株式会社ナカノフドー建設 内部統制報告書 第77期(平成30年4月1日－平成31年3月31日)

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                                                    株式会社ナカノフドー建設(E00105)
                                                            内部統制報告書
    【表紙】
    【提出書類】                      内部統制報告書

    【根拠条文】                      金融商品取引法第24条の４の４第１項

    【提出先】                      関東財務局長

    【提出日】                      令和元年６月28日

    【会社名】                      株式会社ナカノフドー建設

    【英訳名】                      NAKANO    CORPORATION

    【代表者の役職氏名】                      取締役社長　　竹　谷　紀　之

    【最高財務責任者の役職氏名】                      ―

    【本店の所在の場所】                      東京都千代田区九段北四丁目２番28号

                          （注）本社ビル建替えに伴い、令和元年７月８日から本店は下記に
                          　　　一時移転する予定である。
                          　　　本店の所在の場所　　東京都千代田区五番町４番地７
    【縦覧に供する場所】                      株式会社ナカノフドー建設　名古屋支社
                           　(名古屋市中区丸の内三丁目20番３号)
                          株式会社ナカノフドー建設　大阪支社
                           　(大阪市西区阿波座二丁目４番23号)
                          株式会社ナカノフドー建設　東関東支店
                           　(千葉市中央区富士見二丁目15番１号)
                          株式会社ナカノフドー建設　北関東支店
                           　(さいたま市浦和区高砂三丁目５番７号)
                          株式会社ナカノフドー建設　横浜支店 
                           　(横浜市中区相生町六丁目104番地)
                          株式会社東京証券取引所
                           　(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
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                                                            内部統制報告書
    １  【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】
    　取締役社長竹谷紀之は、当社及び連結子会社の財務報告に係る内部統制の整備及び運用に責任を有しており、企業会
    計審議会の公表した「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る内部統制の評価及び監査に
    関する実施基準の設定について(意見書)」に示されている内部統制の基本的枠組みに準拠して財務報告に係る内部統制
    を整備及び運用しております。
    　なお、内部統制は、内部統制の各基本要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合理的な
    範囲で達成しようとするものであります。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には
    防止又は発見することができない可能性があります。
    ２  【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】

    　財務報告に係る内部統制の評価は、当事業年度の末日である平成31年３月31日を基準日として行われており、評価に
    当たっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠しております。
    　本評価においては、連結ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制(全社的な内部統制)の評価を行った
    上で、その結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定しております。当該業務プロセスの評価においては、
    選定された業務プロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別し、当該統制上
    の要点について整備及び運用状況を評価することによって、内部統制の有効性に関する評価を行いました。
    　財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、当社及び連結子会社について、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性の
    観点から必要な範囲を決定いたしました。
    　財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は、金額的及び質的影響を考慮して決定しており、当社及び連結子会社４社
    を対象として行った全社的な内部統制の評価結果を踏まえ、業務プロセスに係る内部統制の評価範囲を合理的に決定い
    たしました。なお、金額的及び質的重要性の観点から僅少であると判断される連結子会社については、全社的な内部統
    制の評価範囲に含めておりません。
    　業務プロセスに係る内部統制の評価範囲については、各事業拠点の売上高の金額が高い拠点から合算していき、前連
    結会計年度の連結売上高の概ね２／３に達している事業拠点を「重要な事業拠点」といたしました。
    　選定した重要な事業拠点においては、事業目的に大きく関わる勘定科目として完成工事高、完成工事未収入金、完成
    工事原価、未成工事支出金及び工事未払金に至る業務プロセスを評価の対象といたしました。
    　さらに、財務報告への影響を勘案して、見積りや予測を伴う重要な勘定科目に係る業務プロセスや重要性の大きい業
    務プロセスを評価の対象に追加しております。
    ３  【評価結果に関する事項】

    　　上記の評価の結果、平成31年３月31日時点において、当社及び連結子会社の財務報告に係る内部統制は有効である
    と判断いたしました。
    ４  【付記事項】

      該当事項はありません。
    ５  【特記事項】

      該当事項はありません。
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