新韓銀行 有価証券報告書

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                                                           新韓銀行(E26225)
                                                            有価証券報告書
     【表紙】
     【提出書類】                     有価証券報告書
     【根拠条文】                     金融商品取引法第24条第１項
     【提出先】                     関東財務局長
     【提出日】                     2019  年６月27日
     【事業年度】                     自　2018年１月１日　至　2018年12月31日
     【会社名】                     新韓銀行
                         (Shinhan     Bank）
     【代表者の役職氏名】                     銀行長兼最高経営責任者　晉              玉童
                         ( Ok  Dong   Jin  , President     and  Chief   Executive     Officer)
     【本店の所在の場所】                     大韓民国ソウル特別市中区世宗大路９道20
     【代理人の氏名又は名称】                     弁護士　島崎文彰
     【代理人の住所又は所在地】                     東京都文京区後楽二丁目３番27号　テラル後楽ビル２階
                         島崎法律事務所
     【電話番号】                     (03)   5802-5860
     【事務連絡者氏名】                     弁護士　島崎文彰
     【連絡場所】                     東京都文京区後楽二丁目３番27号　テラル後楽ビル２階
                         島崎法律事務所
                         (03)   5802-5860
     【電話番号】
     【縦覧に供する場所】                     該当事項なし
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                                                            有価証券報告書
      ( 注)１．本有価証券報告書（以下「本書」ということがある。）において別段の記載がある場合を除き、下記の語の意
         味はそれぞれ対置された内容を指すものとする。
         「発行会社」または「当行」                      文脈上別段に解釈すべき場合を除き、新韓銀行およびそ
                                の子会社
         「韓国」                      大韓民国
         「政府」または「韓国政府」                      大韓民国政府
        ２．別段の記載がある場合を除き、本書に記載の「ウォン」は韓国ウォンをいい、「円」は日本の通貨をいう。
         2019年４月15日現在の           東京の主要銀行        の 対顧客電信直物売買為替相場の仲値は、100ウォン＝9.88円であっ
         た。
        ３．当行の事業年度は暦年である。
        ４．本書において表中の数字が四捨五入されている場合、合計は計数の総和と必ずしも一致しない。
        ５．将来予測に関する記述
          本書に   含まれる一定の       記載は、発行会社の将来の業績および事業見通しについての期待および予測に関する
         記述を含む「将来予測に関する記載」を構成している。「信じている」、「期待している」、「予想してい
         る」、「見積もっている」、「予測している」、「～であろう」、「～つもりである」、「～となりそうであ
         る」、「引続き～であろう」、「意図している」、「計画している」、「企図している」、「求めている」、
         「将来」、「目的」、「目標」、「～するべきである」、「追求するであろう」といった用語ならびに類似の
         表現またはこれらの表現の変形は、将来予測に関する記載を示すものとして用いられている。さらに、本書に
         記載される歴史的事実についての記述を除くすべての記載（発行会社の商品およびサービスに関する開発計画
         および目標を含む発行会社の財政状態および業績、事業戦略、将来の事業に係る経営計画および目標を含む
         が、これらに限定されない。）は将来予測に関する記載である。かかる将来予測に関する記載および本書に記
         述されるその他の予測（発行会社によりなされたか第三者によるものかを問わない。）は、将来予測に関する
         記載により表明または示唆される将来の結果、業績または成果とは著しく異なる実際の結果、業績または成果
         をもたらす可能性のある既知および未知のリスク、不確実性ならびにその他の要因に関わっている。かかる将
         来予測に関する記載は、発行会社の現在および将来の事業戦略ならびに発行会社が将来行う事業環境に関する
         現在の確信、仮定、期待、見積りおよび予測に基づいている。これらの仮定の一部もしくは全部を阻害し、ま
         たは将来予測に関する記述とは著しく異なる発行会社の実際の結果、業績もしくは成果をもたらす可能性のあ
         る重要な要因の中には、とりわけ、下記の事項が含まれている。
          ・韓国および世界の経済停滞による悪影響のリスク
          ・発行会社がその事業戦略を首尾よく実行しうる能力
          ・消費者の信認および支出の変化を含む韓国、アジアまたは世界の経済の状況および変化
          ・不良債権の将来の水準
          ・発行会社が事業戦略を首尾良く成し遂げられるかどうかを含む発行会社の成長および拡大
          ・金利の変動や政府規制ならびに韓国および発行会社が事業を行うその他の法域における発行会社の事業免
           許の変更
          ・金融サービス業界における競争
          発行会社の実際の結果、業績または成果を著しく異なるものにさせることがありうる追加的な要因には、
         「第一部　第３-２         事業等のリスク」において記載されるものを含むが、これらに限られない。なお、本書に
         含まれる将来予測に関する記載は、本書提出日現在においてのみ有効なものとして述べられている。
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        ６．本書に記載されるすべての財務情報は、別段の記載がない限り韓国採択国際会計基準（以下「韓国IFRS」と
         いう。）ならびに適用ある場合には銀行業に適用される韓国の会計基準に基づく会計および報告ガイドライン
         に準拠した連結ベースで表示されている。個々の借り手、借り手のグループもしくは区分または産業別、地域
         別、規模その他による分類に関する本書の財務およびその他の情報（貸出金、信用、総エクスポージャー、引
         当金、担保価値、不良債権およびその他の事項についての情報を含む。）は、専ら当行の内部管理情報システ
         ムから得られている。
          韓国の1950年銀行法         （その後の改正を含む。）（以下「銀行法」という。）に基づき、韓国の銀行が信託を
         受けた資産は当該銀行勘定のその他の資産と分別されなければならない。したがって、当行を含め、銀行業お
         よび信託業に従事する銀行は、そのそれぞれの銀行業および信託業の詳細を示す、銀行勘定および信託勘定の
         ２つ別個の勘定および２つの独立した会計記録を維持しなければならない。別段の記載のない限り、当行に関
         する本書に記載されるすべての財務情報は当行の銀行勘定のみに関して表示されている。
        ７．別段の記載のない限り、本書記載の財務書類または添付の監査報告書の解釈に相違が生じた場合は、監督官
         庁への報告のために用いられる韓国語版が優先する。
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     第一部【企業情報】
     第１【本国における法制等の概要】

     １【会社制度等の概要】
     （１）【提出会社の属する国・州等における会社制度】

      当行を規律する法制度は、韓国の商法（以下「商法」という。）である。以下は、商法の規定に基づいて
     設立された株式会社（当行を含む。）に適用される商法の主要な規定の概略である。
     （a）設立

      株式会社の設立については、次のような基本的な要件がある。
     (ⅰ)    １人以上の発起人が必要である。自然人だけでなく法人も発起人になることができる。各発起人は、
        １株以上の株式を引受けて株式会社に出資しなければならない。
     (ⅱ)    発起人は、定款を作成して全員が記名および捺印または署名しなければならない。
     (ⅲ)    定款を作成し、株主を確定してから払込金が受領される。株式会社を設立する方法としては、発起設
        立と募集設立の２つの方法があるが、前者は、発起人だけが発行株式を全額引受ける方法であり、後
        者は、発起人と発起人でない者が共に株式を引受ける方法である。
     (ⅳ)    株式会社は、設立登記によって成立する。株式会社設立の無効は、当該会社の株主、取締役または監
        査役による設立日から２年以内の訴訟によってのみこれを主張することができる。
      商法に規定された定款の効力の必要条件として必要な記載事項が欠如していたり、かかる事項について違
     法な規定が含まれるときは、定款は無効となる。定款の必要な記載事項は、（ⅰ）目的、（ⅱ）商号、
     （ⅲ）株式会社が発行する株式の総数、（ⅳ）額面株式が発行される場合は１株の額面金額、（ⅴ）株式会
     社の設立に際して発行する株式数、（ⅵ）本店の所在地、（ⅶ）公告の方法ならびに（ⅷ）発起人の氏名、
     住民登録番号および住所である。
     （b）株式

      株式会社の資本は、これを株式に分割しなければならず、１株の額面金額は、100ウォン以上で均一にしな
     ければならない。無額面株式の発行は定款でその旨を定める場合は商法上認められる。この場合、かかる会
     社は額面株式を発行することができない。商法の規定に基づき、株式会社は、定款の定めによって株式の譲
     渡に取締役会の承認を要求することができる。譲渡は株券の交付によって行われる。
     （c）株主および株主総会

      株主の責任は、当該株主の有する株式の引受額を限度とする。株主は、法律や定款に別段の定めがない限
     り、当該株主の有する株式の数に応じて新株の割当を受ける権利がある。
      株主総会は、法律および定款に定められた事項を決議する株式会社の最高意思決定機関である。株主総会
     は、定時株主総会と臨時株主総会からなる。定時株主総会は、毎年１回一定の時期に招集しなければなら
     ず、年２回以上の決算期を有する株式会社は、毎期に定時株主総会を招集しなければならない。臨時株主総
     会は、必要に応じて随時招集することができる。株主総会の招集は、原則として取締役会がこれを決定す
     る。ただし、議決権のない株式および自己株式を除いた発行済株式総数の100分の３以上にあたる株式を有す
     る株主は臨時株主総会の招集を取締役会に請求することができ、もしも取締役会がこれに応じないときは、
     裁判所の許可を得て総会を直接招集することができる。
      株主は、直接株主総会に出席して議決権を行使したり、または代理人にその議決権を行使させることがで
     きる。議決権は、原則として１株につき１個が与えられる。ただし、株式会社が異なる種類の株式を発行す
     る場合においては、利益の配当に関して優先的内容を有する優先株式については、定款の規定をもって議決
     権がないものとすることができる。また、株式会社が自己の株式を有する場合およびその他一定の例外的な
     場合は、株式には議決権がない。
     （d）取締役、取締役会および監査役

      取締役は、株主総会で選任し、３人以上でなければならない（ただし、資本の額面金額の総額が１十億
     ウォン未満の株式会社については１名または２名の取締役で足りる。）。取締役会は、株式会社の業務執行
     に関する意思決定のために取締役全員で構成される株式会社の必要な機関である。取締役会の決議は、在任
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     取締役の過半数の出席と出席取締役の過半数の賛成により行わなければならないが、定款でこの比率を高め
     ることができる。株式会社は、取締役会の決議により取締役の中から株式会社を代表する代表取締役を選任
     し なければならない。ただし、定款をもって株主総会でこれを選任する旨定めることができる。
      株式会社の業務監査のために、監査役が設置される（ただし、資本の額面金額の総額が１十億ウォン未満
     の株式会社については監査役を設置しなくてもよい。）。監査役は株主総会で選任される。監査役の選任に
     おいて、無議決権株式を除いた発行済株式総数の３％を超過する数の株式を有する株主は、その３％を超過
     する株式については、議決権を行使することができない。監査役は、取締役の業務執行を監査する。株式会
     社は、定款に従い監査役に代えて監査委員会を設置することができるが、この場合は監査役を置くことはで
     きない。
     （e）財務情報の開示

      商法に基づき、取締役は、毎決算期に貸借対照表、損益計算書、資本変動計算書、キャッシュ・フロー計
     算書、利益剰余金処分計算書（または欠損金処理計算書）および財務書類注記ならびにそれらの附属明細書
     （これらを総称して、以下「財務諸表」という。）ならびに事業報告書を取締役会の承認を得るために作成
     しなければならない。取締役は、定時株主総会の会日の６週間前にこれらの書類を監査役に提出し、監査役
     は当該書類の受領後４週間以内に監査報告書を取締役に提出する必要がある。取締役は、定時株主総会の会
     日の１週間前からかかる書類および監査報告書を本店に５年間、支店に３年間備え置き、これらの備置書類
     を株主および会社の債権者の閲覧に供することが要求されている。財務諸表は定時株主総会に株主の承認を
     求めるために提出され、また事業報告書は当該総会に提出され、その内容が報告されなければならない。上
     記にかかわらず、一定の要件を満たす場合には、取締役は財務諸表のそれぞれを取締役会に提出して承認を
     得なければならない。取締役会で承認された後、取締役は財務諸表の内容を定時株主総会で報告しなければ
     ならない。財務諸表が定時株主総会の承認を得られると、取締役は遅滞なく貸借対照表を公告しなければな
     らない。
      株式会社の外部監査に関する法律に従い、(                       ⅰ)  直前の会計年度末時点で             資産合計額または売上高合計額が
     50十億ウォン以上の株式会社、(ⅱ)上場しているかもしくは当会計年度もしくは翌会計年度に上場予定の株
     式会社、または(ⅲ)直前の会計年度末時点で、(A)資産合計額が12十億ウォン未満である株式会社、(B)負債
     合計額が７十億ウォン未満である株式会社、(C)売上高合計額が10十億ウォン未満である株式会社、および
     (D)従業員数が100人未満である株式会社、のうち３つ以上に該当しない株式会社は、その財務諸表について
     独立監査人の会計監査を受けなければならない。                          また、韓国の資本市場を規制するいくつかの法律（証券取
     引法を含む。）を統合した金融投資サービスおよび資本市場法（以下「FSCMA」といい、2009年２月４日付で
     施行された。一方、同日付で証券取引法は廃止された。）、同施行令および金融委員会（以下「FSC」とい
     う。）の規則に基づき、韓国証券取引所に株式または社債を上場している株式会社は、(ⅰ)年次報告書（監
     査済個別財務書類および監査済連結財務書類を含む。）を会計年度末から90日以内に（ただし、資産合計額
     が２兆ウォン以下でかつ株式会社の外部監査に関する法律                              施行令   に基づき国際会計基準を採用していない会
     社の場合、提出期限の延長が認められる。）、ならびに(ⅱ)各会計年度の期初からそれぞれ３ヵ月間、６ヵ
     月間および９ヵ月間にかかる中間報告書を各期間末から45暦日以内に（ただし、例外として、連結財務書類
     を使用して中間報告書を作成することを採用してから１年目および２年目の事業年度に限り、各期間末から
     60日以内に中間報告書を提出することができる。）、FSCおよび韓国証券取引所に対して提出しなければなら
     ない。かかる報告書の写しは、FSCおよび韓国証券取引所において公衆の閲覧に供される。
     （２）【提出会社の定款等に規定する制度】

      下記は、株式、機関および会計に関する当行の定款（以下「当行定款」という。）における一般規定の要
     約である。
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     （a）株式
      当行の授権株式の総数は20億株であり、額面金額は5,000ウォンである。当行は、普通株式および優先株式
     を記名式で発行することができる。新株の発行は株主総会の決議により決定される。優先株式は議決権を有
     さず、優先株式数は、発行済株式総数の25％を超過してはならない。
      株主は、当行が発行する新株を、その持分に比例して引受ける新株引受権を有する。ただし、当行は、以
     下の場合に株主総会の決議により既存の株主以外の者に新株を割当てることができる。
     (i)　FSCMAの規定に従って新株を募集するかまたは引受人に引受させる場合
     (ⅱ)   FSCMAの規定に従って従業員持株組合員に新株を優先的に配分する場合
     (ⅲ)FSCMAの規定に従って預託証券の発行のために新株を発行する場合
     (ⅳ)   政府または韓国預金保険公社（「KDIC」）の出資に係る新株を発行する場合
     (ⅴ)　先進金融技術の導入、当行の資金需要、当行の財務状況の改善または戦略的業務提携など経営上の必
        要により外国人投資者、国内外金融機関または提携会社などから資本を調達するために新株を発行す
        る場合
     上記   (ⅲ)または(ⅴ)に基づいて発行される株式合計数は発行済株式総数の50％を超えることはできず、当該
     株式の種類、数および発行価格は株主総会の決議により決定されなければならない。
     （b）株主総会

      当行の株主総会は、定時株主総会か臨時株主総会のいずれかである。定時株主総会は各会計年度末から
     ３ヵ月以内に招集されるものとし、臨時株主総会は必要な時にこれを招集することができる。法令に別段の
     定めがある場合を除き、定時株主総会は、当行の取締役会（以下「当行取締役会」という。）の決議に従っ
     て、当行の銀行長（以下「当行銀行長」という。）により招集される。株主総会の招集に際しては、適用あ
     る法令に別段の定めがない限り、日時、場所および議題を記載する通知が、かかる総会の会日の少なくとも
     ２週間前に郵便または電磁的方法により発されなければならない。
      各株主は、その所有する株式１株につき１個の議決権を有する。株主は、代理人により議決権を行使する
     ことができる。
      株主総会の招集を決議する取締役会において、書面による議決権行使を可能とする議案が可決された場合
     には、株主は総会に出席せずに書面によって議決権を行使することができる。
      株主総会のすべての決議は、適用ある法令に別段の定めがない限り、出席株主の過半数の賛成票（ただ
     し、発行済株式総数の４分の１以上に相当しなければならない。）により可決されるものとする。
     （c）取締役、取締役会、銀行長および監査委員会

      当行は、５名以上11名以内の取締役を有する。社外取締役の数は３名以上で、取締役総数の50％超でなけ
     ればならない。
      取締役の任期は以下のとおりで、株主総会において決定され、再任されうる。下記の任期はその任期中の
     最終決算期に関する定時株主総会の終結時まで延長することができる。
     (ⅰ)      社外取締役:２年以内とし、社外取締役が再任される場合、当該社外取締役の再任後の任期は１年以
         内に制限されるとともに、当行における在任期間が６年を超える継続的な再任は認められず、当行ま
         たはその系列会社における在任期間が累計して９年を超えてはならない。
     (ⅱ)      当行監査委員会（以下に定義する。）の常任委員を兼任する取締役：３年以内
     (ⅲ)   上記(ⅰ)および(ⅱ)に該当しないその他の取締役:３年以内
      取締役は株主総会で選任される。社外取締役は、役員候補推薦委員会の推薦を得て株主総会で選任され
     る。
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      当行取締役会は、取締役により構成され、四半期ごとに開催される定例取締役会および特別取締役会によ
     り当行のすべての重要事項を決定することができる。当行取締役会は当行取締役会内に、監査委員会（以下
     「当行監査委員会」という。）、リスク管理委員会、報酬委員会および役員候補推薦委員会を設置する。各
     委員会の構成および運営に関する事項は当行取締役会の決議により定められる。
      当行銀行長は持株会社および役員候補推薦委員会の推薦を経て、株主総会の決議により選任される。当行
     銀行長は当行を代表し、当行取締役会で決定された事項を含む当行の一切の業務を執行する。
      当行は、監査役を有する代わりに、３名以上の取締役からなり、１名の当行監査委員会常任委員を含む当
     行監査委員会を設置する。当行監査委員会の少なくとも３分の２は社外取締役でなければならない。さらに
     監査委員会の委員のうち少なくとも１名は関係法令に定められる会計または財務の専門家でなければならな
     い。
      当行監査委員会は、当行の会計および業務を検査する。当行監査委員会は株主総会に提出される議案およ
     び書類に記載される事項を調査し、法令または定款に違反する事項が存在するか否かに関して株主総会にお
     いてその意見を表明する。当行監査委員会は、その職務を遂行するに当たって当行取締役会に対し臨時株主
     総会の招集を請求すること、ならびに当行の子会社から事業報告書を徴求することができる。当行監査委員
     会は外部監査人を         選任し、また、外部監査人の解任を要請することができる。
     （d）会計

      当行の事業年度は、毎年１月１日に開始し、12月31日に終了する。
      当行銀行長は、定時株主総会の会日の６週間前までに事業報告書ならびに連結および個別ベースの
     （ⅰ）財政状態計算書、（ⅱ）包括利益計算書および（ⅲ）当行の財政状態および経営成績を示す、関係
     法令により義務付けられるその他の書類、ならびにそれらの附属明細書からなる財務書類を当行監査委員
     会に提出する。当行監査委員会は、上記の書類を受領した日から４週間以内に監査報告書を当行銀行長に
     提出する。
     （e）利益処分および分配

      株主総会の決議により別段の決定がなされる場合を除き、当行は毎事業年度の処分前利益余剰金を以下の
     通り処分する。(ⅰ)利益準備金（利益の10％以上）、(ⅱ)株主への配当、(ⅲ)配当平準化準備金、(ⅳ)役員
     に対する賞与、(ⅴ)退職給付金、(ⅵ)その他準備金および(ⅶ)翌期への繰越し。
      当行の配当は、毎会計年度末日現在の株主名簿に記載された株主または登録された質権者に分配される。
     当行は、商法に従い当行取締役会決議により一定の日を定めてその日の株主に対して中間配当を支払うこと
     ができる。ただし、中間配当は金銭により支払われる。
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     ２【外国為替管理制度】
      外国為替取引法および大統領令ならびにこれらに基づく規則（以下「外国為替取引法」と総称する。）
     は、非居住者による韓国の有価証券への投資および韓国の会社による韓国外での有価証券発行を規制してい
     る。外貨建有価証券の元本総額が50,000,000米ドルを上回り、かつその期間が１年を超える場合、当行は、
     かかる有価証券の非居住者に対する各発行について、韓国企画財政部（以下「企画財政部」という。）に報
     告書を提出し、その承認を得なければならない。また、法人投資家のリスクヘッジ比率（新規外貨建てデリ
     バティブ取引額と既存の外貨建てデリバティブ取引額との合計を、かかる取引によりヘッジされたポジショ
     ンの価値で除したもの）は100％以下でなければならない。
      一定の制限がある場合を除き、企画財政部は外国為替取引法のもとで以下の措置をとる権限を有する。
     (ⅰ)　韓国政府が、戦争、武力衝突、自然災害または国内外の経済情勢の深刻かつ突発的で重大な変化また
        はその他これに準ずる事由または状況を理由に必要とみなした場合、企画財政部は、外国為替取引法が
        適用されるすべての外国為替取引に基づく手続の全部もしくは一部を一時的に停止し（外国為替の受払
        いの停止を含む。）または支払手段を韓国銀行、外国為替平衡基金またはその他一定の政府機関または
        金融会社等に預託し、その保護預りに付しまたは売却する義務を課することができる。
     (ⅱ)   韓国政府が、国際収支および国際金融市場に深刻な混乱が生じているかまたは生ずる虞がある、または
        韓国と他の諸国との間の資本移動が通貨政策、為替政策またはその他のマクロ経済政策に悪影響を及ぼ
        す可能性が高いと判断した場合、企画財政部は、資本取引を行おうとする者に対して許可を取得するよ
        う要求し、または資本取引を行った者に対してかかる取引により取得した支払手段の全部または一部を
        韓国銀行、外国為替平衡基金またはその他の金融会社等に預託するよう要求する措置を講ずることがで
        きる。
      さらに、企画財政部はその裁量により、当行に対し、外貨建社債の発行にかかる報告書を受理するにあ
     たって為替相場の変動を回避するために必要な措置を講ずるよう指示することができる。
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     ３【課税上の取扱い】
      以下の概要は、本書の日付現在有効な韓国税法以外の法律について説明することを意図したものではな
     い。以下の韓国の税務上の考慮事項の概要は、次のいずれにも該当しない場合、当行の社債の保有者に適用
     される。
      ・　韓国の居住者
      ・　韓国内に所在する登録本店もしくは主要事務所を有する法人または韓国で有効な管理が行われている
        法人
      ・　関連所得がそれに帰せられるかまたは関連所得がそれに実質的な関連を有する恒久的施設または固定
        的施設（以下「恒久的施設」という。）を通じて韓国国内における取引または事業に従事している者
      韓国の居住者ではない個人または外国法人（以下「非居住者」という。）に対する課税は、当該非居住者
     が、韓国国内に恒久的施設を有しているか否かにより異なる。韓国国内に恒久的施設を有しない非居住者に
     対する課税については、以下に記載される。韓国国内に恒久的施設を有する非居住者に対する課税には、別
     の規則が適用される。
      韓国の租税特例制限法（以下「租税特例制限法」という。）では、当行が韓国外で発行し、非居住者が所
     有する外貨建社債に係る利息および一定の手数料に対する個人所得税および法人所得税は免除される。韓国
     の税当局は、韓国税法のもとでは、社債の償還に係る割増金は、一定の事実関係の下では利息収入とみなさ
     れるべきであるとの公式見解を発表した。外貨建社債については、かかる社債が韓国外で発行された場合に
     限り、その利息は課税対象とならない。
      韓国税法のもとでは、韓国国内に恒久的施設を有しない非居住者による別の非居住者に対する社債の譲渡
     （かかる非居住者の韓国国内の恒久的施設に対するものである場合を除く。）による所得は、韓国の課税対
     象とはならない。さらに、韓国国外で行われた社債の譲渡により非居住者が得た所得も、かかる社債の発行
     が租税特例制限法上の海外発行とみなされる場合には、租税特例制限法に基づき現在韓国の課税対象となっ
     ていない。
      将来の法律の変更により、租税特例制限法に定める免税が廃止された場合は、上記の利息の支払いには、
     韓国の源泉徴収税が課せられる可能性がある。韓国と日本の間の所得税の二重課税回避および脱税防止に関
     する条約（以下「日韓租税条約」という。）では、日本の居住者に対して当行が支払う利息および前述の追
     加的な支払い（利息収入とみなされる場合。）には、10％を上限とする税率（地方所得税を含む。）で源泉
     徴収税が課せられる。また、日韓租税条約によれば、社債の譲渡所得に係る租税は、譲渡人が居住する国に
     おいてのみ課せられる。
      日韓租税条約に基づく免除を受けるためには、非居住者である譲渡人は、譲渡代金の受領前に譲渡人の居
     住国の管轄税当局により発行された居住に関する証明書を添付した免税申請書を提出しなければならない。
     かかる申請書は、譲渡代金の最初の支払日の翌月の９日までに管轄税務署に提出しなければならない。ただ
     し、かかる証明は、上記の租税特例制限法を含む韓国税法に基づく免除には適用されない。
      利息およびキャピタルゲインといった一定の韓国源泉所得に対し租税条約に基づく軽減税率の恩恵を受け
     る非居住者について、適用ある租税条約に基づき、韓国税法は、一定の例外が適用される場合を除き、かか
     る非居住者に対し、かかる韓国源泉所得を受領する前に、租税条約に基づく軽減税率適用申請書をかかる韓
     国源泉所得の支払者に提出することを義務付けている。韓国源泉所得が海外の投資ビークルを通じて非居住
     者に支払われる場合、かかる投資ビークルは、かかる韓国源泉所得の実質所有者であるそれぞれの非居住者
     から租税条約に基づく軽減税率適用申請書を受領し、かかる韓国源泉所得の支払者に、海外投資ビークル報
     告書とともに提出しなければならない。海外投資ビークルとは、投資対象の取得、処分またはその他の方法
     により、投資勧誘を通じて集めた資金を運用し、かかる運用の成果を投資家に分配する韓国外に設立された
     組織を意味する。非居住者によって提出された租税条約に基づく軽減税率適用申請書はその提出日から３年
     間有効であるが、かかる申請書の記載事項に重要な変更が生じた場合は、かかる変更を反映した申請書を新
     たに提出しなければならない。
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      相続税は、相続の発生時に被相続人が韓国の居住者であるか、または相続した資産が韓国に所在する場合
     に課せられる。贈与税は、一般的に贈与時に受贈者が韓国の居住者である場合、または贈与された資産が韓
     国に所在する場合に課せられる。相続税および贈与税は、相続財産または贈与財産の価値が一定の上限を超
     えている場合に課せられ、その税率は、当事者に応じて10％から50％と様々である。とりわけ、相続財産ま
     たは贈与財産の価値および当事者に応じて決定される。現時点において韓国は相続税および贈与税に関する
     租税条約を締結していない。
      韓国の相続税および贈与税を決定する際に、韓国において設立された法人が発行した社債は、その実際の
     所在地または所有者にかかわらず、韓国国内に所在する財産とみなされる。
      韓国において作成された一部の書類にかかる名目的な印紙税を除き、社債の発行に関し、韓国において社
     債所持人により支払われるべき印紙税、発行税または登録税はない。社債の譲渡については有価証券取引税
     は課されない。
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     ４【法律意見】
      当行の韓国における法律顧問である法務法人律村（Yulchon                               LLC）により、大要、次の趣旨の法律意見書が
     提出されている。
      (a)　当行は、韓国法のもとで適法に設立され、有効に存続している法人である。
      (b)　本書中の韓国法に関するすべての記述は、すべての重要な点で真実かつ正確である。
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     第２【企業の概況】
     １【主要な経営指標等の推移】

            (1)

     連結財務情報
                                   （単位：別段の表示がない限り、百万ウォン）
                               12 月31日現在／12月31日終了年度

                        2014  年     2015  年     2016  年     2017  年     2018  年

     営業利益                  1,797,396       1,733,726       1,958,978       2,205,714       3,164,686

     （百万円）                   (177,583)       (171,292)       (193,547)       (217,925)       (312,671)
     当期純利益                  1,455,653       1,489,988       1,940,621       1,712,314       2,279,362
     （百万円）                   (143,819)       (147,211)       (191,733)       (169,177)       (225,201)
     総包括利益                  1,396,780       1,197,961       1,717,969       1,496,581       2,333,266
     （百万円）                   (138,002)       (118,359)       (169,735)       (147,862)       (230,527)
     資本合計（純資産）                  20,476,900       20,842,773       21,466,973       22,653,944       24,192,539
     （百万円）                  (2,023,118)       (2,059,266)       (2,120,937)       (2,238,210)       (2,390,223)
     資産合計                 255,646,329       285,015,818       302,854,623       324,314,242       348,523,615
     （百万円）                 (25,257,857)       (28,159,563)       (29,922,037)       (32,042,247)       (34,434,133)
     １株当たり当期純利益（基本的）
                          857       903      1,195       1,061       1,421
     （単位：ウォン）
     （円）                     (85)       (89)       (118)       (105)       (140)
     １株当たり当期純利益（希薄化
                          857       903      1,195       1,061       1,421
     後）（単位：ウォン）
     （円）                     (85)       (89)       (118)       (105)       (140)
     自己資本比率（単位：％）                    15.43       14.75       15.70       15.59       16.03
     営業活動によるキャッシュ・フ
                      -1,785,704         974,564      3,441,594       3,973,193       -3,133,709
     ロー
     （百万円）                  (-176,428)        (96,287)       (340,029)       (392,551)       (-309,610)
     投資活動によるキャッシュ・フ
                       1,299,514       -4,472,193       -4,780,063       -8,370,357       -2,542,424
     ロー
     （百万円）                   (128,392)       (-441,853)       (-472,270)       (-826,991)       (-251,191)
     財務活動によるキャッシュ・フ
                        28,926      2,535,128       2,414,553       5,122,548       7,079,374
     ロー
     （百万円）                    (2,858)      (250,471)       (238,558)       (506,108)       (699,442)
     期末現在の現金および現金同等物                  4,536,204       3,578,718       4,627,784       5,331,103       6,704,953
     （百万円）                   (448,177)       (353,577)       (457,225)       (526,713)       (662,449)
     従業員数（単位：人）                    15,657       16,889       16,154       15,796       15,519
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            (1)
     個別財務情報
                                   （単位：別段の表示がない限り、百万ウォン）
                              12 月31日現在／12月31日終了年度

                    2014  年       2015  年      2016  年      2017  年      2018  年

     営業利益                1,734,077        1,516,139        1,720,770        2,044,595        2,834,833

     （百万円）                (171,327)        (149,795)        (170,012)        (202,006)        (280,082)
     当期純利益                1,433,310        1,216,391        1,777,072        1,607,761        2,116,606
     （百万円）                (141,611)        (120,179)       (175,575)        (158,847)        (209,121)
     総包括利益                1,355,956         931,730       1,582,484        1,536,857        2,179,652
     （百万円）                (133,968)        (92,055)       (156,349)        (151,841)        (215,350)
     普通株式資本金                7,928,078        7,928,078        7,928,078        7,928,078        7,928,078
     （百万円）                (783,294)        (783,294)        (783,294)        (783,294)        (783,294)
     発行済株式数
                   1,585,615,506        1,585,615,506        1,585,615,506        1,585,615,506        1,585,615,506
     （単位：株）
     資本合計（純資産）               20,371,857        20,468,080        20,960,746        22,188,504        23,571,383
     （百万円）               (2,012,739)        (2,022,246)        (2,070,922)        (2,192,224)        (2,328,853)
     資産合計               242,075,869        269,018,149        282,819,576        302,936,552        323,875,533
     （百万円）               (23,917,096)        (26,578,993)        (27,942,574)        (29,930,131)        (31,998,903)
     １株当たり配当
                      283.80        409.94        302.72        340.56        561.30
     （単位：ウォン）
     （円）                   (28)        (41)        (30)        (34)        (55)
     １株当たり当期純利益（基本
                        843        731       1,092         995       1,319
     的）（単位：ウォン）
     （円）                   (83)        (72)       (108)        (98)       (130)
     １株当たり当期純利益（希薄
                        843        731       1,092         995       1,319
     化後）（単位：ウォン）
     （円）                   (83)        (72)       (108)        (98)       (130)
               (2)
                       31.40        53.44        27.01        33.59        42.05
     配当性向（単位：％）
     営業活動によるキャッシュ・
                    -1,517,992         581,177       2,678,339        5,317,356       -1,455,483
     フロー
     （百万円）               (-149,978)         (57,420)       (264,620)        (525,355)       (-143,802)
     投資活動によるキャッシュ・
                     1,246,605       -4,314,344        -3,936,319        -8,571,482        -2,852,325
     フロー
     （百万円）                (123,165)       (-426,257)        (-388,908)        (-846,862)        (-281,810)
     財務活動によるキャッシュ・
                      -73,485       2,218,791        1,591,595        4,290,051        5,444,274
     フロー
     （百万円）                 (-7,260)       (219,217)        (157,250)        (423,857)        (537,894)
     期末現在の現金および現金同
                     3,501,472        1,988,013        2,305,025        3,332,539        4,462,317
     等物
     （百万円）                (345,945)        (196,416)        (227,736)        (329,255)        (440,877)
               (3)
                      13,879        13,937        13,819        13,419        13,089
     従業員数（単位：人）
     ___________________________
     注記：
      (1)  数値は、該当する年度の連結財務書類および個別財務書類から抜粋している。
      (2)  支払配当を     純利益で除したもの。
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      (3)  DART(DATA     Analysis,     Retrieval,     and  Transfer    System)   を通じて公表された従業員数である。
      (4)  当行の株式は上場していないため、株価収益率（PER）は上記の表には記載されていない。
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     ２【沿革】
      朝興銀行（法律上の当行の前身であり、以下「朝興銀行」という。）は、商業銀行業務および信託業務を
     行うことを目的として、1897年２月19日に設立された漢城銀行と1906年８月８日に設立された東一銀行との
     新設合併により、韓国の一般銀行法に基づき1943年10月１日に設立された。
      1956年６月３日、朝興銀行の株式は韓国証券取引所に上場された。同行は、1999年４月30日および1999年
     ９月11日に、それぞれ忠北銀行および江原銀行と合併した。韓国の金融危機時における1999年に実施された
     減資および韓国預金保険公社による資本注入の結果、以下に記載される2003年８月19日の新韓フィナンシャ
     ル・グループ（下記に定義する。）による朝興銀行の買収時までに、韓国預金保険公社は朝興銀行の発行済
     株式の80.04％を保有していた。朝興銀行は2003年９月30日現在、468店舗の国内支店、91の預金受入事務所
     および６店舗の海外支店を通じて営業しており、資本金は3,395,592百万ウォンであった。
      1982年７月７日、旧新韓銀行（以下に記載されるとおり、2006年４月１日に朝興銀行に吸収合併され
     た。）は商業銀行業務および信託業務を行うことを目的として、韓国の一般銀行法に基づき設立された。旧
     新韓銀行は2003年９月30日現在、358支店および177ヵ所に設置された現金自動預払機を通じて営業してお
     り、資本金は1,223,211百万ウォンであった。
      2001年９月１日、新韓フィナンシャル・グループ・カンパニー・リミテッド（以下「新韓フィナンシャ
     ル・グループ」という。）は、企業、政府、政府機関および個人に広範な金融サービスを提供することを目
     的とした事業を提供するために銀行業ならびに様々な関連事業に従事するために、韓国金融持株会社法に従
     い、韓国で初めての民間保有の金融持株会社として設立された。新韓フィナンシャル・グループの設立によ
     り、旧新韓銀行は新韓フィナンシャル・グループの完全子会社のひとつとなった。
      2003年８月19日、新韓フィナンシャル・グループは、韓国預金保険公社から朝興銀行の発行済株式の
     80.04％を取得し、続いて資本注入により朝興銀行の株式所有を81.15％に増加させ、2004年６月22日に、現
     金を対価とする公開買付けおよびその後の韓国法に基づく小規模の株式交換により残りの株式、すなわち
     18.85％を取得した。これにより、朝興銀行は新韓フィナンシャル・グループの完全子会社となり、2004年７
     月２日にその株式は韓国証券取引所から上場廃止となった。
      2005年12月30日付の朝興銀行と旧新韓銀行との合併契約の条項に基づき、旧新韓銀行は、朝興銀行を存続
     会社として2006年４月１日に朝興銀行と合併し、合併後直ちに朝興銀行はその社名を「新韓銀行」に変更し
     た。また朝興銀行と新韓カード・カンパニー・リミテッド（以下「新韓カード」という。）との間の2005年
     12月30日付の吸収分割契約の条項に従い、2006年４月１日に朝興銀行のクレジットカード事業は分割され、
     新韓カードに吸収された。
     日本における業務

      当行は、日本においてはその海外銀行子会社であるSBJ銀行を通じて一般商業銀行業務を行っている。本書
     提出日現在、SBJ銀行は日本において、東京都港区芝５丁目36番７号三田ベルジュビル４階（郵便番号108-
     0014）に所在する東京支店を含む10支店および４ヵ所の両替所を有している。
      当行が日本に子会社を設立したのは2009年であるが、当行は1986年３月以来、その支店を通じて日本にお
     いて銀行業務を提供している。
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     ３【事業の内容】
     概要
      当行は、とりわけ資産合計、収入、収益性および自己資本の点で韓国の大手商業銀行の一つである。同一
     の判定基準で韓国の大手金融持株会社の一つである新韓フィナンシャル・グループの旗艦傘下会社である当
     行は、主に韓国において、また韓国における程度には及ばないものの、選ばれた海外市場において、個人顧
     客および法人顧客向けに幅広い商業銀行業務およびその他の銀行業務を提供している。当行は、中小企業を
     対象とする韓国最大のレンダーの一つである。2018年12月31日現在、当行は876の国内支店および14の海外支
     店ならびに日本、中華人民共和国、香港、ベトナム、米国、カナダ、ドイツ、カンボジア、カザフスタン、
     メキシコおよびインドネシアに各１社の計11の子会社を有していた。
      旧新韓銀行は、韓国で初めての民間資本による商業銀行として1982年に設立された。朝興銀行は韓国最古
     の金融機関として1897年に設立された。旧新韓銀行と朝興銀行は2006年に合併し、新銀行の名称を「新韓銀
     行」とした。
      2018年12月31日現在の当行の資産合計、償却原価測定正味貸出金（貸倒引当金控除後）および銀行勘定預
     金は、それぞれ348,524十億ウォン、251,234十億ウォンおよび257,893十億ウォンであった。2017年12月31日
     現在の当行の資産合計、正味貸出金（貸倒引当金控除後）および銀行勘定預金は、それぞれ324,314十億ウォ
     ン、231,732十億ウォンおよび242,654十億ウォンであった。2017年および2018年12月31日に終了した年度に
     ついて、当行の純利益はそれぞれ1,712十億ウォンおよび2,279十億ウォンであった。
      韓国の会社登記簿における当行の登録番号は110111-0012809である。当行の本店は、韓国04513ソウル特別
     市中区世宗大路９道20に所在する。
     金融持株会社の組織

      2001年９月、旧新韓銀行は韓国金融持株会社法に従って金融持株会社である新韓フィナンシャル・グルー
     プを設立した。旧新韓銀行の株式は、新韓フィナンシャル・グループの株式と交換された。かかる株式交換
     の一環として、旧新韓銀行は新韓キャピタル・カンパニー・リミテッドに対するその持分を新韓フィナン
     シャル・グループに譲渡した。金融持株会社の組織に関する詳細は、「第２－３－(4)                                              新韓フィナンシャ
     ル・グループ」を参照されたい。
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     (1)  事業

     事業の概観

     当行の主要業務

      当行は、個人顧客および法人顧客からの預金を受入れており、これは様々な銀行サービスを提供するため

     に必要な資金を当行に提供している。当行は、主に４つの事業セグメントにより構成される包括的な銀行
     サービスを提供している。2015年４月より、当行は、進化する事業モデルと組織構成の変化を反映して、主
     要な事業セグメントを一部再調整した。「第６－１                           財務書類」に記載される当行の監査済連結財務書類に対
     する注記５を参照されたい。
      当行の各事業セグメントの概要は以下のとおりである。
     ・  個人顧客（富裕層の個人および家族を含む。）ならびにより少ない程度ではあるものの、病院、空港お
       よび学校などの非営利機関に対する貸出ならびに同顧客からの預金の受入れに注力する個人向け銀行業
       務。
     ・  中小企業を含む営利目的の法人に対する貸出およびかかる法人からの預金の受入れならびに法人顧客に
       対する投資銀行業務の提供に注力する法人向け銀行業務。
     ・  海外の子会社および支店の経営管理ならびにその他国際業務に注力する国際銀行業務。
     ・  財務業務（行内資産負債管理および非預金の資金調達業務を含む）、有価証券の投資およびトレーディ
       ングならびにデリバティブのトレーディングに加え、銀行業務全般の管理からなるその他業務。
      当行の主要業務は、重要な季節的傾向によって左右されない。当行は数多くの海外支店および子会社を有
     しているが、当行の資産の大部分は韓国に所在し、その収益の大部分は韓国で生じている。
     預金受入業務

      当行は、異なる顧客セグメントをターゲットとした多くの預金商品を提供しており、これらは各セグメン

     トの財務およびその他の特徴に合わせた機能を備えている。当行が提供する預金商品には主に以下のものが
     含まれる。
      要求払預金　       要求払預金は、無利息であるかまたは定期預金または貯蓄預金より低い利率の利息が生じ、
     顧客は随時資金の預入れおよび引出しができる。利息が付される場合には、要求払預金の金利は、預入期
     間および預入金額に応じて固定金利または変動金利となる。                                2017  年 12 月 31 日現在および       2018  年 12 月 31 日現
     在における要求払預金は、当行の総預金額のそれぞれ約                             16.2  ％および     15.7  ％を占めていた。         2017  年度およ
     び 2018  年度における要求払預金の平均支払金利はそれぞれ                          0.35  ％および     0.39  ％であった。
      定期預金および貯蓄預金　              定期預金は通常、顧客が所定の期間預金を維持することを求められ、その期間
     中かかる預金には、固定金利または資金調達コスト・インデックス（                                    COFIX   ）を含む一定の金融指標に基づ
     く変動金利が付される。所定期間終了前に預金が引き出される場合には、顧客の受取金利は当初提示され
     た金利よりも低くなる。定期預金の期間は通常１ヵ月から５年である。貯蓄預金は、顧客が随時資金の預
     入れと引出しを行うことを認め、通常、定期預金または積立預金の適用金利よりも低い変動可能な金利が
     付される。定期預金および貯蓄預金は、                     2017  年および     2018  年 12 月 31 日現在における当行の預金合計額のそ
     れぞれ    80.7  ％および     80.7  ％を占め、      2017  年度および      2018  年度の平均支払金利はそれぞれ                 1.16  ％および
     1.35  ％であった。
      その他の預金　        その他の預金は主に譲渡性預金からなる。譲渡性預金の満期は通常                                   30 日から２年である。
     譲渡性預金の金利は、預金の預入期間および実勢市場金利に基づいて決定される。譲渡性預金は、当該譲
     渡性預金に対する支払金利を反映して、額面価額から割り引いて販売される。その他の預金は、                                                  2017  年お
     よび  2018  年 12 月 31 日現在における当行の総預金額のそれぞれ                       3.1  ％および     3.6  ％を占め、      2017  年度および
     2018  年度における平均支払金利はそれぞれ                   1.57  ％および     1.96  ％であった。
      当行はまた、住宅法および住宅供給に関する規則（以下「住宅法」という。）に基づく住宅申込優先権を
     顧客に付与する預金ならびに抵当ローンおよび住宅担保ローンに対する適格性を顧客に付与する預金を提供
     している。      2015  年６月の住宅法の改正により、住宅申込貯蓄口座、住宅申込定期預金口座および住宅申込分
     割払い貯蓄口座に対する新規申込みを                    2015  年９月１日から受けることができなくなった。代わって、現在は
     誰もが一般住宅申込貯蓄口座（上記３口座すべての機能を併せ持っている。）を利用可能である。拠出期間
     は、申込日から口座名義人が住宅の買い手として選ばれる日までで、毎月の拠出金額は最低                                                20,000   ウォンか
     ら最高   500,000    ウォンである。一般住宅申込貯蓄口座に対する金利は口座終了時に一括して支払われ、その金
     利は国土交通部により決定され、発表される利率で計算される。一般住宅申込貯蓄口座を有し、一定のその
     他の基準を充たすに者は住宅購入申込優先権が付与される。民間資金による住宅の場合、当該口座に対する
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     合計拠出金額は、当該住宅の所在地別の適用預金限度額（２百万ウォン以上                                       15 百万ウォン以下）以上でなけ
     ればならない。当初の口座名義人の死亡による相続の場合を除き、一般住宅申込貯蓄口座の名義を変更する
     こ とはできない。当行が提供する主な預金商品の種類別の当行の韓国ウォン建て預金についての詳細は、
     「第２－３－       (2)  資産および負債の詳細－資金調達－預金」を参照されたい。
      当行の預金商品に支払われる金利は、平均資金調達費用、利付資産の収益率、金融機関の実勢市場金利お
     よびその他主要な金融指標に応じて著しく異なる場合がある。
      当行はまた、韓国の裁判所の訴訟当事者に対して裁判所預託業務を提供しており、これには一定の種類の
     法的またはその他の手続に関与する訴訟当事者に対して効果的にエスクロー・サービスを提供することが含
     まれる。朝興銀行は、            1958  年以降かかるサービスの主な提供者であり、旧新韓銀行による朝興銀行の買収後
     は、当行がこれらのサービスにおいて引き続き優勢な市場シェアを有している。かかる預金は通常、市場金
     利（年率約      0.5  ％）を下回る金利が付され、               2017  年および     2018  年 12 月 31 日現在の預金額はそれぞれ              5,639   十億
     ウォンおよび       5,645   十億ウォンであった。
      韓国銀行の金融政策委員会は、商業銀行のウォン建て預金に対し、通常、満期までの期間および預金商品
     の種類に基づいて         0 ％から７％の範囲の預金準備率を課している。「第２－３－                               (6)  監督および規制－銀行に
     適用される主要な規制－流動性」を参照されたい。
      預金者保護法は、韓国預金保険公社が適格な銀行預金の返済を同法に基づき預金者あたり１行合計                                                   50 百万
     ウォンまでおよび確定拠出退職年金に基づき付保される                              50 百万までを保証する預金保険制度を規定してい
     る。「第２－３－         (6)  監督および規制－銀行に適用される主要な規制－預金保険制度」を参照されたい。
     個人向け銀行業務

     概観

      個人向け銀行業務には、抵当ローン、住宅担保ローンおよび個人向け貸出ならびに要求払預金、貯蓄預金

     および定期預金の受け入れ、当座口座サービス、エレクトロニック・バンキングおよび自動金銭出納機（以
     下「  ATM  」という。）サービス、料金自動引落しサービス、給与および小切手の支払業務、為替ならびに資金
     の電子送金が含まれる。当行は、近代的かつ効率的な個人向け銀行業務の提供は、当行の公共性を維持する
     ためにも、また手数料ベースの収入源としても重要であると考えている。したがって、当行は、国内銀行部
     門が一段と発展してその複雑さが増すことから、個人向け銀行業務および商品が今後数年でますます重要に
     なると考えている。
      個人向け銀行業務はこれまで当行の中核事業の一つであり、今後もそうあり続けるであろう。個人向け銀
     行業務における当行の戦略は、自動化の拡大および顧客サービスの向上、ならびに販売に注力した支店網の
     合理化を通じて個人顧客に迅速かつ総合的なサービスを提供することである。個人部門は、富裕層の個人を
     ターゲットとすることに注力している。                     2018  年 12 月 31 日現在の当行の個人向け貸出金（貸倒損失引当金およ
     び繰延貸付付帯費用控除前）は                112,698    十億ウォンであった。
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     個人向け貸出業務

      当行は、様々な個人向け貸出商品を提供しているが、これは主に個人および家計向け貸出からなってい

     る。当行の個人向け貸出商品は国民の様々なセグメントをターゲットとし、各顧客の職業、年齢、借入目
     的、担保要件および顧客と当行との取引期間を含む各セグメントの金融特性およびその他の特徴に合わせた
     機能を備えている。個人向け貸出は主に以下から構成される。
     ・　  抵当ローンおよび住宅担保ローン　                   これは大部分が住宅購入の資金調達のために使用される抵当ローン
       からなっており、通常は購入する住宅によって担保される。
     ・　  その他の個人向け貸出　             これは抵当ローンおよび住宅担保ローン以外を目的として行われる顧客への貸
       出であり、その条件は主に借り手の特性によって異なり、無担保であるか、または預金もしくは第三者
       による担保もしくは保証が付される。その他の個人向け貸出はまた、個人の借り手に無担保で提供され
       るアドバンスローン（その借入金の使途が建設完了前の住宅購入資金に制限される）を含む。
      2018  年 12 月 31 日現在、当行の抵当ローンおよび住宅担保ローンならびにその他の個人向け貸出金は当行の
     ウォン建て個人向け貸出金のそれぞれ                   54.7  ％および     45.3  ％を占めていた。
      有担保の貸出については、当行は、先順位担保権（少額の権利を除く。）があればこれを考慮して、当該
     担保の評価額の        40 ％から   100  ％までを貸し付ける方針である。                 抵当ローンおよび住宅担保ローン                 については、
     当行は、政府により実施される                抵当ローンについてのローン資産価値比率、債務所得比率および債務返済比
     率の上限の要件を充たすことを条件に、                     当該担保の評価額の          45 ％から   82 ％までを貸し付ける方針である。抵
     当ローンおよび住宅担保ローンを含む有担保貸出のローン資産価値比率は、最新の担保評価額を用いて毎月
     更新され、ローン資産価値比率の上限は、担保資産の所在地、貸出の性質および目的ならびに市場競争の水
     準といった要因に基づきさらに調整される。                       2019  年１月   11 日から、ローン資産価値比率の上限は（                     2019  年１
     月 11 日より前は５％ごとであったのに対し）１％ごとに決定され、調整することができるため、当行はその
     有担保貸出に対し、より正確かつ個別仕様の資産価値比率限度を設定することができる。
      2018  年 12 月 31 日現在、当行の抵当ローンおよび住宅担保ローンのローン資産価値比率は                                      49.9  ％であった。
     2018  年 12 月 31 日現在、実質的にすべての当行の抵当ローンおよび住宅担保ローンは居住用不動産によって担
     保されていた。
      FSC  および金融監督院（以下「              FSS  」という。）の        2014  年８月１日付の行政指導（数回延長および改正され
     たが、下記に記載する厳格化された措置を反映した                           銀行業務の監督に関する規則および銀行業務の監督に関
     する細則     に置き換えられた。）に基づき、当行は                      抵当ローンおよび住宅担保ローンを提供する場合には、
     ローン資産価値比率上限を              70 ％とし（一定の例外があるが、資産の所在地に拘わらない。）および債務所得
     比率上限を      60 ％（一定の例外があるが、ソウル首都圏地域に所在する集合住宅に関する場合に限る。）とす
     ることが課されている。
      2017  年８月２日、政府は、投機を抑制し、住宅価格の上昇を緩和するための一連のより厳しい不動産市場
     対策を発表した。かかる対策に従い、                    2017  年８月３日から、ソウル、世宗特別自治市および果川は「投機過
     熱地域」と名付けられ、この地域で住宅を購入する場合のローン限度額が資産価値の                                            60 ％から   40 ％に引下げ
     られた。債務所得比率の上限は                50 ％から   40 ％となる。ソウルおよび世宗特別自治市の中の                        11 の地域は「投機
     地域」と名付けられ、より高い税およびより厳しい規則の対象となった。これらの対策は、ソウルでの住宅
     購入権および不動産の転売を防ぐために企図され、「調整対象地域」に指定される地域（ソウル、世宗特別
     自治市、京畿道の７市および釜山広域市の７区）において、住宅購入者に対するローン資産価値比率の上限
     を 70 ％から   60 ％に、債務所得比率の上限を               60 ％から   50 ％に引下げた       2017  年６月   19 日に明らかになった文在寅
     大統領政権による初めての対策に続くものである。新たな貸出限度は                                    2017  年７月３日に実施されたが、住宅
     価格の高騰を抑えることができず、                   2017  年８月２日には、より厳しい対策が発表されることとなった。現
     在、「投機過熱地域」、「投機地域」、「調整対象地域」およびその他地域のローン資産価値比率ならびに
     新たな債務所得比率は銀行業務の監督に関する規則および銀行業務の監督に関する細則により規制されてい
     る。
      2018  年１月   31 日、従来の債務所得比率要件は、                 (i)  適用される抵当および住宅担保ローンと、                      既存の抵当お
     よび住宅担保ローン          双方の元利金支払い、ならびに                ( ⅱ ) その他のローンの利払いを反映する新たな債務所得
     比率要件に置き換えられた。以前の債務所得比率要件は、                              (i)  適用される抵当および住宅担保ローンの元利金
     の支払い、および         ( ⅱ ) 既存の抵当および住宅担保ローンの利払いのみを反映したものであった。
     上記の対策にもかかわらず、ソウル首都圏地域の住宅価格は引き続き上昇しており、                                            2018  年９月   13 日、政府

     は住宅価格を抑制するためにより強力な政策を発表した。                              2018  年９月   14 日より、これらの対策は、とりわけ
     「投機過熱地域」、「投機地域」および「調整対象地域」（「規制対象地域」と総称する。）におけるロー
     ン資産価値比率上限に関するより厳しい規則を含んでおり、かかる規則に基づき、１件以上の住宅の所有者
     が規制対象地域のいずれかに所在する住宅を抵当および住宅担保ローンを利用して購入しようとする際に適
     用されるローン資産価値比率上限はゼロとなった（ただし、１件のみの住宅所有者がもう１件の住宅を購入
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     しようとする場合に適用される一定の例外がある。）規制対象地域のいずれかに所在する実際の居住目的で
     ない高額住宅（公表価格が              900  百万ウォン超）の購入についても、ローン資産価値比率上限はゼロとなる。
      さらに、韓国の監督当局は韓国の銀行に対して随時行政指導を行うが、これには借り手による住宅ローン

     の使用を制限する効果があり、そのため、不動産物件に対する需要を抑制する効果がある。例えば、                                                    FSS  は、
     一定の状況を除き、抵当ローンおよび住宅担保ローンを提供する前に、担保の種類もしくは価値または不動
     産の所在地にかかわらず、借り手の返済能力を所得証明に基づいて検証させる行政指導を金融機関に対し公
     表した。かかる行政指導は、証明できる所得のない借り手に対する新規の抵当ローンおよび住宅担保ローン
     の提供を事実上禁止する効果があった。
      当行は、適用ある規則および関連監督官庁の行政指導を遵守して、抵当ローンおよび住宅担保ローンを提
     供している。
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      下表は、当行の個人向け貸出金（貸倒損失引当金および繰延貸付付帯費用控除前）の内訳を示している。

                                         12 月 31 日現在

                                    2017  年            2018  年

                                   （単位：十億ウォン、％を除く。）

             (1)
     個人向け貸出金
       抵当ローンおよび住宅担保ローン                             58,252               61,614

       その他個人向け貸出金                             45,472               51,084

     総貸出金合計に対する個人向け貸出金の割合                               ▶ 4.6%              44.5%

     ___________________________
     注 記 ：
     (1)  貸倒損失引当金控除前。
      2018  年 12 月 31 日現在の当行の抵当ローンおよび住宅担保ローンの貸出金残高合計額は、                                      61,614   十億ウォン

     で、このうち、元本分割返済型貸出金（その貸出元本が一部分割払いにより返済される貸出）は                                                  44,914   十億
     ウォンで、元本分割返済を伴わない貸出金は                       16,700   十億ウォンであった。さらに、                2018  年 12 月 31 日現在、当
     行はまた元本分割返済を伴わない貸出金の貸出金残高について                                633  十億ウォンの与信限度額を有している。
     価格設定

      当行の個人向け貸出金に付される金利は、定期的に調整される変動金利（内部振替価格制度を用いて算出

     された３ヵ月、６ヵ月または               12 ヵ月間の期間について決定された基準金利に基づいており、貸出関連費用お
     よび関連貸出商品の利益率を考慮するために調整された、資金調達の市場コストを反映している。）か、ま
     たは貸出関連費用および利益率を考慮するために調整された、資金調達の市場コストを反映した固定金利の
     いずれかである。固定金利の貸出金は限定された場合に限り変動金利貸出金にプレミアムを付して提供され
     る。当行が変動金利または固定金利に基づき提供している無担保の貸出について、これらにかかる金利は、
     とりわけ貸出承認プロセスにおいて決定された借り手の信用スコアに基づく利益率が反映される。有担保貸
     出について、信用限度は担保の種類に基づき、担保およびローン資産価値比率が優先される。当行は、借り
     手による現在および／または将来予想される当行の収益に対する貢献を反映するために、これらの貸出の価
     格設定を調整することができる。当行の貸出商品にかかる金利は、貸出延長時に調整することができる。貸
     出が貸出日から３年以内に弁済される場合、借り手は当行に対して未返済の元本額の通常                                              0.8  ％から   1.4  ％の
     早期弁済手数料に加え、当該貸出の元本に対する発生済みだが未払いの金利に当該貸出の満期までの残存日
     数を分子とし、当該貸出の期間または３年間のいずれか長い方の日数を分母とする分数を乗じた金額を支払
     うことが義務付られる。             2019  年１月、     FSC  は貸出日から３年以内の返済に対する早期弁済手数料を引下げる計
     画を発表し、そのために世帯向け貸出をめぐる競争がさらに激化する可能性がある。
      2018  年 12 月 31 日現在における当行の３ヵ月、６ヵ月および                       12 ヵ月の基準金利はそれぞれ約               1.92  ％、  1.95  ％
     および   1.98  ％であった。       2018  年 12 月 31 日現在、満期が５年の抵当ローンおよび住宅担保ローンに対する当行
     の固定金利は、約          4.83  ％であった。また、満期が１年のその他の個人向け貸出金に対する当行の固定金利
     は、顧客の信用スコアに応じて                4.45  ％ないし     14.00   ％の範囲であった。
      2018  年 12 月 31 日現在、当行の個人向け貸出金合計の                    94.0  ％は変動金利の貸出であり、               6.0  ％は固定金利の貸
     出であった。同日現在、満期が１年超の当行の個人向け貸出金の                                 96.5  ％は変動金利の貸出であり、               3.5  ％が固
     定金利の貸出であった。
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      当行が顧客に課す金利は、韓国銀行連合会によって公表される「資金コスト・インデックス」（                                                 COFIX   ）に

     ある程度基づいている。             COFIX   は、韓国の大手銀行８行（当行、國民銀行、ウリィ銀行、                              KEB  ハナ銀行、農協
     銀行、中小企業銀行、シティバンク・コリア・インクおよびスタンダード・チャータード・バンク・コリ
     ア・リミテッドからなる。）の選定された資金調達商品（定期預金、住宅その他積立貯蓄預金、買戻条件付
     有価証券、割引手形および非転換型社債を含む。）の加重平均金利に基づいて計算されている。各銀行はそ
     の後、   COFIX   と自行の全般的な資金調達コスト、事務費用、顧客の信用スコア、貸出の満期およびかかる銀行
     との顧客関係に基づいた顧客に固有のプレミアムおよびディスカウントとの差に基づいて、                                               COFIX   に対するス
     プレッドを加算してそのそれぞれの顧客への適用金利を個別に決定している。これらの金利は通常、月ごと
     に調整される。        2019  年１月に     FSC  が「資金コスト・インデックス」（                   COFIX   ）を計算する際に、要求払い預金
     のような短期預金に対する金利を反映させることを発表したことから、従来の                                        COFIX   金利に比べて、世帯向け
     貸出に対する金利が低下することが見込まれる。
     プライベート・バンキング

      当行はこれまで富裕層顧客に注力してきた。当行の個人向け銀行業務には、複雑な財務上の問題について

     個人的な助言を求める富裕層顧客へのプライベート・バンキング業務の提供が含まれる。プライベート・バ
     ンキングにおける当行の目的は、当行の富裕層顧客に対して、とりわけ資産ポートフォリオおよび資金管
     理、税務コンサルティング、不動産管理ならびに家庭オフィスサービス業務を含むカスタマイズされた資産
     運用ソリューションおよび包括的な金融サービスを提供することで、かかる顧客の富の蓄積を強化し、その
     金融面での造詣を深めることである。                    2011  年末以来、当行は、商業銀行業務と、新韓金融投資によって提供
     される投資相談サービスとの相乗効果をより大きくすることにより、進化する顧客のニーズに先手を打って
     対応し、資産の成長を促進するために、当行の一部の支店と同じ場所に所在する新韓金融投資の支店とを組
     み合わせたプライベート資産運用センターの営業を開始した。近年、当行はザ・アセット誌による「韓国の
     ベスト・ウェルス・マネジャー」賞（７年連続受賞）および「韓国のベスト・プライベート・バンク」賞
     （４年連続受賞）ならびにザ・アジアンバンカーによる                              2018  年の「韓国のベスト・ウェルス・マネジメン
     ト・バンク」賞（４年連続受賞）、「インベストメント・プロダクト・オブ・ザ・イヤー」および「ベス
     ト・ウェルス・マネジメント・サービス・クオリティ」を含む業界の著名な賞をいくつも受賞したことによ
     り、プライベート・バンキングにおける当行の強さは広く認識されてきた。
      2018  年 12 月 31 日現在、当行は韓国全土（ソウルに                   18 ヵ所、ソウル郊外に３ヵ所および韓国の他の地域にお
     ける他の市に６ヵ所）において、                 27 の資産運用サービスセンターを運営している。同日現在、当行は約                                  7,461
     名のプライベート・バンキング顧客（通常、当行に                          500  百万ウォンの預金を有する場合、プライベート・バン
     キング・サービスを利用することができる。）を有していた。
     法人向け銀行業務

     概観

      当行は、     SOHO  （ Small   Office,     Home   Office   ）として知られ、個人または世帯で営まれる企業を含む中小企

     業および、これより程度は低いものの財閥関連企業を含むより規模の大きい企業に対して法人銀行業務サー
     ビスを提供している。当行はまた、政府系企業に対しても貸出を行っている。
      下表は、表示日現在における当行の法人向け貸出業務の各区分に帰属する当行の貸出金合計額（貸倒損失
     引当金および繰延貸付付帯費用控除前）の残高および割合を示している。
                                   12 月 31 日現在

                           2017  年                 2018  年

                              （単位：十億ウォン、％を除く）
              (1)

     中小企業向け貸出
                         81,815          63.4%         84,972          33.6  %
             (2)
     大企業向け貸出
                         47,273          36.6%         55,389          21.9  %
     法人向け貸出合計                   129,088          100.0%         140,361           55.5%

     ___________________________
     注 記 ：
     (1)   小規模および中規模企業に関する基本法ならびに関連する大統領令のもとで中小企業の定義を満たす企業に対して付与された貸出
       金の元本額を表す。
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     (2)  公的機関およびその他貸出ならびに他銀行への貸出を含む。
     中小企業向け銀行業務

      小規模および中規模企業に関する基本法（以下「中小企業基本法」という。）ならびに関連する大統領令

     （改正済。      2016  年１月   27 日施行。）のもとで、中小企業として適格となるためには、                               (i)  直前の会計年度末に
     おける当該企業の資産合計が               500  十億ウォン未満で、          ( ⅱ ) その年間売上高の平均および合計がその主たる事業
     の種類に適用される大統領令に定める基準を満たし、かつ                              ( ⅲ ) 当該企業は大統領令に定める所有から独立し
     た経営基準（独占規制および公正取引に関する法律において定義されるコングロマリットの構成企業でない
     ことを含む。）を満たさなければならない。しかし、中小企業基本法の直近の改正以前に中小企業として定
     義されていたが、改正後にかかる定義を満たさなくなった企業は、中小企業基本法の目的上の中小企業とみ
     なされる。中小企業基本法および大統領令に規定される一定の要件を満たす非営利企業は、中小企業として
     適格とすることができる。さらに、                   2014  年４月   15 日から、大統領令に規定される協同組合および協同組合連
     合会は中小企業とみなされる。                2018  年 12 月 31 日現在、当行は        84,972   十億ウォン（貸倒損失引当金および繰延
     貸付付帯費用控除前）の貸出を                284,911    社の中小企業に付与していた。
      当行はこれまで中小企業向け貸出に注力してきており、当行は、そのマーケティング能力（当行に著しい
     顧客ロイヤルティを与えてきたと考えられる。）および与信承認に対する保守的な信用格付制度を含む慎重
     なリスク管理の実施に鑑みて、中小企業市場で成功するために好位置につけていると考えている。中小企業
     向け貸出の市場シェアを維持または増大させるために、当行は以下の取組みを行っている。
     ・　  顧客および商品について市場に精通し、また主導する専門性を蓄積してきたこと。                                           当行は、当該市場セ
       グメントに組み込まれた信用リスクを深く理解し、当該市場セグメントの需要に特に合わせた貸出およ
       びその他の商品を開発することができると考えている。
     ・　  中小企業に対し個別仕様された顧客サービスを提供するための関係管理システムを運営していること。
       当行は現在、       185  の銀行支店に関係管理チームを有しており、このうち                            49 は法人向け銀行業務支店であ
       り、  136  は個人顧客および限定的な範囲での法人顧客の双方に対するサービス提供を目的としたハイブ
       リッド銀行業務支店である。これらの関係管理チームは商品を販売し、信用リスクの低い少額貸出の検
       討および承認を行っている。
     ・　  他の商品とクロス・セルされる貸出商品に引き続き注力していること。                                     例えば、当行が中小企業向けに
       貸出を行う時は、かかる企業の従業員向けに、個人向け貸出もしくは預金商品をクロス・セルするかま
       たは投資顧問サービスを提供する機会も模索する。
     大企業向け銀行業務

      大企業顧客は、主として財閥グループ企業および金融機関で構成されている。当行の大企業向け貸出は、

     2018  年 12 月 31 日現在   55,389   十億ウォン（貸倒損失引当金および繰延貸付付帯費用控除前）であった。大企業
     顧客は中小企業顧客よりもより優れた信用プロフィールを持つ傾向にあるため、当行は、そのリスク管理政
     策の一環としてこれらの顧客に対する注力を拡大してきた。
      当行は、事業拡大と成長に向けて努力する法人顧客とパートナーを組むワンストップの金融ソリューショ
     ンのプロバイダーとなることを目指している。当行は、かかる目的のために、投資銀行業務、不動産ファイ
     ナンス、海外不動産プロジェクト・ファイナンス、大規模開発のプロジェクト・ファイナンス、インフラ・
     ファイナンス、ストラクチャード・ファイナンス、持分投資／ベンチャー投資、                                         M&A  コンサルティング、証券
     化およびデリバティブ・サービス（有価証券およびデリバティブ商品ならびに外国為替取引を含む。）を含
     む広範な法人向け銀行サービスを提供している。当行は、香港子会社である                                        新韓アジュ金融有限公司            を通じ
     て、とりわけアジアにおいて海外事業を拡大している韓国企業向けに資金調達を手配し、コンサルティン
     グ・サービスを提供している。
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     法人向けエレクトロニック・バンキング

      当行は、「新韓ビズバンク」として知られるウェブベースの総合的な資金管理サービスを法人顧客に提供

     している。新韓ビズバンクは、基本的な取引履歴の照会や資金振替から信用状開設、貿易金融、支払管理、
     回収管理、販売決済サービス、購入決済サービス、企業間決済サービス、スイーピング（口座精算）、プー
     リング（資金プーリング）、                ERP  インターフェイス・サービス、ホスト間バンキング・ソリューション、
     SWIFT   SCORE   サービスおよびグローバルなキャッシュ・流動性管理サービスに至るほぼすべての種類の銀行取
     引をサポートしている。さらに、当行はインターネット・バンキング、キャピタル・マネジメント・サービ
     スおよび企業資源プランニングを組み合わせ、企業顧客によりよいサービスを行うことを企図した「インサ
     イド・バンク」プログラムを通じて、顧客にその金融サービスへの統合された高度アクセスを提供してい
     る。インサイド・バンク・プログラムはまた、様々な業種のコングロマリットから小規模企業に至るまで
     ターゲットとする企業顧客の包括的なニーズを満たすカスタマイズされた金融サービスを提供し、当行の法
     人顧客が当行の金融サービスにアクセスする際の利便性を高め、その資金の戦略的な運用を支援することを
     目標とするものである。法人向け取引の非対面のオンラインによる取引を促進するための当行の取組みに
     沿って、     2018  年、「新韓ダモア・サービス」として知られる仮想口座に基づく法人向け資金運用サービスを
     アップグレードし、モバイル・チャネルで利用できるようにした。さらに、当行は、電話番号サービスによ
     る資金の振替（顧客が受取人の口座番号なしで資金の振替ができる。）を可能にした。かかる振替はこれま
     で個人向け銀行業務の顧客のみが利用できたが、法人向け銀行業務顧客も利用できるようになった。
     法人向け貸出業務

      当行の法人顧客向けの主要貸出商品は、運転資金融資および設備融資である。運転資金融資には手形割引

     と貿易金融を含み、通常一般的な運転資金目的に使用される貸出である。設備融資は、設備の購入や製造工
     場の建設の資金調達のために提供される。                      2018  年 12 月 31 日現在における当行の運転資金融資および設備融資
     はそれぞれ      54,702   十億ウォンおよび         51,411   十億ウォンであり、当行のウォン建て法人向け貸出合計のそれぞ
     れ 48.2  ％および     45.3  ％を占めていた。運転資金融資は通常満期が１年であるが、無担保貸出の場合には合計
     ３年まで、有担保貸出の場合には５年まで１年ごとに延長することができる。設備融資の最長満期は                                                     15 年
     で、通常、年２回の分割払いにより返済されるが、初回の返済は貸出期間の３分の１を超えない猶予期間が
     あり、期間が３年以下の設備融資は、満期日に全額返済することができる。
      法人向け貸出は、無担保であるかまたは不動産、預金もしくは保証状による担保付きでなされる。                                                   2018  年
     12 月 31 日現在、有担保貸出および保証付き貸出（信用保証保険基金の発行する保証証書によって担保された
     貸出を含む。）は当行のウォン建て中小企業向け貸出のそれぞれ                                  59.6  ％および     12.6  ％を占めていた。         2018  年
     12 月 31 日現在、法人向け貸出の             50.7  ％は不動産を担保としていた。
      当行は、法人顧客に貸出を供与するか否かを評価する際に、当該顧客の信用度、信用スコア、担保があれ
     ばその価値および／または第三者の保証を検討する。担保の価値は、担保評価額、先順位担保権または当該
     担保に対する他の権利ならびに不動産に関しては前年に裁判所監督の競売において売却された近隣物件の平
     均価額を含むいくつかの事項に基づく調整要因を考慮した算式を用いて計算される。当行は、有担保の貸出
     が更新されるかまたは当該貸出に関するトリガー事由が発生した場合に担保を再評価する。
     価格設定

      当行は、法人向け貸出商品の価格を、主にそれぞれの資金調達コストおよび借り手の信用リスクに基づく

     期待損失率に基づいて決定する。                 2018  年 12 月 31 日現在、満期までの残存期間が１年以上である当行の法人向
     け貸出の     61.7  ％は、適用ある市場金利によって決定される変動金利であった。
      より具体的には、当行の法人向け貸出の金利は通常次のとおり決定される。
      金利   = ( 当行の期間毎の市場変動金利または参照金利                       ) に取引費用、信用スプレッドおよびリスクプレミ
          アムを加算し、裁量的な調整を加減する。
      当行は、市場情勢および借り手との合意に応じて、借り手に対する金利を決定するための基準金利とし

     て、期間毎の市場変動金利または参照金利を使用できる。                              2018  年 12 月 31 日現在における当行の期間毎の市場
     変動金利（当行の市場金利システムを利用して算出される３ヵ月、６ヵ月、１年、２年、３年または５年の
     期間ごとに決定される基準金利に基づいている。）は、３ヵ月物が                                    1.92  ％、６ヵ月物が        1.95  ％、１年物が
     1.98  ％、２年物が       2.01  ％、３年物が       2.03  ％および５年物が         2.07  ％であった。同日における当行の参照金利は
     4.75  ％であった。参照金利は、当行が使用する基準貸出金利をいい、とりわけ当行の資金調達コスト、費用
     効率および裁量的マージンに基づいて、当行の資産・負債管理委員会が毎年決定する。
      取引費用は、各貸出商品に割り当てられる標準的な取引費用およびその他の雑費用（信用保証基金への拠
     出金を含む。）ならびに教育税を反映している。信用保証基金は法的に設置された団体であり、商業銀行が
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     行った貸出に対する信用保証を提供し、商業銀行が行うすべての貸出金（ファシリティ・ローンといった一
     部の貸出を除く。）の約             0.22  ％の額に相当する商業銀行からの強制拠出金によって資金が賄われている。
      信用スプレッドは、借り手の信用格付および担保または支払保証があればその価値に基づく期待損失を反
     映するために、期間毎の変動金利に加算される。また、当行は、特定の借り手に付与された信用格付による
     期待損失を超える可能性のある非期待損失の潜在性を考慮してリスクプレミアムを加算する。
      裁量的な調整金利は、借り手の現在および／または将来における当行の収益性に対する貢献を反映するた
     めに加算されるかまたは差し引かれる。保証により追加的な信用が提供される場合には、かかる信用スプ
     レッドの変更を反映するために調整金利が差し引かれる。また、競合銀行が類似の借り手に対して設定した
     価格およびその他の条件によって、当行は他行とより効果的に競合するために当該金利を引き下げることが
     ある。
     国際業務

      当行は、国際資本市場において財務および投資業務に従事している。これには主に、外貨建て有価証券取

     引、外国為替取引およびサービス、貿易関連の金融サービス、国際ファクタリング・サービスならびに海外
     支店および子会社を通じた外国人向け銀行業務が含まれる。当行は、海外の現在および潜在的な顧客の様々
     な財務上のニーズに応えるために、アジアの主要銀行となり、また当行の海外ネットワークを一段と強化
     し、海外業務をローカライズし、とりわけ資産運用に関する商品提供の多様化によって国際事業を拡大する
     ことを目指している。「販売網－海外のサービス・ネットワーク」を参照のこと。
     その他銀行業務

     概観

      当行により行われるその他銀行業務には財務業務（行内資産負債管理および非預金の資金調達業務を含

     む。）、債務証券およびより少ない程度であるが持分証券の自己勘定でのトレーディングならびにこれらに
     対する投資、デリバティブ取引業務ならびにバックオフィス機能の管理が含まれる。
     財務

      財務部門は当行のすべての事業運営に資金を提供し、当行の運営上の流動性を確保している。当行は、安

     定した長期資金を確保するために、固定金利および変動金利のノート、社債、ストラクチャード・ファイナ
     ンスおよびその他の先進的な資金調達法を使用している。海外での資金調達については、当行は、日本円お
     よびユーロといった米ドル以外の通貨建てで資金調達を行う可能性を注意深くモニタリングしている。ま
     た、当行は短期金融市場においてコールローンの貸出およびコールマネーの借入を行っている。コールロー
     ンはウォン建てまたは外貨建てのいずれかによる銀行および金融機関間の短期貸出であり、最低取引額は                                                      100
     百万ウォン、満期は通常１日である。
     証券投資およびトレーディング

      当行は、適切な流動性資源を維持し、受取利息、受取配当およびキャピタル・ゲインを生み出すために、

     自己勘定で有価証券に投資し、取引を行っている。当行のトレーディングおよび投資ポートフォリオは、主
     に韓国の財務省証券および政府機関、地方自治体または一部の政府出資企業が発行した債券、金融機関債券
     ならびに韓国取引所の           KRX  KOSPI   市場および      KRX  KOSDAQ   市場の上場持分証券からなっている。当行の有価証券
     投資ポートフォリオの詳細は、「第２－３－                       (2)  資産および負債の詳細－投資ポートフォリオ」を参照された
     い。
     デリバティブ取引

      当行は、以下を含む一連のデリバティブ商品を当行の顧客に提供し、また限定的な範囲において当行の自

     己勘定でこれらの取引を行う。
      ・ウォン金利リスクと           LIBOR   リスクにそれぞれ関連する金利スワップ、オプションおよび先物
      ・大部分が米ドル、円およびユーロに対するウォンのクロスカレンシー・スワップ
      ・株式および株式連動オプション
      ・外貨先渡、オプションおよびスワップ
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      ・商品先渡、スワップおよびオプション
      ・クレジット・デリバティブ
      ・ KOSPI200     指数連動株式オプション
      2017  年および     2018  年における当行のデリバティブ取引高（想定元本）は、それぞれ                                 183,457    十億ウォンおよ
     び 233,655    十億ウォンであった。かかるデリバティブ業務は通常、法人顧客がリスク・エクスポージャーを
     ヘッジするためにデリバティブ契約を締結するニーズへの対処、およびかかる法人顧客との契約の結果生じ
     た当行のリスク・エクスポージャーをヘッジするためのバック・トゥー・バックのデリバティブが中心と
     なっている。
      当行はまた、当行の資産および負債から生じる金利および外貨リスクのエクスポージャーをヘッジするた
     めにデリバティブ契約を締結している。また、限定的な範囲であるが、当行はその定められたオープン・ポ
     ジションの範囲内において自己勘定でデリバティブ取引を行っている。「第２－３－                                            (2)  資産および負債の
     詳細－デリバティブ」を参照されたい。
     信託勘定管理サービス

     概観

      当行の信託勘定管理サービスには、主として金銭信託の形式による信託勘定の管理が含まれる。信託勘定

     顧客は通常個人であり、銀行勘定への預金によって提供されるものより高い収益率を求めている。預金準備
     率要件は、銀行勘定に保有される預金とは違って信託勘定に保有される預金には適用されず、また信託勘定
     について定める規制は銀行勘定ほど厳しくない傾向があることから、当行は信託勘定商品について概ね銀行
     預金商品よりも高い収益率を提供することができる。しかしながら、近年は低金利環境が続くことから、当
     行は信託勘定商品について魅力ある収益率を提供できていない。
      信託勘定商品は、通常、類似の銀行勘定預金商品よりも所要最低預金額が高い。銀行預金商品とは異な
     り、信託勘定への預入金は、主として有価証券                         ( 主に債務証券および不動産金融に対する受益証券からな
     る。  ) に、また、これより程度は低いものの貸出金に対して投資される。これは、資金源が比較的不足してい
     ることから、信託勘定は流動資産への投資比率を高くする必要があるためである。
      銀行法、     FSCMA   および信託法に基づき、信託勘定の資産は受託銀行の他の資産とは分離することが義務付け
     られ、受託銀行の預金者または他の債権者に対する債務の弁済に充当することはできない。したがって、元
     本（または元本および利息の双方）について保証のない信託勘定は銀行勘定とは分離して計上および報告さ
     れる。「第２－３－          (6)  監督および規制」を参照されたい。信託勘定は信託法および                                FSCMA   によって規制さ
     れ、大部分の全国規模の商業銀行は同種の信託勘定商品を提供している。当行は、信託勘定管理業務から収
     益を得ており、これは正味信託管理報酬として計上されている。
      2017  年および     2018  年 12 月 31 日現在、当行が保有する信託資産はそれぞれ合計                           58,536    十億ウォンおよび
     76,161   十億ウォンであり、その主な内訳は有価証券投資がそれぞれ                               16,870   十億ウォンおよび         22,479   十億ウォ
     ン、不動産投資がそれぞれ              12,053   十億ウォンおよび         14,154   十億ウォンならびに貸出金の元本総額がそれぞれ
     469  十億ウォンおよび         528  十億ウォンであった。有価証券投資の内訳は、社債、政府関連債券およびその他の
     有価証券（主にコマーシャル・ペーパー）であった。                            2017  年および     2018  年 12 月 31 日現在、当行の信託勘定合
     計額のうち、債務証券はそれぞれ                 27.3  ％および     28.5  ％を、持分証券はそれぞれ              1.5  ％および     1.1  ％を占めてい
     た。信託勘定からの貸出は、すべて韓国ウォン建てである点を除き、当行の銀行勘定からの貸出と同種のも
     のである。      2017  年および     2018  年 12 月 31 日現在、信託勘定からの貸出金額のうち、それぞれ                            57.1  ％および
     57.8  ％が有担保または保証付きであった。各信託勘定の受入資金から投資を行う際には、各信託商品は、特
     に会社、業種および証券に特有の制限を記載した各商品に適用ある投資ガイドラインを定めている。
     信託商品

      韓国では、信託商品は通常、金銭信託の形式を取る。金銭信託は、受託者が適用ある法律に従ってその投

     資裁量を有する一任信託であり（特定金銭信託の場合を除く。）、それぞれの種類の信託勘定について混蔵
     され、合同運用される。特定金銭信託は、自身の信託資産の投資方法に関して特定の指示を与える顧客のた
     めに設定される。
      当行の信託勘定事業が管理する金銭信託は、                       2017  年および     2018  年 12 月 31 日現在においてそれぞれ             37,700   十
     億ウォンおよび        44,290   十億ウォンであった。
      当行は、個人向け支店網を通じて変動利率信託商品を提供している。                                    2017  年および     2018  年 12 月 31 日現在に
     おける当行の変動利率信託勘定はそれぞれ                      33,720   十億ウォンおよび         40,270   十億ウォンであり、このうち元本
     保証された変動利率信託勘定はそれぞれおよび                        3,979   十億ウォンおよび         4,019   十億ウォンであった。変動利率
     信託勘定は、その保有者に対して、信託勘定の預入金元本額に対する変動利率によるリターンを提供し、元
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     本保証型変動利率信託勘定（元本の支払が保証される。）の限られた場合を除き、預入金の元本額に対する
     リターンの保証は提供しない。当行は、一括金またはかかる信託に保有される資産の固定割合を管理報酬と
     し て請求し、信託商品によって、顧客による早期解約の場合には追加手数料を受領する権利を有する。当行
     を含む韓国の銀行は、現在次の種類の変動利率信託勘定商品の元本を保証することを認められている。それ
     は (i)  既設の個人年金信託、           ( ⅱ ) 新規の個人年金信託、           ( ⅲ ) 既設の退職年金信託、           ( ⅳ ) 新規の退職年金信託、
     ( ⅴ ) 年金信託および        (vi)  従業員退職給付信託である。当行はまた、その保有者に固定利率によるリターンと
     ともに元本返済保証を提供する、保証付固定金利信託商品をわずかな金額であるが（                                            2017  年および     2018  年 12
     月 31 日現在でそれぞれ         1.0  十億ウォンおよび         1.0  十億ウォン）提供している。これらは過去に提供した商品が
     繰越されたもので、当行はもはや保証付固定金利信託商品を提供していない。
     販売網

      当行は、国内広域にわたる個人向けおよび法人向け銀行業務に特化した支店網や、セルフサービスの端末

     やエレクトロニック・バンキング（携帯電話バンキングを含む。）および海外サービス・ネットワークで補
     完される様々な販売網および販売チャネルを通じて、個人顧客および法人顧客に幅広い金融サービスを提供
     している。
     韓国における支店網

      2018  年 12 月 31 日現在、韓国における当行の支店網は                    876  のサービスセンターで構成され、これは                     679  の個人

     向け銀行業務サービスセンター（                  27 の個人向け資産運用サービスセンターおよび                       135  の個人向け事務所を含
     む。）、     12 の大企業顧客向けのバンキング・サービスセンター、                            49 の法人向け銀行業務サービスセンターな
     らびに   136  のハイブリッド銀行業務支店からなっている。
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      下表は、     2018  年 12 月 31 日現在の当行の韓国における販売網の地理的分布を支店およびその他の販売チャネ

     ル別に表示したものである。
                                 個人向け         法人向け           合計

        ソウル首都圏                           289          70         359

        京畿道                           141          51         192

        ６大都市                           132          38         170

          仁川                         48         13         61

          釜山                         30          8         38

          光州                         10          3         13

          大邱                         17          7         24

          蔚山                         11          ▶         15

                                   16          3         19

          大田
          小計                         562         159         721

                                   117          38         155

        その他
                                   679         197         876

          合計
      当行の支店網は、支店の各対象顧客に合わせたワンストップの銀行業務サービスを提供することを目的と

     している。
     個人向け銀行業務チャネル

      韓国では、現金またはクレジットカードで多くの個人取引が実施され、従来の当座勘定は通常提供されな

     いか、または米国など他の諸国におけるほど幅広く使用されていない。従来より、広範な銀行取引のための
     主要なプラットフォームとして広範な個人向け支店網が重要な役割を果たしてきた。しかし、ますます多く
     の顧客がその銀行取引のニーズを満たすために、インターネット・バンキング、モバイル・バンキングおよ
     びその他の非対面形態のプラットフォームといったその他のサービス手段に変更しつつある。かかる変更に
     対応して、当行は最近、過剰と思われる一部の支店の転換、合併または閉鎖を含むその個人向け支店ネット
     ワークの再編に注力してきた。
      最近では、プライベート・バンキングを通じて富裕層の個人をターゲットとすることが当行の重要な取組
     みの一つとなっている。当行のプライベート・バンキング業務は主として、ターゲットとする顧客グループ
     の中で、顧客が個々の投資戦略を策定することを支援するプライベート・バンキング・リレーションシッ
     プ・マネジャーを通じて提供される。当行は、リレーションシップ・マネジャーが当行顧客との持続的な関
     係を醸成する一助となるものと確信している。プライベート・バンキング顧客はまた、当行の個人向け支店
     網および当行が個人向け銀行業務を通じて提供するその他の一般的な銀行商品を利用することができる。
     法人向け銀行業務チャネル

      当行は現在、大企業顧客へのサービス提供を目的としたコーポレート・バンキング・サービス・センター

     ならびに個人および小企業顧客へのサービス提供を目的としたハイブリッド銀行業務支店を通じて法人向け
     銀行業務を提供している。中小企業顧客は伝統的に当行の法人顧客の中核であり、当行はこれらの顧客に対
     する強みを引き続き維持する計画である。
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     セルフサービス端末
      当行の銀行業務支店網を補完するために、当行は幅広い自動窓口機のネットワークを維持し、これらは支

     店や無人店舗に設置されている。これらの自動窓口機は、                               ATM  、現金支払機および記帳機からなっている。
     2015  年 12 月、当行は、生体認証技術を特徴としており、新規口座の開設、デビットカードおよびチェック・
     カー  ドの発行、外国為替および外貨の海外送金といった従来の                              ATM  ではできなかった広範なサービスを行うこ
     とができる新世代自動セルフサービス機「デジタル・キオスク」をソウル首都圏地域で導入した。これらの
     デジタル・キオスクは現在、ソウル首都圏地域の                         41 支店で稼働している。           2018  年 12 月 31 日現在、当行は        5,810
     台の  ATM  、 13 台の現金支払機および           46 台のデジタル・キオスクを有していた。当行は、顧客に便利なサービス
     を提供し、支店レベルでのマーケティングおよび販売機能を最大化し、人件費を削減し、収益性を改善する
     ために、これらの販売チャネルの使用を積極的に推進してきた。                                  2018  年において、自動窓口機の取引は、当
     行の処理件数およびこれらから生じた手数料収入について、当行の預金の預入れおよび引出し取引合計のか
     なりの部分を占めた。
     エレクトロニック・バンキング
      当行のインターネット・バンキング・サービスは店舗カウンターで利用できるサービスと比較してより総

     合的であり、       24 時間の口座残高照会、リアルタイムの口座振替、海外送金および借入申込が含まれる。当行
     はまた、より迅速、便利かつ安全な銀行取引を顧客が携帯電話を用いて利用できるモバイル・バンキング・
     サービスを提供している。              2018  年 12 月 31 日現在、当行は約         18,376,152      のインターネット・バンキング・サー
     ビス利用顧客および約            13,994,499      のスマートフォン・バンキング利用顧客を有しており、これは                                 2017  年 12 月
     31 日現在と比較してそれぞれ              8.1  ％および     9.7  ％増加した。当行のオンラインおよびモバイル・バンキングの
     利用者数は引き続き増加するであろう。当行は当初、収益を増やすよりもむしろコスト節減の観点からオン
     ラインおよびモバイル・バンキングの提供を開始したが、オンラインおよびモバイル・バンキングは、時間
     や場所の制約を受けることなく、より容易でより便利な銀行サービスへのアクセスを顧客に提供し、かつ、
     顧客に適合したカスタマイズされたサービスを各顧客に提供するので、これらのサービスを通じて収益を増
     加させる可能性を高める方法を現在探求している。                           2017  年９月、当行は、よりユーザーフレンドリーで、こ
     れまでのプラットフォームよりアクセスが容易で、追加のアプリケーションや認証を要しない新たなウェブ
     ベースのモバイル・プラットフォームである「新韓                           Tong  」を発売した。新韓          Tong  はモバイル識別および非対
     面の本人確認技術を利用しており、これにより利用者が実際に銀行支店に訪れることなく、銀行口座を開設
     し、外貨に両替し、またクレジットカードの申請といったその他のサービスを利用することができる。                                                     2018
     年２月、当行は、新韓           S バンクおよびサニーバンク・アプリケーションといった当行の６つのこれまでの既存
     のモバイル・アプリケーションを統合する新たなモバイル・バンキング・アプリケーションである「                                                    SOL  」を
     開始した。      SOL  は当行の顧客志向でユーザーフレンドリーなモバイル・バンキング・プラットフォームを顧客
     に提供するための取組みの蓄積であり、とりわけ使いやすい生態認証と非対面の識別認証技術を特徴として
     いる。
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     海外のサービス・ネットワーク
      下表は、     2018  年 12 月 31 日現在における当行の海外銀行業務子会社および支店を示している。

                                                 設立年または

     事業部門                        所在地                     取得年
     子会社

                             中国   香港特別行政区

     新韓アジュ金融有限公司                                            1982  年
                (1)
                             ドイツ    フランクフルト
     ヨーロッパ      新韓銀行                                      1994  年
                             米国   ニューヨーク

     アメリカ     新韓銀行                                        1990  年
                             中国   北京

     新韓銀行中国有限公司                                            2008  年
                             カンボジア      プノンペン

     新韓カンボジア銀行                                            2007  年
                             カザフスタン       アルマトイ

     新韓カザフスタン銀行                                            2008  年
                             カナダ    トロント

     カナダ新韓銀行                                            2009  年
         (2)

                             日本   東京
     SBJ  銀行                                          2009  年
                 (3)

                             ベトナム     ホーチミンシティ
     新韓バンク・ベトナム                                            2011  年
              (4)
                             メキシコ     メキシコシティ
     メキシコ新韓銀行                                            2015  年
                 (5)

                             インドネシア       ジャカルタ
     新韓インドネシア銀行                                            2016  年
     支店

     ニューヨーク                        米国                     1989  年

     シンガポール                        シンガポール                     1990  年

     ロンドン                        英国                     1991  年

     ムンバイ                        インド                     1996  年

     香港                        中国                     2006  年

     ニューデリー                        インド                     2006  年

     カーンチープラム                        インド                     2010  年

     プネー                        インド                     2014  年

     マニラ                        フィリピン                     2015  年

     ドバイ                        アラブ首長国連邦                     2015  年

     シドニー                        オーストラリア                     2016  年

     アフマダーバード                        インド                     2016  年

     ランガ・レッディ                        インド                     2016  年

     ヤンゴン                        ミャンマー                     2016  年

            (6)

     駐在員事務所
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                             メキシコ     メキシコシティ
     メキシコ                                            2008  年
                             ウズベキスタン         タシュケント

     ウズベキスタン                                            2009  年
           (1)
                             ポーランド      ワルシャワ
     ポーランド                                            2014  年
     ___________________________

     注記：
     (1)  ヨーロッパ新韓銀行は         2014  年にポーランドに駐在員事務所を設立した。
     (2)  当行は   2009  年に同子会社を日本に設立したが、               1986  年から支店組織を通じて日本で銀行業務を提供してきた。
     (3)  2011  年に同子会社を設立する以前、当行は、                 1995  年から支店組織を通じてベトナムで銀行業務を提供してきた。
     (4)  メキシコ新韓銀行は        2018  年３月に営業開始した。
     (5)  当行はインドネシアの          Bank  Metro   Express   および   Centratama     Nasional    Bank  の２行の持分をそれぞれ          2015  年 11 月に  98.01  ％および
       2016  年 12 月に  100 ％取得した。      2016  年３月３日、      Bank  Metro   Express   は新韓インドネシア銀行の商号で事業活動を行う免許を取得し
       た。  2016  年 12 月６日、    Centratama     Nasional    Bank  は新韓インドネシア銀行に吸収合併された。
     (6)  ミャンマーの当行駐在事務所は             2018  年６月８日に閉鎖した。
      現在、当行の海外子会社および支店は主に、海外市場において韓国企業や韓国人向けに貿易金融および現

     地通貨での資金調達を行っており、また、当行の本店とともに外国為替業務を提供している。限定的ではあ
     るが、これらの海外支店および子会社は外国の発行体の有価証券への投資やこれらのトレーディングを行っ
     ている。将来においては、当行は「グローバリゼーション」への取組みの一環として、個人向けおよび法人
     向け銀行業務において一段と幅広いサービスを提供することで、海外市場における現地顧客のカバレッジを
     拡大する計画であり、かかる目的のために当行のプレゼンスを高め、これらの市場においてより柔軟にサー
     ビス提供を行えるように、選別された市場において支店の代わりに子会社の設立を増加させており、                                                    2011  年
     には当行のベトナム銀行子会社２社を合併した。当行は、組織の成長への注力を維持する計画で、何もない
     状態で参入しても現地の銀行免許の取得が難しい市場では買収を選択的に追及する場合もある。この目的を
     追求するために、当行は              2015  年 11 月および     2016  年 12 月にインドネシアの            Bank   Metro    Express    および
     Centratama      Nasional     Bank  の２行においてそれぞれ             98.01   ％および     100  ％の持分を取得した。当行は               2016  年 12
     月にこの２行の合併を完了した。当行はまた                       2016  年下半期にオーストラリア、ミャンマーおよびインドに新
     たなに支店を開設した。             2017  年４月、新韓バンク・ベトナムは、                  ANZ  バンク（ベトナム）リミテッドのリテー
     ル部門を取得した。           2017  年、新韓銀行は韓国の銀行で初めてメキシコに現地子会社を設置する免許を取得
     し、  2018  年３月にメキシコにおいて現地業務を開始した。当行はその海外のバンキング・サービス・ネット
     ワークおよびグローバルな営業の拡大の取組みを継続する計画である。
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     子会社

      2018  年 12 月 31 日現在、当行は        11 の連結子会社を所有しており、その詳細を下表に示す。

                               株式持分

         （ 1 ）
     子会社               所在地           ( 単位：％     )   業務内容
     新韓アジュ金融有限公司               香港           99.99        投資銀行業務、韓国企業向けの財務

                                        およびコンサルティング業務のアレ
                                        ンジ、ならびに中国および東南アジ
                                        ア諸国において投資銀行業務に従
                                        事。
     アメリカ     新韓銀行           ニューヨークおよ           100.00        一般銀行業務。大部分が米国に居住

                    びカリフォルニア                   する韓国人顧客対象。
     カナダ新韓銀行               トロント           100.00        一般銀行業務。大部分がカナダに居

                                        住する韓国人顧客対象。
     新韓銀行中国有限公司               北京           100.00        現地および韓国コミュニティならび

                                        に企業に対する金融サービス。
     ヨーロッパ      新韓銀行         フランクフルト           100.00        海外貸出。大部分が韓国企業およ

                                        び／またはその関連会社対象。
     新韓カザフスタン銀行               アルマトイ           100.00        一般銀行業務。大部分がカザフスタ

                                        ンに居住する韓国人顧客対象。
     SBJ  銀行             東京           100.00        一般銀行業務。大部分が日本に居住

                                        する韓国人顧客対象。
     新韓バンク・ベトナム               ホーチミンシティ           100.00        一般銀行業務。大部分が現地の個人

                                        およびベトナムに居住する韓国人顧
                                        客（法人を含む。）対象。
     新韓カンボジア銀行               プノンペン           97.50        一般銀行業務。大部分がカンボジア

                                        に居住する韓国人顧客対象。
               (2)

                    メキシコシティ           99.99        現地および韓国企業の双方に対する
     メキシコ新韓銀行
                                        金融サービス。
     PT  Bank   Shinhan     Indonesia      ジャカルタ           99.00        一般銀行業務。大部分が現地の中小

     (3)
                                        企業およびインドネシアに所在する
                                        韓国人顧客（法人を含む。）対象。
     ___________________________

     注記：
     (1)  当行はまた韓国      IFRS  に従い連結子会社として処理されるストラクチャード・エンティティ（構造化企業）                                   81 社を有している。
     (2)  メキシコ新韓銀行は        2018  年３月に営業開始した。
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     (3)  当行はインドネシアの          Bank  Metro   Express   および   Centratama     Nasional    Bank  の２行の持分をそれぞれ          2015  年 11 月に  98.01  ％および
       2016  年 12 月に  100 ％取得した。      2016  年３月３日、      Bank  Metro   Express   は新韓インドネシア銀行の商号で事業活動を行う免許を取得し
       た。  2016  年 12 月６日、    Centratama     Nasional    Bank  は新韓インドネシア銀行に吸収合併された。
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     情報技術

      当行は、業務運営を支援し、質の高い顧客サービスを提供することを目的として、高度な情報技術システ

     ムを維持するために相当程度の資源を注いでいる。当行の情報技術システムは、包括的なグループ規模の情
     報収集および処理に基づき、新韓フィナンシャル・グループにより運営されている。新韓フィナンシャル・
     グループはまた、顧客関係管理機能、リスク管理システムおよびデータ処理のために、「エンタープライ
     ズ・データ・ウェアハウス」という単一のグループ規模の企業情報技術システムを運営している。新韓フィ
     ナンシャル・グループは、そのリスク管理システムおよびリスク閾値に事業環境の変化を反映するだけでな
     く、その競合企業との差別化を強調するそのクラスで最高の技術を適用するために、そのグループ規模の情
     報技術システムを継続的にアップグレードしている。
      2013  年、新韓フィナンシャル・グループは、グループ全体のすべての子会社に対する情報技術システムの
     包括的な管理を担う統合データ・センターの建設を完了した。同センターは、最低                                           15 年間にわたる中央情報
     処理設備の安定利用を確保し、さまざまなデータ・センターを組み合わせることにより、経営効率およびコ
     スト効率を最大限にし、情報セキュリティを強化するために設計されている。当行は                                            2014  年にその情報管理
     機能をこのセンターに移転させた。
      新韓フィナンシャル・グループは、その子会社によって提供される金融サービスのセキュリティならびに
     信頼性を強化するために、継続的にグループ全体の情報セキュリティ基準の強化およびその関連システムの
     アップグレードに努めている。                2008  年、新韓フィナンシャル・グループは、グループ全体の情報システムお
     よび方針を設定し、それ以来これを継続的にアップデートし、アップグレードしてきた。                                              2014  年、新韓フィ
     ナンシャル・グループは、さらにグループ全体の情報セキュリティ統制タワーをそのクラスで最高の水準に
     アップグレードし、サイバー侵害を受けた際のセキュリティ防御能力を強化するために、その社内の情報セ
     キュリティ担当スタッフの大半を優れた技能を有する外部専門家に入替えた。
      当行はまた、電子バンキングおよびモバイル・バンキング、オンラインによるコンサルティング、拡張販
     売サービスならびにカスタマイズされた情報サービスを含め、顧客サービスの質を向上させることによりそ
     の競争力を高めるために、引き続き子会社の情報技術システムをアップグレードしている。さらに、当行
     は、最近、当行のバンキング・アプリケーション「                           SOL  」の開始といった、法人向けオンライン・バンキン
     グ・サービスの主要なアップグレードおよび携帯電話ベースの商品提供の拡大を通じて、その間接サービ
     ス・チャネルならびに携帯電話によって金融サービスにますますアクセスする顧客基盤の成長に照らした販
     売およびサービスのネットワークを強化した。さらに、当行はグローバルな顧客管理システムを通じてその
     海外子会社および支店の販売能力および経営能力を支援するだけでなく、各国で固有の金融サービスを提供
     するために、情報技術システムを拡大しており、引き続き拡大する所存である。
      当行の情報技術システムは現在、リアルタイム・ベースでバックアップされている。                                            2014  年、新韓フィナ
     ンシャル・グループは、新韓データ・センターが遮断された場合でも、継続的に途切れることなく顧客サー
     ビスを提供するために、既存のデータ・センターをバックアップ用の運営と災害復旧センターとしての運営
     に転換した。
                                  34/1052









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     (2)  資産および負債の詳細

      別段の記載がない限り、下記の情報はすべて連結ベースで表示されている。別段の記載がない限り、当行

     の信託勘定の資産および負債については、「信託勘定」に記載されている。
     貸出ポートフォリオ

      当行は、その銀行勘定および信託勘定の双方から貸出を行っている。保証は、当該保証に関し当行が顧客
     に代わり支払いを行わない限り、および当行が支払いを行うまで、貸出には分類されない。
      単一の借り手に対する当行のエクスポージャー合計ならびに独占規制および公正取引に関する法律に定義
     される同一の企業グループに属する単一の企業グループに対するエクスポージャー合計は、法律により                                                     Tier
     I 資本および      Tier   II 資本（資本控除項目を除く。）の合計額のそれぞれ                           20 ％および     25 ％に制限されている。
     新韓フィナンシャル・グループおよび当行を含むその子会社の単一の借り手に対するエクスポージャー合計
     ならびに独占規制および公正取引に関する法律に定義される同一の企業グループに属する単一の企業グルー
     プに対するエクスポージャー合計は、正味株式資本合計（金融持株会社法大統領令に定義される。）のそれ
     ぞれ  20 ％および     25 ％に制限されている。
      当行の表示日現在の種類別貸出を下表に示す。別段の記載のある場合を除き、すべての貸出金額は貸倒引
     当金および繰延貸付付帯費用控除前である。貸出金合計は延滞金額を含み、当行の貸出ポートフォリオを反
     映している。
                                        12 月 31 日現在

                                    2017  年          2018  年

                                     （単位：十億ウォン）

            (1)
                                    129,088           140,361
     法人向け貸出
            (2)
                                    103,724           112,698
     個人向け貸出
        (3)

                                               253,059
                                    232,812
     合計
     ___________________________
     注記：
     (1)  公的機関およびその他貸出、他銀行への貸出を含む。
     (2)  クレジットカード債権を含む。
     (3)  2017  年および    2018  年 12 月 31 日現在、当行の総貸出金合計のそれぞれ                 87.4  ％および    87.0%  はウォン建てであった。
     借り手別のエクスポージャー上位                 10 件

      2018  年 12 月 31 日現在において、貸出、有価証券ならびに保証および引受手形からなる当行のエクスポー

     ジャー上位      10 件の合計は      41,754   十億ウォンであり、当行のエクスポージャー合計の                           24.6  ％を占めていた。下
     表は、表示日現在における当行の借り手の上位                        10 件に対するエクスポージャー合計を示している。
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                  ウォン建て         外貨建て                保証および


                                                   エクスポー
                    貸出        貸出       有価証券        引受手形       ジャー合計
     2018  年 12 月 31 日現在

                                （単位：十億ウォン）
                        -        -     17,551          -     17,551
     企画財政部
                       40         -      5,419          -      5,459
     韓国銀行
                        -        -      4,941          -      4,941
     韓国住宅金融公社
                       10        11      3,710          -      3,731
     韓国産業銀行
                       644         -      2,861          -      3,505
     中小企業銀行
                        -        11      1,629          -      1,640
     韓国輸出入銀行
                        -      1,433           -        -      1,433
     三星電子
                      1,100          -       110         -      1,210
     KB 証券
                       698         -       471         -      1,169
     韓国証券金融
                        -        -      1,115          -      1,115
     韓国預金保険公社
                      2,492        1,455        37,807          -     41,754
     合計
     主な債務者グループに対するエクスポージャー

      2018  年 12 月 31 日現在、当行のエクスポージャー合計の                     11.1  ％は  FSS  院長により認定された主要債務者                  10 グ

     ループに対するもので、その大部分は財閥であった。下表は、表示日現在における、当行が最大エクスポー
     ジャーを有する主要債務者              10 グループに対する当行のエクスポージャー合計を示している。
                         外貨建て

                 ウォン建て                    保証および             エクスポー
                   貸出       貸出     有価証券       手形引受       その他     ジャー合計
     2018  年 12 月 31 日現在

                                （単位：十億ウォン）
                      535      2,001       735       968       -     4,239
     三星
                      781      1,809       449       332       1     3,372
     現代自動車
                      618       378      577       804       -     2,377
     SK
                      295       718      493       339       2     1,847
     ロッテ
                      377       256      452       537       -     1,622
     LG
                      158       171       30      1,074        -     1,433
     現代重工業
                      254       265      482       328       -     1,329
     ハンファ
                      76      388      189       627       -     1,280
     LS
                      151       453       60       139       -      803
     暁星
                      76      464       40       23      -      603
     S オイル
                     3,321       6,903      3,507       5,171        3     18,905
     合計
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     業種別の貸出の集中

      下表は、     2018  年 12 月 31 日現在における当行の法人向け貸出の残高合計を業種別に示している。

                                 2018  年 12 月 31 日現在

                                         法人向け貸出残高合計

     業種                      貸出残高合計                に対する割合
                              （単位：十億ウォン、％を除く）

     製造                            45,309                32.28   %

     不動産、リースおよびサービス                            25,454                 18.14

     小売および卸売業                            19,396                 13.82

     金融および保険                            13,859                  9.87

     建設                             3,009                 2.14

                 (1)
                                  6,466                 4.61
     ホテルおよびレジャー
                                 26,868                 19.14

     その他
                                 140,361                100.00   %

     合計
     ___________________________
     注記：
     (1)  主にホテル、モーテルおよびレストランからなる。
     満期分析

      下表は、     2018  年 12 月 31 日現在における当行の貸出ポートフォリオの満期予定（満期までの残存期間別に表

     示）を示している。開示されている金額は、これに帰属する貸倒引当金および繰延貸付付帯費用控除前の額
     である。分割返済ローンの場合、分割返済時期を考慮して満期が調整されている。
                                2018  年 12 月 31 日現在

                                           (1)
                    １年以下        １年超５年以下           ５年超           合計
                                （単位：十億ウォン）
      法人向け貸出                 99,266           36,563          4,532         140,361
                       43,020           28,628         41,050         112,698
      個人向け貸出
                       142,286           65,191         45,582         253,059

      総貸出金合計
     ___________________________
     注記：
     (1)  延滞貸出を含む      。
      当行は、当行が貸出審査手順に従って標準的な貸出審査を行った後、法人向け貸出（主に運転資金融資お

     よび設備融資からなる。）および個人向け貸出（分割返済でない場合）について借り換えを認めることがで
     きる。当行の運転資金融資は合計３年から５年までの期間について、通常１年ごとに延長することができ
     る。設備融資は通常有担保であり、通常は最初の貸出日から                               15 年間を最大として、１年ごとに延長すること
     ができる。個人向け貸出は、有担保および無担保貸出の双方について、最大                                       12 ヵ月までの追加期間を延長し
     て最初の貸出日から合計             10 年間とすることができる。
     金利感応度

      下表は、     2018  年 12 月 31 日現在における当行の貸出の内訳を金利感応度別に示したものである。

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                                 2018  年 12 月 31 日現在

                              (1)
                                     １年超          合計
                          １年以内
                              （単位：十億ウォン）
              (2)
      固定金利付貸出                        45,684          14,778          60,462
              (3)
                              96,602          95,995         192,597
      変動金利付貸出
      総貸出金合計                       142,286          110,773          253,059
     ___________________________
     注記：
     (1)  延滞貸出を含む。
     (2)  固定金利付貸出は、全期間について金利が固定された貸出である。
     (3) 変動金利または金利調整貸出は、全期間について金利が固定されていない貸出である。
      当行の金利リスクの管理に関する情報の詳細は、「第２－３－                                 (3)  リスク管理－市場リスク管理－トレー

     ディング業務から生じる市場リスク・エクスポージャー」を参照されたい。
     未収利息不計上の貸出および延滞貸出

      買戻した貸出の場合を除き、当行は通常、未収利息不計上の貸出にかかる受取利息を、減損損失を測定す

     るためのかかる貸出の将来キャッシュ・フローの割引に用いられた金利を用いて認識する。通常、当行は、
     金利および／または元本の支払が                 90 日間延滞した場合、貸出にかかる未収利息の計上を停止する。貸出（買
     戻した貸出を除く。）は、金利および元本の支払が再開されるまで未収利息計上の貸出として再分類されな
     い。
      当行は通常、商業貸出の場合は１日から                     14 日、個人向け貸出の場合は１日から                   30 日にわたり金利の支払が
     延滞した貸出について、貸出元本残高および関連未収利息の全額を即座に返済するよう借り手に要請するこ
     とはない。
      既往の利息は、当行の会計簿上発生していない未収利息不計上貸出金にかかる支払期日到来利息である。
     2017  年および     2018  年に、当行は未収利息不計上の貸出について、各年度またはその年の一部の間保有した貸
     出については実行から期末までの期間においてかかる貸出が当初契約条件のとおりに収益計上されていたな
     らそれぞれ      47 十億ウォンおよび         39 十億ウォンの総受取利息が計上されたであろう。                          2017  年および     2018  年の当
     行の正味利息に含まれたこれらの貸出金にかかる受取利息はそれぞれ                                     30 十億ウォンおよび         25 十億ウォンで
     あった。
      下表は、表示された日における１日以上延滞した未収利息不計上貸出金および未収利息計上貸出金とされ
     た貸出金額を示している。「未収利息計上だが１日延滞」の要件には、まだ未収利息を計上しているが元本
     または利息の支払が契約上は１日以上延滞している貸出を含む。当行は引き続き、未収利息が現金預金によ
     り全額担保されている場合を含め、貸出金の全額が未払いである貸出金にかかる未収利息を計上する。
                                  38/1052








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                                           12 月 31 日現在

                                        2017  年        2018  年
                                         （単位：十億ウォン）
                  (1)
      未収利息不計上貸出金
        法人向け
                                          945           824
        個人向け
                                          281           314
         小計
                                         1,226           1,138
      契約上１日以上延滞となっている未収利息計上貸出金
        法人向け
                                          157           189
        個人向け
                                          403           439
         小計
                                          560           628
      合計
                                         1,786           1,766
     ___________________________
     注記：
     (1)  韓国  IFRS  に基づき「不良債権の再編」である貸出金または金利および／または元本の支払が                                  90 日以上（二重に計上することを避ける
       ために両方の要件を満たしている貸出金の重複調整後）延滞している貸出金を表している。
     不良債権の再編

      「債務整理および再生手続中の会社に対する信用エクスポージャー」を参照されたい。

      下表は、表示日現在における「不良債権の再編」とされる当行の貸出を示している。これらの貸出金は主
     として、債務整理および再生手続きを通じて再編された法人向け貸出からなっている。「債務整理および再
     生手続中の会社に対する信用エクスポージャー」を参照されたい。これらの貸出金は、当初の契約条件より
     も低い金利が付されるか、または再編に際しての条件の変更により、当初の契約上の満期の延長を伴う。
                                          12 月 31 日現在

                                      2017  年          2018  年
                                        （単位：十億ウォン）
      「不良債権の再編」に分類された貸出金
                                      50            12
      （未収利息不計上貸出および延滞貸出を除く。）
      「不良債権の再編」に分類された貸出金
                                      633            428
      （未収利息不計上貸出および延滞貸出を含む。）
      下表は、表示期間における、再編済み貸出について、当初の再編済み貸出の契約条件に基づき当行の受取

     利息に計上されるべきであった金額と、かかる貸出の再編された契約条件に基づき、実際にかかる貸出につ
     いて当行の受取利息として計上された金額を示している。
                                          12 月 31 日現在

                                      2017  年          2018  年
                                        （単位：十億ウォン）
                              (1)
      再編済み貸出の当初契約条件に基づく受取利息                                28            19
      再編済み貸出の再編された契約条件に基づく受取利
      息                                16             7
     ___________________________
     注記：
     (1)  未収利息不計上貸出金および延滞貸出金を含む。
      下表は、当行の表示日現在における「不良債権の再編」に分類される法人向け貸出の貸出金残高および個

     別貸倒引当金（未収利息不計上貸出金および延滞貸出金を含む。）の内訳を、かかる貸出が対象となる再編
     の種類別に示している。
                                      12 月 31 日現在
                                2017  年             2018  年
                            貸出金残高         引当金      貸出金残高         引当金
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                                    （単位：十億ウォン）
      「不良債権の再編」に分類された法人
           (1)
      向け貸出      :
                                391        275        331        237
         債務整理
                                242        94        97        33
         法定管理および和議
                                633        369        428        270
          合計
     ___________________________
     注記：
     (1)  未収利息不計上貸出金および延滞貸出金を含む。
      下表は、表示日現在の個人債務者向けの「債務整理前プログラム」に基づく債務整理の対象である個人向

     け貸出（未収利息不計上貸出金および延滞貸出金を含む。）の貸出金残高および個別貸倒引当金の内訳を、
     かかる貸出が対象となる再編の種類別に示している（かかる貸出は前述の法人向け貸出には含まれないた
     め、上記の表に含まれていない。）。「債務整理前プログラム」に関する詳細は、下記「債務整理および再
     生手続中の会社に対する信用エクスポージャー－延滞している消費者および中小企業の借り手に対する信用
     再生プログラム」を参照されたい。
                                      12 月 31 日現在
                                2017  年             2018  年
                           貸出金残高         引当金      貸出金残高         引当金
                                    （単位：十億ウォン）
      「債務整理前プログラム」に基づく債
                              34        21        67        36
                       (1)
      務整理の対象である個人向け貸出
     ___________________________
     注記：
     (1)  未収利息不計上貸出金および延滞貸出金を含む。
      下表は、表示日現在の法人向け貸出のうち、減損したとみなされ、下記に記載される当行の一般金利計上

     方針に基づき未収利息不計上に分類される再編済み貸出の金額を示している。同表はまた、表示期間の法人
     向け貸出について、再編済み貸出金の償却合計および再編の一環として持分証券に転換された貸出に関する
     再編済み貸出の償却金額を示している。
                                            12 月 31 日現在

                                        2017  年        2018  年
                                         （単位：十億ウォン）
                            (1)
                                         897          416
      減損した未収利息不計上の再編済み貸出金
                    (1)
                                         70          59
      再編済み貸出金の償却合計
      再編の一環として持分証券に転換された貸出金
                                         41          67
                       (1)
      に関連する再編済み貸出金の償却
     ___________________________
     注記：
     (1) 法人向け貸出のみを含む。
     債務整理     および再生手続中の会社に対する信用エクスポージャー

      当行の再編に対する信用エクスポージャーは、法人貸出回収部によって監視され、管理されている。                                                    2018

     年 12 月 31 日現在、当行の貸出金合計の               0.17  ％（  428  十億ウォン）（うち          416  十億ウォンが未収利息不計上に分
     類され、     12 十億ウォンは未収利息計上に分類されている。）が再編中である。当行の信用エクスポージャー
     の再編が主に取る法的形式は、債務整理および再生手続きである。
     債務整理

      最初の企業再生促進法（法律第                6504  号）（以下「旧企業再生促進法」という。）は、破産した会社の裁判

     所の関与しない再編を促進するために                    2001  年８月   14 日に施行された。同法は             2005  年 12 月 31 日に失効し、新た
     な企業再生促進法が           2007  年８月３日（       2010  年 12 月 31 日に失効）      、 2011  年５月    19 日（  2013  年 12 月 31 日に失
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     効）、   2014  年１月１日（       2015  年 12 月 31 日に失効）、       2016  年３月   18 日（  2018  年６月   30 日に失効）および         2018  年
     10 月 16 日（  2023  年 10 月 15 日に失効予定。        2018  年 10 月 16 日に制定され、施行された新企業再生促進法を以下
     「企  業再生促進法」という。）に制定された。
      不良兆候会社の「主たる債権者金融機関」が                       2023  年 10 月 15 日までに債権者委員会（下記に定義する。）の
     招集通知を提示した場合、かかる債権者委員会により開始された手続きはいずれも、かかる手続きが完了ま
     たは停止しない限り、           2023  年 10 月 15 日の後も企業再生促進法の対象となる。
      企業再生促進法の主要な規定の概要は以下のとおりである。企業再生促進法は、債務会社またはその他の
     第三者に「信用供与」を行ったことにより、かかる債務会社に対して金融請求を有する債権者（以下「金融
     債権者」という。）に適用される。「信用供与」とは、下記のいずれかに該当する                                          FSC  により定められた取引
     として企業再生促進法において定義される。
      • 貸出
      • 約束手形および債務証書または債券の購入
      • 機器のリース
      • 支払保証
      • 支払保証に基づく引受手形および保証に関する貸付の提供
      • 債務会社による不払いの結果、相手方に損失をもたらす可能性のある直接または間接の金融取引
      • 上記のいずれにも該当しないが、上記と実質的に同じ結果を招く可能性のある取引
      「債務会社」は、企業再生促進法においては韓国商法に基づき設立された会社または営利事業を行うその
     他の者と定義されている。「不良兆候会社」とは、企業再生促進法に定める方法で行われた信用評価によっ
     て、「主たる債権者金融機関」により、外部による金融支援または追加融資（通常の金融取引の過程で取得
     する貸出を除く。）がなければかかる金融債権者に対する債務の返済が困難であるとみなされる債務会社を
     意味する。
      「債務会社」が主たる債権者金融機関に「不良兆候会社」の定義に該当する旨を通知されると、かかる会
     社は事業再生計画および金融機関債権者リストを提出し、かかる債権者金融機関に、金融債権者委員会（以
     下「債権者委員会」という。）またはかかる主たる債権者金融機関により行われる管理手続きの開始を申請
     することができる。
      企業再生促進法に基づき、不良兆候会社の主たる債権者金融機関は、不良兆候会社の財政状態が、その事
     業再生計画に従い再生されるかまたは通常に戻る可能性があると判断する場合、下記の行為のうちのひとつ
     を行わなければならない
      " 債権者委員会による不良兆候会社の管理手続きを開始するか否かを決定するために債権者委員会の第１
       回集会を招集すること。
      • 主たる債権者金融機関による不良兆候会社の管理手続きの引受け
      企業再生促進法に基づき、債権者委員会の第１回集会を招集するため、主たる債権者金融機関は、金融債
     権者、不良兆候会社および              FSS  に対して通知しなければならない。しかし、主たる債権者金融機関は、金融業
     務を行わない金融債権者または不良兆候会社に対する請求がわずかである金融債権者に対する通知を省略す
     ることができる。主たる債権者金融機関からの通知を受領しない金融債権者は、債権者委員会からは除外さ
     れるが、かかる金融債権者が集会への参加を希望する場合は、主たる債権者金融機関はかかる金融債権者を
     除外してはならない。主たる債権者金融機関が債権者委員会第１回集会を招集する場合、金融債権者に第１
     回集会が終了するまで請求の執行（担保権の執行を含む。）について猶予を求めることができる。さらに、
     債権者委員会第１回集会において、金融債権者は管理手続きの開始日から１ヵ月（または不良兆候会社の財
     政状態に関する調査が必要な場合は３ヵ月）（債権者委員会の決議によりさらに１ヵ月延長することができ
     る。）以内の猶予を宣言することを決議することができる。
      債権者委員会の第１回集会に出席した金融債権者はとりわけ、                                (i)  管理手続きの開始、          ( ⅱ ) かかる管理手続
     きに参加する金融債権者の構成、および                     ( ⅲ ) 上記の猶予の宣言を決議することができる。
      管理手続きが開始すると、主たる債権者金融機関は、不良兆候会社                                   の財政状態に関する調査の結果を考慮
     して、不良兆候会社           の企業再生計画を作成し、かかる計画を債権者委員会の承認を得るために提出しなけれ
     ばならない。企業再生計画はとりわけ、不良兆候会社が有する債務の返済繰延べ、新たな信用供与および不
     良兆候会社の事業再生計画に関する事項を含むことができる。企業再生計画が猶予期間終了日までに承認さ
     れない場合、債権者委員会による不良兆候会社の管理手続きは終了したとみなされる。
      債権者委員会の決議は通常、債権者委員会を構成する金融債権者の不良兆候会社に対する貸付残高の                                                    75 ％
     以上を有する金融債権者の承認により可決される。ただし、単一の金融債権者が貸付残高の                                                75 ％以上を有す
     る場合、決議は債権者委員会を構成する金融債権者の総数（かかる単一の金融債権者を含む。）の                                                   40 ％以上
     による承認により可決される。不良兆候会社の債務繰延べに関しては、債権者委員会を構成する金融債権者
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     が不良兆候会社に対して保有する担保付請求総額の                           75 ％以上に持分を有する金融債権者による追加の承認が
     必要である。
      債権者委員会による不良兆候会社の管理手続きの開始、企業再生計画の策定または改訂、管理手続きの延
     長、請求の繰延べまたは新たな与信の提供に関して債権者委員会の決議に反対する金融債権者（以下「反対
     金融債権者」という。）は、かかる決議から７日以内に、主たる債権者金融機関に対し、不良兆候会社に対
     する請求の種類および数量を提示して、その買入れを要請することができる。かかる決議を承認した金融債
     権者（以下「賛成金融債権者」という。）は、かかる要請から６ヵ月以内にかかる請求を共同で買入れる。
      かかる買入の買入価格および条件は、賛成金融債権者と反対金融債権者との間の相互の合意により決定さ
     れる。かかる事項についての合意が未決定の場合、支払いは暫定的な価格で行われ、合意に達した後に行わ
     れた支払いを調整する。合意に達しない場合、かかる事項は企業再生促進法に基づき設立される調整委員会
     により決定される。
     再生手続き

      2006  年４月１日に施行された債務者再生および破産法のもとでは、法定管理に代えて再生手続が導入され

     た。再生手続では、債務会社の経営が裁判所に任命された管財人に委ねられる法定管理手続とは異なり、債
     務会社の現最高経営責任者が債務会社の経営を継続することができる。ただし、                                         (i)  資産の不正な委譲または
     隠蔽が存在しないこと、             ( ⅱ ) 債務会社の財政破綻が当該最高経営責任者の重過失によるものでないこと、お
     よび  ( ⅲ ) 合理的な理由に基づき、当該最高経営責任者の交代を裁判所任命の管財人に要求することを目的と
     した債権者委員会が開催されていないことを条件とする。再生手続はいかなる支払不能債務者によっても開
     始することができる。また、国際基準を満たすために、国際破産手続が韓国で導入された。かかる手続に基
     づいて、外国の破産手続の管財人は係属中の外国破産手続について韓国の裁判所の承認を得て、韓国の破産
     手続を申請し、またはこれに参加することができる。同様に、国内の再生手続の管財人または破産管財人
     は、適用ある外国の法律により認められる範囲で、債務者の資産が所在する外国においてその職務を遂行す
     ることが認められている。
      2018  年 12 月 31 日現在、再生手続の対象となっていた貸出金合計は                           97 十億ウォンであった。法定管理または
     和議手続の対象となっていた貸出金はなかった。
      債務整理および再生手続中の貸出金は、通常                       90 日超延滞しておりかかる貸出金には利息が生じないことか
     ら、上記「未収利息不計上の貸出および延滞貸出」に記載されるように当行の財政状態計算書（「第６－１
     財務書類」に記載されている「財務状態表」と同じ意味である。以下、同様。）において未収利息不計上貸
     出金として計上されている。不良債権の再編の定義を満たす再編済み貸出金は、上述の「不良債権の再編」
     において記載される不良債権の再編として報告される。かかる再編済み貸出金は、再編の結果として受領す
     る商品の種類に応じて、当行の財政状態計算書上貸出金または有価証券として報告されている。
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     延滞している消費者および中小企業の借り手に対する信用再生プログラム

      韓国政府は、クレジットカードやその他の消費者信用における延滞が徐々に増加していることに鑑みて、

     延滞している消費者たる借り手の信用再生を支援することを目的としたいくつかの措置を実施している。こ
     うした措置は、当行が延滞している消費者信用から回収する金額や時期に影響を及ぼす可能性がある。
      信用カウンセリングおよび再生サービスは、個人債務者に、債務整理前プログラムおよび個人債務整理プ
     ログラムのふたつのプログラムを提供しており、いずれも債務金額の合計が                                       1.5  十億ウォン以下（担保付債務
     １十億ウォン以下および無担保債務                  500  百万ウォン以下）である個人が利用することができる。債務整理前プ
     ログラムは延滞期間が            31 日以上   89 日以下の個人（延滞期間は１日以上                   30 日以下であるが年収が            40 百万ウォン
     以下であり、申請日の直前の年における累積延滞期間が                             30 日以上の個人を含む。）に対し、個人債務整理プ
     ログラムはその延滞期間が３ヵ月以上である個人に対して提供される。個人債務者が債務整理前プログラム
     または個人債務整理プログラムを申請すると、信用カウンセリングおよび再生サービスは、債務再編計画を
     審査し、決定する。信用カウンセリングおよび再生サービスと信用再生支援合意を行っており、かつ当該個
     人債務者に対する無担保債務および担保付債務それぞれの過半を有する債務者金融機関がかかる再編計画に
     合意すると、かかる再編計画は完成し、申請された債務整理前プログラムまたは個人債務整理プログラムに
     従い、満期の延長、金利の調整または債務削減といった債務再編措置が行われる。
      債務者再生および破産法に基づき、債務残高合計が無担保債務                                500  百万ウォンおよび／または担保付債務１
     十億ウォンの上限を超えない適格な個人債務者は、債権者に対して拘束力を有する裁判所監督に基づく債務
     再編を通じて自己の債務を再編することができる。
      借り手が、債務整理前プログラムへの参加が適格であるとみなされると、当行は損失を軽減するために速
     やかにかかる借り手の有担保貸出の担保を売却し、以下の方法により、かかる借り手の無担保貸出（その種
     類を問わない。）を再編することができる。
      ・期間の延長：貸出の種類、貸出金額合計、返済金額および返済可能性についての検討に基づき、３年を
       超えない猶予期間付きで、無担保貸出の満期を                        10 年まで、有担保貸出の満期を               20 年まで延長することが
       できる。
      ・金利の調整：貸出金利を当初金利の                    70 ％または年５％のいずれか高い方に調整することができる。ただ
       し、当初金利が年利５％未満の場合には調整は適用されない。調整後の金利は、債務整理前プログラム
       の一環としての調整後の元本に対し適用され、すでに発生している利子または未払手数料には利息は付
       されない。
      ・債務免除：債務整理前プログラムに基づく債務免除は、                              (i)  債務整理前プログラムの申請前に発生した遅
       延利息、ならびに         ( ⅱ ) プログラムを申請したが承認を受ける前に発生した定期利息および遅延利息に限
       定される。
      ・繰延べ：レイオフ、失業、事業閉鎖、災害または利益損失による適格な借り手に対する有意義な支援の
       提供において上記の３つの対策が十分でないとみなされる場合、貸出返済は最長１年まで繰延べること
       ができる。ただし、債務整理前委員会がかかる繰上げ期間を６ヵ月ごとに延長することができるが、
       ６ヵ月を超えない期間については借り手の申請による。繰延期間は返済期間として計算されず、繰延期
       間中の金利は年３％である。
      2017  年および     2018  年に当行の債務整理前プログラムに基づき改訂された貸出金合計はそれぞれ                                        34 十億ウォ
     ンおよび     67 十億ウォンであった。かかる改訂済み貸出金はすべて期間の延長および金利引下げを適用された
     が、かかる貸出のうちごくわずかについては債務免除および繰延べが適用された。
      FSC  のガイドラインに基づき、当行を含む韓国の銀行は、                            2008  年から中小企業に対する流動性支援プログラ
     ムであるファスト・トラック・プログラムを運営してきた。ファスト・トラック・プログラムが                                                  2016  年 12 月
     31 日に終了したため、          FSC  は 2017  年１月１日に開始する５年間に中小企業に対して迅速な金融支援プログラム
     を実施した。このプログラムに参加する銀行およびその他の金融機関は、信用リスク評価に基づき、一時的
     な流動性危機に直面しているが、一定の基準以上の信用格付を有する中小企業に対して金融支援（既存の債
     務の期間の延長および金利の引下げを含む。）を提供する。原則として、企業に対する迅速な金融支援プロ
     グラムの申請は３年を限度とするが、かかる申請は、債権者である金融機関との交渉により、１回につき最
     長１年まで延長することができる。
     不良債務再編中の貸出金に係る貸出条件改訂プログラム

      当行は通常、再編済み貸出金について、金利の低減、延滞利息の免除、元本の返済期日の延長、債務の株

     式への転換またはこれらを組み合わせた条件緩和を与えている。かかる条件緩和の内容および程度は、とり
     わけ借り手の信用度、再編される貸出金の規模、当該貸出金の現行条件および関連する債権者委員会によっ
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     て関連があるとみなされるその他の要因によって異なる。当行は通常、既存の貸出金を新たな複数の新規貸
     出金に再編することはしない。
      下表は、     2017  年および     2018  年 12 月 31 日現在、当行の貸出条件改訂プログラムによって再編中の貸出金総額
     の内訳を、各年度末現在の貸出区分ならびに延滞／非延滞の状況別に示している。
                          2017  年 12 月 31 日
     改訂プログラム                         延滞         非延滞            合計
                                 （単位：十億ウォン）
     元本および利息について支払期
                                82           -          82
     限の延長
                               351           27          378
     金利の低減
                                -           -           -
     株式への転換
          (1)
                                -           6           6
     追加貸出
         (2)
                               151           16          167
     その他
     合計：
                               584           49          633
                          2018  年 12 月 31 日

     改訂プログラム                         延滞         非延滞            合計
                                 （単位：十億ウォン）
     元本および利息について支払期
     限の延長                           -          79           79
     金利の低減                           8         250           258
     株式への転換                           -           -           -
          (1)
                                -           -           -
     追加貸出
         (2)
                                37           54           91
     その他
     合計：
                                45          383           428
     ___________________________

     注記：
     (1)  再編パッケージの一部として、より有利な条件で借り手に提供された追加貸出を示す。これには、中でも支払期日の延長または金利
       の低減が含まれることがある。
     (2)  主として、表示日現在再編条件が決定されていなかった再編済み貸出金からなる。貸出金は、再生手続の開始をもって、または関連
       する債権者委員会もしくは当行の貸出担当者が借り手は債務整理の対象となると判断した時に再編が開始されたものとみなされ、
       多くの場合、かかる貸出金についての再編の条件はかかる貸出金が再編の対象になるとみなされる時点においては決定されていな
       い。
     債務の株式への転換

      当行は、改訂後の条件で回収可能とみなす貸出金と、いかなる条件の改訂を行っても回収不能とみなす貸

     出金を区別している。後者の貸出金に関しては、かかる貸出金の一部を借り手との交渉後に持分証券に転換
     し、以下に詳述するように当該貸出金の残存部分を償却する。そのように転換された持分証券は、入手可能
     であればかかる証券の時価に基づく公正価値で、時価を入手できない場合には外部評価人による当該証券の
     評価額で計上される。            2018  年に持分証券への転換により再編された当行の貸出金は                             38 十億ウォンにのぼり、
     これは後に償却された。
      債務の株式への転換には、概して二つの主なメリットがある。一つ目は、債務の株式への転換によって借
     入額および関連する借り手の利息費用が減少し、その結果債務負担額が減少して流動性が増加し、借り手が
     再編から脱却して当行への債務を返済する可能性が高まる。二つ目は、借り手の再生が成功した場合には、
     当行は転換された持分証券の価値の値上がり益に対する権利を有する。しかしながら、これらのメリットに
     も拘らず、再編の一環として転換される貸出金は概ねいかなる条件の改訂を行っても回収不能とみなされる
     ことから、債務の株式への転換が当行の受取利息に与える影響は通常重大ではない。当行の資産分類に与え
     る影響については、当行は概して、非再編済み貸出金および再編済み貸出金の双方に対して同じ資産分類基
     準を適用する。再編済み貸出金については、当行はまた、とりわけ適用可能な範囲で借り手のその事業計画
     に対する強い意志および自助手段の実行といった追加要因を考慮した。かかる基準を考慮し、当行は通常、
     債務整理の対象となる貸出金を「要注意」として分類している。当行の貸出分類の一般的な説明について
     は、「第２－３－         (6)  監督および規制－銀行に適用される主要な規制－自己資本比率」を参照のこと。
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     貸出条件改訂プログラムの評価
      当行は、借り手が再編済み貸出金の改訂後の条件を遵守しているかどうかを個別に監視しているものの、

     現在、個別の条件緩和の成果を種類別に体系的または定量的に評価（歴史的なものか、相互の関連性または
     韓 国の他の金融機関との関係の点からなされるものかを問わない。）してはいない。これは主に以下の理由
     による。
      一つには、再編の対象であるか対象となりそうな大企業（韓国で最も多くの再編事例を占める。）の場
     合、通常再編手続は当行ではなく、いくつかの大規模な債権者金融機関を含む債権者委員会によって主導さ
     れ、大企業または大規模なビジネス・コングロマリットのグループ企業の場合には、再編が経済全般に波及
     効果をもつ可能性に鑑みて政府の指導が必要になることが多い。したがって、当行が借り手の信用情報やど
     のような種類の条件緩和を与えたかに基づいて個別の条件緩和の成果を評価するのに役立つデータを収集す
     ることは困難である。
      第二には、韓国における再編事例は借り手が再編プログラムから比較的早期に脱却できる能力の点でみる
     と大部分が成功しており、さらに失敗事例で特に重大なものはこれまでなかったとの当行の一般的な判断に
     も拘らず、これを体系的には分析できないことである。
      その結果、今日まで当行は、提供された特定の条件緩和の成果を種類別に評価する目的で、体系的な分析
     を実施するための必要な時間と資源を費やすことが特に必要であるかまたは役立つとは考えていない。
      しかしながら、当行は限られた方法で、つまり、主に借り手と債権者機関との間で合意された再編計画の
     契約条件を借り手がどの程度遵守しているかという点から条件緩和の成果を測定している。再編計画には通
     常、事業計画および借り手が実施する自力救済が含まれる。当行は、借り手による再編計画の遵守を定期的
     に監視し（再編計画の条件に従って年毎、半年毎および四半期毎）、                                    (i)  事業計画の実施の進展、             (ⅱ)  自力救
     済措置の実施の進展、ならびに                (ⅲ)  経済全般における主要な展開、規制環境、競争上の展望、上級役員の質
     および経営の透明化といったその他の数量的要素という、主に３つの属性に関して当該条件緩和の成果を評
     価している。当行はまた、借り手のキャッシュ・インフローおよびキャシュ・アウトフローを注意深く監視
     し、債権者委員会は通常、借り手による主な支出および借入関連の意思決定に参加する権利を有している。
     再編済み貸出金に対する未収利息計上方針

      当行は、未収利息計上方針の目的上、再編済みの貸出金を主に                                (i)  企業再生促進法に基づく債務整理の対象

     である貸出金、および            (ⅱ)  債務者再生および破産法（韓国における総合的な破産関連法）に基づく再生手続
     きの対象である貸出に分類している。上記「債務整理および再生手続中の会社に対する信用エクスポー
     ジャー」を参照されたい。債務整理対象の貸出については、当行の一般的方針は、上記「未収の貸出および
     延滞貸出」に記載されるとおり、貸出にかかる元本または利息の支払が                                     90 日以上延滞した時に未収利息の計
     上を中止するというものである。これらの貸出金については、かかる貸出金が未収利息不計上に区分変更さ
     れた日から利息は現金ベース（すなわち回収時）で認識され、かかる貸出金は延滞している元本および／ま
     たは利息が全額返済されるまで、利息計上に区分変更されない。この全般的な方針は、かかる貸出金が再編
     済み貸出金であった場合においても、債務整理対象の貸出金にも適用される。再生手続きの対象である貸出
     金の場合には（たとえかかる貸出金の支払がまだ遅延していない場合でも）、当行は、借り手の返済能力に
     関する懸念の高まりに鑑みて、借り手が再生手続きの対象となり次第、直ちに未収利息の計上を中止する。
     かかる貸出金に対する利息は現金ベースで認識され、かかる貸出金は、借り手が再生手続きから脱却するま
     では未収利息計上に区分変更されない。したがって、当行の未収利息計上方針に基づき、未収利息不計上の
     再編済み貸出金に対する支払回数は、かかる貸出金を利息計上状況に戻すかを判断する際に関連する要素と
     はならない。
     再編済み貸出金の履行の判断

      当行は、借り手が既存の貸出条件に基づきその義務を満足に履行したかを判断する場合、主に借り手の支

     払履歴、すなわち当該借り手が当行の一般的な未収利息計上方針に基づく１日以上の延滞をしたかを検討す
     る。借り手が再編後の条件に従って引き続き契約履行能力を示しているかについては、当行は主に、再編後
     の条件に基づく借り手の弁済能力の見込みに関する貸出担当者（または多額の貸出金残高を有する大企業の
     借り手の場合には債権者委員会）による評価に基づいて判断し、かかる評価では問題となっている貸出金の
     規模、借り手の信用プロファイル、当該貸出金の当初条件および関連する貸出担当者が関連性があるとみな
     すその他の要因が考慮される。問題となっている貸出金の規模や借り手の信用プロファイルといった様々な
     要因によって、当行または関連する債権者委員会は、場合に応じて、上述の評価を補完すべく詳細な
     デュー・デリジェンスを実施するために外部のコンサルタント会社を雇用する場合がある。一部の場合に
     は、借り手は再編に対する承認を促進するよう自力救済案も提出する。かかる救済策も、再編後の条件に基
     づいて借り手が引き続き契約を履行する将来の能力を判断する際に、当行の貸出担当者または関連する債権
     者委員会（場合による）によって検討される。
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     再編済み貸出金の償却

      当行は、改訂後の条件に基づいて回収可能と考える貸出金に関しては、通常かかる貸出金を改訂後の条件

     （例えば、元本および／または利息の返済期日を延長するか、適用利率を下回る利率を実勢市場金利を下回
     る利率に軽減するか、またはこれらの組み合わせによる。）に基づいて再編し、かかる貸出金のいかなる部
     分も償却しない。
      当行は、いかなる条件の改訂にも拘らず回収不能と考える貸出金に関しては、かかる貸出金の一部につい
     て、とりわけ       (i)  持分証券への転換が借り手の債務負担および流動性上の懸念をどの程度軽減するか、                                            (ⅱ)  当
     該貸出金が持分証券に転換されなかった場合の回収可能性と比較して当該持分証券の価値から得られる当行
     の潜在的なメリット、ならびに                (ⅲ)  かかる転換後の持株構成に関する借り手の懸念を考慮して、かかる貸出
     金の一部を借り手の持分証券（通常は普通株式）に転換することを交渉する。当行は次に、持分証券に転換
     されなかった貸出金の残存部分を償却する。そのように転換された持分証券の価値は、入手可能であればか
     かる証券の市場価値に基づく公正価値により、市場価値が入手できない場合には外部評価人による当該証券
     の評価額により計上される。
      当行は、債務整理対象貸出金については通常                       90 日以上の延滞がない限り未収利息を計上するが、再生手続
     きの対象貸出金については通常未収利息を計上しないことから、償却は当行が特定の再編済み貸出金の未収
     利息計上状況を判断する際に検討する関連要因とはならない。
      当行は、すべての債務に対して契約上支払われるべき利息および元本の返済が合理的に保証されていると
     判断する場合には、再編済み貸出金について引き続き未収利息を計上する。かかる判断は、とりわけ、問題
     となっている貸出金の規模および借り手の信用の質といった様々な要素に関する当行貸出担当者または関連
     する債権者委員会による評価（場合により、外部のコンサルティング会社によるデュー・デリジェンスに
     よって補われる。）に基づいて、当行が借り手の返済能力を注意深く検討した後にのみなされる。
     潜在的不良債権

      債務不履行の著しい潜在性を有する貸出についてより体系的かつリアルタイムな監視を可能にするため

     に、当行は「早期警告システム」を運用している。このシステムは、それぞれの貸出金返済条件に従った借
     り手の返済能力について深刻な疑いがある貸付および返済不能の著しい潜在性のある貸付を識別することに
     より、当行の経営陣による決定の助けとなるものである。
      当行は潜在的不良債権を「早期警告貸出」として指定される貸出として分類し、                                         FSS  に報告する。「早期警
     告貸出」としての指定は、              (i)  当行の早期警告システムにより、当該借り手の財務データ、信用情報および                                       /
     または銀行との取引に基づき信用リスクの兆候を示していると特定され、かかる特定の後、                                                ( ⅱ ) 当行の貸出
     担当者により、かかる借り手に起こりうる信用問題についての既知情報の評価に基づき潜在的不良債権とし
     て指定された借り手に対して適用される。かかる貸出は四半期ごとに                                    FSS  に報告することが義務付けられてい
     る。ある借り手のローンが上記のプロセスに従い「早期警告貸出」として指定され、当行の                                               FSS  への四半期報
     告書に記載される場合、当行はこれを、かかる借り手に近い将来その返済条件に従った返済能力に深刻な疑
     いのある兆候とみなす。             2018  年 12 月 31 日現在、当行の潜在的不良債権は                 905  十億ウォンであった。
     引当方針

      当行は、信用リスクを特定し、貸倒引当金全般を設定するために、定期的かつ系統的に貸出ポートフォリ

     オの詳細な検討を実施している。当行の経営陣は、貸倒引当金は各財政状態計算書日現在における予想信用
     損失額の最善の見積りを反映していると考えている。
      各報告日に、当行は、金融商品の信用リスクが当初認識時から著しく増加したか否かを査定する。査定を
     行う際に、当行は、予想信用損失額の変動の代わりに、金融商品の予想期間にデフォルトが発生するリスク
     の変動を利用する。この査定を行うために、当行は、過度のコストおよび労力なく入手可能で、当初認識時
     からの信用リスクの著しい増加を示す合理的な補足情報を考慮して、金融商品の報告日のデフォルトリスク
     と当初認識日のデフォルトリスクを比較する。補足情報はまた当行が有するデフォルト履歴データおよび行
     内の信用リスク格付の専門家による分析を含む。
      デフォルトリスクと合理的な相関性を有する考えられる観察可能なデータおよび履歴に基づき、各個別の
     エクスポージャーに対し内部信用リスク格付を付与する。内部信用リスク格付は、エクスポージャーの性質
     および借り手の種類により様々なデフォルトリスクを示す質的要因および量的要因の双方を考慮して決定さ
     れる。
      当行は、商品および借り手の種類ごとの信用リスクに対するエクスポージャーに関する情報およびデフォ
     ルト情報ならびに内部信用リスク査定の結果の分析を経て情報を蓄積する。一部のポートフォリオについて
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     は、当行は、外部の信用格付機関がこれらの分析を行っている場合は、かかる機関から入手した情報を利用
     する。
      当行は、     (i)  蓄積した情報によるエクスポージャーの残存期間中のデフォルトの可能性および                                         ( ⅱ ) 全期間に
     予想されるデフォルトの可能性の変動を見積もるため、統計技法を適用する。
      当行は、信用リスクの著しい増加を決定するために、ポートフォリオごとに定義された指標を用いる。か
     かる指標は一般に、内部信用リスク格付、質的要因、遅延日数その他の変動により予想されるデフォルトリ
     スクの変動からなっている。
      当行は、下記の条件のひとつ以上に該当する場合、金融資産がデフォルトの状態にあると考えている。
      ・  借り手が契約上の支払期日から                90 日以上延滞した場合
      ・  当行が、金融資産にかかる担保権を履行せずに元本および利息の回収が不可能であると決定した場合
      当行は、借り手がデフォルトの状態にあるか否かを決定する際に、下記の指標を利用する。
      ・  質的要因（例えば、契約期間の違反）
      ・  量的要因（例えば、同じ借り手が当行に対する１つ以上の支払義務を履行しない場合、支払義務ごと
        の延滞日数。ただし、特定のポートフォリオの場合、当行は金融商品ごとの延滞日数を利用する。）
      ・  内部および外部データ
      当行により適用されるデフォルトの定義は通常、規制上の資本管理目的で定義されたデフォルトの定義と
     一致している。しかし、状況により、デフォルトが発生したか否かおよびその程度を決定する情報は様々で
     ある。
      当行は将来予測的に予想信用損失を測定し、予想信用損失は様々な情報源に基づき内部の専門家により提
     示された情報を反映する。かかる将来予測的な情報の見積もりのために、当行は、国内および海外の調査機
     関または政府および公的機関が公表する経済見通しおよび予想を利用する。
      当行は、予想信用損失の測定に際し、偏りなく、中立的な立場から予想される将来のマクロ経済状況を反
     映する。この点に関する予想信用損失は、最も発生しそうな状況を反映し、かつ当行が事業計画および経営
     戦略に用いるのと同じ仮定に基づいている。
      予想信用損失の測定に用いられる重要な変数は以下のとおりである。
      ・  デフォルト率（        PD ）
      ・  デフォルト時損失率（           LGD  ）
      ・  デフォルト時貸出残高（             EAD  ）
      これらの変数は当行内で開発した統計的技法を用いて過去の履歴データにより見積もられ、将来予測的情
     報を反映して調整される。金融資産の予想信用損失を測定する際に、当行は契約上の満期に基づいた予想信
     用損失測定期間を反映する。当行は契約上の満期を決定する際に、借り手が有する延長権を考慮する。
      PD 、 LGD  および   EAD  といったリスク要因は、下記の基準に従い集合的に見積もられる。
      ・  商品の種類
      ・  内部信用リスク格付
      ・  担保の種類
      ・  ローントゥバリュー          (LTV)
      ・  借り手が属する業種
      ・  借り手または担保の所在地
      ・  延滞日数

      グループの均質性を維持するため、グループの分類基準は定期的に検討され、必要であれば調整される。
     当行は、過去の経験から蓄積した十分な内部データのない特定のポートフォリオについての内部情報を補足
     するために外部の基準情報を利用する。「第３－３                            経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フ
     ローの状況の分析－重要な会計方針－金融資産の予想信用損失」を参照されたい。
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     貸出金の経過期間表
      下表は、表示日現在におけるすべての貸出に関する当行の貸出金の経過期間表（未収利息を除く。）を示

     している。
                         ３ヵ月以下の         ３ヵ月   - ６ヵ月
                 非延滞          延滞        の延滞       ６ヵ月超の延滞          合計
               金額      %    金額     %    金額     %    金額     %     金額
                           （単位：十億ウォン、％を除く）
      2017  年 12 月 31   231,658      99.50
      日                    686    0.30     168    0.07     300    0.13     232,812
      2018  年 12 月 31
               251,813      99.51     788    0.31     201    0.08     257    0.10     253,059
      日
     不良債権

      不良債権は、       90 日超支払期限を経過した貸出金として定義される。下表は、表示日現在における当行の不

     良債権ポートフォリオ合計およびその貸出金合計に占める割合を示している。
                                       12 月 31 日現在

                                   2017  年         2018  年
                                  （単位：十億ウォン、％を除く）
      不良債権合計額                                  468            458
      貸出金合計額に占める割合                                 0.20  %         0.18  %
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     不良債権の分析

      下表は、表示日現在における当行の不良債権合計を借り手の種類別に示している。

                               12 月 31 日現在

                     2017  年                      2018  年
                        (1)                        (1)
            貸出金合計        不良債権       不良債権比率         貸出金合計        不良債権       不良債権比率
                         （単位：十億ウォン、％を除く。）
      法人         129,088          254       0.20%       140,361          219       0.16  %
              103,724          214       0.21       112,698          239       0.21
      個人
      合計
              232,812          468       0.20%       253,059          458       0.18  %
     ___________________________
     注記：
     (1)  ６ヵ月を超えて支払遅延している無担保貸出を含む。
     業種別不良債権

      下表は   2018  年 12 月 31 日現在の当行の法人向け不良債権の業種別内訳を示している。

                             法人向け不良債権
                                            法人向け不良債権
              業種                 残高総額           残高総額に占める割合
                            （単位：十億ウォン）                   （％）
      不動産、リースおよびサービス                                 24             11.0%

      建設                                  ▶              1.8
      製造
                                       96              43.8
      小売および卸売
                                       38              17.4
      金融業および保険
                                        -               -
      輸送、倉庫および通信
                                       10              4.6
      ホテルおよびレジャー
                                        9              4.1
               (1)
                                       36              16.4
      その他のサービス
         (2)
                                        2              0.9
      その他
      　合計
                                      219             100.0%
     ___________________________
     注記：
     (1)  出版、マスコミおよび教育といったその他サービスを含む。
     (2)  農業、林業、鉱業、電気およびガスといったその他産業を含む。
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     不良債権上位       20 件

      2018  年 12 月 31 日現在における当行の不良債権上位                   20 件は、当行の不良債権合計の               23.8  ％を占めていた。下

     表は、表示日現在における当行の不良債権の上位                         20 件に関する一定の情報を示している。
                                            2018  年 12 月 31 日現在

                           業種             元本残高総額           貸倒引当金
                                           （単位：十億ウォン）
        1     借り手Ａ       製造                            21           7

        2     借り手Ｂ       その他サービス
                                               16           ▶
        3     借り手Ｃ       小売りおよび卸売
                                               12          12
        ▶     借り手Ｄ       製造
                                               11           ▶
        5     借り手Ｅ       製造
                                                9          9
        6     借り手Ｆ       輸送、倉庫および通信
                                                5          1
        7     借り手Ｇ       不動産、リースおよびサービス
                                                5          2
        8     借り手Ｈ       不動産、リースおよびサービス
                                                3          -
        9     借り手Ｉ       製造
                                                3          3
        10     借り手Ｊ       輸送、倉庫および通信
                                                3          -
        11     借り手Ｋ       不動産、リースおよびサービス
                                                3          -
        12     借り手Ｌ       不動産、リースおよびサービス
                                                3          1
        13     借り手Ｍ       製造
                                                2          -
        14     借り手Ｎ       小売りおよび卸売
                                                2          -
        15     借り手Ｏ       製造
                                                2          -
        16     借り手Ｐ       小売りおよび卸売
                                                2          1
        17     借り手Ｑ       製造
                                                2          1
        18     借り手Ｒ       その他サービス
                                                2          -
        19     借り手Ｓ       不動産、リースおよびサービス
                                                2          -
        20     借り手Ｔ       不動産、リースおよびサービス
                                                1          -
                                               109           45
     不良債権対処戦略

      当行の主な目的の一つは、当行の貸出金の不良債権化を防ぐことである。当行の貸出担当者が、借り手の

     信用格付に依拠して信用リスクの高い借り手に新規貸出金を付与することを防止するよう設計された当行の
     企業信用格付システムを通じて、当行は将来の不良債権に関連するリスクの軽減に努めている。また、当行
     の早期警告システムは、借り手の信用リスクの急激な上昇があれば貸出担当者に注意を喚起するよう設計さ
     れており、その後同担当者はかかる貸出金を注意深く監視する。
      こうした予防的な仕組みにも拘らず貸出金が不良債権化した場合には、不良債権の監視に責任を負う支店
     レベルの担当者が当該借り手の資産に関するデュー・デリジェンスを開始し、支払要請通知または当行が法
     的措置を取るかもしくは法的措置の準備にかかる旨の通知を送付する。
      これと同時に、当行は以下を含む不良債権管理プロセスにも着手する。
     ・　売却予定の対象となる貸出金を、かかる不良債権の担保（もしあれば）の見積り回収価値に基づいて、
       当該売却による見積損失を評価することで特定する。
     ・　不良債権の担保（もしあれば）の見積り回収価値および無担保貸出金の予想回収率に基づいて、償却対
       象となる貸出金を特定する。
     ・　限定的な範囲で、借り手のキャッシュ・フローの状況に基づいて、正常化への取組みの対象となる商業
       貸出金を特定する。
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      不良債権の詳細が特定されると、当行は回収のために早期解決を図る。実際の不良債権回収への取組み

     は、とりわけかかる貸出金の内容および借り手に応じて関連部門が担当する。
      担当部署および部門の担当者または代理人は、不良債権を解決するために以下を含む様々な手法を使用す
     る。
     ・ 返済を要求するために借り手への電話や訪問を行うこと
     ・当行の借り手の資産を継続的に査定および評価すること

     ・必要に応じて、担保権の執行、差押えおよび訴訟といった法的措置に着手すること

      担保権の執行および訴訟の対象となる貸出金の迅速な回収を促すために、これらの貸出金の担当支店は、

     当該貸出金を本社の関連部門に移管することができる。
      当行は、約束手形の場合は支払不履行から１ヵ月以内に、その他の貸出金の場合は支払遅延から４ヵ月以
     内に法的手続を開始する方針である。支払不能であるかまたは破産した借り手に対する貸出金について、ま
     たは通常の手続による回収が不可能であると当行が判断したときは、当行は猶予期間に拘らず迅速な法的措
     置を取る。
      当行は、こうした不良債権の回収への取組みの他に、以下を含む不良債権の水準を低下させるための措置
     を講じている。
      ・韓国資産管理公社を含む第三者に不良債権を売却すること
      ・不良債権に関して資産証券化取引を実行すること
      ・代理契約に基づき新韓信用情報を通じて３ヵ月以上延滞している個人向け貸出を管理すること
      ・信用情報会社を含む第三者の回収機関を利用すること
      2018  年、当行は不良債権          22 十億ウォン（投資運用会社であるハナ                    F&I  インクに譲渡された          19 十億ウォンを含
     む。）を第三者に売却した。第三者に譲渡された債権は通常真正売却の基準を充たしているため、認識が中
     止される。
      下表は当行の       2018  年における不良債権のロールフォワードを示している。
                                            （単位：十億ウォン）
      2017  年 12 月 31 日現在の不良債権                                          546

       延滞による不良債権の増加
                                                     (51)
       売却された債権
                                                      (22)
       償却された債権
                                                       (7)
       貸出条件の改訂により非延滞となった債権
                                                       -
             (1)
                                                       (8)
       その他調整
      2018  年 12 月 31 日現在の不良債権
                                                      458
     ___________________________
     注記：
     (1)  返済された貸出金および貸出条件改訂によることなく非延滞に戻った貸付金を表している。当行は、売却された不良債権、償却され
       た不良債権および貸出条件が改訂されたことにより非延滞となった不良債権を除く不良債権または売却可能投資ポートフォリオに
       振替えられた不良債権を個別に回収および分析していない。
                                  51/1052






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     貸倒引当金の配分

      下表は、表示日現在における当行の貸倒引当金の配分を種類別に示している。

                            12 月 31 日現在

                     2017  年              2018  年
                       引当金合計に                 引当金合計に

                 引当額       対する割合         引当額       対する割合
                      （単位：十億ウォン、％を除く）
      法人向け              1,209        80.3%        1,366        81.5  %
                    298        19.7         310        18.5
      個人向け
                   1,507        100.0%         1,676        100.0   %
      貸倒引当金合計
      当行の貸倒引当金合計は、              2017  年 12 月 31 日現在の     1,507   十億ウォンから        169  十億ウォン（       11.2  ％）増加して

     2018  年 12 月 31 日現在には      1,676   十億ウォンとなった。これは主に、従来のガイドラインに基づく「発生損失」
     モデルから      2018  年１月１日から採択された韓国                IFRS  第 1109  号に基づく「予想信用損失」モデルへの減損損失
     モデルの置き換えによるもので、これにより当行はより将来予測的な基準に基づきより早く減損損失を認識
     することが可能になった。「第３－２                    事業等のリスク－当行の事業に関連するリスク－韓国                            IFRS  第 1109  号の
     実施により、当行の貸出ポートフォリオおよびその他の金融商品の予想信用損失を補てんするために減損損
     失引当金が増加する可能性があり、当行の損益のボラティリティが高まる可能性がある。」を参照のこと。
     貸倒引当金の分析

      下表は、各表示期間における当行の貸倒損失の実績の分析を示している。

                                         12 月 31 日終了年度

                                          2017  年           2018  年
                                     （単位：十億ウォン、％を除く）
     期首残高                                     1,456             1,870
     引当金繰入額                                      482             246
     償却総額：

      法人                                     (261)             (277)
                                           (127)             (207)
      個人
                                           (388)             (484)
       償却総額合計
     回収額：

      法人                                      75             63
                                            41             49
      個人
                                            116             112
       回収額合計
     正味償却額                                      (272)             (372)
     譲渡貸出金関連引当金                                      (60)             (59)
                                            (99)             (9)
     その他
                                          1,507             1,676
     期末残高
     正味償却額の平均貸出金残高に対する比率                                     0.12  %          0.15  %
     貸出金の償却

      当行の償却総額は、          2017  年度の   388  十億ウォンから        2018  年の  484  十億ウォンへと        24.7  ％増加したが、これは

     主に、   2017  年に比較して       2018  年の個人向け貸出の償却額が増加したためである。
      2018  年、再編された貸出金の償却額は                 59 十億ウォンとなり、このうち               67 十億ウォンは再編の一環として持
     分証券に転換された貸出金に関するものであった。                           2017  年、再編された貸出金の償却額は                 70 十億ウォンとな
     り、このうち       41 十億ウォンは再編の一環として持分証券に転換された貸出金に関するものであった。貸出条
     件の改訂にもかかわらず当行が回収不能とみなした債権については、当行は借り手との交渉を経てかかる債
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     権の一部を持分証券に転換し、かかる債権の残りを上記「不良債務再編中の貸出金に係る貸出条件改訂プロ
     グラム－再編済み貸出金の償却」において記載したとおり償却する。転換された持分証券は、かかる有価証
     券 の市場価格が入手可能であればこれに基づき、市場価格が入手不可能であれば外部鑑定士によるかかる有
     価証券の評価額に基づき、公正価値で計上される。
     基本方針

      当行は、貸出供与前の信用リスク分析に基づいた堅実な与信承認プロセスを実施し、貸出金残高を体系的

     に管理することによって貸出金の償却を最小限に留めるよう努めている。
     償却対象の貸出金

      貸出金は、以下の区分のいずれかに該当し、回収不能とみなされた場合には、償却される。

      ・支払不能もしくは破産、解散または債務者の事業の終了によって、その回収を予見することができない
       貸出金
      ・債務者の死亡または行方不明によりその回収を予見することができない貸出金
      ・回収費用が回収可能額を上回る貸出金
      ・法的手段またはその他の手段を通じて回収することができない                                 貸出金
      ・ 12 ヵ月を超えて延滞している無担保の個人向け貸出に対する未返済残高
      ・ 12 ヵ月を超えて延滞しているリースに関して延滞している支払額
      ・「推定損失」に分類され、回収不能とみなされる貸出金の部分（担保からの回収額があればこれを除
       く。）
      ・ FSS  により償却が義務付けられている国内貸出金、または当行の外国子会社もしくは支店が保有する貸出
       金で関連監督官庁により償却もしくは特別な引当金の積立てが義務付けられている貸出。
     償却のタイムライン

      償却される貸出金は、回収が不可能とみなされた月から１年以内に償却されなければならない。かかる貸

     出金が１年以内に償却されない場合、その遅延理由を当行の監査部に報告しなければならない。
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     償却の承認手続

      当行の貸出金を償却するための申請は、関連する支店または部署により信用回収部へ提出される。信用回

     収部は、償却のための当行の行内手続きを確実に遵守するために、かかる申請を監査部に照会する。信用回
     収部はかかる申請が関連要件を充たしていることを確認するために見直した後、                                          FSS  に償却の承認を求める
     が、通常は承認される。             FSS  の承認（     10 百万ウォン以下の推定損失とされる家計向け貸出を除く償却は自動的
     に FSS  に承認されると考えられている。）を得ると、当行銀行長の承認を経て償却が行われる。
     償却された貸出金の取扱い

      貸出金が償却されると、これらは当行の財政状態計算書上での認識が中止され、償却された貸出金として

     分類される。当行は、第三者回収機関を通じて、引き続きこれらの貸出金の回収に努める。信用回収部の部
     長は報告期間ごとに償却されたか回収された貸出金額を                             FSS  に永久に報告しなければならない。
     担保の取扱い

      当行が、不動産を担保とする貸出金を通常の回収チャネルを通じて回収することができないと判断した場

     合、当行は通常、債務不履行および支払不能が生じてから１ヵ月以内、支払遅延から４ヵ月以内に裁判所に
     担保権の実行を申し立て、裁判所監督による競売を通じて当該担保を売却する。ただし、かかる手続は、当
     該競売手続についての制限がある再編、再生手続き、債務整理またはその他の裁判所手続中の会社には適用
     されない。かかる申立てを裁判所に対して行うと、通常、債務者は延滞している貸出金の返済を促される。
     債務者が最終的に返済できず、裁判所が担保権実行を承認した場合、当行は当該担保を売却し、売却額（競
     売によって生じた費用控除後）を上限として元本および未払利息を回収する。韓国の法令に基づく担保権実
     行手続は、担保の内容によって、開始から回収まで通常７ヵ月から１年間を要する。
     財務書類の表示

      当行の財務書類は通常、             12 ヵ月を超えて延滞しているすべての個人向け無担保貸出金を償却として報告し

     ている。リースは         12 ヵ月を超えて延滞すると償却される。有担保貸出金については、当行は対象となる貸出
     金の簿価が、担保権執行手続きの一環としてその担保の売却により受領されたかまたは受領される金額を超
     過する金額を償却し、その売却価格はかかる手続きの一環として裁判所公報を通じて認識される。
     与信の種類

      下表は、表示日現在における               FSS  規則に基づいて        FSS  に報告された当行の個別ベースの信用ポートフォリオ

     の主な内訳を示しており、これらは概ね、以下のものにより構成されている。
    ・　割引現在価値控除後の、および一定の項目（主として銀行間預け金、コールローンおよび売戻条件付買
       入有価証券）を除く貸出金
    ・　確認保証および引受手形（オフ・バランスシート項目）および当行の信託勘定からの貸出金で、当行が
       その元本および／または利息を保証するもの
    ・　一定のその他の項目（主に投資銀行与信および未決済受取債権）
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                                 12 月 31 日現在

                             2017  年        2018  年

                              （単位：十億ウォン）

      ウォン建て貸出金                          194,701           208,767

      外貨建て貸出金                           7,964           9,622

      外貨建て買入手形                           7,085           6,961

      私募債                            290           412

      投資銀行業務貸出金                            496           410

      信託勘定貸出金                            469           528

      ファクタリング債権                            155           115

      保証および引受手形に基づく貸出金                             8          10

           (1)

                               211,168           226,825
      貸出金合計
      その他の与信：

      保証および手形引受                           8,061           9,729

      与信としての未決済受取債権                             1           1

      与信合計

                               219,230           236,555
     ___________________________
     注記：
     (1)  FSC に報告する与信合計額を計算する目的上、貸出金合計額は割引現在価値控除後の値で示されており、一定の貸出金項目（銀行間
      預け金、コールローンおよび売戻契約付買入有価証券からなる。）は貸出金合計額から除外されている。
     固定以下の与信

      固定以下の与信は         FSC  の資産分類基準に基づき固定以下と分類される与信として定義される。下表は、表示

     日現在における、         FSC  に報告された固定以下の与信を含む当行の与信にかかる資産の質についての一定の詳細
     （割引現在価値控除後）を個別ベースで示している。
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                                       12 月 31 日現在

                                    2017  年       2018  年
                                  （単位：十億ウォン、％を除く）
      与信：
                                     216,940          234,335
       正常
                                       1,084          1,167
       要注意
                                        462          424
       固定
                                        363          334
       回収疑問
                                        381          313
       推定損失
                                     219,230          236,573
      与信合計
                                       1,206          1,071
      固定以下の与信合計
                                       2,290          2,238
      要注意および固定以下の与信
              (1)(2)
                                       2,915          3,111
      与信損失引当金
                                       0.55%          0.45  %
      与信合計に対する固定以下の与信の割合
      与信合計に対する要注意および固定以下の与信の割
                                       1.04%          0.95  %
      合
                                     241.71%          290.48%
      固定以下の与信に対する与信損失引当金の割合
                                       1.33%          1.32  %
      与信合計に対する与信損失引当金の割合
     ___________________________
     注記：
     (1)  与信損失引当金は、貸倒引当金、未決済受取債権引当金、引受手形および保証引当金ならびに銀行業務の監督に関する規則第                                                   29 条に
      従った規制上の貸倒損失準備金からなる。
     (2)  信用コミットメントについては、信用コミットメント引当金および規制上の貸倒損失準備金を除く。
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     信託勘定
      韓国法のもとでは、当行が信託勘定に受け入れた資産は当行の他の資産とは分離され、預金者または当行

     のその他の債権者による債権を弁済するために使用することはできない。したがって、当行の信託資産およ
     び負債（元本（または元本および金利の双方）を保証されているものを除く。）は、当行の銀行勘定とは分
     離して計上および報告される。
      下表は、表示日現在における当行の信託勘定の資産および負債を示している。
                                 12 月 31 日現在

                            2017  年           2018  年
                              （単位：十億ウォン）
      資産：
       貸出金                           469              528
       有価証券                          16,870              22,479
       銀行勘定貸出金                          3,504              2,174
          (1)
       その他                          37,694              50,981
                                  (1)             (1)
       受取債権評価引当金
                                58,536              76,161
        資産合計
      負債：

       金銭信託                         37,700              44,290
       財産信託                         19,813              30,836
       特別準備金                           105              109
                                  918              926
       その他
                                58,536              76,161
        負債合計
     ___________________________
     注記：
     (1) 主に財産信託に基づいて受託した不動産資産を含む。
      当行は、信託勘定の資産および負債の限られた額について元本および／または利息に対して保証を付与し

     ている。     2018  年 12 月 31 日現在、当行が固定利率を保証する固定利率保証付信託は、当行の信託勘定の金銭信
     託合計額の      0.002   ％を占めていた。         2018  年 12 月 31 日現在、元本または利息について保証が付された金銭信託の
     合計額は、      4,020   十億ウォンであり、当行の金銭信託合計額の                       9.1  ％を占めていた。
      当行が元本または元本および利息の双方に保証を付与している金銭信託は韓国                                         IFRS  に基づき連結されてい
     る。下表は、当行が元本または元本および利息の双方に保証を付与している金銭信託の資産および負債なら
     びにかかる資産の当行の信託資産合計に占める割合を示している。
                                 12 月 31 日現在

                           2017  年           2018  年
                           （単位：十億ウォン、％を除く）
      資産                         4,471              4,522
      負債                         4,471              4,522
      信託資産合計に占める比率                         7.64%              5.94  %
                                  57/1052





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     投資ポートフォリオ

     投資方針

      当行は、以下を目的として、ウォン建て有価証券ならびにこれより程度は低いものの外貨建て有価証券へ

     の投資および売買を自己勘定で行っている。
      ・当行の資産の安定性および分散性を維持すること。
      ・当行の資金需要に見合った、適切なバックアップの流動性の資源を維持すること。
      ・当行の中核となる貸出業務からの収入を補完すること。
      特定の有価証券についての投資決定を行う場合、当行はとりわけ、マクロ経済の動向、産業分析および信
     用評価を考慮する。
      当行の有価証券投資業務は、銀行法のもとで定められた制限を含むいくつかの規制上のガイドラインに従
     う。これらの規制に基づき、当行は株式および満期までの期間が３年を超える有価証券（韓国銀行が発行す
     る金融安定化債券および国債を除く。）に対する投資を、当行の                                 Tier   I 資本および      Tier   II 資本合計（資本項
     目控除後）の       100.0   ％に制限しなければならない。通常、当行は他社が発行した議決権付株式の                                       15.0  ％超を保
     有することも禁じられている（子会社の設立または取得を目的とする場合を除く。）。当行の投資活動を管
     理する規制環境に関する情報の詳細は、「第２－３－                            (6)  監督および規制－銀行に適用される主要な規制－
     他企業の株式保有に関する規制」を参照されたい。
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     簿価および市場価値

      下表は、表示日現在における当行の投資ポートフォリオにおける金融投資の簿価および市場価値を示して

     いる。
                                      12 月 31 日現在
                                        2018  年
                                   簿価           市場価値
                                    （単位：十億ウォン）
      その他包括利益を通じて公正価値測定される
      有価証券：
                                        443            443
      持分証券
      債務証券：
                                      7,713            7,713
       国債
                                      15,404            15,404
       金融機関債券
                                      8,318            8,318
       社債およびその他
       合計  - その他包括利益を通じて公正価値測
                                      31,878            31,878
           定される有価証券
      償却原価測定有価証券：

                                      11,694            11,793
      債務証券：
                                        929            931
       国債
                                      4,126            4,166
       金融機関債券
                                        75            75
       社債
                                      16,824            16,965
       合計  - 償却原価測定有価証券
      損益を通じて公正価値で測定される有価証券：

                                        123            123
      持分証券
      債務証券：
                                        777            777
       国債
                                      2,506            2,506
       金融機関債券
                                      1,689            1,689
       社債
                                      4,196            4,196
      買入れ手形
                                      3,002            3,002
      CMA
                                      3,164            3,164
      その他
                                        155            155
      金／銀預け金
       合計  - 損益を通じて公正価値測定される有
                                      15,612            15,612
           価証券
                                      64,314            64,455
      有価証券合計
                                  59/1052






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                                      12 月 31 日現在

                                        2017  年
                                   簿価           市場価値
                                    （単位：十億ウォン）
      その他包括利益を通じて公正価値測定される
      有価証券：
                                      2,537            2,537
      持分証券
      債務証券：
                                      6,075            6,075
       国債
                                      15,778            15,778
       金融機関債券
                                      8,094            8,094
       社債
                                        12            12
       その他
                                      29,959            29,959
        小計
       合計  - その他包括利益を通じて公正価値測
                                      32,496            32,496
           定される有価証券
      償却原価測定有価証券：

      債務証券：
                                      9,808            9,813
       国債
                                      1,225            1,223
       金融機関債券
                                      3,790            3,786
       社債
                                      14,823            14,822
       合計  - 償却原価測定有価証券
      損益を通じて公正価値で測定される有価証券：

                                        521            521
      持分証券
      債務証券：
                                        856            856
       国債
                                      2,302            2,302
       金融機関債券
                                      1,484            1,484
       社債
                                      2,678            2,678
      買入れ手形
                                      3,157            3,157
      CMA
                                        29            29
      その他
                                      11,027            11,027
        小計
                                        189            189
      金／銀預け金
       合計  - 損益を通じて公正価値測定される有
                                      11,216            11,216
           価証券
                                      58,535            58,534
      有価証券合計
                                  60/1052






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     満期分析

      下表は、     2018  年 12 月 31 日現在における当行の有価証券を満期別に分類したものである。

                               2018  年 12 月 31 日現在

                 １年         １年超
                                  ５年超
                 以下        ５年以下         10 年以下        10 年超        合計
                  加重平均         加重平均         加重平均        加重平均         加重平均
                     (1)         (1)         (1)        (1)         (1)
              簿価
                  利回り      簿価   利回り      簿価   利回り     簿価   利回り      簿価   利回り
                            （単位：十億ウォン、％を除く）
      その他包括利
      益を通じて公
      正価値測定さ
      れる有価証
      券：
               1,982    2.45%     5,406    2.00%     284   3.53%      41   6.15%     7,713    2.19%
       国債
       金融機関債        9,192     1.81    6,094     2.46     106    4.02     12   5.90    15,404     2.09
      券
       社債および        2,885     1.97    5,423     2.46     10   1.61      -    -   8,318     2.29
      その他
              14,059     1.94%    16,923     2.31%     400   3.61%      53   6.09%    31,435     2.17%
        合計
      償却原価測定

      有価証券：
               2,099    3.05%     9,270    2.21%     171   4.77%     154   7.24%    11,694     2.47%
       国債
       金融機関債         588    1.81     268    2.87     36   5.82     37   6.30     929    2.45
      券
                416    1.76    3,198     2.42     474    2.87     38   2.90    4,126     2.41
       社債
                65   7.14      10   6.95      -    -    -    -    75   7.11
       その他
               3,168    2.73%    12,746     2.28%     681   3.50%     229   6.37%    16,824     2.47%
        合計
      損益を通じて

      公正価値で測
      定される有価
      証券：
                22   1.99%      494   2.06%     239   1.86%      22   2.37%      777   2.00%
       国債
       金融機関債        1,420     1.99    1,028     2.30      -    -   58   2.16    2,506     2.12
      券
                614    2.09    1,037     2.28     21   1.39     17   3.75    1,689     2.21
       社債
               4,196     2.29      -    -    -    -    -    -   4,196     2.29
       買入手形
               2,982     2.14      20   2.00      -    -    -    -   3,002     2.14
       CMA
               2,971     0.08     193     -    -    -    -    -   3,164     0.08
       その他
              12,205     1.67%     2,772    2.09%     260   1.82%      97   2.49%    15,334     1.75%
        合計
              29,432     1.91%    32,441     2.28%    1,341    3.21%     379   5.34%    63,593     2.15%
      債務証券合計
     ___________________________
     注記：
     (1)  ポートフォリオの加重平均利回りは、それぞれの有価証券の満期までの償却原価を用いた加重平均利回りである。
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     リスクの集中

      下表は、     2018  年 12 月 31 日現在の当行が保有する簿価合計額が同日現在における当行の資本の                                    10 ％を上回る

     有価証券を示しており、その額は                 2,419   十億ウォンであった。
                               2018  年 12 月 31 日現在

                             簿価            市場価値

                               （単位：十億ウォン）

      発行体名：
      韓国政府                           18,251             18,334
      韓国銀行                            5,729             5,730
      韓国住宅金融公社                            4,938             4,962
      韓国産業銀行                            3,812             3,814
                                 2,921             2,921
      中小企業銀行
                                 35,651             35,761
      合計
      上記の事業体（政府を除く。）はすべて政府機関または政府が支配する事業体である。

     与信関連の約定および保証

      当行は、その通常の業務の過程において、顧客の資金調達およびその他の事業上の需要を満たすために

     様々な約定および保証を行っている。約定および保証は通常、とりわけ与信供与の約定、商業信用状、スタ
     ンドバイ信用状および履行保証の形式をとる。これらの金融商品の契約上の金額は、相手方が当該約定の実
     行を請求し、または当行が保証に基づくその義務を履行すべきときに相手方が契約に基づく履行を行わない
     場合に最大予想損失額を示す。
      　下表は、表示日現在における当行の与信関連の約定および保証を示している。
                                          12 月 31 日現在

                                       2017  年        2018  年

                                        （単位：十億ウォン）
     与信供与約定                                     72,332          89,093
     商業信用状                                     2,739          3,161
         (1)
                                          19,412          22,029
     その他
                                          94,483          114,283
     合計
     ___________________________
     注記：
     (1)  金融保証、履行保証、特別目的事業体に対する流動性ファシリティ、受取手形、信託勘定にかかる保証および裏書手形からなる。
      当行は、財政状態計算書に反映されない与信関連の約定を有しており、これは主に与信供与の約定および

     商業信用状からなっている。与信限度額を含む与信供与の約定は、貸出金の形による与信の承認の未実行部
     分を示す。これらの約定は所定の日に失効し、顧客は事前に定められた条件に従って約定に基づく資金を引
     き出すことを要求される。
      商業信用状は、顧客に代わって、特定の契約条件に基づいて所定の金額を上限として資金を引き出すこと
     を第三者に承認する約束である。これらは通常短期であり、関連する商品の裏付となる船荷によって担保さ
     れている。
      当行はまた、当行の財政状態計算書に開始時の公正価値で計上され、保証の期間にわたり償却される保証
     を有している。かかる保証は通常、スタンドバイ信用状、その他の財務および履行保証ならびに特別目的事
     業体に対する流動性ファシリティを含む。
                                  62/1052


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      スタンドバイ信用状は、当行の顧客が貸出金または債務商品を返済しなかった場合に、第三者の受益者に
     対する支払いを行う取消不能の義務であり、通常外貨建てである。これらのスタンドバイ信用状の大部分
     は、  取引関連文書を含む担保物件によって担保されている。
      その他の財務および履行保証は、顧客が一部の契約に基づく履行をしなかった場合に、当行が受益者に支
     払いを行うという取消不能の保証である。特別目的事業体に対する流動性ファシリティは、現金不足などの
     きっかけとなる事由が生じた場合に、当行の顧客が設定した緊急時流動性与信枠を特別目的事業体に提供す
     るという取消不能の約定である。
      当該約定および保証は、未使用のまま期間が終了することが多いため、必ずしも当行のエクスポージャー
     を表わすものではない。
     デリバティブ

      上記「第２－３－         (1)  事業－事業の概観－当行の主要業務－その他銀行業務－デリバティブ取引」に記載

     される通り、当行は、顧客がリスクをヘッジできるよう、主に顧客の代理としてデリバティブ取引業務を
     行っており、また、かかる取引から生じるリスク・エクスポージャーをヘッジするために他の金融機関と
     バック・トゥー・バックのデリバティブも締結している。当行はさらに、自身の資産および負債に起因する
     リスク・エクスポージャーをヘッジするためにデリバティブ取引を行っている。このうちのいくつかは、
     ヘッジ会計の適用要件を満たさない非売買デリバティブである。
      下表は、     2017  年および     2018  年 12 月 31 日現在において当行が            (i)  売買目的および        ( ⅱ ) ヘッジ会計に適格であり
     非売買目的で保有または発行していたデリバティブの想定元本総額または契約金額を示している。
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                                   12 月 31 日現在

                          2017  年                   2018  年
                   原想定                     原想定
                          見積公正       見積公正              見積公正       見積公正
                     (1)                     (1)
                   元本       価値資産       価値負債        元本       価値資産       価値負債
                                 （単位：十億ウォン）
     売買：
     外国為替デリバティ
     ブ：
      先物および先渡し契約              86,989        1,598       1,433      126,118         848       778
      スワップ              29,690         830       865      31,104         394       374
                     1,157         12       12      1,943         8      12
      オプション
                    117,836        2,440       2,310      159,165        1,250       1,164
        小計
     金利デリバティブ：
      先物および先渡し契約                400        -       -      295        -       -
      スワップ              5 6,469        149       161      64,010         191       133
                       -       -       -       -       -       -
      オプション
                    56,869         149       161      64,305         191       133
        小計
     株式デリバティブ：
      スワップ                 -       -       -       -       -       -
      オプション                455        ▶       2      396        -       2
                       6       -       -       30        -       -
      先物契約
                      461        ▶       2      426        -       2
        小計
     商品デリバティブ：
      スワップおよび先渡し
      契約                129        1       -      157        2       -
      オプション                 -       -       -       -       -       -
        小計
                      129        1       -      157        2       -
        合計
                    175,295        2,594       2,473      224,053        1,443       1,299
     非売買：

     金利デリバティブ：
      スワップ               7,948         8      519      9,378         35      467
     外国為替デリバティ

     ブ：
      先物および先渡し契約                214        2       2      224        6       6
        合計
                     8 ,162        10       521      9,602         41      473
     ___________________________
     注記：
     (1) 外貨建ての想定元本は、          2017  年および    2018  年 12 月 31 日現在の実勢為替レートにてウォンに換算されている。
     資金調達

      当行は、その銀行業務のために、国内外の様々な原資から資金を調達している。当行の主な資金調達源

     は、銀行業務から得る顧客預金である。また、当行はコールマネー、中央銀行借入金、その他の短期借入
     金、社債およびその他の長期債務（債務証券および持分証券の発行を含む。）、資産担保証券ならびにレポ
     取引を通じて、顧客預金を通じた資金調達を補うために、または必要に応じてこれに代えるために資金を取
     得している。「第３－３             経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析－流動性お
     よび資金源」を参照されたい。
     預金

      当行の銀行預金の大半は短期のものであるが、当行の預金者の大半はこれまで満期時に預金を預け替え、

     当行の銀行業務に安定的な資金源を供給してきた。
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      下表は、表示期間における、当行の預金残高および当行の預金について支払われた平均金利を示してい
     る。
                              12 月 31 日に終了した年度

                          2017  年                2018  年
                        (1)                  (1)
                   平均残高          平均金利        平均残高          平均金利
                            （単位：十億ウォン、％を除く）
     有利子預金：
     要求払預金                  33,981          0.35%         35,535          0.39  %
     定期および貯蓄預金                 186,305           1.16        200,669           1.35
                        8,048          1.57         8,459          1.96
     その他の預金
                       228,334          1.06%        244,663          1.23  %
     有利子預金合計
     ___________________________
     注記：
     (1)  平均日次残高に基づく。
      個人向け預金商品の内訳は、「第２－３－                      (1)  事業－事業の概観－当行の主要業務－預金受入業務」を参照

     されたい。その他、売却された手形は短期借入金に計上されており、買戻し契約に基づき売却された有価証
     券は担保付借入金として計上されている。
     譲渡性預金証書およびその他の定期預金

      下表は、     2018  年 12 月 31 日現在の     100  百万ウォン以上の譲渡性預金証書およびその他定期預金を満期までの期
     間別に示している。
                                2018  年 12 月 31 日現在
                       譲渡性預金証書          その他定期預金             合計
                                （単位：十億ウォン）
     ３ヵ月以内                       4,121          27,391          31,512
     ３ヵ月超６ヵ月以内                       2,309          21,112          23,421
     ６ヵ月超     12 ヵ月以内                  1,956          36,022          37,978
                              447         5,956          6,403
     12 ヵ月超
                             8,833          90,481          99,314
     合計
      当行の海外支店で発行された譲渡性預金証書およびその他の定期預金の大半の金額は                                            100,000    米ドル以上で

     ある。
     短期借入金

      下表は、表示期間における、当行の短期借入金（当初満期が１年以内のもの）に関する情報を示してい

     る。
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                           2017  年 12 月 31 日現在および同日終了年度

                                           加重平均
                                   月末におけ
                               (1)               (2)
                    残高      平均残高        る最高残高         金利       年度末金利
                             （単位：十億ウォン、％を除く）
     韓国銀行からの借入金
     (3)
                      2,874        2,859        2,938        0.67%     0.50  - 0.75  %
     コールマネー                  562       1,484        3,512        1.79     0.00  - 6.20
               (4)
                      6,335        5,111        6,512        1.14
     その他短期借入金                                              0.00  - 9.25
                      9,771        9,454       12,962        1.10  %
     ___________________________
     注記：
     (1)  平均残高は     (a) 当行の毎日の残高および          (b) 当行の関連会社の四半期ごとの残高に基づいている。
     (2)  加重平均金利は、支払利息合計を平均借入金額で除して算出されている。
     (3)  韓国銀行からの借入金は通常、ウォン建て借入金は満期が１ヵ月以内で、外貨建て借入金は満期が６ヵ月以内である。
     (4)  その  他短期借入金には、信託勘定からの借入金、買入手形ならびにウォン建ておよび外貨建て借入金を含む。
                           2018  年 12 月 31 日現在および同日終了年度

                                           加重平均
                                   月末におけ
                               (1)               (2)
                    残高      平均残高        る最高残高         金利       年度末金利
                             （単位：十億ウォン、％を除く）
     韓国銀行からの借入金
     (3)
                      2,289        2,566        2,814        0.66  %   0.50  - 0.75  %
     コールマネー                  960       1,583        5,052        2.51     0.00  - 6.85
               (4)
                     12,043         9,263       12,262         1.79
     その他短期借入金                                              0.00  - 9.20
                     15,292        13,412        20,128        1.66  %
     ___________________________
     注記：
     (1)  平均残高は     (a) 当行の毎日の残高および          (b) 当行の関連会社の四半期ごとの残高に基づいている。
     (2)  加重平均金利は、支払利息合計を平均借入金額で除して算出されている。
     (3)  韓国銀行からの借入金は通常、ウォン建て借入金は満期が１ヵ月以内で、外貨建て借入金は満期が６ヵ月以内である。
     (4)  その  他短期借入金には、信託勘定からの借入金、買入手形ならびにウォン建ておよび外貨建て借入金を含む。
      当行の短期借入金は、韓国銀行からの借入金（通常、当行が保有する売却可能有価証券または満期保有有

     価証券によって担保されている。）を除いて通常無担保で満期は１年未満である。
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     (3)  リスク管理

     概観
      当行は、許容範囲内で当行のリスクを管理し、資産の健全性を確保するために包括的なリスク管理システ
     ムを有している。当行は、効果的なリスク管理を通じて長期的収益性の安定化に努めている。
      取締役会は、当行のリスク限度額等、当行のリスク管理および統制に関する基本ガイドラインを定めた。
     取締役会の監督の下、リスク管理委員会は、各事業グループの資本配分およびリスク限度額を決定し、全銀
     行業務の基本管理ガイドラインの策定において経営陣を補助する。
      基本方針およびガイドラインに従い、ともに上級役員およびグループ長からなるリスク方針委員会ならび
     に資産・負債管理委員会（以下「                 ALM  委員会」という。）は、信用リスク、市場リスクおよびオペレーショナ
     ル・リスクを監督する。全事業単位から独立したリスク管理グループは、当行のすべてのリスクを特定、評
     価および管理し、リスク管理委員会を補佐する。
     信用リスク管理

      借り手、その他債務者または当行が契約を締結した取引についてのその他の相手方の債務不履行により生
     じる損失にかかるリスクである信用リスクは当行が直面する最大のリスクである。当行の信用リスク管理
     は、貸借対照表に記録される取引だけでなく、保証、貸出コミットメントおよびデリバティブ取引といった
     オフバランスシート取引を含む潜在的な経済損失をもたらす可能性のあるあらゆる信用の分野を網羅してい
     る。当行の信用リスク管理は、以下の原則に基づいている。
      ・ 関係するリスクの水準に見合った利益水準を達成すること。
      ・資産の質を改善し、最適な資産構成のポートフォリオを達成すること。
      ・特定の借り手または部門に対する過剰な貸出の集中を避けること。
      ・借り手の債務返済能力を厳密に監視すること。
      ・選別された顧客の成長を推進するために、財務支援を提供すること。
      当行の全体的なリスク管理計画および信用方針ガイドラインを含む当行の信用リスク管理のための主な方
     針は、信用リスク管理に関する最高意思決定機関である当行のリスク方針委員会が決定する。リスク方針委
     員会は、最高リスク担当者が代表を務め、最高信用担当者および各事業ユニットの長からなっている。当行
     は、貸出承認機能を信用方針の意思決定から分離するために信用審査委員会を設けており、同委員会が、行
     われた貸出による資産の質および収益性の改善に注力して信用審査を評価し、リスク方針委員会とは別に運
     営される。リスク方針委員会と信用審査委員会はともに、それぞれの委員会の出席委員数の三分の二以上
     （それぞれの定足数を満たすためには、各委員会の委員数の少なくとも三分の二の出席が必要である。）の
     投票により決定を行う。
      当行は、内部ガイドラインおよび規則に基づいて信用リスク管理手順を遵守し、これらのガイドラインお
     よび規則を継続的に監視し、改善している。当行の信用リスク管理手順には以下が含まれる。
      ・信用評価および承認
      ・信用審査および監視
      ・信用リスク評価および管理
                                  67/1052







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     信用評価および承認

      貸出申請者および保証人はすべて、貸出の承認を得る前に信用評価を受けなければならない。貸出申請者
     の信用評価は、貸出承認の特任上級役員によって実施される。貸出評価は、客観的かつ慎重なプロセスを通
     じて個人による審査ではなくグループにより実施される。貸出申請者および保証人の信用格付は、貸出金
     利、必要な内部承認の水準、信用エクスポージャーの限度、潜在的損失計算および資本の見積コストに影響
     を与えるため、当該事業部門により客観的かつ独立的に決定される。当行は、個人向けローンについては                                                       信
     用スコアリングシステム             を、法人向けローンについては信用リスク格付システムを用いている。
      当行の借り手のそれぞれに、さまざまな基準を考慮した包括的内部信用評価システムに基づく信用格付が
     付与されている。個人の借り手の信用格付は、とりわけ借り手の経歴の詳細、当行との過去の取引および外
     部信用格付情報を考慮する。法人の借り手の信用格付は、とりわけ、財務指標ならびに産業リスク、オペ
     レーショナル・リスクおよびマネジメント・リスクといった非財務指標を考慮する。信用格付が付与される
     と、それは当行の信用リスク管理のための基本的手段として機能し、与信承認、与信限度管理、貸出の金利
     設定および貸倒引当金の計算を含む広範な信用リスク管理プロセスに適用される。当行は、個人顧客、                                                     SOHO
     顧客および法人顧客について個別の信用評価システムを有しており、それはさらに細分化され、バーゼル                                                       II
     の要件を満たすよう改善されたが、かかる要件はバーゼル                              III  に基づき変更されなかった。               「第３－３      経営
     者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析－重要な会計方針－金融資産の減損」を
     参照されたい。
     個人向けローン

      個人向けローンの貸出申請は、当行の信用スコアリングシステムおよび当行のリテール・バンキング部門
     が維持・運用している担保付貸出および無担保貸出に関する客観的な統計モデルに従い審査されている。当
     行の信用スコアリングシステムは、貸出申請の評価に用いられる自動与信承認システムであり、貸出の適切
     な金額を決定し、借り手の個人情報、当行およびその他の金融機関との取引履歴ならびに関連する信用情報
     等の要素を考慮する。申請者に対しては、                      (i)  申請者の貸出を承認するか否か、                 ( ⅱ ) 貸出額、および        ( ⅲ ) 貸出
     に係る利息を決定するために用いられるスコアがつけられる。申請者のスコアに応じて申請者が与信を認め
     られるか、条件付で認められるか、追加審査を必要とするか、与信を認められないかが決定される。申請者
     が追加審査の対象となる場合には、支店レベルまたは本店レベルの適切な裁量権を有する機関が、信用履
     歴、職業および過去の当行との関係等の質的要素ならびに量的要素に基づいて再評価を行う。
      抵当ローンおよび住宅担保ローン                 ならびに不動産担保ローンについては、当行は、ローンの担保として供
     される不動産の価値を、韓国全土の不動産価格に関する情報を含む専用データベースを利用して評価する。
     また、当行は、韓国の不動産市場および資産価額について第三者により提供された最新の情報も利用する。
     当行は、不動産担保の価額を処理センターの内部職員に評価させる一方、処理センターで当初定められたと
     おり、評価額が３十億ウォンを超える不動産担保の評価額を審査し、共同で署名する公認鑑定士を雇用す
     る。当行はまた、少なくとも毎年、担保の評価額を概要ベースで内部で再評価する。
      有価証券、預金または不動産以外のその他の資産を担保とする貸出については、当行は、借り手に対し
     て、担保付債務について特定の担保率を遵守することを要求する。
     法人向け貸出

      当行は、すべての法人の借り手を、内部で開発された複数の信用評価システムを用いて格付する。これら
     の信用評価システムは、与信決定を標準化するための様々な基準（量的、質的、財務および財務以外のも
     の）を考慮し、貸出金額よりも借り手の質に重点を置いている。量的検討には、借り手の財務およびその他
     のデータが含まれ、質的検討は、借り手の返済能力に関する当行の信用審査担当者の判断に基づいている。
     財務の検討には、総資産利益率およびキャッシュ・フローの債務合計に対する比率等、当行の顧客の財務書
     類に基づく財務変数や諸比率が含まれ、財務以外の検討には、とりわけ借り手の属する業界、業界における
     借り手の競争上の立場、稼動力および資金力、経営陣および支配株主の質（部分的に役員および従業員との
     面接に基づく。）、技術力ならびに労使関係が含まれる。
      当行はまた、その内部信用審査の正確性を高めるために、                              Nic  e 情報サービス（        Nice   Information       Service    ）
     および   韓国企業データ（         Korea   Enterprise      Data  ）等外部の信用格付機関が作成した報告書を検討し、                            実際の
     債務不履行の記録を継続的に更新しているデータベースを用いて信用リスク格付システムの有効性を監視お
     よび改善している。
      上記の評価基準および債務不履行の可能性を考慮して信用格付システムに基づき計算されたスコアに応じ
     て、当行は借り手を          23 段階（最高      AAA  から最低     D3 まで）に分類する。          AA から  B は、さらに「＋」、「           0 」または
     「－」に細分される。            AAA  から  B- は正常、     CCC  は要注意、      CC から  D3 は不履行懸念に分類される。信用リスク格
     付モデルはさらに、法人の借り手の規模および信用ファシリティの種類に応じて分類され                                              る。
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     貸出承認プロセス
      貸出は通常、支店レベルのリレーションシップ・マネジャーおよび当行の該当する事業単位の委員会によ
     る評価および承認を得た後に承認される。個人向け貸出の承認限度額は、当行の自動信用スコアリングシス
     テムに基づいて設定される。大規模な法人の場合には、承認限度額は本店レベルの信用審査担当者による審
     査および承認も経る。貸出の規模および重要度に応じて、承認プロセスはさらに信用審査担当委員会または
     信用審査主任委員会の審査を経る。貸出が重大であるとみなされるか、または、金額が信用審査主任委員会
     の裁量権の範囲を超える場合には、信用承認に関する当行の最高意思決定機関である信用審査委員会によっ
     て追加的な評価が実施される。貸出限度についての信用審査委員会の評価および承認は、当行の内部信用格
     付システムが定める借り手の信用格付によって異なる。例えば、信用格付が                                       B- の借り手に対して、信用審査
     委員会は、無担保貸出については                 10 十億ウォン、担保付貸出については                   15 十億ウォンを超える額の貸出の評
     価および承認を行う。一方、信用格付が                     AAA  の借り手に対して同委員会は、無担保貸出については                            40 十億ウォ
     ン、担保付貸出については              90 十億ウォンを超える額の貸出の評価を行う。また、信用審査委員会は、元本額
     が信用審査委員会の定める所定水準を超える多額の貸出申請の承認を行うために少なくとも１週間に２回の
     会議を行う。
      下記の図は当行の信用承認プロセスの概要を示している。信用審査主任および事業部長は貸出承認につい
     て個人で決定を下さず、グループ・レベルでの意思決定プロセスの一部となる。
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      審査プロセスの各レベルでの審査担当者は、その裁量により、かかるレベルに割り当てられた貸出毎の最

     大額までの貸出を承認することができる。貸出承認プロセスの各レベルにおける裁量的な貸出承認限度額
     は、当該借り手に対する総貸出額、信用審査に基づく申請者の信用レベル、担保の有無およびその価値なら
     びに信用格付システムにより設定された信用リスクのレベルが考慮される。裁量的な貸出承認限度額は、信
     用格付が     B- の無担保の個人向け貸出に対する                 15 百万ウォン（個人向け支店マネジャーの承認を受けなければ
     ならない。）から、信用格付が                AAA  の担保付貸出に対する           90 十億ウォン（信用審査主任委員会の承認を受けな
     ければならない。）の範囲である。裁量的な貸出承認限度額を超える貸出はいずれも、信用審査委員会によ
     る承認を受けなければならない。
     信用審査および監視

      当行は、主に借り手に関する信用リスクを継続的に審査および監視している。特に、当行の自動早期警告
     システムが      206  を超える財務要素および非財務要素を用いて借り手を毎日審査しており、支店マネジャーおよ
     び信用審査担当者は、定期的に貸出審査を行い、独立した信用審査部に報告しなければならない。同部は、
     その結果を詳細に分析し、これに応じて信用格付を調整している。これらの審査に基づき、当行は借り手の
     信用格付、信用限度額および信用方針を調整している。さらに、借り手グループのグループ信用格付がある
     場合には、      FSS  院長が信用エクスポージャー残高に基づき指定する主な債務者グループ（大部分が「チェボル
     （財閥）」として知られる最大の韓国の商業コングロマリットで、                                   2018  年 12 月 31 日現在このうち        60 グループ
     が指定された。）の定期審査後に調整される。当行は、指定された格付の適切性を確保するために、借り手
     の事業についての業界固有の状況ならびに国内外の資産基盤および事業等その他の要素も継続的に審査す
     る。信用審査部門は、引受けとは独立して、信用審査報告書を最高リスク管理責任者に毎月提出する。
      早期警告システムは、当行が１十億ウォン超の合計エクスポージャー（預金担保、積立貯蓄、保証および
     輸入担保金控除後の借り手からの未回収残高合計）または信用エクスポージャーを除いた                                              500  百万ウォン超の
     合計エクスポージャー（有効な担保を控除後の合計エクスポージャー）を有する借り手を自動で毎日チェッ
     クする。早期警告システムが警告の兆候を検出した場合、当行が２十億ウォン超のエクスポージャーを有す
     る場合は信用検査部が、２十億ウォン以下のエクスポージャーの場合は支店マネジャーおよび信用審査担当
     者が、かかる兆候および監視によるその他の所見を検討する。さらに、当行は経済環境の変化に基づいた信
     用リスク要因の変動に従い、各借り手に対してタイムレスな与信検討を実施している。かかる与信検討の結
     果は当行の信用リスク担当者に対し継続的に報告される。
      早期警告システムが検出した警告の性質に応じて、借り手が「信用悪化」と分類され評価の対象となって
     信用格付が引き下げられる場合、または当初から「早期警告兆候を示す借り手」に分類されるか、もしくは
     「正常借り手」に復活する場合がある。「早期警告兆候を示す借り手」に分類された借り手について、支店
     マネジャーは情報を集め、信用悪化と分類するべきか否かまたは経営改善警告を行うかもしくは共同債権者
     の管理を実施するかを決定するために借り手の審査を行う。借り手が債務不履行状態に陥った場合には、当
     行の回収部門は、回収率を最大化するために直接借り手の勘定を管理し、必要に応じて競売、裁判所手続、
     資産売却または企業再編を実施する。
      上記の信用審査および監視手続きに従い、かつ、貸出の質の悪化を速やかに防ぐために、当行は潜在的に
     問題のある借り手を          (i)  早期警告兆候を示す借り手、               ( ⅱ ) 警戒を要する借り手、           ( ⅲ ) 監視を要する借り手およ
     び ( ⅳ ) 正常借り手に分類し、それに従い別々に取り扱っている。
      当行の法人顧客の返済の延滞を抑制するために、当行は主に                               (i)  多額の残高を有する借り手に対する体系的
     な監視、     ( ⅱ ) 信用履歴の良くない借り手および／または問題のある業種に属する借り手の監視の強化、なら
     びに  ( ⅲ ) 特定の業種が一般的な事業サイクルに特に敏感であるか、および／または特定の時期に苦境にある
     のか否かの調整を経た業種固有の貸出上限額の割当てといった措置を行う。
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     多額の貸出残高を有する借り手に対する体系的監視

      当行は現在、貸出残高（保証付貸出ならびに当行への預金または信用状といった特定の種類の担保により
     担保された貸出を除く。）が合計１十億ウォン以上かつ正味貸出残高（貸出残高からかかる貸出の担保（上
     記以外のもの）の公正価値を差引いた金額）が合計                          500  百万ウォン以上である法人顧客に対し強化監視システ
     ムを適用している。この監視システムに基づき、各借り手には下記の格付が付与される。
      ・「正常借り手」：          CCC  以上の信用格付（適用あるサブボロアー格付）の支払不能の可能性が低いと判断さ
       れる借り手。
      ・「監視を要する借り手」：将来の企業破産に影響するリスクを一定程度有し、かかるリスクの変動の検
       出の継続的な監視の対象となる借り手。
      ・「警戒を要する借り手」：デフォルトリスクの増加による支払不能の可能性があり、かかる借り手の信
       用の質の詳細な調査および追加融資に警戒を要する借り手。
      ・「早期警告兆候を示す借り手」：支払不能の可能性の高い借り手。
      ・「問題があるかまたは再編の対象の借り手」：現在、経営改善計画、債務整理または企業再生といった
       再生手続きの過程にあるか回復の兆候のない借り手。
      当行は、借り手の信用格付に応じた間隔（例えば、格付が                              AAA  から  A までの「正常」借り手については                 12 ヵ
     月ごと、格付が        A- から  BBB+  の「正常」借り手については９カ月ごと、格付が                         BBB  から  B- の借り手については６
     か月ごと、      CCC  以下の格付の借り手および「正常」とみなされない格付の借り手については３ヵ月ごと）で上
     記の借り手に対して体系的な監視を行っている。さらに、貸出審査担当者は、借り手に信用の質の悪化の兆
     候がある場合、より頻繁な監視を要請することができる。２十億ウォン以上の貸出残高を有する借り手につ
     いては、当行はまたかかる借り手の収入および所得を四半期ごとに四半期終了後                                         10 週間以内に監視する。
     信用履歴に問題のある借り手および／または問題のある業種に属する借り手に対する監視の強化
      上記の体系的な監視に加え、当行はまた、とりわけ、                            (i)  上記の「監視を要する借り手」もしくは「警戒を
     要する借り手」もしくは「早期警告兆候を示す借り手」とみなされた借り手、                                         ( ⅱ ) 過去に延滞もしくは再編
     を経験している借り手、または                ( ⅲ ) 固定以下に分類された借入を有する借り手に対して追加的な監視を行っ
     ている。これらの借り手に対する強化された監視に基づき、当行は、とりわけ、特定の業種の全体的な資産
     の質が事業サイクルの各局面でいかに変化するか、かかる借り手に対するエクスポージャーをいかに制限
     し、縮小するか、当行のグループ全体の延滞率および不履行率をいかに変えるかといったことについて緊急
     対策計画を調整する。
     信用リスク評価および管理

      当行は、体系的に信用リスクを評価するために、                          延滞率、不良債権率、予想損失額および加重平均リスク
     格付を含む選択された各種統計の監視に基づき信用リスクを数量化するように設計されたシステムを開発お
     よびアップグレードした。
      当行は、ポートフォリオレベルおよび個別貸出勘定レベルの２段階で貸出を監視および管理することで貸
     出の集中を管理している。ポートフォリオレベルの信用リスクを適切な水準に維持するために、当行は銀行
     全体およびその各事業単位にバリュー・アット・リスク（以下「                                 VaR  」という。）による限度額を用いてその
     貸出を管理している。特定の借り手または借り手の種別にリスクが集中することを防止するため、当行はま
     た借り手、業種、国およびその他の詳細な分類ごとに信用リスクを管理している。
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      当行は、信用リスクを内部で蓄積した情報を用いて計測している。当行は、総資産について毎月期待損失

     および非期待損失を計測し、事業グループのリスク限度額の設定および事業グループへの資本の分配に際し
     て参照している。期待損失は、デフォルト確率、デフォルト時損失率、デフォルト時エクスポージャーなら
     びに過去の破産率および回収率に基づき計算され、これに応じて当行は貸倒引当金を計上する。当行は                                                     FSS  要
     件または当行の内部計算のいずれか高い方の水準で引当を実施する。非期待損失については、当行にとって
     の信用リスク限度額の合計および当行内の関連部門にとっての信用リスク限度額に合致しているかを判断す
     るために使用される          VaR  に基づき予測される。当行は、口座ごとのレベルでの                            VaR  の計算およびリスク調整済
     業績測定に、銀行監督についてのバーゼル委員会（以下「バーゼル委員会」という。）により提案された先
     進内部格付手法を使用している。
     市場リスク管理

      市場リスクとは、金利、為替レート、株価などの市場価格の変動により生じる損失リスクをいう。当行が
     さらされる主な市場リスクは金利リスクであり、より程度は低いものの、為替リスクおよび株価リスクにも
     さらされている。これらのリスクは、貸出、預金、有価証券、金融デリバティブなどの金融商品に関連する
     当行のトレーディング業務および非トレーディング業務から生じる。当行は、市場リスクをトレーディング
     業務から発生するリスクと非トレーディング業務から発生するリスクに分けている。
      当行のリスク管理委員会は、トレーディング業務と非トレーディング業務の両方について包括的な市場リ
     スク管理方針を定めている。かかる方針に基づき、当行のリスク方針委員会は、市場リスクおよび資産に関
     し、リスク管理方針およびリスク制限を設定し、当行のトレーディング業務および非トレーディング業務か
     ら発生する市場リスクを管理することについて最高意思決定機関として行為している。リスク方針委員会
     は、当行の７つの事業グループをそれぞれ担当する副銀行長、最高リスク担当者および最高財務担当者で構
     成される。リスク方針委員会は、少なくとも月に一度の頻度で、とりわけ当行のトレーディング業務に係る
     ポジションおよび         VaR  と、当行の非トレーディング業務に係るポジション、                            VaR  、デュレーション・ギャップ
     および時価分析ならびに正味受取利息シミュレーションに関連する報告書の検討と承認を行っている。さら
     に、当行のリスク技術部は、当行の業務部門から独立して包括的に市場リスクを管理し、当行のミドル・オ
     フィスとして機能している。当行は、                    FSC  が制定した規則に従って、銀行勘定および信託勘定のすべての資産
     および負債に関する市場リスクを計測している。
     トレーディング業務から生じる市場リスク・エクスポージャー

      当行のトレーディング業務は、主に以下のもので構成されている。
      ・  市況および顧客需要の変化について当行の短期的な見通しに基づく持分証券・債務証券市場および外国
       為替市場における売買から短期的な売買益を実現するため、自己勘定および顧客の信託勘定で行われる
       トレーディング業務
      ・  主に、スワップ、先渡取引、先物取引、オプションなどのデリバティブに関わる裁定取引によって利益
       を実現するためのトレーディング業務、ならびにより小規模ではあるものの、当行の顧客に対してデリ
       バティブを販売するトレーディング業務およびかかるトレーディング業務に付随する市場リスクを補完
       するトレーディング業務
      これらのトレーディング業務により、当行は                       主として     、金利リスク、為替リスクおよび株価リスクにさら
     されている。
     金利リスク

      当行がさらされている金利リスクは、主として直接または受益証券を介して間接的に保有するウォン建て
     債券および、より小規模ではあるが、金利デリバティブから生じる。外貨建ての売買目的債券から生じる金
     利リスクに対する当行のエクスポージャーは、かかる債券におけるネット・ポジションが小さいため、軽微
     である。当行のトレーディング勘定は日々値洗いされるため、当行は、トレーディング勘定に関係する金利
     リスクを、時価に基づいたツールである                     VaR  を用いて管理している。
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     外国為替相場リスク
      当行の外国為替相場リスクに対するエクスポージャーは、主に当行のウォン以外の通貨建ての資産および
     負債（外貨先渡および先物、通貨スワップなどのデリバティブを含む。）に関するものである。当行は、ト
     レーディング勘定と非トレーディング勘定両方のすべての為替直物ポジションおよび先物ポジションを対象
     として、その外国支店が直面する関連リスクを含む外国為替リスクを連結ベースで管理している。
      当行の外貨の正味オープン・ポジションは、外貨建て資産および負債を為替先物ポジションと相殺した差
     額であり、当行の外国為替リスクに対する主要なエクスポージャーとなる。リスク方針委員会は、トレー
     ディング業務および非トレーディング業務の両方について、外貨の正味オープン・ポジションの限度額、ス
     トップ・ロス限度額および              VaR  限度額を設定することにより、当行の外国為替エクスポージャーを監視してい
     る。当行は、金融技術センターを通じて外国為替ポジションを集中的に監視し、管理している。金融技術セ
     ンターのディーラーは、現物取引、先渡契約、通貨オプション、先物取引、スワップおよび為替スワップを
     通じて、当行の連結されたポジションを事前に設定された限度内で管理する。当行は、通貨ごとに正味オー
     プン・ポジションの限度額を設定している。米ドル、日本円、ユーロおよび中国元以外の通貨の限度額は、
     かかる通貨における為替取引を最小限に抑えるために保守的な方法で設定されている。
      下表は、     2017  年および     2018  年 12 月 31 日現在の当行の外貨の正味オープン・ポジションを示している。プラ
     スの数値は買い持ち、マイナスの数値は売り持ちを表している。
                                  12 月 31 日現在

      通貨                      201  7 年            201  8 年

                                （単位：百万米ドル）

      米ドル                            47.3             38.9

      日本円                            (3.9)              (9.6)
      ユーロ                             3.4             0.9
      その他                          1,113.9              1,104.1
                                 1,160.8              1,134.3
        合計
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     株価リスク

      当行のトレーディング業務に係る株価リスクは、主に韓国企業の株式トレーディング・ポートフォリオな
     らびに韓国株価指数先物およびオプションの取引に関するものである。株式トレーディング・ポートフォリ
     オは、韓国証券取引所の             KRX  KOSPI   市場または      KRX  KOSDAQ   市場に上場される株式ならびに厳格な分散化制限お
     よびポジション限度額が定められた期近または翌限月の先物で構成される。当行は、韓国株式市場の不安定
     性に照らして、これらの業務の厳格な監視を維持しており、損切りおよびその監視についても厳密な監視を
     行っている。当行がそのトレーディング勘定に保有する持分証券は、債券と比較するとかなり少ないが、持
     分証券の価値の変動性が高いことから、トレーディング勘定の株価リスクの                                       VaR  は、通常トレーディング勘定
     の金利リスクの        VaR  よりも高い。       2017  年および     2018  年 12 月 31 日現在、当行のトレーディング勘定（信託勘定を
     含む。）における持分証券は、それぞれ                     219.0   十億ウォンおよび         184.2   十億ウォンであった。
     トレーディング業務から生じる市場リスクの管理

      下記の表は、       2018  年 12 月 31 日現在および同日に終了した事業年度における当行のトレーディング業務から
     生じる   VaR  で計測された市場リスクの概要を示している。市場リスク管理上、当行は、                                       VaR  合計の計算に、銀
     行勘定のトレーディング・ポートフォリオと信託勘定の資産を含めており、当行はそれぞれについて                                                    FSC  の規
     則に従い元本または固定金利を保証している。
                                2018  年 12 月 31 日に終了した年度の

                                                 (1)
                              トレーディング・ポートフォリオ                 VaR
                                                   2017  年

                          平均値        最低値        最高値       12 月 31 日現在
                                   （単位：十億ウォン）

                             22.6        16.2        29.8         18.8
     金利リスク
                             39.3        34.1        45.7         34.3
           (2)
     為替リスク
                             12.1         2.0        25.7         22.2
     株価リスク
                              0.1        0.03         0.6         0.3
                    (3)
     オプション・ボラティリティ
                             (30.1)        (14.3)        (44.3)         (21.3)
                    (4)
     控除：ポートフォリオの分散
                             44.0        38.0        57.5         54.3
         (5)
     VaR  合計
     ___________________________
     注記：
     (1)  信頼水準99.9％の10日VaR
     (2)  当行が全ポジションに基づき為替リスクを管理するため、トレーディング勘定と非トレーディング勘定の両方を含む。
     (3)  ブラック・ショールズ・モデルまたは類似のモデルを使用したオプション評価による予想変動率
     (4)  ポートフォリオの分散効果の計算は、異なるリスク要素について異なる日のシナリオで行われる。VaR合計は、ポートフォリオ分散
      により相殺されているため、VaRのリスク要素の単純な合計を下回っている。
     (5)  当行が元本または固定金利を保証する銀行勘定のトレーディング・ポートフォリオおよび信託勘定の資産を含む。
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      当行は通常、       ポートフォリオの         トレーディング業務から生じる市場リスクを                       総額を   基準に管理する。         当行

     は、  トレーディング・ポートフォリオの市場リスク                         を 管理  するために      、ポジション限度額、            VaR  限度額    、 ス
     トップ・ロス限度額          、 Greek   限度額およびストレス損失限度額                 を使用している。         また、当行は投資有価証券に
     ついて別の限度額を設定している。                  当行は、     FSC  が 公表  した規則およびガイドラインに基づいて、デリバティ
     ブ取引のためのリスク管理指針を                 維持  し 、 トレーディング業務を行う事業部門およびチームのリスクを監視
     および管理するためにトレーディング業務から生じる市場リスクを                                   測定してい      る。当行は、そのトレーディ
     ング・ポジションの市場リスク測定システムへの自動インターフェイスに基づき                                         VaR  測定を管理し、日ごとに
     制限している。さらに、当行はトレーディング部門およびデスクに対し、損失限度、感応度限度、投資限度
     およびストレス限度をあらかじめ設定し、かかる限度およびその遵守を毎日監視している。
      バリュー・アット・リスクの分析                  当行は、市場リスクを測定するために、                     10 日 VaR  および１日      VaR  を使用し
     ている。当行は、         (i)  保有期間を      10 日とする過去       12 ヵ月間のデータに基づき、日々                10 日 VaR  を計算し、      (ⅱ)  保
     有期間を１日とする過去             12 ヵ月間のデータに基づき、日々１日                   VaR  を計算している。         10 日 VaR  および１日      VaR
     は、通常の市場環境において               10 日間および１日間にそれぞれ起こり得る統計的に推計された予想最大損失額
     である。     VaR  が 99 ％の信頼水準で測定された場合、実際の損失額は平均して                              100  営業日中１日だけ予想           VaR  を上
     回る可能性があり、一方、              99.9  ％の信頼水準を用いて            VaR  を測定した場合、平均して              1,000   営業日中１日だけ
     実際の損失額が予想          VaR  を上回る可能性がある。
      当行は現在、       FSS  への報告に用いられる規制資本の計算のために                        99 ％信頼水準の       10 日 VaR  およびストレス        VaR
     を用いている。ストレス             VaR  は、過去     12 ヵ月間の危機シミュレーションから得たシナリオに基づく現在のト
     レーディング・ポートフォリオにおける潜在的な重要損失を反映している。当行はまた、内部管理目的の当
     行の「経済上の」資本の計算に、より保守的な                        99.9  ％信頼水準の       10 日 VaR  を用いているが、これは市場リスク
     に照らして当行の必要資本の金額を決定する際に用いられた概念である。さらに当行は、営業部門の各デス
     クまたはチームごとに個別のリスク限度を設定し、運用するために、またバックテスト目的で、補足的に
     99 ％信頼水準の１日         VaR  を用いている。当行の損失額（実際の、または仮想の）が                              99 ％信頼水準の１日         VaR  を
     上回ったことが        2016  年には１回、       2017  年には３回あり、         2018  年には一度もなかった。最も最近では、                     2017  年
     10 月 10 日に損失額が       99 ％信頼水準の１日         VaR  を 6.2  ％上回った。上記の          VaR  の例外はすべて        VaR  額を上回る仮想
     損失の額によるものである。仮想損失とは、同じポートフォリオを翌取引日の市場変数でシミュレーション
     した場合のポートフォリオ価値の潜在的な変化である。
      バリュー・アット・リスクは通常使用される市場リスク管理法である。ただし、                                         VaR  モデルには以下の欠点
     がある。
     ・　  VaR  は、過去の市場動向のデータを使用し、特定の信頼水準において一定の期間に渡って生じ得る予想
       損失額を推計する。しかし、過去の市場動向は、特に将来起こり得る事象の性質が極端である場合には
       必ずしも信頼性のある指標とはならない。
     ・　  VaR  は、市場動向が極端になる可能性を過小評価する可能性がある。
     ・　当行の      VaR  モデルは、通常、１日から              10 日の保有期間があれば原ポジションを解消するのに充分である
       と想定しているが、保有期間の長さに関するかかる想定が実際には不適切であることが判明する場合が
       ある。
     ・　  99.9  ％の信頼水準は、この信頼水準を超えて生じるかもしれない損失については考慮しておらず、かか
       る損失を示唆するものでもない。
     ・　  VaR  は、ポジションおよびポートフォリオの価値に関する様々なリスク要因についての複雑な影響をす
       べて捉えているわけではなく、損失の可能性を過小評価する可能性がある。
      当行は現在、実際の業績に対する                 VaR  の結果のバックテストを日々行っている。
      当行は、ウォン建ておよび外貨建て勘定を管理する総合的な市場リスク管理システムを運用している。こ
     のシステムは、ヒストリカル・シミュレーション法を用いて、株式や債券などの商品から生じる線形リスク
     とオプションを含む他の商品から生じる非線形リスクを計測する。当行は、このシステムによって、複雑か
     つ一貫性のある        VaR  情報を創出し、モデルの妥当性を確認するための感応度分析およびバックテストを日々行
     うことができると考えている。
      ストレステスト        VaR  のほか、当行は市場リスクを測定するためにストレステストを実施している。                                         VaR  は通
     常の市場環境を前提とするため、当行は起こりそうもない異常な市場変動に対する市場リスク・エクスポー
     ジャーを、ストレステストによって評価している。ストレステストは、                                     VaR  を補完するために重要である。な
     ぜなら、     VaR  は当行の通常の予測を超える市場変動が生じた場合の潜在的な損失をカバーしていないからであ
     る。ストレステストは、ストレス事象の発生期間中、ポートフォリオのリスク特性を変更するための措置が
     取られていないことを前提に、一定のシナリオのもとで、保有するポジションについて予想される価値の変
     動を予測する。
      当行は、外国為替レート、株価ならびにウォン建て金利および外貨建て金利の４つの市場リスク要素を考
     慮することにより、比較的単純ではあるが基本的な７つのストレステストのシナリオを使用する。最悪のシ
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     ナリオでは、４つの市場リスク要素が瞬時かつ同時に変動することを想定している。かかる変動とは、ウォ
     ンが  20 ％上昇し、韓国証券取引所の総合株価指数が                       30 ％下落し、かつウォン建て金利および米ドル建て金利
     が それぞれ     200  ベーシスポイント上昇するという状況である。この最悪のケースのシナリオに基づき、当行の
     トレーディング・ポートフォリオの市場価額は                        2018  年 12 月 31 日現在で     337  十億ウォン減少した。当行は、日々
     ストレステストを実施し、その結果をリスク方針委員会に毎月報告し、四半期ごとにリスク管理委員会に報
     告する。
      当行は、業務全体についてのストレステストの上限を設定している。市場の混乱やその他の異常の潜在的
     な影響が大きい場合には、当行のリスク管理部門の長はかかる影響を通知し、ポートフォリオの再構築また
     はその他の適正な措置を要求することができる。
     ヘッジ取引およびデリバティブ市場リスク

      当行の   グループ全体の        ヘッジ戦略の主な目的は、その市場リスクを設定された範囲内で管理することであ
     る。当行は、市場リスクをヘッジするため、および事前に設定されたリスクの範囲内でデリバティブ商品を
     売買することによって収益を上げるため、デリバティブ商品を利用する。当行のデリバティブ取引には、金
     利スワップ、クロスカレンシー・スワップ、為替先物予約、通貨先物、株価指数先物、金利先物、株価指数
     オプションおよび通貨オプションが含まれる。
      当行はヘッジ目的でデリバティブを使用するが、当行は利益を上げるためにトレーディング・ポジション
     を取ることから、デリバティブ取引はその性質上市場リスクを伴う。これらの業務は主に以下からなってい
     る。
      ・スポット市場とデリバティブ市場間、またはデリバティブ市場内における短期的な不一致から利益を得
       るための裁定取引
      ・当行の法人顧客の様々な需要を満たす個別仕様のデリバティブ商品の販売、およびこれらの販売から生
       じるエクスポージャーを低減させるための関連取引
      ・当行が市場予測に基づいて短期売買による利益を予測する限定的な場合において、ポジションを取るこ
       と
      ・上述のとおり、当行の金利および外貨リスクのエクスポージャーをヘッジするために取引を行うこと
      2018  年１月１日から韓国          IFRS  第 1039  号「金融商品：認識と測定」に取り替わった韓国                          IFRS  第 1109  号「金融
     商品」に基づく会計上の要件に従い、当行は、特に公正価値モデルが内部で開発され、重要な商品の価格付
     けに利用される場合、公正価値が適切に測定されることを確実にするために、いくつかの重要な抑制を含む
     内部プロセスを実施した。
      当行は、かかる商品の発売前に内部モデルから得られた新商品の公正な市場価値の妥当性を査定する。査
     定プロセスには下記が含まれる。
      ・内部ディーリング・システム市場価値の計算（ディーリング・システムから得られた市場価値を計算す
       るために用いられた公式およびモデルの妥当性の量的分析チームによる査定に基づく。）
      ・外部信用評価会社から得られた市場価値の計算
      ・内部ディーリング・システムにより得られた市場価値と外部信用評価会社から得られた市場価値とを比
       較した後、部門間のコンセンサスに基づく内部で開発された市場価値を利用するかどうかについての決
       定
      上記の査定プロセスを経て当行により公式に利用されるディーリング・システム市場価値は、個別取引の
     検討に基づく価値を確認するサンプリング・プロセスを経ておらず、ディール・ポートフォリオ感応度に基
     づくディーリング・システムによる利益に対するかかる価値を比較する追加的な査定手続きの対象となる。
     「第３－３      経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析－重要な会計方針」およ
     び 「第６－１      財務書類」に記載される当行の連結財務書類に対する注記                              ２を参照されたい。
     非トレーディング業務のための市場リスク管理

     金利リスク
      金利リスクは当行の非トレーディング業務から生じる主な市場リスクである。金利リスクは、当行の財政
     状態および経営成績に悪影響を及ぼす金利の変動により生じる損失リスクである。当行の金利リスクは、主
     として利     付 資産と有利子負債に係る金利変更の時期が異なることに関連している。
      金利リスクは、当行の収益および純資産の経済的価値に以下の影響を及ぼす。
     ・ 収益  金利の変動は、金利感応度の高い営業利益および費用に影響し、これにより当行の正味受取利息に影
      響を及ぼす。
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     ・ 純資産の経済的価値          金利の変動は、資産、負債および当行のその他の取引からのキャッシュ                                     ・ フローの現
      在価値に影響し、これにより当行の正味資産に影響を及ぼす。
      そのため、当行はその利益および純資産価値                        の双方    に対する金利変動の影響を考慮した上で、非トレー
     ディング業務における金利リスクを                   測定  し、管理している。当行は、その銀行勘定（主に                          ヘッジ目的で締結
     される金利スワップである              ウォン建てのデリバティブを含む。）および信託勘定におけるすべての利                                      付 資産
     および有利子負債について、               毎日および毎月のベースで              金利リスクを計測し、管理している。ただし、これ
     以外については当行は           VaR  を月次ベースで計測している。当行の利                     付 資産および有利子負債の多くはウォン建
     てである。
     金利リスク管理
      当行の金利リスク管理の主な目的は、安定した正味受取利息を生み出し、その純資産価値を金利変動のリ
     スクから保護することである。その資産および負債管理システムを通じて、当行は金利ギャップ、デュレー
     ション・ギャップならびに正味現在価値および受取利息シミュレーションといったさまざまな分析手法に基
     づき金利リスクを監視し、管理し、毎月、金利                        VaR  限度、金利アーニングス・アット・リスク（                       EaR  ）限度お
     よび金利ギャップ比率限度を監視する。当行は、金利履歴のさまざまなシナリオ分析に基づき１年間におい
     て純資産価額および正味受取利息が最大に減少した場合をシミュレーションした予測に基づき金利                                                   VaR  および
     EaR  を測定する。リスク方針委員会は少なくとも年に一度、当行のウォン建てならびに外貨建ての非トレー
     ディング勘定および信託勘定についての金利リスクの限度額を設定し、リスク管理委員会は当行全体の金利
     リスクの限度額を設定する。そしてリスク管理                        部 は、当行によるかかる限度額の遵守状況を監視し、その監
     視結果を月に一度リスク方針委員会に報告し、四半期ごとにリスク管理委員会に報告する。当行は、その金
     利エクスポージャーの限度額を管理するために金利スワップを利用する。
      金利がマイナスに変動した場合、金利                    VaR  は、正味現在価値計算（利付資産の現在価値から有利子負債の現
     在価値を差引くことにより計算される。）における最大予想損失を表しており、金利                                            EaR  はその直後の１年間
     についての正味利益計算（受取利息から支払利息を差引くことにより計算される。）における最大予想損失
     を表している。そのため、金利                VaR  は金利   EaR  に比べてより広範な概念であり、前者はすべての利付資産およ
     び有利子負債をカバーするのに対し、後者は１年の間に金利ボラティリティにさらされる利付資産および有
     利子負債のみをカバーする。
      そのため、金利        VaR  にとって、デュレーション・ギャップ（つまり、すべての利付資産の加重平均デュレー
     ションからすべての有利子負債の加重平均デュレーションを差引いたもの。）は、金利                                             VaR  への影響において
     該当する資産および負債の相対的な規模より重要な要因となる場合がある。対照的に、金利                                                EaR  にとって、
     「１年以下の金利」の形態における該当する資産および負債の相対的規模の差（つまり、満期まで１年未満
     の利付資産の金額から満期まで１年未満の有利子負債の金額を差し引いたもの）は、金利                                              EaR  への影響におい
     て最も重要な要因である。
      金利  VaR  限度は、     (i)  正味現在価値計算の予想損失の平均（                    2,000   のシナリオの平均に基づいて計算され
     る。）と、      ( ⅱ )99.9   ％信頼水準の標準偏差の差として設定される。
      金利  EaR  限度は、正味受取利息の最大の減少に際し、                       (i)  見積金利ギャップが運用可能な（耐えうる）状況
     における最大水準に拡大したと仮定して、                      ( ⅱ ) 金利ショック・シナリオを過去                10 年間の市場金利を用いた金
     利の年間ボラティリティに適用することにより定められる。
      当行は月ごとに金利          VaR  および金利      EaR  の非トレーディング・ポジションが上記のそれぞれの限度を上回る
     か否かを監視している。
      トレーディング・リスクの運用に際し、主に                       (i)  裏付資産が異なるため（つまり、市場リスク                       VaR  の場合の
     トレーディング資産と比較した、金利                    VaR  の場合の非トレーティング利付資産および有利子負債）、ならびに
     ( ⅱ ) 金利  VaR  は金利変動のみに敏感であるが、市場リスク                       VaR  は金利変動だけでなく、為替レート、株式の市
     場価格およびオプション・ボラティリティといったその他の要素に対しても敏感であることから、金利                                                     VaR  は
     10 日間における       99 ％信頼水準の       VaR  （以下「市場リスク          VaR  」という。）と意味のある比較をすることはでき
     ない。
      仮に金利     VaR  と市場リスク       VaR  の金利部分のみを比較したとしても、当行は、金利                          VaR  は資産および負債の双
     方（相殺する影響を有する傾向にある。）の金利変動の影響を検証するが、市場リスク                                             VaR  の金利部分は資産
     のみの金利変動の影響を検証するため、かかる比較は意味を有さないと考えている。
      当行は   毎日および毎月のベースで              様々な分析的方法を用いて非トレーディング業務における金利リスクを
     計測し、管理している。かかる方法には以下の分析が含まれる。
      ・金利ギャップ分析
      ・デュレーション・ギャップ分析
      ・市場価値分析
      ・正味受取利息シミュレーション分析
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     金利ギャップ分析
      当行は、当行の利付資産と有利子負債が、見積りキャッシュ・フローと金利更改日に基づいて適切な期間

     に割り当てられる金利ギャップ表を作成することで、特定の期間についてのそれぞれの満期日と金利更改日
     における利付資産と有利子負債の金額の差を測定するために、金利ギャップ分析を行っている。当行は、そ
     の銀行勘定および信託勘定のウォン建ておよび外貨建ての資産および負債について、日々金利ギャップ分析
     を行う。当行のギャップ分析には、ウォン建てのデリバティブ（ヘッジの目的上通貨スワップ）および外貨
     建てのデリバティブ（ヘッジの目的上通貨スワップ）が含まれ、金融技術センターにより集約的に管理され
     ている。当行は、金利の感応度ギャップ、累積ギャップおよびギャップ比率を測定する金利分析を通じて、
     将来の金利リスクの変動に対するエクスポージャーを評価する。
      当行は、金利ギャップ分析について、様々な種類の資産および負債に対して以下の満期を想定および使用
     している。
      ・当行は、資産の満期および金利更改日に関しては、プライムレートに連動する貸出の満期は固定金利貸
       出と同じと想定している。当行は、利付資産から持分証券を除外している。
      ・当行の負債の満期および金利更改日については、当行は、金融市場の預金口座および                                             FSC  ガイドラインの
       もとで「非中核」である要求払い預金は、ウォン建ておよび外貨建て勘定の双方について１ヵ月以下の
       満期を有するものと想定している。
      ・ FSC  ガイドラインのもとで「中核」である要求払い預金については、当行は１ヵ月から５年間を範囲とす
       る８つの異なる期間の満期を有するものと想定している。
      下表は、     2018  年 12 月 31 日現在における、         ( ⅰ ) ヘッジ目的で締結されたデリバティブを含むウォン建て非ト
     レーディング銀行勘定および               ( ⅱ ) ヘッジ目的で締結されたデリバティブを含む外貨建て非トレーディング銀
     行勘定の当行の金利ギャップを示している。
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                               2018  年 12 月 31 日現在


                                   1-2  年
              0-3  ヵ月     3-6  ヵ月     6-12  ヵ月            2-3  年     3 年超      合計
                            （単位：十億ウォン、％を除く）
     利付資産          121,433       57,702       28,158       23,618       16,779       19,477      267,167
      固定金利          18,277       12,900       17,804       15,869       10,519       10,966       86,334
      変動金利         101,816       43,723       8,264       7,749       6,229       8,502      176,283
      金利スワッ          1,340       1,080       2,090         0      30       10     4,550
     プ
     有利子負債          103,635       43,398       65,910       20,402       13,141       24,386      270,873
       固定負債         44,625       32,092       54,261       10,205       2,844       3,298      147,326
       変動負債         54,460       11,306       11,649       10,197       10,297       21,088      118,997
       金利スワッ          4,550         0       0       0       0       0    4,550
     プ
     感応度ギャッ           17,798       14,304       (7,752)        3,215      3,638      (4,909)       (3,706)
     プ
     累積ギャップ           17,798       32,102       (5,650)       (2,435)        1,203      (3,706)       (3,706)
     総資産に対す           6.66%      12.02%      (2.11)%       (0.91)%        0.45%      (1.39)%       (1.39)%
     る割合
                                          (1)

                      外貨建ての非トレーディング銀行勘定
                                2018  年 12 月 31 日現在

               0-3  ヵ月      3-6  ヵ月      6-12  ヵ月      1-3  年      3 年超       合計
                            （単位：百万米ドル、％を除く）
     利付資産            23,491        7,333        2,677        3,669        4,676       41,847
     有利子負債            21,750        4,312        4,869        6,554        5,715       43,200
     感応度ギャッ             1,741        3,021       (2,191)        (2,886)       (1,038)        (1,354)
     プ
     累積ギャップ             1,741        4,762        2,570        (315)       (1,354)        (1,354)
     総資産に対す             4.16%       11.38%        6.14%       (0.75)%        (3.23)%        (3.23)%
     る
     割合
     ___________________________
     注記：
     (1)  マーチャント・バンキング勘定を含む。
     デュレーション・ギャップ分析

      当行は、当行の利付資産と有利子負債の保有期間（かかる保有期間は、適用あるイールド・カーブを用い

     てそれぞれの割引キャッシュ・フローに基づいて計算されたそれぞれの加重平均満期を示している。）の差
     を審査することにより、資産および負債の市場価値にかかる金利リスクの様々な影響を測定するために、
     デュレーション・ギャップ分析を行っている。これらの測定は毎日、業務部門、勘定、商品および通貨のそ
     れぞれの、利付資産および有利子負債の保有期間について行われている。
      下表は、     2018  年 12 月 31 日現在の非トレーディング勘定における当行のウォン建て利付資産および有利子負
     債の市場価値のデュレーション・ギャップならびに金利が１パーセント・ポイント上昇した際のこれらの市
     場価値の変動を示している。
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                                                  (1)

            2018  年 12 月 31 日 現在の保有期間（非トレーディングのウォン建て銀行勘定                               ）
                           2018  年 12 月 31 日現在

                            （単位：月）
            利付資産                     10.29
            有利子負債                     10.83
            ギャップ                    (0.54)
     ___________________________
     注記：
     (1)  マーチャント・バンキング勘定およびヘッジ目的のデリバティブを含む。
     市場価値分析

      当行は、当行の有利子負債の市場価値と比較した利付資産の市場価値の変化を測定するために、金利が平

     行にシフトすると仮定して、市場価値分析を行っている。これらの測定は毎日行われている。
                                                  (1)

            2018  年 12 月 31 日現在   の市場価値（非トレーディングのウォン建て銀行勘定                             ）
                                2018  年 12 月 31 日現在

                          実質    １パーセント・ポイント上昇時                         変動
                               （単位：十億ウォン）
     利付資産
                        282,971                 280,706            (2,265)
     有利子負債

                        275,808                 273,468            (2,340)
     ギャップ

                         7,163                 7,238              75
     ___________________________
     注記：
     (1)  マーチャント・バンキング勘定およびヘッジ目的のデリバティブを含む。
     正味受取利息シミュレーション

      当行は、当行の経営成績に対する金利変動の影響を測定するために正味受取利息シミュレーションを行

     う。かかるシミュレーションは、現在の満期構造に基づき、金利（平行にシフトすると仮定）および資金調
     達需要に関するさまざまなシナリオを用いて、当行の年次正味受取利息（受取利息から支払利息を控除した
     もの）の見積変動を測定するために、確定的分析手法を用いている。金利変動に関するシミュレーションで
     は、当行は、資金調達需要に変動がないとの仮定に基づき、                               (1)  変動なし、      (2)  金利が１パーセント・ポイン
     ト上昇、および        (3)  金利が１パーセント・ポイント減少、の場合の金利が平行にシフトする３つのシナリオを
     適用する。
      下表は、当行の正味受取利息シミュレーション・モデルを用いて、                                   (a)2018    年 12 月 31 日現在の満期構造およ
     び資金調達需要、ならびに              (b)2018    年 12 月 31 日現在の金利と同じ金利および金利が１パーセント・ポイント上
     昇または減少した場合を仮定して、ウォン建て利付資産および有利子負債に関する                                           2018  年の当行の正味受取
     利息のシミュレーションした変動を一例として説明している。
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                          シミュレーションした          2018  年の正味受取利息

                                               (1)
                            ( ウォン建ての非トレ         ー ディング銀行勘定          )
                     仮定金利              正味受取利息変動              正味受取利息変動

                                         % 変動             % 変動

                                   金額              金額
                    １パーセン      １パーセン      （１パーセ       （１パーセ      （１パーセン       （１パーセン
                    ト・ポイン       ト・ポイ      ント・ポイ       ント・ポイ       ト・ポイン      ト・ポイント
              変動なし       ト上昇      ント減少      ント上昇）       ント上昇）       ト減少）       減少）
                           （単位：十億ウォン、パーセントを除く）

      シミュレー           9,044      10,615       7,473       1,571      17.37%      (1,571)      (17.37)%
      ションした受
      取利息
      シミュレー           3,949      4,957      2,941       1,008      25.53%      (1,008)      (25.53)%

      ションした支
      払利息
                 5,095      5,658      4,532        563     11.05%       (563)     (11.05)%

      正味受取利息
     ___________________________

     注記：
     (1)  マーチャント・バンキング勘定およびヘッジ目的で締結されたデリバティブを含む。
      当行の非トレーディング勘定におけるウォン建て利付資産の金利更改期間は、かかる勘定の有利子負債の

     当該期間より平均的に短いため、当行の非トレーディング勘定におけるウォン建て利付資産および有利子負
     債は、金利の上昇により恩恵を受ける満期構造を有している。これは主に、近年の韓国において低金利環境
     が続いているためであり、これにより当行の貸出金全体の一定部分を占める変動金利貸出金（固定金利貸出
     金よりも満期または金利更改期間が短い傾向にある。）に対する需要の著しい増加をもたらしたことによ
     り、当行の貸出金全体の満期または金利更改期間が平均的に短くなった。その結果、当行の正味受取利息
     は、金利が低下すると減少する傾向にあり、金利が上昇すると総じてその反対となる傾向にある。
     非トレーディング資産および負債に対する金利                        VaR

      当行は、非トレーディング業務からの金利リスクに対する                              VaR  を毎月測定している。下表は、                2018  年 12 月 31

     日現在および同日に終了した年度についての、その他の資産および負債に対する金利ミスマッチにかかるリ
     スクについての        VaR  を示しており、これは、当行の非トレーディングの利付資産（売却可能投資有価証券を含
     む。）と有利子負債との間の金利更改日におけるミスマッチから生じる。                                      FSC  規則に基づき、当行はこれらの
     利付資産および有利子負債の               VaR  の計算を、当行の銀行勘定およびマーチャント・バンキング勘定に含めてい
     る。
                                                (1)
                                    2018  年度についての        VaR
                             平均        最小        最大      12 月 31 日現在
                                     （単位：十億ウォン）
      金利ミスマッチ
      －非トレーディング資産および負債                           203        164        278        164
     ___________________________
     注記：
     (1)  信頼水準    99.9  ％による１年の      VaR 実績
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     株式リスク

      当行の実質的にすべての株式リスクは、韓国企業の普通株式のポートフォリオに関連している。                                                  2018  年 12

     月 31 日現在、当行は未上場の外国会社の株式持分を総額                           153.8   十億ウォン（非上場のプライベート・エクイ
     ティ・ファンドへの投資の              144.6   十億ウォンを含む。）有している。
      当行の投資ポートフォリオにおいて保有されるウォン建ての持分証券は、韓国取引所の                                             KRX  KOSPI   市場また
     は KRX  KOSDAQ   市場に上場される株式および一部の非上場株式で構成される。当行は、関連するリスクの管理
     のためにこれらの持分証券のほとんどについてエクスポージャーの限度を設定している。                                              2018  年 12 月 31 日現
     在、当行はその非トレーディング勘定において総額                            552.5   十億ウォンの持分証券を有しており、このうち
     168.9   十億ウォンはとりわけ経営支配目的および延滞した貸付があった貸出先の会社の再編手続の一環として
     の債務の株式への転換によるものであった。
      2018  年 12 月 31 日現在、当行は、総額            237.2   十億ウォンのウォン建て転換社債を                  非トレーディング勘定に             保有
     していたが、ウォン建て交換可能社債およびウォン建てワラント付社債をそれぞれ非トレーディング勘定に
     保有していなかった。当行は、転換社債、交換可能社債またはワラント付社債に関する株式リスクを測定し
     ておらず、これらの株式関連証券の金利リスクは他の債務証券と合わせて測定されている。したがって、当
     行はこれらの株式関連証券に対して株式リスク                        VaR  ではなく金利リスク          VaR  を測定している。
     流動性リスク管理

      流動性リスクとは、資金の流入と流出の乖離によって生じる支払不能、債務不履行または損失のリスクで

     あり、これには利用可能な資金が不足しているために高い金利で資金を入手しなければならないか、または
     不利な価格で有価証券を売却しなければならないリスクが含まれる。当行は、流動性にボラティリティを起
     こしうる資金の調達および運用に関連するリスク要因の早期検出により、また体系的管理を通じて適切な流
     動性水準を確実に維持することにより、流動性リスクを最小限に抑えようとしている。さらに、流動性リス
     クを先制的かつ包括的に管理するために、当行は「限度管理指数」、「早期警告指数」および「監視指数」
     を含むさまざまな指数を用いて流動性リスクを測定し、監視している。
      当行は、流動性リスク管理に以下の基本原則を適用している。
      ・最適な時期に合理的な費用で充分な額の資金を調達すること
      ・流動性リスクを適切な水準に維持し、所定のリスク限度システムおよび早期警告検知システムを通じて
       これらを予防的に管理すること
      ・満期の異なる多様な資金源に基づいて効果的な                         ALM  を実施することで、安定した収益源を確保し、実際の
       損失を最低限に留めること
      ・通常の状況および危機的な状況の双方において、適時な返済および支払期限の到来した金融債務の決済
       のために、日々ならびに日中の流動性ポジションおよびリスク・エクスポージャーを監督し、管理する
       こと
      ・流動性危機の可能性を想定して定期的に流動性ストレステストを行い、実際の危機に備えて緊急資金調
       達計画を策定し、これを実施すること
      ・商品およびサービスの価格設定、業績評価ならびに新商品およびサービスの発売承認を決定する際に、
       流動性関連の費用、便益およびリスクを検討すること
      当行は、社内ならびに監督官庁により設定されたリスク限度およびガイドラインに従い、流動性リスクを
     管理している。        FSC  による銀行に適用される主要な規則に従い、当行は流動性カバレッジ比率および外貨建て
     流動性カバレッジ比率ならびに安定調達比率を維持することを義務付けられている。当行は、上記の比率を
     一定の最低水準以上に維持することを義務付けられている。
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      当行は、     FSC  規則に従って、ウォン建て勘定および外貨建て勘定について設定された限度額の範囲内で流動
     性リスクを管理している。              FSC  は、当行を含む韓国の銀行に対し、最低流動性カバレッジ比率を                                 2017  年１月１
     日現在で     90.0  ％以上、     2018  年１月１日現在で         95.0  ％以上および       2019  年１月１日現在で         100.0   ％以上とする要件
     を実施した。       FSC  は、ウォン建て流動性カバレッジ比率を、価値の損失がほとんどなく即座に現金化可能な流
     動性の高い資産を、バーゼル               III  に基づく流動性カバレッジ比率要件を実施するために                            2016  年６月   28 日付で改
     訂された     銀行業務の監督に関する規則               に基づくウォン建て流動性カバレッジ比率に従って設定されたストレ
     ス水準の状況における翌             30 日間のキャッシュ・アウトフローの正味金額で除したものと定義している。流動
     性カバレッジ比率に加え、              FSC  は 2018  年１月から、銀行業務の監督に関する規則に安定調達比率を導入した。
     流動性カバレッジ比率は翌              30 日間の流動性を測定するためのものであるが、安定調達比率は、所要安定資金
     調達に対する入手可能な安定資金調達の比率として計算され、翌１年間の流動性を測定するためのものであ
     る。銀行の入手可能な安定資金調達は、１年超にわたり銀行に留まることが安全に予想されるその資本と負
     債の一部である。銀行の所要安定資金調達は、資産の流動性の特性および残存期間ならびにオフバランス
     シートのエクスポージャーから生じる偶発的な流動性リスクを考慮して、保有することが必要とされる安定
     的な資金調達の金額である。当行は、最低                      100  ％の資金調達比率を維持することを                   FSC  により義務付けられて
     いる。
      外貨建て流動性カバレッジ比率に関し、銀行業務の監督に関する規則は、外国為替業務を行う金融機関
     （すなわち銀行）は、外貨建ての負債が直前の半期末現在で                               500  百万米ドル以上またはその負債合計の５％以
     上である場合、        2017  年１月１日以降は         60 ％以上、     2018  年１月１日以降は         70 ％以上および       2019  年１月１日以降
     は 80 ％以上の外貨建て流動性比率を維持することを義務付けている。「外貨建て流動性比率」とは、翌                                                   30 日
     間における外貨建て資産および負債に関する正味キャッシュ・アウトフローに対する質の高い流動資産の比
     率である。
      財務部は、当行のウォン建ておよび外貨建て資金に関する流動性リスク管理を担当している。財務部は、
     当行の毎月の資金調達および資産管理計画を、マクロ経済指標、金利および外国為替の動向ならびに当行の
     資産および負債の満期構成を含む様々な要素の分析に基づいて、                                 ALM  委員会の承認を得るために同委員会に提
     出する。当行のリスク技術部は、当行の流動性カバレッジ比率を毎日測定し、安定調達比率を毎月測定し、
     当行がそれぞれの限度額を遵守しているかをリスク方針委員会（当行の流動性カバレッジ比率および安定調
     達比率を設定し、監視する。）に毎月報告する。
      下表は、     2018  年 12 月 31 日現在の     FSC  の規則に従った当行の外貨建て勘定（デリバティブおよびマーチャン
     ト・バンキング勘定を含む。）の                 (i)  平均流動性カバレッジ比率、               ( ⅱ ) 平均外貨流動性カバレッジ比率および
     ( ⅲ ) 安定調達比率を示している。
                       2018  年 12 月の平均流動性カバレッジ比率
                                       2018  年 12 月 31 日現在

                                    （単位：百万米ドル、％を除く）
                                             52,736
      質の高い流動資産　         (A)
                                             53,988
      翌 30 日間の正味キャッシュ・アウトフロー　                   (B)
                                             84,835
       キャッシュ・アウトフロー
                                             30,847
       キャッシュ・インフロー
                                             97.68%
      流動性カバレッジ比率　           (A/B)
                      2018  年 12 月の平均外貨流動性カバレッジ比率

                                       2018  年 12 月 31 日現在

                                    （単位：十億ウォン、％を除く）
                                             3,583
      質の高い流動資産　         (A)
                                             3,044
      翌 30 日間の正味キャッシュ・アウトフロー　                   (B)
                                             10,618
       キャッシュ・アウトフロー
                                             7,574
       キャッシュ・インフロー
      流動性カバレッジ比率　           (A/B)
                                            117.71%
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                          2018  年 12 月の安定調達比率

                                       2018  年 12 月 31 日現在

                                    （単位：十億ウォン、％を除く）
                                           2,170,955
      入手可能な安定資金調達　            (A)
                                           1,928,511
      所要安定資金調達　         (B)
                                            112.57%
      安定調達比率　       (A/B)
      当行は、その資金調達需要を満たす柔軟性を促進するために、様々な流動性資源を維持している。当行

     は、主として個人および法人の預金者からの預金受入、コールローン市場（満期が１ヵ月未満の貸出に対す
     る短期市場）へのアクセス、債券の発行ならびに韓国銀行からの借入によって業務資金を調達している。当
     行は、主として貸出の供与または有価証券の購入にかかる資金を使用している。通常、預金は貸出または投
     資よりも平均満期が短い。
      当行は、通常の市況のもとでの流動性リスク管理に加えて、起こり得る流動性危機に効果的に対処するた
     めに緊急時対応計画を有している。流動性危機は、数ある理由の中でも、当行の通常の資金源を利用できな
     いか、または金融市場の崩壊や当行の信用の急激な悪化を含む様々な内外の要因により預金の引出しが多発
     することによって、当行が通常の流動性管理手法では状況を効果的に管理できない場合に生じる。当行は、
     以下の流動性指標に基づいて、「注意段階」、「危機が差し迫った段階」および「危機段階」の異なる流動
     性リスクの段階に対応した緊急時対応計画を備えている。
      ・金利や株価等の市場動向を反映する指標
      ・マネー・マーケット・ファンドの規模を例とする金融市場感情を反映する指標
      ・当行内部の流動性状態を反映する指標
     オペレーショナル・リスク管理

      オペレーショナル・リスクは数量化が困難であり、様々な定義に従う。バーゼル委員会は、オペレーショ

     ナル・リスクを、内部プロセス、人およびシステムが不適切であるか機能しない場合、またはその他の外部
     事象によって生じる損失のリスクと定義している。同様に、当行はオペレーショナル・リスクを、信用リス
     ク、市場リスク、金利リスクおよび流動性リスク以外の総合的な管理に関連するリスクと定義している。こ
     れらには、システムの不具合、人為的ミス、方針や手順の不遵守、不正、不適切な内部統制および内部手順
     または環境の変化によって生じるリスクで、結果として財務または財務以外の損失をもたらすリスクが含ま
     れる。当行は、かかる損失を最小化するために、事務リスク、                                IT リスク（サイバー・セキュリティ・リスク
     を含む。）、管理上のリスクおよび法的リスクを含む、当行の事業運営に関連するオペレーショナル・リス
     クの監視および評価を行っている。
      当行は、オペレーショナル・リスクの監視および管理を行うために、広範な方針に基づいたシステムを維
     持しており、組織全体に安定的かつ十分に管理された業務環境を提供することを目的とした管理の枠組みを
     構築している。現在、当行の銀行業務オペレーショナル・リスク手順の確実な遵守についての主な責任は、
     各事業部門および業務チームが担っている。また、当行の監査部、リスク管理部およびコンプライアンス部
     も、当行の内部統制環境の統一性の検討および維持にあたり重要な役割を果たしている。
      当行のオペレーショナル・リスク管理システムは、リスク管理部のオペレーショナル・リスクチームが管
     理している。現行のシステムは主に、リスク管理の自己査定、主なリスク指標を用いたリスクの数量化、損
     失データの収集、シナリオ管理およびオペレーショナル・リスク資本測定からなっている。当行は、全従業
     員が本システムをよく理解することを目的とした、いくつかの教育および認識プログラムを運営している。
     当行はまた、本部のオペレーショナル・リスクチームとフロント・オフィスの従業員との調整役を担い、オ
     ペレーショナル・リスク管理システムを一段と向上させるための集中的なフィードバックの提供に努めるオ
     ペレーショナル・リスク・マネジャーを当行の各部門および支店で指名している。
      2018  年 12 月 31 日現在、当行は、当行の部門および国内外の支店についてリスク管理の自己評価を実施し、
     かかる評価からすべての支店に関する体系的なデータを回収し、かかる自己評価による調査結果を関連する
     部門または支店の手順およびプロセスの改善に役立てている。さらに、当行は                                         2003  年以降のリスク関連デー
     タを蓄積し、業務損失を監視する手順を改善しており、現在はリスク・シミュレーション・モデルを策定し
     ている。また、当行は部門レベルで約                   186  の主要リスク指標を選定し、これらを監視している。
      当行の監査委員会は１名の常任取締役および２名の社外取締役で構成され、当行の内部統制ならびに定め
     られた倫理上および法律上の原則の遵守を監督する独立した検査機関である。監査委員会は、数ある事項の
     中でも特に当行の管理全般および会計について内部監査を実施し、当行の監査委員会を支援する監査部を監
     督する。監査委員会はまた、当行の会計方針およびその変更、財務上および会計上の事項ならびに財務報告
     の公平性を検討し、これらを評価する。
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      当行の監査委員会、監査部およびコンプライアンス部は、以下の監査を監督および実施する。
      ・業務全般について毎年実施される全面的な監査を含む通常監査、必要に応じて実施される選定された業
       務の部分的監査、ならびに定期および不定期のスポット監査。
      ・監査委員会が必要と認めるときに実施されるか、または最高経営責任者もしくは                                           FSS  等の監督機関の要請
       により実施される特別監査。
      ・当行の業務部部長または上級役員の承認を必要とする重要な取引または業務に対して、監査委員会の常
       任委員によって実施される日々の監査。
      ・イレギュラーな取引を特定して必要な措置を講じるために、コンピューター化された監査システムに
       よって実施されるリアルタイムのモニタリング監査。
      ・当行の業務規則および方針を業務部門が確実に遵守するための、各業務部門による自己チェックとして
       の自己監査（日次監査、月次監査および特別監査を含む）。
      これらの監査およびコンプライアンス業務の他に、当行のリスク管理部は、オペレーショナル・リスク管
     理の枠組みと、取締役会、関連部門および事業部門の機能ならびに業務の適切性を監視し、オペレーショナ
     ル・リスクについて定期的な検査を実施し、その結果を報告するオペレーショナル・リスク管理の検査担当
     者を指名している。当行の監査部も、オペレーショナル・リスクを最小化するために、提案された銀行商品
     またはその他の業務もしくはサービスの計画を事前に審査する。
      通常監査、特別監査、日次監査およびリアルタイムのモニタリング監視は、当行の検査担当者によって実
     施され、自己監査は関連する業務部門の自己監査担当者によって実施される。
      内部監査および検査の他に、               FSS  は当行業務の通常の年次監査を行う。                    FSS  はまた、リスク管理、信用モニ
     タリングおよび流動性など、当行の業務の特定の面について必要に応じて特別監査も実施する。これらの監
     査の通常の過程では、            FSS  は規制対象の金融機関またはその従業員が適用ある法律または                                 FSS  の規則、規制お
     よびガイドラインを遵守していないと判断する場合には、通常、警告通知を発行する。当行は過去にこうし
     た通知を受理しており、また今後も受理することが予想されるが、当行はかかる通知に対して適切に対処し
     ており、今後も引き続き適切に対処していく。例えば                            FSC  は 2012  年の  11 月から   12 月まで当行の包括的監査を行
     い、当行が適切な承認なく顧客口座を監視したこと、一部の金融取引について守秘義務に違反したこと、な
     らびに当行の関連会社に対する１件の投資についての開示および                                  FSS  への報告義務を怠ったことが発覚した
     後、  2013  年７月に当行に機関注意（機関警告を繰り返した場合とは異なり、重大な制裁となるものではな
     い。）を発し、当行の従業員               65 名に対する懲戒処分および              87.5  百万ウォンの罰金を課した。さらに                   2013  年３
     月、  FSS  は当行の金融コンピューター・ネットワークの故障とされる事件に関し、当行に対し特別監査を行っ
     た。当行がその情報技術管理者のアカウントおよびワクチン・サーバーに関して適切なメンテナンスを行っ
     ていなかったことが発覚した後、                 2013  年 12 月に当行に機関警告を発し、当行の従業員５名に懲戒処分を課し
     た。  2013  年 10 月から   2014  年 11 月、  FSS  はまた、承認を受けない顧客口座の監視に関し、当行に対し一連の特別
     監査を行い、       2014  年２月、韓国の検察庁もまたこの件に関して当行の調査を開始した。当行が適切な承認な
     く顧客口座を監視したことが発覚した後、                      2015  年 12 月、  FSS  は当行に機関注意を通知し、当行の元役員２名に
     対し懲戒処分を課したが、              2016  年４月に検察庁が証拠不十分により当行の元役員を起訴しないことを決定し
     た。さらに      FSS  は 2015  年４月から５月に当行の定期監査を行い、当行はかかる監査に関し、                                    2016  年６月に経営
     陣への注意要請５件および改善要請３件の通知を受けた。                              FSS  は 2017  年４月に追加監査を行い、当行に経営陣
     への注意要請       11 件および監査に関する改善要請                18 件通知した。
      当行は、法的リスクをオペレーショナル・リスクの一部と捉えている。当行の顧客および取引相手方の義
     務の法的強制力（担保権の強制執行を含む。）の不確実性によって、法的リスクが生じる。法律および規則
     の変更も当行に悪影響を与える可能性がある。法的リスクは、法律が裁判所で検証されていないことがよく
     ある新規の事業分野では高くなるが、当行の従来型の事業においても、韓国における法律および規制上の状
     況が変化しており、多くの新たな法律や規則が裁判所で検証されていない場合においては、法的リスクが増
     大する。当行は、厳格なリーガル・ドキュメンテーションを使用し、取引が適切に承認されることを確実に
     することを目的とした手順を採用し、法律顧問に相談することで、法的リスクの最小化に努めている。コン
     プライアンス部は、当行のコンプライアンス・システムを運用している。このシステムは、当行従業員のす
     べてによる関係法令の遵守を確実にすることを意図している。コンプライアンス・システムの主な機能は、
     関係法令遵守の改善度合いを監視し、内部統制を維持（各部門が適切な部内方針を確立し、かかる方針を確
     実に遵守するようにすることを含む。）し、法律の遵守について従業員を教育することである。コンプライ
     アンス部はまた、自己監査の管理、実施および結果も監査する。
     リスク管理システムのアップグレード

      海外子会社のリスク管理を強化し、現地および国内の規則を有効に遵守するために、当行は海外子会社の

     リスク・データを記録する世界規模のリスク管理システム・ネットワークを構築する過程にある。当行は、
     このシステムの開発を海外進出のさらなる拡大と既存の海外子会社の安定的な成長のために活用しようとし
     ている。当行はこれまでに中国、日本、ベトナム、米国、カナダ、インド、ヨーロッパおよびメキシコの子
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     会社について、かかるシステムの開発を完了した。当行はまた、その他の海外子会社についてこのシステム
     の適用を拡大する計画である。
      当行はまた、       2008  年の世界金融危機のようなストレス・シミュレーションに備えるために、「バーゼル
     II 」の基準に基づくストレス              VaR  を計算するシステムの開発を完了した。当行はかかるシステムについての認
     可を  FSC  から受け、      2012  年から実施している。
      2012  年、当行はまた、デフォルト時損失率（                     LGD  ）の高度データ処理を通じて不良資産の回収および回復を
     改善するシステムを開発した。                2012  年、当行は、外部監査法人による監査を義務付けられていない中小企業
     および   SOHO  に対するリスク査定のための信用評価モデリングをアップグレードするための許可を                                            FSS  から取得
     した。このアップグレードは、かかる中小企業および                            SOHO  の長の信用プロフィールにおけるファクタリング
     に関するものである。            2014  年、当行はさらに、外部監査の対象となっている企業、外部監査の対象となって
     いない企業および企業の長についてのモデリングを完全に改造することにより、外部監査法人による監査を
     義務付けられていない中小企業のリスク査定の信用評価モデリングをアップグレードした。かかるアップグ
     レードされたモデリングは              FSS  により認可され、当行は、              2014  年からアップグレードされたシステムの実施を
     開始している。        2014  年、当行は企業のリスク査定の信用評価モデルを                         (i)IFRS    （韓国   IFRS  に基づく外部監査の
     対象企業）、       ( ⅱ )GAAP   （一般に認められる会計原則に基づく外部監査の対象企業）、                                 ( ⅲ ) 中小企業、および
     ( ⅳ )SOHO   の４つのカテゴリーに再分類した。かかる再分類は                          FSS  により承認され、当行は             2015  年に同システム
     の実施を開始した。
      さらに、     2013  年、当行は、当行の個人向けおよび                   SOHO  のエクスポージャーに関するバーゼル                    II の信用リス
     クについて内部評価モデルの利用について                      FSS  から承認を取得した。           2016  年、当行は新たな内部評価モデルを
     開発し、当行の個人向けのエクスポージャーに関するバーゼル                                II の信用リスクについてその新たなモデルを
     使用することについて           FSS  の承認を得た。さらに、             2016  年に当行は、回復期間の長期化および低金利といった
     経済状況の変化を反映するために                 AIRB  アプローチを利用した           LGD  データ処理についても承認を取得し、新たに
     承認された      LGD  データ処理は個人向けおよび               SOHO  の双方のエクスポージャーについて、既存のデータ処理に
     取って代わることとなる。
      当行はまた      2012  年に、バーゼル        III  、 IFRS  およびその他の規制要件を適時に遵守し、リスク関連データの質
     を改善するために、資産負債管理システムをアップグレードした。                                   2014  年、当行は、毎日の測定と効果的な
     管理を円滑に行うために、バーゼル                  III  に基づき、流動性カバレッジ比率および正味安定資金調達比率システ
     ムをアップグレードした。
      リスク管理のための先進的測定手法の                    FSS  による認可を経て、当行はオペレーショナル・リスク管理能力を
     さらに強化するために、オペレーショナル・リスク管理システムを再構築した。
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     (4)  新韓フィナンシャル・グループ

     概要
      新韓フィナンシャル・グループは、とりわけ資産合計、収入、収益性および自己資本の点で韓国の大手金

     融機関の一つである。新韓フィナンシャル・グループは、                              2001  年９月１日に設立されており、韓国で設立さ
     れた初の民間金融持株会社である。その設立以来、新韓フィナンシャル・グループは幅広い金融商品および
     サービスを韓国で開発および導入しており、利便性の高いワン・ポータル・ネットワークを通じて総合的な
     金融ソリューションを顧客に提供することを目指している。                                FSS  の報告によると、新韓フィナンシャル・グ
     ループは、      2018  年９月    30 日現在の連結ベースの資産合計で韓国第２位の金融サービス・プロバイダーであ
     り、韓国において第２位の銀行業務（                    2018  年９月   30 日現在の連結ベースの資産合計による）および最大のク
     レジットカード業務（           2018  年のクレジットカードでの購入額による）を営んでいた。
      新韓フィナンシャル・グループは、数回の合併および買収を通じて大幅な成長を遂げた。中でも                                                  2003  年の
     新韓フィナンシャル・グループによる朝興銀行の買収によって同グループは韓国で第２位の銀行業務を有す
     ることになった。さらに、              2007  年３月の新韓フィナンシャル・グループによる                        LG カード（当時の韓国最大の
     クレジットカード会社である。）の買収により、韓国で最大のクレジットカード業務を有することができ、
     これにより新韓フィナンシャル・グループの銀行業務以外の能力が著しく拡大し、バランスの取れた事業
     ポートフォリオを達成することができた。                      2018  年９月、新韓フィナンシャル・グループは、非銀行業務の多
     角化および強化の取組みの一環として、                      ING  生命保険の旧韓国部門であるオレンジ・ライフ生命保険の
     59.15   ％の持分を取得することを発表した。かかる取得は                           2019  年１月   16 日に  FSC  による承認を受け、          2019  年２
     月１日に完了した。
      新韓フィナンシャル・グループは、現在、直接子会社                            15 社および間接子会社          26 社を有しており、商業銀行
     業務、コーポレート・バンキング、プライベート・バンキング、クレジットカード、資産管理、ブローカー
     および保険サービスを含む幅広い金融商品およびサービスを提供している。新韓フィナンシャル・グループ
     は、こうした幅広いサービスが当行の現在の顧客および潜在顧客の多様なニーズを満たすのに役立つと考え
     ている。新韓フィナンシャル・グループは、現在グループ全体で約                                  1,268   の支店網において、約           22,012   名の従
     業員を通じて約        19 百万の稼働顧客（かかる顧客基盤は、韓国で最大であると同グループは考えている。）に
     サービスを提供している。新韓フィナンシャル・グループの収益の                                   80 ％超がこれまで韓国から得られている
     が、同グループは米国、カナダ、英国、日本、中華人民共和国、ドイツ、インド、オーストラリア、香港、
     ベトナム、カンボジア、カザフスタン、シンガポール、メキシコ、ウズベキスタン、ミャンマー、ポーラン
     ド、インドネシア、フィリピンおよびアラブ首長国連邦における                                 188  の事務所からなる世界的なネットワーク
     を通じて当グループの顧客のニーズに応えることを目指している。
     沿革および組織

      2001  年９月１日、新韓フィナンシャル・グループは、新韓フィナンシャル・グループの普通株式と交換に

     以下の４企業の発行済み株式のすべてを当該企業の旧株主から取得した結果、金融持株会社法に基づく金融
     持株会社として設立された。かかる４企業とは、                         (i)  韓国取引所に上場されていた全国的な商業銀行である当
     行、  ( ⅱ ) 韓国取引所に上場されていた証券会社である新韓証券、                               ( ⅲ ) 韓国取引所コスダック市場（                KRX
     KOSDAQ   ）に上場されていたリース会社である新韓キャピタルおよび                               ( ⅳ ) 非上場の投資信託委託会社である新
     韓金融投資信託運用である。               2001  年９月   10 日、新韓フィナンシャル・グループの持株会社の普通株式は、現
     在 KRX  KOSPI   市場となっている市場に上場された。
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      新韓フィナンシャル・グループはその設立以来業務を拡大しており、その大部分は戦略的買収、子会社の

     設立または合弁事業の設立によってなされている。新韓フィナンシャル・グループの主な買収、資本出資お
     よび合弁事業の設立を以下に記載する。
       取得日        会社名                主な業務              設立方法
       2002  年４月      済州銀行                地方銀行業務              韓国預金保険公社からの取得

                      (1)
       2002  年７月                      証券投資業務              双竜グループからの取得
                新韓金融投資
                                              BNP  パリバとの      50 対 50 の合弁
                              (2)
       2002  年８月                      投資助言業務
                新韓  BNP  パリバ投資信託運用
                                              事業
       2003  年８月      朝興銀行                商業銀行業務              債権者からの取得

       2005  年 12 月    新韓生命保険                生命保険サービス              株主からの取得
                                クレジットカード・サー
       2007  年３月      LG カード                             債権者からの取得
                                ビス
                                              債権者からの資産および負債の
                          (3)
       2012  年１月                      貯蓄銀行
                トマト相互貯蓄銀行
                                              購入ならびに承継
                            (4)
                                              韓国預金保険公社からの取得
       2013  年１月                      貯蓄銀行
                イエハンビョル貯蓄銀行
                                              新設
       2017  年 10 月    新韓リート運用                不動産資産運用
                             (5)
       2019  年２月                      生命保険サービス              大株主からの取得
                オレンジ・ライフ生命保険
     ___________________________
     注記：
     (1)  2009  年８月付でグッドモーニング新韓証券から新韓金融投資に社名変更。
     (2)  2009  年１月、    SH 資産運用および新韓        BNP パリバ投資信託運用は合併して新韓               BNP パリバ資産運用となった。
     (3)  トマト相互貯蓄銀行        の一部の資産および負債を買入れ、かつ承継するために、                        2011  年 12 月 12 日に新韓ホープ・カンパニー・リミテッ
      ドが設立された。       2011  年 12 月 28 日、新韓ホープ・カンパニー・リミテッドは、貯蓄銀行の免許を取得し、その社名を新韓貯蓄銀行と
      変更し、新韓フィナンシャル・グループの直接の子会社となった。
     (4)  2013  年１月、新韓フィナンシャル・グループは韓国預金保険公社と、韓国に所在する貯蓄銀行であるイエハンビョル貯蓄銀行を
      45.3  十億ウォンで取得する株式購入契約を締結し、イエハンビョル貯蓄銀行を新韓フィナンシャル・グループの既存の子会社である
      新韓貯蓄銀行と合併するための当局の許可を得た。                     2013  年４月１日、新韓貯蓄銀行とイエハンビョル貯蓄銀行はイエハンビョル貯蓄
      銀行を存続会社として合併し、単一の事業体となり、新たな合併後の銀行はその名称を新韓貯蓄銀行とした。
     (5)  2018  年９月、新韓フィナンシャル・グループは、非銀行業務の多角化および強化の取組みの一環として、                                         ING 生命保険の旧韓国部門
      であるオレンジ・ライフ生命保険の               59.15  ％の持分を取得することを発表した。かかる取得は                      2019  年１月   16 日に  FSC による承認を受
      け、  2019  年２月１日に完了した。完了と同時にオレンジ・ライフ生命保険は新韓フィナンシャル・グループの直接の子会社となっ
      た。
      新韓フィナンシャル・グループの子会社は、以下を除いてすべて韓国で設立されている。

      ・新韓アジュ金融有限公司（香港で設立）
      ・アメリカ新韓銀行（米国で設立）
      ・カナダ新韓銀行（カナダで設立）
      ・新韓銀行中国有限公司（中華人民共和国で設立）
      ・ヨーロッパ新韓銀行（ドイツで設立）
      ・新韓カザフスタン銀行（カザフスタンで設立）
      ・ SBJ  銀行（日本で設立）
      ・新韓クメール銀行（カンボジアで設立）
      ・新韓バンク・ベトナム（ベトナムで設立）
      ・ PT  Bank   Shinhan     Indonesia     （インドネシアで設立）
      ・メキシコ新韓銀行（メキシコで設立）
      ・ LLP  MFO  新韓カード（カザフスタンで設立）
      ・ PT 新韓インド・ファイナンス（インドネシアで設立）
      ・新韓マイクロファイナンス（ミャンマーで設立）
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      ・新韓金融投資        USA  （米国で設立）
      ・新韓金融投資アジア（香港で設立）
      ・新韓セキュリティーズ・ベトナム（ベトナムで設立）
      ・ PT 新韓セクリタス・インドネシア（インドネシアで設立）
      ・新韓インドネシア資産運用（インドネシアで設立）
      ・新韓    BNP  パリバ資産運用（香港）（香港で設立）
      ・新韓   DS ベトナム（ベトナムで設立）
      本書の日付現在、新韓フィナンシャル・グループは                          15 の直接および       26 の間接子会社を有している。

      下図は、     2019  年４月４日現在における新韓フィナンシャル・グループの組織構成を示している。
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     ___________________________













     注記：
     (1)  現在清算手続き中である。
     (2)  現在、新韓フィナンシャル・グループとその子会社が合わせて                          32.6  ％を有している。
     (3)  現在、新韓フィナンシャル・グループとその子会社が合わせて                          34.6  ％を有している。
     (4)  現在、新韓フィナンシャル・グループとその子会社が合わせて                          1.8 ％を有している。
     (5)  現在、新韓フィナンシャル・グループとその子会社が合わせて                          18.9  ％を有している。
     (6)  現在、新韓フィナンシャル・グループとその子会社が合わせて                          25.27  ％を有している。
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      下表は、     2018  年 12 月 31 日現在（別段表示のない限り）における新韓フィナンシャル・グループの普通株式

     の実質所有に関する一定の情報を記載したものである。
                                     所有普通株式数            所有割合（％）
     株主名
                                         44,497,838             9.38%

     韓国国民年金サービス
                                         25,225,925              5.32
                            (1)
     ブラックロック・ファンド・アドバイザーズ
                                         22,179,229              4.68
     新韓フィナンシャル・グループ従業員持株組合
                                         16,826,276              3.55
     BNP  パリバ    SA
                                         14,223,838              3.00
     シティバンク・エヌ・エイ              (ADR  部 )
                                         11,972,346              2.52
     シンガポール政府
                                          8,062,776             1.70
     ノルウェー銀行
                                          7,034,053             1.48
     サムスン・アセット・マネジメント
     バンガード・トータル・インターナショナル・ス
                                          6,237,149             1.32
     トック・インデックス
                                          5,095,455             1.07
     中国人民銀行
                                          5,006,452             1.06
     ラザード・ファンド・インク
                                         307,838,250             64.92%
     その他
                                         474,199,587

                                                     100.00%
     合計
     ___________________________
     注記：
      (1)  2019  年２月８日付でブラックロック・インクによって提出されたフォーム                            SC 13G による。
      上記の株主を除いて、他のいかなる株主も新韓フィナンシャル・グループの発行済み議決権付株式の１％
     以上を保有していない。新韓フィナンシャル・グループのいかなる株主も異なる議決権を有していない。
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     (5)  韓国の銀行業界

      別段明記しない限り、本項に記載される情報および統計は、                               FSC  により公表された情報を含む一般に入手可

     能な情報から抜粋したものである。当行またはその関連会社もしくは顧問による検証は行われていない。
      2018  年 12 月 31 日現在   、 韓国の銀行業界は、          専門銀行５行、全国規模の商業銀行６行、地方商業銀行６行お
     よび外国銀行の        38 支店により構成されている。
      専門銀行は、特別法に基づいて設立されまたは設立が認可され、政策に従って韓国経済の特定部門におい
     て、資源の制約または収益性の欠如により商業銀行では満たすことのできない需要に応じることを目的とし
     ている。例えば、韓国産業銀行は韓国の主要産業に長期設備投資資金を提供し、一方、韓国輸出入銀行は輸
     出貸出および貿易金融を提供している。中小企業銀行は、中小企業部門に重点を置いており、一方、農協銀
     行および韓国漁業協同組合中央会（                   NFFC  ）はそれぞれの産業を支援している。韓国輸出入銀行を除き、これ
     らすべての専門銀行はまた従来型の預金商品を提供している。
      商業銀行は、一般個人向けおよび法人部門向けに業務を行うことを目的としている。                                            全国規模の      銀行は、
     当行、國民銀行、ウリィ銀行、                KEB  ハナ銀行、シティバンク・コリア・インクおよびスタン                             ダード・チャー
     タード・バンク・コリア・リミテッドの                     ６行である。中でも、当行、國民銀行および                       KEB  ハナ銀行は、韓国商
     法および金融持株会社法に基づいて設立されたそれぞれの金融持株会社の旗艦事業会社であり、伝統的銀行
     業務とノンバンク業務との間のクロスセリングの機会ならびに資源配分および資本効率の向上を促進するこ
     とを目的としている。
      各行のソウル支店の顧客を除き、地方銀行の主要な取引顧客はその対象地域の中小企業である。地方銀行
     は、釜山銀行、大邸銀行、光州銀行、全北銀行、慶南銀行および済州銀行である。済州銀行は新韓フィナン
     シャル・グループの子会社である。
      多くの国と同様、韓国の商業銀行は広範囲にわたる事業に従事することができる。その中核業務には、預
     金の受入れ、資金貸出および手形割引、送金および取立ならびに外国為替が含まれる。商業銀行はまた、保
     証・手形引受および自己勘定による有価証券投資等の業務も行う。信託およびクレジットカード業務といっ
     た非銀行業務の各分野に従事する場合は、個別の認可を得なければならない。さらに、多くの商業銀行は、
     非金利事業だけでなく、バンカシュアランスおよびファンド販売といった手数料ビジネスにもその業務を拡
     大してきている。
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     (6)  監督および規制

     銀行に適用される主要な規制

      韓国の銀行制度は、銀行法および                  1950  年韓国銀行法（その後の改正を含む。以下「韓国銀行法」とい
     う。）による規制を受ける。また、韓国の銀行は、韓国銀行、韓国銀行の金融政策委員会、                                               FSC  およびその執
     行機関である       FSS  による規制および監督を受ける。
      韓国銀行法に基づき          1950  年６月に設立された韓国銀行は、中央銀行の通常の機能を果たす。韓国銀行は、
     効率的な通貨信用政策の策定および実施を通じて物価の安定を図ることにより、韓国経済の健全な発展に寄
     与することを目的としている。韓国銀行は、その最高政策決定機関である金融政策委員会の指示に基づき業
     務を営む。
      韓国銀行法に基づき、金融政策委員会は、通貨政策および信用政策の策定ならびに韓国銀行の業務、管理
     および運営に関する決定を主要な任務としている。                          FSC  は 1998  年４月１日に金融監督委員会として設置され、
     その後   2008  年３月３日に金融委員会に名称を変更し、銀行法に従い、商業銀行の自己資本比率に関するガイ
     ドラインの策定を含む商業銀行に対する規制を行い、銀行の監督に関する規制を制定する。さらに、                                                    1999  年
     ５月  24 日の政府組織法および銀行法の改正に従い、                       FSC  は現在、企画財政部に代わり、銀行業への市場参入規
     制も行っている。
      FSS  は、  FSC  の指示および指令に従い、商業銀行の監督および検査を行う。                                FSS  はとりわけ、銀行の流動性の
     慎重な管理および自己資本比率に関する要件を定め、                            FSC  規則により委任された権限に従い報告要件を設定
     し、銀行はこれに従って財務実績および株式保有に関する年次報告書、経営戦略、不良債権（償却を含
     む。）および問題企業の管理に関する定期報告書ならびに不良債権の処分計画を提出しなければならない。
      銀行法の下では、商業銀行業務または長期金融業務を開始するには                                  FSC  からの承認を取得しなければならな
     い。商業銀行業務は、その大部分を預金の受入れから得た資金の貸出でその期間が１年を超えないもの、ま
     たは  FSC  の定める一定の制限に従い１年から３年の間のものと定義される。長期金融業務は、その大部分を払
     込資本金、準備金、その他の留保利益、満期まで１年以上の預金受入れまたは債券もしくはその他有価証券
     の発行から得た資金の貸出でその期間が１年超のものと定義される。信託業務といった商業銀行および長期
     金融業務以外の業務に参入することを希望する銀行は、                             FSC  の承認を受けなければならない。他の金融機関と
     の合併、解散、銀行業務の廃止または事業の全部もしくは一部の譲渡に対する認可も                                            FSC  から取得しなければ
     ならない。
      政府が銀行の財政状態が不健全であるとみなす場合または銀行が韓国法に定める適用ある自己資本比率を
     満たすことができない場合、政府はとりわけ以下の事項を命令することができる。
      ・増資または減資
      ・担当役員の任務の遂行停止および保管会社の任命の停止
      ・株式の消却または併合
      ・事業の一部または全部の譲渡
      ・資産の売却および高リスク資産の取得禁止
      ・支店の閉鎖もしくは規模縮小または従業員の削減
      ・金融持株会社法に基づく金融持株会社との合併またはその子会社になること
      ・第三者による銀行の買収
      ・事業活動の一部または全部の停止
      ・金融取引に関する契約上の権利義務の譲渡
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     自己資本比率

      銀行法は、全国規模の銀行の場合は最低                     100  十億ウォン、地方銀行の場合は最低                  25 十億ウォンの払込資本金
     を維持しなければならないと定めている。
      最低資本要件の他に、韓国に所在する外国銀行の支店を含むすべての銀行は、所定の支払能力を維持しな
     ければならない。銀行はまた、稼得した純利益にかかる配当の支払ごとに、税引後純利益の少なくとも                                                     10 ％
     の利益準備金を、かかる利益準備金が払込資本金合計に達するまで積み立てなくて                                          はならない。
      銀行法の下で、銀行の資本は               Tier   I 資本および      Tier   II 資本の２つのグループに分けられる。                    Tier   I 資本
     （通常「コア資本」という。）は、                  (i)  株式資本、資本剰余金および利益剰余金といった普通株式の発行によ
     り発生し、銀行が被った損失を吸収することができる資本（「普通株式資本金」と総称する。）、ならびに
     ( ⅱ ) 普通株式資本金を使い切った後に銀行の損失を吸収することができる資本で、                                        FSS  により指定された要件
     を満たす     Tier   I 資本商品の発行により発生する株式資本および資本剰余金（「その他のコア資本」と総称す
     る。）からなっている。             Tier   II 資本（通常「補完的自己資本」という。）は、コア資本に相当する資本であ
     るが、コア資本には含まれず、                FSS  により指定された要件を満たす                Tier   II 資本商品の発行により発生する株
     式資本および資本剰余金で、銀行が清算された後で損失を吸収することができる資本ならびに「正常」およ
     び「要注意」に分類された債権のための貸倒引当金を表している。
      銀行業務の監督に関する細則に基づき、                     Tier   I 資本商品はとりわけ、その他のコア資本として認識される
     ために下記の要件を満たさなければならない。
      ( ⅰ )   かかる商品の価格は発行手続きを通じて全額払込済であり、ステップアップまたは償還をトリガー
          する要因のない永久的な形式でなければならない。
      ( ⅱ )   かかる商品は、預金者、一般債権者および銀行の劣後債務に劣後することについての特別合意（破
          産または同様の事象が発生した場合、劣後債権者の支払請求権は、非劣後債権者の請求が全額返済
          された後で初めて有効となるとする特別合意をいう。以下同様である。）により拘束されなければ
          ならないが、債務者再生および破産法に基づき破産宣告する時点において資産を上回る負債となら
          ないこと。
      ( ⅲ )   銀行が韓国金融業構造改善法もしくは適用ある韓国預金者保護法に基づく「支払い不能金融機関」
          として指定された日から配当もしくは利息の支払いが停止されるか、または上記の事象が解除され
          るまで、     FSC  が業務改善提言、業務改善要請、業務改善命令および緊急対策といった銀行業務の監
          督に関する規則に基づく銀行に対する措置を講じること。
      ( ⅳ )   配当または利息の支払いは、銀行の信用格付に関連して決定されないこと。
      ( ⅴ )   配当は分配可能利益からのみ支払うことができること。
      ( ⅵ )  銀行は配当または利息の支払いをいつでもその単独の裁量で取消すことができること。
      ( ⅶ )   普通株主に対する配当に関する場合を除き、配当の支払いの取消しにより銀行に制約が課されない
          こと。
      ( ⅷ )  配当または利息の支払いの取消しは債務不履行事由とはみなされてはならず、銀行はその単独の裁
          量で配当もしくは利息の支払いを取消された金額を、その時点で返済期限が到来している銀行のそ
          の他の債務の償還のために使用することができること。
      ( ⅸ )  かかる商品は発行日から５年以内に償還されてはならず、発行日から５年経過した後も、銀行はそ
          の単独の裁量でかかる商品を償還するか否か決定することができ、かかる商品は、実際にその商品
          を発行する銀行に対し、償還されるか、償還の負担を課す条件を有することにより投資家に期待を
          持たせるようないかなる条件の対象にもなっていないこと。
      (x)     銀行業の監督に関する規則施行細則の別紙３－５（偶発資本証券トリガー事象）に規定される要件
          を充たしていること。
      (xi)    銀行または銀行に対する事実上の支配力を有する者は、資本商品を購入してはならず、かかる商品
          を購入する者に対し、支払いの担保もしくは保証の提供または貸付によりその購入資金を提供して
          はならず、その商品に対して支払われた価格についての請求の優先性を法的もしくは経済的に引上
          げてはならず、その商品の購入者に対して直接または関連会社を通じて担保もしくは保証を提供し
          てはならないこと。
      (x ⅱ ) かかる資本商品は、商品を発行する銀行の将来の資本調達もしくは資本拡大を妨げる条件を有しな
          いこと。
      銀行業務の監督に関する細則に基づき、                     Tier   II 資本商品はとりわけ、補完的自己資本として認識されるた

     めに下記の要件を満たさなければならない。
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      ( ⅰ )  発行手続きが完了しており、かかる資本商品の価格が全額払込済みで、かかる資本商品は、預金お
          よび通常債務に劣後する旨の特別合意によって拘束されていること。
      ( ⅱ )   Tier   II 資本商品の満期は発行日から５年以上とし、発行日から５年未満で償還されてはならないこ
          と。
      ( ⅲ )   ステップアップ条項のような銀行にかかる資本商品を償還することを奨励する条件がなく、かつ銀
          行はその単独の裁量により、かかる商品を満期日前に償還するかどうかを決定することができ、か
          つ、かかる商品には、かかる商品が償還されると投資家に期待させるような条件または実際の発行
          銀行に償還の負担を課すような条件もないこと。
      ( ⅳ )   銀行が破産または清算の対象となる場合を除き、                         Tier   II 資本商品の保有者は、当初の支払期日前に
          かかる商品の元金または利息の支払いを銀行に要求する権利を有してはならないこと。
      ( ⅴ )  配当または利息の支払は、銀行の信用格付に関連して決定されてはならないこと。
      ( ⅵ )   銀行業の監督に関する規則施行細則の別紙３－５（コンティンジェント・キャピタル証券のトリ
          ガー事象）に規定される要件が充足されること。
      ( ⅶ )   銀行または銀行が重大な支配力を行使する者もしくは事業体は、かかる銀行が発行する資本商品を
          購入してはならず、かかる資本商品を取得しようとする者もしくは事業体のために、担保の提供も
          しくは保証もしくは貸出の提供により、直接もしくは間接にこれを取得するための資金を提供して
          はならないこと。
      ( ⅷ )   銀行は資本商品の支払優先性を法的または経済的に強化してはならず、かかる資本商品を取得する
          者または事業体のためにいかなる担保もしくは保証を直接もしくはその関連会社を通じて間接に提
          供してはならないこと。
      すべての銀行は、国際決済銀行（以下「                     BIS  」という。）の基準に基づき策定された                     FSC  の要件に従い決定
     されたリスク・アセットに対する                 Tier   Ⅰ資本および       Tier   II 資本（資本控除項目を除く。）の最低比率に関
     する基準を満たさなければならない。これらの基準は                            1996  年に採用され、実施された。これらの規制に基づ
     き、すべての国内銀行および外国銀行支店はリスク・アセットに対する                                     Tier   I 資本および      Tier   II 資本（資本
     控除項目を除く。）の比率を最低８％とすることが義務付けられている。
      さらに、韓国においてバーゼル                III  が採択され、       2013  年 12 月１日から段階的に実施されているため、韓国の
     すべての銀行は銀行業務の監督に関する規則に定められる普通株式資本金（資本項目控除後）およびコア資
     本（資本項目控除後）のリスク・アセットに対する最低比率を充たさなければならない。普通株式資本（資
     本項目控除後）のリスク・アセットに対する最低比率要件は                                4.5  ％で、コア資本（資本項目控除後）のリス
     ク・アセットに対する最低比率要件は                   6.0  ％である。
      さらに、追加的資本保全バッファー要件が                       2016  年１月１日から        2019  年１月１日までに段階的に実施され
     た。かかる要件に基づき、韓国の銀行は                     2016  年１月１日から        0.625   ％の資本保全バッファーを維持することが
     義務付けられ、これは            2017  年１月１日に       1.25  ％に、    2018  年１月１日に       1.875   ％に、    2019  年１月１日に       2.5  ％
     に、段階的に引き上げられた。
      銀行業務の監督に関する規則および同規則に基づき公布された細則に基づき、韓国の銀行はその住宅抵当
     ローンに関して下記のリスク・ウェイト比率を適用している。
     (1)    信用リスク・アセットの測定について標準的手法を採用している銀行に対しては、                                           35 ％のリスク・ウェ
        イト比率、および
     (2)    信用リスク・アセットの測定について内部格付手法を採用している銀行に対しては、デフォルト確率、
        デフォルト時       損失率およびデフォルト時エクスポージャー（それぞれ銀行業の監督に関する細則におい
        て定義される。）を参照して測定されるリスク・ウェイト比率。
      銀行のリスク管理の改善および自己資本比率の向上を目的として                                  2004  年６月にバーゼル委員会によって取
     り決められた合意であるバーゼル                 II は、韓国において         2008  年１月に実施された。バーゼル                II に従い、８％の
     自己資本比率を維持することに加え、不適切な手続、従業員による損失リスク、内部制度、予期せぬ事態の
     発生といったオペレーショナル・リスクならびに信用リスクおよび市場リスクが、リスク・アセットの測定
     の際に考慮される。バーゼル               II に基づき、信用リスクの資本要件は内部格付（                        IRB  ）手法または標準的手法に
     より測定することができる。
      標準的手法に基づき、居住用不動産に対する第１位抵当権により完全に担保される住宅抵当ローンのリス
     ク・ウェイトは        35 ％であるが、       2018  年 12 月 31 日の  銀行業務の監督に関する             細則の改訂に従い、ローン資産価
     値比率が     60 ％を超える一部の住宅抵当ローンのリスク・ウェイトは                             50 ％である。
      銀行業務の監督に関する規則に基づき、銀行は韓国                           IFRS  に従った健全性のクラスごとに貸倒引当金を備え
     なければならない。以下の基準に従い計算された健全性のクラスごとの金額が備えられた貸倒引当金を上
     回った場合、かかる超過金額は決算日ごとに規制上の貸倒損失準備金として取置かなければならない。
      ・正常の与信については             0.85  ％（または建設、小売および卸売、宿泊、外食、不動産およびリースを含む
       一定の業種に対する貸出からなる正常与信の場合は                           0.9  ％、個人および家計への貸出からなる正常与信
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       の場合は     1.0  ％、クレジットカード・ローンからなる正常の与信の場合は                               2.5  ％ならびにその他クレジッ
       トカード債権からなる正常与信の場合は                     1.1  ％）。
      ・要注意の与信については７％（または個人および家計への貸出からなる要注意与信の場合は                                                 10 ％、クレ
       ジットカード・ローンからなる要注意の与信の場合は                            50 ％ならびにその他のクレジットカード債権から
       なる要注意の与信の場合は              40 ％）
      ・固定の与信については             20 ％（または韓国企業再生法または韓国債務者再生および破産法の第                                  180  条２項に
       従い銀行が優先的に支払いを受ける権利を有する資産（以下「優先資産」という。）からなる固定の与
       信の場合は      10 ％、クレジットカード・ローンからなる固定の与信の場合は                                65 ％ならびにその他のクレ
       ジットカード債権からなる固定の与信の場合は                        60 ％）
      ・回収疑問の与信については               50 ％（または優先資産からなる回収疑問の与信の場合は                            25 ％、個人および家
       計への貸出からなる回収疑問の与信の場合は                        55 ％ならびクレジットカード・ローンおよびその他クレ
       ジットカード債権からなる回収疑問の与信の場合は                          75 ％）
      ・推定損失の与信については               100  ％（または優先資産からなる推定損失の与信の場合は                            50 ％）
      さらに、銀行業務の監督に関する規則に基づき、銀行はその確認保証（確認手形引受を含む。）および未
     使用のクレジット・ライン残高に関する貸倒損失に対し、                              上記の貸出残高ならびにその他与信の正常、要注
     意、固定、回収疑問および推定損失の与信に適用されるのと同じ割合で計算した合計金額の貸倒引当金およ
     び規制上の貸倒損失準備金を維持しなければならない。
      FSC  は 2016  年１月１日付で、システム上重要な銀行の追加資本積立ておよびカウンターシクリカル資本バッ
     ファー要件に関するバーゼル               III  の要件を実施した。          FSC  は年ごとに国内の金融システム上重大な影響力（規
     模およびその他金融機関との関係に基づく）を有する銀行を国内のシステム上重要な銀行として指定し、以
     下のうち最も高いものに従い追加資本を積立てることを義務付けることができる。                                           (i)  普通株式資本のリス
     ク・アセットに対する比率がシステム上の重要性評価スコアにより、                                    0.0  ％から   2.0  ％、  ( ⅱ ) 銀行の持株会社
     が国内のシステム上重要な持株会社である場合、金融持株会社監督規則に基づき銀行持株会社に義務付けら
     れる追加資本に対応する比率、または                    ( ⅲ ) 銀行がまたバーゼル委員会によって定義されるグローバルなシス
     テム上重要な銀行である場合、バーゼル委員会によって義務付けられる資本比率。新韓フィナンシャル・グ
     ループおよび当行は          2018  年および     2019  年に国内のシステム上重要な銀行持株会社および国内のシステム上重
     要な銀行にそれぞれ指定された。                 FSC  の指示に従い、当行を含む国内のシステム上重要な銀行は、                               2016  年１月
     １日から     0.25  ％の追加的資本バッファーを維持することが義務付けられ、かかる資本バッファーは毎年
     0.25  ％ずつ引上げられ、          2019  年１月１日に       1.00  ％に達した。       FSC  はまた、四半期ごとの検討により、銀行が積
     立てなければならないカウンターシクリカル資本バッファーの水準を                                    GDP  に対する与信の増加程度といった要
     因を考慮して、リスク・アセットの０％から                       2.5  ％の範囲で決定し、義務付けることができる。                        FSC  は 2016  年
     ３月以来、カウンターシクリカル資本バッファー要件を０％に維持しており、                                         2019  年第１四半期についても
     カウンターシクリカル資本バッファー要件                      を０％に維持した。さらに、銀行業務の監督に関する規則は                               2019
     年中に改正され、個人向け部門の与信増加に特に対処するために追加的カウンターシクリカル資本バッ
     ファー要件が導入される予定である。これは、与信の増加が一般に国内総生産に相関して増加する程度を考
     慮する既存の一般的なカウンターシクリカル資本バッファー要件に追加される別の要件である。銀行業務の
     監督に関する細則もまた             2018  年６月   30 日に改正され、        FSS  が韓国の銀行のリスク管理制度を評価する際の追加
     基準として「個人向け部門のリスク集中」が加えられた。
     流動性

      すべての銀行は、十分な流動性を確保するために、銀行法に従ってその資産および負債の満期を一致させ
     なくてはならない。銀行は、               Tier   I 資本および      Tier   II 資本（資本控除項目を除く。）の合計額の                      100%  を超え
     る金額を、株式または満期まで３年超の期間を有するその他の証券に投資してはならない。しかし、この規
     制は、韓国国債、韓国銀行が発行した金融安定債には適用されない。
      FSC  は当行を含む韓国の銀行に対し、                 2017  年１月１日現在で         90.0%   以上、   2018  年１月１日現在で         95.0  ％以上
     および    2019  年１月１日現在で          100  ％以上の最低流動性カバレッジ比率要件を課している。                              FSC  は流動性カバ
     レッジ比率を、価値の損失がほとんどなく、即座に現金化可能な流動性の高い資産を、バーゼル                                                 III  に基づく
     流動性カバレッジ比率の要件を実施するために                        2016  年６月   28 日付で改訂された銀行業務の監督に関する規則
     に基づく流動性カバレッジ比率に従って設定されたストレス水準のもとでの翌                                         30 日間の正味キャッシュ・ア
     ウトフローで除したものと定義している。
      外貨建て流動性カバレッジ比率に関し、銀行業務の監督に関する規則は、外国為替業務を行う金融機関
     （すなわち銀行）は、外貨建ての負債が直前の半期末現在で                               500  百万米ドルまたはその負債合計の５％以上で
     ある場合、      2017  年１月１日現在で          60 ％以上、     2018  年１月１日現在で          70 ％以上および       2019  年１月１日現在で
     80 ％以上の外貨建て流動性比率を維持することを義務付けている。「外貨建て流動性比率」とは、翌                                                   30 日間
     における外貨建て資産および負債に関する正味キャッシュ・アウトフローに対する流動性の高い資産の比率
     である。外貨建て負債が直前の半期末現在で                       500  百万米ドル未満またはその負債合計の５％未満である外国為
     替業務を行う金融機関の場合、                (i)  残存期間が３ヵ月未満の資産の残存期間が３ヵ月未満の負債に対する比率
     は 85 ％以上でなければならず、              ( ⅱ ) 残存期間が１ヵ月未満の資産が残存期間が１ヵ月未満の負債を                                 10 ％超上
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     回ってはならない、とする比率の維持が義務付けられ、外貨建て資産および負債を残存期間ごとに分類し、
     管理しなければならない。
      韓国銀行金融政策委員会は、銀行が預金債務に対して維持しなければならない最低支払準備要件を設定
     し、これを変更する権限を付与されている。現行の最低支払準備率は、ウォン建ての要求払い預金の残高に
     ついては平均残高の          7.0  ％、ウォン建ての従業員資産形成貯蓄預金、従業員長期貯蓄預金、従業員住宅購入貯
     蓄預金、長期住宅購入貯蓄預金、家計長期貯蓄預金および従業員優先貯蓄預金の残高に対しては平均残高の
     0.0  ％、ならびにウォン建ての定期および貯蓄預金、相互積立、住宅積立および譲渡性預金証書の残高につい
     ては平均残高の        2.0  ％である。外貨建て預金債務に対する最低支払準備率は、貯蓄預金の残高に対しては
     2.0  ％、要求払い預金に対しては               7.0  ％、オフショア口座、移民口座および外国為替銀行に開設された居住者
     口座に対しては        1.0  ％である。
     預貸率

      2009  年 12 月、  FSS  は、銀行が過去数年に渡って住宅に係る抵当権や中小企業への貸出金を付与することで過
     度に競って資産規模を拡大した結果、預貸率が継続的に上昇したことから、韓国の銀行の流動性が全般的に
     不安定になったと判断し、銀行業務の監督に関する規則の改正により預貸率に関する新たな一連の規制を導
     入することを発表した。銀行業務の監督に関する規則（                             2010  年８月   19 日付および      2014  年 12 月 26 日付で改正さ
     れ、それぞれ       2014  年１月１日および         2015  年１月１日から効力が生じている。）は、保有するウォン建て貸出
     金の直前の四半期の最終月の価値が２兆ウォン以上の銀行に対して、ウォン建て貸出金（韓国産業銀行もし
     くは韓国政府から借り入れた資金を利用した一定の種類の貸出または韓国銀行連合会の一定の業務規則に基
     づいて行われた貸出を除く。）のウォン建て預金（譲渡性預金証書を除く。）およびカバード・ボンドの発
     行に関する法律に基づく満期が５年未満のカバード・ボンドの残高（カバード・ボンドの発行によるかかる
     調達資金がウォン建てで使用され、かつ、ウォン建て預金の１％を超えない場合に限る。）に対する比率を
     １対１未満に維持することを義務付けている。                        2018  年 12 月 31 日現在における毎月の平均残高に基づく当行の
     預貸率は     99.23   ％であった。
      現在、預貸率の計算において個人向け貸出と法人向け貸出との間に差異はない。しかし、                                               2018  年７月   12 日
     に銀行業務の監督に関する規則が改正され、                        2020  年１月１日から、個人向け貸出は                  115  ％、法人向け貸出
     （ SOHO  に対する貸出を除く。）は              85 ％の異なる比重で預貸率を計算することが規定され、これによって預貸
     率の計算において個人向け貸出の影響が強まり、法人向け貸出の影響が弱まることとなった。
     単一顧客および大株主に対する金融エクスポージャー

      銀行法に基づき、一定の例外を除き、銀行による重大な信用エクスポージャー、すなわち                                              Tier   I 資本およ
     び Tier   II 資本（資本控除        項目を除く。       ）の合計額の       10 ％を超える単一の個人、法人またはかかる個人もしく
     は同一の企業集団（独占規制および公正取引に関する法に定義される。）に属する企業といった法人と信用
     リスクを共有する者に対する貸出の合計額は、当該銀行の                              Tier   I 資本および      Tier   II 資本（資本控除項目を除
     く。）の合計額の５倍を超えてはならない。一定の例外を除き、いかなる銀行も、その                                              Tier   I 資本および
     Tier   II 資本（資本控除項目を除く。）の合計額の                      20 ％を超えて個人または法人に対する与信（貸出、保証、
     有価証券の購入（与信の性質を有する場合に限る。）および直接または間接に信用リスクを生むようなその
     他の取引を含む。）を行うことを認められておらず、また、いかなる銀行も、同一の企業集団（独占規制お
     よび公正取引に関する法律に定義される。）に属する個人、法人および会社に対して、その                                                Tier   I 資本およ
     び Tier   II 資本（資本控除項目を除く。）の合計額の                      25 ％を超える貸出を行うことはできない。
      銀行法に従い、大株主に対する与信には一定の規制が適用される。「大株主」の定義は以下のとおりであ
     る。
      ・（銀行法に関する大統領令に定義される当該株主と特別な関係にある個人と併せて）銀行の発行済議決
       権付株式総数の        10 ％（地方銀行の場合は           15 ％）超を保有する株主、または
      ・銀行（地方銀行を除く。）の発行済議決権付流通株式総数の４％超（銀行法に関する大統領令に定める
       とおり、当該株主と特別な関係にある個人と併せて）を保有する株主で、かかる株主が最大株主である
       かまた当該銀行の主要事業を実質的に支配できる（例えば、最高経営責任者または経営陣の過半数の任
       命および解任を通じて）場合。
      銀行法のもとで、銀行は、大株主（および銀行法に関する大統領令に定義される当該大株主と特別な関係
     にある個人と併せて）に対して、                 (1)  当該銀行の      Tier   I 資本および      Tier   II 資本（資本控除        項目を除く。       ）の
     合計額の     25 ％と、   (2)  当該大株主の株式保有率に当該銀行の                    Tier   I 資本および      Tier   II 資本（資本控除項目を
     除く。）の合計額を掛けた額のいずれか低い方を超える金額の与信を行うことを禁じられている。また、銀
     行のすべての大株主に供与された与信額の合計は、当該銀行の                                Tier   I 資本および      Tier   II 資本（資本控除項目
     を除く。）の       25 ％を超えてはならない。
      銀行の信用リスクを管理する際、銀行による信用補完措置のうち、貸出契約、資産担保コマーシャル・
     ペーパー買受契約、劣後受益証券の購入および資産担保証券に基づく債務不履行に対する保証書の提供によ
     る債務引受が銀行に対して金融エクスポージャーを発生させる例である。
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     利率

      韓国の銀行は、主要資金源として預金の受入れに引続き依存している。現在、韓国では、貸出事業法に基
     づく利息の上限金利の年             24.0  ％を除いては、貸出金利に関する法的規制はない。
     中小企業向け貸出

      商業銀行（当行を含む。）が、韓国銀行により「優先的借り手」として特別に指定された特定の新設企
     業、ベンチャー企業、革新的企業およびその他の戦略的な中小企業に対するウォン建て貸出を提供する場
     合、韓国銀行は一般に、韓国銀行により規定される月次調整限度額（現在                                      5.9  兆ウォン）の範囲で、優先的借
     り手に対する貸出金全額の              50 ％を上限として譲許的な金利で、これらの銀行にその原資となる資金を提供す
     る。ただし、すべての商業銀行により優先的借り手に提供されたかかる貸出金がある月に規定の限度額を上
     回った場合、翌月の譲許的資金提供は、各商業銀行が優先的借り手に対しその配分に先立つ２ヵ月に提供し
     た貸出金に比例してこれらの銀行に配分される。このため、ある特定の銀行の優先的借り手に対する貸出金
     提供が他の銀行より少ない場合、かかる銀行が韓国銀行から譲許的な金利で受領できる資金の額は比例的に
     減額される。
     管理運営実績の開示

      一般公衆、とりわけ預金者および株主が銀行をより良く監視できるようにするために管理運営実績の強制
     開示を行うことを目的として、                FSC  は商業銀行にとりわけ以下の事項の一般開示を義務づけている。
      ・前月末現在における単一の企業グループに対する銀行の                              Tier   I 資本および      Tier   II 資本（資本控除項目を
       除く。）の合計額の          10 ％を超える金額の貸出で利益を生じないもの（かかる借り手に対する貸出エクス
       ポージャーが銀行業務の監督に関する規則に基づき施行された細則に従い計算されている場合）。ただ
       し、単一の企業グループに対する貸出エクスポージャーが４十億ウォン以下のものを除く。
      ・前月末現在における銀行の               Tier   I 資本および      Tier   II 資本（資本控除項目を除く。）の合計額の１％を超
       える金額の、裁判所の判決または民事手続における類似の決定に起因する損失。ただし、損失が１十億
       ウォン以下の場        合を除く。
     貸出に関する規制

      銀行法に基づき、         商業銀行は      、以下のいずれの種類の貸出も行うことを禁じられている。
      ・自行株式を担保として直接または間接に行われる貸出
      ・自然人または法人による自行株式の購入を可能にするために直接または間接に行われる貸出
      ・銀行の役員または従業員に対して行われる貸出（ただし、                               (1)  一般貸出の      場合は   20 百万ウォン、       (2)  一般
       貸出に住宅ローンを加算する場合は                  50 百万ウォンまたは         (3)  一般貸出、住宅ローンおよび金融取引上の従
       業員の不正行為に起因する損害賠償金を支払うための貸出の場合は合計                                     60 百万ウォン      を上限とする少額
       貸出を除く。）
      ・銀行の子会社の株式を抵当として担保される与信（貸出を含む。）または自然人もしくは法人が銀行の
       子会社の株式を購入することを可能とするための与信（貸出を含む。）
      ・ 20 百万ウォンまでの一般貸出または合計                    50 百万ウォンまでの一般貸出および住宅ローンを除く銀行の子
       会社の役員もしくは従業員に対する貸出
     個人世帯向け貸出に関する最近の規制
      FSC  は近年、銀行が個人世帯向け貸出残高を評価し、報告する仕組みについていくつかの変更を実施し、さ
     らに変更を行うことを提案している。住宅ローン規制を合理化するために、                                       FSC  および   FSS  は 2014  年７月に行
     政指導を規定し、これは             2014  年８月１日に施行され、数回にわたり延長および改正された。同指導では、銀
     行法に基づく銀行を含むすべての金融機関はローン資産価値比率上限を                                     70 ％（一定の例外があるが、資産の
     所在地に拘わらない。）および債務所得比率上限を                           60 ％（一定の例外があるが、ソウル首都圏地域に所在す
     る集合住宅に関する場合に限る。）としなければならない。しかし、住宅または他の形態の住宅を担保とす
     る貸出金の急増を受けて、              FSC  および   FSS  は、  2017  年８月に、上記の行政指導に取り替わる銀行業務の監督に
     関する規則および銀行業務の監督に関する細則をそれぞれ修正することにより、住宅を担保とした新規貸出
     またはリファイナンスを抑制するために下記の規制を実施した。
      ・全国に所在する住宅（集合住宅を含む。）を担保として行われる貸出に関しては、ローン資産価値比率
       （担保評価額に対する当該担保により行われる貸出の元本総額）は                                  70 ％を超えないものとする。
      ・ 政府により「調整対象地域」と指定される地域に所在する住宅を担保とする貸出についてはローン資産
       価値比率は      60 ％を超えないものとする。
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      ・政府により「投機過熱地域」または「投機地域」と指定される地域に所在する住宅を担保とする貸出に
       ついてはローン資産価値比率は                40 ％を超えないものとする。
      ・ (i)  「調整対象地域」に所在する住宅に関しては、世帯年収が                              60 百万ウォン（初めての住宅購入者につい
       ては  70 百万ウォン）未満かつ住宅の価額が                  500  百万未満であること、および               ( ⅱ ) 「投機過熱地域」または
       「投機地域」に所在する住宅に関しては、世帯年収が                            70 百万ウォン（初めての住宅購入者については                       80
       百万ウォン）未満かつ住宅の価額が                  600  百万ウォン未満であること、という要件を充たす低所得世帯に提
       供される住宅を担保とする貸出については、ローン資産価値比率上限は、上記の適用あるローン資産価
       値比率である「調整対象地域」の                 60 ％および「投機過熱地域」または「投機地域」の                         40%  より  10 ％引き上
       げる。
      ・既に、住宅を担保とする１件以上の貸出を受けている世帯に対して提供される住宅を担保とする貸出に
       ついては、ローン資産価値比率上限は、上記の適用あるローン資産価値比率である「調整対象地域」の
       60 ％および「投機過熱地域」または「投機地域」の                         40%  より  10 ％引き下げる。
      ・ソウル首都圏地域に所在する住宅（集合住宅に限定される。）を担保とする貸出については、借り手の
       債務所得比率（        (i)  年間返済合計額（         (x)  かかる住宅により担保されるローンならびに既存の抵当および
       住宅担保ローンの元金および利息と、                    (y)  借り手のその他の債務に係る利息の合計）の                       ( ⅱ ) 借り手の年収
       に対する比率として計算される。）は                   60 ％を超えないものとする。
      ・政府により「調整対象地域」と指定される地域に所在する住宅（集合住宅に限定される。）を担保とす
       る貸出については、借り手の債務所得比率は                       50 ％を超えないものとする。
      ・政府により「投機過熱地域」または「投機地域」と指定される地域に所在する住宅を担保とする貸出に
       ついては、借り手の債務所得比率は                  40 ％を超えないものとする。
      ・低所得世帯に提供される住宅を担保とする貸出については、債務所得比率上限は、上記の適用ある債務
       所得比率である「調整対象地域」の                  50 ％および「投機過熱地域」または「投機地域」の                         40%  より  10 ％引き
       上げる。
      ・既に、住宅を担保とする１件以上の貸出を受けている世帯に対して提供される住宅を担保とする貸出に
       ついては、債務所得比率上限は、上記の適用ある債務所得比率である「調整対象地域」の                                                50 ％および
       「投機過熱地域」または「投機地域」の                     40%  よりも   10 ％引き下げる。
      ・政府により「投機地域」と指定される地域に所在する集合住宅に関しては、当該集合住宅により担保さ
       れる新規貸出を１世帯につき１度しか受けることができない。
      ・政府により「投機地域」と指定される地域に所在する集合住宅により担保される貸出を２件以上受けて
       いる世帯は、満期の最も早く到来する貸出がまず返済されなければならず、貸出件数は最終的に１件ま
       で減らさなければならない。
      上記の対策にもかかわらず、ソウル首都圏地域の住宅価格は引き続き上昇しており、                                            2018  年９月   13 日、政
     府は住宅価格を抑制するためにより強力な政策を発表した。                               2018  年９月   14 日より、これらの対策は、とりわ
     け「投機過熱地域」、「投機地域」および「調整対象地域」（「規制対象地域」と総称する。）における
     ローン資産価値比率上限に関するより厳しい規制を含んでおり、かかる規制に基づき、１件以上の住宅の所
     有者が規制対象地域のいずれかに所在する住宅を抵当および住宅担保ローンを利用して購入しようとする際
     に適用されるローン資産価値比率上限はゼロとなった（ただし、１件のみの住宅所有者がもう１件の住宅を
     購入しようとする場合に適用される一定の例外がある。）。規制対象地域のいずれかに所在する実際の居住
     目的でない高額住宅（表記価格が                 900  百万ウォン超）の購入についても、ローン資産価値比率上限はゼロとな
     る 。
     不動産投資に関する規制

      銀行は、事業を行うために必要な範囲に限り不動産を所有することができ、当該不動産の価値の総額は、
     Tier   I 資本および      Tier   II 資本（資本控除        項目を除く。       ）の合計の      60 ％を超えてはならない。銀行が                (1)  担保
     権者としての権利の行使により取得した不動産または                            (2)  銀行法により取得が禁じられる不動産は、規則によ
     り別途定めのある場合を除き、３年以内に処分しなければならない。
     他企業の株式保有に関する規制

      銀行法に基づき、銀行は、他企業の発行済議決権付株式の                              15 ％超を保有してはならない。ただし、とりわ
     け下記の場合を除くものとする。
      ・かかる株式を発行する企業が                FSC  の定める種類の金融業に該当する事業（プライベート・エクイティ・
       ファンドに対する株式持分を保有することをその事業目的とする会社を含む。）に従事している場合、
       または
      ・銀行による株式の取得がかかる企業の企業再編上必要であり、かつ                                    FSC  の承認を受けている場合。
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      上記の場合、銀行は以下の要件のいずれかを満たさなければならない。
      ・発行済議決権付株式の             15 ％超を保有する企業に対する銀行の投資総額が、                         Tier   I 資本および      Tier   II 資本
       （資本控除項目を除く。）の合計の                  20 ％を超えないこと、または
      ・買収が     FSC  の定める要件を満たしている場合に、発行済議決権付株式の                               15 ％超を保有する企業に対する銀
       行の投資総額が、         Tier   I 資本および      Tier   II 資本（資本控除項目を除く。）の合計の                     30 ％を超えないこ
       と。
      銀行法により、銀行は            Tier   I 資本および      Tier   II 資本（資本控除項目を除く。）の合計の１％相当額を超え
     て当該銀行の大株主が発行する株式を取得するために、自己の銀行勘定および信託勘定を利用することを禁
     じられている。
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     銀行の所有に関する規制

      銀行法の下で、一定の例外を除き、単一の株主およびかかる株主と特殊関係にある個人（銀行法大統領令
     に定義される。）は、全国規模の銀行の発行済議決権付株式の                                 10 ％および地方銀行の発行済議決権付株式の
     15 ％を上限として、実質的所有権を取得することができる。政府、韓国預金保険公社および金融持株会社法
     に基づき適格である金融持株会社は、かかる上限による制約を受けない。ただし、非金融グループ会社（す
     なわち、     (1)  グループに属するすべての非金融会社の純資産総額が、当該グループのすべての構成員                                             の純資産
     総額の   25 ％ 以上である同一の株主グループ、                 (2)  グループに属するすべての非金融会社の資産総額が２兆ウォ
     ン以上である同一の株主グループ、                  (3)  上記  (1)  または   (2)  に記載された同一の株主グループが発行済株式総数
     の４  ％ 超を所有する投資信託、             (4)FSCMA     に基づくプライベート・エクイティ・ファンドで、                          (i)  かかるプライ
     ベート・エクイティ・ファンドの無限責任組合員、                           ( ⅱ ) かかるプライベート・エクイティ・ファンドにおけ
     る株式保有比率が         10 ％以上である有限責任組合員、または                    ( ⅲ ) 独占規制および公正取引に関する法律に定義
     される同一のコングロマリットに属する単一の企業集団のメンバー企業で、かかるプライベート・エクイ
     ティ・ファンドにおける合計株式保有比率が                       30 ％以上である有限責任組合員であり、上記の                       (1)  から  (3)  のい
     ずれかに該当する場合、または                (5)  プライベート・エクイティ・ファンドの特別目的会社で、上記                                 (4)  に記載
     されるプライベート・エクイティ・ファンドが特別目的会社の発行済株式の４％以上を保有するかもしくは
     特別目的会社の主要な経営事項に対して、例えば役員の任命および解任を通じて事実上の支配権を有する場
     合）は、全国規模の銀行の発行済議決権付株式の４％を超える実質所有権を取得することはできない。ただ
     し、かかる非金融グループ会社は、下記の条件のもとで、実質所有権を取得することができる。
      ・かかる非金融グループ会社が４％を超える株式に関する議決権を行使しないという条件のもとに、                                                    FSC  の
       承認を得ている場合には、全国規模の銀行の発行済議決権付株式の                                  10 ％まで。
      ・外国人（外国人投資促進法に定義される。）が全国規模の銀行の発行済議決権付株式の                                              10 ％以上を保有
       する場合には、        FSC  の承認を得ずに当該銀行の発行済議決権付株式の                          10 ％まで、およびかかる外国人が
       当該銀行の発行済議決権付株式の                  10 ％、  25 ％または     33 ％超を保有する場合には、              FSC  の承認を得てかか
       る外国人が保有する株式数まで。
      また、いずれの者（韓国国民であるか外国人であるかを問わない。）も、上記の非金融グループ会社を除
     き、全国規模の銀行の発行済議決権付株式総数の                          10 ％超を取得することができる。ただしこれは、保有総数
     が当該銀行の発行済議決権付株式総数の                     10 ％（地方銀行の場合は           15 ％）、   25 ％または     33 ％を超える場合は         FSC
     の承認を得ていることを条件とする。
     預金保険制度

      預金者保護法は、預金保険制度を通じて、韓国における銀行の一定の預金について保証を行うものであ
     る。預金者保護法の下で、当行を含む銀行法による規制を受けるすべての銀行は、四半期ベースで預金者保
     護法施行令の定める料率による保険料を韓国預金保険公社に支払わなければならないが、これは所与の年度
     における当該銀行の被保険預金の                 0.5  ％を超えないものとする。現在の銀行の保険料は、各四半期の被保険預
     金の  0.02  ％である。韓国預金保険公社が保険金を支払う場合、韓国預金保険公社は当該支払額を限度に預金
     者の債権を取得する。現行の規則の下で、韓国預金保険公社は、預金の預入れ時期および規模にかかわら
     ず、ひとりにつき、単一の金融機関における預金および利息の合計額の                                     50 百万ウォンまでのみを保護する。
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     信託業務

      信託業務を開始しようとする銀行は                   FSC  による承認を得なければならない。銀行の信託業務活動は、                               FSCMA
     の適用を受ける        。銀行業務および信託業務の両方に従事する銀行は、以下を含む一定の法律上および会計上
     の手続要件に従う。
      ・銀行法、      FSCMA   および信託法の下で、韓国の銀行が受託した信託財産は、当該銀行の勘定における他の
       資産と分別管理しなければならない。したがって、銀行業務および信託業務の双方に従事する銀行は、
       「銀行勘定」と「信託勘定」の２つの別個の勘定および銀行業務と信託業務それぞれの詳細を示す２つ
       の別個の記録を管理しなければならない。
      ・信託勘定を構成する財産は、トラスティーが清算または解散する場合、かかる銀行の預金者またはその
       他の一般債権者への弁済に充てることに利用することはできない。
      銀行が   FSCMA   に基づく集団投資業事業体、トラスティー、カストディアンまたは一般事務管理者として資格
     を有し、かつその業務を行う場合、銀行業務、集団投資業務、トラスティー業務またはカストディー業務お
     よび一般事務管理の間の潜在的な利益相反を防止するための関連管理運営制度を構築しなくてはならない。
     これらの措置には以下のものが含まれる。
      ・特定の     業務に携わる役員、取締役および従業員が、他の業務に役員、取締役および従業員として関わる
       ことの禁止。ただし、役員または取締役が                      (1)FSCMA     大統領令に従って重要な利益相反のない複数の事業
       活動を担当している場合、または                 (2)FSCMA     に従って、信託業もしくは              カストディー       業を担当しており、
       同時に   一般事務管理       業も担当している場合を除く。
      ・コンピューター機器またはオフィス機器の共同使用または共有の禁止。
      ・異なる業務部        門の役員、取締役および従業員による、またはそれらの間における情報共有の禁止。
      資産運用会社としての資格を有し、集団投資業事業体として業務を行っている銀行は、かかる銀行が運用
     する投資信託の受益証券の販売に従事することができる。ただし、かかる銀行は以下の業務に従事すること
     を禁止されている。
      ・かかる銀行により運用される投資信託のトラスティーとして行為すること。
      ・かかる銀行自身の資金を用いて、かかる銀行が運用する投資信託の受益証券を購入すること。
      ・かかる銀行が運用する投資信託の信託財産に関連するその他の集団投資証券の情報を、同行の販売活動
       において利用すること。
      ・かかる銀行が運用する投資信託の受益証券を、銀行法に基づき設立されたその他の銀行を通じて販売す
       ること。
      ・短期の金融集団投資ビークルを設立すること。
      ・投資信託を設定すること。
     その他の事業活動を規制する法令

      外国為替業務を開始するには、銀行は企画財政部に登録しなければならない。外国為替業務は外国為替取
     引法による規制を受ける。証券業を開始するには、銀行は                              FSC  の認可を取得しなければならない。証券業は、
     FSCMA   に基づく規則の適用を受ける。上記の法律に従い、銀行は、外国為替業務ならびに国債およびその他の
     公債の引受業務に従事することが認められている。
      近年、監督官庁は消費者の金融上の費用負担を少なくするために、                                   ATM  利用料を引き下げることを奨励して
     いる。さらに、家計債務の増加に鑑み、監督官庁は固定金利の個人向け貸出の元本比率を、                                                2012  年の  14 ％か
     ら 2017  年までに     45 ％へと徐々に引き上げることを奨励している。
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     ４【関係会社の状況】
     親会社

      2018年12月31日現在、当行の親会社の情報は以下のとおりである。
           名称            住所           資本金        主たる事業内容         議決権割合

      新韓フィナンシャル・            大韓民国04513             2,645,053     百万ウォン       金融持株会社          100.0   ％
      グループ
                  ソウル特別市      中区
                  世宗大路９道20
     連結子会社および関連会社

      2018年12月31日現在の当行の連結子会社は以下のとおりである。
            名称            所在地          資本金         主要事業内容         議決権割合

      子会社：
      新韓アジュ金融有限公司               香港             100  百万米ドル        銀行業務           99.99%
      アメリカ新韓銀行               米国、ニューヨー             173  百万米ドル        銀行業務          100.00%
                     ク州およびカリ
                     フォルニア州
      ヨーロッパ新韓銀行               ドイツ、             23 百万ユーロ        銀行業務          100.00%
                     フランクフルト
      新韓カンボジア銀行               カンボジア、             75 百万米ドル        銀行業務           97.50%
                     プノンペン
      新韓カザフスタン銀行               カザフスタン、          10,029   百万カザフス          銀行業務          100.00%
                                  タン・テンゲ
                     アルマトイ
      新韓銀行中国有限公司               中国、北京           2,000   百万人民元        銀行業務          100.00%
      カナダ新韓銀行               カナダ、トロント          80 百万カナダ・ドル            銀行業務          100.00%
      ＳＢＪ銀行               日本、東京             17,500   百万円      銀行業務          100.00%
      新韓バンク・ベトナム               ベトナム、             4,547,100     百万     銀行業務          100.00%
                     ホーチミンシティ            ベトナム・ドン
      メキシコ新韓銀行               メキシコ、               1,583   百万     銀行業務           99.99%
                     メキシコシティ             メキシコペソ
      新韓インドネシア銀行               インドネシア、          944,278    百万ルピア        銀行業務           99.00%
                     ジャカルタ
      2018年12月31日現在、当行はまた韓国IFRSに従い連結子会社として処理されるストラクチャード・エン

     ティティー（構造化企業）81社を有している。「第６－１                              財務書類」に掲げる2018年および2017年12月31日
     に終了した年度の連結財務書類に対する注記１を参照されたい。
      2018年12月31日現在の当行の持分法適用関連会社の一定の情報については、「第６－１                                             財務書類」に掲げ
     る2018年および2017年12月31日に終了した年度の連結財務書類に対する注記13を参照されたい。
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     ５【従業員の状況】
      2018年12月31日現在の当行従業員の状況は下表のとおりである。
      2018年12月31日現在、9,302人の従業員は当行の労働組合に加盟している。当行は労働組合との間に良好な
     関係を維持しており、過去３年間において重大な労働争議を経験していない。
                                      基準日：2018年12月31日（個別ベース）
                                              （金額：百万ウォン）
                     従業員数
                                                    １人当た
                                       平均      年間給与
     男性／      正規雇用従業員           有期雇用従業員
                                                    りの平均
      女性
                                      勤続年数        合計
                                 合計
                                                     給与
               うち短時間          うち短時間
           合計           合計
               勤務従業員          勤務  従 業員
      男性     7,148       -     722     284      7,870     16 年10ヵ月       917,700       116

      女性     5,941      206     184      94     6,125     12 年３ヵ月       433,080        70
           13,089
      合計           206     906     378     13,995     14 年９ヵ月       1,350,780        96
     ___________
     注記：
     (1) 　　正規雇用従業員の平均勤続年数である。
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     第３【事業の状況】
     １【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】

     戦略
      2008年から2009年の世界的な金融危機の発生により、当行は主に改善されたリスク管理および顧客維持を
     強化するために考案されたプログラムを通じて、事業基盤を強化し、競争力ある持続可能性を確保すること
     に注力した。当行は、こうした積極的な措置が金融危機により発生した短期的課題に首尾よく対処すること
     に役立つと考えている。しかし、当行は金融危機の影響により、課題と機会の独特の組み合わせが生じたと
     考えている。
      急速に波及した世界的金融危機の影響がいくぶん収まったものの、世界経済、ひいては韓国経済は引き続
     き、事業の全般的な低成長および世界金融市場における継続的なボラティリティに特徴づけられる不確実な
     状況に直面している。当行は、世界中の主要な都市中心部での「ウォール街を占拠せよ。」運動および類似
     する動きならびに金融活動に関する規制上の監視および制限がより広範に求められていることに示されるよ
     うに、概してこの状況が主要な金融サービス・プロバイダーに対する人々のマイナス感情を生み出している
     と考えている。さらに、モバイルおよびその他の技術における進歩が、金融サービス・プロバイダーに対
     し、既存のビジネスモデルを絶え間なく再検討するという新たな課題を与えている。合わせて、これらの展
     開は当行に、顧客の信頼を育み、当行の社会資本を強化し、当行の事業環境の絶え間ない変化に素早く対応
     する機会を引き続き追求することを求めている。これに応じた全般的な戦略目標として、当行は、これらの
     課題に対処し、新たな事業環境により提示される機会を活用するために、新たな成長機会を選択的に見い出
     し、リスク管理を強化し、資源を効率的に利用し、顧客一人一人により対応した接客を強化することによ
     り、当行自身を再創造するべく努力している。
      さらに具体的には、当行は、世界的金融危機は、(i)金融規制の強化、(ⅱ)金融商品のリスクに対する許容
     範囲の狭小化、(ⅲ)負債水準の低下に対する要求、(ⅳ)安定成長に基づくビジネスモデルに対する市場の受
     容度の広がり（たとえ収益水準が相対的に低下する場合であっても）、(ⅴ)金融機関のより重大な社会的責
     任および説明責任に対する政治的要求、ならびに(ⅵ)世界経済の新興市場（特にアジア）の重要性の高まり
     に対する幅広い認識、といった特徴を有する新たな事業機会を生み出していると考えている。
      世界的な金融危機により生じた不確実性の中で、最も有利な位置につき、今後の機会をとらえるために、
     当行は革新を通じて引き続き価値の高い成長性を強化し、当行の収益源を多様化させ、資産の質を改善し、
     リスク管理措置を強化し、新韓フィナンシャル・グループの子会社間でシナジーを最大限にし、顧客基盤を
     固め、拡大し、世界的に競争するための基盤を強化する予定である。
      さらに具体的には、当行の戦略的優先事項には以下のものが含まれる。
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      革新を通じて価値ある成長性を強化すること。　                          当行は継続的に、当行の文化に根付いている価値ある成
     長性を強化することに焦点を当て、当行の商品およびサービスの革新ならびに創造性を促進することを最優
     先している。当行は、革新的な商品およびサービスが当行の顧客にとっての価値を創造し、ブランド価値を
     高めると考えている。当行は、こうした価値が長期的な成長率を維持し、安定的な収益基盤を確保するため
     に寄与するものと考えている。当行が導入した最も革新的な商品の一つとして、「ゴールド・リッチ・ゴー
     ルド・インストールメント」があり、これは韓国で初めて、物理的に金を移動させることなく、顧客がより
     低い取引費用で金に投資することを可能としたものである。さらに、当行はその革新的なサービスについて
     広く認知されてきた。最近の例としては、2014年および2015年には当行は、アジアン・バンカーにより、
     「チャネル・コンバージェンス・セクター（2015年）におけるベスト・アジアン・バンク」および「ベス
     ト・インターネット・バンキング・バンク（2014年）」として認識された。2014年、当行は毎経メディア・
     グループおよび未来創造科学部から「コリアン・デジタル・マネジメント・イノベーション賞」を受賞し
     た。さらに、当行は朝鮮日報の「2014年世界韓国賞」の銀行・金融サービス部門で大賞を受賞した。2015年
     には当行は韓国中央日報主催の2015年消費者による選定賞の「スマート・バンキング」部門で大賞を５年連
     続で受賞し、韓国商工会議所、産業通商資源部および韓国中央日報の共催によるコーポレート・イノベー
     ション賞において大統領賞を受賞した。さらに、当行の「スピードアップ」為替サービスはFSSによる2015年
     新金融商品優秀賞の大賞を受賞した。2016年、サニーバンクのプラットフォームを利用することで、モバイ
     ル機器により、自動車購入者が支店に出向くことなく当行の自動車ローンを利用できる「サニー・マイ
     カー」ローン・サービスは、韓国マネジメント協会が主催する2016年韓国イノスター・イノベイティブ・プ
     ロダクト・アワードを受賞した。2017年および2018年、当行はその新たな顧客サービスおよび商品に対し、
     「韓国イノベーション・フロンティア賞」を受賞した。
      新しい事業機会の選択を通じて収益源を多様化すること。                              当行は、規制上の変更および新しい業界動向に
     より創出された新しい事業機会を選択的に活かす予定である。特に、当行は(i)韓国の高齢化および最近の韓
     国企業の退職年金の強制採用を踏まえて、退職年金市場において市場シェアを積極的に引き上げ、(ⅱ)既存
     および潜在的な顧客ベースに対する統合されたグローバルな資産管理を戦略的に提供し、(ⅲ)商業銀行業務
     と投資銀行業務をさらに統合させることで、投資銀行業における機会を活用し、また(ⅳ)「フィンテッ
     ク」、「グリーン」およびその他成長産業において新しい事業開発能力を強化する予定である。
      資産の質をさらに向上させ、リスク管理対策を強化すること。                                 当行は、効果的な信用リスク管理を通じ
     て、高い資産の質を確保することが、安定的な成長および収益性を維持する上で重要であり、リスク管理は
     引き続き重要な重点領域の一つであると考えている。当行の最優先事項の一つは、資産の質を改善し、貸出
     ポートフォリオにおいて固有の信用リスクを考慮に入れて、貸出商品の価格設定をより効果的に行うことで
     ある。この目的を達成するために、当行は、潜在的な不良債権の探知および事前阻止力を向上させ、グロー
     バルベースでのリスク管理に向けた革新的なコンティンジェンシープランを評価し、発展させる新韓フィナ
     ンシャル・グループのさらにアップグレードされた包括的なグループ全体のリスク管理制度を最大限に利用
     する計画である。さらに、当行は海外支店の最適な成長を促進し、海外支店がリスク管理能力の一部の分野
     を改善する取組みを支援するために当行の信用リスク評価モデルおよびデータ基盤をアップグレードしてき
     た。
      新韓フィナンシャル・グループの子会社間でのシナジーを最大化すること。                                        当行は、競争力を高めるため
     に、以下により、新韓フィナンシャル・グループの金融持株構造を利用するつもりである。
       ・ 新韓フィナンシャル・グループの子会社の幅広い商品およびサービスを当行の顧客に提供すること
        で、ワンストップ金融サービスの目的地となること。
       ・当行と新韓フィナンシャル・グループのその他の子会社（韓国最大のクレジットカード会社である新
        韓カードを含む。）との顧客情報の共有を可能にすること。これは、金融持株会社組織外では認めら
        れないため、当行のクロスセリングおよびリスク管理能力を高めることになる。
       ・バックオフィス処理および調達といった分野でのコスト削減の能力を高めること。
       ・海外拡張計画を実施し、新韓フィナンシャル・グループの他の企業と共同で世界的な販売およびマー
        ケティング能力を強化すること。
      かかる戦略を支援するために、当行は新韓フィナンシャル・グループのもとで、グループ会社間で顧客情
     報の共有および様々な顧客ロイヤルティ・プログラムの統合を促進するためのグループ全体の総合顧客関係
     管理制度の強化を含め、特定のイニシアチブを実施している。
      顧客基盤を固め、拡大すること。                 更なる経済回復および韓国の主要商業銀行間での更なる統合の可能性に
     より、韓国金融部門において顧客獲得競争が激化することが予想されることから、当行は既存の顧客間での
     ロイヤルティを高めるとともに、質が高く信用力のある顧客ベースを拡大するために積極的な対策を講じる
     計画である。特に、当行は(i)顧客志向型の文化を植え付け、あらゆる主要な事業分野において顧客管理プロ
     セスを標準化し、改善し、(ⅱ)各顧客セグメントに対応したマーケティングおよび事業戦略を通じて、稼動
     個人顧客を特定し、ターゲットとし、(ⅲ)さらに顧客と交流を高めるため、直接および間接的にマーケティ
     ング経路を強化し、多様化し、(ⅳ)高度な資産運用サービスを提供することにより富裕顧客に注力し、(ⅴ)
     より多角的範囲の資金投資商品を提供し、また(ⅵ)新顧客としてさらに公共団体および政府事業体を呼び込
     むためのマーケティングの取組みを統合し、強化する予定である。
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      世界的に競争するために基盤を強化すること。                        当行のグローバルな大手銀行としての地位と基盤をさらに
     強化するために、当行は(i)収益性と生産性を改善する方法を考案することにより、海外のプロフィットセン
     ター  を設置するために既存のグローバル・ネットワークとの関係を構築し、さらに海外子会社への資本投資
     を行い、何もない状態で参入しても現地の銀行免許の取得が難しい市場では買収を選択的に追及しつつ、組
     織の拡大に向けた注力を維持し、(ⅱ)中華人民共和国、ベトナムおよびインドネシアといった核となる海外
     のターゲットである市場において競争的な地位を強化し、さらに米国、日本、インド、カザフスタンおよび
     カンボジアといった当行が現在拠点を有するその他の市場でさらに差別化を図り、また（ⅲ）組織再編、プ
     ロセス改善および有能な人材の採用を通じて、世界的なビジネス能力のための支援構造を高めることを計画
     している。
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     競争
      特に、低金利環境の継続（貸出金利と資金調達金利の差に基づき利益を得る機会を狭める）、全般的な経
     済の低迷、業界全体の成熟および飽和の拡大、新規市場参加者の参入および規制緩和により、韓国の金融
     サービス業界の競争は激しく、この状態はこれからも続くことが予想される。
      当行は主に韓国のその他の全国規模の商業銀行と競合するだけでなく、韓国で事業を行っている外国銀行
     の支店および子会社を含む多くの銀行業機関、地方銀行、インターネットのみによる銀行、韓国産業銀行、
     中小企業銀行および韓国漁業協同組合といった政府が出資する開発銀行ならびに韓国の特殊銀行のみなら
     ず、貯蓄機関（相互貯蓄金融会社、信用金庫および信用組合など）、投資会社（証券会社、投資銀行会社お
     よび資産運用会社など）ならびに生命保険会社を含む様々なその他の金融サービス提供者との競争に直面し
     ている。2018年12月31日現在、韓国には６つの主要な全国規模の商業銀行（共に世界的金融機関により買収
     された国内商業銀行であるシティバンク・コリア・インクおよびスタンダード・チャータード・バンク・コ
     リア・リミテッドを含む。）、６つの地方商業銀行、２つのインターネトのみによる銀行ならびに38の外国
     銀行の支店および子会社がある。外国の金融機関はその多くが当行よりも幅広い経験およびより多くの財源
     を有しており、今後も韓国市場に参入し続け、それら自身によるかもしくは既存の韓国金融機関との提携に
     よる金融商品およびサービスの提供において競合する可能性がある。
      当行の伝統的な中核事業である中小企業および個人向け銀行業分野では、競争がさらに激化することが予
     想される。近年、当行を含む韓国の銀行は、高い信用格付を有する法人の借り手、担保水準が高いSOHO顧客
     に対する貸出、ローン資産価値比率および債務所得比率が規定の限度内である抵当ローンおよび住宅担保
     ローンといった質の高い与信に基づく安定的な資産の拡大にますます焦点を当てている。当行は、資産規模
     または市場占有率を高めるよりも、収益性を高めることに従来から焦点を当て、引き続き焦点を当てること
     にしており、実行可能な範囲で、貸出金利の引下げによる価格競争を避けてきたが、リスクのより少ない資
     産に基づく安定的な成長への共通した焦点の移行は、銀行が質の高い同じ限られた与信のプールを求めて価
     格競争またはその他の方法により競争することになるため、競争が激化する可能性が高い。さらに、特に低
     金利環境が相当長く続くことになれば、かかる競争は正味資金利鞘を縮小させ、全般的な収益性を低下させ
     る可能性がある。少なくとも一部には韓国銀行による基準金利が2017年11月に1.25％から1.50％に上昇し、
     2018年11月に1.50％から1.75％に上昇したことにより、正味資金利鞘は2017年の1.75％から2018年には
     1.81％とわずかに改善し、2019年の間に基準金利が再び上昇した場合、正味資金利鞘はさらに改善する可能
     性があるが、市場金利のボラティリティの高まりに加え、個人事業に対する与信審査のガイドラインの追加
     実施を含むSOHOへの貸出に関する規制が厳しくなっているため、当行の業績に及ぼすメリットは少なくなる
     可能性がある。したがって、競合する金融機関が貸出金利を下げることで市場占有率の拡大を試みた場合、
     特に、主に貸出金利に基づき貸し手を決定する顧客の間で、当行は顧客を喪失する可能性がある。これに対
     して、またはその他戦略的な理由により、当行もまた競争力を保つために、貸出金利を引き下げる可能性が
     あり、これが正味資金利鞘の低下を招き、市場金利の全般的な上昇による正味資金利鞘に対する潜在的なプ
     ラスの影響を相殺して余りある影響を及ぼす可能性がある。当行の顧客基盤もしくは正味資金利鞘の将来的
     な減少は、当行の経営成績および財政状態に悪影響を及ぼす可能性がある。
      当行の競争相手である金融機関同士の統合および政府の民営化に向けた取組みもまた当行が業務を行う市
     場における競争を激化させる可能性がある。2012年のハナ・フィナンシャル・グループによる韓国外換銀行
     の買収およびその結果としての2015年９月のハナ銀行と韓国外換銀行との合併を含め、近年、韓国におい
     て、当業界でいくつもの重大な合併および買収があった。さらに2014年、政府によるウリィ・ファイナン
     ス・ホールディングス（現在はウリィ銀行に合併されている。）およびその旧子会社の民営化計画の実施に
     より、ウリィ・ファイナンシャル、ウリィ資産運用およびウリィF&IはKBフィナンシャル・グループ、キウム
     証券および大信証券にそれぞれ買収され、ウリィ投資証券、ウリィ・アビバ生命保険およびウリィ金融貯蓄
     銀行はNH農協フィナンシャル・グループに買収された。さらに、2014年10月、光州銀行および慶南銀行の持
     株会社における政府の所有持分がJBフィナンシャル・グループおよびBSフィナンシャル・グループ（現在は
     BNKフィナンシャル・グループ）にそれぞれ買収された。2015年、政府はウリィ銀行における30％から40％の
     持分をそれぞれ４％から10％の範囲に分割して複数の投資家に売却することを決定した。2016年12月以降、
     韓国預金保険公社は、キウム証券、韓国投資証券、ハンファ生命保険、東陽生命保険、ユージン資産運用、
     ミレー・アセット・グローバル・マネジメントおよびIMMプライベート・エクイティを含む７つの機関投資家
     との間でウリィ銀行の合計29.7％の持分を複数の投資家に売却する取引を完了した。これらの展開のいずれ
     かは、当行を競争上不利な立場にさせる可能性や、新たに再編された事業体のサービス水準を好ましく思わ
     ない人々を新たな顧客として獲得したり、資金調達源を多様化するために広範囲な銀行との関係を維持した
     いと考える法人顧客に信用ファシリティを提供する機会といった形の当行にとっての潜在的な利益を相殺し
     て余りある影響を及ぼす可能性もある。当行は、金融業界におけるかかる統合およびその他の構造上の変更
     は続くと予想している。その他の金融機関もその他企業の買収または合併を模索している可能性があり、こ
     のような統合により生まれた金融機関は、その拡大した規模と事業範囲によって、当行にとってより厳しい
     競争を仕掛けてくる可能性がある。競争の激化および統合の継続により、利幅が縮小し、当行の将来の収益
     性に重大な悪影響を与える可能性がある。
      韓国の規制改革および事業慣行の全般的な近代化もまた韓国の金融機関の間の競争を激化させている。
     2015年７月以来、FSCは韓国金融決済院を通じて、かかるサービスに参加している金融機関（現在は、銀行、
     証券会社および郵便局、韓国地域信用協同組合、韓国信協、相互貯蓄銀行および全国林業共同組合といった
     その他の金融機関）に口座を保有する者が自動払い口座を検索し、終了し、変更することができる、統合自
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     動振替管理サービスを提供している。さらに、2016年12月から、FSCは統合口座管理サービスの提供を開始し
     た。これにより、そのサービスに参加している銀行に口座を開設している口座保有者は、その銀行口座の詳
     細 な情報を検索し、少額の休眠口座（すなわち、過去１年間に取引がなく、かつ残高が500,000ウォン未満の
     口座。）を閉鎖し、かかる口座の残高を別の口座に移管することができる。さらに2017年12月、FSCは、消費
     者が、銀行、保険、相互金融、ローンおよびカード発行に関する情報を含む自身の重要な金融口座情報を１
     ページにまとめて見ることができる                   「一目でわかる自分の口座」制度                 を導入した。「一目でわかる自分の口
     座」制度は2016年２月にはモバイル機器でも利用できるようになり、そのサービスの範囲を貯蓄銀行および
     有価証券にも拡大した。これらが導入されてから、統合自動振替払管理サービス、統合口座管理サービスお
     よび「一目でわかる自分の口座」制度は幅広く受け入れられている。                                    金融部門の改革が継続しているため、
     既存の銀行、保険会社、証券会社およびその他の金融機関の間の競争はより激しくなる可能性があり、現在
     の韓国の金融市場に著しい変化をもたらす可能性がある。その結果、当行は預金を増やし、保持することが
     困難となる可能性があり、その結果、当行の資金調達コストが増加し、決済・送金サービスによる手数料収
     入が減少する可能性がある。
      さらに、韓国経済がさらに発展し、新たな事業機会が生まれると、より多くの競争相手が金融サービス市
     場に参入する可能性がある。例えば、カカオ・コーポレーション、ネイバーおよびサムソン電子といった大
     規模な利用者ネットワークを有するオンライン・サービスのプロバイダーならびに技術会社は、一般に
     「フィンテック」と称する金融サービスと金融技術との高まるコンバージェンスに基づくシステムを通じた
     仮想振込サービスの提供に著しく参入しているため、オンライン顧客をめぐる競争は、商業銀行の間だけで
     なく、モバイル支払サービスのプロバイダーも含めて激しくなっている。2015年、政府は、インターネット
     のみによる銀行の営業を韓国において許可する計画を発表した。KTコンソーシアムのＫバンクが2017年４月
     に、カカオ・コンソーシアムのカカオ・バンクが2017年７月にそれぞれ営業を開始した。インターネットの
     みの銀行は、人件費および間接費用を節約できる分を預金口座により高い金利を提供し、貸出費用を引下
     げ、サービス手数料を抑えることにより顧客に還元することができるため、従来の銀行に対して優位となる
     可能性がある。そのため、商業銀行は、物理的な銀行店舗で対面での利用を主とする従来の顧客に比較し
     て、成長著しい顧客基盤であるオンライン利用者を惹きつけ、維持するためにそのサービス基盤をアップグ
     レードすることへの高まる圧力に直面するであろう。
      最近、世界金融危機の後、政府が韓国の金融機関に資産の質、自己資本比率、流動性ならびに住宅および
     その他の貸出慣行といった分野においてより厳しい規制上の要件ならびに指針を課したこと（過剰なレバ
     レッジを抑制するために2018年１月に導入された合計リスク・エクスポージャーに対するコア資本の一定比
     率の維持要件を含む。）は、競争を緩和する効果があった。FSCはバーゼルIIIの資本要件を実施し、銀行業
     務の監督に関する規則（改訂済）および銀行業務の監督に関する細則に定められるガイドラインに基づき、
     その最低要件は2013年12月１日から段階的に実施され、2015年１月１日までに完全実施された。さらに、FSC
     は流動性カバレッジ比率および資本保全バッファーに関するバーゼルIIIの要件を実施しており、これらはそ
     れぞれ2019年１月１日現在完全実施されている。FSCは2016年１月１日付で、システム上重要な銀行の追加資
     本積立ておよびカウンターシクリカル資本バッファー要件に関するバーゼルIIIの要件を実施した。FSCは年
     ごとに国内の金融システム上重大な影響力（規模およびその他金融機関との関係に基づく）を有する銀行を
     国内のシステム上重要な銀行として指定し、以下のうち最も高いものに従い追加資本を積立てることを義務
     付けることができる。(i)普通株式資本のリスクアセットに対する比率がシステム上重要な評価スコアによ
     り、0.0％から2.0％、(ⅱ)銀行の持株会社が国内のシステム上重要な持株会社である場合、金融持株会社監
     督規則に基づき銀行持株会社に義務付けられる追加資本に対応する資本比率、または(ⅲ)銀行がまたバーゼ
     ル委員会によって定義されるグローバルなシステム上重要な銀行である場合、バーゼル委員会によって義務
     付けられる資本比率。FSCの指示に従い、当行を含む国内のシステム上重要な銀行は、2016年１月１日から
     0.25％の追加的資本バッファーを維持することが義務付けられ、かかる資本バッファーは毎年0.25％ずつ引
     上げられ、2019年１月１日に1.00％に達した。FSCはまた、四半期ごとの検討により、銀行が積立てなければ
     ならないカウンターシクリカル資本バッファーの水準を国内総生産に関連する与信の増加程度といった要因
     を考慮して、リスクアセットの０％から2.5％の範囲で、決定し、義務付けることができる。しかし、これら
     の措置が競争を抑制する効果を有すると保証することはできず、また政府がかかる措置を覆したり削減した
     りせず、その他の規制緩和措置を導入しないと保証することはできず、それにより韓国金融サービス業界に
     おける競争が一層激化する可能性がある。
      マクロ経済環境の変化に適応し、新たな規則を遵守するための当行の取組みにもかかわらず、当行が変化
     する事業および規制環境において効果的に競争できなかった場合には、当行の利幅および市場シェアが損な
     われる可能性があり、またその将来の成長機会が制限される可能性があり、かかる可能性が当行の事業、経
     営成績および財政状態に悪影響を及ぼす可能性がある。
      経営方針および経営環境については、「第２－３                          事業の内容      －  (5)  韓国の銀行業界」ならびに「２                 事
     業等のリスク」および「３              財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」も参照されたい。
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     ２【事業等のリスク】
      以下には多数の将来予測に関する記述が含まれている。かかる将来予測に関する記述は、本書提出日現在
     における当行の判断に基づくものである。
     当行の事業に関連するリスク

     韓国および世界経済ならびに金融市場の困難な状況および乱高下が、当行の事業、資産の質、自己資本およ

     び利益に不利な影響を及ぼす可能性がある。
      当行の資産の多くは韓国に所在しており、当行はその収益の多くを韓国で得ている。したがって、当行の
     利益および収益性は、当行の法人および個人顧客の財務上の健全性に影響を及ぼす金利、インフレ、輸出、
     個人支出および消費、失業、企業製品およびサービスに対する需要、家計および企業の債務返済負担、信用
     が一般的にどの程度利用可能であるか、不動産および有価証券の資産価値ならびにその他の要因を含む韓国
     全般の経済および社会状況に大きく依存している。
      韓国経済は、世界経済に緊密に結びついており、その展開に重大な影響を受ける。ヨーロッパにおける経
     済および政治的状況に関して継続する全般的な不確実性（特にブレグジットの過程にあること）、中国経済
     の冷え込みの兆し、イラク、シリアおよびイエメンを含む中東の様々な地域ならびにとりわけロシアおよび
     ウクライナを含む旧ソビエト連邦の共和国における継続的な地政学的・社会的不安定、ならびに米国と中国
     との間でお互いの貿易品に対する関税を導入するといった継続する貿易戦争の潜在的な加速に照らし、世界
     経済の見通しは全般的に今なお著しく不透明で、韓国経済に不利な影響を与えており、引き続き不利な影響
     を与える可能性がある。さらに、韓国経済は成熟しているため、「はさみ効果」、つまり、後進経済地域に
     おいては競争相手に追いつかれているが先進経済地域では競争相手に完全に追いついてはいないリスクにま
     すますさらされており、かかるリスクは韓国経済が輸出に大幅に依存しているという事実により増幅されて
     いる。韓国経済はまた、国内の消費および投資の不振、不動産市場のボラティリティ、家計債務の増加、人
     口統計の高齢化および出生率の低下による生産性の潜在的減少ならびに若年層の失業率の上昇を含むその他
     の困難に引き続き直面している。世界および韓国経済の将来の悪化は、当行の事業、財政状態および経営成
     績に悪影響を及ぼす可能性がある。
      特に、金融および経済状況の困難は、当行の資産の質を著しく悪化させ、また、ますます多くの当行の法
     人および個人顧客が破産または支払不能を申し立て、またはその債務弁済義務に応じることが一層困難にな
     るため、貸倒損失および償却のための引当金をより多く引き当てることとなる。例えば、2011年および2012
     年に、不動産市場および造船事業において継続する停滞は、建設業、不動産賃貸業、造船業および船舶業の
     当行の法人借り手の間の延滞（STXグループの現在および以前の傘下企業、京南企業、東部製鉄、三府土建お
     よび韓進重工業の例にみられるように、一定の場合においては、支払不能、債務整理、再生手続きおよび／
     または債権者との和議取決めさえもある。）の増加を招いた。同じ時期に、不動産市場において持続する停
     滞はまた、当行の個人借り手の間の延滞を増加させ、特に新たに建設された集合住宅のユニットの事前販売
     に際しグループ貸出を受けている借り手の間の延滞を増加させた。従って、当行の延滞率（償却および売却
     債権控除後の１ヵ月以上の延滞に基づく。）は2010年12月31日現在の0.48％から2011年12月31日現在の
     0.60％および2012年12月31日現在の0.61％へと増加した。しかし、住宅市場における緩やかな回復、かかる
     困難に直面した業界に対するエクスポージャーおよびその他のリスクを有する借り手に対するエクスポー
     ジャーを早期リスク管理政策を通じて少なくしようとする当行の積極的な取組みに加え、その資産の質を改
     善するための当行の戦略的イニシアチブの一環として質の高い信用プロフィールを有する借り手に対する貸
     出を増加させたことにより、当行の延滞率はそれ以来、2013年12月31日現在には0.39％に、2014年12月31日
     現在には0.31％、2015年12月31日現在には0.33％に、2016年12月31日現在には0.28％に、2017年12月31日現
     在には0.23％および2018年12月31日現在には0.25％に着実に低下または安定した。しかしながら、韓国銀行
     の基準金利の上昇、これらの業界の停滞の継続またはその他の理由により、かかる借り手に対する貸出の質
     はさらに悪化する可能性があり、当行が特にこれらの苦境にある業界の借り手の貸倒損失によりさらなる貸
     倒損失を被らないと保証することはできない。
      さらに、2008年から2009年の金融危機の時と同様に、金融市場および経済全般の困難の性質次第では、当
     行は一部の中核的貸出事業およびその他の事業の規模を縮小し、高い調達コストで借り入れを行い、正味利
     息スプレッドの縮小に直面しなければならない可能性があり、これらはいずれも当行の利益および収益性に
     不利な影響を与える可能性がある。さらに、当行は現在、規制上の最低要件よりも高い自己資本比率を維持
     しているが、新たな経済危機が起こった場合、政府によりさらに高い資本要件が課されないと保証すること
     はできない。また、世界的な金融システムおよび経済関係が高度に統合している特性に照らし、その他の予
     期せぬシステミック・リスクもしくは現在予測することのできないその他のリスクが存在する可能性があ
     る。これらのリスクのいずれかが現実となった場合、当行の事業、流動性、財政状態および経営成績に重大
     な悪影響を与える可能性がある。
     韓国の金融サービス業界における競争は熾烈であり、さらに競争が激化する可能性がある。

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      韓国の金融サービス業界における競争は、とりわけ低金利環境（貸出金利と資金調達金利の間のスプレッ
     ドに基づき利益を得る機会が狭まる。）の継続、経済全般の不振、業界全般のますますの成熟および飽和、
     新 規市場参加者の参入ならびに規制緩和などにより厳しく、これからも厳しいと予想される。
      当行は主に韓国のその他の全国規模の商業銀行と競合するだけでなく、韓国で事業を行っている外国銀行
     の支店および子会社を含む多くの銀行業機関、地方銀行、インターネットのみによる銀行、韓国産業銀行、
     中小企業銀行および韓国漁業協同組合といった政府が出資する開発銀行ならびに韓国の特殊銀行のみなら
     ず、貯蓄機関（相互貯蓄金融会社、信用金庫および信用組合など）、投資会社（証券会社、投資銀行会社お
     よび資産運用会社など）ならびに生命保険会社を含む様々なその他の金融サービス提供者との競争に直面し
     ている。2018年12月31日現在、韓国には６つの主要な全国規模の商業銀行（共に世界的金融機関により買収
     された国内商業銀行であるシティバンク・コリア・インクおよびスタンダード・チャータード・バンク・コ
     リア・リミテッドを含む。）、６つの地方商業銀行、２つのインターネットのみによる銀行ならびに38の外
     国銀行の支店および子会社がある。外国の金融機関はその多くが当行よりも幅広い経験およびより多くの財
     源を有しており、今後も韓国市場に参入し続け、それら自身によるかもしくは既存の韓国金融機関との提携
     による金融商品およびサービスの提供において競合する可能性がある。
      当行の伝統的な中核事業である中小企業および個人向け銀行業分野では、競争がさらに激化することが予
     想される。近年、当行を含む韓国の銀行は、高い信用格付を有する法人の借り手、担保水準が高いSOHO顧客
     に対する貸出、ローン資産価値比率および債務所得比率が規定の限度内である抵当ローンおよび住宅担保
     ローンといった質の高い与信に基づく安定的な資産の拡大にますます焦点を当てている。当行は、資産規模
     または市場占有率を高めるよりも、収益性を高めることに従来から焦点を当て、引き続き焦点を当てること
     にしており、実行可能な範囲で、貸出金利の引下げによる価格競争を避けてきたが、リスクのより少ない資
     産に基づく安定的な成長への共通した焦点の移行は、銀行が質の高い同じ限られた与信のプールを求めて価
     格競争またはその他の方法により競争することになるため、競争が激化する可能性が高い。さらに、特に低
     金利環境が相当長く続くことになれば、かかる競争は正味資金利鞘を縮小させ、全般的な収益性を低下させ
     る可能性がある。少なくとも一部には韓国銀行による基準金利が2017年11月に1.25％から1.50％に上昇し、
     2018年11月に1.50％から1.75％に上昇したことにより、正味資金利鞘は2017年の1.75％から2018年には
     1.81％とわずかに改善し、2019年の間に基準金利が再び上昇した場合、正味資金利鞘はさらに改善する可能
     性があるが、市場金利のボラティリティの高まりに加え、個人事業に対する与信審査のガイドラインの追加
     実施を含むSOHOへの貸出に関する規制が厳しくなっているため、当行の業績に及ぼす影響へのメリットは少
     なくなる可能性がある。したがって、競合する金融機関が貸出金利を下げることで市場占有率の拡大を試み
     た場合、特に、主に貸出金利に基づき貸し手を決定する顧客の間で、当行は顧客を喪失する可能性がある。
     これに対して、またはその他戦略的な理由により、当行もまた競争力を保つために、貸出金利を引き下げる
     可能性があり、これが正味資金利鞘の低下を招き、市場金利の全般的な上昇による正味資金利鞘に対する潜
     在的なプラスの影響を相殺して余りある影響を及ぼす可能性がある。当行の顧客基盤もしくは正味資金利鞘
     の将来的な減少は、当行の経営成績および財政状態に悪影響を及ぼす可能性がある。
      当行の競争相手である金融機関同士の統合および政府の民営化に向けた取組みもまた当行が業務を行う市
     場における競争を激化させる可能性がある。2012年のハナ・フィナンシャル・グループによる韓国外換銀行
     の買収およびその結果としての2015年９月のハナ銀行と韓国外換銀行との合併を含め、近年、韓国におい
     て、当業界でいくつもの重大な合併および買収があった。さらに2014年、政府によるウリィ・ファイナン
     ス・ホールディングス（現在はウリィ銀行に合併されている。）およびその旧子会社の民営化計画の実施に
     より、ウリィ・ファイナンシャル、ウリィ資産運用およびウリィF&IはKBフィナンシャル・グループ、キウム
     証券および大信証券にそれぞれ買収され、ウリィ投資証券、ウリィ・アビバ生命保険およびウリィ金融貯蓄
     銀行はNH農協フィナンシャル・グループに買収された。さらに、2014年10月、光州銀行および慶南銀行の持
     株会社における政府の所有持分がJBフィナンシャル・グループおよびBSフィナンシャル・グループ（現在は
     BNKフィナンシャル・グループ）にそれぞれ買収された。2015年、政府はウリィ銀行における30％から40％の
     持分をそれぞれ４％から10％の範囲に分割して複数の投資家に売却することを決定した。2016年12月以降、
     韓国預金保険公社は、キウム証券、韓国投資証券、ハンファ生命保険、東陽生命保険、ユージン資産運用、
     ミレー・アセット・グローバル・マネジメントおよびIMMプライベート・エクイティを含む７つの機関投資家
     との間でウリィ銀行の合計29.7％の持分を複数の投資家に売却する取引を完了した。これらの展開のいずれ
     かは、当行を競争上不利な立場にさせる可能性や、新たに再編された事業体のサービス水準を好ましく思わ
     ない人々を新たな顧客として獲得したり、資金調達源を多様化するために広範囲な銀行との関係を維持した
     いと考える法人顧客に信用ファシリティを提供する機会といった形の当行にとっての潜在的な利益を相殺し
     て余りある影響を及ぼす可能性もある。当行は、金融業界におけるかかる統合およびその他の構造上の変更
     は続くと予想している。その他の金融機関もその他企業の買収または合併を模索している可能性があり、こ
     のような統合により生まれた金融機関は、その拡大した規模と事業範囲によって、当行にとってより厳しい
     競争を仕掛けてくる可能性がある。競争の激化および統合の継続により、利幅が縮小し、当行の将来の収益
     性に重大な悪影響を与える可能性がある。
      韓国の規制改革および事業慣行の全般的な近代化もまた韓国の金融機関の間の競争を激化させている。
     2015年７月以来、FSCは韓国金融決済院を通じて、かかるサービスに参加している金融機関（現在は、銀行、
     証券会社および郵便局、韓国地域信用協同組合、韓国信協、相互貯蓄銀行および全国林業共同組合といった
     その他の金融機関）に口座を保有する者が自動払い口座を検索し、終了し、変更することができる、統合自
     動振替管理サービスを提供している。さらに、2016年12月から、FSCは統合口座管理サービスの提供を開始し
     た。これにより、そのサービスに参加している銀行に口座を開設している口座保有者は、その銀行口座の詳
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     細な情報を検索し、少額の休眠口座（すなわち、過去１年間に取引がなく、かつ残高が500,000ウォン未満の
     口座。）を閉鎖し、かかる口座の残高を別の口座に移管することができる。さらに2017年12月、FSCは、消費
     者 が、銀行、保険、相互金融、ローンおよびカード発行に関する情報を含む自身の重要な金融口座情報を１
     ページにまとめて見ることができる「一目でわかる自分の口座」制度を導入した。「一目でわかる自分の口
     座」制度は2016年２月にはモバイル機器でも利用できるようになり、そのサービスの範囲を貯蓄銀行および
     証券会社にも拡大した。これらが導入されてから、統合自動振替払管理サービス、統合口座管理サービスお
     よび「一目でわかる自分の口座」制度は幅広く受け入れられている。金融部門の改革が継続しているため、
     既存の銀行、保険会社、証券会社およびその他の金融機関の間の競争はより激しくなる可能性があり、現在
     の韓国の金融市場に著しい変化をもたらす可能性がある。さらに、2018年７月12日に銀行業務の監督に関す
     る規則が改正され、2020年１月１日から、個人向け貸出は115％、法人向け貸出（SOHOに対する貸出を除
     く。）は85％の異なる比率で預貸率を計算することが規定され、これによって預貸率の計算において個人向
     け貸出の影響が強まり、法人向け貸出の影響が弱まることとなった。このことにより、商業銀行間の法人向
     け貸出および預金をめぐる競争はさらに激化する可能性があり、その結果、当行は法人向け貸出および預金
     を増やし、保持することが困難となる可能性があり、その結果、当行の資金調達コストが増加する可能性が
     ある。
      さらに、韓国経済がさらに発展し、新たな事業機会が生まれると、より多くの競争相手が金融サービス市
     場に参入する可能性がある。例えば、カカオ・コーポレーション、ネイバーおよびサムソン電子といった大
     規模な利用者ネットワークを有するオンライン・サービスのプロバイダーならびに技術会社は、一般に
     「フィンテック」と称する金融サービスと金融技術との高まるコンバージェンスに基づくシステムを通じた
     仮想振込サービスの提供に著しく参入しているため、オンライン顧客をめぐる競争は、商業銀行の間だけで
     なく、モバイル支払サービスのプロバイダーも含めて激しくなっている。2015年、政府は、インターネット
     のみによる銀行の営業を韓国において許可する計画を発表した。KTコンソーシアムのＫバンクが2017年４月
     に、カカオ・コンソーシアムのカカオ・バンクが2017年７月にそれぞれ営業を開始した。インターネットの
     みの銀行は、人件費および間接費用を節約できる分を預金口座により高い金利を提供し、貸出費用を引下
     げ、サービス手数料を抑えることにより顧客に還元することができるため、従来の銀行に対して優位となる
     可能性がある。そのため、商業銀行は、物理的な銀行店舗で対面での利用を主とする従来の顧客に比較し
     て、成長著しい顧客基盤であるオンライン利用者を惹きつけ、維持するためにそのサービス基盤をアップグ
     レードすることへの高まる圧力に直面するであろう。
      最近、世界金融危機の後、政府が韓国の金融機関に資産の質、自己資本比率、流動性ならびに住宅および
     その他の貸出慣行といった分野においてより厳しい規制上の要件ならびに指針を課したこと（過剰なレバ
     レッジを抑制するために2018年１月に導入された、コア資本は合計リスク・エクスポージャーに対して一定
     の比率を維持しなければならないとする要件を含む。）は、競争を緩和する効果があった。FSCはバーゼル
     IIIの資本要件を実施し、銀行業務の監督に関する規則（改訂済）および銀行業務の監督に関する細則に定め
     られるガイドラインに基づき、その最低要件は2013年12月１日から段階的に実施され、2015年１月１日まで
     に完全実施された。さらに、FSCは流動性カバレッジ比率および資本保全バッファーに関するバーゼルIIIの
     要件を実施しており、2019年１月１日に完全実施されている。FSCは2016年１月１日付で、システム上重要な
     銀行の追加資本積立ておよびカウンターシクリカル資本バッファー要件に関するバーゼルIIIの要件を実施し
     た。FSCは年ごとに国内の金融システム上重大な影響力（規模およびその他金融機関との関係に基づく）を有
     する銀行を国内のシステム上重要な銀行として指定し、以下のうち最も高いものに従い追加資本を積立てる
     ことを義務付けることができる。(i)普通株式資本のリスクアセットに対する比率がシステム上重要な評価ス
     コアにより、0.0％から2.0％、(ⅱ)銀行の持株会社が国内のシステム上重要な持株会社である場合、金融持
     株会社監督規則に基づき銀行持株会社に義務付けられる追加資本に対応する資本比率、または(ⅲ)銀行がま
     たバーゼル委員会によって定義されるグローバルなシステム上重要な銀行である場合、バーゼル委員会に
     よって義務付けられる資本比率。FSCの指示に従い、当行を含む国内のシステム上重要な銀行は、2016年１月
     １日から0.25％の追加的資本バッファーを維持することが義務付けられ、かかる資本バッファーは毎年
     0.25％ずつ引上げられ、2019年１月１日に1.00％に達した。FSCはまた、四半期ごとの検討により、銀行が積
     立てなければならないカウンターシクリカル資本バッファーの水準を国内総生産に関連する与信の増加程度
     といった要因を考慮して、リスクアセットの０％から2.5％の範囲で、決定し、義務付けることができる。し
     かし、これらの措置が競争を抑制する効果を有すると保証することはできず、また政府がかかる措置を覆し
     たり削減したりせず、その他の規制緩和措置を導入しないと保証することはできず、それにより韓国金融
     サービス業界における競争が一層激化する可能性がある。「第２－３　事業の内容－(6)監督および規制－銀
     行に適用される主要な規制－自己資本比率」を参照されたい。
      マクロ経済環境の変化に適応し、新たな規則を遵守するための当行の取組みにもかかわらず、当行が変化
     する事業および規制環境において効果的に競争できなかった場合には、当行の利幅および市場シェアが損な
     われる可能性があり、またその将来の成長機会が制限される可能性があり、かかる可能性が当行の事業、経
     営成績および財政状態に悪影響を及ぼす可能性がある。
     当行は中小企業への大きなエクスポージャーを有しており、かかる企業が財政困難となった場合、当行の資

     産の質が悪化する可能性がある。
      当行の中核的銀行業のひとつは従来、そしてこれからも中小企業（                                   「第２－３      事業の内容－(1)         事業－事
     業の概観－当行の主要業務－法人向け銀行業務－中小企業向け銀行業務」において定義される。）に対する
     貸出である。当行のかかる企業への貸出（貸倒損失引当金および繰延貸付付帯費用控除前）は、2017年12月
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     31日現在で78,556十億ウォンおよび2018年12月31日現在で84,972十億ウォンであり、各日付現在の当行の貸
     出ポートフォリオ合計のそれぞれ33.7％および33.6％を占めていた。
      より資本が充実し、景気低迷をよりうまく乗り切れる傾向にある大企業に対する貸出または住宅を担保と
     する傾向があるために借り手が債務不履行を望まない個人および家計向け貸出に比べ、中小企業への貸出
     は、伝統的に比較的延滞率が高い。多くの中小企業は個人事業であったり、比較的限られた供給業者および
     顧客に依存する小規模事業であるため、大企業の借り手に比べてより広範囲に韓国および世界経済の変動に
     よる影響を受けがちである。さらに、中小企業はしばしば大企業の借り手に比べて財務記録が整っていな
     い。そのため、一般に銀行にとってこれらの企業への貸出に付随するリスク水準を判断することは大企業に
     比べてより困難である。加えて、多くの中小企業は、主に供給業者として韓国の大企業との事業関係に依存
     している。それらの大企業が直面している困難が、当行がエクスポージャーを有する中小企業を含め、関係
     する中小企業の流動性および財政状態を悪化させる可能性があり、そしてその結果、その貸出返済能力が損
     なわれる可能性がある。韓国の大企業は、人件費およびその他の経費がより安価な中国、東南アジアおよび
     その他の国々に引き続き進出しており、生産プラントや設備を移転している。かかる展開は中小企業に重大
     な悪影響を及ぼす可能性がある。
      とりわけ近年の韓国および世界の経済問題により中小企業が経験している財政上の難題に加え、この部門
     への貸出のための近年の銀行の積極的なマーケティングおよび厳しい競争は、当行の保守的な貸出方針によ
     り資産の質の悪化に立ち向かう取組みと相まって、当行のこの部門への貸出金の資産の質の変動を招いた。
     2017年および2018年12月31日現在の当行の中小企業に対する延滞貸出金はそれぞれ303十億ウォンでおよび
     299十億ウォンで、延滞率(償却および売却債権控除後)はそれぞれ0.39％および0.35％であった。韓国または
     世界の経済の進行中の困難が継続するかもしくは悪化した場合、当行の中小企業に対する貸出金の延滞率は
     上昇する可能性がある。
      中でも特に懸念されるのは、不動産およびリースならびに建設業に属する企業に対し当行が有する重要な
     エクスポージャーである。2018年12月31日現在の当行の不動産およびリースならびに建設業（その多くは中
     小企業）に対する貸出残高（貸倒損失引当金および繰延貸付付帯費用控除前）はそれぞれ25,454十億ウォン
     および3,009十億ウォンで、同日現在の当行の貸出ポートフォリオ合計に対する比率はそれぞれ10.1％および
     1.2％であった。当行はまた、韓国経済のこれらの部門の借り手に対し、かかる企業のための保証の提供やか
     かる企業が発行した債務証券および持分証券の保有といったエクスポージャーも有している。さらに、当行
     は造船業および船舶業の借り手に対するエクスポージャーを有しており、これらの産業は今なお重要な方向
     転換ができていない。
      韓国の不動産開発および建設業に属する企業は住宅市場に激しく集中しており、主に不動産市場を安定さ
     せることを企図した政府による政策措置、住宅用不動産の供給過剰、韓国および世界の経済停滞の継続なら
     びに韓国の人口構造の変化を含む要因が重なっていることによる近年の緩やかな需要回復にもかかわらず、
     不動産需要が減速する中で引き続き困難を経験している。また当行は、不動産プロジェクト・ファイナンス
     に対するエクスポージャー、特にソウル首都地域圏外の地方に住宅を建設してきた建設会社による不動産プ
     ロジェクト・ファイナンスに対して限定的なエクスポージャーを有している。これらの会社では、その手取
     金が建設会社の主要な流動性およびキャッシュフローの重要な資源となっている事前販売の割合が比較的少
     なかった。
      これらの展開のいずれかにより当行の資産の質が悪化する可能性がある。                                      「第２－３      事業の内容－(2)資
     産および負債の詳細－債務整理および再編手続中の会社に対する信用エクスポージャー」を参照されたい。
     当行は、中小企業顧客の延滞を削減するために、貸出申請の検討過程を強化し、問題のある事業部門の借り
     手を厳密にモニターするといった方法を含め、積極的な措置を行ってきた。こうした努力にもかかわらず、
     特に、韓国経済がさらなる困難に直面し、その結果これらの借り手の流動性およびキャッシュフローが悪化
     した場合には、当行の中小企業の延滞率が将来上昇しないと保証することはできない。これらの借り手の延
     滞率が著しく上昇することにより、償却が増加し、引当金が増加し、金利および手数料収入が減少すること
     になり、当行の事業、財政および経営成績が重大な悪影響を受ける可能性がある。
     当行の信用エクスポージャーの限られた部分が、比較的少数の大企業の借り手に集中しており、これらの企

     業が将来財政困難に陥った場合、当行に重大な影響が及ぶ可能性がある。
      2018年12月31日現在、当行の法人向けエクスポージャー上位10社のうちの２社について当行が主要債権者
     銀行であった。10社のうちのすべてがFSS院長により主要債務者グループに特定されていたかまたは特定され
     ており、これらは主に「チャボル（財閥）」として知られる最大の韓国商業コングロマリットであった。同
     日現在、当行のこれら10社に対するエクスポージャーの総額は18,905                                    十億ウォンであり、当行のエクスポー
     ジャー合計の11.1％を占めた。同日現在、個別ベースの当行の単一最大の主要債務者グループに対するエク
     スポージャー残高は4,239十億ウォンで、当行のエクスポージャー合計の2.5％を占めた。「第２－３                                                    事業の
     内容－(2)資産および負債の詳細－貸出ポートフォリオ－主な債務者グループに対するエクスポージャー」を
     参照されたい。造船業の低迷継続の結果、2013年、韓国の主要なコングロマリットのひとつであるSTXグルー
     プの現在および過去の傘下企業が、その信用状況を改善するため、債権者（当行を含む。）と和議の取決め
     を締結し、STXグループの傘下企業のうちのSTX造船海洋およびSTX重工業の２社が2016年５月および2016年７
     月にそれぞれ法定管理の申立てを行った。建設業界の停滞により、2013年に韓国の大手建設会社である京南
     企業は債務整理手続きに入り、2015年３月に再生手続きを申請した。東部製鉄および三府土建もまた著しい
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     苦境にあったが、2015年に債務整理または再生手続きを開始した。さらに2015年10月、韓国産業銀行が主導
     する大宇造船海洋の債権者はキャッシュ注入および合計4.2兆ウォンの貸出ならびに広範な合理化対策を含む
     再 編計画を発表し、2016年11月、韓国産業銀行は1.8兆ウォンのデットエクイティ・スワップを行うことに合
     意し、韓国輸出入銀行は１兆ウォンの無期限債券を発行することに合意した。大宇造船海洋の財政状態の悪
     化が継続する中で、2017年３月、韓国産業銀行および韓国輸出入銀行はさらに、その他の債権者および社債
     権者が一定額のデットエクイティ・スワップおよび満期の延長に合意することを条件として、2.9兆ウォンの
     追加貸出および1.6兆ウォンのデットエクイティ・スワップを提供することに合意した。2016年１月には、韓
     進重工業が長引く業界の不況に抗えず流動性不足により債権者との間で任意再編契約を締結した。一部には
     造船および建設部門に対するエクスポージャーを削減するための積極的な過去の取組みの結果、当行が上記
     の問題のある会社に対して現在有しているエクスポージャーは限定的である。しかし、主要債務者グループ
     に対するものを含め、当行の大企業に対するエクスポージャーの信用の質が低下した場合は、当行は貸出に
     ついてさらなる貸出損失引当金および有価証券に関する減損損失を計上することが必要となる可能性があ
     り、これが当行の財務状態、経営成績および自己資本に悪影響を及ぼす可能性がある。当行は、特に経済減
     速が長引くか、または繰り返した場合、これらのエクスポージャーに対して設定された引当金がかかるエク
     スポージャーから将来発生するすべての損失をカバーするのに十分であることを保証することができない。
      当行が信用エクスポージャーを有している限定的な数の主要な債務者グループが引き続き再編プログラム
     の対象となっているかまたは対象となっていない場合はその財務状態の改善のために、グループ間貸出の獲
     得および資本構成の一層の改善のための契約の締結などの多大な努力をしている。当行の主要な法人顧客が
     将来再編の対象とならないと保証することはできず、かかる再生により債権全額の回収ができず、当行に著
     しい損失がもたらされないと保証することもできない。さらに、政府が苦境にある会社に対する積極的な再
     編政策を推し進めることを決定した場合、当行を含む韓国の商業銀行は延滞率の一時的な上昇や引当金の積
     増しに対する圧力の高まりに直面する可能性がある。さらに、財閥グループを含む大企業の破産または財政
     困難は、かかる大企業に部品や労働力を供給している中小企業にも波及し、中小企業に対する当行の貸出の
     延滞および減損を引き起こすといった悪影響を及ぼす可能性がある。当行が財閥グループを含む大企業に対
     するエクスポージャーにより将来損失を受けた場合、当行の事業、財政状態および経営成績に重大な悪影響
     を受ける場合がある。
     当行の個人向け貸出の資産の質が悪化する可能性がある。

      近年、家計および法人化されていない小規模事業向けの貸出を含む消費者債務が韓国において増加し続け
     ている。当行の個人向け貸出ポートフォリオはふたつの主要な商品タイプ、つまり、担保付個人向けローン
     （主に不動産を担保とする抵当ローンおよび住宅担保ローンからなる。）および一般目的ローン（無担保貸
     出で、信用リスクがより高い傾向にある。）からなっている。2018年12月31日現在、当行の個人向け貸出
     ポートフォリオ（貸倒損失引当金および繰延貸付付帯費用控除前）は112,698十億ウォンで、貸出残高合計の
     44.5％を占めた。2017年および2018年12月31日現在、当行の不良個人向け債権はそれぞれ215十億ウォンおよ
     び239十億ウォンで、不良債権比率（償却および売却債権控除後）はそれぞれ0.21％および0.21％であった。
      消費者債務に対する当行の大きなエクスポージャーは、当行が韓国の消費者に影響を与える経済状況の変
     化にさらされていることを意味している。例えば、韓国における失業率の上昇、金利の上昇または住宅価格
     の低下は、消費者の返済能力に悪影響を及ぼし、潜在的な債務不履行の可能性が増加する場合がある。消費
     者を苦しめる韓国における経済上の困難により、延滞が増加し、当行の家計向け貸出ポートフォリオの資産
     の質が悪化し、そのために当行は貸倒損失および償却のためにさらに多額の引当金の計上を余儀なくされ、
     このことが当行の財政状態および経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
     当行の今後の業績にとって、流動性、資金調達管理および信用格付は極めて重要である。

      金融仲介機関として当行の事業を行うにあたり流動性は不可欠であり、また当行は近い将来、機会があれ
     ば流動性ニーズを充足し、規制上の要件を満たし、資本の水準を高め、事業成長に資金を供給するために、
     追加の資金調達を行う可能性がある。
      例えば、バーゼルIIIは、上記のとおり、流動性リスクの測定、基準およびモニタリングのための国際的枠
     組みを含んでおり、これには、銀行が確実に、30暦日続く著しいストレス・シナリオに耐えるために民間市
     場で簡単かつ迅速に現金化でき、処分上の制約を受けない高品質な適格流動資産（以下「HQLA」という。）
     の十分なストックを有するために作られた流動性カバレッジ比率（以下「LCR」という。）として知られる新
     たな最低流動性基準が含まれる。LCRは(a)銀行機関のHQLAの価値を(b)ストレス・シナリオの下での次の30暦
     日間の予想合計正味キャッシュアウトフローで除すことにより計算される。最低LCRは100％である。2013年
     １月、バーゼル委員会は、バーゼルIIIの一環として2010年12月に承認された２つの量的流動性測定のひとつ
     であるLCRの修正公式を発表した。バーゼル委員会はLCRの完全段階的導入のスケジュールを延期し、2015年
     １月１日現在の最低LCRは60％に設定され、その後年10％ずつ引き上げて2019年１月１日現在にLCRを100％と
     した。2014年12月、FSCは、バーゼルIIIの流動性要件を実施するための規則を公布し、2015年１月１日現在
     の最低LCRを80％に引上げ、その後年５％ずつ引き上げて2019年１月１日現在に韓国の商業銀行の最低LCRを
     100％とした。
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      当行の流動性および資金需要の大部分は、短期顧客預金により手当てされており、かかる預金は通常、満
     期になると預け替えられている。当行の顧客の預金量はこれまで一般に安定的であったが、例えば、上げ相
     場の時にはその他の高利回りの投資機会（すなわち、株式および投資信託）への人気が高まったことで当行
     の 顧客預金が大幅に減少した。このような時期に当行は、高いコストを支払って代替資金調達を行うことが
     必要であった。将来、同じような展開が起こらないと保証することはできない。さらに近年、当行は預金商
     品に関して競合他社とのますます熾烈な価格競争に直面している。当行が預金顧客に対し競争力ある金利を
     提供し続けることができない場合、従来から当行の安定的かつ低コストの資金源であった預金顧客との取引
     を失う可能性がある。さらに、当行が競合他社による価格設定に対抗することができたとしても、そのよう
     な価格設定を行うことは資金調達コストを引上げる場合があり、当行の経営成績に悪影響を及ぼす可能性が
     ある。
      また当行は資本市場で資金調達を行い、その他金融機関から借り入れを行うが、そのコストは市場金利や
     一般的な信用供与状況に左右され、また配当金を支払ったり、買収を行ったりすることが制限されるほか、
     その他の制限条項に服する場合がある。現在当行はいかなる重要な点においても流動性の問題に直面してい
     ないものの、理由の如何を問わず、長期間当行が商業上受け入れることが可能な条件で資金調達をできない
     場合、当行は財務上の継続性を確保し、規制要件を満たし、当行の戦略を実行し、効果的に競争することが
     できなくなる可能性がある。
      信用格付は当行が資金調達を可能とする費用とその他条件に影響を及ぼす。国内および国際格付機関は定
     期的に当行を評価し、これらの機関による当行の長期債務の格付は、様々な要因（財政力に加え、金融サー
     ビス業および韓国経済全般に影響を及ぼす条件を含む。）に基づいている。格付機関が当行の現在の信用格
     付および見通しを維持し、また一般的な韓国経済または当行特有の理由に関連して、当行の信用格付および
     見通しが引き下げられないと保証することはできない。当行の信用格付および見通しの引き下げにより、資
     金調達費用を引き上げ、資本市場へのアクセスおよびその他の借入を制限し、または、金融取引においてさ
     らなる信用強化を提供することが要求される可能性が高く、これらのいずれかが当行の流動性、正味資金利
     鞘および収益性に悪影響を及ぼす可能性があり、その結果、当行の事業、財政状態および経営成績に悪影響
     を及ぼす可能性がある。
     金利、外国為替相場、社債および株価ならびにその他の市場要素の変動は、当行の事業、経営成績および財

     政状態に影響を及ぼし、これからも影響を及ぼす。
      当行が直面する最も重要な市場リスクは、金利、外国為替相場、社債および株価リスクである。金利の水
     準、イールドカーブおよびスプレッドの変動は、貸出金と借入金との間で実現した利息マージンに影響を及
     ぼす場合がある。特にウォンと米ドルとの間の外国為替相場の変動は、当行の外貨建て資産および負債、当
     行の非韓国子会社の報告利益および外国為替取引による収益に影響を及ぼし、為替相場の大幅かつ急速な変
     動により、当行にとってコマーシャルベースで受け入れ可能な条件で国際金融市場で外貨建ての資金調達を
     行うことが困難となる場合がある。金融市場のパフォーマンスは社債および株価に影響を及ぼす場合がある
     ため、当行の投資およびトレーディング・ポートフォリオの価値変動が生じる場合がある。当行は、これら
     の市場リスクおよび当行がさらされているその他の市場リスクを緩和し、抑制するためにリスク管理システ
     ムおよびリスク閾値を実行しているものの、経済または市況の変化を正確に予測し、かかる変化が当行の事
     業、財政状態および経営成績に及ぼす影響を予想することは困難である。
     金利の変動が当行の資産負債構成のミスマッチその他の要因により当行の正味資金利鞘を悪化させる可能性

     があり、かかる悪化が当行の資産の質および収益性に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
      2009年以来、韓国はその他の多くの国々と同様に、一部には政府による積極的な金利引下げ措置を通じて
     経済を刺激しようとする政策により、幾分のわずかな変動はあるものの低金利の状況が続いている。2009年
     から2014年の間、韓国銀行により設定される基準金利は2.00％から3.25％の範囲であった。最近の韓国の成
     長の減速および不確実な世界経済の見通しに鑑み、韓国銀行は2015年３月に基準金利を1.75％に引下げ、
     2015年６月に1.50％に引下げ、2016年６月にさらに歴史的な低金利である1.25％に引下げた。
      2017年11月、韓国銀行は基準金利を1.50％に引上げた。これは2011年以来初めての基準金利の引上げで
     あった。そして2018年11月にはさらに1.75％に引上げた。金利の動向は、規模および時期ならびに当行の資
     産および負債に対するそれらの相対的な影響という点で、当行の正味資金利鞘および収益性、特にかかる金
     利動向に敏感な金融商品に関して著しい影響を及ぼす。例えば、当行の貸出（資産として計上される。）に
     適用される金利が、預金（負債として計上される。）に適用される金利よりも遅い速度もしくはより小幅に
     上昇したなら、正味資金利鞘は縮小し、収益性はマイナスの影響を受ける。さらに、変動金利の貸出および
     預金の相対的な規模および構成もまた（固定金利の貸出および預金に比較して）、正味資金利鞘に影響を及
     ぼす場合がある。さらに、当行の利付資産（主に貸出）と有利子負債（主に預金）を比べたときの平均的な
     金利改定の頻度の違いが当行の正味資金利鞘に影響を与える場合がある。例えば、当行の預金の期間が平均
     して貸出の期間よりも長い傾向にあるため、当行の預金は、当行の預金および貸出の金利が連動する傾向に
     ある基準金利の動向に対して平均して感応度が低く、そのため、基準金利の引下げは、当行の正味資金利鞘
     を減少させる傾向にあり、一方、基準金利の引上げはその反対の効果を有する傾向にある。当行は継続的に
     その資産および負債の金利変動に対するエクスポージャーを最小限にするよう管理しているものの、当行に
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     よるかかる取組みが金利変動に対するエクスポージャーを適時にかつ効果的に緩和することができない場合
     があり、当行の正味資金利鞘、ひいては当行の財政状態および経営成績が著しく悪化する場合がある。
      当行は、政府が将来、市場金利と深く関わっている基準金利をいつ、どの程度調整すると断言することは
     できない。基準金利の調整の決定には、とりわけ、経済全般のサイクル、インフレ水準、他国の金利および
     為替レートを含む多くの政治的配慮ならびに市場の要因の影響を受ける。一般に、当行の資産および負債は
     上記のとおり様々な満期構成であるため、金利の引下げは当行の受取利息に悪影響を与える。反対に、金利
     が著しくまたは持続的に上昇したなら、すべての他の条件が同じであれば、かかる変動により取引されてい
     る債務証券の価格は下落し、当行の資金調達コストが引き上げられる一方で、特に個人顧客による借入需要
     が後退する。それゆえ、金利の上昇により、当行は資産負債管理の潜在的なミスマッチのリスクを最小限に
     抑え、収益性を維持するために、当行の資産および負債のリバランスが求められることになる。さらに、金
     利水準の上昇は、韓国経済および当行の個人および企業の借り主の財政状態に悪影響を及ぼす可能性があ
     り、その結果、当行の信用ポートフォリオの資産の質を悪化させる可能性がある。当行の法人向けおよび個
     人向け貸出の大半は、一般的な市場相場に基づき適用金利が定期的に調整されているため、金利水準の継続
     的な上昇により、当行の借り手の資金調達費用を増加させ、借入残高に対する支払能力に悪影響を及ぼす可
     能性がある。
     当行は最低所要水準を上回る自己資本比率を維持することが要求されており、維持できなかった場合には、

     当行の事業の一部または全部が停止することがある。
      当行は韓国の他の商業銀行と同様、規定の自己資本比率を維持することが要求されている。例えば、2015
     年１月１日から、当行は普通株式等Tier                     I自己資本比率を最低4.5％、Tier                  I自己資本比率を最低6.0％に維
     持し、合計資本（BIS）比率を最低8.0％に維持することを要求されている。これらの比率は連結ベースによ
     るそれぞれの規制上の自己資本のリスクアセットに占める割合として測定し、FSCの指針に基づき決定され
     る。さらに下記に詳述するように、当行はまた国内のシステム上重要な銀行として資本保全バッファーおよ
     び追加資本を維持しなければならず、カウンターシクリカル資本バッファーの維持も義務付けられる可能性
     がある。2018年12月31日現在、当行の普通株式等Tier                            I自己資本比率、Tier            I自己資本比率および合計資本
     （BIS）比率は連結ベースでそれぞれ12.89％、13.29％および16.03％であった。
      現在、当行は要求される規制上の最低水準を上回って自己資本比率を維持しているものの、リスクのある
     資産および引当金費用の増加、不良債権の処分に関する代替費用、有価証券ポートフォリオの価額の減少、
     外国為替相場の悪化、自己資本比率要件、自己資本比率の算出に関する指針もしくはFSCの指針の基本となる
     バーゼル委員会により定められた枠組みの変更、または当行の資産の質もしくは株式資本に影響を及ぼすそ
     の他の悪変化を含むいくつもの理由により自己資本比率要件を継続的に満たすことができない可能性があ
     る。
      2010年12月、バーゼル委員会は(i)より回復力のある銀行および銀行制度のための世界的な規制枠組みおよ
     び(ⅱ)流動性リスク測定、基準および監視のための国際的な枠組みに関する最終規則を発行し、これらは、
     通常「バーゼルIII」と総称される。バーゼルIIIに基づき、Tier                                  I資本は普通株式等Tier             I自己資本および
     追加的Tier      I自己資本を含むと定義される。普通株式等Tier                          I自己資本は、主に普通株式、資本剰余金、利
     益剰余金およびその他包括利益（数年間にわたり資本比率の計算に段階的に組み込まれる。）からなる新た
     な資本区分である。普通株等Tier                  I自己資本比率の最低要件を4.5％および追加的強制資本保全バッファー要
     件を2.5％とすることを含む新たな最低資本要件が、2019年１月１日現在で完全実施されている。追加的な任
     意のカウンターシクリカル資本バッファー要件は段階的に実施される予定で、リスクアセットの０％から
     2.5％の範囲で、国家の監督機関の裁量により定められる。バーゼルIIIはまた最低レバレッジ比率要件を導
     入した。2017年12月７日、バーゼル委員会はリスクアセットの計測のためのいくつかの重要な方法論を最終
     化した。この改定には、信用リスクの標準的手法、オペレーショナル・リスクの標準的手法、信用評価調整
     （CVA）リスクの枠組みの改訂および内部モデル手法の使用の制限が含まれる。バーゼル委員会はまた、これ
     までに、カウンターパーティ信用リスクの改訂標準化モデル、セキュリタイゼーションの枠組みの改訂およ
     びトレーディング勘定の抜本的見直しを最終化し、これにより、市場リスク測定のモデル手法および標準化
     手法の双方をアップデートしている。かかる改訂はまた、資本フロアを改訂標準的手法に基づく合計リスク
     アセットの72.5％に設定することを含んでおり、これにより、銀行が内部モデル手法の利用によりリスクア
     セット水準を引下げることができる範囲を制限する。
      韓国でバーゼルIIIの資本要件を実施するために銀行業務の監督に関する規則が改訂され、2013年12月１日
     に施行された。改訂された銀行業務の監督に関する規則に基づき、2015年１月１日から、韓国の商業銀行は
     最低普通株式等Tier           I自己資本比率4.5％、最低Tier                 I自己資本比率6.0％および最低総自己資本比率（BIS比
     率）8.0％を維持しなければならない。バーゼルIIIに基づく流動性カバレッジ比率要件を実施するため、
     2014年12月26日付で銀行業務の監督に関する規則が再度改訂され、流動性カバレッジ比率の最低要件は2015
     年１月１日現在の80％から毎年５％ずつ引上げられ、2019年１月１日現在には100％とされた。資本保全バッ
     ファー要件もまた2016年１月１日から段階的に実施され、毎年0.625％ずつ引上げられ、2019年１月１日には
     韓国の商業銀行は2.5％の資本保全バッファーを維持しなければならない。商業銀行がかかる資本保全バッ
     ファー要件を維持できない場合、かかる銀行は配当金分配や自己株式買入れといったその利益の用途に関し
     一定の制約を受けることとなる。FSCは2016年１月１日付で、システム上重要な銀行の追加資本積立ておよび
     カウンターシクリカル資本バッファー要件に関するバーゼルIIIの要件を実施した。FSCは年ごとに国内の金
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     融システム上重大な影響力（規模およびその他金融機関との関係に基づく）を有する銀行を国内のシステム
     上重要な銀行として指定し、以下のうち最も高いものに従い追加資本を積立てることを義務付けることがで
     き る。(i)普通株式資本のリスクアセットに対する比率がシステム上の重要性評価スコアにより、0.0％から
     2.0％、(ii)銀行の持株会社が国内のシステム上重要な持株会社である場合、金融持株会社監督規則に基づき
     銀行持株会社に義務付けられる追加資本に対応する比率、または(ⅲ)銀行がまたバーゼル委員会によって定
     義されるグローバルなシステム上重要な銀行である場合、バーゼル委員会によって義務付けられる資本比
     率。新韓フィナンシャル・グループおよび当行は、2018年および2019年に国内のシステム上重要な銀行持株
     会社および国内のシステム上重要な銀行にそれぞれ選ばれている。FSCの指示に従い、当行を含む国内のシス
     テム上重要な銀行は、2016年１月１日から0.25％の追加的資本バッファーを維持することが義務付けられ、
     かかる資本バッファーは毎年0.25％ずつ引上げられ、2019年１月１日に1.00％に達した。FSCはまた、四半期
     ごとの検討により、銀行が積立てなければならないカウンターシクリカル資本バッファーの水準をGDPに対す
     る与信の増加程度といった要因を考慮して、リスクアセットの０％から2.5％の範囲で、決定し、義務付ける
     ことができる。2016年３月から、FSCは０％のカウンターシクリカル資本バッファー要件を維持しており、
     2019年第１四半期も０％のカウンターシクリカル資本バッファー要件を維持した。さらに、銀行業務の監督
     に関する規則は2019年中に改正され、個人向け部門の与信増加に特に対処するために追加的カウンターシク
     リカル資本バッファー要件が導入される予定である。これは、与信の増加が一般に国内総生産に相関して増
     加する程度を考慮する既存の一般的なカウンターシクリカル資本バッファー要件に追加される別の要件であ
     る。銀行業務の監督に関する細則もまた2018年６月30日に改正され、FSSが韓国の銀行のリスク管理制度を評
     価する際の追加基準として「個人向け部門のリスク集中」が加えられた。
      当行は現在、バーゼルIIIを完全に遵守しており、また2013年12月のその導入以来、完全に遵守してきた。
     しかし、当行がバーゼルIIIの要件を遵守し続けることができると保証することはできない。バーゼルIIIに
     基づく新要件が将来、当行の信用リスクに対する自己資本要件の引き上げを要求する可能性があり、それに
     より当行は資産の質を改善するか、もしくは追加の資本金を調達するかのいずれかを要求される場合があ
     る。さらに、当行の自己資本比率が所要水準を下回った場合、FSCは警告から業務停止または事業免許取消し
     までの範囲の罰則を課す場合がある。所要水準を上回る自己資本比率を維持するために、当行はエクイティ
     ファイナンスを通じて追加的な資本を調達することが要求される場合があるが、商業上有利な条件でかかる
     調達を行えると保証することはできず、例え成功した場合においても、このような資金調達法が、当行の株
     主に対しその持分について希薄化効果を有する可能性がある。
     当行の貸出を担保する担保物件の価値が下落するかまたは当行が担保価値の全額を実現できなければ、当行

     の信用ポートフォリオが悪影響を受ける可能性がある。
      当行の抵当ローンおよび住宅担保ローンの大半は、借り手の住宅、その他不動産、その他証券および保証
     （主に政府およびその他金融機関により保証されたもの）により担保されており、当行の法人向け貸出の大
     部分は、不動産などにより担保されている。担保された当行の貸出（貸倒損失引当金および繰延貸付付帯費
     用控除前）は、2018年12月31日現在、112,236十億ウォン（ローン総額の48.7％）である。当行は担保価値が
     将来著しく下落しないと保証することはできない。当行の抵当ローンおよび住宅担保ローンの一般的な方針
     は、政府により実施されるローン資産価値比率、債務所得比率および債務返済比率の上限の要件を充たすこ
     とを条件に、担保物件の鑑定評価額の45％から82％までを上限として貸出を行い、かかる担保を定期的に再
     評価することである。政府により実施されるローン資産価値比率およびその他の要件の説明については、
     「第２－３      事業の内容－(1)         事業－事業の概観－個人向け銀行業務－個人向け貸出業務」を参照のこと。し
     かし、韓国の不動産市場が低迷した場合、担保物件の価値が抵当ローンの残存元本額を下回る水準まで下落
     する可能性がある。かかる担保された抵当ローンの借り手は、かかる返済の担保要件を満たすことができな
     ければ、かかる抵当またはローンの全部もしくは一部の返済もしくは担保物件の売却を迫られる場合があ
     り、かかる売却は、不動産全般の価格のさらなる低下を招く可能性があり、担保価値のさらなる低下により
     その他の借り手の連鎖反応の引き金となる可能性がある。不動産価格が下落すれば、当行の抵当ローンおよ
     び住宅担保ローンを担保する担保物件の価値の下落を招き、それにより担保価値が当行の有担保貸出にかか
     る回収不能額を補填するのに十分ではなくなる可能性がある。当行の貸出を担保する不動産またはその他の
     担保物件の価値が下落するか、またはこのような下落に際して追加の担保を入手できなければ、当行の資産
     の質の悪化を招き、当行は貸倒引当金をさらに積み増す必要に迫られる可能性がある。韓国では、担保権の
     実行には、一般に韓国の裁判所に書面で申立てを行うことが要求される。韓国での担保権実行手続は、通
     常、担保の性質にもよるが開始から回収まで10ヵ月から14ヵ月を要し、申請が行われた場合、遅延や行政上
     の要件による制約を受けることがあり、これによりかかる担保に関する実現価値が低下する可能性がある。
     数ある要因の中でも、担保権実行手続の遅れおよび担保権にかかる対抗要件の不備ならびに担保価値の全般
     的な下落により、当行が担保価値全額を実現できると保証することはできない。当行が予測される担保価値
     を回収できなければ、当行は著しい損失を被る可能性がある。
     当行の不動産融資に関して受けた保証は、十分な補償を与えない可能性がある。

      当行は、単独でまたはその他の金融機関と共に、不動産開発プロジェクトに対する融資を行っており、か
     かるプロジェクトは主に共同住宅建設に集中している。韓国のディベロッパーは、土地を取得し、関連プロ
     ジェクト開発費用を支払うために一般にプロジェクト・ファイナンスを用いる。市場慣行として、当行を含
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     むプロジェクト・ファイナンスの貸し手は概して、ディベロッパーが小企業でレバレッジが高いことが多い
     ため、総合建設請負業者からディベロッパーによるプロジェクトの完了について履行保証を、また建設発注
     を 確保するためにディベロッパーにより設立された特別目的融資ビークルにより資金調達された借入金につ
     いて支払保証を受ける。当行は、特に韓国不動産市場の不振が継続する中で、その不動産プロジェクト融資
     関連のエクスポージャーを積極的に管理し、減少させてきた。2018年12月31日現在、当行の不動産プロジェ
     クト・ファイナンス関連エクスポージャーの残高合計は2.2兆ウォンであった。しかし、当行の既存の不動産
     開発プロジェクトへの貸出について債務不履行が著しく増加し、総合建設請負業者が当行の融資額をカバー
     するのに必要な保証金額を支払わない場合、当行の事業、財政状態および経営成績に悪影響を及ぼす可能性
     がある。
     当行の保証および手形引受に係る求償資産の質の悪化は、当行の財政状態および経営成績に重大な悪影響を

     及ぼす可能性がある。
      当行は、通常の銀行業務において様々な約定を交わし、また保証および手形引受の形で一定の偶発債務を
     負担する。当行が保証の受益者に対して、保証を行った借り手が関連債務証書の条項に従い支払期日に支払
     を怠ったためにその受益者に生じた損失を補償するために特定の支払を行うべきことを定めた契約である金
     融保証は、当初その公正価値で計上され、かかる当初公正価値は金融保証の年数にわたって償却される。そ
     の他の保証は当行の財務書類に対する注記においてオフバランスシート項目として記録され、当行が支払い
     を確認した保証は手形引受となり、財政状態計算書に計上される。2018年12月31日現在、当行は15,522十億
     ウォンの保証および手形引受を有しており、損失引当金105.5十億ウォンを引当てた。
      当行の保証および手形引受の裏付資産の質が著しく悪化した場合には、当行の引当金はこれらの負債によ
     り生じる実際の損失を補填するためには十分ではない可能性がある。
     当行は市場変動により、投資またはそれよりも程度は少ないもののトレーディング業務により、著しい損失

     を被る場合がある。
      当行は、「第２－３           事業の内容－(1)事業－事業の概観－その他銀行業務」の「財務」および「証券投資
     およびトレーディング」に記載するとおり、主に当行の資金運用および投資業務を通じて、確定利付商品に
     おいて大きな投資ポジションを有し、また、これを維持する。また当行は、銀行業務の一環として、株式お
     よび株式連動型証券およびデリバティブ金融商品を含むより小さなトレーディング・ポジションを維持して
     いる。これらのポジションを取ることで、金融市場の動向およびトレンドについての評価が必要となる。当
     行がこれらのポジションおよび関連取引の多くから得る収入および利益は、市場価格に依存しているため、
     当行の支配が及ぶものではない。当行が債務証券または持分証券といった資産を保有しているときに、例え
     ば市場金利もしくは株式相場指数の変動に伴い時価が下落した場合、それにより当行はトレーディング損失
     および評価損失を被る場合がある。市場価格が当行が予想していない方向に動いた場合、損失を被る場合が
     ある。さらに、市場が変わりやすく、価格が急激な変動を伴う場合、実際の市場価格は当行の評価とは逆の
     動きをする場合があるため、収入または利益が予想を下回る可能性があり、関連取引およびポジションに関
     しては損失を伴うことさえある。
     当行の手数料ビジネスから損失が生じる場合がある。

      当行は、手数料ビジネスの提供を行い、またこれを提供する範囲を拡大しようとしている。株式市場の低
     迷は、主として当行がその顧客のために実行する取引額の減少につながり、その結果、非金利収益の減少を
     もたらす。さらに、当行が顧客ポートフォリオを管理するための報酬は多くの場合、資産運用額に基づくた
     め、株式市場の低迷が顧客ポートフォリオの価値を引き下げる影響や、解約金額の増加により、当行が信託
     勘定管理およびその他勘定管理サービスから受取る報酬を一般に引き下げることとなる。市場が低迷しない
     場合でも、当行の様々な勘定サービスの実績が株価実績を下回った場合には、解約の増加およびキャッ
     シュ・インフローの減少をもたらす可能性があり、その結果、これらの業務から当行が受領する収益額が減
     少する可能性がある。さらに、長引く資産価格の下落により、当行が保有する資産の流動性が低下する可能
     性があり、時宜を得たやり方もしくはコマーシャルベースで合理的な価格で悪化しているポジションを処分
     または売却できない場合には、重大な損失を被ることになる。
     当行はカウンターパーティー・エクスポージャーに伴う損失を被る場合がある。

      当行は、契約相手が当行に対する契約義務を履行できないというリスクに直面している。これらの当事者
     は、破産、流動性不足、経営上の失敗またはその他の理由により、当行に対する義務を履行しない可能性が
     ある。このリスクは例えば、契約相手が当行に対し支払義務を有するスワップまたはその他のデリバティブ
     契約や、契約相手によるノンデリバリーまたは決済代理人、取引所、手形交換所もしくはその他金融仲介業
     者によるシステム障害により、要求される時期に決済できない通貨またはその他取引を実行する際に生じる
     可能性がある。カウンターパーティー・リスクが現実となった場合、当行の事業、経営および財政状態に悪
     影響を及ぼす可能性がある。
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     当行のリスク管理政策および手続は、常に十分な効果が現われない場合がある。

      通常の当行の事業において、信用リスク、市場リスクおよびオペレーショナル・リスクといった数々のリ
     スクを管理しなければならない。当行は、集中リスク管理組織および信用評価システム、報告および管理シ
     ステム、早期警告システムならびにその他のリスク管理インフラを包含する包括的なリスク管理プラット
     フォームを通じて、様々なリスク管理戦略および技術を用いて、リスク・エクスポージャーを監視し、管理
     している。「第２－３－(3)               リスク管理」を参照されたい。当行はリスク管理政策および手続を発展させ、
     改善するために重要な資源を注ぎ込み、今後も引き続きそのようにする予定であるが、当行のリスク管理慣
     行は、あらゆる市場環境におけるリスク・エクスポージャーまたはあらゆる種類のリスク（未確認または予
     期せぬリスクを含む。）を常に除去または緩和する上で十分に効果的でない場合がある。例えば、過去に当
     行の限られた人数の従業員は、当行のリスク管理制度により発見されるまでに、長期間かなりの額を着服し
     ていたことがあった。こうした出来事に対応して、当行はとりわけ、リアルタイムでの監視制度を実施する
     ことで内部統制手続を強化してきたが、このような措置が将来、従業員による類似の不正行為を防止する上
     で十分であると保証することはできない。信用リスク、市場リスクおよびオペレーショナル・リスクの管理
     には、とりわけ多数の取引および事象を適切に記録し、検証するための方針と手続が必要とされるため、当
     行はこういった方針および手続により当行が直面するあらゆるリスクに対して常に十分な有効性を有するこ
     とを保証することはできない。
     2018年１月１日を施行日とする韓国IFRS第1109号の実施により、2016年および2017年12月31日に終了した年

     度の当行の過去の財務情報の一部は2018年１月１日以降の当行の財務情報と直接比較することができない。
      2018年１月１日を施行日として、韓国IFRS第1109号「金融商品」が韓国IFRS第1039号の従来のガイダンス
     と完全に取り替わった。韓国IFRS                 第1109号     の採択後、当行は、対応する過年度の数値の修正再表示を要する
     ことなく、2018年１月１日からその金融商品の一部を再分類および再測定（減損測定を含む）することが義
     務付けられている。韓国IFRS第1109号に従い認められた採択方法に基づき、当行は、新たな帳簿価額と元の
     帳簿価額との差を利益剰余金として認識する場合、対応する過年度の数値の修正再表示を要することなく
     2018年１月１日からの資本を調整することが認められている。2018年１月１日現在の新たな帳簿価額と元の
     帳簿価額との差は123十億ウォンであった。当行は、韓国IFRS第1109号の実施により影響を受けた数値の修正
     再表示を求められていないため、2016年および2017年12月31日に終了した年度の当行の過去の財務情報の一
     部は2018年１月１日以降の当行の財務情報の対応する数値と直接の比較ができない。そのため、投資家は
     2018年１月１日以降の財務数値を2018年１月１日より前の財務数値と比較する際ならびに当行の財政状態、
     経営成績および実績を評価する際には注意しなければならない。韓国IFRS第1109号の採択に関する詳細につ
     いては、「第３－３           経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析－重要な会計方
     針-  最近の会計方針の変更」および「第６－１                      財務書類」に記載される当行の連結財務書類に対する注記２
     を参照のこと。
     韓国IFRS第1109号の実施により、当行の貸出ポートフォリオおよびその他の金融商品の予想信用損失をカ

     バーするために減損損失引当金が増加する可能性があり、当行の損益のボラティリティが高まる可能性があ
     る。
      韓国IFRS第1109号の採択後、貸出金、負債性商品、リース債権、契約上の資産および金融保証契約につい
     ての従来のガイダンスに基づく「発生損失」モデルは、将来予測的な「予想信用損失」モデルに取り替わっ
     たため、減損損失は、従来のガイダンスに基づき発生損失モデルを用いる場合よりも、より早い時期に、よ
     り将来予測的な基準に基づき、かつより広範な金融商品について認識されるようになる。従って、2018年１
     月１日現在、韓国IFRS第1109号の採択により、当行の信用損失引当金は1,676十億ウォンから2,059十億ウォ
     ンに増加した。         韓国IFRS第1109号はまた、従来のガイダンスと比較して、金融資産を償却原価またはその他
     包括利益を通じた公正価値で測定する追加要件を導入したため、損益を通じた公正価値で測定される金融資
     産の比率が潜在的に増加し、これにより当行の損益のボラティリティが高まった。                                           韓国IFRS第1109号の採択
     に関する詳細については、「第３－３                    経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分
     析－重要な会計方針-           最近の会計方針の変更」および「第６－１                      財務書類」に記載される当行の連結財務書
     類に対する注記２を参照のこと。
     労働不安が当行の事業に悪影響を及ぼす可能性がある。

      2018年12月31日現在、9,302名の従業員が労働組合の組合員であり、現在まで当行は従業員との関係におい
     て、重要な困難な状況を経験していない。しかし、韓国金融業界または韓国経済のその他部門における著し
     い労働不安が、当行の事業活動ならびに当行の多くの顧客の事業活動およびその借入の返済能力に悪影響を
     及ぼす可能性があり、また韓国企業一般の財政状態に影響を及ぼす可能性がある。こうした状況が、当行の
     事業、財政状態、経営成績および自己資本比率に悪影響を及ぼす可能性がある。
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      2018年２月28日、国会は労働基準法を改正する法案を可決した。かかる改正により、従業員の労働時間の
     上限が週68時間から週52時間に引下げられ、労働時間の上限にかかる規制を免除される特殊産業の数が著し
     く減る。改正労働基準法に基づく新たな労働時間の上限による規制は、2018年７月１日から従業員数300人以
     上 の事業所を対象とし、2020年１月１日から従業員数50人以上の事業所を対象とし、さらに2021年７月１日
     から従業員５人以上の事業所が対象となる。改正労働基準法の当行に対する影響がある場合、どのような影
     響を受けるかは不明確であり、当行の経営成績および財政状態に重大な影響を及ぼさないと保証することは
     できない。I
     当行は当行の情報技術システムに関する混乱、遅延およびその他の困難に遭遇する可能性がある。

      当行は、広範な金融サービスならびに当行の日常業務（請求、オンラインおよびオフラインによる金融取
     引の決済ならびに記録保管を含む。）を継ぎ目なく提供するために情報技術システムに依存している。また
     当行は、特に技術の進歩によるサイバー・セキュリティ・リスクの高まりに照らして、顧客データの共有関
     連およびその他の顧客関係管理システムを含む当行のグループ全体の情報技術システムを継続的にアップグ
     レードし、かつアップグレードのために莫大な支出を行っている。しかし、当行の最高の取組みにもかかわ
     らず、当行は、当行の情報技術システムに関する混乱、遅延、サイバーもしくはその他のセキュリティ侵害
     またはその他の困難に直面する可能性があり、現在計画した通りに当行のシステムを時宜更新することがで
     きない場合がある。特に当行の顧客が、当行が最高のセキュリティ・システムを提供しておらず、当行の情
     報技術システムの障害を適時にかつ完全に修正できないと認識している場合、これらの展開のいずれかが、
     当行の事業に悪影響を及ぼす可能性がある。
     当行の事業活動はサイバー・セキュリティ・リスクにさらされている。

      当行の事業活動は、増加するサイバー攻撃のリスクにさらされており、今後も引き続きさらされる。また
     その性質は引き続き進化している。サイバー・セキュリティ・リスクは、システム全体の「ハッキング」ま
     たはその他の手段を通じた、パスワードや口座情報を含む社外秘のセンシティブな顧客情報への権限のない
     アクセスおよびその不正な利用を含んでいる。様々な種類の金融取引をインターネットや携帯電話による銀
     行サービスに依存する顧客の数がますます増加したことにより、一般にサイバー・セキュリティ・リスクは
     ますます高まっている。当行は暗号およびその他のセキュリティ・プログラムにより顧客データを油断なく
     保護し、サイバー攻撃による一層の脅威に立ち向かうためのシステムの構築およびアップグレードならびに
     防御策に多額の投資を行ってきたが、かかるデータが将来のセキュリティ侵害を受けないと保証することは
     できない。さらに、当行の従業員、外部コンサルタントもしくはハッカーその他による不正行為により、当
     行が顧客情報の漏えいまたはその他のセキュリティ侵害を経験しないと保証することはできない。
      例えば、2013年３月、韓国の主要な放送ネットワークおよび金融機関のセキュリティ・システムに対する
     未確認の発信源による大規模なサイバー攻撃により、当行のオンラインによる金融サービスの提供に一時的
     な障害が発生した。当行のオンラインによる金融サービスにおける障害は約90分間続いた後にさらなる異常
     はなく再開した。FSSはこの事件について調査を行い、当行がその情報技術管理アカウントおよびワクチン・
     サーバーのメンテナンスを適切に行っていなかったことが判明した。その結果、2013年12月に、FSSは当行に
     対し機関注意（機関警告の繰り返しとは異なり、重大な制裁に引上げられることはない。）を通知し、当行
     従業員の５名に対し、懲戒処分を課した。当行は、かかる事件が顧客情報もしくはその他のセンシティブな
     情報の重大な損失もしくは漏えいをもたらしたとは考えていない。
      韓国および世界中の主要な金融機関はまた過去に大規模な情報漏洩の被害を受けた。2013年12月、韓国の
     スタンダード・チャータード・バンクおよびシティバンクの約130,000件の個人情報が漏えいしたと報道さ
     れ、かかる漏えいは、スタンダード・チャータード・バンクでは第三者の委託業者によるもので、シティバ
     ンクでは従業員によるものであった。さらに2014年１月、韓国のNHカード、ロッテ・カードおよびKBカード
     の約100百万の顧客の個人情報が漏えいしたと報道され、かかる漏えいはこれらのクレジットカード会社３社
     の情報技術プログラムの開発中に、第三者の信用情報会社の従業員によるかかる情報への不正なアクセスに
     より発生した。2017年、米国の信用情報会社であるエキファックス・インクは、143百万人を超える個人情報
     の侵害を受けたと報じられた。
      上記の2013年３月のサーバー・セキュリティ攻撃を除き、類似する大規模な顧客情報の漏洩を含め、当行
     はこれまで重大なセキュリティ侵害を経験していない。顧客情報およびその他の専有情報に関するセキュリ
     ティ侵害のリスクを最小限に抑えるために、当行は最高クラスの情報セキュリティ・システムの採用および
     実施ならびに内部統制手法の強化といった一連の予防措置を取ってきた。当行はサイバー・セキュリティお
     よび消費者保護措置を最高水準に維持し、これらを継続的にアップグレードすることに全力を尽くしてい
     る。当行はISO        27001の認証を受けたセキュリティ管理システムを実施し、情報セキュリティ管理システムの
     認証を取得した。当行はかかる認証は当行が国際的なセキュリティ事項に関し最高の種類の国際的な水準を
     遵守していることが第三者により証明されたことを示していると考えている。当行のセキュリティ管理シス
     テムは潜在的なサイバー攻撃の兆候を継続的に監視し、当行が素早く対処できるよう早期警告を提供するよ
     うに設計されている。従業員による意図的および偶発的なセキュリティ問題を防止するために、当行は違反
     モニタリング・システムを創設し、様々な脅威のシナリオを先制的に識別し、セキュリティ違反の可能性を
     迅速に識別できる様々な種類のデータを収集および分析することにより、セキュリティ対策を強化した。さ
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     らに、当行はハッキングその他のサイバー脅威に対応する継続的なセキュリティの研究開発システムを構築
     するため、新たな情報セキュリティ研究所を設立した。これらの対策を通じて、当行は最近のセキュリティ
     脅 威に対応するために必要な技術力を開発中である。当行はまたサイバー・セキュリティについての集中的
     な従業員研修を情報技術担当者およびその他の従業員に対して行い、強制ウェブサイト認証およびキーボー
     ドによるセキュリティ機能といったオンライン金融サービスの先進的なセキュリティ・インフラ（非常に優
     れた情報セキュリティの専門家チームの雇用を含む。）を採用している。さらに、定期的な監査および外部
     の専門家によるシミュレーションレビューによりシステムの見直しが行われる。さらに、適用ある規則を遵
     守し、当行は最高10十億ウォンのサイバー・セキュリティ侵害を対象とする保険に加入している。さらに、
     金融サービスへのアクセスにモバイル機器の利用が拡大していることを鑑み、当行は、安全なモバイル・バ
     ンキング・サービスの提供に加え、顧客データの不法な漏えいおよび共有を防止し、顧客のプライバシー保
     護を強化するためのセキュリティ措置（暗号化およびサービス端末監視を含む。）を実施している。
      当行はまた、セキュリティ侵害により生じることのある訴訟リスクおよび規制上の制裁リスクを強く認識
     しており、安全かつ優れた管理者としての能力を最優先で強化する文化を積極的に強調している。さらに、
     当行は実際の金融詐欺および潜在的な金融詐欺に関して規制当局により推奨され、または義務付けられる防
     御その他の措置の実施を積極的に行っている。しかし、技術の進歩およびその他の理由により、サイバー・
     セキュリティの脅威の性質は予測不可能に、かつ継続的に進歩しているため、当行が最高のサイバー・セ
     キュリティ・システムを最善の努力をもって維持しているにもかかわらず、当行が将来重大なサイバー・セ
     キュリティ攻撃を受けないと保証することはできない。
      公衆はその個人情報を秘匿することの重要性についてますます認識を高めており、金融規制当局が金融
     サービス提供者による個人情報保護により重点を置くようになっている。例えば、2017年10月に直近の改正
     が行われた個人情報保護法に基づき、その他の法令により特別に住民登録番号の管理を要請もしくは許可さ
     れない限り、金融機関は個人情報管理者として、その顧客の住民登録番号を取得し、保管し、維持し、利用
     もしくは提供してはならない。さらに、2018年12月に直近の改正が行われた信用情報の利用および保護法に
     基づき、金融機関には信用情報、つまり、金融取引およびその他の取引の相手方の信用評価に必要な重要な
     情報を保護するより厳しい義務がある。かかる規則は金融機関によるかかる情報のその関連会社もしくは持
     株会社への移転または提供をかなり制限し、かかる情報の漏洩について金融機関に対し３倍の損害賠償を課
     すことができる。さらに、2017年４月に直近の改正が行われ、2017年10月に施行された電子金融取引法に基
     づき、金融機関は、例えかかる違反がその金融機関に直接起因しない場合でも、金融機関のサイバー・セ
     キュリティ違反による被害を受けた顧客に対する補償に主たる責任がある。当行は、当行の顧客情報に関
     し、情報保護についての法令を確実に遵守するよう緊密に監視する統合システムを維持している。
      当行に関し、サイバーまたはその他のセキュリティ侵害が発生した場合、その被害を受けた顧客もしくは
     第三者による訴訟（集団訴訟を含む。）、サイバー・セキュリティ攻撃の被害者が被った損失の補償、風評
     悪化、顧客喪失、規制当局による検査および制裁の強化、現在および将来の規制上の制限のより厳密な遵守
     ならびに情報セキュリティ・システムの損害抑制、修復および強化に関するその他費用が発生する可能性が
     あり、これらのいずれかが、当行の事業、財政状態および経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
     当行の事業運営において法的請求および規制上のリスクが発生する。

      当行の通常の営業過程において、当行は規制制度および潜在的な法的・行政的責任のリスクの対象となっ
     ている。また、当行は、韓国およびその事業を行っているその他の法域において、その他様々な請求、紛
     争、法的手続ならびに政府調査の対象となっている。これらの種類の手続により、当行は相当な金銭的およ
     び／または評判に対する損害および法的防御費用、差止請求、刑事上および民事上の罰則ならびに当行の事
     業に対する規制制限にさらされている。これらの事柄の結果は予期することはできず、当行の将来の事業に
     悪影響を及ぼす可能性がある。
      当行は、当行に対する訴訟または規制上の手続きにおいて徹底的に防禦する予定であるが、かかる事件の
     最終結果を予想することは困難である。合計請求金額は訴訟中に増額される場合もあり、類似の申立てによ
     り、当行に対して他の訴訟が起こされる可能性がある。したがって、これらの訴訟およびその他の手続き
     が、当行の事業、財政状態および経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
     法律、規則および政府政策に関するリスク

     当行は厳しく規制されている事業体であり、変更されることがある法的・規制環境の中で営業しているた

     め、これに違反した場合には罰則およびその他規制措置が課される可能性がある。
      金融サービス・プロバイダーとして、当行は、経済的およびその他義務を遵守し、リスク・エクスポー
     ジャーを制限することを確保するために、韓国の金融制度の安全性および健全性を維持するために考案され
     た数々の規制に服している。これらの規制は当行の業務を制限する可能性があり、これらの規則の変更に
     よって営業費用が増加する場合がある。規制当局は、当行の事業に関する規制を頻繁に見直し、新しい規制
     措置（随時、当行に適用される貸倒引当金の最低水準または自己資本比率の引上げを含む。）を実行する。
     当行は、当行が事業を行っている規制環境は引き続き変化すると予想している。当行および当行の事業に適
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     用される規則の変更またはかかる規則の実施もしくは解釈の変更が予想しえない方法で当行に影響を及ぼす
     可能性があり、当行の事業、経営成績および財政状態に悪影響を及ぼす可能性がある。
      政府により提案されている金融消費者保護法が施行されれば（国会の準委員会による法案の検討中であ
     る）、金融商品提供者としての銀行は、より厳しいガイドラインの交付、改善された金融紛争解決制度、金
     融商品提供者が直接負担する損害賠償の増額および新たに課される加重罰金を含む手厚い投資家および消費
     者保護措置の対象となる。当行はまた、とりわけその要件の国際的な採択の速度および範囲を考慮しつつ、
     韓国において段階的に採択されているバーゼルIIIに基づくより厳密な流動性および資本要件を含む将来の法
     令の変更の結果、当行事業に対するその他の規制の対象となる場合がある。これらの規制上の展開のいずれ
     かが、事業を拡大し、当行のリスクおよび負債を適切に管理する当行の能力に重大な悪影響を及ぼす場合が
     ある。
      さらに、法律および規則の違反により、当行は著しい負債および制裁を課される可能性がある。例えば、
     FSSが当行に対する定期監査を行い、その時々に当行がFSSから機関警告を受けてきた。FSSがかかる監査の一
     環もしくはその他により当行の財政状態が健全ではないかもしくは当行がFSSの命令を含む適用法令に違反し
     ていると判断した場合、または場合により当行が韓国法で定められた適切な自己資本もしくは自己資本比率
     の要件を満たしていない場合、FSSはFSCにはとりわけ、事業の承認、認可もしくは登録の取消し、事業の一
     部もしくは全部の停止、支店の閉鎖、役員の解任もしくは役員の職務履行の停止を命じることを要請する場
     合があり、またはFSSは機関警告、機関注意、役員に対する懲戒警告、役員に対する注意警告もしくは役員に
     対する注意を命じる場合がある。財政状態が健全でないか、最低自己資本比率要件を遵守していないか、ま
     たはその他の理由により、当行がかかる措置のいずれかを課された場合、当行の事業、財政状態および経営
     成績は重大な悪影響を受けるであろう。
      FSSは2012年の11月から12月まで当行の包括的監査を行い、当行が顧客口座を適切な承認を得ずに監視した
     こと、一部の金融取引について守秘義務に違反したこと、および当行の関連会社に対する１件の投資につい
     て開示し、FSSに報告する義務を怠ったことが発覚した後、2013年７月に当行に機関注意（機関警告を繰り返
     した場合とは違い、重大な制裁とはならない。）を発し、当行の従業員65名に対する懲戒処分および87.5百
     万ウォンの罰金を課した。さらに2013年３月、FSSは申立てのあった当行の金融コンピューター・ネットワー
     クの故障に関し、当行に対し特別監査を行った。当行がその情報技術管理者のアカウントおよびワクチン・
     サーバーに関して適切なメンテナンスを行っていなかったことが発覚した後、2013年12月に当行に機関注意
     を発し、当行の従業員５名に懲戒処分を課した。2013年10月から2014年11月、FSSはまた、申立てのあった顧
     客口座の承認を得ない監視に関し、当行に対し一連の特別監査を行い、2014年２月、韓国の検察庁（以下
     「検察庁」という。）もまたこの件に関して当行の調査を開始した。当行が顧客口座を適切な承認を得ずに
     監視したことが発覚し、FSSは2015年12月に当行に機関注意を通知し、当行の元役員２名に懲戒処分を課した
     が、2016年４月に検察庁は証拠不十分のため当行の元役員を起訴しないことを決定した。さらに、FSSは2015
     年４月から５月に当行の定期監査を行い、当行はかかる監査に関し、2016年６月に経営陣への注意要請５件
     および改善要請３件の通知を受けた。FSSは2017年４月に追加監査を行い、当行に経営陣への注意要請11件お
     よび監査に関する改善要請18件通知した。
      当行に適用ある主たる法律および規則の詳細については、「第２－３                                    事業の内容－(6)         監督および規制」
     を参照されたい。
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     政府は、政策目的の推進において一定の部門に的を絞った貸出を奨励することがあり、当行はこの要因を考

     慮に入れることがある。
      政府は、政府の課題を推進するために一定の企業および個人への貸出をこれまで奨励してきており、ま
     た、将来において奨励する可能性がある。例えば、政府は随時、FSC等の規制機関を通じて、当行を含む韓国
     の銀行および金融機関が特定の業界、事業グループまたは顧客部門に対する貸出を行うことを促進するため
     の貸付政策を発表しており、一部のケースにおいては、特定の顧客部門へのさらなる貸出を促進するため
     に、韓国銀行による貸出を通じてより低いコストの融資を提供した。これらのイニシアチブの一環として、
     2000年代後半の韓国および世界経済の停滞により偏った影響を受け、今なお回復していない中小企業および
     低所得の個人を支援するために、政府は様々なイニシアチブをこれまで行っており、現在も行っている。こ
     れらのイニシアチブの一環として、例えば、FSSは最近、経済の回復が遅れている中で中小企業の財政負担を
     軽減するために、韓国の銀行に中小企業に対する貸出を増加することを奨励し、また2016年２月に韓国銀行
     は、経済全般の低迷が続いていることからかかる企業の流動性の困難が高まることを予想して、また貿易輸
     出、インフラ投資および起業の取組みを刺激するために、中小企業に対する貸出支援を増加すると発表し
     た。金融規制当局はまた商業銀行の一部の貸出慣行（かかる慣行は、中小企業に対する貸出提供を不当に禁
     止する効果があると認識されている。）を改善させることを企図したいくつかの措置を採択した。さらに、
     有望な起業を支援する政府のイニシアチブの支援の一環として、2015年２月、金融規制当局は、韓国の銀行
     に中小企業部門の技術企業に対する貸出を年20兆ウォンを目標として増加させ、技術関連の与信審査能力を
     強化することを奨励すると発表した。これらのイニシアチブにより、中小企業部門の技術企業への貸出合計
     は累計で2016年には58.4兆ウォン、2017年には82.0兆ウォンおよび2018年には97.0兆ウォンに達した。2018
     年12月31日現在、当行の技術企業に対する貸出合計は累計で15.3兆ウォンに達した。
      さらに、金利が上昇した場合の消費者債務水準の増加および個人の借り手の債務返済能力に関する懸念の
     高まりに対応して、2014年２月、FSCは、商業銀行が提供する住宅ローン（従来、多くの場合変動金利で満期
     時に元金一括返済され、通常１年ごとに借り換えられる。）にしめる固定金利のローンおよび元金分割返済
     ローンの比率を増加する計画を発表した。この計画によると、固定金利のローンの比率目標は2015年末まで
     に35％、2016年末までに37.5％および2017年末までに40％とされ、元金分割返済に基づく住宅ローンの比率
     目標は2015年末までに35％、2016年末までに40％および2017年末までに45％とされている。家計債務の増加
     に関する懸念の中で、2016年５月、2016年の                       固定金利の貸出および            元本分割返済の住宅ローンの比率目標が
     それぞれ40％および45％に引上げられ、2017年２月、2017年の固定金利の貸出および元本分割返済の住宅
     ローンの比率目標がそれぞれ45％および55％に引上げられた。2018年４月、FSCは2018年の固定金利の貸出の
     比率目標を47.5％とすることを公表した。さらに、満期が10年以上の貸出（この計画以前は満期が15年以上
     の貸出が対象であった。）に対して、金利返済の税額控除の増額が付与される。FSCは銀行が毎年この目標を
     達成するかどうかの検査を行うことを発表した。
      固定金利の住宅ローンの比率を拡大する政策を推進するため、FCSは2015年３月24日から３月27日および
     2015年３月30日から４月３日のそれぞれの期間に「債務転換救済」プログラムを実施し、これに基づき、適
     格な住宅ローンの借り手（つまり、当初の借入日から１年以上経過しており、過去６ヵ月間に延滞しておら
     ず、元本額が500百万ウォン以下で、900百万ウォン以下の価額の住宅のための住宅ローンで、変動金利およ
     び／または利払いのみのローンの場合。）は、かかるローンを固定金利の新たなローンに転換することがで
     きる。これにより、借り手は元利金の返済を猶予期間なしで10年、15年、20年または30年の分割払いで返済
     することが義務付けられる。ただし、新たなローンはローン資産価値比率上限を70％（資産の所在地にかか
     わらない。）、債務所得比率上限を60％（一部の例外を除き一部の例外を除き、ソウル首都地域に所在する
     集合住宅に関してのみ。）とする。借り手は、かかるローンを提供した銀行でのみ、元のローンを転換する
     ことが認められている。新たに転換された固定金利のローン債権を保有する銀行は、かかる債権を政府が支
     配する事業体である韓国住宅金融公社に売却することが義務付けられており、同公社は、かかる債権を証券
     化し、不動産担保証券（かかる債権を担保とする。）を発行し、そのローン債権を売却した銀行にその売却
     したローンの金額に比例して買い取らせる。かかる銀行はかかる証券を１年間保有しなければならないが、
     その後はかかる証券を市場その他で売却または処分することができる。FSCによれば、このプログラムに基づ
     き、約327,000人の借り手が総額31.7兆ウォンのローンを固定金利ローンに転換した。このうち当行の占める
     割合は約13.5％であった。かかるイニシアチブを主たる要因として、固定金利ローンおよび元金分割返済
     ローンは、2018年12月に政府により発行された情報によると、2018年６月30日の韓国の商業銀行により提供
     された住宅ローン合計のそれぞれ44.2％および51.0％を占めていた。2018年12月31日現在、当行が提供した
     住宅ローンのうち、固定金利ローンおよび元金分割返済ローンは、それぞれ43.8％および49.1％であった。
      市場金利が、2015年の３月から４月の同プログラムが実施された期間に適用された金利よりも高くなった
     場合、当行はその保有する不動産担保証券について評価損または実現損失を被る可能性がある。金利環境お
     よびその他の市況により、当行は商業的に合理的な価格で不動産担保証券を市場で売却もしくはその他の方
     法により処分することができない場合がある。さらに、このプログラムの結果、当行は資産ポートフォリオ
     の計測および資産･負債管理政策により追加コストを被る可能性がある。これらの展開のいずれかが当行の経
     営成績および財政状態に悪影響を及ぼす可能性がある。
      貸出を行うか否かの最終決定権は当行にあり、政府の政策とは独立して当行の行内与信承認手続およびリ
     スク管理制度に基づき決定されるものの、当行は、貸出の実施を検討する際に、任意に、政府の政策および
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     奨励の存在を織り込むことがある。さらに、中小企業および低所得の個人に追加貸出を提供することと並行
     して、当行はかかる取決めの結果リスク因子の高い企業および個人に不良貸付を行うことから生じる潜在的
     悪 影響を低減するために、貸付審査および貸付後監視プロセスの強化といった積極的な措置を講じている。
     しかしながら、当行は、かかる取決めは、かかる課題がない場合に当行が純粋に商業上の判断のみに基づい
     て行っていたであろう場合と比較して、リスクと報酬の観点から最適ではない貸付ポートフォリオ配分と
     なっていないかもしくは将来そうならないこと、または類似のもしくは他の政府主導の課題が将来そうなら
     ないと保証することはできない。政府は、将来、経済全般の活性化または的を絞った業種の成長を促すため
     にまたは国民の一部を救済するために、類似のまたは他の課題を実施する可能性がある。政府は、特に経済
     の停滞によって中小企業または低所得の世帯が総じて一段と厳しい財政難もしくは脆弱性に直面しており、
     そのため、政府が提案する金額および方法によって中小企業に貸出を行うことが一段と高リスクかつ商業上
     望ましくないものとなっている場合には、貸出関連の課題を実施するかまたは現行の課題をより強化して実
     施する可能性がある。従って、かかる政策主導の貸出が、これらの課題がなかった場合と比較して、当行に
     リスク管理上の一層の困難、資産の質の悪化および利益の減少をもたらす可能性があり、そのため、当行の
     事業、財政状態および経営成績に悪影響を及ぼす可能性がある。
     政府はまた政策目的の促進のため、一部の機関に対する投資を奨励する可能性があり、当行は適時にまたは

     商業上合理的なその他の方法で、かかる投資を回収できない可能性がある。
      的を絞った貸出に加え、政府は随時、その政策目的の促進のために、当行およびその子会社を含む韓国の
     金融機関に対し、一部の機関に対する投資もしくはその他の形態による金融支援の提供を奨励または要請す
     る可能性がある。これに対して、当行は行内のリスク査定に基づき、当行のリスク管理制度および方針に従
     い、かかる奨励もしくは要請を遵守するか否か、どのように、どの程度遵守するかについての最終決定を
     行ってきており、引き続き行う所存である。同時に、韓国の金融サービス業界の主導的な一員として、か
     つ、責任ある法人として、当行はまた、例えかかる要請の遵守がさらなる短期的なコストおよび限られた範
     囲のリスクを伴う可能性があったとしても、特に、健全な金融システムを維持するための政策目的の推進に
     より生じる長期的な利益に関して、政府からのかかる奨励または要請に対し十分に相当な配慮をする所存で
     ある。
      例えば、2008年から2009年の世界的な金融危機の後の不良債権の増加に対処するために、政府は主要な政
     策銀行および商業銀行６行（すなわち、当行、國民銀行、KEBハナ銀行、中小企業銀行、ウリィ銀行、農協銀
     行）からの資本拠出による2009年10月の連合資産管理会社（以下「UAMCO」という。）の設立を支援した。政
     府は当初2015年中にUAMCOを処分し、会社再編を専門とする新たな会社を設立する計画であったが、かかる計
     画を取止め、その代わりにUAMCOを再編成し、その再編事業を拡大することを決定した。UAMCOはその貸借対
     照表を強化する取組みの一環として、2016年５月に新たな２社の株主（韓国産業銀行および韓国輸出入銀
     行）ならびに既存株主２社（ウリィ銀行および農協銀行）から追加の資本拠出を受けた。当行はUAMCOに対す
     る資本のうち175十億ウォンを拠出することを約束しており、現在までに85.1十億ウォンを拠出している。本
     書の日付現在、当行はUAMCOの14％の持分を保有しており、その他の政策銀行および商業銀行７行はそれぞれ
     ２％から14％の範囲で持分を有している。
      UAMCOは、債務再編、資本注入、資産売却、会社更生、債務整理ならびに清算および破産手続きを含む広範
     な再編プログラムを通じて苦境にある会社の財務改善を行うことを目指している。UAMCOは韓国最大の不良金
     融資産一般の買い手である。当行は2017年および2018年にそれぞれ118.2十億ウォンおよび131.7十億ウォン
     の不良資産をUAMCOに売却した。
      上記の近年の資本拠出を経て資本基盤が拡大したことにより、UAMCOは韓国の法人部門の再編においてより
     積極的な役割を担うことが期待されている。政府はまた、UAMCOの事業活動を促進するためにFSCMAの改訂を
     検討している。
      UAMCOが拡大された再編事業に成功した場合、当行を含む金融機関は、苦境にある借り手の事業の再編に
     直接取組むよりもむしろ、より多くの不良債権をUAMCOに譲渡することにより、その財務上の健全性を一層強
     化できることが期待される。しかし、当行またはその他の銀行は、政府によりUAMCOに対する追加の資本拠出
     もしくは貸出を要請される可能性があり、これにより予期せぬ費用が生じる可能性がある。さらに、不良資
     産の質が総じて低いことから、当行が保有するかかる資産を商業上妥当な条件で適時にUAMCOに売却できると
     保証することはできない。さらに、政府が、同様の、またはその他の政策目的の推進のために、当行に対
     し、同様の、もしくはその他の投資もしくはその他の金融支援の提供を要請もしくはその他の方法で奨励す
     る可能性がないと保証することはできない。かかる提供について、当行は十分に補償されないか、または通
     常であれば負うことのないさらなるリスクを負う可能性があり、そのために当行の事業、財政状態および経
     営成績に悪影響を及ぼす可能性がある。
     当行の個人向け貸出業務（特に抵当ローンおよび住宅担保ローン）に対する政府の監督の度合いおよび範囲

     は、経済または政治情勢により変更される可能性がある。
      韓国の非常に多くの世帯にとって不動産は最も重要な資産であり、住宅価格の変動は概して国内経済に重
     大な影響を及ぼす。従って、住宅価格の規制は、住宅価格バブルが疑われる時には実際のもしくは予期され
     る過剰投機を抑え込もうとする点で、また、不動産市場が停滞している時には租税補助金、貸出期間に対す
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     る指導もしくはその他の方法により不動産取引の価格および／または不動産取引の件数を刺激する点で、政
     府にとって重要な政策課題であった。
      例えば、2000年台の初期から中期に、政府は、一般の不動産投資および選ばれた地域における投機の高ま
     りを抑え込むために、いくつかの規制措置（個人向け銀行業に関連するものを含む。）を採択した。過去に
     実施された措置の一部には、とりわけ、投機性が高いとみなされる地域に所在する不動産向け抵当ローンに
     対してより厳格な債務所得比率およびローン資産価値比率を金融機関が課すことを義務づけ、複数の住宅を
     所有する者に対して不動産取引にかかる財産税を引き上げ、新築住宅の販売価格に上限を設け、商業銀行が
     抵当ローンおよび住宅担保ローンのさらなる提供を控えることを商業銀行に勧告することが含まれていた。
     さらに、韓国において住宅市場の低迷が長引く中で、2013年４月、不動産包括対策を発表し、これはとりわ
     け、(i)キャピタルゲイン課税の引下げ、および(ⅱ)初めての住宅取得者に対する住宅取得税の免除を規定し
     ている。さらに、2013年11月、政府は住宅取得税の永久削減を発表し、これは2013年８月から遡及適用され
     た。かかる削減の前、かかる住宅取得者が一軒目の住宅を購入するのか二軒目の住宅を購入するのかによ
     り、異なる基準に基づき住宅取得税が査定されており、前者の場合、900百万ウォン以下の住宅を購入する場
     合は２％、900百万ウォン超の住宅を購入する場合は４％、後者の場合は住宅の価格にかかわらず４％の住宅
     取得税が査定される。新たな規制の仕組みの下で一軒目の住宅取得と二軒目の住宅取得との異なる課税基準
     は廃止され、すべての住宅取得者に対し、600百万ウォン以下の住宅の購入の場合は１％、600百万ウォン超
     900百万ウォン以下の住宅の購入の場合は２％、900百万ウォン超の場合は３％の住宅取得税が査定される。
     さらに、2014年２月、FSCは、商業銀行が提供する住宅ローン合計にしめる固定金利の住宅ローンおよび元金
     分割返済に基づく住宅ローンの比率を増加する計画を発表した。「政府は、政策目的の推進において一定の
     部門に的を絞った貸出を奨励することがあり、当行はこの要因を考慮に入れることがある。」を参照された
     い。
      さらに、FSCおよびFSSは住宅ローンに関する規則を合理化するために、銀行法に基づく銀行を含むすべて
     の金融機関は、ローン資産価値比率の上限を70％（一部の例外を除き、資産の所在地にかかわらない。）と
     し、債務所得比率の上限を60％（一部の例外を除き、ソウル広域首都地域に所在する集合住宅に関しての
     み。）とする行政指導を2014年７月に定め、これは2014年８月１日に実施された。かかる行政指導は数回延
     長され、修正された。上記の行政指導は、下記に述べるより厳しい対策を反映した銀行業務の監督に関する
     規則および銀行業務の監督に関する細則に置き換えられている。さらに、2014年12月、国会はまた不動産市
     場を刺激するためのいくつかの法案を可決した。2016年11月、家計債務の増加に関する懸念の中で、政府
     は、ソウルで不動産を購入する場合、かかる不動産の所有権をより長い期間保持することを義務付け、かか
     る不動産の頭金を増加させる別の不動産包括対策を発表した。2017年１月、与信審査方法を近代化し、家計
     債務の管理を安定させるためにFSCは債務返済比率および新たな債務所得比率の導入計画を発表した。新たな
     債務所得比率は、2018年１月31日に施行され、(i)対象となる抵当および住宅担保ローンならびに既存の抵当
     および住宅担保ローンの元金ならびに利息の双方の返済、ならびに(ⅱ)その他の貸出の利息返済を反映す
     る。
      これまで、債務所得比率は(i)対象となる抵当および住宅担保ローンの元金ならびに利息の双方の返済、な
     らびに(ⅱ)既存の抵当および住宅担保ローンの利息の返済のみを反映していた。対象となる貸出およびその
     他の貸出の双方の元金ならびに利息返済を反映する債務返済比率は、2018年３月26日に自主規制参照指標と
     して試験的に導入され、2018年10月に完全実施された。新たな債務所得比率は、抵当および住宅担保ローン
     の評価ならびに承認プロセスにおいて主要な参照指標として利用され、債務返済比率は、抵当および住宅担
     保ローンに追加的な制限を加える補助的な指標として利用される。2018年10月から、賃貸事業に対する貸出
     には、住宅賃貸事業については最低1.25および非住宅賃貸事業については最低1.50の賃料対金利比率（借り
     手のかかる賃貸資産を担保とする貸出にかかる合計年間支払金利に対する借り手の合計年間賃貸収入として
     計算される。）の対象となる。
      2017年８月２日、政府は、投機を防止し、住宅価格の上昇を抑制するための一連のより厳しい不動産市場
     対策を明らかにした。かかる対策に基づき、2017年８月３日から、ソウル、世宗特別自治市および果川は、
     住宅を購入する場合のローン限度額がその不動産価値の60％から40％に引き下げられる「投機過熱地域」に
     指定されている。債務所得比率の上限は50％から40％となる。ソウルおよび世宗特別自治市の11の地域はま
     た、より高い税およびより厳しい規制の対象となる「投機地域」に指定されている。2017年８月２日付の対
     策は、ソウル市内の不動産資産の購入権の転売を防ぐ一方で、「調整対象地域」に指定された地域（ソウ
     ル、世宗特別自治市、京畿道の７つの市および釜山広域市の７つの町から成る。）における住宅の買い手に
     対するローン資産価値比率の上限を70％から60％に引下げ、債務所得比率の上限を60％から50％に引下げる
     2017年６月19日に明らかになった文在寅大統領の政権となって初めての対策に続くものである。しかし、
     2017年７月３日から実施された新たな貸出制限は住宅価格の上昇を止めることができなかったため、2017年
     ８月２日により厳格な対策が発表された。現在、「投機過熱地域」、「投機地域」、「調整対象地域」およ
     びその他の地域におけるローン資産価値比率および新たな債務所得比率は、銀行業務の監督に関する規則お
     よび銀行業務の監督に関する細則により規制されている。これらの更改された対策により、抵当および住宅
     担保ローンの全体的な額が減少することが予想されるが、賃貸住宅長期保証金貸出および高い信用プロ
     フィールを有する借り手に対する貸出が増加する可能性がある。
      上記の対策にもかかわらず、ソウル首都圏地域の住宅価格は引き続き上昇しており、2018年９月13日、政
     府は住宅価格を抑制するためにより強力な政策を発表した。2018年９月14日より、これらの対策は、とりわ
     け「投機過熱地域」、「投機地域」および「調整対象地域」（「規制対象地域」と総称する。）における
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     ローン資産価値比率上限に対するより厳しい規則を含んでおり、かかる規制に基づき、１件以上の住宅の所
     有者が規制対象地域のいずれかに所在する住宅を抵当および住宅担保ローンを利用して購入しようとする際
     に 適用されるローン資産価値比率上限はゼロとなった（ただし、１件のみの住宅所有者がもう１件の住宅を
     購入しようとする場合に適用される一定の例外がある。）規制対象地域のいずれかに所在する実際の居住目
     的でない高額住宅（表記価格が900百万ウォン超）の購入についても、ローン資産価値比率上限はゼロとな
     る。これらの更改された対策により、抵当および住宅担保ローンの全体的な額が減少することが予想される
     が、賃貸住宅長期保証金貸出および高い信用プロフィールを有する借り手に対する貸出が増加する可能性が
     ある。
      銀行業務の監督に関する規則に従い、当行は預貸率を100％以下に維持しなければならない。現在、預貸率
     の計算において個人向け貸出と法人向け貸出との間に差異はない。しかし、2018年７月12日に銀行業務の監
     督に関する規則が改正され、2020年１月１日から、個人向け貸出は115％、法人向け貸出（SOHOに対する貸出
     を除く。）は85％の異なる比率で預貸率を計算することが規定され、これによって預貸率の計算において個
     人向け貸出の影響が強まり、法人向け貸出の影響が弱まることとなった。さらに、銀行業務の監督に関する
     細則もまた2018年６月30日に改正され、最低合計資本（BIS）比率を決定する際に、ローン資産価値比率が
     60％を超える抵当および住宅担保ローンに適用される加重比率が規定された。さらに、銀行業務の監督に関
     する規則はまた、2019年中に改正され、個人向け部門の貸出の増加に特に対処するために追加的カウンター
     シクリカル資本バッファー要件が導入されることが見込まれている。これは、与信の増加が一般に国内総生
     産に相関して増加する程度を考慮する既存の一般的なカウンターシクリカル資本バッファー要件に追加され
     る別の要件である。銀行業務の監督に関する細則もまた2018年６月30日に改正され、FSSが韓国の銀行のリス
     ク管理システムを評価する際の追加基準に、「個人向け部門におけるリスクの集中」が加えられた。
      政府の対策が、その意図する結果を達成できると保証することはできない。不動産部門の成長を刺激する
     ために企図された政府のこれらの措置により、少なくとも短期的には当行の個人向け貸出事業（特に抵当お
     よび住宅担保ローンに関するもの。）が成長し、その収益性が改善する可能性があるものの、かかる措置
     は、韓国の不動産市場に「バブル」とその後の市場崩壊をもたらす過剰投機を含む意図しない結果をもたら
     す場合がある。対照的に、政府がその刺激策の方向を変更した場合（例えば、不動産市場における実際の、
     または予想されるバブルを先手を打って取り除くための変更）、かかる政策変更が不動産市場の収縮を招
     き、不動産価格が下落し、その結果、当行の個人向けおよび/またはその他の貸出事業の成長率ならびに収益
     性が低下し、またはその他により、当行の事業、財政状態および経営成績または収益性に悪影響が及ぶ可能
     性がある。「当行の事業に関連するリスク－当行の貸出を担保する担保物件の価値が下落するかまたは当行
     が担保価値の全額を実現できなければ、当行の信用ポートフォリオが悪影響を受ける可能性がある。」を参
     照されたい。
     当行はイランに関する限定的な決済取引に従事しており、これにより当行に法的および評判リスクが発生し

     ている。
      米国財務省外国資産管理局（以下「OFAC」という。）は一定の法規制（以下「OFAC規制」という。）を運
     用し、執行しており、これによってイランを含むOFAC規制対象である一部の諸国、政府、事業体および個人
     との取引またはこれらに関する取引について規制を課し、またその資産が凍結され、その米国人との取引が
     一般に禁止される特別指定国のリスト（以下「SDNリスト」という。）を保管している。一部のOFAC制裁は、
     その適用に米国とのつながりを求める（「第一次制裁」）が、その他のOFAC制裁は米国とのつながりがなく
     ても、イラン、北朝鮮およびロシアに関連する一部の取引に適用される（第二次制裁）。様々な法的背景に
     より、その一部が米国において完了した取引に従事することによって米国人による違反を非米国人が生じさ
     せるような場合には、かかる非米国人が第二次制裁の対象となり、また第一次制裁について責任を負わなけ
     ればならない場合がある。欧州連合も一定の法規制を執行しており、これによって加盟国の国民および事業
     体ならびに加盟国において行われる事業に対して、かかる規制対象である一部の諸国、政府、事業体および
     個人との活動または取引について規制を課している。国連安全保障理事会およびその他の政府関連事業体も
     類似の規制を課している。
      2016年８月、政府は、韓国とイラン事業との間のユーロ建て取引の決済銀行を務めることを当行に対し授
     権した。この認可を付与されるまでは、かかる事業活動の支払いは韓国ウォン建てでのみ決済されており、
     当行はかかる決済に参加していなかった。2016年８月から2017年８月まで、当行は10回のかかる取引を行
     い、最小限の収益を得た。2017年８月から、当行はかかる取引を停止していおり、将来かかる取引を行う意
     思はない。当行は合法な取引のみに従事し、関連するすべてのOFAC規制および欧州連合による規制に従うこ
     とを誓約しているが、当行の従業員が行う行為がかかる規制に違反しないと保証することはできない。2018
     年５月８日、米国大統領ドナルト・トランプは、米国の包括的共同作業計画（以下「JCPOA」という。）への
     参加を終了する決定を発表し、これに従いイランに関するOFAC規制の一部の解除が規定された。2018年8月6
     日に終了した期間と2018年11月4日に終了した期間の2つの終了期間の後、JCPOAに従って免除されていたイラ
     ンに関連するすべての二次制裁は再開され、イラン経済の一部の重要な部門と取引を行うか、または対象の
     活動に関連する付随サービスを提供する非米国人は現在、第二次制裁のリスクに直面している。そのため、
     イラン関連の活動により当行がOFAC規制ならびに潜在的な法的および評判リスクの対象となる可能性があ
     る。
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     当行は通常、韓国の会計、規制、コーポレート・ガバナンスおよび開示基準に服しており、これらはその他
     諸国の銀行に適用されるものとは異なっている。
      当行を含む韓国の銀行は韓国の会計基準および開示要件に服しており、これらは米国を含む一部の国の銀
     行に適用されるものとは重要な点で異なっている。当行の財務書類は韓国IFRSに従い作成されており、これ
     はその他諸国で適用されるIFRSとはいくつかの点で異なっている可能性がある。さらに、当行は韓国の銀行
     に適用されるコーポレート・ガバナンス基準の対象となっており、これはその他諸国で適用される基準と多
     くの点で異なっている。さらに、当行のような韓国の銀行に関して公式に入手できる情報は、その他諸国の
     公開または非公開企業について通常入手できるものに比べて少ない可能性がある。会計およびコーポレー
     ト・ガバナンス基準の相違ならびに入手可能な公開情報がより少ないことにより、コーポレート・ガバナン
     ス慣行または投資家に対する開示が十分でない場合がある。
     韓国に関連するリスク

     韓国および世界における金融および経済の好ましくない情勢が、当行の資産の質、流動性および財務実績に

     重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
      当行は韓国で設立され、その資産の大半は韓国にあり、その収益の大半は韓国で生み出されている。その
     ため、当行は韓国固有の政治、経済、法律および規制上のリスクにさらされており、当行の事業、経営成績
     および財政状態は、韓国経済に関連する動向に実質的に依存している。韓国経済は、世界経済の健全性およ
     び方向性に依存しており、ある国の情勢に対する投資家の反応が他国の企業の有価証券の価格に悪影響を及
     ぼす可能性があるため、当行もまた世界経済および金融市場の変動により影響を被る。韓国または世界経済
     の景気循環を決定する要因は、その大部分が当行の支配の及ばないものであり、内在的に不確実なものであ
     る。本項の他の部分に記載された世界経済および市場の不確実性ならびに当行に関するリスクに関する最近
     の情勢に関する議論以外に、将来において韓国経済に悪影響を及ぼす可能性がある要素には、とりわけ以下
     のものが含まれる。
     ・継続する韓国の信用および資本市場のボラティリティまたは悪化。
     ・欧州、中国およびその他の金融部門の困難ならびにいくつかの国におけるソブリンの債務不履行リスクの
      高まりならびにその結果として生じる世界金融市場への悪影響。
     ・消費者信認の低下ならびに消費者支出および企業投資の減速。
     ・外貨準備高水準、商品価格（石油価格を含む。）、為替相場（米ドル、ユーロもしくは日本円の為替相場
      の変動または中国人民元の切上げならびに2016年６月に英国の国民投票で過半数の有権者が欧州連合から
      の脱退に賛成票を投じたこと（以下「ブレグジット」という。）の韓国ウォンの価値に対する全般的な影
      響を含む。）、金利、インフレ率または株式市場の悪化またはボラティリティの高まり。
     ・家計債務水準の増加。
     ・個人および中小企業の借り手による延滞および信用破綻の増加。
     ・韓国の重要な輸出市場である経済国および地域（米国、ヨーロッパ、日本および中国またはアジアもしく
      はその他の新興市場経済国）において継続する不利な状況に加え、ブレグジットによる不確実性の高ま
      り。
     ・係属中または将来の自由貿易協定の経済的影響。
     ・米国と中国が互いの貿易品に対する関税を導入するなど両国間で続いている貿易紛争の潜在的な拡大
     ・社会・労働不安。
     ・韓国の不動産の市場価格の低下。
     ・税収の減少に加え、財政刺激、失業補償ならびにその他経済および社会プログラムのための政府歳出の莫
      大な増加による政府予算の赤字拡大。
     ・韓国の企業グループ、その他の苦境にある大企業、これらのサプライヤーまたは金融部門の財政問題また
      はこれらの再編が進展しないこと。
     ・企業会計の不正および一部の韓国の企業グループに関するコーポレート・ガバナンス問題による投資家の
      信頼性の喪失。
     ・韓国において高齢化する人口を支えるための社会支出の増加または韓国の人口減少による経済上の生産性
      の低下。
     ・地政学上の不確実性およびいわゆる「イスラム国」による行為を含む世界中のテロリスト集団によるさら
      なる攻撃のリスク。
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     ・最近のエボラ出血熱、中東呼吸器症候群（MERS）およびジカウイルスの発症を含む韓国および世界のその
      他地域における深刻な疫病の発生。
     ・韓国における終末高高度防衛（THAAD）システムの配備に関する最近の韓国と中国との外交関係ならびに韓
      国の鉄鋼、洗濯機、変圧器およびソーラーパネルに対する反ダンピング関税の課税に関する韓国と米国と
      の間の貿易紛争といった領土または貿易紛争もしくは外交政策の不一致による悪化を含む、韓国とその貿
      易相手国もしくは同盟国との間の経済上または外交上の関係の悪化。
     ・政局の不確実性または韓国の政党間もしくは政党内の対立の激化に加え、効果的かつ適時の政策策定を妨
      げたり、混乱させる政府もしくは議会の政治的停滞。
     ・中東および北アフリカの産油国を巻き込む敵対的行為または政治的もしくは社会的緊張ならびに世界的な
      石油供給の重大な遮断または石油価格の急騰。
     ・ロシアに関する政治もしくは社会的緊張ならびに世界的な石油供給もしくは世界的な金融市場に対するそ
      の悪影響。
     ・韓国（数ヵ月にわたり消費者感情を著しく損ねた2014年４月の客船セウォル号の沈没など。）および特に
      韓国の貿易相手国である世界のその他の地域における自然災害または人為的災害の発生。
     ・北朝鮮と韓国または米国との間の緊張関係の度合いの高まりまたは敵対的行為の発生。
      今後、韓国経済が悪化すれば、当行の事業、財政状態および経営成績が悪影響を受ける可能性がある。
     北朝鮮との間の緊張関係が当行に悪影響を及ぼす可能性がある。

      韓国と北朝鮮との関係は、韓国の近代史を通じて緊張関係が続いている。韓国と北朝鮮との間の緊張の度
     合いはこれまで変動してきており、現在および将来の出来事如何で突発的に高まる可能性がある。特に、
     2011年12月の金正日の死後、北朝鮮の政治的指導力に関する不確実性に加え、同地域の政治・経済の安定の
     行方に関する懸念が高まっている。金正日の三男である金正恩が、その父の指名した後継者として権力を承
     継したが、かかる指導力の移行による長期的な結果は今なお不透明である。2017年２月、金正恩の異母兄で
     ある金正男がマレーシアの国際空港で暗殺されたと報じられた。
      さらに、核兵器および長距離ミサイル計画に関する行為を含む北朝鮮の敵対的な軍事及び外交行動によ
     り、同地域の安全保障上の緊張の高まりが継続している。かかる行為の近年のいくつかの例には下記が含ま
     れる。
     ・  北朝鮮は     2003  年１月の核拡散防止条約に基づく義務を放棄し、                         2006  年 10 月から   2013  年２月までの間に３
        ラウンドの核実験を行い、これにより同地域の緊張が高まり、世界中で激しい反対が起きた。                                                2016  年１
        月６日、国際的監視機関が北朝鮮の核実験区域とされる場所付近でマグニチュード                                           5.1  の地震を観測し
        た数時間後、北朝鮮はその初の水爆実験に成功したと発表した。かかる主張は独自に検証されていな
        い。問題の実験は、北朝鮮が水爆を開発したと主張する金正恩によるその前月に行われた声明の後に行
        われた。     2016  年２月７日、北朝鮮は科学的観測のための人工衛星打ち上げ用であるとされるロケットを
        発射した。かかる打ち上げは、国際社会により、核弾頭を運ぶことのできる長距離ミサイルのテスト発
        射であると広く疑われている。                2016  年２月   18 日、合衆国の大統領であるバラク・オバマは北朝鮮の最近
        の核およびミサイル実験、人権侵害ならびにサイバー犯罪に対する強制的制裁法に署名した。かかる法
        案は、北朝鮮のみを標的とした合衆国による初めての措置であり、北朝鮮の武器計画に関連する事業に
        従事する者の資産を差押えることを企図しており、北朝鮮へのラジオ放送および人道支援プロジェクト
        のために５年間に         50 百万米ドルを支出することを承認した。                     2016  年３月２日、国際連合安全保障理事会
        は北朝鮮に対して制裁を課す決議を全会一致で採択した。かかる制裁には、北朝鮮を行き来するすべて
        の貨物の検査、すべての武器取引の禁止および「不法行為」を行った北朝鮮外交官の退去を含んでい
        る。また、      2016  年３月４日、欧州連合は制裁対象者リストに記載される会社および個人をさらに追加
        し、北朝鮮に対する制裁を拡大することを発表した。                            2016  年９月、北朝鮮は弾道ミサイルに搭載できる
        核弾頭実験に成功したと発表した。これに対し、韓国政府はかかる実験を非難し、国連安全保障理事会
        は 2016  年 11 月 30 日、北朝鮮の石炭輸出の上限ならびに銅、ニッケル、銀および亜鉛といった非鉄金属の
        輸出禁止を含むさらなる制裁を北朝鮮に課すとする決議を満場一致で可決した。                                         2017  年３月、北朝鮮は
        ４発の中距離ミサイルを日本の米軍基地に向けて打上げ、これらは朝鮮半島の東の沿岸海域に着水し
        た。国連安全保障理事会はかかる打上げを非難し、かかる政権に対する追加措置を採択する計画を表明
        した。米国のドナルド・トランプ大統領と中国の習近平国家主席との初めての会談の１日前の                                                2017  年４
        月４日、北朝鮮は弾道ミサイルを打上げ、これは朝鮮半島の沿岸海域に着水した。国連安全保障理事会
        の非難に加え、韓国政府および中国の代表は、北朝鮮に対し、より強力な制裁を課す計画を表明した。
        2017  年４月   15 日、北朝鮮はさらに１発のミサイルを打上げたが、これは打上げ直後に爆発して失敗に終
        わった。これに対し、韓国政府は国連安全保障理事会決議の違反であるとして非難し、北朝鮮が今後さ
        らに核実験や大陸間弾道ミサイルの打上げを行うなら、報復を受けなければならないと警告した。                                                   2017
        年７月、北朝鮮は２発の大陸間弾道ミサイルを打上げ、米国の一部の地域ならびにアジア太平洋地域の
        その他の近隣諸国を潜在的に標的とすることができる能力を有する長距離弾道ミサイルをさらに開発し
        ていることを示した。これに対し、国連安全保障理事会は北朝鮮に対するより強力な制裁を満場一致で
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        採択した。      2017  年８月、北朝鮮はグアムに向けて４発の弾道ミサイルを打上げる計画を発表し、北朝鮮
        と米国との間の外交上の緊張が高まった。                      2017  年９月、北朝鮮は６度目の、これまでで最強の核爆弾の
        実 験を行った。かかる核実験により、北朝鮮とその他諸国との外交上の緊張関係はさらに高まった。国
        連、米国および欧州連合のそれぞれは北朝鮮に対する追加制裁を採択した。スペイン、メキシコ、ペ
        ルーおよびクウェートはその各国に駐在する北朝鮮の大使を追放した。                                     2017  年 11 月、北朝鮮はさらに１
        発の大陸間弾道ミサイルの打上げ実験を行った。かかるミサイルは、大きさ、威力および飛距離の範囲
        が向上しており、北朝鮮が米国本土を標的とすることが潜在的に可能とするものであった。
     ・  2015  年８月、非武装地帯の南側で所定のパトロール中の韓国兵士２名が地雷の爆発により負傷した。か
        かる地雷は北朝鮮により埋められたと主張して、韓国軍は非武装地帯付近で拡声器を利用した北朝鮮に
        対するプロパガンダ計画を再開した。北朝鮮軍はその報復として拡声器周辺を砲撃し、南北朝鮮の武装
        準備は最高の水準となった。その後、軍事的緊張を緩和するために南北朝鮮の高官による会談が行われ
        た上、共同声明が発表され、この中で、とりわけ北朝鮮は地雷を埋めて韓国兵士を負傷させたことに対
        する遺憾の意を表明した。
     ・  北朝鮮はその時々に朝鮮半島沿岸から海に向かって短距離から長距離のミサイルを発射してきた。最近
        では  2015  年３月に、韓国と米国による年次共同軍事演習に対する明白な抗議として７発の地対空ミサイ
        ルを東岸から発射した。
     ・  2013  年 12 月、金正恩の親戚であり、金正恩に次ぐ副司令官であると広く推測されていた張成沢が扇動罪
        で処刑された。かかる展開が北朝鮮におけるさらなる政治・社会的不安定および／または北朝鮮とその
        他世界とのさらなる軋轢を生む可能性のあるより敵対的な政策の採択を引き起こす可能性があると報じ
        られている。
     ・  2013  年４月、北朝鮮は国境付近の都市である開城の工業団地への韓国人の立ち入りを封じた。同月、合
       衆国は韓国の領空および領海に原子力搭載船を配備した。しかし、                                   2013  年９月、韓国と北朝鮮は合意に
       達し、開城工業団地の操業を再開した。                     2014  年２月、米国議会調査局は、開城工業団地の拡大および国
       際化に向けた韓国のアプローチは、北朝鮮に対する制裁を拡大しようとする米国の法的取組みと対立す
       るものであると報告した。              2016  年２月    10 日、北朝鮮の最近の長距離ロケットの発射に対する報復とし
       て、韓国は、北朝鮮が開城工業団地からの資金をその核およびミサイル計画の資金に利用することを阻
       止するため、その操業を停止することを発表した。これに対応し、                                   2016  年２月   11 日、北朝鮮はすべての
       韓国人従業員を工業団地から追放し、工業団地のすべての韓国の資産を凍結すると発表した。北朝鮮に
       よる発表の後、開城の全韓国労働者                  280  名は同工業団地を去り、同工業団地は本書の日付現在閉鎖されて
       いる。
     ・  2013  年３月、北朝鮮は韓国と「戦争状態」に入ったと発表し、                               1953  年の休戦協定が無効であると宣言
       し、韓国と米国の共同軍事訓練ならびにミサイルおよび核実験についての北朝鮮に対する追加制裁に抗
       議するために、最高水準の戦闘準備をして大砲を配備した。
      北朝鮮の経済はまた、深刻なインフレおよび食糧不足を含む厳しい問題を抱えており、これらが北朝鮮の
     社会・政治的緊張を一層悪化させる可能性がある。さらに、将来、韓国と北朝鮮の再統一がなされる可能性
     があり、そのためには韓国による多大な経済上のコミットメントおよび支出が伴い、それは再統一によりも
     たらされる経済上の利益を上回る可能性がある。
      2018  年４月   27 日、  2018  年５月   26 日および     2018  年９月   18 日、文在寅大統領は金正恩と首脳会談を行い、とり
     わけ朝鮮半島の非核化について話し合った。次に、                           2018  年６月   12 日、ドナルド・トランプ米国大統領と金正
     恩は、シンガポールにおいて米国と北朝鮮の指導者の初の会談となる公式な首脳会談を行った。シンガポー
     ル・サミットの後、両国はとりわけ新たな平和的関係と朝鮮半島の非核化に関する共同声明に調印した。
     2019  年２月   27 日および     2019  年２月   28 日、ドナルド・トランプ大統領と金正恩との二回目の公式な首脳会談が
     ベトナムで行われた。            2019  年２月   27 日の夜、米国ホワイトハウスはドナルド・トランプ大統領と金正恩は翌
     日の午後に共同声明に調印すると発表した。しかし、                            2019  年２月   28 日、米国ホワイトハウスは首脳会談を短
     縮したことおよび会談は合意に至らなかったことを発表した。かかる二度の首脳会談の後、朝鮮半島の平和
     交渉および非核化は引き続き著しく不確実である。そのため、当行は、将来、朝鮮半島における緊張の度合
     いが高まらないと保証することはできず、また北朝鮮の政治体制が突然崩壊しないと保証することもできな
     い。朝鮮半島において軍事的、政治的または経済的な安定に関連する緊張または不確実性がさらに高まれば
     （北朝鮮の核計画を巡る外交交渉の決裂、軍事的敵対行動の勃発、北朝鮮政治指導層の安定に対する懸念の
     高まりもしくは実際の崩壊、指導層の危機または高官レベル協定の決裂もしくは再統一の加速を含む。）、
     当行の事業、財政状態および経営成績ならびに韓国、当行もしくは当行の社債の信用格付の格下げに重大な
     悪影響を及ぼす可能性がある。
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     ３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
      以下の議論および分析は、連結財務書類および注記（「第６－１                                  財務書類」に記載されている。）と併せ

     て、これら全体を参照して読まれるべきである。下記に記載されるすべての財務情報は、別段の記載がない
     限り連結ベースで表示されている。本項におけるかかる議論には、将来予測に関する記述が含まれており、
     将来の事象および財務実績に関する当行の本書提出日現在の見解が反映されている。実際の結果は、いくつ
     かの要因（「第３－２            事業等のリスク」および本書のその他の箇所に記載された要因が含まれる。）によ
     り、かかる将来予測に関する記述の中で予想されたものと大きく異なる場合がある。
     概観

      当行は、とりわけ資産合計、収入、収益性および自己資本の点において韓国の大手商業銀行の一つであ
     る。とりわけ資産合計、収入、収益性および自己資本の点において韓国の大手金融持株会社の一つである新
     韓フィナンシャル・グループの旗艦傘下会社である当行は、主に韓国において、また韓国における程度には
     及ばないものの選ばれた海外市場において、個人ならびに法人顧客向けに幅広い商業銀行業務およびその他
     銀行業務を提供している。当行は中小企業を対象とする韓国最大のレンダーの一つである。                                                2018  年 12 月 31 日
     現在、当行は       876  の国内支店および海外支店              14 店に加え、日本、中国、香港、ベトナム、米国、カナダ、ドイ
     ツ、カンボジア、カザフスタン、メキシコおよびインドネシアにそれぞれ所在する子会社計                                                11 社を有してい
     る。
      当行の資産の大半は韓国に所在し、その収益の大半が韓国において発生している。したがって、当行の事
     業および収益性は、金利、インフレ、輸出、個人支出および消費、失業、企業商品およびサービスに対する
     需要、家計および企業の債務返済負担、信用能力全般、不動産および有価証券の資産価値ならびに当行の法
     人および個人顧客の財政状態に影響を与えるその他の要因を含む韓国の全般的な経済ならびに社会情勢に大
     きく依存している。韓国経済は世界経済および金融市場と密接に統合されており、世界経済および金融市場
     における動向に著しい影響を受けている。近年、世界経済および金融市場は厳しく、ボラティリティの高い
     状況にあり、このことは韓国経済に、ひいては当行の事業および収益性に悪影響を与えた。「第３－２                                                     事業
     等のリスク－当行の事業に関連するリスク－韓国および世界経済ならびに金融市場の困難な状況および乱高
     下が、当行の事業、資産の質、自己資本および利益に不利な影響を及ぼす可能性がある。」を参照された
     い。
      当行は、その収益の大半を法人向けおよび個人向け貸出の資金調達費用（主に顧客預金に対する支払利
     息）控除後の利息から得ている。正味受取利息は主に貸出金の平均残高および貸出金にかかる正味利息スプ
     レッドに連動している。
      2017  年、個人向け貸出の平均残高は、主に賃貸住宅長期保証金ローンに対する需要が継続して増加してい
     ることにより、        2016  年から   3.9  ％増加した。家計債務の増加に関する懸念により、政府が                              2017  年に抵当および
     住宅担保ローンの金額の急増を制限するための政策ならびに対策を継続したことから、個人向け貸出の増加
     は 2017  年も引き続き減速した。             2017  年、  SOHO  および特に製造業の中小企業の需要の増加により、法人向け貸
     出の平均残高は、         2016  年から   4.5  ％増加した。
      2018  年、個人向け貸出の平均残高は、主に賃貸住宅長期保証金ローンが継続して増加していることによ
     り、  2017  年から   9.1  ％増加した。       2018  年、特に製造業、不動産およびサービス業の                       SOHO  および中小企業に対す
     る貸出の増加により、法人向け貸出の平均残高は、                          2017  年から   7.3  ％増加した。
      2016  年から   2017  年にかけて、主に         2017  年 11 月に韓国銀行が基準金利を引き上げたことにより、個人向け貸
     出および法人向け貸出の双方の平均利回りは上昇したものの、当行の預金は全般に貸出金よりも満期プロ
     フィールが長いため、基準金利および市場金利の変動に対する感応度が低いことに加え、流動性コア預金と
     いったコストの低い資金預金の比率が増加したため、預金の平均金利は低下した。平均残高は                                                 利付資産およ
     び有利子負債の        双方において増加した。当行の正味受取利息は                        2016  年の  4,504   十億ウォンから        10.8  ％増加して
     2017  年には   4,992   十億ウォンとなった。            貸倒損失引当金計上後の正味受取利息は                     2016  年および     2017  年にそれ
     ぞれ  3,848   十億ウォンおよび          4,508   十億ウォンであった。当行の営業利益は                      2016  年の  1,959   十億ウォンから
     12.5  ％増加して      2017  年には   2,206   十億ウォンとなった。
      2017  年から   2018  年にかけて、主に         2017  年 11 月および     2018  年 11 月に韓国銀行が基準金利を引き上げたことに
     より、利付資産の平均利回りおよび有利子負債の平均金利はともにさらに上昇した。利付資産および有利子
     負債の双方の平均残高が増加した。当行の正味受取利息は                              2017  年の  4,992   十億ウォンから        11.9  ％増加して      2018
     年には   5,586   十億ウォンとなった。            貸倒損失引当金計上後の正味受取利息は                     2017  年および     2018  年にそれぞれ
     4,510   十億ウォンおよび         5,340   十億ウォンであった。当行の営業利益は                     2017  年の  2,206   十億ウォンから        43.5  ％増
     加して   2018  年には   3,165   十億ウォンとなった。
     韓国経済の傾向

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      2018  年上半期、世界経済は回復の兆しを見せたものの、                           2018  年下半期にはその勢いは弱まった。                   2018  年上
     半期、主要経済国が量的緩和および財政拡大政策を実施したことにより、流動性が高まり、その結果、資産
     価格が上昇し、主要経済国および新興経済国の双方において力強い成長から中程度の成長および継続的な回
     復 をもたらした。上半期中、米国を含む主要経済国は引き続き力強い成長を経験し、中国およびインドはア
     ジア諸国経済の緩やかな成長を主導した。ロシアおよびブラジルといった主に原材料の輸出に頼っている経
     済国もまた、低迷から脱し始めた。しかし、                       2018  年下半期、主要経済国の経済減速の兆候、米国の金利上昇
     ならびに互いの貿易品に関税を導入するといった米国と中国の間の貿易戦争の潜在的な激化および長期化の
     中で、全般的な世界経済の減速に関する懸念が生じた。特に、連邦準備制度理事会による金利引上げの決定
     などの主要経済国の金融引締めや、欧州中央銀行の量的緩和政策を取り巻く不確実性は、株価および不動産
     資産などの資産価格にマイナスの影響を及ぼし、消費者および投資家の感情の落込みをもたらした。
      2018  年、経済成長の鈍化に加え、               2017  年に比較して       2018  年の消費者心理が落ち込んだことにより、韓国経
     済の成長率は、        2017  年の  3.1  ％に対し、      2.7  ％を記録した。韓国の国内総生産の年間成長率は                          2018  年第１四半
     期には   2.8  ％、  2018  年第２四半期には         2.8  ％、  2018  年第３四半期には         2.0  ％および     2018  年第４四半期には         3.1  ％
     であった。      2018  年に輸出は着実に伸び続けているが、これは一部には半導体の輸出の増加によるものであ
     る。しかし、政府による家計債務に対する規制の厳格化および社会資本予算の削減により、建設業界にマイ
     ナスの影響を及ぼし、自動車を含む従来の製造業に対する世界および国内の需要の下降の兆しが現れ、イン
     フラにおける生産および投資の水準が低下した。政府による所得に基づく成長および雇用政策にもかかわら
     ず、金融危機以降、雇用創出水準は低下し、失業率は歴史的水準まで上昇し、韓国経済における個人消費お
     よび消費者心理に悪影響を及ぼした。                    2019  年には、インフラへの投資が低調に推移すると見込まれ、輸出お
     よび国内消費水準が減速の兆しを見せると予想されるため、韓国経済の全般的な低迷は続くと予想される。
     近年の輸出を牽引してきた半導体の輸出の伸びは、中国からの供給の増加によりわずかに減速すると予想さ
     れ、インフラへの投資の水準低下は、韓国経済を取り巻く投資家感情に一層の悪影響を及ぼすことが予想さ
     れる。しかし、経済を刺激するための政府の取組み、特に社会資本予算増加政策は劇的な経済後退に対する
     緩衝材としての役割を果たし、韓国経済の回復に貢献することが期待されている。
      2019  年、当行は、       (i)  雇用創出の減速に加え、特に若年層の失業率の上昇といった失業問題の悪化による韓
     国経済の長引く停滞、           ( ⅱ ) 中国の成長の減速および中国のハードランディングの可能性、                                ( ⅲ ) 人口の高齢化
     および出生率の低下による生産性の潜在的な低下、                           ( ⅳ ) 高水準の家計債務による金融部門の懸念、                      ( ⅴ ) 米国
     およびその他の主要経済国の保護主義の高まりを含む、政治・経済政策に関する不確実性ならびにボラティ
     リティ、     ( ⅵ ) 主要経済国による予想を上回る急速な金利引上げの可能性、                               ( ⅶ ) 基準金利の引上げを含む世界
     経済の様々な金融政策による外国為替市場のボラティリティの高まり、ならびに                                          ( ⅷ ) 北朝鮮によるの政情不
     安を含む政治リスク、を韓国経済の潜在的なリスクと考えている。
      金利の変動に関しては、             2009  年以来、韓国は、その他の多くの国々と同様に、わずかな変動はあったもの
     の低金利環境であった。これは一部には政府による積極的な金利引下げ措置による経済刺激政策によるもの
     であった。      2009  年から   2014  年までの間、韓国銀行により設定される基準金利は                           2.00  ％から   3.25  ％の範囲に留
     まっていた。近年の韓国の成長減速および世界経済の不確実な見通しに照らし、韓国銀行は                                                2015  年３月に基
     準金利を     1.75  ％に引下げ、       2015  年６月には      1.50  ％に引下げ、       2016  年６月にはさらに歴史的な低金利である
     1.25  ％に引下げた。        2017  年 11 月、韓国銀行は        2011  年以来初めて基準金利を             1.50  ％に引き上げ、        2018  年 11 月に
     は 1.50  ％から   1.75  ％にさらに引上げ、韓国銀行の基準金利と連邦準備理事会の指標金利との金利差が拡大し
     たことにより、総額          1,500   兆ウォンを超える家計債務および潜在的な資金のアウトフローに関する懸念が生じ
     た。連邦準備理事会は            2017  年に指標金利を３回引上げた後、最も最近では                        2018  年 12 月に  2.25  ％から   2.50  ％の
     範囲に引上げ、        2018  年中には指標金利を４回引上げた。                   2019  年中にもさらに２回指標金利を引き上げること
     が予想される。        2019  年および予見可能な将来における韓国銀行の金利政策は引き続き不確実であり、連邦準
     備理事会の予見可能な将来の政策見通しもまた不確実であるものの、これにより一部影響を受けるであろ
     う。
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     金利
      金利の変動は、その規模および時期ならびに当行の資産および負債に対する相対的な影響といった点で、
     当行の正味資金利鞘および収益性、特に金利変動に敏感な当行の金融商品に重大な影響を及ぼす。例えば、
     当行の貸出金（資産に計上されている。）に適用される金利が当行の預金（負債に計上されている。）に適
     用される金利に比較してより速いペースでもしくはより大きな幅で低下するか、またはより遅いペースでも
     しくはより小さい幅で上昇する場合、正味資金利鞘は縮小し、当行の収益性は悪影響を受ける。さらに、当
     行の変動金利の貸出金および預金の相対的規模および構成（固定金利の貸出金および預金に比較して）もま
     た、当行の正味資金利鞘に影響を与える場合がある。さらに、当行の利付資産（主に貸出金）と有利子負債
     （主に預金）の平均的な金利改定の頻度の相違もまた当行の正味資金利鞘に影響を与える場合がある。例え
     ば、当行の預金の期間は現在は平均的に貸出金の期間よりも長期であるため、当行の預金は、当行の預金お
     よび貸出金が連動する傾向にある基準金利の変動に対して、平均的にそれほど敏感ではなく、そのため基準
     金利の上昇は当行の正味資金利鞘を上昇させる傾向にあり、一方、基準金利の低下はその反対の影響を有す
     る傾向にある。当行は、金利のボラティリティに対するエクスポージャーを最小限に抑えるべく継続的にそ
     の資産および負債を管理しているものの、当行のかかる努力によっても金利ボラティリティを適時または効
     果的に緩和することができない可能性がある。
      当行により顧客に課される金利は、一部には韓国銀行連合会によって公表される「資金調達コスト・イン
     デックス」（       COFIX   ）に基づいている。          COFIX   は、韓国の大手銀行８行（当行、國民銀行、ウリィ銀行、                              KEB  ハ
     ナ銀行、農協銀行、中小企業銀行、シティバンク・コリア・インクおよびスタンダード・チャータード・バ
     ンク・コリア・リミテッドからなる。）の選ばれた資金調達商品（定期預金、住宅その他積立貯蓄預金、レ
     ポ、割引手形および非転換型シニア社債を含む。）の加重平均金利に基づいて計算されている。各銀行はそ
     の後、   COFIX   と自行の全般的な資金調達コスト、事務費用、顧客の信用スコア、貸出の満期およびかかる銀行
     との顧客関係に基づいたその他顧客に固有のプレミアムおよびディスカウントとの差に基づいて、                                                   COFIX   にス
     プレッドを上乗せしてそれぞれの顧客への適用金利を個別に決定している。これらの金利は通常毎月調整さ
     れる。    2019  年１月、     FSC  は、「資金調達コスト・インデックス」（                       COFIX   ）の計算の際に、要求払い預金と
     いった短期預金の金利を反映する計画を公表した。これにより、これまでの                                       COFIX   金利に比較して家計向け貸
     出の金利が低下することが見込まれている。
      表示日現在のウォン建て借入の基準金利の一部を下表に示す。
                                  譲渡性預金          COFIX       COFIX   新規

                      (1)        (2)
                                      (3)        (4)        (5)
                  社債金利        国債金利        証書金利        残高基準        借入基準
                                    (%)

        2014  年６月   30 日      3.10        2.68        2.65        2.79        2.59
        2014  年 12 月 31 日      2.43        2.10        2.13        2.58        2.10
        2015  年６月   30 日      2.01        1.79        1.65        2.22        1.75
        2015  年 12 月 31 日      2.11        1.66        1.67        1.90        1.66
        2016  年６月   30 日      1.69        1.25        1.37        1.75        1.54
        2016  年 12 月 31 日      2.13        1.64        1.52        1.62        1.51
        2017  年６月   30 日      2.24        1.70        1.38        1.58        1.47
        2017  年 12 月 31 日      2.68        2.14        1.66        1.66        1.77
        2018  年６月   30 日      2.77        2.12        1.65        1.83        1.82
        2018  年 12 月 31 日      2.29        1.82        1.93        1.95        1.96
      出典  : 韓国金融投資協会
     ___________________________
     注記：
      (1)  AA- 格付を有する３年物社債の利回りにより測定されている。
      (2)  ３年物国債の利回りにより測定されている。
      (3)  91 日満期の譲渡性預金証書の利回りにより測定されている。
      (4)  COFIX  の報告対象の商業銀行による資金調達商品の月末ごとの残高についての借入金利の加重平均に基づき測定されている。
      (5)  COFIX  の報告対象の商業銀行による新規資金調達商品の各月の残高についての借入金利の加重平均に基づき測定されている。
     重要な会計方針

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      当行の財務書類の作成にあたり、経営陣は、一定の会計方針の適用において、本質的に不確実性の高い事
     項の影響について重要な見積りおよび仮定を伴う判断を行うことが要求されている。これらの見積りおよび
     仮 定は、一部の資産、負債、収益および費用の報告金額に重大な影響を与える可能性があるが、財務書類の
     日付現在当行が入手可能な情報に基づいており、異なる見積りおよび仮定を用いることにより、時の経過に
     よってかかる情報に変更がある場合には財務書類上の報告金額に重大な影響を与える可能性がある。一部の
     会計方針はその性質上、見積りおよび仮定の利用により大きく依拠しており、これにより、当初報告された
     ものと大きく異なる結果となることがある。
      報告金額の基礎となる手法、見積りおよび仮定に対する財務書類数値の感応度に基づき、当行は重要な会
     計見積りに関わる以下の重要な会計方針を特定している。これらの方針は主観的または複雑な判断を要求し
     ており、そのため、新たな情報が入手可能になることにより改定される場合がある。当行の重要な会計方針
     は、「第６－１         財務書類」に記載される連結財務書類に対する注記２により詳しく述べられている。
     最近の会計方針の変更
      韓国  IFRS  第 1109  号は  2015  年９月    25 日に公表され、        2018  年１月１日以後に開始する年度から                   実施されてい

     る。同基準書は、韓国            IFRS  第 1039  号「金融商品：認識および測定」の従来のガイダンスに代わるものであ
     る。当行は、       2018  年１月１日以後に開始する年度から、韓国                      IFRS  第 1109  号  を採用し、      2018  年１月１日を適用
     開始日とする韓国         IFRS  第 1109  号の初度適用による累積的影響を認識した。
      新たな基準である韓国            IFRS  第 1109  号の主要な特徴は、           (i)  金融資産を管理するビジネスモデルおよび
     キャッシュフローの特性を反映した金融資産の分類および測定                                ( ⅱ ) 金融資産の「予想信用損失」モデルを反
     映した減損手法、ならびに               ( ⅲ ) ヘッジ会計に適格なヘッジ項目およびヘッジ手段の範囲の拡大ならびに
     ヘッジ関係の有効性についての評価方法の変更である。
      韓国  IFRS  第 1109  号は遡及適用することが原則となっている。しかし、当行の金融商品の分類、測定および
     減損についての比較情報の修正再表示を免除する規定がある。さらに、ヘッジ会計については、オプション
     の時間的価値の会計処理といった一定の場合を除き、新基準が将来的に適用される。
      韓国  IFRS  第 1109  号の初度適用による金融資産および金融負債の帳簿価額の調整、信用損失引当金の調整な
     らびに資本に対する影響の詳細については、「第６－１                             財務書類」に記載される当行の監査済連結財務書類
     に対する注記       45 に示されている。
      当行はまた      2015  年 11 月６日に公表された韓国             IFRS  第 1115  号「顧客との契約から生じる収益」を                    2018  年１月
     １日に開始する年度から採択した。韓国                     IFRS  第 1115  号は、韓国      IFRS  第 1018  号「収益」、韓国          IFRS  第 1011  号
     「建設契約」、韓国           IFRS  第 2031  号「広告役務の交換取引」、韓国                  IFRS  第 2113  号「顧客ロイヤルティー制
     度」、韓国      IFRS  第 2115  号「不動産建設約定」および韓国                 IFRS  第 2118  号「顧客からの資産移転」を含む既存の
     収益認識ガイダンスに代わるものである。
      韓国  IFRS  第 1115  号に従い、すべての種類の契約は５段階の収益認識モデル（                               (1)  契約の識別、       (2)  履行義務
     の識別、     (3)  取引価格の決定、         (4)  取引価格の履行義務に対する配分および                     (5)  履行義務の充足による収益の認
     識）により収益を認識する。
      当行は、韓国       IFRS  第 1115  号の遡及適用を選択し、韓国               IFRS  第 1115  号の移行規定に従い、韓国              IFRS  第 1115  号
     の適用開始日における初度適用の累積的な財務上の影響を反映した。韓国                                      IFRS  第 1115  号の初度適用による資
     本に対する影響の詳細については、「第６－１                         財務書類」に記載される当行の監査済連結財務書類に対する
     注記  45 に示されている。
      さらに、当行は        2017  年５月    22 日に公表された韓国          IFRS  第 1116  号「リース」を        2019  年１月１日に開始する年
     度から適用した。韓国            IFRS  第 1116  号は、韓国      IFRS  第 1017  号「リース」、韓国          IFRS  第 2104  号「契約にリースを
     含むか否かの判断」、韓国              IFRS  第 2015  号「オペレーティングリース－インセンティブ」、および韓国                                 IFRS  第
     2027  号「リースの法形式に伴う取引実態の評価」を含む従来の基準書に代わるものである。
      契約開始の時点において、事業体はその契約がリース契約であるかまたはリースを含む契約であるか否か
     を評価しなければならない。ただし、これまでにリースか否かを識別した契約については、事業体は適用開
     始日にかかる契約がリース契約であるかまたはリースを含む契約であるかを再評価することは義務付けられ
     ていない。
      リース契約またはリースを含む契約の場合、賃借人または賃貸人は契約内の各リース要素を、契約の非
     リース要素とは別にリースとして会計処理しなければならない。
      賃借人は、リース期間中に原資産を使用する賃借人の権利を表す資産を表す使用権資産と、リース料を支
     払う義務を表すリース負債とを認識しなければならない。ただし、賃借人は短期リースおよび原資産の価値
     が低いリースについては要件の適用を選択することができない。また、実務的簡便法により、賃借人は、原
     資産の種類によって、非リース要素をリース要素から分離せずに、各リース要素および関連する非リース要
     素を単一のリース要素として会計処理することを選択できる。韓国                                   IFRS  第 1116  号に基づく賃貸人の会計処理
     の取扱いには、従来の基準である                 韓国  IFRS  第 1017  号に基づく      場合と比較して重大な変更はない。
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      韓国  IFRS  第 1008  号「会計方針、会計見積もりおよび誤謬の変更」に従い、賃借人は過去の各報告期間につ
     いて遡及適用する（完全遡及アプローチ）か、または適用開始日現在の累積的影響を認識する（バッチ調整
     アクションの累積効果）ことを義務付けられている。
      当行は、     2019  年１月１日現在の初度適用の累積的影響を適用することにより、韓国                                    IFRS  第 1116  号  を初めて
     適用した。従って、韓国             IFRS  第 1116  号の適用の累積的影響は、適用開始日現在の利益剰余金（または適切な
     場合は資本のその他の要素）において調整されており、比較のための財務書類については修正再表示されな
     い。  2018  年 12 月 31 日現在、現在オペレーティングリースにより使用している資産の現在価値割引前の最低
     リース料は約       519  十億ウォンで、賃貸人の増分借入金利で割引いた場合の割引後金額は約                                      505  十億ウォンで
     あった。しかし、当行は、リース契約またはリースを含む契約の会計処理の実務的簡便法を用いて、各リー
     ス要素および関連する非リース要素を単一のリース要素として会計処理する。財務書類への影響の詳細な分
     析の結果、当行は、          2018  年 12 月 31 日現在の使用権資産およびリース負債がそれぞれ約                          502  十億ウォンおよび約
     461  十億ウォン増加すると予想している。
     測定の基礎

      連結財務書類は、下記の連結財政状態計算書における重要な項目を除き、取得原価に基づき作成されてい
     る。
      ・  公正価値で測定されるデリバティブ金融商品
      ・  損益を通じて公正価値で測定される金融商品（以下「                            FVTPL   」という。）
      ・  その他包括損益を通じて公正価値で測定される金融商品（以下「                                 FVOCI   」という。）
      ・  公正価値で測定される株式基準報酬
     ・  適格公正価値ヘッジ関係が損益において認識されるヘッジ対象項目として指定された金融商品のヘッジ
       対象リスクによる公正価値の変動
     ・  確定給付債務の現在価値合計から制度資産の公正価値を控除した額として認識される確定給付制度債務
     金融資産の予想信用損失

      償却原価で測定される金融資産および                    FVOCI   金融資産については、予想信用損失は各期間末現在で評価さ

     れ、損失引当金として認識される。
      当初認識後、損失引当金は信用リスクの重大な増加の程度により下記の３つのステージに分類される。
       ステージ              区分                        説明

             当初認識後、信用リスクが著し                12 ヵ月予想信用損失：報告期間末以降                  12 ヵ月以内に発生する

      ステージ     1
             く増加していない場合                可能性のある金融商品の債務不履行事象による予想信用損失
             当初認識後、信用リスクが著し

      ステージ     2
                              全体期間予想信用損失：予想存続期間に発生する可能性のあ
             く増加した場合
                              る全ての債務不履行事象による予想信用損失
      ステージ     3
             信用減損した金融資産
      当初認識時に信用減損した金融資産については、全期間予想信用損失の累積的変更のみが損失引当金とし

     て認識される。この文脈において、「全期間」とは、契約上の満期日までの金融資産の予想存続期間をい
     う。
     将来予測情報       　当行は、将来予測に基づいて信用リスクの重大な増加を判断し、予想信用損失を見積もる。
     予想信用損失の測定に用いる要素は、経済サイクルおよびマクロ経済上の変数と一定の関係を有すると仮定
     される。将来予測情報は、マクロ経済変数および信用リスク測定要素との間の関係分析を通じて予想信用損
     失見積もりにおいて反映される。
     償却原価測定金融資産　             償却原価測定金融資産の予想信用損失は、契約上のキャッシュフローの現在価値と

     予想キャッシュフローの現在価値の差として認識される。個別に重要な金融資産については別々に予想
     キャッシュフローが見積もられる。個別に重要でない金融資産については、同程度の信用リスクを有する資
     産のグループに含められ、集合的に予想信用損失が見積もられる。
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     償却原価測定金融資産の予想信用損失は損失引当金を減算して表示され、かかる資産が回収不能であると判
     断された場合に、かかる資産とともに引当金が認識中止される。過去に償却された貸出がその後回収された
     場 合は、損失引当金の増額として認識される。各報告日ごとに、当行は全期間予想信用損失の変動額を損益
     において認識する。
     その他包括利益を通じて公正価値測定される金融資産　                             その他包括利益を通じて公正価値測定される金融資

     産の予想信用損失は償却原価測定金融資産と同じ手法を用いて計算される。ただし、損失引当金の変動はそ
     の他包括利益として認識される。売却および返済された場合は、損失引当金はその他包括利益から損益に振
     替えられる。
     金融保証契約

      金融保証とは、特定の債務者が債務証書の規定に従った期日に返済を行わなかったために発生した損失を
     債権者に払い戻すために、当行が特定の支払を行うことが義務付けられている契約である。金融保証負債は
     当初は公正価値で認識され、当初公正価値は金融保証の契約期間にわたり償却される。金融保証負債はその
     後、保証に基づく支払が行われる可能性が高くなった場合、かかる償却された金額と、予想される支払の現
     在価値のいずれか高い方の金額で計上される。金融保証はその他負債に含められる。
     確定給付制度
      確定給付制度とは、確定拠出制度を除く退職後従業員給付制度である。確定給付制度における当行の正味
     負債は、従業員が当期およびそれ以前の期間の勤務の見返りとして稼得し、現在価値を決定するために割引
     かれた将来の給付金額を見積ることにより計算される。社外積立資産の公正価値は控除される。かかる計算
     は独立した保険数理士により予測単位積立方式を用いて毎年行われる。割引率は、当行の債務の期間と満期
     日が近似しており、給付が支払われる通貨と同じ通貨建ての質の高い社債の報告日付の利回りである。当行
     は正味確定給付負債（資産）にかかる勤務費用および正味利息を損益において認識し、正味確定給付債務
     （資産）の再測定要素をその他包括利益において認識している。
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     平均残高ならびに金額および金利分析

     平均貸借対照表および関連金利
      下表は、     2017  年および     2018  年 12 月 31 日終了年度の当行の平均残高および平均金利ならびに正味利息スプ
     レッド、正味資金利鞘および資産負債比率を示している。
                                12 月 31 日に終了した年度

                          2017  年                 2018  年

                                利回り／                   利回り／

                         受取利息／                   受取利息／支
                      (1)                   (1)
                  平均残高       支払利息       金利  (%)   平均残高        払利息      金利  (%)
                              （単位：十億ウォン、％を除く）

     利付資産：
     他銀行への預け金                6,737        90     1.33%       6,563       107     1.62  %
     FVTPL   有価証券                -      -      -    14,442        222      1.53
           (2)
                     12,570        182      1.45        -             -
     売買目的資産                                            -
     償却原価測定貸出金
      (3)
       ：
      個人向け               98,643       3,034       3.08     107,631       3,597       3.34
      法人向け              118,369       3,736       3.16     126,964       4,383       3.45
      公的機関およびその他貸
                      2,050        67     3.31      2,392        84     3.50
       出
                      5,355       111      2.21      4,884       121      2.66
      他銀行への貸出
       償却原価測定貸出金合
                     224,417       6,948       3.10     241,871       8,185       3.39
        計
     FVTPL   貸出金                -      -      -      460       12     2.71
         (2)
     有価証券
      FVOCI   有価証券               -      -      -    30,280        608      2.01
      売却可能金融資産               28,655        488      1.70        -      -      -
      償却原価測定有価証
                        -      -      -    15,517        404      2.60
        券
                     12,896        356      2.76        -      -      -
      満期保有金融資産
                     41,551        844      2.03      45,797       1,012       2.21
       有価証券合計
                        -      59       -       -      59       -
     その他利付資産
                     285,275       8,123      2.85%      309,133       9,597      3.10  %
     利付資産合計
     非利付資産：

     現金および預け金                10,562                   11,122
     デリバティブ資産                1,464                   1,822
     FVOCI   有価証券                -                  448
     売却可能金融資産                1,087                     -
     有形固定資産および無形資
      産                2,322                   2,364
                     13,018                   14,777
     その他非利付資産
                                 136/1052


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                     28,453                   30,533
     非利付資産合計
                     313,728       8,123            339,666       9,597
       資産合計
                                 137/1052




















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                                12 月 31 日に終了した年度

                          2017  年                  2018  年

                                利回り／                   利回り／

                        受取利息／支                   受取利息／支
                      (1)                    (1)
                  平均残高        払利息      金利  (%)   平均残高        払利息      金利  (%)
                              （単位：十億ウォン、％を除く）

     有利子負債：
     預金：
      要求払預金               33,981        120      0.35%      35,535        139      0.39%
      定期預金および貯蓄
       預金             186,305        2,165       1.16     200,669       2,703       1.35
                     8,048        126      1.57      8,459       165      1.96
      その他預金
                    228,334        2,411       1.06     244,663       3,007       1.23
       利付預金合計
     売買目的金融負債                  2       -       -       -      -       -
     借入金               15,894        207      1.30      16,988        292      1.72
     債務証券               22,689        490      2.16      27,275        641      2.35
                     3,273        23      0.70      3,211        71      2.20
     その他有利子負債
                    270,192        3,131       1.16%      292,137       4,011       1.37  %
     有利子負債合計
     無利子負債：
      無利子預金               3,587                    3,520
      デリバティブ負債               1,720                    2,339
                     15,904                    18,547
      その他無利子負債
                     21,211                    24,406
     無利子負債合計
                    291,403        3,131            316,543       4,011
     負債合計
                     22,325         -          23,123         -
     株主資本
                    313,728        3,131            339,666       4,011
     負債および資本合計
              (4)

                                                      1.73  %
     正味利息スプレッド                             1.69%
           (5)
                                                      1.81  %
     正味資金利鞘                             1.75%
             (6)
                                                     105.82%
     平均資産負債比率                            105.58%
     ___________________________
     注記：
     (1)  日次平均残高に基づいている。
     (2)  年換算で表示されている。
     (3)  減損貸出は、それぞれの平均貸出残高に含まれている。かかる減損貸出に係る受取利息は当初の実効金利を用いて認識される。実
       効金利は、貸倒損失の測定にも用いられる。
     (4)  利付資産から得た利息の平均金利と有利子負債に支払われた利息の平均金利との差。
     (5)  正味受取利息の利付資産の平均残高に対する比率。
     (6)  利付資産の平均残高の有利子負債の平均残高に対する比率。
                                 138/1052



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                                                            有価証券報告書
     正味受取利息の変動分析             -金額および金利分析
      下表は、当行の        2017  年と比較した       2018  年の金額および金利の変動による受取利息、支払利息および正味受
     取利息の変動の分析を示している。
      金額および金利の増減は、絶対金額および金利の変動に比例して、平均利付資産および平均有利子負債の
     平均残高の増減および金利の変動に基づき算出される。金額および金利双方の変動により生じた増減は、絶
     対金額および金利の変動に比例して割り当てられている。
                                     2017  年から   2018  年

                                以下の変動による利息の増加（減少）
                               金額         金利         増減

                                    ( 単位：十億ウォン        )

     受取利息の増加（減少）
     他銀行への預金                              (3)         20         17
     FVTPL   有価証券                           222          -        222
     売買  目的  資産                        (182)           -       (182)
     償却原価測定貸出金：
      個人向け                            300         263         563
      法人向け                            297         350         647
      公的機関およびその他貸出                             12         5        17
                                  (13)         25         12
      他銀行への貸出
                                  596         643        1,239
       償却原価測定貸出金合計
     FVTPL   貸出金                           12         -        12
     有価証券：
       FVOCI   有価証券                         608          -        608
       売却可能金融資産                           (488)           -       (488)
       償却原価測定有価証券                            404          -        404
                                  (356)           -       (356)
       満期保有金融資産
                                  168          -        168
       有価証券合計
                                   -        (2)         (2)
     その他利付資産
                                  813         661        1,474
       受取利息合計
     支払利息の増加（減少）
     預金  :
      要求払預金                             6        13         19
      定期預金および貯蓄預金                            193         345         538
                                   8        31         39
      その他預金
                                  207         389         596
       利付預金合計
     借入金                              19         66         85
     債務証券                             108         43        151
                                  (1)         49         48
     その他有利子負債
                                  333         547         880
       支払利息合計
                                  480         114         594
     正味受取利息の純増
                                 139/1052



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                                                            有価証券報告書
     経営成績
     2018  年と  2017  年との比較
     正味受取利息
      表示期間についての当行の正味受取利息の主要構成要素を下表に示す。
                                   12 月 31 日に終了した年度

                              2017  年        2018  年      増減率   (%)

                                （単位：十億ウォン、％を除く）

     受取利息    :
      現金および銀行預け金                             90        107        18.9%
      FVTPL   有価証券                          -        222          -
      売買目的資産                            182          -         -
      償却原価測定貸出金                           6,948         8,185         17.8%
      FVTPL   貸出                          -        12         -
      FVOCI   有価証券                          -        608          -
      売却可能金融資産                            488          -         -
      償却原価測定有価証券                             -        404          -
      満期保有目的金融資産                            356          -         -
                                   59         59          -
      その他受取利息
                                 8,123         9,597         18.1%
       受取利息合計
     支払利息    :

       預金                          (2,411)         ( 3,007)         24.7%
       借入  金                         ( 207)         ( 292)         41.1
       債務証券                           ( 490)         ( 641)         30.8
                                  (23)         ( 71)        208.7
       その他支払利息
                                ( 3,131)         ( 4,011)          28.1%
       支払利息合計
                                 4,992         5,586         11.9%
     正味受取利息
           (1)
     正味資金利鞘                            1.75  %       1.81  %
     ___________________________
     注記：
     (1)  正味受取利息の平均利付資産に対する比率。上記「平均残高ならびに金額および金利分析-平均貸借対照表および関連金利」を参照
       されたい。
                                 140/1052






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     受取利息

      受取利息は、主に         2017  年の貸出金からの受取利息が               6,948   十億ウォンであったのに比べて                2018  年に当行の
     償却原価測定貸出金からの受取利息が                    8,185   十億ウォンであったことから、                 2017  年の  8,123   十億ウォンから
     18.1  ％増加して      2018  年には   9,597   十億ウォンとなった。かかる増加は主に、貸出金の平均残高の増加に加え、
     韓国銀行が      2017  年 11 月に基準金利を        1.25  ％から   1.50  ％に、   2018  年 11 月に  1.50  ％から   1.75  ％に引き上げたこと
     による市場金利の上昇            によるものである。当行の償却原価測定貸出金の平均残高は、主に以下に詳述する理
     由により個人向け貸出金および法人向け貸出金の平均残高が増加したことにより、                                            2017  年の  224,417     十億
     ウォンから      2018  年には   241,871    十億ウォンに       7.8  ％増加した。当行の平均貸出金利は、主に上記のとおり韓国
     銀行が基準金利を引上げたことにより個人向け貸出および法人向け貸出の平均貸出金利が上昇したことによ
     り、  2017  年の  3.10  ％から   2018  年の  3.39  ％に上昇した。
      さらに具体的には、以下の理由により受取利息は増加した。
     ・  個人向け貸出に係る利息は、               2017  年の  3,034   十億ウォンから        2018  年の  3,597   十億ウォンに       18.6  ％増加し
        た。これは主に、個人向け貸出の平均残高が、                         2017  年に  98,643   十億ウォンから        2018  年の  107,631    十億
        ウォンに     9.1  ％増加したことに加え、個人向け平均貸出金利が                          2017  年の  3.08  ％から   2018  年の  3.34  ％に上
        昇したためである。個人向け貸出の平均残高は、主に相対的な低金利環境に加え、抵当貸出に関して政
        府により実施された債務所得比率およびローン資産価値比率の上限についてのより厳しい規制にもかか
        わらず、住宅市場における需要が増加したことにより増加した。特に、賃貸住宅の長期保証金の金額が
        継続して上昇していることに加え、長期保証金賃貸住宅の供給が減少したことから、より多くの世帯が
        住宅を購入することを選択するため、抵当及び住宅担保ローンの金額が増加した。個人向け貸出の平均
        貸出金利は主に、上記のとおり韓国銀行が基準金利を引上げたことによる市場金利の全体的な上昇によ
        り上昇した。韓国銀行が設定する基準金利は、譲渡性預金証書に対する市場金利を決定し、これにより
        主に当行の個人向け貸出の大半の貸出金利が決定される。
     ・  法人向け貸出に係る利息は、               2017  年の  3,736   十億ウォンから        2018  年の  4,383   十億ウォンに       17.3  ％増加し
        た。これは主に法人向け貸出の平均残高が                      2017  年の  118,369    十億ウォンから        2018  年の  126,964    十億ウォン
        に 7.3  ％増加したことに加え、法人向け貸出に係る貸出金利が                             2017  年の  3.16  ％から   2018  年の  3.45  ％に上
        昇したためである。法人向け貸出の平均残高の増加は主に、                               SOHO  および中小企業の         成長を促進するため
        の政府による政策イニシアチブにより、                     SOHO  および中小企業の貸出需要が増加したためである。法人向
        け貸出の平均貸出金利の上昇は主に、上述の市場金利の全般的な上昇によるものである。
     支払利息

      支払利息は、       2017  年の  3,131   十億ウォンから        28.1  ％増加して      2018  年には   4,011   十億ウォンとなった。これは
     主に、預金に係る支払利息が、                2017  年の  2,411   十億ウォンから        2018  年の  3,007   十億ウォンに       24.7  ％増加したこ
     とに加え、より程度は少ないものの、負債証券に係る支払利息が                                  2017  年の  490  十億ウォンから        2018  年の  641  十
     億ウォンに      30.8  ％増加したためである。
      預金に係る支払利息が増加したのは主に、預金に係る平均支払金利（支払利息の平均預金残高に対する比
     率）が    2017  年の  1.06  ％から    2018  年の  1.23  ％に  17 ベーシスポイント上昇したことに加え、預金の平均残高が
     2017  年の  228,334    十億ウォンから        2018  年の  244,663    十億ウォンに       7.2  ％増加したためである。預金に係る平均支
     払金利が上昇したのは主に、定期預金および貯蓄預金に係る平均支払金利が                                        2017  年の  1.16  ％から    2018  年の
     1.35  ％に上昇したためである。定期預金および貯蓄預金に係る平均支払金利が上昇したのは主に、韓国銀行
     によりに設定された基準金利の引上げによるものである。預金の平均残高が増加したのは主に、定期預金お
     よび貯蓄預金の平均残高が              2017  年の  186,305    十億ウォンから        2018  年の  200,669    十億ウォンに       7.7  ％増加したため
     であり、これは主に金融市場における不透明感の継続により、顧客が低リスクの投資を選好したためであ
     る。
      債務証券に係る支払利息の増加は主に、債務証券の平均残高が                                 2017  年の  22,689   十億ウォンから        2018  年の
     27,275   十億ウォンに増加したためである。
     正味資金利鞘

      正味資金利鞘とは、正味受取利息の利付資産の平均残高に対する比率を表す。当行の全体的な正味資金利
     鞘は、   2017  年の  1.75  ％から   2018  年の  1.81  ％に６ベーシスポイント増加した。これは、主に、韓国銀行が                                 2017
     年 11 月に基準金利を        1.25  ％から   1.50  ％に、   2018  年 11 月に  1.50  ％から   1.75  ％に引き上げたことによる市場金利
     の全般的な上昇により、上述のとおり正味受取利息の増加が利付資産の平均金額の増加を上回ったためであ
     る。正味金利スプレッドは、利付資産により得られる平均金利と有利子負債に支払われる平均金利の差を表
     しており、      2017  年の  1.69  ％から   2018  年の  1.73  ％に４ベーシスポイント増加した。これは主に利付資産にかか
     る受取利息の平均金利が             2017  年の  2.85  ％から   2018  年の  3.10  ％に  25 ベーシスポイント上昇し、有利子負債にか
     かる支払利息の平均金利が              2017  年の  1.16  ％から   2018  年の  1.37  ％に  21 ベーシスポイント上昇したことを上回っ
     たためである。これは主に上述の韓国銀行による基準金利の引上げに加え、金利改定の平均頻度および相対
     的な満期プロフィールの違いにより、利付資産にかかる受取利息の平均金利の上昇が有利子負債にかかる支
                                 141/1052

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     払利息の平均金利の上昇を上回ったためである。                          利付資産の平均金額は、主に個人向け貸出および法人向け
     貸出の金額が増加したため、               2017  年の  285,275    十億ウォンから        2018  年の  309,133    十億ウォンに       8.4  ％増加した。
     有 利子負債の平均金額は、主に金融市場における不透明感の継続により、顧客が低リスクの投資を選好した
     ことに加え、当行のよりコストの低い預金を惹きつけるための取組みにより預金が増加したため、                                                   2017  年の
     270,192    十億ウォンから        2018  年の  292,137    十億ウォンに       8.1  ％増加した。
     正味手数料収益（費用）

      表示期間における当行の正味手数料収益の内訳を下表に示す。
                                    12 月 31 日に終了した年度

                                2017  年      2018  年      増減率   (%)

                                  （単位：十億ウォン、％を除く）

     受取手数料：
      与信取扱手数料                              55        55         -%
      電子金融手数料                             142        146        2.8
      仲介手数料                             108         98       (9.3)
      業務代行手数料                             324        324          -
      投資金融手数料                              54        71       31.5
      外国為替受取手数料                             179        189        5.6
      信託報酬手数料                             166        192        15.7
      受取保証料                              61        70       14.8
                                    95        113        18.9
      その他
                                  1,184        1,258         6.3%
       受取手数料合計
     支払手数料：
      与信関連手数料                             (34)        (35)        2.9%
      ブランド使用手数料                             (33)        (35)         6.1
      サービス関連手数料                             (18)        (26)        44.4
      売買および仲介関連手数料                              (8)        (9)        12.5
      外国為替支払手数料                             (32)        (39)        21.9
                                   (68)        (77)        13.2
      その他
       支払手数料合計                            (193)        (221)        14.5%
                                   991       1,037         4.6%
     正味受取手数料
      正味受取手数料は         2017  年の  991  十億ウォンから        2018  年の  1,037   十億ウォンに       4.6  ％増加した。これは主に信託

     報酬手数料が       2017  年の  166  十億ウォンから        2018  年の  192  十億ウォンに       15.7  ％増加したことに加え、より程度は
     少ないものの投資金融手数料が                2017  年の  54 十億ウォンから        2018  年の  71 十億ウォンに       31.5  ％増加したためであ
     る。信託報酬手数料の増加は主に特定金銭信託および不動産関連信託の管理手数料の増加によるものであ
     る。投資金融手数料の増加は主に                 、 M&A  、社会資本（       SOC  ）プロジェクトおよびその他企業取引の件数の増加
     によるものである。
     正味非金利収益（費用）

      表示期間における当行の正味非金利収益（費用）の内訳を下表に示す。
                                    12 月 31 日に終了した年度

                                2017  年      2018  年      増減率   (%)

                                  （単位：十億ウォン、％を除く）

     受取配当金                              101         16      (84.2)%
                                 142/1052

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     FVTPL   金融商品利益                             -       359          -
     正味売買損失                             (165)          -        -
     正味外国為替取引利益                              473        142       (70.0)
     正味  FVOCI   金融資産売却益                           -        16         -
     正味売却可能金融資産売却利益                              196          -        -
     信用損失引当金繰入                               -       (243)          -
     正味金融資産減損損失                             (661)          -        -
     一般管理費                            (3,118)        (3,062)          (1.8)
     正味その他営業費用                             (603)        (686)         13.8
     正味非営業損失                              (48)        (18)       (62.5)
                                    1        (1)        N/M
     関連会社投資における持分利益（損失）
                                  (3,824)        (3,477)         (9.1)%
       正味非金利費用合計
     * N/M =重要ではない。
      正味非金利費用は、          2017  年の  3,824   十億ウォンから        9.1  ％減少して      2018  年の  3,477   十億ウォンとなった。これ

     は主に、     2017  年に正味金融資産減損損失              661  十億ウォンを計上したのに対し、                 2018  年に  243  十億ウォンの信用
     損失引当金繰入額を認識した               ことに加え、より程度は少ないもの、退職手当の減少により一般管理費が                                      2017
     年の  3,118   十億ウォンから        2018  年の  3,062   十億ウォンに減少したためである。
     信用損失引当金繰入および金融資産の減損損失

      表示期間における信用損失引当金繰入額を金融資産の種類別に下表に示す。
                                    12 月 31 日に終了した年度

                                2017  年      2018  年      増減率   (%)

                                  （単位：十億ウォン、％を除く）

     貸出金：
      個人向け                             140        138       (1.4)   %
      法人向け                             339         93       (72.6)
                                    5        15       200.0
      その他
                                   484        246       (49.2)
        小計
         (1)
                                   178         7
                                                   (96.1)
     有価証券
                                    (1)        (10)        900.0
     その他
                                   661        243       (63.2)   %
     金融資産の正味減損損失／信用損失引当金繰入
     ___________________________
     注記：
     (1)  2017  年については売却可能金融資産および満期保有金融資産からなっており、                              2018  年については償却原価測定有価証券である。
      当行は、     2017  年に金融資産の正味減損損失               661  十億ウォンを計上したのに対し、                 2018  年に  243  十億ウォンの

     信用損失引当金繰入額を認識した。                  貸出金については、当行は、               2017  年に正味貸出金減損損失             484  十億ウォン
     を計上したのに対し、            2018  年に  246  十億ウォンの信用損失引当金繰入額を認識した。                          2018  年１月１日、当行
     は、貸出金の信用損失引当金を                1,507   十億ウォンから        1,870   十億ウォンに       363  十億ウォン引上げた。これは、                韓
     国 IFRS  第 1109  号 の適用に際し、従来のガイダンスに基づく「発生損失」モデルから、より将来予測的な「予
     想信用損失」モデルへと測定モデルを変更した結果である。貸出金の信用損失引当金のかかる増加の影響
     は、  2018  年１月１日現在の当行の利益剰余金において計上されている。                                 2017  年に貸出金減損損失を計上した
     のに対し、      2018  年に貸出金の信用損失引当金繰入額が減少したが、これは主に                                 2018  年に一部の企業借り手が
     減損損失の戻入れを行ったことによるもので、信用損失引当金は従来の韓国                                       IFRS  第 1039  号のガイダンスに従
     い 2017  年 12 月 31 日現在   1,507   十億ウォンであったのに対し、韓国                  IFRS  第 1109  号に従い     2018  年 12 月 31 日現在では
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     1,676   十億ウォンに増加した。当行の信用損失引当金に対する韓国                               IFRS  第 1109  号の財務上の影響に関する詳細
     については、「第３－２             事業等のリスク－当行の事業に関連するリスク－韓国                            IFRS  第 1109  号の実施により、
     当 行の貸出ポートフォリオおよびその他の金融商品の予想信用損失をカバーするために減損損失引当金が増
     加する可能性があり、当行の損益のボラティリティが高まる可能性がある。」を参照のこと。当行はまた
     2017  年に有価証券にかかる正味減損損失を                    178  十億ウォン計上したのに対し、                2018  年には有価証券にかかる信
     用損失引当金繰入額７十億ウォンを認識した。これは主に、                               2017  年に  Kookmin     Cable   Investment      Inc.  に対す
     る当行の投資の公正価値             131  十億ウォンが著しく減少したこと（これは最大の有価証券減損損失で、もはや韓
     国 IFRS  第 1109  号の実施後の減損査定の対象ではない。）を含む、売却可能持分商品の減損損失によるもので
     ある。
     法人税費用

      法人税費用は主に、税引前利益が                 2017  年の  2,159   十億ウォンから        45.7  ％増加して      3,146   十億ウォンとなった
     ことに加え、法人税率が             24.2  ％から   27.5  ％に増加した（        2018  年１月１日以後に開始する会計年度から実施さ
     れる。）ため、        2017  年の  447  十億ウォンから        94.0  ％増加して      2018  年には   867  十億ウォンとなった。当行の実効
     税率は、     2017  年の  20.69   ％から   2018  年には   27.56   ％に上昇した。
     当期純利益

      上記により、当行の当期純利益は、                   2017  年の  1,712   十億ウォンから        33.1  ％増加して      2018  年には    2,279   十億
     ウォンとなった。
     当期その他包括利益（損失）

                                    12 月 31 日に終了した年度

                                2017  年      2018  年      増減率   (%)

                                  （単位：十億ウォン、％を除く）

     後に損益に組替えられる項目
      海外事業の外貨換算差益                             (186)          21        N/M
      FVOCI   金融資産の公正価値の未実現の正味変動                            -        88         -
      売却可能金融資産の公正価値の未実現の正味変
     動                              ( 93)         -        -
      関連会社のその他包括損失に対する持分                             (10)         (2)       (80.0)
     後に損益に組替えられない項目
      確定給付制度の再測定                              74        (70)         N/M
                                    -        17         -
      FVOCI   金融資産の公正価値の未実現の正味変動
                                   0.15        0.01        (90.8)
     関連会社のその他包括利益に対する持分
                                   (215)          54
     その他包括損失合計（税引後）                                               N/M
     * N/M =重要ではない。
      当行はは     2017  年には   215  十億ウォンのその他包括損失を計上したのに対し、                          2018  年には   54 十億ウォンのその
     他包括利益を計上した。韓国               IFRS  第 1109  号の適用により、その他包括利益において認識される項目が、特
     に、有価証券の分類および測定に関して変更した。当行は、                               2017  年に  93 十億ウォンの売却可能金融資産に関
     連したその他包括損失を計上したのに対し、                       2018  年にその他包括利益を通じて公正価値で測定される金融資
     産の公正価値の未実現の正味変動にかかる利益を                          105  十億ウォン認識した。当行は               2017  年に  186  十億ウォンの
     海外事業の外貨換算差損を計上したのに対し、主に                           2018  年に為替レートが上昇したことにより、                     2018  年に  21
     十億ウォンの海外事業の外貨換算差益を認識した。
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     事業セグメント
      現在、当行の主な事業セグメントは以下のとおりである。
     ・個人向け銀行業：主に個人顧客（富裕層の個人および家族を含む。）ならびにより少ない程度ではあるが
      病院、空港および学校といった非営利機関に貸出を行い、これらから預金を受入れる業務
     ・法人向け銀行業：中小企業を含む営利目的の法人に貸出を行い、これらから預金を受け入れる業務ならび
      に法人顧客向けの投資銀行サービスの提供
     ・国際銀行業：主に海外子会社および海外支店の運営ならびにその他の海外業務
     ・その他銀行業：財務業務（行内資産負債管理およびその他の非預金の資金調達業務を含む）、有価証券の
      投資およびトレーディングならびにデリバティブのトレーディングに加え、銀行業務全般の管理からな
      る。
     2 015  年４月、当行は、当行の進化する事業モデルおよび組織構成の変更を反映するために、事業セグメン
     トを一部再編した。この変更の結果、それまで法人向け銀行業セグメントにおいて行われていた一部の業務
     （資金業務、有価証券投資および売買ならびにデリバティブ取引業務を含む。）がその他銀行業セグメント
     に移転された。
      下表は、     2017  年および     2018  年 12 月 31 日終了年度のセグメント別営業利益（費用）を示している。
                                 12 月 31 日に終了した年度

                           2017  年         2018  年        増減  率 (%)

                                （単位：    % を除き十億ウォン）

     個人向け銀行業                         1,022           1,307           27.9%
     法人向け銀行業                         1,150           1,565           36.1
     国際銀行業                          421           439          4.3
     その他銀行業                         (359)           (143)          (60.2)
         (1)
                               (28)            (3)         (89.3)
     連結調整
                              2,206           3,165           43.5%
     営業利益合計
     ___________________________
     注記：
     (1)  連結調整は、セグメント間取引の調整からなる。
     個人向け銀行業

      個人向け銀行業セグメントは主に、当行の個人向け銀行業支店が支店の顧客（主に個人および家計からな
     る。）に提供する銀行サービスおよびその他サービスからなる。個人向け銀行業の商品は主に、抵当ローン
     および住宅担保ローンならびにその他個人向け貸出、預金およびその他貯蓄商品ならびに投資およびバンカ
     シュアランス商品の販売により稼得した手数料からなる。
      2017  年および     2018  年 12 月 31 日に終了した年度における個人向け銀行業セグメントの損益計算書データを下
     表に示す。
                                 12 月 31 日に終了した年度

                           2017  年        2018  年        増減  率 (%)

                                （単位：    % を除き十億ウォン）

     正味受取利息                         2,824          3,163           12.0%
     正味受取手数料                          495          498           0.6
                             (2,297)          (2,354)            2.5
     正味その他費用
                              1,022          1,307           27.9%
     営業利益
     2018  年と  2017  年との比較

      個人向け銀行業の営業利益は、                2017  年の  1,022   十億ウォンから        27.9  ％増加して      2018  年には    1,307   十億ウォン
     となった。
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      個人向け銀行業の正味受取利息は、当行の正味資金利鞘が拡大したことに加え、当行の個人向け貸出金の
     平均金額が増加したため、              2017  年の  2,824   十億ウォンから        12.0  ％増加して      2018  年には   3,163   十億ウォンとなっ
     た。  当行の正味資金利鞘の拡大は主に市場金利の全般的な上昇によるものである。個人向け貸出の平均金額
     の増加は主に住宅抵当ローンの増加によるものである。
      正味受取手数料は         2017  年の  495  十億ウォンから        0.5  ％増加して      2018  年には   498  十億ウォンとなった。この増加
     は主に、信託勘定からの資産運用手数料が増加したためである。
      正味その他費用は、主にオフィス賃貸市場における賃貸手数料の全般的な増加により賃貸費用が増加した
     ため、   2017  年の  2,297   十億ウォンから        2.5  ％増加して      2018  年には   2,354   十億ウォンとなった。
     法人向け銀行業

      法人向け銀行業セグメントは主に、当行の法人向け銀行業支店が支店の法人顧客（大半が中小企業および
     大企業（財閥の傘下会社を含む。））に提供する一般貸出ならびに貸越およびその他貸出ファシリティ等の
     銀行サービスならびにその他サービスからなる。
      2017  年および     2018  年 12 月 31 日に終了した年度における法人向け銀行業セグメントの損益計算書データを下
     表に示す。
                                 12 月 31 日に終了した年度

                           2017  年        2018  年       増減  率 (%)

                                （単位：    % を除き十億ウォン）

     正味受取利息                          1,418           1,628          14.8  %
     正味受取手数料                           352           402         14.2
                               (620)           (465)         (25.0)

     正味その他費用
                               1,150           1,565          36.1  %
     営業利益
     2018  年と  2017  年との比較

      法人向け銀行業の営業利益は、                2017  年の  1,150   十億ウォンから        36.1  ％増加して      2018  年には    1,565   十億ウォン
     となった。
      正味受取利息は、         2017  年の  1,418   十億ウォンから        14.8  ％増加して      2018  年には   1,628   十億ウォンとなった。こ
     の増加は主に、法人向け貸出の平均残高が                      2017  年の  118,369    十億ウォンから        2018  年には   126,964    十億ウォンに
     7.3  ％増加したことに加え、法人向け貸出の平均貸出金利が                             2017  年の  3.16  ％から   2018  年には   3.45  ％に上昇した
     ことによるものである。
      正味受取手数料は、主に、              M&A  、社会資本（       SOC  ）プロジェクトおよびその他企業取引の件数の増加による
     投資金融手数料の増加により、                 2017  年の  352  十億ウォンから        14.2  ％増加して      2018  年の  402  十億ウォンとなっ
     た。
      正味その他費用は         2017  年の  620  十億ウォンから        25.0  ％減少して      2018  年の  465  十億ウォンとなった。これは主
     に、  2018  年から韓国      IFRS  第 1109  号を適用したことによる信用損失引当金繰入額の減少によるものである。
     国際銀行業

      国際銀行業セグメントは主に、セグメント間の貸出および借入といった当行の海外子会社および支店の業
     績からなっている。
      2017  年および     2018  年 12 月 31 日に終了した年度         における国際銀行業の損益計算書データを下表に示す。
                               12 月 31 日に終了した年度

                        2017  年         2018  年         増減率   (%)

                              （単位：    % を除き十億ウォン）

     正味受取利息                        463           629           35.9%
     正味受取手数料                         90           99           10.0
                             (132)           (289)           118.9
     正味その他費用
                                 146/1052

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                               12 月 31 日に終了した年度
                        2017  年         2018  年         増減率   (%)

                             421           439            4.3%

     営業利益
     2018  年と  2017  年との比較

      国際銀行業の営業利益は、              2017  年の  421  十億ウォンから        4.3  ％増加して      2018  年には   439  十億ウォンとなった。
      正味受取利息は、         2017  年の  463  十億ウォンから        35.9  ％増加して      2018  年の  629  十億ウォンとなった。この増加
     は主に、当行の海外支店（特にベトナムの子会社）によって提供された貸出の平均残高の増加によるもので
     ある。
      正味受取手数料は         2017  年の  90 十億ウォンから        10.0  ％増加して      2018  年の  99 十億ウォンとなった。この増加は
     主に新韓バンク・ベトナムによるクレジットカード手数料が増加したことによる。
      正味その他費用は         2017  年の  132  十億ウォンから        118.9   ％増加して      2018  年には   289  十億ウォンとなった。この増
     加は主に、当行の海外ネットワークの拡大に関連する費用が増加したためである。
     その他銀行業

      同セグメントは主に、資金業務（行内資産負債管理およびその他非預金の資金調達業務を含む）、債務証
     券およびより程度は小さいものの自己勘定での持分証券のトレーディングならびに投資、デリバティブのト
     レーディング業務に加え、バックオフィス機能の管理からなるその他業務からなっている。
      2017  年および     2018  年 12 月 31 日に終了した年度におけるその他銀行業セグメントの営業費用の構成要素を下
     表に示す。
                               12 月 31 日に終了した年度

                        2017  年         2018  年         増減率   (%)

                              （単位：    % を除き十億ウォン        )

     正味受取利息                        290           164          (43.4)%
     正味受取手数料                        57           43          (24.6)
                            (706)           (350)           (50.4)
     正味その他費用
                            (359)           (143)           (60.2)%
     営業利益（費用）
     2018  年と  2017  年との比較

      その他銀行業セグメントの営業費用は、                     2017  年の  359  十億ウォンから        60.2  ％減少して、       2018  年には    143  十億
     ウォンとなった。
      正味受取利息は、         2017  年の  290  十億ウォンから        43.4  ％減少して      2018  年には   164  十億ウォンとなった。
      正味受取手数料は、          2017  年の  57 十億ウォンから減少して、              2018  年には   43 十億ウォンとなった。これは主に
     受益証券に関する手数料の減少によるものである。
      正味その他費用は、          2017  年の  706  十億ウォンから        50.4  ％減少して      2018  年には   350  十億ウォンとなった。これ
     は主に、当行が        2017  年に  165  十億ウォンの正味売買損を計上したのに対し、                        2018  年に損益を通じて公正価値測
     定される金融商品にかかる利益                359  十億ウォンを計上したためであり、これは、ウォン相場の値上がりにより
     外国為替レートが下落したことによる外貨建て取引による純利益の減少により一部相殺された。
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     財政状態

     資産
      表示日現在の当行の資産の主要項目を下表に示す。
                                   12 月 31 日現在

                          2017  年         2018  年       増減率   (%)

                               （単位：    % を除き十億ウォン）

     現金預け金                         18,662          13,150          (29.5)%
     損益を通じて公正価値測定される
     有価証券                           -        15,612            -
     売買目的資産                         11,216             -          -
     デリバティブ資産                         2,604          1,484          (43.0)
     正味償却原価測定貸付債権                           -       251,234             -
     損益を通じて公正価値測定される
     貸付債権                           -         645           -
     正味貸付債権                        231,732             -          -
     その他包括利益を通じて公正価値
     測定される有価証券                           -        31,878            -
     売却可能金融資産                         32,496             -          -
     償却原価測定有価証券                           -        16,824            -
     満期保有金融資産                         14,823             -          -
     有形固定資産                         2,056          2,014          (2.0)
     無形資産                          300          316          5.3
     関係企業等に対する投資資産                          100          110         10.0
     投資不動産                          598          572         (4.3)
     確定給付資産                           34           -          -
     当期法人税資産                           25          43         72.0
     繰延税金資産                          407          223         (45.2)
     その他資産                         9,253          14,411           55.7
                                8          8          -
     売却目的保有資産
                             324,314          348,524            7.5%
     資産合計
     2018  年 12 月 31 日現在と     2017  年 12 月 31 日現在との比較

      当行の正味貸付債権は、             2017  年 12 月 31 日現在   231,732    十億ウォンであった。            2018  年１月１日を実施日として
     韓国  IFRS  第 1109  号が適用されたため、            2017  年 12 月 31 日現在の貸付債権である             231,130    十億ウォンおよび         602  十
     億ウォンが正味償却原価測定貸付債権および損益を通じて公正価値測定される貸付債権にそれぞれ移転され
     た。当行の      2018  年 12 月 31 日現在の正味償却原価測定貸付債権は、主に個人向け貸出および法人向け貸出の増
     加により     2018  年１月１日の       230,764    十億ウォンから        8.9  ％増加して      251,234    十億ウォンとなった。
      当行は   2017  年 12 月 31 日現在、     32,496   十億ウォンの売却可能金融資産を計上した。                        2018  年１月１日を実施日
     とした韓国      IFRS  第 1109  号の適用の結果、         2017  年 12 月 31 日現在   30,354   十億ウォンおよび         2,142   十億ウォンの売却
     可能金融資産がその他包括利益を通じて公正価値測定される有価証券および損益を通じて公正価値測定され
     る有価証券にそれぞれ移転された。当行のその他包括利益を通じて公正価値測定される有価証券は、主に国
     債の増加により、         2018  年１月１日現在の         30,354   十億ウォンから        5.0  ％増加して      2018  年 12 月 31 日現在には      31,878
     十億ウォンとなった。
      当行の   満期保有金融資産         は、  2017  年 12 月 31 日で  14,823   十億ウォンであった。            2018  年１月１日を実施日とし
     た韓国   IFRS  第 1109  号の適用の結果、         2017  年 12 月 31 日現在   14,823   十億ウォンであったすべての満期保有金融資
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     産は償却原価測定有価証券に移転された。当行の償却原価測定有価証券は、主に国債の増加により、                                                    2018  年
     １月１日の      14,823   十億ウォンから        13.5  ％増加して      2018  年 12 月 31 日現在には      16,824   十億ウォンとなった。
      2018  年 12 月 31 日現在および       2017  年 12 月 31 日現在の当行の資産の比較に関する詳細については、「第６－１
     財務書類」に記載される当行の監査済連結財務書類に対する注記                                 45 を参照のこと。
      当行の資産に関する詳細については、「第２－３                           事業の内容－       (2)  資産および負債の詳細」を参照のこ
     と。
     負債および資本

      表示日現在の当行の          負債合計     の主要項目を下表に示す。
                                  12 月 31 日現在

                       2017  年          2018  年          増減率   (%)

                              （単位：    % を除き十億ウォン）

     預金                    242,654            257,893              6.3%
     当期損益認識指定金融負債                        -           480             -
     売買目的金融負債                       435             -            -
     デリバティブ負債                      2,993            1,772            (40.8)
     借入負債                     14,618            16,155             10.5
     債務証券                     25,459            31,899             25.3
     確定給付債務                        ▶            71          1,675.0
     引当負債                       259            285            10.0
     当期法人税負債                       211            319            51.2
     繰延税金負債                       12            23           91.7
                          15,015            15,434              2.8
     その他負債
                          301,660            324,331              7.5%
     負債合計
                          22,654            24,193             6.8%
     資本合計
                          324,314            348,524              7.5%
     負債および資本の合計
     2018  年 12 月 31 日現在と     2017  年 12 月 31 日現在との比較

      当行の負債合計は、          2017  年 12 月 31 日現在の     301,660    十億ウォンから        7.5  ％増加して、       2018  年 12 月 31 日現在に
     は 324,331    十億ウォンとなった。かかる増加は主に、預金の増加に加え、より程度は少ないものの債務証券の
     増加によるものである。
      当行の預金は       2017  年 12 月 31 日現在の     242,654    十億ウォンから         6.3  ％増加して、       2018  年 12 月 31 日現在には
     257,893    十億ウォンとなった。かかる増加は主に、定期預金および貯蓄預金、要求払い預金ならびに譲渡性預
     金証書が増加したためである。
      当行の債務証券は、主に債務証券の全般的な増加により、                               2017  年 12 月 31 日現在の     25,459   十億ウォンから
     25.3  ％増加して      2018  年 12 月 31 日現在の     31,899   十億ウォンとなった。
      当行の資本合計は、           2017  年 12 月 31 日現在の     22,654   十億ウォンから        6.8  ％増加して      2018  年 12 月 31 日現在には
     24,193   十億ウォンとなった。かかる増加は主に、当期利益による内部留保の増加に加え、より程度は少ない
     もののその他包括損失累計額の減少によるものである。
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     流動性および資金源

      当行は、貸出、トレーディングおよび投資活動のための資金調達ならびにトレーディング・ポジションの
     管理から発生する流動性リスクにさらされている。当行の流動性管理の目的は、苦境においても、すべての
     負債を期日通りに返済し、すべての投資機会に資金を投入することである。当行の流動性リスクの管理方法
     については、「第２－３             事業の内容－       (3)  リスク管理－市場リスク管理－非トレーディング業務のための市
     場リスク管理－流動性リスク管理」を参照されたい。当行は、運転資本が当行の現在の需要を満たすために
     十分であると考えている。
      表示日現在の当行の資金源を下表に示す。
                                   12 月 31 日現在
                             2017  年             2018  年
                                 ( 単位：十億ウォン        )
      預金                          242,654              257,893

      長期債務                           30,225              32,701
      コールマネー                            562              960
      韓国銀行からの借入金                           2,874              2,289
      その他短期借入金                           6,417             12,125
          (1)
                                 8,995
                                               9,025
      株主資本
      合計
                                291,727              314,993
     ___________________________
     注記：
     (1)  株主資本、株式プレミアムおよび新種資本証券を含む。
      当行は、伝統的な商業銀行であったため、その主な資金源は、これまでも、また今後も、顧客預金であ

     る。  2017  年および     2018  年 12 月 31 日現在の預金は、それぞれ              242,654    十億ウォンおよび         257,893    十億ウォンであ
     り、同日現在の当行の資金調達合計のそれぞれ                         83.2  ％および     81.9  ％に相当した。従来、限られた状況を除
     き、特に低金利環境および株式市場の変動性に鑑みて、主に韓国の個人および家計には代替投資機会がな
     かったため、かかる顧客預金のほとんどが満期時に預け替えられる結果となり、当行にとって安定した資金
     源となっていた。しかしながら、株式市場が堅調である中、顧客は魅力ある代替投資機会に直面して、銀行
     預金のかなりの金額をより収益の高い投資機会を検索して、その代替投資機会に移転する可能性があり、そ
     のために当行にとって有利な商業上の条件で効率的な資金調達手段を見い出すことが一時的に困難となる可
     能性がある。
      当行はこれまで、そして現在も、いかなる重要な点においても流動性上の困難に直面していないものの、
     ウォン安その他の理由により長期間にわたり、当行にとって受入れ可能な商業上の条件で資金需要を満たす
     ことができない場合、当行はその金融業者としての生命力を確保し、規制上の要件を満たし、その戦略を実
     行し、または効率的に競争することができない可能性がある。
      2017  年および     2018  年 12 月 31 日現在、それぞれ         5,639   十億ウォンおよび         5,645   十億ウォン（当行の預金合計の
     それぞれ     2.3  ％および     2.2  ％）は、韓国の裁判所における訴訟に関連する訴訟当事者による預託金であった。
     裁判所預託金には、一般に市場金利より低い利息が付される。
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      さらに、当行は借入金ならびに社債および持分証券の発行によって資金を得ている。当行の借入金は主
     に、金融機関、韓国政府および韓国政府関連ファンドからの借入からなる。ウォン建ておよび外貨建ての双
     方で利用可能なコールマネーは、１ヵ月未満の満期を有する貸出のための短期貸出市場である国内コール
     ローン市場で得られる。また、当行はその時々に、新韓フィナンシャル・グループからの資本拠出も受け
     る。例えば、       2008  年 12 月、当時深刻化していた国際信用危機に関する懸念のただ中で当行の自己資本比率を
     改善するため、当行は新韓フィナンシャル・グループから                              800  十億ウォンの資本拠出を受けた。当行は、                      2008
     年 12 月以降は、新韓フィナンシャル・グループからの資本拠出は受けていない。
      当行は、重要な資金源として、主に社債の形で長期債務に依存している。                                      1999  年以降、当行は、韓国の固
     定利付証券市場で１年超の満期を有する長期社債を積極的に発行しており、現在も引き続き発行している。
     当行は、     1999  年以降、韓国の固定利付証券市場で取得できる最高の格付である                                 AAA  を維持してきた。当行の長
     期債務証券の金利は概して預金金利よりも                      20 ベーシスポイントから            30 ベーシスポイント高い。しかし、長期
     債務は預金保険および韓国銀行の準備金に支払われるプレミアムの対象となっていないため、長期債務証券
     による資金調達コストは、預金に係る当行の調達コストとほぼ同程度である。さらに、当行はまた、海外市
     場で外貨建て長期社債を発行することもできる。                          2017  年および     2018  年 12 月 31 日現在、当行の長期債務（１年
     以内期限到来分を控除後）は、それぞれ                     30,225   十億ウォンおよび         32,701   十億ウォンであった。このうち、そ
     れぞれ   6,357   十億ウォンおよび         7,894   十億ウォンは主に米ドルを含む外貨建てであった。
      信用格付は、当行が資金を調達できる費用およびその他の条件に影響する。国内外の格付機関は、当行を
     定期的に評価し、それらによる当行の長期債務の格付は、当行の財務の健全性および金融サービス業界全般
     に影響する状況を含むいくつかの要因に基づいている。
      当行は、韓国の固定利付証券市場で比較的高い債務格付を有していることから、長期社債発行によって借
     り換えを行うことができると考えている。しかしながら、とりわけ、世界または韓国の経済が再び下方転換
     するか、当行のコーポレート・ガバナンスが変更されるか、または当行の事業が大幅に悪化した場合には、
     当行が現在の信用格付を維持すると保証することはできない。当行が現在の信用格付および見通しを維持で
     きない場合には、資金調達費用が増大し、資本市場およびその他借入へのアクセスが制限され、金融取引に
     担保を追加的に差し入れる必要が生じる可能性があり、これらのいずれかによって当行の流動性、正味資金
     利鞘および収益性が悪影響を受ける可能性がある。
      補完的な資金源には、コールマネー、韓国銀行からの借入金およびその他短期借入金が含まれ、これら
     は、  2017  年および     2018  年 12 月 31 日現在、それぞれ         9,853   十億ウォンおよび         15,374   十億ウォンであり、同日現在
     の当行の資金調達合計のそれぞれ                 3.4  ％および     4.9  ％を占めた。
      さらに、自己資本比率および流動性比率の要件を確実に遵守するために策定された当行のリスク管理政策
     に従い、新韓フィナンシャル・グループは、流動性支援の限度額をその子会社に対してはその株主持分合計
     の 70 ％、子会社１社に対してはその株主持分合計の                        35 ％と定めてきた。
     契約債務、約定および保証

      当行は、通常の業務において、数年間にわたる一定の契約上の金銭債務を負担し、また、約定を行ってい
     る。当行は、上記「流動性および資金源」に記載されたように様々な資金源から流動性および資金を取得す
     ることができるため、かかる契約上の現金債務および約定が流動性または資金源に重大な影響を有すること
     になるとは考えていない。
     契約上の現金債務

      2018  年 12 月 31 日現在の当行の契約上の現金債務を下表に示す。
                                         (1)

                           2018  年 12 月 31 日現在の満期構成
             １ヵ月未満       １ - ３ヵ月     ３ - ６ヵ月     ６ -12  ヵ月    １ - ５年     ５年超       合計
                              ( 単位：十億ウォン        )
     預金         119,899       23,978       33,363      54,460      27,536      2,836     262,072
     借入金          3,739       2,675       2,023      2,778      4,164      1,103      16,482
                2,403       4,023       3,917      6,779      13,497      3,400      34,019
     社債
              126,041       30,676       39,303      64,017      45,197      7,339     312,573
     合計
     ___________________________
     注記：
     (1)  当行の有利子預金、借入金および発行済債務証券に係る見積契約利息支払額のすべてを反映しており、                                           2018  年 12 月 31 日現在におい
       て変動金利ベースであった借入金および債務証券に係る見積契約利息支払額は、最終適用日に使用された金利（例えば、かかる変
       動金利貸出については金利決定日の直前の利払日）が、その他の全期間に適用されたとみなして計算されている。
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     約定および保証

      当行は、通常の銀行業務において、顧客の資金調達需要を満たすために様々な約定および保証を行ってい
     る。約定および保証は通常、とりわけ信用供与約定、商業信用状、スタンドバイ信用状および履行保証の形
     による。かかる金融商品の契約上の金額は、相手方が約定の実行を求めるか、または当行が保証に基づく義
     務を履行しなければならず、かつ相手方が契約に基づき履行しなかった場合における最大期待損失額を示
     す。「第２－３         事業の内容－       (2)  資産および負債の詳細－与信関連の約定および保証」および「第６－１                                     財
     務書類」に記載される連結財務書類に対する注記                         38 を参照されたい。
       2018  年 12 月 31 日現在の当行の連結ベースでの約定および保証を下表に示す。
                                  2018  年 12 月 31 日現在の約定の満期構成

                            １年未満         １ - ５年       ５年超
                                                       合計
                                      ( 単位：十億ウォン        )
           (1)
                               68,428        10,376        10,289        89,093
     信用供与約定
          (2)
                                3,140          21         -      3,161
     商業信用状
         (3)
                                1,731         556         21       2,308
     金融保証
         (4)
                                4,641        2,913          95       7,649
     履行保証
                        (5)
                                1,229         691        164       2,084
     特別目的事業体向け流動性ファシリティ
         (6)
                                 283         -        -       283
     手形引受
         (7)
                                7,796          -        -      7,796
     裏書手形
                                 763        171        975       1,909
     その他
                               88,011        14,728        11,544        114,283
     合計
     ___________________________
     注記：
     (1)  信用供与約定は、貸出の形で信用を供与することが承認されているもののうち、資金手当てされていない部分を表す。かかる約定
       は所定の日に終了し、顧客は、かかる約定に基づき資金を引き出すための事前に定められた条件に従わなければならない。与信枠
       を含む信用供与約定は、通常、債務者に影響する重大な悪変化があった場合にかかる約定を取り消すことを当行に認める規定を含
       む。
     (2)  商業信用状は、顧客に代わって、特定の条件に基づいて所定の金額を上限として当行宛の手形を振り出すことを第三者に承認する
       約束である。これらは通常、短期であり、関連する船荷によって担保される。
     (3)  金融保証は、債務証書の要項に従い特定の債務者が期日に返済を行わなかった場合、当行に、発生した損失について保有者に特定
       の払戻しを行うことを義務付ける契約である。金融保証債務は当初は公正価値で認識され、その当初の公正価値は金融保証の期間
       にわたり償却される。金融保証債務はその後、この償却金額と、保証に基づく支払いが可能となった場合に見込まれる支払いの現
       在価値のいずれか高い金額で計上される。金融保証はその他債務に含まれる。
     (4)  履行保証は、建設もしくは類似のプロジェクトへの顧客の入札を保証するため、または契約条件に従ったかかるプロジェクトの完
       成を保証するために発行される。また、製品、商品、保守またはその他サービスを第三者に提供する顧客の義務を補完するために
       も発行される。
     (5)  特別目的事業体向け流動性ファシリティは、当行が管理者として行為する特別目的事業体へのコマーシャル・ペーパー購入契約を
       含む緊急時与信枠を提供する取消不能の約定を表す。
     (6)  手形引受は、顧客宛てに振り出された為替手形を支払う当行による保証を表す。当行は、大半の当行引受手形についてはその呈示
       がなされても、顧客は通常、直ちに償還すると予想している。
     (7)  裏書手形は当行によって第三者に譲渡される手形である。当行は、主たる支払義務者がかかる手形を期日に引受けない場合に支払
       い義務を履行しなければならない。
     ４【経営上の重要な契約等】
      該当事項なし。

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     ５【研究開発活動】
      該当事項なし。

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     第４【設備の状況】
     １【設備投資等の概要】

      該当事項なし。

     ２【主要な設備の状況】

     資産

      当行の登録事務所および本店は大韓民国04513ソウル特別市中区                                 世宗大路９道       20 に所在する。韓国にある当
     行資産の一部に関する情報は下表に示されている。
                                                  面積
                                               （平方メーター）
                                                      敷地
        設備の種類                     場所                建物      （異なる場合）
     登録事務所および本社             大韓民国04513ソウル特別市               中区世宗大路９道

                                              59,519          5,418
                  20
     新韓銀行廣橋別館             大韓民国04540ソウル特別市中区清渓川路54
                                               3,652         6 , 783
     新韓バックオフィス・             大韓民国10401        京畿道高陽市一山東区中央路
                                              24,496          5,856
     サポート・センター             1311
     新韓銀行バックオフィ             大韓民国06225ソウル特別市江南区驛三路251
                                              23,374          7,964
     ス・アンド・コールセ
     ンター
     新韓センテニアル・ビ             大韓民国04540ソウル特別市中区南大門路10道
                                              19,697          1,389
     ルディング             29
     新韓銀行広橋支店             大韓民国04540ソウル特別市中区清渓川路54
                                              16,7  27       6,783
     新韓明洞支店             大韓民国04534ソウル特別市中区明洞路43
                                               8,936         1,01  ▶
     新韓永登浦支店             大韓民国07301ソウル特別市永登浦区永中路27
                                               6,171         1,983
     新韓銀行バックオフィ             大韓民国28784忠清北道清州市上党区丹齋路
                                               6,0  19       5,376
     ス・アンド・ストー             291番３
     レッジセンター
     　当行の主要な施設は、韓国のソウルにあり、同ビルの延床面積は約59,519平方メートルである。当行は、

     直接または間接に、本店ビルの過半の権利を保有している。さらに、その支店のために様々な土地・建物を
     所有または賃借している。当行は、ソウル首都圏におけるITセンターに中央大型コンピューター・システム
     を備えている。
     　2018年12月31日現在、当行は全国規模ネットワークで876の支店を有している。これらの施設のうち約
     22.1％が当行が所有する建物にある一方で、残りの支店はリース物件に所在する。
     　2018年12月31日現在、当行により所有されるすべての資産の正味簿価は2,358十億ウォンであった。当行
     は、韓国国外に重要な資産を保有しない。
     ３【設備の新設、除却等の計画】

      該当事項なし。

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     第５【提出会社の状況】
     １【株式等の状況】

     （１）【株式の総数等】

     ①  【株式の総数】

                                                （2018年12月31日現在）

            授権株数                発行済株式総数                   未発行株式数
          2,000,000,000       株           1,585,615,506       株           414,384,494      株
     ②  【発行済株式】

                                                （2018年12月31日現在）

                                          上場金融商品取
      記名・無記名の別および                                    引所名または
                                                      内容
                        種類          発行数
        額面・無額面の別                                  登録認可金融商
                                          品取引業協会名
                                                   １株当り１個の
       記名式額面5,000ウォン                普通株式         1,585,615,506       株     該当なし
                                                     議決権
     （２）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

       該当事項なし。
     （３）【発行済株式総数及び資本金の推移】

                   発行済株式総数（株）                     資本金（ウォン）

         年月日
                  増減数         残高         増減額            残高
                                              7,928,077,530,000
      2013  年12月31日現在                1,585,615,506
                                              （783,294百万円）
                                              7,928,077,530,000
      2014  年12月31日現在                1,585,615,506
                                              （783,294百万円）
                                              7,928,077,530,000
      2015  年12月31日現在                1,585,615,506
                                              （783,294百万円）
                                              7,928,077,530,000
      2016  年12月31日現在                1,585,615,506
                                              （783,294百万円）
                                              7,928,077,530,000
      2017  年12月31日現在                1,585,615,506
                                              （783,294百万円）
                                              7,928,077,530,000
      2018  年12月31日現在                1,585,615,506
                                              （783,294百万円）
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     （４）【所有者別状況】
                                               （2018年12月31日        現在  ）

         区分          株主数        株主比率（％）          保有株式数（株）           保有比率（％）
         法人等            1          100.0        1,585,615,506             100.0
         個人           0            0             0         0
     （５）【大株主の状況】

                                               （2018年12月31日現在）

                                                  発行済株式総数に
                                                  対する所有株式数
          氏名又は名称                    住所           所有株式数（株）          の割合（％）
                      大韓民国04513ソウル特別市
     新韓フィナンシャル・グループ                                     1,585,615,506           100.0
                      中区世宗大路９道20
     ２【配当政策】

      株主に支払われる配当は、当行の個別財務書類において報告される分配可能な未処分利益剰余金（商法に
     定義される。）に基づく。
      当行は、2018年および2017年に下記のとおり配当を支払った。
                                  配当金の総額
                                               一株当たりの配当金
                                                 （ウォン）
           決議日            決議           （百万ウォン）
        2018  年３月22日          株主総会決議               540,000              340.56
        2019  年３月26日          株主総会決議               890,000              561.30
     ３【株価の推移】

      当行株式は、株式移転により新韓フィナンシャル・グループの完全保有子会社になった2001年９月１日に
     韓国証券取引所における上場を廃止して以来、いずれの証券取引所にも上場していない。
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     ４【役員の状況】
     経営陣

     取締役会
      当行の政策面および戦略面の最終的な責任は当行の取締役会にあり、当行取締役会は当行の経営管理およ
     びいくつかの統治機関を通じて日常業務を監督している。当行取締役会の各取締役の住所は、大韓民国04513
     ソウル特別市中区世宗大路９道20新韓銀行気付である。
      当行取締役会は２名の業務執行取締役、１名の非常任取締役および６名の社外取締役から成っている。
      業務執行取締役および非常任取締役は、当行の株主総会による決定のとおり最長３年を任期として選任さ
     れる（再任可能）。社外取締役の任期は２年までである。社外取締役は最高６年を上限として毎年再任され
     ることができる。監査委員会（下記にて説明する。）の常任委員である取締役は３年を上限として選任され
     る。当行取締役会は少なくとも四半期毎に１回開催され、当行取締役会会長の要請によりその他に臨時取締
     役会を招集することができる。
      当行取締役会は当行取締役会の運営を下支えするための様々な任務を遂行するために４つの委員会(監査委
     員会、リスク管理委員会、役員候補推薦委員会および報酬委員会)を設置している。
      監査委員会の目的は、(i)内部監査計画を策定し、かかる計画を実行し、結果を評価し、適切な事後措置を
     実施し、適切な改善を提案すること、(ⅱ)内部統制にかかる包括的制度に関して適切な改善を評価し、提案
     すること、(ⅲ)外部監査人の任命を承認すること、および(ⅳ)上記と類似したその他様々な役割を果たすこ
     とにある。
      リスク管理委員会の目的は、(i)当行のリスク、評価および限度方針を見直すこと、(ⅱ)資産負債管理なら
     びに信用リスクおよび市場リスクの測定を見直すこと、(ⅲ)資産の質、リスク・エクスポージャーおよび問
     題資産を統制することにある。
      役員候補推薦委員会の目的は、当行の銀行長、社外取締役および監査委員会委員の任用候補者を指名し推
     薦することである。
      報酬委員会の目的は、経営陣の業績を評価し、業務執行役員の適切な報酬（報奨および賞与を含む。）を
     決定することである。
      提出日現在、当行は２名の業務執行取締役を有している。同取締役は、当行の常勤従業員であり、下記に
     示した業務上の役職を有している。
     業務執行取締役兼最高経営責任者

                                      業務執行取締役
        氏名         生年月日            役職          就任年月日           任期終了日
     晉  玉童        1961  年２月21日        銀行長、最高経営責             2019  年３月26日        2020  年12月31日
                         任者兼業務執行取締
     (Ok  Dong   Jin)
                         役
      晉  玉童氏は、2019年３月26日から当行の銀行長、最高経営責任者兼業務執行取締役を務めている。晉氏は

     これまでに新韓フィナンシャル・グループの副社長および当行の経営支援グループ長を務めている。晉氏は
     韓国放送通信大学校において経営管理学の学士号を取得し、中央大学校において経営管理学の修士号を取得
     している。
     業務執行取締役兼監査委員会委員

                                      業務執行取締役
         氏名         生年月日            役職         就任年月日           任期終了日
     許　昌彦                     業務執行取締役兼            2018  年１月１日        2019  年12月31日
                1959  年８月25日
     (Chang    Eon  Heo)              監査委員会常任委員
      許昌彦氏は、2018年１月１日から当行の業務執行取締役兼監査委員会常任委員を務めている。許氏はこれ

     まで、金融安全院総裁ならびにFSS保険局の副総裁およびゼネラルマネジャーを務めた。許氏は高麗大学校で
     法学の修士号を取得している。
     非常任取締役

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      提出日現在、当行には、当行の常勤従業員ではなく、当行に業務上の役職を有していないが、当行の関係
     会社において業務上の役職を有している１名の非常任取締役がいる。
                                      業務執行取締役
        氏名        生年月日             役職           就任年月日           任期終了日
     朴　   赫     1963  年６月３日       新韓フィナンシャルグ              2019  年１月１日        2019  年12月31日
                       ループ副社長
     ( Woo    Hyuk
     Park)
      朴  赫氏は、2019年１月１日から新韓フィナンシャル・グループの副社長および当行の非取締役業務執行

     役員を務めている。朴氏はこれまでに当行のコミュニティ推進本部長および当行の京畿東部事業本部長を務
     めている。朴氏は慶熙大学校で経済学の学士号を取得している。
     社外取締役

      提出日現在、当行には当行の従業員ではなく、当行に業務上の役職を有さず、かつ当行の関連会社におい
     ても業務上の役職を有していない６名の社外取締役がいる。
                                         取締役
        氏名        生年月日             役職           就任年月日          任期終了日
     黄　善泰        1948  年10月11日        弁護士（ロゴス法律事務               2015  年３月18日       2020  年３月31日
                        所）
     (Sun   Tae
     Hwang)
     黄　國在        1959  年８月30日        西江大学校教授               2015  年３月18日       2020  年３月31日
     (Kook   Jae
     Hwang)
     福田博司        1949  年６月４日        ニュージャパン・ツーリ               2015  年３月18日       2020  年３月31日
                        ズム取締役
     (Hiroshi
     Fukuda)
     印　浩(Hoh        1967  年９月７日        高麗大学校大学院教授               2016  年３月23日       2020  年３月31日
     Peter   In)
     李　聖宇        1961  年７月25日        東亜大学校法学部教授               2016  年５月25日       2020  年３月31日
     (Seong    Woo
     Lee)
     朴　元植        1956  年２月25日        元韓国銀行上席副総裁               2018  年３月21日       2020  年３月31日
     (Won   Shik
     Park)
      黄善泰氏は、2015年３月18日以降現在まで社外取締役を務めている。黄氏は現在、ロゴス法律事務所の弁

     護士である。黄氏はこれまで、韓国法律公団の第10代理事長およびソウル東部検察局の主任検事を務めた。
     黄氏はソウル大学校で法学の学士号を取得している。
      黄國在氏は、2015年３月18日以降現在まで社外取締役を務めている。黄氏は現在西江大学校の教授を務め
     ている。黄氏はこれまで公認会計士および研究員として三星経済研究所に勤務していた。黄氏はシラキュー
     ス大学で経営管理学の博士号を取得している。
      福田博司氏は、2015年３月18日以降現在まで社外取締役を務めている。福田氏は現在、キョウワ・クリエ
     イト・コーポレーション、キョウワ・コーポレーションおよびニュージャパン・ツーリズム・コーポレー
     ションの取締役を務めている。福田氏は日本大学経済学部で経済学の学士号を取得している。
      印浩氏は、2016年３月23日以降現在まで社外取締役を務めている。印氏は現在、高麗大学校大学院の教授
     であり、またFSCのフィンテック政策諮問委員会の委員である。印氏は高麗大学校でコンピューター・サイエ
     ンスの学士号を取得し、同大学校大学院にてコンピューター・サイエンスの修士号を取得している。また、
     南カリフォルニア大学でコンピューター・サイエンスの博士号を取得している。
      李聖宇氏は、2016年５月25日以降現在まで社外取締役を務めている。李氏は現在、東亜大学校法学部の教
     授を務めている。李氏はソウル大学校で法学の学士号、修士号および博士号を取得している。
      朴元植氏は、2018年３月21月日以降現在まで社外取締役を務めている。朴氏は以前、韓国銀行上席副総裁
     を務めていた。朴氏は高麗大学校で政治学の学士号および法学の修士号を取得し、東国大学校で経済学の博
     士号を取得している。
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      社外取締役は、その全員が当行以外の会社または組織で役職（主な役職は上記のとおり）を有している。
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     業務執行役員
      提出日現在、当行の経営陣は23名の非取締役業務執行役員から成る。
                                        業務執行役員

      非取締役業務執
        行役員          生年月日             部署          就任年月日          任期終了日
     徐 椿錫         1960  年３月30日        デジタルグループ             2016  年１月１日       2019  年12月31日

     (Choon    Seok   Seo)
     朱  哲秀         1960  年２月10日        経営企画・消費者保護             2017  年１月１日       2019  年12月31日
                          グループ
     (Cheol    Soo  Joo)
     高  允柱         1962  年１月30日        販売促進グループⅠ             2017  年１月１日       2019  年12月31日
     (Yun   Ju  Ko)
     李  明九         1963  年９月22日        情報通信技術グループ             2016  年１月１日       2019  年12月31日
     (Myong    Goo  Lee)
     金  城右         1963  年９月９日        機関銀行グループ             2018  年１月１日       2019  年12月31日
     (Sung   Woo  Kim)
     張  東起         1964  年１月２日        グローバル・マーケッ             2019  年１月１日       2019  年 12 月 31 日
                          ト・有価証券
     (DongKi     Jang)
     鄭　運辰           1964  年４月20日        グローバル・インベス             2018  年１月１日       2019  年12月31日
                          トメント・バンキン
     (Woon   Jin  Jeong)
                          グ・グループ
     李 來 訓        1962  年10月16日        信託・年金グループ             2018  年１月１日       2019  年12月31日
     (Nae   Hoon   Lee)
     李  淳雨         1962  年10月21日        コンプライアンス部             2019  年１月１日       2020  年 12 月 31 日
     (Soon   Woo  Lee)
     李  在鶴         1962  年10月20日        信用分析     ・評価グルー         2019  年１月１日       2020  年 12 月 31 日
                          プ
     (Jae   Hak  Lee)
     王  美華         1964  年10月５日        資産運用グループ             2019  年１月１日       2020  年 12 月 31 日
     (Mi  Hwa  Wang)
     鄭  滿根         1964  年６月６日        法人向け銀行業グルー             2019  年１月１日       2020  年 12 月 31 日
                          プ
     (Man   Geun   Jeong)
     鄭  地鎬         1963  年６月25日        グローバル事業グルー             2019  年１月１日       2020  年 12 月 31 日
                          プ
     (Ji  Ho  Jeong)
     李  炳鐵         1963  年１月22日        消費者ブランドグルー             2019  年１月１日       2020  年 12 月 31 日
                          プ
     (Byeong     Cheol
     Lee)
     李  熙洙         1964  年１月27日        販売促進グループⅡ             2019  年１月１日       2020  年 12 月 31 日
     ( Hee  Soo  Lee)
     裵  斗元         1964  年３月10日        経営  支援グル     ープ       2019  年１月１日       2020  年 12 月 31 日
     (Du  Wone   Bae)
     崔  東昱         1964  年６月20日        大企業向け銀行業グ             2019  年１月１日       2020  年 12 月 31 日
                          ループ
     (Dong   Uk  Choi)
     曺  鏡先         1965  年３月23日        販売チャネル企画グ             2019  年１月１日       2020  年 12 月 31 日
                          ループ
     (Kyoung     Sun  Cho)
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     尹  相敦         1960  年７月25日        なし             2016  年１月１日       2019  年12月31日
     (Sang   Don  Yoon)
     趙  在熙         1963  年８月13日        リスク管理グループ             2016  年１月１日       2019  年12月31日
     (Jae   Hee  Cho)
     安  孝烈         1965  年５月26日        個人向け銀行業グルー             2018  年１月１日       2019  年12月31日
                          プ
     (Hyo   Ryul   Ahn)
     徐　虎完           1965  年10月26日        情報セキュリティ部門             2018  年１月１日       2019  年12月31日
     (Ho  Wan  Seo)
     金  寅基         1966  年10月12日        なし             2018  年１月１日       2019  年12月31日
     (In  Gi  Kim)
      徐椿錫氏は2016年１月１日以降現在まで当行の副銀行長兼非取締役業務執行役員を務めている。徐氏はこ

     れまで、当行の情報通信技術本部長および当行のIT開発部のゼネラル・マネジャーを務めている。徐氏は徳
     壽情報産業高校を卒業している。
      朱哲秀氏は2017年１月１日以降現在まで当行の副銀行長兼非取締役業務執行役員を務めている。朱氏はこ
     れまで、当行の大規模法人Ⅰ事業本部長および当行江南第二地域販売本部長を務めている。朱氏は高麗大学
     校で経営管理学の学士号および修士号を取得している。
      高允柱氏は2017年１月１日以降現在まで当行の副銀行長兼非取締役業務執行役員を務めている。高氏はこ
     れまで、当行の瑞草事業本部長および江原事業本部長を務めている。高氏は江原大学校で経済学の学士号を
     取得している。
      李明九氏は2016年１月１日以降現在まで当行の副銀行長補兼非取締役業務執行役員を務めている。李氏は
     これまで当行の情報セキュリティ部門担当常務ならびにIT事業開発部およびIT情報開発部のそれぞれのゼネ
     ラルマネジャーを務めた。李氏は徳壽商業高校を卒業している。
      金城右氏は2018年1月1日以降現在まで当行の副銀行長補兼非取締役業務執行役員を務めている。金氏はこ
     れまで、当行の消費者ブランド本部長および当行の東部事業本部長を務めていた。金氏は慶熙大学校で経営
     管理学の学士号を取得している。
      張  東起氏は2019年１月１日以降現在まで当行の副銀行長補兼非取締役業務執行役員を務めている。張氏は
     これまで、新韓フィナンシャル・グループの副銀行長および当行の資本市場・トレーディング本部長を務め
     ている。張氏はソウル大学校で経済学の学士号を取得している。
      鄭運辰氏は2018年１月１日以降現在まで当行の副銀行長補兼非取締役業務執行役員を務めている。鄭氏は
     これまで、当行の企画調整部長および江南法人向け銀行業務センターのゼネラルマネジャーを務めている。
     鄭氏はソウル大学校で経済学の学士号を取得している。
      李來訓氏は2018年１月１日以降現在まで当行の副銀行長補兼非取締役業務執行役員を務めている。李氏は
     これまで、当行の信託および年金グループ長および当行の南部事業本部長を務めている。李氏は中央大学校
     で企業経営学の修士号を取得している。
      李淳雨氏は2019年１月１日以降現在まで当行の副銀行長補兼非取締役業務執行役員を務めている。李氏は
     これまで、当行の監査部およびコンプライアンス部のゼネラルマネジャーを務めている。李氏は高麗大学校
     で法学の学士号を取得している。
      李在鶴氏は2019年１月１日以降現在まで当行の副銀行長補兼非取締役業務執行役員を務めている。李氏は
     これまで、当行の信用支援本部長および当行の法人向け銀行業務部のゼネラルマネジャーを務めている。李
     氏はソウルデジタル大学校で学士号を取得している。
      王美華女史は2019年１月１日以降現在まで当行の副銀行長補兼非取締役業務執行役員を務めている。王女
     史はこれまで、当行の一山事業本部長および当行の資産運用担当ゼネラルマネジャーを務めている。王女史
     は釜山人女子商業高校を卒業している。
      鄭 滿根  氏は2019年１月１日以降現在まで当行の副銀行長補兼非取締役業務執行役員を務めている。鄭氏は
     これまで、当行の湖南事業本部長および当行の光州バンキングセンターのゼネラルマネジャーを務めてい
     る。鄭氏は韓国放送通信大学校で経営管理学の学士号を取得している。
      鄭地鎬氏は2019年１月１日以降現在まで当行の副銀行長補兼非取締役業務執行役員を務めている。鄭氏は
     これまで、当行の国際貿易事業本部長および当行のグローバル事業開発部のゼネラルマネジャーを務めてい
     る。鄭氏は高麗大学校で経営管理学の学士号を取得している。
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      李 炳鐵氏は2019年１月１日以降現在まで当行の副銀行長補兼非取締役業務執行役員を務めている。李氏は
     これまで、当行の機関銀行業第三本部長および当行の仁川市役所支店のゼネラルマネジャーを務めている。
     李氏は韓国放送通信大学校で法学の学士号を取得している。
      李熙洙氏は2019年１月１日以降現在まで当行の副銀行長補兼非取締役業務執行役員を務めている。李氏は
     これまで、当行の仁川事業本部長および当行の個人向けバンキングセンターのゼネラルマネジャーを務めて
     いる。李氏は建国大学校で公共経営学の学士号を取得している。
      裵 斗元氏は2019年１月１日以降現在まで当行の副銀行長補兼非取締役業務執行役員を務めている。裵氏は
     これまで、当行の江東事業本部長および新韓プライベート・ウェルス・マネジメント瑞草センターのゼネラ
     ルマネジャーを務めている。裵氏は啓明大学校で国際貿易学の学士号を取得している。
      崔東昱氏は2019年１月１日以降現在まで当行の副銀行長補兼非取締役業務執行役員を務めている。崔氏は
     これまで、当行の大規模法人第三事業本部長および当行の小公洞バンキングセンターのゼネラルマネジャー
     を務めている。崔氏は慶北大学校で経営管理学の学士号を取得している。
      曺鏡先女史は2019年１月１日以降現在まで当行の副銀行長補兼非取締役業務執行役員を務めている。曺女
     史はこれまで、当行のデジタルコンタクト本部長および当行の元堂バンキングセンターのゼネラルマネ
     ジャーを務めている。曺女史は成均館大学校で経営管理学の学士号を取得している。
      尹相敦氏は2016年１月１日以降現在まで当行の副銀行長補兼非取締役業務執行役員を務めている。尹氏は
     これまで仁川地域販売本部長および当行の仁川市役所支店のゼネラル・マネジャーを務めている。尹氏はク
     ワンシン商業高校を卒業している。
      趙在熙氏は2016年１月１日以降現在まで当行の常務兼非取締役業務執行役員を務めている。趙氏はこれま
     で当行の戦略企画部およびリスク管理部のそれぞれのゼネラル・マネジャーを務めている。趙氏はソウル大
     学校で経済学の学士号を取得し、延世大学校で金融工学の修士号を取得している。
      安孝烈氏は2018年１月１日以降現在まで当行の常務兼非取締役業務執行役員を務めている。安氏はこれま
     で、当行の個人向け銀行業務部および販売促進部のゼネラルマネジャーを務めている。安氏は高麗大学校で
     経済学の学士号を取得している。
      徐虎完氏は2018年１月１日以降現在まで当行の常務兼非取締役業務執行役員を務めている。徐氏はこれま
     で、当行のグローバルITシステム開発部のゼネラルマネジャーおよび新韓銀行中国有限公司のゼネラルマネ
     ジャーを務めている。徐氏は慶熙大学校で電子データ処理学の学士号を取得している。
      金寅基氏は2018年１月１日以降現在まで当行の常務兼非取締役業務執行役員を務めている。金氏はこれま
     で、当行の販売促進第二部長および当行の光教個人向けバンキングセンターのゼネラルマネジャーを務めて
     いる。金氏は東国大学校で公共管理学の学士号を取得している。
     取締役および上級経営陣の男女別人数の内訳

      男性：30人
      女性：２人（全体比6.25%）
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     ５【コーポレート・ガバナンスの状況等】
     (1)  【コーポレート・ガバナンスの状況】

     委員会
     監査委員会
      当行は当行取締役会の下に監査委員会を置いている。監査委員会の権利および責任は、(i)当行の会計およ
     び事業の監査を行うこと、(ⅱ)定時株主総会に提出される議案および書類を調査し、定時株主総会において
     法令、規則または定款に違反がないか、もしくは著しい違法性がないかどうかについて意見を述べること、
     (ⅲ)臨時株主総会の招集を要求すること、(ⅳ)子会社の事業に関する報告書を要求し、必要であれば、子会
     社の事業または資産の状況を調査すること、(v)外部監査人を選任し、またその解任を要請すること、ならび
     に(ⅵ)取締役会により委任されたその他の事項を処理することである。
      2019年４月４日現在、当行監査委員会は以下の委員により構成されている。
                                      監査委員会委員
        氏名        生年月日             役職          就任年月日           任期終了日
      黄　國在        1959  年８月30日        監査委員会委員             2015  年３月18日        2020  年３月31日

                        社外取締役
      許　昌彦        1959  年８月25日        監査委員会委員             2018  年１月１日        2019  年12月31日
                        取締役兼常任監査役
      朴　元植        1956  年２月25日        監査委員会委員             2018  年３月21日        2020  年３月31日
                        元韓国銀行上席副総裁
     リスク管理委員会

      リスク管理委員会は現在、２名の社外取締役（印浩および李聖宇）および１名の非常任取締役（                                                  朴  赫 ）
     により構成されている。同委員会は、当行の包括的リスク管理機能に関する重要な問題について、監督し、
     決定を行う。当行の安定的な財政状態を確保し、そのリスク調整後の収益を最大化するために、同委員会は
     当行の全般的なリスク・エクスポージャーを監視し、当行がリスク政策およびプロセスを遵守しているかを
     検討する。さらに、同委員会はリスク抑制戦略および政策を検討し、修正し、各リスクが適切な水準である
     か否かを評価し、またリスクに基づく資本配分を検討する。同委員会は、四半期ごとに定例会を開催する。
     役員候補推薦委員会

      役員候補推薦委員会は４名の社外取締役および１名の非常任取締役により構成される。同委員会は現在、
     印浩、黄國在、黄善泰、李聖宇および朴                      赫の５名の取締役によって構成されている。同委員会は、当行の
     株主総会において指名される当行の銀行長、当行の社外取締役および当行監査委員会委員の候補者を推薦す
     る。同委員会の決議は、会議に出席した委員の過半数の賛成票により行わなければならない。ただし、当行
     監査委員会委員の候補者の推薦についての決議は、委員の３分の２以上の賛成票を要する。
     報酬委員会

      報酬委員会は現在、当行の２名の社外取締役（朴元植および福田博司）および１名の非常任取締役（朴                                                      
     赫）によって構成されている。同委員会は経営陣の業績を評価し、当行の業務執行役員に対する業績関連報
     酬を含む取締役の報酬について検討し、これを決定する。同委員会は必要に応じて会議を開く。
     報酬

      2018年12月31日現在、当行により当行取締役および業務執行役員に支払われた報酬および現物給付の合計
     金額は10,120百万ウォンであった。
     株式所有

      当行の株式資本のすべては、新韓フィナンシャル・グループにより所有されている。
     ストックオプション

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      2010年４月１日以前、新韓フィナンシャル・グループは、選ばれた上級経営陣に対してストックオプショ
     ンを付与していた。2016年３月16日、付与されたすべてのストックオプションの行使期間が終了し、現在は
     付 与されているストックオプションはない。
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     (2)  【監査報酬の内容等】
     ①【外国監査公認会計士等に対する報酬の内容】
      2017年および2018年についてケーピーエムジーサムジョン会計法人およびその外国関連法人に対する報酬
     の内訳を以下に掲げる。
                                             （単位：百万ウォン）

                     2017  年                    2018  年
                                   監査その他証明業務             非監査業務に

             監査その他証明業務            非監査業務に
                                    に基づく報酬            基づく報酬
              に基づく報酬           基づく報酬
     当行
                    2,228             -         2,187             -
     連結子会社                855          235           656           147
     合計
                    3,083            235          2,843            147
      (*)2018年の非監査業務に基づく報酬は以下のとおりである。

                                 （単位：百万ウォン）

              項目                    報酬
        税務コンプライアンスおよび

                                    147
        コンサルティング・サービス
     ②【その他重要な報酬の内容】

      該当事項なし
     ③【外国監査公認会計士等の提出会社に対する非監査業務の内容】

      該当事項なし
     ④【監査報酬の決定方針】

      監査報酬は、監査委員会によって、監査報酬の適切性の検討後に承認される。
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     第６【経理の状況】

     本書記載の当行の2018年および2017年12月31日に終了した事業年度に関する連結および個別財務書類は、韓国

     IFRSに準拠して作成された原文の財務書類の日本語訳である。当行の採用した会計処理の原則、手続および表

     示方法と、日本において一般に認められている会計処理の原則、手続および表示方法との間の主な相違点に関

     しては、下記「４　大韓民国と日本国の会計原則及び会計慣行の主な相違」に説明されている。

     当該財務書類は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)第131条第

     １項の適用を受けている。

     本書記載の2018年および2017年12月31日に終了した事業年度に関する財務書類は、韓国において当行の独立監

     査人であるケーピーエムジーサムジョン会計法人（KPMG                             Samjong     Corp.）の監査を受けている。その監査報告

     書の原文および訳文が本書とともに提出されている。

     当該財務書類は、「財務諸表等の監査証明に関する内閣府令」(昭和32年大蔵省令第12号)第１条の２の規定に

     より、金融商品取引法第193条の２の規定に基づく日本国の公認会計士または監査法人による監査は受けていな

     い。

     原文の財務書類はウォンで表示されている。日本円で表示された金額は、東京の主要銀行が建値した2019年４

     月15日現在の対顧客電信直物売買為替相場の仲値である100ウォン＝9.88円の換算レートで、ウォンから換算し

     たものである。

     上記の日本円で表示された換算金額および下記「２　主な資産・負債及び収支の内容」から「４　大韓民国と

     日本国の会計原則及び会計慣行の主な相違」までの記載は、当行の原文の財務書類には含まれておらず、上記

     の監査の対象にもなっていない。

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     １【財務書類】
     2018年および2017年12月31日に終了した事業年度における監査済財務書類
       (1)　連結財務書類

                            連結財務状態表

                           ====================
                       第187（当）期末         2018年12月31日現在

                       第186（前）期末         2017年12月31日現在

     株式会社新韓銀行及びその従属企業                                             （単位：百万ウォン）

              科目              注記        第187（当）期末（注1）               第186（前）期末（注1）

     資産

     1. 現金預け金

                         3,6,9,39,40          13,150,277              18,662,322
     2. 当期損益を通じて公正価値で

                         3,7,40,42          15,612,433                  -
       測定する有価証券
     3. 売買目的金融資産

                         3,7,40,42              -           11,216,398
     4. デリバティブ資産

                         3,8,40,42           1,484,458              2,604,090
     5. 事後に償却原価で測定する貸付債権

                         3,9,17,40,42          251,233,806                   -
     6. 当期損益を通じて公正価値で

                         3,9           645,237                 -
       測定する貸付債権
     7. 貸付債権

                         3,9,17,40,42              -          231,732,156
     8. その他包括利益を通じて公正価値で

                         3,10,17,42          31,878,348                  -
       測定する有価証券
     9. 売却可能金融資産

                         3,10,17,42              -           32,495,541
     10.  事後に償却原価で測定する有価証券                  3,10,17,42          16,824,400                  -

     11.  満期保有金融資産

                         3,10,17,42              -           14,822,898
     12.  有形資産

                         5,11,16,17           2,014,412              2,055,875
     13.  無形資産                              316,229

                         5,12                          299,579
     14.  関係企業に対する投資資産                              109,742

                         13                          100,336
     15.  投資不動産                              571,293

                         5,14                          598,296
     16.  確定給付資産                                -

                         23                          34,120
     17.  当期法人税資産                              43,026

                         36                          24,674
     18.  繰延税金資産                              222,766

                         36                          407,344
     19.  その他資産                            14,409,627

                         3,9,15,40,43                         9,253,079
     20.  売却目的で保有する非流動資産                              7,561

                         16                           7,534
                                 167/1052


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     資産合計
                                          348,523,615              324,314,242
     負債

     1. 預金                            257,892,724

                         3,19,40                        242,653,744
     2. 当期損益を通じて公正価値で

                         3,20           479,559                 -
       測定する金融負債
     3. 売買目的金融負債

                         3,20              -            434,586
     4. デリバティブ負債                             1,771,585

                         3,8,40,42                         2,992,936
     5. 借入負債                            16,154,821

                         3,21,39,40                         14,617,562
     6. 社債                            31,899,266

                         3,22,39                         25,460,427
     7. 確定給付債務                              70,649

                         23                           3,805
     8. 引当負債                             284,716

                         24,38,40                          259,323
     9. 当期法人税負債                             319,428

                         36                          210,944
     10.  繰延税金負債                              23,480

                         36                          11,994
     11.  その他負債                            15,434,848

                         3,25,40,43                         15,014,977
     負債合計

                                          324,331,076              301,660,298
     資本

     Ⅰ.  支配企業所有持分

                                           24,186,602              22,648,646
     1. 資本金                             7,928,078

                         26                         7,928,078
     2. 新種資本証券                             698,660

                         26                          668,938
     3. 資本剰余金                             403,164

                         26                          403,164
     4. 資本調整                               646

                         26,36                          (3,307)
     5. その他包括利益累計額                             (606,697)

                         26,36                          (490,772)
     6. 利益剰余金

                         26,27          15,762,751              14,142,545
       （貸倒準備金積立額）                            (1,902,648)              (1,788,691)

       （貸倒準備金繰入必要額）                             (113,243)              (113,956)

       （貸倒準備金繰入予定額）                             (113,243)              (113,956)
     Ⅱ.  非支配持分                                      5,937

                         26                                  5,298
     資本合計                                      24,192,539              22,653,944

     負債及び資本合計                                     348,523,615              324,314,242

     （注1）当期末の連結財務状態表は企業会計基準書第1109号及び第1115号により作成されており、比較表示され

         た前期末の連結財務状態表はこれに関連して遡及再作成されていません。

                      “添付の注記は本連結財務諸表の一部である”

                                 168/1052



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                                                    （単位：百万円）
              科目              注記       第187（当）期末（注1）              第186（前）期末（注1）

     資産

     1. 現金預け金                             1,299,247              1,843,837

                         3,6,9,39,40
     2. 当期損益を通じて公正価値で

                                   1,542,508                  -
                         3,7,40,42
       測定する有価証券
     3. 売買目的金融資産                                -           1,108,180

                         3,7,40,42
     4. デリバティブ資産                             146,664              257,284

                         3,8,40,42
     5. 事後に償却原価で測定する貸付債権                            24,821,900                  -

                         3,9,17,40,42
     6. 当期損益を通じて公正価値で

                         3,9            63,749                 -
       測定する貸付債権
     7. 貸付債権                                -           22,895,137

                         3,9,17,40,42
     8. その他包括利益を通じて公正価値で

                                   3,149,581                  -
                         3,10,17,42
       測定する有価証券
     9. 売却可能金融資産                                -           3,210,559

                         3,10,17,42
     10.  事後に償却原価で測定する有価証券                             1,662,251                  -

                         3,10,17,42
     11.  満期保有金融資産                                -           1,464,502

                         3,10,17,42
     12.  有形資産                              199,024              203,120

                         5,11,16,17
     13.  無形資産                              31,243               29,598

                         5,12
     14.  関係企業に対する投資資産                              10,843               9,913

                         13
     15.  投資不動産                              56,444               59,112

                         5,14
     16.  確定給付資産                                -             3,371

                         23
     17.  当期法人税資産                              4,251              2,438

                         36
     18.  繰延税金資産                              22,009               40,246

                         36
     19.  その他資産                             1,423,672               914,205

                         3,9,15,40,43
     20.  売却目的で保有する非流動資産                               747              744

                         16
     資産合計                                      34,434,133              32,042,246

     負債

     1. 預金                            25,479,801              23,974,190

                         3,19,40
     2. 当期損益を通じて公正価値で

                                     47,380                 -
                         3,20
       測定する金融負債
     3. 売買目的金融負債                                -            42,937

                         3,20
     4. デリバティブ負債                             175,033              295,702

                         3,8,40,42
     5. 借入負債                             1,596,096              1,444,215

                         3,21,39,40
                                 169/1052


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     6. 社債                             3,151,647              2,515,490
                         3,22,39
     7. 確定給付債務                              6,980               376

                         23
     8. 引当負債                              28,130               25,621

                         24,38,40
     9. 当期法人税負債                              31,560               20,841

                         36
     10.  繰延税金負債                              2,320              1,185

                         36
     11.  その他負債                             1,524,962              1,483,480

                         3,25,40,43
     負債合計                                      32,043,909              29,804,037

     資本

     Ⅰ.  支配企業所有持分                                    2,389,637              2,237,686

     1. 資本金                             783,294              783,294

                         26
     2. 新種資本証券                              69,028               66,091

                         26
     3. 資本剰余金                  26            39,833               39,833

     4. 資本調整                               64              (327)

                         26,36
     5. その他包括利益累計額                             (59,942)              (48,488)

                         26,36
     6. 利益剰余金                  26,27

                                   1,557,360              1,397,283
                                    187,982              (176,723)
       （貸倒準備金積立額）
                                     11,188              (11,259)
       （貸倒準備金繰入必要額）
                                     11,188              (11,259)
       （貸倒準備金繰入予定額）
     Ⅱ.  非支配持分                                       587              523

                         26
                                           2,390,224              2,238,209

     資本合計
                                           34,434,133              32,042,246

     負債及び資本合計
     （注1）     当期末の連結財務状態表は企業会計基準書第1109号及び第1115号により作成されており、比較表示さ

         れた前期末の連結財務状態表はこれに関連して遡及再作成されていません。

                      “添付の注記は本連結財務諸表の一部である”

                                 170/1052







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                          連結包括利益計算書
                          ==========================
                    第187（当）期        自2018年1月1日　至2018年12月31日

                    第186（前）期        自2017年1月1日　至2017年12月31日

     株式会社新韓銀行及びその従属企業                                             （単位：百万ウォン）

                                    第187（当）期（注1）               第186（前）期（注1）

              科目              注記
                                       累積               累積
     I.　営業利益                                      3,164,686              2,205,714

     （1）　純利息損益                    3,5,28,40,42                  5,585,994              4,992,051

     1.　受取利息                              9,596,725              8,123,401

       当期損益を通じて公正価値で

                                    234,031                 -
       測定する金融商品受取利息
       売買目的金融商品受取利息                                -            181,654

       その他包括利益を通じて公正価値で

       測定及び事後に償却原価で測定する                             9,362,694                  -
       金融商品受取利息
       貸付金及び受取債権並びに投資金融

                                       -           7,941,747
       商品の受取利息
     2.　支払利息                              4,010,731              3,131,350

     （2）　純手数料損益                    3,5,29,40,42                  1,036,533               991,075

     1.　受取手数料                              1,257,752              1,183,874

     2.　支払手数料                               221,219              192,799

     （3）　受取配当                    30,42                   15,662              100,516

     （4）　当期損益を通じて公正価値で測定

                         31                   358,511                 -
        する金融商品関連損益
     （5）　売買目的金融商品関連損益                    31                     -            (164,898)

     （6）　外国為替取引損益                                       141,745              472,576

     （7）　当期損益認識指定金融商品関連損益                    18                     -              (43)

     （8）　その他包括利益を通じて公正価値で

                         10                   16,387                -
        測定する金融資産処分損益
     （9）　売却可能金融資産処分損益                    10                     -            195,845

     （10）　信用損失引当金繰入                    3,9,40                   243,139                 -

     （11）　金融資産減損損失                    3,9,40                     -            660,561

     （12）　一般管理費                    32,40                  3,061,786              3,118,058

     （13）　その他営業損益                    5,34,40                  (685,221)              (602,789)

                                 171/1052


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     II.　営業外損益                    5,35                   (17,305)              (47,922)
     III.　関係企業損益に対する持分                    5,13                    (977)              1,306

     IV.　税引前純利益                    5                  3,146,404              2,159,098

                         5,36

     V.　法人税費用                                       867,042              446,784
     VI.　当期純利益                    5,27

     　（貸倒準備金反映後の調整利益
                                           2,279,362              1,712,314
      当期：1,962,421百万ウォン
      前期：1,598,358百万ウォン）
     VII.　その他包括利益                    3,26,36                   53,904              (215,733)

     （1）　当初認識後に当期損益として再分類

                                            106,619              (289,764)
     　　　される項目
     1.　海外事業損益                               21,299              (186,232)

     2.　その他包括利益を通じて公正価値で

                                     87,074                -
     　　測定する金融資産評価損益
     3.　売却可能金融資産評価損益                                 -            (92,969)

     4.　関係企業のその他包括利益に対する持分                               (1,754)              (10,563)

     （2）　当初認識後に当期損益として再分類

                                            (52,715)               74,031
        されない項目
     1.　確定給付型制度の再測定要素                               (70,399)               73,879

     2.　その他包括利益を通じて公正価値で

                                     17,670                -
     　　測定する金融資産評価損益
     3.　関係企業のその他包括利益に対する持分                                 14              152

     VIII.　総包括利益                                      2,333,266              1,496,581

     （1）　当期純利益の帰属                    5                  2,279,362              1,712,314

     1.　支配企業所有持分                              2,279,049              1,712,073

     2.　非支配持分                                 313              241

     （2）　当期総包括利益の帰属                                      2,333,266              1,496,581

     1.　支払企業所有持分                              2,332,943              1,497,332

     2.　非支配持分                                 323              (751)

     IX.　1株当たり利益                    37

     （1）　基本的1株当たり利益                                     1,421ウォン              1,061ウォン

     （2）　希薄化後1株当たり利益                                     1,421ウォン              1,061ウォン

     （注1）     当期の連結包括利益計算書は企業会計基準書第1109号及び第1115号により作成されており、比較表示

         された前期の連結包括利益計算書はこれに関連して遡及再作成されていません。

                      “添付の注記は本連結財務諸表の一部である”

                                 172/1052


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                                                            有価証券報告書
                                                    （単位：百万円）
                                    第187（当）期（注1）              第186（前）期（注1）

              科目              注記
                                       累積              累積
                                            312,671

     I.　営業利益                                                     217,925
                                            551,896

     （1）　純利息損益                    3,5,28,40,42                                 493,215
                                    948,156              802,592

     1.　受取利息
       当期損益を通じて公正価値で

                                     23,122                -
       測定する金融商品受取利息
                                                   17,947

       売買目的金融商品受取利息                                -
       その他包括利益を通じて公正価値で

                                    925,034                 -
       測定及び事後に償却原価で測定する
       金融商品受取利息
       貸付金及び受取債権並びに投資金融

                                                   784,645
                                       -
       商品の受取利息
                                    396,260              309,377

     2.　支払利息
                                            102,409               97,918

     （2）　純手数料損益                    3,5,29,40,42
                                    124,266              116,967

     1.　受取手数料
                                     21,856              19,049

     2.　支払手数料
                                            1,547              9,931

     （3）　受取配当                    30,42
     （4）　当期損益を通じて公正価値で

                                            35,421
                         31                                   -
        測定する金融商品関連損益
     （5）　売買目的金融商品関連損益                    31                     -            (16,292)

                                            14,004              46,691

     （6）　外国為替取引損益
                                              -              (4)

     （7）　当期損益認識指定金融商品関連損益                    18
     （8）　その他包括利益を通じて公正価値で

                                            1,619                -
                         10
        測定する金融資産処分損益
                                              -            19,349

     （9）　売却可能金融資産処分損益                    10
                                            24,022                -

     （10）　信用損失引当金繰入                     3,9,40
     （11）　金融資産減損損失                     3,9,40                     -            65,263

     （12）　一般管理費                     32,40                  302,504              308,064

     （13）　その他営業損益                     5,34,40                  (67,700)              (59,556)

     II.　営業外損益                    5,35                   (1,710)              (4,735)

                                                           129

     III.　関係企業損益に対する持分                    5,13                    (97)
                                            310,865              213,319

     IV.　税引前純利益                    5
                                 173/1052


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                         5,36                   85,664              44,142
     V.　法人税費用
     VI.　当期純利益                    5,27

     　（貸倒準備金反映後の調整利益
                                            225,201              169,177
      当期：193,887百万ウォン
      前期：157,918百万ウォン）
                                            5,326

     VII.　その他包括利益                    3,26,36                                 (21,314)
     （1）　当初認識後に当期損益として

                                            10,534
                                                          (28,629)
        再分類される項目
                                     2,104

     1.　海外事業損益                                             (18,400)
     2.　その他包括利益を通じて公正価値で

                                     8,603
                                                     -
     　　測定する金融資産評価損益
     3.　売却可能金融資産評価損益                                 -            (9,185)

     4.　関係企業のその他包括利益に対する持分                                (173)              (1,044)

     （2）　当初認識後に当期損益として再分類

                                            (5,208)               7,314
        されない項目
     1.　確定給付型制度の再測定要素                               (6,955)               7,299

     2.　その他包括利益を通じて公正価値で

                                     1,746
                                                     -
     　　測定する金融資産評価損益
                                       1

     3.　関係企業のその他包括利益に対する持分                                               15
                                            230,527              147,862

     VIII.　総包括利益
                         5                  225,201              169,177

     （1）　当期純利益の帰属
                                    225,170              169,153

     1.　支配企業所有持分
                                      31              24

     2.　非支配持分
                                            230,527              147,862

     （2）　当期総包括利益の帰属
                                    230,495              147,836

     1.　支払企業所有持分
     2.　非支配持分                                 32              (74)

     IX.　1株当たり利益                    37

     （1）　基本的1株当たり利益                                        140円              105円

     （2）　希薄化後1株当たり利益                                        140円              105円

     （注1）     当期の連結包括利益計算書は企業会計基準書第1109号及び第1115号により作成されており、比較表示

         された前期の連結包括利益計算書はこれに関連して遡及再作成されていません。

                      “添付の注記は本連結財務諸表の一部である”

                                 174/1052



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                            連結資本変動表
                           =====================
                    第187（当）期　自2018年1月1日　至2018年12月31日

                    第186（前）期　自2017年1月1日　至2017年12月31日

     株式会社新韓銀行及びその従属企業                                             （単位：百万ウォン）

                           新種              その他包括

          科目（注1）           資本金          資本剰余金      資本調整          利益剰余金     非支配持分      合計
                          資本証券               利益累計額
     Ⅰ.　2017年1月1日（前期首）                7,928,078      469,393     403,164     (64,615)     (276,445)     13,000,837       6,561   21,466,973

     総包括利益：                   -     -     -     -  (214,327)     1,711,659       (751)   1,496,581

     （1）　当期純利益                   -     -     -     -     -  1,712,073       241   1,712,314

     （2）　その他包括利益                   -     -     -     -  (214,327)       (414)     (992)    (215,733)

      1.　海外事業損益                  -     -     -     -  (185,227)        -   (1,005)     (186,232)

      2.　売却可能金融資産評価損益                  -     -     -     -   (92,983)        -     14   (92,969)

      3. 関係企業のその他包括利益に

                        -     -     -     -   (9,997)      (414)      -   (10,411)
       対する持分
      4.　確定給付型制度の再測定要素                  -     -     -     -   73,880       -     (1)    73,879

     所有者との取引等：                   -  199,545        -   61,308       -   (569,951)       (512)    (309,610)

     （1）　年次配当                   -     -     -     -     -   (480,000)        -   (480,000)

     （2）　新種資本証券の配当                   -     -     -     -     -   (29,857)       -   (29,857)

     （3）　新種資本証券の発行                   -  199,545        -     -     -     -     -   199,545

     （4）　株式報酬費用                   -     -     -   1,213       -     -     -    1,213

     （5）　非支配持分の変動                   -     -     -     1     -     -    (512)     (511)

     （6）　その他資本調整の償却                   -     -     -   60,094       -   (60,094)       -     -

     Ⅱ.  　2017年12月31日（前期末）

                     7,928,078      668,938     403,164      (3,307)    (490,772)     14,142,545       5,298   22,653,944
     Ⅲ.  　2018年1月1日（当期首）

                     7,928,078      668,938     403,164      (3,307)    (490,772)     14,142,545       5,298   22,653,944
     Ⅳ.　会計方針の変更効果（注45）                   -     -     -     -  (173,021)      (90,413)      (418)    (263,852)

     Ⅴ.　2018年1月1日（当期首）

                     7,928,078      668,938     403,164      (3,307)    (663,793)     14,052,132       4,880   22,390,092
       （調整後金額）
     総包括利益：                   -     -     -     -   57,096    2,275,847       323   2,333,266

     （1）　当期純利益                   -     -     -     -     -  2,279,049       313   2,279,362

     （2）　その他包括利益                   -     -     -     -   57,096     (3,202)       10    53,904

      1.　海外事業損益                  -     -     -     -   21,277       -     22    21,299

      2.　その他包括利益を通じて

      　　公正価値で測定する                  -     -     -     -   107,944      (3,189)      (11)    104,744
      　　金融資産評価損益
                                 175/1052


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      3. 関係企業のその他包括利益に
                        -     -     -     -   (1,727)       (13)      -   (1,740)
       対する持分
      4.　確定給付型制度の再測定要素                  -     -     -     -   (70,398)        -     (1)   (70,399)

     所有者との取引等：                   -   29,722       -   3,953       -   (565,228)       734   (530,819)

     （1）　年次配当                   -     -     -     -     -   (540,000)        -   (540,000)

     （2）　新種資本証券の配当                   -     -     -     -     -   (25,228)       -   (25,228)

     （3）　新種資本証券の発行                   -  199,547        -     -     -     -     -   199,547

     （4）　新種資本証券の償還                   -  (169,825)        -    (175)      -     -     -   (170,000)

     （5）　株式報酬費用                   -     -     -   4,128       -     -     -    4,128

     （6）　子会社に対する追加出資                   -     -     -     -     -     -    734     734

     Ⅵ.　2018年12月31日（当期末）                7,928,078      698,660     403,164       646   (606,697)     15,762,751       5,937   24,192,539

     （注1）     当期の連結資本変動表は企業会計基準書第1109号及び第1115号により作成されており、比較表示され

         た前期の連結資本変動表はこれに関連して遡及再作成されていません。

                      “添付の注記は本連結財務諸表の一部である”

                                 176/1052













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                                                    （単位：百万円）
                           新種              その他包括

          科目（注1）           資本金          資本剰余金      資本調整          利益剰余金     非支配持分      合計
                          資本証券               利益累計額
                      783,294      46,376     39,833              1,284,483       648   2,120,937

     Ⅰ.　2017年1月1日（前期首）                                 (6,384)     (27,313)
                                                169,112          147,862

     総包括利益：                   -     -     -     -   (21,176)            (74)
                                                169,153       24   169,177

     （1）　当期純利益                   -     -     -     -     -
     （2）　その他包括利益                   -     -     -     -   (21,176)       (41)     (98)    (21,314)

      1.　海外事業損益                  -     -     -     -   (18,300)        -    (99)    (18,399)

                                                       1

      2.　売却可能金融資産評価損益                  -     -     -     -   (9,187)       -        (9,185)
      3. 関係企業のその他包括利益に

                        -     -     -     -    (988)      (41)      -   (1,029)
       対する持分
                                           7,299                7,299

      4.　確定給付型制度の再測定要素                  -     -     -     -          -     (0)
                           19,715           6,057

     所有者との取引等：                   -          -          -   (56,311)       (51)    (30,589)
     （1）　年次配当                   -     -     -     -     -   (47,424)       -   (47,424)

     （2）　新種資本証券の配当                   -     -     -     -     -   (2,950)       -   (2,950)

                           19,715                               19,715

     （3）　新種資本証券の発行                   -          -     -     -     -     -
                                       120                     120

     （4）　株式報酬費用                   -     -     -          -     -     -
     （5）　非支配持分の変動                   -     -     -     0     -     -    (51)     (50)

                                      5,937

     （6）　その他資本調整の償却                   -     -     -          -   (5,937)       -     -
     Ⅱ.  　2017年12月31日（前期末）               783,294      66,091     39,833      (327)    (48,488)    1,397,283       523   2,238,210

     Ⅲ.  　2018年1月1日（当期首）               783,294      66,091     39,833      (327)    (48,488)

                                               1,397,283       523   2,238,210
     Ⅳ.　会計方針の変更効果（注45）                   -     -     -     -   (17,094)      (8,933)      (41)    (26,069)

     Ⅴ.　2018年1月1日（当期首）

                      783,294      66,091     39,833      (327)    (65,583)    1,388,351       482   2,212,141
     　　（調整後金額）
                                           5,641    224,854       32   230,527

     総包括利益：                   -     -     -     -
                                                225,170       31   225,201

     （1）　当期純利益                   -     -     -     -     -
                                           5,641            1    5,326

     （2）　その他包括利益                   -     -     -     -         (316)
                                           2,102            2    2,104

      1.　海外事業損益                  -     -     -     -          -
      2.　その他包括利益を通じて

                                           10,665                10,349
      　　公正価値で測定する                  -     -     -     -         (315)      (1)
      　　金融資産評価損益
      3. 関係企業のその他包括利益に

                        -     -     -     -    (171)      (1)     -    (172)
       対する持分
      4.　確定給付型制度の再測定要素                  -     -     -     -   (6,955)       -     (0)    (6,955)

                                 177/1052


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                            2,937           391                73
     所有者との取引等：                   -          -          -   (55,845)          (52,445)
     （1）　年次配当                   -     -     -     -     -   (53,352)       -   (53,352)

     （2）　新種資本証券の配当                   -     -     -     -     -   (2,493)       -   (2,493)

                           19,715                               19,715

     （3）　新種資本証券の発行                   -          -     -     -     -     -
     （4）　新種資本証券の償還                   -   (16,779)        -    (17)      -     -     -   (16,796)

     （5）　株式報酬費用                   -     -     -    408      -     -     -    408

                                                       73     73

     （6）　子会社に対する追加出資                   -     -     -     -     -     -
                      783,294      69,028     39,833       64   (59,942)    1,557,360       587   2,390,223

     Ⅵ.　2018年12月31日（当期末）
     （注1）     当期の連結資本変動表は企業会計基準書第1109号及び第1115号により作成されており、比較表示され

         た前期の連結資本変動表はこれに関連して遡及再作成されていません。

                      “添付の注記は本連結財務諸表の一部である”

                                 178/1052















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                      連結キャッシュ・フロー計算書
                       ===================================
                    第187（当）期　自2018年1月1日　至2018年12月31日

                    第186（前）期　自2017年1月1日　至2017年12月31日

     株式会社新韓銀行及びその従属企業                                             （単位：百万ウォン）

               科目                第187（当）期（注1）                 第186（前）期（注1）

     Ⅰ.　営業活動によるキャッシュ・フロー                                  (3,133,709)                  3,973,193

     （1）　税引前純利益                           3,146,404                 2,159,098

     （2）　損益調整項目                          (5,601,656)                 (5,092,567)

      1.　受取利息                         (9,596,725)                 (8,123,401)

      2.　支払利息                          4,010,731                 3,131,350

      3.　受取配当                           (15,662)                (100,516)

     （3）　現金の流出入のない損益項目                           365,850                 502,916

      1.　当期損益を通じて公正価値で測定する

                                (253,832)                    -
       金融商品関連損益
      2.　売買目的金融商品関連損益                              -              (24,019)

      3.　外国為替取引損益                           129,495                (207,133)

      4.　その他包括利益を通じて公正価値で

                                (15,288)                    -
       測定する金融資産処分損益
      5.　売却可能金融資産処分損益                              -              (195,845)

      6.　信用損失引当金繰入額                           245,218                    -

      7.　貸倒償却費                              -              482,333

      8.　売却可能金融資産減損損失                              -              178,228

      9.　従業員関連費用                           109,500                 141,360

     10.　減価償却費及びその他償却費                           196,027                 158,954

     11.　その他営業損益                           (40,419)                 (13,786)

     12.　関係企業損益に対する持分                             977               (1,306)

     13.　営業外損益                            (5,828)                (15,870)

     （4）　資産・負債の増減                          (5,938,387)                 1,528,416

      1.　事後に償却原価で測定する預け金                          6,571,282                (3,878,473)

      2.　当期損益を通じて公正価値で測定する有価証券                         (2,192,359)                     -

      3.　売買目的金融資産                              -              23,330

     4.　デリバティブ資産                          2,748,118                 3,010,188

      5.　事後に償却原価で測定する貸付債権                         (22,536,002)                     -

                                 179/1052


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      6.　当期損益を通じて公正価値で測定する貸付債権                           (34,732)                    -
      7.　貸付債権                              -            (14,611,563)

     8.　その他資産                         (4,910,938)                 3,109,802

     9.　当期損益認識指定金融負債                              -              (6,282)

     10.　預金                          16,408,681                 15,072,282

     11.　当期損益を通じて公正価値で測定する金融負債                            27,561                   -

     12.　売買目的金融負債                              -              (52,591)

     13.　デリバティブ負債                          (2,679,631)                 (2,981,452)

     14.　確定給付債務                           (94,396)                (125,561)

     15.　引当負債                            19,817                (16,032)

     16.　その他負債                           734,212                1,984,768

     （5）　法人税の納付                           (509,165)                 (331,970)

     （6）　利息の受取                           9,527,836                 7,989,875

     （7）　利息の支払                          (4,143,026)                 (2,886,843)

     （8）　配当金の受取                            18,435                104,268

     Ⅱ.　投資活動によるキャッシュ・フロー                                  (2,542,424)                 (8,370,357)

     1.　当期損益を通じて公正価値で測定する

                                925,774                    -
       有価証券の減少
     2.　当期損益を通じて公正価値で測定する

                                (925,116)                    -
       有価証券の取得
     3.　その他包括利益を通じて公正価値で

                               23,102,529                     -
       測定する有価証券の減少
     4.　その他包括利益を通じて公正価値で

                              (23,603,810)                     -
       測定する有価証券の取得
     5.　売却可能金融資産の減少                              -             23,462,272

     6.　売却可能金融資産の取得                              -            (28,581,468)

     7.　事後に償却原価で測定する有価証券の減少                          1,846,933                    -

     8.　事後に償却原価で測定する有価証券の取得                         (3,751,191)                     -

     9.　満期保有金融資産の減少                              -             1,559,419

     10.　満期保有金融資産の取得                              -             (4,820,662)

     11.　有形資産の処分                            35,907                 10,543

     12.　有形資産の取得                           (90,625)                 (84,470)

     13.　無形資産の処分                            2,648                 4,757

     14.　無形資産の取得                           (93,282)                 (75,717)

                                 180/1052


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     15.　関係企業に対する投資資産の処分                            10,944                 69,257
     16.　関係企業に対する投資資産の取得                           (21,377)                 (25,298)

     17.　投資不動産の処分                            15,274                 3,507

     18.　投資不動産の取得                            (1,132)                 (2,120)

     19.　売却目的で保有する非流動資産の処分                            3,175                10,466

     20.　その他資産の減少                           945,794                 930,097

     21.　その他資産の増加                           (944,869)                 (914,571)

     22.　事業部門の引受（保有現金を含む）                              -              83,631

     Ⅲ.　財務活動によるキャッシュ・フロー                                   7,079,374                 5,122,548

      1.　借入負債の純増加                          1,134,388                  958,927

      2.　社債の発行                         14,749,462                 10,772,423

      3.　社債の償還                         (8,271,552)                 (6,302,222)

      4.　配当金の支払                          (563,999)                 (511,165)

      5.　新種資本証券の発行                           199,547                 199,545

      6.　新種資本証券の償還                          (170,000)                    -

      7.　その他負債の増加                           95,415                140,454

      8.　その他負債の減少                           (94,621)                (132,265)

      9.　非支配持分の増加（減少）                             734               (3,149)

     Ⅳ.　外貨表示現金及び現金性資産に対する

                                         (29,174)                 (22,065)
       為替レート変動効果
     Ⅴ.　現金及び現金性資産の増加（Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ＋Ⅳ）                                   1,374,067                  703,319

     Ⅵ.　現金及び現金性資産の期首残高（注39）                                   5,330,886                 4,627,784

     Ⅶ.　現金及び現金性資産の期末残高（注39）                                   6,704,953                 5,331,103

     （注1）     当期の連結キャッシュ・フロー計算書は企業会計基準書第1109号及び第1115号により作成されてお

         り、比較表示された前期の連結キャッシュ・フロー計算書はこれに関連して遡及再作成されていませ

         ん。

                      “添付の注記は本連結財務諸表の一部である”

                                 181/1052






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                                                    （単位：百万円）
               科目                第187（当）期（注1）                 第186（前）期（注1）

                                                         392,551

     Ⅰ.　営業活動によるキャッシュ・フロー                                   (309,610)
                                310,865                 213,319

     （1）　税引前純利益
     （2）　損益調整項目                           (553,444)                 (503,147)

      1.　受取利息                          (948,157)                 (802,593)

                                396,260                 309,377

      2.　支払利息
      3.　受取配当                           (1,547)                 (9,931)

                                 36,146                 49,688

     （3）　現金の流出入のない損益項目
      1.　当期損益を通じて公正価値で測定する

                                (25,079)                    -
       金融商品関連損益
      2.　売買目的金融商品関連損益                              -              (2,373)

                                 12,794

      3.　外国為替取引損益                                            (20,465)
      4.　その他包括利益を通じて公正価値で

                                 (1,510)                   -
       測定する金融資産処分損益
      5.　売却可能金融資産処分損益                              -              (19,349)

      6.　信用損失引当金繰入額                           24,228                   -

                                   -               47,655

      7.　貸倒償却費
                                   -               17,609

      8.　売却可能金融資産減損損失
                                 10,819                 13,966

      9.　従業員関連費用
                                 19,367                 15,705

     10.　減価償却費及びその他償却費
     11.　その他営業損益                            (3,994)                 (1,362)

                                   97

     12.　関係企業損益に対する持分                                              (129)
     13.　営業外損益                             (576)                (1,569)

                                                 151,008

     （4）　資産・負債の増減                           (586,712)
                                649,243

     1.　事後に償却原価で測定する預け金                                           (383,193)
     2.　当期損益を通じて公正価値で測定する有価証券                          (216,605)                    -

     3.　売買目的金融資産                              -               2,305

                                271,514                 297,407

     4.　デリバティブ資産
     5.　事後に償却原価で測定する貸付債権                         (2,226,557)                     -

     6.　当期損益を通じて公正価値で測定する貸付債権                           (3,432)                   -

     7.　貸付債権                              -             (1,443,622)

                                (485,201)                 307,248

     8.　その他資産
                                 182/1052


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     9.　当期損益認識指定金融負債                              -               (621)
                               1,621,178                 1,489,141

     10.　預金
                                 2,723                   -

     11.　当期損益を通じて公正価値で測定する金融負債
     12.　売買目的金融負債                              -              (5,196)

     13.　デリバティブ負債                           (264,748)                 (294,567)

     14.　確定給付債務                            (9,326)                (12,405)

                                 1,959

     15.　引当負債                                             (1,584)
                                 72,540                196,095

     16.　その他負債
     （5）　法人税の納付                           (50,306)                 (32,799)

                                941,350                 789,400

     （6）　利息の受取
     （7）　利息の支払                           (409,331)                 (285,220)

                                 1,822                10,302

     （8）　配当金の受取
     Ⅱ.　投資活動によるキャッシュ・フロー                                   (251,191)                 (826,991)

     1.　当期損益を通じて公正価値で測定する

                                 91,466                   -
       有価証券の減少
     2.　当期損益を通じて公正価値で測定する

                                (91,401)                    -
       有価証券の取得
     3.　その他包括利益を通じて公正価値で

                               2,282,530                    -
       測定する有価証券の減少
     4.　その他包括利益を通じて公正価値で

                               (2,332,056)                     -
       測定する有価証券の取得
                                   -             2,318,072

     5.　売却可能金融資産の減少
     6.　売却可能金融資産の取得                              -             (2,823,849)

                                182,477                    -

     7.　事後に償却原価で測定する有価証券の減少
     8.　事後に償却原価で測定する有価証券の取得                          (370,618)                    -

                                   -              154,071

     9.　満期保有金融資産の減少
     10.　満期保有金融資産の取得                              -              (476,281)

                                 3,548                 1,042

     11.　有形資産の処分
     12.　有形資産の取得                            (8,954)                 (8,346)

                                  262                 470

     13.　無形資産の処分
     14.　無形資産の取得                            (9,216)                 (7,481)

                                 1,081                 6,843

     15.　関係企業に対する投資資産の処分
     16.　関係企業に対する投資資産の取得                            (2,112)                 (2,500)

                                 1,509                  346

     17.　投資不動産の処分
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     18.　投資不動産の取得                             (112)                 (209)
                                  314                1,034

     19.　売却目的で保有する非流動資産の処分
                                 93,444                 91,894

     20.　その他資産の減少
     21.　その他資産の増加                           (93,353)                 (90,360)

     22.　事業部門の引受（保有現金を含む）                              -               8,263

                                         699,442                 506,108

     Ⅲ.　財務活動によるキャッシュ・フロー
                                112,078                 94,742

      1.　借入負債の純増加
                               1,457,247                 1,064,315

      2.　社債の発行
      3.　社債の償還                          (817,230)                 (622,660)

      4.　配当金の支払                           (55,723)                 (50,503)

                                 19,715                 19,715

      5.　新種資本証券の発行
      6.　新種資本証券の償還                           (16,796)                    -

                                 9,427                13,877

      7.　その他負債の増加
      8.　その他負債の減少                           (9,349)                (13,067)

                                   73

      9.　非支配持分の増加（減少）                                             (311)
     Ⅳ.　外貨表示現金及び現金性資産に対する

                                         (2,882)                 (2,180)
       為替レート変動効果
                                         135,759                 69,488

     Ⅴ.　現金及び現金性資産の増加（Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ＋Ⅳ）
                                         526,692                 457,225

     Ⅵ.　現金及び現金性資産の期首残高（注39）
                                         662,449                 526,713

     Ⅶ.　現金及び現金性資産の期末残高（注39）
     （注1）     当期の連結キャッシュ・フロー計算書は企業会計基準書第1109号及び第1115号により作成されてお

         り、比較表示された前期の連結キャッシュ・フロー計算書はこれに関連して遡及再作成されていませ

         ん。

                      “添付の注記は本連結財務諸表の一部である”

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                                注記
                               ======
                        第187（当）期　2018年12月31日現在

                        第186（前）期　2017年12月31日現在

     株式会社新韓銀行及びその従属企業

     1.　  連結対象会社の概要

     （1）　支配企業の概要

     支配企業である株式会社新韓銀行（以下、“当行”）はソウル特別市中区世宗大路9道20に本店を有していま

     す。2018年12月31日をもって終了する事業年度に対する連結財務諸表は当行及び当行の従属企業（以下、総称

     して“連結グループ”）、連結グループの関係企業及び共同支配企業に対する持分で構成されています。

     当行は金融業を主な目的として1897年2月19日に設立された漢城銀行と1906年8月8日に設立された東一銀行の新

     設合併（1943年10月1日、銀行名：株式会社朝興銀行）により設立されました。

     当行は1999年に忠北銀行及び江原銀行を吸収合併し、2006年4月1日には旧新韓銀行を吸収合併して銀行の社名

     を株式会社新韓銀行に変更しました。当期末現在における当行の資本金は7,928,078百万ウォン、発行株式数は

     1,585,615,506株であり、当行の株式は新韓金融持株会社が100%保有しています。当期末現在、当行は国内支店

     741ヶ所、国内出張所135ヶ所、営業所30ヶ所、海外支店14ヶ所を運営しています。

                                 185/1052










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     （2）　連結対象従属企業（構造化企業を除く）

     当期末及び前期末現在、構造化企業を除いた連結対象従属企業の現況は以下の通りです。

                                          第187（当）期           第186（前）期

           従属企業名             所在地      決算月      業種
                                            持分率           持分率
       新韓アジュ金融有限公司                 香港      12月     卸売金融            99.99%           99.99%

         アメリカ新韓銀行              アメリカ       12月     銀行業           100.00%           100.00%

         ヨーロッパ新韓銀行               ドイツ       12月     銀行業           100.00%           100.00%

         新韓カンボジア銀行              カンボジア        12月     銀行業            97.50%           97.50%

        新韓カザフスタン銀行              カザフスタン        12月     銀行業           100.00%           100.00%

          カナダ新韓銀行              カナダ       12月     銀行業           100.00%           100.00%

        新韓銀行中国有限公司                中国      12月     銀行業           100.00%           100.00%

           SBJ銀行             日本      3月     銀行業           100.00%           100.00%

        新韓バンク・ベトナム               ベトナム       12月     銀行業           100.00%           100.00%

         メキシコ新韓銀行              メキシコ       12月     銀行業            99.99%           99.99%

        新韓インドネシア銀行              インドネシア        12月     銀行業            99.00%           99.00%

     1）　新韓アジュ金融有限公司（Shinhan                     Asia   Ltd.）

     総合金融業務を営業している香港現地法人で、当期末現在における資本金は100,000千米ドルです。

     2）　アメリカ新韓銀行（Shinhan                  Bank   America）

     ニューヨーク朝興銀行（Chohung                 Bank   of  New  York）とカルフォニア朝興銀行（California                       Chohung     Bank）

     の新設合併により設立されて金融サービス提供業務を営業しており、当期中に有償増資を行ったことにより、

     当期末現在における資本金は173,000千米ドルです。

     3）　ヨーロッパ新韓銀行（Shinhan                   Bank   Europe    GmbH）

     銀行業営業等を目的として1994年に設立され、当期末現在における資本金は23,000千ユーロです。

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     4）　新韓カンボジア銀行（Shinhan                   Bank   Cambodia）
     銀行業営業等を目的として2007年10月15日に設立され、当期中に新韓クメール銀行から新韓カンボジア銀行に

     商号を変更しました。当期中に有償増資を行ったことにより、当期末現在における資本金は75,000千米ドルで

     す。

     5）　新韓カザフスタン銀行（Shinhan                    Bank   Kazakhstan      Limited）

     銀行業営業等を目的として2008年12月16日に設立され、当期末現在における資本金は10,029百万テンゲです。

     6）　カナダ新韓銀行（Shinhan                 Bank   Canada）

     銀行業営業等を目的として2009年3月9日に設立され、当期末現在における資本金は80,000千カナダドルです。

     7）　新韓銀行中国有限公司（Shinhan                    Bank   (China)     Limited）

     銀行業営業等を目的として2008年5月12日、当行の現地支店から転換されたもので、当期末現在における資本

     金は2,000百万人民元です。

     8）　SBJ銀行（Shinhan             Bank   Japan）

     銀行業営業等を目的として2009年9月14日、当行の現地支店からの転換により設立され、当期中に有償増資を

     実施して、当期末現在における資本金は17,500百万円です。

     9）　新韓バンク・ベトナム（Shinhan                    Bank   Vietnam     Ltd.）

     銀行業営業等を目的として2009年11月16日、現地支店からの転換により設立され、2011年11月28日に新韓ビナ

     銀行を吸収合併しました。当期末現在における資本金は4,547,100百万ベトナムドンです。

     10）　メキシコ新韓銀行（Banco                 Shinhan     de  Mexico）

     銀行業営業等を目的として2015年10月12日に設立され、前期中に有償増資を行ったことにより、当期末現在に

     おける資本金は1,583,000千メキシコペソです。

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     11）　新韓インドネシア銀行（PT                  Bank   Shinhan     Indonesia）
     銀行業営業等を目的として1967年9月8日に設立された法人であるPT                                   Bank   Metro   Expressを2015年11月30日に

     引き受けて従属会社として編入し、2016年中に新韓インドネシア銀行（PT                                      Bank   Shinhan     Indonesia）に商号

     を変更しました。2016年12月6日に連結グループ内のPT                             Centratama      Nasional     Bankと合併し、前期中に有償増

     資を行ったことにより、当期末現在における資本金は944,278百万インドネシアルピアです。

     （3）　連結している構造化企業

     当期末現在における連結している構造化企業の現況は以下の通りです。

                構造化企業                   所在地         決算月           業種

             MPC栗村グリーン第一次㈱                      大韓民国        3/6/9/12月          その他金融業

               MPC栗村2号機㈱                    大韓民国        3/6/9/12月          その他金融業

               MPC栗村1号機㈱                    大韓民国        3/6/9/12月          その他金融業

               エスヌリ第一次㈱                    大韓民国       2/4/6/8/10/12月           その他金融業

              新韓エスラッセル㈱                     大韓民国        3/6/9/12月          その他金融業

             ジーピーエス第十一次㈱                      大韓民国        1/4/7/10月          その他金融業

              サニー金融第一次㈱                     大韓民国        2/5/8/11月          その他金融業

              サニー金融第二次㈱                     大韓民国        2/5/8/11月          その他金融業

              サニー金融第九次㈱                     大韓民国        1/4/7/10月          その他金融業

              サニーモア第三次㈱                     大韓民国        1/4/7/10月          その他金融業

              サニーモア第一次㈱                     大韓民国        1/4/7/10月          その他金融業

              サニーモア第二次㈱                     大韓民国        1/4/7/10月          その他金融業

              サニーモア第五次㈱                     大韓民国        2/5/8/11月          その他金融業

              サニーモア第十次㈱                     大韓民国        2/5/8/11月          その他金融業

            シージーアンド栗村2号機㈱                      大韓民国        3/6/9/12月          その他金融業

             サニードリーム第四次㈲                      大韓民国        3/6/9/12月          その他金融業

             サニードリーム第七次㈱                      大韓民国          10月        その他金融業

             サニードリーム第九次㈱                      大韓民国        2/5/8/11月          その他金融業

             サニードリーム第五次㈱                      大韓民国        1/4/7/10月          その他金融業

             サニーラッセル第三次㈲                      大韓民国        2/5/8/11月          その他金融業

             サニーラッセル第八次㈱                      大韓民国          12月        その他金融業

             サニーラッセル第六次㈱                      大韓民国        3/6/9/12月          その他金融業

         新韓銀行−デソン文化コンテンツ投資組合                          大韓民国          12月          その他

              エススマート第一次㈱                     大韓民国          11月        その他金融業

             サニーラッセル第一次㈱                      大韓民国          2月        その他金融業

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             サニーラッセル第四次㈲                      大韓民国          12月        その他金融業
              エススマート第五次㈱                     大韓民国          12月        その他金融業

              エススマート第六次㈱                     大韓民国          3月        その他金融業

             サニーラッセル第五次㈱                      大韓民国          12月        その他金融業

              エススマート第九次㈱                     大韓民国          12月        その他金融業

             サニースマート第二次㈱                      大韓民国          12月        その他金融業

             サニースマート第八次㈱                      大韓民国          12月        その他金融業

             タイガーアイズ第三次㈱                      大韓民国          12月        その他金融業

             サニースマート第五次㈱                      大韓民国        2/5/8/11月          その他金融業

             タイガーアイズ第一次㈱                      大韓民国        1/4/7/10月          その他金融業

            エスソリューション第二次㈱                       大韓民国        2/5/8/11月          その他金融業

             サニースマート第十次㈱                      大韓民国        2/5/8/11月          その他金融業

            エスソリューション第三次㈱                       大韓民国        2/5/8/11月          その他金融業

            エスソリューション第四次㈱                       大韓民国        3/6/9/12月          その他金融業

            エスソリューション第五次㈱                       大韓民国        3/6/9/12月          その他金融業

            エスソリューション第七次㈱                       大韓民国        3/6/9/12月          その他金融業

             新韓ディスプレイ第一次㈱                      大韓民国        1/4/7/10月          その他金融業

            エスソリューション第九次㈱                       大韓民国          10月        その他金融業

             エスエイチイノ第一次㈱                      大韓民国        3/6/9/12月          その他金融業

           サニーソリューション第二次㈱                       大韓民国          11月        その他金融業

             サニースマート第三次㈱                      大韓民国        2/5/8/11月          その他金融業

              新韓サブワン第一次㈱                     大韓民国        2/5/8/11月          その他金融業

             サニードリーム第一次㈲                      大韓民国          7月        その他金融業

           サニーソリューション第一次㈱                       大韓民国        2/5/8/11月          その他金融業

           サニーソリューション第三次㈱                       大韓民国        1/4/7/10月          その他金融業

             新韓ディスプレイ第二次㈱                      大韓民国        1/4/7/10月          その他金融業

           サニーソリューション第六次㈱                       大韓民国        1/4/7/10月          その他金融業

           サニーソリューション第四次㈱                       大韓民国        3/6/9/12月          その他金融業

             リディパインウンジョン㈱                      大韓民国        1/4/7/10月          その他金融業

           サニーソリューション第九次㈱                       大韓民国        2/5/8/11月          その他金融業

           サニーソリューション第十次㈱                       大韓民国        3/6/9/12月          その他金融業

          ジーアイビーポートフォリオ第一次㈱                         大韓民国        1/4/7/10月          その他金融業

          ジーアイビーポートフォリオ第三次㈱                         大韓民国        1/4/7/10月          その他金融業

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          ジーアイビーポートフォリオ第四次㈱                         大韓民国        1/4/7/10月          その他金融業
          ジーアイビーポートフォリオ第二次㈱                         大韓民国        1/4/7/10月          その他金融業

             エスリディパイン第三次㈱                      大韓民国          7月        その他金融業

          ジーアイビーポートフォリオ第五次㈱                         大韓民国        1/4/7/10月          その他金融業

              エスタイガー第二次㈱                     大韓民国        1/4/7/10月          その他金融業

              ジーアイビーハリム㈱                     大韓民国        3/6/9/12月          その他金融業

             マエストロ慰礼第一次㈱                      大韓民国        3/6/9/12月          その他金融業

             エスリディパイン第四次㈱                      大韓民国          9月        その他金融業

              リーチゲート第一次㈱                     大韓民国        3/6/9/12月          その他金融業

             ジーアイビードチョク㈱                      大韓民国          10月        その他金融業

                グランベネ㈱                   大韓民国        3/6/9/12月          その他金融業

             エスリディパイン第七次㈱                      大韓民国        3/6/9/12月          その他金融業

                 開発信託                  大韓民国          12月          信託

               不特定金銭信託                    大韓民国          12月          信託

                老後年金信託                   大韓民国          12月          信託

               新個人年金信託                    大韓民国          12月          信託

                個人年金信託                   大韓民国          12月          信託

                 退職信託                  大韓民国          12月          信託

               新老後年金信託                    大韓民国          12月          信託

                 年金信託                  大韓民国          12月          信託

             家計金銭信託（旧新韓）                      大韓民国          12月          信託

             企業金銭信託（旧新韓）                      大韓民国          12月          信託

         新韓BNPP法人用私募証券投資信託第25号                         大韓民国          1月         受益証券

     連結グループは構造化企業の設立約定条件を考慮し、構造化企業の営業による変動利益にさらされており、こ

     のような変動利益に最も重要な影響を及ぼす可能性のある構造化企業の活動を指示できる能力を保有している

     場合、当該構造化企業を連結対象に含めています。構造化企業に対する所有持分は連結グループの負債として

     表示されるため、構造化企業に対する非支配持分はありません。

     当期末現在、連結グループは上記で説明している構造化企業に対し、3,294,375百万ウォンの信用補完（ABCP買

     入約定等）を提供しています。

     （4）　従属企業の変動状況

     当期に新規で連結財務諸表に含まれた従属企業及び当期中に連結財務諸表の作成対象から除外された従属企業

     の状況は以下の通りです。

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             区分                           従属企業名
                                   サニーソリューション第三次㈱

                                    新韓ディスプレイ第二次㈱

                                   サニーソリューション第六次㈱

                                   サニーソリューション第四次㈱

                                    リディパインウンジョン㈱

                                   サニーソリューション第九次㈱

                                   サニーソリューション第十次㈱

                                     エスタイガー第三次㈱

                                  ジーアイビーポートフォリオ第一次㈱

                                  ジーアイビーポートフォリオ第三次㈱

                                  ジーアイビーポートフォリオ第四次㈱

        当期に新規に含まれた会社
                                  ジーアイビーポートフォリオ第二次㈱
                                    エスリディパイン第三次㈱

                                  ジーアイビーポートフォリオ第五次㈱

                                     エスタイガー第二次㈱

                                     ジーアイビーハリム㈱

                                     マエストロ慰礼第一次㈱

                                    エスリディパイン第四次㈱

                                     リーチゲート第一次㈱

                                     ジーアイビードチョク㈱

                                       グランベネ㈱

                                    エスリディパイン第七次㈱

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                                     ジーピーエス第四次㈱
                                    エスソリューション第八次㈱

                                     エスドリーム第十次㈱

                                      エスナレ第一次㈲

                                     ジーピーエス第七次㈲

                                      サニーモア第六次㈱

                                     ジーピーエス第十次㈲

                                     ジーピーエス第八次㈲

         当期に除外された会社
                                     サニーラッセル第二次㈱
                                      エスウェイ第五次㈱

                                      サニーモア第七次㈱

                                 新韓BNPP法人用私募証券投資信託第18号

                                     サニーラッセル第七次㈲

                                     エススマート第三次㈱

                                     サニースマート第一次㈱

                                     エスタイガー第三次㈱

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     2.　  重要な会計方針
     連結グループが採択している重要な会計方針は以下の通りです。

     （1）　財務諸表の作成基準

     連結グループは株式会社の外部監査に関する法律第5条第1項第1号で規定している国際会計基準委員会の国際会

     計基準を採択して定めた会計処理基準である韓国採択国際会計基準に従って、財務諸表を作成しました。

     当期及び比較表示された前期の財務諸表は以下に記述される会計方針に従って作成しました。

     （2）　測定基準

     連結財務諸表は以下に挙げる連結財務状態表の主要項目を除いては、取得原価を基準に作成されています。

     -　公正価値で測定するデリバティブ

     -　当期損益を通じて公正価値で測定する金融商品

     -　その他包括利益を通じて公正価値で測定する金融商品

     -　公正価値で測定する株式基準報酬

     -　公正価値ヘッジ会計のヘッジ対象項目に指定され、ヘッジ対象リスクによる公正価値の変動を当期損益とし

      て認識する金融資産及び金融負債

     -　確定給付債務の現在価値から社外積立資産の公正価値を減算した確定給付債務

     （3）　機能通貨及び表示通貨

     連結グループは連結グループ内の個別企業の財務諸表に含まれる項目を個別企業の営業活動が行われる主な経

     済環境の通貨（機能通貨）で表示しています。連結財務諸表の作成のために個別企業の経営成績と財政状態は

     連結グループの機能通貨であり連結財務諸表の作成のための表示通貨であるウォン貨で表示しています。機能

     通貨が銀行の表示通貨（ウォン貨）と異なる個別企業は以下の通りです。

                 機能通貨                            個別企業

                                          新韓アジュ金融有限公司

               米ドル（USD）                            アメリカ新韓銀行

                                           新韓カンボジア銀行

               ユーロ（EUR）                           ヨーロッパ新韓銀行

            カザフスタンテンゲ（KZT）                              新韓カザフスタン銀行

              カナダドル（CAD）                             カナダ新韓銀行

               人民元（CNY）                           新韓銀行中国有限公司

               日本円（JPY）                              SBJ銀行

              ベトナムドン（VND）                            新韓バンク・ベトナム

              メキシコペソ（MXN）                             メキシコ新韓銀行

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            インドネシアルピア（IDR）                              新韓インドネシア銀行
     （4）　見積と判断

     韓国採択国際会計基準では、財務諸表を作成するに当たって会計方針の適用並びに事業年度末現在の資産、負

     債及び収益、費用の報告金額に影響を及ぼす事項に対して経営者の最善の判断に基づいた見積及び仮定の使用

     を要求しています。事業年度末現在における経営者の最善の判断に基づいた見積及び仮定が実際の環境と異な

     る場合、実際がこれらの見積と異なる場合があります。

     見積及び見積に対する基本仮定は引き続き検討されており、会計見積の変更は見積が変更された期間及び将来

     に影響を受ける期間にわたって認識されています。より複雑な判断が必要な部分または仮定と見積が連結財務

     諸表に重要な部分は注記4に開示されています。

     連結グループは企業会計基準書第1109号“金融商品”の要求事項により、償却原価またはその他包括利益を通

     じて公正価値で測定する債務証券、貸付債権及び受取債権、貸付約定及び金融保証契約に対して信用損失引当

     金を設定しています。このような信用損失に対する引当金の正確性は、個別金融商品単位で見積もられた将来

     の回収予想キャッシュ・フロー及び集合的な方法で予想信用損失を測定するために連結グループが使用した手

     法、仮定及びインプットにより決定されます。連結グループが当期末の信用損失引当金を測定するために使用

     した手法、仮定及びインプットに対する説明は、注記3に記載しています。

     （5）　会計方針の変更

     連結グループは、以下で説明している2018年1月1日から初めて適用される制定・改正基準書の適用を除いて

     は、当期及び比較表示された前期の連結財務諸表に同一の会計方針を適用しています。

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     1）　企業会計基準書第1109号“金融商品”
     連結グループは2015年9月25日に制定された企業会計基準書第1109号“金融商品”を2018年1月1日以降最初に開
     始する会計年度から適用しています。同基準書は企業会計基準書第1039号“金融商品：認識及び測定”を代替

     しました。企業会計基準書第1039号に関連する会計方針は注記2.（33）をご参考ください。

     企業会計基準書第1109号の主な特徴は、金融資産の管理のための事業モデル及び金融資産の契約上のキャッ

     シュ・フローの特性に基づいた金融資産の分類及び測定、予想信用損失に基づいた金融商品の減損モデル、

     ヘッジ会計の適用条件を満たすヘッジ対象項目及びヘッジ手段の拡大またはヘッジ効果の評価方法の変更等で

     す。

     企業会計基準書第1109号は遡及適用することが原則となっているものの、金融商品の分類・測定、減損の場合

     は比較情報の再作成を免除する等の一部の例外条項を設けており、ヘッジ会計の場合は、オプションの時間価

     値の会計処理等の一部の例外条項を除いては、不遡及的に適用します。

     連結グループの当期末の連結財務状態表、当期の連結包括利益計算書、連結資本変動表、連結キャッシュ・フ

     ロー計算書及び注記事項は企業会計基準書第1109号により作成されており、比較表示された前期末及び前期の

     連結財務諸表は同基準書により遡及再作成されていません。

     企業会計基準書第1109号の最初適用により金融資産及び金融負債別の帳簿価額の調整内訳、損失引当金の調整

     内訳、資本項目に及ぼす影響等は注記45に提示されています。

     2）　企業会計基準書第1115号“顧客との契約から生じる収益”

     連結グループは2015年11月6日に制定された企業会計基準書第1115号“顧客との契約から生じる収益”を2018年

     1月1日以降最初に開始する会計年度から適用しています。同基準書は、企業会計基準書第1018号“収益”、第

     1011号“建設契約”、企業会計基準解釈書第2031号“収益：広告役務の交換取引”、第2113号“顧客ロイヤル

     ティー制度”、第2115号“不動産建設約定”、第2118号“顧客からの資産移転”を代替しました。

     企業会計基準書第1115号の主な特徴は、すべての種類の契約に5段階の収益認識モデル（①契約の識別→②履行

     義務の識別→③取引価格の算定→④取引価格を履行義務に配分→⑤履行義務の履行時に収益認識）を適用して

     収益を認識することです。

     連結グループは同基準書の経過規定による初度適用の累積的影響額を最初の適用日に認識するよう遡及して適

     用しており、比較表示された前期末及び前期の連結財務諸表は同基準書により遡及再作成されていません。企

     業会計基準書第1115号の最初適用により資本項目に及ぼす影響は注記45に提示されています。

     3）　企業会計基準書第1040号“投資不動産”の改正

     連結グループは、2018年1月1日以降に開始する会計年度から企業会計基準書第1040号“投資不動産”の改正事

     項を適用しています。改正基準では、投資不動産の定義を充足するか判断し、用途変更の証拠がある場合には

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     投資不動産から、或いは投資不動産への勘定振替が可能であることを明確にしました。また、建設中の不動産
     も勘定振替規定の適用対象に含まれることを明らかにしました。同改正事項の適用が財務諸表に及ぼす影響は
     重 要ではありません。

     4）　企業会計基準書第1102号“株式基準報酬”の改正

     連結グループは、2018年1月1日以降に開始する会計年度から企業会計基準書第1102号“株式基準報酬”の改正

     事項を適用しています。改正基準では、現金決済型から株式決済型への分類変更時の条件変更会計処理と現金

     決済型の株式に基づく報酬取引の公正価値測定方法が、株式決済型の株式基準報酬取引と同一であることを明

     確にしました。同改正事項の適用が連結財務諸表に及ぼす影響は重要ではありません。

     5）　企業会計基準書第1028号“関係企業及び共同企業に対する投資”の改正

     関係企業または共同企業に対する他の金融商品（持分法を適用しない金融商品）が基準書第1109号の適用対象

     であることを明確にし、関係企業または共同企業に対する純投資の一部を構成する長期投資持分の減損会計処

     理に対しては、基準書第1109号を優先して適用するよう改正しました。同基準書の当初適用時に基準書第1109

     号の経過規定を適用して比較情報の再作成が要求されず、遡及適用による効果は当初適用日の期首利益剰余金

     （または適切な他の資本要素）に反映します。

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     （6）　財務諸表の発行承認日
     連結グループの財務諸表は2019年2月11日に取締役会にて承認されており、2019年3月26日に株主総会にて最終
     承認される予定です。

     （7）　連結

     1）　従属企業

     従属企業は連結グループにより支配されている企業です。連結グループは被投資企業に対する関与により変動

     利益にさらされるか、或いは変動利益に対する権利があり、被投資企業に対して自身の力でそのような利益に

     影響を及ぼす能力がある時に被投資企業を支配します。従属企業の財務諸表は支配企業が従属企業に対する支

     配力を獲得する時点から支配力を喪失する時点まで連結財務諸表に含まれます。

     連結グループは多数の構造化企業を設立、または投資しています。このような企業に対して直・間接的に株式

     を保有していません。構造化企業が設立された約定の条件を考慮すると、連結グループは構造化企業の営業に

     よる損益を実質的に全部得ることになり、このような損益に最も重要な影響を及ぼす可能性のある構造化企業

     の活動を指示することができる能力を保有していると判断される場合には連結対象に含めています。

     構造化企業に対する所有持分は連結グループの負債に表示されるため、構造化企業に対する非支配持分はあり

     ません。

     2）　内部取引除去

     連結グループ内の取引、これに関連する残高、収益及び費用、未実現損益は連結財務諸表の作成時にすべて除

     去しています。内部取引で発生した未実現損失に連結財務諸表で認識すべき資産減損の兆候がある場合は、当

     期損失として認識しています。

     3）　非支配持分

     従属企業の持分のうち支配企業に帰属しない非支配持分は、支配企業の所有者持分とは区分して表示していま

     す。当期純利益及びその他包括利益の各構成要素は、支配企業の所有者及び非支配持分に帰属され、非支配持

     分が負（－）の残高となるとしても、総包括利益は支配企業の所有者及び非支配持分に帰属させています。

     （8）　企業結合

     1）　企業結合

     企業結合は同一支配下の企業実体、事業に対する結合を除き、取得法を適用して会計処理しました。連結グ

     ループは、識別可能な取得資産、引受負債は以下の例外事項を除き、取得日の公正価値で測定して認識してい

     ます。

     -　リース契約：約定日の契約上条件及びその他要素に基づいて分類

     -　偶発債務：現在、義務があり、信頼性をもって測定できる偶発債務を認識

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     -　繰延税金資産及び負債：企業会計基準書第1012号“法人税”により認識及び測定
     -　従業員給与：企業会計基準書第1019号“従業員給与”により認識及び測定
     -　補償資産：補償対象項目と一貫性のある基準により認識及び測定

     -　再取得した権利：特別規定により測定

     -　株式基準報酬：株式基準報酬に関連する負債または持分商品を企業会計基準書第1102号“株式基準報酬”に

      より測定

     -　売却目的で保有する非流動資産：企業会計基準書第1105号“売却目的で保有する非流動資産及び中断事業”

      により公正価値純額で測定

     また、連結グループは取得日現在、被取得企業に対する非支配持分を被取得企業の識別可能な純資産のうち非

     支配持分の比例的持分で測定しています。

     企業結合で取得原価は公正価値で測定し、同公正価値は連結グループが移転する資産、連結グループが被取得

     企業の以前の所有者に対して負担する負債及び連結グループが発行した持分の取得日の公正価値の合計で算定

     します。但し、企業結合の取得原価に含まれた被取得企業の従業員が保有している報酬と交換して取得者が付

     与した株式基準報酬は公正価値で測定せず、上記の方法で測定します。

     なお、連結グループが企業結合の効果をあげるために発生させた取得に関連する費用には仲介手数料、即ち、

     諮問、法律、会計、価値評価及びその他専門家またはコンサルティング手数料、内部の取得部署の維持のため

     の費用を含めた一般管理費用、債務証券、持分証券を登録、発行する費用を含めます。このような取得に関連

     する費用は企業会計基準書第1032号“金融商品：表示、企業会計基準書第1109号“金融商品”により、費用が

     発生し、役務の提供を受けた期間に費用として会計処理しています。

     2）　のれん

     連結グループは取得日現在、取得原価、被取得企業に対する非支配持分及び段階的企業結合の場合、連結グ

     ループが保有している被取得企業に対する持分取得日の公正価値合計が取得する従属企業の識別可能な純資産

     を超過する金額をのれんとして認識しています。しかし、取得した識別可能な純資産が取得原価、被取得企業

     に対する非支配持分及び段階的に行われる企業結合の場合、連結グループが保有していた被取得企業に対する

     持分取得日の公正価値の合計を超過する場合、測定を再検討し、再検討後にも継続して残る超過分は直ちに当

     期損益として認識します。

     非支配持分の追加取得は株主間取引として会計処理し、その結果、関連するのれん等は認識していません。

     連結グループは2010年1月1日以降に発生した企業結合に対してのみ韓国採択国際会計基準を遡及適用して再表

     示しました。従って、2010年1月1日以前の企業結合に関連するのれんは連結グループの過去の会計基準により

     認識された金額で表示しました。

     （9）　関係企業及び共同企業

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     関係企業は連結グループが財務政策及び営業政策に関する意思決定に参加できる重要な影響力を有する会社
     で、一般的に連結グループが被投資企業の議決権の20～50%を所有している場合、重要な影響力があると判断し
     て います。

     共同企業は約定の共同支配力を保有する当事者がその約定の純資産に対する権利を保有する共同約定をいい、

     共同支配力は約定の支配力に対する契約上で合意された共有として、関連活動に対する決定に支配力を共有す

     る当事者全体の同意が要求される時にのみ存在します。

     関係企業及び共同企業の投資持分は当初に取得原価を含めて原価として認識し、取得後には持分法を使用して

     会計処理しています。即ち、取得日以降に発生した投資対象企業の当期純損益及び資本変動分のうち連結グ

     ループの持分に該当する金額を帳簿価額に加減し、投資対象企業から受け取った分配額は投資持分の帳簿価額

     から減算しています。連結グループと関係企業間の内部取引で発生した未実現利益は連結グループ持分だけ除

     去しています。未実現損失もまた取引が移転された資産に対する減損の証拠を提供しない限り除去していま

     す。

     関係企業または共同企業が類似する状況で発生した同一の取引及び事象に対して他の会計方針を使用した場合

     は、関係企業及び共同企業の財務諸表を適切に調整しています。

     投資持分の帳簿価額がゼロに減少した後、追加損失分に対して法的義務またはみなし義務があるか、或いは投

     資対象企業に代わり支払うべき場合を除いては、損失を認識していません。

     （10）　営業セグメント

     連結グループはセグメントに配分される資源に対して意思決定し、セグメントの成果を評価するために最高営

     業意思決定者が定期的に検討する内部報告資料に基づいてセグメントを区分しています。最高営業意思決定者

     に報告されるセグメント情報はセグメントに直接帰属される項目と合理的に配分できる項目を含めます。配分

     されない項目は主に本社建物のような共通資産、本社関連費用及び法人税資産、負債です。連結グループは支

     配企業の代表取締役を最高営業意思決定者としています。

     （11）　     外貨換算

     1）　外貨取引

     連結グループを構成する個別企業の財務諸表の作成に当たり、その企業の機能通貨以外の通貨（外貨）で行わ

     れた取引は取引日の為替レートを適用して記録しています。事業年度末毎に貨幣性外貨項目は事業年度末の為

     替レートの終値で換算しています。公正価値で測定する外貨建非貨幣性外貨項目は公正価値が決定された日の

     為替レートで換算し、取得原価で測定する非貨幣性項目は取引日の為替レートで換算しています。

     海外事業損益とキャッシュ・フローヘッジ及び純投資のヘッジ手段として指定された金融商品で発生した換算

     差額を除いた貨幣性項目の換算により発生した為替差異及び貨幣性項目の決済時点に生じる為替差異は、すべ

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     て当期損益として認識しています。非貨幣性項目で発生した損益をその他包括利益として認識する場合には、
     その損益に含まれた為替レート変動効果もその他包括利益として認識し、当期損益として認識する場合には為
     替 レート変動効果も当期損益として認識しています。

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     2）　在外営業活動体
     在外営業活動体の機能通貨が連結グループの表示通貨とは異なる場合には、経営成績と財務状態を以下の方法
     で表示通貨に換算しています。

     在外営業活動体の機能通貨が超インフレーション経済の通貨ではない場合、連結財務状態表（比較表示する連

     結財務状態表を含む）の資産及び負債は当該事業年度末の為替レートの終値で換算し、連結包括利益計算書

     （比較表示する連結包括利益計算書を含む）の収益と費用は当該期間の平均為替レートで換算し、換算によっ

     て生じる為替差異はその他包括利益として認識します。

     在外営業活動体の取得により生じるのれんと資産・負債の帳簿価額に対する公正価値調整額は在外営業活動体

     の資産・負債とみなして在外営業活動体の機能通貨で表示し、在外営業活動体の他の資産・負債と共に為替

     レートの終値を適用してウォン貨に換算しています。

     在外営業活動体を処分する場合には、その他包括利益及び別途の資本項目として認識した在外営業活動体に関

     連する為替差異の累計額は在外営業活動体の処分損益を認識する時点でその他包括利益から当期損益に再分類

     します。在外営業活動体を含めた従属企業の一部の処分時、その他包括利益に認識された換算差額の累計額の

     うち、比例的な持分をその在外営業活動体の非支配持分に再帰属させ、その他の場合は在外営業活動体を一部

     処分した時にその他包括利益に認識された換算差額の累計額のうち、比例的な持分のみを当期損益に再分類し

     ます。

     3）　在外営業活動体に対する純投資の換算

     在外営業活動体から受け取るか、或いは在外営業活動体に支払う貨幣性項目のうち、予測できる将来に決済す

     る計画がなく、決済される可能性が低い項目はその在外営業活動体に対する純投資の一部とみなして連結財務

     諸表で為替差異をその他包括利益として認識し、関連純投資の処分時点で当期損益に再分類します。

     （12）　現金及び現金性資産

     連結グループは保有現金と要求払預金、流動性が極めて高く、確定された金額の現金への転換が容易で、価値

     変動のリスクが軽微な短期投資資産を現金及び現金性資産に分類しています。持分商品は現金性資産から除外

     していますが、償還日が定められており、取得日から償還日までの期間が短い優先株のような実質的な現金性

     資産の場合には、現金性資産に含めています。但し、外貨他店借入は借入負債勘定に含めます。

     （13）　非デリバティブ資産

     連結グループは、契約の当事者となる時点で金融資産を連結財務状態表に認識しています。また、定型化され

     た買入または売渡取引（即ち、関連市場の規定或いは慣行により一般的に設定された期間内に当該金融商品を

     引き渡す契約条件により金融資産を買い入れるか或いは売り渡す場合）の場合は売買日に認識しています。

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     金融資産は当初認識時点に公正価値で測定し、当期損益を通じて公正価値で測定する金融資産ではない場合、
     当該金融資産の取得に関連する取引費用は当初認識時点の公正価値に加算します。当期損益を通じて公正価値
     で測定する金融資産の取引コストは当期損益として処理します。

     1）　当期損益を通じて公正価値で測定する指定金融資産

     互いに異なる基準により資産または負債を測定するか、それによる損益を認識する際に測定または認識のミス

     マッチが発生する場合、このようなミスマッチを除去または重要に減らす時には、以下の金融資産の分類規定

     にもかかわらず、当初の認識時点で当該金融資産を当期損益を通じて公正価値で測定する項目に指定できま

     す。但し、一度指定すればこれを取り消すことはできません。

     2）　持分商品

     売買目的項目ではなく持分商品に対する投資は、当初の認識時点で当初認識後の公正価値の変動をその他包括

     利益に表示する取消不可能な選択をすることができます。その他包括利益を通じて公正価値で測定する分類に

     選択されなかった持分商品は、当期損益を通じて公正価値で測定する金融商品に分類します。

     連結グループはすべての持分商品に対する投資を、当初認識後に公正価値で測定します。公正価値の変動をそ

     の他包括利益として表示することを選択した持分商品に対してその他包括利益として認識した金額は、当該持

     分商品の除去時にも当期損益に再分類しません。このような持分商品に対する受取配当は、連結グループが配

     当を受ける権利が確定された時に“受取配当”で当期損益として認識します。

     当期損益を通じて公正価値で測定する金融資産の公正価値変動は、連結包括利益計算書に“当期損益を通じて

     公正価値で測定する金融商品関連損益”で表示します。その他包括利益を通じて公正価値で測定する持分商品

     に対する減損損失（戻入）は別途区分して認識していません。

     3）　債務商品

     債務商品は金融資産を管理するための事業モデル及び金融資産の契約上のキャッシュ・フローの特性に基づ

     き、金融資産が当初認識後に償却原価で測定する金融商品、その他包括利益を通じて公正価値で測定する金融

     商品、当期損益を通じて公正価値で測定する金融商品に分類し、事業モデルを変更する場合にのみ再分類しま

     す。

     ①　事後に償却原価で測定する金融資産

     契約上のキャッシュ・フローを受け取るための保有が目的である事業モデルの下で金融資産を保有し、契約上

     のキャッシュ・フローが元利金のみで構成されている資産は償却原価で測定します。事後に償却原価で測定す

     る金融資産として、ヘッジ関係の適用対象ではない金融資産の損益は、当該金融資産の除去または減損の時に

     当期損益として認識します。実効金利法により認識する金融資産の受取利息は“受取利息”に含まれます。

     ②　その他包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

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     契約上のキャッシュ・フローの回収及び金融資産の売却の両方を通じて目的を達成する事業モデルの下で金融
     資産を保有し、契約上のキャッシュ・フローが元利金のみで構成されている金融資産は、その他包括利益を通
     じて公正価値で測定されます。減損損失（戻入）、受取利息及び為替損益を除いては、その他包括利益を通じ

     て 公正価値で測定する金融資産の損益はその他包括利益として認識します。金融資産の除去時には、認識した

     その他包括利益累計額を資本から当期損益に再分類します。実効金利法により認識する金融資産の受取利息は

     “受取利息”に含まれます。為替損益は“為替取引損益”で表示し、減損損失は“信用損失引当金繰入”とし

     て表示します。

     ③　当期損益を通じて公正価値で測定する金融資産

     事後に償却原価で測定するか、或いはその他包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産ではない債務商品

     は、当期損益を通じて公正価値で測定されます。ヘッジ関係が適用されない当期損益を通じて公正価値で測定

     する債務商品の損益は当期損益として認識し、発生した期間の連結包括利益計算書に“当期損益を通じて公正

     価値で測定する金融商品関連損益”で表示します。

     4）　組込デリバティブ

     組込デリバティブを含む金融資産は混合契約全体を考慮して分類を決定し、組込デリバティブを分離して認識

     していません。契約上のキャッシュ・フローが元金及び利息のみで構成されているかを判断する時にも、当該

     混合契約全体を考慮します。

     5）　金融資産の認識の中止

     金融資産のキャッシュ・フローに対する契約上の権利が消滅するか、或いは金融資産のキャッシュ・フローに

     対する権利を譲渡して金融資産の所有によるリスクと経済価値の大部分を移転する場合、金融資産の認識を中

     止しています。仮に金融資産の所有によるリスクと経済価値の大部分を保有しておらず、移転もしていない場

     合、連結グループが金融資産を統制していなければ金融資産の認識を中止し、金融資産を継続して統制してい

     る場合は、その譲渡資産に対して引き続き関与する程度まで継続して認識し、関連負債を共に認識していま

     す。

     仮に金融資産のキャッシュ・フローに対する権利を譲渡したものの、金融資産の所有によるリスクと経済価値

     の大部分を連結グループが保有している場合には、当該金融資産を継続して認識し、受け取った売却金額は負

     債として認識しています。

     6）　金融資産と負債の相殺

     金融資産と負債は連結グループが資産と負債を相殺できる法的権利があり、純額で決済するか、或いは資産を

     実現すると同時に負債を決済する意図がある場合に限り相殺して連結財務状態表に純額で表示しています。

     （14）　金融資産の予想信用損失

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     当期損益を通じて公正価値で測定する金融資産を除外した事後に償却原価で測定する金融資産及びその他包括
     利益を通じて公正価値で測定する金融資産は、事業年度末毎に予想信用損失を評価して損失引当金として認識
     しています。

     金融資産の当初認識後、信用リスクの増加程度によって下表のように3段階に区分して損失引当金を測定しま

     す。

               区分                           損失引当金

           当初認識後、信用リスクが                 12ヶ月予想信用損失：事業年度末以降12ヶ月以内に発生する可能性の

      Stage   1
           著しく増加していない場合                 ある金融商品の債務不履行事象による予想信用損失
           当初認識後、信用リスクが

      Stage   2
                             全体期間予想信用損失：予想存続期間に発生する可能性のあるすべて
           著しく増加した場合
                             の債務不履行事象による予想信用損失
      Stage   3
           信用減損した場合
     一方、当初認識時点で信用減損した金融資産は、当初認識後、全体期間の予想信用損失の累積変動分のみを損

     失引当金として計上します。

     全体期間とは金融商品の契約満期までの期間で、予想存続期間を意味します。

     1）　将来展望情報の反映

     連結グループは信用リスクが著しく増加しているか否かに対する判断及び予想信用損失の測定時に、将来展望

     情報を反映しています。

     予想信用損失の測定要素と景気変動に一定の相関関係があるものと仮定し、マクロ経済変数と測定要素の間の

     モデリングを通じて将来展望情報を測定要素に反映する方式で予想信用損失を算出しています。

     2）　事後に償却原価で測定する金融資産の予想信用損失の測定

     事後に償却原価で測定する金融資産の予想信用損失は、当該資産の契約上の受取キャッシュ・フローと受け取

     るものと予想するキャッシュ・フローの現在価値の差異で測定します。このため、個別的に重要な金融資産に

     対して予想回収キャッシュ・フローを算出しています。

     個別的に重要ではない金融資産の場合、その金融資産は類似の信用リスクの特性を持っている金融資産の集合

     に含めて集合的に予想信用損失を測定します。

     予想信用損失は貸倒引当金勘定を使用して減算し、同金融資産の回収が不可能であると判断される場合、当該

     金融資産と共に償却します。既に貸倒償却した貸付債権が当初認識後に回収された場合は貸倒引当金を増加さ

     せ、その変動は当期損益として認識します。

     3）　その他包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の予想信用損失の測定

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     予想信用損失の算出方法は事後に償却原価で測定する金融資産と同一であるものの、貸倒引当金の変動はその
     他包括利益として認識します。その他包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産は、処分及び償還の場合
     に 貸倒引当金の金額をその他包括利益から当期損益に再分類し、当期損益として認識します。

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     （15）　デリバティブ
     デリバティブは当初認識時に契約日の公正価値で見積り、当初認識後に事業年度末毎の公正価値で見積ってい
     ます。デリバティブの公正価値の変動による評価損益はそれぞれ以下のように認識しています。

     1）　ヘッジ会計

     連結グループは金利リスクと為替リスクをヘッジするために通貨先渡、金利スワップ、通貨スワップ等のデリ

     バティブ契約を締結しています。ヘッジ対象リスクによる資産または負債、確定契約の公正価値の変動（公正

     価値ヘッジ）、発生可能性が極めて高い予想取引または確定取引の為替レート変動（キャッシュ・フローヘッ

     ジ）、在外営業活動体純投資の為替レート変動リスク（純投資のヘッジ）をヘッジするために一部のデリバ

     ティブ及び非デリバティブをヘッジ手段として指定しています。

     連結グループはヘッジ関係の開始時点にヘッジ関係、リスク管理目的及びヘッジ戦略を公式的に指定して文書

     化を行っています。また、この文書にはヘッジ手段、ヘッジ対象項目及びヘッジ関係の開始時点及びその後続

     期間にヘッジ対象リスクによるヘッジ対象項目の公正価値またはキャッシュ・フローの変動をヘッジ手段が相

     殺する効果を評価する方法等を含んでいます。

     ①　公正価値ヘッジ

     ヘッジ手段として指定され、公正価値ヘッジ会計の適用要件を満たすデリバティブの公正価値変動は当期損益

     として認識し、ヘッジ対象リスクによるヘッジ対象項目の公正価値変動も当期損益として認識しています。

     ヘッジ手段の公正価値変動とヘッジ対象リスクによるヘッジ対象項目の公正価値変動はヘッジ対象項目に関連

     する連結包括利益計算書の同一項目に認識されます。公正価値ヘッジ会計は連結グループのリスク管理戦略ま

     たは目的が変更されるか、ヘッジ手段が消滅、売却、清算または行使されるか公正価値ヘッジ会計の適用要件

     をこれ以上満たさなくなった場合に中断されます。ヘッジ対象リスクによるヘッジ対象項目の帳簿価額調整額

     はヘッジ会計が中断された日から償却して当期損益として認識しています。

     ②　キャッシュ・フローヘッジ

     ヘッジ手段として指定され、キャッシュ・フローヘッジ会計の適用要件を満たすデリバティブの公正価値変動

     分のうち、ヘッジに効果的な部分はその他包括利益として処理し、ヘッジに効果的でない部分は当期損益とし

     て認識しています。キャッシュ・フローヘッジ会計は連結グループのリスク管理戦略または目的が変更される

     かヘッジ手段が消滅、売却、清算、行使されるか、キャッシュ・フローヘッジ会計の適用要件をこれ以上満た

     さなくなった場合に中断されます。中断時点で資本として認識したデリバティブの累積評価損益は、今後予想

     取引が発生する会計期間にわたって当期損益として認識しています。但し、予想取引がこれ以上発生しないも

     のと予想される場合には、資本として認識したデリバティブの累積評価損益は直ちに当期損益として認識しま

     す。

     ③　純投資ヘッジ

     ヘッジ手段として指定され、在外営業活動体純投資のヘッジ会計の適用要件を満たした金融商品の公正価値の

     変動のうち、ヘッジに効果的な部分はその他包括利益として認識し、効果的ではない部分は当期損益として認

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     識しています。ヘッジに効果的であるため、その他包括利益として認識した部分は、今後その在外営業活動体
     を処分するか、或いはその在外営業活動体の一部を処分する時点で企業会計基準書第1021号“為替レート変動
     効 果”による再分類調整により、その他包括利益から当期損益に再分類します。

     2）　組込デリバティブ

     混合契約が金融資産ではない主契約を含む場合、組込デリバティブは主契約の経済的な特性及びリスクの程度

     と密接な関連性がなく、組込デリバティブと同一条件の別途の商品がデリバティブの定義を充足する場合、複

     合金融商品が当期損益を通じて公正価値で測定する項目として指定されていない時には組込デリバティブを主

     契約と分離して別途会計処理しています。主契約と分離した組込デリバティブの公正価値変動は当期損益とし

     て認識しています。

     3）　売買目的デリバティブ

     ヘッジ手段として指定されていないデリバティブの公正価値変動は直ちに当期損益として認識しています。

     4）　取引日の損益

     観察可能な市場資料に基づいていないインプットを利用して店頭デリバティブの公正価値を評価する場合、当

     初認識時点の公正価値と取引価格との差異は、当期損益として認識せず繰り延べて認識し、同差異は金融商品

     の取引期間にわたって定額法で償却します。

     （16）　有形資産

     有形資産は当初に原価で測定して認識しています。有形資産の原価には経営者の意図する方式で資産を稼動す

     るに当たって必要な場所と状態とするために直接関連する費用及び資産の解体、除去や敷地を復旧するために

     必要となると見積もられる費用が含まれています。

     有形資産は当初認識後に原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を減算した金額を帳簿価額としていま

     す。但し、有形資産のうち土地及び建物については企業会計基準書第1101号“韓国採択国際会計基準の当初採

     択”を適用して韓国採択国際会計基準転換日現在の公正価値で測定し、これをその時点のみなし原価として使

     用しました。公正価値の評価結果として発生した有形資産再評価利益は取締役会の決議によって配当が制限さ

     れます。

     有形資産の一部を取り替える時に発生する費用は、当該資産から発生する将来の経済的便益が連結グループに

     流入する可能性が高く、その費用を信頼性をもって測定できる場合に、資産の帳簿価額に含めるか、或いは適

     切な場合は別途の資産として認識しています。この際、取り替えられた部分の帳簿価額は除去しています。そ

     れ以外の日常的な修繕・維持と関連して発生する費用は発生時点で当期損益として認識しています。

     有形資産のうち、土地は減価償却をせず、それ以外の有形資産は資産の取得原価から残存価値を差し引いた金

     額に対して以下に提示する経済的耐用年数にわたって定額法で償却しています。

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     当期及び前期の推定耐用年数は以下の通りです。
                  区分                           耐用年数

                  建物                            40年

               その他有形資産                              4年～5年

     有形資産の除去により発生する損益は純売却価額と帳簿価額の差異で決定され、その差額は当期損益として認

     識しています。

     連結グループは事業年度末毎に資産の残存価値、耐用年数及び減価償却方法を再検討し、その結果、見積が従

     来のものと異なる場合は、その差異を会計見積の変更として処理しています。

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     （17）　無形資産
     無形資産は当初認識する時に原価で測定し、当初認識後に原価から償却累計額と減損損失累計額を減算した金
     額を帳簿価額として認識しています。のれん及び会員権を除いた無形資産は使用可能な時点から残存価値をゼ

     ロとして以下の耐用年数にわたり定額法で償却しています。関連する償却費は一般管理費として認識されま

     す。

                  区分                           耐用年数

                ソフトウェア                               5年

                 開発費                             5年

               その他無形資産                            5年または契約期間

     耐用年数を確定できる無形資産の償却期間と償却方法は毎事業年度末に再検討し、耐用年数を確定できない無

     形資産に対しては、その資産の耐用年数を確定できないという評価が引き続き正当であるかどうかを事業年度

     毎に再検討し、これを変更することが適切であると判断される場合は会計見積の変更として処理しています。

     研究または内部プロジェクトの研究段階に対する支出は発生時点で費用として認識しています。開発段階の支

     出は資産を完成することができる技術的な実現可能性、資産を完成して使用するか、販売しようとする企業の

     意図、能力及び必要な資源の入手可能性、無形資産の将来の経済的便益をすべて提示することができ、関連支

     出を信頼性をもって測定することができる場合に無形資産として認識しており、その他開発関連支出は発生時

     点で費用として認識しています。

     （18）　投資不動産

     インカムゲイン、キャピタルゲインを獲得するために保有する不動産は投資不動産に分類しています。投資不

     動産は当初認識時点で取引費用を含めて原価で測定し、原価モデルを適用しています。当初認識後には、原価

     から減価償却累計額及び減損損失累計額を減算した金額を帳簿価額として認識しており、当期及び前期の推定

     耐用年数及び減価償却方法は以下の通りです。

             区分                  耐用年数                  減価償却方法

             建物                   40年                  定額法

     後続費用は、資産から発生する将来の経済的便益が流入する可能性が高く、その原価を信頼性をもって測定で

     きる場合に限って資産の帳簿価額に含めるか、或いは適切な場合は別途の資産として認識しており、その後の

     支出により振り替えられた部分の帳簿価額は認識を中止しています。一方、日常的な修繕・維持に関連して発

     生する費用は発生時点で当期損益として認識しています。

     投資不動産の減価償却方法、残存価値及び耐用年数は事業年度末毎に再検討し、これを変更することが適切で

     あると判断される場合は会計見積の変更として会計処理しています。

     （19）　リース

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     連結グループはリース資産の所有によるリスクと経済価値の大部分がリースの借手に移転される場合にはファ
     イナンスリースに分類し、リスクと経済価値の大部分を移転しないリースはオペレーティングリースに分類し
     て います。

     1）　ファイナンスリース

     連結グループはリース約定日に測定された最低リース料の現在価値とリース資産の公正価値のうち、いずれか

     低い金額をリース期間開始日にファイナンスリース資産とファイナンスリース負債としてそれぞれ認識してい

     ます。リース開設直接費用はファイナンスリース資産に含まれています。

     最低リース料は金融費用とリース負債の償還額に分けて認識しており、金融費用は負債残額に対して一定の期

     間利子率が算出されるようリース期間の各事業年度にわたって配分しています。調整リース料は発生した期間

     に費用として処理しています。

     ファイナンスリース資産の減価償却は連結グループが所有する他の減価償却対象資産と一貫した体系的な基準

     で償却しており、リース期間終了時点まで資産の所有権を獲得することが確実でない場合には、リース期間と

     リース資産の耐用年数のうち短い期間にわたって減価償却しています。また、連結グループはファイナンス

     リース資産に対して減損の有無を検討しています。

     2）　オペレーティングリース

     オペレーティングリースのリース料はリース期間にわたって定額法で費用を認識しています。

     （20）　売却目的で保有する非流動資産

     資産または処分グループの帳簿価額が、継続使用ではなく売却取引を通じて主に回収されることが予想される

     場合は、売却目的で保有する非流動資産に分類しています。このような条件は当該資産（または処分グルー

     プ）が現在の状態で直ちに売却可能でなければならず、売却される可能性が非常に高い場合にのみ充足された

     とみなしています。資産（または処分グループ）を売却予定として当初に分類する直前に当該資産（または資

     産と負債）の帳簿価額と公正価値純額のうち、いずれか低い金額で測定しています。資産の公正価値純額が下

     落すると、減損損失を直ちに当期損益として認識し、公正価値純額が増加すると、過去に認識していた減損損

     失累計額を限度として利益として認識しています。

     資産が売却予定に分類されるか、売却予定に分類された処分グループの一部である場合は、その資産は償却し

     ません。

     （21）　非金融資産の減損

     従業員給与で発生した資産、繰延税金資産及び売却予定に分類される資産を除いたすべての非金融資産に対し

     ては、事業年度末毎に資産減損を示唆する兆候があるかどうかを検討し、仮にそうした兆候があれば、当該資

     産の回収可能価額を見積もっています。但し、企業結合により取得したのれん及び耐用年数を確定できない無

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     形資産、まだ使用できない無形資産については、資産減損を示唆する兆候と関係なく、毎年回収可能価額と帳
     簿価額を比較して減損テストを行っています。
     回収可能価額は個別資産別に、または個別資産の回収可能価額を見積もることができなければ、その資産が属

     する資金生成単位別に回収可能価額を見積もっています。回収可能価額は使用価値と公正価値純額のうち大き

     い金額で決定しています。使用価値は資産や資金生成単位から創出されると期待される将来キャッシュ・フ

     ローを貨幣の時間価値及び将来キャッシュ・フローを見積もる際に調整されない資産の特有リスクに対する現

     行の市場評価を反映した適切な割引率で割り引いて見積もります。

     資産や資金生成単位の回収可能価額が帳簿価額に満たない場合、資産の帳簿価額を減少させて直ちに当期損益

     として認識しています。

     企業結合により取得したのれんは企業結合によるシナジー効果の恩恵を受けると期待される各資金生成単位に

     配分します。資金生成単位に対する減損損失はまず、資金生成単位に配分されたのれんの帳簿価額を減少さ

     せ、その後、資金生成単位に属する他の資産それぞれの帳簿価額に比例して資産の帳簿価額を減少させていま

     す。のれんに対して認識した減損損失は後続期間に戻し入れることができません。事業年度末毎にのれんを除

     いた資産に対して過去期間に認識した減損損失がこれ以上存在しないか減少したことを示唆する兆候があるか

     どうかを検討し、直前減損損失の認識時点以後に回収可能価額を決定するに当たって使用された見積に変化が

     ある場合にのみ戻し入れます。減損損失戻入により増加した帳簿価額は、過去に減損損失を認識する前の帳簿

     価額の減価償却または償却後残高を超過することはできません。

     （22）　非デリバティブ負債

     連結グループは金融負債契約上の内容の実質と金融負債の定義により、金融負債契約の当事者となる時点で財

     務状態表に認識しています。当期損益を通じて公正価値で測定する金融負債の取引コストは当期損益として処

     理します。

     1）　当期損益を通じて公正価値で測定する指定金融負債

     互いに異なる基準により資産または負債を測定するか、それによる損益を認識することにより生じる可能性の

     ある認識または測定のミスマッチを除去または重要に減らすことができる場合及び文書化されたリスク管理戦

     略または投資戦略により金融商品集合を公正価値基準で管理し、その成果を評価する場合には、当初の認識時

     点で当該金融負債を当期損益を通じて公正価値で測定する項目に指定できます。但し、一度指定すればこれを

     取り消すことはできません。当期損益を通じて公正価値で測定する指定金融負債の自己信用リスク変動による

     公正価値の変動は、その他包括利益として認識しています。

     2）　当期損益を通じて公正価値で測定する金融負債

     当期損益を通じて公正価値で測定する金融負債は当初認識後に公正価値で測定し、公正価値の変動は当期損益

     を通じて公正価値で測定する金融商品関連損益として認識しています。

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     3）　その他金融負債
     当期損益を通じて公正価値で測定する金融負債に分類されない非デリバティブ負債はその他金融負債に分類
     し、これには預金、借入負債、社債等が含まれます。その他金融負債は当初認識時の発行と直接関連する取引

     費用を減算した公正価値で測定しています。当初認識後にその他金融負債は実効金利法を使用して償却原価で

     測定し、支払利息は実効金利法を使用して認識しています。

     金融負債は、契約上の義務が履行、取消または満了したことにより消滅した場合に、連結財務状態表から除去

     しています。

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     （23）　払込資本
     1）　持分商品

     普通株は資本に分類し、資本取引に直接関連して発生する増分コストは税金効果を反映した純額を資本から減

     算しています。

     2）　新種資本証券

     連結グループは商品の契約条件の実質によって資本証券を金融負債または持分商品に分類します。連結グルー

     プが契約上の義務を決済するための現金等金融資産の引渡を回避できる無条件的な権利を有している新種資本

     証券の場合、持分商品に分類して資本の一部として表示しています。

     3）　非支配持分

     非支配持分は支配企業が直接または他の従属企業を通じて間接に所有しない持分に帰属される従属企業の当期

     純損益及び純資産の当該部分を意味し、企業会計基準書第1103号“企業結合”に基づいて計算した当初の企業

     結合時点の非支配持分純資産に該当する金額と企業結合以後の資本の変動分のうち非支配持分に該当する金額

     で構成されます。

     （24）　従業員給与

     1）　短期従業員給与

     従業員が関連勤務役務を提供した事業年度末から12ヶ月以内に決済される短期従業員給与は勤務役務と交換し

     て支給が予想される金額を、勤務役務が提供される際に当期損益として認識しています。短期従業員給与は割

     引しない金額で測定しています。

     2）　その他長期従業員給与

     従業員が関連勤務役務を提供した事業年度の末日から12ヶ月以内に支給されないその他長期従業員給与（退職

     給与、解雇給与は除外）は当期及び過去期間に提供した勤務役務の対価として獲得した将来の給与額を現在価

     値に割り引いています。再測定による変動は発生した期間に当期損益として認識しています。

     3）　退職給付費用：確定給付型制度

     事業年度末現在、確定給付型制度に関連する退職給付に係る負債は確定給付債務の現在価値から社外積立資産

     の公正価値を減算して認識しています。確定給付債務は毎年独立した計理士による予測単位積立方式で計算さ

     れています。確定給付債務の現在価値は確定給付型制度で支給される将来キャッシュ・フローを関連退職給付

     費用の満期と類似する満期を有する退職金が支給される通貨で表示された優良社債の収益率を使用して見積将

     来キャッシュ・フローを割り引いた後、決定されています。確定給付の費用のうち、勤務費用及び純確定給付

     債務（資産）の純利子は当期損益として認識し、純確定給付債務（資産）の再測定要素はその他包括利益とし

     て認識しています。

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     4）　退職給付費用：確定拠出型制度
     連結グループは確定拠出型制度の実施により当該会計期間中に連結グループが納付しなければならない負担金
     を退職給付費用の科目で当期費用として認識しています。

     5）　解雇給与

     連結グループは解雇給与の提案をこれ以上撤回できなくなった時と解雇給与の支給を伴う構造調整に対する費

     用を認識する時のうち、いずれか早い日に解雇給与に対する費用を認識します。解雇給与はその支給日が12ヶ

     月過ぎた後に到来する場合には、現在価値に割り引いています。

     （25）　株式基準報酬

     連結グループは提供を受ける財貨または役務の対価として従業員に株式またはストックオプションを付与する

     株式決済型株式報酬取引に対して、提供を受ける財貨や役務の公正価値、または提供を受ける財貨、或いは役

     務の公正価値を信頼性をもって測定することができない場合は付与した持分商品の公正価値に基づいて財貨や

     役務の公正価値を間接的に測定し、その金額を稼得期間にわたって従業員給付費用及び資本として認識してい

     ます。ストックオプションの稼得条件が役務提供条件または市場条件ではない稼得条件である場合は最終的に

     稼得されるストックオプションの実際の数量に基づいて決定されるように認識された従業員費用を調整してい

     ます。

     提供を受ける財貨や役務の対価として現金を支払う現金決済型株式基準報酬取引の場合は提供を受ける財貨、

     役務とその対価で負担する負債を公正価値で測定し、稼得期間にわたって従業員給付費用及び負債として認識

     しています。また、負債が決済されるまで毎事業年度末と最終決済日に負債の公正価値を再測定し、公正価値

     の変動額は給与として認識しています。

     連結グループの役員・職員には連結グループの支配企業である新韓金融持株会社の株式に基づいた株式基準報

     酬が付与されており、連結グループは新韓金融持株会社との償還支払約定により株式基準報酬取引の報酬費用

     を現金で負担することとなっています。連結グループは当該株式報酬費用を約定役務提供期間に按分し、期間

     費用及び未払費用としてそれぞれ計上しています。約定役務提供期間中に役員・職員等の死亡、退職または解

     雇等により契約義務を履行しないために付与された権利が行使されず消滅する場合には、既に認識した未払費

     用を報酬費用から減算します。一方、新韓金融持株会社との償還支払約定に関係なく、連結グループが株式基

     準報酬取引を決済する義務がない連結グループ内の企業間の株式基準報酬取引は、株式決済型株式基準報酬取

     引で測定しています。

     （26）　引当負債

     過去事象の結果、現在の法的義務またはみなし義務が存在し、当該義務を履行するために経済的便益を有する

     資源が流出する可能性が高く、当該義務の履行に必要となる金額を信頼性をもって見積もることができる場合

     に、引当負債を認識しています。

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     引当負債に認識する金額は、関連事象と状況に対する避けられないリスクと不確実性を考慮して現在の義務を
     事業年度末に履行するために必要となる支出に対する最善の見積です。貨幣の時間価値効果が重要な場合、引
     当負債は義務の履行のために予想される支出額の現在価値で評価しています。

     事業年度末毎に引当負債の残高を検討し、事業年度末現在の最善の見積を反映して調整しています。義務履行

     のために経済的便益を有する資源が流出する可能性がこれ以上高くない場合には、関連引当負債を戻し入れて

     います。引当負債は当初認識に関連する支出にのみ使用しています。

     （27）　金融保証契約

     金融保証契約は債務商品の当初契約条件または変更された契約条件により支払期日に特定債務者が支払うこと

     ができないことから、保有者が受けた損失を補償するために、発行者が特定金額を支払わなければならない契

     約です。

     金融保証契約は当初認識時に公正価値で測定して支払保証引当負債に含め、公正価値は当該金融保証契約の期

     間にわたって償却されます。

     当初認識後には以下の金額のうち、いずれか高い金額で測定されます。

     -　企業会計基準書第1109号“金融商品”により算定された損失引当金

     -　当初認識金額から企業会計基準書第1115号“顧客との契約から生じる収益”により認識した利益累計額を減

      算した金額

     （28）　収益・費用の認識

     連結グループは以下の5段階の収益認識モデルを適用して収益を認識しています。

     ①契約の識別→②遂行義務の識別→③取引価格の算定→④取引価格を遂行義務に配分→⑤遂行義務の履行時に

     収益を認識

     1）　受取利息と支払利息

     受取利息と支払利息は実効金利法を適用して連結包括利益計算書に認識します。実効金利法は金融資産、金融

     負債の償却原価を計算し、関連する期間にわたって受取利息や支払利息を配分する方法です。

     実効金利の計算時、当該金融商品のすべての契約条件を考慮して将来キャッシュ・フローを見積るものの、将

     来の信用リスクによる損失は考慮しません。また、契約当事者間で支払うか、受け取る手数料、取引費用及び

     その他の割増額、割引額等を反映します。金融商品に対するキャッシュ・フローまたは期待存続期間を信頼性

     をもって見積ることができない例外的な場合には、全体契約期間にわたって契約上のキャッシュ・フローを使

     用して実効金利を算定します。

     金融資産、類似する金融資産の集合が減損損失により減額されると、その後の受取利息は減損損失を見積る目

     的で将来キャッシュ・フローを割り引くために使用した利子率を使用して認識します。

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     2）　受取手数料

     連結グループは金融役務手数料をその手数料の賦課目的と関連金融商品の会計処理基準により以下のように区

     分して処理します。

     ①　金融商品の有効収益を構成する手数料

     金融商品の実効金利の一部を構成する手数料の場合、一般的に実効金利に対する調整項目として処理します。

     このような手数料には借入者の財務状態、保証、担保、その他保障約定に関連する評価及び事務処理、関連書

     類の準備及び作成等の活動に対する補償、金融負債の発行時に受け取った開設手数料等が含まれます。しか

     し、金融商品が当期損益認識金融商品に該当する場合、手数料は商品の当初認識時点で収益として認識しま

     す。

     ②　役務の提供により稼得される手数料

     資産管理手数料、業務受託手数料、保証役務手数料等、一定期間にわたって役務の提供対価として賦課される

     手数料はその役務の提供時に収益として認識します。

     ③　重要な行為の遂行により稼得される手数料

     株式またはその他証券売買、事業譲渡・譲受けの斡旋のように第三者のための取引の交渉または交渉参加の対

     価として受け取る手数料及び販売手数料等、重要な行為を遂行することにより稼得される手数料は重要な行為

     を完了した時点で収益として認識します。

     3）　受取配当

     受取配当は株主として配当を受ける権利が確定される時点で収益を認識しています。

     （29）　法人税

     法人税費用は当期法人税と繰延税金で構成されており、その他包括利益や資本に直接認識される取引や事象ま

     たは企業結合から発生する税額を除いては、当期損益として認識しています。

     連結グループの親会社である新韓金融持株会社は連結グループを含めた国内完全子会社を一つの納税単位とみ

     なして所得金額を通算して法人税を申告・納付し、連結グループは新韓金融持株会社に連結法人税負担税額の

     個別帰属額を支払う義務のみが存在するため、当該金額を当期法人税負債に含まれる未払金として計上しまし

     た。資産・負債の帳簿価額と税務価額の差異である一時差異と繰越控除が可能な税務上の欠損金及び税額控除

     等に対して将来負担する法人税負担額と将来軽減される法人税負担額のうち、連結グループに直接帰属する項

     目に対してそれぞれ繰延税金負債及び資産として認識しています。繰延税金は一時差異等の解消が予想される

     会計年度に適用される法人税率を使用して測定しています。

     従属企業、関係企業及び共同企業投資持分に関する将来加算一時差異に対しては連結グループが一時差異の消

     滅時点を統制でき、予測可能な将来に一時差異が消滅しない可能性が高い場合を除いては、すべて繰延税金負

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     債を認識しています。また、将来減算一時差異によって発生する繰延税金資産は一時差異が予測可能な将来に
     消滅する可能性が高く、一時差異が使用できる課税所得が発生する可能性が高い場合に認識しています。
     繰延税金資産及び負債は事業年度末に制定されたか、或いは実質的に制定された税法に基づいて当該資産が実

     現されるか、或いは負債が支払われる事業年度に適用されると期待される税率を使用して測定しています。繰

     延税金資産と繰延税金負債を測定する時には、事業年度末現在、連結グループが関連資産と負債の帳簿価額を

     回収するか、或いは決済すると予想される方式に基づいて税効果を反映しました。

     繰延税金資産の帳簿価額は毎事業年度末に検討し、繰延税金資産による恩恵が使用されるに十分な課税所得が

     発生する可能性がこれ以上高くない場合、繰延税金資産の帳簿価額を減少させています。

     繰延税金資産及び負債は同一の課税当局が賦課する法人税であり、連結グループが認識した金額を相殺できる

     法的権限を有しており、当期法人税負債及び資産を純額で決済する意図がある場合に限り相殺しています。

     配当金の支払により追加的に発生する法人税費用があれば、配当金の支払に関連する負債が認識される時点で

     認識しています。

     （30）　信託関連会計処理

     連結グループは資本市場と金融投資業に関する法律第114条により信託財産を固有財産と区分して会計処理して

     います。これに関連して信託勘定に貸し付けた資金を信託勘定貸付金、信託勘定から借り入れた資金を信託勘

     定未払金として計上しており、金融投資業規定によって信託財産の運用、管理及び処分に関連して信託報酬を

     取得し、これを信託業務運用収益として計上しています。

     （31）　1株当たり利益

     連結グループは普通株の基本的1株当たり利益と希薄化後1株当たり利益を継続事業損益と当期純損益に対して

     計算し、連結包括利益計算書に表示しています。基本的1株当たり利益は普通株に帰属する当期純損益を事業年

     度に流通される普通株式数を加重平均した株式数で除して計算しています。希薄化後1株当たり利益は転換社債

     及び従業員に付与した株式基準報酬等、すべての希薄化効果のある潜在的普通株の影響を考慮して普通株に帰

     属する当期純損益及び発行済普通株式の加重平均株式数を調整して計算しています。

     （32）　未適用制定・改正基準書

     制定・公表されたものの、2018年1月1日以降に開始する会計年度に施行日が到来していない制定・改正基準書

     及び解釈書は以下の通りです。連結グループは連結財務諸表の作成時、以下の制定・改正基準書及び解釈書を

     早期適用していません。企業会計基準書第1116号“リース”以外の基準書の適用により連結財務諸表に及ぼす

     重要な影響はないと予想されます。

     1）　企業会計基準書第1116号“リース”

     2017年5月22日に制定された企業会計基準書第1116号“リース”は、2019年1月1日以降に初めて開始する会計年

     度から適用するものの、早期適用することもできます。同基準書は現行の企業会計基準書第1017号“リー

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     ス”、企業会計基準解釈書第2104号“約定にリースが含まれているか否かの判定”、企業会計基準解釈書第
     2015号“オペレーティングリース：インセンティブ”、企業会計基準解釈書第2027号“リースの法形式を伴う
     取 引の実質の評価”を代替する予定です。

     連結グループは契約の約定時点に、契約そのものがリースであるか、それとも契約にリースが含まれているか

     判断し、当初適用日にも同基準書により契約がリースであるか、それとも契約にリースが含まれているかを識

     別します。リースの借手及びリースの貸手はリース契約やリースを含む契約で、契約の各リース要素をリース

     ではない要素（以下、“非リース要素”）と分離してリースとして会計処理しなければなりません。

     リースの借手は原資産を使用する権利である使用権資産（リース資産）及びリース料を支払う義務であるリー

     ス負債を認識しなければなりません。但し、短期リースと少額資産リースの場合、同基準書の例外規定を選択

     することができます。また、リースの借手は実務的簡便法により、非リース要素をリース要素と分離せず、各

     リース要素に関連する非リース要素を一つのリース要素として会計処理する方法を原資産の類型別に選択して

     適用することができます。

     一方、リースの貸手の会計処理は現行の企業会計基準書第1017号の会計処理と重要な変動がありません。

     ①　リースの借手としての企業会計基準書第1116号“リース”の適用方法

     リースの借手は企業会計基準書第1008号“会計方針、会計見積の変更及び誤謬”により表示される各過去事業

     年度に遡及適用する方法（完全遡及法）及び当初適用日に初度適用の累積的影響額を認識するよう遡及適用す

     る方法（累積効果一括調整経過措置）のうち、いずれか一つの方法を適用することができます。

     連結グループは当初適用日に初度適用の累積的影響額を認識するよう遡及適用する方法を適用しました。よっ

     て、企業会計基準書第1116号の適用に対する累積効果が当初適用日の利益剰余金（または適切である場合は資

     本の他の構成要素）で調整され、比較表示される財務諸表は再作成しない予定です。

     ②　リースの借手としての企業会計基準書第1116号“リース”の財務的影響

     連結グループは企業会計基準書第1116号の当初適用による財務的影響を評価するために2018年12月31日現在の

     状況及び入手可能な情報に基づいて2019年の財務諸表に及ぼす影響を評価しました。

     連結グループが2018年12月31日現在、オペレーティングリースで利用している資産の現在価値割引前の最低

     リース料の合計は518,516百万ウォンで、リースの借手の増分借入利率で割り引くと504,660百万ウォンです。

     但し、連結グループは全体（または、一部）のリース契約またはリースを含む契約に対して実務的簡便法を適

     用して各リース要素に関連する非リース要素を一つのリース要素として会計処理する予定です。

     連結グループは財務諸表に及ぼす影響を具体的に分析した結果、2018年12月31日基準で使用権資産及びリース

     負債がそれぞれ502,364百万ウォン及び461,342百万ウォン増加すると予想されます。但し、これは財務的影響

     に対する今後利用可能な追加情報等により変更することもあります。

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     2）　企業会計基準書第1109号“金融商品”の改正

     負の補償を伴う一部の中途償還が可能な金融資産は償却原価で測定できるよう改正し、事後に償却原価で測定

     する金融負債が条件変更されたものの除去されていない場合、変更による効果は当期損益として認識されなけ

     ればならないことを明確にしました。

     3）　企業会計基準書第1019号“従業員給与”の改正

     確定給付制度の変更により制度が改正、縮小、精算される場合、制度の変更以降、会計期間の残余期間に対す

     る当期勤務費用及び純利子を算定するために純確定給付債務（資産）の再測定に使用した仮定を使用すること

     を明確にしました。また、資産認識上限の効果により従来認識していない超過積立額の減少も過去の勤務費用

     または精算損益の一部で、当期損益に反映することを明確にしました。

     4）　企業会計基準書第1028号“関係企業と共同企業に対する投資”の改正

     関係企業または共同企業に対する他の金融商品（持分法を適用しない金融商品）が基準書第1109号の適用対象

     であることを明確にし、関係企業または共同企業に対する純投資の一部を構成する長期投資持分の減損会計処

     理に対しては基準書第1109号を優先して適用するよう改正しました。同基準書の当初適用時に基準書第1109号

     の経過規定を適用して比較情報の再作成が要求されず、遡及適用による効果は当初適用日の期首利益剰余金

     （または、適切な他の資本要素）に反映します。

     5）　企業会計基準書第2123号“法人税処理の不確実性”の制定

     制定された解釈書では、損金処理等、企業が行った法人税処理が今後課税当局または裁判所の決定により異な

     るようになる可能性がある場合、その不確実性を会計処理する明確な規定を提示しました。当該法人税処理の

     将来認定可能性による開示金額の算定方法を提示し、その金額の不確実性も共に開示するようにしました。

     6）　年次改善：企業会計基準書第1103号“企業結合”の改正

     共同営業に関連する資産に対する権利及び負債に対する義務を保有し、当該共同営業（事業の定義を充足）に

     対する支配力を獲得することは段階的に行われる企業結合であるため、取得者は共同営業に対して従来保有し

     ていた持分のすべてを再測定することを明確にしました。

     7）　年次改善：企業会計基準書第1012号“法人税”

     基準書第1012号文段57Aの規定（配当の税効果認識時点及び認識項目を規定）は配当の税効果すべてに適用さ

     れ、配当の税効果を当初認識していた項目により当期損益、その他包括利益または資本として認識するよう明

     示しました。

     （33）　企業会計基準書第1039号による会計方針

     以下の会計方針は比較表示された前期末の連結財務諸表及び前期の連結包括利益計算書、連結資本変動表、連

     結キャッシュ・フロー計算書及び連結注記に適用された会計方針です。

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     1）　非デリバティブ資産
     金融資産は認識及び測定のために当期損益認識金融資産、満期保有金融資産、貸付金及び受取債権、売却可能
     金融資産の4つのカテゴリーに区分し、契約の当事者となる時点で財務状態表に認識しています。また、定型化

     された買入または売渡取引（即ち、関連市場の規定或いは慣行により一般的に設定された期間内に当該金融商

     品を引き渡す契約条件により金融資産を買い入れるか或いは売り渡す場合）の場合は売買日に認識していま

     す。

     金融資産は当初認識時点に公正価値で測定し、当期損益認識金融資産ではない場合、金融資産の取得と直接関

     連する取引費用は当初認識時点で公正価値に加算しています。

     ①　当期損益認識金融資産

     売買目的金融資産、または当初認識時点で当期損益認識金融資産に指定した金融資産を当期損益認識金融資産

     に分類しています。当期損益認識金融資産は当初認識後、公正価値で測定し、公正価値の変動は当期損益とし

     て認識しています。一方、当初認識時点に取得と関連して発生した取引費用は、発生時点で直ちに当期損益と

     して認識しています。

     ②　満期保有金融資産

     満期が固定しており、支払金額が確定しているか、或いは決定可能な非デリバティブ資産として連結グループ

     が満期まで保有する積極的な意図と能力がある場合、満期保有金融資産に分類しています。当初認識後には実

     効金利法を適用して償却原価で測定しています。

     ③　貸付金及び受取債権

     支払金額が確定しているか、或いは決定可能で、活発な市場で取引価格が開示されていない非デリバティブ資

     産は貸付金及び受取債権に分類しています。当初認識後には実効金利法を適用して償却原価で測定していま

     す。

     ④　売却可能金融資産

     売却可能項目として指定されるか、或いは当期損益認識金融資産、満期保有金融資産、または貸付金及び受取

     債権に分類されない非デリバティブ資産は売却可能金融資産に分類しています。当初認識後には公正価値で測

     定し、公正価値の変動はその他包括利益として認識しています。但し、活発な市場で開示される市場価格がな

     く、公正価値を信頼性をもって測定できない持分商品及びこのような持分商品と連係しており、その持分商品

     の引渡によって決済されるべきデリバティブは原価で測定しています。

     2）　金融資産の減損

     連結グループは当期損益認識金融資産を除外した金融資産の減損発生に対する客観的な証拠があるかどうかを

     事業年度末毎に評価しています。当初認識以降に発生した一つまたはそれ以上の事象の結果により金融資産の

     見積将来キャッシュ・フローに影響を受けた場合、金融資産が減損されたと判断します。しかし、将来事象の

     結果として予想される減損損失は認識しません。

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                                                            有価証券報告書
     減損発生の客観的な証拠がある場合、金融資産のカテゴリー別に以下のように減損損失を測定して当期損益と

     して認識します。

     ①　貸付債権

     償却原価で測定する貸付債権の減損損失は当該資産の帳簿価額と当初の実効金利で割り引いた見積将来キャッ

     シュ・フロー（発生していない将来の貸倒は除外）の現在価値の差異で測定します。そのために連結グループ

     は、個別的に重要な金融資産に対して、優先的に減損発生の客観的な証拠があるかどうか個別的に検討しま

     す。

     個別的に重要ではない金融資産の場合、個別的または集合的に検討します。個別的な検討結果、減損発生の客

     観的な証拠がなければ、その金融資産は類似する信用リスクの特性を有する金融資産の集合に含めて集合的に

     減損の有無を検討します。

     減損損失は貸倒引当金勘定を使用して減算し、同金融資産の回収が不可能であると判断される場合、当該金融

     資産と共に償却します。既に貸倒償却した貸付債権が当初認識後に回収された場合、貸倒引当金を増加させ、

     その変動は当期損益として認識します。

     イ.　個別評価貸倒引当金

     個別評価貸倒引当金は評価対象債権から回収されると期待されるキャッシュ・フローの現在価値に対する経営

     者の最善の見積に基づきます。このようなキャッシュ・フローを見積る時、連結グループは関連する相手の営

     業キャッシュ・フロー等の財務的な状況、関連する担保物の正味実現可能価額等、利用可能なすべての情報を

     利用して判断します。

     ロ.　集合評価貸倒引当金

     集合評価貸倒引当金はポートフォリオに内在する発生損失の測定のために過去の経験損失率に基づいた見積モ

     デルを利用します。同モデルは商品及び借主の類型、信用格付、ポートフォリオの規模、減損発現期間、回収

     期間等、様々な要因を考慮して各資産（または資産集合）の発生デフォルト率（PD：Probability                                                  of

     Default）と担保及び与信科目別の名目回収率、デフォルト時の発生損失率（LGD：Loss                                             Given   Default）を適

     用します。また、内在する損失の測定をモデル化し、過去の経験及び現状に基づいた入力変数の決定のために

     一定の仮定を適用します。同モデルの方法論及び仮定は貸倒引当金見積と実際の損失との差異を減少させるた

     めに定期的に検討されます。

     ②　売却可能金融資産

     公正価値減少額をその他包括利益として認識する売却可能金融資産は公正価値が取得原価に達しない金額から

     以前の期間に既に当期損益として認識した当該金融資産の減損損失を減算した金額をその他包括利益から当期

     損益に再分類します。

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     後続期間に売却可能金融資産の公正価値が増加し、その増加が減損損失認識後に発生した事象と客観的に関連
     する場合、売却可能債務商品は当期損益に戻し入れ、売却可能持分商品はその他包括利益として認識します。
     ③　満期保有金融資産

     償却原価で測定する満期保有金融資産は帳簿価額と当初の実効金利で割り引いた見積将来キャッシュ・フロー

     の現在価値の差異で減損損失を測定し、帳簿価額から直接減算します。

     後続期間中、減損損失の金額が減少し、その減少が減損の認識後に発生した事象と客観的に関連する場合に

     は、既に認識した減損損失は回復後の帳簿価額が当初減損を認識していなければ回復日現在に認識したであろ

     う償却原価を超過しない限度内で当期損益に直接戻し入れます。

     3）　デリバティブ

     デリバティブは当初認識時に契約日の公正価値で見積り、当初認識後に事業年度末毎の公正価値で見積ってい

     ます。デリバティブの公正価値の変動による評価損益はそれぞれ以下のように認識しています。

     ①　ヘッジ会計

     連結グループは金利リスクと為替リスクをヘッジするために通貨先渡、金利スワップ、通貨スワップ等のデリ

     バティブ契約を締結しています。ヘッジ対象リスクによる資産または負債、確定契約の公正価値の変動（公正

     価値ヘッジ）、発生可能性が極めて高い予想取引または確定取引の為替レート変動（キャッシュ・フローヘッ

     ジ）、在外営業活動体純投資の為替レート変動リスク（純投資のヘッジ）をヘッジするために一部のデリバ

     ティブ及び非デリバティブをヘッジ手段として指定しています。

     連結グループはヘッジ関係の開始時点にヘッジ関係、リスク管理目的及びヘッジ戦略を公式的に指定して文書

     化を行っています。また、この文書にはヘッジ手段、ヘッジ対象項目及びヘッジ関係の開始時点及びその後続

     期間にヘッジ対象リスクによるヘッジ対象項目の公正価値またはキャッシュ・フローの変動をヘッジ手段が相

     殺する効果を評価する方法等を含んでいます。

     イ.　公正価値ヘッジ

     ヘッジ手段として指定され、公正価値ヘッジ会計の適用要件を満たすデリバティブの公正価値変動は当期損益

     として認識し、ヘッジ対象リスクによるヘッジ対象項目の公正価値変動も当期損益として認識しています。

     ヘッジ手段の公正価値変動とヘッジ対象リスクによるヘッジ対象項目の公正価値変動はヘッジ対象項目に関連

     する連結包括利益計算書の同一項目に認識されます。公正価値ヘッジ会計は連結グループがこれ以上ヘッジ関

     係を指定しないか、ヘッジ手段が消滅、売却、清算または行使されるか公正価値ヘッジ会計の適用要件をこれ

     以上満たさなくなった場合に中断されます。ヘッジ対象リスクによるヘッジ対象項目の帳簿価額調整額はヘッ

     ジ会計が中断された日から償却して当期損益として認識しています。

     ロ.　キャッシュ・フローヘッジ

     ヘッジ手段として指定され、キャッシュ・フローヘッジ会計の適用要件を満たすデリバティブの公正価値変動

     分のうち、ヘッジに効果的な部分はその他包括利益として処理し、ヘッジに効果的でない部分は当期損益とし

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     て認識しています。キャッシュ・フローヘッジ会計は連結グループがこれ以上ヘッジ関係を指定しないかヘッ
     ジ手段が消滅、売却、清算、行使されるか、キャッシュ・フローヘッジ会計の適用要件をこれ以上満たさなく
     なっ  た場合に中断されます。

     ハ.　純投資ヘッジ

     ヘッジ手段として指定され、在外営業活動体純投資のヘッジ会計の適用要件を満たした金融商品の公正価値の

     変動のうち、ヘッジに効果的な部分はその他包括利益として認識し、効果的ではない部分は当期損益として認

     識しています。ヘッジに効果的であるため、その他包括利益として認識した部分は、今後その在外営業活動体

     を処分するか、或いはその在外営業活動体の一部を処分する時点で企業会計基準書第1021号“為替レート変動

     効果”による再分類調整により、その他包括利益から当期損益に再分類します。

     ②　組込デリバティブ

     組込デリバティブは主契約の経済的な特性及びリスクの程度と密接な関連性がなく、組込デリバティブと同一

     条件の別途の商品がデリバティブの定義を充足する場合、複合金融商品が当期損益認識項目として指定されて

     いない時には組込デリバティブを主契約と分離して別途会計処理しています。主契約と分離した組込デリバ

     ティブの公正価値変動は当期損益として認識しています。

     ③　その他デリバティブ

     ヘッジ手段として指定されていないデリバティブの公正価値変動は直ちに当期損益として認識しています。

     3.　  金融商品のリスク管理

     3-1.   　信用リスク

     連結グループは一定水準の信用リスクにさらされています。これは取引相手の義務不履行により連結グループ

     が財務的損失を被るリスクを意味します。信用リスクは連結グループの営業活動において最も重要に管理され

     なければならないリスクに分類され、経営者は信用リスクエクスポージャーを注意深く管理しています。信用

     リスクへのエクスポージャーは主に預け金と貸付債権に関連する貸付過程及び債務証券に対する投資活動及び

     グループ資産ポートフォリオの為替手形等で発生し、貸付約定等の財務諸表のオフバランス勘定に関連する信

     用リスクが存在します。

     （1）　信用リスク管理

     連結グループの信用リスク管理に対する基本政策はリスク政策委員会で決定されます。リスク政策委員会はCRO

     （Chief     Risk   Officer）を委員長に、CCO（Chief                  Credit    Officer）と事業グループ担当グループ長及びリスク

     総括部長により構成され、銀行全般の信用リスク管理案と与信政策の方向を意思決定しています。リスク政策

     委員会と別途で与信審議委員会を設置して巨額与信及び限度承認等の与信審査を分離しており、CCOを委員長

     に、CROと与信関連事業グループ担当副行長、与信企画部長及び選任審査役で構成され、与信の健全性を引き上

     げ、運用収益性を向上する方向で与信審査を行っています。

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     信用リスク対象資産を保有及び管理するすべての営業単位で1次的に当該資産に対するリスク管理を行い、リス
     ク総括部及び与信企画部等の信用リスク管理部署では2次的に銀行全体の信用リスク管理を担当します。リスク
     総 括部、リスク工学部はリスク政策委員会で設定された信用リスク限度及び同一借主別、系列別、業種別、国

     家別の信用エクスポージャー限度を管理する等、信用ポートフォリオ管理を行っています。また、信用評価シ

     ステム、担保管理システムの運用を通じたPD、LGD、EAD（Exposure                                   At  Default）等の信用リスク算出要素

     （Risk    Component）を測定及び管理しています。与信意思決定の支援及び牽制組織として与信企画部は銀行全

     体の与信政策及び制度を管理しており、与信審査部では独立的な信用評価の遂行及び与信意思決定を行ってい

     ます。また、与信管理部では巨額与信等に対する個別与信管理を行っています。

     すべての与信顧客（個人及び企業）に対して信用格付が付与されて管理されますが、個人は身上情報、銀行内

     部実績情報、外部信用情報を合算して算出され、企業の場合は財務項目と産業リスク、営業リスク、経営リス

     ク等の非財務項目等を総合的に考慮して信用評価システムで算出されます。算出された信用格付は与信承認、

     限度管理、価格決定、貸倒引当金の積立等に活用される等、信用リスク管理の基本となります。

     連結グループの信用評価システムはBasel                      III要件を反映して個人評価システム（ACE：Automatic                             Credit

     Evaluation）、エクスポージャー額5億ウォン以下の小売SOHO信用評価システム、企業信用評価システム

     （AIRS：Advanced          Internal     Rating    System）を運営しています。

     企業与信に対する審査は集団意思決定体制を取ることによって客観的かつ慎重な意思決定を行っています。一

     般的な与信の場合は営業店のRM（リレーションシップ・マネジャー）と各セグメントの本部審査役の合意の下

     で与信承認が行われ、規模が大きいか或いは重要な与信の場合は審査協議体等で与信承認が行われます。特

     に、専決限度を超過する巨額与信等の重要な与信に対しては、与信最高意思決定機構である与信審議委員会で

     審査を行っています。個人与信は個人与信審査部で客観的な統計方法及び銀行の信用政策に基づく自動化され

     た個人与信評価システム（CSS                : Credit    Scoring     System）によって審査が行われています。

     個別与信に対する常時管理のために常時モニタリングシステムを稼働しています。企業与信取引先のうち、不

     良予想企業を自動検索して審査役とRMによって貸付査定が行われるようにしており、事業グループと独立した

     与信管理部では貸付査定結果の適正性を判断し、必要に応じて当該企業の信用格付調整を要請します。このよ

     うな手続に従って不良予想企業を早期警報企業、観察企業及び正常企業に分類した後、リスク段階別の管理指

     針によって差別管理することで与信の不良化を早期に遮断しています。専門信用評価機関と提携した財務分析

     支援システムは与信審査及び管理を支援しており、与信企画部で産業格付を算出・管理し、産業動向及び企業

     情報を分析・提供しています。

     （2）　リスク限度管理及びリスク軽減政策

     連結グループは信用リスクを適正水準に統制するために、以下のような限度管理体系を樹立・運用していま

     す。

     -　信用リスク限度は信用VaR（Value                   at  Risk）及びエクスポージャーを基準として事業セグメント別、顧客

      別、商品別、業種別等、各セグメント別に設定して管理する。

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     -　リスク総括部では信用VaR及びエクスポージャー基準の限度設定と管理業務を行い、与信企画部と与信審査
      部でも信用リスク管理のために設定されたエクスポージャー限度管理業務を行う。
     -　リスク総括部、リスク工学部は毎年1回以上、銀行全体の信用リスク限度運営計画を樹立してリスク政策委

      員会に付議する。

     -　各セグメントはセグメント別に割り当てられた信用リスク限度をモニタリングして遵守する。

     -　識別された信用リスクに対して個人顧客及び企業顧客、産業と国籍別限度を指定及び管理する。

     -　個別借主または借主グループ、地理的産業別セグメントに対して受容できるリスクの限度を設定する。

     -　当該リスクは年間基準もしくは必要であると判断される場合、期間内に再検討され、商品別、産業別、国家

      別リスクの限度は四半期別に取締役会の承認を得る。

     -　機関を含めた借主別エクスポージャーは財務諸表上の勘定とオフバランス勘定に対して個別設定された下位

      水準の限度により管理され、外貨先渡取引等の商品取引に関連する日別の取引に対してもリスクの限度を

      決定する。

     -　限度対比の実際エクスポージャーは日別に管理する。

     -　信用リスクエクスポージャーは借主に対する利子と元金償還能力を分析する過程でも管理され、必要な場合

      はこの過程で貸付限度を変更する。

     その他のリスク管理案は以下の通りです。

     1）　担保

     連結グループは信用リスクを緩和するための政策と手続を導入しています。信用リスクに関しては一般的に担

     保が使用され、連結グループは特定種類の資産に対する質権設定に関する政策を導入しており、主な担保形態

     は以下の通りです。

     -　住宅担保

     -　不動産、棚卸資産及び売上債権等

     -　債務証券及び持分証券等の金融商品

     長期貸付債権は、通常、担保が設定されています。一方、リボルビング個人信用貸付は無担保である場合が一

     般的です。また、信用リスクによる損失を最小化するために、連結グループは資産減損の兆候がある場合、取

     引相手に追加担保を設定しています。

     貸付債権以外の金融資産に対する担保は商品の特性によって差異があります。金融商品ポートフォリオ等の担

     保設定されたABS（Asset             Backed    Securities）等の特殊な場合を除くと、債務証券では無担保が一般的です。

     2）　デリバティブ

     連結グループは購入後から処分契約の間のデリバティブに対して金額と期間に関する限度を維持して管理して

     います。

     3）　一括相殺約定

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     連結グループは相当な規模の取引を行うにあたって、取引相手と一括相殺約定を締結することにより信用損失
     に対するエクスポージャーを制限しています。
     取引は通常、総額基準で設定されていることから、一括相殺約定は一般的に連結財務状態表上、資産と負債を

     相殺した結果としては表示されません。しかし、取引相手に対するすべての金額が純額基準で設定される時に

     損失が発生する場合は、利益の生じている契約に関連する信用リスクはその範囲内で一括相殺約定により減少

     します。

     一括相殺約定に属している信用リスクに対するグループの全体的なエクスポージャーは約定に属する各取引に

     影響を受けるため、短期間内に実質的に変動することもあります。

     4）　信用関連約定

     保証と信用供与は与信のような信用リスクを有しています。信用状（特定期間と状況の下で要求される金額に

     対し、連結グループで第三者に手形を発行して顧客に代わり信用を保証）はこれらに関連する基礎的な商品の

     船積により担保が設定されているため、与信よりも更に低いリスクが伴います。信用補完に対する約定は与

     信、保証或いは信用状の形態で信用を補強する限度の未使用比率を表します。信用を補強する約定に対する信

     用リスクに関連して、連結グループは総未使用約定と同一の金額に対して潜在的にリスクにさらされていま

     す。長期約定は一般的に短期約定よりも信用リスクの程度が大きいため、連結グループは信用約定の満期に対

     してモニタリングしています。

     （3）　減損の測定に使用された変数、仮定及び手法

     1）　当初認識後、信用リスクの著しい増加如何を判断する方法

     連結グループは当初認識後、金融商品の信用リスクが著しく増加したかを事業年度末毎に評価し、信用リスク

     の重要な増加を評価する時、予想信用損失額の変動ではなく金融商品の予想存続期間にわたる債務不履行発生

     リスクの変動を使用します。このような評価のため、事業年度末の金融商品に対する債務不履行発生リスクを

     当初認識日の債務不履行発生リスクと比較し、当初認識後に信用リスクの著しい増加を表す情報として、過度

     な費用または努力なしで利用することができる合理的かつ裏付けとなる情報を考慮します。このような情報は

     連結グループが保有する債務不履行の実績データ及び内部信用評価専門家の分析結果を含みます。

     ①　債務不履行リスクの測定

     連結グループは債務不履行リスクと合理的な相関関係があるものと確認された観察資料及び過去の実績に基づ

     いた判断により、個別エクスポージャーに内部信用格付を付与します。内部信用格付は債務不履行リスクを表

     す質的・量的要素を考慮して決定され、このような要素はエクスポージャーの特性及び借主の類型によって異

     なることがあります。

     個別エクスポージャーの当初認識時点に観察された借主の情報に基づいて付与された内部信用格付は、のちの

     継続的な観察及び検討の結果により変動する可能性があります。

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     ②　デフォルト率の期間構造の測定

     内部信用格付はデフォルト率の期間構造を決定するための主なインプットです。連結グループは信用リスクに

     さらされているエクスポージャーの様態及び債務不履行情報を商品及び借主の類型、そして内部信用評価の結

     果別に分析して蓄積しており、このような分析の遂行時、一部のポートフォリオの場合は外部信用評価機関か

     ら入手した情報を活用します。

     連結グループは蓄積されたデータからエクスポージャーの残余満期に対するデフォルト率を見積もり、そのデ

     フォルト率の時間の経過による変動を予測するために統計的な手法を適用します。

     ③　信用リスクの著しい増加

     連結グループは信用リスクの著しい増加を判断するため、ポートフォリオ別に定義された指標を活用してお

     り、このような指標は通常、内部信用格付の変動から見積もられた債務不履行リスクの変動及び質的判断要

     素、そして延滞日数等で構成されています。連結グループが当初認識後に金融商品の信用リスクが著しく増加

     したか判断するために適用した方法は以下の通りです。

              企業エクスポージャー                            小売エクスポージャー

     信用格付の著しい変動                            信用格付の著しい変動

     継続延滞日数30日超過                            継続延滞日数30日超過

     資産健全性格付“要注意”以下                            資産健全性格付“要注意”以下

     早期警報モデルのモニタリング格付                            早期警報モデルのモニタリング格付

     完全債務超過                            特定Pool     Segment

     不適正または意見拒絶の監査意見                            集団貸付不誠実施工会社に関連する与信

     3年連続の利子補償倍率1未満または2年連続で負の営業                            -

     キャッシュ・フロー
     連結グループは特定のエクスポージャーの延滞日数が30日を超過する場合、当初認識後に当該金融資産の信用

     リスクが重要に増加したものとみなします。連結グループは、連結グループが借主から受け取る契約上の支払

     額を完全に受け取ることができなかった最も早い日付から延滞日数を算定し、借主に付与した猶予期間は考慮

     しません。

     連結グループは信用リスクの著しい増加如何を判断するための基準を、以下の観点から定期的に検討します。

     -　債務不履行の発生以前に信用リスクの著しい増加如何が識別されること

     -　信用リスクの著しい増加如何を判断するために樹立した基準が、延滞日数基準より先制的な予測力を示すこ

      と

     -　判断基準を適用した結果、12ヶ月予想信用損失の積立対象と全体期間の予想信用損失の積立対象の間で過度

      に頻繁な移動がないこと

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     2）　変更された金融資産
     金融資産の契約上のキャッシュ・フローが再交渉等を通じて変更されたものの除去されなかった場合、連結グ
     ループは当該金融資産の当初認識時点で変更前の契約条件により測定された債務不履行リスクと変更された条

     件により事業年度末現在において測定された債務不履行リスクを比較し、信用リスクが著しく増加したかを判

     断します。

     連結グループは債務不履行リスクを管理して回収可能性を高めるため、財務的な困難に陥った顧客に実行され

     た貸付商品等の契約上のキャッシュ・フローを調整（以下、“債権債務再調整”）できます。このような調整

     は通常、満期の延長、利息支払周期の変更及び契約上のその他条件の変更等で行われます。

     債権債務再調整は一般的に信用リスクの著しい増加を表す質的指標であり、連結グループはこのような調整対

     象に該当するものと予想されるエクスポージャーに対して全体期間の予想信用損失を認識しています。借主が

     債権債務再調整により変更された契約上のキャッシュ・フローの支払を忠実に履行するか、或いは当該借主の

     内部信用格付が全体期間の予想信用損失を認識する前の水準に回復された場合、当該エクスポージャーに対し

     て再び12ヶ月の予想信用損失を認識します。

     3）　債務不履行リスク

     連結グループは金融資産が以下の状況のいずれか一つに該当する時、当該資産が債務不履行の状況にあるもの

     とみなします。

     -　借主が契約上の支払日から90日以上延滞した場合

     -　その他連結グループが担保権等を行使せずに元利金を回収することが不可能であると判断する場合

     借主の債務不履行如何を判断する時、連結グループは以下の指標を活用します。

     -　質的要素（例：契約条件の違反）

     -　量的要素（例：同一借主が連結グループに対する一つ以上の支払義務を履行しない場合、各支払義務別の延

      滞日数。但し、特定のポートフォリオの場合、個別金融商品単位別に延滞日数等を活用）

     -　内部観察資料及び外部から入手した情報

     連結グループが適用している債務不履行の定義は、規制資本管理の目的で定義している不渡の定義と大体一致

     し、債務不履行如何を判断するために活用する情報及び各情報の活用度は状況によって異なる可能性がありま

     す。

     4）　将来展望情報の反映

     連結グループは予想信用損失の測定時、多様な情報に基づき、内部専門家グループが提示した将来展望情報を

     反映します。このような将来展望情報を予測するため、連結グループは国内外の研究機関または政府及び公共

     機関等で公開した経済展望等を活用します。

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     連結グループはバイアスが排除された中立的な観点から予想される将来のマクロ経済的な状況を予想損失の測
     定に反映します。このような観点での予想損失は最も発生可能性が高いと判断される状況を反映し、連結グ
     ループが事業計画及び経営戦略の樹立時に踏まえた予測と同一な仮定に基づきます。

     連結グループは過去に経験したデータを分析し、各ポートフォリオ別に信用リスク及び信用損失の予測に必要

     な主なマクロ経済変数を以下のように識別し、各変数別の信用リスク間の相関関係を導出しました。

              主なマクロ経済変数                           信用リスク間の相関関係

     経済成長率                            負（－）の相関関係

     消費者物価騰落率                            正（＋）の相関関係

     基準金利                            正（＋）の相関関係

     国庫債3年金利                            正（＋）の相関関係

     社債3年金利                            正（＋）の相関関係

     総合株価指数                            負（－）の相関関係

     連結グループが使用したマクロ経済変数と債務不履行リスク間の予測された相関関係は、過去9年間のデータに

     基づいて導出されました。

     5）　予想信用損失の測定

     予想信用損失の測定に投入された主な変数は以下の通りです。

     -　期間別のデフォルト率（PD）

     -　不渡時の損失率（LGD）

     -　不渡時のエクスポージャー（EAD）

     このような信用リスク測定要素は連結グループが内部的に開発した統計的な手法及び過去の実績データから見

     積もられており、将来展望情報の反映を通じて調整されました。

     期間別のデフォルト率の見積は特定時点を基準に統計的なモデルに基づいて取引相手及びエクスポージャーの

     特性を反映して見積もられました。連結グループは見積に活用された統計的な信用評価モデルの開発のために

     連結グループが内部で保有している情報を活用しており、一部のポートフォリオ（例：大企業群等）の場合、

     市場で観察された情報を追加考慮しました。取引相手またはエクスポージャーが特定の格付の間で集中的に分

     布する場合、当該格付別のデフォルト率の測定方式を調整し、格付別のデフォルト率はエクスポージャーの契

     約満期を考慮して見積もられました。

     不渡時の損失率は、不渡の発生時に予想される損失の程度を意味します。連結グループは過去の不渡エクス

     ポージャーから測定された実績回収率に基づいて不渡時の損失率を算出しました。不渡時の損失率の測定モデ

     ルは担保の類型、担保に対する先順位、借主の類型及び回収に所要された費用を反映するよう開発され、特

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     に、小売貸付商品の不渡時の損失率モデルは担保貸付比率（Loan                                  to  Value、LTV）を主な変数として使用しま
     す。不渡時の損失率の算出に反映された回収率は、実効金利で割り引かれた回収金額の現在価値を基準として

     算 定されます。

     不渡時のエクスポージャーは、不渡発生時点で予想されるエクスポージャーを意味します。連結グループは、

     現在実行されたエクスポージャーが契約上の限度内で不渡時点まで追加的に使用されるものと予想される比率

     を反映して不渡時のエクスポージャーを導出します。金融資産の不渡時のエクスポージャーは当該資産の総帳

     簿価額と同一で、貸付約定及び金融保証契約の不渡時のエクスポージャーは既に引き出して使用した金額及び

     今後追加で使用されるものと予想される金額の合計で算定されます。

     連結グループは、金融資産の予想信用損失の測定時、契約上の満期を基準として予想信用損失の測定対象期間

     を反映します。契約上の満期は借主が保有している延長権を考慮して算定されます。

     期間別のデフォルト率、不渡時の損失率及び不渡時のエクスポージャーのリスク測定要素は、以下のような区

     分基準によって集合的に見積もられます。

     -　商品の類型

     -　内部信用格付

     -　担保の類型

     -　担保貸付比率（LTV）

     -　借主が属している産業群

     -　借主または担保の所在地

     -　延滞日数

     集合を区分する基準は、集合の同質性を維持するよう定期的に検討され、必要な場合は調整されます。連結グ

     ループは内部的に十分な水準の過去の実績から蓄積された資料を保有できなかった特定のポートフォリオの場

     合、外部のベンチマーク情報を活用して内部情報を補完しました。

     6）　金融資産の除却

     連結グループは現実的に元利金の回収可能性がないと判断された貸付商品または債務証券の部分、或いは全体

     を除却します。通常、借主が元利金の返済に引き当てることができる充分な財源または所得がないと判断され

     る時に除却を実行し、このような除却如何の判断は連結グループの内部規定により実行されます。除却とは別

     個に、連結グループは金融資産の除却以降にも内部の回収方針により継続して回収権を行使することができま

     す。

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     （4）　信用リスクエクスポージャー額
     当期末及び前期末現在において保有している金融商品の信用リスクエクスポージャー額の内訳は以下の通りで
     す。

     ＜第187（当）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

                         区分                         エクスポージャー額

                                    銀行                     5,155,564

            預け金（注1,2）                   政府/公共機関/中央銀行                         5,425,800

                                    合計                    10,581,364

                                    銀行                     8,725,756

                                  住居用不動産担保貸付                     49,114,592

                            個人          その他                  76,271,127

                                       小計                 125,385,719

                               政府/公共機関/中央銀行                          690,658

                                      大企業                  32,548,577

         事後に償却原価で測定する
           貸付債権（注1,2）
                                      中小企業                  78,817,756
                            企業         特殊金融                   4,965,619

                                      その他                     941

                                       小計                 116,332,893

                                  カード債権                        98,780

                                    合計                    251,233,806

                                    銀行                      20,004

                                      大企業                   319,918

           当期損益を通じて
                            企業         中小企業                    305,315
         公正価値で測定する貸付債権
                                       小計                   625,233
                                    合計                      645,237

                                   債務証券                     15,334,231

           当期損益を通じて
                                  金/銀預け金                        154,881
         公正価値で測定する有価証券
                                    合計                    15,489,112
          その他包括利益を通じて

                                   債務証券                     31,435,546
       公正価値で測定する有価証券（注1）
         事後に償却原価で測定する

                                   債務証券                     16,824,400
            有価証券（注1）
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                      デリバティブ資産                                   1,484,458
                    その他金融資産（注1,3）                                    14,200,801

                                   金融保証                      4,391,207

           オフバランス勘定                  貸付約定及びその他信用関連負債                           91,002,891

                                    合計                    95,394,098

                         総計                               437,288,822

     （注1）預け金、貸付債権、有価証券、その他金融資産のエクスポージャー額は、未償却残高及び貸倒引当金を

         減算した純帳簿価額です。

     （注2）新BIS規制（Basel              III）の自己資本比率（BIS比率）の算出上、類似する信用リスク集団に分類しまし

         た。

     （注3）未収金、未収収益、預け保証金、未回収内国為替債権、仮払金等で構成されています。

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     ＜第186（前）期＞
                                                  （単位：百万ウォン）
                         区分                         エクスポージャー額

                                   銀行                     9,826,462

                                  住居用不動産担保貸付                     48,690,383

                            個人          その他                  65,913,610

                                       小計                 114,603,993

                               政府/公共機関/中央銀行                         14,125,100

                                      大企業                  32,746,281

          預け金及び貸付債権
             （注1,2）
                                      中小企業                  73,184,008
                            企業          特殊金融                   4,076,599

                                      その他                     465

                                       小計                 110,007,353

                                  カード債権                        81,673

                                   合計                    248,644,581

                                  債務証券                      10,506,358

           売買目的金融資産                      金/銀預け金                        189,297

                                   合計                     10,695,655

                      デリバティブ資産                                   2,604,090

           売却可能金融資産                       債務証券                      29,959,169

           満期保有金融資産                       債務証券                      14,822,898

                    その他金融資産（注1,3）                                     9,080,904

                                  金融保証                      3,242,514

           オフバランス勘定                  貸付約定及びその他信用関連負債                           73,790,861

                                   合計                     77,033,375

                         総計                               392,840,672

     （注1）預け金及び貸付債権、その他金融資産のエクスポージャー額は、未償却残高及び貸倒引当金を減算した

         純帳簿価額です。

     （注2）新BIS規制（Basel              III）の自己資本比率（BIS比率）の算出上、類似する信用リスク集団に分類しまし

         た。

     （注3）未収金、未収収益、預け保証金、未回収内国為替債権、仮払金等で構成されています。

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     （5）　信用リスク格付別の信用リスクエクスポージャー
     1）　当期末現在に保有している金融商品の信用リスク格付別の信用リスクエクスポージャー額の内訳は、以下

        の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

                                                         担保による

                12ヶ月予想信用損失            全体期間予想信用損失
         区分                                 小計    貸倒引当金      合計    信用リスク
                優良     普通     優良     普通     減損
                                                         軽減効果
     ＜預け金＞

                5,162,123        -    3,816      -     -   5,165,939      (10,375)     5,155,564        -

     銀行
                5,430,210        -     -     -     -   5,430,210      (4,410)     5,425,800        -

     政府/公共機関/中央銀行
                10,592,333        -    3,816      -     -  10,596,149      (14,785)     10,581,364        -

        預け金小計
     ＜事後に償却原価で

     測定する貸付債権＞
                7,715,882      921,256     91,050     11,494       -   8,739,682      (13,926)     8,725,756      54,903

     銀行
                113,520,487      4,138,405     4,853,910     2,897,946      340,159    125,750,907      (365,188)     125,385,719      75,022,341

     個人
                45,075,264      425,516    2,387,582     1,181,585      66,234    49,136,181      (21,589)     49,114,592     46,177,251

     住居用不動産担保貸付
                68,445,223      3,712,889     2,466,328     1,716,361      273,925    76,614,726      (343,599)     76,271,127     28,845,090

     その他
                 688,758      2,399      -     -     -   691,157      (499)     690,658       -

     政府/公共機関/中央銀行
                73,508,663     22,812,566     9,529,058     11,000,465      773,440    117,624,192     (1,291,299)     116,332,893      66,769,705

     企業
                20,417,865      7,079,738     2,154,794     3,159,308      384,989    33,196,694      (648,117)     32,548,577      8,146,306

     大企業
                51,448,422     12,481,224     7,374,264     7,741,583      388,451    79,433,944      (616,188)     78,817,756     57,865,846

     中小企業
                1,642,376     3,250,817        -   99,395       -   4,992,588      (26,969)     4,965,619      757,553

     特殊金融
                   -    787      -    179      -     966     (25)      941      -

     その他
                   19   100,172       2    2,318     1,069     103,580     (4,800)      98,780      548

     カード債権
      事後に償却原価で

                195,433,809      27,974,798     14,474,020     13,912,223      1,114,668     252,909,518     (1,675,712)     251,233,806     141,847,497
      測定する貸付債権小計
     ＜その他包括利益を

     通じて公正価値で
     測定する貸付債権＞
                24,490,856      6,838,860        -   105,830       -  31,435,546        -  31,435,546        -

       債務証券（注1）
     ＜事後に償却原価で

     測定する有価証券＞
                16,006,518      800,172     22,474       -     -  16,829,164      (4,764)    16,824,400        -

        債務証券
                246,523,516      35,613,830     14,500,310     14,018,053      1,114,668     311,770,377     (1,695,261)     310,075,116     141,847,497

         合計
                                 234/1052


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     （注1）その他包括利益を通じて公正価値で測定する有価証券のその他包括利益として認識された信用損失引当
         金は20,564百万ウォンです。
     2）　当期末現在、オフバランス勘定の信用リスク格付別の信用リスクエクスポージャー額の内訳は、以下の通

        りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

                   金融保証                   貸付約定及びその他信用関連負債

                 全体期間予想信用損失                       全体期間予想信用損失

      区分                                                   合計
          12ヶ月予想                       12ヶ月予想
                   測定対象                       測定対象
                             小計                       小計
           信用損失                       信用損失
                減損未認識      減損認識                 減損未認識      減損認識
      優良     2,117,330       144,396        -   2,261,726      69,820,060      2,995,450         -  72,815,510      75,077,236

      普通     1,975,530       152,162        -   2,127,692      16,931,240      1,256,141         -  18,187,381      20,315,073

      減損        -      -    1,789      1,789        -      -     -      -    1,789

      合計     4,092,860       296,558      1,789    4,391,207      86,751,300      4,251,591         -  91,002,891      95,394,098

     3）　当期末現在に保有している金融商品の担保種類別の信用リスクエクスポージャー額の内訳は、以下の通り

        です。

                                                  （単位：百万ウォン）

                               全体期間予想信用損失測定対象

                    12ヶ月
         区分                                             合計
                  予想信用損失
                              減損未認識            減損認識
         保証書             12,805,907            3,827,687             50,198         16,683,792

       預・掛・積金                761,631           222,692             677         985,000

         動産             1,051,573            244,571            18,766          1,314,910

         不動産             113,055,399            13,530,936             256,917         126,843,252

         合計            127,674,510            17,825,886             326,558         145,826,954

     4）　当期末現在における住居用不動産担保貸付の担保認定比率別の信用リスクエクスポージャー額の内訳は、

        以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

                          住居用不動産担保貸付の担保認定比率

         区分                                               合計

                         40%超過        60%超過        80%超過
                  40%以下                               その他
                         60%以下        80%以下       100%以下
      事後に償却原価で

                 16,867,813        15,050,255        13,489,872        3,126,966        601,275      49,136,181
      測定する貸付債権
        貸倒引当金            (1,321)        (2,208)        (6,340)        (5,715)       (6,005)       (21,589)

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         合計        16,866,492        15,048,047        13,483,532        3,121,251        595,270      49,114,592
     5）　優良格付と普通格付の区分は以下の通りです。

      区分            個人             政府/公共機関/中央銀行                    企業/銀行

      優良     Pool別のデフォルト率2.25%未満                   OECD国家信用格付6以上                 内部信用格付BBB＋以上

      普通     Pool別のデフォルト率2.25%以上                   OECD国家信用格付6未満                 内部信用格付BBB＋未満

     6）　前期末現在における預け金と貸付債権の減損に関する内訳は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

                    個人                    企業

                            政府
                                                    カード
                 住居用
       区分      銀行               公共機関                               合計
                                                     債権
                 不動産     その他          大企業     中小企業     特殊金融     その他
                           中央銀行
                 担保貸付
     延滞及び減損さ

            9,843,616     48,422,146     65,804,890     14,129,002     32,716,493     73,230,932     4,086,040       479    80,660    248,314,258
     れていない預け
     金及び貸付債権
     延滞されたが減

               -   230,593     221,046       -   61,799     114,780       -     -   6,925     635,143
     損されていない
      貸付債権
     減損された貸付

               -   71,657     247,084       -   477,192     419,817       -     -    33   1,215,783
       債権
            9,843,616     48,724,396     66,273,020     14,129,002     33,255,484     73,765,529     4,086,040       479    87,618    250,165,184

       小計
             (17,154)     (34,013)     (359,410)      (3,902)    (509,203)     (581,521)      (9,441)      (14)    (5,945)    (1,520,603)

      貸倒引当金
            9,826,462     48,690,383     65,913,610     14,125,100     32,746,281     73,184,008     4,076,599       465    81,673    248,644,581

       合計
     7）　前期末現在、延滞及び減損されていない預け金及び貸付債権の信用健全性別の構成内訳は以下の通りで

        す。

                                                  （単位：百万ウォン）

                     個人                    企業

                             政府
                                                    カード
       区分      銀行                公共機関                             合計
                 住居用不動産
                                                     債権
                        その他           大企業     中小企業     特殊金融     その他
                             中央銀行
                  担保貸付
             9,838,259      46,887,764     61,293,903     14,129,002     24,926,581     49,999,440     3,968,089      -  71,233    211,114,271

     レベル：1.優良
              5,357     1,534,382     4,510,987        -  7,789,912     23,231,492      117,951     479   9,427    37,199,987

     レベル：2.普通
             9,843,616      48,422,146     65,804,890     14,129,002     32,716,493     73,230,932     4,086,040     479   80,660    248,314,258

       小計
             (17,154)      (21,848)     (174,868)      (3,902)    (182,352)     (374,762)      (9,441)    (14)   (5,945)     (790,286)

      貸倒引当金
             9,826,462      48,400,298     65,630,022     14,125,100     32,534,141     72,856,170     4,076,599     465   74,715    247,523,972

       合計
                                 236/1052


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     担保による信用
              96,660     46,279,185     28,517,903        -  7,675,552     48,555,629      885,247     -   258   132,010,434
     リスク軽減効果
     8）　前期末現在、延滞されたものの減損されていない預け金及び貸付債権の延滞期間別の構成内訳は以下の通

        りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

                           個人              企業

                                                  カード
            区分                                             合計
                     住居用不動産
                                                   債権
                              その他       大企業      中小企業
                      担保貸付
          30日以内延滞              195,594       148,412       49,015       69,505       6,431      468,957

       30日以上～60日以内延滞                  22,114       32,191       1,620      28,798         66     84,789

       60日以上～90日以内延滞                  12,717       25,181        446     15,408         38     53,790

          90日以上延滞                 168     15,262       10,718       1,069        390     27,607

            小計            230,593       221,046       61,799      114,780        6,925      635,143

          貸倒引当金              (4,905)      (45,958)       (1,660)       (6,559)         -   (59,082)

            合計            225,688       175,088       60,139      108,221        6,925      576,061

     担保による信用リスク軽減効果                   218,626       100,034       10,056       79,562         2   408,280

     9）　前期末現在、減損された預け金及び貸付債権の種類別の担保による信用リスク軽減効果の内訳は以下の通

        りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

                      個人               企業

                                                カード
         区分                                               合計
                住居用不動産
                                                 債権
                          その他        大企業       中小企業
                 担保貸付
      減損された貸付債権              71,657       247,084        477,192        419,817          33    1,215,783

        貸倒引当金            (7,260)       (138,584)        (325,191)        (200,200)           -    (671,235)

         合計          64,397       108,500        152,001        219,617          33     544,548

        担保による

                   64,235        57,915       106,213        221,205          -     449,568
      信用リスク軽減効果
                                 237/1052





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     10）　前期末現在の債務証券の信用格付別の構成内訳は以下の通りです。
                                                  （単位：百万ウォン）
         区分        売買目的金融資産           売却可能金融資産           満期保有金融資産               合計

         AAA             3,065,304           21,826,000           13,813,452           38,704,756

        AA-からAA+               1,187,091           3,113,596            346,953          4,647,640

        A-からA+              3,348,546           2,037,692            130,293          5,516,531

       BBB-からBBB+                839,249          1,171,960            166,906          2,178,115

        BBB-未満                47,981           421,016           177,840           646,837

         未格付              2,018,187           1,388,905            187,454          3,594,546

         合計             10,506,358           29,959,169           14,822,898           55,288,425

     11）　前期末現在の外部評価機関の信用格付による有価証券の信用健全性基準は以下の通りです。

        区分       韓国信用評価㈱         韓国企業評価㈱            S&P         Fitch         Moody's

         AAA          -         -         AAA         AAA          Aaa

       AA-からAA+           AAA         AAA        AA-からAA+         AA-からAA+          Aa3からAa1

       A-からA+         AA-からAA+         AA-からAA+          A-からA+         A-からA+          A3からA1

      BBB-からBBB+          BBB-からA         BBB-からA         BBB-からBBB+         BBB-からBBB+          Baa3からBaa1

       BBB-未満         BBB-未満         BBB-未満         BBB-未満         BBB-未満          Baa3未満

        未格付         未格付         未格付         未格付         未格付          未格付

     12）　前期末現在における債務証券の信用健全性の内訳は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

                  区分                           帳簿価額

     延滞及び減損されていない有価証券                                                   55,288,425

                                 238/1052







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     （6）　契約上のキャッシュ・フローの変更の特性及び影響
     1）　全体期間予想信用損失に該当する金額で貸倒引当金を測定してきた金融資産のうち、当期中に契約上の

        キャッシュ・フローが変更された金融資産の変更前の償却原価は45,178百万ウォンで、変更により認識

        した純損失は14,953百万ウォンです。

     2）　当初認識後、当期末以前に契約上のキャッシュ・フローが変更された金融資産のうち、全体期間予想信用

        損失に該当する金額で貸倒引当金を測定したものの、当期中に12ヶ月予想信用損失に該当する金額で貸

        倒引当金を測定するものに変わった金融資産の当期末現在における総帳簿価額は1,159百万ウォンです。

     （7）　償却されたものの、当期末現在において回収活動が継続している金融資産の契約上の未回収金額は

        6,043,744百万ウォンです。

     （8）　当期末及び前期末現在、担保の実行により取得した資産はありません。

                                 239/1052














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                                                            有価証券報告書
     （9）　地域別の構成内訳
     当期末及び前期末現在において保有している金融商品（持分証券は除外）の地域別構成内訳は以下の通りで
     す。

     ＜第187（当）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

        区分（注1）         韓国    アメリカ     イギリス      日本     ドイツ     ベトナム      中国     その他      合計

     ＜預け金＞

                 222,634    1,478,810      153,734     454,277     59,247     294,466    2,006,399      485,997     5,155,564

     銀行
                 3,168,858      499,742       -   750,676     108,667     182,822     546,597     168,438     5,425,800

     政府/公共機関/中央銀行
                 3,391,492     1,978,552      153,734    1,204,953      167,914     477,288    2,552,996      654,435    10,581,364

        預け金小計
     ＜事後に償却原価で

     測定する貸付債権＞
                 5,180,244      15,360     108,842     186,618     154,151     627,411    1,215,043     1,238,087     8,725,756

     銀行
                118,927,400       358,470      4,432    3,440,600      2,119    1,031,270      971,159     650,269    125,385,719

     個人
                43,927,931      250,708      3,000    3,398,060       335    384,993     707,428     442,137    49,114,592

     住居用不動産担保貸付
                74,999,469      107,762      1,432     42,540     1,784    646,277     263,731     208,132    76,271,127

     その他
                 688,261       -     -     -     -     -     -    2,397     690,658

     政府/公共機関/中央銀行
                101,731,466      2,473,910      22,770    2,526,494      96,464    1,846,468     2,621,580     5,013,741     116,332,893

     企業
                26,741,744      1,287,826      1,149    960,480     27,594     835,496     627,962    2,066,326     32,548,577

     大企業
                71,393,542      760,834     21,621    1,341,875      68,870     910,683    1,993,618     2,326,713     78,817,756

     中小企業
                 3,595,926      425,248       -   224,139       -   100,289       -   620,017     4,965,619

     特殊金融
                   254      2     -     -     -     -     -    685     941

     その他
                  4,450     1,247      79     23     7   92,287       16     671    98,780

     カード債権
     事後に償却原価で測定する

                226,531,821      2,848,987      136,123    6,153,735      252,741    3,597,436     4,807,798     6,905,165     251,233,806
       貸付債権小計
     <当期損益を通じて公正価

     値で測定する貸付債権＞
                  20,004       -     -     -     -     -     -     -    20,004

     政府/公共機関/中央銀行
                 625,233       -     -     -     -     -     -     -   625,233

     企業
                 319,918       -     -     -     -     -     -     -   319,918

     大企業
                 305,315       -     -     -     -     -     -     -   305,315

     中小企業
       当期損益を通じて

                 645,237       -     -     -     -     -     -     -   645,237
      公正価値で測定する
       貸付債権小計
                                 240/1052


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                                                            有価証券報告書
     <当期損益を通じて
     公正価値で測定する
     有価証券＞
                15,063,058       53,863     3,174     27,064     11,507       -   88,297     87,268    15,334,231

     債務証券
                    -     -   154,881       -     -     -     -     -   154,881

     金/銀預け金
       当期損益を通じて

                15,063,058       53,863     158,055      27,064     11,507       -   88,297     87,268    15,489,112
      公正価値で測定する
       有価証券小計
     ＜その他包括利益を

     通じて公正価値で
     測定する有価証券＞
                29,020,711      646,873     21,749     197,234     46,417     392,668     616,143     493,751    31,435,546

     債務証券
     ＜事後に償却原価で

     測定する有価証券＞
                16,081,956       24,689       -   68,594       -   360,953      34,923     253,285    16,824,400

     債務証券
                290,734,275      5,552,964      469,661    7,651,580      478,579    4,828,345     8,100,157     8,393,904     326,209,465

         合計
     （注1）地域別の構成内訳は未償却残高及び貸倒引当金を減算した純帳簿価額です。

                                 241/1052












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                                                            有価証券報告書
     ＜第186（前）期＞
                                                  （単位：百万ウォン）
        区分（注1）         韓国    アメリカ     イギリス      日本     ドイツ     ベトナム      中国     その他      合計

     ＜預け金＞

                  239,890    1,152,093      196,556     234,276     63,083     364,477    1,717,466      471,255     4,439,096

     銀行
                 10,919,065      130,553       -   388,142     134,011      35,786     664,030     201,742    12,473,329

     政府/公共機関/中央銀行
                 11,158,955      1,282,646      196,556     622,418     197,094     400,263    2,381,496      672,997    16,912,425

        預け金小計
     ＜貸付債権＞

                 2,650,846        -    6,152     34,257     81,299     182,985    1,702,758      729,069     5,387,366

     銀行
                109,733,109       345,530      3,811    2,695,853      2,057    745,705     613,134     464,794    114,603,993

     個人
                 44,781,653      260,222      2,657    2,652,789       324    282,034     399,236     311,468    48,690,383

     住居用不動産担保貸付
                 64,951,456       85,308     1,154     43,064     1,733    463,671     213,898     153,326    65,913,610

     その他
                 1,650,819        -     -     -     -     -     -    952   1,651,771

     政府/公共機関/中央銀行
                 97,068,853      2,140,109      34,746    2,130,721      73,286    1,596,579     2,530,295     4,432,764     110,007,353

     企業
                 27,270,249      1,209,911      1,258    1,265,837      5,792    703,605     684,858    1,604,771     32,746,281

     大企業
                 66,544,281      689,128     16,402     804,732     67,475     874,855    1,845,437     2,341,698     73,184,008

     中小企業
                 3,253,901      241,057     17,086     60,152       -   18,119       -   486,284     4,076,599

     特殊金融
                   422      13     -     -     19      -     -     11     465

     その他
                  3,751      859     65     60     10    76,194       18     716    81,673

     カード債権
                211,107,378      2,486,498      44,774    4,860,891      156,652    2,601,463     4,846,205     5,628,295     231,732,156

       貸付債権小計
     ＜売買目的金融資産＞

                 10,476,869        -     -     -     -     -   29,489       -  10,506,358

     債務証券
                    -     -   189,297       -     -     -     -     -   189,297

     金/銀預け金
                 10,476,869        -   189,297       -     -     -   29,489       -  10,695,655

      売買目的金融資産小計
     ＜売却可能金融資産＞

                 27,916,554      447,804     14,517     163,652     32,148     474,134     510,678     399,682    29,959,169

     債務証券
     ＜満期保有金融資産＞

                 14,273,306       31,988       -   34,487       -   237,641      37,096     208,380    14,822,898

     債務証券
                274,933,062      4,248,936      445,144    5,681,448      385,894    3,713,501     7,804,964     6,909,354     304,122,303

         合計
     （注1）地域別の構成内訳は未償却残高及び貸倒引当金を減算した純帳簿価額です。

                                 242/1052




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     （10）　産業別の構成内訳
     当期末及び前期末現在において保有している金融商品（持分証券は除外）の産業別構成内訳は以下の通りで
     す。

     ＜第187（当）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

                               不動産賃貸

                金融及び          卸売及び               宿泊及び
       区分（注1）              製造業          及び事業      建設業          その他     個人顧客      合計
                保険業          小売業               飲食店業
                               サービス業
     ＜預け金＞

                5,155,564        -     -     -     -     -     -     -   5,155,564

     銀行
                5,425,800        -     -     -     -     -     -     -   5,425,800

     政府/公共機関/中央銀行
                10,581,364        -     -     -     -     -     -     -  10,581,364

        預け金小計
     ＜事後に償却原価で

     測定する貸付債権＞
                8,369,039       2,219       -     300      -     -   354,198       -   8,725,756

     銀行
                   -     -     -     -     -     -     -  125,385,719     125,385,719

     個人
                   -     -     -     -     -     -     -  49,114,592     49,114,592

     住居用不動産担保貸付
                   -     -     -     -     -     -     -  76,271,127     76,271,127

     その他
                 690,658       -     -     -     -     -     -     -   690,658

     政府/公共機関/中央銀行
                4,618,663     42,921,485     16,119,877     22,832,074     2,666,930     4,894,906     22,278,958        -  116,332,893

     企業
                2,942,942     16,064,223      4,178,992     1,595,582      954,635     187,467     6,624,736        -  32,548,577

     大企業
                 541,886    26,840,420     11,870,192     19,845,969     1,358,034     4,619,023     13,742,232        -  78,817,756

     中小企業
                1,133,835      16,724     70,664    1,390,523      354,261     88,416    1,911,196        -   4,965,619

     特殊金融
                   -     118      29      -     -     -     794      -     941

     その他
                   -     -     -     -     -     -     -    98,780     98,780

     カード債権
      事後に償却原価で

                13,678,360     42,923,704     16,119,877     22,832,374     2,666,930     4,894,906     22,633,156     125,484,499     251,233,806
      測定する貸付債権小計
     ＜当期損益を通じて

     公正価値で測定する
     貸付債権＞
                   -     -     -   20,004       -     -     -     -    20,004

     銀行
                 62,005     178,827     208,633       -    1,000      900    173,868       -   625,233

     企業
                 61,005     26,111     194,093       -     -     -   38,709       -   319,918

     大企業
                  1,000     152,716      14,540       -    1,000      900    135,159       -   305,315

     中小企業
                                 243/1052


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                                                            有価証券報告書
      当期損益を通じて
                 62,005     178,827     208,633      20,004     1,000      900    173,868       -   645,237
      公正価値で測定する
       貸付債権小計
     ＜当期損益を通じて

     公正価値で測定する
     有価証券＞
                10,594,508      824,042     1,032,448      124,471     141,749     60,829    2,556,184        -  15,334,231

     債務証券
                 154,881       -     -     -     -     -     -     -   154,881

     金/銀預け金
     当期損益を通じて

                10,749,389      824,042     1,032,448      124,471     141,749     60,829    2,556,184        -  15,489,112
     公正価値で測定する
     有価証券小計
     ＜その他包括利益を

     通じて公正価値で
     測定する有価証券＞
                19,383,586      1,468,235      242,857     332,101     357,281       -  9,651,486        -  31,435,546

     債務証券
     ＜事後に償却原価で

     測定する有価証券＞
                4,630,825      99,437       -   61,275     30,454       -  12,002,409        -  16,824,400

     債務証券
                59,085,529     45,494,245     17,603,815     23,370,225     3,197,414     4,956,635     47,017,103     125,484,499     326,209,465

         合計
     （注1）産業別の構成内訳は未償却残高及び貸倒引当金を減算した純帳簿価額です。

                                 244/1052










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                                                            有価証券報告書
     ＜第186（前）期＞
                                                  （単位：百万ウォン）
                               不動産賃貸

                金融及び          卸売及び               宿泊及び
       区分（注1）              製造業          及び事業      建設業          その他     個人顧客      合計
                保険業          小売業               飲食店業
                               サービス業
     ＜預け金＞

                3,079,330        -     -     -     -     -  1,359,766        -   4,439,096

     銀行
                11,575,418       1,314       -     -     -     -   896,597       -  12,473,329

     政府/公共機関/中央銀行
                14,654,748       1,314       -     -     -     -  2,256,363        -  16,912,425

        預け金小計
     ＜貸付債権＞

                4,530,884       1,592       -   56,744       -     -   798,146       -   5,387,366

     銀行
                   -     -     -     -     -     -     -  114,603,993     114,603,993

     個人
                   -     -     -     -     -     -     -  48,690,383     48,690,383

     住居用不動産担保貸付
                   -     -     -     -     -     -     -  65,913,610     65,913,610

     その他
                1,617,315        -     -     -     -     -   34,456       -   1,651,771

     政府/公共機関/中央銀行
                3,160,611     39,462,251     15,384,000     18,943,931     2,246,644     1,717,430     29,092,486        -  110,007,353

     企業
                1,984,792     15,821,543      4,164,459      667,826     571,561     55,847    9,480,253        -  32,746,281

     大企業
                 305,983    23,633,933     11,168,655     17,212,140     1,363,046     1,631,588     17,868,663        -  73,184,008

     中小企業
                 869,836      6,600     50,853    1,063,964      312,037     29,995    1,743,314        -   4,076,599

     特殊金融
                   -     175      33      1     -     -     256      -     465

     その他
                   -     -     -     -     -     -     -    81,673     81,673

     カード債権
                9,308,810     39,463,843     15,384,000     19,000,675     2,246,644     1,717,430     29,925,088     114,685,666     231,732,156

       貸付債権小計
     ＜売買目的金融資産＞

                6,959,197      603,241     1,078,705      93,040     20,141     41,655    1,710,379        -  10,506,358

     債務証券
                 189,297       -     -     -     -     -     -     -   189,297

     金/銀預け金
                7,148,494      603,241     1,078,705      93,040     20,141     41,655    1,710,379        -  10,695,655

      売買目的金融資産小計
     ＜売却可能金融資産＞

                20,024,919      1,057,244      164,779     455,014     200,591       -  8,056,622        -  29,959,169

     債務証券
     ＜満期保有金融資産＞

                4,491,644      48,981       -   62,129     30,613       -  10,189,531        -  14,822,898

     債務証券
                55,628,615     41,174,623     16,627,484     19,610,858     2,497,989     1,759,085     52,137,983     114,685,666     304,122,303

         合計
     （注1）産業別の構成内訳は未償却残高及び貸倒引当金を減算した純帳簿価額です。

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     3-2.　市場リスク
     市場リスクは金利、株価、為替レート等のような市場価格の変動により発生する可能性のある損失リスクを意
     味します。連結グループは短期売買差益の獲得を目的として保有する有価証券、外国為替ポジション、デリバ

     ティブ等をトレーディングポジションとして管理し、与信、預け金及び短期売買差益の獲得目的を除いた債務

     証券等で構成された金利敏感資産及び受信、借入金、社債等で構成された金利敏感負債、金利ヘッジのために

     ヘッジ手段として使用する金利敏感デリバティブを非トレーディングポジションとして管理しています。

     連結グループはリスク政策委員会で市場リスク管理に関する政策樹立、限度設定等の意思決定機能を行い、リ

     スク工学部は銀行全体の運用部署及びデスクに対する総合的な市場リスク管理、市場リスクシステム管理及び

     ミドル・オフィス機能を果たしています。

     市場リスク管理の基本は市場リスクによる最大損失可能額を一定水準以内で維持するための限度管理です。リ

     スク政策委員会は運用部署及びデスク別VaR限度、損失限度、感応度限度、投資限度及びポジション限度、スト

     レス損失限度等を設定して運営しており、リスク工学部は運用部署とは独立して運営状況をモニタリングし、

     リスク政策委員会及びリスク管理委員会に定期的に報告しています。また、公正価額評価協議会及びリスク工

     学部は各事業セグメントの新商品（または取引）が施行される以前に公正価額評価方法に対する検討及びリス

     ク評価等を遂行し、デリバティブ及び仕組商品リスクレビュー協議会でリスク要因に対する点検、投資規模制

     限を検討する等、合理的な意思決定を支援して事前にリスク要因に対する客観的な分析、検討が行われるよう

     にしています。

     （1）　トレーディングポジションの市場リスク管理

     連結グループはトレーディングポジション測定対象である外国為替、株式、債券、デリバティブ取引データ

     は、フロントシステムに取引を入力して管理し、市場リスク管理システム（RiskWatch）により自動インター

     フェースを行って日別にリスク測定及び限度管理を実施しています。また、統計的方法によるリスク測定を補

     完し、経済環境の急激な変化による影響度及び損失規模の管理のために定期的にストレステストを並行して実

     施しており、これにより連結グループの危機状況時に損失規模が一定範囲以内で管理されるようにしていま

     す。

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     1）　トレーディングポジションから発生する市場リスクの測定方法
     連結グループはトレーディングポジションがさらされている金利、株価、為替レート等の各リスクに対し、歴
     史的なシミュレーションVaR（Value                   at  Risk）方法論を適用して99.9%信頼区間で市場リスクを算出します。

     VaRは反対の市場状況から現在のポジションに対する潜在的な損失の統計学的な評価に基づいています。これは

     99.9%の信頼レベルで連結グループにて発生可能な最大損失金額を表現しています。そのため、実際の損失が

     VaRの測定値より大きいという統計学的な可能性（0.1%）が存在します。

     VaRモデルは、測定時点の日別ポジションが維持されると同時に各測定時点から過去10日間の市場の動向が今後

     も継続するとの仮定に従って予想損失を測定しています。

     過去の動向に対する連結グループの評価は過去5年間のデータに基づいており、現在ポジションで金利、株価、

     為替レート、オプション変動性の歴史的な変化を直接的に適用する歴史的シミュレーション方法を使用してい

     ます。また、VaR計算上で使用される仮定と媒介変数の有効性テストを定期的にモニタリングしており、同方法

     の適用は各パラメーターの想定を超える大規模な市場変動によるリスクを防ぐものではありません。

     連結グループのVaR限度は毎年、リスク管理委員会により設定されており、この限度に対する実際のエクスポー

     ジャー額は毎日検討されています。また、VaRモデルの品質はVaR結果に対する事後検証により継続してモニタ

     リングしており、すべての事後検証の結果を取締役会に報告します。

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     2）　トレーディングポジションのVaR
     連結グループが保有しているトレーディングポジションに対する事業年度中の最小、最大、平均VaR及び事業年
     度末のVaRの内訳は以下の通りです。

     ＜第187（当）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

           区分            平均           最大           最小           期末

         金利リスク                22,559           29,748           16,194           18,797

         株価リスク                12,118           25,701           1,976          22,212

       為替リスク（注1）                  39,282           45,738           34,162           34,294

      オプション変動性リスク                     131           511           30          261

         商品リスク                   17           61           -          24

          分散効果               (30,150)           (44,297)           (14,337)           (21,298)

          VaR合計                43,957           57,462           38,025           54,290

     ＜第186（前）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

           区分            平均           最大           最小           期末

         金利リスク                38,370           50,206           22,226           25,071

         株価リスク                 4,051           5,622           3,040           4,675

       為替リスク（注1）                  43,827           46,108           41,562           41,947

      オプション変動性リスク                      70          124           43           66

         商品リスク                   22           46           -          14

          分散効果               (36,397)           (46,003)           (24,840)           (26,367)

          VaR合計                49,943           56,103           42,031           45,406

     （注1）トレーディングポジション及び非トレーディングポジションを含む金額です。

     （2）　非トレーディングポジションの市場リスク管理

     非トレーディングポジションから発生する最も主要な市場リスクは金利リスクです。そのため、非トレーディ

     ングポジションの市場リスクは市場金利の変動により純資産価値及び純受取利息が変動するリスクで測定され

     ます。

     連結グループはリスク政策委員会で金利リスク管理に関する政策樹立、詳細限度設定等の意思決定機能を行

     い、同原則及び限度内で国外店舗を始めとした子会社及び資金部、信託本部、総合金融部等、勘定別管理部署

     は1次的に金利リスクを認識して管理します。リスク総括部及びリスク工学部はリスク政策委員会の金利リスク

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     関連意思決定を支援し、金利リスクの許容限度超過の有無をモニタリングし、会社全体の金利リスクを評価し
     て管理します。
     連結グループはALM          (Asset    Liability      Management)システムを通じて金利ギャップ、デュレーションギャッ

     プ、シナリオ別NII（Net             Interest     Income）シミュレーション等、様々な分析方法を利用して金利リスクを測

     定及び管理しており、金利VaR、金利EaR                     (Earnings      at  Risk)、金利ギャップ比率に対しては限度を設定して月

     別にモニタリングしています。また、ストレステストを通じて様々な危機状況で金利リスクに及ぼす影響を評

     価しています。

     1）　非トレーディングポジションから発生する市場リスクの測定方法

     連結グループは歴史的な金利シナリオにより発生する純資産価値の変動分布を把握して今後1年間の最大損失予

     想額である金利VaRを確率論的に評価・管理します。また、資金量シナリオに基づいて過去の基準金利と年平均

     金利との変動性を活用した歴史的な金利シナリオにより発生する純利子利益の変動分布を把握して今後1年間の

     最大純利子利益の減少予想額である金利EaRを確率論的に評価・管理します。

     また、国際決済銀行（BIS              : Bank   for  International        Settlements）が提示した標準方法論により、満期区間

     別の標準修正デュレーション及び金利変動性を利用して金利VaRを算出し、満期区間別の金利変動により影響を

     受ける期間及び金利変動性を利用して金利EaRを算出しています。

     2）　非トレーディングポジションの金利VaR及び金利EaR　

     当期末及び前期末現在においてBISが提示した標準方法論に従って算出された非トレーディングポジションに対

     する金利VaR及び金利EaRの内訳は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

             区分                 第187（当）期                   第186（前）期

            金利VaR                          301,152                   429,241

            金利EaR                          371,682                   174,262

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     （3）　外国為替リスク
     連結グループは海外現地法人及び構造化企業等の連結対象の現物、先物外国為替ポジションをすべて含めた総
     合ポジションに基づいて為替リスクを管理しています。リスク政策委員会は市場リスク限度に基づいて部署

     別、デスク別の外国為替ポジション限度等を設定して各営業単位別にトレーディング及び非トレーディング活

     動での為替リスクを管理・監督しています。連結グループの金融工学センターで銀行全体の為替ポジションを

     集中して管理しています。同部署のデスク及びディーラーは設定された市場リスク及び外国為替ポジション限

     度内で現物為替と通貨デリバティブ取引を通じて総合ポジションを管理します。主に米ドル（USD）、日本円

     （JPY）、ユーロ（EUR）、人民元（CNY）で取引されており、その他の外国為替は制限的に運用します。

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     当期末及び前期末現在における外貨建資産・負債の通貨別の構成内訳は以下の通りです。
     ＜第187（当）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

           区分          米ドル       日本円       ユーロ       人民元       その他        合計

     ＜資産＞

     現金預け金                3,982,259       1,189,532        198,332      1,582,092       1,472,817       8,425,032

     当期損益を通じて公正価値で

                      410,497          -    37,184         -    169,810       617,491
     測定する有価証券
     デリバティブ資産                 111,036         285      2,299        406     11,875       125,901

     事後に償却原価で測定する

                     15,522,744       6,859,420       1,275,174       3,496,937       5,934,618       33,088,893
     貸付債権
     その他包括利益を通じて

                     2,628,613        125,512          -    357,682       696,230      3,808,037
     公正価値で測定する有価証券
     事後に償却原価で測定する

                      116,333       128,512          -    34,955      617,648       897,448
     有価証券
     その他金融資産                2,926,663        135,984       70,321      456,405       349,571      3,938,944

          資産合計           25,698,145       8,439,245       1,583,310       5,928,477       9,252,569       50,901,746

     ＜負債＞

     預金                13,016,480       7,207,653        693,052      4,553,334       5,216,302       30,686,821

     当期損益を通じて公正価値で

                         -       -       -       -    458,934       458,934
     測定する金融負債
     デリバティブ負債                 165,761          -     1,914       2,089       4,892      174,656

     借入負債                5,881,097        444,481       280,949       395,719       167,995      7,170,241

     社債                4,110,789        317,125       40,933         -   1,103,732       5,572,579

     その他金融負債                2,621,974        192,161       125,434       573,544       540,510      4,053,623

          負債合計           25,796,101       8,161,420       1,142,282       5,524,686       7,492,365       48,116,854

     相殺後外貨資産                 (97,956)       277,825       441,028       403,791      1,760,204       2,784,892

     オフバランス・デリバティブ

                      316,006       (58,204)      (388,554)       (34,075)       (88,718)       (253,545)
     エクスポージャー額
     外貨純エクスポージャー額                 218,050       219,621       52,474      369,716      1,671,486       2,531,347

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     ＜第186（前）期＞
                                                  （単位：百万ウォン）
         区分         米ドル        日本円        ユーロ        人民元        その他        合計

     ＜資産＞

     現金預け金             2,343,055         955,205        267,008       1,932,502        1,482,475        6,980,245

     売買目的金融資産               5,273          -        -        -     189,297        194,570

     デリバティブ資産              59,391          ▶       766        203       1,455       61,819

     貸付債権            14,461,961        5,739,301        1,196,346        2,774,264        5,059,607       29,231,479

     売却可能金融資産             1,855,032         113,239        52,583       395,150        666,486       3,082,490

     満期保有金融資産              78,975       137,100           -     37,096       451,922        705,093

     その他金融資産            1,586,395         288,243        154,853        458,166        286,725       2,774,382

        資産合計         20,390,082        7,233,092        1,671,556        5,597,381        8,137,967       43,030,078

     ＜負債＞

     預金            11,998,969        6,286,743         757,326       4,283,274        4,878,846       28,205,158

     売買目的金融負債                 -        -        -        -     434,586        434,586

     デリバティブ負債              101,520          195        631       4,734         713      107,793

     借入負債             4,960,709         291,342        231,539        407,678        68,988      5,960,256

     社債             3,027,696         249,616        31,981       196,380        419,781       3,925,454

     その他金融負債             2,531,630         208,516        208,527        472,207        276,083       3,696,963

        負債合計         22,620,524        7,036,412        1,230,004        5,364,273        6,078,997       42,330,210

     相殺後外貨資産            (2,230,442)         196,680        441,552        233,108       2,058,970         699,868

     オフバランス・

     デリバティブ             2,142,130          9,462      (433,642)         81,099       (633,174)       1,165,875
     エクスポージャー額
     外貨純

                   (88,312)        206,142         7,910       314,207       1,425,796        1,865,743
     エクスポージャー額
                                 252/1052






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     3-3.   　流動性リスク

     連結グループはリスク政策委員会で流動性リスク管理に関する政策樹立、詳細限度設定等の意思決定機能を行

     い、同原則及び限度内で国外店舗を始めとした子会社と資金部、信託本部、総合金融部等、勘定別管理部署が1

     次的に流動性リスクを認識して管理します。リスク総括部及びリスク工学部はリスク政策委員会の流動性リス

     クに関連する意思決定を支援し、流動性リスク許容限度をモニタリングし、銀行全体の流動性リスクを評価し

     て管理します。

     連結グループは以下の基本原則に基づいて流動性リスクを管理しています。

     -　充分な量の資金を必要な時点で、適切な水準の調達費用で調達

     -　許容限度及び早期警報指標の管理を通じてリスクを適正水準に維持し、関連リスク要因を事前に管理

     -　資金の調達源泉と満期を効果的に分散させる資金調達戦略を樹立して損失を最小化し、安定的に収益確保

     -　正常な状況及び危機状況で適時に支払決済債務を履行することができるように毎日日中流動性ポジション及

      びリスクを管理

     -　流動性危機発生に備えて危機状況分析を定期的に実施し、危機発生時に措置できる非常調達計画を樹立

     -　流動性関連費用、便益及びリスクは商品価格決定、成果評価及び新商品の承認手続に反映

     連結グループはALMシステムを通じて流動性ギャップ、流動性比率、預貸率、顧客行動モデルを反映した実質流

     動性ギャップ等、様々な分析方法を利用する一方、リスク限度、早期警報指標、モニタリング指標等、様々な

     管理指標を通じてウォン貨及び外貨流動性リスクを管理しています。資産及び負債の満期構造分析時、要求払

     預金の場合は顧客の支払要請時には常時引出が可能で最短期に分類することができますが、通常は一定比率の

     平均残高を維持する顧客の行動を勘案して非コア預金を最短期に区分して流動性リスクを管理します。

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     （1）　金融商品の残存期間

     当期末及び前期末現在における金融資産及び金融負債の残存期間別の構成内訳は以下の通りです。

     ＜第187（当）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

          区分         1ヶ月以内      1～3ヶ月      3～6ヶ月      6ヶ月～1年       1～5年      5年超過       合計

     ＜資産＞

     現金及び事後に償却原価で

                   11,756,787       675,537      673,225       82,202        58       -   13,187,809
     測定する預け金
     当期損益を通じて公正価値で

                   15,612,433          -      -      -      -      -   15,612,433
     測定する有価証券
     デリバティブ資産               1,472,004       50,498      66,815      106,966      495,274      262,007      2,453,564

     事後に償却原価で測定する

                   22,225,699      26,584,311      38,564,391      60,699,972      74,171,256      60,271,062      282,516,691
     貸付債権
     当期損益を通じて公正価値で

                     28,221      386,353       39,154      102,394      101,725         -    657,847
     測定する貸付債権
     その他包括利益を通じて

                   31,466,977          -      -      -      -    411,371     31,878,348
     公正価値で測定する有価証券
     事後に償却原価で測定する

                     482,234     1,298,891       396,923     2,061,008      13,527,891       801,152     18,568,099
     有価証券
     その他金融資産               13,152,211          -      -      -      -   1,110,556      14,262,767

         資産合計          96,196,566      28,995,590      39,740,508      63,052,542      88,296,204      62,856,148      379,137,558

     ＜負債＞

     預金              119,899,315       23,977,712      33,362,815      54,459,955      27,536,213       2,835,925      262,071,935

     当期損益を通じて公正価値で

                     459,336        193       53     10,403      10,124        -    480,109
     測定する金融負債
     デリバティブ負債               1,671,223       40,891      56,711      102,831      523,026      272,663      2,667,345

     借入負債               3,739,100      2,675,305      2,022,551      2,777,822      4,164,139      1,103,572      16,482,489

     社債               2,402,156      4,023,015      3,917,384      6,779,292      13,497,283       3,399,603      34,018,733

     その他金融負債               15,377,699          -      -      -    130,122         -   15,507,821

         負債合計          143,548,829       30,717,116      39,359,514      64,130,303      45,860,907       7,611,763      331,228,432

     上に表示された金額は金融資産及び金融負債の元金及び利息のキャッシュ・フローをすべて含めています。割

     引されていないキャッシュ・フローに基づき連結グループの支払義務が発生する最も早い満期日で分類しまし

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     た。また、直ちに処分可能な当期損益を通じて公正価値で測定する金融商品及び処分制限された資産を除いた
     その他包括利益を通じて公正価値で測定する金融商品は1ヶ月以内の最短期に分類しました。
     ＜第186（前）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

          区分         1ヶ月以内      1～3ヶ月      3～6ヶ月      6ヶ月～1年       1～5年      5年超過       合計

     ＜資産＞

     現金預け金               17,692,577       640,029      231,699      131,391       5,008        -   18,700,704

     売買目的金融資産               11,216,398          -      -      -      -      -   11,216,398

     デリバティブ資産               2,715,665       285,632       78,501      121,845      346,065      143,032      3,690,740

     貸付債権               19,613,910      27,102,835      36,486,097      56,796,297      64,140,522      54,087,978      258,227,639

     売却可能金融資産               31,672,125          -      -      -      -    823,416     32,495,541

     満期保有金融資産                121,160      143,405      202,680     1,372,783      13,567,630       1,050,348      16,458,006

     その他金融資産               8,043,587         -      -     1,364     1,104,932         -   9,149,883

         資産合計          91,075,422      28,171,901      36,998,977      58,423,680      79,164,157      56,104,774      349,938,911

     ＜負債＞

     預金              127,474,369       20,940,723      30,674,220      51,094,384      15,745,090       1,895,195      247,823,981

     売買目的金融負債                434,586         -      -      -      -      -    434,586

     デリバティブ負債               2,484,338       38,289      30,028      46,915      164,442       60,717     2,824,729

     借入負債               5,469,114      2,354,580      1,296,828      2,338,371      2,763,308       632,682     14,854,883

     社債                612,200     2,812,829      2,155,415      6,868,469      12,190,221       2,940,935      27,580,069

     その他金融負債               14,805,782          -      -      -    129,329         -   14,935,111

         負債合計          151,280,389       26,146,421      34,156,491      60,348,139      30,992,390       5,529,529      308,453,359

     上に表示された金額は金融資産及び金融負債の元金及び利息のキャッシュ・フローをすべて含めています。割

     引されていないキャッシュ・フローに基づき連結グループの支払義務が発生する最も早い満期日で分類しまし

     た。また、直ちに処分可能な売買目的金融商品及び処分制限された資産を除いた売却可能金融資産は1ヶ月以内

     の最短期に分類しました。

     （2）　オフバランス項目の残存期間

     連結グループが提供した社債発行、融資担保等、金融保証に該当する支払保証、貸付約定及びその他信用供与

     の場合、約定満期が存在するものの、取引相手が支払を要請する場合には直ちに支払を履行しなければなりま

     せん。

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     当期末及び前期末現在における関連オフバランス項目の構成内訳は以下の通りです。
                                                  （単位：百万ウォン）
              区分                 第187（当）期                  第186（前）期

             金融保証                         4,391,207                  3,242,514

        貸付約定及びその他信用関連負債                              91,002,891                  73,790,861

              合計                       95,394,098                  77,033,375

     3-4.   　金融商品の公正価値測定

     活発な市場で取引される金融商品の公正価値は、事業年度終了日現在において開示される市場価格に基づき算

     定されます。連結グループが保有している金融資産の開示される市場価格は、売買仲介機関の開示価格

     （Dealer     price   quotations）に基づいています。

     活発な市場で取引されない金融商品（例：店頭デリバティブ）の公正価値は、評価手法を使用して決定する

     か、或いは独立した外部専門評価機関の評価結果を利用します。

     連結グループは多様な評価手法を活用しており、事業年度終了日現在における市場状況に基づき合理的な仮定

     を樹立しています。

     連結グループが使用する公正価値の評価手法には、合理的な判断力及び取引意思がある独立した当事者の間の

     最近取引を使用する方法、実質的に同一な他の金融商品の現行公正価値を利用することができればこれを参照

     する方法、見積キャッシュ・フロー割引方法、オプション価格決定モデル等があります。例えば、金利スワッ

     プの公正価値は将来予想キャッシュ・フローの現在価値で計算され、外国為替先渡契約の公正価値は事業年度

     末の告示先渡為替レートを適用して算出されます。

     連結グループは、金融商品の公正価値を以下の3つのレベルに分類して開示します。

     -　レベル1：活発な市場で開示される価格を公正価値として測定する金融商品の場合、同金融商品の公正価値

      はレベル1に分類しています。

     -　レベル2：評価手法を使用して金融商品の公正価値を測定する場合、重要なインプットが市場で観察した情

      報に基づいていれば、同金融商品の公正価値はレベル2に分類しています。

     -　レベル3：評価手法を使用して金融商品の公正価値を測定する場合、重要なインプットが市場で観察不能な

      情報に基づいていれば、同金融商品の公正価値はレベル3に分類しています。

     （1）　公正価値で測定する金融商品

     1）　当期末及び前期末現在、連結財務状態表にて公正価値で測定する金融商品の公正価値ヒエラルキーのレベ

        ル別の内訳は以下の通りです。

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     ＜第187（当）期＞
                                                  （単位：百万ウォン）
                区分               レベル1        レベル2        レベル3         合計

        当期損益を通じて

       公正価値で測定する              貸付債権              -     407,996        237,241        645,237
          貸付債権
                      債務証券          1,039,563        13,020,589         1,274,079        15,334,231

        当期損益を通じて
                      持分証券           79,567           -      43,754        123,321
       公正価値で測定する
                     金/銀預け金           154,881           -        -     154,881
          有価証券
                       小計         1,274,011        13,020,589         1,317,833        15,612,433
                      売買目的              -    1,440,695          2,675      1,443,370

        デリバティブ資産             ヘッジ目的              -      36,502         4,586        41,088

                       小計             -    1,477,197          7,261      1,484,458

                      債務証券          9,223,783        22,211,763             -    31,435,546

      その他包括利益を通じて
       公正価値で測定する              持分証券           135,815           -     306,987        442,802
          有価証券
                       小計         9,359,598        22,211,763          306,987       31,878,348
             金融資産合計                 10,633,609        37,117,545         1,869,322        49,620,476

                     売渡有価証券            20,625                         20,625

        当期損益を通じて
       公正価値で測定する              金/銀預金           458,934           -        -     458,934
          金融負債
                       小計          479,559                         479,559
                      売買目的             953     1,295,021          2,658      1,298,632

        デリバティブ負債             ヘッジ目的              -     111,833        361,120        472,953

                       小計            953     1,406,854         363,778       1,771,585

             金融負債合計                   480,512       1,406,854         363,778       2,251,144

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     ＜第186（前）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

                区分               レベル1        レベル2        レベル3         合計

                      債務証券          1,328,512        9,177,846            -    10,506,358

                                                    -

                      持分証券           218,969        301,774                520,743
        売買目的金融資産
                                            -        -
                     金/銀預け金           189,297                         189,297
                                                    -

                       小計         1,736,778        9,479,620                11,216,398
                      売買目的             33     2,585,491          8,343      2,593,867

        デリバティブ資産             ヘッジ目的              -      8,424        1,799        10,223

                       小計            33     2,593,915          10,142       2,604,090

                                                    -

                      債務証券          8,897,634        21,061,535                29,959,169
        売却可能金融資産

                      持分証券           404,623       1,013,679        1,118,070        2,536,372
                       小計         9,302,257        22,075,214         1,118,070        32,495,541

             金融資産合計                 11,039,068        34,148,749         1,128,212        46,316,029

        売買目的金融負債              金/銀預金           434,586           -        -     434,586

                      売買目的             55     2,468,792          3,574      2,472,421

        デリバティブ負債             ヘッジ目的              -      95,353        425,162        520,515

                       小計            55     2,564,145         428,736       2,992,936

             金融負債合計                   434,641       2,564,145         428,736       3,427,522

     2）　当期及び前期において公正価値で測定する金融商品のうちレベル1とレベル2の間の移動金額はありませ

        ん。

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     3）　公正価値レベル3に分類された金融商品の内訳
     当期及び前期において公正価値レベル3に該当する金融商品の増減内訳は以下の通りです。
     ＜第187（当）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

                     当期損益を         当期損益を        その他包括

                      通じて         通じて       利益を通じて
           区分          公正価値で         公正価値で        公正価値で       純デリバティブ           合計
                     測定する         測定する        測定する
                     貸付債権         有価証券        有価証券
     期首金額（注1）                   113,168        841,791        279,560        (418,594)         815,925

     総損益

     当期損益認識金額（注2）                   3,012       278,898           -      56,362        338,272

     その他包括利益認識金額                     -        -      27,484           -      27,484

     購入/発行                   187,474        292,109           -       (779)       478,804

     決済                   (66,413)        (94,965)          (57)       6,487       (154,948)

     レベル3への移動（注3）                      -        -        -        7        7

     期末金額                   237,241       1,317,833         306,987        (356,517)        1,505,544

     （注1）企業会計基準書第1109号に基づいて再作成されました。

     ＜第186（前）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

                      売買目的        売却可能                当期損益認識

           区分                          純デリバティブ                   合計
                      金融資産        金融資産                指定金融負債
     期首金額                   14,936       1,131,599         (229,895)         (2,005)        914,635

     総損益

     当期損益認識金額（注2）                      -     (149,742)        (191,909)            ▶     (341,647)

     その他包括利益認識金額                      -     (10,515)           -        -     (10,515)

     購入/発行                      -     238,333         2,441          -     240,774

     決済                   (14,936)        (95,035)          741       2,001       (107,229)

     レベル3への移動（注3）                      -      3,430          28         -      3,458

     期末金額                      -    1,118,070         (418,594)            -     699,476

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     （注2）当期及び前期に公正価値レベル3に分類された金融商品の増減内訳のうち、当期損益として認識された
         金額及び事業年度末現在、保有している金融商品に関連する当期損益認識額は連結包括利益計算書上、
         以下のような個別項目で表示されています。

                                                  （単位：百万ウォン）

                               第187（当）期                  第186（前）期

                                    事業年度末                  事業年度末

              区分
                            当期損益        保有金融商品          当期損益        保有金融商品
                            認識金額        に関連する         認識金額        に関連する
                                   当期損益認識額                  当期損益認識額
     当期損益を通じて公正価値で

                              282,700          278,007           -          -
     測定する金融商品関連損益
     売買目的金融商品関連損益                            -          -     (2,996)          (2,996)

     当期損益認識指定金融商品関連損益                            -          -        ▶          -

     売却可能金融資産処分損益                            -          -      1,232           989

     金融商品資産減損損失                            -          -    (150,974)          (150,974)

     その他営業損益                         55,572          55,572       (188,913)          (188,913)

              合計               338,272          333,579        (341,647)          (341,894)

     （注3）当該金融商品に対する観察可能な市場データの利用可能性が変更されたことによりレベル間の移動が発

         生しました。連結グループはレベル間移動を発生させる事象や状況の変動が発生した事業年度末にレベ

         ルの変動を認識します。

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     4）　公正価値の評価手法及びインプット
     ①　当期末及び前期末現在、公正価値レベル2に分類された金融商品の公正価値の測定時に使用された評価手法

       とインプット及び帳簿価額は以下の通りです。

     ＜第187（当）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

               区分                帳簿価額           評価方法           インプット

          当期損益を通じて公正価値で                             キャッシュ・フロー

                                  407,996                    割引率
            測定する貸付債権                             割引モデル
       当期損益を通じて                                キャッシュ・フロー               割引率

       公正価値で測定する              債務証券           13,020,589         割引モデル           株式、債券等の
         有価証券                               純資産価値評価            原資産の価格
                                        オプションモデル           割引率、為替レート、

                     売買目的           1,440,695
                                       キャッシュ・フロー            変動性、株価及び
       デリバティブ資産
                     ヘッジ目的             36,502
                                         割引モデル            商品指数等
                      小計          1,477,197

      その他包括利益を通じて

                                       キャッシュ・フロー
       公正価値で測定する              債務証券           22,211,763                      割引率
                                         割引モデル
         有価証券
             金融資産合計                   37,117,545

                                        オプションモデル           割引率、為替レート、

                     売買目的           1,295,021
                                       キャッシュ・フロー            変動性、株価及び
       デリバティブ負債
                     ヘッジ目的             111,833
                                         割引モデル            商品指数等
                      小計          1,406,854

             金融負債合計                   1,406,854

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     ＜第186（前）期＞
                                                  （単位：百万ウォン）
               区分                帳簿価額           評価方法           インプット

                                       キャッシュ・フロー

                     債務証券           9,177,846                     割引率
                                         割引モデル
       売買目的金融資産                                             株式、債券等の

                     持分証券            301,774       純資産価値評価
                                                    原資産の価格
                      小計          9,479,620

                                        オプションモデル           割引率、為替レート、

                     売買目的           2,585,491
                                       キャッシュ・フロー            変動性、株価及び
       デリバティブ資産
                     ヘッジ目的              8,424
                                         割引モデル            商品指数等
                      小計          2,593,915

                                       キャッシュ・フロー

                     債務証券           21,061,535                      割引率
                                         割引モデル
       売却可能金融資産                                             株式、債券等の

                     持分証券           1,013,679        純資産価値評価
                                                    原資産の価格
                      小計          22,075,214

             金融資産合計                   34,148,749

                                        オプションモデル           割引率、為替レート、

                     売買目的           2,468,792
                                       キャッシュ・フロー            変動性、株価及び
       デリバティブ負債
                     ヘッジ目的             95,353
                                         割引モデル            商品指数等
                      小計          2,564,145

             金融負債合計                   2,564,145

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     ②　当期末及び前期末現在において公正価値レベル3に分類された金融商品の公正価値測定時に使用された評
       価手法及び重要であるものの観察不能なインプットは以下の通りです。
     ＜第187（当）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

                                          重要であるものの、

        金融商品          価値評価手法            種類       帳簿価額        観察不能な           範囲
                                             インプット
      当期損益を通じて

                 オプションモデル
     公正価値で測定する                       貸付債権          237,241     原資産の変動性          16.39%～42.56%
                   （注1）
        貸付債権
                  純資産価値法           債務証券         1,274,079       原資産の価格            -

      当期損益を通じて
                キャッシュ・フロー                              割引率        5.80%～17.00%
     公正価値で測定する                       持分証券          43,754
                  割引モデル                           成長率          0.00%
        有価証券
                        小計             1,317,833
                 オプションモデル            株式及び

                                        145   原資産の変動性          2.20%～25.96%
                   （注2）        為替レート関連
       デリバティブ                                     原資産の変動性          0.42%～0.78%

                 オプションモデル
         資産                    利率関連           7,116      回帰係数         0.42%～1.65%
                   （注2）
                                             相関係数        44.93%～90.34%
                        小計               7,261

     その他包括利益を通

                キャッシュ・フロー                              割引率        8.43%～17.40%
     じて公正価値で測定                       持分証券          306,987
                  割引モデル                           成長率          0.00%
       する有価証券
                 金融資産合計                     1,869,322

                 オプションモデル            株式及び

                                        257   原資産の変動性          2.20%～25.96%
                   （注2）        為替レート関連
       デリバティブ                                     原資産の変動性          0.47%～0.78%

                 オプションモデル
         負債                    利率関連          363,521       回帰係数         0.42%～2.77%
                   （注2）
                                             相関係数        28.15%～90.34%
                        小計              363,778

                 金融負債合計                      363,778

     （注1）当期損益を通じて公正価値で測定する貸付債権の公正価値を測定するために適用されたオプションモデ

         ルは、Binominal         Treeモデルです。

     （注2）デリバティブ公正価値を測定するために適用されたオプションモデルはブラックショールズモデル、ハ

         ルホワイトモデル等を含めており、商品類型によって一部商品に対してはモンテカルロシミュレーショ

         ン（Monte      Carlo   simulation）等の方法を適用しています。

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     ＜第186（前）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

                                          重要であるものの、

        金融商品          価値評価手法            種類       帳簿価額        観察不能な           範囲
                                             インプット
                 オプションモデル            株式及び               原資産の変動性          1.32%～29.53%

                                       4,846
                   （注1）        為替レート関連                  相関係数          0.14%
                                            原資産の変動性          0.42%～0.70%

      デリバティブ資産           オプションモデル
                             利率関連           5,296      回帰係数         0.42%～1.65%
                   （注1）
                                             相関係数        42.20%～90.33%
                        小計               10,142

                キャッシュ・フロー

                  割引モデル                           割引率        1.98%～20.51%
      売却可能金融資産                       持分証券         1,118,070
                 類似企業比較表                             成長率          0.00%
                 純資産価値評価法
                 金融資産合計                     1,128,212

                 オプションモデル            株式及び               原資産の変動性          1.32%～26.30%

                                         80
                   （注1）        為替レート関連                  相関係数          0.14%
                                            原資産の変動性          0.50%～0.70%

      デリバティブ負債           オプションモデル
                             利率関連          428,656       回帰係数         1.65%～2.77%
                   （注1）
                                             相関係数        32.63%～90.33%
                        小計              428,736

                 金融負債合計                      428,736

     （注1）デリバティブ公正価値を測定するために適用されたオプションモデルはブラックショールズモデル、ハ

         ルホワイトモデル等を含めており、商品類型によって一部商品に対してはモンテカルロシミュレーショ

         ン（Monte      Carlo   simulation）等の方法を適用しています。

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     5）　観察不能なインプットの変更に対する感応度

     当期末及び前期末現在、レベル3に分類された金融商品の公正価値の測定時に観察不能なインプットの合理的な

     変動により当期損益またはその他包括利益等として認識される変動の効果は以下の通りです。

     ＜第187（当）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

                                   当期損益               その他包括利益

               金融商品
                              有利な変動        不利な変動        有利な変動        不利な変動
             当期損益を通じて

                                  8,858        (7,233)           -        -
        公正価値で測定する貸付債権（注1）
       当期損益を通じて                                             -        -

                    債務証券（注3）              1,176         (807)
       公正価値で測定する
                      持分証券            3,256        (1,754)           -        -
        有価証券（注2）
                      株式及び

                                   57        (38)         -        -
       デリバティブ資産
                    為替レート関連
          （注1）
                      利率関連             461        (701)          -        -
      その他包括利益を通じて

       公正価値で測定され               持分証券              -        -      8,596        (4,843)
       る有価証券（注2）
              金融資産合計                   13,808        (10,533)         8,596        (4,843)

                      株式及び

                                   854        (912)          -        -
       デリバティブ負債
                    為替レート関連
          （注1）
                      利率関連            10,186        (10,362)           -        -
              金融負債合計                   11,040        (11,274)           -        -

     （注1）主な観察不能なインプットの原資産の変動性または相関係数等を10%増加または減少させることによ

         り、公正価値の変動を算出しています。

     （注2）主な観察不能なインプットの成長率（0%～1%）及び割引率（－1%～1%）を増加または減少させることに

         より、公正価値の変動を算出しています。

     （注3）レベル3に分類された、当期損益を通じて公正価値で測定する有価証券のうち1,033,938百万ウォンはイ

         ンプットの変動による感応度の算出が実務的に不可能であるため、感応度の開示から除外しました。

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     ＜第186（前）期>
                                                  （単位：百万ウォン）
                                      当期損益             その他包括利益

                金融商品
                                 有利な変動       不利な変動       有利な変動       不利な変動
                    株式及び為替レート関連                1,238        (846)         -       -

      デリバティブ資産（注1）
                       利率関連              278       (326)         -       -
      売却可能金融資産（注2）                持分証券（注3）                 -       -     16,435       (8,229)

               金融資産合計                     1,516       (1,172)       16,435       (8,229)

                    株式及び為替レート関連                  10       (13)        -       -

      デリバティブ負債（注1）
                       利率関連            13,820       (13,280)          -       -
               金融負債合計                    13,830       (13,293)          -       -

     （注1）主な観察不能なインプットの原資産の変動性または相関係数等を10%増加または減少させることによ

         り、公正価値の変動を算出しています。

     （注2）主な観察不能なインプットの成長率（0%～1%）及び割引率（－1%～1%）を増加または減少させることに

         より、公正価値の変動を算出しています。

     （注3）レベル3に分類された、売却可能金融資産のうち、770,784百万ウォンはインプットの変動による感応度

         の算出が実務的に不可能であるため、感応度の開示から除外しました。

     （2）　事後に償却原価で測定する金融商品

     1）　連結グループが事後に償却原価で測定する金融商品の公正価値算出方法は以下の通りです。

        勘定科目                          公正価値算出方法

               現金は帳簿価額及び公正価値が同一で、預け金は変動利率預け金及び超短期性である翌日預け金が

       現金預け金
               その大部分であるため、公正価値の代用値として帳簿価額を使用しました。
     事後に償却原価で

               事後に償却原価で測定する貸付債権の公正価値は受け取るものと予想される期待キャッシュ・フ
        測定する
               ローを市場利子率及び借主の信用リスク等を考慮した割引率で割り引いて算出しました。
        貸付債権
     事後に償却原価で

               韓国資産評価㈱、KIS債権評価㈱が提供する最近取引日の基準単価のうち、いずれか低い金額を公正
        測定する
               価値として算出しました。
        有価証券
               要求払預金、手形管理口座受託金、コールマネーは超短期性負債として、帳簿価額を公正価値とし

        預金及び
               て評価しています。残りの預金及び借入負債は、契約上のキャッシュ・フローを市場利子率に残余
        借入負債
               リスクを考慮した割引率で割り引いた現在価値を公正価値として算出しました。
               活発な市場価格に基づいています。活発な市場価格が有効ではない場合は、契約上のキャッシュ・

         社債      フローを市場利子率に残余リスクを考慮した割引率で割り引いた現在価値を公正価値として算出し
               ました。
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     2）　当期末及び前期末現在、事後に償却原価で測定する金融商品の帳簿価額及び公正価値は以下の　通りで

        す。

     ＜第187（当）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

                                     帳簿価額

             区分                                          公正価値
                           残高      未償却残高        引当金        合計
                現金          2,568,913           -       -   2,568,913        2,568,913

       現金
                預け金          10,596,149            -    (14,785)      10,581,364        10,581,364
      預け金
                小計         13,165,062            -    (14,785)      13,150,277        13,150,277
               家計貸付          112,594,439         418,020       (305,288)      112,707,171        113,677,417

               企業貸付          133,399,567          76,685     (1,339,174)       132,137,078        133,163,232

      事後に
            公共及びその他資金貸付              2,729,075         1,558      (20,053)       2,710,580        2,733,532
     償却原価で
      測定する
              銀行間資金貸付            3,586,594           -     (6,395)      3,580,199        3,581,605
      貸付債権
               カード債権            103,580          -     (4,802)        98,778       103,175
                小計         252,413,255         496,263      (1,675,712)       251,233,806        253,258,961

                国公債          11,695,562            -     (1,454)     11,694,108        11,793,483

      事後に
                金融債           929,757          -      (357)      929,400        931,157
     償却原価で
                社債          4,129,043           -     (2,953)      4,126,090        4,165,754
      測定する
                その他            74,802          -       -     74,802        74,802
      有価証券
                小計         16,829,164            -     (4,764)     16,824,400        16,965,196
           その他金融資産               14,262,768         (36,355)       (25,612)      14,200,801        14,218,601

           金融資産合計              296,670,249         459,908      (1,720,873)       295,409,284        297,593,035

               要求払預金          104,998,305            -       -  104,998,305        104,998,305

               期限付預金          135,486,566            -       -  135,486,566        135,414,254

              譲渡性預金証書            9,213,652           -       -   9,213,652        9,265,012

       預金        発行手形預金            4,087,529           -       -   4,087,529        4,087,338

             手形管理口座受託金             4,084,709           -       -   4,084,709        4,084,709

                その他            21,963          -       -     21,963        21,963

                小計         257,892,724            -       -  257,892,724        257,871,581

                                 267/1052



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                                                            有価証券報告書
              コールマネー             960,162          -       -    960,162        960,162
               売渡手形            14,536          -       -     14,536        14,506

       借入
             買戻条件付売渡債券               83,028          -       -     83,028        83,028
       負債
              一般借入負債           15,098,953         (1,858)          -   15,097,095        15,163,551
                小計         16,156,679         (1,858)          -   16,154,821        16,221,247

              ウォン貨社債           26,418,732         (62,944)           -   26,355,788        26,625,655

       社債         外貨社債           5,572,580        (29,102)           -   5,543,478        5,345,938

                小計         31,991,312         (92,046)           -   31,899,266        31,971,593

           その他金融負債               15,462,193         (2,118)          -   15,460,075        15,443,585

           金融負債合計              321,502,908         (96,022)           -  321,406,886        321,508,006

     ＜第186（前）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

                                     帳簿価額

             区分                                          公正価値
                           残高      未償却残高        引当金        合計
                現金          1,749,897           -       -   1,749,897        1,749,897

       現金
                預け金          16,926,471            -    (14,046)      16,912,425        16,912,425
      預け金
                小計         18,676,368            -    (14,046)      18,662,322        18,662,322
               家計貸付          103,724,329         361,170       (336,134)      103,749,365        103,425,377

               企業貸付          123,835,486          63,780     (1,150,289)       122,748,977        123,254,416

            公共及びその他資金貸付              2,203,307         1,146      (10,135)       2,194,318        2,202,338

      貸付債権
              銀行間資金貸付            2,961,877           -     (4,054)      2,957,823        2,948,387
               カード債権             87,618          -     (5,945)        81,673        87,355

                小計         232,812,617         426,096      (1,506,557)       231,732,156        231,917,873

                国公債          9,808,234           -       -   9,808,234        9,812,768

                金融債          1,224,816           -       -   1,224,816        1,223,340

      満期保有
      金融資産
                社債          3,789,848           -       -   3,789,848        3,786,215
                小計         14,822,898            -       -   14,822,898        14,822,323

           その他金融資産               9,149,590        (42,434)       (26,252)       9,080,904        9,102,615

           金融資産合計              275,461,473         383,662      (1,546,855)       274,298,280        274,505,133

                                 268/1052




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               要求払預金          101,742,731            -       -  101,742,731        101,742,731
               期限付預金          125,787,781            -       -  125,787,781        125,659,179

              譲渡性預金証書            7,478,278           -       -   7,478,278        7,517,777

       預金        発行手形預金            3,423,459           -       -   3,423,459        3,423,320

             手形管理口座受託金             4,197,146           -       -   4,197,146        4,197,146

                その他            24,349          -       -     24,349        24,349

                小計         242,653,744            -       -  242,653,744        242,564,502

              コールマネー             561,813          -       -    561,813        561,813

               売渡手形            13,605          -       -     13,605        13,580

       借入
             買戻条件付売渡債券              297,599          -       -    297,599        297,599
       負債
              一般借入負債           13,744,713          (168)         -   13,744,545        13,725,468
                小計         14,617,730          (168)         -   14,617,562        14,598,460

              ウォン貨社債           21,587,948         (29,698)           -   21,558,250        21,417,544

       社債         外貨社債           3,925,454        (23,277)           -   3,902,177        3,918,403

                小計         25,513,402         (52,975)           -   25,460,427        25,335,947

           その他金融負債               14,972,891         (2,915)          -   14,969,976        14,942,184

           金融負債合計              297,757,767         (56,058)           -  297,701,709        297,441,093

     3）　当期末及び前期末現在において連結財務状態表で公正価値で測定されないものの、公正価値で開示される

        金融資産負債の評価レベル別の公正価値の内訳は以下の通りです。

     ＜第187（当）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

               区分               レベル1         レベル2         レベル3         合計

                  現金            2,568,913             -         -     2,568,913

       現金
                  預け金                -    10,581,364             -    10,581,364
       預け金
                  小計            2,568,913        10,581,364             -    13,150,277
                 家計貸付                 -         -    113,677,417         113,677,417

                 企業貸付                 -         -    133,163,232         133,163,232

       事後に
              公共及びその他資金貸付                    -         -     2,733,532         2,733,532
      償却原価で
      測定する
                銀行間資金貸付                  -     2,499,812         1,081,793         3,581,605
      貸付債権
                 カード債権                 -         -      103,175         103,175
                  小計                -     2,499,812        250,759,149         253,258,961

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                  国公債             768,812       11,024,671             -    11,793,483
       事後に
                  金融債             719,925         211,232            -      931,157
      償却原価で
                  社債                -     4,165,754             -     4,165,754
      測定する
                  その他                -      74,802           -      74,802
      有価証券
                  小計            1,488,737        15,476,459             -    16,965,196
            その他金融資産                      -    11,606,370         2,612,231        14,218,601

             金融資産合計                 4,057,650        40,164,005        253,371,380         297,593,035

                 要求払預金                 -    104,998,305              -    104,998,305

                 期限付預金                 -         -    135,414,254         135,414,254

                譲渡性預金証書                  -         -     9,265,012         9,265,012

       預金         発行手形預金                  -         -     4,087,338         4,087,338

               手形管理口座受託金                   -     4,084,709             -     4,084,709

                  その他                -         -      21,963         21,963

                  小計                -    109,083,014         148,788,567         257,871,581

                コールマネー                  -      960,162            -      960,162

                 売渡手形                 -         -      14,506         14,506

       借入
               買戻条件付売渡債券                   -         -      83,028         83,028
       負債
                一般借入負債                  -         -    15,163,551         15,163,551
                  小計                -      960,162       15,261,085         16,221,247

                ウォン貨社債                  -    23,756,717         2,868,938        26,625,655

       社債          外貨社債                 -     5,345,938             -     5,345,938

                  小計                -    29,102,655         2,868,938        31,971,593

            その他金融負債                      -     6,630,726         8,812,859        15,443,585

             金融負債合計                     -    145,776,557         175,731,449         321,508,006

                                 270/1052







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     ＜第186（前）期＞
                                                  （単位：百万ウォン）
               区分              レベル1         レベル2         レベル3          合計

                  現金            1,749,897             -         -     1,749,897

       現金
                  預け金                -    16,912,425             -    16,912,425
       預け金
                  小計            1,749,897        16,912,425             -    18,662,322
                 家計貸付                 -         -    103,425,377         103,425,377

                 企業貸付                 -         -    123,254,416         123,254,416

              公共及びその他資金貸付                    -         -     2,202,338         2,202,338

       貸付
       債権
                銀行間資金貸付                  -      848,225        2,100,162         2,948,387
                 カード債権                 -         -      87,355         87,355

                  小計                -      848,225       231,069,648         231,917,873

                  国公債            1,411,506         8,401,262             -     9,812,768

                  金融債             936,067         287,273            -     1,223,340

      満期保有
      金融資産
                  社債                -     3,786,215             -     3,786,215
                  小計            2,347,573        12,474,750             -    14,822,323

            その他金融資産                      -     6,832,567         2,270,048         9,102,615

            金融資産合計                 4,097,470        37,067,967        233,339,696         274,505,133

                 要求払預金                 -    101,742,731              -    101,742,731

                 期限付預金                 -         -    125,659,179         125,659,179

                譲渡性預金証書                  -         -     7,517,777         7,517,777

       預金         発行手形預金                  -         -     3,423,320         3,423,320

               手形管理口座受託金                   -     4,197,146             -     4,197,146

                  その他                -         -      24,349         24,349

                  小計                -    105,939,877         136,624,625         242,564,502

                コールマネー                  -      561,813            -      561,813

                 売渡手形                 -         -      13,580         13,580

       借入
               買戻条件付売渡債券                   -         -      297,599         297,599
       負債
                一般借入負債                  -         -    13,725,468         13,725,468
                  小計                -      561,813       14,036,647         14,598,460

                ウォン貨社債                  -    18,877,627         2,539,917        21,417,544

       社債          外貨社債                 -     3,918,403             -     3,918,403

                  小計                -    22,796,030         2,539,917        25,335,947

                                 271/1052


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            その他金融負債                      -     5,642,142         9,300,042        14,942,184
            金融負債合計                     -    134,939,862         162,501,231         297,441,093

     4）　当期末及び前期末現在、公正価値の開示のために使用された評価手法及びインプットは以下の通りです。

     ＜第187（当）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

      公正価値レベル             区分        公正価値（注1）            評価モデル             インプット

               事後に償却原価で

       レベル2                     15,476,459                       割引率
               測定する有価証券
                                    キャッシュ・フロー
               事後に償却原価で                                割引率、信用スプレッド、
                            250,759,149          割引モデル
               測定する貸付債権                                    早期償還率
       レベル3
                その他金融資産              2,612,231                       割引率

            金融資産合計                 268,847,839

       レベル2           社債           29,102,655                       割引率

                  預金          147,759,425                        割引率

                                    キャッシュ・フロー
                 借入負債            10,380,014                       割引率
                                      割引モデル
       レベル3
                  社債           2,868,938                  割引率、回帰係数、相関係数
                その他金融負債              8,812,859                       割引率

            金融負債合計                 198,923,891

     （注1）帳簿価額を公正価値の合理的な近似値とみなして帳簿価額を公正価値として開示した項目に関連する評

         価手法及びインプットは開示していません。

     ＜第186（前）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

      公正価値レベル             区分        公正価値（注1）            評価モデル             インプット

       レベル2        満期保有金融資産              12,474,750                       割引率

                                    キャッシュ・フロー            割引率、信用スプレッド、

                 貸付債権           231,069,648
                                      割引モデル             早期償還率
       レベル3
                その他金融資産              2,270,048                       割引率

            金融資産合計                 245,814,446

                                 272/1052




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       レベル2           社債           22,796,030                       割引率
                  預金          135,627,081                        割引率

                                    キャッシュ・フロー
                 借入負債            8,849,302                       割引率
                                      割引モデル
       レベル3
                  社債           2,539,917                  割引率、回帰係数、相関係数
                その他金融負債              9,300,042                       割引率

            金融負債合計                 179,112,372

     （注1）帳簿価額を公正価値の合理的な近似値とみなして帳簿価額を公正価値として開示した項目に関連する評

         価手法及びインプットは開示していません。

     （3）　繰延対象取引日の損益

     当期及び前期において公正価値で測定する金融商品の当初認識時に発生した取引当日（day1）損益の変動内訳

     は以下の通りです。

     ＜第187（当）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

             区分             期首金額         新規取引         損益認識         期末金額

          当期損益を通じて

                             (4,929)         (2,506)          2,925         (4,510)
        公正価値で測定する貸付債権
          当期損益を通じて

                                -         ▶         -         ▶
        公正価値で測定する有価証券
     ＜第186（前）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

             区分             期首金額         新規取引         損益認識         期末金額

        当期損益認識指定金融負債                       (12)          -         12          -

           株式スワップ                    12          -        (12)          -

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     （4）　金融商品のカテゴリー別分類
     金融資産及び金融負債は公正価値または償却原価で測定されます。金融商品のカテゴリー別帳簿価額の詳細な
     測定方法は注記2で説明しています。当期末及び前期末現在における各金融資産及び金融負債のカテゴリー別の

     帳簿価額は以下の通りです。

     ＜第187（当）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

               当期損益を通じて         その他包括利益を

                                  事後に償却原価で            ヘッジ
        金融資産        公正価値で測定         通じて公正価値で                               合計
                                  測定する金融資産         デリバティブ資産
                する金融資産        測定する金融資産
     預け金                  -         -     10,581,364              -     10,581,364

     当期損益を通じて

     公正価値で測定する              15,612,433              -         -         -     15,612,433
     有価証券
     デリバティブ資産              1,443,371             -         -       41,087        1,484,458

     当期損益を通じて

     公正価値で測定する               645,237            -         -         -      645,237
     貸付債権
     事後に償却原価で

                       -         -    251,233,806              -    251,233,806
     測定する貸付債権
     その他包括利益を

     通じて公正価値で                  -     31,878,348              -         -     31,878,348
     測定する有価証券
     事後に償却原価で

                       -         -     16,824,400              -     16,824,400
     測定する有価証券
     その他金融資産                  -         -     14,200,801              -     14,200,801

         合計          17,701,041         31,878,348         292,840,371            41,087       342,460,847

                                                  （単位：百万ウォン）

                       当期損益を通じて

                                 事後に償却原価で            ヘッジ
           金融負債            公正価値で測定                                合計
                                 測定する金融負債          デリバティブ負債
                       するる金融負債
            預金                   -     257,892,724               -     257,892,724

         当期損益を通じて

                            479,559             -          -       479,559
       公正価値で測定する金融負債
         デリバティブ負債                  1,298,632              -       472,953         1,771,585

           借入負債                    -     16,154,821              -     16,154,821

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            社債                   -     31,899,266              -     31,899,266
          その他金融負債                     -     15,460,075              -     15,460,075

            合計               1,778,191         321,406,886            472,953        323,658,030

     ＜第186（前）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

                売買目的       売却可能       満期保有       貸付金及び          ヘッジ

        金融資産                                                 合計
                金融資産       金融資産       金融資産        受取債権      デリバティブ資産
        預け金            -       -       -   16,912,425              -   16,912,425

      売買目的金融資産          11,216,398            -       -        -         -   11,216,398

      デリバティブ資産           2,593,867           -       -        -       10,223      2,604,090

        貸付債権             -       -       -   231,732,156              -   231,732,156

      売却可能金融資産               -   32,495,541            -        -         -   32,495,541

      満期保有金融資産               -       -   14,822,898            -         -   14,822,898

      その他金融資産               -       -       -    9,080,904             -    9,080,904

         合計       13,810,265       32,495,541       14,822,898       257,725,485            10,223     318,864,412

                                                  （単位：百万ウォン）

                   売買目的          事後に償却原価で              ヘッジ

        金融負債                                               合計
                   金融負債          測定する金融負債            デリバティブ負債
         預金                 -       242,653,744                 -      242,653,744

      売買目的金融負債                 434,586               -           -        434,586

      デリバティブ負債                2,472,421                -        520,515          2,992,936

        借入負債                  -       14,617,562                -      14,617,562

         社債                 -       25,460,427                -      25,460,427

      その他金融負債                    -       14,969,976                -      14,969,976

         合計             2,907,007           297,701,709             520,515         301,129,231

     当期及び前期中に金融商品のカテゴリー間の再分類が行われた金融資産及び金融負債はありません。

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     （5）　金融収益及び金融費用
     当期及び前期における金融収益及び金融費用の詳細内訳は以下の通りです。
     ＜第187（当）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

                                   信用損失

                    受取利息       受取手数料                             その他
           区分                        引当金戻入        その他       合計
                   （支払利息）       （支払手数料）                             包括利益
                                   （繰入）
     当期損益を通じて公正価値で

                      221,569         10,403         -   348,809       580,781          -
     測定する有価証券
     その他包括利益を通じて

                      607,771           -    (8,395)      27,264       626,640       165,538
     公正価値で測定する有価証券
     事後に償却原価で測定する

                      403,707           -     1,122        -    404,829          -
     有価証券
     当期損益を通じて公正価値で

                      12,462           -       -    13,827       26,289          -
     測定する貸付債権
     事後に償却原価で測定する

                    8,184,956          73,870      (245,113)       25,999      8,039,712           -
     貸付債権
     その他金融資産                 166,259        113,306        1,400        -    280,965          -

     当期損益を通じて公正価値で

                         -       (18)        -      -      (18)        -
     測定する金融負債
     事後に償却原価で測定する

                    (4,010,730)           (126)        -   (75,693)      (4,086,549)         (36,383)
     金融負債
     純ヘッジデリバティブ                    -        -       -    75,757       75,757         505

     オフバランス項目引当負債                    -        -     7,847        -     7,847         -

           合計          5,585,994         197,435      (243,139)       415,963      5,956,253        129,660

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     ＜第186（前）期＞
                                                  （単位：百万ウォン）
                    受取利息       受取手数料                             その他

           区分                         減損損失       その他       合計
                   （支払利息）       （支払手数料）                             包括利益
     売買目的金融資産                181,653         8,795         -   (136,955)        53,493          -

     売却可能金融資産                487,712           -   (178,228)       266,950       576,434       (131,022)

     満期保有金融資産                355,696           -       -      -    355,696          -

     貸付金及び受取債権               7,098,340         164,801      (481,159)       40,511      6,822,493           -

     売買目的金融負債                    -       (96)        -      -      (96)        -

     当期損益認識指定金融負債                    -        -       -     (43)       (43)        -

     事後に償却原価で測定する

                    (3,131,350)            (58)        -   194,559      (2,936,849)         90,727
     金融負債
     純ヘッジデリバティブ                    -        -       -   (200,836)       (200,836)         6,626

           合計          4,992,051         173,442      (659,387)       164,186      4,670,292        (33,669)

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     3-5.　資本リスク管理
     銀行に対する自己資本規制制度は、1980年代の金融規制緩和による金融機関のリスク増加により、銀行の健全
     性を確保し、預金者保護及び国際金融秩序の安定性を確保するために、BIS加盟国を中心に1988年に導入されま

     した。当初のBasel規制の導入以降、規制自己資本の要求量が銀行の保有リスクをより効率的に反映できる方向

     に発展してきました。Basel委員会（BCBS）はグローバル金融危機以降、銀行システムの復元力強化のために

     Basel   III基準を設けて発表し、韓国は銀行業監督規定の改正を通じて2013年12月1日から従来よりも強化した

     資本規制であるBasel           IIIを施行しています。同基準は連結グループを含めた国内銀行が普通株資本比率、基本

     資本比率、総自己資本比率に対して施行日から段階的にそれぞれ一定比率以上を維持することを義務付けてお

     り、   連結グループは国内銀行の監督機構である金融監督院に銀行に関連する法規による自己資本比率を遵守し

     ているか否かを報告しています。

     上記の監督法規により、連結グループが管理する規制資本は以下の2つに分類されます。

     （1）　Tier       1 capital（基本資本：普通株資本＋その他基本資本）

     1）　普通株資本：銀行の損失を最も先に補填することができ、銀行清算時の最劣後で、清算時を除いては償還

        されない資本である。普通株、資本剰余金、利益剰余金（貸倒準備金を除く）、その他包括利益累計

        額、その他資本剰余金、資本調整、銀行の従属企業の非支配株主持分の一部金額等を含みます。

     2）　その他基本資本：永久的な性格の認定要件を満たす資本証券及びこれに関連する資本剰余金、従属企業が

        発行したその他基本資本の外部投資家の保有金額のうち一部金額等を含みます。

     （2）　Tier       2 capital（補完資本）

     清算時に銀行の損失を補填することができる認定要件を満たす資本証券及びこれに関連する資本剰余金、従属

     企業が発行した補完資本の外部投資家の保有金額のうち一部金額、そして貸倒引当金のうち、Basel                                                    III要件を

     充足する一部金額等を含みます。

     連結グループは、自己資本（上記の基本資本と補完資本の合計から控除項目を減算した金額）をリスク加重資

     産で除して自己資本比率を算出します。リスク加重資産（risk                                 weighted     assets）は、銀行の実質的なリスク

     を反映するために、リスクにさらされている程度が高いほどに、高い加重値を適用して算出し、信用リスク加

     重資産、運営リスク加重資産、市場リスク加重資産及び追加リスク資産の合計で構成されます。

     連結グループは、別途の内部基準を通じて資本適正性を評価及び管理しています。資本適正性の評価は、経済

     的資本（エクスポージャー額別に内在するリスクに備えるために銀行が保有すべき実質的な必要資本量とし

     て、銀行内部のリスク認識及び評価基準により算出されたリスク量）に比べて可用資本（銀行の実際の損失発

     生時に損失処理に引き当てられる資本）の水準が適切であるかどうかを銀行内部的に評価することを意味しま

     す。連結グループはリスクの類型別（信用、市場、運営、金利、流動性、偏重リスク）に算出されたリスクの

     合算金額及び各類型別金額を管理します。

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     連結グループは、リスク加重資産に対する自己資本比率を連結財務諸表に基づいて算出、管理しており、当期
     末及び前期末における自己資本比率は以下の通りです。
                                                  （単位：百万ウォン）

                   区分                    第187（当）期             第186（前）期

                           普通株資本                22,113,697             20,891,478

                   Tier   1    その他基本資本                   698,660             669,927

                           基本資本                22,812,357             21,561,405

         総自己資本
                   Tier   2

                           補完資本                4,687,083             3,829,348
                          合計                 27,499,440             25,390,753

                      信用リスク加重資産                     154,994,030             146,784,021

                      市場リスク加重資産                      7,227,874             6,802,866

     総リスク加重資産（注1）
                      運営リスク加重資産                      9,371,300             9,287,919
                          合計                 171,593,204             162,874,806

                          普通株資本比率                   12.89%             12.83%

                   Tier   1
                          基本資本比率                   13.29%             13.24%
        総自己資本比率
                   Tier   2
                          補完資本比率                   2.73%             2.35%
                          合計                   16.03%             15.59%

     （注1）　基準の最低限に達しない自己資本による追加リスク加重資産は信用リスク加重資産に含めて作成しま

        した。

     上表のように、資本適正性の基準（総自己資本比率8.0%以上、基本資本比率6.0%以上、普通株資本比率4.5%以

     上）を遵守しています。また、2016年から強化されたBasel                               III基準の資本規制が施行されたことにより、2019

     年まで遵守しなければならない最小のBIS規制による資本比率が最大14%に上方調整されました。これは、既存

     の最低普通株自己資本比率に資本保全バッファー（2.5%p）、国内のシステム上重要な銀行（D-SIB：Domestic

     Systemically       Important      Banks）資本（1.0%          p）、景気対応緩衝資本（2.5%p）を追加で積み立てた基準で、資

     本保全バッファー及びD-SIB資本の場合、2019年まで経過基準を適用して毎年25%pずつ上方調整され、景気対応

     緩衝資本は信用拡張期に最大2.5%pを賦課できます。当期末現在において遵守しなければならない最小のBIS規

     制による資本比率は10.625%で、これは資本保全バッファー（1.875%p）、D-SIB資本（0.75%p）、景気対応緩衝

     資本（0%p）を適用した基準です。

     3-6.   　金融商品の譲渡取引

     （1）　認識の中止条件が充足されていない金融商品

     1）　買戻条件付売渡債券

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     当期末及び前期末現在において買戻条件付売渡債券のうち連結グループが保有有価証券を確定価格で再買入す
     ることを条件として売却し、認識の中止条件が充足されていない金融商品の内訳は以下の通りです。
     ＜第187（当）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

                       区分                           帳簿価額

                          その他包括利益を通じて

                                                          50,289
                         公正価値で測定する有価証券
          譲渡資産
                       事後に償却原価で測定する有価証券                                  156,066
                                                         206,355

                              小計
          関連負債                 買戻条件付売渡債券                               83,028

     ＜第186（前）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

                       区分                           帳簿価額

                           売却可能金融資産                              147,562

          譲渡資産                 満期保有金融資産                              615,352

                              小計                           762,914

          関連負債                 買戻条件付売渡債券                               297,599

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     2）　有価証券の貸借取引
     連結グループが保有している有価証券を貸し付ける場合、有価証券の所有権は移転されるものの、貸付期間満
     了時に当該有価証券を返還しなければならないため、連結グループは当該有価証券のリスク及び経済価値の大

     部分を保有することによって貸付有価証券の全体を継続して認識しています。当期末及び前期末現在における

     貸付有価証券の帳簿価額は以下の通りです。

     ＜第187（当）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

                 区分                 第187（当）期                 貸付先

                         国公債             595,149      韓国証券金融、韓国預託決済院

        その他包括利益を通じて
       公正価値で測定する有価証券
                         金融債             319,770      韓国証券金融、韓国預託決済院
                         国公債              40,149      韓国証券金融、韓国預託決済院

          事後に償却原価で
          測定する有価証券
                         金融債              90,060      韓国証券金融、韓国預託決済院
                 合計                     1,045,128

     ＜第186（前）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

                 区分                 第186（前）期                 貸付先

                         国公債             278,956      韓国証券金融、韓国預託決済院

          売却可能金融資産
                         金融債             319,580      韓国証券金融、韓国預託決済院
                 合計                      598,536

     （2）　認識の中止条件を充足するが、継続的に関与する金融商品

     当期末及び前期末現在において認識の中止条件を充足するものの、連結グループが継続的に関与する金融商品

     はありません。

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     3-7.   　金融商品の相殺
     当期末及び前期末現在において実行可能な一括相殺約定またはこれに類似する約定の適用を受ける金融商品の

     内訳は以下の通りです。

     ＜第187（当）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

                                           連結財務状態表で

                         相殺される
                  認識された             連結財務状態表に
                                         相殺されていない関連金額
                         認識された
         金融資産          金融資産              表示される                        純額
                          金融負債
                                                 受け取った
                    総額             金融資産純額
                                          金融商品
                           総額
                                                 現金担保
     デリバティブ資産（注1）              1,481,678           -     1,481,678

                                          6,594,662         7,396     957,276
     その他金融資産（注1）              6,077,656           -     6,077,656
     買戻条件付売渡担保

                    206,356          -      206,356        83,028          -   123,328
     有価証券（注2）
     買戻条件付債権買入

                   4,720,281           -     4,720,281       4,720,281           -       -
     （貸付債権）（注2）
     貸付有価証券（注2）              1,045,128           -     1,045,128       1,045,128           -       -

     未回収内国為替債権

                  32,337,320       26,344,937         5,992,383            -       -  5,992,383
     （注3）
     証券未収金等（注4）               22,906         519       22,387          -       -    22,387

          合計        45,891,325       26,345,456         19,545,869       12,443,099          7,396    7,095,374

                                                  （単位：百万ウォン）

                                            連結財務状態表で

                         相殺される
                  認識された             連結財務状態表に
                                          相殺されていない関連金額
                         認識された
         金融負債          金融負債               表示される                        純額
                          金融資産
                                                  提供した
                    総額             金融負債純額
                                          金融商品
                           総額
                                                  現金担保
     デリバティブ負債（注1）              1,757,177           -     1,757,177

                                           6,795,260           -   280,055
     その他金融負債（注1）              5,318,138           -     5,318,138
     買戻条件付売渡

                     83,028          -      83,028       83,028          -      -
     （借入負債）（注2）
     売渡有価証券                20,625          -      20,625       20,625          -      -

     未払内国為替債務（注3）              27,361,193       26,344,937         1,016,256       1,016,256           -      -

     証券未払金等（注4）                 552       519         33       33        -      -

          合計         34,540,713       26,345,456         8,195,257       7,915,202           -   280,055

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     （注1）当行及び各従属企業の店頭デリバティブの一部はISDA（International                                         Swaps   and  Derivatives
         Association）一括相殺マスター契約によって取引が行われています。同約定によると、カウンター・

         パーティーの不渡のような信用事件発生時に当該カウンター・パーティーとのすべてのデリバティブ取

         引 が解約され、解約時点で取引当事者が各取引別に支払われるか、或いは支払われるべき金額を互いに

         相殺して単一金額を一方が他のカウンター・パーティーに支払うこととなります。

     （注2）買戻（売戻）条件付売買取引及び有価証券貸借取引等もISDA一括相殺マスター契約と類似する相殺約定

         の適用を受けています。

     （注3）銀行間の内国為替取引による債権及び債務を処理する勘定で法的相殺権利を保有して純額で決済してい

         るため、連結財務状態表に純額で表示しています。

     （注4）市場内で取引される上場株式の決済による債権及び債務を処理する勘定で法的相殺権利を保有して純額

         で決済しているため、連結財務状態表に純額で表示しています。また、中央清算所制度による店頭デリ

         バティブの市場内決済による関連債権と債務の相殺金額が含まれています。

     ＜第186（前）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

                                            連結財務状態表で

                         相殺される
                  認識された             連結財務状態表に
                                          相殺されていない関連金額
                         認識された
         金融資産          金融資産              表示される                        純額
                          金融負債
                                                 受け取った
                    総額             金融資産純額
                                          金融商品
                           総額
                                                 現金担保
     デリバティブ資産（注1）              2,598,157           -     2,598,157

                                          5,488,818         271,805     1,054,938
     その他金融資産（注1）              4,217,404           -     4,217,404
     買戻条件付債券売渡

                    434,631          -      434,631       297,599           -   137,032
     担保有価証券（注2）
     買戻条件付債券買入

                   3,421,457           -     3,421,457       3,421,457            -      -
     （貸付債権）（注2）
     貸付有価証券（注2）               598,536          -      598,536       598,536           -      -

     未回収内国為替債権

                  33,071,878       30,199,944         2,871,934            -        -  2,871,934
     （注3）
     証券未収金等（注4）               15,567        1,152        14,415          -        -    14,415

          合計        44,357,630       30,201,096         14,156,534        9,806,410         271,805     4,078,319

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                                                  （単位：百万ウォン）
                                            連結財務状態表で

                         相殺される
                  認識された             連結財務状態表に
                                          相殺されていない関連金額
                         認識された
         金融負債          金融負債              表示される                        純額
                          金融資産
                                                  提供した
                    総額             金融負債純額
                                          金融商品
                           総額
                                                  現金担保
     デリバティブ負債（注1）              2,954,649           -     2,954,649

                                           5,553,780           -  1,060,514
     その他金融負債（注1）              3,659,645           -     3,659,645
     買戻条件付債券売渡

                    297,599          -      297,599        297,599          -      -
     （借入負債）（注2）
     未払内国為替債務（注3）              31,883,393       30,199,944         1,683,449        1,683,449           -      -

     証券未払金等（注4）                1,519       1,152          367        326        -      41

          合計        38,796,805       30,201,096         8,595,709        7,535,154           -  1,060,555

     （注1）当行及び各従属企業の店頭デリバティブの一部はISDA（International                                         Swaps   and  Derivatives

         Association）一括相殺マスター契約によって取引が行われています。同約定によると、カウンター・

         パーティーの不渡のような信用事件発生時に当該カウンター・パーティーとのすべてのデリバティブ取

         引が解約され、解約時点で取引当事者が各取引別に支払われるか、或いは支払われるべき金額を互いに

         相殺して単一金額を一方が他のカウンター・パーティーに支払うこととなります。

     （注2）買戻（売戻）条件付売買取引及び有価証券貸借取引等もISDA一括相殺マスター契約と類似する相殺約定

         の適用を受けています。

     （注3）銀行間の内国為替取引による債権及び債務を処理する勘定で法的相殺権利を保有して純額で決済してい

         るため、連結財務状態表に純額で表示しています。

     （注4）市場内で取引される上場株式の決済による債権及び債務を処理する勘定で法的相殺権利を保有して純額

         で決済しているため、連結財務状態表に純額で表示しています。また、中央清算所制度による店頭デリ

         バティブの市場内決済による関連債権と債務の相殺金額が含まれています。

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     ４．　   重要な会計見積及び判断

     連結グループは連結財務諸表を作成するにあたって将来に対する見積及び仮定に対する判断を行っています。

     このような見積及び判断は継続的に評価され、過去の経験及び現在の状況で合理的に予測可能な将来の事象の

     ような他の要素を考慮して行われます。このように算出された会計見積は実際の発生結果と一致しないことも

     あります。事業年度末現在、計上された資産及び負債の帳簿価額を重要に変動させる重要なリスクを含む会計

     見積及び仮定に対する判断は以下の通りです。

     （1）　法人税

     連結グループは複数の他国家の法人税の規定の適用を受けています。通常の営業過程で最終税金価額の決定を

     不確実とするいくつかの種類の取引及び計算方式が存在します。連結グループは事業年度末現在までの営業活

     動の結果として将来に負担すると予想される税効果を、最善の見積過程を経て当期法人税及び繰延税金として

     認識しました。しかし、実際の将来の最終法人税負担額は認識した関連資産・負債と一致しないこともあり、

     このような差異は最終の税効果が確定された時点の当期法人税及び繰延税金資産・負債に影響を与えることも

     あります。

     （2）　金融商品の公正価値

     活発な市場で取引されない金融商品（例：店頭デリバティブ）の公正価値は評価手法を使用して決定していま

     す。連結グループは事業年度終了日現在に主要市場状況に基づいて様々な評価手法の選択及び仮定に対する判

     断を行っています。連結グループは正常取引市場で取引されない様々な金融商品の公正価値を決定するために

     評価モデルを利用する場合、一般的な価値評価モデルから発展させた独自の評価モデルまで様々な方法を使用

     しますが、この際、様々なインプット及び仮定が適用されます。

     （3）　貸倒引当金、支払保証引当負債及び未使用約定引当負債

     連結グループは償却原価またはその他包括利益を通じて公正価値で測定する債務証券、貸付債権及び受取債権

     に対して減損を評価して貸倒引当金を設定し、支払保証及び未使用約定限度に対しては引当負債を設定しま

     す。このような信用損失に対する引当金は、個別評価貸倒引当金の見積のための借主別期待キャッシュ・フ

     ローの見積、集合評価貸倒引当金及び支払保証、未使用約定引当負債の見積のために使用されたモデルの仮定

     及び変数により決定されます。

     （4）　確定給付債務

     確定給付債務の現在価値は保険数理的方式により決定される様々な要素によって異なることになります。年金

     の純費用（利益）を決定するにあたり使用される仮定は割引率を含んでおり、このような仮定の変動は確定給

     付債務の帳簿価額に影響を与えます。

     連結グループは半期毎に適合する割引率を決定しています。このような割引率は確定給付債務の精算時に発生

     が予想される将来の見積現金流出額の現在価値を決定する際に使用されなければならない利子率を表します。

     連結グループは、年金が支給される通貨で表示され、関連確定給付債務の期間と類似する満期を有する優良社

                                 285/1052


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     債の利子率を考慮して、適切な割引率を決定しています。確定給付債務に関連する他の主な仮定は一部、現在
     の市場状況に基づいています。
     ５．　   事業別セグメント情報


     （1）　事業別セグメントに対する一般情報

     連結グループは戦略的な営業単位である4つの報告部門を有しています。これらのセグメントは互いに異なる

     サービスを提供しているため、分離して管理しています。

         事業別部門                             一般情報

        リテール部門           個人、機関、富裕層顧客に対する与信、受信、これに伴う業務

         企業部門         大企業、中小企業、投資銀行に対する与信、受信、これに伴う業務

         国際部門         海外営業及びこれに伴う業務

          その他         資金管理、有価証券投資、その他業務と各種支援業務

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     （2）　当期及び前期における事業別セグメントの経営成果は以下の通りです。

     ＜第187（当）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

         区分       リテール部門         企業部門        国際部門        その他       連結調整         合計

       純利息損益          3,162,566        1,627,502        629,038       163,899        2,989      5,585,994

      純手数料損益            497,840        401,691        99,272       43,258       (5,528)      1,036,533

     その他損益（注1）            (2,353,192)         (464,361)       (289,296)       (349,919)        (1,073)      (3,457,841)

        営業利益          1,307,214        1,564,832        439,014       (142,762)        (3,612)       3,164,686

       営業外損益            (49,087)        (17,592)        (1,871)       120,301       (69,056)        (17,305)

      関係企業利益

                      -        -       -       -     (977)        (977)
      に対する持分
      税引前純損益           1,258,127        1,547,240        437,143       (22,461)       (73,645)       3,146,404

       法人税費用           (336,846)        (414,318)       (108,572)         2,688       (9,994)       (867,042)

       当期純損益            921,281       1,132,922        328,571       (19,773)       (83,639)       2,279,362

     支配企業所有持分             921,281       1,132,922        328,571       (19,773)       (83,952)       2,279,049

       非支配持分               -        -       -        -      313        313

     （注1）在外営業活動体純投資ヘッジ会計処理による損益効果が反映されました。

     ＜第186（前）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

         区分        リテール部門         企業部門       国際部門        その他       連結調整        合計

       純利息損益           2,823,851       1,418,209        462,686       290,274       (2,969)      4,992,051

       純手数料損益             495,188       351,626        89,933       57,133       (2,805)       991,075

       その他損益

                  (2,296,934)         (619,909)       (132,132)       (706,533)       (21,904)      (3,777,412)
        （注1,2）
        営業利益           1,022,105       1,149,926        420,487       (359,126)       (27,678)       2,205,714

       営業外損益              1,774       1,970       1,046      (45,173)       (7,539)       (47,922)

       関係企業利益

                       -       -       -       -     1,306        1,306
       に対する持分
     税引前継続営業利益              1,023,879       1,151,896        421,533       (404,299)       (33,911)       2,159,098

     法人税費用（注2）              (140,915)       (165,589)        (85,590)       (47,971)       (6,719)       (446,784)

       当期純損益             882,964       986,307       335,943       (452,270)       (40,630)       1,712,314

      支配企業所有持分              882,964       986,307       335,943       (452,270)       (40,871)       1,712,073

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       非支配持分                -       -       -       -      241        241
     （注1）　在外営業活動体純投資ヘッジ会計処理による損益効果が反映されました。

     （注2）当期中に新韓バンク・ベトナムのANZリテール事業部門引受の会計処理が完了したことにより、前期の

        金額を遡及調整しました。

     （3）　当期及び前期におけるセグメント別の外部顧客からの利息損益及びセグメント間の利息損益は以下の通

        りです。

     ＜第187（当）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

         区分       リテール部門         企業部門       国際部門        その他       連結調整         合計

      外部顧客からの

                  3,448,621       1,165,367        688,540       283,466           -   5,585,994
        利息損益
       セグメント間

                   (286,055)        462,135       (59,502)       (119,567)         2,989          -
        利息損益
         合計         3,162,566       1,627,502        629,038       163,899         2,989     5,585,994

     ＜第186（前）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

         区分       リテール部門         企業部門       国際部門        その他       連結調整         合計

      外部顧客からの

                  2,883,406       1,208,508        497,506       402,631           -   4,992,051
        利息損益
       セグメント間

                   (59,555)       209,701       (34,820)       (112,357)         (2,969)           -
        利息損益
         合計         2,823,851       1,418,209        462,686       290,274        (2,969)      4,992,051

     （4）　地域別セグメントの財務情報

     1）　当期及び前期における外部顧客からの収益の内訳は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

               営業収益                営業費用（注1）                    営業利益

     区分
         第187（当）期         第186（前）期         第187（当）期         第186（前）期         第187（当）期         第186（前）期
     国内      18,024,769         20,083,129         15,327,172         18,226,009         2,697,597         1,857,120

     海外      1,706,942         1,157,064         1,239,853          808,469         467,089         348,594

     合計      19,731,711         21,240,193         16,567,025         19,034,478         3,164,686         2,205,714

     （注1）当期中に新韓バンク・ベトナムのANZリテール事業部門引受の会計処理が完了したことにより、前期の

        金額を遡及調整しました。

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     2）　当期末及び前期末現在における非流動資産の内訳は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

           区分（注1）                  第187（当）期                 第186（前）期（注2）

             国内                        2,713,113                   2,767,584

             海外                         188,821                   186,166

             合計                        2,901,934                   2,953,750

     （注1）非流動資産は有形資産、無形資産、投資不動産で構成されています。

     （注2）当期中に新韓バンク・ベトナムのANZリテール事業部門引受の会計処理が完了したことにより、前期末

         の金額を遡及調整しました。

     ６．　   現金預け金

     （1）　現金預け金の種類別の内訳

     当期末及び前期末現在における現金預け金の種類別の内訳は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

                  区分                   第187（当）期              第186（前）期

                  現金                        2,568,913              1,749,897

                      支払準備預け金                   2,094,612              8,503,968

        ウォン貨預け金            その他金融機関預け金                      663,371             1,869,847

                         小計                 2,757,983              10,373,815

                      外貨他店預け金                   5,030,664              4,056,086

                      外貨定期預け金                   2,585,510              2,233,200

         外貨預け金
                     外貨その他預け金                     221,992              263,370
                         小計                 7,838,166              6,552,656

                貸倒引当金                          (14,785)              (14,046)

                  合計                       13,150,277              18,662,322

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     （2）　使用制限預け金
     当期末及び前期末現在において銀行法及びその他関係法令等により使用が制限されている預け金の内訳は以下
     の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

             区分            第187（当）期          第186（前）期               根拠法令等

             支払準備預け金               2,094,612          8,503,968          韓国銀行法第55条

     ウォン貨
           その他金融機関預け金                  620,308        1,841,602       韓国銀行法第28条及び第70条
      預け金
                小計            2,714,920         10,345,570
             外貨他店預け金               1,150,767           741,175          韓国銀行法等

             外貨定期預け金                 30,748          26,517       ニューヨーク州銀行法等

      外貨
      預け金
             外貨その他預け金                  6,494          4,031       デリバティブ契約書
                小計            1,188,009           771,723

             合計               3,902,929         11,117,293

     ７．　   当期損益を通じて公正価値で測定する有価証券


     当期末及び前期末現在における当期損益を通じて公正価値で測定する有価証券及び売買目的金融資産の内訳は

     以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

                  区分                   第187（当）期              第186（前）期

                                                         855,848

                        国公債                   776,979
                                                        2,301,848

                        金融債                  2,506,260
                         社債                 1,689,256              1,483,933

                                                        2,677,766

                        買入手形                  4,195,776
         債務証券
                                                        3,157,475
                        CMA資産                  3,001,831
                        受益証券                  2,347,090                   -

                                                          29,488

                        その他                   817,039
                                                       10,506,358

                         小計                15,334,231
                                                          83,928

                         株式                  123,321
                                                         436,815

         持分証券              受益証券                       -
                                                         520,743

                         小計                  123,321
                                                         189,297

                金/銀預け金                           154,881
                                                       11,216,398

                  合計                        15,612,433
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     ８．　   デリバティブ

     （1）　未決済約定契約金額

     当期末及び前期末現在に保有しているデリバティブの未決済約定契約金額の内訳は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

                      区分                     第187（当）期          第186（前）期

                                 通貨先渡            126,084,358           86,940,859

                  店頭デリバティブ              通貨スワップ              31,103,735          29,689,979

        外国為替
                               通貨オプション               1,942,878          1,156,619
       デリバティブ
                  上場デリバティブ               通貨先物               33,543          48,213
                           小計                 159,164,514          117,835,670

                  店頭デリバティブ              金利スワップ              28,827,452          26,310,593

                                 金利先物              294,777          400,159

      金利デリバティブ            上場デリバティブ
                             金利スワップ（注1）                35,183,073          30,158,662
                           小計                  64,305,302          56,869,414

                  店頭デリバティブ             株式オプション                344,550          426,915

                                 株式先物               29,514           5,871

        株式関連
                  上場デリバティブ
       デリバティブ
                               株式オプション                 52,063          27,815
                           小計                    426,127          460,601

        商品関連

                  店頭デリバティブ               商品先渡              157,416          128,955
       デリバティブ
                  公正価値ヘッジ             金利スワップ              9,377,731          7,948,422

        ヘッジ
                   純投資ヘッジ              通貨先渡              223,620          214,280
       デリバティブ
                           小計                   9,601,351          8,162,702
                      合計                       233,654,710          183,457,342

     （注1）中央清算取引所で決済されるデリバティブ未決済約定金額です。

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     （2）　公正価値

     当期末及び前期末現在に保有しているデリバティブの公正価値は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

                                    第187（当）期               第186（前）期

                 区分
                                   資産       負債       資産       負債
                         通貨先渡          847,778       778,233      1,597,789       1,433,300

             店頭デリバティブ           通貨スワップ           394,428       373,512       830,658       864,623

      外国為替
     デリバティブ
                        通貨オプション             7,651       12,273       11,601       12,070
                     小計             1,249,857       1,164,018       2,440,048       2,309,993

       金利

             店頭デリバティブ           金利スワップ           191,343       133,152       148,685       160,828
     デリバティブ
             店頭デリバティブ          株式オプション              145       509      4,444       1,545

      株式関連
             上場デリバティブ          株式オプション               -      953        33       55
     デリバティブ
                     小計                145      1,462       4,477       1,600
      商品関連

             店頭デリバティブ            商品先渡           2,026          -      657        -
     デリバティブ
              公正価値ヘッジ          金利スワップ            35,093       467,381        8,433      518,948

       ヘッジ
              純投資ヘッジ           通貨先渡           5,994       5,572       1,790       1,567
     デリバティブ
                     小計               41,087       472,953        10,223       520,515
                 合計                 1,484,458       1,771,585       2,604,090       2,992,936

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     （3）　デリバティブ評価損益
     当期及び前期におけるデリバティブの評価損益は以下の通りです。
                                                  （単位：百万ウォン）

                                    第187（当）期              第186（前）期

                 区分
                                   評価益       評価損       評価益       評価損
                          通貨先渡          878,840       808,621      1,564,305       1,578,777

             店頭デリバティブ           通貨スワップ           454,604       490,414      1,289,089       1,215,008

      外国為替
     デリバティブ
                        通貨オプション            10,999        2,760       12,574        6,906
                     小計             1,344,443       1,301,795       2,865,968       2,800,691

                         金利スワップ           139,748        62,881       124,250       136,690

             店頭デリバティブ
       金利
                        金利オプション               -       -       -       -
     デリバティブ
                     小計              139,748        62,881       124,250       136,690
             店頭デリバティブ           株式オプション             6,234       4,056       2,026       1,426

      株式関連
             上場デリバティブ           株式オプション              24       152        65        5
     デリバティブ
                     小計               6,258       4,208       2,091       1,431
             店頭デリバティブ            商品先渡           2,026         -      657        -

      商品関連
     デリバティブ
                     小計               2,026         -      657        -
              公正価値ヘッジ           金利スワップ           142,154        86,909       38,958       246,661

       ヘッジ
               純投資ヘッジ           通貨先渡             -     2,483       3,580       4,232
     デリバティブ
                     小計              142,154        89,392       42,538       250,893
                 合計                 1,634,629       1,458,276       3,035,504       3,189,705

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     （4）　ヘッジ会計

     1）　ヘッジの目的及び戦略

     連結グループの資産及び負債から発生する金利リスク及び為替リスクをヘッジするため、デリバティブの取引

     を行っています。連結グループは、ウォン貨構造化社債、外貨発行金融社債、ウォン貨構造化預金、外貨構造

     化預金、外貨投資債権の市場利子率の変動による公正価値変動リスクをヘッジするため、金利スワップを活用

     する公正価値ヘッジ会計を適用しており、在外営業活動体純投資の為替レート変動リスクをヘッジするために

     通貨先渡及び非デリバティブを活用する在外営業活動体純投資ヘッジ会計を適用しています。

     2）　当期末現在におけるヘッジ手段の時期別の名目金額及び平均ヘッジ比率は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

                       1年超過～      2年超過～3       3年超過～       4年超過～

         区分        1年以内                                 5年超過        合計
                       2年以内       年以内      4年以内       5年以内
     公正価値ヘッジ

     金利スワップ             110,000       687,632       723,177       657,254       715,584      6,484,084       9,377,731

     平均ヘッジ比率              100%       100%       100%       100%       100%       100%       100%

     純投資ヘッジ

     通貨先渡             223,620          -       -       -       -       -   223,620

     外貨借入負債             73,789       20,264         -       -       -       -    94,053

     外貨社債             40,933      219,860       31,512      534,588       271,698          -  1,098,591

         合計         338,342       240,124       31,512      534,588       271,698          -  1,416,264

     平均ヘッジ比率              100%       100%       100%       100%       100%        -     100%

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     3）　ヘッジ会計が連結財務状態表、連結包括利益計算書及び連結資本変動表に及ぼす影響

     ①　当期末現在、ヘッジ手段が連結財務状態表、連結包括利益計算書及び連結資本変動表に及ぼす影響は以下

        の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

                                連結財務状態表              連結包括利益計算書

                                                        当期中の
                          デリバ     デリバ
           区分         名目金額
                                              その他     その他
                                                       公正価値変動
                          ティブ     ティブ    借入負債      社債
                                              営業損益     包括利益
                           資産     負債
     公正価値     金利

             金利スワップ       9,377,731      35,093     467,381        -     -  79,635       -    55,245
      ヘッジ    リスク
              通貨先渡       223,620      5,994     5,572       -     -  (3,765)       505     (3,260)

             外貨借入負債         94,053       -     -   94,053       -

      純投資     為替                                      -   (7,401)      (7,401)
      ヘッジ    リスク
              外貨社債      1,098,592         -     -     -  1,092,739
                                                 -  (28,983)      (28,983)
               小計     1,416,265       5,994     5,572    94,053    1,092,739
                                              (3,765)     (35,879)      (39,644)
           合計         10,793,996       41,087     472,953     94,053    1,092,739      75,870     (35,879)       15,601
     ②　当期末現在、ヘッジ対象が連結財務状態表、連結包括利益計算書及び連結資本変動表に及ぼす影響は以下

        の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

                          連結財務状態表              連結包括利益計算書

                                                  当期中の      外貨換算
                    その他包括利益を
           区分
                                        その他     その他
                                                  公正価値変動       積立金
                    通じて公正価値で          預金     社債
                                        営業損益     包括利益
                    測定する有価証券
               発行債            -     -  7,058,950      (357,232)         -   (47,772)         -

     公正価値     金利
               投資債         293,215        -     -   (2,832)        -     800       -
      ヘッジ    リスク
              定期預金             -  1,814,109         -  (167,226)         -   (9,490)         -
      純投資     為替    在外営業

                           -     -     -     -   35,879     (35,879)      138,416
      ヘッジ    リスク   活動体純資産
           合計             293,215    1,814,109     7,058,950      (527,290)      35,879     (92,341)      138,416

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     4）　当期中に公正価値ヘッジでヘッジの非効果的な部分により当期損益として認識した金額及び勘定科目は以

        下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

                                                 その他営業損益として

                          ヘッジ対象の             ヘッジ手段の           認識したヘッジ会計の
             区分
                          公正価値変動             公正価値変動            非効果的な部分
                                                     （注1）
      公正価値ヘッジ          金利スワップ                (76,573)             79,635             3,062

      純投資ヘッジ          為替リスク                35,879            (39,644)             (3,765)

             合計                  (40,694)             39,991              (703)

     （注1）　ヘッジに非効果的な部分は、連結包括利益計算書のその他営業損益に含まれています。

     ９．　   貸付債権


     （1）　貸付債権の顧客別構成内訳

     当期末及び前期末現在、貸付金の顧客別の構成内訳は以下の通りです。

     ＜  第187（当）期        ＞

                                                  （単位：百万ウォン）

                           事後に償却原価で測定する                  当期損益を通じて公正価値で

              区分
                                貸付債権                測定する貸付債権
     家計貸付                               112,594,439                        -

     企業貸付                               133,399,567                    645,237

     公共及びその他資金貸付                                2,729,075                       -

     銀行間資金貸付                                3,586,594                       -

     カード債権                                  103,580                     -

           貸付債権合計                         252,413,255                    645,237

     繰延貸付付帯費用                                  496,263                     -

       貸倒引当金減算前貸付債権合計                             252,909,518                    645,237

     貸倒引当金                                (1,675,712)                       -

       貸倒引当金減算後貸付債権合計                             251,233,806                    645,237

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     ＜第186（前）期＞
                                                  （単位：百万ウォン）
              区分                           貸付債権

     家計貸付                                             103,724,329

     企業貸付                                             123,835,486

     公共及びその他資金貸付                                              2,203,307

     銀行間資金貸付                                              2,961,877

     カード債権                                                87,618

            貸付債権合計                                      232,812,617

     繰延貸付付帯費用                                               426,096

       貸倒引当金減算前貸付債権合計                                           233,238,713

     貸倒引当金                                              (1,506,557)

       貸倒引当金減算後貸付債権合計                                           231,732,156

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     （2）　貸倒引当金及び帳簿価額の変動内訳

     1）　当期及び前期における預け金、事後に償却原価で測定する貸付債権及びその他資産に対する貸倒引当金の変動内訳は以下の通りです。

     ＜第187（当）期＞

                                                                             （単位：百万ウォン）

                                                貸付債権

                     預け金                                                      その他資産
                                  家計貸付              企業貸付              その他
         区分                                                                            合計
                     全体期間予想信用損失              全体期間予想信用損失             全体期間予想信用損失              全体期間予想信用損失              全体期間予想信用損失
                 12ヶ月             12ヶ月              12ヶ月              12ヶ月              12ヶ月
                予想信用損             予想信用損              予想信用損              予想信用             予想信用損
                      減損             減損              減損              減損              減損
                         減損認識              減損認識              減損認識              減損認識             減損認識
                  失             失              失             損失              失
                     未認識             未認識              未認識              未認識              未認識
                  14,026     1,023      -   71,220    119,469     138,537     420,080     555,531     544,904     13,042     3,108     3,925    22,325     2,298     2,300    1,911,788

       期首金額（注1）
                   261    (261)     -   44,654    (44,285)      (369)    47,190    (47,040)      (150)     438    (438)     -    258    (257)     (1)     -

     12ヶ月予想信用損失に振替
                   (5)     5    -   (5,374)     10,910     (5,536)    (39,016)     75,175    (36,159)     (249)     252     (3)    (114)     124     (10)      -

     全体期間予想信用損失に振替
                   -    -    -    (168)    (2,618)     2,786     (595)    (11,234)     11,829     (53)    (141)     194     (3)    (66)     69      -

     信用減損した金融資産に振替
                   (99)    (447)     -   (16,698)     (3,589)    157,882     (59,946)     (56,123)     208,896      894    3,553    10,790     (2,160)      83    677    243,713

       繰入（戻入）額
                   -    -    -     -     -  (207,453)       -     -  (274,444)       -     -   (2,567)      -    -    (65)   (484,529)

         償却額
                   -    -    -     -     -     -     -     -   (15,086)      -     -     -     -    -     -   (15,086)

        割引差金償却
                   -    -    -     -    (17)    (4,159)      -    (357)    (52,094)      -     -   (2,454)      -    (7)    (2,736)     (61,824)

        貸付債権売却
                   -    -    -     -     -   49,222      -     -   62,337      -     -    847     -    -    547    112,953

        償却債権回収
                   262     20     -    560     84    231    3,444     7,228    (5,196)      90     14     7   2,350      -     -    9,094

        その他（注2）
                  14,445     340     -   94,194     79,954    131,141     371,157     523,180     444,837     14,162     6,348    10,739     22,656     2,175     781   1,716,109

         期末金額
     （注1）企業会計基準書第1109号に基づいて再作成されました。

     （注2）その他変動額は債権調整、デット・エクイティ・スワップ、為替レート変動等による金額です。

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     ＜第186（前）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

                               貸付債権

        科目       預け金                               その他資産          合計

                       家計貸付
                               企業貸付         その他
                       （注2）
       期首金額         15,738         286,220       1,153,613          16,051        25,896      1,497,518

     繰入（戻入）額           (1,692)         138,928        339,452         5,015         630      482,333

        償却額           -     (126,906)        (242,739)          (565)        (388)      (370,598)

      割引差金償却             -         -     (17,483)           -        -     (17,483)

      貸付債権売却             -      (2,042)       (58,299)          (402)          -     (60,743)

      償却債権回収             -       41,108        74,446          35       493      116,082

      その他（注1）             -      (1,174)       (98,701)           -      (379)      (100,254)

       期末金額         14,046         336,134       1,150,289          20,134        26,252      1,546,855

     （注1）　その他変動額は債権調整、デット・エクイティ・スワップ、為替レート変動等による金額です。

     （注2）　当期中に新韓バンク・ベトナムのANZリテール事業部門引受の会計処理が完了したことにより、連結

          グループは取得日に認識した識別可能な純資産の暫定金額を遡及調整しました。遡及調整内訳及び財

          務諸表に及ぼす影響等は注記44に提示されています。

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     2）　当期における預け金、事後に償却原価で測定する貸付債権及びその他資産に対する総帳簿価額の変動内訳は以下の通りです。

     ＜第187（当）期＞

                                                                             （単位：百万ウォン）

                                          事後に償却原価で測定する貸付債権

                    預け金                                                       その他資産
                                  家計貸付              企業貸付              その他
                     全体期間予想              全体期間予想              全体期間予想             全体期間予想              全体期間予想

         区分                                                                             合計
                12ヶ月             12ヶ月               12ヶ月              12ヶ月             12ヶ月
                      信用損失              信用損失              信用損失             信用損失              信用損失
                予想信用              予想               予想              予想             予想
                     減損    減損          減損     減損          減損    減損         減損    減損         減損    減損
                損失             信用損失               信用損失              信用損失             信用損失
                     未認識    認識         未認識     認識         未認識     認識         未認識     認識         未認識     認識
                16,562,220     364,251      -  96,289,682     7,168,246     266,402    104,824,273     17,479,091     926,327    4,752,669     487,039    13,094    9,048,043     54,931     4,181   258,240,449

        期首金額
     12ヶ月予想信用損失に振

                 13,815    (13,815)      -   3,344,109     (3,340,492)      (3,617)    3,478,038     (3,477,544)      (494)    71,331    (71,331)      -   14,068    (14,066)      (2)      -
         替
     全体期間予想信用損失に

                 (3,777)     3,777     -  (4,825,295)     4,840,362     (15,067)    (14,534,008)     14,582,658     (48,650)    (367,927)     367,931      (4)   (50,666)     50,677     (11)      -
         振替
     信用減損した金融資産に

                   -    -   -   (504,905)     (28,097)    533,002    (1,327,660)      (34,445)    1,362,105     (25,023)     (8,558)    33,581     (14,206)     (248)    14,454       -
         振替
                5,499,513       -   -  35,343,577        -    -  67,962,815        -    -  5,300,176       -    -  10,762,919       -    -  124,869,000

         実行
                (11,627,567)     (348,973)      -  (24,189,594)     (2,011,870)     (202,453)    (48,964,496)     (7,991,089)     (650,015)    (4,030,497)     (170,856)    (12,898)    (5,590,569)     (35,824)     (3,628)   (105,830,329)

         回収
                   -    -   -     -     -  (207,453)        -     -  (274,444)       -    -  (2,567)       -    -    (65)    (484,529)

         償却
                   -    -   -     -   (3,059)    (74,664)       -   (15,997)    (491,107)       -    -  (14,554)       -   (495)   (13,082)     (612,958)

       貸付債権売却
                 148,129     (1,424)     -   214,915      264    447    498,688     119,731    (24,209)     95,408     2,224     9     -    -    -   1,054,182

       その他（注1）
                10,592,333      3,816     -  105,672,489      6,625,354     296,597    111,937,650     20,662,405     799,513    5,796,137     606,449    16,661    14,169,589      54,975     1,847   277,235,815

        期末金額
     （注1）その他変動額は債権調整、デット・エクイティ・スワップ、為替レート変動等による金額です。

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     （3）　繰延貸付付帯費用

     当期及び前期における繰延貸付付帯費用の変動内訳は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

             区分                第187（当）期                   第186（前）期

          期首金額（注1）                            426,523                   376,821

             増加                         269,788                   214,996

             減少                        (200,048)                   (165,721)

            期末金額                          496,263                   426,096

     （注1）企業会計基準書第1109号に基づいて再作成されました。

     １０．　     その他包括利益を通じて公正価値で測定する有価証券及び事後に償却原価で測定する有価証券


     （1）　その他包括利益を通じて公正価値で測定する有価証券及び事後に償却原価で測定する有価証券の現況

     当期末現在におけるその他包括利益を通じて公正価値で測定する有価証券、事後に償却原価で測定する有価証

     券の内訳及び前期末現在における売却可能金融資産、満期保有金融資産の内訳は以下の通りです。

     ＜第187（当）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

                  区分                           帳簿価額

     その他包括利益を通じて公正価値で測定する有価証券

                        国公債                               7,712,975

                        金融債                               15,404,298

         債務証券
                         社債                               8,318,273
                         小計                              31,435,546

                         株式                                438,570

         持分証券               出資金                                 4,232

                         小計                                442,802

                  合計                                     31,878,348

     事後に償却原価で測定する有価証券

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                        国公債                               11,695,562
                        金融債                                929,756

         債務証券               社債                               4,129,043

                        その他                                 74,803

                         小計                              16,829,164

                貸倒引当金                                         (4,764)

                  合計                                     16,824,400

     ＜第186（前）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

                  区分                           帳簿価額

     売却可能金融資産

                        国公債                                6,074,937

                        金融債                               15,777,732

          債務証券               社債                               8,094,699

                        その他                                 11,801

                         小計                              29,959,169

                         株式                                600,523

                        出資金                                 275,653

          持分証券
          （注1）
                        受益証券                                1,660,196
                         小計                               2,536,372

                  合計                                      32,495,541

     満期保有金融資産

                        国公債                                9,808,234

          債務証券               金融債                                1,224,816

                         社債                               3,789,848

                  合計                                      14,822,898

     （注1）活発な市場で開示される市場価格がなく、公正価値を信頼性をもって測定することができないため、原

         価で測定した持分証券の帳簿価額は前期末現在、28,300百万ウォンです。

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     当期末現在、持分商品に対する投資のうち、その他包括利益を通じて公正価値で測定する項目に指定した内訳
     は以下の通りです。
                                                  （単位：百万ウォン）

                  区分                          第187（当）期

                市場性株式                                         136,170

               非市場性株式                                          302,400

                 その他                                         4,232

                  合計                                       442,802

     上記の内訳の持分証券はその他包括利益を通じて公正価値で測定する項目に指定した持分証券で、方針上の必

     要による保有等の理由からその他包括利益を通じて公正価値で測定する選択権を行使しました。

     当期中に持分証券の処分を通じて資本内で振り替えられた累積損益は（－）4,399百万ウォンです。

     （2）　その他包括利益を通じて公正価値で測定する有価証券処分益

     当期におけるその他包括利益を通じて公正価値で測定する有価証券の処分及び前期における売却可能金融資産

     の処分による損益は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

              区分                 第187（当）期                  第186（前）期

      その他包括利益を通じて公正価値で

                                        18,049                    -
         測定する有価証券処分益
      その他包括利益を通じて公正価値で

                                        (1,662)                    -
         測定する有価証券処分損
         売却可能金融資産処分益                                 -              217,585

         売却可能金融資産処分損                                 -              (21,740)

              合計                         16,387                 195,845

     その他包括利益を通じて公正価値で測定する持分商品の処分事由はデット・エクイティ・スワップ取得株式の

     処分で、除去日現在、持分商品に対する投資の公正価値は2,379百万ウォンです。当該持分商品の処分時点の累

     積純損益は（－）4,399百万ウォンです。

     （3）　事後に償却原価で測定する有価証券処分損益

     当期における事後に償却原価で測定する有価証券の処分による損益はありません。

     （4）　その他包括利益を通じて公正価値で測定する有価証券、事後に償却原価で測定する有価証券の貸倒引当

     金及び総帳簿価額の変動内訳

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     1）　当期におけるその他包括利益を通じて公正価値で測定する有価証券及び事後に償却原価で測定する有価証

        券に対する貸倒引当金の変動内訳は以下の通りです。

     ＜第187（当）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

                     その他包括利益を通じて

                                          事後に償却原価で測定する有価証券
                    公正価値で測定する有価証券
        区分                全体期間                        全体期間

               12ヶ月                        12ヶ月
                       予想信用損失                        予想信用損失
                予想                  合計      予想                  合計
               信用損失                        信用損失
                    減損未認識      減損認識                  減損未認識      減損認識
       期首金額

                15,161       1,938        -    17,099       5,353      2,232        -    7,585
        （注1）
       12ヶ月予想

                   -      -      -      -      -      -      -      -
      信用損失に振替
      全体期間予想

                 (234)       234       -      -      -      -      -      -
      信用損失に振替
      信用減算した

                   -      -      -      -      -      -      -      -
      金融資産に振替
        戻入額        11,615      (3,220)        -    8,395      1,093      (2,214)        -    (1,121)

        処分        (5,223)       (229)       -    (5,452)        -      -      -      -

      その他（注2）          (1,117)       1,639        -     522     (1,700)        -      -    (1,700)

       期末金額         20,202       362       -    20,564       4,746       18      -    4,764

     （注1）企業会計基準書第1109号に基づいて再作成されました。

     （注2）その他変動額は為替レート変動等による金額です。

     前期における売却可能金融資産の減損損失金額は178,228百万ウォンです。

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     2）　当期におけるその他包括利益を通じて公正価値で測定する有価証券及び事後に償却原価で測定する有価証
     券に対する総帳簿価額の変動内訳は以下の通りです。
     ＜第187（当）期         ＞

                                                  （単位：百万ウォン）

                    その他包括利益を通じて

                                          事後に償却原価で測定する有価証券
                   公正価値で測定する有価証券
        区分               全体期間                        全体期間

               12ヶ月                        12ヶ月
                       予想信用損失                        予想信用損失
                予想                  合計      予想                  合計
               信用損失                        信用損失
                    減損未認識      減損認識                  減損未認識      減損認識
       期首金額       29,931,489        15,878        -  29,947,367      14,801,454        21,444        -  14,822,898

       12ヶ月予想

                   -      -     -      -      -      -     -      -
      信用損失に振替
      全体期間予想

                (26,187)       26,187        -      -      -      -     -      -
      信用損失に振替
      信用減算した

                   -      -     -      -      -      -     -      -
      金融資産に振替
        取得      23,600,909        98,778        -  23,699,687       3,751,191          -     -   3,751,191

        処分      (4,881,887)       (18,687)        -  (4,900,574)          -      -     -      -

        償還      (18,199,108)           -     -  (18,199,108)       (1,846,929)          (3)      -  (1,846,932)

      その他（注1）          904,500      (16,326)        -    888,174      100,974       1,033       -    102,007

       期末金額       31,329,716       105,830        -  31,435,546      16,806,690        22,474        -  16,829,164

     （注1）その他変動額は為替レート変動等による金額です。

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     １１．　     有形資産

     （1）　当期末及び前期末現在における有形資産の内訳は以下の通りです。

     ＜第187（当）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

           区分             取得価額             減価償却累計額                帳簿価額

           土地                 1,251,039                  -          1,251,039

         建物（注1）                    852,029             (279,649)               572,380

        その他有形資産                    1,337,159             (1,146,166)                190,993

           合計                 3,440,227             (1,425,815)               2,014,412

     （注1）帳簿価額は国庫補助金494百万ウォンが減算されています。

     ＜第186（前）期＞　　

                                                  （単位：百万ウォン）

           区分             取得価額            減価償却累計額                帳簿価額

           土地                 1,260,239                  -          1,260,239

         建物（注1）                    845,742             (240,439)               605,303

        その他有形資産                    1,316,225             (1,125,892)                 190,333

           合計                 3,422,206             (1,366,331)               2,055,875

     （注1）帳簿価額は国庫補助金666百万ウォンが減算されています。

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     （2）　当期及び前期における有形資産の帳簿価額の変動内訳は以下の通りです。
     ＜第187（当）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

            区分              土地          建物       その他有形資産             合計

           期首金額               1,260,239           605,303          190,333         2,055,875

         取得（注1,2,3）                     -       11,558          82,757          94,315

          処分（注4）                 (17,262)          (1,742)          (8,188)         (27,192)

          減価償却費                    -      (41,228)          (77,339)         (118,567)

         投資不動産の振替                   6,529         (2,314)             -        4,215

        売却目的で保有する

                             (33)          (46)           -         (79)
         非流動資産の振替
         為替レート変動                   1,566           849         3,430          5,845

           期末金額               1,251,039           572,380          190,993         2,014,412

     （注1）　建設仮勘定から本勘定に振り替えられた金額6,319百万ウォンが含まれています。

     （注2）　新規取得資産の原状回復引当負債繰入額1,810百万ウォンが含まれています。

     （注3）　その他有形資産取得額のうち、897百万ウォンが未払金として処理されました。

     （注4）　除却金額1,521百万ウォンが含まれています。

     ＜第186（前）期＞　

                                                  （単位：百万ウォン）

            区分              土地          建物       その他有形資産             合計

           期首金額               1,203,810           631,525          208,224         2,043,559

         取得（注1,2,3）                   1,460         22,938          62,371          86,769

          処分（注4）                 (5,487)           (357)         (2,146)          (7,990)

          減価償却費                    -      (38,616)          (81,458)         (120,074)

         投資不動産の振替                   62,456          (5,392)             -       57,064

        売却目的で保有する

                           (1,815)          (3,521)             -       (5,336)
         非流動資産の振替
         為替レート変動                   (185)         (1,274)          3,342          1,883

           期末金額               1,260,239           605,303          190,333         2,055,875

     （注1）　建設仮勘定から本勘定に振り替えられた金額14,285百万ウォンが含まれています。

     （注2）　新規取得資産の原状回復引当負債繰入額1,761百万ウォンが含まれています。

     （注3）　ANZ事業部門の引受により取得した金額538百万ウォンが含まれています（注記44）。

     （注4）　除却金額847百万ウォンが含まれています。

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     （3）　保険加入内訳

     当期末現在において現金、有形資産、投資不動産及び売却目的で保有する非流動資産に対する保険加入内訳は

     以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

           保険種類               付保資産             付保金額              付保先

         金融機関総合保険               現金及び有価証券                     20,000        三星火災

          財産総合保険             業務用動産、不動産等                     893,955       三星火災他4社

           盗難保険             現金及び有価証券                     60,000       三星火災他4社

                                                  メリッツ火災他         6社

         役員賠償責任保険                    ‐                50,000
       ガス事故賠償責任保険                   不動産                    500     メリッツ火災

      個人情報保護賠償責任保険                      ‐                10,000        三星火災

      電子金融取引賠償責任保険                      ‐                 2,000     DB損害保険他1社

         災難賠償責任保険                  不動産                   1,000       三星火災

            合計                               1,037,455

     上記保険以外に車輌保険、役員・職員に対する医療保険、資産災害保険及び従業員災害保障保険等に加入して

     います。

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     １２．　     無形資産

     （1）　当期及び前期における無形資産の帳簿価額の変動内訳は以下の通りです。

     ＜第187（当）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

                                              その他無形資

        区分        のれん      ソフトウェア          開発費        会員権                 合計
                                                 産
       期首金額           73,374        49,117        43,416        46,916        86,756       299,579

      取得（注1）               -     36,867        18,020         4,286       35,157        94,330

        処分             -        -        -     (2,619)           -     (2,619)

      償却（注2）               -    (26,401)        (14,937)           -     (36,122)        (77,460)

     為替レート変動               -     3,681          -       14      (1,296)         2,399

       期末金額           73,374        63,264        46,499        48,597        84,495       316,229

     （注1）　その他無形資産取得額のうち、1,047百万ウォンは未払金として処理されました。

     （注2）　その他無形資産償却費のうち、33,573百万ウォンはその他営業損益に含まれています。

     ＜第186（前）期＞　

                                                  （単位：百万ウォン）

                 のれん                             その他無形資

         区分              ソフトウェア          開発費        会員権                合計
                 （注4）                                産
       期首金額           45,175       60,113        32,162        46,833        76,283       260,566

      取得（注1,2）             28,199       13,171        22,904        4,977       54,982       124,233

         処分             -       -        -     (4,788)         (245)       (5,033)

       償却（注3）               -    (24,564)        (11,650)           -    (44,237)        (80,451)

      為替レート変動                -      397         -      (106)        (27)        264

     期末金額（注4）             73,374       49,117        43,416        46,916        86,756       299,579

     （注1）　のれんの取得額は、新韓バンク・ベトナムのANZリテール事業部門の引受により発生しました（注記

          44）。

     （注2）　その他無形資産取得額のうち、5,061百万ウォンは未払金として処理されました。

     （注3）　その他無形資産償却費のうち、41,570百万ウォンはその他営業損益に含まれています。

     （注4）　当期中に新韓バンク・ベトナムのANZリテール事業部門引受の会計処理が完了したことにより、前期

          末の金額を遡及調整しました。

     （2）　のれん

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     1）　構成内訳

     当期末及び前期末現在、各資金生成単位に配賦されているのれんの内訳は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

           資金生成単位                   第187（当）期                   第186（前）期

        新韓インドネシア銀行                              45,175                   45,175

      新韓バンク・ベトナム（注1）                                28,199                   28,199

             合計                          73,374                   73,374

     （注1）　2017年12月17日、事業競争力強化及びシナジー確保のためにベトナムで銀行業を営む現地法人である

          ANZリテール事業部門を引き受けました。引受時点における価値評価資料の未入手等により、企業結

          合に対する最初の会計処理が企業結合が発生した事業年度末までに完了できなかったため、前期末に
          は暫定金額で計上しており、当期中に企業結合の会計処理を完了して遡及調整しました。

     2）　減損テスト

     減損テストに必要なすべての資金生成単位の回収可能価額は使用価値を基準として評価しました。使用価値に

     よる回収可能価額の評価時には金融機関の特性を考慮し、伝統的アプローチ法のうちキャッシュ・フロー割引

     法（DCF）を適用しました。

     ①　評価基準日及び予測期間

     回収可能価額の評価のための評価基準日は2018年6月30日で、使用価値の評価時の予測期間は、引受以降のシナ

     ジー効果を考慮して5.5年（2018年6月～2023年12月）としました。また、予測期間以降の価値は永久価値を算

     出して反映しました。

     ②　主な仮定

     資金生成単位で創出されるものと期待される将来キャッシュ・フローは消費者物価指数（CPI）上昇率、市場規

     模及び連結グループの占有率等を考慮し、予測期間にわたって適用した主な財務的仮定は以下の通りです。

                                                       （単位：%）

        資金生成単位          純利息損益増加率           純手数料損益増加率            一般管理費増加率           当期純利益増加率

     新韓インドネシア銀行

                         15.18            22.13            13.29           18.19
     新韓バンク・ベトナム

                         2.68            6.00            7.14         (-)0.61
     株主の要求収益率及び自己資本費用を算定して割引率を適用しており、自己資本費用は無リスク収益率及びリ

     スクに対する対価として支払う市場リスクプレミアム（Market                                 Risk   Premium）に当該企業の体系的リスクを考

     慮して計算しました。永久成長率は物価上昇率を基準として見積もった結果、関連する産業報告書の予想長期

     平均成長率を超過していません。

                                                       （単位：%）

                                 311/1052


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           資金生成単位                     割引率                  永久成長率
        新韓インドネシア銀行                               12.20                   2.90

        新韓バンク・ベトナム                               13.80                   2.90

     ③　回収可能価額及び帳簿価額

     評価基準日現在、のれんを保有している資金生成単位の総回収可能価額及び総帳簿価額は、以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

             区分              新韓インドネシア銀行                   新韓バンク・ベトナム

           回収可能価額                            450,967                   717,953

            帳簿価額                          407,628                   617,057

            余裕額                          43,339                  100,896

     のれんに対する減損評価の遂行結果、のれんが配賦された資産生成単位の帳簿価額は回収可能価額を超過しな

     いと判断されます。

                                 312/1052













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     １３．　     関係企業に対する投資資産

     （1）　当期末及び前期末現在、関係企業に対する投資資産の現況は以下の通りです。

                                                  持分率

                                     財務諸表
              被投資会社                 所在地
                                     基準月
                                           第187（当）期          第186（前）期
       BNPパリバカーディフ生命保険（注1,2）                        大韓民国       9月末          14.99%          14.99%

           デウォントス（注3,4）                   大韓民国       12月末           36.33%          36.33%

               インヒ               大韓民国        -            -       15.36%

            デギ電設（注3,4）                  大韓民国       9月末          27.45%          27.45%

          ヨンウンシステム（注1,3）                     大韓民国       12月末           21.77%          21.77%

         ドゥドゥロジテック（注1,3）                     大韓民国       9月末          27.96%          27.96%

       Neoplux技術価値評価投資組合（注1）                       大韓民国       9月末          33.33%          33.33%

         ジェヨンソリューテック（注5）                      大韓民国        -            -       9.61%

      パートナーズ第4号Growth投資組合（注1）                        大韓民国       9月末          25.00%          25.00%

         KTB  Newlake医療グローバル進出

                               大韓民国       9月末          20.00%          20.00%
           私募投資専門会社（注1）
        ジェヤンインダストリー（注3,4）                      大韓民国       3月末          25.90%          25.90%

         ティグリスアウルム新技術事業

                               大韓民国       9月末          27.27%          27.27%
           投資組合第1号（注1）
              チュンヨン                大韓民国        -            -       18.94%

           デグァン半導体（注1,3）                    大韓民国       9月末          20.94%          20.94%

              ブランビル                大韓民国        -            -       15.53%

         ソンリムパートナーズ（注1,3）                      大韓民国       9月末          35.34%          35.34%

           大韓システムズ（注1,3）                    大韓民国       9月末          28.29%          28.29%

       ヒョンジェアートプリンティング（注3）                        大韓民国       9月末          31.54%            -

       社団法人金融貯蓄情報センター（注4）                       大韓民国       12月末           32.26%          32.26%

       新韓－アルバトロス技術投資ファンド                       大韓民国       12月末           33.33%          33.33%

               ロジア               大韓民国        -            -       16.29%

     Quantum-Nvestor新技術投資組合第1号（注5）                         大韓民国        -            -       16.67%

       ロードストーン第1号私募投資合資会社                       大韓民国        -            -       17.38%

         未来エクイティ-インカース第4号

                               大韓民国       9月末          23.53%          23.53%
          新技術事業投資組合（注1）
           LB技術金融ファンド第1号                    大韓民国        -            -       18.52%

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     新韓−Neopluxエネルギー新産業投資組合（注
                               大韓民国       9月末          23.33%          23.33%
                1）
         STASSETS‐DA       Value   health    care

                               大韓民国       9月末          24.10%            -
           投資組合第1号（注6）
     （注1）　12月末決算財務諸表を入手することができないため、2018年9月30日を基準として作成した財務諸表

          を使用して持分法を適用しており、関係企業の事業年度終了日と投資会社の事業年度終了日の間に発

          生した重要な取引または事象は適切に反映しました。

     （注2）　連結グループが重要な営業上の取引を通じて重要な影響力を行使することができるため関係企業に対

          する投資資産として計上しました。

     （注3）　更生手続の過程で出資転換により株式を取得し、更生手続中には議決権を行使することができないた

          め売却可能金融資産に分類し、公正価値で評価しました。前期以前及び当期中に更生手続が終了した

          ことにより正常な議決権の行使が可能となったため、売却可能金融資産から関係企業に対する投資資

          産に再分類しました。

     （注4）　12月末決算財務諸表を入手できないため、決算日から入手可能な直近の財務諸表を使用して持分法を

          適用しており、関係企業の事業年度終了日と投資会社の事業年度終了日の間に発生した重要な取引ま

          たは事象は適切に反映しました。

     （注5）　当期中の売却により関係企業から除外されました。

     （注6）　新設会社で、当期中に新規取得しました。

     （2）　当期末及び前期末現在、関係企業に対する投資資産の内訳は以下の通りです。

     ＜第187（当）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

                                               （負の）

                       取得     期首     取得     処分    持分法                期末
          被投資会社                                     持分法      配当
                       原価     金額    （処分）      損益     損益               金額
                                               資本変動
      BNPパリバカーディフ生命保険                 35,279     52,652       -     -    771    (1,540)     (2,042)      49,841

          デウォントス                -     -     -     -     -     -     -      -

          インヒ（注1）                -    205      -   (205)      -     -     -      -

           デギ電設               -    109      -     -     -     -     -    109

         ヨンウンシステム                 -     77     -     -    (1)      -     -     76

        ドゥドゥロジテック                 -    163      -     -   (119)       -     -     44

      Neoplux技術価値評価投資組合                 17,068     13,470     6,000       -   (242)     (490)       -   18,738

       ジェヨンソリューテック                6,238     3,848    (9,375)     6,500     (836)     (137)       -      -

     パートナーズ第4号Growth投資組合                  17,722     13,390     2,596       -    626      -     -   16,612

                                 314/1052


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         KTB  Newlake医療
                         162    1,769     4,980       -   (159)       -     -   6,590
     グローバル進出私募投資専門会社
       ジェヤンインダストリー                  -     -     -     -     -     -     -      -

      ティグリスアウルム新技術事業

                       1,500     1,436       -     -    (45)      -     -   1,391
          投資組合第1号
          チュンヨン               -     -     -     -     -     -     -      -

         デグァン半導体              4,776     3,825       -     -   (491)       -     -   3,334

         ブランビル（注1）                183      -   (163)     163      -     -     -      -

        ソンリムパートナーズ                 11     48     -     -    (48)      -     -      -

         大韓システムズ                -     -     -     -     -     -     -      -

     ヒョンジェアートプリンティング                    -     -     -     -     -     -     -      -

      社団法人金融貯蓄情報センター                   300     156      -     -    (7)      -     -    149

     新韓－アルバトロス技術投資ファ

                       4,000     1,782     4,000       -   (146)      306      -   5,942
            ンド
           ロジア              37     26     -    (26)      -     -     -      -

         Quantum−Nvestor

                       1,000      993   (1,000)       738      -     -    (731)       -
      新技術投資組合第1号（注1）
        ロードストーン第1号

                       2,000     1,991    (2,170)       179      -     -     -      -
       私募投資合資会社（注1）
     未来エクイティ-インカース第4号

                       2,000     1,996       -     -    (39)      -     -   1,957
        新技術事業投資組合
     LB技術金融ファンド第1号（注1）                  1,000     1,000     (820)     (180)      -     -     -      -

       新韓−Neopluxエネルギー

                       1,400     1,400     2,800       -   (226)       -     -   3,974
         新産業投資組合
     STASSETS‐DA       Value   health    care

                       1,000       -  1,000       -    (15)      -     -    985
          投資組合第1号
            合計           95,676     100,336      7,848     7,169     (977)    (1,861)     (2,773)     109,742

     （注1）　勘定再分類による処分額で、キャッシュ・フローを伴いません。

                                 315/1052






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     ＜第186（前）期＞
                                                  （単位：百万ウォン）
                                           （負の）

                   取得          取得     処分    持分法
         被投資会社               期首金額                    持分法     配当     減損    期末金額
                   原価         （処分）      損益     損益
                                           資本変動
                   36,971     40,836    (62,507)     22,748      438     334   (1,849)       -     -

       アジュキャピタル
      BNPパリバカーディフ

                   35,279     60,268       -     -   3,663    (11,024)      (255)      -   52,652
         生命保険
                    4,470     1,975    (4,470)     2,472       -    23     -     -     -

      浦項テクノパーク2PFV
                      -     -     -     -     -     -     -     -     -

        デウォントス
                      -    215      -     -    (10)      -     -     -    205

          インヒ
                      -    128      -     -    (19)      -     -     -    109

         デギ電設
                      -    77     -     -     -     -     -     -    77

       ヨンウンシステム
                      -    247      -     -    (84)      -     -     -    163

       ドゥドゥロジテック
      Neoplux技術価値評価

                   13,068     7,526     5,400       -   1,564      490   (1,510)       -   13,470
         投資組合
     EQPグローバルエネルギー

                     280      -    (280)     280      -     -     -     -     -
     インフラ私募投資専門会社
      ジェヨンソリューテック

                    6,238     5,736       -     -   (2,009)      121      -     -   3,848
          （注1）
       パートナーズ第4号

                   14,100     4,555     9,220       -   (385)      -     -     -   13,390
        Growth投資組合
      PSA第1号フィンテック

                    2,000     1,965    (2,000)      211     (38)      -   (138)      -     -
       私募投資合資会社
       KTB  Newlake医療

                     162     779    1,134       -   (144)      -     -     -   1,769
      グローバル進出私募投資
         専門会社
                      -     -     -     -     -     -     -     -     -

      ジェヤンインダストリー
     ティグリスアウルム新技術

                    1,500     1,481       -     -    (45)      -     -     -   1,436
       事業投資組合第1号
                     92     79     -    (79)      -     -     -     -     -

         ナムワアイ
                      -     -     -     -     -     -     -     -     -

         チュンヨン
                     249     249      -    213    (462)      -     -     -     -

        シメンティック
                    4,776     4,777       -     -   (952)      -     -     -   3,825

        デグァン半導体
                     183      -     -     -     -     -     -     -     -

         ブランビル
                     11     -    11     -    37     -     -     -    48

      ソンリムパートナーズ
                      -     -     -     -     -     -     -     -     -

       大韓システムズ㈱
                                 316/1052


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       社団法人金融貯蓄
                     300      -    300      -     -     -     -   (144)     156
        情報センター
       新韓－アルバトロス

                    2,000       -   2,000       -   (218)      -     -     -   1,782
       技術投資ファンド
                     37     -    37     -    (11)      -     -     -    26

          ロジア
       Quantum−Nvestor

                    1,000       -   1,000       -    (7)     -     -     -    993
      新技術投資組合第1号
      ロードストーン第1号

                    2,000       -   2,000       -    (8)     (1)     -     -   1,991
       私募投資合資会社
       未来エクイティ-

                    2,000       -   2,000       -    (4)     -     -     -   1,996
       インカース第4号
       新技術事業投資組合
                    1,000       -   1,000       -     -     -     -     -   1,000

     LB技術金融ファンド第1号
     新韓−Neopluxエネルギー

                    1,400       -   1,400       -     -     -     -     -   1,400
        新産業投資組合
                   129,116     130,893     (43,755)     25,845     1,306    (10,057)     (3,752)     (144)   100,336

          合計
     （注1）　前期末現在において保有している市場性のある関係企業投資株式の市場価値は6,826百万ウォンで、

         これは韓国取引所の2017年12月28日付の終値1,800ウォン、総保有株式数3,792,000株を基準として算

         出しました。

                                 317/1052











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     （3）　当期末と前期末現在及び事業年度中の主な関係企業の要約財務情報は以下の通りです。
     ＜第187（当）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

                                    関係企業の要約財務情報

           被投資会社
                                                  その他
                        資産       負債     営業収益      当期純利益             総包括利益
                                                 包括利益
      BNPパリバカーディフ生命保険

                       3,995,746       3,662,567        53,756      5,191     (10,268)       (5,077)
          デウォントス

                           400     2,492         -      -       -       -
           デギ電設

                           590       193        -      -       -       -
         ヨンウンシステム

                           492       147        -     (6)       -      (6)
         ドゥドゥロジテック                  204       45      536     (427)        -     (427)

      Neoplux技術価値評価投資組合

                         57,018        804      390     (724)     (1,969)       (2,693)
     パートナーズ第4号Growth投資組合

                         67,403        954     4,424      3,025         -    3,025
         KTB  Newlake医療

                         32,508        123       69     (793)        -     (793)
     グローバル進出私募投資専門会社
       ジェヤンインダストリー

                          2,146       4,717         -      -       -       -
      ティグリスアウルム新技術事業

                          5,142        42       -    (165)        -     (165)
          投資組合第1号
          デグァン半導体

                         25,459       9,537      15,794      (2,341)         -    (2,341)
        ソンリムパートナーズ

                          2,288       2,311      1,898      (164)        -     (164)
         大韓システムズ㈱                                     433             433

                         12,317       13,478      48,457               -
     ヒョンジェアートプリンティング

                          1,020       1,139      2,688     (1,171)         -    (1,171)
      社団法人金融貯蓄情報センター

                           703       241      102      (22)        -     (22)
       新韓－アルバトロス技術

                         18,009        182      299     (435)       917       482
          投資ファンド
     未来エクイティ−インカース第4号

                          8,358        43       -    (171)        -     (171)
         新技術事業投資組合
      新韓−Neopluxエネルギー新産業

                         17,347        315       19     (968)        -     (968)
           投資組合
     STASSETS‐DA       Value   health    care

                          4,089         1      1     (62)        -     (62)
          投資組合第1号
            合計

                       4,251,239       3,699,331        128,433       1,200     (11,320)       (10,120)
                                 318/1052




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                                                           新韓銀行(E26225)
                                                            有価証券報告書
     ＜第186（前）期＞
                                                  （単位：百万ウォン）
                                    関係企業の要約財務情報

           被投資会社
                                                  その他       当期
                        資産       負債     営業収益      当期純利益
                                                 包括利益      総包括利益
      BNPパリバカーディフ生命保険

                       4,133,674       3,781,688        78,010      24,230      (73,495)       (49,265)
          デウォントス

                           400     2,492         -      -       -       -
            インヒ

                         10,019       8,678      4,685       (62)        -     (62)
           デギ電設

                           590       193       17     (57)        -     (57)
         ヨンウンシステム

                           498       147       39       1       -       1
         ドゥドゥロジテック

                           624       39      339     (271)        -     (271)
      Neoplux技術価値評価投資組合

                         40,692        283     5,895      4,691       1,471       6,162
       ジェヨンソリューテック

                         157,009       137,916      142,228      (22,756)        2,764     (19,992)
     パートナーズ第4号Growth投資組合                    53,944        383      137    (1,540)         -    (1,540)

         KTB  Newlake医療

                          8,796        517        -    (719)        -     (719)
     グローバル進出私募投資専門会社
       ジェヤンインダストリー

                          2,146       4,717         -      -       -       -
      ティグリスアウルム新技術事業

                          5,308        42       -    (165)        -     (165)
          投資組合第1号
           チュンヨン

                          3,292       8,392      5,568       (693)        -     (693)
          デグァン半導体

                         29,069       10,806      13,929      (4,549)         -    (4,549)
           ブランビル

                          1,944       2,451         -      -       -       -
        ソンリムパートナーズ

                          4,854       4,718      5,485       106        -     106
         大韓システムズ㈱

                         13,226       14,820      25,306      (1,112)         -    (1,112)
      社団法人金融貯蓄情報センター

                           484        1     322      (20)        -     (20)
         新韓－アルバトロス

                          5,527        182       37     (655)        -     (655)
         技術投資ファンド
            ロジア

                          1,208       1,046        955      (68)        -     (68)
       Quantum−Nvestor新技術

                          5,989        31       2     (42)        -     (42)
          投資組合第1号
        ロードストーン第1号

                         11,456         -      37     (46)       (8)      (54)
         私募投資合資会社
       未来エクイティ-インカース

                          8,500        15       -     (15)        -     (15)
       第4号新技術事業投資組合
       LB技術金融ファンド第1号

                          5,400         -      -      -       -       -
      新韓−Neopluxエネルギー新産業

                          6,000         -      -      -       -       -
           投資組合
                                 319/1052


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            合計
                       4,510,649       3,979,557        282,991       (3,742)      (69,268)       (73,010)
                                 320/1052




















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     （4）　当期末及び前期末現在における関係企業の財務情報金額を関係企業に対する持分の帳簿価額に調整した
        内訳は以下の通りです。
     ＜第187（当）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

                                 連結      純資産

                         当期末の                    未実現
            被投資会社                   グループの        持分金額            その他     帳簿価額
                        純資産（a）                     損益
                               持分率（b）       （a）×（b）
       BNPパリバカーディフ生命保険                   333,178        14.99%       49,977      (136)        -    49,841

          デウォントス（注1）                 (2,092)       36.33%        (760)       -     760       -

            デギ電設                397      27.45%        109      -      -     109

          ヨンウンシステム                  345      21.77%         76      -      -      76

          ドゥドゥロジテック                  158      27.96%         44      -      -      44

       Neoplux技術価値評価投資組合                   56,214       33.33%       18,738        -      -    18,738

      パートナーズ第4号Growth投資組合                    66,449         25%     16,612        -      -    16,612

       KTB  Newlake医療グローバル進出

                           32,385         20%      6,477       -     113     6,590
        私募投資専門会社（主2）
       ジェヤンインダストリー（主3）                    (2,571)        25.9%       (666)       -     666       -

       ティグリスアウルム新技術事業

                           5,101       27.27%       1,391       -      -    1,391
           投資組合第1号
           デグァン半導体                15,922       20.94%       3,334       -      -    3,334

       ソンリムパートナーズ（主3）                     (23)      35.34%         (8)      -      8      -

         大韓システムズ（主2）                  (1,161)       28.29%        (328)       -     328       -

       ヒョンジェアートプリンティング

                            (119)      31.54%        (38)      -      38       -
             （注3）
       社団法人金融貯蓄情報センター                     462      32.26%        149      -      -     149

      新韓－アルバトロス技術投資ファンド                     17,827       33.33%       5,942       -      -    5,942

       未来エクイティ-インカース第4号

                           8,316       23.53%       1,957       -      -    1,957
          新技術事業投資組合
        新韓−Neopluxエネルギー

                           17,032       23.33%       3,974       -      -    3,974
           新産業投資組合
       STASSETS‐DA       Value   health    care

                           4,089       24.1%        985      -      -     985
           投資組合第1号
             合計             551,909              107,965       (136)      1,913     109,742

     （注1）　その他は欠損累積により投資勘定の残高が“0”となったため持分法認識を中止したことで認識でき

          なかった累積損失金額です。

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     （注2）　その他は取得時に発生した公正価値の調整金額です。
     （注3）　その他は取得時に発生した公正価値の調整金額及び欠損累積により投資勘定の残高が“0”となった
          ため持分法認識を中止したことで認識できなかった累積損失金額です。

     ＜第186（前）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

                                 連結      純資産

                         当期末の                    未実現
            被投資会社                   グループの       持分金額            その他     帳簿価額
                        純資産（a）                     損益
                               持分率（b）       （a）×（b）
       BNPパリバカーディフ生命保険                   351,986        14.99%       52,798      (146)        -    52,652

          デウォントス（注1）                 (2,092)       36.33%        (760)       -     760       -

             インヒ              1,341       15.36%        205      -      -     205

            デギ電設                397      27.45%        109      -      -     109

          ヨンウンシステム                  351      21.77%         77      -      -      77

          ドゥドゥロジテック                  585      27.96%        163      -      -     163

       Neoplux技術価値評価投資組合                   40,409       33.33%       13,470        -      -    13,470

       ジェヨンソリューテック（注2）                    17,484        9.61%       1,679       -    2,169      3,848

      パートナーズ第4号Growth投資組合                    53,561       25.00%       13,390        -      -    13,390

        KTB  Newlake医療グローバル

                           8,279       20.00%       1,656       -     113     1,769
       進出私募投資専門会社（注3）
       ジェヤンインダストリー（注4）                    (2,571)       25.90%        (666)       -     666       -

       ティグリスアウルム新技術事業

                           5,266       27.27%       1,436       -      -    1,436
           投資組合第1号
          チュンヨン（注4）                 (5,100)       18.94%        (966)       -     966       -

           デグァン半導体                18,263       20.94%       3,825       -      -    3,825

          ブランビル（注3）                  (507)      15.53%        (79)      -      79       -

         ソンリムパートナーズ

                            136      35.34%         48      -      -      48
         大韓システムズ（注3）

                           (1,594)       28.29%        (451)       -     451       -
       社団法人金融貯蓄情報センター

                            483      32.26%        156      -      -     156
      新韓－アルバトロス技術投資ファンド

                           5,345       33.33%       1,782       -      -    1,782
             ロジア

                            162      16.29%         26      -      -      26
         Quantum−Nvestor新技術

                           5,958       16.67%        993      -      -     993
           投資組合第1号
     ロードストーン第1号私募投資合資会社

                           11,456       17.38%       1,991       -      -    1,991
        未来エクイティ-インカース

                           8,485       23.53%       1,996       -      -    1,996
        第4号新技術事業投資組合
                                 322/1052


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        LB技術金融ファンド第1号
                           5,400       18.52%       1,000       -      -    1,000
        新韓−Neopluxエネルギー

                           6,000       23.33%       1,400       -      -    1,400
           新産業投資組合
             合計             529,483              95,278      (146)      5,204     100,336

     （注1）　その他は欠損累積により投資勘定の残高が“0”となったため持分法認識を中止したことで認識でき

          なかった累積損失金額です。

     （注2）　前期末の純資産は非支配持分を除いた残高であり、その他は取得時に発生した公正価値の調整金額で

          す。

     （注3）　その他は取得時に発生した公正価値の調整金額です。

     （注4）　その他は取得時に発生した公正価値の調整金額及び欠損累積により投資勘定の残高が“0”となった

          ため持分法認識を中止したことで認識できなかった累積損失金額です。

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     （5）　持分法適用の中止により認識できなかった当期及び前期の未反映持分法損失金額及び累積未反映持分法
         損失金額は以下の通りです。
     ＜第187（当）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

           被投資会社                 未反映持分法損失                  未反映累積持分法損失

           デウォントス                              -                 (760)

        ジェヤンインダストリー                                 -                  (18)

        ソンリムパートナーズ                                (8)                   (8)

             合計                            (8)                  (786)

     ＜第186（前）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

           被投資会社                 未反映持分法損失                  未反映累積持分法損失

           デウォントス                              -                 (760)

        ジェヤンインダストリー                                 -                  (18)

           チュンヨン                            (130)                   (130)

             合計                          (130)                   (908)

     １４．　     投資不動産


     （1）　当期末及び前期末現在の投資不動産の内訳は以下の通りです。

     ＜第187（当）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

           区分             取得価額             減価償却累計額                帳簿価額

           土地                  417,994                 -           417,994

           建物                  222,848              (69,549)               153,299

           合計                  640,842              (69,549)               571,293

                                 324/1052




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     ＜第186（前）期＞
                                                  （単位：百万ウォン）
           区分             取得価額             減価償却累計額                帳簿価額

           土地                  435,722                 -           435,722

           建物                  223,216              (60,642)               162,574

           合計                  658,938              (60,642)               598,296

     （2）　当期末及び前期末現在における投資不動産の公正価値は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

             区分                第187（当）期                   第186（前）期

         投資不動産（注1）                             605,107                   686,811

     （注1）投資不動産の公正価値評価は独立した第三者との取引条件による最近の市場取引価格及び市場で観察不

         能な重要なインプットが反映されるため、公正価値ヒエラルキーにおいてレベル3に該当します。

     （3）　投資不動産から発生した損益

     当期及び前期中に、投資不動産に関連して連結包括利益計算書に計上された関連損益の内訳は以下の通りで

     す。

                                                  （単位：百万ウォン）

                区分                  第187（当）期                第186（前）期

       投資不動産から発生したインカムゲイン

                                         27,559                25,169
       インカムゲインが発生した投資不動産

                                          5,736                5,600
           に直接関連する営業費用
                                 325/1052









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     １５．　     その他資産

     当期末及び前期末現在のその他資産の内訳は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

             区分                第187（当）期                   第186（前）期

            未収金                        5,865,729                   4,120,125

         未回収内国為替債権                            5,992,383                   2,871,934

           預け保証金                         1,020,548                   1,024,763

            未収収益                         1,290,791                   1,051,311

            前払費用                          104,076                    99,179

            仮払金                          69,600                   60,032

            雑資産                         125,668                    92,178

            その他                          2,799                   2,243

         現在価値割引調整                            (36,355)                   (42,434)

           貸倒引当金                          (25,612)                   (26,252)

             合計                       14,409,627                    9,253,079

     １６．　     売却目的で保有する非流動資産


     （1）　当期末及び前期末現在における売却目的で保有する非流動資産の内容は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

             区分                第187（当）期                   第186（前）期

     有形資産                                  7,561                   7,534

     連結グループは当期末から1年以内に売却される可能性が非常に高い支店の有形資産を売却目的で保有する非流

     動資産に分類しました。

     （2）　その他包括利益として認識された累積損益

     当期末及び前期末現在、売却目的で保有する非流動資産に関連してその他包括利益として認識された累積損益

     はありません。

                                 326/1052




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     １７．　     担保提供資産及び担保として提供を受けた資産

     （1）　当期末及び前期末現在、担保として提供された資産の内訳は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

             区分            第187（当）期         第186（前）期              担保提供事由

     事後に償却原価で測定する貸付債権                        129,210            -        借入負債

            貸付債権                    -      99,158

           その他包括利益を通じて

                                           借入負債、韓国銀行決済履行担保、
            公正価値で測定する                 411,371            -
                                                借入有価証券等
               有価証券
                                           借入負債、韓国銀行決済履行担保、

             事後に償却原価で
                           10,565,279              - 対顧客リパーチェスアグリーメント
             測定する有価証券
                                                   等
     有価証券
      （注1）                                     借入負債、韓国銀行決済履行担保、
             売却可能金融資産                    -      595,373
                                                借入有価証券等
                                           借入負債、韓国銀行決済履行担保、

             満期保有金融資産                    -    10,346,611      対顧客リパーチェスアグリーメント
                                                   等
                小計           10,976,650         10,941,984

          有形資産（注2）                    5,784         5,592        根抵当権の設定等

             合計              11,111,644         11,046,734

     （注1）　第三者が連結グループの債務不履行と関係なく売渡及び再担保の提供が可能な担保の帳簿価額は、当

          期末及び前期末現在、それぞれ684,013百万ウォン、909,195百万ウォンです。

     （注2）　根抵当権の設定等、関連する債権最高額の基準です。

     （2）　債務不履行と関係なく売渡及び再担保の提供が可能な担保保有物

     当期末及び前期末現在、債務不履行と関係なく売渡及び再担保の提供が可能な担保の公正価値は以下の通りで

     す。

                                                  （単位：百万ウォン）

                   第187（当）期                          第186（前）期

                         売渡すか、或いは                          売渡すか、或いは

      区分
            担保物の公正価値           担保として再度提供した              担保物の公正価値           担保として再度提供した
                         担保物の公正価値                          担保物の公正価値
     有価証券

                  5,190,387                 -        3,749,516                 -
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     １８．　     当期損益を通じて公正価値で測定する指定金融負債

     （1）　当期末現在における当期損益を通じて公正価値で測定する指定金融負債及び前期末現在における当期損

        益認識指定金融負債はありません。

     （2）　当期に当期損益を通じて公正価値で測定する指定金融に関連する純損益はなく、前期における当期損益

        認識指定金融負債に関連する純損益の内訳は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

       区分           評価損益                取引損益                 合計

       預金                    -               (43)                (43)

     １９．　     預金


     当期末及び前期末現在における預金の種類別の内訳は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

               区分                  第187（当）期                第186（前）期

                 ウォン貨預金                     92,939,482                89,453,125

      要求払預金             外貨預金                    12,058,823                12,289,606

                    小計                  104,998,305                101,742,731

                 ウォン貨預金                     119,544,345                112,021,376

                  外貨預金                    16,109,446                13,945,457

      期限付預金
                公正価値ヘッジ利益                        (167,226)                (179,053)
                    小計                  135,486,565                125,787,780

             譲渡性預金証書                          9,213,652                7,478,278

             発行手形預金                          4,087,530                3,423,459

           手形管理口座受託金                            4,084,709                4,197,146

               その他                          21,963                24,350

               合計                      257,892,724                242,653,744

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     ２０．　     当期損益を通じて公正価値で測定する金融負債

     （1）　当期末現在における当期損益を通じて公正価値で測定する金融負債及び前期末現在における売買目的金

        融負債の内訳は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

                        第187（当）期                       第186（前）期

         区分
                   利率（%）             金額          利率（%）             金額
       売渡有価証券              2.75               20,625         -                -

        金/銀預金              -             458,934          -             434,586

         合計                         479,559                       434,586

     （2）　当期における当期損益を通じて公正価値で測定する金融負債に関連する純損益及び前期における売買目

        的金融負債に関連する純損益は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

                  区分                   第187（当）期              第186（前）期

                                             231              691

                        処分益
                        処分損                    (384)             (1,277)

        売渡有価証券
                                             27
                        評価益                                    -
                        評価損                    (28)               -

                                           1,611              2,834

                        処分益
                        処分損                    (217)              (395)

         金/銀預金
                                             293              436
                        評価益
                        評価損                  (15,185)                (176)

                  合計                         (13,652)               2,113

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     ２１．　     借入負債

     当期末及び前期末現在、借入負債の種類別の内訳は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

                             第187（当）期                   第186（前）期

             科目            利率（%）                   利率（%）

                                    金額                   金額
                        最高     最低               最高     最低
               ウォン貨         1.73     1.73         120,000       -     -           -

     コールマネー           外貨        6.85     0.00         840,162      6.20     0.00         561,813

                小計                     960,162                   561,813

            売渡手形             1.70     0.75         14,536     1.63     0.65         13,605

               ウォン貨         1.82     1.82          1,027     0.00     0.00           903

      買戻条件付
                外貨        6.50     2.63         82,001     6.00     1.69         296,696
      売渡債券
                小計                     83,028                   297,599
             韓国銀行借入負債           0.75     0.50       2,288,991       0.75     0.50       2,873,706

      ウォン貨
              その他借入負債           4.25     0.00       6,561,883       4.25     0.00       5,769,260
      借入負債
                小計                    8,850,874                   8,642,966
              外貨他店借入          0.00     0.00         77,673     0.00     0.00         128,634

              銀行借入負債          9.20     0.00       4,576,198       9.25     0.24       3,737,367

       外貨
              転貸借入負債          3.34     0.00         84,017     2.15     0.00         240,380
      借入負債
              その他借入負債           7.90     2.60       1,510,190       7.90     1.45         995,366
                小計                    6,248,078                   5,101,747

          繰延付帯費用                            (1,857)                    (168)

             合計                       16,154,821                   14,617,562

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     ２２．　     社債

     当期末及び前期末現在、社債の種類別の内訳は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

                             第187（当）期                   第186（前）期

                          利率（%）                   利率（%）

             科目
                                     金額                   金額
                         最高     最低              最高     最低
               一般社債          8.00     0.00      23,425,572        8.00     0.00      18,861,594

               劣後社債          4.60     2.20       3,200,145       4.60     2.20       3,000,400

     ウォン貨
            公正価額ヘッジ利益                         (206,985)                   (274,046)
      社債
             割引発行差金                        (62,944)                   (29,698)
                小計                    26,355,788                   21,558,250

               一般社債          4.01     0.02       3,356,032       4.20     0.00       2,504,859

               劣後社債          5.00     3.75       2,271,799       3.88     3.75       1,446,390

      外貨
            公正価額ヘッジ損益                          (55,251)                   (25,795)
      社債
             割引発行差金                        (29,102)                   (23,277)
                小計                     5,543,478                   3,902,177

             合計                       31,899,266                   25,460,427

     ２３．　     純確定給付債務（資産）


     連結グループは、従業員の役務提供期間に基づき、確定給付型年金制度を運営しています。また、連結グルー

     プは社外積立資産を信託会社、ファンド会社及びその他類似企業に信託しています。

     （1）　確定給付型制度の資産及び負債

     当期末及び前期末現在、確定給付型制度における資産及び負債の内訳は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

             区分                第187（当）期                   第186（前）期

        確定給付債務の現在価値                             1,370,151                   1,263,698

        社外積立資産の公正価値                            (1,299,502)                   (1,294,013)

        純確定給付債務（資産）                              70,649                  (30,315)

           確定給付債務                            70,649                    3,805

           確定給付資産                              -                34,120

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     （2）　確定給付債務の現在価値

     当期及び前期における確定給付債務の現在価値の変動内訳は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

             区分                第187（当）期                   第186（前）期

            期首金額                         1,263,699                   1,258,473

           当期勤務費用                           104,538                   128,079

            支払利息                          44,471                   40,998

         再測定要素（注1,2）                              65,504                  (106,466)

          為替レート差異                             (853)                    67

           給与支給額                          (106,995)                    (65,624)

            その他                           (213)                  5,361

           過去勤務費用                              -                 2,810

            期末金額                         1,370,151                   1,263,698

     （注1）　当期中に発生した再測定要素は、人口統計的仮定変動による保険数理的損益18,399百万ウォン、財務

          的仮定の変動による保険数理的損失54,933百万ウォン、そして経験調整による保険数理的利益7,828

          百万ウォンで構成されています。

     （注2）　前期中に発生した再測定要素は人口統計的仮定変動による保険数理的損失4,929百万ウォン及び財務

          的仮定の変動による保険数理的利益                   78,228百万ウォン、そして経験調整による保険数理的利益

          33,167百万ウォンで構成されています。

     （3）　社外積立資産の公正価値

     当期及び前期における社外積立資産の公正価値の変動内訳は以下の通りです。
                                                  （単位：百万ウォン）

             区分                第187（当）期                   第186（前）期

                                    1,294,013

            期首金額                                            1,208,370
            受取利息                          50,725                   41,085

           再測定要素                          (31,570)                   (21,188)

                                      92,000

          使用者の拠出金                                               120,000
           給与支給額                          (105,666)                    (54,254)

                                    1,299,502

            期末金額                                            1,294,013
                                 332/1052




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     （4）　社外積立資産の構成内訳
     当期末及び前期末現在、社外積立資産の構成内訳は以下の通りです。
                                                  （単位：百万ウォン）

             区分                第187（当）期                   第186（前）期

            定期預金                         1,281,069                   1,275,313

            その他                          18,433                   18,700

             合計                        1,299,502                   1,294,013

     （5）　保険数理的仮定

     当期末及び前期末現在における保険数理的仮定の内訳は以下の通りです。

           区分            第187（当）期              第186（前）期                 備考

      割引率（期待収益率）                  3.18%              3.92%            AA0社債収益率

                       2.33%＋昇給率

        将来賃金上昇率                            2.63%＋昇給率              過去5ヶ年の平均
     （6）　感応度分析

     当期末及び前期末現在における主な仮定の変動による確定給付債務の現在価値の変動効果は以下の通りです。

     ＜第187（当）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

             区分                1%ポイント増加                   1%ポイント減少

            割引率                         (121,918)                    140,734

           賃金上昇率                          137,918                  (120,557)

     ＜第186（前）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

             区分                1%ポイント増加                   1%ポイント減少

            割引率                         (109,226)                    125,770

           賃金上昇率                          126,331                  (111,638)

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     （7）　当期末現在、割引されていない退職給与支給額の満期分析は以下の通りです。
                      1年超過～        2年超過～        5年超過～

       区分       1年以下                                10年超過         合計
                       2年以下        5年以下        10年以下
      給与支給額           58,231        80,625        277,853        395,171       1,094,529        1,906,409

     （8）　当期末及び前期末の評価時に適用した確定給付債務の加重平均満期はそれぞれ9.90年及び9.33年です。

     ２４．　     引当負債


     （1）　当期における未使用限度及び金融支払保証引当負債の増減内訳は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

               貸付約定及びその他信用関連負債                           金融保証

        区分      12ヶ月予想       全体期間予想信用損失             12ヶ月予想       全体期間予想信用損失               合計

               信用損失                    信用損失
                     減損未認識       減損認識             減損未認識       減損認識
     期首金額（注1）            69,350       17,341          -   30,338       3,346       2,464      122,839

      12ヶ月予想

                 2,929      (2,929)          -    1,139      (1,139)          -       -
     信用損失に振替
      全体期間予想

                 (2,605)       2,605         -   (1,804)       1,804         -       -
     信用損失に振替
     信用が減損した

                   -       -       -     (13)        -      13       -
     金融資産に振替
     繰入（戻入）額           (3,586)        (800)         -   (3,226)         455      (690)      (7,847)

     為替レート変動             719       105        -     757       481       449      2,511

      その他（注2）              -       -       -   27,237         940      (479)      27,698

       期末金額          66,807       16,322          -   54,428       5,887       1,757      145,201

     （注1）企業会計基準書第1109号に基づいて再作成されました。

     （注2）当初公正価値で評価する金融保証契約の新規発生と満期到来による変動及び割引率変動による効果等で

         す。

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     （2）　当期及び前期におけるその他引当負債に対する変動内訳は以下の通りです。
     ＜第187（当）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

                 原状回復

         区分                   訴訟      非金融支払保証            その他          合計
                 引当負債
        期首金額             30,874         11,850         46,340         43,567         132,631

      繰入（戻入）額               6,474          (971)        (2,833)          3,583         6,253

        使用額            (2,388)         (5,492)            -      (6,467)         (14,347)

      為替レート変動                 -        386        1,677         (1,006)          1,057

      その他（注1）               1,810            -      (1,713)         13,824         13,921

        期末金額             36,770          5,773         43,471         53,501         139,515

     （注1）　当初公正価値で評価する金融保証契約の新規発生と満期到来による変動及び割引率変動による効果等

          です。

     ＜第186（前）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

               原状回復               未使用信用枠

        区分                訴訟               支払保証         その他         合計
               引当負債                （注2）
       期首金額          36,098        12,044        94,985        78,499        85,305       306,931

     繰入（戻入）額            (4,853)          423       (787)       2,084       (20,222)        (23,355)

       使用額          (2,132)           -        -        -     (21,464)        (23,596)

     為替レート変動               -      (617)       (3,483)        (4,458)          (52)      (8,610)

     その他（注1）            1,761          -      2,526        3,666          -      7,953

       期末金額          30,874        11,850        93,241        79,791        43,567       259,323

     （注1）　当初公正価値で評価する金融保証契約の新規発生と満期到来による変動及び割引率変動による効果等

          です。

     （注2）　当期中に新韓バンク・ベトナムのANZリテール事業部門引受の会計処理が完了したことにより、連結

          グループは取得日に認識した識別可能な純資産の暫定金額を遡及調整しました。遡及調整内訳及び

          財務諸表に及ぼす影響等は注記44に提示されています。

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     （3）　原状回復引当負債
     原状回復引当負債は事業年度末現在、賃借店舗の将来予想復旧費用の最善の見積を適切な割引率で割り引いた
     現在価値です。同復旧費用の支出は個別賃借店舗の賃借契約終了時点で発生する予定であり、これを合理的に

     見積るために過去10年間、賃借契約が終了した賃借店舗の平均存続期間を利用しました。また、予想復旧費用

     を見積るために、過去3年間復旧工事が発生した店舗の実際の復旧工事費用の平均値及び3年間の平均インフ

     レーション率を使用しました。

     ２５．　     その他負債


     当期末及び前期末現在におけるその他負債の内訳は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

             区分                第187（当）期                   第186（前）期

            未払金                        5,847,048                   4,162,381

          信託勘定未払金                          2,994,798                   4,052,608

            未払費用                         2,631,797                   2,444,803

            代理店                        1,306,075                    935,016

         未払内国為替債務                           1,016,256                   1,683,449

          代行業務収入金                            720,171                   600,774

           受取保証金                          355,867                   602,613

         未払外国為替債務                            225,921                   223,436

            仮受金                          73,426                   77,495

            前受収益                          96,975                   87,953

           諸税預り金                          119,190                    88,222

           未払配当金                            2,597                   1,367

            雑負債                          46,845                   57,773

         現在価値割引調整                             (2,118)                   (2,913)

             合計                       15,434,848                   15,014,977

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     ２６．　     資本

     （1）　当期末及び前期末現在における資本の内訳は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

                    区分                    第187（当）期            第186（前）期

         資本金              普通株資本金                    7,928,078            7,928,078

                 新種資本証券                           698,660            668,938

                       株式発行超過金                      398,080            398,080

        資本剰余金              その他資本剰余金                       5,084            5,084

                          小計                   403,164            403,164

                      ストックオプション                        4,850             782

        資本調整              その他資本調整                      (4,204)            (4,089)

                          小計                     646          (3,307)

                 その他包括利益を通じて公正価値で測

                                            (21,118)                -
                    定する金融商品評価損益
                    売却可能金融資産評価損益                            -         46,841

                   関係企業のその他包括利益に

         その他
                                              4,859            6,586
                        対する持分
      包括利益累計額
                       海外事業損益                     (313,003)            (337,163)

                   確定給付型制度の再測定要素                         (277,435)            (207,036)

                          小計                  (606,697)            (490,772)

                      法定積立金（注1）                     1,835,854            1,675,077

                      任意積立金（注2）                     10,930,547            10,065,795

        利益剰余金              その他準備金（注3）                       112,058             99,681

                   未処分利益剰余金（注4,5）                        2,884,292            2,301,992

                          小計                 15,762,751            14,142,545

                  非支配持分                            5,937            5,298

                    合計                       24,192,539            22,653,944

     （注1）　銀行法第40条の規定により資本金の総額に達するまで、決算純利益金の配当時毎にその純利益金の

          10%以上を決算期毎に積み立てた利益準備金で、欠損補填及び資本繰入の場合を除いてはこれを使用

          できません。

     （注2）　当期末における1,842,655百万ウォンの個別財務諸表基準の貸倒準備金及び355,898百万ウォンの再評

          価積立金が含まれており、前期末1,754,773百万ウォンの個別財務諸表基準の貸倒準備金及び

          355,898百万ウォンの再評価積立金が含まれています。

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     （注3）　海外支店で現地の法規により積み立てた準備金で、現地所在支店の欠損補填に対してのみ使用するこ

          とができます。

     （注4）　当期末現在、個別財務諸表基準の貸倒準備金積立額と連結財務諸表基準の貸倒準備金積立額の差異は

          5,602百万ウォンであり、連結財務諸表基準の貸倒準備金への戻入予定額113,243百万ウォンが含ま

          れています。前期末現在、個別財務諸表基準の貸倒準備金積立額と連結財務諸表基準の貸倒準備金

          積立額の差異は26,074百万ウォンで、連結財務諸表基準の貸倒準備金への繰入予定額113,956百万

          ウォンが含まれています。

     （注5）　当期中に新韓バンク・ベトナムのANZリテール事業部引受の会計処理が完了したことにより、前期末

          の金額を遡及調整しました。

     （2）　当期末及び前期末現在における資本金の内訳は以下の通りです。

             区分                第187（当）期                   第186（前）期

         発行する株式総数                        2,000,000,000株                   2,000,000,000株

          1株当たり金額                          5,000ウォン                   5,000ウォン

           発行済株式数                       1,585,615,506株                   1,585,615,506株

     （3）　新種資本証券

     当期末及び前期末現在、資本に分類された新種資本証券は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

                                           金額

        区分        発行日         満期日                              利率（%）
                                  第187（当）期            第186（前）期
                                                         7.30

               2008-03-21         2038-03-21                  -        119,878
                                                         7.30

               2008-03-25         2038-03-25                  -         49,947
                                                         4.63

               2013-06-07         2043-06-07               299,568            299,568
       ウォン貨
     新種資本証券
                                                         3.33
               2017-06-29           永久債              129,701            129,701
               2017-06-29           永久債              69,844            69,844      3.81

                                                         3.70

               2018-10-15           永久債              199,547               -
                 合計                      698,660            668,938

             新種資本証券配当金                           25,228            29,857

              加重平均利率（%）                            4.36            5.23

     上記の新種資本証券は、発行日以降5年または10年が経過した後、連結グループが早期償還することができ、満

     期日に同一の条件で満期を延長することができます。また、普通株に対する配当を支払わないことと決議した

     場合は、約定利息を支払いません。

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     当期中に2008年3月に発行したウォン貨新種資本証券169,825百万ウォンを早期償還しました。

     （4）　その他包括利益累計額

     当期及び前期におけるその他包括利益累計額の再分類調整を含めた変動内訳は以下の通りです。

     ＜第187（当）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

                 当初認識後に当期損益に再分類される項目                    当初認識後に当期損益に再分類されない項目

                その他包括利益                    その他包括利益

                を通じて公正価        関係企業の            を通じて公正価        関係企業の      確定給付型
         区分                                                 合計
                               海外事業
                値で測定する金       その他包括利益             値で測定する金       その他包括利益         制度
                                損益
                融商品の評価損        に対する持分            融商品の評価損        に対する持分       再測定要素
                   益                    益
     期首金額（注1）               (70,683)        6,614    (334,281)        (58,379)         (28)   (207,036)     (663,793)

      公正価値評価による増

                   135,350          -     -     21,151          -     -   156,501
      減
      持分法評価による増減                -     (1,579)        -        -       25      -   (1,554)

      資産減損による増減               3,467         -     -        -       -     -   3,467

      処分による増減              11,910        (286)       -        -       -     -   11,624

     ヘッジ会計適用効果               (2,365)         -   (35,879)          -       -     -   (38,244)

     為替レート差異による効

                      -       -   47,227         423        -     -   47,650
     果
     確定給付型制度の再測定                 -       -     -        -       -   (97,076)     (97,076)

     売却等により利益剰余金

                      -       -     -     (4,399)         13      -   (4,386)
     に移転された金額
     税効果               (52,713)         110    9,930       (4,880)         (10)    26,677     (20,886)

     期末金額               24,966        4,859    (313,003)        (46,084)          -  (277,435)     (606,697)

     （注1）企業会計基準書第1109号に基づいて再作成されました。

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     ＜第186（前）期＞
                                                  （単位：百万ウォン）
                              関係企業の

                     売却可能金融                  海外事業       確定給付型制度
           区分                  その他包括利益                            合計
                     資産評価損益                   損益       再測定要素
                             に対する持分
     期首金額                   139,824          16,583       (151,936)         (280,916)       (276,445)

     当期発生差益（差損）：

      公正価値評価による増減                 (44,185)             -       -         -    (44,185)

      持分法評価による増減                     -     (10,043)           -         -    (10,043)

     当期損益に含まれた差益の

     再分類調整：
      資産減損による増減                  38,383            -        -         -    38,383

      処分による増減                 (119,348)            (14)         -         -   (119,362)

     ヘッジ会計適用効果                    1,241           -     97,353            -    98,594

     為替レート差異による効果                   (7,113)            -    (267,693)             -   (274,806)

     確定給付型制度の再測定                      -         -        -      84,994       84,994

     他勘定への振替                      -        414         -         -      414

     税効果                   38,039          (354)      (14,887)         (11,114)        11,684

     期末金額                   46,841          6,586      (337,163)         (207,036)       (490,772)

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     （5）　利益剰余金処分計算書
     当期及び前期における利益剰余金処分計算書は以下の通りです。
                                                  （単位：百万ウォン）

                                 第187（当）期                 第186（前）期

               内容

                                 処分予定日：                 処分確定日：
                                 2019年3月26日                 2018年3月21日
     I.  未処分利益剰余金

                                       1,997,573                 1,577,904
      1.  前期繰越未処分利益剰余金

                                           -                 -
      2.  会計方針の変更効果

                                        (90,616)                    -
      3.  その他総括利益を通じて公正価値で測

                                         (3,189)                   -
        定する持分証券の売却により
      　その他包括利益から移転された金額
     4.  新種資本証券利息

                                        (25,228)                 (29,857)
     5.  当期純利益

                                       2,116,606                 1,607,761
     II.  任意積立金等の取崩額

                                       8,453,145                 7,676,276
      1.  任意積立金

                                       8,453,145                 7,676,276
               合計                       10,450,718                 9,254,180

     III.   利益剰余金処分額

                                      10,450,718                 9,254,180
      1.  利益準備金

                                        211,661                 160,776
      2.  貸倒準備金

                                        118,844                 87,882
      3.  その他準備金

                                         11,139                 12,377
      4.  任意積立金

                                       9,218,899                 8,453,145
      5.  新種資本証券償還損失

                                          175                  -
      6.  配当金

      　：普通株現金配当
        1株当たり：当期561.30ウォン                                890,000                 540,000
        （11.23%）
      　前期340.56ウォン（6.81%）
     IV.  次期繰越未処分利益剰余金                                    -

                                                            -
     （注1）上記の利益剰余金処分計算書は当行の個別財務諸表に基づいて作成されました。

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     （6）　配当金
     当期及び前期における普通株の配当金計算内訳は以下の通りです。
                                                  （単位：株、ウォン）

                 区分                  第187（当）期               第186（前）期

              配当対象株式数                         1,585,615,506               1,585,615,506

             1株当たり額面金額                              5,000               5,000

               額面配当率                            11.23%                6.81%

             1株当たり配当金額                              561.30               340.56

     （7）　配当性向

     当期及び前期における普通株に対する配当性向の計算内訳は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

                  区分                   第187（当）期              第186（前）期

               普通株配当金                            890,000              540,000

             当期純利益（注1,2）                            2,279,049              1,712,073

           配当性向（当期純利益基準）                                39.05%              31.54%

         貸倒準備金反映後の調整利益（注1,2）                                 1,962,108              1,598,117

       配当性向（貸倒準備金反映後の調整利益基準）                                     45.36%              33.79%

     （注1）当期純利益及び貸倒準備金反映後の調整利益は、支配企業所有持分基準の金額です。

     （注2）当期中に新韓バンク・ベトナムのANZリテール事業部門引受の会計処理が完了したことにより、前期の

         金額を遡及調整しました。

     ２７．　     貸倒準備金


     貸倒準備金は銀行業監督規定第29条第1項及び第2項により算出及び開示される事項です。

     （1）　貸倒準備金の残高

     当期末及び前期末現在における貸倒準備金の残高は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

              区分                 第187（当）期                  第186（前）期

          貸倒準備金積立額                           1,902,647                  1,788,691

         貸倒準備金繰入予定額                              113,243                  113,956

           貸倒準備金残高                           2,015,890                  1,902,647

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     （2）　貸倒準備金繰入必要額及び貸倒準備金反映後の調整利益等
     当期及び前期の貸倒準備金繰入必要額及び貸倒準備金反映後の調整利益等は以下の通りです。
                                                  （単位：百万ウォン）

                   区分                   第187（当）期             第186（前）期

            貸倒準備金繰入必要額（注1）                                316,941             113,956

             貸倒準備金反映後の調整利益                              1,962,421             1,598,358

       貸倒準備金反映後の1株当たり調整利益（ウォン）                                      1,222              989

     （注1）　企業会計基準書第1109号の導入効果を遡及反映した期首の貸倒引当金残高を基準として算出された金

          額です。

     ２８．　     純受取利息

     （1）　当期及び前期における受取利息の内訳は以下の通りです。

     ＜第187（当）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

                      区分                            金額

                   現金預け金利息                                      106,633

          当期損益を通じて公正価値で測定する有価証券利息                                               221,569

        その他包括利益を通じて公正価値で測定する有価証券利息                                                 607,771

            事後に償却原価で測定する有価証券利息                                             403,707

                 貸付債権利息（注1）                                       8,197,418

                    その他利息                                      59,627

                      合計                                  9,596,725

            減損された金融資産から発生した受取利息                                              15,086

     （注1）　当期の貸付債権利息には当期損益を通じて公正価値で測定する貸付債権からの受取利息12,462百万

          ウォンが含まれています。

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     ＜第186（前）期＞
                                                  （単位：百万ウォン）
                     区分                            金額

                  現金預け金利息                                        89,829

                売買目的金融資産利息                                         181,654

                売却可能金融資産利息                                         487,712

                満期保有金融資産利息                                         355,696

                  貸付債権利息                                     6,948,483

                   その他利息                                       60,027

                     合計                                   8,123,401

           減損された金融資産から発生した受取利息                                               16,371

     （2）　当期及び前期における支払利息の内訳は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

             区分（注1）                   第187（当）期                 第186（前）期

              預金利息                         3,007,294                 2,411,147

             借入負債利息                            292,048                 207,404

              社債利息                          640,708                 490,006

             その他利息                            70,681                 22,793

               合計                        4,010,731                 3,131,350

     （注1）　当期及び前期における当期損益を通じて公正価値で測定する金融負債の支払利息はありません。

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     ２９．　     純手数料損益

     当期及び前期における手数料の受取・支払の内訳は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

                区分                  第187（当）期                第186（前）期

                 与信取扱手数料                        54,672                55,124

                 電子金融手数料                        145,874                141,646

                  仲介手数料                       97,928               107,773

                 業務代行手数料                        323,796                324,489

                 投資金融手数料                        71,095                53,621

      受取手数料
                外国為替受取手数料                         189,017                179,567
                 信託報酬手数料                        192,422                166,189

                  受取保証料                       69,729                60,825

                  その他手数料                       113,219                 94,640

                    合計                    1,257,752                1,183,874

                 与信関連手数料                        35,006                34,105

                ブランド使用手数料                          34,769                32,757

                サービス関連手数料                          25,748                17,450

      支払手数料         売買及び仲介関連手数料                           9,430                8,040

                外国為替支払手数料                          38,722                32,258

                  その他手数料                        77,544                68,189

                    合計                     221,219                192,799

     ３０．　     受取配当


     当期及び前期における受取配当の内訳は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

                  区分                   第187（当）期              第186（前）期

       当期損益を通じて公正価値で測定する有価証券                                     3,905                -

             その他包括利益を通じて

                                            11,757                 -
            公正価値で測定する有価証券
               売買目的金融資産                                -           27,942

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               売却可能金融資産                                -           72,574
                  合計                          15,662             100,516

     ３１．　     当期損益を通じて公正価値で測定する金融商品関連損益


     当期及び前期における当期損益を通じて公正価値で測定する金融商品関連損益の内訳は以下の通りです。

     ＜第187（当）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

                        区分                            金額

                                     評価益                    101,439

                                     処分益                     52,642

                                     評価損                    (38,178)

                     債務証券
                                     処分損                    (44,726)
                                   その他利益                      71,308

                                     小計                   142,485

                                     評価益                     25,778

                                     処分益                     31,564

                     持分証券                評価損                    (13,080)

       当期損益を

                                     処分損                    (17,900)
        通じて
                                     小計                    26,362
       公正価値で
                                     評価益                     19,667
       測定する
                                     処分益                     1,611
       金融商品
                    金/銀関連                評価損                    (15,473)

                                     処分損                      (217)

                                     小計                     5,588

                                     評価益                     5,292

                                     処分益                     12,181

                  当期損益を通じて
                  公正価値で測定する                   評価損                    (1,225)
                     貸付債権
                                     処分損                    (2,420)
                                     小計                    13,828

                             合計                            188,263

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                                  評価及び取引益                     5,855,531
                   外国為替関連               評価及び取引損                    (5,682,626)

                                     小計                   172,905

                                  評価及び取引益                      453,291

                     金利関連              評価及び取引損                      (450,679)

                                     小計                     2,612

       売買目的
                                  評価及び取引益                       20,203
      デリバティブ
                     株式関連              評価及び取引損                      (10,863)
                                     小計                     9,340

                                  評価及び取引益                       5,532

                     商品関連              評価及び取引損                      (20,141)

                                     小計                   (14,609)

                             合計                            170,248

                        総計                                 358,511

     ＜第186（前）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

                        区分                            金額

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                                     評価益                     1,577
                                     処分益                     15,214

                     債務証券                評価損                    (36,934)

                                     処分損                    (19,779)

                                     小計                   (39,922)

                                     評価益                     6,689

                                     処分益                     23,385

                     持分証券                評価損                    (7,509)

       売買目的
       金融商品
                                     処分損                    (13,056)
                                     小計                     9,509

                                     評価益                     6,735

                                     処分益                     2,834

                    金/銀関連                評価損                      (693)

                                     処分損                      (395)

                                     小計                     8,481

                             合計                            (21,932)

                                  評価及び取引益                     7,424,307

                   外国為替関連               評価及び取引損                    (7,617,205)

                                     小計                   (192,898)

                                  評価及び取引益                      486,280

                     金利関連              評価及び取引損                      (455,420)

                                     小計                    30,860

       売買目的
                                  評価及び取引益                       7,326
      デリバティブ
                     株式関連              評価及び取引損                       (8,722)
                                     小計                    (1,396)

                                  評価及び取引益                       24,855

                     商品関連              評価及び取引損                       (4,387)

                                     小計                    20,468

                             合計                           (142,966)

                        総計                                (164,898)

     ３２．　     一般管理費


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     当期及び前期における一般管理費の内訳は以下の通りです。
                                                  （単位：百万ウォン）
                 区分                  第187（当）期               第186（前）期

                  長・短期従業員給与                       1,787,842               1,751,542

                確定給付型退職給付費用                          98,284               130,802

       従業員給与          確定拠出型退職給付費用                            154               133

                   解雇給付費用                       90,484               224,033

                      小計                   1,976,764               2,106,510

                    減価償却費                      118,567               120,074

      減価償却費及び
                   無形資産償却費                        43,887               38,880
      その他償却費
                      小計                    162,454               158,954
                     賃借料                     283,430               256,233

                     役務費                     252,445               234,418

                    租税公課                      84,094               76,187

        その他
                    広告宣伝費                       74,262               60,338
       一般管理費
                    電算運用費                       58,096               56,954
                   その他管理費                       170,241               168,463

                      小計                    922,568               852,593

                 合計                        3,061,786               3,118,057

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     ３３．　     株式基準報酬

     （1）　当期末現在における株式基準報酬約定は以下の通りです。

         区分         4次発行分          5次発行分          6次発行分            7次発行分

     ①  権利付与日            2005.3.30          2006.03.21          2007.03.20

                                                   2008.03.19
     ②  行使価格

                  28,006ウォン          38,829ウォン          54,560ウォン            49,053ウォン
      （注1）
     ③　付与数量             1,903,200株          2,157,600株           715,500株            332,850株

                  2017.05.18～          2017.05.18～          2017.05.18～          2017.5.18～2021.5.17

     ④  行使可能期間
                 2018.08.30          2019.08.21          2020.08.19          2017.9.18～2021.9.17
     ⑤  数量増減内訳

     　期首              93,426株          101,963株          50,513株            26,233株

     　消滅              93,426株          99,463株            ‐             ‐

     　期末（注2）                ‐        2,500株          50,513株            26,233株

                                               2021.05.17      行使期間満了

     ⑥  公正価値
                                               （6,985株）：1,441ウォン
                     ‐       2,874ウォン           397ウォン
                                               2021.09.17      行使期間満了
      （注3）
                                               （14,489株）：1,610ウォン
     （注1）　当期末現在においてストックオプションはすべて稼得されており、残余数量79,246株の加重平均行使

          価格は52,241ウォンです。

     （注2）　当期末現在、7次付与分の残余数量4,759株は行使が保留されており、現在、保留分に対する公正価値

          は0です。
     （注3）　公正価値は本源的価値と時間的価値で構成されており、現在、保留分に対する公正価値は新韓金融持

          株の株式終値と行使価格の差異である本源的価値で評価しました。

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     （2）　株式決済型株式基準報酬約定
     ①　当期末現在における成果連動型株式基準報酬の内容は以下の通りです。

         区分                            内容

         類型                         株式決済型（注1）

                        2013年までの付与分：2010年4月1日以降の選任及び昇進時

        付与期間                         （付与日から3年間）
      （約定役務期間）                  2014年からの付与分：2014年1月1日以降の選任及び昇進時
                                 （付与日から1年間）
                    2013年まで相対株価連動（33.4%）及び4年間の経営指標連動（66.6%）、

        成果条件
                    2014年から相対株価連動（20.0%）及び4年間の経営指標連動（80.0%）
     （注1）　新韓金融持株の株式を付与し、支払約定により当行が新韓金融持株会社に支払うべき金額を負債とし

          て認識し、株式決済型により認識する報酬費用との差異は資本に反映しています。

     ②　付与数量及び付与時点の公正価値は以下の通りです。

                                                  （単位：株、ウォン）

          付与日              付与数量            公正価値（注1）              見積数量（注2）

         2010-04-01                    306,400               45,150              10,471

         2014-01-01                    109,800               47,300               2,364

         2015-01-01                    159,000               44,500              148,882

         2015-03-18                    16,800              42,650              12,610

         2015-04-10                     2,300              40,350               1,591

         2015-05-01                     2,300              46,000               1,466

         2015-05-22                     5,300              42,800               3,097

         2015-05-27                     2,300              40,200               1,314

         2015-08-01                     2,300              41,900                958

         2015-08-24                     2,300              40,250                785

         2016-01-01                    221,900               39,000              212,366

         2017-01-01                    221,300               45,300              187,467

         2017-01-23                     2,700              45,600               2,421

         2017-03-07                    17,400              46,950              13,600

         2017-03-24                     8,100              49,000               5,961

         2017-06-01                     2,700              49,250               1,493

         2017-07-05                     2,700              49,550               1,251

         2017-07-06                     2,700              49,200               1,244

         2018-01-01                    227,500               49,400              207,228

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           合計                 1,315,800                             816,569
     （注1）　付与時点の新韓金融持株株式の終値を単位当たりの公正価値で算定し、当期末現在における新韓金融

          持株株式の公正価値は39,600ウォンです。

     （注2）　当初付与時点の付与数量に、約定役務期間中の在任日数に該当する基準数量に基づき相対株価上昇率

          による付与数量を調整し（2013年まで33.4%、2014年から20.0%）、経営成績達成率による付与数量を

          調整し（2013年まで66.6%、2014年から80.0%）、運営期間終了後に獲得数量を確定します。

     （3）　当期及び前期中に発生した報酬費用の内訳は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

             区分                第187（当）期                   第186（前）期

                                       11,209                   10,748

            報酬費用
     （4）　当期末及び前期末現在、株式基準報酬に関連する未払費用及の内訳は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

             区分                第187（当）期                   第186（前）期

                                       36,446                   30,773

            未払費用
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     ３４．　     その他営業損益

     当期及び前期におけるその他営業損益の内訳は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

                 区分                   第187（当）期             第186（前）期（注1）

     その他営業収益

                事後に償却原価で測定する

                                           26,872              48,759
                   貸付債権処分益
      資産処分関連
                   償却債権処分益                        13,119                116
                      小計                     39,991              48,875

                  ヘッジ対象関連利益                        112,579              249,223

                  ヘッジ手段関連利益                        166,934               83,288

                 支払保証引当負債戻入額                           2,833                 -

        その他
       営業収益
               その他負債性引当負債戻入額                              -           25,439
                     その他                      32,656              23,197

                      小計                    315,002              381,147

             その他営業収益合計                             354,993              430,022

     その他営業費用

                事後に償却原価で測定する

      資産処分関連                                     13,991               8,365
                  貸付債権処分損失
                  ヘッジ対象関連損失                        189,152               56,133

                  ヘッジ手段関連損失                         91,178              284,124

                 支払保証引当負債繰入額                             -            2,084

               その他負債性引当負債繰入額                            9,086                 -

        その他
       営業費用
                    基金出捐金                      275,336              244,431
                    預金保険料                      305,860              291,750

                     その他                     155,611              145,924

                      小計                   1,026,223              1,024,446

             その他営業費用合計                            1,040,214              1,032,811

              その他営業損益                            (685,221)              (602,789)

     （注1）　当期中に新韓バンク・ベトナムのANZリテール事業部門引受の会計処理が完了したことにより、前期

        の金額を遡及調整しました。

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     ３５．　     営業外損益

     当期及び前期における営業外損益の内訳は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

                 区分                  第187（当）期               第186（前）期

     営業外収益

                    有形資産処分益                      11,987                4,430

                    無形資産処分益                        50               514

                   投資不動産処分益                       4,707                  7

       資産処分関連
                   売却予定資産処分益                         80             22,920
                   非業務用資産処分益                          -              126

                       小計                   16,824               27,997

      関係企業に対する

                      処分益                    12,991                7,983
       投資資産関連
                 投資不動産インカムゲイン                         27,559               25,169

         その他
                      その他                    26,834               47,743
        営業外収益
                       小計                   54,393               72,912
              営業外収益合計                            84,208               108,892

     営業外費用

                    有形資産処分損                      1,687               1,030

                    無形資産処分損                        21               790

                   投資不動産処分損                       1,623               1,325

       資産処分関連
                   売却予定資産処分損                        1,403                 349
                   非業務用資産処分損                          -               11

                       小計                    4,734               3,505

                      減損損失                       -              144

      関係企業に対する
                      処分損失                      393                79
       投資資産関連
                       小計                     393               223
                  投資不動産減価償却費                        10,377               10,521

                      寄付金                    59,902               121,577

         その他
        営業外費用
                      その他                    26,107               20,988
                       小計                   96,386               153,086

              営業外費用合計                           101,513               156,814

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               営業外損益                          (17,305)               (47,922)
     ３６．　     法人税費用及び繰延税金


     （1）　法人税費用の構成内訳

     当期及び前期における法人税費用の算出内訳は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

             区分                第187（当）期                 第186（前）期（注1）

          当期法人税負担額                            588,655                   394,651

      一時差異による繰延税金変動額                                293,870                   56,847

         税務上の欠損金による

                                       6,947                  (15,818)
          繰延税金変動額
      資本に直接反映された繰延税金                                (22,430)                   11,104

           法人税費用                          867,042                   446,784

     （注1）　当期中に新韓バンク・ベトナムのANZリテール事業部門引受の会計処理が完了したことにより、前期

          の金額を遡及調整しました。

     （2）　法人税費用の差異内訳

     当期及び前期における税引前純利益と法人税費用間の関係は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

             区分                第187（当）期                 第186（前）期（注1）

           税引前純利益                          3,146,404                   2,159,098

                                      27.50%

            適用税率                                              24.20%
        適用税率による法人税                             854,898                   522,502

           非課税収益                          (30,738)                    (8,143)

           非控除費用                            9,620                  10,425

            連結納税                          (34,176)                   (25,756)

        法人税追納（還付）額                              39,986                  (27,235)

        将来税率の変動による

                                         -               (46,848)
          繰延税金の変動
            その他                          27,452                   21,839

           法人税費用                          867,042                   446,784

            実効税率                           27.56%                   20.69%

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     （注1）　当期中に新韓バンク・ベトナムのANZリテール事業部門引受の会計処理が完了したことにより、前期
          の金額を遡及調整しました。
                                 356/1052




















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     （3）　一時差異及び繰延税金
     当期及び前期における一時差異及び繰延税金資産（負債）の増減内訳は以下の通りです。
     ＜第187（当）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

                                                      繰延税金資産

                        期首金額
            区分                     減少        増加       期末金額        （負債）
                        （注1）
                                                       （注2）
     未収収益                    (479,275)        (479,275)        (644,318)        (644,318)        (177,187)

     未収金                    (60,062)        (60,062)        (88,065)        (88,065)        (24,218)

     当期損益を通じて公正価値で

                         (49,926)       (106,847)         36,909        93,830        25,803
     測定する有価証券
     その他包括利益を通じて公正価

                         829,525        401,295       (149,913)        278,317         76,537
     値で測定する有価証券
     関係企業に対する投資資産                    (400,935)        (400,935)        (612,345)        (612,345)        (168,395)

     繰延貸付付帯費用                    (427,937)        (427,937)        (497,515)        (497,515)        (136,817)

     有形資産評価及び償却等                    (449,332)         (4,043)        5,691      (439,598)        (120,469)

     デリバティブ負債                    (132,214)        (148,734)        (195,727)        (179,207)         (49,282)

     預金                    101,468        15,498        15,981       101,951         28,036

     未払費用                    426,001        426,001        283,697        283,697         78,017

     確定給付債務                   1,142,677         105,667        212,447      1,249,457         343,601

     社外積立資産                  (1,180,248)          (88,188)       (175,872)      (1,267,932)         (348,681)

     その他引当負債                    176,675        178,027        179,175        177,823         48,902

     支払保証引当負債                     63,357        63,357       105,542        105,542         29,024

     圧縮記帳引当負債                    (179,393)         (2,256)           -    (177,137)         (48,713)

     一時償却引当負債                     (1,923)         (232)          -     (1,691)         (465)

     みなし配当                     19,171        19,171           -        -        -

     その他包括利益を通じて公正価

                          7,233        7,233       21,341        21,341         5,869
     値で測定する有価証券評価損益
     未払寄付金                     39,429        39,429        78,750        78,750        21,656

     貸倒引当金及び貸倒金                    463,135        463,135        162,884        162,884         45,903

     株式報酬費用関連調整額                       437        359        100        178         49

     みなし配当                     4,060          -        -     4,060        1,116

     その他                    195,341        318,316        271,361        148,386         35,161

            小計             107,264        318,979       (989,877)      (1,201,592)         (334,553)

     ＜繰越欠損金＞

                                 357/1052


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     時効満了預金の欠損金の引当                   1,281,039          25,262           -   1,255,777         345,339
     ＜繰延税金資産及び負債として認識しなかった一時差異＞

     関係企業に対する投資資産

                         (470,668)            -   (214,788)        (685,456)        (188,500)
     （注3）
            合計            1,858,971         344,241       (775,089)        739,641        199,286

     （注1）　企業会計基準書第1109号及び1115号の適用による変動額を反映しました（注記45）。

     （注2）　為替レート変動効果により、海外従属企業の繰延税金資産                                    29百万ウォンが増加しました。

     （注3）　持分法評価による税効果は、関係企業被投資会社別に繰延税金の適用可能金額及び実現可能性を考慮

          して合理的に見積もっています。

     ＜第186（前）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

                                                      繰延税金資産

            区分           期首金額         減少        増加       期末金額        （負債）
                                                       （注1,3）
     未収収益                    (343,790)        (343,790)        (479,275)        (479,275)        (131,801)

     未収金                    (36,089)        (36,089)        (60,062)        (60,062)        (16,517)

     売買目的金融資産                    (56,431)        (59,629)        (53,124)        (49,926)        (13,730)

     売却可能金融資産                    789,164        463,300        503,661        829,525        228,119

     関係企業に対する投資資産

                        (217,184)        (217,184)        (400,935)        (400,935)        (110,257)
     （注2）
     繰延貸付付帯費用                    (378,933)        (378,933)        (427,937)        (427,937)        (117,683)

     有形資産評価及び償却等                    (458,788)         (5,717)        3,739      (449,332)        (123,146)

     デリバティブ負債                    (141,875)        (152,868)        (143,207)        (132,214)         (36,359)

     預金                     75,051        17,938        44,355       101,468         27,904

     未払費用                    299,584        300,935        427,352        426,001        117,150

     確定給付債務                   1,133,301          54,254        63,630      1,142,677         314,236

     社外積立資産                    (988,597)        (54,253)       (245,904)       (1,180,248)         (324,568)

     その他引当負債                    228,432        228,432        178,180        178,180         49,099

     支払保証引当負債                     78,499        78,499        79,791        79,791        21,942

     圧縮記帳引当負債                    (179,438)           (45)         -    (179,393)         (49,333)

     一時償却引当負債                     (2,155)         (232)          -     (1,923)         (529)

     みなし配当                     5,513          -     13,658        19,171         5,272

     売却可能金融資産評価損益                    (190,018)        (190,018)        (58,996)        (58,996)        (12,156)

     未払寄付金                     35,717        35,717        39,429        39,429        10,843

     貸倒引当金及び貸倒金                    318,993        318,993        70,748        70,748        23,533

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     株式報酬費用関連調整額                     2,344        2,266         359        437        120
     みなし配当                     4,026          19        53      4,060        1,117

     その他                    154,613        (40,242)          486     195,341         50,371

            小計             131,939        21,353       (443,999)        (333,413)         (86,373)

     ＜繰越欠損金＞

     時効満了預金の欠損金の引当                   1,390,362         109,323           -   1,281,039         352,286

     ＜繰延税金資産及び負債として認識しなかった一時差異＞

     関係企業に対する投資資産

                        (280,957)            -    (189,711)        (470,668)        (129,436)
     （注2）
            合計            1,803,258         130,676       (254,288)       1,418,294         395,349

     （注1）　為替レート変動効果により、海外従属企業の繰延税金資産                                    1,653百万ウォンが増加しました。

     （注2）　持分法評価による税効果は、関係企業被投資会社別に繰延税金の適用可能金額及び実現可能性を考慮

          して合理的に見積もっています。

     （注3）　当期中に新韓バンク・ベトナムのANZリテール事業部門引受の会計処理が完了したことにより、前期

          末の金額を遡及調整しました。

     （4）　資本に直接加減する項目に関連する法人税

     当期及び前期中に資本に直接付加されるか、或いは減算された法人税の内訳は以下の通りです。

     ＜第187（当）期＞

                                                　　（単位：百万ウォン）

                            期末              期首（注1）

            区分                                           税効果増減
                       税引前金額         税効果       税引前金額         税効果
       その他包括利益を通じて

        公正価値で測定する                 (21,341)          223     (185,414)         60,874       (60,651)
        有価証券評価損益
      関係企業のその他包括利益

                          4,923         (64)       6,749        (163)         99
          に対する持分
          海外事業損益              (296,622)         (16,381)       (311,258)         (25,905)         9,524

      確定給付型制度の再測定要素                  (382,774)         105,339       (285,698)         78,662        26,677

           資本調整               6,690       (1,836)         2,899       (3,757)         1,921

            合計            (689,124)         87,281       (772,722)         109,711       (22,430)

     （注1）企業会計基準書第1109号及び第1115号の適用による変動額を反映しました（注記45）。

     ＜第186（前）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

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                            期末                期首
            区分                                           税効果増減
                       税引前金額         税効果       税引前金額         税効果
      売却可能金融資産評価損益                   58,996       (12,155)        190,018        (50,194)         38,039

      関係企業のその他包括利益

                          6,749        (163)       16,392          191       (354)
          に対する持分
          海外事業損益              (311,258)         (25,905)       (140,918)         (11,018)        (14,887)

      確定給付型制度の再測定要素                  (285,698)         78,662       (370,692)         89,776       (11,114)

           資本調整               1,079        (297)       (1,170)          283       (580)

            合計            (530,132)         40,142       (306,370)         29,038        11,104

     （5）　当期法人税資産及び負債

     当期末及び前期末現在における当期法人税資産及び負債の内訳は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

                  区分                   第187（当）期              第186（前）期

        当期法人税資産               前払法人税等                     43,026              24,674

                      法人税未払金

                                           265,789              179,364
                     （連結納税負担額）
        当期法人税負債
                       未払法人税                    53,639              31,580
                                           319,428              210,944

                         合計
     （6）　総額基準法人税内訳

     当期末及び前期末現在、相殺前総額基準による繰延税金資産、繰延税金負債、当期法人税資産及び当期法人税

     負債の内訳は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

             区分                第187（当）期                   第186（前）期

           繰延税金資産                          1,713,266                   2,138,000

           繰延税金負債                          1,513,980                   1,742,650

          当期法人税資産                            236,015                   240,818

          当期法人税負債                            512,418                   427,357

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     ３７．　     1株当たり利益

     当期及び前期における1株当たり利益の計算内訳は以下の通りです。

     （1）　1株当たり利益

                                                  （単位：百万ウォン）

               区分                 第187（当）期                 第186（前）期

                                      2,279,049                 1,712,073

        支配企業所有持分純利益（注1）
                                        (25,228)                 (29,857)

           新種資本証券配当
                                      2,253,821                 1,682,216

          普通株に帰属される利益
                                    1,585,615,506                 1,585,615,506

      発行済普通株式の加重平均株式数（株）
       基本的及び希薄化後1株当たり純利益

                                         1,421                 1,061
             （ウォン）
     （注1）当期中に新韓バンク・ベトナムのANZリテール事業部門引受の会計処理が完了したことにより、前期の

         金額を遡及調整しました。

     連結グループは希薄化後潜在的普通株を保有しておらず、ストックオプションは希薄化効果がないため、当期

     及び前期の希薄化後1株当たり純利益は基本的1株当たり純利益と一致します。

     （2）　発行済普通株式の加重平均株式数

                                                    （単位：株、日）

                                                 発行済普通株式の

         区分             期間           株式数        加重値
                                                  加重平均株式数
       第187（当）期          2018.01.01～2018.12.31               1,585,615,506          365/365           1,585,615,506

       第186（前）期          2017.01.01～2017.12.31               1,585,615,506          365/365           1,585,615,506

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     ３８．　     偶発及び約定事項

     （1）　当期末及び前期末現在、支払保証及び約定の種類別の金額は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

                 区分                   第187（当）期              第186（前）期

                      確定支払保証                    9,415,888              7,590,785

         支払保証            未確定支払保証                    3,984,667              3,254,846

                        合計                 13,400,555              10,845,631

                     ウォン貨貸付約定                    69,126,234              53,338,916

                      外貨貸付約定                   19,967,126              18,992,870

          約定          ABS及びABCP買入約定                      2,083,522              1,950,543

                        その他                  1,907,432              1,456,976

                        合計                 93,084,314              75,739,305

                      担保裏書手形                     37,667              85,456

         裏書手形            無担保裏書手形                    7,758,242              7,810,788

                        合計                 7,795,909              7,896,244

      買戻権付貸付債権売却                 ウォン貨                     2,099              2,099

     （2）　支払保証引当負債

     当期末及び前期末現在、支払保証引当負債の設定対象及び支払保証引当負債の設定比率は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

             区分                第187（当）期                   第186（前）期

           確定支払保証                          9,415,888                   7,590,785

          未確定支払保証                           3,984,667                   3,254,846

         ABS及びABCP買入約定                            2,083,522                   1,950,543

           担保裏書手形                            37,667                   85,456

        設定対象支払保証総額                            15,521,744                   12,881,630

         支払保証引当負債                             105,543                    79,791

        引当負債設定比率（%）                                0.68                   0.62

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     （3）　係争中の訴訟事件
     当期末現在、連結グループに関連して係争中の被訴訟事件は以下の通りです。
                                                （単位：件、百万ウォン）

        事件名        件数     訴価           事件内容                  訴訟現況

                          資産保管契約により当行が資産を

                          保管している不動産投資会社の物                  2015年の1審及び2017年の
      損害賠償請求の                    件に発生した火災により原告が損                  2審で原告が一部勝訴したが、1審
                 1      6,893
         訴訟                 害を受けたとして、受託者である                  と2審の結論が異なり、
                          当行等を相手に本訴訟を提起し                  現在3審が進行されている。
                          た。
                          原告は自身名義の口座に入金され

                                            2017年以降、当行が1審、
                          た金額を本人の同意なしで当行が
      預金返還請求の                                      2審勝訴しており、原告側の
                 1      4,606   取消処理したと主張し、同金額相
         訴訟                                   上告により3審が進行されてい
                          当の預金を原告に支払うことを請
                                            る。
                          求した。
                          資産保管契約により当行が資産を

                          保管している不動産投資会社の物
                                            2017年に当行が1審敗訴してお
       求償金請求の                   件に発生した火災により一般火災
                 1      4,112                     り、現在、2審が進行されてい
         訴訟                 保険事業者である原告が保険金を
                                            る。
                          支払い、当行に求償金を請求し
                          た。
        その他        107      51,111    損害賠償等多数

         合計       110      66,722

     連結グループは当期末現在、1審で敗訴が決定された訴訟案件等に関して5,773百万ウォンを訴訟引当負債とし

     て計上しており、引当負債として計上された訴訟以外の残余訴訟結果は連結財務諸表に重大な影響を及ぼさな

     いと予測されているものの、今後の訴訟結果により追加的な損失が発生する可能性もあります。

     （4）　オペレーティングリースの満期構造

     当期末及び前期末現在、解約不可能リース契約により支払わなければならない将来最低リース料約定金額は以

     下の通りです。

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     ＜第187（当）期＞
                                                  （単位：百万ウォン）
             区分             1年以内        1年超過5年以内            5年超過          合計

           最低リース料                 175,281           325,479          17,756         518,516

     ＜第186（前）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

             区分             1年以内        1年超過5年以内            5年超過          合計

          最低リース料                 239,105           320,861          32,739         592,705

     ３９．　     連結キャッシュ・フロー計算書に対する注記


     （1）　当期末及び前期末現在、現金及び現金性資産の内訳は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

             区分                第187（当）期                   第186（前）期

             現金                        2,568,913                   1,749,897

          支払準備預け金                          2,094,612                   8,503,968

           その他預け金                          8,486,752                   8,408,457

       連結財務諸表上の現金預け金                             13,150,277                   18,662,322

          使用制限預け金                          (3,888,144)                  (11,103,030)

         取得当時に満期日が

                                    (2,557,180)                   (2,228,189)
        3ヶ月を超過した預け金
             合計                        6,704,953                   5,331,103

     （2）　当期及び前期中に、現金の流入及び流出を伴わない取引の主な内訳は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

             区分                第187（当）期                   第186（前）期

        新種資本証券未払配当金                                2,597                   1,367

         貸付債権出資転換                             28,759                   32,530

         有形資産取得未払金                                897                    -

         無形資産取得未払金                              1,047                   5,061

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     （3）　当期及び前期中に財務活動により発生した負債の変動内訳は以下の通りです。
     ＜第187（当）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

           区分             借入負債               社債              合計

          期首金額                 14,617,562              25,460,427              40,077,989

      キャッシュ・フロー変動                      1,094,960              6,447,699              7,542,659

         割引差金償却                     (1,722)             (76,675)              (78,397)

         為替取引損益                   (459,236)               30,211             (429,025)

         ヘッジ対象の

                             903,257               37,604             940,861
         公正価値変動
          期末金額                 16,154,821              31,899,266              48,054,087

     ＜第186（前）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

           区分             借入負債               社債              合計

          期首金額                 14,314,329              21,578,430              35,892,759

      キャッシュ・フロー変動                       958,927             4,470,201              5,429,128

         割引差金償却                      802             3,196              3,998

         為替取引損益                   (656,496)              (448,744)             (1,105,240)

         ヘッジ対象の

                                -          (142,656)              (142,656)
         公正価値変動
          期末金額                 14,617,562              25,460,427              40,077,989

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     ４０．　     特殊関係者取引

     （1）　特殊関係者債権・債務

     当期末及び前期末現在、特殊関係者間の重要な債権・債務の内訳は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

            特殊関係者                  勘定科目           第187（当）期           第186（前）期

     1）　連結グループの支配企業

                             その他資産                    -          934

          新韓金融持株会社                    預金                 24            3

                             その他負債                309,355           222,867

     2）　同一支配企業

                           デリバティブ資産                   5,100            785

                             その他資産                 1,338           2,248

                               預金               23,522            7,263

            新韓カード
                           デリバティブ負債                    269          2,539
                              引当負債                  180            47

                             その他負債                 22,702           23,106

                             現金預け金                 6,281           3,461

                           デリバティブ資産                  13,095            3,954

                              貸付債権                22,914           14,984

                             貸倒引当金                  (19)            (4)

            新韓金融投資                  その他資産                 19,972            18,240

                               預金              202,561           272,064

                           デリバティブ負債                   1,981           39,302

                              引当負債                  67           34

                             その他負債                 40,338            39,010

                           デリバティブ資産                  17,302            1,558

                             その他資産                    3           11

                               預金               14,335            6,379

             新韓生命
                           デリバティブ負債                   7,771           44,928
                              引当負債                  16            ▶

                             その他負債                 14,674           15,184

                                 366/1052



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                                                           新韓銀行(E26225)
                                                            有価証券報告書
                               預金                1,504            754
                              借入負債                12,000           10,000

           新韓キャピタル
                              引当負債                  14           14
                             その他負債                 13,611           12,799

                              貸付債権                 1,621           2,658

                             貸倒引当金                   (2)           (1)

             済州銀行                その他資産                    1           1

                               預金               11,045           22,376

                             その他負債                 2,446           2,475

                               預金                3,793           6,059

            新韓信用情報
                             その他負債                 1,599           1,719
                               預金                5,405            168

          新韓代替投資運用
                             その他負債                   23            -
                               預金              121,976           117,149

         新韓BNPパリバ資産運用
                             その他負債                 1,673           1,512
                               預金                 815          11,135

             新韓DS
                             その他負債                 6,567           6,544
            新韓貯蓄銀行                  その他負債                 8,987           8,987

                               預金               14,604            9,381

            新韓アイタス
                             その他負債                   60           41
           新韓REITs運用                    預金                 79           71

        新韓BNPPグローバルマルチ

                             その他資産                    -           1
         アセット証券投資信託
     3）　関係企業及び同一支配企業の関係企業

                             その他資産                    -         9,760

       BNPパリバカーディフ生命保険                        預金                 444           446

                              引当負債                   -           2

       BNPパリバカーディフ損害保険                        預金                 157           221

        ドリームハイ投資組合3号                      預金                  ▶           3

      マイダス東亜スノーボール投資組合                         預金                 159           220

          IBKS   新韓創造経済

                               預金                  -           78
          新技術事業投資組合
                                 367/1052




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                                                            有価証券報告書
                              貸付債権                   -        14,847
                             貸倒引当金                    -          (123)

       ジェヨンソリューテック（主1）
                               預金                  -         2,659
                              引当負債                   -           ▶

      パートナーズ第4号Growth投資組合                         預金                1,855           2,076

       クレディアンヘルスケア第2号

                               預金                 45           26
          私募投資合資会社
        スノーボール投資組合第2号                       預金                 354           239

          IBKS   新韓創造経済

                               預金                 672            76
        新技術事業投資組合第2号
       イウム第3号私募投資合資会社                        預金                 49           65

            ブランビル                   預金                  -           55

                              貸付債権                  151            -

                             貸倒引当金                   (1)            -

       KTBニューレーク医療グローバル
         進出私募投資専門会社
                               預金                  -          465
                              引当負債                   -           13

           大韓システムズ                    預金                 85           100

       社団法人金融貯蓄情報センター                        預金                  ▶           ▶

     4）　主要経営者

                   貸付債権                           2,783           2,828

                   貸倒引当金                             (1)           (3)

                   引当負債                             1           1

     （注1）　当期中に売却により関係企業から除外されました。

     （2）　特殊関係者収益・費用

     当期及び前期における特殊関係者間の重要な収益・費用の内訳は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

            特殊関係者                 勘定科目           第187（当）期           第186（前）期

     1）　連結グループの支配企業

                            その他営業収益                  1,392            2,228

           新韓金融持株会社                   支払利息                 (268)            (228)

                             支払手数料                (31,608)            (29,779)

     2）　同一支配企業

                                 368/1052



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                                                            有価証券報告書
                              受取利息                3,302            1,868
                             受取手数料                198,589            187,385

                          デリバティブ関連利益                    8,975            2,694

                            その他営業収益                  1,815            2,092

            新韓カード
                              支払利息                 (256)            (528)
                             支払手数料                  (180)            (177)

                          デリバティブ関連損失                    (371)          (5,111)

                            その他営業費用                  (3,561)            (3,064)

                              受取利息                  950            466

                             受取手数料                 7,362            5,167

                          デリバティブ関連利益                   45,592            10,037

                            その他営業収益                  4,484            4,637

            新韓金融投資
                              支払利息                (2,247)            (1,499)
                          デリバティブ関連損失                   (14,150)            (98,769)

                             貸倒償却費                  (15)            (3)

                            その他営業費用                   (286)            (785)

                              受取利息                  49            47

                             受取手数料                11,286            7,513

                          デリバティブ関連利益                   51,311            7,117

             新韓生命               その他営業収益                   695          1,470

                              支払利息                 (278)            (264)

                          デリバティブ関連損失                   (8,272)          (109,882)

                            その他営業費用                   (641)            (843)

                            その他営業収益                   972            314

                              支払利息                 (852)            (979)

           新韓キャピタル
                             支払手数料                   -          (10)
                            その他営業費用                    -           (4)

                              受取利息                  25            3

                            その他営業収益                    52            44

             済州銀行
                              支払利息                  (79)            (45)
                             貸倒償却費                   (1)            -

                                 369/1052



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                                                            有価証券報告書
                             受取手数料                   3            3
                            その他営業収益                    83            76

            新韓信用情報
                              支払利息                  (84)            (94)
                             支払手数料                (5,095)            (4,645)

           新韓代替投資運用                   支払利息                  (37)             -

                             受取手数料                   44            -

                            その他営業収益                    9           52

         新韓BNPパリバ資産運用                     支払利息                (2,157)            (1,187)

                            貸倒引当金戻入                    -           16

                             支払手数料                (2,158)            (2,250)

                            その他営業収益                   175            134

             新韓DS                支払利息                 (146)            (168)

                            その他営業費用                 (41,096)            (34,629)

                             受取手数料                  869            796

            新韓貯蓄銀行                その他営業収益                   205            175

                              支払利息                 (152)            (120)

                             受取手数料                   31            31

            新韓アイタス                その他営業収益                    6            5

                              支払利息                  (70)            (71)

           新韓REITs運用                  支払利息                 (132)             -

          新韓BNPPグローバル

                             受取手数料                   -            5
        マルチアセット証券投資信託
     3）　関係企業及び同一支配企業の関係企業

                             受取手数料                 2,418            3,246

       BNPパリバカーディフ生命保険
                            その他営業費用
                                                 -           (1)
       BNPパリバカーディフ損害保険                      受取手数料                   5            2

          IBKS   新韓創造経済

                              支払利息                   -           (2)
          新技術事業投資組合
      マイダス東亜スノーボール投資組合                        支払利息                  (2)            (3)

                                 370/1052




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                                                            有価証券報告書
                              受取利息                  347            654
                             受取手数料                   1            1

                            その他営業収益                    3            3

       ジェヨンソリューテック（注1）
                            貸倒引当金戻入
                                                (2)           (55)
                            （貸倒償却費）
                              支払利息                  (1)            (4)

      パートナーズ第4号Growth投資組合                       支払利息                  (19)            (16)

     新韓－アルバトロス技術投資ファンド                        支払利息                   -          (21)

       KTBニューレーク医療グローバル

                              受取利息                   2           10
         進出私募投資専門会社
        スノーボール投資組合第2号                      支払利息                  (2)            -

            ブランビル                 受取手数料                   -            2

           大韓システムズ                  受取手数料                   1            2

                              受取利息                  13            -

       ヒョンジェアートプリンティング
                             受取手数料                   1            -
     4）　主な経営者

                   受取利息                             94            94

     （注1）　当期中に売却により関係企業から除外されました。

     （3）　主要経営陣に対する給与

     当期及び前期における主要経営陣に対する給与の内訳は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

            勘定科目                 第187（当）期                   第186（前）期

         長・短期従業員給与                              14,175                   8,916

            退職給付                             305                   298

           株式基準報酬                             2,393                   4,655

             合計                          16,873                   13,869

     （4）　特殊関係者の支払保証等の内訳

     当期末及び前期末現在、特殊関係者に提供している主な支払保証等の内訳は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

                               保証金額

         提供を受けている者                                         保証内訳
                         第187（当）期          第186（前）期
                                       218,166         未使用貸付限度

           新韓金融投資
                             214,955
                                 371/1052


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                                                            有価証券報告書
                                       500,000         未使用貸付限度
           新韓カード
                             500,000
            新韓生命                  50,000          50,000         未使用貸付限度

          新韓キャピタル                    70,000          70,000         未使用貸付限度

        新韓BNPパリバ資産運用                     228,216          53,484         証券引受約定

                                                未使用貸付限度

      BNPパリバカーディフ生命保険                        10,000          10,000
          新韓代替投資運用                     3,600            -      証券引受約定

      Neoplux技術価値評価投資組合                          -        6,000         証券引受約定

                                 -         109       未使用貸付限度

      ジェヨンソリューテック（注1）
                                 -         429       輸入信用状発行
      KTBニューレーク医療グローバル

                                849          700       未使用貸付限度
        進出私募投資専門会社
             合計               1,077,620           908,888

     （注1）当期中に売却により関係企業から除外されました。

                                 372/1052













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     （5）　特殊関係者への担保提供内訳
     1）　当期末及び前期末現在、特殊関係者に提供している担保は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

                                 第187（当）期                第186（前）期

         提供を受けた者
                     担保提供資産
                              帳簿価額       担保設定額         帳簿価額        担保設定額
       区分       会社名
     同一支配企業         新韓生命        有価証券           10,230        10,230        10,271        10,271

     2）　当期末及び前期末現在、特殊関係者から提供を受けている担保は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

                                                担保設定額

               提供者
                                担保提供資産
                                           第187（当）期          第186（前）期
       区分            会社名
                                  預金             135,700          135,700

                 新韓金融投資
                                  不動産              91,974          91,974
       同一
                  済州銀行                国債             20,000          20,000
      支配企業
                  新韓生命                国債              6,000          7,170
                 新韓信用情報                  預金               180          180

             BNPパリバカーディフ生命保険                     国公債              12,000          11,666

      関係企業                            不動産                 -       20,814

            ジェヨンソリューテック（注1）
                              貿易保険公社保証書                    -       7,037
                      合計                         265,854          294,541

     （注1）当期中に売却により関係企業から除外されました。

                                 373/1052








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     （6）　特殊関係者資金取引
     1）　当期中の特殊関係者との主な貸付・回収内訳は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

                                期首金額                       期末金額

                区分                        貸付       回収等
                                （注1）                       （注1）
                     済州銀行              2,658        3,223       (4,260)         1,621

       同一支配企業
                    新韓金融投資               14,984        39,307       (31,377)         22,914
       関係企業及び            KTBニューレーク

      同一支配企業の             医療グローバル                  -       151        -       151
        関係企業         進出私募投資専門会社
                合計                  17,642        42,681       (35,637)         24,686

     （注1）当該金額は貸倒引当金減算前の金額です。

     2）　当期中の特殊関係者との主な借入・返済内訳は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

                 区分                期首金額         借入       返済等       期末金額

       同一支配企業             新韓キャピタル               10,000        3,000      (1,000)        12,000

     ４１．　     従属企業財務諸表の要約


     （1）　当期末及び前期末現在、支配企業である新韓銀行（個別）及び連結対象従属企業の要約財務状態表は以

        下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

                        第187（当）期                      第186（前）期

         会社名
                  資産合計        負債合計       資本合計       資産合計        負債合計       資本合計
        新韓銀行         323,875,533        300,304,150        23,571,383       302,936,552        280,748,048        22,188,504

      アメリカ新韓銀行             1,584,978        1,358,153         226,825      1,431,268        1,263,477         167,791

       カナダ新韓銀行             607,970        541,887        66,083       586,627        520,390        66,237

     ヨーロッパ新韓銀行              604,022        522,862        81,160       603,810        522,745        81,065

        新韓銀行

                   5,448,655        5,031,704         416,951      5,192,164        4,822,109         370,055
       中国有限公司
       新韓アジュ金融

                    115,360           -    115,360        546,377        339,948       206,429
      有限公司（注2）
                                 374/1052


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                                                            有価証券報告書
      新韓カザフスタン
                    122,927        83,431       39,496        97,596        55,896       41,700
         銀行
     新韓カンボジア銀行              282,807        167,372       115,435        202,162        129,095        73,067

         SBJ銀行          7,704,586        7,126,117         578,469      6,163,835        5,728,776         435,059

       新韓バンク・

                   4,101,845        3,489,835         612,010      3,676,216        3,141,045         535,171
      ベトナム（注1,3）
      メキシコ新韓銀行              118,821        35,253       83,568        80,425         485      79,940

      新韓インドネシア

                    971,954        613,185       358,769        683,316        324,426       358,890
       銀行（注1）
        構造化企業           8,111,107        8,108,193          2,914     7,577,627        7,567,521         10,106

     （注1）　企業結合時に行われた公正価値の調整事項を反映しました。

     （注2）　新韓アジュ金融有限公司は2018年11月27日付で資産727,206百万ウォン、負債727,194百万ウォンを香

          港支店に移転しました。これは、同一支配下の事業譲受渡取引に該当し、当行は同一支配下の事業

          譲受渡取引は帳簿価額法で会計処理しています。当期末現在、新韓アジュ金融有限公司の資産は

          115,360百万ウォンで、精算手続を進行中です。

     （注3）　当期中に新韓バンク・ベトナムのANZリテール事業部門引受の会計処理が完了したことにより、前期

          末の金額を遡及調整しました。

     （2）　当期及び前期における支配企業である新韓銀行（個別）及び連結対象従属企業の要約包括利益計算書は

        以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

                         第187（当）期                      第186（前）期

         会社名
                   営業収益       当期純損益        総包括利益        営業収益      当期純損益       総包括利益
         新韓銀行          18,611,228       2,116,606        2,179,652       20,380,963       1,607,761       1,536,857

       アメリカ新韓銀行               69,149       (2,547)        4,046       64,897       9,472      (11,374)

       カナダ新韓銀行              23,027       2,760         174      18,055       3,497        324

      ヨーロッパ新韓銀行               14,243         14        8    13,332       2,227       3,104

     新韓銀行中国有限公司               284,885       31,764        47,129       284,447       21,875       (10,618)

       新韓アジュ金融

                     39,666       20,319        30,886       25,643       13,813       (13,104)
         有限公司
     新韓カザフスタン銀行                10,815       1,929       (2,356)        8,620       2,030       (2,550)

      新韓カンボジア銀行               17,492       8,102       12,777       11,758       3,593       (3,399)

         SBJ銀行           187,806       64,929        95,418       176,392       68,872       30,889

        新韓バンク・

                     292,539       94,987        79,317       194,137       46,477       13,998
      ベトナム（注1,2）
       メキシコ新韓銀行               6,736       (116)       3,627       2,026      (2,986)       (5,003)

                                 375/1052


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       新韓インドネシア
                     64,006       10,640         (120)      42,112       8,590      (28,801)
        銀行（注1）
        構造化企業            241,466       (12,499)        (22,325)       208,978       23,540       27,829

     （注1）　企業結合時に行われた公正価値の調整事項を反映しました。

     （注2）　当期中に新韓バンク・ベトナムのANZリテール事業部門引受の会計処理が完了したことにより、前期

          末の金額を遡及調整しました。

     ４２．　     連結していない構造化企業に対する持分


     （1）　連結していない構造化企業に対する持分の性格及び範囲

     連結グループは資産流動化証券、ストラクチャード・ファイナンス、投資ファンド等の投資を通じて構造化企

     業に関与しています。同構造化企業の主な特性は以下の通りです。

          区分                           主な特性

                  資産流動化会社は資産保有者から資産を購入し、これに基づいて資産流動化証券を

                  発行する当事者として、企業の資金調達を円滑にして財務構造の健全性を高めるた
                  めに設立された会社です。連結グループは構造化企業が売上債権等を原資産として
                  発行した流動化証券を購入するか、或いは同構造化企業に対して信用供与及び流動
                  化証券購入約定等を提供しています。
                  連結グループは、（ⅰ）連結グループが特定の資産流動化会社が発行した証券の契

       資産流動化証券
                  約条件の修正、または資産流動化会社資産の処分を決定、承認できない場合、
                  （ⅱ）（たとえ、（ⅰ）が可能である場合でも）連結グループがそうするような、
                  排他的であるか、或いは主な力を有していない場合、（ⅲ）連結グループが特定の
                  資産流動化会社が発行した資産流動化証券、劣後債の購入（または購入約定）                                         また
                  は他の形態の信用補完を提供することによる重要な変動利益金額にさらされない
                  か、権利を有していない場合、当該資産流動化会社の連結を行いません。
                  ストラクチャード・ファイナンスのための構造化企業は、企業吸収合併、民間投資

                  方式の建設プロジェクト或いは船舶投資のためのプロジェクト金融等の目的のため
      ストラクチャード・
                  に設立され、調達した資金は同目的の実施のために使用されます。連結グループは
        ファイナンス
                  ストラクチャード・ファイナンスのための構造化企業に貸付、持分投資等の形態で
                  資金を提供するか、或いは必要によって様々な形態の信用供与を提供しています。
                  投資ファンドは投資者に収益（出資）証券等を発行して資金を調達し、株式または

                  債券等に投資してその収益を投資者に配分する投資信託、私募投資専門会社及び組
        投資ファンド          合等です。連結グループは投資ファンド持分に投資するか或いは集合投資会社、業
                  務執行社員（組合員）等としてその他投資者に代わって資産を運用及び管理してい
                  ます。
                                 376/1052



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     1）　当期末及び前期末現在における連結していない構造化企業の規模は以下の通りです。
     ＜第187（当）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

                           ストラクチャード・

         区分        資産流動化証券                        投資ファンド              合計
                             ファイナンス
        資産合計            87,030,471            71,518,755           32,031,029           190,580,255

     ＜第186（前）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

                            ストラクチャード・

         区分        資産流動化証券                       投資ファンド              合計
                             ファイナンス
        資産合計             84,536,825           44,287,001           40,337,712           169,161,538

     2）　当期及び前期中に連結していない構造化企業から発生した損益は以下の通りです。

     ＜第187（当）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

                                ストラクチャード・

            区分          資産流動化証券                     投資ファンド            合計
                                  ファイナンス
               受取利息            147,318            109,081           866        257,265

              受取手数料             12,660            20,029           -       32,689

        利益       受取配当                -         5,713        32,083          37,796

               その他              83          4,868        9,214         14,165

                合計           160,061            139,691         42,163         341,915

            損失                   1            3       793          797

                                 377/1052







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     ＜第186（前）期＞
                                                  （単位：百万ウォン）
                                ストラクチャード・

            区分          資産流動化証券                     投資ファンド            合計
                                  ファイナンス
               受取利息            105,569            79,951         1,912         187,432

              受取手数料             10,353            14,314        12,449          37,116

        利益       受取配当                -         4,285        24,467          28,752

               その他              23          3,382          129         3,534

                合計           115,945            101,932         38,957         256,834

            損失                  24         130,554         11,261         141,839

     （2）　連結していない構造化企業に対する持分に関連するリスクの性格

     1）　当期末及び前期末現在における連結していない構造化企業の持分に関して、連結グループが連結財務諸表

        に認識した資産及び負債の帳簿価額は以下の通りです。

     ＜第187（当）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

                                ストラクチャード・

            区分           資産流動化証券                      投資ファンド            合計
                                  ファイナンス
     連結財務状態表上の資産

      事後に償却原価で測定する

                           191,160          3,655,478           25,151        3,871,789
      貸付債権
      当期損益を通じて公正価値

                               -           -         -         -
      で測定する貸付債権
      当期損益を通じて公正価値

                          3,720,323              178      2,601,732         6,322,233
      で測定する有価証券
      デリバティブ資産                      16,445             673          -       17,118

      その他包括利益を通じて

                          1,740,939             90,866            -     1,831,805
      公正価値で測定する有価証
      券
      事後に償却原価で測定する

                          2,945,914                -         -     2,945,914
      有価証券
      その他                         -           -      56,001         56,001

            合計               8,614,781           3,747,195         2,682,884         15,044,860

     連結財務状態表上の負債

      デリバティブ負債

                              306            -         -        306
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     ＜第186（前）期＞
                                                  （単位：百万ウォン）
                                ストラクチャード・

            区分           資産流動化証券                      投資ファンド            合計
                                  ファイナンス
     連結財務状態表上の資産

      貸付債権                     172,319          2,793,380           52,600        3,018,299

      売買目的金融資産                    3,168,191                -         -     3,168,191

      デリバティブ資産                      14,218              -         -       14,218

      売却可能金融資産                    1,352,955             80,618       1,755,477         3,189,050

      満期保有金融資産                    2,491,933                -         -     2,491,933

      その他                         -           -       1,013         1,013

            合計               7,199,616           2,873,998         1,809,090         11,882,704

     連結財務状態表上の負債

      デリバティブ負債                      4,448             -         -       4,448

                                 379/1052













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     2）　当期末及び前期末現在における連結グループの連結していない構造化企業に対するエクスポージャーは以
       下の通りです。
     ＜第187（当）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

                            ストラクチャード・

         区分        資産流動化証券                       投資ファンド              合計
                             ファイナンス
                      8,614,780           3,747,194           2,678,131           15,040,105

        保有資産
                      1,282,874                -           -       1,282,874

        仕入約定
                      2,328,748             123,948            26,100          2,478,796

      未実行信用供与
                          -        142,032               -        142,032

        支払保証
                     12,226,402            4,013,174           2,704,231           18,943,807

         合計
     ＜第186（前）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

                            ストラクチャード・

         区分        資産流動化証券                       投資ファンド              合計
                             ファイナンス
        保有資産              7,199,616           2,873,998           1,809,090           11,882,704

        仕入約定              1,331,035                -         35,684          1,366,719

      未実行信用供与                 529,566            81,547           31,987           643,100

         合計             9,060,217           2,955,545           1,876,761           13,892,523

                                 380/1052









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     ４３．　     信託セグメント経営成績

     （1）　信託勘定の当期末及び前期末現在における資産合計、当期及び前期中の営業収益は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

                        資産合計                       営業収益

         区分
                 第187（当）期            第186（前）期           第187（当）期            第186（前）期
        連結対象              4,521,280           4,471,457             128,577            112,528

       連結非対象              71,639,988           46,014,514             996,465            929,899

         合計             76,161,268           50,485,971            1,125,042            1,042,427

     （2）　当期末及び前期末における信託セグメントの主な債権・債務の内訳は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

             区分                第187（当）期                   第186（前）期

          信託勘定未払金                           2,994,798                   4,052,608

         信託報酬未収収益                             34,286                   28,795

            未払利息                            1,325                    824

     （3）　当期及び前期における信託セグメントとの主な収益・費用の内訳は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

             区分                第187（当）期                   第186（前）期

         信託業務運用収益                             192,422                   166,189

       中途解約による受取手数料                                6,840                   3,415

        信託勘定未払金支払利息                               45,154                   37,869

                                 381/1052








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     ４４．　     営業譲受・譲与

     （1）　連結グループは2017年12月17日、関連事業の譲受による事業競争力の強化及びシナジーの確保のために

        ベトナムで銀行業を営む現地法人ANZのリテール事業部門を譲り受けました。

        引受により発生した28,199百万ウォンののれんは、連結グループと引き受けたリテール事業部門の営業

        を結合して発生するシナジー効果及び引き受けた顧客基盤によるものです。

        連結グループは引受対象事業部門の価値評価資料の未入手等により、企業結合に対する最初の会計処理

        を企業結合が発生した事業年度末までに完了できず暫定金額で開示しており、当期中にANZの識別可能な

        純資産に対する価値評価を反映して企業結合の会計処理を完了しました。よって、連結グループは取得

        日に認識した識別可能な純資産の暫定金額を遡及して調整しました。

     （2）　企業結合の暫定金額の遡及調整内訳

     ANZ事業部門の引受に関連する取得原価、取得日における引き受けた資産、負債及びのれんの遡及調整内訳価額

     は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

                                   調整前金額

                  区分                （従来の報告金           調整後金額          調整金額
                                     額）
     Ⅰ.  取得原価

       現金

                                      (75,480)         (75,480)             -
     Ⅱ.  識別可能な資産及び負債に認識された金額

       現金及び現金性資産

                                       8,151         8,151            -
       貸付債権（注1）

                                      301,766         302,940           1,174
       その他流動資産（注1）                                9,269         9,269            -

       有形資産

                                        538         538           -
       無形資産（注2）                                  -       15,256         15,256

       預金                              (436,285)         (436,285)             -

       その他流動負債                               (1,022)         (1,022)            -

       引当負債（注3）                                  -       (2,526)         (2,526)

        小計（識別可能な資産及び負債の公正価額）                              (117,583)         (103,679)           13,904

     Ⅲ.  のれん（Ⅰ－Ⅱ）

                                      42,103         28,199         (13,904)
     取得に関連する直接原価（注4）                                  5,830         5,830            -

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     （注1）　引き受けた貸付債権及びその他債権の公正価値は308,084百万ウォンで、このうち貸付債権の公正価
          値は302,940百万ウォンです。取得日の貸付債権及びその他債権の約定上の総額は313,277百万ウォ
          ンで、このうち5,193百万ウォンは回収が不可能と予想されます。

     （注2）　企業結合の結果により取得した識別可能な無形資産は、預金に関連して次順位の資金調達方法に比べ

          て低い費用で調達可能な、将来予想される調達費用節減額の現在価値4,454百万ウォン及びクレジッ

          トカード顧客関係を通じて今後創出可能な経済的利益の現在価値10,802百万ウォンで構成されてい

          ます。

     （注3）　未使用限度に対する信用損失リスクの予想損失を考慮して引当負債を認識しました。

     （注4）　連結グループは企業結合に関連して法律手数料、実査手数料1,336百万ウォン及びベトナム付加価値

          税納付金額4,494百万ウォンが発生しました。これは資産の取得及び負債の引受とは別途に認識した

          取引で、取得原価に含まれず、前期末をもって終了する会計期間の連結包括利益計算書上の一般管

          理費に含まれています。

     （3）　比較表示される前期末の連結財務状態表の調整内訳は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

           区分

                       調整前金額              調整後金額               調整金額
         無形資産                   298,227              299,579               1,352

        繰延税金負債                     11,723              11,994                271

         利益剰余金                  14,141,464              14,142,545                 1,081

     ４５．　     会計方針変更の効果


     注記2に記載されている通り、企業会計基準書第1109号及び第1115号の新規適用により当期から会計方針が変更

     され、連結財務諸表に認識した金額が修正されました。経過規定により、前期の連結財務諸表は再作成されま

     せんでした。

     企業会計基準書第1109号は金融資産及び金融負債の認識、分類と測定及び金融商品の除去、金融資産の減損、

     ヘッジ会計に関連する企業会計基準書第1039号“金融商品：認識及び測定”の規定を代替します。

     企業会計基準書第1115号は収益認識に関連する企業会計基準書第1018号“収益”、第1011号“建設契約”、企

     業会計基準解釈書第2031号“収益：広告役務の交換取引”、第2113号“顧客ロイヤルティー制度”、第2115号

     “不動産建設約定”、第2118号“顧客からの資産移転”を代替します。

     また、企業会計基準書第1107号“金融商品：開示”等、金融商品を取り扱う他の企業会計基準書が企業会計基

     準書第1109号により改正されました。

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     （1）　当初適用日である2018年1月1日の企業会計基準書第1109号及び第1115号の適用による連結グループの
        資本変動内訳は以下の通りです。
     1）　利益剰余金への影響

                                                  （単位：百万ウォン）

                      区分                            金額

     期首の利益剰余金−変更前（注1）                                                  14,142,545

     企業会計基準書第1109号の導入による剰余金の調整                                                   (123,073)

      貸付金及び受取債権から当期損益を通じて公正価値で測定する金融資

                                                2,456
      産に再分類
      売却可能金融資産から当期損益を通じて公正価値で測定する

                                                62,635
      金融資産に再分類
      売却可能金融資産からその他包括利益を通じて公正価値で

                                               200,339
      測定する金融資産に再分類
      事後に償却原価で測定する金融資産の損失引当金の増加                                        (372,519)

      貸付約定及び金融保証規約の損失引当金の減少                                          5,838

      その他包括利益を通じて公正価値で測定する債務商品の

                                               (17,099)
      損失引当金の増加
      その他調整項目（注2）                                         (4,723)

     企業会計基準書第1115号の導入による剰余金の調整                                                    (2,554)

      信託管理業務帰属手数料の繰延（注3）                                         (2,554)

     税効果（注4）                                                    35,214

     期首の利益剰余金−変更後                                                  14,052,132

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     2）　その他包括利益への影響
                                                  （単位：百万ウォン）
                      区分                            金額

     期首のその他包括利益累計額−変更前                                                   (490,772)

     企業会計基準書第1109号の導入によるその他包括利益の調整                                                   (242,590)

      売却可能金融資産から当期損益を通じて公正価値で測定する

                                               (62,635)
      金融資産に再分類
      売却可能金融資産からその他包括利益を通じて公正価値で

                                              (200,339)
      測定する金融資産に再分類
      その他包括利益を通じて公正価値で測定する債務商品の

                                                17,099
      損失引当金の増加
      その他調整項目（注2）                                          3,285

     税効果（注4）                                                    69,569

     期首のその他包括利益累計額−変更後                                                   (663,793)

     （注1）　当期中に新韓バンク・ベトナムのANZのリテール事業部門譲受の会計処理が完了したことにより、前

          期末の金額を遡及調整しました。

     （注2）　企業会計基準書第1109号の導入により発生した為替換算差額及び非支配持分等のその他調整額です。

     （注3）　信託商品手数料を販売業務及び管理業務帰属手数料に区分し、管理業務帰属手数料は繰延認識しまし

          た。2018年度の損益に及ぼす影響は重要ではありません。

     （注4）　会計方針の変更効果による税効果は別途表示しました。

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     （2）　企業会計基準書第1109号の導入による金融商品の測定カテゴリー及び帳簿価額
     当初適用日である2018年1月1日現在、企業会計基準書第1109号の導入による連結グループの金融資産及び金融
     負債の測定カテゴリー及び帳簿価額は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

               企業会計基準書                        企業会計基準書         企業会計基準書

                           企業会計基準書
        区分       第1039号による                        第1039号による        第1109号による金          差異
                          第1109号による分類
                 分類                       金額（注1）         額（注1）
     ＜金融資産＞

                貸付金及び         事後に償却原価で測定する

       預け金                                  16,926,471         16,926,471         -
                受取債権            金融資産
                貸付金及び        当期損益を通じて公正価値で

                                           605,367         606,439      1,072
                受取債権          測定する金融資産
       貸付債権
                貸付金及び         事後に償却原価で測定する
                                         232,633,346         232,633,346          -
                受取債権            金融資産
                貸付金及び         事後に償却原価で測定する

     その他金融資産                                     9,107,156         9,107,156         -
                受取債権            金融資産
     売買目的金融資産                   当期損益を通じて公正価値で

              売買目的金融資産                            10,506,358         10,506,358         -
       （債務証券）                     測定する金融資産
     売買目的金融資産                   当期損益を通じて公正価値で

              売買目的金融資産                             520,743         520,743        -
       （持分証券）                     測定する金融資産
     売買目的金融資産                   当期損益を通じて公正価値で

              売買目的金融資産                             189,297         189,297        -
      （金/銀預け金）                      測定する金融資産
                        当期損益を通じて公正価値で

     デリバティブ資産         売買目的金融資産                            2,604,090         2,599,728      (4,362)
                           測定する金融資産
                        当期損益を通じて公正価値で

              売却可能金融資産                              11,801         11,801       -
                           測定する金融資産
     売却可能金融資産
       （債務証券）
                         その他包括利益を通じて
              売却可能金融資産                            29,947,367         29,947,367         -
                        公正価値で測定する金融資産
                        当期損益を通じて公正価値で

              売却可能金融資産                            2,130,117         2,133,398       3,281
                           測定する金融資産
     売却可能金融資産
      （持分証券）
                         その他包括利益を通じて
              売却可能金融資産                             406,255         406,255        -
                        公正価値で測定する金融資産
     満期保有金融資産

                         事後に償却原価で測定する
              満期保有金融資産                            14,822,898         14,822,898         -
                             金融資産
      （債務証券）
                  金融資産合計                       320,411,266         320,411,257         (9)

     ＜金融負債＞

              事後に償却原価で          事後に償却原価で測定する

        預金                                 242,653,744         242,653,744          -
              測定する金融負債               金融負債
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                        当期損益を通じて公正価値で
     売買目的金融負債         売買目的金融負債                             434,586         434,586        -
                           測定する金融負債
                        当期損益を通じて公正価値で

     デリバティブ負債         売買目的金融負債                            2,992,936         2,992,936         -
                           測定する金融負債
              事後に償却原価で          事後に償却原価で測定する

       借入負債                                   14,617,562         14,617,562         -
              測定する金融負債               金融負債
              事後に償却原価で          事後に償却原価で測定する

        社債                                  25,460,427         25,460,427         -
              測定する金融負債               金融負債
              事後に償却原価で          事後に償却原価で測定する

      その他負債                                   14,934,540         14,934,521        (19)
              測定する金融負債               金融負債
                  金融負債合計                       301,093,795         301,093,776         (19)

     （注1）　未償却残高及び貸倒引当金減算前の基準で作成されました。

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     （3）　当初適用日である2018年1月1日の企業会計基準書第1109号の導入による金融商品の損失引当金の変動内
         訳は以下の通りです。
                                                  （単位：百万ウォン）

                                    企業会計基準書          企業会計基準書

        企業会計基準書               企業会計基準書
                                    第1039号による          第1109号による           差異
       第1039号による分類               第1109号による分類
                                     損失引当金          損失引当金
     貸付金及び受取債権

                     事後に償却原価で測定する

          預け金                               14,046          15,051       1,005
                         金融資産
                     事後に償却原価で測定する

                                        1,503,242          1,869,815       366,573
                         金融資産
          貸付債権
                    当期損益を通じて公正価値で
                                          3,315            -   (3,315)
                       測定する金融資産
                     事後に償却原価で測定する

        その他金融資産                                 26,252          26,923        671
                         金融資産
     売却可能金融資産

                     その他包括利益を通じて

          債務証券                                  -       17,098      17,098
                    公正価値で測定する金融資産
     満期保有金融資産

                     事後に償却原価で測定する

          債務証券                                  -       7,585      7,585
                         金融資産
                貸倒引当金合計                        1,546,855          1,936,472       389,617

     オフバランス勘定

         金融保証契約               金融保証契約                 35,436          36,148        712

        未使用約定及び               未使用約定及び

                                         93,241          86,691      (6,550)
       その他信用関連負債               その他信用関連負債
                 引当負債合計                        128,677          122,839       (5,838)

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     （4）　企業会計基準書第1109号の導入による金融商品の再分類内訳
     当初適用日である2018年1月1日の連結グループの金融資産及び金融負債の企業会計基準書第1109号の導入によ
     る再分類及び再測定の内訳は以下の通りです。

     1）　帳簿価額への影響

                                                  （単位：百万ウォン）

                   企業会計基準書第                     企業会計基準書第

                            再分類された       再測定された               利益剰余金      その他包括
           区分        1039号による金額                     1109号による金額
                              金額       金額              の変動     利益の変動
                     （注1）                     （注1）
     ＜金融資産＞

     預け金

     期首帳簿価額                 16,926,471           -      -    16,926,471          -       -

           小計           16,926,471           -      -    16,926,471          -       -

     貸付債権

     期首帳簿価額                 233,238,713           -      -   233,238,713           -       -

     当期損益を通じて公正価値で

                          -   (605,367)          -     (605,367)          -       -
     測定する項目に再分類（注2）
           小計           233,238,713        (605,367)          -   232,633,346           -       -

     その他金融資産

     期首帳簿価額                  9,107,156           -      -    9,107,156          -       -

           小計            9,107,156           -      -    9,107,156          -       -

     売買目的金融資産（債務証券）

     （注4）
     期首帳簿価額                 10,506,358           -      -    10,506,358          -       -

     当期損益を通じて公正価値で

                          -  (10,506,358)           -   (10,506,358)           -       -
     測定する項目に再分類
           小計           10,506,358      (10,506,358)           -        -      -       -

     売買目的金融資産（持分証券）

     期首帳簿価額                   520,743          -      -     520,743         -       -

     当期損益を通じて公正価値で

                          -   (520,743)          -     (520,743)          -       -
     測定する項目に再分類
           小計             520,743      (520,743)          -        -      -       -

     短期売買（金預け金）

     期首帳簿価額                   189,297          -      -     189,297         -       -

     当期損益を通じて公正価値で

                          -   (189,297)          -     (189,297)          -       -
     測定する項目に再分類
           小計             189,297      (189,297)          -        -      -       -

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     デリバティブ資産
     期首帳簿価額                  2,604,090           -      -    2,604,090          -       -

     当期損益を通じて公正価値で

                          -    (4,362)         -      (4,362)         -       -
     測定する項目に再分類
           小計            2,604,090        (4,362)         -     2,599,728          -      -

     売却可能金融資産（債務証券）

     期首帳簿価額                 29,959,168           -      -    29,959,168          -      -

     当期損益を通じて公正価値で

                          -    (11,801)         -     (11,801)         -      -
     測定する項目に再分類
     その他包括利益を通じて

                          -  (29,947,367)           -    (29,947,367)           -      -
     公正価値で測定する項目に再分類
           小計           29,959,168      (29,959,168)           -        -      -      -

     売却可能金融資産（持分証券）

     期首帳簿価額                  2,536,372          -      -     2,536,372          -      -

     当期損益を通じて公正価値で

                          -  (2,130,117)          -    (2,130,117)          -      -
     測定する項目に再分類（注3）
     その他包括利益を通じて公正価値

                          -   (406,255)         -     (406,255)          -      -
     で測定する項目に再分類
           小計            2,536,372      (2,536,372)          -        -      -      -

     満期保有金融資産

     期首帳簿価額                 14,822,898           -      -    14,822,898          -      -

     事後に償却原価で測定する

                          -  (14,822,898)           -    (14,822,898)           -      -
     項目に再分類
           小計           14,822,898      (14,822,898)           -        -      -      -

     当期損益を通じて公正価値で

     測定する金融資産
     期首帳簿価額                     -      -      -        -      -      -

     貸付金及び受取債権からの繰入                     -    605,367       2,456       607,823       2,456        -

     売買目的金融資産からの繰入                     -  11,216,398          -    11,216,398          -       -

     売却可能金融資産からの繰入                     -   2,141,918          -     2,141,918        62,635      (62,635)

     デリバティブ資産からの繰入                     -     4,363       109       4,472       109       -

     その他                     -    (2,575)         -      (2,575)         -      -

           小計                -  13,965,471         2,565      13,968,036        65,200      (62,635)

     その他包括利益を通じて公正価値

     で測定する金融資産（注5）
     期首帳簿価額                     -      -      -        -      -      -

     売却可能金融資産からの繰入                     -  30,353,622          -    30,353,622        200,339      (200,339)

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           小計                -  30,353,622          -    30,353,622        200,339      (200,339)
     事後に償却原価で測定する

     金融資産（注5）
     期首帳簿価額                     -      -      -        -      -      -

     満期保有金融資産からの繰入                        14,822,898          -    14,822,898          -       -

           小計                -  14,822,898          -    14,822,898          -       -

         金融資産合計             320,411,266         (2,574)       2,565      320,411,257        265,539      (262,974)

     ＜金融負債＞

     預金

     期首帳簿価額                 242,653,744           -      -    242,653,744           -      -

           小計           242,653,744           -      -    242,653,744           -      -

     売買目的金融負債

     期首帳簿価額                   434,586         -      -      434,586

     当期損益を通じて公正価値で

                          -   (434,586)         -     (434,586)
     測定する金融負債に再分類
           小計             434,586      (434,586)         -        -

     当期損益を通じて公正価値で

     測定する金融負債
     期首帳簿価額                     -      -      -        -      -      -

     売買目的金融負債からの繰入                     -    434,586         -      434,586         -      -

           小計                -    434,586         -      434,586         -      -

     デリバティブ負債

     期首帳簿価額                  2,992,936          -      -     2,992,936          -      -

           小計            2,992,936          -      -     2,992,936          -      -

     借入負債

     期首帳簿価額                 14,617,562           -      -    14,617,562          -      -

           小計           14,617,562           -      -    14,617,562          -      -

     社債

     期首帳簿価額                 25,460,427           -      -    25,460,427          -      -

           小計           25,460,427           -      -    25,460,427          -      -

     その他金融負債

     期首帳簿価額                 14,934,540           -      -    14,934,540          -      -

     その他                     -      -     (19)        (19)       -      -

           小計           14,934,540           -     (19)     14,934,521          -      -

         金融負債合計             301,093,795           -     (19)     301,093,776           -      -

     （注1）　未償却残高及び貸倒引当金減算前の基準で作成されました。

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     （注2）　企業会計基準書第1039号により貸付金及び受取債権に分類された貸付債権605,367百万ウォンの当期
          損益を通じて公正価値で測定する金融資産への再分類事由は、以下の通りです。
                                                  （単位：百万ウォン）

                         区分                            金額

     金融資産の管理のための事業モデルの区分                                                    495,700

     元利金の支払のみで構成された契約上のキャッシュ・フローの特性の未充足                                                    109,667

                         合計                                605,367

     （注3）　企業会計基準書第1039号により売却可能金融資産に分類されていた持分証券2,130,117百万ウォンの

          当期損益を通じて公正価値で測定する金融資産への再分類事由は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）
                         区分                            金額

     プッタブル金融商品の元利金支払のみで構成された契約上の

                                                        1,979,670
     キャッシュ・フローの特性の未充足
     その他包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の未選択                                                    150,447

                         合計                               2,130,117

     （注4）　当期損益を通じて公正価値で測定するカテゴリーから再分類された金融資産及び金融負債に対し、企

          業会計基準書第1109号の当初適用日に算定した実効金利及び認識した受取利息または支払利息を開示

          しなければなりません。連結グループでは企業会計基準書第1109号の導入により、当該再分類が発生

          しませんでした。

     （注5）　事後に償却原価で測定する金融商品に再分類した金融資産及び金融負債、当期損益を通じて公正価値

          で測定するカテゴリーからその他包括利益を通じて公正価値で測定するカテゴリーに再分類した金融

          資産に対し、事業年度末の金融資産または金融負債の公正価値及び金融資産または金融負債を再分類

          しなかったならば事業年度において当期損益またはその他包括利益として認識されたであろう公正価

          値評価損益を開示しなければなりません。連結グループでは企業会計基準書第1109号の導入により、

          当該再分類が発生しませんでした。

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     2）　損失引当金への影響
                                                  （単位：百万ウォン）
                    企業会計基準書                      企業会計基準書

                            再分類された       再測定された               利益剰余金      その他包括
           区分         第1039号による                      第1109号による
                              金額       金額              の変動     利益の変動
                      分類                      金額
     損失引当金（貸倒引当金）

     予想信用損失積立（預け金）                   14,046         -     1,005        15,051      (1,005)         -

     予想信用損失積立

                      1,506,557        (3,315)      366,572        1,869,814      (363,257)          -
     （貸付債権）
     予想信用損失積立

                        35,436         -      712       36,148       (712)        -
     （金融保証契約）
     予想信用損失積立（未使用約

                        93,241         -    (6,550)         86,691      6,550         -
     定及びその他信用関連負債）
     予想信用損失積立（その他包

     括利益を通じて公正価値で測                      -      -    17,098         17,098     (17,098)       17,098
     定　する債務証券）
     予想信用損失積立（事後に

     償却原価で測定する債務証                      -      -     7,585         7,585     (7,585)         -
     券）
     予想信用損失積立

                        26,252         -      671       26,923       (671)        -
     （その他資産）
           合計           1,675,532        (3,315)      387,093        2,059,310      (383,778)        17,098

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     （5）　企業会計基準書第1109号の導入によるヘッジ会計への影響
     新たな企業会計基準書第1109号では企業会計基準書第1039号で定めたヘッジ会計の体系（Mechanics                                                    of  hedge
     accounting：公正価値ヘッジ、キャッシュ・フローヘッジ、在外営業活動体純投資ヘッジ）を維持しますが、

     複雑で、ルール・ベースの企業会計基準書第1039号のヘッジ会計が求めている事項を企業のリスク管理活動に

     重点をおいたプリンシプル・ベースに変更しました。ヘッジ対象項目及びヘッジ手段項目を拡大し、ヘッジ効

     果が高いかどうかに対する評価及び計量的な判断基準（80～125%）を無くす等、ヘッジ会計の適用要件を緩和

     しました。

     企業会計基準書第1109号のヘッジ会計を適用する場合、企業会計基準書第1039号のヘッジ会計の適用要件を充

     足していない一部の取引に対してもヘッジ会計を適用することができるようになったため、当期損益の変動性

     が減少する可能性があります。

     連結グループは企業会計基準書第1109号のヘッジ会計の要求事項を適用し、同基準書のヘッジ会計の適用要件

     を充足するリスク管理活動に対して最大限のヘッジ会計を適用しています。企業会計基準書第1039号のヘッジ

     会計の適用要件を充足しなかったためにヘッジ会計が適用されていない連結グループのリスク管理活動のう

     ち、企業会計基準書第1109号によりヘッジ会計を適用した取引は当期末現在にはありません。

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       (2)　個別財務書類

                             財務状態表

                            ================
                   第187（当）期末         2018年12月31日現在

                   第186（前）期末         2017年12月31日現在

     株式会社新韓銀行                                             （単位：百万ウォン）

            科目             注記        第187（当）期末（注1）                第186（前）期末（注1）

     資産

     1. 現金預け金

                      3,5,8,39,40           9,405,839               14,712,506
     2. 当期損益を通じて公正価値で

                      3,6,40           12,811,266                   -
       測定する有価証券
     3. 売買目的金融資産

                      3,6,40               -             8,834,871
     4. デリバティブ資産

                      3,7,40           1,488,548                2,602,689
     5. 事後に償却原価で測定する貸付債権

                      3,8,40           233,246,276                    -
     6. 当期損益を通じて公正価値で

                      3,8            645,237                  -
       測定する貸付債権
     7. 貸付債権

                      3,8,40               -            216,985,347
     8. その他包括利益を通じて公正価値で

                      3,9,16           30,731,281                   -
       測定する有価証券
     9. 売却可能金融資産

                      3,9,16               -            31,126,397
     10.  事後に償却原価で測定する有価証券

                      3,9,16           16,230,964                   -
     11.  満期保有金融資産

                      3,9,16               -            14,358,584
     12.  有形資産

                      10,15,16           1,942,867                1,988,437
     13.  無形資産

                      11            204,308                186,757
     14.  関係企業等に対する投資資産

                      12           2,351,986                2,246,214
     15.  投資不動産

                      13            571,130                598,125
     16.  確定給付資産

                      22               -              34,120
     17.  当期法人税資産               36             1,872                3,527

     18.  繰延税金資産

                      36            174,574                361,913
     19.  その他資産

                      3,8,14,40,41           14,069,306                8,892,567
     20.  売却目的で保有する非流動資産

                      15              79               4,498
     資産合計

                                        323,875,533                302,936,552
     負債

     1. 預金

                      3,18,40           237,451,779                223,975,037
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     2. 当期利益を通じて公正価値で
                      3,19            479,559                  -
       測定する金融負債
     3. 売買目的金融負債

                      3,19               -             434,586
     4. デリバティブ負債

                      3,7,40           1,771,313                2,996,958
     5. 借入負債

                      3,20,39,40           15,876,442                14,471,720
     6. 社債

                      3,21,39           29,294,584                23,929,723
     7. 確定給付負債

                      22             65,472                  -
     8. 引当負債

                      23,38,40            289,311                274,762
     9. 当期法人税負債

                      36            276,388                183,673
     10.  その他負債

                      3,24,40,41           14,799,302                14,481,589
     負債合計

                                        300,304,150                280,748,048
     資本

     1. 資本金

                      25           7,928,078                7,928,078
     2. 新種資本証券

                      25            698,660                668,938
     3. 資本剰余金

                      25            398,080                398,080
     4. 資本調整

                      25,36             4,596                 643
     5. その他包括利益累計額

                      25,36            (334,064)                (225,695)
     6. 利益剰余金

                      25,26           14,876,033                13,418,460
       （貸倒準備金積立額）                          (1,842,655)                (1,754,773)

       （貸倒準備金繰入必要額）                           (118,844)                (87,882)

       （貸倒準備金繰入予定額）                           (118,844)                (87,882)

     資本合計                                    23,571,383                22,188,504

     負債及び資本合計                                    323,875,533                302,936,552

     （注1）当期末の財務状態表は企業会計基準書第1109号及び第1115号により作成されており、比較表示された前

         期末の財務状態表はこれに関連して遡及再作成されていません。

                       “添付の注記は本財務諸表の一部である”

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                                                    （単位：百万円）
            科目            注記        第187（当）期末（注1）                第186（前）期末（注1）

     資産

     1. 現金預け金

                      3,5,8,39,40            929,297               1,453,596
     2. 当期損益を通じて公正価値で

                      3,6,40           1,265,753                   -
       測定する有価証券
     3. 売買目的金融資産

                      3,6,40              -             872,885
     4. デリバティブ資産

                      3,7,40            147,069                257,146
     5. 事後に償却原価で測定する貸付債権

                      3,8,40           23,044,732                   -
     6. 当期損益を通じて公正価値で

                      3,8            63,749                  -
     測定する貸付債権
     7. 貸付債権

                      3,8,40              -            21,438,152
     8. その他包括利益を通じて公正価値で

                      3,9,16           3,036,251                   -
       測定する有価証券
     9. 売却可能金融資産

                      3,9,16              -             3,075,288
     10.  事後に償却原価で測定する有価証券

                      3,9,16           1,603,619                   -
     11.  満期保有金融資産

                      3,9,16              -             1,418,628
     12.  有形資産

                      10,15,16            191,955                196,458
     13.  無形資産

                      11            20,186                18,452
     14.  関係企業等に対する投資資産

                      12            232,376                221,926
     15.  投資不動産

                      13            56,428                59,095
     16.  確定給付資産

                      22              -              3,371
     17.  当期法人税資産

                      36              185                348
     18.  繰延税金資産

                      36            17,248                35,757
     19.  その他資産                3,8,14,40,41           1,390,047                 878,586

     20.  売却目的で保有する非流動資産

                      15              8               444
     資産合計

                                         31,998,903                29,930,132
     負債

     1. 預金                                          22,128,734

                      3,18,40           23,460,236
     2. 当期利益を通じて公正価値で                                              -

                      3,19            47,380
       測定する金融負債
     3. 売買目的金融負債                                            42,937

                      3,19              -
     4. デリバティブ負債                                           296,099

                      3,7,40            175,006
     5. 借入負債                                          1,429,806

                      3,20,39,40           1,568,592
                                 626/1052


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     6. 社債                                          2,364,257
                      3,21,39           2,894,305
     7. 確定給付負債                                              -

                      22             6,469
     8. 引当負債                                            27,146

                      23,38,40            28,584
     9. 当期法人税負債                                            18,147

                      36            27,307
     10.  その他負債

                      3,24,40,41           1,462,170                1,430,782
     負債合計

                                         29,670,049                27,737,908
     資本

     1. 資本金                           783,294

                      25                            783,294
     2. 新種資本証券                            69,028

                      25                            66,091
     3. 資本剰余金                            39,330

                      25                            39,330
     4. 資本調整                             454

                      25,36                              64
     5. その他包括利益累計額               25,36            (33,004)                (22,299)

     6. 利益剰余金                           1,469,752

                      25,26                           1,325,744
       （貸倒準備金積立額）                           (182,055)                (173,372)

       （貸倒準備金繰入必要額）                           (11,742)                (8,683)

       （貸倒準備金繰入予定額）                           (11,742)                (8,683)

     資本合計                                    2,328,854                2,192,224

     負債及び資本合計                                    31,998,903                29,930,132

     （注1）当期末の財務状態表は企業会計基準書第1109号及び第1115号により作成されており、比較表示された前

         期末の財務状態表はこれに関連して遡及再作成されていません。

                       “添付の注記は本財務諸表の一部である”

                                 627/1052









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                            包括利益計算書
                           ====================
                    第187（当）期　自2018年1月1日　至2018年12月31日

                    第186（前）期　自2017年1月1日　至2017年12月31日

     株式会社新韓銀行                                             （単位：百万ウォン）

            科目           注記        第187（当）期（注1）                  第186（前）期（注1）

     I.　営業利益                                  2,834,833                  2,044,595

     （1）純利息損益                3,27,35,40                  5,030,148                  4,521,238

     1. 受取利息

                              8,725,960                  7,449,277
       当期損益を通じて公正価値で

                               185,180                    -
       測定する金融商品受取利息
       売買目的金融商品受取利息                           -                140,216

       その他包括利益を通じて

       公正価値で測定及び事後に
                              8,540,780                     -
       償却原価で測定する
       金融商品受取利息
       貸付金及び受取債権並びに

                                 -               7,309,061
       投資金融商品の受取利息
     2. 支払利息

                              3,695,812                  2,928,039
     （2）純手数料損益                3,28,35,40                  1,005,930                   957,008

     1. 受取手数料

                              1,197,938                  1,126,425
     2. 支払手数料

                               192,008                  169,417
     （3）受取配当                29,35                    10,230                  114,100

     （4）当期損益を通じて公正価値で

                     30,35                   343,614                    -
       測定する　金融商品関連損益
     （5）売買目的金融商品関連損益                30,35                      -               (125,798)

     （6）外国為替取引損益                35                    87,037                  501,511

     （7）当期損益認識指定金融商品

                     17,35                      -                 (43)
       関連損益
     （8）その他包括利益を通じて

       公正価値で測定する
                     9,35                    9,826                    -
       金融資産処分損益
     （9）　売却可能金融資産処分損益                9,35                      -                186,711

     （10）　信用損失引当金繰入                3,8,40                   225,894                    -

     （11）　金融資産減損損失                3,8,40                      -                660,359

                                 628/1052


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                                                            有価証券報告書
     （12）　一般管理費                31,40                  2,758,591                  2,867,479
     （13）　その他営業損益                33,35,40                   (667,467)                  (582,294)

     II.　営業外損益                34                    55,663                  (41,707)

     III.　税引前純利益                                  2,890,496                  2,002,888

                     36

     IV.　法人税費用                                   773,890                  395,127
     V.　当期純利益

     　（貸倒準備金反映後の調整利益
                     26                  2,116,606                  1,607,761
     　当期：1,785,305百万ウォン
     　前期：1,519,879百万ウォン）
     VI.　その他包括利益                3,25,36                    63,046                  (70,904)

     （1）当初認識後に当期損益に

                                        115,706                  (144,721)
       再分類される項目
     1. 海外事業損益

                               (2,074)                  (21,045)
     2. その他包括利益を通じて

       公正価値で測定する
                               117,780                    -
       金融資産評価損益
     3. 売却可能金融資産評価損益

                                 -               (123,676)
     （2）当初認識後に当期損益に

                                        (52,660)                  73,817
       再分類されない項目
     1. 確定給付型制度の再測定要素

                               (70,330)                  73,817
     2. その他包括利益を通じて公正価値で

                               17,670                    -
       測定する金融資産評価損益
     VII.　総包括利益                                  2,179,652                  1,536,857

     VIII.　1株当たり利益                37

     （1）基本的1株当たり利益                                  1,319ウォン                   995ウォン

     （2）希薄化後1株当たり利益                                  1,319ウォン                   995ウォン

     （注1）当期の包括利益計算書は企業会計基準書第1109号及び第1115号により作成されており、比較表示された

         前期の包括利益計算書はこれに関連して遡及再作成されていません。

                       “添付の注記は本財務諸表の一部である”

                                 629/1052





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                                                    （単位：百万円）
            科目           注記        第187（当）期（注1）                 第186（前）期（注1）

     I.　営業利益                                    280,082                 202,006

     （1）純利息損益                3,27,35,40                   496,979                 446,698

     1. 受取利息

                                862,125                 735,988
       当期損益を通じて公正価値で

                                18,296                   -
       測定する金融商品受取利息
       売買目的金融商品受取利息                            -               13,853

       その他包括利益を通じて

       公正価値で測定及び事後に
                                843,829                    -
       償却原価で測定する
       金融商品受取利息
       貸付金及び受取債権並びに

                                  -               722,135
       投資金融商品の受取利息
     2. 支払利息

                                365,146                 289,290
     （2）純手数料損益                3,28,35,40                    99,386                 94,553

     1. 受取手数料                         118,356

                                                 111,291
     2. 支払手数料                          18,970

                                                  16,738
     （3）受取配当                29,35                    1,011                 11,273

     （4）当期損益を通じて公正価値で

                     30,35                    33,949                   -
       測定する金融商品関連損益
     （5）売買目的金融商品関連損益                30,35                      -               (12,429)

     （6）外国為替取引損益                35                    8,599                 49,549

     （7）当期損益認識指定金融商品

                     17,35                      -                 (4)
       関連損益
     （8）その他包括利益を通じて

       公正価値で測定する
                                                            -
                     9,35                     971
       金融資産処分損益
     （9）売却可能金融資産処分損益                9,35                      -               18,447

     （10）信用損失引当金繰入                3,8,40                    22,318                   -

     （11）金融資産減損損失                3,8,40                      -               65,243

     （12）一般管理費                31,40                   272,549                 283,307

     （13）その他営業損益                33,35,40                   (65,946)                 (57,531)

     II.　営業外損益                34                    5,500                 (4,121)

     III.　税引前純利益                                    285,581                 197,885

                                 630/1052


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                     36
     IV.　法人税費用                                    76,460                 39,039
     V.　当期純利益

     　（貸倒準備金反映後の調整利益
                     26                   209,121                 158,846
       当期：176,388百万円
       前期：149,589百万円）
     VI.　その他包括利益                3,25,36                    6,229                 (7,005)

     （1）当初認識後に当期損益に

                                         11,432
                                                          (14,298)
       再分類される項目
     1. 海外事業損益

                                 (205)                 (2,079)
     2. その他包括利益を通じて

       公正価値で測定する                          11,637                   -
       金融資産評価損益
     3.　売却可能金融資産評価損益                             -               (12,219)

     （2）当初認識後に当期損益に

                                                           7,293
                                         (5,203)
       再分類されない項目
     1. 確定給付型制度の再測定要素                                           7,293

                                (6,949)
     2. その他包括利益を通じて

       公正価値で測定する                          1,746                   -
       金融資産評価損益
     VII.　総包括利益                                    215,350                 151,841

     VIII.　1株当たり利益                37

     （1）基本的1株当たり利益                                     130円                  98円

     （2）希薄化後1株当たり利益                                     130円                  98円

     （注1）当期の包括利益計算書は企業会計基準書第1109号及び第1115号により作成されており、比較表示された

         前期の包括利益計算書はこれに関連して遡及再作成されていません。

                       “添付の注記は本財務諸表の一部である”

                                 631/1052







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                             資本変動表
                             ===============
                    第187（当）期　自2018年1月1日　至2018年12月31日

                    第186（前）期　自2017年1月1日　至2017年12月31日

     株式会社新韓銀行                                             （単位：百万ウォン）

                              新種                その他包括

          科目（注1）          注記    資本金           資本剰余金      資本調整           利益剰余金       合計
                             資本証券                利益累計額
                        7,928,078       469,393      398,080      (60,664)     (154,791)     12,380,650      20,960,746

     Ⅰ.　2017年1月1日（前期首）
                          -      -      -      -    (70,904)     1,607,761      1,536,857

     総包括利益：
                          -      -      -      -      -   1,607,761      1,607,761

     （1）当期純利益
                          -      -      -      -    (70,904)        -    (70,904)

     （2）その他包括利益
                          -      -      -      -    (21,045)        -    (21,045)

     1. 海外事業損益
                          -      -      -      -   (123,676)        -   (123,676)

     2. 売却可能金融資産評価損益
                          -      -      -      -    73,817       -    73,817

     3. 確定給付型制度の再測定要素
                          -    199,545        -    61,307       -   (569,951)      (309,099)

     所有者との取引等：
                          -      -      -      -      -   (480,000)      (480,000)

     （1）年次配当
                          -      -      -      -      -    (29,857)      (29,857)

     （2）新種資本証券の配当
                          -    199,545        -      -      -      -    199,545

     （3）新種資本証券の発行
                          -      -      -    1,213       -      -    1,213

     （4）株式報酬費用
                          -      -      -    60,094       -    (60,094)        -

     （5）その他資本調整の償却
                        7,928,078       668,938      398,080       643    (225,695)     13,418,460      22,188,504

     Ⅱ.　2017年12月31日（前期末）
                        7,928,078       668,938      398,080       643    (225,695)     13,418,460      22,188,504

     Ⅲ.　2018年1月1日（当期首）
                          -      -      -      -   (174,604)      (90,616)     (265,220)

     Ⅳ.　会計方針の変更効果               42
     Ⅴ.　2018年1月1日（当期首）

                        7,928,078       668,938      398,080       643    (400,299)     13,327,844      21,923,284
       （調整後金額）
                          -      -      -      -    66,235     2,113,417      2,179,652

     総包括利益：
                          -      -      -      -      -   2,116,606      2,116,606

     （1）当期純利益
                          -      -      -      -    66,235      (3,189)      63,046

     （2）その他包括利益
                          -      -      -      -    (2,074)       -    (2,074)

     1. 海外事業損益
     2. その他包括利益を通じて

                          -      -      -      -    138,639      (3,189)     135,450
       公正価値で測定する
       金融資産評価損益
                          -      -      -      -    (70,330)        -    (70,330)

     3. 確定給付型制度の再測定要素
                          -    29,722       -    3,953       -   (565,228)      (531,553)

     所有者との取引等：
                                 632/1052


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                          -      -      -      -      -   (540,000)      (540,000)
     （1）年次配当
                          -      -      -      -      -    (25,228)      (25,228)

     （2）新種資本証券の配当
                          -    199,547        -      -      -      -    199,547

     （3）新種資本証券の発行
                          -   (169,825)        -    (175)       -      -   (170,000)

     （4）新種資本証券の償還
                          -      -      -    4,128       -      -    4,128

     （5）株式報酬費用
                        7,928,078       698,660      398,080      4,596     (334,064)     14,876,033      23,571,383

     Ⅵ.　2018年12月31日（当期末）
     （注1）当期の資本変動表は企業会計基準書第1109号及び第1115号により作成されており、比較表示された前期

         の資本変動表はこれに関連して遡及再作成されていません。

                       “添付の注記は本財務諸表の一部である”

                                 633/1052
















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                                                    （単位：百万円）
                              新種               その他包括

          科目（注1）          注記    資本金          資本剰余金      資本調整           利益剰余金       合計
                             資本証券                利益累計額
                         783,294      46,376      39,330                1,223,208      2,070,922

                                          (5,994)     (15,293)
     Ⅰ.　2017年1月1日（前期首）
                           -      -      -      -    (7,005)     158,847      151,841

     総包括利益：
                                                     158,846      158,846

                           -      -      -      -      -
     （1）当期純利益
                           -      -      -      -    (7,005)       -    (7,005)

     （2）その他包括利益
                           -      -      -      -    (2,079)       -    (2,079)

     1. 海外事業損益
                           -      -      -      -    (12,219)        -    (12,219)

     2. 売却可能金融資産評価損益
                           -      -      -      -    7,293       -    7,293

     3. 確定給付型制度の再測定要素
                               19,715

                           -           -    6,057       -    (56,311)      (30,539)
     所有者との取引等：
                           -      -      -      -      -    (47,424)      (47,424)

     （1）  年次配当
     （2）  新種資本証券の配当                   -      -      -      -      -    (2,950)      (2,950)

                               19,715                            19,715

                           -           -      -      -      -
     （3）  新種資本証券の発行
                                                            120

                           -      -      -     120      -      -
     （4）株式報酬費用
                           -      -      -    5,937       -    (5,937)       -

     （5）  その他資本調整の償却
                                                    1,325,744      2,192,224

                         783,294      66,091      39,330       63    (22,298)
     Ⅱ.　2017年12月31日（前期末）
                         783,294      66,091      39,330       63         1,325,744      2,192,224

                                               (22,298)
     Ⅲ.　2018年1月1日（当期首）
                           -      -      -      -    (17,250)      (8,953)     (26,203)

     Ⅳ.　会計方針の変更効果               42
     Ⅴ.　2018年1月1日（当期首）

                         783,294      66,091      39,330       63         1,316,791      2,166,021
                                               (39,548)
       （調整後金額）
                                                6,544     208,806      215,350

                           -      -      -      -
     総包括利益：
                                                     209,121      209,121

                           -      -      -      -      -
     （1）当期純利益
                           -      -      -      -    6,544      (315)     6,229

     （2）その他包括利益
     1. 海外事業損益                    -      -      -      -     (205)       -     (205)

     2. その他包括利益を通じて

                           -      -      -      -    13,698      (315)     13,383
       公正価値で測定する
       金融資産評価損益
                           -      -      -      -    (6,949)       -    (6,949)

     3.　確定給付型制度の再測定要素
                           -    2,937       -     391      -    (55,845)      (52,517)

     所有者との取引等：
                           -      -      -      -      -    (53,352)      (53,352)

     （1）年次配当
                           -      -      -      -      -    (2,493)      (2,493)

     （2）新種資本証券の配当
                           -    19,715       -      -      -      -    19,715

     （3）新種資本証券の発行
                           -    (16,778)        -     (17)      -      -    (16,795)

     （4）新種資本証券の償還
                                 634/1052


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                           -      -      -     408      -      -     408
     （5）株式報酬費用
                         783,294      69,028      39,330       454    (33,004)     1,469,752      2,328,854

     Ⅵ.　2018年12月31日（当期末）
     （注1）当期の資本変動表は企業会計基準書第1109号及び第1115号により作成されており、比較表示された前期

         の資本変動表はこれに関連して遡及再作成されていません。

                       “添付の注記は本財務諸表の一部である”

                                 635/1052


















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                        キャッシュ・フロー計算書
                         =============================
                    第187（当）期　自2018年1月1日　至2018年12月31日

                    第186（前）期　自2017年1月1日　至2017年12月31日

     株式会社新韓銀行                                             （単位：百万ウォン）

               科目                第187（当）期（注1）                 第186（前）期（注1）

     Ⅰ.  営業活動によるキャッシュ・フロー

                                       (1,455,483)                  5,317,356
     （1）税引前純利益                          2,890,496                 2,002,888

     （2）損益調整項目                         (5,040,378)                 (4,639,090)

     1. 受取利息

                              (8,725,960)                 (7,449,277)
     2. 支払利息

                               3,695,812                 2,928,039
     3. 受取配当

                                (10,230)                 (117,852)
     （3）現金の流出入のない損益項目                           289,895                 393,234

     1. 当期損益を通じて公正価値で

                               (271,115)                    -
       測定する金融商品関連損益
     2. 売買目的金融商品関連損益

                                   -              (52,660)
     3. 外国為替取引損益

                                154,783                 (263,125)
     4. その他包括利益を通じて公正価値で

                                (9,826)                   -
       測定する金融資産処分損益
     5. 売却可能金融資産処分損益

                                   -              (186,711)
     6. 信用損失引当金繰入額

                                241,402                    -
     7. 貸倒償却費

                                   -              482,131
     8. 売却可能金融資産減損損失

                                   -              178,228
     9. 従業員関連費用

                                107,448                 139,128
     10.  減価償却費及びその他償却費

                                177,524                 144,713
     11.  その他営業損益

                                (29,373)                 (24,091)
     12.  営業外損益                         (80,948)                 (24,379)

     （4）資産・負債の増減                         (4,285,826)                  3,081,446

     1. 事後に償却原価で測定する預け金

                               6,326,862                 (4,129,350)
     2. 当期損益を通じて公正価値で

                              (1,612,173)                     -
       測定する有価証券
     3. 売買目的金融資産

                                   -              443,142
     4. デリバティブ資産

                               2,759,373                 3,008,890
     5. 事後に償却原価で測定する貸付債権

                              (18,503,793)                      -
                                 636/1052


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     6. 当期損益を通じて公正価値で
                                (34,732)                    -
       測定する貸付債権
     7. 貸付債権

                                   -             (11,853,249)
     8. その他資産

                              (4,933,310)                  3,248,311
     9. 当期損益認識指定金融負債

                                   -               (6,282)
     10.  預金

                              13,924,933                 13,485,577
     11.  当期損益を通じて公正価値で

                                28,844                   -
     　　測定する金融負債
     12.  売買目的金融負債

                                   -              (52,803)
     13.  デリバティブ負債

                              (2,688,290)                 (2,976,855)
     14.  確定給付負債

                                (93,646)                 (125,139)
     15.  引当負債

                                  102               (22,537)
     16.  その他負債                         540,004                2,061,741

     （5）法人税の納付                          (418,247)                 (279,327)

     （6）利息の受取                          8,764,416                 7,346,398

     （7）利息の支払                         (3,787,461)                 (2,706,045)

     （8）配当金の受取                           131,622                 117,852

     Ⅱ.  投資活動によるキャッシュ・フロー

                                       (2,852,325)                 (8,571,482)
     1. 当期損益を通じて公正価値で

                                925,774                    -
       測定する有価証券の減少
     2. 当期損益を通じて公正価値で

                               (925,116)                    -
       測定する有価証券の取得
     3. その他包括利益を通じて公正価値で

                              22,785,691                     -
       測定する有価証券の減少
     4. その他包括利益を通じて公正価値で

                              (23,600,909)                      -
       測定する有価証券の取得
     5. 売却可能金融資産の減少                            -             23,304,969

     6. 売却可能金融資産の取得

                                   -             (28,274,563)
     7. 事後に償却原価で測定する

                               1,792,087                     -
       有価証券の減少
     8. 事後に償却原価で測定する

                              (3,567,093)                     -
       有価証券の取得
     9. 満期保有金融資産の減少

                                   -             1,380,375
     10.  満期保有金融資産の取得

                                   -             (4,664,112)
     11.  有形資産の処分

                                31,223                 10,564
                                 637/1052


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     12.  有形資産の取得
                                (77,401)                 (76,920)
     13.  無形資産の処分                          2,648                 4,757

     14.  無形資産の取得

                                (88,986)                 (70,910)
     15.  関係企業等に対する投資資産の処分

                                13,712                 69,257
     16.  関係企業等に対する投資資産の取得

                               (162,196)                 (282,278)
     17.  投資不動産の処分

                                15,274                  3,507
     18.  投資不動産の取得

                                (1,132)                 (2,120)
     19.  売却目的で保有する非流動資産の処分

                                 3,175                 10,466
     20.  その他資産の減少

                                945,794                 930,097
     21.  その他資産の増加

                               (944,870)                 (914,571)
     Ⅲ.  財務活動によるキャッシュ・フロー

                                       5,444,274                 4,290,051
     1. 借入負債の純増加

                               1,167,078                  999,425
     2. 社債の発行

                              13,238,301                  9,895,857
     3. 社債の償還

                              (8,427,449)                 (6,303,167)
     4. 配当金の支払

                               (563,999)                 (509,798)
     5. 新種資本証券の発行

                                199,547                 199,545
     6. 新種資本証券の償還

                               (170,000)                    -
     7. その他負債の増加

                                95,417                 140,454
     8. その他負債の減少

                                (94,621)                 (132,265)
     Ⅳ.  外貨表示現金及び現金性資産に対する

                                         (6,688)                 (8,411)
     　　為替レート変動効果
     Ⅴ.  現金及び現金性資産の増加

                                       1,129,778                 1,027,514
     　　（Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ＋Ⅳ）
     Ⅵ.  現金及び現金性資産の期首残高（注39）

                                       3,332,539                 2,305,025
     Ⅶ.  現金及び現金性資産の期末残高（注39）

                                       4,462,317                 3,332,539
     （注1）当期のキャッシュ・フロー計算書は企業会計基準書第1109号及び第1115号により作成されており、比較

         表示された前期のキャッシュ・フロー計算書はこれに関連して遡及再作成されていません。

                       “添付の注記は本財務諸表の一部である”

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                                                    （単位：百万円）
               科目                第187（当）期（注1）                 第186（前）期（注1）

     Ⅰ.  営業活動によるキャッシュ・フロー

                                        (143,802)                  525,355
     （1）税引前純利益                           285,581                 197,885

     （2）損益調整項目                          (497,989)                 (458,342)

     1. 受取利息

                               (862,125)                 (735,989)
     2. 支払利息

                                365,146                 289,290
     3. 受取配当

                                (1,010)                 (11,643)
     （3）現金の流出入のない損益項目                           28,642                 38,852

     1. 当期損益を通じて公正価値で

                                                    -
                                (26,786)
       測定する金融商品関連損益
     2. 売買目的金融商品関連損益                            -               (5,203)

     3. 外国為替取引損益                                          (25,997)

                                15,293
     4. その他包括利益を通じて公正価値で

                                 (971)
                                                   -　
       測定する金融資産処分損益
     5. 売却可能金融資産処分損益

                                                 (18,447)
     6. 信用損失引当金繰入額                                             -

                                23,851
     7. 貸倒償却費                            -

                                                 47,635
     8. 売却可能金融資産減損損失

                                                 17,609
     9. 従業員関連費用

                                10,616                 13,746
     10.  減価償却費及びその他償却費

                                17,539                 14,298
     11.  その他営業損益                          (2,902)

                                                 (2,380)
     12.  営業外損益                          (7,998)                 (2,409)

     （4）資産・負債の増減                          (423,440)                  304,447

     1. 事後に償却原価で測定する預け金

                                625,094                 (407,980)
     2. 当期損益を通じて公正価値で

                               (159,283)                    -
       測定する有価証券
     3. 売買目的金融資産

                                   -               43,782
     4. デリバティブ資産

                                272,626                 297,278
     5. 事後に償却原価で測定する貸付債権

                              (1,828,175)                     -
     6. 当期損益を通じて公正価値で

                                (3,431)                   -
       測定する貸付債権
     7. 貸付債権

                                   -             (1,171,101)
     8. その他資産

                               (487,411)                  320,933
                                 639/1052


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     9. 当期損益認識指定金融負債
                                   -                (621)
     10.  預金                        1,375,783                 1,332,376

     11.  当期損益を通じて公正価値で

                                 2,850                   -
      測定する金融負債
     12.  売買目的金融負債

                                   -               (5,217)
     13.  デリバティブ負債

                               (265,603)                 (294,113)
     14.  確定給付負債

                                (9,252)                 (12,364)
     15.  引当負債

                                  10               (2,227)
     16.  その他負債

                                53,352                 203,701
     （5）法人税の納付                           (41,323)                 (27,598)

     （6）利息の受取                           865,924                 725,824

     （7）利息の支払                          (374,201)                 (267,357)

     （8）配当金の受取                           13,004                 11,644

     Ⅱ.  投資活動によるキャッシュ・フロー

                                        (281,810)                 (846,862)
     1. 当期損益を通じて公正価値で

                                91,466                   -
       測定する有価証券の減少
     2. 当期損益を通じて公正価値で

                                (91,401)                    -
       測定する有価証券の取得
     3. その他包括利益を通じて公正価値で

                               2,251,226                     -
       測定する有価証券の減少
     4. その他包括利益を通じて公正価値で

                              (2,331,770)                     -
       測定する有価証券の取得
     5. 売却可能金融資産の減少

                                   -             2,302,531
     6. 売却可能金融資産の取得

                                   -             (2,793,527)
     7. 事後に償却原価で測定する

                                177,058                    -
       有価証券の減少
     8. 事後に償却原価で測定する

                               (352,429)                    -
       有価証券の取得
     9. 満期保有金融資産の減少

                                   -              136,381
     10.  満期保有金融資産の取得

                                   -              (460,814)
     11.  有形資産の処分

                                 3,085                 1,044
     12.  有形資産の取得

                                (7,647)                 (7,600)
     13.  無形資産の処分

                                  262                 470
     14.  無形資産の取得

                                (8,792)                 (7,006)
                                 640/1052


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     15.  関係企業等に対する投資資産の処分
                                 1,355                 6,843
     16.  関係企業等に対する投資資産の取得                         (16,025)                 (27,889)

     17.  投資不動産の処分

                                 1,509                  346
     18.  投資不動産の取得                                            (209)

                                 (112)
     19.  売却目的で保有する非流動資産の処分

                                  314                1,034
     20.  その他資産の減少

                                93,444                 91,894
     21.  その他資産の増加

                                (93,353)                 (90,360)
     Ⅲ.  財務活動によるキャッシュ・フロー

                                        537,894                 423,857
     1. 借入負債の純増加

                                115,307                  98,743
     2. 社債の発行

                               1,307,944                  977,711
     3. 社債の償還                                          (622,753)

                               (832,632)
     4. 配当金の支払                                          (50,368)

                                (55,723)
     5. 新種資本証券の発行

                                19,715                 19,715
     6. 新種資本証券の償還

                                (16,796)                    -
     7. その他負債の増加

                                 9,427                 13,877
     8. その他負債の減少                                          (13,068)

                                (9,348)
     Ⅳ.  外貨表示現金及び現金性資産に対する

                                                           (831)
                                          (661)
     　　為替レート変動効果
     Ⅴ.  現金及び現金性資産の増加

                                        111,621                 101,519
     　　（Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ＋Ⅳ）
     Ⅵ.  現金及び現金性資産の期首残高（注39）

                                        329,255                 227,736
     Ⅶ.  現金及び現金性資産の期末残高（注39）

                                        440,877                 329,255
     （注1）当期のキャッシュ・フロー計算書は企業会計基準書第1109号及び第1115号により作成されており、比較

         表示された前期のキャッシュ・フロー計算書はこれに関連して遡及再作成されていません。

                       “添付の注記は本財務諸表の一部である”

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                                                            有価証券報告書
                                注記
                               ======
                        第187（当）期　2018年12月31日現在

                        第186（前）期　2017年12月31日現在

     株式会社新韓銀行

     1.　  銀行の概要

     株式会社新韓銀行（以下、“当行”）は金融業を主な目的として1897年2月19日に設立された漢城銀行と1906年

     8月8日に設立された東一銀行の新設合併（1943年10月1日、銀行名：株式会社朝興銀行）により設立され、ソウ

     ル特別市中区世宗大路9道20（訳注：ソウル特別市中区太平路2街120と同じ。）に本店を置いています。

     当行は1999年に忠北銀行及び江原銀行を吸収合併し、2006年4月1日には旧新韓銀行を吸収合併して銀行の社名

     を株式会社新韓銀行に変更しました。当期末現在、当行の資本金は7,928,078百万ウォン、発行株式数は

     1,585,615,506株であり、当行の株式は新韓金融持株会社が100%保有しています。当期末現在、当行は国内支店

     741ヶ所、国内出張所135ヶ所、営業所30ヶ所、海外支店14ヶ所を運営しています。

     2.　  重要な会計処理方針


     当行が採択している重要な会計方針は以下の通りです。

     （1）　財務諸表の作成基準

     当行は株式会社等の外部監査に関する法律第5条第1項第1号で規定している国際会計基準委員会の国際会計基準

     を採択して定めた会計処理基準である韓国採択国際会計基準に従って、財務諸表を作成しました。

     当行の財務諸表は企業会計基準書第1027号“別途財務諸表”による別途財務諸表で、支配企業、関係企業の投

     資者または共同企業の参加者が、投資資産を投資対象企業の報告された成果及び純資産に基づかず、直接的な

     持分投資に基づいた会計処理により表示した財務諸表です。

     当期及び比較表示された前期の財務諸表は以下に記述される会計方針に従って作成しました。

     （2）　測定基準

     財務諸表は以下に挙げる財務状態表の主要項目を除いては、取得原価を基準に作成されています。

     -　公正価値で測定するデリバティブ

     -　当期損益を通じて公正価値で測定する金融商品

     -　その他包括利益を通じて公正価値で測定する金融商品

     -　公正価値で測定する株式基準報酬

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     -　公正価値ヘッジ会計のヘッジ対象項目として指定され、ヘッジ対象リスクによる公正価値の変動を当期損益
      として認識する金融資産及び金融負債
     -　確定給付債務の現在価値から社外積立資産の公正価値を減算した確定給付債務

     （3）　機能通貨及び表示通貨

     当行は財務諸表に含まれる項目を営業活動が行われる主な経済環境の通貨（機能通貨）で表示しています。こ

     れは機能通貨であり、かつ財務諸表の作成のための表示通貨である“ウォン”で表示しています。

     （4）　見積と判断

     韓国採択国際会計基準では、財務諸表を作成するに当たって会計方針の適用並びに事業年度末現在の資産、負

     債及び収益、費用の報告金額に影響を及ぼす事項に対して経営者の最善の判断に基づいた見積及び仮定の使用

     を要求しています。事業年度末現在における経営者の最善の判断に基づいた見積及び仮定が実際の環境と異な

     る場合、実際がこれらの見積と異なる場合があります。

     見積及び見積に対する基本仮定は引き続き検討されており、会計見積の変更は見積が変更された期間及び将来

     に影響を受ける期間にわたって認識されています。より複雑な判断が必要な部分または仮定と見積が財務諸表

     に重要な部分は注記4に開示されています。

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     当行は企業会計基準書第1109号“金融商品”の要求事項により、償却原価またはその他包括利益を通じて公正
     価値で測定する債務証券、貸付債権及び受取債権、貸付約定及び金融保証契約に対して信用損失引当金を設定
     しています。このような信用損失に対する引当金の正確性は、個別金融商品単位で見積もられた将来の回収予

     想キャッシュ・フロー及び集合的な方法で予想信用損失を測定するために当行が使用した手法、仮定及びイン

     プットにより決定されます。当行が当期末の信用損失引当金を測定するために使用した手法、仮定及びイン

     プットに対する説明は、注記3に記載しています。

     （5）　会計方針の変更

     当行は、以下で説明している2018年1月1日から初めて適用される制定・改正基準書の適用を除いては、当期及

     び比較表示された前期の財務諸表に同一の会計方針を適用しています。

     1）　企業会計基準書第1109号“金融商品”

     当行は2015年9月25日に制定された企業会計基準書第1109号“金融商品”を2018年1月1日以降最初に開始する会

     計年度から適用しています。同基準書は企業会計基準書第1039号“金融商品：認識及び測定”を代替しまし

     た。企業会計基準書第1039号に関連する会計方針は注記2.（30）1039号の基準書による金融商品に関連する会

     計方針をご参考ください。

     企業会計基準書第1109号の主な特徴は、金融資産の管理のための事業モデル及び金融資産の契約上のキャッ

     シュ・フローの特性に基づいた金融資産の分類及び測定、予想信用損失に基づいた金融商品の減損モデル、

     ヘッジ会計の適用条件を満たすヘッジ対象項目及びヘッジ手段の拡大またはヘッジ効果の評価方法の変更等で

     す。

     企業会計基準書第1109号は遡及適用することが原則となっているものの、金融商品の分類・測定、減損の場合

     は比較情報の再作成を免除する等の一部の例外条項を設けており、ヘッジ会計の場合は、オプションの時間価

     値の会計処理等の一部の例外条項を除いては、不遡及的に適用します。

     当行の当期末の財務状態表、当期の包括利益計算書、資本変動表、キャッシュ・フロー計算書及び注記事項は

     企業会計基準書第1109号により作成されており、比較表示された前期末及び前期の財務諸表は同基準書により

     遡及再作成されていません。

     企業会計基準書第1109号の最初適用により金融資産及び金融負債別の帳簿価額の調整内訳、損失引当金の調整

     内訳、資本項目に及ぼす影響等は注記42に提示されています。

     2）　企業会計基準書第1115号“顧客との契約から生じる収益”

     当行は2015年11月6日に制定された企業会計基準書第1115号“顧客との契約から生じる収益”を2018年1月1日以

     降最初に開始する会計年度から適用しています。同基準書は、企業会計基準書第1018号“収益”、第1011号

     “建設契約”、企業会計基準解釈書第2031号“収益：広告役務の交換取引”、第2113号“顧客ロイヤルティー

     制度”、第2115号“不動産建設約定”、第2118号“顧客からの資産移転”を代替しました。

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                                                            有価証券報告書
     企業会計基準書第1115号の主な特徴は、すべての種類の契約に5段階の収益認識モデル（①契約の識別→②履行

     義務の識別→③取引価格の算定→④取引価格を履行義務に配分→⑤履行義務の履行時に収益認識）を適用して

     収益を認識することです。

     当行は同基準書の経過規定による初度適用の累積的影響額を最初の適用日に認識するよう遡及して適用してお

     り、比較表示された前期末及び前期の財務諸表は同基準書により遡及再作成されていません。企業会計基準書

     第1115号の最初適用により資本項目に及ぼす影響は注記42に提示されています。

     3）　企業会計基準書第1040号“投資不動産”

     当行は、2018年1月1日以降に開始する会計年度から企業会計基準書第1040号“投資不動産”の改正事項を適用

     しています。改正基準では、投資不動産の定義を充足するか判断し、用途変更の証拠がある場合には投資不動

     産から、或いは投資不動産への勘定振替が可能であることを明確にしました。また、建設中の不動産も勘定振

     替規定の適用対象に含まれることを明らかにしました。同改正事項の適用が財務諸表に及ぼす影響は重要では

     ありません。

     4）　企業会計基準書第1102号“株式基準報酬”

     当行は、2018年1月1日以降に開始する会計年度から企業会計基準書第1102号“株式基準報酬”の改正事項を適

     用しています。改正基準では、現金決済型から株式決済型への分類変更時の条件変更会計処理と現金決済型の

     株式基準報酬取引の公正価値測定方法が、株式決済型の株式基準報酬取引と同一であることを明確にしまし

     た。同改正事項の適用が財務諸表に及ぼす影響は重要ではありません。

     5）　企業会計基準書第1028号“関係企業及び共同企業に対する投資”の改正

     関係企業または共同企業に対する他の金融商品（持分法を適用しない金融商品）が基準書第1109号の適用対象

     であることを明確にし、関係企業または共同企業に対する純投資の一部を構成する長期投資持分の減損会計処

     理に対しては、基準書第1109号を優先して適用するよう改正しました。同基準書の当初適用時に基準書第1109

     号の経過規定を適用して比較情報の再作成が要求されず、遡及適用による効果は当初適用日の期首利益剰余金

     （または適切な他の資本要素）に反映します。

     （6）　財務諸表の発行承認日

     当行の財務諸表は2019年2月11日に取締役会にて承認されており、2019年3月26日に株主総会にて最終承認され

     る予定です。

     （7）　従属企業、ジョイントベンチャー及び関係企業投資持分

     当行は従属企業、ジョイントベンチャー及び関係企業投資持分に対する投資資産に対し、企業会計基準書第

     1027号“別途財務諸表”による原価法を選択して会計処理しました。但し、従属企業、関係企業及びジョイン

     トベンチャー投資持分に対しては、企業会計基準書第1101号“韓国採択国際会計基準の当初採択”を適用し、

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                                                            有価証券報告書
     韓国採択国際会計基準転換日の過去会計基準による帳簿価額をみなし原価として使用し、測定しました。一
     方、従属企業、ジョイントベンチャー及び関係企業投資持分から受け取る配当金は、配当を受け取る権利が確
     定 される時点で当期損益として認識しています。

     （8）　外貨換算

     1）　外貨取引

     財務諸表の作成において、当行の機能通貨以外の通貨（外貨）で行われた取引は取引日の為替レートを適用し

     て記録しています。事業年度末毎に貨幣性外貨項目は事業年度末の為替レートの終値で換算しています。公正

     価値で測定する非貨幣性外貨項目は公正価値が決定された日の為替レートで換算し、取得原価で測定する外貨

     建非貨幣性項目は取引日の為替レートで換算しています。

     海外事業損益とキャッシュ・フローヘッジ及び純投資のヘッジ手段として指定された金融商品で発生した換算

     差額を除いた貨幣性項目の換算により発生した為替差異及び貨幣性項目の決済時点に生じる為替差異は、すべ

     て当期損益として認識しています。非貨幣性項目で発生した損益をその他包括利益として認識する場合には、

     その損益に含まれた為替レート変動効果もその他包括利益として認識し、当期損益として認識する場合には為

     替レート変動効果も当期損益として認識しています。

     2）　在外営業活動体

     在外営業活動体の機能通貨が当行の表示通貨とは異なる場合には、経営成績と財務状態を以下の方法で表示通

     貨に換算しています。

     在外営業活動体の機能通貨が超インフレーション経済の通貨ではない場合、財務状態表（比較表示する財務状

     態表を含む）の資産及び負債は当該事業年度末の為替レートの終値で換算し、包括利益計算書（比較表示する

     包括利益計算書を含む）の収益と費用は当該期間の平均為替レートで換算しています。換算によって生じる為

     替差異はその他包括利益として認識します。

     在外営業活動体の取得により生じるのれんと資産・負債の帳簿価額に対する公正価値調整額は在外営業活動体

     の資産・負債とみなして在外営業活動体の機能通貨で表示し、在外営業活動体の他の資産・負債と共に為替

     レートの終値を適用してウォン貨に換算しています。

     在外営業活動体を処分する場合には、独立の資本項目としてその他包括利益において認識した在外営業活動体

     に関連する為替差異の累計額は在外営業活動体の処分損益を認識する時点でその他包括利益から当期損益に再

     分類します。

     3）　在外営業活動体に対する純投資の換算

     在外営業活動体から受け取るか、或いは在外営業活動体に支払う貨幣性項目のうち、予測できる将来に決済す

     る計画がなく、決済される可能性が低い項目はその在外営業活動体に対する純投資の一部とみなして財務諸表

     で為替差異をその他包括利益として認識し、関連純投資の処分時点で当期損益に再分類します。

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     （9）　現金及び現金性資産

     当行は保有現金と要求払預金、流動性が極めて高く、確定された金額の現金への転換が容易で、価値変動のリ

     スクが軽微な短期投資資産を現金及び現金性資産に分類しています。持分商品は現金性資産から除外していま

     すが、償還日が定められており、取得日から償還日までの期間が短い優先株のような実質的な現金性資産の場

     合には、現金性資産に含めています。但し、外貨他店借入は借入負債勘定に含めます。

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     （10）　非デリバティブ資産
     当行は、契約の当事者となる時点で財務状態表に金融資産を認識しています。また、定型化された買入または
     売渡取引（即ち、関連市場の規定或いは慣行により一般的に設定された期間内に当該金融商品を引き渡す契約

     条件により金融資産を買い入れるか或いは売り渡す場合）の場合は売買日に認識しています。

     金融資産は当初認識時点に公正価値で測定し、当期損益を通じて公正価値で測定する金融資産ではない場合、

     当該金融資産の取得に関連する取引費用は当初認識時点の公正価値に加算します。当期損益を通じて公正価値

     で測定する金融資産の取引コストは当期損益として処理します。

     1）　当期損益を通じて公正価値で測定する指定金融資産

     互いに異なる基準により資産または負債を測定するか、それによる損益を認識する際に測定または認識の不一

     致が発生する場合、このような不一致を除去または重要に減らす時には、以下の金融資産の分類規定にもかか

     わらず、当初の認識時点で当該金融資産を当期損益を通じて公正価値で測定する項目に指定できます。但し、

     一度指定すればこれを取り消すことはできません。

     2）　持分商品

     売買目的項目ではなく持分商品に対する投資は、当初の認識時点で後続的な公正価値の変動をその他包括利益

     に表示する取消不可能な選択をすることができます。その他包括利益を通じて公正価値で測定する分類に選択

     されなかった持分商品は、当期損益を通じて公正価値で測定する金融商品に分類します。

     当行はすべての持分商品に対する投資を、当初認識後に公正価値で測定します。公正価値の変動をその他包括

     利益として表示することを選択した持分商品に対してその他包括利益として認識した金額は、当該持分商品の

     除去時にも当期損益に再分類しません。このような持分商品に対する受取配当は、当行が配当を受ける権利が

     確定された時に“受取配当”で当期損益として認識します。

     当期損益を通じて公正価値で測定する金融資産の公正価値変動は、包括利益計算書に“当期損益を通じて公正

     価値で測定する金融商品関連損益”で表示します。その他包括利益を通じて公正価値で測定する持分商品に対

     する減損損失（戻入）は別途区分して認識していません。

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     3）　債務商品
     債務商品は金融資産を管理するための事業モデル及び金融資産の契約上のキャッシュ・フローの特性に基づ
     き、金融資産が当初認識後に事後に償却原価で測定する金融商品、その他包括利益を通じて公正価値で測定す

     る金融商品、当期損益を通じて公正価値で測定する金融商品に分類し、事業モデルを変更する場合にのみ再分

     類します。

     ①　事後に償却原価で測定する金融資産

     契約上のキャッシュ・フローを受け取るための保有が目的である事業モデルの下で金融資産を保有し、契約上

     のキャッシュ・フローが元利金のみで構成されている資産は償却原価で測定します。事後に償却原価で測定す

     る金融資産として、ヘッジ関係の適用対象ではない金融資産の損益は、当該金融資産の除去または減損の時に

     当期損益として認識します。実効金利法により認識する金融資産の受取利息は“受取利息”に含まれます。

     ②　その他包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

     契約上のキャッシュ・フローの回収及び金融資産の売却の両方を通じて目的を達成する事業モデルの下で金融

     資産を保有し、契約上のキャッシュ・フローが元利金のみで構成されている金融資産は、その他包括利益を通

     じて公正価値で測定されます。減損損失（戻入）、受取利息及び為替損益を除いては、その他包括利益を通じ

     て公正価値で測定する金融資産の損益はその他包括利益として認識します。金融資産の除去時には、認識した

     その他包括利益累計額を資本から当期損益に再分類します。実効金利法により認識する金融資産の受取利息は

     “受取利息”に含まれます。為替損益は“為替取引損益”で表示し、減損損失は“信用損失引当金繰入”とし

     て表示します。

     ③　当期損益を通じて公正価値で測定する金融資産

     事後に償却原価で測定するか、或いはその他包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産ではない債務商品

     は、当期損益を通じて公正価値で測定されます。ヘッジ関係が適用されない当期損益を通じて公正価値で測定

     する債務商品の損益は当期損益として認識し、発生した期間の包括利益計算書に“当期損益を通じて公正価値

     で測定する金融商品関連損益”で表示します。

     4）　組込デリバティブ

     組込デリバティブを含む金融資産は混合契約全体を考慮して分類を決定し、組込デリバティブを分離して認識

     していません。契約上のキャッシュ・フローが元金及び利息のみで構成されているかを判断する時にも、当該

     混合契約全体を考慮します。

     5）　金融資産の認識の中止

     金融資産のキャッシュ・フローに対する契約上の権利が消滅するか、或いは金融資産のキャッシュ・フローに

     対する権利を譲渡して金融資産の所有によるリスクと経済価値の大部分を移転する場合、金融資産の認識を中

     止しています。仮に金融資産の所有によるリスクと経済価値の大部分を保有しておらず、移転もしていない場

     合、当行が金融資産を統制していなければ金融資産の認識を中止し、金融資産を継続して統制している場合

     は、その譲渡資産に対して引き続き関与する程度まで継続して認識し、関連負債を共に認識しています。

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     仮に金融資産のキャッシュ・フローに対する権利を譲渡したものの、金融資産の所有によるリスクと経済価値

     の大部分を当行が保有している場合には、当該金融資産を継続して認識し、受け取った売却金額は負債として

     認識しています。

     6）　金融資産と負債の相殺

     金融資産と負債は当行が資産と負債を相殺できる法的権利があり、純額で決済するか、或いは資産を実現する

     と同時に負債を決済する意図がある場合に限り相殺して財務状態表に純額で表示しています。

     （11）　金融資産の予想信用損失

     当期損益を通じて公正価値で測定する金融資産を除外した事後に償却原価で測定する金融資産及びその他包括

     利益を通じて公正価値で測定する金融資産は、事業年度末毎に予想信用損失を評価して損失引当金として認識

     しています。

     金融資産の当初認識後、信用リスクの増加程度によって下表のように3段階に区分して損失引当金を測定しま

     す。

               区分                           損失引当金

           当初認識後、信用リスクが                 12ヶ月予想信用損失：事業年度末以降12ヶ月以内に発生する可能性のあ

      Stage   1
           著しく増加していない場合                 る金融商品の債務不履行事象による予想信用損失
           当初認識後、信用リスクが

      Stage   2
                            全体期間予想信用損失：予想存続期間に発生する可能性のあるすべての
           著しく増加した場合
                            債務不履行事象による予想信用損失
      Stage   3
           信用減損した場合
     一方、当初認識時点で信用減損した金融資産は、当初認識後、全体期間の予想信用損失の累積変動分のみを損

     失引当金として計上します。

     全体期間とは金融商品の契約満期までの期間で、予想存続期間を意味します。

     1）　将来展望情報の反映

     当行は信用リスクが著しく増加しているか否かに対する判断及び予想信用損失の測定時に、将来展望情報を反

     映しています。

     予想信用損失の測定要素と景気変動に一定の相関関係があるものと仮定し、マクロ経済変数と測定要素の間の

     モデリングを通じて将来展望情報を測定要素に反映する方式で予想信用損失を算出しています。

     2）　事後に償却原価で測定する金融資産の予想信用損失の測定

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     事後に償却原価で測定する金融資産の予想信用損失は、当該資産の契約上の受取キャッシュ・フローと受け取
     るものと予想するキャッシュ・フローの現在価値の差異で測定します。このため、個別的に重要な金融資産に
     対して予想回収キャッシュ・フローを算出しています。

     個別的に重要ではない金融資産の場合、その金融資産は類似の信用リスクの特性を持っている金融資産の集合

     に含めて集合的に予想信用損失を測定します。

     予想信用損失は貸倒引当金勘定を使用して減算し、同金融資産の回収が不可能であると判断される場合、当該

     金融資産と共に償却します。既に貸倒償却した貸付債権が当初認識後に回収された場合は貸倒引当金を増加さ

     せ、その変動は当期損益として認識します。

     3）　その他包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の予想信用損失の測定

     予想信用損失の算出方法は事後に償却原価で測定する金融資産と同一であるものの、貸倒引当金の変動はその

     他包括利益として認識します。その他包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産は、処分及び償還の場合

     に貸倒引当金の金額をその他包括利益から当期損益に再分類し、当期損益として認識します。

     （12）　デリバティブ

     デリバティブは当初認識時に契約日の公正価値で見積り、当初認識後に事業年度末毎の公正価値で見積ってい

     ます。デリバティブの公正価値の変動による評価損益はそれぞれ以下のように認識しています。

     1）　ヘッジ会計

     当行は金利リスクと為替リスクをヘッジするために通貨先渡、金利スワップ、通貨スワップ等のデリバティブ

     契約を締結しています。ヘッジ対象リスクによる資産または負債、確定契約の公正価値の変動（公正価値ヘッ

     ジ）、発生可能性が極めて高い予想取引または確定取引の為替レート変動（キャッシュ・フローヘッジ）、在

     外営業活動体純投資の為替レート変動リスク（純投資のヘッジ）をヘッジするために一部のデリバティブ及び

     非デリバティブをヘッジ手段として指定しています。

     当行はヘッジ関係の開始時点にヘッジ関係、リスク管理目的及びヘッジ戦略を公式的に指定して文書化を行っ

     ています。また、この文書にはヘッジ手段、ヘッジ対象項目及びヘッジ関係の開始時点及びその後続期間に

     ヘッジ対象リスクによるヘッジ対象項目の公正価値またはキャッシュ・フローの変動をヘッジ手段が相殺する

     効果を評価する方法等を含んでいます。

     ①　公正価値ヘッジ

     ヘッジ手段として指定され、公正価値ヘッジ会計の適用要件を満たすデリバティブの公正価値変動は当期損益

     として認識し、ヘッジ対象リスクによるヘッジ対象項目の公正価値変動も当期損益として認識しています。

     ヘッジ手段の公正価値変動とヘッジ対象リスクによるヘッジ対象項目の公正価値変動はヘッジ取引に関連する

     包括利益計算書の同一項目に認識されます。公正価値ヘッジ会計は当行のリスク管理戦略または目的が変更さ

     れるか、ヘッジ手段が消滅、売却、清算または行使されるか公正価値ヘッジ会計の適用要件をこれ以上満たさ

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     なくなった場合に中断されます。ヘッジ対象リスクによるヘッジ対象項目の帳簿価額調整額はヘッジ会計が中
     断された日から償却して当期損益として認識しています。
     ②　キャッシュ・フローヘッジ

     ヘッジ手段として指定され、キャッシュ・フローヘッジ会計の適用要件を満たすデリバティブの公正価値変動

     分のうち、ヘッジに効果的な部分はその他包括利益として処理し、ヘッジに効果的でない部分は当期損益とし

     て認識しています。キャッシュ・フローヘッジ会計は当行のリスク管理戦略または目的が変更されるかヘッジ

     手段が消滅、売却、清算、行使されるか、キャッシュ・フローヘッジ会計の適用要件をこれ以上満たさなく

     なった場合に中断されます。中断時点で資本として認識したデリバティブの累積評価損益は、今後予想取引が

     発生する会計期間にわたって当期損益として認識しています。但し、予想取引がこれ以上発生しないものと予

     想される場合には、資本として認識したデリバティブの累積評価損益は直ちに当期損益として認識します。

     ③　純投資ヘッジ

     ヘッジ手段として指定され、在外営業活動体純投資のヘッジ会計の適用要件を満たした金融商品の公正価値の

     変動のうち、ヘッジに効果的な部分はその他包括利益として認識し、効果的ではない部分は当期損益として認

     識しています。ヘッジに効果的であるため、その他包括利益として認識した部分は、今後その在外営業活動体

     を処分するか、或いはその在外営業活動体の一部を処分する時点で企業会計基準書第1021号“為替レート変動

     効果”による再分類調整により、その他包括利益から当期損益に再分類します。

     2）　組込デリバティブ

     混合契約が金融資産ではない主契約を含む場合、組込デリバティブは主契約の経済的な特性及びリスクの程度

     と密接な関連性がなく、組込デリバティブと同一条件の別途の商品がデリバティブの定義を充足する場合、複

     合金融商品が当期損益を通じて公正価値で測定する項目として指定されていない時には組込デリバティブを主

     契約と分離して別途会計処理しています。主契約と分離した組込デリバティブの公正価値変動は当期損益とし

     て認識しています。

     3）　売買目的デリバティブ

     ヘッジ手段として指定されていないデリバティブの公正価値変動は直ちに損益として認識しています。

     4）　取引日の損益

     観察可能な市場資料に基づいていないインプットを利用して店頭デリバティブの公正価値を評価する場合、当

     初認識時点の公正価値と取引価格との差異は、当期損益として認識せず繰り延べて認識し、同差異は金融商品

     の取引期間にわたって定額法で償却します。

     （13）　有形資産

     有形資産は当初に原価で測定して認識しています。                           有形資産の原価には経営者の意図する方式で資産を稼動す

     るに当たって必要な場所と状態とするために直接関連する費用及び資産の解体、除去や敷地を復旧するために

     必要と見積もられる費用が含まれています。

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     有形資産は当初認識後に原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を減算した金額を帳簿価額としていま

     す。但し、有形資産のうち土地及び建物については企業会計基準書第1101号“韓国採択国際会計基準の当初採

     択”を適用して韓国採択国際会計基準転換日現在の公正価値で測定し、これをその時点のみなし原価として使

     用しました。公正価値の評価結果として発生した有形資産再評価利益は取締役会の決議によって配当が制限さ

     れます。

     有形資産の一部を取り替える時に発生する費用は、当該資産から発生する将来の経済的便益が当行に流入する

     可能性が高く、その費用を信頼性をもって測定できる場合に、資産の帳簿価額に含めるか、或いは適切な場合

     は別途の資産として認識しています。この際、取り替えられた部分の帳簿価額は除去しています。それ以外の

     日常的な修繕・維持と関連して発生する費用は発生時点で当期損益として認識しています。

     有形資産のうち、土地は減価償却をせず、それ以外の有形資産は資産の取得原価から残存価値を差し引いた金

     額に対して以下に提示する経済的耐用年数にわたって定額法で償却しています。

     当期及び前期の推定耐用年数は以下の通りです。

                  区分                           耐用年数

                  建物                            40年

               その他有形資産                              4年～5年

     有形資産の除去により発生する損益は純売却価額と帳簿価額の差異で決定され、その差額は当期損益として認

     識しています。

     当行は事業年度末毎に資産の残存価値、耐用年数及び減価償却方法を再検討し、その結果、見積が従来のもの

     と異なる場合は、その差異を会計見積の変更として処理しています。

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     （14）　無形資産
     無形資産は当初認識する時に原価で測定し、当初認識後に原価から償却累計額と減損損失累計額を減算した金
     額を帳簿価額として認識しています。のれん及び会員権を除いた無形資産は使用可能な時点から残存価値をゼ

     ロとして以下の耐用年数にわたり定額法で償却しています。関連する償却費は一般管理費として認識されま

     す。

                  区分                           耐用年数

                ソフトウェア                               5年

                 開発費                             5年

               その他無形資産                            5年または契約期間

     耐用年数を確定できる無形資産の償却期間と償却方法は会計年度末毎に再検討し、耐用年数を確定できない無

     形資産に対しては、その資産の耐用年数を確定できないという評価が引き続き正当であるかどうかを事業年度

     毎に再検討し、これを変更することが適切であると判断される場合は会計見積の変更として処理しています。

     研究または内部プロジェクトの研究段階に対する支出は発生時点で費用として認識しています。開発段階の支

     出は資産を完成することができる技術的な実現可能性、資産を完成して使用するか、販売しようとする企業の

     意図、能力及び必要な資源の入手可能性、無形資産の将来の経済的便益をすべて提示することができ、関連支

     出を信頼性をもって測定することができる場合に無形資産として認識しており、その他開発関連支出は発生時

     点で費用として認識しています。

     （15）　投資不動産

     インカムゲイン、キャピタルゲインを獲得するために保有する不動産は投資不動産に分類しています。投資不

     動産は当初認識時点で取引費用を含めて原価で測定し、原価モデルを適用しています。当初認識後には、原価

     から減価償却累計額及び減損損失累計額を減算した金額を帳簿価額として認識しており、当期及び前期の推定

     耐用年数及び減価償却方法は以下の通りです。

             区分                  耐用年数                  減価償却方法

             建物                   40年                  定額法

     取得後のコストは、資産から発生する将来の経済的便益が流入する可能性が高く、その原価を信頼性をもって

     測定できる場合に限って資産の帳簿価額に含めるか、或いは適切な場合は別途の資産として認識しており、そ

     の後の支出により振り替えられた部分の帳簿価額は認識を中止しています。一方、日常的な修繕・維持に関連

     して発生する費用は発生時点で当期損益として認識しています。

     投資不動産の減価償却方法、残存価値及び耐用年数は事業年度末毎に再検討し、これを変更することが適切で

     あると判断される場合は会計見積の変更として会計処理しています。

     （16）　リース

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                                                            有価証券報告書
     当行はリース資産の所有によるリスクと経済価値の大部分がリースの借手に移転される場合にはファイナンス
     リースに分類し、リスクと経済価値の大部分を移転しないリースはオペレーティングリースに分類していま
     す。

     1）　ファイナンスリース

     当行はリース約定日に測定された最低リース料の現在価値とリース資産の公正価値のうち、いずれか低い金額

     をリース期間開始日にファイナンスリース資産とファイナンスリース負債としてそれぞれ認識しています。

     リース開設直接費用はファイナンスリース資産に含まれています。

     最低リース料は金融費用とリース負債の償還額に分けて認識しており、金融費用は負債残額に対して一定の期

     間利子率が算出されるようリース期間の各事業年度にわたって配分しています。調整リース料は発生した期間

     に費用として処理しています。

     ファイナンスリース資産の減価償却は当行が所有する他の減価償却対象資産と一貫した体系的な基準で償却し

     ており、リース期間終了時点まで資産の所有権を獲得することが確実でない場合には、リース期間とリース資

     産の耐用年数のうち短い期間にわたって減価償却しています。また、当行はファイナンスリース資産に対して

     減損の有無を検討しています。

     2）　オペレーティングリース

     オペレーティングリースのリース料はリース期間にわたって定額法で費用を認識しています。

     （17）　売却目的で保有する非流動資産

     資産または処分グループの帳簿価額が、継続使用ではなく売却取引を通じて主に回収されることが予想される

     場合は、売却目的で保有する非流動資産に分類しています。このような条件は当該資産（または処分グルー

     プ）が現在の状態で直ちに売却可能でなければならず、売却される可能性が非常に高い場合にのみ充足された

     とみなしています。資産（または処分グループ）を売却目的として当初に分類する直前に当該資産（または資

     産と負債）の帳簿価額と公正価値純額のうち、いずれか低い金額で測定しています。資産の公正価値純額が下

     落すると、減損損失を直ちに当期損益として認識し、公正価値純額が増加すると、過去に認識していた減損損

     失累計額を限度として利益として認識しています。

     資産が売却目的に分類されるか、売却目的に分類された処分グループの一部である場合は、その資産は償却し

     ません。

     （18）　非金融資産の減損

     従業員給与で発生した資産、繰延税金資産及び売却目的に分類される資産を除いたすべての非金融資産に対し

     ては、事業年度末毎に資産減損を示唆する兆候があるかどうかを検討し、仮にそうした兆候があれば、当該資

     産の回収可能価額を見積もっています。但し、企業結合により取得したのれん及び耐用年数を確定できない無

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                                                            有価証券報告書
     形資産、まだ使用できない無形資産については、資産減損を示唆する兆候と関係なく、毎年回収可能価額と帳
     簿価額を比較して減損テストを行っています。
     回収可能価額は個別資産別に、または個別資産の回収可能価額を見積もることができなければ、その資産が属

     する資金生成単位別に回収可能価額を見積もっています。回収可能価額は使用価値と公正価値純額のうち大き

     い金額で決定しています。使用価値は資産や資金生成単位から創出されると期待される将来キャッシュ・フ

     ローを貨幣の時間価値及び将来キャッシュ・フローを見積もる際に調整されない資産の特有リスクに対する現

     行の市場評価を反映した適切な割引率で割り引いて見積もります。

     資産や資金生成単位の回収可能価額が帳簿価額に満たない場合、資産の帳簿価額を減少させて直ちに当期損益

     として認識しています。

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                                                            有価証券報告書
     企業結合により取得したのれんは企業結合によるシナジー効果の恩恵を受けると期待される各資金生成単位に
     配分します。資金生成単位に対する減損損失はまず、資金生成単位に配分されたのれんの帳簿価額を減少さ
     せ、その後、資金生成単位に属する他の資産それぞれの帳簿価額に比例して資産の帳簿価額を減少させていま

     す。のれんに対して認識した減損損失は後続期間に戻し入れることができません。事業年度末毎にのれんを除

     いた資産に対して過去期間に認識した減損損失がこれ以上存在しないか減少したことを示唆する兆候があるか

     どうかを検討し、直前減損損失の認識時点以後に回収可能価額を決定するに当たって使用された見積に変化が

     ある場合にのみ戻し入れます。減損損失戻入により増加した帳簿価額は、過去に減損損失を認識する前の帳簿

     価額の減価償却または償却後残高を超過することはできません。

     （19）　非デリバティブ負債

     当行は金融負債契約上の内容の実質と金融負債の定義により、金融負債契約の当事者となる時点で財務状態表

     に認識しています。当期損益を通じて公正価値で測定する金融負債の取引コストは当期損益として処理しま

     す。

     1）　当期損益を通じて公正価値で測定する指定金融負債

     互いに異なる基準により資産または負債を測定するか、それによる損益を認識することにより生じる可能性の

     ある認識または測定の不一致を除去または重要に減らすことができる場合及び文書化されたリスク管理戦略ま

     たは投資戦略により金融商品集合を公正価値基準で管理し、その成果を評価する場合には、当初の認識時点で

     当該金融負債を当期損益を通じて公正価値で測定する項目に指定できます。但し、一度指定すればこれを取り

     消すことはできません。当期損益を通じて公正価値で測定する指定金融負債の自己信用リスク変動による公正

     価値の変動は、その他包括利益として認識しています。

     2）　当期損益を通じて公正価値で測定する金融負債

     当期損益を通じて公正価値で測定する金融負債は当初認識後に公正価値で測定し、公正価値の変動は当期損益

     を通じて公正価値で測定する金融商品関連損益として認識しています。

     3）　その他金融負債

     当期損益を通じて公正価値で測定する金融負債に分類されない非デリバティブ負債はその他金融負債に分類

     し、これには預金、借入負債、社債等が含まれます。その他金融負債は当初認識時の発行と直接関連する取引

     費用を減算した公正価値で測定しています。当初認識後にその他金融負債は実効金利法を使用して償却原価で

     測定し、支払利息は実効金利法を使用して認識しています。

     金融負債は、契約上の義務が履行、取消または満了したことにより消滅した場合に、財務状態表から除去して

     います。

     （20）　払込資本

     1）　持分商品

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     普通株は資本に分類し、資本取引に直接関連して発生する増分コストは税金効果を反映した純額を資本から減
     算しています。
     2）　新種資本証券

     当行は商品の契約条件の実質によって資本証券を金融負債または持分商品に分類します。当行が契約上の義務

     を決済するための現金等金融資産の引渡を回避できる無条件的な権利を有している新種資本証券の場合、持分

     商品に分類して資本の一部として表示しています。

     （21）　従業員給与

     1）　短期従業員給与

     従業員が関連勤務役務を提供した事業年度末から12ヶ月以内に決済される短期従業員給与は勤務役務と交換し

     て支給が予想される金額を、勤務役務が提供される際に当期損益として認識しています。短期従業員給与は割

     引しない金額で測定しています。

     2）　その他長期従業員給与

     従業員が関連勤務役務を提供した事業年度の末日から12ヶ月以内に支給されないその他長期従業員給与（退職

     給与、解雇給与は除外）は当期及び過去期間に提供した勤務役務の対価として獲得した将来の給与額を現在価

     値に割り引いています。再測定による変動は発生した期間に当期損益として認識しています。

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     3）　退職給付費用：確定給付型制度
     事業年度末現在、確定給付型制度に関連する退職給付に係る負債は確定給付債務の現在価値から社外積立資産
     の公正価値を減算して認識しています。確定給付債務は毎年独立した計理士による予測単位積立方式で計算さ

     れています。確定給付債務の現在価値は確定給付型制度で支給される将来キャッシュ・フローを関連退職給付

     費用の満期と類似する満期を有する退職金が支給される通貨で表示された優良社債の利息率を使用して見積将

     来キャッシュ・フローを割り引いた後、決定されています。確定給付の費用のうち、勤務費用及び純確定給付

     債務（資産）の純利子は当期損益として認識し、純確定給付債務（資産）の再測定要素はその他包括利益とし

     て認識しています。

     4）　退職給付費用：確定拠出型制度

     当行は確定拠出型制度の実施により当該会計期間中に当行が納付しなければならない負担金を退職給付費用の

     科目で当期費用として認識しています。

     5）　解雇給与

     当行は解雇給与の提案をこれ以上撤回できなくなった時と解雇給与の支給を伴う構造調整に対する費用を認識

     する時のうち、いずれか早い日に解雇給与に対する費用を認識します。

     解雇給与は支給日が12ヶ月過ぎた後に到来する場合には、現在価値に割り引いています。

     （22）　株式基準報酬

     当行は提供を受ける財貨または役務の対価として従業員に株式またはストックオプションを付与する株式決済

     型株式報酬取引に対して、提供を受ける財貨や役務の公正価値、または提供を受ける財貨、或いは役務の公正

     価値を信頼性をもって測定することができない場合は付与した持分商品の公正価値に基づいて財貨や役務の公

     正価値を間接的に測定し、その金額を稼得期間にわたって従業員給与費用及び資本として認識しています。ス

     トックオプションの稼得条件が役務提供条件または市場条件ではない稼得条件である場合は最終的に稼得され

     るストックオプションの実際の数量に基づいて決定されるように認識された従業員費用を調整しています。

     提供を受ける財貨や役務の対価として現金を支払う現金決済型株式基準報酬取引の場合は提供を受ける財貨、

     役務とその対価で負担する負債を公正価値で測定し、稼得期間にわたって従業員給与費用及び負債として認識

     しています。また、負債が決済されるまで毎事業年度末と最終決済日に負債の公正価値を再測定し、公正価値

     の変動額は給与として認識しています。

     当行の役員・職員には親会社である新韓金融持株会社の株式に基づいた株式基準報酬が付与されており、当行

     は新韓金融持株会社との償還支払約定により株式基準報酬取引の報酬費用を現金で負担することとなっていま

     す。当行は当該株式報酬費用を約定役務提供期間に按分し、期間費用及び未払費用としてそれぞれ計上してい

     ます。約定役務提供期間中に役員・職員等の死亡、退職または解雇等により契約義務を履行しないために付与

     された権利が行使されず消滅する場合には、既に認識した未払費用を報酬費用から減算します。一方、新韓金

     融持株会社との償還支払約定に関係なく、当行が株式基準報酬取引を決済する義務がない連結グループ内の企

     業間の株式基準報酬取引は、株式決済型株式基準報酬取引で測定しています。

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     （23）　引当負債

     過去事象の結果、現在の法的義務またはみなし義務が存在し、当該義務を履行するために経済的便益を有する

     資源が流出する可能性が高く、当該義務の履行に必要となる金額を信頼性をもって見積もることができる場合

     に、引当負債を認識しています。

     引当負債に認識する金額は、関連事象と状況に対する避けられないリスクと不確実性を考慮して現在の義務を

     事業年度末に履行するために必要となる支出に対する最善の見積です。貨幣の時間価値効果が重要な場合、引

     当負債は義務の履行のために予想される支出額の現在価値で評価しています。

     事業年度末毎に引当負債の残高を検討し、事業年度末現在の最善の見積を反映して調整しています。義務履行

     のために経済的便益を有する資源が流出する可能性がこれ以上高くない場合には、関連引当負債を戻し入れて

     います。引当負債は当初認識に関連する支出にのみ使用しています。

     （24）　金融保証契約

     金融保証契約は債務商品の当初契約条件または変更された契約条件により支払期日に特定債務者が支払うこと

     ができないことから、保有者が受けた損失を補償するために、発行者が特定金額を支払わなければならない契

     約です。

     金融保証契約は当初認識時に公正価値で測定して支払保証引当負債に含め、公正価値は当該金融保証契約の期

     間にわたって償却されます。

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     当初認識後には以下の金額のうち、いずれか高い金額で測定されます。
     -　企業会計基準書第1109号“金融商品”により算定された損失引当金
     -　当初認識金額から企業会計基準書第1115号“顧客との契約から生じる収益”により認識した利益累計額を減

      算した金額

     （25）　収益・費用の認識

     当行は以下の5段階の収益認識モデルを適用して収益を認識しています。

     ①契約の識別→②遂行義務の識別→③取引価格の算定→④取引価格を遂行義務に配分→⑤遂行義務の履行時に

     収益を認識

     1）　受取利息と支払利息

     受取利息と支払利息は実効金利法を適用して包括利益計算書に認識します。実効金利法は金融資産、金融負債

     の償却原価を計算し、関連する期間にわたって受取利息や支払利息を配分する方法です。

     実効金利の計算時、当該金融商品のすべての契約条件を考慮して将来キャッシュ・フローを見積るものの、将

     来の信用リスクによる損失は考慮しません。また、契約当事者間で支払うか、受け取る手数料、取引費用及び

     その他の割増額、割引額等を反映します。金融商品に対するキャッシュ・フローまたは予想存続期間を信頼性

     をもって見積ることができない例外的な場合には、全体契約期間にわたって契約上のキャッシュ・フローを使

     用して実効金利を算定します。

     金融資産、類似する金融資産の集合が減損損失により減額されると、その後の受取利息は減損損失を見積る目

     的で将来キャッシュ・フローを割り引くために使用した利子率を使用して認識します。

     2）　受取手数料

     当行は金融役務手数料をその手数料の賦課目的と関連金融商品の会計処理基準により以下のように区分して処

     理します。

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     ①　金融商品の有効収益を構成する手数料
     金融商品の実効金利の一部を構成する手数料の場合、一般的に実効金利に対する調整項目として処理します。
     このような手数料には借入者の財務状態、保証、担保、その他保障約定に関連する評価及び事務処理、関連書

     類の準備及び作成等の活動に対する補償、金融負債の発行時に受け取った開設手数料等が含まれます。しか

     し、金融商品が当期損益認識金融商品に該当する場合、手数料は商品の当初認識時点で収益として認識しま

     す。

     ②　役務の提供により稼得される手数料

     資産管理手数料、業務受託手数料、保証役務手数料等、一定期間にわたって役務の提供対価として賦課される

     手数料はその役務の提供時に収益として認識します。

     ③　重要な行為の遂行により稼得される手数料

     株式またはその他証券売買、事業譲渡・譲受けの斡旋のように第三者のための取引の交渉または交渉参加の対

     価として受け取る手数料及び販売手数料等、重要な行為を遂行することにより稼得される手数料は重要な行為

     を完了した時点で収益として認識します。

     3）　受取配当

     受取配当は株主として配当を受ける権利が確定される時点で収益を認識しています。

     （26）　法人税

     法人税費用は当期法人税と繰延税金で構成されており、その他包括利益や資本に直接認識される取引や事象ま

     たは企業結合から発生する税額を除いては、当期損益として認識しています。

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                                                            有価証券報告書
     当行の親会社である新韓金融持株会社は当行を含めた国内完全子会社を一つの納税単位とみなして所得金額を
     通算して法人税を申告・納付し、当行は新韓金融持株会社に連結法人税負担税額の個別帰属額を支払う義務の
     みが存在するため、当該金額を当期法人税負債に含まれる未払金として計上しました。資産・負債の帳簿価額

     と税務価額の差異である一時差異と繰越控除が可能な税務上の欠損金及び税額控除等に対して将来負担する法

     人税負担額と将来軽減される法人税負担額のうち、当行に直接帰属される項目に対してそれぞれ繰延税金負債

     及び資産として認識しています。繰延税金は一時差異等の解消が予想される会計年度に適用される法人税率を

     使用して測定しています。

     従属企業、関係企業及び共同企業に対する投資持分に関連する将来加算一時差異に対して当行が解消時点を統

     制することができ、予測可能な将来に一時差異が解消しない可能性が高い場合を除いては、繰延税金負債を認

     識しています。また、将来減算一時差異により発生する繰延税金資産は一時差異が予測可能な将来に解消する

     可能性が高く、一時差異が使用され得る課税所得が発生する可能性が高い場合に認識しています。

     繰延税金資産及び負債は事業年度末に制定されたか、実質的に制定された税法に基づいて当該資産が実現され

     るか、負債が支払われる事業年度に適用されると期待される税率を使用して測定しています。繰延税金資産及

     び負債の測定時には事業年度末現在、連結グループが関連する資産、負債の帳簿価額を回収するか、決済する

     と予想される方式により税効果を反映しました。

     繰延税金資産の帳簿価額は毎事業年度末に検討し、繰延税金資産による恩恵が使用されるに十分な課税所得が

     発生する可能性がこれ以上高くない場合、繰延税金資産の帳簿価額を減少させています。

     繰延税金資産及び負債は同一課税当局が賦課する法人税であり、連結グループが認識された金額を相殺できる

     法的権限を保有しており、当期の法人税負債及び資産を純額で決済する意図がある場合のみに相殺していま

     す。

     配当金の支払により追加的に発生する法人税費用がある場合には、配当金の支払に関連する負債が認識される

     時点で認識しています。

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     （27）　信託関連会計処理
     当行は資本市場と金融投資業に関する法律第114条により信託財産を固有財産と区分して会計処理しています。
     これに関連して信託勘定に貸し付けた資金を信託勘定貸付金、信託勘定から借り入れた資金を信託勘定未払金

     として計上しており、金融投資業規定によって信託財産の運用、管理及び処分に関連して信託報酬を取得し、

     これを信託業務運用収益として計上しています。

     （28）　1株当たり利益

     当行は普通株の基本的1株当たり利益と希薄化後1株当たり利益を継続事業損益と当期純損益に対して計算し、

     包括利益計算書に表示しています。基本的1株当たり利益は普通株に帰属する当期純損益を事業年度に流通され

     る普通株式数を加重平均した株式数で除して計算しています。希薄化後1株当たり利益は転換社債及び従業員に

     付与した株式基準報酬等、すべての希薄化効果のある潜在的普通株の影響を考慮して普通株に帰属する当期純

     損益及び発行済普通株式の加重平均株式数を調整して計算しています。

     （29）　未適用制定・改正基準書

     制定・公表されたものの、2018年1月1日以降に開始する会計年度に施行日が到来していない制定・改正基準書

     及び解釈書は以下の通りです。当行は財務諸表の作成時、以下の制定・改正基準書及び解釈書を早期適用して

     いません。企業会計基準書第1116号“リース”以外の基準書の適用により財務諸表に及ぼす重要な影響ではな

     いと予想されます。

     1）　企業会計基準書第1116号“リース”

     2017年5月22日に制定された企業会計基準書第1116号“リース”は、2019年1月1日以降に初めて開始する会計年

     度から適用するものの、早期適用することもできます。同基準書は現行の企業会計基準書第1017号“リー

     ス”、企業会計基準解釈書第2104号“約定にリースが含まれているか否かの判定”、企業会計基準解釈書第

     2015号“オペレーティングリース：インセンティブ”、企業会計基準解釈書第2027号“リースの法形式を伴う

     取引の実質の評価”を代替する予定です。

     当行は契約の約定時点に、契約そのものがリースであるか、それとも契約にリースが含まれているか判断し、

     当初適用日にも同基準書により契約がリースであるか、それとも契約にリースが含まれているかを識別しま

     す。リースの借手及びリースの貸手はリース契約やリースを含む契約で、契約の各リース要素をリースではな

     い要素（以下、“非リース要素”）と分離してリースとして会計処理しなければなりません。

     リースの借手は原資産を使用する権利である使用権資産（リース資産）及びリース料を支払う義務であるリー

     ス負債を認識しなければなりません。但し、短期リースと少額資産リースの場合、同基準書の例外規定を選択

     することができます。また、リースの借手は実務的簡便法により、非リース要素をリース要素と分離せず、各

     リース要素に関連する非リース要素を一つのリース要素として会計処理する方法を原資産の類型別に選択して

     適用することができます。

     リースの貸手の会計処理は現行の企業会計基準書第1017号の会計処理と重要な変動がありません。

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     ①　リースの借手としての企業会計基準書第1116号“リース”の適用方法
     リースの借手は企業会計基準書第1008号“会計方針、会計見積の変更及び誤謬”により表示される各過去事業
     年度に遡及適用する方法（完全遡及法）及び当初適用日に初度適用の累積的影響額を認識するよう遡及適用す

     る方法（累積効果一括調整経過措置）のうち、いずれか一つの方法を適用することができます。

     当行は当初適用日に初度適用の累積的影響額を認識するよう遡及適用する方法を適用しました。よって、企業

     会計基準書第1116号の適用に対する累積効果が当初適用日の利益剰余金（または適切である場合は資本の他の

     構成要素）で調整され、比較表示される財務諸表は再作成しない予定です。

     ②　リースの借手としての企業会計基準書第1116号“リース”の財務的影響

     当行は企業会計基準書第1116号の当初適用による財務的影響を評価するために2018年12月31日現在の状況及び

     入手可能な情報に基づいて2019年の財務諸表に及ぼす影響を評価しました。

     当行が2018年12月31日現在、オペレーティングリースで利用している資産の現在価値割引前の最低リース料の

     合計は417,079百万ウォンで、リースの借手の増分借入利率で割り引くとと403,941百万ウォンです。但し、当

     行は全体（または、一部）のリース契約またはリースを含む契約に対して実務的簡便法を適用して各リース要

     素に関連する非リース要素を一つのリース要素として会計処理する予定です。

     当行は財務諸表に及ぼす影響を具体的に分析した結果、2018年12月31日基準で使用権資産及びリース負債がそ

     れぞれ408,328百万ウォン及び367,305百万ウォン増加すると予想されます。但し、これは財務的影響に対する

     今後利用可能な追加情報等により変更することもあります。

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     2）　企業会計基準書第1109号“金融商品”の改正
     負の補償を伴う一部の中途償還が可能な金融資産は償却原価で測定できるよう改正し、事後に償却原価で測定
     する金融負債が条件変更されたものの除去されていない場合、変更による効果は当期損益として認識されなけ

     ればならないことを明確にしました。

     3）　企業会計基準書第1019号“従業員給与”の改正

     確定給付制度の変更により制度が改正、縮小、精算される場合、制度の変更以降、会計期間の残余期間に対す

     る当期勤務費用及び純利子を算定するために純確定給付債務（資産）の再測定に使用した仮定を使用すること

     を明確にしました。また、資産認識上限の効果により従来認識していない超過積立額の減少も過去の勤務費用

     または精算損益の一部で、当期損益に反映することを明確にしました。

     4）　企業会計基準書第1028号“関係企業と共同企業に対する投資”の改正

     関係企業または共同企業に対する他の金融商品（持分法を適用しない金融商品）が基準書第1109号の適用対象

     であることを明確にし、関係企業または共同企業に対する純投資の一部を構成する長期投資持分の減損会計処

     理に対しては基準書第1109号を優先して適用するよう改正しました。同基準書の当初適用時に基準書第1109号

     の経過規定を適用して比較情報の再作成が要求されず、遡及適用による効果は当初適用日の期首利益剰余金

     （または、適切な他の資本要素）に反映します。

     5）　企業会計基準書第2123号“法人税処理の不確実性”の制定

     制定された解釈書では、損金処理等、企業が行った法人税処理が今後課税当局または裁判所の決定により異な

     るようになる可能性がある場合、その不確実性を会計処理する明確な規定を提示しました。当該法人税処理の

     将来認定可能性による開示金額の算定方法を提示し、その金額の不確実性も共に開示するようにしました。

     6）　年次改善：企業会計基準書第1103号“企業結合”の改正

     共同営業に関連する資産に対する権利及び負債に対する義務を保有し、当該共同営業（事業の定義を充足）に

     対する支配力を獲得することは段階的に行われる企業結合であるため、取得者は共同営業に対して従来保有し

     ていた持分のすべてを再測定することを明確にしました。

     7）　年次改善：企業会計基準書第1012号“法人税”

     基準書第1012号文段57Aの規定（配当の税効果認識時点及び認識項目を規定）は配当の税効果すべてに適用さ

     れ、配当の税効果を当初認識していた項目により当期損益、その他包括利益または資本として認識するよう明

     示しました。

     （30）　企業会計基準書第1039号による会計方針

     以下の会計方針は比較表示された前期末の財務諸表及び前期の包括利益計算書、資本変動表、キャッシュ・フ

     ロー計算書及び注記に適用された会計方針です。

     1）　非デリバティブ資産

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     金融資産は認識及び測定のために当期損益認識金融資産、満期保有金融資産、貸付金及び受取債権、売却可能
     金融資産の4つのカテゴリーに区分し、契約の当事者となる時点で財務状態表に認識しています。また、定型化
     さ れた買入または売渡取引（即ち、関連市場の規定或いは慣行により一般的に設定された期間内に当該金融商

     品を引き渡す契約条件により金融資産を買い入れるか或いは売り渡す場合）の場合は売買日に認識していま

     す。

     金融資産は当初認識時点に公正価値で測定し、当期損益認識金融資産ではない場合、金融資産の取得と直接関

     連する取引費用は当初認識時点で公正価値に加算しています。

     ①　当期損益認識金融資産

     売買目的金融資産、または当初認識時点で当期損益認識金融資産に指定した金融資産を当期損益認識金融資産

     に分類しています。当期損益認識金融資産は当初認識後、公正価値で測定し、公正価値の変動は当期損益とし

     て認識しています。一方、当初認識時点に取得と関連して発生した取引費用は、発生時点で直ちに当期損益と

     して認識しています。

     ②　満期保有金融資産

     満期が固定しており、支払金額が確定しているか、或いは決定可能な非デリバティブ資産として当行が満期ま

     で保有する積極的な意図と能力がある場合、満期保有金融資産に分類しています。当初認識後には実効金利法

     を適用して償却原価で測定しています。

     ③　貸付金及び受取債権

     支払金額が確定しているか、或いは決定可能で、活発な市場で取引価格が開示されていない非デリバティブ資

     産は貸付金及び受取債権に分類しています。当初認識後には実効金利法を適用して償却原価で測定していま

     す。

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     ④　売却可能金融資産
     売却可能項目として指定されるか、或いは当期損益認識金融資産、満期保有金融資産、または貸付金及び受取
     債権に分類されない非デリバティブ資産は売却可能金融資産に分類しています。当初認識後には公正価値で測

     定し、公正価値の変動はその他包括利益として認識しています。但し、活発な市場で開示される市場価格がな

     く、公正価値を信頼性をもって測定できない持分商品及びこのような持分商品と連係しており、その持分商品

     の引渡によって決済されるべきデリバティブは原価で測定しています。

     2）　金融資産の減損

     当行は当期損益認識金融資産を除外した金融資産の減損発生に対する客観的な証拠があるかどうかを事業年度

     末毎に評価しています。当初認識以降に発生した一つまたはそれ以上の事象の結果により金融資産の見積将来

     キャッシュ・フローに影響を受けた場合、金融資産が減損されたと判断します。しかし、将来事象の結果とし

     て予想される減損損失は認識しません。

     減損発生の客観的な証拠がある場合、金融資産のカテゴリー別に以下のように減損損失を測定して当期損益と

     して認識します。

     ①　貸付債権

     償却原価で測定する貸付債権の減損損失は当該資産の帳簿価額と当初の実効金利で割り引いた見積将来キャッ

     シュ・フロー（発生していない将来の貸倒は除外）の現在価値の差異で測定します。そのために当行は、個別

     的に重要な金融資産に対して、優先的に減損発生の客観的な証拠があるかどうか個別的に検討します。

     個別的に重要ではない金融資産の場合、個別的または集合的に検討します。個別的な検討結果、減損発生の客

     観的な証拠がなければ、その金融資産は類似する信用リスクの特性を有する金融資産の集合に含めて集合的に

     減損の有無を検討します。

     減損損失は貸倒引当金勘定を使用して減算し、同金融資産の回収が不可能であると判断される場合、当該金融

     資産と共に償却します。既に貸倒償却した貸付債権が当初認識後に回収された場合、貸倒引当金を増加させ、

     その変動は当期損益として認識します。

     イ.　個別評価貸倒引当金

     個別評価貸倒引当金は評価対象債権から回収されると期待されるキャッシュ・フローの現在価値に対する経営

     者の最善の見積に基づきます。このようなキャッシュ・フローを見積る時、当行は関連する相手の営業キャッ

     シュ・フロー等の財務的な状況、関連する担保物の正味実現可能価額等、利用可能な全ての情報を利用して判

     断します。

     ロ.　集合評価貸倒引当金

     集合評価貸倒引当金はポートフォリオに内在する発生損失の測定のために過去の経験損失率に基づいた見積モ

     デルを利用します。同モデルは商品及び借主の類型、信用格付、ポートフォリオの規模、減損発現期間、回収

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     期間等、様々な要因を考慮して各資産（または資産集合）の発生デフォルト率（PD：Probability                                                  of
     Default）と担保及び与信科目別の名目回収率、デフォルト時の発生損失率（LGD：Loss                                             Given   Default）を適

     用 します。また、内在する損失の測定をモデル化し、過去の経験及び現状に基づいた入力変数の決定のために

     一定の仮定を適用します。同モデルの方法論及び仮定は貸倒引当金見積と実際の損失との差異を減少させるた

     めに定期的に検討されます。

     ②　売却可能金融資産

     公正価値減少額をその他包括利益として認識する売却可能金融資産は公正価値が取得原価に達しない金額から

     以前の期間に既に当期損益として認識した当該金融資産の減損損失を減算した金額をその他包括利益から当期

     損益に再分類します。

     後続期間に売却可能金融資産の公正価値が増加し、その増加が減損損失認識後に発生した事象と客観的に関連

     する場合、売却可能債務商品は当期損益に戻し入れ、売却可能持分商品はその他包括利益として認識します。

     ③　満期保有金融資産

     償却原価で測定する満期保有金融資産は帳簿価額と当初の実効金利で割り引いた見積将来キャッシュ・フロー

     の現在価値の差異で減損損失を測定し、帳簿価額から直接減算します。

     後続期間中、減損損失の金額が減少し、その減少が減損の認識後に発生した事象と客観的に関連する場合に

     は、既に認識した減損損失は回復後の帳簿価額が当初減損を認識していなければ回復日現在に認識したであろ

     う償却原価を超過しない限度内で当期損益に直接戻し入れます。

     3）　デリバティブ

     デリバティブは当初認識時に契約日の公正価値で見積り、当初認識後に事業年度末毎の公正価値で見積ってい

     ます。デリバティブの公正価値の変動による評価損益はそれぞれ以下のように認識しています。
     ①　ヘッジ会計

     当行は金利リスクと為替リスクをヘッジするために通貨先渡、金利スワップ、通貨スワップ等のデリバティブ

     契約を締結しています。ヘッジ対象リスクによる資産または負債、確定契約の公正価値の変動（公正価値ヘッ

     ジ）、発生可能性が極めて高い予想取引または確定取引の為替レート変動（キャッシュ・フローヘッジ）、在

     外営業活動体純投資の為替レート変動リスク（純投資のヘッジ）をヘッジするために一部のデリバティブ及び

     非デリバティブをヘッジ手段として指定しています。

     当行はヘッジ関係の開始時点にヘッジ関係、リスク管理目的及びヘッジ戦略を公式的に指定して文書化を行っ

     ています。また、この文書にはヘッジ手段、ヘッジ対象項目及びヘッジ関係の開始時点及びその後続期間に

     ヘッジ対象リスクによるヘッジ対象項目の公正価値またはキャッシュ・フローの変動をヘッジ手段が相殺する

     効果を評価する方法等を含んでいます。

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     イ.　公正価値ヘッジ
     ヘッジ手段として指定され、公正価値ヘッジ会計の適用要件を満たすデリバティブの公正価値変動は当期損益
     として認識し、ヘッジ対象リスクによるヘッジ対象項目の公正価値変動も当期損益として認識しています。

     ヘッジ手段の公正価値変動とヘッジ対象リスクによるヘッジ対象項目の公正価値変動はヘッジ対象項目に関連

     する包括利益計算書の同一項目に認識されます。公正価値ヘッジ会計は当行がこれ以上ヘッジ関係を指定しな

     いか、ヘッジ手段が消滅、売却、清算または行使されるか公正価値ヘッジ会計の適用要件をこれ以上満たさな

     くなった場合に中断されます。ヘッジ対象リスクによるヘッジ対象項目の帳簿価額調整額はヘッジ会計が中断

     された日から償却して当期損益として認識しています。

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     ロ.　キャッシュ・フローヘッジ
     ヘッジ手段として指定され、キャッシュ・フローヘッジ会計の適用要件を満たすデリバティブの公正価値変動
     分のうち、ヘッジに効果的な部分はその他包括利益として処理し、ヘッジに効果的でない部分は当期損益とし

     て認識しています。キャッシュ・フローヘッジ会計は当行がこれ以上ヘッジ関係を指定しないかヘッジ手段が

     消滅、売却、清算、行使されるか、キャッシュ・フローヘッジ会計の適用要件をこれ以上満たさなくなった場

     合に中断されます。

     ハ.　純投資ヘッジ

     ヘッジ手段として指定され、在外営業活動体純投資のヘッジ会計の適用要件を満たした金融商品の公正価値の

     変動のうち、ヘッジに効果的な部分はその他包括利益として認識し、効果的ではない部分は当期損益として認

     識しています。ヘッジに効果的であるため、その他包括利益として認識した部分は、今後その在外営業活動体

     を処分するか、或いはその在外営業活動体の一部を処分する時点で企業会計基準書第1021号“為替レート変動

     効果”による再分類調整により、その他包括利益から当期損益に再分類します。

     ②　組込デリバティブ

     組込デリバティブは主契約の経済的な特性及びリスクの程度と密接な関連性がなく、組込デリバティブと同一

     条件の別途の商品がデリバティブの定義を充足する場合、複合金融商品が当期損益認識項目として指定されて

     いない時には組込デリバティブを主契約と分離して別途会計処理しています。主契約と分離した組込デリバ

     ティブの公正価値変動は当期損益として認識しています。

     ③　その他デリバティブ

     ヘッジ手段として指定されていないデリバティブの公正価値変動は直ちに当期損益として認識しています。

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     3.　  金融商品のリスク管理
     3-1.   　信用リスク

     当行は一定水準の信用リスクにさらされています。これは取引相手の義務不履行により当行が財務的損失を被

     るリスクを意味します。信用リスクは会社の営業活動において最も重要に管理されなければならないリスクに

     分類され、経営者は信用リスクエクスポージャーを注意深く管理しています。信用リスクへのエクスポー

     ジャーは主に預け金と貸付債権に関連する貸付過程及び債務証券に対する投資活動及びグループ資産ポート

     フォリオの為替手形等で発生し、貸付約定等の財務諸表のオフバランス勘定に関連する信用リスクが存在しま

     す。

     （1）　信用リスク管理

     当行の信用リスク管理に対する基本政策はリスク政策委員会で決定されます。リスク政策委員会はCRO（Chief

     Risk   Officer）を委員長に、CCO（Chief                  Credit    Officer）と事業グループ担当グループ長及びリスク総括部長

     により構成され、銀行全般の信用リスク管理案と与信政策の方向を意思決定しています。リスク政策委員会と

     別途で与信審議委員会を設置して巨額与信及び限度承認等の与信審査を分離しており、CCOを委員長に、CROと

     与信関連事業グループ担当副行長、与信企画部長及び選任審査役で構成され、与信の健全性を引き上げ、運用

     収益性を向上する方向で与信審査を行っています。

     信用リスク対象資産を保有及び管理するすべての営業単位で1次的に当該資産に対するリスク管理を行い、リス

     ク総括部及び与信企画部等の信用リスク管理部署では2次的に銀行全体の信用リスク管理を担当します。リスク

     総括部、リスク工学部はリスク政策委員会で設定された信用リスク限度及び同一借主別、系列別、業種別、国

     家別の信用エクスポージャー限度を管理する等、信用ポートフォリオ管理を行っています。また、信用評価シ

     ステム、担保管理システムの運用を通じたPD、LGD、EAD（Exposure                                   At  Default）等の信用リスク算出要素

     （Risk    Component）を測定及び管理しています。与信意思決定の支援及び牽制組織として与信企画部は銀行全

     体の与信政策及び制度を管理しており、与信審査部では独立的な信用評価の遂行及び与信意思決定を行ってい

     ます。また、与信管理部では巨額与信等に対する個別与信管理を行っています。

     すべての与信顧客（個人及び企業）に対して信用格付が付与されて管理されますが、個人は身上情報、銀行内

     部実績情報、外部信用情報を合算して算出され、企業の場合は財務項目と産業リスク、営業リスク、経営リス

     ク等の非財務項目等を総合的に考慮して信用評価システムで算出されます。算出された信用格付は与信承認、

     限度管理、価格決定、貸倒引当金の積立等に活用される等、信用リスク管理の基本となります。

     当行の信用評価システムはBasel                 III要件を反映して個人評価システム（ACE：Automatic                             Credit

     Evaluation）、エクスポージャー額5億ウォン以下の小売SOHO信用評価システム、企業信用評価システム

     （AIRS：Advanced          Internal     Rating    System）を運営しています。

     企業与信に対する審査は集団意思決定体制を取ることによって客観的かつ慎重な意思決定を行っています。一

     般的な与信の場合は営業店のRM（リレーションシップ・マネジャー）と各セグメントの本部審査役の合意の下

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     で与信承認が行われ、規模が大きいか或いは重要な与信の場合は審査協議体等で与信承認が行われます。特
     に、専決限度を超過する巨額与信等の重要な与信に対しては、与信最高意思決定機構である与信審議委員会で
     審 査を行っています。個人与信は個人与信審査部で客観的な統計方法及び銀行の信用政策に基づく自動化され

     た個人与信評価システム(CSS:                Credit    Scoring     System)によって審査が行われています。

     個別与信に対する常時管理のために常時モニタリングシステムを稼働しています。企業与信取引先のうち、不

     良予想企業を自動検索して審査役とRMによって貸付査定が行われるようにしており、事業グループと独立した

     与信管理部では貸付査定結果の適正性を判断し、必要に応じて当該企業の信用格付調整を要請します。このよ

     うな手続に従って不良予想企業を早期警報企業、観察企業及び正常企業に分類した後、リスク段階別の管理指

     針によって差別管理することで与信の不良化を早期に遮断しています。専門信用評価機関と提携した財務分析

     支援システムは与信審査及び管理を支援しており、産業技術評価室で産業格付を算出・管理し、産業動向及び

     企業情報を分析・提供しています。

     （2）　リスク限度管理及びリスク軽減政策

     当行の信用リスクを適正水準に統制するために、以下のような限度管理体系を樹立・運用しています。

     -　信用リスク限度は信用VaR（Value                   at  Risk）及びエクスポージャーを基準として事業セグメント別、顧客

      別、商品別、業種別等、各セグメント別に設定して管理する。

     -　リスク総括部では信用VaR及びエクスポージャー基準の限度設定と管理業務を行い、与信企画部と与信審査

      部でも信用リスク管理のために設定されたエクスポージャー限度管理業務を行う。

     -　リスク総括部、リスク工学部は毎年1回以上、銀行全体の信用リスク限度運営計画を樹立してリスク政策委

      員会に付議する。

     -　各セグメントはセグメント別に割り当てられた信用リスク限度をモニタリングして遵守する。

     -　識別された信用リスクに対して個人顧客及び企業顧客、産業と国籍別限度を指定及び管理する。

     -　個別借主または借主集団、地理的産業別セグメントに対して受容できるリスクの限度を設定する。

     -　当該リスクは年間基準もしくは必要であると判断される場合、期間内に再検討され、商品別、産業別、国家
      別リスクの限度は四半期別に取締役会の承認を得る。

     -　機関を含めた借主別エクスポージャーは財務諸表上の勘定とオフバランス勘定に対して個別設定された下位

      水準の限度により管理され、外貨先渡取引等の商品取引に関連する日別の取引に対してもリスクの限度を決

      定する。

     -　限度対比の実際エクスポージャーは日別に管理する。

     -　信用リスクエクスポージャーは借主に対する利子と元金償還能力を分析する過程でも管理され、必要な場合

      はこの過程で貸付限度を変更する。

     その他のリスク管理案は以下の通りです。

     1）　担保

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     当行は信用リスクを緩和するための政策と手続を導入しています。信用リスクに関しては一般的に担保が使用
     され、当行は特定種類の資産に対する質権設定に関する政策を導入しており、主な担保形態は以下の通りで
     す。

     -　住宅担保

     -　不動産、棚卸資産及び売上債権等

     -　債務証券及び持分証券等の金融商品

     長期貸付債権は、通常、担保が設定されています。一方、リボルビング個人信用貸付は無担保である場合が一

     般的です。また、信用リスクによる損失を最小化するために、当行は資産減損の兆候がある場合、取引相手に

     追加担保を設定しています。

     貸付債権以外の金融資産に対する担保は商品の特性によって差異があります。金融商品ポートフォリオ等の担

     保設定されたABS等の特殊な場合を除くと、債務証券では無担保が一般的です。

     2）　デリバティブ

     当行は購入後から処分契約の間のデリバティブに対して金額と期間に関する限度を維持して管理しています。

     3）　一括相殺約定

     当行は相当な規模の取引を行うにあたって、取引相手と一括相殺約定を締結することにより信用損失に対する

     エクスポージャーを制限しています。

     取引は通常、総額基準で設定されていることから、一括相殺約定は一般的に財務状態表上、資産と負債を相殺

     した結果としては表示されません。しかし、取引相手に対するすべての金額が純額基準で設定される時に損失

     が発生する場合は、利益の生じている契約に関連する信用リスクはその範囲内で一括相殺約定により減少しま

     す。

     一括相殺約定に属している信用リスクに対するグループの全体的なエクスポージャーは約定に属する各取引に

     影響を受けるため、短期間内に実質的に変動することもあります。

     4）　信用関連約定

     保証と信用供与は与信のような信用リスクを有しています。信用状（特定期間と状況の下で要求される金額に

     対し、当行で第三者に手形を発行して顧客に代わり信用を保証）はこれらに関連する基礎的な商品の船積によ

     り担保が設定されているため、与信よりも更に低いリスクが伴います。信用補強に対する約定は与信、保証或

     いは信用状の形態で信用を補強する限度の未使用比率を表します。信用を補強する約定に対する信用リスクに

     関連して、当行は総未使用約定と同一の金額に対して潜在的にリスクにさらされています。長期約定は一般的

     に短期約定よりも信用リスクの程度が大きいため、当行は信用約定の満期に対してモニタリングしています。

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     （3）　減損の測定に使用された変数、仮定及び手法
     1）　当初認識後、信用リスクの著しい増加如何を判断する方法

     当行は当初認識後に金融商品の信用リスクが著しく増加したかを事業年度末毎に評価し、信用リスクの重要な

     増加を評価する時、予想信用損失額の変動ではなく金融商品の予想存続期間にわたる債務不履行発生リスクの

     変動を使用します。このような評価のため、事業年度末の金融商品に対する債務不履行発生リスクを当初認識

     日の債務不履行発生リスクと比較し、当初認識後に信用リスクの著しい増加を表す情報として、過度な費用ま

     たは努力なしで利用することができる合理的かつ裏付けとなる情報を考慮します。このような情報は当行が保

     有する債務不履行の実績データ及び内部信用評価専門家の分析結果を含みます。

     ①　債務不履行リスクの測定

     当行は債務不履行リスクと合理的な相関関係があるものと確認された観察資料及び過去の実績に基づいた判断

     により、個別エクスポージャーに内部信用格付を付与します。内部信用格付は債務不履行リスクを表す質的・

     量的要素を考慮して決定され、このような要素はエクスポージャーの特性及び借主の類型によって異なること

     があります。

     個別エクスポージャーの当初認識時点に観察された借主の情報に基づいて付与された内部信用格付は、のちの

     継続的な観察及び検討の結果により変動する可能性があります。

     ②　デフォルト率の期間構造の測定

     内部信用格付はデフォルト率の期間構造を決定するための主なインプットです。当行は信用リスクにさらされ

     ているエクスポージャーの様態及び債務不履行情報を商品及び借主の類型、そして内部信用評価の結果別に分

     析して蓄積しており、このような分析の遂行時、一部のポートフォリオの場合は外部信用評価機関から入手し

     た情報を活用します。

     当行は蓄積されたデータからエクスポージャーの残余満期に対するデフォルト率を見積もり、そのデフォルト

     率の時間の経過による変動を予測するために統計的な手法を適用します。

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     ③　信用リスクの著しい増加
     当行は信用リスクの著しい増加を判断するため、ポートフォリオ別に定義された指標を活用しており、このよ
     うな指標は通常、内部信用格付の変動から見積もられた債務不履行リスクの変動及び質的判断要素、そして延

     滞日数等で構成されています。当行が当初認識後に金融商品の信用リスクが著しく増加したか判断するために

     適用した方法は以下の通りです。

              企業エクスポージャー                            小売エクスポージャー

     信用格付の著しい変動                            信用格付の著しい変動

     継続延滞日数30日超過                            継続延滞日数30日超過

     資産健全性格付“要注意”以下                            資産健全性格付“要注意”以下

     早期警報モデルのモニタリング格付                            早期警報モデルのモニタリング格付

     完全債務超過                            特定Pool     Segment

     不適正または意見拒絶の監査意見                            集団貸付不誠実施工会社に関連する与信

     3年連続の利子補償倍率1未満または2年連続で負の営業

                                 -
     キャッシュ・フロー
     当行は特定のエクスポージャーの延滞日数が30日を超過する場合、当初認識後に当該金融資産の信用リスクが

     重要に増加したものとみなします。当行は、当行が借主から受け取る契約上の支払額を完全に受け取ることが

     できなかった最も早い日付から延滞日数を算定し、借主に付与した猶予期間は考慮しません。

     当行は信用リスクの著しい増加如何を判断するための基準を、以下の観点から定期的に検討します。

     -　債務不履行の発生以前に信用リスクの著しい増加如何が識別されること

     -　信用リスクの著しい増加如何を判断するために樹立した基準が、延滞日数基準より先制的な予測力を示すこ

      と

     -　判断基準を適用した結果、12ヶ月予想信用損失の積立対象と全体期間の予想信用損失の積立対象の間で過度

      に頻繁な移動がないこと

     2）　変更された金融資産

     金融資産の契約上のキャッシュ・フローが再交渉等を通じて変更されたものの除去されなかった場合、当行は

     当該金融資産の当初の認識時点で変更前の契約条件により測定された債務不履行リスクと変更された条件によ

     り事業年度末現在において測定された債務不履行リスクを比較し、信用リスクが著しく増加したかを判断しま

     す。

     当行は債務不履行リスクを管理して回収可能性を高めるため、財務的な困難に陥った顧客に実行された貸付商

     品等の契約上のキャッシュ・フローを調整（以下、“債権債務再調整”）できます。このような調整は通常、

     満期の延長、利息支払周期の変更及び契約上のその他条件の変更等で行われます。

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     債権債務再調整は一般的に信用リスクの著しい増加を表す質的指標であり、当行はこのような調整対象に該当
     するものと予想されるエクスポージャーに対して全体期間の予想信用損失を認識しています。借主が債権債務
     再調整により変更された契約上のキャッシュ・フローの支払を忠実に履行するか、或いは当該借主の内部信用

     格 付が全体期間の予想信用損失を認識する前の水準に回復された場合、当該エクスポージャーに対して再び

     12ヶ月の予想信用損失を認識します。

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     3）　債務不履行リスク
     当行は金融資産が以下の状況のいずれか一つに該当する時、当該資産が債務不履行の状況にあるものとみなし
     ます。

     -　借主が契約上の支払日から90日以上延滞した場合

     -　その他当行が担保権等を行使せずに元利金を回収することが不可能であると判断する場合

     借主の債務不履行如何を判断する時、当行は以下の指標を活用します。

     -　質的要素（例：契約条件の違反）

     -　量的要素（例：同一借主が当行に対する一つ以上の支払義務を履行しない場合、各支払義務別の延滞日数。

      但し、特定のポートフォリオの場合、個別金融商品単位別に延滞日数等を活用）

     -　内部観察資料及び外部から入手した情報

     当行が適用している債務不履行の定義は、規制資本管理の目的で定義している不渡の定義と大体一致し、債務

     不履行如何を判断するために活用する情報及び各情報の活用度は状況によって異なる可能性があります。

     4）　将来展望情報の反映

     当行は予想信用損失の測定時、多様な情報に基づき、内部専門家グループが提示した将来展望情報を反映しま

     す。このような将来展望情報を予測するため、当行は国内外の研究機関または政府及び公共機関等で公開した

     経済展望等を活用します。

     当行はバイアスが排除された中立的な観点から予想される将来のマクロ経済的な状況を予想損失の測定に反映

     します。このような観点での予想損失は最も発生可能性が高いと判断される状況を反映し、当行が事業計画及

     び経営戦略の樹立時に踏まえた予測と同一な仮定に基づきます。

     当行は過去に経験したデータを分析し、各ポートフォリオ別に信用リスク及び信用損失の予測に必要な主なマ

     クロ経済変数を以下のように識別し、各変数別の信用リスク間の相関関係を導出しました。

              主なマクロ経済変数                           信用リスク間の相関関係

     経済成長率                            負（－）の相関関係

     消費者物価騰落率                            正（＋）の相関関係

     基準金利                            正（＋）の相関関係

     国庫債3年金利                            正（＋）の相関関係

     社債3年金利                            正（＋）の相関関係

     総合株価指数                            負（－）の相関関係

     当行が使用したマクロ経済変数と債務不履行リスク間の予測された相関関係は、過去9年間のデータに基づいて

     導出されました。

     5）　予想信用損失の測定

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     予想信用損失の測定に投入された主な変数は以下の通りです。
     -　期間別のデフォルト率（PD）
     -　不渡時の損失率（LGD）

     -　不渡時のエクスポージャー（EAD）

     このような信用リスク測定要素は当行が内部的に開発した統計的な手法及び過去の実績データから見積もられ

     ており、将来展望情報の反映を通じて調整されました。

     期間別のデフォルト率の見積は特定時点を基準に統計的なモデルに基づいて取引相手及びエクスポージャーの

     特性を反映して見積もられました。当行は見積に活用された統計的な信用評価モデルの開発のために当行が内

     部で保有している情報を活用しており、一部のポートフォリオ（例：大企業群等）の場合、市場で観察された

     情報を追加考慮しました。取引相手またはエクスポージャーが特定の格付の間で集中的に分布する場合、当該

     格付別のデフォルト率の測定方式を調整し、格付別のデフォルト率はエクスポージャーの契約満期を考慮して

     見積もられました。

     不渡時の損失率は、不渡の発生時に予想される損失の程度を意味します。当行は過去の不渡エクスポージャー

     から測定された実績回収率に基づいて不渡時の損失率を算出しました。不渡時の損失率の測定モデルは担保の

     類型、担保に対する先順位、借主の類型及び回収に所要された費用を反映するよう開発され、特に、小売貸付

     商品の不渡時の損失率モデルは担保貸付比率（Loan                           to  Value、LTV）を主な変数として使用します。不渡時の

     損失率の算出に反映された回収率は、実効金利で割り引かれた回収金額の現在価値を基準として算定されま

     す。

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     不渡時のエクスポージャーは、不渡発生時点で予想されるエクスポージャーを意味します。当行は、現在実行
     されたエクスポージャーが契約上の限度内で不渡時点まで追加的に使用されるものと予想される比率を反映し
     て不渡時のエクスポージャーを導出します。金融資産の不渡時のエクスポージャーは当該資産の総帳簿価額と

     同一で、貸付約定及び金融保証契約の不渡時のエクスポージャーは既に引き出して使用した金額及び今後追加

     で使用されるものと予想される金額の合計で算定されます。

     当行は、金融資産の予想信用損失の測定時、契約上の満期を基準として予想信用損失の測定対象期間を反映し

     ます。契約上の満期は借主が保有している延長権を考慮して算定されます。

     期間別のデフォルト率、不渡時の損失率及び不渡時のエクスポージャーのリスク測定要素は、以下のような区

     分基準によって集合的に見積もられます。

     -　商品の類型

     -　内部信用格付

     -　担保の類型

     -　担保貸付比率（LTV）

     -　借主が属している産業群

     -　借主または担保の所在地

     -　延滞日数

     集合を区分する基準は、集合の同質性を維持するよう定期的に検討され、必要な場合は調整されます。当行は

     内部的に十分な水準の過去の実績から蓄積された資料を保有できなかった特定のポートフォリオの場合、外部

     のベンチマーク情報を活用して内部情報を補完しました。

     6）　金融資産の除却

     当行は現実的に元利金の回収可能性がないと判断された貸付商品または債務証券の部分、或いは全体を除却し

     ます。通常、借主が元利金の返済に引き当てることができる充分な財源または所得がないと判断される時に除

     却を実行し、このような除却如何の判断は当行の内部規定により実行されます。除却とは別個に、当行は金融

     資産の除却以降にも内部の回収方針により継続して回収権を行使することができます。

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     （4）　信用リスクエクスポージャー額
     当期末及び前期末現在において保有している金融商品の信用リスクエクスポージャー額の内訳は以下の通りで
     す。

     <第187（当）期>　

                                                  （単位：百万ウォン）

                          区分                        エクスポージャー額

                                     銀行                   3,247,581

               預け金
                                 政府/公共機関/中央銀行                        3,691,184
               （注1,2）
                                     合計                   6,938,765
                                     銀行                   8,651,580

                                    住居用不動産担保貸付                    44,366,805

                              個人         その他                 74,916,473

                                        小計                119,283,278

                                 政府/公共機関/中央銀行                         690,658

         事後に償却原価で測定する貸付債権
                                       大企業                 25,970,091
               （注1,2）
                                       中小企業                 74,418,254
                              企業         特殊金融                  4,231,473

                                       その他                    942

                                        小計                104,620,760

                                     合計                  233,246,276

                                     銀行                     20,004

                                       大企業                  319,918

             当期損益を通じて
                              企業         中小企業                   305,315
          公正価値で測定する貸付債権
                                        小計                  625,233
                                     合計                    645,237

                                    債務証券                    12,607,677

             当期損益を通じて
                                    金/銀預け金                      154,881
          公正価値で測定する有価証券
                                     合計                  12,762,558
           その他包括利益を通じて

                                    債務証券                    30,293,475
        公正価値で測定する有価証券（注1）
       事後に償却原価で測定する有価証券（注1）                              債務証券                    16,230,964

                       デリバティブ資産                                  1,488,548

                     その他金融資産（注1,3）                                   13,931,897

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                                    金融保証                    8,334,092
             オフバランス勘定                  貸付約定及びその他信用関連負債                         87,175,322

                                     合計                  95,509,414

                          総計                              411,047,134

     （注1）預け金、貸付債権、有価証券、その他金融資産のエクスポージャー額は、未償却残高及び貸倒引当金を

         減算した純帳簿価額です。

     （注2）新BIS規制（Basel              III）の自己資本比率（BIS比率）の算出上、類似する信用リスク集団に分類しまし

         た。

     （注3）未収金、未収収益、預け保証金、未回収内国為替債権、仮払金等で構成されています。

     <第186（前）期>

                                                  （単位：百万ウォン）

                         区分                         エクスポージャー額

                                    銀行                    8,097,495

                                   住居用不動産担保貸付                     45,041,694

                             個人          その他                 64,766,924

                                       小計                109,808,618

                                政府/公共機関/中央銀行                        12,676,706

         預け金及び貸付債権（注1,2）                              大企業                 26,373,770

                                      中小企業                  69,394,851

                             企業         特殊金融                  3,687,709

                                       その他                     465

                                       小計                 99,456,795

                                    合計                   230,039,614

                                   債務証券                     8,341,580

            売買目的金融資産                       金/銀預け金                       189,297

                                    合計                    8,530,877

                      デリバティブ資産                                  2,602,689

            売却可能金融資産                        債務証券                     28,423,684

            満期保有金融資産                        債務証券                     14,358,584

                    その他金融資産（注1,3）                                    8,764,314

                                   金融保証                     6,452,931

            オフバランス勘定                  貸付約定及びその他信用関連負債                          70,271,358

                                    合計                    76,724,289

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                                                           新韓銀行(E26225)
                                                            有価証券報告書
                         総計                              369,444,051
     （注1）預け金及び貸付債権、その他金融資産のエクスポージャー額は、未償却残高及び貸倒引当金を減算した

         純帳簿価額です。

     （注2）新BIS規制（Basel              III）の自己資本比率（BIS比率）の算出上、類似する信用リスク集団に分類しまし

         た。

     （注3）未収金、未収収益、預け保証金、未回収内国為替債権、仮払金等で構成されています。

     （5）　信用リスク格付別の信用リスクエクスポージャー

     1）　当期末現在に保有している金融商品の信用リスク格付別の信用リスクエクスポージャー額の内訳は、以下

        の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

                                                         担保による

                12ヶ月予想信用損失             全体期間予想信用損失
                                          小計    貸倒引当金      合計    信用リスク
         区分
                優良     普通     優良     普通     減損
                                                         軽減効果
     ＜預け金＞

                3,250,553        -    2,060       -     -   3,252,613      (5,032)    3,247,581        -

     銀行
                3,693,500        -     -     -     -   3,693,500      (2,316)    3,691,184        -

     政府/公共機関/中央銀行
                6,944,053        -    2,060       -     -   6,946,113      (7,348)    6,938,765        -

       預け金小計
     ＜事後に償却原価で

     測定する貸付債権＞
                7,320,003     1,221,132      91,050     36,650       -   8,668,835      (17,255)     8,651,580      52,699

     銀行
               107,433,391      4,136,924     4,816,542     2,897,068      339,582    119,623,507      (340,229)    119,283,278      70,422,265

     個人
               40,336,945      425,516     2,365,283     1,181,584      66,234    44,375,562       (8,757)    44,366,805     42,079,034

     住居用不動産担保貸付
               67,096,446      3,711,408     2,451,259     1,715,484      273,348    75,247,945      (331,472)     74,916,473     28,343,231

     その他
                688,758      2,399       -     -     -   691,157      (499)    690,658       -

     政府/公共機関/中央銀行
               70,283,143     16,834,444      9,028,895     8,939,500      667,266    105,753,248      (1,132,488)     104,620,760      64,752,435

     企業
               18,089,728      4,331,988     1,818,225     1,929,580      379,416    26,548,937      (578,846)     25,970,091      7,349,128

     大企業
               50,621,960      9,915,865     7,210,670     6,910,346      287,850    74,946,691      (528,437)     74,418,254     56,670,515

     中小企業
                1,571,455     2,585,803        -   99,395       -   4,256,653      (25,180)     4,231,473      732,792

     特殊金融
                   -     788      -     179      -     967     (25)     942      -

     その他
      事後に償却原価で

               185,725,295      22,194,899     13,936,487     11,873,218     1,006,848     234,736,747      (1,490,471)     233,246,276     135,227,399
     測定する貸付債権小計
     ＜その他包括利益を

     通じて公正価値で
     測定する有価証券＞
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               26,035,479      4,155,354        -   102,642       -  30,293,475        -  30,293,475        -
      債務証券（注1）
     ＜事後に償却原価で

     測定する有価証券＞
               15,957,707      276,857       -     -     -  16,234,564       (3,600)    16,230,964        -

        債務証券
               234,662,534      26,627,110     13,938,547     11,975,860     1,006,848     288,210,899      (1,501,419)     286,709,480     135,227,399

         合計
     （注1）その他包括利益を通じて公正価値で測定する有価証券のその他包括利益として認識された信用損失引当

         金は18,228百万ウォンです。

     2）　当期末現在、オフバランス勘定の信用リスク格付別の信用リスクエクスポージャー額の内訳は、以下の通

        りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

                   金融保証                   貸付約定及びその他信用関連負債

                 全体期間予想信用損失                       全体期間予想信用損失

      区分                                                    合計
          12ヶ月予想                       12ヶ月予想
                   測定対象                       測定対象
                             小計                       小計
           信用損失                       信用損失
                減損未認識      減損認識                 減損未認識      減損認識
      優良     3,467,118       237,277        -   3,704,395      69,013,564      2,942,543         -  71,956,107      75,660,502

      普通     4,512,789       114,001        -   4,626,790      14,308,173       911,042        -  15,219,215      19,846,005

      減損        -      -    2,907      2,907        -      -     -      -    2,907

      合計     7,979,907       351,278      2,907    8,334,092      83,321,737      3,853,585         -  87,175,322      95,509,414

     3）　当期末現在に保有している金融商品の担保種類別の信用リスクエクスポージャー額の内訳は、以下の通り

        です。

                                                  （単位：百万ウォン）

                                全体期間予想信用損失測定対象

                  12ヶ月予想信用
         区分                                             合計
                   損失測定対象
                               減損未認識           減損認識
         保証書              11,938,869           3,776,603            50,050         15,765,522

       預・掛・積金                 482,588           168,852             677         652,117

         動産              1,057,611            244,824           18,766          1,321,201

         不動産              108,171,262           13,232,976            242,851         121,647,089

         合計             121,650,330           17,423,255            312,344         139,385,929

     4）　当期末現在、住居用不動産担保貸付の担保認定比率別の信用リスクエクスポージャー額の内訳は、以下の

        通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

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                          住居用不動産担保貸付の担保認定比率
         区分                                               合計

                         40%超過        60%超過        80%超過
                  40%以下                               その他
                         60%以下        80%以下       100%以下
      事後に償却原価で

                 16,673,201        14,676,043        12,155,973         437,967       432,378      44,375,562
      測定する貸付債権
        貸倒引当金            (1,049)        (1,947)        (4,699)        (728)       (334)       (8,757)

         合計        16,672,152        14,674,096        12,151,274         437,239       432,044      44,366,805

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     5）　優良格付と普通格付の区分は以下の通りです。

       区分            個人             政府/公共機関/中央銀行                   企業/銀行

       優良      Pool別のデフォルト率2.25%未満                    OECD国家信用格付6以上                内部信用格付BBB＋以上

       普通      Pool別のデフォルト率2.25%以上                    OECD国家信用格付6未満                内部信用格付BBB＋未満

     6）　前期末現在における預け金と貸付債権の減損如何に関する内訳は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

                        個人                     企業

                                政府
                     住居用
         区分       銀行               公共機関                           合計
                     不動産     その他           大企業     中小企業     特殊金融     その他
                               中央銀行
                    担保貸付
      延滞及び減損されて

                8,105,667     44,790,021     64,665,013     12,678,684     26,333,186     69,414,229      3,696,276       479   229,683,555
      いない預け金及び
        貸付債権
     延滞されたものの減損

                  -   205,931     196,824       -    14,505     111,880       -     -   529,140
     されていない貸付債権
                  -    63,093     242,144       -   476,320     371,858       -     -   1,153,415

      減損された貸付債権
                8,105,667     45,059,045     65,103,981     12,678,684     26,824,011     69,897,967      3,696,276       479   231,366,110

         小計
                 (8,172)     (17,351)     (337,057)      (1,978)     (450,241)     (503,116)      (8,567)      (14)   (1,326,496)

       貸倒引当金
                8,097,495     45,041,694     64,766,924     12,676,706     26,373,770     69,394,851      3,687,709       465   230,039,614

         合計
     7）　前期末現在、延滞及び減損されていない預け金及び貸付債権の信用健全性別の構成内訳は以下の通りで

        す。

                                                  （単位：百万ウォン）

                     個人                      企業

                              政府
                  住居用
       区分      銀行                公共機関                             合計
                  不動産      その他           大企業     中小企業      特殊金融      その他
                             中央銀行
                  担保貸付
             8,100,310     43,255,639      60,156,720      12,678,684      21,559,486      49,029,294      3,578,325        -  198,358,458

     レベル：1.優良
              5,357    1,534,382      4,508,293        -   4,773,700     20,384,935       117,951       479   31,325,097

     レベル：2.普通
             8,105,667     44,790,021      64,665,013      12,678,684      26,333,186      69,414,229      3,696,276       479   229,683,555

       小計
              (8,172)     (10,777)     (162,787)      (1,978)     (125,131)      (329,530)      (8,567)      (14)    (646,956)

      貸倒引当金
             8,097,495     44,779,244      64,502,226      12,676,706      26,208,055      69,084,699      3,687,709       465   229,036,599

       合計
     担保による信用

              96,660    43,202,771      27,853,789         -   6,905,614     47,589,223       858,665       -  126,506,722
     リスク軽減効果
                                 686/1052


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     8）　前期末現在、延滞されたものの減損されていない預け金及び貸付債権の延滞期間別の構成内訳は以下の通

        りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

                            個人                企業

            区分                                            合計

                      住居用不動産
                                その他        大企業       中小企業
                       担保貸付
          30日以内延滞               173,583        126,984        14,385        69,190        384,142

       30日以上～60日以内延滞                  20,309        30,081          120      27,277        77,787

       60日以上～90日以内延滞                  11,871        24,531           -     15,268        51,670

          90日以上延滞                 168      15,228           -       145       15,541

            小計             205,931        196,824        14,505        111,880        529,140

          貸倒引当金               (2,614)        (38,980)          (238)       (6,410)        (48,242)

            合計             203,317        157,844        14,267        105,470        480,898

      担保による信用リスク軽減効果                   198,565         97,098          704      79,086        375,453

     9）　前期末現在、減損された預け金及び貸付債権の種類別の担保による信用リスク軽減効果の内訳は以下の通

        りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

                         個人                  企業

          区分                                              合計

                  住居用不動産
                            その他         大企業        中小企業
                   担保貸付
      減損された貸付債権                63,093        242,144         476,320         371,858        1,153,415

        貸倒引当金              (3,960)        (135,290)         (324,872)         (167,176)         (631,298)

          合計            59,133        106,854         151,448         204,682         522,117

        担保による

                      60,198         56,810        105,969         219,446         442,423
      信用リスク軽減効果
     10）　前期末現在における債務証券の信用格付別の構成内訳は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

         区分        売買目的金融資産           売却可能金融資産           満期保有金融資産               合計

         AAA            1,526,987           21,647,229           13,789,641           36,963,857

        AA-からAA+               297,378          2,849,486            241,138          3,388,002

        A-からA+              2,578,469           2,003,773            130,293          4,712,535

       BBB-からBBB+                660,258          1,146,510            152,212          1,958,980

                                 687/1052


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        BBB-未満               37,979           99,848              -        137,827
         未格付             3,240,509            676,838            45,300          3,962,647

         合計            8,341,580           28,423,684           14,358,584           51,123,848

     11）　前期末現在の外部評価機関の信用格付による有価証券の信用健全性基準は以下の通りです。

        区分       韓国信用評価㈱         韓国企業評価㈱            S&P         Fitch         Moody's

         AAA          -         -         AAA         AAA          Aaa

       AA-からAA+           AAA         AAA        AA-からAA+         AA-からAA+          Aa3からAa1

       A-からA+         AA-からAA+         AA-からAA+          A-からA+         A-からA+         A3からA1

      BBB-からBBB+          BBB-からA         BBB-からA         BBB-からBBB+         BBB-からBBB+          Baa3からBaa1

       BBB-未満         BBB-未満         BBB-未満         BBB-未満         BBB-未満         Baa3未満

        未格付         未格付         未格付         未格付         未格付          未格付

     12）　前期末現在における債務証券の信用健全性の内訳は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

                  区分                           帳簿価額

     延滞及び減損されていない有価証券                                                   51,123,848

                                 688/1052











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     （6）　契約上のキャッシュ・フローの変更の特性及び影響
     1）　全体期間予想信用損失に該当する金額で貸倒引当金を測定してきた金融資産のうち、当期中に契約上の

        キャッシュ・フローが変更された金融資産の変更前の償却原価は45,178百万ウォンで、変更により認識

        した純損失は14,953百万ウォンです。

     2）　当初認識後、当期末以前に契約上のキャッシュ・フローが変更された金融資産のうち、全体期間予想信用

        損失に該当する金額で貸倒引当金を測定したものの、当期中に12ヶ月予想信用損失に該当する金額で貸

        倒引当金を測定するものに変わった金融資産の当期末現在における総帳簿価額は1,159百万ウォンです。

     （7）　償却されたものの、当期末現在において回収活動が継続している金融資産の契約上の未回収金額は

         5,826,359百万ウォンです。

     （8）　当期末及び前期末現在、担保の実行により取得した資産はありません。

     （9）　地域別の構成内訳

     当期末及び前期末現在において保有している金融商品（持分証券は除外）の地域別の構成内訳は以下の通りで

     す。

     ＜第187（当）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

        区分（注1）          韓国     アメリカ     イギリス      日本    ドイツ     ベトナム      中国     その他      合計

     ＜預け金＞

                   21,987    1,371,202      153,306     403,993      1,935      200    995,133     299,825     3,247,581

     銀行
                  3,165,755      406,066       -     -     -     -     -   119,363     3,691,184

     政府/公共機関/中央銀行
                  3,187,742     1,777,268      153,306     403,993      1,935      200    995,133     419,188     6,938,765

        預け金小計
     ＜事後に償却原価で

     測定する貸付債権＞
                  4,745,630        -   108,842     330,246     444,405     616,566     770,744    1,635,147      8,651,580

     銀行
                 118,292,044      200,879      2,103    10,314     1,811     2,440    505,280     268,407     119,283,278

     個人
                 43,716,493      95,843      671    1,680      50    1,477    386,628     163,963     44,366,805

     住居用不動産担保貸付
                 74,575,551      105,036      1,432     8,634     1,761      963    118,652     104,444     74,916,473

     その他
                  688,261       -     -     -     -     -     -    2,397     690,658

     政府/公共機関/中央銀行
                 98,435,820     1,335,026      22,770     28,599      171    744,997     426,835    3,626,542     104,620,760

     企業
                 23,946,793      258,408      1,149    22,317       -   289,520     72,159    1,379,745      25,970,091

     大企業
                 71,339,442      651,368     21,621     6,282      171    418,600     354,676    1,626,094      74,418,254

     中小企業
                                 689/1052


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                                                            有価証券報告書
                  3,149,331      425,248       -     -     -   36,877       -   620,017     4,231,473
     特殊金融
                    254      2     -     -     -     -     -    686      942

     その他
       事後に償却原価で

                 222,161,755      1,535,905      133,715     369,159     446,387    1,364,003     1,702,859     5,532,493     233,246,276
      測定する貸付債権小計
     ＜当期損益を通じて

     公正価値で測定する
     貸付債権＞
                   20,004       -     -     -     -     -     -     -    20,004

     銀行
                    -     -     -     -     -     -     -     -      -

     政府/公共機関/中央銀行
                  625,233       -     -     -     -     -     -     -    625,233

     企業
                  319,918       -     -     -     -     -     -     -    319,918

     大企業
                  305,315       -     -     -     -     -     -     -    305,315

     中小企業
       当期損益を通じて

                  645,237       -     -     -     -     -     -     -    645,237
      公正価値で測定する
       貸付債権小計
     ＜当期損益を通じて

     公正価値で測定する
     有価証券＞
                 12,385,509      53,863     3,174    27,064     11,507       -   38,992     87,568     12,607,677

     債務証券
                    -     -   154,881       -     -     -     -     -    154,881

     金/銀預け金
       当期損益を通じて

                 12,385,509      53,863    158,055     27,064     11,507       -   38,992     87,568     12,762,558
      公正価値で測定する
       有価証券小計
     ＜その他包括利益

     を通じて公正価値で
     測定する有価証券＞
                 28,819,245      594,247     21,749    131,092     46,417       -   258,461     422,264     30,293,475

     債務証券
     ＜事後に償却原価で

     測定する有価証券＞
                 16,037,112       2,233      -     -     -     -     -   191,619     16,230,964

     債務証券
                 283,236,600      3,963,516      466,825     931,308     506,246    1,364,203     2,995,445     6,653,132     300,117,275

         合計
     （注1）地域別の構成内訳は未償却残高及び貸倒引当金を減算した純帳簿価額です。

                                 690/1052




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     ＜第186（前）期＞
                                                  （単位：百万ウォン）
        区分（注1）         韓国    アメリカ     イギリス      日本     ドイツ     ベトナム      中国     その他      合計

     ＜預け金＞

                  100,473     900,005     190,615     180,453     38,426     5,034     463,792     143,693     2,022,491

     銀行
                 10,837,042       75,194       -     -     -     -     -   119,540    11,031,776

     政府/公共機関/中央銀行
                 10,937,515      975,199     190,615     180,453     38,426     5,034     463,792     263,233    13,054,267

        預け金小計
     ＜貸付債権＞

                 2,544,959        -    6,152    214,020     320,717     181,393     1,595,013     1,212,750     6,075,004

     銀行
                109,126,084       191,600      1,699     9,275     1,760     1,149     297,004     180,047    109,808,618

     個人
                 44,587,583      108,017      629    1,962      52    1,077     240,725     101,649    45,041,694

     住居用不動産担保貸付
                 64,538,501       83,583     1,070     7,313     1,708      72    56,279     78,398    64,766,924

     その他
                 1,644,930        -     -     -     -     -     -     -   1,644,930

     政府/公共機関/中央銀行
                 94,146,599      1,081,928      34,746      250     190    542,682     421,512     3,228,888     99,456,795

     企業
                 24,684,454      267,767      1,258      -     -   153,742      84,954    1,181,595     26,373,770

     大企業
                 66,498,584      573,091     16,402      250     171    370,821     336,558     1,598,974     69,394,851

     中小企業
                 2,963,139      241,057     17,086       -     -   18,119       -   448,308     3,687,709

     特殊金融
                   422      13     -     -     19     -     -     11     465

     その他
                207,462,572      1,273,528      42,597     223,545     322,667     725,224     2,313,529     4,621,685     216,985,347

       貸付債権小計
     ＜売買目的金融資産＞

                 8,341,580        -     -     -     -     -     -     -   8,341,580

     債務証券
                    -     -   189,297       -     -     -     -     -   189,297

     金/銀預け金
                 8,341,580        -   189,297       -     -     -     -     -   8,530,877

      売買目的金融資産小計
     ＜売却可能金融資産＞

                 27,458,550      391,046     14,517     96,087     32,148       -   110,167     321,169    28,423,684

     債務証券
     ＜満期保有金融資産＞

                 14,188,930       10,544       -     -     -     -     -   159,110    14,358,584

     債務証券
                268,389,147      2,650,317      437,026     500,085     393,241     730,258     2,887,488     5,365,197     281,352,759

         合計
     （注1）地域別の構成内訳は未償却残高及び貸倒引当金を減算した純帳簿価額です。

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     （10）　産業別の構成内訳
     当期末及び前期末現在において保有している金融商品（持分証券は除外）の産業別の構成内訳は以下の通りで
     す。

     ＜第187（当）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

                               不動産賃貸

                金融及び          卸売及び               宿泊及び
       区分（注1）              製造業          及び事業      建設業          その他     個人顧客      合計
                保険業          小売業               飲食店業
                               サービス業
     ＜預け金＞

                3,247,581        -     -     -     -     -     -     -   3,247,581

     銀行
                3,691,184        -     -     -     -     -     -     -   3,691,184

     政府/公共機関/中央銀行
                6,938,765        -     -     -     -     -     -     -   6,938,765

        預け金小計
     ＜事後に償却原価で

     測定する貸付債権＞
                8,372,012        -     -     300      -     -   279,268       -   8,651,580

     銀行
                   -     -     -     -     -     -     -  119,283,278     119,283,278

     個人
                   -     -     -     -     -     -     -  44,366,805     44,366,805

     住居用不動産担保貸付
                   -     -     -     -     -     -     -  74,916,473     74,916,473

     その他
                 690,658       -     -     -     -     -     -     -   690,658

     政府/公共機関/中央銀行
                3,643,353     39,668,341     14,949,785     21,294,789     2,419,709     4,717,706     17,927,077        -  104,620,760

     企業
                2,303,413     14,108,181      3,496,174      782,637     804,204     128,166     4,347,316        -  25,970,091

     大企業
                 428,826    25,543,318     11,382,918     19,273,391     1,331,045     4,530,015     11,928,741        -  74,418,254

     中小企業
                 911,114      16,724     70,664    1,238,761      284,460     59,525    1,650,225        -   4,231,473

     特殊金融
                   -     118      29      -     -     -     795      -     942

     その他
      事後に償却原価で

                12,706,023     39,668,341     14,949,785     21,295,089     2,419,709     4,717,706     18,206,345     119,283,278     233,246,276
      測定する貸付債権小計
     ＜当期損益を通じて

     公正価値で測定する
     貸付債権＞
                   -     -     -   20,004       -     -     -     -    20,004

     銀行
                 62,005     178,827     208,633       -    1,000      900    173,868       -   625,233

     企業
                 61,005     26,111     194,093       -     -     -   38,709       -   319,918

     大企業
                  1,000     152,716      14,540       -    1,000      900    135,159       -   305,315

     中小企業
                                 692/1052


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                                                            有価証券報告書
      当期損益を通じて
                 62,005     178,827     208,633      20,004     1,000      900    173,868       -   645,237
      公正価値で測定する
       貸付債権小計
     ＜当期損益を通じて

     公正価値で測定する
     有価証券＞
                8,756,163      723,917     992,374      47,772     141,749     60,829    1,884,873        -  12,607,677

     債務証券
                 154,881       -     -     -     -     -     -     -   154,881

     金/銀預け金
      当期損益を通じて

                8,911,044      723,917     992,374      47,772     141,749     60,829    1,884,873        -  12,762,558
      公正価値で測定する
       有価証券小計
     ＜その他包括利益を

     通じて公正価値で
     測定する有価証券＞
                18,870,104      1,414,471      242,857     331,204     357,281       -  9,077,558        -  30,293,475

     債務証券
     ＜償却原価を通じて

     測定する有価証券＞
                4,451,530      36,519       -   61,275     30,454       -  11,651,186        -  16,230,964

     債務証券
                51,939,471     42,022,075     16,393,649     21,755,344     2,950,193     4,779,435     40,993,830     119,283,278     300,117,275

         合計
     （注1）産業別の構成内訳は未償却残高及び貸倒引当金を減算した純帳簿価額です。

                                 693/1052










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     ＜第186（前）期＞
                                                  （単位：百万ウォン）
                               不動産賃貸

                金融及び          卸売及び               宿泊及び
       区分（注1）              製造業          及び事業      建設業          その他     個人顧客      合計
                保険業          小売業               飲食店業
                               サービス業
     ＜預け金＞

                1,909,394        -     -     -     -     -   113,097       -   2,022,491

     銀行
                11,008,987       1,314       -     -     -     -   21,475       -  11,031,776

     政府/公共機関/中央銀行
                12,918,381       1,314       -     -     -     -   134,572       -  13,054,267

        預け金小計
     ＜貸付債権＞

                5,514,700        -     -   56,744       -     -   503,560       -   6,075,004

     銀行
                   -     -     -     -     -     -     -  109,808,618     109,808,618

     個人
                   -     -     -     -     -     -     -  45,041,694     45,041,694

     住居用不動産担保貸付
                   -     -     -     -     -     -     -  64,766,924     64,766,924

     その他
                1,611,426        -     -     -     -     -   33,504       -   1,644,930

     政府/公共機関/中央銀行
                2,551,472     36,852,811     14,080,441     18,543,513     2,118,703     1,704,011     23,605,844        -  99,456,795

     企業
                1,720,486     14,327,990      3,419,703      441,021     452,972     55,644    5,955,954        -  26,373,770

     大企業
                 148,514    22,518,046     10,609,852     17,102,990     1,353,694     1,618,372     16,043,383        -  69,394,851

     中小企業
                 682,472      6,600     50,853     999,501     312,037     29,995    1,606,251        -   3,687,709

     特殊金融
                   -     175      33      1     -     -     256      -     465

     その他
                9,677,598     36,852,811     14,080,441     18,600,257     2,118,703     1,704,011     24,142,908     109,808,618     216,985,347

       貸付債権小計
     ＜売買目的金融資産＞

                5,900,732      512,950     1,018,560       4,989       -   41,655     862,694       -   8,341,580

     債務証券
                 189,297       -     -     -     -     -     -     -   189,297

     金/銀預け金
                6,090,029      512,950     1,018,560       4,989       -   41,655     862,694       -   8,530,877

      売買目的金融資産小計
     ＜売却可能金融資産＞

                19,570,667      873,498     125,235     441,137     200,591       -  7,212,556        -  28,423,684

     債務証券
     ＜満期保有金融資産＞

                4,424,674      29,999       -   62,129     30,613       -  9,811,169        -  14,358,584

     債務証券
                52,681,349     38,270,572     15,224,236     19,108,512     2,349,907     1,745,666     42,163,899     109,808,618     281,352,759

         合計
     （注1）産業別の構成内訳は未償却残高及び貸倒引当金を減算した純帳簿価額です。

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     3-2.   　市場リスク
     市場リスクは金利、株価、為替レート等のような市場価格の変動により発生する可能性のある損失リスクを意

     味します。当行は短期売買差益の獲得を目的として保有する有価証券、外国為替ポジション、デリバティブ等

     をトレーディングポジションとして管理し、与信、預け金及び短期売買差益の獲得目的を除いた債務証券等で

     構成された金利敏感資産及び受信、借入金、社債等で構成された金利敏感負債、金利ヘッジのためにヘッジ手

     段として使用する金利敏感デリバティブを非トレーディングポジションとして管理しています。

     当行はリスク政策委員会で市場リスク管理に関する政策樹立、限度設定等の意思決定機能を行い、リスク工学

     部は全行の運用部署及びデスクに対する総合的な市場リスクの管理、市場リスクシステムの管理及びMiddle

     Office機能を行っています。

     市場リスク管理の基本は市場リスクによる最大損失可能額を一定水準以内で維持するための限度管理です。リ

     スク政策委員会は運用部署及びデスク別VaR限度、損失限度、感応度限度、投資限度及びポジション限度、スト

     レス損失限度等を設定して運営しており、リスク工学部は運用部署とは独立して運営状況をモニタリングし、

     リスク政策委員会及びリスク管理委員会に定期的に報告しています。また、公正価額評価協議会及びリスク工

     学部は各事業セグメントの新商品（または取引）が施行される以前に公正価額評価方法に対する検討及びリス

     ク評価等を遂行し、デリバティブ及び仕組商品リスクレビュー協議会でリスク要因に対する点検、投資規模制

     限を検討する等、合理的な意思決定を支援して事前にリスク要因に対する客観的な分析、検討が行われるよう

     にしています。

     （1）　トレーディングポジションの市場リスク管理

     トレーディングポジション測定対象である外国為替、株式、債券、デリバティブ取引データは、フロントシス

     テムに取引を入力して管理し、市場リスク管理システム（RiskWatch）により自動インターフェースを行って日

     別にリスク測定及び限度管理を実施しています。また、統計的方法によるリスク測定を補完し、経済環境の急

     激な変化による影響度及び損失規模の管理のために定期的にストレステストを並行して実施しており、これに
     より当行の危機状況時に損失規模が一定範囲以内で管理されるようにしています。

     1）　トレーディングポジションから発生する市場リスクの測定方法

     当行はトレーディングポジションにさらされている金利、株価、為替レート等の各リスクに対し、歴史的なシ

     ミュレーションVaR方法論を適用して99.9%信頼区間で市場リスクを算出します。VaRは反対の市場状況から現在

     のポジションに対する潜在的な損失の統計学的な評価に基づいています。これは99.9%の信頼レベルで当行にて

     発生可能な最大損失金額を表現しています。そのため、実際の損失がVaRの測定値より大きいという統計学的な

     可能性（0.1%）が存在します。

     VaRモデルは、測定時点の日別ポジションが維持されると同時に各測定時点から過去10日間の市場の動向が今後

     も継続するとの仮定に従って予想損失を測定しています。

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     過去の動向に対する当行の評価は過去5年間のデータに基づいており、現在ポジションで金利、株価、為替レー
     ト、オプション変動性の歴史的な変化を直接的に適用する歴史的シミュレーション方法を使用しています。ま
     た、VaR計算上で使用される仮定と媒介変数の有効性テストを定期的にモニタリングしており、同方法の適用は

     各 パラメーターの想定を超える大規模な市場変動によるリスクを防ぐものではありません。

     当行のVaR限度は毎年、リスク管理委員会により設定されており、この限度に対する実際のエクスポージャー額

     は毎日検討されています。また、VaRモデルの品質はVaR結果に対する事後検証により継続してモニタリングし

     ており、すべての事後検証の結果を取締役会に報告します。

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     2）　トレーディングポジションのVaR
     当行は連結財務諸表基準でトレーディングポートフォリオに対するVaRを管理しています。当行が保有している
     トレーディングポジションに対する事業年度中の最小、最大、平均VaR及び事業年度末のVaRの内訳は以下の通

     りです。

     ＜第187（当）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

           区分            平均           最大           最小           期末

         金利リスク                22,559           29,748           16,194           18,797

         株価リスク                12,118           25,701           1,976          22,212

       為替リスク（注1）                  39,282           45,738           34,162           34,294

      オプション変動性リスク                     131           511           30          261

         商品リスク                  17           61           -          24

          分散効果               (30,150)           (44,297)           (14,337)           (21,298)

          VaR合計                43,957           57,462           38,025           54,290

     ＜第186（前）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

           区分            平均           最大           最小           期末

         金利リスク                38,370           50,206           22,226           25,071

         株価リスク                 4,051           5,622           3,040           4,675

       為替リスク（注1）                  43,827           46,108           41,562           41,947

      オプション変動性リスク                      70          124           43           66

         商品リスク                  22           46           -          14

          分散効果               (36,397)           (46,003)           (24,840)           (26,367)

          VaR合計                49,943           56,103           42,031           45,406

     （注1）トレーディングポジション及び非トレーディングポジションを含む金額です。

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     （2）　非トレーディングポジションの市場リスク管理
     非トレーディングポジションから発生する最も主要な市場リスクは金利リスクです。そのため、非トレーディ
     ングポジションの市場リスクは市場金利の変動により純資産価値及び純受取利息が変動するリスクで測定され

     ます。

     当行はリスク政策委員会で金利リスク管理に関する政策樹立、詳細限度設定等の意思決定機能を行い、同原則

     及び限度内で国外店舗を始めとした子会社及び資金部、信託本部、総合金融部等、勘定別管理部署は1次的に金

     利リスクを認識して管理します。リスク総括部及びリスク工学部はリスク政策委員会の金利リスク関連意思決

     定を支援し、金利リスクの許容限度超過の有無をモニタリングし、会社全体の金利リスクを評価して管理しま

     す。

     当行はALM（Asset          Liability      Management）システムを通じて金利ギャップ、デュレーションギャップ、シナリ

     オ別NII（Net       Interest     Income）シミュレーション等、様々な分析方法を利用して金利リスクを測定及び管理

     しており、金利VaR（Value              at  Risk）、金利EaR（Earning              at  Risk）、金利ギャップ比率に対しては限度を設

     定して月別にモニタリングしています。また、ストレステストを通じて様々な危機状況で金利リスクに及ぼす

     影響を評価しています。

     1）　非トレーディングポジションから発生する市場リスクの測定方法

     当行は歴史的な金利シナリオにより発生する純資産価値の変動分布を把握して今後1年間の最大損失予想額であ

     る金利VaRを確率論的に評価・管理します。また、資金量シナリオに基づいて過去の基準金利と年平均金利との

     変動性を活用した歴史的な金利シナリオにより発生する純受取利息の変動分布を把握して今後1年間の最大純受

     取利息の減少予想額である金利EaRを確率論的に評価・管理します。

     また、国際決済銀行（BIS：Bank                 for  International        Settlements）が提示した標準方法論により、満期区間別

     の標準修正デュレーション及び金利変動性を利用して金利VaRを算出し、満期区間別の金利変動により影響を受

     ける期間及び金利変動性を利用して金利EaRを算出しています。

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     2）　非トレーディングポジションの金利VaR及び金利EaR
     当期末及び前期末現在においてBISが提示した標準方法論に従って算出された非トレーディングポジションに対
     する金利VaR及び金利EaRの内訳は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

             区分                 第187（当）期                   第186（前）期

            金利VaR                          431,264                   363,599

            金利EaR                          372,397                   131,135

     （3）　外国為替リスク

     当行は国外支店等の現物、先物外国為替ポジションをすべて含めた総合ポジションに基づいて為替リスクを管

     理しています。リスク政策委員会は市場リスク限度に基づいて部署別、デスク別の外国為替ポジション限度等

     を設定して各営業単位別にトレーディング及び非トレーディング活動での為替リスクを管理・監督していま

     す。当行の金融工学センターで銀行全体の為替ポジションを集中して管理しています。同部署のデスク及び

     ディーラーは設定された市場リスク及び外国為替ポジション限度内で現物為替と通貨デリバティブ取引を通じ

     て総合ポジションを管理します。主に米ドル（USD）、日本円（JPY）、ユーロ（EUR）、人民元（CNY）で取引

     されており、その他の外国為替は制限的に運用します。

     当期末及び前期末現在における外貨建資産・負債の通貨別の構成内訳は以下の通りです。

     ＜第187（当）期＞

     （単位：百万ウォン）

           区分           米ドル       日本円       ユーロ       人民元       その他       合計

     ＜資産＞

     現金預け金                3,813,307        199,950       89,456       79,699      450,632      4,633,044

     当期損益を通じて公正価値で

                      410,497          -    37,184         -    169,810       617,491
     測定する有価証券
     デリバティブ資産                 111,036          ▶     2,299         -    11,144       124,483

     事後に償却原価で測定する

                     14,929,193        516,165       926,207       35,795     2,417,269      18,824,629
     貸付債権
     その他包括利益を通じて

                     2,579,836           -       -       -    223,255      2,803,091
     公正価値で測定する有価証券
     事後に償却原価で測定する

                      116,333          -       -       -    186,515       302,848
     有価証券
     その他金融資産                2,899,688        64,003       69,637      339,312       221,079      3,593,719

          資産合計           24,859,890        780,122      1,124,783        454,806      3,679,704      30,899,305

     ＜負債＞

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     預金                11,615,783        605,718       483,610       196,598      1,334,209      14,235,918
     当期損益を通じて公正価値で

                         -       -       -       -    458,934       458,934
     測定する金融負債
     デリバティブ負債                 165,761          -     1,914         -     4,575      172,250

     借入負債                6,618,578        85,470      112,683        6,798      106,321      6,929,850

     社債                4,110,789        317,125       40,933         -   1,103,732       5,572,579

     その他金融負債                2,620,311        99,791      123,927       332,121       380,061      3,556,211

          負債合計           25,131,222       1,108,104        763,067       535,517      3,387,832      30,925,742

     相殺後外貨資産                 (271,332)       (327,982)       361,716       (80,711)       291,872       (26,437)

     オフバランス・デリバティブ

                      316,006       (58,495)      (388,554)       (32,425)       (88,916)       (252,384)
     エクスポージャー額
     外貨純エクスポージャー額                  44,674      (386,477)       (26,838)      (113,136)       202,956       (278,821)

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     ＜第186（前）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

           区分           米ドル       日本円       ユーロ       人民元       その他       合計

     ＜資産＞

     現金預け金                2,274,988        299,583       126,202       47,628      309,374      3,057,775

     売買目的金融資産                  5,273         -       -       -    189,297       194,570

     デリバティブ資産                  59,391          ▶      766        -     1,084      61,245

     貸付債権                13,748,731        621,085       869,759       10,593     2,374,413      17,624,581

     売却可能金融資産                1,481,426         9,557      52,583         -    163,365      1,706,931

     満期保有金融資産                  78,972          -       -       -    161,806       240,778

     その他金融資産                1,579,952        249,845       154,491       322,573       126,381      2,433,242

          資産合計           19,228,733       1,180,074       1,203,801        380,794      3,325,720      25,319,122

     ＜負債＞

     預金                10,660,116        904,411       475,537       99,904     1,364,916      13,504,884

     売買目的金融負債                     -       -       -       -    434,586       434,586

     デリバティブ負債                 101,520          -      631        -      713     102,864

     借入負債                5,453,451        154,195       118,975        6,313      120,046      5,852,980

     社債                3,027,696        249,616       31,981      196,380       419,781      3,925,454

     その他金融負債                2,542,251        134,056       208,206       280,558       121,373      3,286,444

          負債合計           21,785,034       1,442,278        835,330       583,155      2,461,415      27,107,212

     相殺後外貨資産                (2,556,301)        (262,204)       368,471      (202,361)       864,305     (1,788,090)

     オフバランス・デリバティブ

                     2,142,131         9,635     (433,642)        86,857      (632,971)      1,172,010
     エクスポージャー額
     外貨純エクスポージャー額                 (414,170)       (252,569)       (65,171)      (115,504)        231,334      (616,080)

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     3‐3.   　流動性リスク
     当行はリスク政策委員会で流動性リスク管理に関する政策樹立、詳細限度設定等の意思決定機能を行い、同原

     則及び限度内で国外店舗を始めとした子会社と資金部、信託本部、総合金融部等、勘定別管理部署が1次的に流

     動性リスクを認識して管理します。リスク総括部及びリスク工学部はリスク政策委員会の流動性リスクに関連

     する意思決定を支援し、流動性リスク許容限度をモニタリングし、銀行全体の流動性リスクを評価して管理し

     ます。

     当行は以下の基本原則に基づいて流動性リスクを管理しています。

     -　充分な量の資金を必要な時点で、適切な水準の調達費用で調達

     -　許容限度及び早期警報指標の管理を通じてリスクを適正水準に維持し、関連リスク要因を事前に管理

     -　資金の調達源泉と満期を効果的に分散させる資金調達戦略を樹立して損失を最小化し、安定的に収益確保

     -　正常な状況及び危機状況で適時に支払決済債務を履行することができるように毎日日中流動性ポジション及

      びリスクを管理

     -　流動性危機発生に備えて危機状況分析を定期的に実施し、危機発生時に措置できる非常調達計画を樹立

     -　流動性関連費用、便益及びリスクは商品価格決定、成果評価及び新商品の承認手続に反映

     当行はALMシステムを通じて流動性ギャップ、流動性比率、預貸率、顧客行動モデルを反映した実質流動性

     ギャップ等、様々な分析方法を利用する一方、リスク限度、早期警報指標、モニタリング指標等、様々な管理

     指標を通じてウォン貨及び外貨流動性リスクを管理しています。資産及び負債の満期構造分析時、要求払預金

     の場合は顧客の支払要請時には常時引出が可能で最短期に分類することができますが、通常は一定比率の平均

     残高を維持する顧客の行動を勘案して非コア預金を最短期に区分して流動性リスクを管理します。

     （1）　金融商品の残存期間

     当期末及び前期末現在における金融資産及び金融負債の残存期間別の構成内訳は以下の通りです。

     ＜第187（当）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

          区分        1ヶ月以内       1～3ヶ月      3～6ヶ月      6ヶ月～1年       1～5年      5年超過       合計

     ＜資産＞

     現金預け金              8,785,105       317,148      314,468       5,829       58       -   9,422,608

     当期損益を通じて

     公正価値で測定する              12,811,266          -      -      -      -      -   12,811,266
     有価証券
     デリバティブ資産              1,482,088       50,498      66,815      106,966      495,274      262,007      2,463,648

     事後に償却原価で

                   20,720,192      25,235,452      36,677,628      57,845,689      66,805,654      53,581,600      260,866,215
     測定する貸付債権
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     当期損益を通じて
     公正価値で測定する                28,221      386,353       39,154      102,394      101,725         -    657,847
     貸付債権
     その他包括利益を通じて

                   30,321,367          -      -      -      -    409,913     30,731,280
     公正価値で測定する有価証券
     事後に償却原価で測定する

                    455,145     1,275,361       331,535     2,006,604      13,256,153       409,604     17,734,402
     有価証券
     その他金融資産              12,914,228          -      -      -      -   1,080,846      13,995,074

         資産合計          87,517,612      27,264,812      37,429,600      60,067,482      80,658,864      55,743,970      348,682,340

     ＜負債＞

     預金              116,368,459       22,381,235      31,253,344      51,166,194      18,820,979       501,790     240,492,001

     当期損益を通じて

     公正価値で測定する               459,336        193       53     10,403      10,124        -    480,109
     金融負債
     デリバティブ負債              1,676,522       40,891      56,711      102,831      523,026      272,663      2,672,644

     借入負債              3,553,602      2,794,953      1,999,265      2,747,962      3,993,928      1,103,572      16,193,282

     社債              1,062,901      3,120,247      3,710,736      6,612,276      13,497,283       3,399,603      31,403,046

     その他金融負債              14,842,223          -      -      -    130,122         -   14,972,345

         負債合計         137,963,043       28,337,519      37,020,109      60,639,666      36,975,462       5,277,628      306,213,427

     上に表示された金額は金融資産及び金融負債の元金及び利息のキャッシュ・フローをすべて含めています。割

     引されていないキャッシュ・フローに基づき当行の支払義務が発生する最も早い満期日で分類しました。ま

     た、直ちに処分可能な当期損益を通じて公正価値で測定する金融商品及び処分制限された資産を除いたその他

     包括利益を通じて公正価値で測定する金融商品は1ヶ月以内の最短期に分類しました。

     ＜第186（前）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

         区分       1ヶ月以下       1～3ヶ月      3～6ヶ月      6ヶ月～1年        1～5年      5年超過       合計

     ＜資産＞

     現金預け金            14,631,494        64,901       2,213      20,439        282       -  14,719,329

     売買目的金融資産            8,834,871          -      -       -      -      -   8,834,871

     デリバティブ資産            2,716,053       285,632       78,501      121,845      346,065      143,032      3,691,128

     貸付債権            18,930,546      25,949,870      34,101,846       54,276,387      58,603,682      49,578,608       241,440,939

     売却可能金融資産            30,384,824           -      -       -      -   741,572      31,126,396

     満期保有金融資産              69,896      111,827      191,826      1,364,781      13,332,844        658,766      15,729,940

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     その他金融資産            7,758,245          -      -       -  1,074,378          -   8,832,623
        資産合計         83,325,929      26,412,230      34,374,386       55,783,452      73,357,251      51,121,978       324,375,226

     ＜負債＞

     預金           120,297,023       19,400,865      29,262,899       47,998,026      10,906,379        542,095     228,407,287

     売買目的金融負債             434,586         -      -       -      -      -    434,586

     デリバティブ負債            2,490,191        38,289      30,028       46,915      164,442       60,717      2,830,582

     借入負債            5,153,920      2,662,692      1,345,695       2,216,950      2,688,860       627,208      14,695,325

     社債             610,653     1,944,975      2,016,407       6,307,767      12,213,940       2,940,935       26,034,677

     その他金融負債            14,344,285           -      -     1,367     129,329         -  14,474,981

        負債合計        143,330,658       24,046,821      32,655,029       56,571,025      26,102,950       4,170,955      286,877,438

     上に表示された金額は金融資産及び金融負債の元金及び利息のキャッシュ・フローをすべて含めています。割

     引されていないキャッシュ・フローに基づき当行の支払義務が発生する最も早い満期日で分類しました。ま

     た、直ちに処分可能な売買目的金融商品及び処分制限された資産を除いた売却可能金融資産は1ヶ月以内の最短

     期に分類しました。

     （2）　オフバランス項目の残存期間

     当行が提供した社債発行、融資担保等、金融保証に該当する支払保証、貸付約定及びその他信用供与の場合、

     約定満期が存在するものの、取引相手が支払を要請する場合には直ちに支払を履行しなければなりません。

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     当期末及び前期末現在における関連オフバランス項目の構成内訳は以下の通りです。
                                                  （単位：百万ウォン）
              区分                 第187（当）期                  第186（前）期

             金融保証                          8,334,092                  6,452,931

        貸付約定及びその他信用関連負債                               87,175,322                  70,271,358

              合計                        95,509,414                  76,724,289

     3-4.   　金融商品の公正価値測定

     活発な市場で取引される金融商品の公正価値は、事業年度終了日現在において告示される市場価格に基づき算

     定されます。当行が保有している金融資産の開示される市場価格は、売買仲介機関の開示価格に基づいていま

     す。

     活発な市場で取引されない金融商品（例：店頭デリバティブ）の公正価値は、評価手法を使用して決定する

     か、或いは独立した外部専門評価機関の評価結果を利用します。

     当行は多様な評価手法を活用しており、事業年度終了日現在における市場状況に基づき合理的な仮定を樹立し

     ています。

     当行が使用する公正価値の評価手法には、合理的な判断力及び取引意思がある独立した当事者の間の最近取引

     を使用する方法、実質的に同一な他の金融商品の現行公正価値を利用することができればこれを参照する方

     法、見積キャッシュ・フロー割引方法、オプション価格決定モデル等があります。例えば、金利スワップの公

     正価値は将来予想キャッシュ・フローの現在価値で計算され、外国為替先渡契約の公正価値は事業年度末の告

     示先渡為替レートを適用して算出されます。

     当行は、金融商品の公正価値を以下の3つのレベルに分類して開示します。

     -　レベル1：活発な市場で開示される価格を公正価値として測定する金融商品の場合、同金融商品の公正価値

      はレベル1に分類しています。

     -　レベル2：評価手法を使用して金融商品の公正価値を測定する場合、重要なインプットが市場で観察した情

      報に基づいていれば、同金融商品の公正価値はレベル2に分類しています。

     -　レベル3：評価手法を使用して金融商品の公正価値を測定する場合、重要なインプットが市場で観察不能な

      情報に基づいていれば、同金融商品の公正価値はレベル3に分類しています。

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     （1）　公正価値で測定する金融商品
     1）　当期末及び前期末現在、財務状態表にて公正価値で測定する金融商品の公正価値ヒエラルキーのレベル別

        の内訳は以下の通りです。

     ＜第187（当）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

                区分               レベル1        レベル2        レベル3         合計

        当期損益を通じて

       公正価値で測定する               貸付債権              -     407,996        237,241        645,237
          貸付債権
                      債務証券           520,089       11,007,914         1,079,674        12,607,677

        当期損益を通じて
                      持分証券            4,953          -      43,755        48,708
       公正価値で測定する
                     金/銀預け金            154,881           -        -     154,881
          有価証券
                       小計          679,923       11,007,914         1,123,429        12,811,266
                      売買目的              -    1,450,779          2,675      1,453,454

        デリバティブ資産              ヘッジ目的               -      30,508         4,586        35,094

                       小計             -    1,481,287          7,261      1,488,548

                      債務証券          9,164,543        21,128,932             -   30,293,475

      その他包括利益を通じて
       公正価値で測定する               持分証券           135,815           -     301,991        437,806
          有価証券
                       小計         9,300,358        21,128,932          301,991       30,731,281
              金融資産合計                  9,980,281        34,026,129         1,669,922        45,676,332

                     売渡有価証券             20,625           -        -      20,625

        当期損益を通じて
       公正価値で測定する              金/銀預金            458,934           -        -     458,934
          金融負債
                       小計          479,559           -        -     479,559
                      売買目的             954     1,300,320          2,658      1,303,932

        デリバティブ負債              ヘッジ目的               -     106,261        361,120        467,381

                       小計            954     1,406,581         363,778       1,771,313

              金融負債合計                   480,513       1,406,581         363,778       2,250,872

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     ＜第186（前）期＞
                                                  （単位：百万ウォン）
                区分               レベル1        レベル2        レベル3         合計

                      債務証券           656,806       7,684,774            -    8,341,580

                      持分証券            2,220       301,774           -     303,994

        売買目的金融資産
                     金/銀預け金            189,297           -        -     189,297
                       小計          848,323       7,986,548            -    8,834,871

                      売買目的              33     2,585,881          8,343      2,594,257

        デリバティブ資産              ヘッジ目的               -      6,633        1,799        8,432

                       小計             33     2,592,514          10,142       2,602,689

                      債務証券          8,777,666        19,646,018             -   28,423,684

        売却可能金融資産              持分証券           348,685       1,253,593        1,100,435        2,702,713

                       小計         9,126,351        20,899,611         1,100,435        31,126,397

              金融資産合計                  9,974,707        31,478,673         1,110,577        42,563,957

        売買目的金融負債              金/銀預金            434,586           -        -     434,586

                      売買目的              55     2,474,381          3,574      2,478,010

        デリバティブ負債              ヘッジ目的               -      93,786        425,162        518,948

                       小計             55     2,568,167         428,736       2,996,958

              金融負債合計                   434,641       2,568,167         428,736       3,431,544

     2）　当期及び前期において公正価値で測定する金融商品のうちレベル1とレベル2の間の移動金額はありませ

        ん。
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     3）　公正価値レベル3に分類された金融商品の内訳
     当期及び前期において公正価値レベル3に該当する金融商品の増減内訳は以下の通りです。
     ＜第187（当）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

                    当期損益を         当期損益を         その他包括

                      通じて         通じて       損益を通じて
           区分          公正価値で         公正価値で         公正価値で       純デリバティブ           合計
                     測定する         測定する         測定する
                     貸付債権         有価証券         有価証券
     期首金額（注1）                  113,168         826,251        277,464        (418,594)         798,289

     総損益

     当期損益認識金額（注2）                   3,012        88,392           -      56,362        147,766

     その他包括利益認識金額                     -         -      24,583           -      24,583

     購入/発行                  187,474         291,769            -       (779)       478,464

     決済                  (66,413)         (82,983)           (56)       6,488       (142,964)

     レベル3への移動（注3）                     -         -        -         6         6

     期末金額                  237,241        1,123,429         301,991        (356,517)        1,306,144

     （注1）企業会計基準書第1109号に基づいて再作成されました。

     ＜第186（前）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

                        売却可能                  当期損益認識指定金

            区分                     純デリバティブ                       合計
                        金融資産                     融負債
     期首金額                    1,104,428           (229,895)           (2,005)          872,528

     総損益

      当期損益認識金額（注2）                     (149,742)          (191,909)              ▶       (341,647)

      その他包括利益認識金額                      20,071             -          -        20,071

     購入/発行                      215,344           2,441            -       217,785

     決済                      (93,096)            741         2,001         (90,354)

     レベル3への移動（注3）                       3,430            28           -        3,458

     期末金額                    1,100,435           (418,594)              -       681,841

     （注2）当期及び前期中に公正価値レベル3に分類された金融商品の増減内訳のうち、当期損益として認識され

         た金額及び事業年度末現在、保有している金融商品に関連する当期損益認識額は包括利益計算書上、以

         下のような個別項目で表示されています。

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                                                  （単位：百万ウォン）
                               第187（当）期                  第186（前）期

                                   事業年度末                  事業年度末

              区分
                          当期損益        保有金融商品に           当期損益        保有金融商品に
                          認識金額         関連する         認識金額         関連する
                                  当期損益認識額                  当期損益認識額
     当期損益を通じて公正価値で

                            92,194           87,501          -           -
     測定する金融商品関連損益
     売買目的金融商品関連損益                          -           -     (2,996)           (2,996)

     当期損益認識指定金融商品関連損益                          -           -       ▶           -

     売却可能金融資産処分損益                          -           -     1,232            989

     金融商品資産減損損失                          -           -    (150,974)           (150,974)

     その他営業損益                       55,572           55,572      (188,913)           (188,913)

              合計              147,766           143,073       (341,647)           (341,894)

     （注3）当該金融商品に対する観察可能な市場データの利用可能性が変更されたことによりレベル間の移動が発

         生しました。当行はレベル間移動を発生させる事象や状況の変動が発生した事業年度末にレベルの変動

         を認識します。

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     4）　公正価値の評価手法及びインプット
     ①　当期末及び前期末現在、公正価値レベル2に分類された金融商品の公正価値の測定時に使用された評価手法

        とインプット及び帳簿価額は以下の通りです。

     ＜第187（当）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

               区分                帳簿価額           評価方法           インプット

            当期損益を通じて                           キャッシュ・フロー

                                  407,996                    割引率
          公正価値で測定する貸付債権                                割引モデル
       当期損益を通じて                                キャッシュ・フロー               割引率

       公正価値で測定する              債務証券           11,007,914         割引モデル           株式、債券等の
         有価証券                               純資産価値評価            原資産の価格
                                        オプションモデル           割引率、為替レート、

                     売買目的            1,450,779
                                       キャッシュ・フロー            変動性、株価及び
       デリバティブ資産
                     ヘッジ目的              30,508
                                         割引モデル            商品指数等
                      小計           1,481,287

      その他包括利益を通じて

                                       キャッシュ・フロー
       公正価値で測定する              債務証券           21,128,932                     割引率
                                         割引モデル
         有価証券
             金融資産合計                   34,026,129

                                        オプションモデル           割引率、為替レート、

                     売買目的            1,300,320
                                       キャッシュ・フロー            変動性、株価及び
       デリバティブ負債
                     ヘッジ目的             106,261
                                         割引モデル            商品指数等
                      小計           1,406,581

             金融負債合計                    1,406,581

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     ＜第186（前）期＞
     （単位：百万ウォン）
               区分                帳簿価額           評価方法           インプット

                                       キャッシュ・フロー

                     債務証券            7,684,774                     割引率
                                         割引モデル
       売買目的金融資産                                             株式、債券等の

                     持分証券             301,774      純資産価値評価
                                                    原資産の価格
                      小計           7,986,548

                                        オプションモデル           割引率、為替レート、

                     売買目的            2,585,881
                                       キャッシュ・フロー            変動性、株価及び
       デリバティブ資産
                     ヘッジ目的              6,633
                                         割引モデル            商品指数等
                      小計           2,592,514

                                       キャッシュ・フロー

                     債務証券           19,646,018                     割引率
                                         割引モデル
       売却可能金融資産                                             株式、債券等の

                     持分証券            1,253,593       純資産価値評価
                                                    原資産の価格
                      小計          20,899,611

             金融資産合計                   31,478,673

                                        オプションモデル           割引率、為替レート、

                     売買目的            2,474,381
                                       キャッシュ・フロー            変動性、株価及び
       デリバティブ負債
                     ヘッジ目的              93,786
                                         割引モデル            商品指数等
                      小計           2,568,167

             金融負債合計                    2,568,167

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     ②　当期末及び前期末現在において公正価値レベル3に分類された金融商品の公正価値測定時に使用された評価
        手法及び重要であるものの観察不能なインプット及び帳簿価額は以下の通りです。
     ＜第187（当）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

                                          重要であるものの、

        金融商品          価値評価手法            種類       帳簿価額        観察不能な           範囲
                                             インプット
      当期損益を通じて

                 オプションモデル
     公正価値で測定する                       貸付債権          237,241     原資産の変動性          16.39%～42.56%
                   （注1）
        貸付債権
                  純資産価値法           債務証券         1,079,674       原資産の価格            -

      当期損益を通じて
                キャッシュ・フロー                              割引率        5.80%～17.00%
     公正価値で測定する                       持分証券          43,755
                  割引モデル                           成長率          0.00%
        有価証券
                        小計             1,123,429
                 オプションモデル            株式及び

                                        145   原資産の変動性          2.20%～25.96%
                   （注2）        為替レート関連
                                            原資産の変動性          0.47%～0.78%

      デリバティブ資産           オプションモデル
                             利率関連           7,116      回帰係数         0.42%～1.65%
                   （注2）
                                             相関係数        44.93%～90.34%
                        小計               7,261

      その他包括利益を

                キャッシュ・フロー                              割引率        8.43%～17.40%
      通じて公正価値で                       持分証券          301,991
                  割引モデル                           成長率          0.00%
      測定する有価証券
                 金融資産合計                     1,669,922

                 オプションモデル            株式及び

                                        256   原資産の変動性          2.20%～25.96%
                   （注2）        為替レート関連
                                            原資産の変動性          0.47%～0.78%

      デリバティブ負債           オプションモデル
                             利率関連          363,522       回帰係数         0.42%～2.77%
                   （注2）
                                             相関係数        28.15%～90.34%
                        小計              363,778

                 金融負債合計                      363,778

     （注1）当期損益を通じて公正価値で測定する貸付債権の公正価値を測定するために適用されたオプションモデ

         ルは、Binominal         Treeモデルです。

     （注2）デリバティブ公正価値を測定するために適用されたオプションモデルはブラックショールズモデル、ハ

         ルホワイトモデル等を含めており、商品類型によって一部商品に対してはモンテカルロシミュレーショ

         ン（Monte      Carlo   simulation）等の方法を適用しています。

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     ＜第186（前）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

                                           重要であるものの、

        金融商品          価値評価手法            種類       帳簿価額        観察不能な           範囲
                                             インプット
                 オプションモデル            株式及び               原資産の変動性          1.32%～29.53%

                                        4,846
                   （注1）        為替レート関連                  相関係数          0.14%
                                            原資産の変動性          0.42%～0.70%

      デリバティブ資産           オプションモデル
                             利率関連           5,296      回帰係数        0.42%～1.65%
                   （注1）
                                             相関係数        42.20%～90.33%
                        小計               10,142

                キャッシュ・フロー

                  割引モデル                            割引率        1.98%～20.51%
      売却可能金融資産                       持分証券         1,100,435
                 類似企業比較法                             成長率          0.00%
                 純資産価値評価法
                 金融資産合計                     1,110,577

                 オプションモデル            株式及び               原資産の変動性          1.32%～26.30%

                                         80
                   （注1）        為替レート関連                  相関係数          0.14%
                                            原資産の変動性          0.50%～0.70%

      デリバティブ負債           オプションモデル
                             利率関連          428,656       回帰係数        1.65%～2.77%
                   （注1）
                                             相関係数        32.63%～90.33%
                        小計              428,736

                 金融負債合計                      428,736

     （注1）デリバティブ公正価値を測定するために適用されたオプションモデルはブラックショールズモデル、ハ

         ルホワイトモデル等を含めており、商品類型によって一部商品に対してはモンテカルロシミュレーショ

         ン（Monte      Carlo   simulation）等の方法を適用しています。

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     5）　観察不能なインプットの変更に対する感応度
     当期末及び前期末現在、レベル3に分類された金融商品の公正価値の測定時に観察不能なインプットの合理的な
     変動により当期損益またはその他包括利益等として認識される変動の効果は以下の通りです。

     ＜第187（当）期>

                                                  （単位：百万ウォン）

                                   当期損益               その他包括利益

               金融商品
                              有利な変動        不利な変動        有利な変動        不利な変動
             当期損益を通じて

                                  8,858        (7,233)           -        -
        公正価値で測定する貸付債権（注1）
                      株式及び

                                   57        (38)         -        -
                    為替レート関連
      デリバティブ資産（注1）
                      利率関連             461        (701)          -        -

       当期損益を通じて

                    債務証券（注3）              1,176         (807)          -        -
       公正価値で測定する
                      持分証券            3,256        (1,754)           -        -
        有価証券（注2）
      その他包括利益を通じて

       公正価値で測定する               持分証券              -        -      8,596        (4,843)
        有価証券（注2）
              金融資産合計                   13,808        (10,533)         8,596        (4,843)

                      株式及び

                                   854        (912)          -        -
                    為替レート関連
      デリバティブ負債（注1）
                      利率関連            10,186        (10,362)           -        -

              金融負債合計                   11,040        (11,274)           -        -

     （注1）主な観察不能なインプットの原資産の変動性または相関係数等を10%増加または減少させることによ

         り、公正価値の変動を算出しています。

     （注2）主な観察不能なインプットの成長率（0%～1%）及び割引率（－1%～1%）を増加または減少させることに

         より、公正価値の変動を算出しています。

     （注3）レベル3に分類された、当期損益を通じて公正価値で測定する有価証券のうち1,033,938百万ウォンはイ

         ンプットの変動による感応度の算出が実務的に不可能であるため、感応度の開示から除外しました。

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     ＜第186（前）期>
                                                  （単位：百万ウォン）
                                      当期損益             その他包括利益

                 金融商品
                                  有利な変動       不利な変動       有利な変動       不利な変動
                    株式及び為替レート関連                1,238        (846)         -       -

      デリバティブ資産（注1）
                        利率関連              278       (326)         -       -
      売却可能金融資産（注2）                持分証券（注3）                 -       -     16,435       (8,229)

                金融資産合計                     1,516       (1,172)       16,435       (8,229)

                    株式及び為替レート関連                  10       (13)        -       -

      デリバティブ負債（注1）
                        利率関連            13,820       (13,280)          -       -
                金融負債合計                    13,830       (13,293)          -       -

     （注1）主な観察不能なインプットの原資産の変動性または相関係数等を10%増加または減少させることによ

         り、公正価値の変動を算出しています。

     （注2）主な観察不能なインプットの成長率（0%～1%）及び割引率（－1%～1%）を増加または減少させることに

         より、公正価値の変動を算出しています。

     （注3）レベル3に分類された、売却可能金融資産のうち756,662百万ウォンはインプットの変動による感応度の

         算出が実務的に不可能であるため、感応度の開示から除外しました。

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     （2）　事後に償却原価で測定する金融商品
     1）　事後に償却原価で測定する金融商品の公正価値算出方法は以下の通りです。

        勘定科目                          公正価値算出方法

                現金は帳簿価額及び公正価値が同一で、預け金は変動利率預け金及び超短期性である翌日預け金

        現金預け金
                がその大部分であるため、公正価値の代用値として帳簿価額を使用しました。
      事後に償却原価で          事後に償却原価で測定する貸付債権の公正価値は受け取るものと予想される期待キャッシュ・フ

      測定する貸付債権          ローを市場利子率及び借主の信用リスク等を考慮した割引率で割り引いて算出しました。
      事後に償却原価で          韓国資産評価㈱、KIS債権評価㈱が提供する最近取引日の基準単価のうち、いずれか低い金額を公

      測定する有価証券          正価値として算出しました。
                要求払預金、手形管理口座受託金、コールマネーは超短期性負債として、帳簿価額を公正価値と

        預金及び
                して評価しています。残りの預金及び借入負債は、契約上のキャッシュ・フローを市場利子率に
        借入負債
                残余リスクを考慮した割引率で割り引いた現在価値を公正価値として算出しました。
                活発な市場価格に基づいています。活発な市場価格が有効ではない場合は、契約上のキャッ

         社債       シュ・フローを市場利子率に残余リスクを考慮した割引率で割り引いた現在価値を公正価値とし
                て算出しました。
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     2）　当期末及び前期末現在、事後に償却原価で測定する金融商品の帳簿価額及び公正価値は以下の通りです。
     ＜第187（当）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

                                     帳簿価額

             区分                                          公正価値
                          残高      未償却残高        引当金        合計
                現金         2,467,074           -       -   2,467,074        2,467,074

     現金預け金           預け金          6,946,113           -     (7,348)      6,938,765        6,938,765

                小計         9,413,187           -     (7,348)      9,405,839        9,405,839

               家計貸付         106,401,688         419,075       (280,464)      106,540,299        106,965,158

      事後に
               企業貸付         121,277,311          76,877     (1,179,830)       120,174,358        121,156,246
     償却原価で
            公共及びその他資金貸付              2,729,075         1,562      (20,055)       2,710,582        2,733,532
      測定する
              銀行間資金貸付            3,831,159           -    (10,122)       3,821,037        3,828,572
      貸付債権
                小計        234,239,233         497,514      (1,490,471)       233,246,276        234,683,508
                国公債         11,426,126            -      (652)    11,425,474        11,524,046

      事後に
                金融債           776,808          -      (41)     776,767        778,209
     償却原価で
      測定する
                社債         4,031,630           -     (2,907)      4,028,723        4,068,341
      有価証券
                小計         16,234,564            -     (3,600)     16,230,964        16,370,596
           その他金融資産               13,995,074         (38,157)       (25,020)      13,931,897        13,951,377

           金融資産合計              273,882,058         459,357      (1,526,439)       272,814,976        274,411,320

               要求払預金          100,259,735            -       -  100,259,735        100,259,735

               期限付預金          120,395,290            -       -  120,395,290        120,287,631

              譲渡性預金証書            8,602,552           -       -   8,602,552        8,654,003

       預金       発行手形預金            4,087,530           -       -   4,087,530        4,087,338

             手形管理口座受託金             4,084,709           -       -   4,084,709        4,084,709

                その他            21,963          -       -     21,963        21,962

                小計        237,451,779            -       -  237,451,779        237,395,378

              コールマネー             831,593          -       -    831,593        831,593

               売渡手形            14,536          -       -     14,536        14,506

      借入負債       買戻条件付売渡債券               46,316          -       -     46,316        46,316

              一般借入負債           14,985,702         (1,705)          -   14,983,997        15,023,941

                小計         15,878,147         (1,705)          -   15,876,442        15,916,356

                                 717/1052



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                                                            有価証券報告書
              ウォン貨社債           23,814,050         (62,944)           -   23,751,106        24,020,973
       社債        外貨社債          5,572,580        (29,102)           -   5,543,478        5,345,938

                小計         29,386,630         (92,046)           -   29,294,584        29,366,911

           その他金融負債               14,928,888         (2,118)          -   14,926,770        14,904,658

           金融負債合計              297,645,444         (95,869)           -  297,549,575        297,583,303

     ＜第186（前）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

                                    帳簿価額

             区分                                          公正価値
                          残高      未償却残高        引当金        合計
                現金         1,658,239           -        -   1,658,239        1,658,239

       現金
                預け金         13,057,347            -     (3,080)      13,054,267        13,054,267
      預け金
                小計         14,715,586            -     (3,080)      14,712,506        14,712,506
               家計貸付          98,890,625         362,349       (297,121)       98,955,853        98,630,107

               企業貸付         112,981,422          63,989     (1,011,466)       112,033,945        112,535,482

      貸付債権      公共及びその他資金貸付              2,203,307         1,149       (10,135)       2,194,321        2,202,338

              銀行間資金貸付            3,805,922           -     (4,694)      3,801,228        3,794,103

                小計        217,881,276         427,487      (1,323,416)       216,985,347        217,162,030

                国公債          9,595,227           -        -   9,595,227        9,599,761

                金融債          1,105,280           -        -   1,105,280        1,103,804

      満期保有
      金融資産
                社債         3,658,077           -        -   3,658,077        3,654,443
                小計         14,358,584            -        -   14,358,584        14,358,008

          その他金融資産               8,832,623        (44,116)        (24,193)       8,764,314        8,787,940

           金融資産合計              255,788,069         383,371      (1,350,689)       254,820,751        255,020,484

               要求払預金          97,507,785            -        -   97,507,785        97,507,785

               期限付預金          111,849,093            -        -  111,849,093        111,691,554

              譲渡性預金証書            6,973,204           -        -   6,973,204        7,013,548

       預金       発行手形預金           3,423,459           -        -   3,423,459        3,423,320

             手形管理口座受託金             4,197,146           -        -   4,197,146        4,197,146

                その他           24,350          -        -     24,350        24,349

                小計        223,975,037            -        -  223,975,037        223,857,702

                                 718/1052



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              コールマネー             433,281          -        -     433,281        433,281
               売渡手形            13,605          -        -     13,605        13,580

             買戻条件付売渡債券              225,265          -        -     225,265        225,265

      借入負債
               借入負債          13,799,569            -        -   13,799,569        13,779,335
                小計         14,471,720            -        -   14,471,720        14,451,461

              ウォン貨社債           20,057,244         (29,698)           -   20,027,546        19,886,840

       社債        外貨社債          3,925,454        (23,277)           -   3,902,177        3,918,403

                小計         23,982,698         (52,975)           -   23,929,723        23,805,243

          その他金融負債               14,557,598         (2,915)          -   14,554,683        14,528,020

           金融負債合計              276,987,053         (55,890)           -  276,931,163        276,642,426

     3）　当期末及び前期末現在において財務状態表で公正価値で測定されないものの、公正価値で開示される金融

        資産負債の評価レベル別公正価値の内訳は以下の通りです。

     ＜第187（当）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

               区分               レベル1         レベル2         レベル3         合計

                  現金            2,467,074             -         -     2,467,074

       現金
                  預け金                 -     6,938,765             -     6,938,765
       預け金
                  小計            2,467,074         6,938,765             -     9,405,839
                 家計貸付                 -         -    106,965,158         106,965,158

       事後に
                 企業貸付                 -         -    121,156,246         121,156,246
      償却原価で
              公共及びその他資金貸付                     -         -     2,733,532         2,733,532
      測定する
                銀行間資金貸付                   -     1,733,194         2,095,378         3,828,572
      貸付債権
                  小計                -     1,733,194        232,950,314         234,683,508
                  国公債              768,812       10,755,234             -    11,524,046

       事後に
                  金融債              719,925         58,284           -      778,209
      償却原価で
      測定する
                  社債                -     4,068,341             -     4,068,341
      有価証券
                  小計            1,488,737        14,881,859             -    16,370,596
            その他金融資産                      -    11,450,836         2,500,541        13,951,377

             金融資産合計                  3,955,811        35,004,654        235,450,855         274,411,320

                                 719/1052



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                                                            有価証券報告書
                 要求払預金                  -    100,259,735              -    100,259,735
                 期限付預金                  -         -    120,287,631         120,287,631

                譲渡性預金証書                   -         -     8,654,003         8,654,003

       預金         発行手形預金                  -         -     4,087,338         4,087,338

               手形管理口座受託金                    -     4,084,709             -     4,084,709

                  その他                 -         -      21,962         21,962

                  小計                -    104,344,444         133,050,934         237,395,378

                コールマネー                  -      831,593            -      831,593

                 売渡手形                 -         -      14,506         14,506

       借入
               買戻条件付売渡債券                    -         -      46,316         46,316
       負債
                 借入負債                 -         -    15,023,941         15,023,941
                  小計                -      831,593       15,084,763         15,916,356

                ウォン貨社債                  -    21,152,035         2,868,938        24,020,973

       社債          外貨社債                 -     5,345,938             -     5,345,938

                  小計                -    26,497,973         2,868,938        29,366,911

            その他金融負債                      -     6,478,858         8,425,800        14,904,658

             金融負債合計                      -    138,152,868         159,430,435         297,583,303

     ＜第186（前）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

               区分               レベル1         レベル2         レベル3         合計

                  現金            1,658,239             -         -     1,658,239

      現金預け金            預け金                 -    13,054,267             -    13,054,267

                  小計            1,658,239        13,054,267             -    14,712,506

                 家計貸付                 -         -    98,630,107         98,630,107

                 企業貸付                 -         -    112,535,482         112,535,482

      貸付債権       公共及びその他資金貸付                     -         -     2,202,338         2,202,338

                銀行間資金貸付                   -      748,348        3,045,755         3,794,103

                  小計                -      748,348       216,413,682         217,162,030

                  国公債             1,411,506         8,188,255             -     9,599,761

                  金融債              936,067         167,737            -     1,103,804

      満期保有
      金融資産
                  社債                -     3,654,443             -     3,654,443
                  小計            2,347,573        12,010,435             -    14,358,008

            その他金融資産                      -     6,641,439         2,146,501         8,787,940

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             金融資産合計                  4,005,812        32,454,489        218,560,183         255,020,484
                 要求払預金                  -    97,507,785             -    97,507,785

                 期限付預金                  -         -    111,691,554         111,691,554

                譲渡性預金証書                   -         -     7,013,548         7,013,548

       預金         発行手形預金                  -         -     3,423,320         3,423,320

               手形管理口座受託金                    -     4,197,146             -     4,197,146

                  その他                 -         -      24,349         24,349

                  小計                -    101,704,931         122,152,771         223,857,702

                コールマネー                  -      433,281            -      433,281

                 売渡手形                 -         -      13,580         13,580

      借入負債        買戻条件付売渡債券                    -         -      225,265         225,265

                 借入負債                 -         -    13,779,335         13,779,335

                  小計                -      433,281       14,018,180         14,451,461

                ウォン貨社債                  -    17,346,923         2,539,917        19,886,840

       社債          外貨社債                 -     3,918,403             -     3,918,403

                  小計                -    21,265,326         2,539,917        23,805,243

            その他金融負債                      -     5,454,293         9,073,727        14,528,020

             金融負債合計                      -    128,857,831         147,784,595         276,642,426

     4）　当期末及び前期末現在、公正価値の開示のために使用された評価手法及びインプットは以下の通りです。

     ＜第187（当）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

      公正価値レベル             区分        公正価値（注1）            評価モデル             インプット

               事後に償却原価で

       レベル2                      14,881,859                       割引率
               測定する有価証券
                                    キャッシュ・フロー
               事後に償却原価で                                割引率、信用スプレッド、
                             232,950,314         割引モデル
               測定する貸付債権                                    早期償還率
       レベル3
                その他金融資産              2,500,541                      割引率

            金融資産合計                 250,332,714

                                 721/1052




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       レベル2           社債           26,497,973                       割引率
                  預金          132,989,491                       割引率

                                    キャッシュ・フロー
                 借入負債            10,259,243                       割引率
                                      割引モデル
       レベル3
                  社債           2,868,938                 割引率、回帰係数、相関係数
                その他金融負債              8,425,800                      割引率

            金融負債合計                 181,041,445

     （注1）帳簿価額を公正価値の合理的な近似値とみなして帳簿価額を公正価値として開示した項目に関連する評

         価手法及びインプットは開示していません。

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     ＜第186（前）期＞
                                                  （単位：百万ウォン）
      公正価値レベル             区分        公正価値（注1）            評価モデル             インプット

       レベル2        満期保有金融資産              12,010,435                       割引率

                                    キャッシュ・フロー            割引率、信用スプレッド、

                 貸付債権           216,413,682
                                      割引モデル             早期償還率
       レベル3
                その他金融資産              2,146,501                      割引率

            金融資産合計                 230,570,618

       レベル2           社債           21,265,326                       割引率

                  預金          122,107,524                       割引率

                                    キャッシュ・フロー
                 借入負債            8,918,817                      割引率
                                      割引モデル
       レベル3
                  社債           2,539,917                 割引率、回帰係数、相関係数
                その他金融負債              9,073,727                      割引率

            金融負債合計                 163,905,311

     （注1）帳簿価額を公正価値の合理的な近似値とみなして帳簿価額を公正価値として開示した項目に関連する評

         価手法及びインプットは開示していません。

     （3）　繰延対象取引日損益

     当期及び前期において公正価値で測定する金融商品の当初認識時に発生した取引日（day1）損益の変動内訳は

     以下の通りです。

     ＜第187（当）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

             区分             期首金額         新規取引         損益認識         期末金額

          当期損益を通じて

                             (4,929)         (2,506)          2,925         (4,510)
        公正価値で測定する貸付債権
          当期損益を通じて

                                -         ▶         -         ▶
        公正価値で測定する有価証券
     ＜第186（前）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

             区分             期首金額         新規取引         損益認識         期末金額

        当期損益認識指定金融負債                       (12)          -         12          -

           株式スワップ                    12          -        (12)          -

                                 723/1052


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     （4）　金融商品のカテゴリー別分類
     金融資産及び金融負債は公正価値または償却原価で測定されます。金融商品のカテゴリー別帳簿価額の詳細な
     測定方法は注記2で説明しています。当期末及び前期末現在における各金融資産及び金融負債のカテゴリー別帳

     簿価額は以下の通りです。

     ＜第187（当）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

               当期損益を通じて         その他包括利益を

                                  事後に償却原価で            ヘッジ
        金融資産        公正価値で測定         通じて公正価値で                               合計
                                  測定する金融資産         デリバティブ資産
                する金融資産        測定する金融資産
     預け金                  -         -     6,938,765             -     6,938,765

     当期損益を通じて

     公正価値で測定する              12,811,266              -         -         -     12,811,266
     有価証券
     デリバティブ資産              1,453,455             -         -       35,093        1,488,548

     当期損益を通じて

     公正価値で測定する               645,237            -         -         -      645,237
     貸付債権
     事後に償却原価で

                       -         -    233,246,276              -    233,246,276
     測定する貸付債権
     その他包括利益を

     通じて公正価値で                  -     30,731,281              -         -     30,731,281
     測定する有価証券
     事後に償却原価で

                       -         -     16,230,964              -     16,230,964
     測定する有価証券
     その他金融資産                  -         -     13,931,897              -     13,931,897

     合計              14,909,958         30,731,281         270,347,902            35,093       316,024,234

                                 724/1052







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                                                  （単位：百万ウォン）
                      当期損益を通じて

                                事後に償却原価で            ヘッジ
           金融負債            公正価値で測定                                合計
                                測定する金融負債          デリバティブ負債
                        する金融負債
            預金                   -     237,451,779               -     237,451,779

         当期損益を通じて

                            479,559             -          -       479,559
      公正価値で測定する金融負債
         デリバティブ負債                  1,303,932              -       467,381         1,771,313

           借入負債                    -     15,876,442              -     15,876,442

            社債                   -     29,294,584              -     29,294,584

          その他金融負債                     -     14,926,770              -     14,926,770

            合計               1,783,491         297,549,575            467,381        299,800,447

     ＜第186（前）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

                 売買目的       売却可能       満期保有       貸付金及び         ヘッジ

        金融資産                                                 合計
                 金融資産       金融資産       金融資産       受取債権      デリバティブ資産
        預け金             -       -       -   13,054,267              -   13,054,267

      売買目的金融資産            8,834,871            -       -       -         -   8,834,871

      デリバティブ資産            2,594,256            -       -       -       8,433     2,602,689

        貸付債権              -       -       -  216,985,347              -  216,985,347

      売却可能金融資産                -   31,126,397            -       -         -   31,126,397

      満期保有金融資産                -       -   14,358,584            -         -   14,358,584

      その他金融資産               -       -       -   8,764,314             -   8,764,314

         合計        11,429,127       31,126,397       14,358,584       238,803,928            8,433    295,726,469

                                                  （単位：百万ウォン）

                      売買目的         事後に償却原価で             ヘッジ

         金融負債                                             合計
                      金融負債         測定する金融負債           デリバティブ負債
           預金                  -      223,975,037                -      223,975,037

       売買目的金融負債                  434,586              -           -        434,586

       デリバティブ負債                 2,478,010               -        518,948          2,996,958

         借入負債                   -      14,471,720               -      14,471,720

           社債                  -      23,929,723               -      23,929,723

        その他金融負債                    -      14,554,683               -      14,554,683

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           合計              2,912,596          276,931,163             518,948         280,362,707
     当期及び前期中に金融商品のカテゴリー間の再分類が行われた金融資産及び金融負債はありません。

     （5）　金融収益及び金融費用

     当期及び前期における金融収益及び金融費用の詳細内訳は以下の通りです。

     ＜第187（当）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

                                    信用損失

                    受取利息       受取手数料                             その他
           区分                        引当金戻入        その他       合計
                   （支払利息）       （支払手数料）                             包括利益
                                    （繰入）
     当期損益を通じて公正価値で

                      172,718         10,403         -   331,284       514,405          -
     測定する有価証券
     その他包括利益を通じて

                      543,442           -    (10,474)       17,679       550,647       191,226
     公正価値で測定する有価証券
     事後に償却原価で測定する

                      376,934           -    (1,988)         -    374,946          -
     有価証券
     当期損益を通じて公正価値で

                      12,462           -       -    13,827       26,289         -
     測定する貸付債権
     事後に償却原価で測定する

                     7,497,188          56,426      (234,420)       25,260      7,344,454           -
     貸付債権
     その他金融資産                 123,216        101,303         239       -    224,758          -

     当期損益を通じて公正価値で

                         -       (18)        -      -      (18)        -
     測定する金融負債
     事後に償却原価で測定する

                    (3,695,812)           (126)        -   (75,693)      (3,771,631)         (2,633)
     金融負債
     純ヘッジデリバティブ                    -        -       -    79,635       79,635         -

     オフバランス項目引当負債                    -        -    20,749         -     20,749         -

           合計          5,030,148         167,988      (225,894)       391,992      5,364,234        188,593

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     ＜第186（前）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

                    受取利息       受取手数料                             その他

           区分                         減損損失       その他       合計
                   （支払利息）       （支払手数料）                              包括利益
     売買目的金融資産                 140,217         8,794         -   (99,505)        49,506          -

     売却可能金融資産                 428,647           -   (178,228)       273,049       523,468       (160,937)

     満期保有金融資産                 334,009           -       -       -    334,009          -

     貸付金及び受取債権               6,546,404         132,501      (482,131)        36,869      6,233,643           -

     売買目的金融負債                    -       (96)        -       -      (96)        -

     当期損益認識指定金融負債                    -        -       -     (43)       (43)        -

     事後に償却原価で測定する

                    (2,928,039)            (58)        -   194,559      (2,733,538)         17,595
     金融負債
     純ヘッジデリバティブ                    -        -       -   (194,434)       (194,434)           -

           合計          4,521,238         141,141      (660,359)       210,495      4,212,515        (143,342)

     3-5.   　資本リスク管理

     銀行に対する自己資本規制制度は、1980年代の金融規制緩和による金融機関のリスク増加により、銀行の健全

     性を確保し、預金者保護及び国際金融秩序の安定性を確保するために、BIS加盟国を中心に1988年に導入されま

     した。当初のBasel規制の導入以降、規制自己資本の要求量が銀行の保有リスクをより効率的に反映できる方向

     に発展してきました。Basel委員会（BCBS）はグローバル金融危機以降、銀行システムの復元力強化のために

     Basel   III基準を設けて発表し、韓国は銀行業監督規定の改正を通じて2013年12月1日から従来よりも強化した

     資本規制であるBasel           IIIを施行しています。同基準は当行を含めた国内銀行が普通株資本比率、基本資本比

     率、総自己資本比率に対して施行日から段階的にそれぞれ一定比率以上を維持することを義務付けており、当

     行は国内銀行の監督機構である金融監督院に銀行に関連する法規による自己資本比率を遵守しているか否かを

     報告しています。

     上記の監督法規により、当行が管理する規制資本は以下の2つに分類されます。

     （1）　Tier       1 capital（基本資本：普通株資本＋その他基本資本）

     1）　普通株資本：銀行の損失を最も先に補填することができ、銀行清算時の最劣後で、清算時を除いては償還

        されない資本である。普通株、資本剰余金、利益剰余金（貸倒準備金を除く）、その他包括利益累計

        額、その他資本剰余金、資本調整、銀行の従属企業の非支配株主持分の一部金額等を含みます。

     2）　その他基本資本：永久的な性格の認定要件を満たす資本証券及びこれに関連する資本剰余金、従属企業が

        発行したその他基本資本の外部投資家の保有金額のうち一部金額等を含みます。

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     （2）　Tier       2 capital（補完資本）

     清算時に銀行の損失を補填することができる認定要件を満たす資本証券及びこれに関連する資本剰余金、従属

     企業が発行した補完資本の外部投資家の保有金額のうち一部金額、そして貸倒引当金のうち、Basel                                                    III要件を

     充足する一部金額等を含みます。

     自己資本比率は自己資本（上記の基本資本と補完資本の合計から控除項目を減算した金額）をリスク加重資産

     で除して算出します。リスク加重資産（risk                       weighted     assets）は、銀行の実質的なリスクを反映するため

     に、リスクにさらされている程度が高いほどに、高い加重値を適用して算出し、信用リスク加重資産、運営リ

     スク加重資産、市場リスク加重資産及び追加リスク資産の合計で構成されます。

     当行は、別途の内部基準を通じて資本適正性を評価及び管理しています。資本適正性の評価は、経済的資本

     （エクスポージャー別に内在するリスクに備えるために銀行が保有すべき実質的な必要資本量として、銀行内

     部のリスク認識及び評価基準により算出されたリスク量）に比べて可用資本（銀行の実際の損失発生時に損失

     処理に引き当てられる資本）の水準が適切であるかどうかを銀行内部的に評価することを意味します。当行は

     リスクの類型別（信用、市場、運営、金利、流動性、偏重、為替決済リスク）に算出されたリスクの合算金額

     及び各類型別の金額を管理します。

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     当行は、リスク加重資産に対する自己資本比率を連結財務諸表に基づき算出、管理しており、当期末及び前期
     末における自己資本比率は以下の通りです。
                                                  （単位：百万ウォン）

                  区分                   第187（当）期              第186（前）期

                          普通株資本                22,113,697              20,891,478

                   Tier   1    その他基本資本                   698,660              669,927

                          基本資本                22,812,357              21,561,405

         総自己資本
                   Tier   2

                          補完資本                4,687,083              3,829,348
                         合計                 27,499,440              25,390,753

                     信用リスク加重資産                    154,994,030              146,784,021

                     市場リスク加重資産                      7,227,874              6,802,866

     総リスク加重資産（注1）
                     運営リスク加重資産                      9,371,300              9,287,919
                         合計                 171,593,204              162,874,806

                         普通株資本比率                    12.89%              12.83%

                   Tier   1
                         基本資本比率                   13.29%              13.24%
        総自己資本比率
                   Tier   2
                         補完資本比率                    2.73%              2.35%
                         合計                   16.03%              15.59%

     （注1）基準の最低限に達しない自己資本による追加リスク加重資産は信用リスク加重資産に含めて作成しまし

         た。

     当行は上表のように、資本適正性の基準（総自己資本比率8.0%以上、基本資本比率6.0%以上、普通株資本比率

     4.5%以上）を遵守しています。また、2016年から強化されたBasel                                  III基準の資本規制が施行されたことによ

     り、2019年まで遵守しなければならない最小のBIS規制による資本比率が最大14%に上方調整されました。これ

     は、既存の最低普通株自己資本比率に資本保全バッファー（2.5%p）、国内のシステム上重要な銀行（D-SIB：

     Domestic     Systemically       Important      Banks）資本（1.0%p）、景気対応緩衝資本（2.5%p）を追加で積み立てた基

     準で、資本保全バッファー及びD-SIB資本の場合、2019年まで経過基準を適用して毎年25%pずつ上方調整され、

     景気対応緩衝資本は信用拡張期に最大2.5%pを賦課できます。当期末現在において遵守しなければならない最小

     のBIS規制による資本比率は10.625%で、これは資本保全バッファー（1.875%p）、D-SIB資本（0.75%p）、景気

     対応緩衝資本（0%p）を適用した基準です。

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     3-6.   　金融商品の譲渡取引
     （1）　認識の中止条件が充足されていない金融商品

     1）　買戻条件付売渡債券

     当期末及び前期末現在において買戻条件付売渡債券のうち当行が保有有価証券を確定価格で再買入することを

     条件として売却し、認識の中止条件が充足されていない金融商品の内訳は以下の通りです。

     ＜第187（当）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

                       区分                           帳簿価額

                         その他包括利益を通じて

                                                          50,289
                        公正価値で測定する有価証券
          譲渡資産
                      事後に償却原価で測定する有価証券                                   121,716
                              小計                            172,005

          関連負債                買戻条件付売渡債券                                46,316

     ＜第186（前）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

                       区分                           帳簿価額

                           売却可能金融資産                               70,920

          譲渡資産                 満期保有金融資産                               287,069

                              小計                            357,989

          関連負債                買戻条件付売渡債券                               225,265

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     2）　有価証券貸借取引
     当行が保有している有価証券を貸し付ける場合、有価証券の所有権は移転されるものの、貸付期間満了時に当
     該有価証券を返還しなければならないため、当行は当該有価証券のリスク及び経済価値の大部分を保有するこ

     とによって貸付有価証券の全体を継続して認識しています。当期末及び前期末現在における貸付有価証券の帳

     簿価額は以下の通りです。

     ＜第187（当）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

                区分                第187（当）期                 貸付先

                         国公債             595,149      韓国証券金融、韓国預託決済院

        その他包括利益を通じて
       公正価値で測定する有価証券
                         金融債             319,770      韓国証券金融、韓国預託決済院
                         国公債             40,149      韓国証券金融、韓国預託決済院

          事後に償却原価で
          測定する有価証券
                         金融債             90,060      韓国証券金融、韓国預託決済院
                合計                     1,045,128

     ＜第186（前）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

                 区分                第186（前）期                 貸付先

                         国公債             278,956      韓国証券金融、韓国預託決済院

          売却可能金融資産
                         金融債             319,580      韓国証券金融、韓国預託決済院
                 合計                     　598,536

     （2）　認識の中止条件を充足するが、継続的に関与する金融商品

     当期末及び前期末現在、認識中止条件を充足するものの、当行が継続して関与する金融商品はありません。

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     3-7.   　金融商品の相殺
     当期末及び前期末現在において実行可能な一括相殺約定またはこれに類似する約定の適用を受ける金融商品の

     内訳は以下の通りです。

     ＜第187（当）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

                                             財務状態表で

                    認識された        相殺される       財務状態表に
                                          相殺されていない関連金額
          金融資産           金融資産       認識された        表示される                       純額
                                                  受け取った
                     総額     金融負債総額        金融資産純額
                                           金融商品
                                                  現金担保
     デリバティブ資産（注1）                1,487,280            -    1,487,280

                                            6,594,662         7,396     962,878
     その他金融資産（注1）                6,077,656            -    6,077,656
     買戻条件付売渡担保

                      172,006           -     172,006        46,316          -   125,690
     有価証券（注2）
     買戻条件付債権買入

                     4,720,281            -    4,720,281       4,720,281           -      -
     （貸付債権）（注2）
     貸付有価証券（注2）                1,045,128            -    1,045,128       1,045,128           -      -

     未回収内国為替債権（注3）               32,337,320        26,344,937        5,992,383           -       -  5,992,383

     証券未収金等（注4）                 22,906         519      22,387          -       -   22,387

           合計          45,862,577        26,345,456        19,517,121       12,406,387          7,396    7,103,338

                                                  （単位：百万ウォン）

                                              財務状態表で

                    認識された        相殺される       財務状態表に
                                           相殺されていない関連金額
          金融負債           金融負債       認識された        表示される                      純額
                                                  提供した
                      総額      金融資産総額        金融負債純額
                                           金融商品
                                                  現金担保
     デリバティブ負債（注1）                 1,759,166            -    1,759,166

                                            6,795,260           -   282,044
     その他金融負債（注1）                 5,318,138            -    5,318,138
     買戻条件付売渡（借入負債）

                       46,316          -     46,316       46,316         -      -
     （注2）
     売渡有価証券                  20,625          -     20,625       20,625         -      -

     未払内国為替債務（注3）                27,363,173        26,344,937        1,018,236       1,018,236           -      -

     証券未払金等（注4）                    552        519        33       33       -      -

           合計          34,507,970        26,345,456        8,162,514       7,880,470           -   282,044

     （注1）当行の店頭デリバティブの一部はISDA（International                                 Swaps   and  Derivatives       Association）一括相

         殺マスター契約によって取引が行われています。同約定によると、カウンター・パーティーの不渡のよ

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         うな信用事件発生時に当該カウンター・パーティーとのすべてのデリバティブ取引が解約され、解約時
         点で取引当事者が各取引別に支払われるか、或いは支払われるべき金額を互いに相殺して単一金額を一
         方 が他のカウンター・パーティーに支払うこととなります。

     （注2）買戻（売戻）条件付売買取引及び有価証券貸借取引等もISDA一括相殺約定と類似する相殺マスター契約

         の適用を受けています。

     （注3）銀行間の内国為替取引による債権及び債務を処理する勘定で法的相殺権利を保有して純額で決済してい

         るため、財務状態表に純額で表示しています。

     （注4）市場内で取引される上場株式の決済による債権及び債務を処理する勘定で法的相殺権利を保有して純額

         で決済しているため、財務状態表に純額で表示しています。また、中央清算所制度による店頭デリバ

         ティブの市場内決済による関連債権と債務の相殺金額が含まれています。

     ＜第186（前）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

                                             財務状態表で

                    認識された        相殺される       財務状態表に
                                          相殺されていない関連金額
         金融資産           金融資産       認識された        表示される                      純額
                                                  受け取った
                     総額      金融負債総額        金融資産純額
                                           金融商品
                                                  現金担保
     デリバティブ資産（注1）                2,598,278            -   2,598,278

                                            5,488,818        271,805     1,055,059
     その他金融資産（注1）                4,217,404            -   4,217,404
     買戻条件付債券売渡担保

                      357,989           -    357,989       225,265          -   132,724
     有価証券（注2）
     買戻条件付債券買入

                     3,351,784            -   3,351,784       3,351,784           -      -
     （貸付債権）（注2）
     貸付有価証券（注2）                 598,536           -    598,536       598,536          -      -

     未回収内国為替債権（注3）                33,071,878        30,199,944        2,871,934           -       -  2,871,934

     証券未収金等（注4）                  15,567        1,152       14,415          -       -   14,415

           合計          44,211,436        30,201,096        14,010,340        9,664,403        271,805     4,074,132

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                                                  （単位：百万ウォン）

                                              財務状態表で

                    認識された        相殺される       財務状態表に
                                          相殺されていない関連金額
          金融負債           金融負債       認識された        表示される                      純額
                                                  提供した
                      総額      金融資産総額        金融負債純額
                                           金融商品
                                                  現金担保
     デリバティブ負債（注1）                 2,964,371            -    2,964,371

                                            5,553,780           -  1,070,236
     その他金融負債（注1）                 3,659,645            -    3,659,645
     買戻条件付債券売渡

                       225,265           -     225,265       225,265          -      -
     （借入負債）（注2）
     未払内国為替債務（注3）                31,885,249        30,199,944        1,685,305       1,685,305           -      -

     証券未払金等（注4）                   1,519        1,152         367       326        -     41

           合計          38,736,049        30,201,096        8,534,953       7,464,676           -  1,070,277

     （注1）当行の店頭デリバティブの一部はISDA（International                                 Swaps   and  Derivatives       Association）一括相

         殺マスター契約によって取引が行われています。同約定によると、カウンター・パーティーの不渡のよ

         うな信用事件発生時に当該カウンター・パーティーとのすべてのデリバティブ取引が解約され、解約時

         点で取引当事者が各取引別に支払われるか、或いは支払われるべき金額を互いに相殺して単一金額を一

         方が他のカウンター・パーティーに支払うこととなります。

     （注2）買戻（売戻）条件付売買取引及び有価証券貸借取引等もISDA一括相殺マスター契約と類似する相殺約定

         の適用を受けています。

     （注3）銀行間の内国為替取引による債権及び債務を処理する勘定で法的相殺権利を保有して純額で決済してい

         るため、財務状態表に純額で表示しています。

     （注4）市場内で取引される上場株式の決済による債権及び債務を処理する勘定で法的相殺権利を保有して純額

         で決済しているため、財務状態表に純額で表示しています。また、中央清算所制度による店頭デリバ

         ティブの市場内決済による関連債権と債務の相殺金額が含まれています。

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     ４．　   重要な会計見積及び判断

     当行は財務諸表を作成するにあたって将来に対する見積及び仮定に対する判断を行っています。このような見

     積及び判断は継続的に評価され、過去の経験及び現在の状況で合理的に予測可能な将来の事象のような他の要

     素を考慮して行われます。このように算出された会計見積は実際の発生結果と一致しないこともあります。事

     業年度末現在、計上された資産及び負債の帳簿価額を重要に変動させる重要なリスクを含む会計見積及び仮定

     に対する判断は以下の通りです。

     （1）　法人税

     通常の営業過程で最終税金価額の決定を不確実とするいくつかの種類の取引及び計算方式が存在します。当行

     は事業年度末現在までの営業活動の結果として将来に負担すると予想される税効果を、最善の見積過程を経て

     当期法人税及び繰延税金として認識しました。しかし、実際の将来の最終法人税負担額は認識した関連資産・

     負債と一致しないこともあり、このような差異は最終の税効果が確定された時点の当期法人税及び繰延税金資

     産・負債に影響を与えることもあります。

     （2）　金融商品の公正価値

     活発な市場で取引されない金融商品（例：店頭デリバティブ）の公正価値は評価手法を使用して決定していま

     す。当行は事業年度終了日現在に主要市場状況に基づいて様々な評価手法の選択及び仮定に対する判断を行っ

     ています。当行は正常取引市場で取引されない様々な金融商品の公正価値を決定するために評価モデルを利用

     する場合、一般的な価値評価モデルから発展させた独自の評価モデルまで様々な方法を使用しますが、この

     際、様々なインプット及び仮定が適用されます。

     （3）　貸倒引当金、支払保証引当負債及び未使用約定引当負債

     当行は償却原価またはその他包括利益を通じて公正価値で測定する債務証券、貸付債権及び受取債権に対して

     減損を評価して貸倒引当金を設定し、支払保証及び未使用約定限度に対しては引当負債を設定します。このよ

     うな信用損失に対する引当金は、個別評価貸倒引当金の見積のための借主別期待キャッシュ・フローの見積、

     集合評価貸倒引当金及び支払保証、未使用約定引当負債の見積のために使用されたモデルの仮定及び変数によ

     り決定されます。

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     （4）　確定給付債務
     確定給付債務の現在価値は保険数理的方式により決定される様々な要素によって異なることになります。年金
     の純費用（利益）を決定するにあたり使用される仮定は割引率を含んでおり、このような仮定の変動は確定給

     付債務の帳簿価額に影響を与えます。

     当行は半期別に適合する割引率を決定しています。このような割引率は確定給付債務の精算時に発生が予想さ

     れる将来の見積現金流出額の現在価値を決定する際に使用されなければならない利子率を表します。当行は、

     年金が支給される通貨で表示され、関連確定給付債務の期間と類似する満期を有する優良社債の利子率を考慮

     して、適切な割引率を決定しています。確定給付債務に関連する他の主な仮定は一部、現在の市場状況に基づ

     いています。

     ５．　現金預け金

     （1）　現金預け金の種類別の内訳

     当期末及び前期末現在における現金預け金の種類別の内訳は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

                 区分                  第187（当）期               第186（前）期

                 現金                        2,467,074               1,658,239

                    支払準備預け金                    2,094,612               8,503,968

       ウォン貨預け金            その他金融機関預け金                       620,663              1,841,884

                       小計                  2,715,275              10,345,852

                    外貨他店預け金                    2,884,812               2,232,467

                    外貨定期預け金                    1,308,401                367,857

        外貨預け金
                    外貨その他預け金                       37,625              111,171
                       小計                  4,230,838               2,711,495

               貸倒引当金                           (7,348)               (3,080)

                 合計                        9,405,839              14,712,506

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     （2）　使用制限預け金
     当期末及び前期末現在において銀行法及びその他関係法令等により使用が制限されている預け金の内訳は以下
     の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

               区分              第187（当）期           第186（前）期             根拠法令等

                支払準備預け金                2,094,612          8,503,968       韓国銀行法第55条

                                                    韓国銀行法

     ウォン貨預け金         その他金融機関預け金                   620,308         1,841,602
                                                  第28条及び第70条
                   小計             2,714,920          10,345,570

                外貨他店預け金                 921,268          665,589       韓国銀行法等

                                                   ニューヨーク州

                外貨定期預け金                  22,362          21,428
                                                    銀行法等
      外貨預け金
                外貨その他預け金                   6,282          4,031     デリバティブ契約書
                   小計               949,912          691,048

               合計                  3,664,832          11,036,618

     ６．　  当期損益を通じて公正価値で測定する有価証券


     当期末及び前期末現在における当期損益を通じて公正価値で測定する有価証券及び売買目的金融資産の内訳は

     以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

                 区分                  第187（当）期               第186（前）期

                       国公債                   292,556               227,885

                       金融債                   920,163               741,484

                        社債                  510,926               242,780

                       買入手形                  4,788,877               3,164,088

         債務証券
                       CMA資産                  3,154,456               3,965,343
                       受益証券                  2,436,152                   -

                       その他                   504,547                  -

                        小計                 12,607,677               8,341,580

                        株式                   48,708                192

         持分証券              受益証券                       -           303,802

                        小計                   48,708              303,994

               金/銀預け金                           154,881               189,297

                 合計                        12,811,266               8,834,871

                                 737/1052


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     ７．　   デリバティブ

     （1）　未決済約定契約金額

     当期末及び前期末現在に保有しているデリバティブの未決済約定契約金額の内訳は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

                       区分                     第187（当）期         第186（前）期

                                   通貨先渡           125,826,485          86,704,681

                     店頭デリバティブ             通貨スワップ             31,103,735         29,689,979

       外国為替デリバティブ                           通貨オプション              1,942,878         1,156,619

                     上場デリバティブ              通貨先物              33,543         48,213

                              小計                 158,906,641         117,599,492

                     店頭デリバティブ             金利スワップ             30,793,177         28,205,968

                                   金利先物             294,777         400,159

        金利デリバティブ             上場デリバティブ
                                金利スワップ（注1）               35,183,073         30,158,662
                              小計                 66,271,027         58,764,789

                     店頭デリバティブ            株式オプション               344,550         426,915

                                   株式先物              29,514          5,871

       株式関連デリバティブ              上場デリバティブ
                                 株式オプション                52,063         27,815
                              小計                   426,127         460,601

       商品関連デリバティブ              店頭デリバティブ              商品先渡             157,416         128,955

       ヘッジデリバティブ              公正価値ヘッジ            金利スワップ             9,377,731         7,948,422

                       合計                        235,138,942         184,902,259

     （注1）中央清算取引所で決済されるデリバティブ未決済約定金額です。

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     （2）　公正価値
     当期末及び前期末現在に保有しているデリバティブの公正価値は以下の通りです。
                                                  （単位：百万ウォン）

                                     第187（当）期              第186（前）期

                  区分
                                    資産       負債       資産       負債
                         通貨先渡           852,352       781,096      1,599,006       1,429,251

             店頭デリバティブ            通貨スワップ            394,428       373,512       830,658       864,623

      外国為替
     デリバティブ
                        通貨オプション              7,651       12,273       11,601       12,070
                      小計              1,254,431       1,166,881       2,441,265       2,305,944

       金利

             店頭デリバティブ            金利スワップ            196,853       135,589       147,857       170,466
     デリバティブ
             店頭デリバティブ           株式オプション               145       509      4,444       1,545

      株式関連
             上場デリバティブ           株式オプション                -      953        33       55
     デリバティブ
                      小計                 145      1,462       4,477       1,600
      商品関連

             店頭デリバティブ             商品先渡            2,026         -      657        -
     デリバティブ
       ヘッジ        公正価値

                        金利スワップ             35,093       467,381        8,433      518,948
     デリバティブ          ヘッジ
                  合計                  1,488,548       1,771,313       2,602,689       2,996,958

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     （3）　デリバティブ評価損益
     当期及び前期におけるデリバティブの評価損益は以下の通りです。
                                                  （単位：百万ウォン）

                                     第187（当）期              第186（前）期

                  区分
                                   評価益       評価損       評価益       評価損
                          通貨先渡          883,491       816,241      1,569,840       1,577,284

             店頭デリバティブ           通貨スワップ            454,604       490,414      1,289,012       1,214,965

      外国為替
     デリバティブ
                        通貨オプション             10,999        2,760       12,574        6,906
                      小計              1,349,094       1,309,415       2,871,426       2,799,155

       金利

             店頭デリバティブ           金利スワップ            151,442        62,413       123,110       145,662
     デリバティブ
            店頭デリバティブ            株式オプション             6,234       4,056       2,026       1,426

      株式関連
             上場デリバティブ           株式オプション               24       152        65        5
     デリバティブ
                      小計                6,258       4,208       2,091       1,431
      商品関連

             店頭デリバティブ             商品先渡            2,026         -      657        -
     デリバティブ
       ヘッジ        公正価値

                         金利スワップ            142,154        86,909       38,958       246,661
     デリバティブ           ヘッジ
                  合計                 1,650,974       1,462,945       3,036,242       3,192,909

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     （4）　ヘッジ会計
     1）　ヘッジの目的及び戦略

     当行の資産及び負債から発生する金利リスク及び為替リスクをヘッジするため、デリバティブの取引を行って

     います。当行は、ウォン貨構造化社債、外貨発行金融社債、ウォン貨構造化預金、外貨構造化預金、外貨投資

     債権の市場利子率の変動による公正価値変動リスクをヘッジするため、金利スワップを活用する公正価値ヘッ

     ジ会計を適用しており、在外営業活動体純投資の為替レート変動リスクをヘッジするために非デリバティブを

     活用する在外営業活動体純投資ヘッジ会計を適用しています。

     2）　当期末現在におけるヘッジ手段の時期別の名目金額及び平均ヘッジ比率は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

                       1年超過～       2年超過～       3年超過～       4年超過～

         区分        1年以内                                 5年超過       合計
                       2年以内       3年以内       4年以内       5年以内
     公正価値ヘッジ

     金利スワップ             110,000       687,632       723,177       657,254       715,584      6,484,084       9,377,731

     平均ヘッジ比率               100%       100%       100%       100%       100%       100%       100%

     純投資ヘッジ

     外貨社債                -       -    31,512      145,353       159,888          -    336,753

     平均ヘッジ比率                -       -     100%       100%       100%        -     100%

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     3）　ヘッジ会計が財務状態表、包括利益計算書及び資本変動表に及ぼす影響
     ①　当期末現在、ヘッジ手段が財務状態表、包括利益計算書及び資本変動表に及ぼす影響は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

                                 財務状態表             包括利益計算書

                                                        当期中の
            区分          名目金額                                   公正価値
                           デリバティブ       デリバティブ            その他     その他
                                         社債
                                                         変動
                             資産       負債          営業損益     包括利益
     公正価値     金利

              金利スワップ        9,377,731        35,093      467,381        -   79,635       -    55,245
      ヘッジ    リスク
              外貨借入負債            -       -            -     -   260      260

      純投資     為替
               外貨社債        336,754          -       -  334,301        -  (2,893)      (2,893)
      ヘッジ    リスク
                小計       336,754          -       -  334,301        -  (2,633)      (2,633)
            合計          9,714,485        35,093      467,381     334,301      79,635     (2,633)      52,612

     ②　当期末現在、ヘッジ対象が財務状態表、包括利益計算書及び資本変動表に及ぼす影響は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

                           財務状態表              包括利益計算書

                     その他包括利益

                                                   当期中の      外貨換算
           区分
                     を通じて公正価                    その他     その他
                                                   公正価値動       積立金
                              預金      社債
                     値で測定する                   営業損益     包括利益
                      有価証券
               発行債            -      - 7,058,950      (357,232)         -   (47,772)         -

     公正価値     金利
               投資債         293,215         -      -   (2,832)        -     800       -
     ヘッジ    リスク
               定期預金             - 1,814,109          - (167,226)         -   (9,490)        -
     純投資     為替    在外営業

                           -      -      -     -    2,633     (2,633)      1,117
     ヘッジ    リスク    活動体純資産
           合計             293,215     1,814,109      7,058,950      (527,290)       2,633     (59,095)       1,117

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     4）　当期中に公正価値ヘッジ会計でヘッジの非効果的な部分により当期損益として認識した金額及び勘定科目
        は以下の通りです。
                                                  （単位：百万ウォン）

                                                その他営業損益として

                         ヘッジ対象の            ヘッジ手段の
            区分                                    認識したヘッジ会計の
                         公正価値変動            公正価値変動
                                                非効果的な部分（注1）
      公正価値ヘッジ         金利スワップ               (76,573)             79,635               3,062

      純投資ヘッジ         為替リスク               2,633            (2,633)                 -

            合計                 (73,940)             77,002               3,062

     （注1）ヘッジに非効果的な部分は、包括利益計算書のその他営業損益に含まれています。

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     ８．　   貸付債権

     （1）　貸付債権の顧客別構成内訳

     当期末及び前期末現在における貸付金の顧客別の構成内訳は以下の通りです。

     ＜第187（当）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

                           事後に償却原価で測定する                  当期損益を通じて公正価値で

             区分
                               貸付債権                測定する貸付債権
            家計貸付                        106,401,688                        -

            企業貸付                        121,277,311                     645,237

        公共及びその他資金貸付                             2,729,075                       -

           銀行間資金貸付                          3,831,158                       -

           貸付債権合計                         234,239,232                     645,237

          繰延貸付付帯費用                            497,515                      -

       貸倒引当金減算前貸付債権合計                             234,736,747                     645,237

            貸倒引当金                         (1,490,471)                        -

       貸倒引当金減算後貸付債権合計                             233,246,276                     645,237

     ＜第186（前）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

              区分                           貸付債権

            家計貸付                                          98,890,625

            企業貸付                                          112,981,422

        公共及びその他資金貸付                                               2,203,307

           銀行間資金貸付                                             3,805,922

           貸付債権合計                                           217,881,276

          繰延貸付付帯費用                                              427,487

       貸倒引当金減算前貸付債権合計                                               218,308,763

            貸倒引当金                                           (1,323,416)

       貸倒引当金減算後貸付債権合計                                               216,985,347

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     （2）　貸倒引当金及び帳簿価額の変動内訳

     1）　当期及び前期における預け金、事後に償却原価で測定する貸付債権及びその他資産に対する貸倒引当金の変動内訳は以下の通りです。

     ＜第187（当）期＞

                                                                             （単位：百万ウォン）

                                           事後に償却原価で測定する貸付債権

                     預け金                                                      その他資産
                                  家計貸付              企業貸付              その他
         区分                                                                            合計
                    全体期間予想信用損失             全体期間予想信用損失              全体期間予想信用損失              全体期間予想信用損失              全体期間予想信用損失
                12ヶ月             12ヶ月              12ヶ月              12ヶ月              12ヶ月
                予想信用             予想信用              予想信用              予想信用              予想信用
                     減損             減損              減損              減損              減損
                         減損認識              減損認識              減損認識              減損認識              減損認識
                 損失             損失              損失              損失              損失
                     未認識             未認識              未認識              未認識              未認識
                       149     -  52,295    117,521     133,341     354,661     498,650     512,364     10,097     2,709     3,893    21,997     2,157     1,020    1,713,785

       期首金額（注1）
                  110    (110)     -  44,603    (44,247)      (356)    40,943    (40,793)      (150)     433    (433)      -    242    (242)      -     -

     12ヶ月予想信用損失に振替
                  (5)     5    -  (5,289)     10,822     (5,533)    (33,368)     67,178    (33,810)      (221)     221     -    (106)     116     (10)      -

     全体期間予想信用損失に振替
                   -     -    -   (97)    (2,110)     2,207     (574)    (9,440)     10,014      (5)    (140)     145     (3)    (69)     72      -

     信用減損した金融資産に振替
                 3,934     197     -  (12,831)     (4,413)    149,003     (67,597)     (54,660)     202,444      (511)    8,058    10,798     (2,083)      44    1,800     234,183

       繰入（戻入）額
                   -     -    -    -     -  (200,024)       -     -  (264,334)       -     -   (2,567)      -    -    (65)    (466,990)

         償却額
                   -     -    -    -     -     -     -     -   (15,086)       -     -     -     -    -     -   (15,086)

        割引差金償却
                   -     -    -    -    (17)    (2,216)      -    (357)    (52,094)       -     -   (2,454)      -    (7)   (2,736)     (59,881)

        貸付債権売却
                   -     -    -    -     -   47,813      -     -   61,832      -     -    91     -    -    547    110,283

        償却債権回収
                  134     3    -    (9)     -     -   1,174     5,007    (2,174)      63     1     -   2,346      -     -    6,545

        その他（注2）
                 7,104     244     -  78,672     77,556    124,235     295,239     465,585     419,006     9,856    10,416     9,906    22,393     1,999     628   1,522,839

         期末金額
     （注1）企業会計基準書第1109号に基づいて再作成されました。

     （注2）その他変動額は債権調整、デット・エクイティ・スワップ、為替レート変動等による金額です。

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     ＜第186（前）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

                               貸付債権

        区分        預け金                              その他資産          合計
                        家計貸付        企業貸付        その他
        期首          1,311      254,408        996,410        13,144        25,360      1,290,633

     繰入（戻入）額             1,769      131,810        346,885         2,617        (951)      482,130

        償却額             -   (126,679)        (242,739)          (565)        (388)      (370,371)

      割引差金償却               -       -     (17,483)           -        -     (17,483)

      貸付債権売却               -    (2,042)       (58,132)         (402)          -     (60,576)

      償却債権回収               -     39,624        67,953          35       493      108,105

      その他（注1）               -       -     (81,428)           -      (321)      (81,749)

        期末          3,080      297,121       1,011,466         14,829        24,193      1,350,689

     （注1）その他変動額は債権調整、デット・エクイティ・スワップ、為替レート変動等による金額です。

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     2）　当期における預け金、事後に償却原価で測定する貸付債権及びその他資産に対する総帳簿価額の変動内訳は以下の通りです。

     ＜第187（当）期＞

                                                                             （単位：百万ウォン）

                                          事後に償却原価で測定する貸付債権

                   預け金                                                        その他資産
                                 家計貸付               企業貸付               その他
                      全体期間              全体期間               全体期間              全体期間              全体期間

         区分                                                                             合計
               12ヶ月             12ヶ月               12ヶ月               12ヶ月              12ヶ月
                     予想信用損失              予想信用損失               予想信用損失              予想信用損失              予想信用損失
               予想信用             予想信用               予想信用               予想信用              予想信用
                    減損              減損               減損              減損              減損
                損失             損失               損失               損失              損失
                        減損認識              減損認識               減損認識              減損認識             減損認識
                    未認識              未認識               未認識              未認識              未認識
               13,052,184      5,164     -  91,474,258     7,162,513     253,854    96,203,951     15,292,928      878,750    5,550,172     445,996     13,061    8,738,983     47,929     1,595   239,121,338

        期首金額
       12ヶ月予想信用

                 4,383    (4,383)      -  3,344,013     (3,340,423)      (3,590)    3,138,166    (3,137,672)       (494)    71,267    (71,267)       -   13,507    (13,506)      (1)      -
       損失に振替
      全体期間予想信用

                (1,842)     1,842     -  (4,816,122)     4,831,162     (15,040)    (13,171,352)     13,207,301      (35,949)     (364,544)     364,544       -   (45,197)    45,208     (11)      -
       損失に振替
       信用減損した

                  -    -    -   (479,083)     (26,689)     505,772    (1,311,451)      (34,445)    1,345,896      (23,964)     (8,557)    32,521     (15,102)     (239)    15,341       -
       金融資産に振替
               2,621,692       -    -  33,386,195        -    -  61,924,062        -     -  4,101,145        -    -  10,754,991       -    -  112,788,085

         実行
               (8,818,037)      (591)     - (23,397,185)     (2,007,789)     (193,118)    (45,106,896)     (6,891,737)     (638,247)    (3,487,809)     (129,933)     (12,868)    (5,540,854)     (29,853)     (889)   (96,255,806)

         回収
                  -    -    -     -     -  (200,024)        -     -  (264,334)       -    -   (2,567)       -    -    (65)   (466,990)

         償却
                  -    -    -     -   (3,059)    (72,721)       -   (15,997)    (491,107)       -    -  (14,554)       -   (498)   (14,422)     (612,358)

       貸付債権売却
                85,673      28    -   (1,238)       -    -   347,604     62,597    (24,263)     96,151     1,441      -     -    -    -   567,993

       その他（注1）
               6,944,053      2,060     -  99,510,838     6,615,715     275,133    102,024,084     18,482,975      770,252    5,942,418     602,224     15,593    13,906,328     49,041     1,548   255,142,262

        期末金額
     （注1）その他変動額は債権調整、デット・エクイティ・スワップ、為替レート変動等による金額です。

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     （3）　繰延貸付付帯費用

     当期及び前期における繰延貸付付帯費用の変動内訳は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

             区分                第187（当）期                   第186（前）期

          期首残高（注1）                            427,915                   377,974

             増加                         269,789                   214,994

             減少                        (200,189)                   (165,481)

            期末残高                          497,515                   427,487

     （注1）企業会計基準書第1109号に基づいて再作成されました。

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     ９．　   その他包括利益を通じて公正価値で測定する有価証券及び事後に償却原価で測定する有価証券
     （1）　その他包括利益を通じて公正価値で測定する有価証券及び事後に償却原価で測定する有価証券の現況

     当期末現在におけるその他包括利益を通じて公正価値で測定する有価証券、事後に償却原価で測定する有価証

     券の内訳及び前期末現在における売却可能金融資産、満期保有金融資産の内訳は以下の通りです。

     ＜第187（当）期　＞

                                                  （単位：百万ウォン）

                  区分                           帳簿価額

     その他包括利益を通じて公正価値で測定する有価証券

                         国公債                               7,156,748

                         金融債                              14,920,775

          債務証券
                         社債                              8,215,952
                         小計                              30,293,475

                         株式                               436,685

          持分証券               出資金                                 1,121

                         小計                               437,806

                  合計                                     30,731,281

     事後に償却原価で測定する有価証券

                        国公債                              11,426,126

                        金融債                                776,808

         債務証券
                         社債                              4,031,630
                         小計                              16,234,564

                貸倒引当金                                         (3,600)

                  合計                                     16,230,964

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     ＜第186（前）期＞
                                                  （単位：百万ウォン）
                  区分                           帳簿価額

     売却可能金融資産

                        国公債                               5,505,989

                        金融債                              15,197,997

          債務証券
                         社債                              7,719,698
                         小計                              28,423,684

                         株式                               541,071

                        出資金                                261,531

        持分証券（注1）
                        受益証券                               1,900,111
                         小計                              2,702,713

                  合計                                     31,126,397

     満期保有金融資産

                        国公債                               9,595,227

          債務証券               金融債                               1,105,280

                         社債                              3,658,077

                  合計                                     14,358,584

     （注1）活発な市場で開示される市場価格がなく、公正価値を信頼性をもって測定できないため原価で測定した

        持分証券の帳簿価額は、前期末現在において23,591百万ウォンです。

     当期末現在、持分商品に対する投資のうち、その他包括利益を通じて公正価値で測定する項目に指定した内訳

     は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

                  区分                          第187（当）期

                市場性株式                                         135,815

               非市場性株式                                          300,870

                 その他                                         1,121

                  合計                                       437,806

     上記の内訳の持分証券はその他包括利益を通じて公正価値で測定する項目に指定した持分証券で、方針上の必

     要による保有等の理由からその他包括利益を通じて公正価値で測定する選択権を行使しました。

     当期中に持分証券の処分を通じて資本内で振り替えられた累積損益は（－）4,399百万ウォンです。

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     （2）　その他包括利益を通じて公正価値で測定する有価証券処分損益
     当期におけるその他包括利益を通じて公正価値で測定する有価証券の処分及び前期における売却可能金融資産
     の処分による損益は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

              区分                 第187（当）期                  第186（前）期

      その他包括利益を通じて公正価値で

                                       10,124                    -
         測定する有価証券処分益
      その他包括利益を通じて公正価値で

                                         (298)                   -
         測定する有価証券処分損
         売却可能金融資産処分益                                 -              199,490

         売却可能金融資産処分損                                 -              (12,779)

              合計                          9,826                186,711

     その他包括利益を通じて公正価値で測定する持分商品の処分事由はデット・エクイティ・スワップ取得株式の

     処分で、除去日現在、持分商品に対する投資の公正価値は2,379百万ウォンです。当該持分商品の処分時点の累

     積純損益は（－）4,399百万ウォンです。

     （3）　事後に償却原価で測定する有価証券処分損益

     当期における事後に償却原価で測定する有価証券の処分による損益はありません。

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     （4）　その他包括利益を通じて公正価値で測定する有価証券、事後に償却原価で測定する有価証券の貸倒引当
         金及び総帳簿価額の変動内訳
     1）　当期におけるその他包括利益を通じて公正価値で測定する有価証券及び事後に償却原価で測定する有価証

       券に対する貸倒引当金の変動内訳は以下の通りです。

     ＜第187（当）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

                    その他包括利益を通じて

                                         事後に償却原価で測定する有価証券
                   公正価値で測定する有価証券
        区分                全体期間                        全体期間

               12ヶ月                        12ヶ月
                       予想信用損失                        予想信用損失
                予想                  合計      予想                  合計
               信用損失                        信用損失
                    減損未認識      減損認識                 減損未認識      減損認識
     期首金額（注1）           7,972        -      -    7,972      1,367        -      -    1,367

       12ヶ月予想

                   -      -      -      -      -      -      -      -
      信用損失に振替
      全体期間予想

                 (161)       161       -      -      -      -      -      -
      信用損失に振替
      信用減算した

                   -      -      -      -      -      -      -      -
      金融資産に振替
      繰入（戻入）額          10,386        89      -    10,475       1,988        -      -    1,988

        処分        (1,280)       (156)       -   (1,436)         -      -      -      -

      その他（注2）           1,214        2      -    1,216       245       -      -     245

       期末金額         18,131        96      -    18,227       3,600        -      -    3,600

     （注1）企業会計基準書第1109号に基づいて再作成されました。

     （注2）その他変動額は為替レート変動等による金額です。

     前期における売却可能金融資産の減損損失金額は178,228百万ウォンです。

     2）　当期におけるその他包括利益を通じて公正価値で測定する有価証券及び事後に償却原価で測定する有価証

        券に対する総帳簿価額の変動内訳は以下の通りです。

     ＜第187（当）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

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                    その他包括利益を通じて
                                         事後に償却原価で測定する有価証券
                   公正価値で測定する有価証券
                       全体期間                        全体期間

        区分
               12ヶ月                         12ヶ月
                      予想信用損失                        予想信用損失
                予想                  合計       予想                 合計
                      減損                        減損
               信用損失                         信用損失
                          減損認識                        減損認識
                     未認識                        未認識
       期首金額       28,423,684          -     -  28,423,684       14,358,584          -     -  14,358,584

      12ヶ月予想

                   -      -     -       -       -     -     -       -
     信用損失に振替
      全体期間予想

                (15,506)      15,506        -       -       -     -     -       -
     信用損失に振替
      信用減算した

                   -      -     -       -       -     -     -       -
     金融資産に振替
        取得      23,600,909        98,778        -  23,699,687       3,567,093          -     -  3,567,093

        処分      (4,575,625)        (8,006)        -  (4,583,631)           -     -     -       -

        償還      (18,199,108)           -     -  (18,199,108)       (1,792,087)          -     -  (1,792,087)

      その他（注1）          956,479      (3,636)        -    952,843       100,974         -     -   100,974

       期末金額       30,190,833       102,642        -  30,293,475       16,234,564          -     -  16,234,564

     （注1）その他変動額は為替レート変動等による金額です。

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     １０．　     有形資産

     （1）　当期末及び前期末現在における有形資産の内訳は以下の通りです。

     ＜第187（当）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

           区分             取得価額             減価償却累計額                帳簿価額

           土地                 1,229,200                  -          1,229,200

         建物（注1）                    832,908             (275,690)               557,218

        その他有形資産                    1,235,144             (1,078,695)                156,449

           合計                 3,297,252             (1,354,385)               1,942,867

     （注1）帳簿価額は国庫補助金494百万ウォンが減算されています。

     ＜第186（前）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

           区分             取得価額             減価償却累計額                帳簿価額

           土地                 1,239,966                  -          1,239,966

         建物（注1）                    829,035             (237,002)               592,033

        その他有形資産                    1,219,544             (1,063,106)                156,438

           合計                 3,288,545             (1,300,108)               1,988,437

     （注1）帳簿価額は国庫補助金666百万ウォンが減算されています。

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     （2）　当期及び前期における有形資産帳簿価額の変動内訳は以下の通りです。
     ＜第187（当）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

            区分              土地          建物       その他有形資産             合計

           期首金額               1,239,966           592,033          156,438         1,988,437

         取得（注1,2,3）                      -       9,637         70,472          80,109

          処分（注4）                 (17,262)          (1,744)          (3,018)         (22,024)

           減価償却費                    -      (40,348)          (67,227)         (107,575)

        投資不動産からの振替                     6,529         (2,314)             -        4,215

        売却目的で保有する

                              (33)          (46)           -         (79)
        非流動資産からの振替
         為替レート変動                     -          -        (216)          (216)

           期末金額               1,229,200           557,218          156,449         1,942,867

     （注1）建設仮勘定から本勘定に振り替えられた金額6,319百万ウォンが含まれています。

     （注2）新規取得資産の原状回復引当負債繰入額1,810百万ウォンが含まれています。

     （注3）その他有形資産取得額のうち、897百万ウォンが未払金として処理されました。

     （注4）除却金額923百万ウォンが含まれています。

     ＜第186（前）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

            区分              土地          建物       その他有形資産             合計

           期首金額               1,183,352           618,092          174,762         1,976,206

         取得（注1、2）                   1,460         20,951          56,270          78,681

          処分（注3）                 (5,487)           (356)         (2,129)          (7,972)

           減価償却費                    -      (37,741)          (72,552)         (110,293)

        投資不動産からの振替                    62,456          (5,392)             -       57,064

        売却目的で保有する

                            (1,815)          (3,521)             -       (5,336)
        非流動資産からの振替
         為替レート変動                     -          -         87          87

           期末金額               1,239,966           592,033          156,438         1,988,437

     （注1）建設仮勘定から本勘定に振り替えられた金額14,285百万ウォンが含まれています。

     （注2）新規取得資産の原状回復引当負債繰入額1,761百万ウォンが含まれています。

     （注3）除却金額831百万ウォンが含まれています。

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     （3）　保険加入内訳
     当期末現在において現金、有形資産、投資不動産及び売却目的で保有する非流動資産に対する保険加入内訳は
     以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

           保険種類               付保資産             付保金額             保険会社名

         金融機関総合保険               現金及び有価証券                     20,000        三星火災

          財産総合保険             業務用動産、不動産等                     893,955       三星火災他4社

           盗難保険             現金及び有価証券                     60,000       三星火災他4社

                                                  メリッツ火災他         6社

         役員賠償責任保険                   -                 50,000
       ガス事故賠償責任保険                   不動産                    500     メリッツ火災

      個人情報保護賠償責任保険                      -                 10,000        三星火災

      電子金融取引賠償責任保険                      -                 2,000     DB損害保険他1社

         災難賠償責任保険                  不動産                   1,000       三星火災

            合計                               1,037,455

     上記保険以外に車輌保険、役員・職員に対する医療保険、資産災害保険及び従業員災害保障保険等                                                   に加入して

     います。

                                 757/1052











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     １１．　     無形資産

     当期及び前期における無形資産の帳簿価額の変動内訳は以下の通りです。

     ＜第187（当）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

        区分       ソフトウェア           開発費         会員権       その他無形資産            合計

       期首金額            37,005          43,417         45,723          60,612         186,757

      取得（注1）             32,572          18,020          4,284         35,157         90,033

        処分              -          -       (2,619)            -       (2,619)

      償却（注2）            (21,016)          (14,937)             -      (33,996)         (69,949)

     為替レート変動                 2          -         88         (4)         86

       期末金額            48,563          46,500         47,476          61,769         204,308

     （注1）その他無形資産取得額のうち、1,047百万ウォンは未払金として処理されました。

     （注2）その他無形資産償却費のうち、33,573百万ウォンはその他営業損益に含まれています。

     ＜第186（前）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

        区分       ソフトウェア           開発費         会員権       その他無形資産            合計

       期首金額            50,864          32,162         45,558          63,323         191,907

      取得（注1）              8,364         22,904          4,977         39,726         75,971

        処分              -          -       (4,788)           (245)        (5,033)

      償却（注2）            (22,222)          (11,649)             -      (42,119)         (75,990)

     為替レート変動                (1)          -        (24)          (73)         (98)

       期末金額            37,005          43,417         45,723          60,612         186,757

     （注1）その他無形資産取得額のうち、5,061百万ウォンは未払金として処理されました。

     （注2）その他無形資産償却費のうち、41,570百万ウォンはその他営業損益に含まれています。

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     １２．　   関係企業等に対する投資資産

     当期末及び前期末現在、関係企業及び従属企業に対する投資資産の現況は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

                                      持分率（%）              帳簿価額

         投資対象企業           所在地     決算月      業種
                                   第187（当）期       第186（前）期       第187（当）期       第186（前）期
       新韓アジュ金融有限公司             香港     12月末     卸売金融         99.99       99.99      114,185       161,293
        アメリカ新韓銀行            米国     12月末     銀行業        100.00       100.00       193,049       136,419
        ヨーロッパ新韓銀行            ドイツ     12月末     銀行業        100.00       100.00       78,606       78,606
        新韓カンボジア銀行           カンボジア      12月末     銀行業         97.50       97.50       84,351       55,705
       新韓カザフスタン銀行           カザフスタン      12月末     銀行業        100.00       100.00       77,913       77,913
        カナダ新韓銀行           カナダ     12月末     銀行業        100.00       100.00       79,695       79,695
       新韓銀行中国有限公司             中国     12月末     銀行業        100.00       100.00       355,443       355,443
          SBJ銀行          日本     3月末     銀行業        100.00       100.00       410,485       359,745
       新韓バンク・ベトナム            ベトナム      12月末     銀行業        100.00       100.00       330,654       330,654
        メキシコ新韓銀行           メキシコ      12月末     銀行業         99.99       99.99       97,467       97,467
       新韓インドネシア銀行           インドネシア      12月末     銀行業         99.00       99.00      425,277       425,277
        新韓銀行-デソン
                   大韓民国      12月末     その他         71.43       71.43       5,000       3,500
       文化コンテンツ投資組合
       BNPパリバカーディフ
                   大韓民国      12月末     保険業         14.99       14.99       42,204       42,203
        生命保険（注1）
       デウォントス（注2）            大韓民国      12月末     その他         36.33       36.33         -       -
          インヒ         大韓民国      12月末     卸売業          -     15.36         -       -
        デギ電設（注2）           大韓民国      12月末     建設業         27.45       27.45         -       -
       ヨンウンシステム（注2）            大韓民国      12月末     その他         21.77       21.77         -       -
      ドゥドゥロジテック（注2）             大韓民国      12月末     その他         27.96       27.96         -       -
        Neoplux技術価値
                   大韓民国      12月末     投資業         33.33       33.33       19,068       13,068
         評価投資組合
     ジェヨンソリューテック（注3）              大韓民国      12月末     その他          -      9.61        -     2,014
        パートナーズ第4号
                   大韓民国      12月末     投資業         25.00       25.00       16,697       14,100
        Growth投資組合
         KTB  Newlake
        医療グローバル進出           大韓民国      12月末     投資業         20.00       20.00       7,036       2,056
        私募投資専門会社
     ジェヤンインダストリー（注2）              大韓民国      12月末     その他         25.90       25.90         -       -
        ティグリスアウルム
                   大韓民国      12月末     投資業         27.27       27.27       1,500       1,500
       新技術事業投資組合第1号
         チュンヨン          大韓民国      12月末     その他          -     18.94         -       -
       デグァン半導体（注2）            大韓民国      12月末     製造業         20.94       20.94         -       -
         ブランビル          大韓民国      12月末     製造業          -     15.53         -       -
      ソンリムパートナーズ（注2）             大韓民国      12月末     卸売業         35.34       35.34         -       -
       大韓システムズ（注2）            大韓民国      12月末     卸売業         28.29       28.29         -       -
         ヒョンジェ
                   大韓民国      12月末     その他         31.54        -       -       -
      アートプリンティング（注2）
          社団法人
                   大韓民国      12月末    サービス業         32.26       32.26        156       156
       金融貯蓄情報センター
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        新韓－アルバトロス
                   大韓民国      12月末     投資業         33.33       33.33       6,000       2,000
        技術投資ファンド
          ロジア         大韓民国      12月末     製造業          -     16.29         -       -
        Quantum-Nvestor
                   大韓民国      12月末     投資業          -     16.67         -     1,000
      新技術投資組合第1号（注3）
       ロードストーン第1号
                   大韓民国      12月末     投資業          -     17.38         -     2,000
        私募投資合資会社
        未来エクイティ-
       インカース第4号新技術            大韓民国      12月末     投資業         23.53       23.53       2,000       2,000
         事業投資組合
       LB技術金融ファンド第1号            大韓民国      12月末     投資業          -     18.52         -     1,000
       新韓-Neopluxエネルギー
                   大韓民国      12月末     投資業         23.33       23.33       4,200       1,400
        新産業投資組合
        STASSETS‐DA     Value
                   大韓民国      12月末     投資業         24.10        -     1,000         -
      health   care投資組合（注4）
          合計                                        2,351,986       2,246,214
     （注1）BNPパリバカーディフ生命保険の持分率は20%以下であるが、当行と重要な営業上の取引を通じて重要な
        影響力を行使できるため、関係企業に対する投資資産として計上しました。

     （注2）更生手続の過程で出資転換により株式を取得し、更生手続中には議決権の行使ができないことから売却

        可能金融資産に分類して公正価値で評価しました。前期以前及び当期中に更生手続が終了したことによ

        り正常な議決権の行使が可能となったため、売却可能金融資産から関係企業に対する投資資産に再分類

        しました。

     （注3）当期中の売却により関係企業から除外されました。

     （注4）新設会社で、当期中に新規取得しました。

     １３．　     投資不動産


     （1）　当期末及び前期末現在の投資不動産の内訳は以下の通りです。

     ＜第187（当）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

           区分             取得価額            減価償却累計額                帳簿価額

           土地                  417,994                 -           417,994

           建物                  222,549              (69,413)               153,136

           合計                  640,543              (69,413)               571,130

     ＜第186（前）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

           区分             取得価額            減価償却累計額                帳簿価額

           土地                  435,722                 -           435,722

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           建物                  222,914              (60,511)               162,403
           合計                  658,636              (60,511)               598,125

     （2）　投資不動産の公正価値

                                                  （単位：百万ウォン）

             区分                第187（当）期                   第186（前）期

         投資不動産（注1）

                                      605,107                   686,811
     （注1）投資不動産の公正価値評価は独立した第三者との取引条件による最近の市場取引価格及び市場で観察不

         能な重要なインプットが反映されるため、公正価値ヒエラルキーにおいてレベル3に該当します。

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     （3）　投資不動産から発生した損益
     当期及び前期中に、投資不動産に関連して包括利益計算書に計上された関連損益の内訳は以下の通りです。
                                                  （単位：百万ウォン）

               区分                 第187（当）期                 第186（前）期

      投資不動産から発生したインカムゲイン

                                        27,545                 25,156
      インカムゲインが発生した投資不動産に

                                         5,736                 5,600
          直接関連する営業費用
     １４．　     その他資産


     当期末及び前期末現在のその他資産の内訳は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

             区分                第187（当）期                   第186（前）期

            未収金                        5,735,317                   3,944,994

         未回収内国為替債権                            5,992,383                   2,871,934

           預け保証金                         1,008,256                   1,010,267

            未収収益                         1,183,220                    941,393

            前払費用                          82,904                   74,048

            仮払金                          53,604                   43,975

            雑資産                          74,028                   72,246

            その他                          2,771                   2,019

         現在価値割引調整                            (38,157)                   (44,116)

           貸倒引当金                          (25,020)                   (24,193)

             合計                       14,069,306                    8,892,567

                                 762/1052







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     １５．　     売却目的で保有する非流動資産

     （1）　当期末及び前期末現在における売却目的で保有する非流動資産の内容は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

             区分                第187（当）期                   第186（前）期

     有形資産                                    79                 4,498

     当行は当期末から1年以内に売却される可能性が非常に高い支店の有形資産を売却目的で保有する非流動資産に

     分類しました。

     （2）　その他包括利益として認識された累積損益

     当期末及び前期末現在、売却目的で保有する非流動資産に関連してその他包括利益として認識された累積損益

     はありません。

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     １６．　     担保提供資産及び担保として提供を受けた資産

     （1）　当期末及び前期末現在、担保提供された資産の内訳は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

             区分           第187（当）期         第186（前）期               担保提供事由

           その他包括利益を通じて

                                          借入負債、韓国銀行決済履行担保、
            公正価値で測定する                 409,913            -
                                               借入有価証券等
               有価証券
             事後に償却原価で                              借入負債、韓国銀行決済履行担保、

                           10,680,863              -
             測定する有価証券                             対顧客リパーチェスアグリーメント等
     有価証券
     （注1）                                     借入負債、韓国銀行決済履行担保、
             売却可能金融資産                   -     517,042
                                               借入有価証券等
                                          借入負債、韓国銀行決済履行担保、

             満期保有金融資産                   -   10,496,418
                                          対顧客リパーチェスアグリーメント等
                小計           11,090,776         11,013,460

          有形資産（注2）                    5,784         5,592         根抵当権の設定等

             合計              11,096,560         11,019,052

     （注1）　第三者が当行の債務不履行と関係なく売渡及び再担保の提供が可能な担保の帳簿価額は、当期末及び

          前期末現在、それぞれ649,663百万ウォン、832,554百万ウォンです。

     （注2）　根抵当権の設定等に関連する債権最高額基準です。

     （2）　債務不履行と関係なく売渡及び再担保の提供が可能な担保保有物

     当期末及び前期末現在、債務不履行と関係なく売渡及び再担保の提供が可能な担保の公正価値は以下の通りで

     す。

                                                  （単位：百万ウォン）

                    第187（当）期                         第186（前）期

                         売渡すか、或いは                         売渡すか、或いは

       区分
            担保物の公正価値           担保として再度提供した              担保物の公正価値           担保として再度提供した
                         担保物の公正価値                         担保物の公正価値
      有価証券            5,190,387                  -       3,749,516                  -

     １７．　     当期損益を通じて公正価値で測定する指定金融負債


     （1）　当期末現在における当期損益を通じて公正価値で測定する金融負債及び前期末現在における当期損益認

         識指定金融負債はありません。

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     （2）　当期における当期損益を通じて公正価値で測定する指定金融負債に関連する純損益はなく、前期におけ

         る当期損益認識指定金融負債に関連する純損益の内訳は、以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

        区分           評価損益                取引損益                 合計

        預金                     -              (43)                (43)

     １８．　     預金


     当期末及び前期末現在における預金の種類別の内訳は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

                区分                  第187（当）期               第186（前）期

                  ウォン貨預金                     92,950,163               89,461,654

      要求払預金             外貨預金                    7,309,572               8,046,131

                     小計                  100,259,735                97,507,785

                  ウォン貨預金                    115,517,599               108,034,413

                    外貨預金                    5,044,918               3,993,733

      期限付預金
                 公正価値ヘッジ利益                        (167,226)               (179,053)
                     小計                  120,395,291               111,849,093

              譲渡性預金証書                          8,602,552               6,973,204

              発行手形預金                          4,087,529               3,423,459

            手形管理口座受託金                            4,084,709               4,197,146

                その他                          21,963               24,350

                合計                      237,451,779               223,975,037

                                 765/1052







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     １９．　     当期損益を通じて公正価値で測定する金融負債

     （1）　当期末現在における当期損益を通じて公正価値で測定する金融負債及び前期末現在における売買目的金

         融負債の内訳は、以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

                        第187（当）期                      第186（前）期

         区分
                   利率（%）             金額          利率（%）             金額
       売渡有価証券              2.75              20,625         -                -

        金/銀預金              -             458,934          -             434,586

         合計                         479,559                      434,586

     （2）　当期における当期損益を通じて公正価値で測定する金融負債に関連する純損益及び前期における売買目

         的金融負債に関連する純損益は、以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

                  区分                   第187（当）期              第186（前）期

                        処分益                     231              691

                        処分損                    (384)             (1,277)

        売渡有価証券
                        評価益                     27               -
                        評価損                    (28)               -

                        処分益                   1,611              2,834

                        処分損                    (217)              (395)

         金/銀預金
                        評価益                     293              436
                        評価損                  (15,185)                (176)

                  合計                         (13,652)               2,113

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     ２０．　     借入負債

     当期末及び前期末現在、借入負債の種類別の内訳は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

                             第187（当）期                   第186（前）期

             科目             利率（%）                   利率（%）

                                    金額                   金額
                         最高     最低              最高     最低
                ウォン貨         1.73     1.73        120,000       -     -           -

     コールマネー            外貨        6.85     0.00        711,593      6.20     0.00         433,281

                 小計                     831,593                   433,281

            売渡手形             1.70     0.75         14,536     1.63     0.65         13,605

                ウォン貨         1.82     1.82         1,027     0.00     0.00           903

      買戻条件付
                 外貨        6.50     2.63         45,289     6.00     1.69         224,362
      売渡債券
                 小計                     46,316                   225,265
              韓国銀行借入負債           0.75     0.50       2,288,991       0.75     0.50        2,873,706

      ウォン貨
              その他借入負債          4.25     0.00       6,523,743       4.25     0.00        5,730,527
      借入負債
                 小計                   8,812,734                   8,604,233
               外貨他店借入          0.00     0.00         77,543     0.00     0.00         128,809

               銀行借入負債          9.20     0.00       4,318,752       9.25     0.24        3,650,498

     外貨借入負債         転貸借入負債          3.34     0.00         84,017     2.15     0.00         240,380

              その他借入負債          3.18     2.60       1,692,656       1.70     1.45        1,175,649

                 小計                   6,172,968                   5,195,336

                                                             -

           繰延付帯費用                            (1,705)
             合計                       15,876,442                   14,471,720

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     ２１．　     社債

     当期末及び前期末現在、社債の種類別の内訳は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

                              第187（当）期                   第186（前）期

             区分             利率（%）                   利率（%）

                                     金額                   金額
                         最高     最低              最高     最低
               一般社債           8.00     0.00      20,820,890        8.00     0.00      17,330,890

               劣後社債           4.60     2.20       3,200,145       4.60     2.20       3,000,400

     ウォン貨
            公正価額ヘッジ損益                         (206,985)                   (274,046)
      社債
              割引発行差金                        (62,944)                   (29,698)
                小計                    23,751,106                   20,027,546

               一般社債           4.01     0.02       3,356,032       4.20     0.00       2,504,859

               劣後社債           5.00     3.75       2,271,799       3.88     3.75       1,446,390

      外貨
            公正価額ヘッジ損益                          (55,251)                   (25,795)
      社債
              割引発行差金                        (29,102)                   (23,277)
                小計                     5,543,478                   3,902,177

             合計                       29,294,584                   23,929,723

     ２２．　     純確定給付負債（資産）


     当行は、従業員の役務提供期間に基づき、確定給付型年金制度を運営しています。また、当行は社外積立資産

     を信託会社、ファンド会社及びその他類似企業に信託しています。

     （1）　確定給付型年金制度の資産及び負債

     当期末及び前期末現在、確定給付型制度における資産及び負債の内訳は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

             区分                第187（当）期                   第186（前）期

        確定給付債務の現在価値                             1,364,974                   1,259,893

        社外積立資産の公正価値                            (1,299,502)                   (1,294,013)

        純確定給付負債（資産）                              65,472                  (34,120)

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     （2）　確定給付債務の現在価値
     当期及び前期における確定給付債務の現在価値の変動内訳は以下の通りです。
                                                  （単位：百万ウォン）

             区分                第187（当）期                   第186（前）期

            期首金額                         1,259,893                   1,255,783

           当期勤務費用                           103,098                   126,388

            支払利息                          43,859                   40,456

         再測定要素（注1,2）                              65,436                  (106,119)

           給与支給額                          (106,995)                    (64,787)

            その他                           (317)                  5,362

           過去勤務費用                              -                 2,810

            期末金額                         1,364,974                   1,259,893

     （注1）当期中に発生した再測定要素は人口統計的仮定の変動による保険数理的損失18,380百万ウォン及び財務

         的仮定の変動による保険数理的損失54,875百万ウォン、そして経験調整による保険数理的利益7,819百

         万ウォンで構成されています。

     （注2）前期中に発生した再測定要素は人口統計的仮定の変動による保険数理的損失4,929百万ウォン及び財務

         的仮定の変動による保険数理的利益                   77,881百万ウォン、そして経験調整による保険数理的利益33,167

         百万ウォンで構成されています。

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     （3）　社外積立資産の公正価値
     当期及び前期における社外積立資産の公正価値の変動内訳は以下の通りです。
                                                  （単位：百万ウォン）

             区分                第187（当）期                   第186（前）期

                                    1,294,013

            期首金額                                            1,208,370
            受取利息                          50,725                   41,085

           再測定要素                          (31,570)                   (21,188)

          使用者の拠出金                            92,000                  120,000

           給与支給額                          (105,666)                    (54,254)

            期末金額                         1,299,502                   1,294,013

     （4）　社外積立資産の構成内訳

     当期末及び前期末現在、社外積立資産の構成内訳は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

             区分                第187（当）期                   第186（前）期

            定期預金                         1,281,069                   1,275,313

            その他                          18,433                   18,700

             合計                        1,299,502                   1,294,013

     （5）　保険数理的仮定

     当期末及び前期末現在における主な保険数理的仮定の内訳は以下の通りです。

           区分            第187（当）期              第186（前）期                 備考

      割引率（期待収益率）                  3.18%              3.92%            AA0社債収益率

                      2.33%＋昇給率

        将来賃金上昇率                             2.63%＋昇給率              過去5ヶ年の平均
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     （6）　感応度分析
     当期末及び前期末現在における主な仮定の変動による確定給付債務の現在価値の変動効果は以下の通りです。
     ＜第187（当）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

                             1%  ポイント増加                 1%  ポイント減少

             区分
            割引率                         (121,458)                    140,202

           賃金上昇率                          137,397                  (120,101)

     ＜第186（前）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

                             1%  ポイント増加                 1%  ポイント減少

             区分
            割引率                         (109,226)                    125,770

           賃金上昇率                          126,331                  (111,638)

     （7）　当期末現在、割引されていない退職給与支給額の満期分析は以下の通りです。

                      1年超過～        2年超過～        5年超過～

       区分       1年以下                                10年超過         合計
                       2年以下        5年以下        10年以下
      給与支給額           58,231        80,625        277,853        395,171       1,087,326        1,899,206

     （8）　当期末及び前期末の評価時に適用した確定給付債務の加重平均満期はそれぞれ9.90年及び9.33年です。

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     ２３．　     引当負債

     （1）　当期における未使用限度及び金融支払保証引当負債に対する変動内訳は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

                貸付約定及びその他信用関連負債                          金融保証

                12ヶ月                    12ヶ月

                      全体期間予想信用損失                    全体期間予想信用損失
        区分                                                合計
               予想信用                    予想信用
                      減損未認識        減損認識            減損未認識       減損認識
                 損失                    損失
     期首金額（注1）

                 51,647       12,587          -   63,031       9,876       8,658      145,799
       12ヶ月予想

                 2,530       (2,530)          -    671      (671)         -       -
      信用損失に振替
      全体期間予想

                 (2,004)        2,004          -    (989)       989        -       -
      信用損失に振替
      信用が減損した

                   -       -       -    (13)        -      13       -
      金融資産に振替
      繰入（戻入）額           (5,557)         (528)         -  (1,128)       (7,770)       (5,764)      (20,747)

      為替レート変動             555        (9)        -    607       403       448      2,004

      その他（注2）              -       -       -   25,491       1,306       (479)      26,318

       期末金額         47,171       11,524          -   87,670       4,133       2,876      153,374

     （注1）企業会計基準書第1109号に基づいて再作成されました。

     （注2）当初公正価値で評価する金融保証契約の新規発生と満期到来による変動及び割引率変動による効果等で

         す。

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     （2）　当期及び前期におけるその他引当負債に対する変動内訳は以下の通りです。
     ＜第187（当）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

        区分       原状回復引当負債             訴訟      非金融支払保証            その他          合計

                    30,874        11,850          45,070         42,539         130,333

       期首金額
                     6,474         (971)         (3,698)         1,353          3,158

     繰入（戻入）額
                    (2,388)        (5,492)             -      (5,049)         (12,929)

        使用額
                       -       386         1,652         (570)         1,468

     為替レート変動
                     1,810          -        (1,728)         13,825          13,907

      その他（注1）
                    36,770         5,773          41,296         52,098         135,937

       期末金額
     （注1）当初公正価値で評価する金融保証契約の新規発生と満期到来による変動及び割引率変動による効果等で

         す。

     ＜第186（前）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

              原状回復引当

        区分                訴訟      未使用信用枠         支払保証         その他         合計
                負債
                 36,098        12,044        75,036       113,059         84,405       320,642

       期首金額
                 (4,853)          423      (7,331)        (4,329)       (20,559)        (36,649)

     繰入（戻入）額
                 (2,132)           -        -        -     (21,220)        (23,352)

       使用額
                    -      (617)       (1,965)        (4,533)          (87)      (7,202)

     為替レート変動
                  1,761          -        -     19,562           -     21,323

     その他（注1）
                 30,874        11,850        65,740       123,759         42,539       274,762

       期末金額
     （注1）当初公正価値で評価する金融保証契約の新規発生と満期到来による変動及び割引率変動による効果等で

         す。

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     （3）　原状回復引当負債
     原状回復引当負債は事業年度末現在、賃借店舗の将来予想復旧費用の最善の見積を適切な割引率で割り引いた
     現在価値です。同復旧費用の支出は個別賃借店舗の賃借契約終了時点で発生する予定であり、これを合理的に

     見積るために過去10年間、賃借契約が終了した賃借店舗の平均存続期間を利用しました。また、予想復旧費用

     を見積るために、過去3年間復旧工事が発生した店舗の実際の復旧工事費用の平均値及び3年間の平均インフ

     レーション率を使用しました。

     ２４．　     その他負債


     当期末及び前期末現在におけるその他負債の内訳は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

             科目                第187（当）期                   第186（前）期

            未払金                        5,670,859                   3,974,906

          信託勘定未払金                          3,224,946                   4,297,314

            未払費用                         2,124,902                   1,974,718

            代理店                        1,306,075                    935,016

         未払内国為替債務                           1,018,237                   1,685,305

          代行業務収入金                           720,076                   600,749

           受取保証金                          241,207                   554,433

         未払外国為替債務                            225,720                   222,195

            仮受金                          48,406                   42,570

            前受収益                          69,937                   59,733

           諸税預り金                          114,567                    84,491

           未払配当金                           2,597                   1,367

            雑負債                          33,890                   51,705

         現在価値割引調整                             (2,117)                   (2,913)

             合計                       14,799,302                   14,481,589

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     ２５．　     資本

     （1）　当期末及び前期末現在における資本の内訳は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

                    科目                    第187（当）期            第186（前）期

         資本金              普通株資本金                    7,928,078            7,928,078

                 新種資本証券                           698,660            668,938

        資本剰余金               株式発行超過金                      398,080            398,080

                     ストックオプション                        4,850             782

        資本調整              その他資本調整                       (254)            (139)

                          小計                    4,596             643

                 その他包括利益を通じて公正価値で

                                                6            -
                    測定する金融商品評価損益
                    売却可能金融資産評価損益                            -         37,034

         その他
       包括利益累計額                 海外事業損益                     (56,356)            (55,344)
                   確定給付型制度の再測定要素                         (277,714)            (207,385)

                          小計                  (334,064)            (225,695)

                      法定積立金（注1）                     1,835,854            1,675,077

                      任意積立金（注2）                     10,930,547            10,065,795

        利益剰余金              その他準備金（注3）                       112,058             99,681

                    未処分利益剰余金（注4）                       1,997,574            1,577,907

                          小計                 14,876,033            13,418,460

                    合計                       23,571,383            22,188,504

     （注1）銀行法第40条の規定により資本金の総額に達するまで、決算純利益金の配当時毎にその純利益金の10%

        以上を決算期毎に積み立てた利益準備金で、欠損補填及び資本繰入の場合を除いてはこれを使用できま

        せん。

     （注2）当期末における1,842,655                  百万ウォンの貸倒準備金及び355,898百万ウォンの再評価積立金が含まれて

        おり、前期末における1,754,773百万ウォンの貸倒準備金及び355,898百万ウォンの再評価積立金が含ま

        れています。

     （注3）海外支店で現地の法規により積み立てた準備金で、現地所在支店の欠損補填に対してのみ使用すること

        ができます。

     （注4）当期末の貸倒準備金繰入予定額118,844百万ウォン及び前期末の貸倒準備金戻入予定額87,882百万ウォ

        ンが含まれています。

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     （2）　当期末及び前期末現在における資本金の内訳は以下の通りです。
             区分                第187（当）期                   第186（前）期

         発行する株式総数                        2,000,000,000株                   2,000,000,000株

          1株当たり金額                          5,000ウォン                   5,000ウォン

           発行済株式数                       1,585,615,506株                   1,585,615,506株

     （3）　新種資本証券

     当期末及び前期末現在、資本に分類された新種資本証券は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

                                         金額

        区分        発行日         満期日                               利率（%）
                                第187（当）期            第186（前）期
              2008-03-21         2038-03-21                  -         119,878       7.30

              2008-03-25         2038-03-25                  -         49,947      7.30

              2013-06-07         2043-06-07               299,568            299,568       4.63

     ウォン貨新種
      資本証券
              2017-06-29          永久債              129,701            129,701       3.33
              2017-06-29          永久債              69,844            69,844      3.81

              2018-10-15          永久債              199,547               -   3.70

                合計                     698,660            668,938

            新種資本証券配当金                          25,228            29,857

            加重平均利率（%）                           4.36            5.23

     上記の新種資本証券は、発行日以降5年または10年が経過した後、当行が早期償還することができ、満期日に同

     一の条件で満期を延長することができます。また、普通株に対する配当を支払わないことと決議した場合、約

     定利息を支払いません。

     当期中に2008年3月に発行したウォン貨新種資本証券169,825百万ウォンを早期償還しました。

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     （4）　その他包括利益累計額
     当期及び前期におけるその他包括利益累計額の再分類調整を含めた変動内訳は以下の通りです。
     ＜第187（当）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

                       当初認識後に当期損益に                 当初認識後に当期損益に

                         再分類される項目                 再分類されない項目
                     その他包括利益を                 その他包括利益を

           区分                                              合計
                                                 確定給付型
                     通じて公正価値で           海外事業      通じて公正価値で
                                                  制度
                     測定する金融商品            損益     測定する金融商品
                                                 再測定要素
                       の評価損益                 の評価損益
     期首金額（注1）                     (97,666)       (54,281)          (40,967)       (207,385)       (400,299)

     当期発生差益：

     公正価値評価による増減                     153,680           -       21,721          -    175,401

     当期損益に含まれた差益

     （差損）の再分類調整：
     資産減損による増減                     10,257          -         -       -    10,257

     処分による増減                     11,910          -         -       -    11,910

     ヘッジ会計適用効果                      (2,365)       (2,633)            -       -    (4,998)

     為替レート差異による効果                        -     (229)          423        -      194

     確定給付型制度の再測定                        -       -         -    (97,006)       (97,006)

     売却等により利益剰余金に

                             -       -       (4,399)          -    (4,399)
     移転された金額
     税効果                     (47,708)         787        (4,880)       26,677      (25,124)

     期末金額                      28,108      (56,356)          (28,102)       (277,714)       (334,064)

     （注1）企業会計基準書第1109号に基づいて再作成されました。

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     ＜第186（前）期＞
                                                  （単位：百万ウォン）
                             売却可能金融                 確定給付型制度

               区分                      海外事業損益                   合計
                             資産評価損益                  再測定要素
     期首金額                           160,710        (34,299)         (281,202)       (154,791)

     当期発生差益：

     　公正価値評価による増減                           (74,100)            -         -    (74,100)

     　当期損益に含まれた差益の再分類調整：

     　資産減損による増減                           38,383           -         -     38,383

     　処分による増減                          (119,348)            -         -   (119,348)

     ヘッジ会計適用効果                            1,241        17,595            -     18,836

     為替レート差異による効果                           (7,113)        (48,682)             -    (55,795)

     確定給付型制度の再測定                              -        -       84,931       84,931

     税効果                           37,261        10,042         (11,114)        36,189

     期末金額                           37,034        (55,344)         (207,385)       (225,695)

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     （5）　利益剰余金処分計算書
     当期及び前期における利益剰余金処分計算書は以下の通りです。
                                                  （単位：百万ウォン）

                                第187（当）期                 第186（前）期

               内容

                                 処分予定日：                 処分確定日：
                                2019年3月26日                 2018年3月21日
     I.  未処分利益剰余金

                                       1,997,573                 1,577,904
     1.  前期繰越未処分利益剰余金

                                            -                 -
     2.  会計方針の変更効果

                                        (90,616)                     -
     3.  その他総括利益を通じて公正価値で測

                                        (3,189)                    -
       定する持分証券の売却により　その他包
       括利益から移転された金額
     4.  新種資本証券利息

                                        (25,228)                 (29,857)
     5.  当期純利益

                                       2,116,606                 1,607,761
     II.  任意積立金等の取崩額

                                       8,453,145                 7,676,276
     1.  任意積立金

                                       8,453,145                 7,676,276
               合計                       10,450,718                 9,254,180

     III.   利益剰余金処分額

                                       10,450,718                 9,254,180
     1.  利益準備金

                                        211,661                 160,776
     2.  貸倒準備金

                                        118,844                 87,882
     3.  その他準備金

                                         11,139                 12,377
     4.  任意積立金

                                       9,218,899                 8,453,145
      5.  新種資本証券償還損失

                                           175                  -
     6.  配当金

     ：普通株現金配当
                                        890,000                 540,000
     　1株当たり：当期561.30ウォン
     （11.23%）
     前期340.56ウォン（6.81%）
     IV.  次期繰越未処分利益剰余金

                                            -                 -
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     （6）　配当金
     当期及び前期における普通株の配当金計算内訳は以下の通りです。
                                                  （単位：株、ウォン）

                 区分                  第187（当）期               第186（前）期

              配当対象株式数                         1,585,615,506               1,585,615,506

             1株当たり額面金額                              5,000               5,000

               額面配当率                            11.23%               6.81%

             1株当たり配当金額                              561.30               340.56

     （7）　配当性向

     当期及び前期における普通株に対する配当性向の計算内訳は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

                  区分                  第187（当）期              第186（前）期

               普通株配当金                           890,000               540,000

                当期純利益                         2,116,606               1,607,761

           配当性向（当期純利益基準）                               42.05%               33.59%

           貸倒準備金反映後の調整利益                              1,785,305               1,519,879

       配当性向（貸倒準備金反映後の調整利益基準）                                    49.85%               35.53%

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     ２６．　     貸倒準備金

     貸倒準備金は銀行業監督規定第29条第1項及び第2項により算出及び開示される事項です。

     （1）　貸倒準備金の残高

     当期末及び前期末現在における貸倒準備金の残高は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

             区分                第187（当）期                   第186（前）期

         貸倒準備金積立額                            1,842,655                   1,754,773

        貸倒準備金繰入予定額                              118,844                    87,882

          貸倒準備金残高                           1,961,499                   1,842,655

     （2）　貸倒準備金繰入必要額及び貸倒準備金反映後の調整利益等

     当期及び前期の貸倒準備金繰入必要額及び貸倒準備金反映後の調整利益等は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

                  区分                   第187（当）期             第186（前）期

            貸倒準備金繰入必要額（注1）                               331,301               87,882

            貸倒準備金反映後の調整利益                             1,785,305               1,519,879

       貸倒準備金反映後の1株当たり調整利益（ウォン）                                     1,110                940

     （注1）企業会計基準書第1109号の導入効果を遡及反映した期首の貸倒引当金残高を基準として算出された金額

         です。

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     ２７．　     純利息損益

     （1）　当期及び前期における受取利息の内訳は以下の通りです。

     ＜第187（当）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

                      区分                            金額

                   現金預け金利息                                       65,290

          当期損益を通じて公正価値で測定する有価証券利息                                               172,718

        その他包括利益を通じて公正価値で測定する有価証券利息                                                 543,442

            事後に償却原価で測定する有価証券利息                                             376,934

                 貸付債権利息（注1）                                       7,509,650

                    その他利息                                      57,926

                      合計                                  8,725,960

            減損された金融資産から発生した受取利息                                              15,086

     （注1）当期の貸付債権利息には当期損益を通じて公正価値で測定する貸付債権からの受取利息12,462百万ウォ

        ンが含まれています。

     ＜第186（前）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

                     区分                            金額

                  現金預け金利息                                        43,583

                売買目的金融資産利息                                         140,216

                売却可能金融資産利息                                         428,647

                満期保有金融資産利息                                         334,008

                  貸付債権利息                                     6,443,680

                   その他利息                                       59,143

                     合計                                   7,449,277

           減損された金融資産から発生した受取利息                                               16,371

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     （2）　当期及び前期における支払利息の内訳は以下の通りです。
                                                  （単位：百万ウォン）
             区分（注1）                   第187（当）期                 第186（前）期

              預金利息                         2,761,558                 2,211,012

             借入負債利息                            278,283                 194,359

              社債利息                          601,560                 479,117

             その他利息                            54,411                 43,551

               合計                        3,695,812                 2,928,039

     （注1）当期及び前期における当期損益を通じて公正価値で測定する金融負債の支払利息はありません。

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     ２８．　     純手数料損益

     当期及び前期における手数料の受取・支払の内訳は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

                区分                  第187（当）期                第186（前）期

                 与信取扱手数料                        54,672                55,124

                 電子金融手数料                        145,706                141,487

                  仲介手数料                       97,928               107,773

                 業務代行手数料                        324,930                325,310

                 投資金融手数料                        84,758                65,769

      受取手数料
                外国為替受取手数料                         111,847                 99,950
                 信託報酬手数料                        212,537                185,040

                  受取保証料                       65,246                58,220

                  その他手数料                       100,314                 87,752

                    合計                    1,197,938                1,126,425

                 与信関連手数料                        34,245                33,520

                ブランド使用手数料                          34,769                32,757

                サービス関連手数料                          25,586                17,439

      支払手数料         売買及び仲介関連手数料                           9,360                7,966

                外国為替支払手数料                          23,686                20,279

                  その他手数料                        64,362                57,456

                    合計                     192,008                169,417

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     ２９．　     受取配当

     当期及び前期における受取配当の内訳は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

                  区分                   第187（当）期              第186（前）期

       当期損益を通じて公正価値で測定する有価証券                                     1,498                -

        その他包括利益を通じて公正価値で測定する

                                            8,732                -
                 有価証券
               売買目的金融資産                                -           26,293

               売却可能金融資産                                -           87,807

                  合計                          10,230             114,100

                                 785/1052














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     ３０．　     当期損益を通じて公正価値で測定する金融商品関連損益

     当期及び前期における当期損益を通じて公正価値で測定する金融商品関連損益の内訳は以下の通りです。

     ＜第187（当）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

                        区分                            金額

                                     評価益                     62,850

                                     処分益                     39,610

                                     評価損                    (26,170)

                     債務証券
                                     処分損                    (34,922)
                                   その他利益                      76,451

                                     小計                   117,819

                                     評価益                     23,616

                                     処分益                     20,196

                     持分証券                評価損                      (375)

       当期損益を

                                     処分損                    (10,083)
        通じて
                                     小計                    33,354
       公正価値で
                                     評価益                     19,667
       測定する
                                     処分益                     1,611
       金融商品
                    金/銀関連                評価損                    (15,473)

                                     処分損                      (217)

                                     小計                     5,588

                                     評価益                     5,292

                                     処分益                     12,181

                  当期損益を通じて
                  公正価値で測定する                   評価損                    (1,225)
                     貸付債権
                                     処分損                    (2,420)
                                     小計                    13,828

                             合計                            170,589

                                 786/1052




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                                  評価及び取引益                     5,839,322
                   外国為替関連               評価及び取引損                    (5,677,617)

                                     小計                   161,705

                                  評価及び取引益                      468,823

                     金利関連              評価及び取引損                      (452,234)

                                     小計                    16,589

       売買目的
                                  評価及び取引益                       20,203
      デリバティブ
                     株式関連              評価及び取引損                      (10,863)
                                     小計                     9,340

                                  評価及び取引益                       5,532

                     商品関連              評価及び取引損                      (20,141)

                                     小計                   (14,609)

                             合計                            173,025

                        総計                                 343,614

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     ＜第186（前）期＞
                                                  （単位：百万ウォン）
                        区分                            金額

                                     評価益                      474

                                     処分益                     7,120

                     債務証券                評価損                    (3,910)

                                     処分損                    (15,124)

                                     小計                   (11,440)

                                     評価益                      230

                                     処分益                     17,327

                     持分証券                評価損                    (1,211)

       売買目的
       金融商品
                                     処分損                    (13,046)
                                     小計                     3,300

                                     評価益                     6,735

                                     処分益                     2,834

                    金/銀関連                評価損                      (693)

                                     処分損                      (395)

                                     小計                     8,481

                             合計                              341

                                  評価及び取引益                     7,436,112

                   外国為替関連               評価及び取引損                    (7,604,693)

                                     小計                   (168,581)

                                  評価及び取引益                      488,449

                     金利関連              評価及び取引損                      (465,079)

                                     小計                    23,370

       売買目的
                                  評価及び取引益                       7,326
      デリバティブ
                     株式関連              評価及び取引損                       (8,722)
                                     小計                    (1,396)

                                  評価及び取引益                       24,855

                     商品関連              評価及び取引損                       (4,387)

                                     小計                    20,468

                             合計                           (126,139)

                        総計                                (125,798)

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     ３１．　     一般管理費

     当期及び前期における一般管理費の内訳は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

                 区分                  第187（当）期               第186（前）期

                  長・短期従業員給与                       1,634,292               1,618,366

                 確定給付型退職給付費用                          96,232              128,569

       従業員給与          確定拠出型退職給付費用                            53               46

                    解雇給付費用                       90,484              224,033

                      小計                   1,821,061               1,971,014

                    減価償却費                      107,575               110,293

      減価償却費及び
                   無形資産償却費                        36,376               34,420
       その他償却費
                      小計                    143,951               144,713
                     賃借料                     243,398               221,478

                     役務費                     218,465               211,708

                     租税公課                      74,624               69,538

        その他
                    広告宣伝費                       70,336               56,408
       一般管理費
                    電算運用費                       49,093               51,575
                    その他管理費                       137,663               141,045

                      小計                    793,579               751,752

                 合計                        2,758,591               2,867,479

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     ３２．　     株式基準報酬

     （1）　当期末現在における株式基準報酬約定は以下の通りです。

         区分         4次発行分          5次発行分          6次発行分             7次発行分

     ①  権利付与日            2005.3.30          2006.03.21          2007.03.20

                                                   2008.03.19
     ②  行使価格（注1）

                  28,006ウォン          38,829ウォン          54,560ウォン             49,053ウォン
     ③  付与数量

                  1,903,200株          2,157,600株           715,500株             332,850株
                  2017.05.18～          2017.05.18～          2017.05.18～          2017.5.18～2021.5.17

     ④  行使可能期間
                  2018.08.30          2019.08.21          2020.08.19         　2017.9.18～2021.9.17
     ⑤  数量増減内訳

       期首            93,426株          101,963株          50,513株

                                                   26,233株
       消滅            93,426株          99,463株            ‐

                                                      ‐
       期末（注2）               ‐        2,500株          50,513株

                                                   26,233株
                                               2021.05.17      行使期間満了

                                               （6,985株）：1,441ウォン
     ⑥  公正価値（注3）
                     ‐       2,874ウォン           397ウォン
                                               2021.09.17      行使期間満了
                                               （14,489株）：1,610ウォン
     （注1）当期末現在においてストックオプションは全て稼得されており、残余数量79,246株の加重平均行使価格

         は52,241ウォンです。

     （注2）当期末現在、7次付与分のうち4,759株は行使が保留されており、現在、保留分に対する公正価値は0で

         す。

     （注3）公正価値は本源的価値と時間的価値で構成されており、現在、保留分に対する公正価値は新韓金融持株

         の株式終値と行使価格の差異である本源的価値で評価しました。

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     （2）　株式決済型株式基準報酬約定
     ①　当期末現在における成果連動型株式基準報酬の内容は以下の通りです。

           区分                            内容

           類型                         株式決済型（注1）

                          2013年までの付与分：2010年4月1日以降の選任及び昇進時

          付与期間                         （付与日から3年間）
        （約定役務期間）                  2014年からの付与分：2014年1月1日以降の選任及び昇進時
                                   （付与日から1年間）
                       2013年まで相対株価連動（33.4%）及び4年間の経営指標連動（66.6%）

          成果条件
                       2014年から相対株価連動（20.0%）及び4年間の経営指標連動（80.0%）
     （注1）新韓金融持株の株式を付与し、支払約定により当行が新韓金融持株に支払うべき金額を負債として認識

         し、株式決済型により認識する報酬費用との差異は資本に反映しています。

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     ②　付与数量及び付与時点の公正価値は以下の通りです。
                                                  （単位：株、ウォン）
          付与日              付与数量            公正価値（注1）              見積数量（注2）

         2010-04-01                    306,400               45,150              10,471

         2014-01-01                    109,800               47,300               2,364

         2015-01-01                    159,000               44,500              148,882

         2015-03-18                    16,800              42,650              12,610

         2015-04-10                     2,300              40,350               1,591

         2015-05-01                     2,300              46,000               1,466

         2015-05-22                     5,300              42,800               3,097

         2015-05-27                     2,300              40,200               1,314

         2015-08-01                     2,300              41,900                958

         2015-08-24                     2,300              40,250                785

         2016-01-01                    221,900               39,000              212,366

         2017-01-01                    221,300               45,300              187,467

         2017-01-23                     2,700              45,600               2,421

         2017-03-07                    17,400              46,950              13,600

         2017-03-24                     8,100              49,000               5,961

         2017-06-01                     2,700              49,250               1,493

         2017-07-05                     2,700              49,550               1,251

         2017-07-06                     2,700              49,200               1,244

         2018-01-01                    227,500               49,400              207,228

           合計                 1,315,800                             816,569

     （注1）付与時点の新韓金融持株株式の終値を単位当たりの公正価値で算定しました。当期末現在における新韓

         金融持株株式の公正価値は39,600ウォンです。

     （注2）当初付与時点の付与数量に、約定役務期間中の在任日数に該当する基準数量に基づき相対株価上昇率に

         よる付与数量を調整し（2013年まで33.4%、2014年から20.0%）、経営成績達成率による付与数量を調

         整し（2013年まで66.6%、2014年から80.0%）、運営期間終了後に獲得数量を確定します。

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     （3）　当期及び前期中に発生した報酬費用の内訳は以下の通りです。
                                                  （単位：百万ウォン）
              区分                 第187（当）期                  第186（前）期

             報酬費用                           11,209                  10,748

     （4）　当期末及び前期末現在、株式基準報酬に関連する未払費用の内訳は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

              区分                 第187（当）期                  第186（前）期

             未払費用                           36,446                 30,773

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     ３３．　     その他営業損益

     当期及び前期におけるその他営業損益の内訳は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

                 区分                  第187（当）期               第186（前）期

     その他営業収益

                事後に償却原価で測定する

                                          26,133               45,117
                   貸付債権処分益
      資産処分関連
                   償却債権処分益                       13,119                116
                      小計                    39,252               45,233

                  ヘッジ対象関連利益                        112,579               249,223

                  ヘッジ手段関連利益                        167,048               57,010

                 支払保証引当負債戻入額                          3,698               4,328

      その他営業収益
                その他負債性引当負債戻入額                              -            32,322
                      その他                     27,558               12,884

                      小計                    310,883               355,767

             その他営業収益合計                             350,135               401,000

     その他営業費用

                事後に償却原価で測定する

      資産処分関連                                    13,991               8,365
                   貸付債権処分損
                  ヘッジ対象関連損失                        189,152               56,133

                  ヘッジ手段関連損失                        87,413              251,444

                その他負債性引当負債繰入額                           6,856                 -

      その他営業費用               基金拠出金                     275,099               244,189

                    預金保険料                     293,910               280,588

                      その他                    151,181               142,575

                      小計                   1,003,611                974,929

             その他営業費用合計                            1,017,602                983,294

              その他営業損益                           (667,467)               (582,294)

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     ３４．　     営業外損益

     当期及び前期における営業外損益の内訳は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

                     区分                     第187（当）期           第186（前）期

     営業外収益

                            有形資産処分益                   11,109           4,293

                            無形資産処分益                     50         514

                           投資不動産処分益                    4,707           154

           資産処分関連
                           売却目的で保有する
                                                 80        32,879
                           非流動資産処分益
                               小計                15,946          37,840

                              受取配当                 121,391           3,752

      関係企業に対する投資資産関連                        処分益                 7,361          1,586

                               小計                128,752           5,338

                         投資不動産インカムゲイン                      27,545          25,156

          その他営業外収益                     その他                 25,609          45,911

                               小計                53,154          71,067

                  営業外収益合計                            197,852          114,245

     営業外費用

                            有形資産処分損                     976          870

                            無形資産処分損                     20         790

           資産処分関連                 投資不動産処分損                    1,623            -

                          売却目的保有資産処分損                      1,403          1,674

                               小計                 4,022          3,334

      関係企業に対する投資資産関連                        減損損失                 47,108            144

                          投資不動産減価償却費                     10,370          10,514

                              寄付金                 59,611         121,352

          その他営業外費用
                              その他                 21,078          20,608
                               小計                91,059         152,474

                  営業外費用合計                            142,189          155,952

                    営業外損益                            55,663         (41,707)

                                 795/1052


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     ３５．　     営業収益

     当期及び前期における営業収益の内訳は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

               区分                 第187（当）期                 第186（前）期

              受取利息                         8,725,960                 7,449,277

             受取手数料                          1,197,938                 1,126,425

              受取配当                           10,230                114,100

      当期損益を通じて公正価値で測定する

                                       6,595,352                      -
           金融商品関連利益
         売買目的金融商品関連利益                                  -            7,991,461

            外国為替取引益                           1,700,742                 3,099,210

       その他包括利益を通じて公正価値で

                                         10,124                    -
          測定する有価証券処分益
          売却可能金融資産処分益                                  -             199,490

          支払保証引当負債戻入                              14,662                    -

          未使用限度引当負債戻入                                6,085                   -

            その他営業収益                            350,135                 401,000

               合計                        18,611,228                 20,380,963

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     ３６．　     法人税費用及び繰延税金

     （1）　法人税費用の構成内訳

     当期及び前期における法人税費用の算出内訳は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

               区分                 第187（当）期                 第186（前）期

            当期法人税負担額                            512,615                 337,551

        一時差異による繰延税金変動額                                280,994                 37,785

      税務上の欠損金による繰延税金変動額                                  6,947                (15,818)

         資本に直接反映された法人税                               (26,666)                  35,609

             法人税費用                          773,890                 395,127

     （2）　法人税費用の差異内訳

     当期及び前期における税引前純利益と法人税費用間の関係は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

             区分                第187（当）期                   第186（前）期

           税引前純利益                          2,890,496                   2,002,888

            適用税率                          27.50%                   24.20%

        適用税率による法人税                             784,525                   484,237

           非課税収益                          (30,738)                    (8,143)

           非控除費用                            9,620                  10,425

            連結納税                          (34,176)                   (25,756)

        法人税追納（還付）額                              39,986                  (27,235)

        将来税率の変動による

                                         -               (43,430)
          繰延税金の変動
            その他                          4,673                   5,029

           法人税費用                          773,890                   395,127

            実効税率                          26.77%                   19.73%

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     （3）　一時差異及び繰延税金
     当期及び前期における一時差異及び繰延税金資産（負債）の増減内訳は以下の通りです。
     ＜第187（当）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

                        期首金額                                繰延税金

            区分                     減少        増加       期末金額
                        （注1）                              資産（負債）
     未収収益                    (429,624)        (436,855)        (596,918)        (589,687)        (162,164)

     未収金                    (60,062)        (60,062)        (88,065)        (88,065)        (24,218)

     当期損益を通じて公正価値で測

                         (49,853)       (106,774)         41,374        98,295        27,031
     定する有価証券
     その他包括利益を通じて公正価

                         852,817        424,587       (165,569)         262,661        72,232
     値で測定する有価証券
     関係企業等に対する投資資産                     51,734        (5,755)        47,108       104,597        28,764

     繰延貸付付帯費用                    (427,937)        (427,937)        (497,515)        (497,515)        (136,817)

     有形資産評価及び償却等                    (432,522)         (4,043)        5,691      (422,788)        (116,267)

     デリバティブ負債                    (125,588)        (142,108)        (193,916)        (177,396)        (48,784)

     預金                    101,467        15,498        15,981       101,950        28,036

     未払費用                    379,320        379,320        226,076        226,076        62,171

     確定給付債務                   1,142,678         105,666        212,447       1,249,459         343,601

     社外積立資産                  (1,180,248)          (88,189)       (175,872)       (1,267,931)         (348,681)

     その他引当負債                    149,497        147,991        151,829        153,335        42,167

     支払保証引当負債                    126,634        129,510        138,852        135,976        37,394

     圧縮記帳引当負債                    (179,393)         (2,256)           -    (177,137)        (48,713)

     一時償却引当負債                     (1,923)         (232)          -     (1,691)         (465)

     みなし配当                     19,171        19,171           -        -        -

     その他包括利益を通じて公正価

                          15,982        15,982        16,297        16,297        4,482
     値で測定する有価証券評価損益
     未払寄付金                     39,429        39,429        78,750        78,750        21,656

     貸倒引当金及び貸倒金                    377,060        695,946        363,097         44,211        12,158

     株式報酬費用関連調整額                      437        359        100        178        49

     みなし配当                     4,060          1        -      4,059        1,116

     その他                     70,349       440,768        473,660        103,241        28,377

            小計             443,485       1,140,017          53,407       (643,125)        (176,875)

     ＜繰越欠損金＞

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     時効満了預金の欠損金引当                   1,281,039          25,262           -   1,255,777         345,339
     ＜繰延税金資産及び負債として認識しなかった一時差異＞

     関係企業等に対する投資資産                    (22,219)           -        -     (22,219)        (6,110)

            合計            1,746,743        1,165,279          53,407       634,871        174,574

     （注1）企業会計基準書第1109号及び1115号の適用による変動額を反映しました（注記42）。

     ＜第186（前）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

                                                       繰延税金

            区分           期首残高         減少        増加       期末残高
                                                      資産（負債）
     未収収益                    (306,255)        (308,304)        (431,673)        (429,624)        (118,147)

     未収金                    (36,089)        (36,089)        (60,062)        (60,062)        (16,517)

     売買目的金融資産                    (56,271)        (59,469)        (53,051)        (49,853)        (13,710)

     売却可能金融資産                    780,467        454,602        526,952        852,817        234,525

     関係企業等に対する投資資産                     60,636        8,902          -     51,734        14,227

     繰延貸付付帯費用                    (378,933)        (378,933)        (427,937)        (427,937)        (117,683)

     有形資産評価及び償却等                    (441,979)         (5,718)        3,739      (432,522)        (118,944)

     デリバティブ負債                    (137,101)        (148,094)        (136,581)        (125,588)        (34,537)

     預金                     75,052        17,940        44,355       101,467        27,904

     未払費用                    262,174        263,525        380,671        379,320        104,313

     確定給付債務                   1,133,301          54,253        63,630      1,142,678         314,236

     社外積立資産                    (988,598)        (54,254)       (245,904)       (1,180,248)         (324,568)

     その他引当負債                    207,583        207,583        151,002        151,002        41,526

     支払保証引当負債                    113,059        113,059        123,759        123,759        34,034

     圧縮記帳引当負債                    (179,438)           (45)         -    (179,393)        (49,333)

     一時償却引当負債                     (2,154)         (231)          -     (1,923)         (529)

     みなし配当                     5,513          -     13,658        19,171        5,272

     売却可能金融資産評価損益                    (212,018)        (212,018)        (50,247)        (50,247)        (13,818)

     未払寄付金                     35,717        35,717        39,429        39,429        10,843

     貸倒引当金及び貸倒金                    202,050        167,335        (20,751)         13,964        3,840

     株式報酬費用関連調整額                     2,344        2,266         359        437        120

     みなし配当                     4,026          19        53      4,060        1,117

     その他                     41,190        65,926        95,085        70,349        19,346

            小計             184,276        187,972        16,486        12,790        3,517

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     ＜繰越欠損金＞
     時効満了預金の欠損金引当                   1,390,362         109,323           -   1,281,039         352,286

     ＜繰延税金資産及び負債として認識しなかった一時差異＞

     関係企業等に対する投資資産                    (22,219)           -        -    (22,219)        (6,110)

            合計            1,596,857         297,295        16,486      1,316,048         361,913

                                 800/1052


















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     （4）　資本に直接加減する項目に関連する法人税
     当期及び前期中に資本に直接付加されるか、或いは減算された法人税の内訳は以下の通りです。
     ＜第187（当）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

                            期末              期首（注1）

                                                       税効果の
            区分
                                                        増減
                       税引前金額         税効果       税引前金額         税効果
       その他包括利益を通じて

        公正価値で測定する                    8       (2)     (189,752)         52,182       (52,184)
        有価証券評価損益
          海外事業損益               (77,732)         21,376       (76,335)         20,992          384

      確定給付型制度の再測定要素                  (383,053)         105,339       (286,046)         78,661        26,678

           資本調整               6,690       (1,840)         1,078         (296)       (1,544)

            合計            (454,087)         124,873       (551,055)         151,539        (26,666)

     （注1）企業会計基準書第1109号及び1115号の適用による変動額を反映しました（注記42）。

     ＜第186（前）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

                            期末                期首

                                                       税効果の
            区分
                                                        増減
                       税引前金額         税効果       税引前金額         税効果
      売却可能金融資産評価損益                   51,081       (14,047)        212,018        (51,308)        37,261

          海外事業損益               (76,335)         20,992       (45,248)         10,950        10,042

      確定給付型制度の再測定要素                  (286,046)         78,661       (370,977)         89,775       (11,114)

           資本調整               1,078         (296)       (1,170)          284       (580)

            合計            (310,222)         85,310       (205,377)         49,701        35,609

                                 801/1052







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     （5）　当期法人税資産及び負債
     当期末及び前期末現在における当期法人税資産及び負債の内訳は以下の通りです。
                                                  （単位：百万ウォン）

                   区分                    第187（当）期            第186（前）期

       当期法人税資産                前払法人税等                       1,872            3,527

                  法人税未払金（連結納税負担額）                           265,789            179,364

       当期法人税負債                 未払法人税                      10,599             4,309

                         合計                   276,388            183,673

     （6）　総額基準法人税内訳

     当期末及び前期末現在、相殺前総額基準による繰延税金資産及び繰延税金負債、当期法人税資産及び当期法人

     税負債の内訳は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

               区分                 第187（当）期                 第186（前）期

             繰延税金資産                          1,665,075                 2,092,570

             繰延税金負債                          1,490,501                 1,730,657

            当期法人税資産                            194,862                 219,671

            当期法人税負債                            469,378                 399,817

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     ３７．　     1株当たり利益

     当期及び前期における1株当たり利益の計算内訳は以下の通りです。

     （1）　1株当たり利益

                                                  （単位：百万ウォン）

                区分                  第187（当）期                第186（前）期

              当期純利益                         2,116,606                1,607,761

            新種資本証券配当                            (25,228)                (29,857)

           普通株に帰属される利益                            2,091,378                1,577,904

       発行済普通株式の加重平均株式数（株）                              1,585,615,506                1,585,615,506

     基本的及び希薄化後1株当たり利益（ウォン）                                    1,319                  995

     当行は希薄化後潜在的普通株を保有しておらず、ストックオプションは希薄化効果がないため、当期及び前期

     の希薄化後1株当たり純利益は基本的1株当たり純利益と一致します。

     （2）　発行済普通株式の加重平均株式数

                                                    （単位：株、日）

                                                 発行済普通株式の

         区分             期間            株式数        加重値
                                                  加重平均株式数
      第187（当）期          2018.01.01～2018.12.31                1,585,615,506         365/365            1,585,615,506

      第186（前）期          2017.01.01～2017.12.31                1,585,615,506         365/365            1,585,615,506

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     ３８．　     偶発及び約定事項

     （1）　当期末及び前期末現在、支払保証及び約定の種類別の金額は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

                   区分                   第187（当）期             第186（前）期

                        確定支払保証                   9,728,578             8,060,660

         支払保証              未確定支払保証                    3,892,028             3,152,593

                          合計                13,620,606             11,213,253

                       ウォン貨貸付約定                    68,946,886             53,160,964

                        外貨貸付約定                   16,319,618             15,671,070

           約定           ABS及びABCP買入約定                     5,511,932             4,609,072

                         その他                  1,907,431             1,437,936

                          合計                92,685,867             74,879,042

                        担保裏書手形                     37,667             85,456

         裏書手形              無担保裏書手形                    7,758,242             7,810,788

                          合計                 7,795,909             7,896,244

      買戻権付貸付債権売却                   ウォン貨                    1,387             1,387

                   合計                       114,103,769             93,989,926

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     （2）　支払保証引当負債
     当期末及び前期末現在、支払保証引当負債の設定対象及び支払保証引当負債の設定比率は以下の通りです。
                                                  （単位：百万ウォン）

             区分                第187（当）期                   第186（前）期

           確定支払保証                          9,728,578                   8,060,660

          未確定支払保証                           3,892,028                   3,152,593

         ABS及びABCP買入約定                            5,511,932                   4,609,072

           担保裏書手形                            37,667                   85,456

        設定対象支払保証総額                            19,170,205                   15,907,781

         支払保証引当負債                             135,975                   123,759

        引当負債設定比率（%）                                0.71                   0.78

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     （3）　係争中の訴訟事件
     当期末現在、当行に関連して係争中の被訴訟事件は以下の通りです。
                                                （単位：件、百万ウォン）

        事件名        件数     訴価           事件内容                  訴訟現況

                          資産保管契約により当行が資産を

                          保管している不動産投資会社の物                  2015年の1審及び2017年の2審で原
      損害賠償請求の                    件に発生した火災により原告が損                  告が一部勝訴したが、1審と2審の
                 1      6,893
         訴訟                 害を受けたとして、受託者である                  結論が異なり、現在3審が進行さ
                          当行等を相手に本訴訟を提起し                  れている。
                          た。
                          原告は自身名義の口座に入金され

                          た金額を本人の同意なしで当行が                  2017年以降、当行が1審、2審勝訴
      預金返還請求の
                 1      4,606   取消処理したと主張し、同金額相                  しており、原告側の上告により3
         訴訟
                          当の預金を原告に支払うことを請                  審が進行されている。
                          求した。
                          資産保管契約により当行が資産を

                          保管している不動産投資会社の物
                                            2017年に当行が1審敗訴してお
       求償金請求の                   件に発生した火災により一般火災
                 1      4,112                     り、現在、2審が進行されてい
         訴訟                 保険事業者である原告が保険金を
                                            る。
                          支払い、当行に求償金を請求し
                          た。
        その他        100      49,924    損害賠償等多数

         合計       103      65,535

     当行は当期末現在、1審で敗訴が決定された訴訟案件等に関して5,773百万ウォンを訴訟引当負債として計上し

     ており、引当負債として計上された訴訟以外の残余訴訟結果は財務諸表に重大な影響を及ぼさないと予測され

     ているものの、今後の訴訟結果により追加的な損失が発生する可能性もあります。

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     （4）　元本または利益補填信託
     当期末及び前期末現在、元金補填及び元利金補填約定がある信託の帳簿価額は以下の通りです。
                                                  （単位：百万ウォン）

              区分                 第187（当）期                  第186（前）期

                  時価評価型                    2,793,689                  2,692,322

       元金補填約定          帳簿価額評価型                      1,615,699                  1,659,439

                    小計                   4,409,388                  4,351,761

      元利金補填約定           帳簿価額評価型                        1,711                  1,698

              合計                        4,411,099                  4,353,459

            金銭信託元本                          4,019,806                  3,979,776

            未払信託利益                            391,293                  373,683

     当期以降、約定信託の運用結果により損失が追加で発生する可能性があります。当期末及び前期末現在、約定

     信託の運用結果により追加で負担すべき金額はありません。

     （5）　オペレーティングリースの満期構造

     当期末及び前期末現在、解約不可能リース契約により支払わなければならない将来最低リース料約定金額は以

     下の通りです。

     ＜第187（当）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

             区分             1年以内        1年超過5年以内            5年超過          合計

           最低リース料                 143,178           262,430          11,471         417,079

     ＜第186（前）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

             区分             1年以内        1年超過5年以内            5年超過          合計

          最低リース料                 210,972           278,689          29,087         518,748

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     ３９．　     キャッシュ・フロー計算書に対する注記

     （1）　当期末及び前期末現在、現金及び現金性資産の内訳は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

                 区分                  第187（当）期               第186（前）期

                 現金                        2,467,074               1,658,239

              支払準備預け金                          2,094,612               8,503,968

              その他預け金                          4,844,153               4,550,299

                 小計                        9,405,839               14,712,506

              使用制限預け金                          (3,657,482)               (11,033,538)

       取得当時に満期日が3ヶ月を超過した預け金                                 (1,286,040)                (346,429)

                 合計                        4,462,317               3,332,539

     （2）　当期及び前期中に、現金の流入及び流出を伴わない取引の主な内容は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

             区分                第187（当）期                   第186（前）期

        新種資本証券未払配当金                                2,597                   1,367

         貸付債権出資転換                             28,759                   32,530

         有形資産取得未払金                                897                    -

         無形資産取得未払金                              1,047                   5,061

      関係企業等に対する投資資産の

         売却目的で保有する                              6,126                     -
         非流動資産への振替
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     （3）　当期及び前期中に財務活動により発生した負債の変動内訳は以下の通りです。
     ＜第187（当）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

            区分              借入負債               社債              合計

          期首金額                 14,471,720              23,929,723              38,401,443

      キャッシュ・フロー変動                      1,094,393              5,345,483              6,439,876

         割増差金償却                     (1,705)            (100,307)              (102,012)

         為替取引損益                    (374,911)               82,081            (292,830)

      ヘッジ対象の公正価値変動                        686,945              37,604             724,549

          期末金額                 15,876,442              29,294,584              45,171,026

     ＜第186（前）期＞

                                                  （単位：百万ウォン）

            区分              借入負債               社債              合計

          期首金額                 13,944,878              20,923,326              34,868,204

      キャッシュ・フロー変動                       999,425            3,592,690              4,592,115

         割引差金償却                      802            3,196              3,998

         為替取引損益                    (473,385)              (446,833)              (920,218)

      ヘッジ対象の公正価値変動                           -          (142,656)              (142,656)

          期末金額                 14,471,720              23,929,723              38,401,443

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     ４０．　     特殊関係者取引

     （1）　特殊関係者債権・債務

     当期末及び前期末現在、特殊関係者間の重要な債権・債務の内訳は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

            特殊関係者                  勘定科目           第187（当）期           第186（前）期

     1）　連結対象従属企業

                             現金預け金                    -          324

                              貸付債権                   -        326,749

                             貸倒引当金                    -          (61)

         新韓アジュ金融有限公司
                             その他資産                    -          614

                               預金

                                             115,409              512
                             現金預け金                 1,615           3,012

                              貸付債権               310,947           240,155

                             貸倒引当金                  (899)           (708)

          ヨーロッパ新韓銀行
                             その他資産                  703           352
                               預金                 19           18

                              借入負債               129,914            56,210

                             現金預け金                   61           185

                              貸付債権                71,558           57,856

          新韓カンボジア銀行                   貸倒引当金                  (145)            (79)

                             その他資産                  423           309

                              引当負債                   1           1

                             現金預け金                  990           588

                              貸付債権                 3,354              -

                             貸倒引当金                   (9)           (1)

         新韓カザフスタン銀行
                             その他資産                    1           -
                               預金                  -           6

                              引当負債                  300           368

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                             現金預け金                    -          542
                              貸付債権               117,827           117,300

                             貸倒引当金                  (337)           (344)

           カナダ新韓銀行
                             その他資産                  970           394
                               預金                 389           287

                              借入負債                10,866           11,191

                             現金預け金                 26,220            6,081

                              貸付債権               226,943           185,369

                             貸倒引当金                  (513)           (262)

         新韓銀行中国有限公司                    その他資産                 1,630             804

                               預金               1,449           2,065

                              借入負債                 7,441           4,493

                              引当負債                  131            89

                             現金預け金                 18,602           25,620

                              貸付債権               167,715           214,280

                             貸倒引当金                  (268)           (179)

                             その他資産                 1,492           1,244

             SBJ銀行
                               預金               13,255             156
                              借入負債                52,954           124,212

                              引当負債                  29           14

                             その他負債                  500           702

                             現金預け金                  201          5,036

                              貸付債権                66,474           32,784

                             貸倒引当金                  (16)            (9)

         新韓バンク・ベトナム
                               預金               56,040            7,450
                              借入負債                72,677              -

                              引当負債                  445           324

                             現金預け金                  343           187

                              貸付債権               272,816           110,890

         新韓インドネシア銀行
                             貸倒引当金                  (781)           (324)
                             その他資産                 2,101             254

                             現金預け金                 11,257           17,908

          アメリカ新韓銀行
                             貸倒引当金                  (32)           (52)
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                              貸付債権                25,157              -
          メキシコ新韓銀行                   貸倒引当金                 (4,544)              -

                             その他資産                  124             -

                             その他資産                  306           584

              信託
                             その他負債                230,148           244,706
                           当期損益を通じて

                           公正価値で測定する                  715,762          1,294,317
                              金融資産
                           デリバティブ資産                   5,602             121

                              貸付債権                13,692           15,878

                             貸倒引当金                  (50)           (44)

            構造化企業
                             その他資産                 30,192           27,698
                               預金               7,251           9,529

                           デリバティブ負債                   1,988           9,722

                              引当負債                31,300           29,213

                             その他負債                    -           1

     2）　当行の支配企業

                             その他資産                    -          934

          新韓金融持株会社                    預金                 24            3

                             その他負債                309,355           222,867

     3）　同一支配企業

                           デリバティブ資産                   5,100             785

                             その他資産                 1,338           2,248

                               預金               23,522            7,263

            新韓カード
                           デリバティブ負債                    269          2,539
                              引当負債                  180            47

                             その他負債                 22,702           23,106

                                 812/1052






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                             現金預け金
                                              6,281           3,461
                           デリバティブ資産                  13,095            3,954

                              貸付債権                22,914           14,984

                             貸倒引当金                  (19)            (4)

            新韓金融投資

                             その他資産                 19,972            18,240
                               預金              202,561           272,064

                           デリバティブ負債                   1,981           39,302

                              引当負債                  67           34

                             その他負債                 40,338            39,010

                           デリバティブ資産                  17,302            1,558

                             その他資産                    3           11

                               預金               14,335            6,379

             新韓生命
                           デリバティブ負債                   7,771           44,928
                              引当負債                  16            ▶

                             その他負債                 14,674           15,184

                               預金               1,504             754

           新韓キャピタル                   引当負債                  14           14

                             その他負債                 13,611           12,799

                              貸付債権                 1,621           2,658

                             貸倒引当金                   (2)           (1)

             済州銀行                その他資産                    1           1

                               預金               11,045           22,376

                             その他負債                 2,446           2,475

                               預金               3,793           6,059

            新韓信用情報
                             その他負債                 1,599           1,719
                               預金               5,405             168

          新韓代替投資運用
                             その他負債                   23            -
                               預金              121,976           117,149

         新韓BNPパリバ資産運用
                             その他負債                 1,673           1,512
                               預金                 815          11,135

             新韓DS
                             その他負債                 6,567           6,544
            新韓貯蓄銀行                  その他負債                 8,987           8,987

                                 813/1052



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                               預金               14,604            9,381
            新韓アイタス
                             その他負債                   60           41
           新韓REITs運用                    預金                 79           71

        新韓BNPPグローバルマルチ

                             その他資産                    -           1
         アセット証券投資信託
     4）  関係企業及び同一支配企業の関係企業

                             その他資産                    -         9,760

       BNPパリバカーディフ生命保険                        預金                 444           446

                              引当負債                   -           2

       BNPパリバカーディフ損害保険                        預金                 157           221

        ドリームハイ投資組合3号                      預金                  ▶           3

      マイダス東亜スノーボール投資組合                         預金                 159           220

     IBKS新韓創造経済新技術事業投資組合                          預金                  -           78

                              貸付債権                   -         14,847

                             貸倒引当金                    -          (123)

       ジェヨンソリューテック（注1）
                               預金                  -         2,659
                              引当負債                   -           ▶

      パートナーズ第4号Growth投資組合                         預金               1,855           2,076

       クレディアンヘルスケア第2号

                               預金                 45           26
          私募投資合資会社
        スノーボール投資組合第2号                       預金                 354           239

          IBKS   新韓創造経済

                               預金                 672            76
        新技術事業投資組合第2号
       イウム第3号私募投資合資会社                        預金                 49           65

            ブランビル                   預金                  -           55

                              貸付債権                  151             -

                             貸倒引当金                   (1)            -

       KTBニューレーク医療グローバル
         進出私募投資専門会社
                               預金                  -          465
                              引当負債                   -           13

           大韓システムズ                    預金                 85           100

       社団法人金融貯蓄情報センター                        預金                  ▶           ▶

     5）  主な経営者

                   貸付債権                           2,783           2,828

                   貸倒引当金                             (1)           (3)

                                 814/1052


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                   引当負債                             1           1
     （注1）当期中に売却により関係企業から除外されました。

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     （2）　特殊関係者収益・費用
     当期及び前期における特殊関係者間の重要な収益・費用の内訳は以下の通りです。
                                                  （単位：百万ウォン）

            特殊関係者                 勘定科目           第187（当）期           第186（前）期

     1）  連結対象従属企業

                              受取利息                 8,873           3,108

                             受取配当金                118,619               -

         新韓アジュ金融有限公司
                            貸倒引当金戻入
                                                61           (17)
                            （貸倒償却費）
                              受取利息                 3,930           2,424

                             受取手数料                   81           58

          ヨーロッパ新韓銀行
                             貸倒償却費                  (182)           (189)
                              支払利息                (1,744)              -

                              受取利息                 1,549            725

                             受取手数料                   47           49

          新韓カンボジア銀行
                             貸倒償却費                  (66)           (20)
                            その他営業費用                    (1)           (1)

                              受取利息                   1           -

                             受取手数料                   76           87

                            その他営業収益                    68            -

         新韓カザフスタン銀行

                            貸倒引当金戻入
                                                (8)            9
                            （貸倒償却費）
                              支払利息                   -          (13)

                            その他営業費用                     -         (368)

                              受取利息                 2,592           2,006

                             受取手数料                   89           101

           カナダ新韓銀行
                            貸倒引当金戻入
                                                 5          (68)
                            （貸倒償却費）
                              受取利息                 6,351           4,174

                             受取手数料                  339           252

                            その他営業収益                     -           5

         新韓銀行中国有限公司
                            貸倒引当金戻入
                                               (252)            143
                            （貸倒償却費）
                            その他営業費用                    (42)            -

                                 816/1052


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                              受取利息                 4,680           4,585
                             受取手数料                  533           618

                            その他営業収益                     -           84

             SBJ銀行

                            貸倒引当金戻入
                                                (90)            45
                            （貸倒償却費）
                              支払利息                 (885)             -

                            その他営業費用                    (15)            -

                              受取利息                   -          380

                             受取手数料                  879          1,503

                            その他営業収益                     -          194

         新韓バンク・ベトナム

                            貸倒引当金戻入
                                                (7)            8
                            （貸倒償却費）
                              支払利息                 (842)             -

                            その他営業費用                   (121)             -

                              受取利息                 4,729            786

                             受取手数料                  385            1

         新韓インドネシア銀行
                             貸倒償却費                  (458)           (322)
                            その他営業費用                     -           (3)

                             受取手数料                  127           136

           アメリカ新韓銀行
                             貸倒償却費                   20           (52)
                              受取利息                  130            -

           メキシコ新韓銀行
                             貸倒償却費                 (4,544)              -
                             受取手数料                 20,115           18,851

              信託
                              支払利息                (4,786)           (2,849)
                              受取利息                18,295           26,950

                             受取手数料                 15,466           13,181

                          デリバティブ関連利益                    14,319            3,546

                            その他営業収益                    55           368

            構造化企業

                              支払利息                  (54)           (50)
                          デリバティブ関連損失                    (1,289)           (10,499)

                            貸倒引当金戻入

                                                (5)           28
                            （貸倒償却費）
                            その他営業費用                  (2,087)              -

     2）  当行の支配企業

                                 817/1052


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                            その他営業収益                  1,392           2,228
           新韓金融持株会社                   支払利息                 (268)           (228)

                             支払手数料                (31,608)           (29,779)

     3）  同一支配企業

                              受取利息                 3,302           1,868

                             受取手数料                198,589           187,385

                          デリバティブ関連利益                    8,975           2,694

                            その他営業収益                  1,815           2,092

            新韓カード
                              支払利息                 (256)           (528)
                             支払手数料                  (180)           (177)

                          デリバティブ関連損失                     (371)          (5,111)

                            その他営業費用                  (3,561)           (3,064)

                              受取利息                  950           466

                             受取手数料                 7,362           5,167

                          デリバティブ関連利益                    45,592           10,037

                            その他営業収益                  4,484           4,637

            新韓金融投資
                              支払利息                (2,247)           (1,499)
                          デリバティブ関連損失                   (14,150)           (98,769)

                             貸倒償却費                  (15)            (3)

                            その他営業費用                   (286)           (785)

                              受取利息                   49           47

                             受取手数料                 11,286            7,513

                          デリバティブ関連利益                    51,311            7,117

             新韓生命               その他営業収益                    695          1,470

                              支払利息                 (278)           (264)

                          デリバティブ関連損失                    (8,272)          (109,882)

                            その他営業費用                   (641)           (843)

                            その他営業収益                    972           314

                              支払利息                 (229)           (364)

           新韓キャピタル
                             支払手数料                    -          (10)
                            その他営業費用                     -           (4)

                                 818/1052



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                                                            有価証券報告書
                              受取利息                   25            3
                            その他営業収益                    52           44

             済州銀行
                              支払利息                  (79)           (45)
                             貸倒償却費                   (1)            -

                             受取手数料                    3           3

                            その他営業収益                    83           76

            新韓信用情報
                              支払利息                  (84)           (94)
                             支払手数料                 (5,095)           (4,645)

           新韓代替投資運用                   支払利息                  (37)            -

                             受取手数料                   44            -

                            その他営業収益                     9           52

         新韓BNPパリバ資産運用                     支払利息                (2,157)           (1,187)

                            貸倒引当金戻入                     -           16

                             支払手数料                 (2,158)           (2,250)

                            その他営業収益                    175           134

             新韓DS                支払利息                 (146)           (168)

                            その他営業費用                 (41,096)           (34,629)

                             受取手数料                  869           796

            新韓貯蓄銀行

                            その他営業収益                    205           175
                              支払利息                 (152)           (120)

                             受取手数料                   31           31

            新韓アイタス                その他営業収益                     6           5

                              支払利息                  (70)           (71)

           新韓REITs運用                  支払利息                 (132)             -

        新韓BNPPグローバルマルチ

                             受取手数料                    -           5
         アセット証券投資信託
     4）  関係企業及び同一支配企業の関係企業

                             受取手数料                 2,418           3,246

       BNPパリバカーディフ生命保険
                            その他営業費用
                                                 -           (1)
       BNPパリバカーディフ損害保険                      受取手数料                    5           2

          IBKS   新韓創造経済

                              支払利息                   -           (2)
          新技術事業投資組合
      マイダス東亜スノーボール投資組合                        支払利息                  (2)           (3)

                                 819/1052


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                                                           新韓銀行(E26225)
                                                            有価証券報告書
                              受取利息                  347           654
                             受取手数料                    1           1

       ジェヨンソリューテック（注1）                     その他営業収益                     3           3

                             貸倒償却費                   (2)           (55)

                              支払利息                  (1)           (4)

      パートナーズ第4号Growth投資組合                       支払利息                  (19)           (16)

     新韓－アルバトロス技術投資ファンド                        支払利息                   -          (21)

       KTBニューレーク医療グローバル

                              受取利息                   2           10
         進出私募投資専門会社
        スノーボール投資組合第2号                      支払利息                  (2)            -

            ブランビル                 受取手数料                    -           2

           大韓システムズ                  受取手数料                    1           2

                              受取利息                   13            -

       ヒョンジェアートプリンティング
                             受取手数料                    1           -
     5）  主な経営者

                   受取利息                             94           94

     （注1）当期中に売却により関係企業から除外されました。

     （3）　主要経営陣に対する給与

     当期及び前期における主要経営陣に対する給与の内訳は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

            勘定科目                 第187（当）期                   第186（前）期

         長・短期従業員給与                              14,175                   8,916

            退職給付                             305                   298

           株式基準報酬                             2,393                   4,655

             合計                          16,873                   13,869

                                 820/1052






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                                                           新韓銀行(E26225)
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     （4）　特殊関係者の支払保証等の内訳
     当期末及び前期末現在において特殊関係者に提供している主な支払保証等の内訳は以下の通りです。
                                                  （単位：百万ウォン）

                               保証金額

         提供を受けている者                                         保証内訳
                         第187（当）期          第186（前）期
        新韓銀行中国有限公司                     65,056          65,599     金融保証（支払保証書方式）

         新韓カンボジア銀行                       559          536   金融保証（支払保証書方式）

        新韓カザフスタン銀行                     22,362          21,428     金融保証（支払保証書方式）

                             255,528          205,822      金融保証（支払保証書方式）

        新韓バンク・ベトナム
                              3,765            32   履行保証（支払保証書方式）
            SBJ銀行                  20,264          18,982     金融保証（支払保証書方式）

                            2,601,495          1,840,403           ABCP買入約定

         構造化企業（注1）
                             679,345          278,266         未使用貸付限度
                                                未使用貸付限度

           新韓金融投資                   214,955          218,166
                                                未使用貸付限度

           新韓カード                  500,000          500,000
            新韓生命                  50,000          50,000         未使用貸付限度

          新韓キャピタル                    70,000          70,000         未使用貸付限度

        新韓BNPパリバ資産運用                     228,216           53,484         証券引受約定

                                                未使用貸付限度

      BNPパリバカーディフ生命保険                       10,000          10,000
          新韓代替投資運用                     3,600            -      証券引受約定

      Neoplux技術価値評価投資組合                          -        6,000         証券引受約定

                                 -         109       未使用貸付限度

      ジェヨンソリューテック（注2）
                                 -         429       輸入信用状発行
      KTBニューレーク医療グローバル

                                849          700       未使用貸付限度
        進出私募投資専門会社
             合計               4,725,994          3,339,956

     （注1）構造化企業に対するABCP買入約定保証金額はABCP買入約定金額の総額から事業年度末現在既に買い入れ

         て保有しているABCP残高を減算した残高です。

     （注2）当期中に売却により関係企業から除外されました。

     （5）　特殊関係者への担保提供内訳

     1）　当期末及び前期末現在、特殊関係者に提供している担保は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

                                 821/1052


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          提供を受けている者                           第187（当）期              第186（前）期
                         担保提供資産
         区分          会社名                帳簿価額       担保設定額        帳簿価額       担保設定額
     連結対象従属企業             SBJ銀行                  149,934       149,934       149,811       149,811

                           有価証券
       同一支配企業           新韓生命                  10,230       10,230       10,271       10,271
                  合計                  160,164       160,164       160,082       160,082

                                 822/1052


















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     2）　当期末及び前期末現在、特殊関係者から提供を受けている担保は以下の通りです。
                                                  （単位：百万ウォン）
                提供者                                担保設定額

                                担保提供資産
       区分             会社名                      第187（当）期          第186（前）期
               エスリディパイン第四次㈱                   担保信託              318,000             -

               タイガーアイズ第一次㈱                   不動産              60,000          60,000

                サニー金融第九次㈱                 担保信託              36,000          36,000

               サニースマート第八次㈱                  担保信託              24,000          24,000

                サニーモア第一次㈱                 その他動産               24,000          24,000

      連結対象
      従属企業
              エスソリューション第九次㈱                    不動産              18,000          18,000
                エススマート第三次㈱                  担保信託              16,680          16,680

               サニーラッセル第四次㈱                  その他動産               12,000          12,000

               リディパインウンジョン㈱                   不動産              66,000             -

                ジアイビドチョク㈱                 担保信託              39,000             -

                                   預金             135,700          135,700

                  新韓金融投資
                                  不動産              91,974          91,974
       同一
                   済州銀行               国債             20,000          20,000
      支配企業
                   新韓生命               国債              6,000          7,170
                  新韓信用情報                 預金               180          180

              BNPパリバカーディフ生命保険                    国公債              12,000          11,666

                                  不動産                 -       20,814

      関係企業
             ジェヨンソリューテック（注1）
                                貿易保険公社
                                                   -        7,037
                                  保証書
                     合計                          879,534          485,221

     （注1）当期中に売却により関係企業から除外されました。

                                 823/1052







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     （6）　特殊関係者資金取引
     1）　当期中の特殊関係者との主な貸付・回収内訳は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

                                期首金額                回収等       期末金額

                区分                        貸付
                                （注1）                （注2）        （注1）
                    構造化企業              15,878        32,787       (34,973)         13,692

                 新韓アジュ金融有限公司                 326,749       1,116,665       (1,443,414)             -

                 新韓バンク・ベトナム                 32,784       122,169       (88,479)         66,474

                   カナダ新韓銀行               117,300        132,477       (131,950)         117,827

                  新韓カンボジア銀行                57,856       133,428       (119,726)         71,558

      連結対象従属企業             新韓中国有限公司               185,369        241,672       (200,098)         226,943

                     SBJ銀行             214,280        384,753       (431,318)         167,715

                 新韓インドネシア銀行                110,890        538,766       (376,840)         272,816

                  ヨーロッパ新韓銀行                240,155        512,696       (441,904)         310,947

                  メキシコ新韓銀行                   -     26,048         (891)       25,157

                 新韓カザフスタン銀行                    -      3,354          -      3,354

                     済州銀行              2,658        3,223       (4,260)         1,621

       同一支配企業
                    新韓金融投資               14,984        39,307       (31,377)         22,914
       関係企業及び            KTBニューレーク

      同一支配企業の             医療グローバル                  -       151         -       151
        関係企業         進出私募投資専門会社
     （注1）当該金額は貸倒引当金減算前の金額です。

     （注2）海外従属企業の為替評価損益効果等が含まれています。

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     2）　当期中に特殊関係者との主な借入・返済内訳は以下の通りです。
                                                  （単位：百万ウォン）
                                                返済等

                 区分                 期首       借入               期末
                                                （注1）
                   ヨーロッパ新韓銀行                56,210       227,067      (153,363)         129,914

                      SBJ銀行             124,212       171,539      (242,797)         52,954

                    カナダ新韓銀行               11,191       23,012      (23,337)         10,866

      連結対象従属企業            新韓銀行中国有限公司                 4,493       16,963      (14,015)         7,441

                  新韓アジュ金融有限公司                    -     38,123      (38,123)            -

                   新韓カンボジア銀行                   -     23,106      (23,106)            -

                  新韓バンク・ベトナム                    -     72,677          -     72,677

     （注1）海外従属企業の為替評価損益効果等が含まれています。

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     ４１．　     信託セグメント経営成績

     （1）　信託勘定の当期末及び前期末現在における資産合計、当期及び前期中の営業収益は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

                       資産合計                        営業収益

        区分
                第187（当）期           第186（前）期            第187（当）期            第186（前）期
       連結対象             4,521,280           4,471,457              128,577            112,528

      連結非対象             71,639,988           46,014,514              996,465            929,899

        合計           76,161,268           50,485,971             1,125,042            1,042,427

     （2）　当期末及び前期末における信託セグメントの主な債権・債務の内訳は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

             区分                第187（当）期                   第186（前）期

          信託勘定未払金                           3,224,946                   4,297,314

          信託報酬未収収益                             34,286                   29,379

            未払利息                            1,325                    824

     （3）　当期及び前期における信託セグメントの主な収益・費用の内訳は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

             区分                第187（当）期                   第186（前）期

          信託業務運用収益                             212,537                   185,040

       中途解約による受取手数料                                6,840                   3,415

        信託勘定未払金支払利息                               49,940                   40,717

                                 826/1052








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     ４２．　     会計方針変更の効果

     注記2に記載されている通り、企業会計基準書第1109号及び第1115号の新規適用により当期から会計方針が変更

     され、財務諸表に認識した金額が修正されました。経過規定により、前期の財務諸表は再作成されませんでし

     た。

     企業会計基準書第1109号は金融資産及び金融負債の認識、分類と測定及び金融商品の除去、金融資産の減損、

     ヘッジ会計に関連する企業会計基準書第1039号“金融商品：認識及び測定”の規定を代替します。

     企業会計基準書第1115号は収益認識に関連する企業会計基準書第1018号“収益”、第1011号“建設契約”、企

     業会計基準解釈書第2031号“収益：広告役務の交換取引”、第2113号“顧客ロイヤルティー制度”、第2115号

     “不動産建設約定”、第2118号“顧客からの資産移転”を代替します。

     また、企業会計基準書第1107号“金融商品：開示”等、金融商品を取り扱う他の企業会計基準書が企業会計基

     準書第1109号により改正されました。

                                 827/1052













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     （1）　当初適用日である2018年1月1日現在の企業会計基準書第1109号及び第1115号の適用による当行の資本変
        動内訳は以下の通りです。
     1）　利益剰余金への影響

                                                  （単位：百万ウォン）

                      区分                            金額

     期首の利益剰余金−変更前                                                  13,418,460

     企業会計基準書第1109号の導入による剰余金の調整                                                   (122,435)

     貸付金及び受取債権から当期損益を通じて公正価値で測定する

                                                2,456
     金融資産に再分類
     売却可能金融資産から当期損益を通じて公正価値で測定する

                                               49,931
     金融資産に再分類
     売却可能金融資産からその他包括利益を通じて公正価値で

                                               200,339
     測定する金融資産に再分類
     事後に償却原価で測定する金融資産の損失引当金の増加                                         (364,464)

     貸付約定及び金融保証規約の損失引当金の減少                                           528

     その他包括利益を通じて公正価値で測定する債務商品の

                                               (7,972)
     損失引当金の増加
     その他調整項目（注1）                                          (3,253)

     企業会計基準書第1115号の導入による剰余金の調整                                                    (2,554)

     信託管理業務帰属手数料の繰延（注2）                                          (2,554)

     税効果（注3）                                                    34,373

     期首の利益剰余金−変更後                                                  13,327,844

                                 828/1052








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     2）　その他包括利益への影響
                                                  （単位：百万ウォン）
                      区分                            金額

     期首のその他包括利益累計額−変更前                                                   (225,695)

     企業会計基準書第1109号の導入によるその他包括利益の調整                                                   (240,833)

     売却可能金融資産から当期損益を通じて公正価値で測定する

                                              (49,931)
     金融資産に再分類
     売却可能金融資産からその他包括利益を通じて公正価値で

                                              (200,339)
     測定する金融資産に再分類
     その他包括利益を通じて公正価値で測定する債務商品の

                                               7,972
     損失引当金の増加
     その他調整項目（注1）                                          1,465

     税効果（注3）                                                    66,229

     期首のその他包括利益累計額−変更後                                                   (400,299)

     （注1）企業会計基準書第1109号の導入により発生した為替換算差額等のその他調整額です。

     （注2）信託商品手数料を販売業務及び管理業務帰属手数料に区分し、管理業務帰属手数料は繰延認識しまし

         た。2018年度の損益に及ぼす影響は重要ではありません。

     （注3）会計方針の変更効果による税効果は別途表示しました。

     （2）　企業会計基準書第1109号の導入による金融商品の測定カテゴリー及び帳簿価額

     当初適用日である2018年1月1日現在、企業会計基準書第1109号の導入による当行の金融資産及び金融負債の測

     定カテゴリー及び帳簿価額は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）
               企業会計基準書                        企業会計基準書         企業会計基準書

                            企業会計基準書
        区分       第1039号による                        第1039号による         第1109号による         差異
                           第1109号による分類
                  分類                       金額（注1）         金額（注1）
     ＜金融資産＞

                         事後に償却原価で測定する

        預け金       貸付金及び受取債権                            13,057,347         13,057,347         -
                             金融資産
                         当期損益を通じて公正価値で

              貸付金及び受取債権                              605,367         606,439     1,072
                           測定する金融資産
       貸付債権
                         事後に償却原価で測定する
              貸付金及び受取債権                           217,703,397         217,703,397         -
                             金融資産
                         事後に償却原価で測定する

      その他金融資産         貸付金及び受取債権                             8,788,507         8,788,507        -
                             金融資産
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     売買目的金融資産                    当期損益を通じて公正価値で
               売買目的金融資産                            8,341,580         8,341,580        -
      （債務証券）                     測定する金融資産
     売買目的金融資産                    当期損益を通じて公正価値で

               売買目的金融資産                             303,993         303,993       -
      （持分証券）                     測定する金融資産
     売買目的金融資産                    当期損益を通じて公正価値で

               売買目的金融資産                             189,297         189,297       -
     （金/銀預け金）                      測定する金融資産
                         当期損益を通じて公正価値で

     デリバティブ資産          売買目的金融資産                            2,602,690         2,598,327      (4,363)
                           測定する金融資産
     売却可能金融資産                     その他包括利益を通じて

               売却可能金融資産                           28,423,684         28,423,684         -
      （債務証券）                   公正価値で測定する金融資産
                         当期損益を通じて公正価値で

               売却可能金融資産                            2,298,554         2,301,835      3,281
                           測定する金融資産
     売却可能金融資産
      （持分証券）
                          その他包括利益を通じて
               売却可能金融資産                             404,159         404,159       -
                         公正価値で測定する金融資産
     満期保有金融資産                    事後に償却原価で測定する

               満期保有金融資産                           14,358,584         14,358,584         -
      （債務証券）                       金融資産
                   金融資産合計                       297,077,159         297,077,149        (10)

     ＜金融負債＞

               事後に償却原価で          事後に償却原価で測定する

        預金                                  223,975,037         223,975,037         -
               測定する金融負債               金融負債
       売買目的                  当期損益を通じて公正価値で

               売買目的金融負債                             434,586         434,586       -
       金融負債                    測定する金融負債
      デリバティブ                   当期損益を通じて公正価値で

               売買目的金融負債                            2,996,958         2,996,958        -
        負債                   測定する金融負債
               事後に償却原価で          事後に償却原価で測定する

       借入負債                                   14,471,720         14,471,720         -
               測定する金融負債               金融負債
               事後に償却原価で          事後に償却原価で測定する

        社債                                  23,929,723         23,929,723         -
               測定する金融負債               金融負債
               事後に償却原価で          事後に償却原価で測定する

       その他負債                                    14,474,096         14,474,096         -
               測定する金融負債               金融負債
                   金融負債合計                       280,282,120         280,282,120         -

     （注1）未償却残高及び貸倒引当金減算前の基準で作成されました。

                                 830/1052




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     （3）　当初適用日である2018年1月1日の企業会計基準書第1109号の導入による金融商品の損失引当金の変動内
        訳は以下の通りです。
                                                  （単位：百万ウォン）

                                    企業会計基準書          企業会計基準書

        企業会計基準書               企業会計基準書
                                    第1039号による          第1109号による           差異
       第1039号による分類               第1109号による分類
                                     損失引当金          損失引当金
     貸付金及び受取債権

                    事後に償却原価で測定する

          預け金                               3,080          3,081        1
                         金融資産
                    事後に償却原価で測定する

                                       1,320,101          1,685,531       365,430
                         金融資産
          貸付債権
                   当期損益を通じて公正価値で
                                          3,315            -   (3,315)
                      測定する金融資産
                    事後に償却原価で測定する

        その他金融資産                                 24,193          25,174        981
                         金融資産
     売却可能金融資産

                     その他包括利益を通じて

          債務証券            公正価値で測定する                      -        7,972      7,972
                         金融資産
     満期保有金融資産

                    事後に償却原価で測定する

          債務証券                                  -        1,367      1,367
                         金融資産
                貸倒引当金合計                        1,350,689          1,723,125       372,436

     オフバランス勘定

        金融保証契約               金融保証契約                  80,587          81,565        978

        未使用約定及び               未使用約定及び

                                         65,740          64,234      (1,506)
       その他信用関連負債               その他信用関連負債
                引当負債合計                        146,327          145,799        (528)

                                 831/1052






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     （4）　企業会計基準書第1109号の導入による金融商品の再分類内訳
     当初適用日である2018年1月1日の当行の金融資産及び金融負債の企業会計基準書第1109号の導入による再分類
     及び再測定の内訳は以下の通りです。

     1）　帳簿価額への影響

                                                  （単位：百万ウォン）

                  企業会計基準書                       企業会計基準書

                           再分類された       再測定された               利益剰余金      その他包括
          区分        第1039号による                       第1109号による
                             金額       金額              の変動     利益の変動
                   金額（注1）                       金額（注1）
     ＜金融資産＞

     預け金

     期首帳簿価額               13,057,347            -        -   13,057,347           -      -

          小計           13,057,347            -        -   13,057,347           -      -

     貸付債権

     期首帳簿価額              218,308,764            -        -   218,308,764            -      -

     当期損益を通じて公正

     価値で測定する項目に                    -   (605,367)           -    (605,367)          -      -
     再分類（注2）
          小計          218,308,764         (605,367)           -   217,703,397            -      -

     その他金融資産

     期首帳簿価額               8,788,507           -        -    8,788,507           -      -

          小計           8,788,507           -        -    8,788,507           -      -

     売買目的金融資産

     （債務証券）（注4）
     期首帳簿価額               8,341,580           -        -    8,341,580           -      -

     当期損益を通じて公正

     価値で測定する項目に                    -  (8,341,580)            -   (8,341,580)           -      -
     再分類
          小計           8,341,580       (8,341,580)            -        -       -      -

     売買目的金融資産

     （持分証券）
     期首帳簿価額                303,993          -        -     303,993          -      -

     当期損益を通じて公正

     価値で測定する項目に                    -   (303,993)           -    (303,993)          -      -
     再分類
          小計            303,993       (303,993)           -        -       -      -

                                 832/1052


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     短期売買（金預け金）
     期首帳簿価額                189,297          -        -     189,297          -      -

     当期損益を通じて公正

     価値で測定する項目に                    -   (189,297)           -    (189,297)          -      -
     再分類
          小計            189,297       (189,297)           -        -       -      -

     デリバティブ資産

     期首帳簿価額               2,602,690           -        -    2,602,690           -      -

     当期損益を通じて公正

     価値で測定する項目に                    -     (4,363)          -     (4,363)         -      -
     再分類
          小計           2,602,690         (4,363)          -    2,598,327           -      -

     売却可能金融資産

     （債務証券）
     期首帳簿価額               28,423,684            -        -   28,423,684           -      -

     その他包括利益を通じ

     て公正価値で測定する                    -  (28,423,684)             -   (28,423,684)            -      -
     項目に再分類
          小計           28,423,684       (28,423,684)             -        -       -      -

     売却可能金融資産

     （持分証券）
     期首帳簿価額               2,702,713           -        -    2,702,713           -      -

     当期損益を通じて公正

     価値で測定する項目に                    -  (2,298,554)            -   (2,298,554)           -      -
     再分類（注3）
     その他包括利益を通じ

     て公正価値で測定する                    -   (404,159)           -    (404,159)          -      -
     項目に再分類
     その他                    -       -        -        -       -      -

          小計           2,702,713       (2,702,713)            -        -       -      -

     満期保有金融資産

     期首帳簿価額               14,358,584            -        -   14,358,584           -      -

     事後に償却原価で測定

                         -  (14,358,584)             -   (14,358,584)            -      -
     する項目に再分類
          小計           14,358,584       (14,358,584)             -        -       -      -

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     当期損益を通じて公正価
     値で測定する金融資産
     期首帳簿価額                    -       -        -        -       -      -

     貸付金及び受取債権か

                         -    605,367         2,456       607,823        2,456        -
     らの繰入
     売買目的金融資産から

                         -   8,834,870            -    8,834,870           -      -
     の繰入
     売却可能金融資産から

                         -   2,298,554            -    2,298,554        49,931     (49,931)
     の繰入
     デリバティブ資産から

                         -     4,363         109       4,472        109       -
     の繰入
     その他                    -     (2,575)          -     (2,575)         -      -

          小計               -   11,740,579          2,565     11,743,144         52,496     (49,931)

     その他包括利益を通じ

     て公正価値で測定する
     金融資産（注5）
     期首帳簿価額                   -        -       -        -      -      -

     売却可能金融資産から

                         -   28,827,843            -   28,827,843        200,339     (200,339)
     の繰入
          小計               -   28,827,843            -   28,827,843        200,339     (200,339)

     事後に償却原価で測定

     する金融資産（注5）
     期首帳簿価額                    -       -        -        -       -      -

     満期保有金融資産から

                         -   14,358,584            -   14,358,584           -      -
     の繰入
          小計               -   14,358,584            -   14,358,584           -      -

        金融資産合計            297,077,159          (2,575)        2,565     297,077,149         252,835     (250,270)

     ＜金融負債＞

     預金

     期首帳簿価額              223,975,037            -        -   223,975,037            -      -

          小計          223,975,037            -        -   223,975,037            -      -

     売買目的金融負債

     期首帳簿価額                434,586          -        -     434,586          -      -

     当期損益を通じて公正

     価値で測定する金融負                    -   (434,586)           -    (434,586)          -      -
     債に再分類
                                 834/1052


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                                                            有価証券報告書
          小計            434,586       (434,586)           -        -       -      -
     当期損益を通じて公正価

     値で測定する金融負債
     期首帳簿価額                    -       -        -        -       -      -

     売買目的金融負債から

                         -    434,586           -     434,586          -      -
     の繰入
          小計               -    434,586           -     434,586          -      -

     デリバティブ負債

     期首帳簿価額               2,996,958           -        -    2,996,958           -      -

          小計           2,996,958           -        -    2,996,958           -      -

     借入負債

     期首帳簿価額               14,471,720            -        -   14,471,720           -      -

          小計           14,471,720            -        -   14,471,720           -      -

     社債

     期首帳簿価額               23,929,723            -        -   23,929,723           -      -

          小計           23,929,723            -        -   23,929,723           -      -

     その他金融負債

     期首帳簿価額               14,474,096            -        -   14,474,096           -      -

          小計           14,474,096            -        -   14,474,096           -      -

        金融負債合計            280,282,120            -        -   280,282,120            -      -

     （注1）未償却残高及び貸倒引当金減算前の基準で作成されました。

     （注2）企業会計基準書第1039号により貸付金及び受取債権に分類された貸付債権605,367百万ウォンの当期損

        益を通じて公正価値で測定する金融資産への再分類事由は、以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

                        区分                            金額

     金融資産の管理のための事業モデルの区分                                                    495,700

     元利金の支払のみで構成された契約上のキャッシュ・フローの特性の未充足                                                    109,667

                        合計                                 605,367

     （注3）企業会計基準書第1039号により売却可能金融資産に分類されていた持分証券2,298,554百万ウォンの当

        期損益を通じて公正価値で測定する金融資産への再分類事由は以下の通りです。

                                                  （単位：百万ウォン）

                       区分                            金額

     プッタブル金融商品の元利金支払のみで構成された契約上の

                                                        2,204,045
     キャッシュ・フローの特性の未充足
                                 835/1052


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     その他包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の未選択                                                     94,509
                       合計                                 2,298,554

     （注4）当期損益を通じて公正価値で測定するカテゴリーから再分類された金融資産及び金融負債に対し、企業

        会計基準書第1109号の当初適用日に算定した実効金利及び認識した受取利息または支払利息を開示しな

        ければなりません。当行では企業会計基準書第1109号の導入により、当該再分類が発生しませんでし

        た。

     （注5）事後に償却原価で測定する金融商品に再分類した金融資産及び金融負債、当期損益を通じて公正価値で

        測定するカテゴリーからその他包括利益を通じて公正価値で測定するカテゴリーに再分類した金融資産

        に対し、事業年度末の金融資産または金融負債の公正価値及び金融資産または金融負債を再分類しな

        かったならば事業年度において当期損益またはその他包括利益として認識されたであろう公正価値評価

        損益を開示しなければなりません。当行では企業会計基準書第1109号の導入により、当該再分類が発生

        しませんでした。

                                 836/1052














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     2）　損失引当金への影響
                                                  （単位：百万ウォン）
                   企業会計基準書                       企業会計基準書

                            再分類された       再測定された               利益剰余金      その他包括
           区分         第1039号による                       第1109号による
                              金額       金額              の変動     利益の変動
                      分類                       金額
     損失引当金（貸倒引当金）

     予想信用損失積立

                        3,080         -       1       3,081       (1)       -
     （預け金）
     予想信用損失積立

                      1,323,416         (3,315)      365,430        1,685,531      (362,115)          -
     （貸付債権）
     予想信用損失積立

                        80,587          -      978       81,565       (978)        -
     （金融保証契約）
     予想信用損失積立

     （未使用約定及びその他信                  65,740          -    (1,506)         64,234      1,506        -
      用関連負債）
     予想信用損失積立

     （その他包括利益を通じて
                          -       -     7,972         7,972     (7,972)       7,972
      公正価値で測定する債務
      証券）
     予想信用損失積立

     （事後に償却原価で測定す                     -       -     1,367         1,367     (1,367)         -
      る債務証券）
     予想信用損失積立

                        24,193          -      981       25,174       (981)        -
     （その他資産）
           合計            1,497,016         (3,315)      375,223        1,868,924      (371,908)        7,972

                                 837/1052








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     （5）　企業会計基準書第1109号の導入によるヘッジ会計への影響
     新たな企業会計基準書第1109号では企業会計基準書第1039号で定めたヘッジ会計の体系（Mechanics                                                    of  hedge
     accounting：公正価値ヘッジ、キャッシュ・フローヘッジ、在外営業活動体純投資ヘッジ）を維持しますが、

     複雑で、ルール・ベースの企業会計基準書第1039号のヘッジ会計が求めている事項を企業のリスク管理活動に

     重点をおいたプリンシプル・ベースに変更しました。ヘッジ対象項目及びヘッジ手段項目を拡大し、ヘッジ効

     果が高いかどうかに対する評価及び計量的な判断基準（80～125%）を無くす等、ヘッジ会計の適用要件を緩和

     しました。

     企業会計基準書第1109号のヘッジ会計を適用する場合、企業会計基準書第1039号のヘッジ会計の適用要件を充

     足していない一部の取引に対してもヘッジ会計を適用することができるようになったため、当期損益の変動性

     が減少する可能性があります。

     当行は企業会計基準書第1109号のヘッジ会計の要求事項を適用し、同基準書のヘッジ会計の適用要件を充足す

     るリスク管理活動に対して最大限のヘッジ会計を適用しています。企業会計基準書第1039号のヘッジ会計の適

     用要件を充足しなかったためにヘッジ会計が適用されていない当行のリスク管理活動のうち、企業会計基準書

     第1109号によりヘッジ会計を適用した取引は当期末現在にはありません。

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     ２【主な資産・負債及び収支の内容】
      上記「１　財務書類」に掲げる財務書類に対する注記を参照のこと。

     ３【その他】

     訴訟手続

      上記「１　財務書類」に掲げる2018年および2017年12月31日に終了した事業年度における連結財務書類に対
     する注記38および個別財務書類に対する注記38を参照のこと。
     ４【大韓民国と日本国の会計原則及び会計慣行の主な相違】

      韓国の会計基準は取引の認識および測定において日本において一般に認められる会計原則と類似点を有す
     る。しかし、一部の会計処理については両国の会計基準に差異があるので、その差異を以下に要約している。
      また、韓国の会計基準が求める財務諸表の形式および内容は日本の会計基準が要求するものと差異がある。
     本書に含まれる財務情報は韓国の会計基準に準拠して作成されたものである。当行は韓国の会計基準が日本の
     会計基準と異なることによる影響を定量化していない。また、財務諸表や注記上の数値に影響を与える可能性
     のある日韓の会計基準における表示事項の差異については、確認をしていない。以下に記載する韓国と日本の
     会計基準の差異は、両国の会計基準間に存在する全ての差異を記述したものではない。
      本項における「韓国IFRS」、「韓国基準」または「韓国の会計基準」とは、2011年１月１日から当行がその
     財務書類作成のために準拠している、韓国により採択された国際財務報告基準をいう。また「日本GAAP」、
     「日本基準」または「日本の会計基準」とは、日本において公正妥当と認められる会計原則をいう。
     韓国IFRSと日本GAAPの主な相違

     (1)  収益認識基準
      (a)  韓国基準
       イ.  受取利息
       韓国IFRSでは実効利率法を適用して受取利息を認識する。実効利率法は金融資産や金融負債の償却原価を
      計算し、関連期間にわたって受取利息や支払利息を配分する方法である。金融資産や類似の金融資産の集
      合が減損損失で減額されると、その後の受取利息は減損損失を測定する目的で将来キャッシュ・フローを
      割引く際に使用した利率を使用して認識する。
       ロ.  手数料収益
       当行は金融役務手数料をその手数料の賦課目的と関連金融商品の会計処理基準により次のように区分して
      処理する。
       ①  金融商品の実効収益を構成する手数料

        金融商品の実効利率の一部を構成する手数料の場合、一般的に実効利率に対する調整項目で処理する。
        しかし、金融商品が当期損益を通じて公正価値で測定される金融商品に該当する場合、手数料は商品の
        当初認識時点で収益として認識する。
       ②  役務の提供により稼得する手数料

        役務の提供により稼得する手数料は関連役務の提供時、一般的に収益として認識する。資産管理手数
        料、業務受託手数料、保証役務手数料等、一定期間の役務の提供対価として賦課される手数料はその役
        務の提供時に収益として認識する。
       ③  重要な行為の遂行により稼得される手数料

        重要な行為の遂行により稼得される手数料は重要な行為を完了した時点に収益として認識する。                                                  株式ま
        たはその他証券の売買、事業譲渡・譲受の媒介のように第三者のための取引の仲介または市場参加の対
        価として受け取る手数料および販売手数料は該当取引の完了時点に収益として認識する。
       ハ.  当期損益を通じて公正価値で測定される金融商品の純損益
       当期損益を通じて公正価値で測定される金融商品の純損益は、次の金融商品に関連する利益と損失(公正
      価値の変動、利息、配当、外貨換算損益を含む。)を含む。
       ①  当期損益を通じて公正価値で測定される金融資産と金融負債に関連する利益と損失
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       ②  売買目的の金融派生商品に関連する利益と損失(リスク管理目的で保有しているが、リスク・ヘッジ会
        計の要件を満たせない金融派生商品を含む。)
       ニ.  配当金
       配当収益は株主として配当を受ける権利が確定される時点で認識する。
     (b)  日本基準

       日本の会計基準では、金融資産等に対する受取利息は発生主義によって認識する。金融資産の取扱時に発
      生する手数料は、期間を基準として発生する手数料を除いて、取引を実施した時点で取扱手数料として計
      上する。     ただし、債務者から契約上の利払日を相当期間経過しても利息の支払いを受けていない債権およ
      び破産更生債権等については、すでに計上されている未収利息を当期の損失として処理するとともに、そ
      れ以後の期間に係る利息を計上することはできず、現金主義によって受取利息を認識することになる。                                                     未
      収利息を不計上とする延滞期間は、延滞の継続により未収利息の回収可能性が損なわれたと判断される期
      間であり、通常、債務者の状況等に応じて６ヶ月から１年程度である。破産更生債権等とは、経営破綻ま
      たは実質的に経営破綻に陥っている債務者に対する債権である。経営破綻に陥っている債務者とは、法
      的、形式的な経営破綻の事実が発生している債務者であり、例えば、破産、清算、会社整理、会社更生、
      民事再生、手形交換所における取引停止処分等の事由が生じている債務者である。実質的に経営破綻に
      陥っている債務者とは、法的、形式的な経営破綻の事実は発生していないものの、深刻な経営難の状態に
      あり、再建の見通しがない状態にあると認められる債務者である。
     (2)  金融資産の予想信用損失

     (a)  韓国基準

       当行は当期損益を通じて公正価値で測定される金融資産を除外した償却原価で測定される金融資産及びそ
      の他包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産は、報告期間末毎に予想信用損失を評価して損失引
      当金として認識している。
       金融資産の当初認識後、信用リスクの増加程度によって下表のように3段階に区分して損失引当金を測定
      する。
                        区分                          損失引当金

                                           12ヶ月予想信用損失：報告期間末

                                           以降12ヶ月以内に発生する可能性
       Stage   1
             当初認識後、信用リスクが著しく増加していない場合
                                           のある金融商品の債務不履行事象
                                           による予想信用損失
                                           全期間予想信用損失：予想存続期

       Stage   2
             当初認識後、信用リスクが著しく増加した場合
                                           間に発生する可能性のある全ての
                                           債務不履行事象による予想信用損
       Stage   3
             信用減損した場合
                                           失
       一方、当初認識時点で信用が減損された金融資産は、当初認識後、全体期間の予想信用損失の累積変動分

      のみを損失引当金として計上する。
       全期間とは、金融商品の契約満期までの期間で、予想存続期間を意味する。

     イ.  将来展望情報の反映

       当行は信用リスクの重要な増加如何に対する判断及び予想信用損失の測定時、将来展望情報を反映してい
      る。
       予想信用損失の測定要素と景気変動に一定の相関関係があるものと仮定し、マクロ経済変数と測定要素の

      間のモデリングを通じて将来展望情報を測定要素に反映する方式で予想信用損失を算出している。
     ロ.  償却原価で測定される金融資産の予想信用損失の測定

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       償却原価で測定される金融資産の予想信用損失は当該資産の契約上の受取キャッシュ・フローと受け取る
      ものと予想するキャッシュ・フローの現在価値の差異で測定する。
       このため、個別的に重要な金融資産に対して予想回収キャッシュ・フローを算出している(個別評価貸倒
      引当金)。
       個別的に重要ではない金融資産の場合、その金融資産は類似の信用リスクの特性を持っている金融資産の

      集合に含めて集合的に予想信用損失を測定する(集合評価貸倒引当金)。
       予想信用損失は貸倒引当金勘定を使用して減算し、同金融資産の回収が不可能であると判断される場合、

      当該金融資産と共に償却する。既に貸倒償却した貸付債権が後続的に回収された場合は貸倒引当金を増加
      させ、その変動は当期損益として認識する。
     ハ.  その他包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産の予想信用損失の測定

       予想信用損失の算出方法は償却原価で測定される金融資産と同一であるものの、貸倒引当金の変動はその
      他包括損益として認識する。その他包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産は、処分及び償還の
      場合に貸倒引当金の金額をその他包括損益から当期損益に再分類し、当期損益として認識する。
     (b)  日本基準

       日本の会計基準では、債務者の財政状態および経営成績等に応じて、債権を一般債権（経営状態に重大な
      問題が生じていない債務者に対する債権）、貸倒懸念債権（経営破綻の状態には至っていないが、債務の
      弁済に重大な問題が生じているかまたは生じる可能性の高い債務者に対する債権）、破産更生債権等（経
      営破綻または実質的に経営破綻に陥っている債務者に対する債権）に分類し、一般債権については、債権
      全体または同種・同類の債権ごとに、債権の状況に応じて求めた過去の貸倒実績率等の合理的な基準によ
      り貸倒引当金を計上し、貸倒懸念債権については債権の状況に応じて、財務内容評価法またはキャッ
      シュ・フロー見積法により貸倒引当金を計上し、破産更生債権等については、財務内容評価法により貸倒
      引当金を計上する。財務内容評価法とは、担保または保証が付されている債権について、債権額から担保
      の処分見込額および保証による回収見込額を減額し、その残額について債務者の財政状態および経営成績
      を考慮して貸倒引当金を見積もる方法である。キャッシュ・フロー見積法とは、債権の元本の回収および
      利息の受け取りに係るキャッシュ・フローを合理的に見積もることができる債権について、債権の発生ま
      たは取得当初における将来キャッシュ・フローと債権の帳簿価額との差額が一定率となるような割引率を
      算出し、債権の元本および利息について、元本の回収および利息の受け取りが見込まれるときから当期末
      までの期間にわたり、債権の発生または取得当初の割引率で割り引いた現在価値の総額と債権の帳簿価額
      との差額を貸倒引当金として見積もる方法である。
       銀行等金融機関については、日本の銀行法等に基づいて早期是正措置が導入されており、債権を、①正常
      先債権（業況が良好であり、かつ財務内容にも特段の問題がないと認められる債務者に対する債権）、②
      要注意先債権（貸出条件に問題のある債務者、履行状況に問題のある債務者、業況が低調ないし不安定な
      債務者または財務内容に問題がある債務者など今後の管理に注意を要する債務者に対する債権）、③破綻
      懸念先債権（現状、経営破綻の状況にはないが、経営難の状態にあり、経営改善計画等の進捗状況が芳し
      くなく、今後、経営破綻に陥る可能性が大きいと認められる債務者に対する債権）、④実質破綻先債権
      （法的、形式的な経営破綻の事実は発生していないものの、深刻な経営難の状態にあり、再建の見通しが
      ない状況にあると認められるなど、実質的に経営破綻に陥っている債務者に対する債権）、⑤破綻先債権
      （法的、形式的な経営破綻の事実が発生している債務者、例えば破産、清算等の事由により経営破綻に
      陥っている債務者に対する債権）に分類している。①正常先債権については、貸倒実績率または倒産確率
      に基づき、発生が見込まれる損失率を求め、これに必要な修正を加えて貸倒引当金を計上する。②要注意
      先債権については、債権を適当なグループに区分し、当該区分ごとに貸倒実績率または倒産確率に基づ
      き、発生が見込まれる損失率を求め、これに必要な修正を加えて貸倒引当金を計上する。要注意先債権の
      うち債権の元本の回収および利息の受取りに係るキャッシュ・フローを合理的に見積もることができる債
      権（貸出条件緩和債権等）については、債権の元本の回収および利息の受け取りに係るキャッシュ・フ
      ローを当初の約定利率で割り引いた金額と債権の帳簿価額との差額について貸倒引当金を計上する。③破
      綻懸念先債権については、債権額から担保の処分可能見込額および保証による回収可能額を差し引いた残
      額に対する必要額について貸倒引当金を計上する。破綻懸念先債権のうち債権の元本の回収および利息の
      受け取りに係るキャッシュ・フローを合理的に見積もることができる債権については、当該キャッシュ・
      フローを当初の約定利率で割り引いた金額と債権の帳簿価額との差額について貸倒引当金を計上する。④
      実質破綻先債権については、債権額から担保の処分可能見込額および保証による回収可能額を差し引いた
      残額について、貸倒償却するかまたは貸倒引当金を計上する。⑤破綻先債権については、債権額から担保
      の処分可能見込額および保証による回収可能額を差し引いた残額について、貸倒償却するかまたは貸倒引
      当金を計上する。
                                1041/1052


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     (3)  無形固定資産（開発費）

     (a)  韓国基準
       韓国の会計基準によると、研究開発費のうち、研究段階から発生した支出は発生期間に研究費の科目を使
      用し、販売費および管理費として費用処理する。開発段階で発生した支出は次の要件を充たす場合、開発
      費の科目で資産処理し、それ以外の開発費は研究開発費として費用処理する。
       イ．無形資産を使用または販売するためその資産を完成させる技術的実現可能性を提示することができ
          る。
       ロ．無形資産を完成しそれを使用するかまたは販売しようとする企業の意図がある。
       ハ．完成した無形資産を使用するかまたは販売できる企業の能力を提示することができる。
       ニ．無形資産がどのように将来に経済的便益を創出するかを疎明することができる。例えば、無形資産の
          産出物、その無形資産に対する市場の存在または無形資産を内部的に使用するものであればその有用
          性を示さなければならない。
       ホ．無形資産の開発を完了し、それを販売または使用するのに必要な技術的、金銭的資源を十分確保して
          いるとの事実を示すことができる。
       ヘ．開発段階で発生した無形資産関連支出を信頼性をもって区分して測定することができる。
       ソフトウェアの制作にかかった費用もこの資産計上要件を充たす場合、開発費として資産計上する。
     (b)  日本基準

       日本の会計基準では、ソフトウェア制作費に占める研究開発費も含めて、研究開発費はすべて発生時に費
      用として処理しなければならない。処理方法には一般管理費として処理する方法と当期製造費用として処
      理する方法がある。
       ソフトウェアの制作にかかった研究開発費は、市場販売目的のソフトウェアの場合は、最初に製品化され
      た製品マスターの完成までの費用および製品マスターまたは購入したソフトウェアに対する著しい改良に
      要した費用は研究開発費とし、すべて発生時に費用処理する。これに対して最初に製品化された製品マス
      ターの完成後の費用は、研究開発費およびその他の要費用化部分を除き、資産計上する。自社利用ソフト
      ウェアの場合は、研究開発活動に該当する部分は研究開発費とする。研究開発部分に該当しない部分で、
      将来の収益獲得または費用削減が不確実な場合これを発生時の費用とする。完成品を購入した場合のよう
      に、将来の収益獲得または費用削減が確実な場合においては、資産として計上する。
     (4)  金融派生商品

     (a)  韓国基準
       当行は売買目的または金利リスクおよび為替相場リスク等を管理するため、通貨先渡、利率スワップ、通
      貨スワップ等、各種の金融派生商品契約を締結する。金融派生商品は当初認識時、契約日の公正価値で測
      定し、その後は毎報告期間終了日の公正価値で測定される。リスク・ヘッジ手段に指定されてリスク・
      ヘッジに有効な金融派生商品を除いた全ての金融派生商品は売買目的金融商品に分類して公正価値で測定
      し、公正価値の変動による評価損益は当期損益で認識される。リスク・ヘッジ手段に指定され、キャッ
      シュ・フロー・リスクに係るヘッジ会計の適用要件を満たす金融派生商品の公正価値変動分のうち、リス
      ク・ヘッジに有効な部分は資本で処理し、リスク・ヘッジに非有効な部分は当期損益で認識される。
     (b)  日本基準

       日本の会計基準では、デリバティブ（金融派生商品）取引により生じる正味の債権および債務は、原則と
      して時価をもって貸借対照表価額とし、評価差額は、ヘッジに係るものを除いて、当期の損益として処理
      される。デリバティブ取引がヘッジ会計の適用要件を充たす場合には、原則として、ヘッジ手段に係る損
      益または評価差額をヘッジ対象に係る損益が認識されるまで純資産の部において繰り延べるヘッジ会計が
      適用される。
     (5)  確定給付負債

     (a)  韓国基準
       報告期間終了日現在、確定給付制度に関連する退職給付負債は確定給付債務の現在価値から社外積立資産
      の公正価値を差し引いて認識される。確定給付債務の現在価値は確定給付制度で支払われる将来キャッ
      シュ・フローを関連年金負債の満期と類似の満期を有する、退職金が支払われる通貨で表示された優良社
      債の利率を使用して見積将来キャッシュ・フローを割引いて決定される。
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       確定給付債務の現在価値から社外積立資産の公正価値を差引いて算出された純額が資産である場合、これ
      は制度から還付されるか制度に対する将来拠出金が節減される方式で利用可能な経済的便益の現在価値を
      加算した金額を限度として資産で認識している。
     (b)  日本基準

       日本の多くの企業は、退職一時金や退職年金といった退職給付制度を採用している。日本の会計基準にお
      ける退職給付債務は、退職以後に従業員に支給されると見込まれる退職給付総額のうち、期末までに発生
      していると認められる額を期末時点の現在価値に割引いた額として計算される。退職給付引当金はこの退
      職給付債務に未認識過去勤務債務および未認識数理計算上の差異を調整し、その金額から年金資産を控除
      した額として計上されている。数理計算上の差異の当期発生額及び過去勤務費用の当期発生額のうち、費
      用処理されない部分（未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用となる）については、その他の包
      括利益に含めて計上される。また、その他の包括利益累計額に計上されている未認識数理計算上の差異及
      び未認識過去勤務費用のうち、当期に費用処理された部分については包括利益計算書において、その他の
      包括利益の調整（組替調整）を行う。
       なお、原則として従業員300人未満の企業では、退職給付債務について高い信頼性での数理計算が困難な
      場合や退職給付の重要性が乏しい場合があるため、貸借対照表日時点で全従業員が一度に退職する場合に
      支払うべき退職金(期末自己都合要支給額)を退職給付債務とする方法等の退職給付債務計算の簡便法が認
      められている。
       また、役員の退職慰労金については、貸借対照表日時点で全役員が一度に退任した場合に支払うべき退職
      慰労金（ただし、支払いには株主総会の承認が必要）を原則として引当金に計上する。
     (6)  外貨資産および負債の換算

     (a)  韓国基準
       機能通貨以外の通貨（外貨）で行われた取引は取引日の為替レートを適用して記録している。報告期間末
      毎に貨幣性外貨項目は報告期間末の為替レートの終値で換算している。公正価値で測定する非貨幣性外貨
      項目は公正価値が決定された日の為替レートで換算し、取得原価で測定する非貨幣性項目は取引日の為替
      レートで換算している。
       海外事業損益とキャッシュ・フローリスクヘッジ及び純投資のリスクヘッジ手段として指定された金融商
      品で発生した換算差額を除いた貨幣性項目の換算により発生した為替差異及び貨幣性項目の決済時点に生
      じる為替差異は、全て当期損益として認識している。非貨幣性項目で発生した損益をその他包括損益とし
      て認識する場合には、その損益に含まれた為替レート変動効果もその他包括損益として認識し、当期損益
      として認識する場合には為替レート変動効果も当期損益として認識している。
       在外営業活動体から受け取るか、或いは在外営業活動体に支払う貨幣性項目のうち、予測できる将来に決
      済する計画がなく、決済される可能性が低い項目はその在外営業活動体に対する純投資の一部とみなして
      財務諸表で為替差異をその他包括損益として認識し、関連純投資の処分時点で当期損益に再分類する。
     (b)  日本基準

       日本の会計基準では、外貨建金銭債権債務については、原則として決算時の為替相場により換算し、換算
      差額は当期の損益として処理する。為替予約等のデリバティブ取引については、原則として時価評価であ
      る。なお、ヘッジ会計の要件を充たしている場合には、当分の間、振当処理も認められる。
     (7)  リース会計

     (a)  韓国基準
       韓国の会計基準によると、ファイナンス・リースはリース資産の所有におけるリスクと便益が実質的に
      リース利用者（借手）に移転するとみられるリース取引をいう。以下の条件のうちのいずれか一つに該当
      すれば、一般的にファイナンス・リースに分類される。
       イ．リース期間の終了時またはそれ以前にリース資産の所有権がリース利用者に移転される場合
       ロ．リース実行日現在、リース利用者が割安購入選択権（リース物件を有利な価格で買い取れる権利）を
          持っており、これを行使することが確実視される場合
       ハ．リース資産の所有権が移転されない場合も、リース期間がリース資産耐用年数の相当部分を占める場
          合
       ニ．リース実行日現在、最少リース料を内部利益率で割引いた現在価値がリース資産公正価値の大部分を
          占める場合
       ホ．リース利用者のみが重要な変更なしに使用できる特殊な用途のリース資産である場合
       ファイナンス・リース以外のリース取引はオペレーティング・リースに分類する。
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     (b)  日本基準
       日本の会計基準では、ファイナンス・リース取引をリース契約に基づき、リース期間の中途において当該
      契約を解除できないリース取引で、借手がリース物件から経済的利益を実質的に享受することができ、か
      つ、当該リース物件の使用に伴って生じるコストを実質的に負担することとなるリース取引として定めて
      おり、これには所有権移転ファイナンス・リース取引と所有権移転外ファイナンス・リース取引がある。
      ファイナンス・リース取引は、通常の売買取引に係る方法に準じて会計処理を行う。                                            オペレーティング・
      リース取引とは、ファイナンス・リース取引以外のリース取引をいい、                                     通常の賃貸借取引に係る方法に準
      じて会計処理を行う。
     (8)  投資不動産

     (a)  韓国基準
       賃貸収益、資本増価を獲得するために保有する不動産は投資不動産に分類している。投資不動産は当初認
      識時点で取引費用を含めて原価で測定し、原価モデルを適用している。当初認識後には、原価から減価償
      却累計額及び減損損失累計額を減算した金額を帳簿価額として認識している。
     (b)  日本基準

       賃貸等不動産の時価等の開示が求められているが、当初認識後の測定については原価モデルのみが認めら
      れている。
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     第７【外国為替相場の推移】
      財務書類の表示に用いられた韓国ウォンと日本円との間の為替相場は、日本国内において時事に関する事

     項を掲載する２以上の日刊新聞紙に最近５年間の事業年度および最近６ヵ月間において掲載されているた
     め、記載を省略する。
     第８【本邦における提出会社の株式事務等の概要】

      該当事項なし。

     第９【提出会社の参考情報】

     １【提出会社の親会社等の情報】

      該当事項なし

     ２【その他の参考情報】

      最近事業年度の開始日から本書提出日までの間において、当行は下記の書類を提出している。

                       提出書類                          提出日
        有価証券報告書および添付書類                                      2018  年６月25日
        半期報告書および添付書類                                      2018  年９月28日
        臨時報告書および添付書類                                      2019  年５月７日
        （企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号に基づく
        もの）
        訂正発行登録書（募集）                                      2019  年５月10日
        訂正発行登録書（売出し）                                      2019  年５月10日
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     第二部【提出会社の保証会社等の情報】
     第１【保証会社情報】

      該当事項なし

     第２【保証会社以外の会社の情報】

      該当事項なし

     第３【指数等の情報】

      該当事項なし

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                         独立監査人の監査報告書

                        韓国語で発行された原本の翻訳文

     株式会社新韓銀行                                                2019年3月11日


     株主及び取締役会          御中

     監査意見

     私たちは、株式会社新韓銀行及びその従属企業（以下、“連結グループ”）の連結財務諸表の監査を行っ

     た。この連結財務諸表は2018年12月31日及び2017年12月31日現在の連結財務状態表並びに同日をもって終

     了する両事業年度の連結包括利益計算書、連結資本変動表及び連結キャッシュ・フロー計算書、そして重

     要な会計方針及びその他の説明的情報を含む連結財務諸表の注記で構成されている。

     私たちは添付の連結財務諸表が連結グループの2018年12月31日及び2017年12月31日現在における連結財政

     状態並びに同日をもって終了する両事業年度の連結経営成績、連結資本の変動及び連結キャッシュ・フ

     ローの状況を韓国採択国際会計基準に準拠して、すべての重要な点において適正に表示しているものと認

     める。

     監査意見の根拠

     私たちは韓国の会計監査基準により監査を行った。同基準に基づく私たちの責任は本監査報告書の連結財

     務諸表監査に対する監査人の責任の区分で詳述している。私たちは連結財務諸表監査に関連する韓国の倫

     理的な要求により会社から独立の立場であり、そのような要求によるその他の倫理的な責任を果たしてい

     る。私たちは意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと考えている。

     連結財務諸表に対する経営者及び統治責任者の責任

     経営者は韓国採択国際会計基準に準拠して同連結財務諸表を作成し、適正に表示する責任があり、不正や

     誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表の作成に必要と判断した内部統制に対しても責任がある。

     経営者は連結財務諸表の作成の時、連結グループの継続企業としての存続能力を評価し、該当する場合は

     継続企業に関連する事項を開示する責任がある。また、経営者が企業を清算したり、営業を中断する意図

     がない限り、会計の継続企業前提の使用に対しても責任がある。

     統治責任者は連結グループの財務報告手続の監視に対する責任がある。

     連結財務諸表監査に対する監査人の責任

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     私たちの目的は、連結グループの連結財務諸表に不正や誤謬による重要な虚偽表示がないかについて合理
     的な保証を得て私たちの意見が含まれた監査報告書を発行することにある。合理的な保証とは絶対的では

     な い高い水準の保証をいうが、監査基準に従って実施された監査が常に重要な虚偽表示を発見することを

     保証するものではない。虚偽表示は不正や誤謬により発生する可能性があり、虚偽表示が連結財務諸表を

     根拠とする利用者の経済的な意思決定に個別的、または集合的に影響を及ぼすことが合理的に予想される

     場合には、同虚偽表示は重要であるとみなされる。

     監査基準による監査の一部として、私たちは監査の全過程において専門家の立場で判断を下し、懐疑心を

     維持している。

     また、私たちは、

     ・　不正や誤謬による連結財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別、評価し、そのようなリスクに対応す

       る監査手続を立案、実施する。また、監査意見の根拠として十分かつ適切な監査証拠を入手する。不

       正は共謀、文書の偽造、意図的な除外、虚偽の陳述または内部統制を無効化する可能性があるため、

       不正により重要な虚偽表示を発見できないリスクは誤謬によるリスクより高くなる。

     ・　状況に適した監査手続を立案するために監査に関連する内部統制を理解している。しかし、これは内

       部統制の有効性に対する意見を表明することを目的とはしない。

     ・　連結財務諸表の作成のために経営者が採用した会計方針の適切性及び経営者が導出した会計上の見積

       に関連する開示の合理性に対して評価する。

     ・　経営者が使用した会計の継続企業前提の適切性、入手した監査証拠に基づいて継続企業としての存続

       能力に対して重要な疑問をもたらすような事象や状況に関連する重要な不確実性が存在するかどうか

       について結論を出す。重要な不確実性が存在すると結論を出した場合、私たちは連結財務諸表に関連

       する開示に対して監査報告書に注意を傾け、これらの開示が不適切な場合は意見を変更するように求

       められている。私たちの結論は監査報告書日まで入手した監査証拠に基づくものの、将来の事象や状

       況が連結グループの継続企業としての存続を中断させることがある。

     ・　開示を含めた連結財務諸表の全般的な表示、構造及び内容を評価し、連結財務諸表の基礎となる取引

       や事象を連結財務諸表が公正な方式で表示しているかどうかについて評価する。

     ・　連結財務諸表に対する意見を表明するために企業の財務情報、またはグループ内の事業活動に関連し

       て十分かつ適切な監査証拠を入手する。私たちにはグループ監査の指揮、監督及び遂行に対する責任

       があり、監査意見に対するすべての責任がある。

     私たちは様々な事項のうち、計画された監査範囲及び時期、監査過程で識別された重要な内部統制の未整

     備点等、重要な監査の発見事項に対して統治責任者とのコミュニケーションを行う。

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            ソウル特別市江南区テヘラン路152（駅三洞、江南ファイナンスセンター27階）





                        三  会計法人　代表理事　             金教台

     この監査報告書は監査報告書日（2019年3月11日）現在において有効なものです。従って、監査報告書日


     からこの報告書を閲覧する時点までの期間に、連結グループの連結財務諸表に重大な影響を及ぼす事象

     や状況が発生する可能性があり、それによりこの監査報告書が修正される場合もあります。

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                         独立監査人の監査報告書

                        韓国語で発行された原本の翻訳文

     株式会社新韓銀行                                                2019年3月11日


     株主及び取締役会          御中

     監査意見

     私たちは、株式会社新韓銀行（以下、“銀行”）の財務諸表の監査を行った。この財務諸表は2018年12月

     31日及び2017年12月31日現在の財務状態表並びに同日をもって終了する両事業年度の包括利益計算書、資

     本変動表及びキャッシュ・フロー計算書、そして重要な会計方針及びその他の説明的情報を含む財務諸表

     の注記で構成されている。

     私たちは添付の財務諸表が銀行の2018年12月31日及び2017年12月31日現在における財政状態並びに同日を

     もって終了する両事業年度の経営成績、資本の変動及びキャッシュ・フローの状況を韓国採択国際会計基

     準に準拠してすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。

     監査意見の根拠

     私たちは韓国の会計監査基準により監査を行った。同基準に基づく私たちの責任は本監査報告書の財務諸

     表監査に対する監査人の責任の区分で詳述している。私たちは財務諸表監査に関連する韓国の倫理的な要

     求により銀行から独立の立場であり、そのような要求によるその他の倫理的な責任を果たしている。私た

     ちは意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと考えている。

     財務諸表に対する経営者及び統治責任者の責任

     経営者は韓国採択国際会計基準に準拠して同財務諸表を作成し、適正に表示する責任があり、不正や誤謬

     による重要な虚偽表示のない財務諸表の作成に必要と判断した内部統制に対しても責任がある。

     経営者は財務諸表の作成の時、銀行の継続企業としての存続能力を評価し、該当する場合は継続企業に関

     連する事項を開示する責任がある。また、経営者が企業を清算したり、営業を中断する意図がない限り、

     会計の継続企業前提の使用に対しても責任がある。

     統治責任者は銀行の財務報告手続の監視に対する責任がある。

     財務諸表監査に対する監査人の責任

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     私たちの目的は、銀行の財務諸表に不正や誤謬による重要な虚偽表示がないかについて合理的な保証を得
     て私たちの意見が含まれた監査報告書を発行することにある。合理的な保証とは絶対的ではない高い水準

     の保証をいうが、監査基準に従って実施された監査が常に重要な虚偽表示を発見することを保証するもの

     で はない。虚偽表示は不正や誤謬により発生する可能性があり、虚偽表示が財務諸表を根拠とする利用者

     の経済的な意思決定に個別的、または集合的に影響を及ぼすことが合理的に予想される場合には、同虚偽

     表示は重要であるとみなされる。

     監査基準による監査の一部として、私たちは監査の全過程において専門家の立場で判断を下し、懐疑心を

     維持している。

     また、私たちは、

     ・　不正や誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別、評価し、そのようなリスクに対応する監

       査手続を立案、実施する。また、監査意見の根拠として十分かつ適切な監査証拠を入手する。不正は

       共謀、文書の偽造、意図的な除外、虚偽の陳述または内部統制を無効化する可能性があるため、不正

       により重要な虚偽表示を発見できないリスクは誤謬によるリスクより高くなる。

     ・　状況に適した監査手続を立案するために監査に関連する内部統制を理解している。しかし、これは内

       部統制の有効性に対する意見を表明することを目的とはしない。

     ・　財務諸表の作成のために経営者が採用した会計方針の適切性及び経営者が導出した会計上の見積に関

       連する開示の合理性に対して評価する。

     ・　経営者が使用した会計の継続企業前提の適切性、入手した監査証拠に基づいて継続企業としての存続

       能力に対して重要な疑問をもたらすような事象や状況に関連する重要な不確実性が存在するかどうか

       について結論を出す。重要な不確実性が存在すると結論を出した場合、私たちは財務諸表に関連する

       開示に対して監査報告書に注意を傾け、これらの開示が不適切な場合は意見を変更するように求めら

       れている。私たちの結論は監査報告書日まで入手した監査証拠に基づくものの、将来の事象や状況が

       会社の継続企業としての存続を中断させることがある。

     ・　開示を含めた財務諸表の全般的な表示、構造及び内容を評価し、財務諸表の基礎となる取引や事象を

       財務諸表が公正な方式で表示しているかどうかについて評価する。

     私たちは様々な事項のうち、計画された監査範囲及び時期、監査過程で識別された重要な内部統制の未整

     備点等、重要な監査の発見事項に対して統治責任者とのコミュニケーションを行う。

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            ソウル特別市江南区テヘラン路152（駅三洞、江南ファイナンスセンター27階）





                        三  会計法人　代表理事　             金教台

     この監査報告書は監査報告書日（2019年3月11日）現在において有効なものです。従って、監査報告書日


     からこの報告書を閲覧する時点までの期間に、銀行の財務諸表に重大な影響を及ぼす事象や状況が発生

     する可能性があり、それによりこの監査報告書が修正される場合もあります。

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