ＪＰＭ新興国ソブリン・オープン 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
| 提出書類 | 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券） |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | ＪＰＭ新興国ソブリン・オープン |
| カテゴリ | 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券） |
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
【表紙】
【提出書類】 有価証券届出書の訂正届出書
【提出先】 関東財務局長殿
【提出日】 2019年６月17日
【発行者名】 ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 大越 昇一
【本店の所在の場所】 東京都千代田区丸の内二丁目７番３号 東京ビルディング
【事務連絡者氏名】 内藤 敏信
（連絡場所）
東京都千代田区丸の内二丁目７番３号 東京ビルディング
【電話番号】 ０３－６７３６－２０００
【届出の対象とした募集（売出）内国投資
ＪＰＭ新興国ソブリン・オープン
信託受益証券に係るファンドの名称】
【届出の対象とした募集（売出）内国投資
１兆円を上限とします。
信託受益証券の金額】
【縦覧に供する場所】 該当事項はありません。
1/50
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
Ⅰ．【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
本日、有価証券報告書を提出いたしましたので、2018年12月17日付で提出した有価証券届出書（以下「原
届出書」といいます。）の関係情報を新たな情報により訂正するため、また記載事項の一部訂正を行うた
め、訂正届出書を提出いたします。
Ⅱ．【訂正の内容】
第一部【証券情報】
（４）発行（売出）価格
＜訂正前＞
（略）
HPアドレス： http ://www.jpmorganasset.co.jp/
＜訂正後＞
（略）
HPアドレス： https ://www.jpmorganasset.co.jp/
（５）申込手数料
＜訂正前＞
① 発行価格に販売会社が定める手数料率を乗じて得た額とします。ただし、有価証券届出書提出日現
＊
在、販売会社における手数料率 は、3.78％（税抜3.50％）が上限となっています。
＊ 当該手数料率は、消費税および地方消費税相当額（以下「消費税等」または「税」といいます。）を含みます。
また、本書において記載されている報酬率、費用等も同様です。
（以下略）
＜訂正後＞
① 発行価格に販売会社が定める手数料率を乗じて得た額とします。ただし、有価証券届出書提出日現
＊ ＊
在、販売会社における手数料率 は、3.78％ （税抜3.50％）が上限となっています。
＊ 当該手数料率は、消費税および地方消費税相当額（以下「消費税等」または「税」といいます。）を含みます。
また、本書において記載されている報酬率、費用等も同様です。 なお、2019年10月１日より消費税率（地方消費税
率を含みます。）が10％に引上げられる予定です。その場合、手数料率は3.85％が上限となります。
（以下略）
（12）その他
＜訂正前＞
（略）
④ 振替受益権について
当ファンドの受益権は、 平成19 年１月４日より振替制度に移行しました。
（略）
⑤ 既発行受益証券の振替受益権化について
委託会社は、当ファンドの信託約款の定めにより、受益者を代理して当ファンドの受益権を振替受
入簿に記載または記録することを申請できることから、原則として当ファンドの 平成18 年12月29日現
在の全ての受益権（受益権につき、既に信託契約の一部解約が行われたもので、当該一部解約にかか
る一部解約金の支払開始日が 平成19 年１月４日以降となるものを含みます。）を、受益者を代理して
平成19 年１月４日に振替受入簿に記載または記録するよう申請（以下「振替受益権化」といいま
す。）しました。ただし、保護預りではない受益証券にかかる受益権については、委託会社は当該申
2/50
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
請をしていません。当該受益証券については、今後信託期間中において委託会社が保有者から受益証
券の提示を受けて確認した後当該申請を行うものとします。
＜訂正後＞
（略）
④ 振替受益権について
当ファンドの受益権は、 2007 年１月４日より振替制度に移行しました。
（略）
⑤ 既発行受益証券の振替受益権化について
委託会社は、当ファンドの信託約款の定めにより、受益者を代理して当ファンドの受益権を振替受
入簿に記載または記録することを申請できることから、原則として当ファンドの 2006 年12月29日現在
の全ての受益権（受益権につき、既に信託契約の一部解約が行われたもので、当該一部解約にかかる
一部解約金の支払開始日が 2007 年１月４日以降となるものを含みます。）を、受益者を代理して 2007
年１月４日に振替受入簿に記載または記録するよう申請（以下「振替受益権化」といいます。）しま
した。ただし、保護預りではない受益証券にかかる受益権については、委託会社は当該申請をしてい
ません。当該受益証券については、今後信託期間中において委託会社が保有者から受益証券の提示を
受けて確認した後当該申請を行うものとします。
第二部【ファンド情報】
第１【ファンドの状況】
１【ファンドの性格】
（１）ファンドの目的及び基本的性格
＜訂正前＞
（イ） ファンド の目的
（略）
＜新興国の例＞
（ 平成30 年 10 月末現在）
3/50
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（以下略）
＜訂正後＞
（イ） ファンド の目的
（略）
＜新興国の例＞
（ 2019 年 ４ 月末現在）
（以下略）
（２）ファンドの沿革
＜訂正前＞
平成17 年９月30日 当ファンドおよび マザーファンド の信託契約締結、ならびに設定・運用開始
平成27 年５月29日 マザーファンドの名称変更
＜訂正後＞
2005 年９月30日 当ファンドおよび マザーファンド の信託契約締結、ならびに設定・運用開始
2015 年５月29日 マザーファンドの名称変更
（３）ファンドの仕組み
＜訂正前＞
（略）
（ハ）委託会社の概況
① 資本 金 2,218百万円（ 平成30 年 10 月末 現在）
② （略）
③ 設立 年月日 平成２ 年10月18日
④ 会社の沿革
4/50
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
昭和46 年 ジャーディン・フレミング、日本市場の成長性に着目し東京に駐在員事務所を開設
昭和60 年 ジャーディン・フレミング投資顧問株式会社設立、有価証券に係る投資顧問業の規制等に
関する法律施行に伴い、同社は 昭和62 年に投資一任契約にかかる業務の認可を受ける。
平成２ 年 ジャーディン・フレミング投信株式会社（委託会社）設立
平成７ 年 ジャーディン・フレミング投資顧問株式会社とジャーディン・フレミング投信株式会社が
合併し、ジャーディン フレミング投信・投資顧問株式会社となる。
平成13 年 ジェー・ピー・モルガン・フレミング・アセット・マネジメント・ジャパン株式会社に商
号変更
平成18 年 ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社に商号変更
平成20 年 ＪＰモルガン信託銀行株式会社より資産運用部門の事業を譲受
⑤ 大株主の状況（ 平成30 年 10 月末現在）
（以下略）
＜訂正後＞
（略）
（ハ）委託会社の概況
① 資本金 2,218百万円（ 2019 年 ４ 月末現在）
② （略）
③ 設立 年月日 1990 年10月18日
④ 会社の沿革
1971 年 ジャーディン・フレミング、日本市場の成長性に着目し東京に駐在員事務所を開設
1985 年 ジャーディン・フレミング投資顧問株式会社設立、有価証券に係る投資顧問業の規制等に関
する法律施行に伴い、同社は 1987 年に投資一任契約にかかる業務の認可を受ける。
1990 年 ジャーディン・フレミング投信株式会社（委託会社）設立
1995 年 ジャーディン・フレミング投資顧問株式会社とジャーディン・フレミング投信株式会社が合
併し、ジャーディン フレミング投信・投資顧問株式会社となる。
2001 年 ジェー・ピー・モルガン・フレミング・アセット・マネジメント・ジャパン株式会社に商号
変更
2006 年 ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社に商号変更
2008 年 ＪＰモルガン信託銀行株式会社より資産運用部門の事業を譲受
⑤ 大株主の状況（ 2019 年 ４ 月末現在）
（以下略）
２【投資方針】
（１）投資方針
＜訂正前＞
（略）
（ロ）投資態度
マザーファンドにおける運用のプロセス
（略）
④ ポートフォリオの構築
（略）
為替ヘッジについて
（以下略）
5/50
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
＜訂正後＞
（略）
（ロ）投資態度
マザーファンドにおける運用のプロセス
（略）
④ ポートフォリオの構築
（略）
＊
（ＥＳＧ 投資について）
マザーファンドの運用 プロセス において、環境、社会、そしてガバナンス面（企業統治）の要素が、投
資対象候補銘柄のキャッシュ・フローに大きくプラスあるいはマイナスの影響を与える可能性があるかど
うか、あるいは何らかのリスク要因となり得るかどうかを分析・評価しています。なお、こうした評価の
みが投資判断を決定付けるものではなく、当該評価の低い発行会社の有価証券の組み入れまたは継続保
有、あるいは当該評価の高い発行会社の有価証券を売却または保有しない可能性があります。
＊ 「ＥＳＧ」とは、環境（Environment）、社会（Social）、ガバナンス（Governance）の頭文字を合わせたものをい
います。
為替ヘッジについて
（以下略）
（３）運用体制
＜訂正前＞
・ 当ファンドの主要投資先であるマザーファンドにおける運用体制
（略）
・ 為替ヘッジにかかる運用体制
（略）
（注）前記の運用体制、組織名称等は、 平成30 年 ９ 月末現在のものであり、今後変更となる場合があります。
（以下略）
＜訂正後＞
・ 当ファンドの主要投資先であるマザーファンドにおける運用体制
（略）
・ 為替ヘッジにかかる運用体制
（略）
（注）前記の運用体制、組織名称等は、 2019 年 ３ 月末現在のものであり、今後変更となる場合があります。
（以下略）
３【投資リスク】
（１）リスク要因
6/50
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
＜訂正前＞
（略）
⑤ デリバティブ商品のリスク
（略）
⑥ 流動性リスク
（略）
⑦ 仕組債のリスク
（略）
⑧ 投資方針の変更について
（略）
⑨ 解約・追加による資金流出入に伴うリスクおよび留意点
（略）
⑩ 繰上償還等について
（略）
⑪ 予測不可能な事態が起きた場合等について
（略）
＜訂正後＞
（略）
⑤ デリバティブ商品のリスク
（略）
⑥ ボンドコネクトを通じた投資にかかるリスクおよび留意点
マザーファンドは「中国・香港債券相互取引制度」（以下「ボンドコネクト」といいます。）を通じ
て、中国本土で発行された債券に投資する場合があります。当該債券にボンドコネクトを通じて投資す
る場合、法規制の変更や取引上の制約により、取引相手方にかかるリスクが増大する可能性がありま
す。ボンドコネクトは、香港から中国本土の債券市場へ、あるいは中国本土から香港の債券市場への投
資を行う制度です。この制度により、外国の投資家は、中国本土の銀行間債券市場における取引を、香
港の証券会社を通じて行うことができます。マザーファンドがボンドコネクトを通じて投資する場合の
リスクおよび留意点は以下のとおりです。
・ 法規制に関するリスク
現時点の規則や法規制が変更される可能性や、その変更が過去に遡って適用される可能性があり、
これによりマザーファンドの信託財産の価値が影響を受けることがあります。
・ 投資家保護制度に関する留意点
マザーファンドは、中国本土および香港の投資家保護制度のいずれにおいても保護されません。
・ 取引時間に関する留意点
ボンドコネクトは、中国・香港双方の債券市場の営業日であって、かつ取引の決済日が中国・香港
双方の銀行の営業日となる場合のみ運営されます。その結果として、マザーファンドは、希望する時
点や価格で債券の売買ができないことがあります。
⑦ 流動性リスク
（略）
⑧ 仕組債のリスク
（略）
⑨ 投資方針の変更について
（略）
⑩ 解約・追加による資金流出入に伴うリスクおよび留意点
（略）
⑪ 繰上償還等について
（略）
7/50
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
⑫ 予測不可能な事態が起きた場合等について
（略）
原届出書「第二部 ファンド情報 第１ ファンドの状況 ３ 投資リスク （１）リスク要因」末尾の
参考情報について、以下の内容に更新・訂正されます。
＜更新・訂正後＞
8/50
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（２） 投資リスクに関する管理体制
＜訂正前＞
運用委託先におけるリスク管理
（略）
（ 平成 30 年 ９ 月末現在）
（以下略）
＜訂正後＞
運用委託先におけるリスク管理
（略）
（ 2019 年 ３ 月末現在）
（以下略）
４【手数料等及び税金】
（１）申込手数料
＜訂正前＞
① 発行価格に販売会社が定める手数料率を乗じて得た額とします。ただし、有価証券届出書提出日現
在、販売会社における手数料率は、3.78％（税抜3.50％）が上限となっています。
（略）
②
（略）
HPアドレス： http ://www.jpmorganasset.co.jp/
（以下略）
＜訂正後＞
① 発行価格に販売会社が定める手数料率を乗じて得た額とします。ただし、有価証券届出書提出日現
＊
在、販売会社における手数料率は、3.78％ （税抜3.50％）が上限となっています。
＊ 2019年10月１日より消費税率（以下、地方消費税率を含みます。）が10％に引上げられる予定です。その場合、手
数料率は3.85％が上限となります。
（略）
②
（略）
HPアドレス： https ://www.jpmorganasset.co.jp/
（以下略）
（３）信託報酬等
＜訂正前＞
委託会社および受託会社の信託報酬の総額は、当ファンドの計算期間を通じて毎日、前営業日の信託
財産の純資産総額に対し年率1.566％（税抜1.45％）を乗じて得た額とします。
委託会社は、収受した信託報酬から販売会社に対し、委託会社が販売会社に委託した業務に対する報
酬を支払います。その結果、実質的な信託報酬の配分は、次のとおりとなります。
委託会社 販売会社 受託会社
信託報酬の配
年率0.756％ 年率0.756％ 年率0.054％
分
（純資産総額
（税抜0.70％） （税抜0.70％） （税抜0.05％）
に対し）
（略）
9/50
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
＊
委託会社の受ける報酬には、運用委託先への報酬 （信託財産の純資産総額に対し年率0.35％）が含ま
れています。
（以下略）
＜訂正後＞
委託会社および受託会社の信託報酬の総額は、当ファンドの計算期間を通じて毎日、前営業日の信託
＊
財産の純資産総額に対し年率1.566％ （税抜1.45％）を乗じて得た額とします。
＊ 2019年10月１日より消費税率が10％に引上げられる予定です。その場合、年率1.595％となります。
委託会社は、収受した信託報酬から販売会社に対し、委託会社が販売会社に委託した業務に対する報
＊
酬を支払います。その結果、実質的な信託報酬の配分は、次のとおりとなります 。
委託会社 販売会社 受託会社
信託報酬の配
年率0.756％ 年率0.756％ 年率0.054％
分
（純資産総額
（税抜0.70％） （税抜0.70％） （税抜0.05％）
に対し）
（略）
＊ 2019年10月１日より消費税率が10％に引上げられる予定です。その場合、実質的な信託報酬の配分は、次のとおり
となります。
委託会社 販売会社 受託会社
信託報酬の配分
年率0.77％ 年率0.77％ 年率0.055％
（純資産総額に対し）
（税抜0.70％） （税抜0.70％） （税抜0.05％）
＊
委託会社の受ける報酬には、運用委託先への報酬 （信託財産の純資産総額に対し年率0.35％）が含ま
れています。
（以下略）
（４）その他の手数料等
＜訂正前＞
（略）
＊
２．監査費用 を信託財産で負担します。
＊ 信託財産の財務諸表の監査業務の対価として監査法人に支払われます。
委託会社は、当ファンドの監査費用の支払いを信託財産のために行うことができます。この場合、委
託会社が支払った実額に代えて、信託財産の純資産総額に年率0.0216％（税抜0.02％）を乗じて得た額
（ただし、年間324万円（税抜300万円）を上限とします。）を当該監査費用とみなし、委託会社は、そ
のみなし額の支弁を、毎計算期間終了日および信託終了日の翌営業日に、信託財産中から受けるものと
します。
委託会社が信託財産から支弁を受ける金額については、計算期間を通じて毎日費用計上するものとし
ます。
＜訂正後＞
（略）
＊
２．監査費用 を信託財産で負担します。
＊ 信託財産の財務諸表の監査業務の対価として監査法人に支払われます。
委託会社は、当ファンドの監査費用の支払いを信託財産のために行うことができます。この場合、委
＊
託会社が支払った実額に代えて、信託財産の純資産総額に年率0.0216％ （税抜0.02％）を乗じて得た額
＊
（ただし、年間324万円 （税抜300万円）を上限とします。）を当該監査費用とみなし、委託会社は、そ
のみなし額の支弁を、毎計算期間終了日および信託終了日の翌営業日以降に、信託財産中から受けるも
のとします。委託会社が信託財産から支弁を受ける金額については、計算期間を通じて毎日費用計上す
るものとします。
＊ 2019年10月１日より消費税率が10％に引上げられる予定です。その場合、信託財産の純資産総額に年率0.022％を
乗じて得た額（ただし、年間330万円を上限とします。）を当該監査費用とみなします。
10/50
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（５）課税上の取扱い
＜訂正前＞
（略）
なお、税法が改正された場合には、以下の内容が変更になることがあります。以下の税制 は 平成30 年
10 月末現在適用され るものです。
（以下略）
＜訂正後＞
（略）
なお、税法が改正された場合には、以下の内容が変更になることがあります。以下の税制 は 2019 年 ４
月末現在適用され るものです。
（以下略）
５【運用状況】
原届出書「第二部 ファンド情報 第１ ファンドの状況 ５ 運用状況」について、以下の内容に更
新・訂正されます。
＜更新・訂正後＞
（１）投資状況
（平成31年４月19日現在）
資産の種類 国／地域 時価合計（円） 投資比率(％)
親投資信託受益証券 日本 5,205,862,015 100.01
現金・預金・その他の資産(負債控除後) － △452,011 △0.01
合計(純資産総額) 5,205,410,004 100.00
（注）投資比率とは、当ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。投資比率は四捨五入です。
親投資信託は、全て「ＧＩＭ新興国ソブリン・オープン・マザーファンド（適格機関投資家専用）」です（以下同
じ）。
（参考）ＧＩＭ新興国ソブリン・オープン・マザーファンド（適格機関投資家専用）
（平成31年４月19日現在）
資産の種類 国／地域 時価合計（円） 投資比率(％)
アメリカ 2,954,249,162 42.00
国債証券
ペルー 15,722,156 0.22
パナマ 36,764,437 0.52
イギリス 1,858,661,802 26.42
シンガポール 49,563,305 0.70
小計 4,914,960,862 69.87
地方債証券 アメリカ 16,768,401 0.24
アメリカ 861,177,786 12.24
特殊債券
チリ 21,366,804 0.30
アイルランド 68,471,937 0.97
イギリス 534,895,007 7.60
11/50
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
香港 22,401,552 0.32
小計 1,508,313,086 21.44
アメリカ 247,303,925 3.52
社債券
イギリス 21,733,748 0.31
小計 269,037,673 3.82
現金・預金・その他の資産(負債控除後) － 325,398,236 4.63
合計(純資産総額) 7,034,478,258 100.00
（注１）投資比率とは、マザーファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。投資比率は四捨五入です。
（注２）上記の「国/地域」は、マザーファンドが保有する有価証券の発行地または上場取引所の国/地域を表しています。
具体的な投資対象については、「第１ファンドの状況 １ ファンドの性格 （１）ファンドの目的及び基本的性
格 （イ）ファンドの目的」をご参照ください。
（２）投資資産
① 投資有価証券の主要銘柄
（平成31年４月19日現在）
帳簿価額 帳簿価額 評価額 評価額 投資
順 国／
種類 銘柄名 口数 単価 金額 単価 金額 比率
位 地域
(円) (円) (円) (円) (％)
親投資信託 ＧＩＭ新興国ソブリン・オープン・マ
1 日本 2,075,288,824 2.5103 5,209,805,054 2.5085 5,205,862,015 100.01
受益証券 ザーファンド（適格機関投資家専用）
（参考）ＧＩＭ新興国ソブリン・オープン・マザーファンド（適格機関投資家専用）
（平成31年４月19日現在）
帳簿価額 帳簿価額 評価額 評価額 投資
順 国／ 利率
投資国 種類 銘柄名 券面総額 単価 金額 単価 金額 償還期限 比率
位 地域 (％)
(円) (円) (円) (円) (％)
ウクライ 国債
UKRAINE7.375% SEP32 REGS
1 イギリス 1,300,000 9,869.64 128,305,439 10,173.53 132,255,920 7.375 2032/9/25 1.88
ナ 証券
国債
RUSSIA 5.875% SEP43 REGS
2 イギリス ロシア 800,000 12,458.08 99,664,706 12,595.30 100,762,404 5.875 2043/9/16 1.43
証券
ドミニカ 国債
DOMREP 6.6% JAN24 REGS
3 アメリカ 778,000 12,102.23 94,155,369 12,096.96 94,114,411 6.6 2024/1/28 1.34
共和国 証券
コロンビ 国債
COLOMBIA USD 5% JUN45
▶ アメリカ 750,000 11,345.04 85,087,836 11,592.36 86,942,722 5 2045/6/15 1.24
ア 証券
コロンビ 国債
COLOMBIA USD10.375%JAN33
5 アメリカ 500,000 17,026.19 85,130,960 17,214.36 86,071,844 10.375 2033/1/28 1.22
ア 証券
インドネ 国債
INDNSA 6.625% FEB37 REGS
6 アメリカ 600,000 13,431.67 80,590,075 13,847.57 83,085,434 6.625 2037/2/17 1.18
シア 証券
ウルグア 国債
URUGUAY USD 4.975% APR55
7 アメリカ 700,000 11,319.05 79,233,410 11,479.79 80,358,550 4.975 2055/4/20 1.14
イ 証券
エクアド 国債
ECUADOR 7.95% JUN24 REGS
8 アメリカ 700,000 11,481.02 80,367,175 11,477.21 80,340,517 7.95 2024/6/20 1.14
ル 証券
クロアチ 国債
CROATIA 6% JAN24 REGS
9 イギリス 600,000 12,393.94 74,363,662 12,484.52 74,907,135 6 2024/1/26 1.06
ア 証券
ドミニカ 国債
10 アメリカ DOMREP 6.85% JAN45 REGS 600,000 11,903.67 71,422,056 12,020.91 72,125,479 6.85 2045/1/27 1.03
共和国 証券
サウジア 国債
SAUDI USD5.25%JAN50 REGS
11 イギリス 590,000 11,922.04 70,340,040 12,064.93 71,183,105 5.25 2050/1/16 1.01
ラビア 証券
ハンガ 国債
HUNGARY USD 5.375% MAR24
12 アメリカ 572,000 12,128.44 69,374,692 12,245.49 70,044,221 5.375 2024/3/25 1.00
リー 証券
パラグア 国債
PARAGUAY 4.7% MAR27 REGS
13 アメリカ 600,000 11,645.53 69,873,182 11,634.25 69,805,527 4.7 2027/3/27 0.99
イ 証券
エチオピ 国債
ETHIOPIA 6.625%DEC24REGS
14 イギリス 600,000 11,200.77 67,204,656 11,501.63 69,009,809 6.625 2024/12/11 0.98
ア連邦 証券
コスタリ 国債
COSTAR 4.375% APR25 REGS
15 アメリカ 650,000 10,353.60 67,298,463 10,418.61 67,720,965 4.375 2025/4/30 0.96
カ 証券
国債
TURKEY USD 5.125% FEB28
16 アメリカ トルコ 700,000 9,793.99 68,557,960 9,488.92 66,422,490 5.125 2028/2/17 0.94
証券
国債
TURKEY USD 3.25% MAR23
17 アメリカ トルコ 655,000 10,207.47 66,858,937 9,851.27 64,525,881 3.25 2023/3/23 0.92
証券
ナイジェ 国債
NIGERIA8.747% JAN31 REGS
18 イギリス 510,000 12,336.55 62,916,443 12,319.19 62,827,899 8.747 2031/1/21 0.89
リア 証券
アゼルバ 特殊
SOCAR 6.95%
19 イギリス 500,000 12,406.22 62,031,138 12,537.95 62,689,757 6.95 2030/3/18 0.89
イジャン 債券
12/50
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
ハンガ 国債
HUNGARY USD 5.75% NOV23
20 アメリカ 500,000 12,233.17 61,165,860 12,348.54 61,742,712 5.75 2023/11/22 0.88
リー 証券
国債
TURKEY USD 4.875% APR43
21 アメリカ トルコ 750,000 8,398.62 62,989,664 8,154.32 61,157,460 4.875 2043/4/16 0.87
証券
国債
SERBIA 7.25% SEP21 REGS
22 イギリス セルビア 500,000 12,111.08 60,555,407 12,154.65 60,773,266 7.25 2021/9/28 0.86
証券
特殊
PETROLEOS 4.75% REGS
23 アメリカ ペルー 500,000 11,060.31 55,301,577 11,415.16 57,075,815 4.75 2032/6/19 0.81
債券
マケドニ 国債
MACEDONIA2.75%JAN25 REGS
24 イギリス 436,000 12,889.98 56,200,354 13,064.23 56,960,070 2.75 2025/1/18 0.81
ア共和国 証券
特殊
PEMEX 6.5%
25 アメリカ メキシコ 501,000 11,156.98 55,896,470 11,262.49 56,425,092 6.5 2027/3/13 0.80
債券
フィリピ 国債
PHILIPPINES 3.7% FEB42
26 アメリカ 500,000 10,931.50 54,657,520 11,159.78 55,798,902 3.7 2042/2/2 0.79
ン 証券
特殊
CODELCO 4.375% REGS
27 アメリカ チリ 500,000 11,123.71 55,618,565 11,105.00 55,525,037 4.375 2049/2/5 0.79
債券
国債
EGYPT USD5.875%JUN25REGS
28 イギリス エジプト 500,000 11,062.33 55,311,658 11,044.18 55,220,930 5.875 2025/6/11 0.79
証券
国債
PERU USD 4.125% AUG27
29 アメリカ ペルー 450,000 12,147.48 54,663,680 12,070.30 54,316,393 4.125 2027/8/25 0.77
証券
国債
30 アメリカ ガボン GABON USD6.375%DEC24REGS 500,000 10,656.74 53,283,717 10,745.79 53,728,957 6.375 2024/12/12 0.76
証券
（注）上記の「国/地域」は、マザーファンドが保有する有価証券の発行地または上場取引所の国/地域を表しています。な
お、「投資国」は、「第１ファンドの状況 １ ファンドの性格 （１）ファンドの目的及び基本的性格 （イ）
ファンドの目的」の記載に基づき、どこの国への投資であるかを委託会社が分類し、記載したものです。そのため、
有価証券の発行地と実質的な事業活動が行われている地域が異なる場合等には、上記の「国/地域」と「投資国」にお
ける国/地域名が異なる場合があります。
種類別投資比率
（平成31年４月19日現在）
種類 投資比率（％）
親投資信託受益証券 100.01
（参考）ＧＩＭ新興国ソブリン・オープン・マザーファンド（適格機関投資家専用）
（平成31年４月19日現在）
種類 投資比率（％）
国債証券 69.87
地方債証券 0.24
特殊債券 21.44
社債券 3.82
② 投資不動産物件
該当事項はありません。
③ その他投資資産の主要なもの
該当事項はありません。
（３）運用実績
① 純資産の推移
平成31年４月19日および同日前１年以内における各月末ならびに下記特定期間末の純資産の推移は次
の通りです。
１口当たり １口当たり
純資産総額 純資産総額
純資産額 純資産額
期 年月日 （百万円） （百万円）
（円） （円）
（分配落） （分配付）
（分配落） （分配付）
第８特定期間末 (平成21年９月17日) 38,257 38,614 0.6985 0.7050
13/50
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
第９特定期間末 (平成22年３月17日) 38,128 38,481 0.7027 0.7092
第10特定期間末 (平成22年９月17日) 34,911 35,247 0.6770 0.6835
第11特定期間末 (平成23年３月17日) 28,193 28,502 0.5946 0.6011
第12特定期間末 (平成23年９月20日) 24,376 24,659 0.5591 0.5656
第13特定期間末 (平成24年３月19日) 21,923 22,084 0.6131 0.6176
第14特定期間末 (平成24年９月18日) 19,406 19,552 0.5975 0.6020
第15特定期間末 (平成25年３月18日) 19,398 19,452 0.7120 0.7140
第16特定期間末 (平成25年９月17日) 15,049 15,094 0.6752 0.6772
第17特定期間末 (平成26年３月17日) 12,976 13,013 0.7064 0.7084
第18特定期間末 (平成26年９月17日) 12,314 12,345 0.7763 0.7783
第19特定期間末 (平成27年３月17日) 11,593 11,620 0.8410 0.8430
第20特定期間末 (平成27年９月17日) 10,008 10,032 0.8231 0.8251
第21特定期間末 (平成28年３月17日) 8,566 8,588 0.7721 0.7741
第22特定期間末 (平成28年９月20日) 7,613 7,633 0.7517 0.7537
第23特定期間末 (平成29年３月17日) 7,348 7,366 0.8255 0.8275
第24特定期間末 (平成29年９月19日) 6,824 6,840 0.8516 0.8536
第25特定期間末 (平成30年３月19日) 5,838 5,853 0.7870 0.7890
第26特定期間末 (平成30年９月18日) 5,452 5,465 0.7888 0.7908
第27特定期間末 (平成31年３月18日) 5,210 5,223 0.8114 0.8134
平成30年４月末日 5,849 － 0.8007 －
平成30年５月末日 5,661 － 0.7842 －
平成30年６月末日 5,569 － 0.7812 －
平成30年７月末日 5,653 － 0.8029 －
平成30年８月末日 5,478 － 0.7859 －
平成30年９月末日 5,584 － 0.8125 －
平成30年10月末日 5,305 － 0.7895 －
平成30年11月末日 5,161 － 0.7791 －
平成30年12月末日 5,047 － 0.7701 －
平成31年１月末日 5,067 － 0.7779 －
平成31年２月末日 5,231 － 0.8068 －
平成31年３月末日 5,187 － 0.8120 －
平成31年４月19日 5,205 － 0.8225 －
（注）純資産総額（分配付）および１口当たり純資産額（分配付）は特定期間末日のものです。
② 分配の推移
期 １口当たり分配金（円）
第８特定期間 0.0390
第９特定期間 0.0390
第10特定期間 0.0390
第11特定期間 0.0390
第12特定期間 0.0390
第13特定期間 0.0310
第14特定期間 0.0270
14/50
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
第15特定期間 0.0220
第16特定期間 0.0120
第17特定期間 0.0120
第18特定期間 0.0120
第19特定期間 0.0120
第20特定期間 0.0120
第21特定期間 0.0120
第22特定期間 0.0120
第23特定期間 0.0120
第24特定期間 0.0120
第25特定期間 0.0120
第26特定期間 0.0120
第27特定期間 0.0120
③ 収益率の推移
期 収益率（％）
第８特定期間 19.78
第９特定期間 6.18
第10特定期間 1.89
第11特定期間 △6.41
第12特定期間 0.59
第13特定期間 15.20
第14特定期間 1.86
第15特定期間 22.85
第16特定期間 △3.48
第17特定期間 6.40
第18特定期間 11.59
第19特定期間 9.88
第20特定期間 △0.70
第21特定期間 △4.74
第22特定期間 △1.09
第23特定期間 11.41
第24特定期間 4.62
第25特定期間 △6.18
第26特定期間 1.75
第27特定期間 4.39
（注）収益率とは特定期間末の基準価額（分配落）から当該特定期間の直前の特定期間末の基準価額（分配落）（以下「前
特定期間末基準価額」といいます。）を控除した額に特定期間中の分配金累計額を加算して得た額を前特定期間末基
準価額で除したものです。
15/50
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（４）設定及び解約の実績
下記特定期間中の設定および解約の実績ならびに当該特定期間末の残存口数は次の通りです。
期 設定口数（口） 解約口数（口） 残存口数（口）
第８特定期間 3,364,957,763 1,426,020,796 54,771,935,597
第９特定期間 1,717,325,799 2,230,540,829 54,258,720,567
第10特定期間 907,363,216 3,600,103,391 51,565,980,392
第11特定期間 843,604,501 4,992,851,637 47,416,733,256
第12特定期間 714,639,844 4,535,031,455 43,596,341,645
第13特定期間 440,761,397 8,276,969,581 35,760,133,461
第14特定期間 404,873,539 3,685,841,199 32,479,165,801
第15特定期間 486,304,085 5,719,969,049 27,245,500,837
第16特定期間 84,556,112 5,040,713,016 22,289,343,933
第17特定期間 22,201,800 3,941,835,545 18,369,710,188
第18特定期間 43,326,888 2,549,809,824 15,863,227,252
第19特定期間 46,272,014 2,123,966,660 13,785,532,606
第20特定期間 38,114,802 1,663,829,465 12,159,817,943
第21特定期間 31,019,645 1,095,806,895 11,095,030,693
第22特定期間 17,800,930 984,733,533 10,128,098,090
第23特定期間 31,224,544 1,256,902,389 8,902,420,245
第24特定期間 20,741,100 909,308,806 8,013,852,539
第25特定期間 22,382,070 617,297,852 7,418,936,757
第26特定期間 11,198,949 518,553,053 6,911,582,653
第27特定期間 9,324,069 499,176,359 6,421,730,363
（注）設定口数、解約口数は、全て本邦内におけるものです。
<参考情報>
最新の運用実績は、委託会社ホームページ（https://www.jpmorganasset.co.jp/）、または販売会社でご確認いただけます。
過去の実績を示したものであり、将来の成果を示唆・保証するものではありません。
基準日 2019 年４月19日 設定日 2005 年９月30日
純資産総額 52 億円 決算回数 年12回
分配の推移
基準価額・純資産の推移
期 年月 円
158 期 2018 年12月 20
159 期 2019 年１月 20
160 期 2019 年２月 20
161 期 2019 年３月 20
162 期 2019 年４月 20
設定来累計 6,850
＊分配金は税引前1万口当たりの金額です。
＊分配金再投資基準価額は、税引前の分配金を分配時にファンドへ再投資したとみなして算出
したものです。
＊分配金再投資基準価額は、1万口当たり、信託報酬控除後です。
16/50
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
国別構成状況 通貨別構成状況 種類別構成状況
投資国※1 投資比率※2 通貨 投資比率※2 種類 投資比率※2
メキシコ 4.8% 米ドル 93.6% 国債証券 70.0%
インドネシア 3.9% ユーロ 1.6% 特殊債券 21.4%
ドミニカ共和国 3.5% ペルーソル 0.2% 社債券 3.8%
ペルー 3.2% 地方債証券 0.2%
コロンビア 3.1%
その他 76.9%
組入上位銘柄
年間収益率の推移
＊年間収益率（％）＝｛（年末営業日の基準価額＋その年に支払われた税引前の分配金）÷前年末営業日の基準価額－1｝×100
＊2019年の年間収益率は前年末営業日から2019年4月19日までのものです。
＊ベンチマークは設定していません。
＊当ページにおける「ファンド」は、ＪＰＭ新興国ソブリン・オープンです。
運用実績において、金額は表示単位以下を切捨て、投資比率および収益率は表示単位以下を四捨五入して記載しています。
※1 「投資国」は、「第１ファンドの状況 １ ファンドの性格 （１）ファンドの目的及び基本的性格 （イ）ファンドの目的」の記載に基
づき、どこの国への投資であるかを委託会社が分類し、記載したものです。
※2 ファンドはマザーファンドを通じて投資を行うため、マザーファンドの投資銘柄をファンドが直接保有しているものとみなし、ファンドの
純資産総額に対する投資比率として計算しています。
第２【管理及び運営】
１【申込（販売）手続等】
＜訂正前＞
（略）
⑦ 申込取扱場所
（略）
HPアドレス： htt p ://www.jpmorganasset.co.jp/
＜訂正後＞
（略）
⑦ 申込取扱場所
（略）
HPアドレス： htt ps ://www.jpmorganasset.co.jp/
３【資産管理等の概要】
17/50
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（１）資産の評価
＜訂正前＞
（略）
HPアドレス： htt p ://www.jpmorganasset.co.jp/
＜訂正後＞
（略）
HPアドレス： htt ps ://www.jpmorganasset.co.jp/
（５）その他
＜訂正前＞
（略）
③ 運用報告書
（略）
HPアドレス： htt p ://www.jpmorganasset.co.jp/
（以下略）
＜訂正後＞
（略）
③ 運用報告書
（略）
HPアドレス： htt ps ://www.jpmorganasset.co.jp/
（以下略）
18/50
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
第３【ファンドの経理状況】
原届出書「第二部 ファンド情報 第３ ファンドの経理状況」について、以下の内容に更新・訂正され
ます。
＜更新・訂正後＞
１．当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省
令第59号）ならびに同規則第２条の２の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」（平成12年
総理府令第133号）に基づき作成しております。
なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
２．当ファンドの計算期間は６ヵ月未満であるため、財務諸表は６ヵ月毎に作成しております。
３．当ファンドは、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第27特定期間（平成30年９月19日
から平成31年３月18日まで）の財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人による監査を受けて
おります。
19/50
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
１【財務諸表】
【ＪＰＭ新興国ソブリン・オープン】
（１）【貸借対照表】
（単位：円）
前期 当期
(平成30年９月18日現在) (平成31年３月18日現在)
資産の部
流動資産
親投資信託受益証券 5,473,575,361 5,229,604,444
9,597,599 1,389,223
未収入金
流動資産合計 5,483,172,960 5,230,993,667
資産合計 5,483,172,960 5,230,993,667
負債の部
流動負債
未払収益分配金 13,823,165 12,843,460
未払解約金 9,597,599 1,389,223
未払受託者報酬 258,884 215,840
未払委託者報酬 7,248,748 6,043,522
103,545 86,325
その他未払費用
流動負債合計 31,031,941 20,578,370
負債合計 31,031,941 20,578,370
純資産の部
元本等
※１ 6,911,582,653 ※１ 6,421,730,363
元本
剰余金
※２ △ 1,459,441,634 ※２ △ 1,211,315,066
期末剰余金又は期末欠損金（△）
684,996,719 694,840,783
（分配準備積立金）
元本等合計 5,452,141,019 5,210,415,297
純資産合計 5,452,141,019 5,210,415,297
負債純資産合計 5,483,172,960 5,230,993,667
20/50
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（２）【損益及び剰余金計算書】
（単位：円）
前期 当期
(自 平成30年３月20日 (自 平成30年９月19日
至 平成30年９月18日) 至 平成31年３月18日)
営業収益
144,613,739 266,217,280
有価証券売買等損益
営業収益合計 144,613,739 266,217,280
営業費用
受託者報酬 1,535,727 1,399,022
※１ 43,000,301 ※１ 39,172,691
委託者報酬
614,230 559,551
その他費用
営業費用合計 45,150,258 41,131,264
営業利益又は営業損失（△） 99,463,481 225,086,016
経常利益又は経常損失（△） 99,463,481 225,086,016
当期純利益又は当期純損失（△） 99,463,481 225,086,016
一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
△ 1,145,019 2,178,597
約に伴う当期純損失金額の分配額（△）
期首剰余金又は期首欠損金（△） △ 1,580,098,750 △ 1,459,441,634
剰余金増加額又は欠損金減少額 107,973,404 106,154,472
当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
107,973,404 106,154,472
額
剰余金減少額又は欠損金増加額 2,337,053 1,983,667
当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
2,337,053 1,983,667
額
※２ 85,587,735 ※２ 78,951,656
分配金
期末剰余金又は期末欠損金（△） △ 1,459,441,634 △ 1,211,315,066
21/50
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（３）【注記表】
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
当財務諸表対象期間
１．有価証券の評価基 親投資信託受益証券
準および評価方法 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しておりま
す。
２．その他財務諸表作 特定期間末日の取扱い
成のための基本と 平成30年９月17日が休日のため、信託約款第41条により、第26特定期間
なる重要な事項 末日を平成30年９月18日としております。また、平成31年３月17日が休日
のため、第27特定期間末日を平成31年３月18日としております。
（貸借対照表に関する注記）
前期 当期
区分
(平成30年９月18日現在) (平成31年３月18日現在)
※１期首元本額 7,418,936,757円 6,911,582,653円
期中追加設定元本額 11,198,949円 9,324,069円
期中一部解約元本額 518,553,053円 499,176,359円
※２元本の欠損 1,459,441,634円 1,211,315,066円
受益権の総数 6,911,582,653口 6,421,730,363口
１口当たりの純資産額 0.7888円 0.8114円
(１万口当たりの純資産額) (7,888円) (8,114円)
（損益及び剰余金計算書に関する注記）
前期 当期
区分 (自 平成30年３月20日 (自 平成30年９月19日
至 平成30年９月18日) 至 平成31年３月18日)
㯿ᅏឌꅵ⌰源䭵⠰湣ݖ殕ꈰ夰 純資産総額に年率0.35％の率 同左
権限の全部または一部を委託す を乗じて得た額
るために要する費用として委託
者報酬の中から支弁している額
※２分配金の計算過程
(自 平成30年３月20日 (自 平成30年９月19日
至 平成30年４月17日) 至 平成30年10月17日)
費用控除後の配当等収益額 26,802,007円 22,708,493円
費用控除後・繰越欠損金補填後
－円 －円
の有価証券売買等損益額
収益調整金額 185,561,818円 172,546,830円
分配準備積立金額 663,871,260円 671,153,942円
当ファンドの分配対象収益額 876,235,085円 866,409,265円
当ファンドの期末残存口数 7,328,112,076口 6,773,455,910口
1万口当たり収益分配対象額 1,195.71円 1,279.12円
1万口当たり分配金額 20.00円 20.00円
収益分配金金額 14,656,224円 13,546,911円
(自 平成30年４月18日 (自 平成30年10月18日
至 平成30年５月17日) 至 平成30年11月19日)
費用控除後の配当等収益額 23,202,739円 22,658,424円
費用控除後・繰越欠損金補填後
－円 －円
の有価証券売買等損益額
22/50
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
収益調整金額 184,213,338円 169,736,606円
分配準備積立金額 670,315,570円 668,398,656円
当ファンドの分配対象収益額 877,731,647円 860,793,686円
当ファンドの期末残存口数 7,268,127,470口 6,656,469,730口
1万口当たり収益分配対象額 1,207.64円 1,293.16円
1万口当たり分配金額 20.00円 20.00円
収益分配金金額 14,536,254円 13,312,939円
(自 平成30年５月18日 (自 平成30年11月20日
至 平成30年６月18日) 至 平成30年12月17日)
費用控除後の配当等収益額 22,734,960円 23,933,510円
費用控除後・繰越欠損金補填後
－円 －円
の有価証券売買等損益額
収益調整金額 181,948,917円 167,947,811円
分配準備積立金額 669,672,876円 669,844,562円
当ファンドの分配対象収益額 874,356,753円 861,725,883円
当ファンドの期末残存口数 7,170,644,854口 6,580,356,367口
1万口当たり収益分配対象額 1,219.35円 1,309.54円
1万口当たり分配金額 20.00円 20.00円
収益分配金金額 14,341,289円 13,160,712円
(自 平成30年６月19日 (自 平成30年12月18日
至 平成30年７月17日) 至 平成31年１月17日)
費用控除後の配当等収益額 26,956,583円 20,264,169円
費用控除後・繰越欠損金補填後
－円 －円
の有価証券売買等損益額
収益調整金額 180,410,521円 167,331,911円
分配準備積立金額 671,520,350円 677,342,645円
当ファンドの分配対象収益額 878,887,454円 864,938,725円
当ファンドの期末残存口数 7,103,216,268口 6,550,170,317口
1万口当たり収益分配対象額 1,237.30円 1,320.48円
1万口当たり分配金額 20.00円 20.00円
収益分配金金額 14,206,432円 13,100,340円
(自 平成30年７月18日 (自 平成31年１月18日
至 平成30年８月17日) 至 平成31年２月18日)
費用控除後の配当等収益額 21,913,649円 26,786,683円
費用控除後・繰越欠損金補填後
－円 －円
の有価証券売買等損益額
収益調整金額 178,292,910円 166,053,211円
分配準備積立金額 675,310,310円 678,437,218円
当ファンドの分配対象収益額 875,516,869円 871,277,112円
当ファンドの期末残存口数 7,012,185,759口 6,493,647,293口
1万口当たり収益分配対象額 1,248.56円 1,341.73円
1万口当たり分配金額 20.00円 20.00円
収益分配金金額 14,024,371円 12,987,294円
(自 平成30年８月18日 (自 平成31年２月19日
至 平成30年９月18日) 至 平成31年３月18日)
費用控除後の配当等収益額 25,590,899円 23,276,439円
費用控除後・繰越欠損金補填後
－円 －円
の有価証券売買等損益額
23/50
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
収益調整金額 175,906,746円 164,378,558円
分配準備積立金額 673,228,985円 684,407,804円
当ファンドの分配対象収益額 874,726,630円 872,062,801円
当ファンドの期末残存口数 6,911,582,653口 6,421,730,363口
1万口当たり収益分配対象額 1,265.59円 1,357.98円
1万口当たり分配金額 20.00円 20.00円
収益分配金金額 13,823,165円 12,843,460円
（金融商品に関する注記）
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記
当財務諸表対象期間
１．金融商品に対 当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約
する取組方針 款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
２．金融商品の内 当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される親投資信託受益証
容およびその 券であります。
リスク ＧＩＭ新興国ソブリン・オープン・マザーファンド（適格機関投資家専用）
親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、親投資信託受
益証券と同様のリスクを伴います。親投資信託受益証券には、金利変動リス
ク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。当該リスクは
結果的に当ファンドに影響を及ぼします。
３．金融商品に係 当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりで
るリスク管理 す。
体制 (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、パフォーマン
ス評価担当部署から報告を受け、運用成果（パフォーマンス）のモニターお
よびリスク指標やリスク水準のチェックを行い、必要があれば是正を求めま
す。更に、投資制限の管理を行います。
(2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を
行っています。
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
各特定期間末
１．貸借対照表計 貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありませ
上額、時価お ん。
よびその差額
２．時価の算定方 (1)有価証券
法 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。
(2)有価証券以外の金融商品
有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似し
ていることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。
３．金融商品の時 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合に
価等に関する は合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、
事項について 一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価
の補足説明 額が異なることもあります。
（有価証券に関する注記）
売買目的有価証券
前期 当期
(平成30年９月18日現在) (平成31年３月18日現在)
種類
最終計算期間の損益に含まれた 最終計算期間の損益に含まれた
評価差額（円） 評価差額（円）
24/50
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
親投資信託受益証券 68,705,777 112,007,736
合計 68,705,777 112,007,736
（デリバティブ取引等に関する注記）
該当事項はありません。
（関連当事者との取引に関する注記）
該当事項はありません。
（４）【附属明細表】
第１ 有価証券明細表（平成31年３月18日現在）
（イ）株式
該当事項はありません。
（ロ）株式以外の有価証券
種類 通貨 銘柄 口数 評価額 備考
親投資信託 ＧＩＭ新興国ソブリン・オープン・マザー
日本円 2,121,371,266 5,229,604,444
受益証券 ファンド（適格機関投資家専用）
合計 2,121,371,266 5,229,604,444
第２ 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第３ デリバティブ取引および為替予約取引の契約額等および時価の状況表
該当事項はありません。
（参考）
当ファンドは「ＧＩＭ新興国ソブリン・オープン・マザーファンド（適格機関投資家専用）」受益証券
を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、全て同親投
資信託の受益証券であります。
尚、同親投資信託の状況は以下の通りであります。
「ＧＩＭ新興国ソブリン・オープン・マザーファンド（適格機関投資家専用）」の状況
尚、以下に記載した情報は監査の対象外であります。
（１）貸借対照表
（単位：円）
(平成30年９月18日現在) (平成31年３月18日現在)
注記
区分
番号
金額 金額
資産の部
流動資産
預金 524,237,186 290,295,476
コール・ローン 34,802,522 20,723,177
国債証券 4,889,683,990 4,999,054,051
地方債証券 88,112,120 58,079,788
特殊債券 1,438,744,612 1,452,760,052
社債券 316,387,747 266,867,921
未収入金 113,898,856 168,088,299
25/50
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
未収利息 99,999,811 102,559,912
18,852,872 13,647,716
前払費用
流動資産合計 7,524,719,716 7,372,076,392
資産合計
7,524,719,716 7,372,076,392
負債の部
流動負債
未払金 116,273,230 293,660,596
未払解約金 9,727,599 1,389,223
100 56
未払利息
流動負債合計 126,000,929 295,049,875
負債合計
126,000,929 295,049,875
純資産の部
元本等
元本 ※１ 3,158,890,335 2,870,783,312
剰余金
4,239,828,452 4,206,243,205
剰余金又は欠損金（△）
元本等合計 7,398,718,787 7,077,026,517
純資産合計
7,398,718,787 7,077,026,517
負債純資産合計 7,524,719,716 7,372,076,392
（２）注記表
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
当財務諸表対象期間
１．有価証券の 国債証券、地方債証券、特殊債券および社債券
評価基準お 個別法に基づき、以下のとおり原則として時価で評価しております。
よび評価方 (1)金融商品取引所等に上場されている有価証券
法 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引
所等における最終相場（外貨建証券の場合は知りうる直近の最終相場）で評
価しております。
当該金融商品取引所等の最終相場がない場合には、当該金融商品取引所等
における直近の日の最終相場で評価しておりますが、直近の日の最終相場に
よることが適当でないと認められた場合は、当該金融商品取引所等における
気配相場で評価しております。
(2)金融商品取引所等に上場されていない有価証券
当該有価証券については、原則として、日本証券業協会発表の売買参考統
計値（平均値）、金融機関の提示する価額（ただし、売気配相場は使用しな
い）又は価格提供会社の提供する価額のいずれかから入手した価額で評価し
ております。
(3)時価が入手できなかった有価証券
適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定で
きない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由
をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由を
もって時価と認めた価額で評価しております。
２．デリバティ (1)デリバティブ取引
ブ等の評価 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。
基準および 時価評価にあたっては、原則として知りうる直近の日の主たる取引所の発
評価方法 表する清算値段又は最終相場によっております。
(2)為替予約取引
個別法に基づき、原則として時価で評価しております。
為替予約の評価は、原則として、わが国における対顧客先物売買相場の仲
値によって計算しております。
26/50
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
３．その他財務 外貨建取引等の処理基準
諸表作成の 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」（平成12年総
ための基本 理府令第133号）第60条および第61条に従って処理しております。
となる重要
な事項
（貸借対照表に関する注記）
区分 (平成30年９月18日現在) (平成31年３月18日現在)
※１期首元本額 3,460,217,301円 3,158,890,335円
期中追加設定元本額 4,309,367円 3,382,129円
期中解約元本額 305,636,333円 291,489,152円
元本の内訳（注）
ＪＰＭ新興国ソブリン・オープン 2,336,937,649円 2,121,371,266円
ＧＩＭ ＦＯＦｓ用新興国ソブリン・
808,150,133円 749,412,046円
オープンＦ（適格機関投資家専用）
ＧＩＭ新興国ソブリン・オープンＦ
13,802,553円 －円
（適格機関投資家専用）
合 計 3,158,890,335円 2,870,783,312円
受益権の総数 3,158,890,335口 2,870,783,312口
１口当たりの純資産額 2.3422円 2.4652円
(１万口当たりの純資産額) (23,422円) (24,652円)
（注）当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
（金融商品に関する注記）
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記
当財務諸表対象期間
１．金融商品に対 当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約
する取組方針 款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
２．金融商品の内 当ファンドが保有した主な金融商品は、国債証券、地方債証券、特殊債券、
容およびその 社債券およびデリバティブ取引であり、当ファンドで利用しているデリバティ
リスク ブ取引は、債券関連では債券先物取引、通貨関連では為替予約取引でありま
す。当ファンドが保有した金融商品およびデリバティブ取引には、金利変動リ
スク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。
なお、デリバティブ取引は、債券関連では将来の債券の価格変動リスクを回
避し、通貨関連では信託財産の効率的な運用に資する目的として利用しており
ます。
27/50
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
３．金融商品に係 当ファンドは運用を外部委託しておりますが、投資対象とする金融商品に係
るリスク管理 るリスク管理体制は次のとおりです。
体制 (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターおよび外部委託先
において運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、パ
フォーマンス評価担当部署から報告を受け、運用成果（パフォーマンス）の
モニターを行います。さらに外部委託先のインベストメント・ダイレクター
は、リスク指標やリスク水準のチェックを行い、必要があれば是正を求めま
す。
(2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を
行っています。
(3)運用商品部門は外部委託先のリスク管理体制に変更がないか継続的にモニ
タリングします。運用商品部門の部長はその結果をリスク・コミッティーに
報告し、当該報告内容に問題点があった際には、必要に応じてリスク・コ
ミッティーより勧告を受けます。また運用商品部門の部長は、委託先の業務
遂行能力に問題があると判断した場合は、業務改善指導、委託解消等の対応
策を実施します。
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
各期間末
１．貸借対照表計 貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありませ
上額、時価お ん。
よびその差額
２．時価の算定方 (1)有価証券
法 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。一部の
債券時価に関しては合理的に算定された価額を採用する場合があります。合
理的に算定された価額は発行体の格付けや債券の償還年限を基にした国債に
対する上乗せ金利、取引業者からの提示価格、流動性、将来発生しうる
キャッシュフロー、その他個々の債券の特性等を考慮して価格提供会社が算
出した価格を利用しております。
(2)デリバティブ取引
平成30年９月18日現在、該当事項はありません。
平成31年３月18日現在、「デリバティブ取引等に関する注記」に記載して
おります。
(3)有価証券およびデリバティブ取引以外の金融商品
有価証券およびデリバティブ取引以外の金融商品は、短期間で決済され、
時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価と
しております。
３．金融商品の時 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合に
価等に関する は合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、
事項について 一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価
の補足説明 額が異なることもあります。
（有価証券に関する注記）
売買目的有価証券
(平成30年９月18日現在) （平成31年３月18日現在）
種類
当期間の損益に含まれた評価差額 当期間の損益に含まれた評価差額
（円） （円）
国債証券 △186,622,211 121,520,212
地方債証券 △14,405,035 573,968
特殊債券 △48,449,571 45,701,193
社債券 △13,835,004 7,592,868
28/50
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
合計 △263,311,821 175,388,241
（デリバティブ取引等に関する注記）
取引の時価等に関する事項
（債券関連）
(平成30年９月18日現在) (平成31年３月18日現在)
うち うち
区分 種類
契約額等 時価 評価損益 契約額等 時価 評価損益
1年超 1年超
(円) (円) (円) (円) (円) (円)
(円) (円)
債券先物取引
市場
取引
買建 － － － － 288,137,915 － 288,137,915 0
合計 － － － － 288,137,915 － 288,137,915 0
（注）１．先物取引の時価の算定方法
債券先物取引の時価については、以下のように評価しております。
原則として知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。このような時
価が発表されていない場合には、最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
２．債券先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
３．契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
４．契約額等および時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
（関連当事者との取引に関する注記）
該当事項はありません。
（３）附属明細表
第１ 有価証券明細表（平成31年３月18日現在）
（イ）株式
該当事項はありません。
（ロ）株式以外の有価証券
銘柄数
種類 通貨 銘柄 券面総額 評価額 備考
比率
ABU DHABI4.125%OCT47REGS
国債証券 アメリカドル 300,000.00 294,450.00
ANGOLA US9.375%MAY48REGS
410,000.00 440,278.50
ANGOLA USD 7% AUG19 REGS
57,500.00 57,702.40
ANGOLA USD9.5%NOV25 REGS
300,000.00 338,460.00
ARGENTINE 5.875% JAN28 150,000.00 117,388.50
ARGENTINE 6.625% JUL28
400,000.00 321,204.00
ARGENTINE 6.875% APR21 200,000.00 187,174.00
ARGENTINE 6.875% JAN48
110,000.00 82,682.60
ARGENTINE 7.125% JUN17 30,000.00 22,725.00
ARGENTINE 7.625% APR46
500,000.00 400,385.00
ARGENTINE 8.28% DEC33 NY 517,998.36 433,968.66
AZERBAIJAN3.5%SEP32 REGS
200,000.00 174,100.00
AZERBAIJAN4.75%MAR24REGS 200,000.00 205,956.00
BAHRAIN 6% SEP44 REGS
200,000.00 182,424.00
BAHRAIN 7% OCT28 REGS 200,000.00 211,740.00
BELARUS6.875% FEB23 REGS
200,000.00 208,552.00
BERMUDA3.717% JAN27 REGS
200,000.00 196,666.00
BOLIVIA 4.5% MAR28 REGS
250,000.00 228,845.00
BRAZIL USD 5% JAN45
400,000.00 363,152.00
C IVOIRE 6.125% REGS
200,000.00 182,502.00
C IVOIRE MLT DEC32 REGS
181,000.00 170,143.62
C IVOIRE6.375%MAR28 REGS
200,000.00 193,012.00
COLOMBIA USD 5% JUN45
750,000.00 759,645.00
COLOMBIA USD10.375%JAN33
500,000.00 760,030.00
COSTAR 4.375% APR25 REGS
450,000.00 412,825.50
29/50
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
COSTAR 7% APR44 REGS
200,000.00 190,234.00
CROATIA 5.5% APR23 REGS
200,000.00 213,910.00
CROATIA 6% JAN24 REGS 200,000.00 220,942.00
CROATIA USD 6.75% NOV19
243,000.00 248,010.66
DOMINICA 6.5% FEB48 REGS
200,000.00 203,558.00
DOMINICA5.95% JAN27 REGS
300,000.00 315,105.00
DOMREP 5.875% APR24 REGS
200,000.00 209,402.00
DOMREP 6.6% JAN24 REGS
778,000.00 840,597.88
DOMREP 6.85% JAN45 REGS
500,000.00 529,400.00
ECUADOR 10.5% MAR20 REGS
580,000.00 606,639.40
ECUADOR 9.65% DEC26 REGS
200,000.00 208,194.00
ECUADOR7.875% JAN28 REGS
750,000.00 711,127.50
EGYPT USD5.875%JUN25REGS
500,000.00 493,810.00
EGYPT USD7.903%FEB48REGS
600,000.00 578,010.00
EGYPT USD8.5% JAN47 REGS
200,000.00 202,454.00
ETHIOPIA 6.625%DEC24REGS
600,000.00 599,988.00
GABON USD6.375%DEC24REGS
500,000.00 475,705.00
GABON USD6.95%JUN25 REGS
300,000.00 287,040.00
GHANA 7.625% MAY29 REGS
300,000.00 287,904.00
GHANA 8.6275% JUN49 REGS
200,000.00 190,406.00
HONDURAS 7.5% MAR24 REGS
200,000.00 218,420.00
HONDURAS6.25% JAN27 REGS
400,000.00 418,552.00
HONDURAS8.75% DEC20 REGS
400,000.00 429,724.00
HUNGARY USD 5.375% MAR24
572,000.00 619,361.60
HUNGARY USD 5.75% NOV23
500,000.00 546,075.00
INDNSA 6.625% FEB37 REGS
600,000.00 719,490.00
JAMAICA USD 6.75% APR28
300,000.00 333,483.00
JAMAICA USD 8% JUN19
68,000.00 68,545.36
JAMAICA USD 8% MAR39
549,000.00 656,269.11
JORDAN 5.75% JAN27 REGS
200,000.00 196,342.00
JORDAN 7.375% OCT47 REGS
300,000.00 297,783.00
KAZAKH 6.5% JUL45 REGS
200,000.00 253,786.00
KENYA 6.875% JUN24 REGS
400,000.00 409,220.00
KENYA 7.25% FEB28 REGS
200,000.00 202,194.00
KENYA 8.25% FEB48 REGS
200,000.00 202,668.00
LEBANON 5.45% NOV19 GMTN
100,000.00 97,392.00
LEBANON 6.6% NOV26 GMTN
50,000.00 40,451.00
LEBANON 6.65% APR24
174,000.00 146,085.18
LEBANON 6.65% FEB30 GMTN
70,000.00 53,958.80
LEBANON 6.65% NOV28 GMTN
586,000.00 462,031.70
LEBANON 6.85% MAR27
309,000.00 250,441.41
LEBANON 6% JAN23
234,000.00 198,525.60
LEBANON 6% MAY19 GMTN
48,000.00 47,557.92
LEBANON 8.25% APR21 REGS
186,000.00 173,219.94
LEBANON USD 6.375% MAR20
542,000.00 519,788.84
MEXICO USD 4.6% FEB48
200,000.00 187,012.00
MEXICO USD 4.6% JAN46
250,000.00 233,117.50
MONGOL 8.75% MAR24 REGS
200,000.00 223,042.00
MONGOL10.875% APR21 REGS
500,000.00 555,820.00
NIGERIA 6.5% NOV27 REGS
200,000.00 196,492.00
NIGERIA7.625% NOV25 REGS
220,000.00 233,967.80
NIGERIA7.696% FEB38 REGS
400,000.00 396,000.00
NIGERIA8.747% JAN31 REGS
510,000.00 561,703.80
NIGERIA9.248% JAN49 REGS
200,000.00 222,100.00
OMAN USD4.75% JUN26 REGS
200,000.00 182,138.00
30/50
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
OMAN USD5.375%MAR27 REGS
500,000.00 464,985.00
OMAN USD5.625%JAN28 REGS
300,000.00 281,580.00
OMAN USD6.75% JAN48 REGS 400,000.00 356,892.00
PAKISTAN6.875%DEC27 REGS
400,000.00 386,204.00
PAKISTAN7.25% APR19 REGS
700,000.00 698,677.00
PANAMA USD 4.3% APR53
450,000.00 443,997.00
PANAMA USD 6.7% JAN36
100,000.00 127,658.00
PANAMA USD 8.875% SEP27
300,000.00 410,439.00
PANAMA USD 9.375% APR29
143,000.00 206,068.72
PARAGUAY 4.7% MAR27 REGS
200,000.00 205,812.00
PARAGUAY 5.4% MAR50 REGS
200,000.00 203,370.00
PARAGUAY 5% APR26 REGS
200,000.00 208,582.00
PARAGUAY 6.1% AUG44 REGS
600,000.00 664,710.00
PHILIPPINES 3.7% FEB42
500,000.00 487,970.00
PHILIPPINES 7.75% JAN31
300,000.00 411,300.00
QATAR USD4.817%MAR49REGS
240,000.00 245,107.20
QATAR USD5.103%APR48REGS
300,000.00 320,400.00
RUSSIA 12.75% JUN28 REGS
170,000.00 272,850.00
RUSSIA 4.875% SEP23 REGS
200,000.00 208,440.00
RUSSIA 5.875% SEP43 REGS
800,000.00 889,784.00
S.AFRICA USD 4.3% OCT28
400,000.00 368,860.00
S.AFRICA USD 4.875%APR26
300,000.00 295,653.00
S.AFRICA USD5.375% JUL44
300,000.00 274,665.00
SALVADOR5.875%JAN25 REGS
340,000.00 330,806.40
SALVADOR7.375%DEC19 REGS
430,000.00 435,276.10
SALVADOR7.625%FEB41 REGS
150,000.00 152,092.50
SALVADOR8.25% APR32 REGS
250,000.00 267,895.00
SAUDI USD 5% APR49 REGS
200,000.00 200,000.00
SAUDI USD5.25%JAN50 REGS
490,000.00 505,680.00
SENEGAL 6.75% MAR48 REGS
202,000.00 183,642.24
SERBIA 4.875% FEB20 REGS
200,000.00 201,688.00
SERBIA 7.25% SEP21 REGS
500,000.00 540,625.00
SRILANKA 6.2% MAY27 REGS
250,000.00 233,267.50
SRILANKA5.75% APR23 REGS
460,000.00 444,649.80
SRILANKA5.875%JUL22 REGS
200,000.00 197,566.00
SRILANKA6.75% APR28 REGS
250,000.00 238,600.00
SRILANKA6.85% NOV25 REGS
450,000.00 444,379.50
SRILANKA7.85% MAR29 REGS
200,000.00 202,612.00
TAJIKI 7.125% SEP27 REGS
250,000.00 232,132.50
TURKEY USD 3.25% MAR23
1,255,000.00 1,143,681.50
TURKEY USD 4.875% APR43
200,000.00 152,170.00
TURKEY USD 5.125% FEB28
300,000.00 267,570.00
UKRAINE 7.75% SEP19 REGS
130,000.00 130,182.00
UKRAINE 7.75% SEP24 REGS
100,000.00 95,405.00
UKRAINE 7.75% SEP25 REGS
200,000.00 188,294.00
UKRAINE7.375% SEP32 REGS
1,300,000.00 1,145,482.00
URUGUAY USD 4.975% APR55
700,000.00 707,378.00
URUGUAY USD 7.625% MAR36
184,691.00 249,487.99
URUGUAY USD 7.875% JAN33
289,951.00 392,976.38
US T-NOTE 1.25% MAR19
65,000.00 64,961.91
ZAMBIA 5.375% SEP22 REGS
200,000.00 151,590.00
ZAMBIA 8.97% JUL27 REGS
400,000.00 312,252.00
計 銘柄数： 132 43,075,140.36 43,357,555.02
(4,837,835,989)
組入時価比率： 68.4% 71.4%
31/50
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
PERU GOVT 5.94% FEB29
ペルーソル 440,000.00 461,199.20
PERU GOVT 5.94%FEB29 GDN
40,000.00 41,942.80
計 銘柄数： 2 480,000.00 503,142.00
(17,011,231)
組入時価比率： 0.2% 0.3%
ALBANIA 3.5% REGS
ユーロ 100,000.00 103,274.00
BQ TUNISIE 6.75% REGS
190,000.00 183,053.60
C IVOIRE6.625%MAR48 REGS
310,000.00 291,263.60
EGYPT EUR4.75%APR26 REGS
120,000.00 117,300.00
MACEDONIA2.75%JAN25 REGS
436,000.00 446,708.16
計 銘柄数： 5 1,156,000.00 1,141,599.36
(144,206,831)
組入時価比率： 2.0% 2.1%
小計 4,999,054,051
(4,999,054,051)
BUENOS AIRES 5.75% REGS
地方債証券 アメリカドル 150,000.00 149,779.50
BUENOS AIRES 9.95% REGS
250,000.00 238,145.00
PROV CORDOBA7.125%REGS D
150,000.00 132,597.00
計 銘柄数： 3 550,000.00 520,521.50
(58,079,788)
組入時価比率： 0.8% 0.9%
小計 58,079,788
(58,079,788)
AEROPUERTO 6% REGS
特殊債券 アメリカドル 200,000.00 212,536.00
BNCE 4.375% REGS
200,000.00 195,370.00
BNCE FLT REGS
200,000.00 194,828.00
CAIXA BRASIL VAR REGS
400,000.00 404,096.00
CHINA MINMETALS 4.2%
200,000.00 198,728.00
CHINALCO CAPITAL 4%
200,000.00 196,888.00
CNAC HK 4.125%
200,000.00 197,646.00
CODELCO 4.375% REGS
200,000.00 196,100.00
ECOPETROL SA 5.875% 23
380,000.00 409,427.20
EMPRESA NATL 3.75% REGS
400,000.00 388,088.00
EMPRESA NATL 4.5% REGS
200,000.00 184,336.00
EMPRESA NATL 5.25% REGS
250,000.00 264,280.00
ESKOM 5.75% REGS
200,000.00 197,592.00
GEORGIAN RAIL 7.75% REGS
200,000.00 213,608.00
GRUPO ICE 6.375% REGS
330,000.00 264,158.40
HRVATSKA ELEC5.875% REGS
220,000.00 233,415.60
HU DEV BK 6.25% REGS
390,000.00 407,000.10
ID ASAHAN 5.71% REGS
330,000.00 351,192.60
ID ASAHAN 6.53% REGS
200,000.00 221,852.00
ID ASAHAN 6.757% REGS
290,000.00 317,985.00
KAZAKH TEMIR 4.85% REGS
400,000.00 404,588.00
KAZAKH TEMIR 6.95% REGS
300,000.00 342,501.00
KAZMUNAIGAZ 4.4% REGS
200,000.00 203,352.00
KAZMUNAYGAS 4.75% REGS
400,000.00 405,004.00
KING POWER 5.625%
200,000.00 218,534.00
MIVIVIENDA 3.5% REGS
200,000.00 197,996.00
NOGA 7.625% REGS
200,000.00 216,922.00
NOGA 8.375% REGS
200,000.00 220,190.00
PEMEX 5.375%
170,000.00 172,068.90
PEMEX 5.5% 44
300,000.00 243,402.00
PEMEX 6.5%
501,000.00 499,031.07
PEMEX 6.75%
323,000.00 294,162.56
32/50
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
PEMEX FLT
289,000.00 297,444.58
PERUSAHAAN 5.25% REGS
200,000.00 190,700.00
PERUSAHAAN 6.15% REGS 200,000.00 213,582.00
PETRO CO TRIN 9.75% REGS
300,000.00 297,585.00
PETROBRAS 5.75%
600,000.00 594,714.00
PETROBRAS 5.999%
350,000.00 353,643.50
PETROLEOS 4.75% REGS
500,000.00 493,720.00
RUSSIA AGR BK 8.5% REGS
300,000.00 310,176.00
SOCAR 6.95%
700,000.00 775,355.00
SOUTHERN GAS 6.875% REGS
200,000.00 222,296.00
TRANSNET SOC 4% REGS
200,000.00 195,280.00
TURK EXIM BK 8.25% REGS
200,000.00 205,636.00
VEB 5.942% REGS
200,000.00 202,886.00
計 銘柄数： 45 12,823,000.00 13,019,896.51
(1,452,760,052)
組入時価比率： 20.5% 21.4%
小計 1,452,760,052
(1,452,760,052)
AI CANDELARIA 7.5% REGS
社債券 アメリカドル 300,000.00 308,226.00
BANCO MERCANT VAR REGS D
230,000.00 226,458.00
CEMIG GERACAO 9.25% REGS
200,000.00 220,060.00
COMETA ENERGIA6.375 REGS
414,540.00 396,930.34
MINEJESA 4.625% REGS
400,000.00 379,228.00
MINERA MILPO 4.625% REGS
200,000.00 200,556.00
PETROAMAZ4.625% REGS FEB
247,500.00 245,133.90
PETROAMAZ4.625% REGS NOV
200,000.00 195,846.00
VOTORANTIM 7.25% REGS
200,000.00 219,280.00
計 銘柄数： 9 2,392,040.00 2,391,718.24
(266,867,921)
組入時価比率： 3.8% 3.9%
小計 266,867,921
(266,867,921)
合計 6,776,761,812
(6,776,761,812)
（注）各通貨計欄の( )内は、邦貨換算額であります。
（注）小計・合計金額欄の( )内は、外貨建有価証券に係わるもので、内書であります。
（注）比率は左より組入時価の純資産に対する比率、および各通貨計欄の合計金額に対する比率であります。
第２ 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第３ デリバティブ取引および為替予約取引の契約額等および時価の状況表
当表に記載すべき内容は、「デリバティブ取引等に関する注記 取引の時価等に関する事項」に開
示しておりますので、記載を省略しております。
２【ファンドの現況】
【純資産額計算書】
（平成31年４月19日現在）
種類 金額 単位
Ⅰ 資産総額 5,207,761,986 円
33/50
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
Ⅱ 負債総額 2,351,982 円
Ⅲ 純資産総額(Ⅰ－Ⅱ) 5,205,410,004 円
Ⅳ 発行済口数 6,328,834,059 口
Ⅴ １口当たり純資産額(Ⅲ／Ⅳ) 0.8225 円
（参考）ＧＩＭ新興国ソブリン・オープン・マザーファンド（適格機関投資家専用）
（平成31年４月19日現在）
種類 金額 単位
Ⅰ 資産総額 7,138,484,527 円
Ⅱ 負債総額 104,006,269 円
Ⅲ 純資産総額(Ⅰ－Ⅱ) 7,034,478,258 円
Ⅳ 発行済口数 2,804,298,341 口
Ⅴ １口当たり純資産額(Ⅲ／Ⅳ) 2.5085 円
34/50
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
第三部【委託会社等の情報】
第１【委託会社等の概況】
１【委託会社等の概況】
＜訂正前＞
① 資本金の額（ 平成30 年 10 月末現在）
（略）
② 会社の意思決定機構
（略）
③ 投資運用の意思決定機構
（イ）株式運用本部
（ａ）～（ｄ）（略）
（ｅ）エクイティ・トレーディング本部は、株式運用部所属のポートフォリオ・マネジャーの投資判断
を受け、主に国内株式の売買を執行します。
（ロ）（略）
（注）前記（イ）および（ロ）の意思決定機構、組織名称等は、 平成30 年 10 月末現在のものであり、今後変更となる場合があ
ります。
＜訂正後＞
① 資本金の額（ 2019 年 ４ 月末現在）
（略）
② 会社の意思決定機構
（略）
③ 投資運用の意思決定機構
（イ）株式運用本部
（ａ）～（ｄ）（略）
35/50
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（ロ）（略）
（注）前記（イ）および（ロ）の意思決定機構、組織名称等は、 2019 年 ４ 月末現在のものであり、今後変更となる場合があり
ます。
２【事業の内容及び営業の概況】
＜訂正前＞
（略）
委託会社が設定・運用している投資信託は、 平成30 年 10 月末現在以下のとおりです（親投資信託は本数
のみ。）。
本数 純資産額（百万円）
公募追加型株式投資信託 69 929,007
公募単位型株式投資信託 － －
公募追加型債券投資信託 － －
公募単位型債券投資信託 － －
私募投資信託 57 3,083,398
総合計 126 4,012,405
親投資信託 51 －
（注）百万円未満は四捨五入
＜訂正後＞
（略）
委託会社が設定・運用している投資信託は、 2019 年 ４ 月末現在以下のとおりです（親投資信託は本数の
み。）。
本数 純資産額（百万円）
公募追加型株式投資信託 66 902,493
公募単位型株式投資信託 － －
公募追加型債券投資信託 － －
公募単位型債券投資信託 － －
私募投資信託 56 3,112,649
総合計 122 4,015,142
親投資信託 51 －
（注）百万円未満は四捨五入
36/50
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
３【委託会社等の経理状況】
＜訂正前＞
１．委託会社であるＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社（以下「当社」という。）の財務諸
表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務
諸表等規則」という。）並びに同規則第２条の規定により、「金融商品取引業等に関する内閣府令」
（平成19年内閣府令第52号。以下「金融商品取引業等に関する内閣府令」という。）に基づいて作成し
ております。
なお、財務諸表の記載金額は、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
２．当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第28期事業年度（平成29年４月１日から
平成30年３月31日まで）の財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人により監査を受けており
ます。
＜訂正後＞
１．委託会社であるＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社（以下「当社」という。）の財務諸
表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務
諸表等規則」という。）並びに同規則第２条の規定により、「金融商品取引業等に関する内閣府令」
（平成19年内閣府令第52号。以下「金融商品取引業等に関する内閣府令」という。）に基づいて作成し
ております。
また、当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和52
年大蔵省令第38号）並びに同規則第38条及び第57条に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」
に基づいて作成しております。
なお、財務諸表 及び中間財務諸表 の記載金額は、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
２．当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第28期事業年度（平成29年４月１日から
平成30年３月31日まで）の財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人により監査を受けており
ます。
また、第29期中間会計期間（平成30年４月１日から平成30年９月30日まで）の中間財務諸表について
は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、ＰｗＣあらた有限責任監査法人により中間監査
を受けております。
原届出書「第三部 委託会社等の情報 第１ 委託会社等の概況 ３ 委託会社等の経理状況」につい
て、以下の中間財務諸表が追加されます。
＜追加＞
37/50
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
中間財務諸表
(1）中間貸借対照表
第29期中間会計期間末
（平成30年９月30日）
資産の部
注記
区分 内訳 金額 構成比
番号
（千円） （千円） （％）
流動資産
現金及び預金 13,960,009
前払費用 57,090
未収入金 7,626
未収委託者報酬 2,373,381
未収収益 1,396,871
関係会社短期貸付金 4,551,000
2,991
その他
流動資産計 22,348,971 98.6
固定資産
投資その他の資産 306,156
関係会社株式 60,000
投資有価証券 28
敷金保証金 98,261
前払年金費用 76,691
その他 71,174
固定資産計
306,156 1.4
資産合計 22,655,127 100.0
38/50
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
第29期中間会計期間末
（平成30年９月30日）
負債の部
注記
区分 内訳 金額 構成比
番号
（千円） （千円） （％）
流動負債
預り金 89,656
未払金 1,686,357
未払手数料 1,172,882
その他未払金 ※１ 513,475
未払費用 564,065
未払法人税等 972,219
1,204,583
賞与引当金
流動負債計 4,516,881 20.0
固定負債
長期未払金 314,355
605,290
賞与引当金
固定負債計
919,646 4.0
負債合計 5,436,528 24.0
39/50
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
第29期中間会計期間末
（平成30年９月30日）
純資産の部
注記
区分 内訳 金額 構成比
番号
（千円） （千円） （％）
株主資本
資本金 2,218,000
資本剰余金 1,000,000
資本準備金 1,000,000
利益剰余金 14,000,600
利益準備金 33,676
その他利益剰余金
繰越利益剰余金 13,966,924
株主資本計 17,218,600 76.0
評価・換算差額等
△1
その他有価証券評価差額金
評価・換算差額等計
△1 0.0
純資産合計 17,218,598 76.0
負債・純資産合計 22,655,127 100.0
40/50
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
(2）中間損益計算書
第29期中間会計期間
（自平成30年４月１日
至平成30年９月30日）
注記
区分 内訳 金額 百分比
番号
（千円） （千円） （％）
営業収益
委託者報酬 7,396,730
運用受託報酬 3,040,765
業務受託報酬 1,035,075
148,503
その他
営業収益計 11,621,075 100.0
営業費用・一般管理費
営業費用 5,137,042
支払手数料 3,918,792
調査費 890,010
その他営業費用 328,239
一般管理費 4,719,652
営業費用・一般管理費計 9,856,695 84.8
営業利益 1,764,379 15.2
営業外収益 ※ １ 32,802
営業外収益計 32,802 0.3
営業外費用 ※ ２ 17,858
営業外費用計 17,858 0.2
経常利益 1,779,322 15.3
税引前中間純利益 1,779,322 15.3
法人税、住民税及び事業税 914,180 7.9
中間純利益 865,142 7.4
41/50
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
重要な会計方針
第29期中間会計期間
項目 （自平成30年４月１日
至平成30年９月30日）
１．有価証券の評価基準 (1）関係会社株式
及び評価方法 移動平均法による原価法を採用してお
ります。
(2）その他有価証券
時価のあるもの
中間決算日の市場価格等に基づく時価
法（評価差額は全部純資産直入法により
処理し、売却原価は移動平均法により算
定）を採用しております。
２．引当金の計上基準 (1）賞与引当金
従業員に対する賞与の支給、及び親会
社の運営する株式報酬制度に係る将来の
費用負担に備えるため、当中間会計期間
に帰属する額を計上しております。
(2）退職給付引当金
従業員に対する退職給付に備えるた
め、当中間期末における退職給付債務と
年金資産の見込額に基づき退職給付引当
金を計上しております。ただし、当中間
期末においては、年金資産の額が、退職
給付債務に未認識数理計算上の差異等を
加減した額を超過するため、資産の部に
前払年金費用を計上しております。
退職給付債務の算定にあたり、退職給
付見込額を当中間期末までの期間に帰属
させる方法については、期間定額基準に
よっております。
過去勤務債務については、その発生時
における従業員の平均残存勤務期間以内
の一定の年数（８年）による定額法によ
り、発生した事業年度から費用処理して
おります。
数理計算上の差異は、その発生時にお
ける従業員の平均残存勤務期間以内の一
定の年数（８年）による定額法により按
分額を、それぞれ発生した翌事業年度か
ら費用処理することとしております。
３．その他中間財務諸表 消費税等の会計処理
作成のための基本と 消費税及び地方消費税の会計処理は、
なる重要な事項 税抜方式によっております。
42/50
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
注記事項
（中間貸借対照表関係）
第29期中間会計期間末
（平成30年９月30日）
※１ 消費税等の取扱い
仮払消費税等及び仮受消費税等は、相殺の
うえ、金額的重要性が乏しいため、流動負債
の「その他未払金」に含めて表示しておりま
す。
（中間損益計算書関係）
第29期中間会計期間
（自平成30年４月１日
至平成30年９月30日）
※１ 営業外収益のうち主要なもの （千円）
受取利息 8,785
※２ 営業外費用のうち主要なもの （千円）
為替差損 17,727
（リース取引関係）
第29期中間会計期間末
（平成30年９月30日）
オペレーティング・リース取引のうち解約不能
のものに係る未経過リース料は以下のとおりであ
ります。
１年以内 48,482 千円
１年超 44,442
千円
千円
合計 92,924
43/50
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（金融商品関係）
第29期中間会計期間末（平成30年９月30日）
金融商品の時価等に関する事項
① 平成30年９月30日における中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりで
あります。なお、金額的重要性が低いと判断するものは次表には含めておりません。また、時価を把握
することが極めて困難と認められるものは次表には含めておりません（（注）２．参照）。
（単位：千円）
中間貸借対照表
時価 差額
計上額
(1 ） 現金及び預金 13,960,009 13,960,009 －
(2 ） 未収委託者報酬 2,373,381 2,373,381 －
(3 ） 未収収益 1,396,871 1,396,871 －
(4 ） 関係会社短期貸付金 4,551,000 4,551,000 －
(5 ） 投資有価証券 28 28 －
資産計 22,281,290 22,281,290 －
(1 ） 未払手数料 1,172,882 1,172,882 －
(2 ） その他未払金 513,475 513,475 －
(3 ） 未払費用 564,065 564,065 －
(4 ） 長期未払金 314,355 314,355 －
負債計 2,564,778 2,564,778 －
（注）１．金融商品の時価算定方法
資産
(1）現金及び預金、(2）未収委託者報酬、(3）未収収益、及び(4）関係会社短期貸付金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっ
ております。
(5）投資有価証券
これらは投資信託であり、時価は市場価格に準ずるものとして合理的に算定された価額によってお
ります。
負債
(1）未払手数料、(2）その他未払金、及び(3）未払費用
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっ
ております。
(4）長期未払金
長期未払金の時価については、当該未払金の支払までの期間を基にリスクフリーレートで割り引い
た現在価値により算定しており、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっており
ます。
44/50
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（注）２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
（単位：千円）
中間貸借対照表計上額
関係会社株式 60,000
関係会社株式については、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積ることなどがで
きず、時価を把握することが極めて困難と認められるものであるため、上表に含めておりません。
② 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価
額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等
を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
（有価証券関係）
第29期中間会計期間末（平成30年９月30日）
１．関係会社株式
関係会社株式（中間貸借対照表計上額 60,000千円）については市場価格がなく、時価を把握すること
が極めて困難と認められるものであることから、記載しておりません。
２．その他有価証券
（単位：千円）
中間貸借対照表
種類 取得原価 差額
計上額
中間貸借対照表計上額が取得 その他
－ － －
原価を超えるもの 投資信託
中間貸借対照表計上額が取得 その他
28 30 △1
原価を超えないもの 投資信託
合計 28 30 △1
45/50
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（セグメント情報等）
セグメント情報
当社は、資産運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
関連情報
第29期中間会計期間（自 平成30年４月１日 至 平成30年９月30日）
１．サービスごとの情報
（単位：千円）
委託者報酬 運用受託報酬 業務受託報酬 その他 合計
外部顧客への売上高 7,396,730 3,040,765 1,035,075 148,503 11,621,075
２．地域ごとの情報
営業収益 （単位：千円）
日本 香港 英国 その他 合計
8,019,379 1,366,327 1,218,668 1,016,699 11,621,075
（注）営業収益は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
３．主要な顧客ごとの情報
（単位：千円）
顧客の名称 営業収益 関連するセグメント
Jardine Fleming Asset
1,320,915 資産運用業
Management Ltd
JPMorgan Asset
1,209,785 資産運用業
Management (UK) Limited
（１株当たり情報）
第29期中間会計期間
（自平成30年４月１日
至平成30年９月30日）
１株当たり純資産額 306,026円81銭
１株当たり中間純利益金額 15,376円20銭
なお、潜在株式調整後１株当たり中間純利益金
額については、潜在株式が存在しないため記載し
ておりません。
１株当たりの中間純利益の算定上の基礎
中間損益計算書上の中間純利益 865,142千円
普通株主に帰属しない金額 －
普通株式に係る中間純利益 865,142千円
普通株式の期中平均株式数 56,265株
46/50
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
第２【その他の関係法人の概況】
１【名称、資本金の額及び事業の内容】
（１）受託会社
＜訂正前＞
① 名 称 三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社
② 資本金の額 324,279 百万円 （ 平成30 年 ３ 月末現在）
（以下略）
＜訂正後＞
① 名 称 三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社
② 資本金の額 324,279 百万円 （ 2018 年 ９ 月末現在）
（以下略）
（２）販売会社
原届出書「第三部 委託会社等の情報 第２ その他の関係法人の概況 １ 名称、資本金の額及び事
業の内容」の（２）販売会社について、以下の内容に更新・訂正されます。
＜更新・訂正後＞
資本金の額
名 称 事業の内容
（2018年９月末現在）
金融商品取引法に定める第一種金
１ 安藤証券株式会社 2,280百万円
融商品取引業を営んでいます。
２ 株式会社ＳＢＩ証券 48,323百万円 同 上
３ 楽天証券株式会社 7,495百万円 同 上
４ ＳＭＢＣ日興証券株式会社 10,000百万円 同 上
５ リテラ・クレア証券株式会社 3,794百万円 同 上
＊
立花証券株式会社
６ 6,695百万円 同 上
銀行法に基づき銀行業を営んでい
７ 株式会社京都銀行 42,103百万円
ます。
８ 株式会社但馬銀行 5,481百万円 同 上
＊
株式会社東京スター銀行
９ 26,000百万円 同 上
10 株式会社西日本シティ銀行 85,745百万円 同 上
ザ・ホンコン・アンド・シャ
ンハイ・バンキング・コーポ
116,102百万香港ドル
11 同 上
レイション・リミテッド（香
7,198百万米ドル
＊
港上海銀行）
銀行法に基づき銀行業を営むとと
もに、金融機関の信託業務の兼営
＊
三井住友信託銀行株式会社
12 342,037百万円
等に関する法律に基づき信託業務
を営んでいます。
＊ 募集の取扱い以外の業務を行っています。なお、香港上海銀行の資本金の額はHSBC Holdings plcの資本金の額を記載
しています。
47/50
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（３）運用委託先の会社
＜訂正前＞
資本金の額
名 称 事業の内容
（ 平成30 年 ３ 月末現在）
（以下略）
＜訂正後＞
資本金の額
名 称 事業の内容
（ 2018 年 ９ 月末現在）
（以下略）
48/50
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
独 立 監 査 人 の 監 査 報 告 書
令和元年５月８日
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社
取 締 役 会 御 中
ＰｗＣあらた有限責任監査法人
指定有限責任社員
公認会計士 荒 川 進
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 山 口 健 志
業務執行社員
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」
に掲げられているＪＰＭ新興国ソブリン・オープンの平成30年９月19日から平成31年３月18日までの特定期間の財務
諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明細表について監査を行った。
財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に
表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために
経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明するこ
とにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の
基準は、当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策
定し、これに基づき監査を実施することを求めている。
監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当
監査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用され
る。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク
評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部
統制を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積
りの評価も含め全体としての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査意見
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、ＪＰ
Ｍ新興国ソブリン・オープンの平成31年３月18日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する特定期間の損益の
状況をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
利害関係
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会
計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しており
ます。
２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
次へ
49/50
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
独 立 監 査 人 の 中 間 監 査 報 告 書
平成30年12月10日
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社
取 締 役 会 御 中
ＰｗＣあらた有限責任監査法人
指定有限責任社員
公認会計士 荒 川 進
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 山 口 健 志
業務執行社員
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状
況」に掲げられているＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社の平成30年４月１日から平成31年３月31日ま
での第29期事業年度の中間会計期間（平成30年４月１日から平成30年９月30日まで）に係る中間財務諸表、すなわ
ち、中間貸借対照表、中間損益計算書、重要な会計方針及びその他の注記について中間監査を行った。
中間財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を
作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成
し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した中間監査に基づいて、独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表
明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査
を行った。中間監査の基準は、当監査法人に中間財務諸表には全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して
投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得るために、中間監査に係る監査計画
を策定し、これに基づき中間監査を実施することを求めている。
中間監査においては、中間財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するために年度監査と比べて監査手続
の一部を省略した中間監査手続が実施される。中間監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による中間
財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監
査手続が選択及び適用される。中間監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、
当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作
成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。また、中間監査には、経営者が採用した会計方針及びその適
用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め中間財務諸表の表示を検討することが含まれる。
当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
中間監査意見
当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準
拠して、ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社の平成30年９月30日現在の財政状態及び同日をもって終了
する中間会計期間（平成30年４月１日から平成30年９月30日まで）の経営成績に関する有用な情報を表示しているも
のと認める。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管して
おります。
２．XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
50/50
