日本株式ＥＳＧ資産形成ファンド 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）

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                                              ニッセイアセットマネジメント株式会社(E12453)
                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     【表紙】
      【提出書類】                    有価証券届出書の訂正届出書

      【提出先】                    関東財務局長殿

      【提出日】                    2019年6月21日提出

      【発行者名】                    ニッセイアセットマネジメント株式会社

      【代表者の役職氏名】                    代表取締役社長　　西　啓介

      【本店の所在の場所】                    東京都千代田区丸の内一丁目６番６号

      【事務連絡者氏名】                    投資信託企画部　　茶木　健

                          ０３－５５３３－４６０８

      【電話番号】
      【届出の対象とした募集（売

       出）内国投資信託受益証券                   日本株式ＥＳＧ資産形成ファンド
       に係るファンドの名称】
                          当初設定額　１百万円

      【届出の対象とした募集内国
       投資信託受益証券の金額】
                          継続募集額　上限１兆円
      【縦覧に供する場所】                    該当事項はありません。

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     Ⅰ【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
        2018年11月30日をもって提出した有価証券届出書（                            以下「原届出書」ということがあります）                       の

        記載事項を、有価証券報告書の提出にともない新たな内容に改めるため                                       、本訂正届出書を提出し
        ます。
     Ⅱ【訂正の内容】

               の部分は訂正部分を示します。

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     第二部【ファンド情報】
     第１【ファンドの状況】

     １【ファンドの性格】

      （３）【ファンドの仕組み】

     ＜訂正前＞
         












            ンドの運用・管理について定めた契約です。この信託は、信託法（平成18年法律第108号）の適
            用を受けます。
         
            する事務、解約金・収益分配金・償還金の支払い、ならびに収益分配金の再投資等の業務を委
            託し、販売会社がこれを引受けることを定めた契約です。
       委託会社の概況（201           8 年 8 月末現在）

         １．委託会社の名称　　　　　：ニッセイアセットマネジメント株式会社
         ２．本店の所在の場所　　　　：東京都千代田区丸の内一丁目６番６号
         ３．資本金の額　　　　　　　：100億円
         ４．代表者の役職氏名　　　　：代表取締役社長　西　啓介
         ５．金融商品取引業者登録番号：関東財務局長（金商）第369号
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         ６．設立年月日　　　　　　　：1995年4月4日
         ７．沿革
           1985年7月1日             ニッセイ・ビーオーティー投資顧問株式会社（後のニッセイ投資顧
                        問株式会社）が設立され、投資顧問業務を開始しました。
           1995年4月4日             ニッセイ投信株式会社が設立され、同年4月27日、証券投資信託委託
                        業務を開始しました。
           1998年7月1日             ニッセイ投信株式会社（存続会社）とニッセイ投資顧問株式会社
                        （消滅会社）が合併し、ニッセイアセットマネジメント投信株式会
                        社として投資一任業務ならびに証券投資信託委託業務の併営を開始
                        しました。
           2000年5月8日             定款を変更し商号をニッセイアセットマネジメント株式会社としま
                        した。
         ８．大株主の状況
               名　　　称                  住　　　所               保有株数        比　率
                                                        100％

           日本生命保険相互会社              東京都千代田区丸の内一丁目６番６号                      108,448株
     ＜訂正後＞

         












            ンドの運用・管理について定めた契約です。この信託は、信託法（平成18年法律第108号）の適
            用を受けます。
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            する事務、解約金・収益分配金・償還金の支払い、ならびに収益分配金の再投資等の業務を委
            託 し、販売会社がこれを引受けることを定めた契約です。
       委託会社の概況（201           9 年 3 月末現在）

         １．委託会社の名称　　　　　：ニッセイアセットマネジメント株式会社
         ２．本店の所在の場所　　　　：東京都千代田区丸の内一丁目６番６号
         ３．資本金の額　　　　　　　：100億円
         ４．代表者の役職氏名　　　　：代表取締役社長　西　啓介
         ５．金融商品取引業者登録番号：関東財務局長（金商）第369号
         ６．設立年月日　　　　　　　：1995年4月4日
         ７．沿革
           1985年7月1日             ニッセイ・ビーオーティー投資顧問株式会社（後のニッセイ投資顧
                        問株式会社）が設立され、投資顧問業務を開始しました。
           1995年4月4日             ニッセイ投信株式会社が設立され、同年4月27日、証券投資信託委託
                        業務を開始しました。
           1998年7月1日             ニッセイ投信株式会社（存続会社）とニッセイ投資顧問株式会社
                        （消滅会社）が合併し、ニッセイアセットマネジメント投信株式会
                        社として投資一任業務ならびに証券投資信託委託業務の併営を開始
                        しました。
           2000年5月8日             定款を変更し商号をニッセイアセットマネジメント株式会社としま
                        した。
         ８．大株主の状況
               名　　　称                  住　　　所               保有株数        比　率
                                                        100％

           日本生命保険相互会社              東京都千代田区丸の内一丁目６番６号                      108,448株
     ３【投資リスク】

     ＜訂正前＞
      ファンド（マザーファンドを含みます）は、値動きのある有価証券等に投資しますので、基準価額

      は変動します。したがって、投資元本を割込むことがあります。
      ファンドは、預貯金とは異なり、投資元本および利回りの保証はありません。運用成果（損益）は
      すべて投資者の皆様のものとなりますので、ファンドのリスクを十分にご認識ください。
      ファンドは、預金保険機構および保険契約者保護機構の保護の対象ではありません。また、登録金
      融機関で購入された場合、投資者保護基金による支払いの対象にはなりません。
      ファンドのお取引に関しては、クーリング・オフ（金融商品取引法第37条の６の規定）の適用はあ
      りません。
      （１）投資リスクおよび留意事項

          ファンドが有する主なリスクおよび留意事項は以下の通りです。
        ・株式投資リスク
           株式は国内および国際的な景気、経済、社会情勢の変化等の影響を受け、また業績悪化（倒
           産に至る場合も含む）等により、価格が下落することがあります。
        ・流動性リスク
           市場規模が小さいまたは取引量が少ない場合、市場実勢から予期される時期または価格で取
           引が行えず、損失を被る可能性があります。
        ・収益分配金に関する留意点
           収益分配金は、預貯金の利息とは異なり、ファンドの信託財産から支払われますので、収益
           分配金が支払われると、その金額相当分、基準価額は下がります。
           収益分配金は、計算期間中に発生した収益（経費控除後の配当等収益および評価益を含む売
           買益）を超えて支払われる場合があります。その場合、当期決算日の基準価額は前期決算日
           と比べて下落することになります。また、収益分配金の水準は、必ずしも計算期間における
           ファンドの収益率を示すものではありません。
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           受益者のファンドの購入価額によっては、支払われる収益分配金の一部または全部が実質的
           に元本の一部払戻しに相当する場合があります。ファンド購入後の運用状況により、分配金
           額より基準価額の値上がりが小さかった場合も同様です。
        ・短期金融資産の運用に関する留意点
           コマーシャル・ペーパー、コール・ローン等の短期金融資産で運用する場合、発行者の経
           営・財務状況の変化およびそれらに関する外部評価の変化等により損失を被ることがありま
           す。
        ・ファミリーファンド方式に関する留意点
           ファンドは、ファミリーファンド方式で運用を行います。このため、マザーファンドに投資
           する他のベビーファンドの追加設定・解約等にともない、ファンドの基準価額が影響を受け
           ることがあります。
        ・委託会社等による当ファンド等の信託財産の保有に関する留意点
           設定  日 における     ファンド     の信託財産（１        百万円（受益権口数           １ 百万口）     ）は  、 委託会社     の資
           金によ    る も の で す。当該保有分は委託会社により換金されることがあります。
      （２）投資リスク管理体制

        １．リスク管理統括部が、以下の通り管理を行います。





           ・運用状況をモニタリングし、リスク、パフォーマンスの分析・評価、ファンドの投資制限
            等遵守状況の事後チェックを行います。また、その情報を運用担当部・室に日々連絡する
            とともに、月次の考査会議で報告します。
           ・売買執行状況の事後チェックを行います。また、その情報を必要に応じて運用担当部・室
            に連絡するとともに、月次の考査会議で報告します。
        ２．運用担当部・室は上記の連絡・報告を受けて、必要に応じてポートフォリオの改善を行いま
           す。
        ○　上記投資リスク管理体制は、今後変更となる場合があります。

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     ＜訂正後＞


















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      ファンド（マザーファンドを含みます）は、値動きのある有価証券等に投資しますので、基準価額
      は変動します。したがって、投資元本を割込むことがあります。
      ファンドは、預貯金とは異なり、投資元本および利回りの保証はありません。運用成果（損益）は
      すべて投資者の皆様のものとなりますので、ファンドのリスクを十分にご認識ください。
      ファンドは、預金保険機構および保険契約者保護機構の保護の対象ではありません。また、登録金
      融機関で購入された場合、投資者保護基金による支払いの対象にはなりません。
      ファンドのお取引に関しては、クーリング・オフ（金融商品取引法第37条の６の規定）の適用はあ
      りません。
      （１）投資リスクおよび留意事項

          ファンドが有する主なリスクおよび留意事項は以下の通りです。
        ・株式投資リスク
           株式は国内および国際的な景気、経済、社会情勢の変化等の影響を受け、また業績悪化（倒
           産に至る場合も含む）等により、価格が下落することがあります。
        ・流動性リスク
           市場規模が小さいまたは取引量が少ない場合、市場実勢から予期される時期または価格で取
           引が行えず、損失を被る可能性があります。
        ・収益分配金に関する留意点
           収益分配金は、預貯金の利息とは異なり、ファンドの信託財産から支払われますので、収益
           分配金が支払われると、その金額相当分、基準価額は下がります。
           収益分配金は、計算期間中に発生した収益（経費控除後の配当等収益および評価益を含む売
           買益）を超えて支払われる場合があります。その場合、当期決算日の基準価額は前期決算日
           と比べて下落することになります。また、収益分配金の水準は、必ずしも計算期間における
           ファンドの収益率を示すものではありません。
           受益者のファンドの購入価額によっては、支払われる収益分配金の一部または全部が実質的
           に元本の一部払戻しに相当する場合があります。ファンド購入後の運用状況により、分配金
           額より基準価額の値上がりが小さかった場合も同様です。
        ・短期金融資産の運用に関する留意点
           コマーシャル・ペーパー、コール・ローン等の短期金融資産で運用する場合、発行者の経
           営・財務状況の変化およびそれらに関する外部評価の変化等により損失を被ることがありま
           す。
        ・ファミリーファンド方式に関する留意点
           ファンドは、ファミリーファンド方式で運用を行います。このため、マザーファンドに投資
           する他のベビーファンドの追加設定・解約等にともない、ファンドの基準価額が影響を受け
           ることがあります。
        ・委託会社等による当ファンド等の信託財産の保有に関する留意点
           委託会社は2019年3月22             日 現在、    ファンド     を1  百万円（受益権口数           1 百万口    、ファンド全体の
           100.0％    ） 保有しています。また            、 2019年2月末現在、ファンド               の 主要投    資 対象であ     る マザー
           ファンドを他       の ベビーファンドを通じて実質的に99.7％保有していま                             す。当該保有分は委託
           会社により換金されることがあります。
      （２）投資リスク管理体制

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        １．リスク管理統括部が、以下の通り管理を行います。





           ・運用状況をモニタリングし、リスク、パフォーマンスの分析・評価、ファンドの投資制限
            等遵守状況の事後チェックを行います。また、その情報を運用担当部・室に日々連絡する
            とともに、月次の考査会議で報告します。
           ・売買執行状況の事後チェックを行います。また、その情報を必要に応じて運用担当部・室
            に連絡するとともに、月次の考査会議で報告します。
        ２．運用担当部・室は上記の連絡・報告を受けて、必要に応じてポートフォリオの改善を行いま
           す。
        ○　上記投資リスク管理体制は、今後変更となる場合があります。

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     ４【手数料等及び税金】
      （３）【信託報酬等】

     ＜訂正前＞
        ①　信託報酬の総額は、ファンドの計算期間を通じて毎日、信託財産の純資産総額に年1.4364％
          （税抜1.33％）の率をかけた額とし、その配分は次の通りです。
                    信託報酬の配分（年率・税抜）
               委託会社           販売会社           受託会社
               0.65％           0.65％           0.03％
        ②　前記①の信託報酬については、毎計算期間の最初の６ヵ月終了日、毎計算期末および信託終
          了のときに信託財産中から支払います。
     ＜訂正後＞

        ①　信託報酬の総額は、ファンドの計算期間を通じて毎日、信託財産の純資産総額に年
               ※
          1.4364％      （税抜1.33％）の率をかけた額とし、その配分は次の通りです。
            ※  消費税率が10％になった場合は、年1.463％となります。
                    信託報酬の配分（年率・税抜）
               委託会社           販売会社           受託会社
               0.65％           0.65％           0.03％
        ②　前記①の信託報酬については、毎計算期間の最初の６ヵ月終了日、毎計算期末および信託終
          了のときに信託財産中から支払います。
      （４）【その他の手数料等】

     ＜訂正前＞
        ①　証券取引の手数料等
           組入有価証券の売買の際に発生する売買委託手数料および税金等は、信託財産中から支払い
          ます。この他に、先物取引・オプション取引等に要する費用についても信託財産中から支払い
          ます。
        ②　監査費用
           ファンドの計算期間を通じて毎日、信託財産の純資産総額に下記の監査報酬率をかけた額と
          し、信託財産中から支払います。
                  純資産総額                     監査報酬率
                               　　年    0.00216％       （税抜0.002％）
            100億円超　　　　　　　の部分
                               　　年    0.00324％       （税抜0.003％）
             50億円超     100億円以下　の部分
                               　　年    0.00540％       （税抜0.005％）
             10億円超　50億円以下　の部分
                   10億円以下　の部分
                               　　年    0.01080％       （税抜0.010％）
        ③　信託事務の諸費用
           信託財産に関する租税、信託事務の処理に要する諸費用および受託会社の立替えた立替金の
          利息は、受益者の負担とし、信託財産中から支払います。
        ④　借入金の利息
           信託財産において一部解約金の支払資金の手当て、または再投資に関する収益分配金の支払
          資金の手当てを目的として資金借入を行った場合、当該借入金の利息は、借入れのつど信託財
          産中から支払います。
        ⑤　信託財産留保額
           ありません。
          ○　上記の①、③および④の費用は、運用状況等により変動するため、事前に当該費用の金

            額、その上限額、計算方法を記載することはできません。また、「４　手数料等及び税
            金」に記載している費用と税金の合計額、その上限額、計算方法についても、運用状況お
            よび保有期間等により異なるため、事前に記載することはできません。
       ＜ご参考＞

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         「４　手数料等及び税金」の「（１）申込手数料」から「（４）その他の手数料等」までに記
        載の主な手数料において、当該手数料を対価とする役務の内容・収受先等は次の通りです。
                       投資者のファンドの取得時に、販売会社からの商品・投資環境の説

          申込手数料             明および情報提供、ならびに販売会社における当該取得にかかる事
                       務手続き等の対価として販売会社が収受
          信託報酬のうち             ファンドの運用、法定書類等の作成、基準価額の算出等の対価とし

          「委託会社」の報酬             て委託会社が収受
                       投資者（受益者）へのファンド購入後の情報提供・運用報告書等各
          信託報酬のうち
                       種書類の送付、また口座内でのファンドの管理および事務手続き等
          「販売会社」の報酬
                       の対価として販売会社が収受
          信託報酬のうち             ファンドの財産の保管・管理、委託会社からの指図の実行等の対価
          「受託会社」の報酬             として受託会社が収受
          証券取引の手数料             有価証券等の売買・取引の際に仲介人に支払う手数料

                       公募投資信託は、外部の監査法人等によるファンドの会計監査が義

          監査費用
                       務付けられているため、当該監査にかかる監査法人等に支払う費用
          借入金の利息             受託会社等から一時的に資金を借入れた場合に発生する利息

     ＜訂正後＞

        ①　証券取引の手数料等
           組入有価証券の売買の際に発生する売買委託手数料および税金等は、信託財産中から支払い
          ます。この他に、先物取引・オプション取引等に要する費用についても信託財産中から支払い
          ます。
        ②　監査費用
           ファンドの計算期間を通じて毎日、信託財産の純資産総額に下記の監査報酬率をかけた額と
          し、信託財産中から支払います。
                  純資産総額                     監査報酬率
                               　　年    0.00216％       （税抜0.002％）
            100億円超　　　　　　　の部分
                               　　年    0.00324％       （税抜0.003％）
             50億円超     100億円以下　の部分
                               　　年    0.00540％       （税抜0.005％）
             10億円超　50億円以下　の部分
                   10億円以下　の部分
                               　　年    0.01080％       （税抜0.010％）
           ○  消費税率が10％になった場合は、以下の通りとなります。

                  純資産総額                     監査報酬率
                                 年  0.0022％       （税抜0.002％）
            100億円超              の部分
                                 年  0.0033％       （税抜0.003％）
             50億円超     100億円以下        の部分
                                 年  0.0055％       （税抜0.005％）
             10億円超      50億円以下       の部分
                   10億円以下       の部分
                                 年  0.0110％       （税抜0.010％）
        ③　信託事務の諸費用
           信託財産に関する租税、信託事務の処理に要する諸費用および受託会社の立替えた立替金の
          利息は、受益者の負担とし、信託財産中から支払います。
        ④　借入金の利息
           信託財産において一部解約金の支払資金の手当て、または再投資に関する収益分配金の支払
          資金の手当てを目的として資金借入を行った場合、当該借入金の利息は、借入れのつど信託財
          産中から支払います。
        ⑤　信託財産留保額
           ありません。
          ○　上記の①、③および④の費用は、運用状況等により変動するため、事前に当該費用の金

            額、その上限額、計算方法を記載することはできません。また、「４　手数料等及び税
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            金」に記載している費用と税金の合計額、その上限額、計算方法についても、運用状況お
            よび保有期間等により異なるため、事前に記載することはできません。
       ＜ご参考＞

         「４　手数料等及び税金」の「（１）申込手数料」から「（４）その他の手数料等」までに記
        載の主な手数料において、当該手数料を対価とする役務の内容・収受先等は次の通りです。
                       投資者のファンドの取得時に、販売会社からの商品・投資環境の説

          申込手数料             明および情報提供、ならびに販売会社における当該取得にかかる事
                       務手続き等の対価として販売会社が収受
          信託報酬のうち             ファンドの運用、法定書類等の作成、基準価額の算出等の対価とし

          「委託会社」の報酬             て委託会社が収受
                       投資者（受益者）へのファンド購入後の情報提供・運用報告書等各
          信託報酬のうち
                       種書類の送付、また口座内でのファンドの管理および事務手続き等
          「販売会社」の報酬
                       の対価として販売会社が収受
          信託報酬のうち             ファンドの財産の保管・管理、委託会社からの指図の実行等の対価
          「受託会社」の報酬             として受託会社が収受
          証券取引の手数料             有価証券等の売買・取引の際に仲介人に支払う手数料

                       公募投資信託は、外部の監査法人等によるファンドの会計監査が義

          監査費用
                       務付けられているため、当該監査にかかる監査法人等に支払う費用
          借入金の利息             受託会社等から一時的に資金を借入れた場合に発生する利息

                                 13/76












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      （５）【課税上の取扱い】
     ＜訂正前＞
      ≪確定拠出年金としてファンドを取得した場合≫

        確定拠出年金法に規定する資産管理機関および国民年金基金連合会の場合、所得税および地方税
       はかかりません。また、確定拠出年金制度の加入者については、確定拠出年金の積立金の運用にか
       かる税制が適用されます。
      ≪確定拠出年金としてではなくファンドを取得した場合≫

      課税対象
         分    配    時  ：  分配時の「普通分配金」に対して課税されます。
                     「元本払戻金（特別分配金）」は非課税です。
         解約請求・償還時          ：  個人の場合：解約請求時の解約価額または償還時の償還価額と取得価
                              ※
                            額  の差益に対して課税されます。
                     法人の場合：解約請求時の解約価額または償還時の償還価額の個別元
                            本超過額に対して課税されます。
                                        ※
         買  取  請  求  時  ：
                     買取請求時の買取価額と取得価額                   の差益に対して課税されます。
           ※　申込手数料および当該申込手数料にかかる消費税等に相当する金額も含まれます。

      個人の課税の取扱い

         分    配    時  ：  分配時の普通分配金は、上場株式等の配当所得として、以下の税率に
                     より源泉徴収され申告不要制度が適用されます。
                     なお、確定申告を行い、総合課税（配当控除の適用                            は あります）また
                     は申告分離課税を選択することもできます。
         解約請求・償還・          ：  解約請求、償還および買取請求時の差益は、上場株式等の譲渡所得と

         買  取  請  求  時    して、以下の税率による申告分離課税の対象となり確定申告を行う必
                     要があります。ただし、源泉徴収選択口座（特定口座）を選択した場
                     合、申告不要制度が適用されます。
         税率（個人）

                        20.315％（所得税15％・復興特別所得税0.315％・地方税5％）
         2037年12月31日まで
         2038年    1月  1日以降         20％　　（所得税15％・地方税5％）
            税率は原則として20％（所得税15％・地方税5％）ですが、2037年12月31日までは、復興特
          別所得税（所得税額に2.1％をかけた額）が付加されるため上記の税率となります。
      ○　確定申告等により、解約請求、償還および買取請求時の差損（譲渡損失）については、上場株

         式等の譲渡益、上場株式等の配当等および特定公社債等（公募公社債投資信託を含みます）の
         利子所得（申告分離課税を選択した場合に限ります）等との損益通算が可能です。また、解約
         請求、償還および買取請求時の差益（譲渡益）、普通分配金および特定公社債等の利子所得
         （申告分離課税を選択した場合に限ります）等については、上場株式等の譲渡損失と損益通算
         が可能です。
        ＜少額投資非課税制度について＞

          公募株式投資信託は税法上、少額投資非課税制度の適用対象です。
          少額投資非課税制度「愛称：ＮＩＳＡ（ニーサ）」をご利用の場合、毎年、一定額の範囲で
         新たに購入した公募株式投資信託などから生じる配当所得および譲渡所得が一定期間非課税と
         なります。販売会社で非課税口座を開設するなど、一定の条件に該当する方が対象となりま
         す。詳しくは、販売会社にお問合せください。
      法人の課税の取扱い（分配時、解約請求・償還時）

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        分配時の普通分配金、解約請求時の解約価額または償還時の償還価額の個別元本超過額に対して
       以下の税率により源泉徴収されます。
        益金不算入制度の適用はありません。
         税率（法人）

         2037年12月31日まで
                        15.315％（所得税15％・復興特別所得税0.315％）
         2038年    1月  1日以降
                        15％　　（所得税15％）
            税率は原則として15％（所得税のみ）ですが、2037年12月31日までは、復興特別所得税（所
          得税額に2.1％をかけた額）が付加されるため上記の税率となります。
      個別元本

       ・追加型株式投資信託について、受益者毎の信託時の受益権の価額等（申込手数料および当該申込
        手数料にかかる消費税等相当額は含まれません）が当該受益者の元本（個別元本）にあたりま
        す。
       ・受益者が同一ファンドの受益権を複数回取得した場合、個別元本は、当該受益者が追加信託を行
                                           ※
        うつど当該受益者の受益権口数で加重平均することにより算出                                   されます。
       ・受益者が元本払戻金（特別分配金）を受取った場合、収益分配金発生時にその個別元本から元本
        払戻金（特別分配金）を差引いた額が、その後の当該受益者の個別元本となります。
         㬰T౎0픰ꄰ줰銉ݥ瀰溌꥘᩹㸰杓홟霰夰識㑔࠰欰搰䐰昰澌꥘᩹㹫츰欰Ő୒║䍧ⰰ湻靑侮䲈䰰
           れます。また、同一販売会社であっても複数支店等で同一ファンドを取得する場合は当該支店毎
           に、分配金受取コースと分配金再投資コースの両コースで取得する場合はコース別に、個別元本
           の算出が行われる場合があります。
      普通分配金と元本払戻金（特別分配金）

        収益分配金は分配前の受益者の個別元本と基準価額の関係により、課税扱いの普通分配金と、個
       別元本の一部払戻しに相当する非課税扱いの元本払戻金（特別分配金）に区分されます。
                普通分配金                        元本払戻金（特別分配金）

     収益分配金落ち後の基準価額が受益者の個別元本                            収益分配金落ち後の基準価額が受益者の個別元本




     と同額以上の場合、収益分配金の全額が普通分配                            を下回っている場合、収益分配金の範囲内でその
     金となります。                            下回っている部分の額が元本払戻金（特別分配
                                 金）となり、収益分配金から元本払戻金（特別分
                                 配金）を差引いた額が普通分配金となります。
       税法が改正された場合等には、上記の内容が変更になる場合があります。

       課税上の取扱いの詳細につきましては、税務専門家に確認されることをお勧めします。
     ＜訂正後＞

      ≪確定拠出年金としてファンドを取得した場合≫

        確定拠出年金法に規定する資産管理機関および国民年金基金連合会の場合、所得税および地方税
       はかかりません。また、確定拠出年金制度の加入者については、確定拠出年金の積立金の運用にか
       かる税制が適用されます。
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      ≪確定拠出年金としてではなくファンドを取得した場合≫

      課税対象
         分    配    時  ：  分配時の「普通分配金」に対して課税されます。
                     「元本払戻金（特別分配金）」は非課税です。
         解約請求・償還時          ：  個人の場合：解約請求時の解約価額または償還時の償還価額と取得価
                              ※
                            額  の差益に対して課税されます。
                     法人の場合：解約請求時の解約価額または償還時の償還価額の個別元
                            本超過額に対して課税されます。
                                        ※
         買  取  請  求  時  ：
                     買取請求時の買取価額と取得価額                   の差益に対して課税されます。
           ※　申込手数料および当該申込手数料にかかる消費税等に相当する金額も含まれます。

      個人の課税の取扱い

         分    配    時  ：  分配時の普通分配金は、上場株式等の配当所得として、以下の税率に
                     より源泉徴収され申告不要制度が適用されます。
                     なお、確定申告を行い、総合課税（配当控除の適用                            が あります）また
                     は申告分離課税を選択することもできます。
         解約請求・償還・          ：  解約請求、償還および買取請求時の差益は、上場株式等の譲渡所得と

         買  取  請  求  時    して、以下の税率による申告分離課税の対象となり確定申告を行う必
                     要があります。ただし、源泉徴収選択口座（特定口座）を選択した場
                     合、申告不要制度が適用されます。
         税率（個人）

                        20.315％（所得税15％・復興特別所得税0.315％・地方税5％）
         2037年12月31日まで
         2038年    1月  1日以降         20％　　（所得税15％・地方税5％）
            税率は原則として20％（所得税15％・地方税5％）ですが、2037年12月31日までは、復興特
          別所得税（所得税額に2.1％をかけた額）が付加されるため上記の税率となります。
      ○　確定申告等により、解約請求、償還および買取請求時の差損（譲渡損失）については、上場株

         式等の譲渡益、上場株式等の配当等および特定公社債等（公募公社債投資信託を含みます）の
         利子所得（申告分離課税を選択した場合に限ります）等との損益通算が可能です。また、解約
         請求、償還および買取請求時の差益（譲渡益）、普通分配金および特定公社債等の利子所得
         （申告分離課税を選択した場合に限ります）等については、上場株式等の譲渡損失と損益通算
         が可能です。
        ＜少額投資非課税制度について＞

          公募株式投資信託は税法上、少額投資非課税制度の適用対象です。
          少額投資非課税制度「愛称：ＮＩＳＡ（ニーサ）」をご利用の場合、毎年、一定額の範囲で
         新たに購入した公募株式投資信託などから生じる配当所得および譲渡所得が一定期間非課税と
         なります。販売会社で非課税口座を開設するなど、一定の条件に該当する方が対象となりま
         す。詳しくは、販売会社にお問合せください。
      法人の課税の取扱い（分配時、解約請求・償還時）

        分配時の普通分配金、解約請求時の解約価額または償還時の償還価額の個別元本超過額に対して
       以下の税率により源泉徴収されます。
        益金不算入制度の適用はありません。
         税率（法人）

         2037年12月31日まで
                        15.315％（所得税15％・復興特別所得税0.315％）
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         2038年    1月  1日以降
                        15％　　（所得税15％）
            税率は原則として15％（所得税のみ）ですが、2037年12月31日までは、復興特別所得税（所
          得税額に2.1％をかけた額）が付加されるため上記の税率となります。
      個別元本

       ・追加型株式投資信託について、受益者毎の信託時の受益権の価額等（申込手数料および当該申込
        手数料にかかる消費税等相当額は含まれません）が当該受益者の元本（個別元本）にあたりま
        す。
       ・受益者が同一ファンドの受益権を複数回取得した場合、個別元本は、当該受益者が追加信託を行
                                           ※
        うつど当該受益者の受益権口数で加重平均することにより算出                                   されます。
       ・受益者が元本払戻金（特別分配金）を受取った場合、収益分配金発生時にその個別元本から元本
        払戻金（特別分配金）を差引いた額が、その後の当該受益者の個別元本となります。
         㬰T౎0픰ꄰ줰銉ݥ瀰溌꥘᩹㸰杓홟霰夰識㑔࠰欰搰䐰昰澌꥘᩹㹫츰欰Ő୒║䍧ⰰ湻靑侮䲈䰰
           れます。また、同一販売会社であっても複数支店等で同一ファンドを取得する場合は当該支店毎
           に、分配金受取コースと分配金再投資コースの両コースで取得する場合はコース別に、個別元本
           の算出が行われる場合があります。
      普通分配金と元本払戻金（特別分配金）

        収益分配金は分配前の受益者の個別元本と基準価額の関係により、課税扱いの普通分配金と、個
       別元本の一部払戻しに相当する非課税扱いの元本払戻金（特別分配金）に区分されます。
                普通分配金                        元本払戻金（特別分配金）

     収益分配金落ち後の基準価額が受益者の個別元本                            収益分配金落ち後の基準価額が受益者の個別元本




     と同額以上の場合、収益分配金の全額が普通分配                            を下回っている場合、収益分配金の範囲内でその
     金となります。                            下回っている部分の額が元本払戻金（特別分配
                                 金）となり、収益分配金から元本払戻金（特別分
                                 配金）を差引いた額が普通分配金となります。
       税法が改正された場合等には、上記の内容が変更になる場合があります。

       課税上の取扱いの詳細につきましては、税務専門家に確認されることをお勧めします。
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     ５【運用状況】
     ※原届出書「第二部　ファンド情報」「第１　ファンドの状況」「５　運用状況」につきましては、以

     下の記載内容に更新・訂正いたします。
     ＜更新・訂正後＞

      （１）【投資状況】
     「日本株式ＥＳＧ資産形成ファンド」

                                                  （2019年3月29日現在）
                資産の種類                      時価合計（円）               投資比率（％）
     親投資信託受益証券                                        1,053,722            100.00
                   内　日本                           1,053,722            100.00
     コール・ローン、その他の資産（負債控除後）                                           △41         △0.00
     純資産総額                                        1,053,681            100.00
     （注）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価合計の比率であります。
     （参考情報）

     「ニッセイＥＳＧ日本セレクト　マザーファンド」
                                                  （2019年3月29日現在）
                資産の種類                      時価合計（円）               投資比率（％）
     株式                                       306,361,250             98.33
                   内　日本                          306,361,250             98.33
     コール・ローン、その他の資産（負債控除後）                                        5,203,725             1.67
     純資産総額                                       311,564,975             100.00
     （注）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価合計の比率であります。
      （２）【投資資産】

     「日本株式ＥＳＧ資産形成ファンド」

        ①【投資有価証券の主要銘柄】

                                                  （2019年3月29日現在）
             銘柄名                 株数、口数       簿価単価（円）        評価単価（円）        利率（%）      投資
                        種類
             地域                又は額面金額       簿価金額（円）        評価金額（円）        償還日     比率
       ニッセイＥＳＧ日本セレクト　
                                         1.0215        1.0245      －
                       親投資信託
       マザーファンド
     1                          1,028,524                          100.00%
                       受益証券
                    日本                   1,050,641        1,053,722       －
     （注）投資比率は、純資産総額に対する各銘柄の評価金額の比率であります。
        種類別及び業種別投資比率

             種類            国内／外国               業種             投資比率（％）
     親投資信託受益証券                   国内       親投資信託受益証券                          100.00
                        小計                                 100.00
     　合　計（対純資産総額比）                                                    100.00
     （注）投資比率は、純資産総額に対する各種類及び各業種の評価金額の比率であります。
        ②【投資不動産物件】

        該当事項はありません。
        ③【その他投資資産の主要なもの】

        該当事項はありません。
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     （参考情報）
     「ニッセイＥＳＧ日本セレクト　マザーファンド」
        ①投資有価証券の主要銘柄

                                                  （2019年3月29日現在）
             銘柄名           種類      株数、口数       簿価単価（円）        評価単価（円）        利率（%）      投資
             地域           業種     又は額面金額       簿価金額（円）        評価金額（円）         償還日     比率
        トヨタ自動車              株式                 6,753.00        6,487.00       －
      1                           1,700                         3.54%
                   日本    輸送用機器                11,480,100        11,027,900        －
        三菱ＵＦＪフィナンシャ
                      株式                  567.42        550.00      －
        ル・グループ
      2                           17,600                          3.11%
                   日本      銀行業              9,986,651        9,680,000       －
        エムスリー              株式                 1,859.00        1,857.00       －
      3                           4,400                         2.62%
                   日本    サービス業                8,179,600        8,170,800       －
        ダイキン工業              株式                 12,737.92        12,970.00       －
      ▶                            600                        2.50%
                   日本       機械             7,642,755        7,782,000       －
        東日本旅客鉄道              株式                 10,785.00        10,680.00       －
      5                            700                        2.40%
                   日本      陸運業              7,549,500        7,476,000       －
        ＳＯＭＰＯホールディング
                      株式                 4,060.00        4,098.00       －
        ス
      6                           1,800                         2.37%
                   日本      保険業              7,308,000        7,376,400       －
        日本Ｍ＆Ａセンター              株式                 3,120.00        3,030.00       －
      7                           2,400                         2.33%
                   日本    サービス業                7,488,000        7,272,000       －
        東京瓦斯              株式                 3,091.00        2,993.50       －
      8                           2,400                         2.31%
                       電気・ガス
                   日本                    7,418,400        7,184,400       －
                           業
        日立製作所              株式                 3,633.00        3,585.00       －
      9                           2,000                         2.30%
                   日本     電気機器               7,266,000        7,170,000       －
        ＧＭＯペイメントゲート
                      株式                 7,670.00        7,860.00       －
        ウェイ
     10                             900                        2.27%
                       情報・通信
                   日本                    6,903,000        7,074,000       －
                           業
        日本電信電話              株式                 4,814.00        4,703.00       －
     11                            1,500                         2.26%
                       情報・通信
                   日本                    7,221,000        7,054,500       －
                           業
        ＴＯＴＯ              株式                 4,560.00        4,695.00       －
     12                            1,500                         2.26%
                       ガラス・土
                   日本                    6,840,000        7,042,500       －
                         石製品
        アズワン              株式                 8,750.00        8,800.00       －
     13                             800                        2.26%
                   日本      卸売業              7,000,000        7,040,000       －
        日本電産              株式                 13,670.00        14,025.00       －
     14                             500                        2.25%
                   日本     電気機器               6,835,000        7,012,500       －
        スクウェア・エニックス・
                      株式                 3,970.00        3,880.00       －
        ホールディングス
     15                            1,800                         2.24%
                       情報・通信
                   日本                    7,146,000        6,984,000       －
                           業
        ＳＣＳＫ              株式                 4,925.00        4,935.00       －
     16                            1,400                         2.22%
                       情報・通信
                   日本                    6,895,000        6,909,000       －
                           業
        ミスミグループ本社              株式                 2,689.00        2,752.00       －
     17                            2,500                         2.21%
                   日本      卸売業              6,722,500        6,880,000       －
        ブリヂストン              株式                 4,316.00        4,266.00       －
     18                            1,600                         2.19%
                   日本     ゴム製品               6,905,600        6,825,600       －
        朝日インテック              株式                 5,170.00        5,200.00       －
     19                            1,300                         2.17%
                   日本     精密機器               6,721,000        6,760,000       －
        シスメックス              株式
                                       6,992.00        6,690.00       －
     20                            1,000                         2.15%
                   日本     電気機器               6,992,000        6,690,000       －
        村田製作所              株式                 5,511.66        5,512.00       －
     21                            1,200                         2.12%
                   日本     電気機器               6,614,000        6,614,400       －
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        ニフコ              株式                 2,830.00        2,820.00       －
     22                            2,300                         2.08%
                   日本       化学             6,509,000        6,486,000       －
        明治ホールディングス              株式                 8,950.00        8,990.00       －
     23                             700                        2.02%
                   日本      食料品              6,265,000        6,293,000       －
        積水化学工業              株式                 1,806.00        1,779.00       －
     24                            3,400                         1.94%
                   日本       化学             6,140,400        6,048,600       －
        ソニー              株式                 4,699.33        4,645.00       －
     25                            1,300                         1.94%
                   日本     電気機器               6,109,131        6,038,500       －
        参天製薬              株式                 1,624.00        1,649.00       －
     26                            3,600                         1.91%
                   日本      医薬品              5,846,400        5,936,400       －
        大塚商会              株式                 3,945.00        4,135.00       －
     27                            1,400                         1.86%
                       情報・通信
                   日本                    5,523,000        5,789,000       －
                           業
        日立金属              株式                 1,335.00        1,286.00       －
     28                            4,500                         1.86%
                   日本       鉄鋼             6,007,500        5,787,000       －
        パーク２４              株式                 2,494.00        2,403.00       －
     29                            2,400                         1.85%
                   日本     不動産業               5,985,600        5,767,200       －
        セリア              株式                 3,765.00        3,815.00       －
     30                            1,500                         1.84%
                   日本      小売業              5,647,500        5,722,500       －
     （注）投資比率は、純資産総額に対する各銘柄の評価金額の比率であります。
        種類別及び業種別投資比率

             種類            国内／外国               業種            投資比率（％）
                                電気機器                          13.85
     株式                   国内
                                情報・通信業                          12.63
                                化学                           9.73
                                サービス業                           8.91
                                輸送用機器                           5.27
                                小売業                           5.22
                                医薬品                           4.60
                                卸売業                           4.47
                                機械                           4.23
                                保険業                           3.92
                                精密機器                           3.85
                                食料品                           3.76
                                銀行業                           3.11
                                陸運業                           2.40
                                電気・ガス業                           2.31
                                ガラス・土石製品                           2.26
                                ゴム製品                           2.19
                                鉄鋼
                                                          1.86
                                不動産業                           1.85
                                非鉄金属                           1.78
                                その他製品                           0.15
                         小計
                                                          98.33
     　合　計（対純資産総額比）                                                     98.33
     （注）投資比率は、純資産総額に対する各種類及び各業種の評価金額の比率であります。
        ②投資不動産物件

        該当事項はありません。
        ③その他投資資産の主要なもの

        該当事項はありません。
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      （３）【運用実績】
     「日本株式ＥＳＧ資産形成ファンド」

        ①【純資産の推移】

     　　2019年3月29日現在、同日前1年以内における各月末及び各計算期間末の純資産の推移は次のとおりであります。
                      純資産総額            純資産総額          1口当たりの         1口当たりの
                      （分配落）            （分配付）           純資産額         純資産額
                       （円）            （円）         (分配落)(円)         (分配付)(円)
           第1計算期間末
                          1,050,888            1,050,888           1.0509         1.0509
          (2019年3月22日)
           2018年12月末日                949,269          －            0.9493        －
           2019年1月末日               990,475          －            0.9905        －
              2月末日           1,037,072           －            1.0371        －
              3月末日           1,053,681           －            1.0537        －
        ②【分配の推移】

                                          1口当たりの分配金(円)
                第1計算期間                                          0.0000
        ③【収益率の推移】

                                            収益率(％)
                第1計算期間                                           5.1
     (注)各計算期間の収益率は、計算期間末の基準価額（分配落の額）に当該計算期間の分配金を加算し、当該計算期間の
     直前の計算期間末の基準価額（分配落の額。以下「前期末基準価額」といいます。）を控除した額を前期末基準価額で
     除して得た数に１００を乗じた額により算出しております（第1計算期間については、前計算期間末分配落基準価額の代
     わりに、設定時の基準価額を用います。）。
      （４）【設定及び解約の実績】

     「日本株式ＥＳＧ資産形成ファンド」

                     設定数量（口）              解約数量（口）              発行済数量（口）

         第1計算期間                  1,000,000                   0           1,000,000
     (注)   本邦外における設定及び解約はありません。
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      ＜参考情報＞
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     第２【管理及び運営】
     ３【資産管理等の概要】

      （４）【計算期間】

     ＜訂正前＞
          毎年3月23日から翌年3月22日までとします。                         ただし、第１計算期間は、2018年12月19日から
         2019年3月22日までとします。
          上記にかかわらず、各計算期間終了日に該当する日（以下「該当日」といいます）が休業日の
         とき、各計算期間終了日は、該当日の翌営業日とし、その翌日より次の計算期間が開始されるも
         のとします。ただし、最終計算期間の終了日はファンドの償還日とします。
     ＜訂正後＞

          毎年3月23日から翌年3月22日までとします。
          上記にかかわらず、各計算期間終了日に該当する日（以下「該当日」といいます）が休業日の
         とき、各計算期間終了日は、該当日の翌営業日とし、その翌日より次の計算期間が開始されるも
         のとします。ただし、最終計算期間の終了日はファンドの償還日とします。
     第３【ファンドの経理状況】

     ※原届出書「第二部　ファンド情報」「第３　ファンドの経理状況」につきましては、以下の記載内容
     に更新・訂正いたします。
     ＜更新・訂正後＞

     １）当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大

     蔵省令第59号）並びに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」（平成12
     年総理府令第133号）に基づいて作成しております。
     なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
     ２）当ファンドの第1期計算期間については、設定日である2018年12月19日を期首としております。

     ３）当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1期計算期間（2018年12月19

     日から2019年3月22日まで）の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる監査を受けており
     ます。
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     １【財務諸表】
      【日本株式ＥＳＧ資産形成ファンド】

      （１）【貸借対照表】

                                      （単位：円）
                                    第1期
                                (2019年3月22日現在)
      資産の部
       流動資産
         金銭信託
                                           276
         コール・ローン                                 3,038
         親投資信託受益証券                               1,050,970
                                           205
         未収入金
         流動資産合計                               1,054,489
       資産合計                                1,054,489
      負債の部
       流動負債
         未払受託者報酬                                  73
                                         3,528
         未払委託者報酬
         流動負債合計                                 3,601
       負債合計                                  3,601
      純資産の部
       元本等
         元本                               1,000,000
         剰余金
                                         50,888
          期末剰余金又は期末欠損金（△）
       純資産合計                                1,050,888
      負債純資産合計                                  1,054,489
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      （２）【損益及び剰余金計算書】
                                      （単位：円）
                                    第1期
                                 (自2018年12月19日
                                　至2019年      3月22日)
      営業収益
                                         54,489
       有価証券売買等損益
       営業収益合計                                  54,489
      営業費用
       受託者報酬                                    73
                                         3,528
       委託者報酬
       営業費用合計                                  3,601
      営業利益又は営業損失（△）                                   50,888
      経常利益又は経常損失（△）                                   50,888
      当期純利益又は当期純損失（△）                                   50,888
      一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
                                           －
      約に伴う当期純損失金額の分配額（△）
      期首剰余金又は期首欠損金（△）                                     －
      剰余金増加額又は欠損金減少額                                     －
       当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                           －
       額
       当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                           －
       額
      剰余金減少額又は欠損金増加額                                     －
       当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                           －
       額
       当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                           －
       額
                                           －
      分配金
      期末剰余金又は期末欠損金（△）                                   50,888
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      （３）【注記表】
     （重要な会計方針に係る事項に関する注記）

     １．    有価証券の評価基準及び評価方法                 親投資信託受益証券
                          移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあ
                          たっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
     （貸借対照表に関する注記）

                                          第1期
              項目
                                      （2019年3月22日現在）
     １．    受益権総口数                                              1,000,000口
     ２．    1口当たり純資産額                                               1.0509円

         （1万口当たり純資産額）                                              (10,509円)
     （損益及び剰余金計算書に関する注記）

                                          第1期
              項目                         （自2018年12月19日
                                      　　至2019年3月22日）
     １．    分配金の計算過程                 計算期間末における費用控除後の配当等収益（0円）、費用控除後、繰越欠
                          損金補填後の有価証券売買等損益（50,888円）、収益調整金（0円）及び分
                          配準備積立金（0円）より分配対象収益は50,888円（1口当たり0.050888
                          円）のため、基準価額の水準、市場動向等を勘案して分配は見送り（0円）
                          としております。
     （金融商品に関する注記）

     Ⅰ　金融商品の状況に関する事項
                                          第1期
              項目                         （自2018年12月19日
                                      　　至2019年3月22日）
     １．   金融商品に対する取組方針                 当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証
                          券投資信託であり、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価
                          証券等の金融商品に対して投資として運用することを目的としておりま
                          す。
     ２．   金融商品の内容及びそのリスク                 当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、コール・ローン等の

                          金銭債権及び金銭債務であります。親投資信託受益証券の価格変動リス
                          ク、金利変動リスク等の市場リスク、信用リスク及び流動性リスク等のリ
                          スクに晒されております。
     ３．   金融商品に係るリスク管理体制                 取引の執行・管理については、投資信託及び投資法人に関する法律及び同

                          施行規則、投資信託協会の諸規則、信託約款、取引権限及び管理体制等を
                          定めた社内規則に従い、運用部門が決裁担当者の承認を得て行っておりま
                          す。また、リスク管理部門が日々遵守状況を確認し、市場リスク、信用リ
                          スク及び流動性リスク等のモニターを行い、問題があると判断した場合は
                          速やかに対応できる体制となっております。
     ４．   金融商品の時価等に関する事項に                 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合

         ついての補足説明                 には合理的に算定された価額が含まれることもあります。当該価額の算定
                          においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等に
                          よった場合、当該価額が異なることもあります。
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     Ⅱ　金融商品の時価等に関する事項
                                          第1期
              項目
                                      （2019年3月22日現在）
     １．   貸借対照表計上額、時価及びその                 貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸
         差額                 借対照表計上額と時価との差額はありません。
     ２．   時価の算定方法                 (１)有価証券

                          （重要な会計方針に係る事項に関する注記）にて記載しております。
                          (２)デリバティブ取引
                          該当事項はありません。
                          (３)上記以外の金融商品
                          上記以外の金融商品（コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務）は短期
                          間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿
                          価額によっております。
     （有価証券に関する注記）

     　売買目的有価証券
                                          第1期
                                      （2019年3月22日現在）
              種類
                                最終計算期間の損益に含まれた評価差額（円）
     親投資信託受益証券                                                    54,493
     合計                                                    54,493
     （デリバティブ取引等に関する注記）

     該当事項はありません。
     （関連当事者との取引に関する注記）

     該当事項はありません。
     （その他の注記）

     元本額の変動
                                          第1期
              項目
                                      （2019年3月22日現在）
     期首元本額                                                 1,000,000円
     期中追加設定元本額                                                     －円
     期中一部解約元本額                                                     －円
      （４）【附属明細表】（2019年3月22日現在）

     第１　有価証券明細表

     ①  株式
     　該当事項はありません。
     ②  株式以外の有価証券

                                                   評価額
         種　類                 銘　柄              券面総額又は口数                   備考
                                                   （円）
                ニッセイＥＳＧ日本セレクト　マザーファン
     親投資信託受益証券
                                           1,028,850         1,050,970
                ド
     親投資信託受益証券　合計                                      1,028,850         1,050,970
     合計                                      1,028,850         1,050,970
     第２　信用取引契約残高明細表

     　該当事項はありません。
     第３　デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

     　該当事項はありません。
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     第４　不動産等明細表
     　該当事項はありません。
     第５　商品明細表

     　該当事項はありません。
     第６　商品投資等取引の契約額等及び時価の状況表

     　該当事項はありません。
     第７　その他特定資産の明細表

     　該当事項はありません。
     第８　借入金明細表

     　該当事項はありません。
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     （参考）
     開示対象ファンド（日本株式ＥＳＧ資産形成ファンド）は、「ニッセイＥＳＧ日本セレクト　マザーファンド」受益証
     券を主要な投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上されている親投資信託受益証券は、すべて同マザーファ
     ンドの受益証券であります。開示対象ファンドの開示対象期間末日（以下、「計算日」という。）における同マザー
     ファンドの状況は次に示すとおりでありますが、それらは監査意見の対象外であります。
     「ニッセイＥＳＧ日本セレクト　マザーファンド」の状況

                                                       (単位：円）

     貸借対照表
                                       （2019年3月22日現在）

      資産の部

       流動資産
        金銭信託                                                 420,047
        コール・ローン                                                4,620,515
        株式                                               303,660,780
        未収入金                                                1,488,465
        未収配当金                                                 498,400
        流動資産合計                                               310,688,207
       資産合計                                                310,688,207
      負債の部
       流動負債
        未払解約金                                                  21,646
        その他未払費用                                                     3
        流動負債合計                                                  21,649
       負債合計                                                   21,649
      純資産の部
       元本等
        元本                                               304,141,814
        剰余金
         期末剰余金又は期末欠損金（△）                                               6,524,744
       純資産合計                                                310,666,558
      負債純資産合計                                                 310,688,207
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     注記表
     （重要な会計方針に係る事項に関する注記）

     １．   有価証券の評価基準及び評価方法                 株式
                          移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあ
                          たっては、金融商品取引所等における最終相場（最終相場のないものにつ
                          いては、それに準ずる価額）、又は金融商品取引業者等から提示される気
                          配相場に基づいて評価しております。
     ２．   収益及び費用の計上基準                 受取配当金

                          原則として、配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該
                          金額を、未だ確定していない場合には予想配当金額を計上し、残額につい
                          ては入金時に計上しております。
     （貸借対照表に関する注記）

              項目                        （2019年3月22日現在）
     １．    受益権総口数                                            304,141,814口
     ２．    1口当たり純資産額                                               1.0215円

         （1万口当たり純資産額）                                              (10,215円)
     （金融商品に関する注記）

     Ⅰ　金融商品の状況に関する事項
                                      （自　2018年12月19日
              項目
                                      至　2019年3月22日）
     １．   金融商品に対する取組方針                 当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証
                          券投資信託であり、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価
                          証券等の金融商品に対して投資として運用することを目的としておりま
                          す。
     ２．   金融商品の内容及びそのリスク                 当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、

                          コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。これらは、価格変
                          動リスク、金利変動リスク等の市場リスク、信用リスク及び流動性リスク
                          等のリスクに晒されております。
                          また、当ファンドの利用しているデリバティブ取引は、株価指数先物取引
                          であります。当該デリバティブ取引は、信託財産が運用対象とする資産の
                          価格変動リスクの低減及び信託財産に属する資産の効率的な運用に資する
                          事を目的として行っており、株価の変動によるリスクを有しております。
     ３．   金融商品に係るリスク管理体制                 取引の執行・管理については、投資信託及び投資法人に関する法律及び同

                          施行規則、投資信託協会の諸規則、信託約款、取引権限及び管理体制等を
                          定めた社内規則に従い、運用部門が決裁担当者の承認を得て行っておりま
                          す。また、リスク管理部門が日々遵守状況を確認し、市場リスク、信用リ
                          スク及び流動性リスク等のモニターを行い、問題があると判断した場合は
                          速やかに対応できる体制となっております。
     ４．   金融商品の時価等に関する事項に                 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合

         ついての補足説明                 には合理的に算定された価額が含まれることもあります。当該価額の算定
                          においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等に
                          よった場合、当該価額が異なることもあります。
                          また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでも名目的な契約額
                          または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリス
                          クの大きさを示すものではありません。
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     Ⅱ　金融商品の時価等に関する事項
              項目                        （2019年3月22日現在）
     １．   貸借対照表計上額、時価及びその                 貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸
         差額                 借対照表計上額と時価との差額はありません。
     ２．   時価の算定方法                 (１)有価証券

                          （重要な会計方針に係る事項に関する注記）にて記載しております。
                          (２)デリバティブ取引
                          該当事項はありません。
                          (３)上記以外の金融商品
                          上記以外の金融商品（コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務）は短期
                          間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿
                          価額によっております。
     （有価証券に関する注記）

     　売買目的有価証券
                                      （2019年3月22日現在）
                                         当期間の
              種類
                                        損益に含まれた
                                        評価差額（円）
     株式                                                   9,245,216
     合計                                                   9,245,216
     （デリバティブ取引等に関する注記）

     該当事項はありません。
     （関連当事者との取引に関する注記）

     該当事項はありません。
     （その他の注記）

     開示対象ファンドの開示対象期間における当ファンドの元本額の変動及び計算日の元本の内訳
                  項目                        （2019年3月22日現在）
     開示対象ファンドの開示対象期間の期首元本額                                                299,999,778円
     開示対象ファンドの開示対象期間中の追加設定元本額                                                 26,888,006円
     開示対象ファンドの開示対象期間中の一部解約元本額                                                 22,745,970円
     元本の内訳

     ファンド名

     ニッセイＥＳＧＮＳファンド（ＥＳＧ日本セレクト）（適                                                303,112,964円

     格機関投資家限定）
     日本株式ＥＳＧ資産形成ファンド                                                 1,028,850円
     計                                                304,141,814円

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     附属明細表（2019年3月22日現在）
     第１　有価証券明細表

     ①  株式
                                         評価額（円）
             銘　柄              株　式　数                             備考
                                     単　価         金　額
     日本Ｍ＆Ａセンター                          2,400      3,120.00           7,488,000
     明治ホールディングス                           700     8,950.00           6,265,000
     エムスリー                          4,400      1,859.00           8,179,600
     アサヒグループホールディングス                          1,100      4,851.00           5,336,100
     セリア                          1,500      3,765.00           5,647,500
     ＭｏｎｏｔａＲＯ                          2,000      2,373.00           4,746,000
     ＧＭＯペイメントゲートウェイ                           900     7,670.00           6,903,000
     積水化学工業                          3,400      1,806.00           6,140,400
     プレステージ・インターナショナル                          3,900      1,326.00           5,171,400
     野村総合研究所                          1,100      4,965.00           5,461,500
     花王                           600     8,692.00           5,215,200
     塩野義製薬                           400     6,684.00           2,673,600
     参天製薬                          3,600      1,624.00           5,846,400
     大塚ホールディングス                          1,300      4,445.00           5,778,500
     パーク２４                          2,400      2,494.00           5,985,600
     大塚商会                          1,400      3,945.00           5,523,000
     エン・ジャパン                          1,000      3,215.00           3,215,000
     ブリヂストン                          1,600      4,316.00           6,905,600
     ＴＯＴＯ                          1,500      4,560.00           6,840,000
     日立金属                          4,500      1,335.00           6,007,500
     住友金属鉱山                          1,700      3,338.00           5,674,600
     小松製作所                          2,100      2,665.00           5,596,500
     ダイキン工業                           500    12,700.00            6,350,000
     日立製作所                          2,000      3,633.00           7,266,000
     日本電産                           500    13,670.00            6,835,000
     オムロン                           800     5,220.00           4,176,000
     ソニー                          1,000      4,709.00           4,709,000
     シスメックス                          1,000      6,992.00           6,992,000
     カシオ計算機                          3,800      1,455.00           5,529,000
     村田製作所                           400    16,535.00            6,614,000
     トヨタ自動車                          1,700      6,753.00           11,480,100
     シマノ                           300    17,300.00            5,190,000
     良品計画                           200    26,360.00            5,272,000
     アズワン                           800     8,750.00           7,000,000
     トプコン                          4,100      1,411.00           5,785,100
     朝日インテック                          1,300      5,170.00           6,721,000
     エフピコ                           400     6,570.00           2,628,000
     ピジョン                           100     4,630.00            463,000
     ニフコ                          2,300      2,830.00           6,509,000
     ユニ・チャーム                          1,400      3,651.00           5,111,400
     三菱ＵＦＪフィナンシャル・グループ                          14,900       570.20          8,495,980
     ＳＯＭＰＯホールディングス                          1,800      4,060.00           7,308,000
     東京海上ホールディングス                           600     5,445.00           3,267,000
     住友不動産                          1,400      4,682.00           6,554,800
     東祥                          1,200      3,210.00           3,852,000
     東日本旅客鉄道                           700    10,785.00            7,549,500
     日本電信電話                          1,500      4,814.00           7,221,000
     東京瓦斯                          2,400      3,091.00           7,418,400
     スクウェア・エニックス・ホールディン
                                1,800      3,970.00           7,146,000
     グス
     ＳＣＳＫ                          1,400      4,925.00           6,895,000
     ミスミグループ本社                          2,500      2,689.00           6,722,500
     合計                          96,300                303,660,780
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     ②  株式以外の有価証券
     　該当事項はありません。
     第２　信用取引契約残高明細表

     　該当事項はありません。
     第３　デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

     　該当事項はありません。
     第４　不動産等明細表

     　該当事項はありません。
     第５　商品明細表

     　該当事項はありません。
     第６　商品投資等取引の契約額等及び時価の状況表

     　該当事項はありません。
     第７　その他特定資産の明細表

     　該当事項はありません。
     第８　借入金明細表

     　該当事項はありません。
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     ２【ファンドの現況】
      【純資産額計算書】

                                                  （2019年3月29日現在）
     「日本株式ＥＳＧ資産形成ファンド」
     　Ⅰ　資産総額                                                 1,053,967円
     　Ⅱ　負債総額                                                     286円
     　Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                                                 1,053,681円
     　Ⅳ　発行済数量                                                 1,000,000口
     　Ⅴ　１口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                                                   1.0537円
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     第三部【委託会社等の情報】
     第１【委託会社等の概況】

     １【委託会社等の概況】

     ＜訂正前＞
       （１）資本金の額
        　201   8 年 8 月末現在の委託会社の資本金は、100億円です。
        　委託会社が発行する株式の総数は13万1,560株で、うち発行済株式総数は10万8,448株です。
        　最近5年間における資本金の増減はありません。
       （２）委託会社等の機構

        ①　会社の意思決定機構
          　委託会社は最低3名で構成される取締役会により運営されます。取締役は委託会社の株主で
          あることを要しません。取締役は株主総会の決議により選任され、その任期は就任後2年以内
          の最終の決算期に関する定時株主総会終結のときまでとします。ただし、任期満了前に退任し
          た取締役の補欠として選任された取締役の任期は、退任者の残存期間とします。
          　取締役会は、取締役の中から代表取締役を選任するとともに、取締役社長1名を選任しま
          す。また、取締役会は、取締役会長1名、取締役副社長、専務取締役および常務取締役各若干
          名を選任することができます。
          　取締役会は、法令に別段の定めがある場合を除き、原則として取締役社長が招集し、その議
          長を務めます。
          　取締役会の決議は、法令に別段の定めがある場合を除き、取締役の過半数が出席し、その出
          席取締役の過半数をもって決議します。
        ②　投資運用の意思決定機構
          　ファンドの個々の取引の運用指図は、運用基本方針、運用内規および月次運用方針に基づ
          き、委託会社のファンドマネジャーが行います。
          　ファンド毎の運用基本方針、具体的な運用ルールである運用内規および月次運用方針につい
          ては、運用部門中心に構成される協議機関において市場動向・ファンダメンタルズ等の投資環
          境分析を踏まえ協議され、運用担当部（室）の部（室）長が決定します。
          　ファンドマネジャーは、運用基本方針、運用内規および月次運用方針に基づき、具体的な銘
          柄選択を行い、組入有価証券等の売買の指図を行います。
     ＜訂正後＞

       （１）資本金の額
        　201   9 年 3 月末現在の委託会社の資本金は、100億円です。
        　委託会社が発行する株式の総数は13万1,560株で、うち発行済株式総数は10万8,448株です。
        　最近5年間における資本金の増減はありません。
       （２）委託会社等の機構

        ①　会社の意思決定機構
          　委託会社は最低3名で構成される取締役会により運営されます。取締役は委託会社の株主で
          あることを要しません。取締役は株主総会の決議により選任され、その任期は就任後2年以内
          の最終の決算期に関する定時株主総会終結のときまでとします。ただし、任期満了前に退任し
          た取締役の補欠として選任された取締役の任期は、退任者の残存期間とします。
          　取締役会は、取締役の中から代表取締役を選任するとともに、取締役社長1名を選任しま
          す。また、取締役会は、取締役会長1名、取締役副社長、専務取締役および常務取締役各若干
          名を選任することができます。
          　取締役会は、法令に別段の定めがある場合を除き、原則として取締役社長が招集し、その議
          長を務めます。
          　取締役会の決議は、法令に別段の定めがある場合を除き、取締役の過半数が出席し、その出
          席取締役の過半数をもって決議します。
        ②　投資運用の意思決定機構
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                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
          　ファンドの個々の取引の運用指図は、運用基本方針、運用内規および月次運用方針に基づ
          き、委託会社のファンドマネジャーが行います。
          　ファンド毎の運用基本方針、具体的な運用ルールである運用内規および月次運用方針につい
          ては、運用部門中心に構成される協議機関において市場動向・ファンダメンタルズ等の投資環
          境分析を踏まえ協議され、運用担当部（室）の部（室）長が決定します。
          　ファンドマネジャーは、運用基本方針、運用内規および月次運用方針に基づき、具体的な銘
          柄選択を行い、組入有価証券等の売買の指図を行います。
     ２【事業の内容及び営業の概況】

     ＜訂正前＞
       　「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資
       信託の設定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用（投資運
       用業）を行っています。また「金融商品取引法」に定める投資助言業務を行っています。
       　201   8 年 8 月末現在、委託会社が運用するファンドの本数および純資産総額合計額は以下の通りで
       す（ファンド数、純資産総額合計額とも親投資信託を除きます）。
                                          純資産総額合計額

                           ファンド数（本）
               種類
                                           （単位：億円）
                                    3 61              5 7 , 6 2 8
         追加型株式投資信託
                                      0                0
         追加型公社債投資信託
                                     88              19 , 911
         単位型株式投資信託
                                      2                8 0
         単位型公社債投資信託
                                    ▶ 51              77 , 6 2 1
               合計
        ○　純資産総額合計額の金額については、億円未満の端数を切り捨てして記載しておりますの

          で、表中の個々の金額の合計と合計欄の金額とは一致しないことがあります。
     ＜訂正後＞

       　「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資
       信託の設定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用（投資運
       用業）を行っています。また「金融商品取引法」に定める投資助言業務を行っています。
       　201   9 年 3 月末現在、委託会社が運用するファンドの本数および純資産総額合計額は以下の通りで
       す（ファンド数、純資産総額合計額とも親投資信託を除きます）。
                                          純資産総額合計額

                           ファンド数（本）
               種類
                                           （単位：億円）
                                    3 92              5 8 , 88 2
         追加型株式投資信託
                                      0                0
         追加型公社債投資信託
                                     99              23 , 330
         単位型株式投資信託
                                      2                8 ▶
         単位型公社債投資信託
                                    ▶ 93              82 ,2 97
               合計
        ○　純資産総額合計額の金額については、億円未満の端数を切り捨てして記載しておりますの

          で、表中の個々の金額の合計と合計欄の金額とは一致しないことがあります。
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                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     ３【委託会社等の経理状況】
     ※原届出書「第三部　委託会社等の情報」「第１　委託会社等の概況」「３　委託会社等の経理状況」
     につきましては、以下の記載内容に更新・訂正いたします。
     ＜更新・訂正後＞

      １．財務諸表及び中間財務諸表の作成方法について

      (1)　委託会社であるニッセイアセットマネジメント株式会社（以下「当社」という。）の財務諸表

       は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財
       務諸表等規則」という。）第2条の規定により、財務諸表等規則及び「金融商品取引業等に関する
       内閣府令」（平成19年内閣府令第52号）に基づき作成しております。
      (2)　当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和52

       年大蔵省令第38号。以下「中間財務諸表等規則」という。）第38条及び第57条の規定により、中間
       財務諸表等規則及び「金融商品取引業等に関する内閣府令」に基づき作成しております。
      ２．監査証明について

         当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき第23期事業年度（自                                          2017年4月1日　

       至  2018年3月31日）の財務諸表について有限責任監査法人トーマツによる監査を受けております。
         また、第24期事業年度に係る中間会計期間（自                          2018年4月1日　至          2018年9月30日）の中間財務
       諸表については、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、有限責任監査法人トーマツに
       よる中間監査を受けております。
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                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      （１）【貸借対照表】
                                                 (単位：千円)
                              前事業年度                当事業年度
                            （2017年3月31日)                （2018年3月31日)
       資産の部
        流動資産
                                  20,957,403               19,824,114
          現金・預金
                                   6,499,770               7,102,076
          有価証券
                                    511,014               421,985
          前払費用
                                   3,687,850               4,433,940
          未収委託者報酬
                                   1,656,206               1,806,719
          未収運用受託報酬
                                     91,351               101,471
          未収投資助言報酬
                                    327,435               437,736
          繰延税金資産
                                     11,984               323,490
          その他
                                  33,743,017               34,451,536
          流動資産合計
        固定資産

          有形固定資産
                          ※1          71,578      ※1          82,291
            建物附属設備
                          ※1             0   ※1          4,900
            車両
                          ※1          92,090      ※1          94,283
            器具備品
                                    163,668               181,475
            有形固定資産合計
          無形固定資産

                                    765,393               889,998
            ソフトウェア
                                    166,377                44,035
            ソフトウェア仮勘定
                                     8,013               8,013
            その他
                                    939,784               942,047
            無形固定資産合計
          投資その他の資産

                                  29,600,256               34,455,496
            投資有価証券
                                     66,222               66,222
            関係会社株式
                                    171,056                14,723
            長期前払費用
                                    285,884               299,871
            差入保証金
                                    280,043               340,843
            繰延税金資産
                                     10,177               14,474
            その他
                                  30,413,641               35,191,632
            投資その他の資産合計
          固定資産合計                        31,517,095               36,315,155
                                  65,260,112               70,766,691
        資産合計
                                 38/76







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                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       負債の部
        流動負債
                                     34,889               70,706
          預り金
          未払収益分配金                           2,498               3,465
                                     27,718                  －
          未払償還金
                                   1,269,371               1,700,145
          未払手数料
                                    659,099               703,881
          未払運用委託報酬
                                    566,198               771,152
          未払投資助言報酬
                                    356,756               437,257
          その他未払金
                                    104,560               109,199
          未払費用
                                   1,272,113               2,548,634
          未払法人税等
                                    746,320               864,699
          賞与引当金
                                    217,295               377,984
          その他
                                   5,256,823               7,587,128
          流動負債合計
        固定負債

                                   1,519,642               1,682,532
          退職給付引当金
                                     15,750               18,200
          役員退職慰労引当金
                                   1,535,392               1,700,732
          固定負債合計
                                   6,792,216               9,287,861
        負債合計
       純資産の部

        株主資本
                                  10,000,000               10,000,000
          資本金
          資本剰余金
                                   8,281,840               8,281,840
            資本準備金
                                   8,281,840               8,281,840
            資本剰余金合計
          利益剰余金
                                    139,807               139,807
            利益準備金
            その他利益剰余金
                                    120,000               120,000
              配当準備積立金
                                     70,000               70,000
              研究開発積立金
                                    350,000               350,000
              別途積立金
                                  38,693,404               41,733,107
              繰越利益剰余金
                                  39,373,211               42,412,914
          利益剰余金合計
                                  57,655,051               60,694,754
          株主資本合計
        評価・換算差額等

                                    812,844               779,438
          その他有価証券評価差額金
                                       －              4,637
          繰延ヘッジ損益
          評価・換算差額等合計                          812,844               784,076
                                  58,467,896               61,478,830
        純資産合計
                                  65,260,112               70,766,691
       負債・純資産合計
                                 39/76





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      （２）【損益計算書】
                                                 (単位：千円)
                              前事業年度                当事業年度
                            （自　2016年4月1日                （自　2017年4月1日
                           　至　2017年3月31日）                　至　2018年3月31日）
        営業収益
                                   24,865,689               26,937,202
          委託者報酬
                                   9,257,111               11,497,098
          運用受託報酬
                                    511,448               493,070
          投資助言報酬
                                   34,634,249               38,927,371
          営業収益計
        営業費用
                                   11,232,556               12,354,679
          支払手数料
                                     25,920               31,453
          広告宣伝費
                                       －               260
          公告費
                                   5,110,928               5,782,852
          調査費
                                   1,719,103               1,754,925
            支払運用委託報酬
                                   2,287,929               2,906,672
            支払投資助言報酬
                                     85,290               82,637
            委託調査費
                                   1,018,604               1,038,617
            調査費
                                    204,532               216,637
          委託計算費
                                    776,544               794,505
          営業雑経費
                                     49,069               45,726
            通信費
                                    191,262               179,345
            印刷費
                                     26,975               32,226
            協会費
                                    509,237               537,207
            その他営業雑経費
                                   17,350,482               19,180,389
          営業費用計
        一般管理費
                                     80,235               83,616
          役員報酬
                                   3,191,860               3,439,572
          給料・手当
                                    745,410               864,584
          賞与引当金繰入額
                                    244,745               248,146
          賞与
                                    611,979               662,791
          福利厚生費
                                    241,990               330,209
          退職給付費用
                                     7,350               2,450
          役員退職慰労引当金繰入額
                                       630
          役員退職慰労金                                            －
                                    128,730               148,712
          その他人件費
                                    623,115               630,692
          不動産賃借料
                                     25,985               26,725
          その他不動産経費
                                     28,549               26,650
          交際費
                                    146,828               152,875
          旅費交通費
                                    378,339               396,898
          固定資産減価償却費
          租税公課                          280,494                332,001
                                    206,740               223,322
          業務委託費
          器具備品費                          245,657               282,137
                                     56,210               54,193
          保険料
                                       －               162
          寄付金
                                    163,433               175,371
          諸経費
                                   7,408,286               8,081,115
          一般管理費計
                                   9,875,480               11,665,865
       営業利益
                                 40/76



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       営業外収益
                                       170               165
        受取利息
                                     50,483               33,950
        有価証券利息
                                    138,431               176,877
        受取配当金
                                     15,249
                                                      －
        為替差益
                                     91,045               27,718
        時効成立償還金
                                     10,670               13,552
        その他営業外収益
                                    306,050               252,264
        営業外収益計
       営業外費用
                                                    15,293
        為替差損                               －
                                     14,608               13,239
        控除対象外消費税
                                                    27,789
        雑損失                               －
                                       96               657
        その他営業外費用
                                     14,704               56,980
        営業外費用計
                                   10,166,826               11,861,150
       経常利益
       特別利益
                                    624,481               201,537
        投資有価証券売却益
                                    195,321                31,108
        投資有価証券償還益
                                          ※1            169
                                       －
        固定資産売却益
                                    819,803               232,815
        特別利益計
       特別損失
                                     2,615                 107
        投資有価証券売却損
                                     16,134               15,469
        投資有価証券償還損
                                    129,060
        投資有価証券評価損                                              －
                          ※2           1,787     ※2          5,271
        固定資産除却損
                          ※3           6,119                 －
        事故損失賠償金
                                    155,717                20,848
        特別損失計
                                   10,830,912               12,073,117
       税引前当期純利益
       法人税、住民税及び事業税                             3,013,428               3,912,569
                                    274,628              △157,154
       法人税等調整額
                                   3,288,057               3,755,414
       法人税等合計
                                   7,542,855               8,317,703
       当期純利益
                                 41/76









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      （３）【株主資本等変動計算書】
     　前事業年度(自2016年4月１日　至2017年3月31日)
                                                       (単位：千円)
                                    株主資本
               資本金       資本剰余金                   利益剰余金                 株主資本
                                                          合計
                  資本準備金     資本剰余金     利益準備金           その他利益剰余金             利益剰余
                         合計                            金合計
                                  配当準備     研究開発    別途積立金     繰越利益
                                  積立金     積立金          剰余金
     当期首残高         10,000,000      8,281,840     8,281,840      139,807     120,000     70,000     350,000   31,277,901     31,957,708     50,239,548

     会計方針の変更に
                 -     -     -     -     -     -     -
                                                  8,207     8,207     8,207
     よる累積的影響額
     遡及処理後当期首
              10,000,000      8,281,840     8,281,840      139,807     120,000     70,000     350,000   31,286,108     31,965,915     50,247,755
     残高
     当期変動額
      剰余金の配当                                          △135,560     △135,560     △135,560

                 -     -     -     -     -     -     -
      当期純利益

                                                7,542,855     7,542,855     7,542,855
                 -     -     -     -     -     -     -
      株主資本以外の
                 -     -     -     -     -     -     -     -     -     -
      項目の当期変動
      額（純額）
     当期変動額合計                                           7,407,295     7,407,295     7,407,295
                 -     -     -     -     -     -     -
     当期末残高         10,000,000      8,281,840     8,281,840      139,807     120,000     70,000     350,000   38,693,404     39,373,211     57,655,051

               評価・換算差額等          純資産

                          合計
              その他有価     評価・換算
              証券評価差     差額等合計
               額金
     当期首残高          1,309,858    　1,309,858      51,549,407
     会計方針の変更に
                           8,207
                  -     -
     よる累積的影響額
     遡及処理後当期首
               1,309,858     1,309,858     51,557,614
     残高
     当期変動額
      剰余金の配当                   △135,560

                  -     -
      当期純利益                   7,542,855

                  -     -
      株主資本以外の
      項目の当期変動
               △497,014     △497,014     △497,014
      額（純額）
     当期変動額合計          △497,014     △497,014     6,910,281
     当期末残高           812,844     812,844    58,467,896

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     　当事業年度(自2017年4月１日　至2018年3月31日)
                                                       (単位：千円)
                                   株主資本
              資本金       資本剰余金                   利益剰余金                 株主資本
                                                          合計
                  資本準備金     資本剰余金     利益準備金           その他利益剰余金              利益剰余
                        合計                            金合計
                                 配当準備     研究開発    別途積立金     繰越利益
                                  積立金     積立金          剰余金
     当期首残高        10,000,000      8,281,840     8,281,840      139,807     120,000     70,000     350,000    38,693,404     39,373,211     57,655,051
     当期変動額

      剰余金の配当                                         △5,278,000     △5,278,000     △5,278,000

                 -     -     -     -     -     -     -
      当期純利益                                          8,317,703     8,317,703     8,317,703

                 -     -     -     -     -     -     -
      株主資本以外の
                 -     -     -     -     -     -     -     -     -     -
      項目の当期変動
      額（純額）
     当期変動額合計                                           3,039,703     3,039,703     3,039,703
                 -     -     -     -     -     -     -
     当期末残高        10,000,000      8,281,840     8,281,840      139,807     120,000     70,000     350,000    41,733,107     42,412,914     60,694,754

                 評価・換算差額等             純資産

                              合計
              その他有価     繰延ヘッジ     評価・換算
              証券評価差      損益    差額等合計
               額金
     当期首残高
               812,844          　812,844     58,467,896
                       -
     当期変動額

      剰余金の配当                       △5,278,000

                  -     -     -
      当期純利益                        8,317,703

                  -     -     -
      株主資本以外の

      項目の当期変動
               △33,405      4,637    △28,768     △28,768
      額（純額）
     当期変動額合計          △33,405      4,637    △28,768     3,010,934

     当期末残高          779,438      4,637    784,076    61,478,830

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     注記事項
     （重要な会計方針）
                                      当事業年度
                                    （自　2017年4月1日
             項目
                                     至　2018年3月31日）
      １．有価証券の評価基準及び                  ①　満期保有目的の債券
        評価方法                　　償却原価法（定額法）によっております。
                        ②　その他有価証券
                        　　時価のあるもの
                           ♬穻靥湞ɘ㑏ꅨ㱻䤰歗侮攰佦䉏ꅬ헿ࢊ問ꅝ䴰潑梐ᒌ
                           産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算
                           定）によっております。
                        　　時価のないもの
                        　　…移動平均法に基づく原価法によっております。
                        ③　関係会社株式
                        　　移動平均法に基づく原価法によっております。
      ２．デリバティブ取引等の評                   デリバティブ取引の評価は時価法によっております。
        価基準及び評価方法
      ３．固定資産の減価償却の方                  ①　有形固定資産
        法                　　定率法(ただし、2016年4月1日以後に取得した建物附属設備
                          については定額法)によっております。なお、主な耐用年数
                          は、建物附属設備3～15年、車両6年、器具備品2～20年であ
                          ります。
                        ②　無形固定資産
                        　　定額法によっております。なお、自社利用のソフトウェア
                          については社内における利用可能期間（5年）に基づく定額
                          法によっております。
      ４．引当金の計上基準                  ①　賞与引当金
                        　　従業員への賞与の支給に充てるため、当期末在籍者に対す
                          る支給見込額のうち当期負担額を計上しております。
                        ②　退職給付引当金
                        　　従業員への退職給付に備えるため、当事業年度末における
                          退職給付債務の見込額に基づき計上しております。
                          退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係
                          る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用い
                          た簡便法を適用しております。
                          なお、受入出向者については、退職給付負担金を出向元に
                          支払っているため、退職給付引当金は計上しておりませ
                          ん。
                        ③　役員退職慰労引当金
                        　　役員への退職慰労金の支給に備えるため、内規に基づく期
                          末要支給額を計上しております。
      ５．外貨建の資産及び負債の                   外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に
        本邦通貨への換算基準                換算し、換算差額は損益として処理しております。
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      ６．ヘッジ会計の方法                  ①ヘッジ会計の方法
                          繰延ヘッジ処理によっております。
                        ②ヘッジ手段とヘッジ対象
                          ヘッジ会計を適用したヘッジ手段とヘッジ対象は以下の通り
                          であります。
                          　ヘッジ手段・・・為替予約、株価指数先物
                          　ヘッジ対象・・・自己資金を投資している投資有価証券
                        ③ヘッジ方針
                          ヘッジ指定については、ヘッジ取引日、ヘッジ対象とリスク
                          の種類、ヘッジ手段、ヘッジ割合、ヘッジを意図する期間
                          を、原則として個々取引毎に行います。
                        ④ヘッジ有効性評価の方法
                        　　ヘッジの有効性の判定については、リスク管理方針に基づ
                          き、主にヘッジ対象とヘッジ手段の時価変動を比較する比率
                          分析によっております。
      ７．消費税等の会計処理                  　消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっており
                        ます。
     (未適用の会計基準等)

     ・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　平成30年3月30日）
     ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号                                         平成30年3月30日）
      （１）    概要

       本会計基準により、顧客と約束する財又はサービスを提供する履行義務の実質的な実施主体につい
       ての評価を行ったうえで、約束した財又はサービスが顧客に移転された時点で、当該財又はサービ
       スと交換に権利を得ると見込む対価を反映した金額で、収益を認識することが求められます。
      （２）    適用予定日

      　2021年4月1日以後開始する会計年度の期首から適用予定であります。
      （３）    当該会計基準等の適用による影響

      　影響額は、当財務諸表の作成時点において、評価中であります。
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     （貸借対照表関係）
     ※１．有形固定資産の減価償却累計額は以下のとおりであります。
                       前事業年度                       当事業年度
                     （2017年3月31日）                       （2018年3月31日）
        建物附属設備                301,414千円                       313,759千円
        車両                 7,014                       1,828
        器具備品                450,664                       469,335
        計                759,093                       784,943
     （損益計算書関係）

     ※１．固定資産売却益の内訳は以下のとおりであります。
                       前事業年度                        当事業年度
                   （自　2016年4月          1日               (自　2017年4月         1日
                     至　2017年3月31日）                        至　2018年3月31日)
        車両                     －                     169千円

     ※２．固定資産除却損の内訳は以下のとおりであります。

                       前事業年度                        当事業年度
                   （自　2016年4月          1日               (自　2017年4月         1日
                     至　2017年3月31日）                        至　2018年3月31日)
        器具備品                 1,787千円                        5,271千円

     ※３．事故損失賠償金は、当社の事務処理誤り等により受託資産に生じた損失を当社が賠償したもの

       であります。
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                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     （株主資本等変動計算書関係）
     前事業年度（自2016年4月1日　至2017年3月31日）
     １.  発行済株式の種類及び総数
                 当事業年度期首            当事業年度           当事業年度           当事業年度末
                    株式数          増加株式数           減少株式数            株式数
                   （千株）           （千株）           （千株）           （千株）
      発行済株式
         普通株式               108           －           －           108
         合計              108           －           －           108
     ２.  配当に関する事項
       ①配当金支払額
       2016年6月24日開催の定時株主総会決議による配当に関する事項
        株式の種類　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　普通株式
        配当金の総額　　　　　　　　　　　　　　　　　　　                               135,560千円
        １株当たり配当額　　　　　　　　　　　　　　　　　　　                                 1,250円
        基準日　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　                            　2016年3月31日
        効力発生日　　　　　　　　　　　　　　　　　　                            　2016年6月24日
      ②基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
       2017年6月23日開催の定時株主総会において、次のとおり決議しております。
        株式の種類　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　普通株式
        配当金の総額　　　　　　　　　　　　　　　　　　                             5,278,000千円
        配当の原資　　　　　                               利益剰余金
        １株当たり配当額　　　　　　　　　　　　　　　　　　　48,686円
        基準日　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　                            　2017年3月31日
        効力発生日　　　　　　　　　　　　　　　　　　                            　2017年6月23日
     当事業年度（自2017年4月1日　至2018年3月31日）

     １.  発行済株式の種類及び総数
                 当事業年度期首            当事業年度           当事業年度           当事業年度末
                    株式数          増加株式数           減少株式数            株式数
                   （千株）           （千株）           （千株）           （千株）
      発行済株式
         普通株式               108           －           －           108
         合計              108           －           －           108
     ２.  配当に関する事項
       ①配当金支払額
       2017年6月23日開催の定時株主総会決議による配当に関する事項
        株式の種類　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　普通株式
        配当金の総額　　　　　　　　　　　　　　　　　　                             5,278,000千円
        １株当たり配当額　　　　　　　　　　　　　　　　　　　48,686円
        基準日　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　                            　2017年3月31日
        効力発生日　　　　　　　　　　　　　　　　　　                            　2017年6月23日
       ②基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
       2018年6月22日開催の定時株主総会において、次のとおり決議することを予定しております。
        株式の種類　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　普通株式
        配当金の総額　　　　　　　　　　　　　　　　　　                             5,000,103千円
        配当の原資　　　　　                               利益剰余金
        １株当たり配当額　　　　　　　　　　　　　　　　　　　46,106円
        基準日　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　                            　2018年3月31日
        効力発生日　　　　　　　　　　　　　　　　　　                            　2018年6月22日
                                 47/76


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     （金融商品関係）
     １．金融商品の状況に関する事項
       当社は、自己勘定の資金運用にあたっては、資金運用規則に沿って、慎重な資金管理、資本金の保
      全、投機の回避に十分に留意しております。また、資金の管理にあたっては、投資信託委託会社とし
      ての業務により当社が受け入れる投資信託財産に属する金銭等との混同を来たさないよう、分離して
      行っております。
       投資有価証券は主として利付国債と自社設定投資信託であります。これらは金利の変動リスク及び
      市場価格の変動リスクに晒されております。自己資金運用に係るリスク管理等については、資金運用
      規則のほか資金運用リスク管理規程に従い、適切なリスク管理を図っております。
       上記の自社設定投資信託の一部につきましてはデリバティブを用いてヘッジを行っております。デ
      リバティブを用いたヘッジ取引につきましては、外貨建て資産の為替変動リスクを回避する目的で為
      替予約、外国株式の価格変動リスクを回避する目的で株価指数先物を使ってヘッジ会計を適用してお
      ります。ヘッジ会計の適用にあたっては、資金運用規則のほか資金運用リスク管理規程等に基づき、
      ヘッジ対象のリスクの種類及び選択したヘッジ手段を明確にし、また事前の有効性の確認、事後の有
      効性の検証を行う等、社内体制を整備して運用しております。ヘッジの有効性判定については資金運
      用リスク管理規程に基づき、主にヘッジ対象とヘッジ手段の時価変動を比較する比率分析によってお
      ります。
     ２．金融商品の時価等に関する事項

       貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握
      することが極めて困難と認められるものは、含まれておりません(（注2）を参照下さい)。
      前事業年度（2017年3月31日）　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

                       貸借対照表
                                     時価            差額
                        計上額
                         20,957,403            20,957,403                 －

      ①現金・預金
      ②有価証券
                          6,499,770            6,515,850             16,079
       満期保有目的の債券
      ③投資有価証券

                         15,613,017            15,730,180             117,162
       満期保有目的の債券
                         13,919,739            13,919,739                 －
       その他有価証券
                                 48/76








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                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      当事業年度（2018年3月31日）　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）
                       貸借対照表
                                     時価            差額
                        計上額
                         19,824,114            19,824,114                 －

      ①現金・預金
      ②有価証券
                          7,102,076            7,115,800             13,723
       満期保有目的の債券
      ③投資有価証券
                         14,652,704            14,687,680              34,975
       満期保有目的の債券
                         19,735,292            19,735,292                 －
       その他有価証券
      ④デリバティブ取引
       ヘッジ会計が適用され
                              －            －            －
       ていないもの
       ヘッジ会計が適用され
                           103,394            103,394               －
       ているもの
     （注１）金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

      ①現金・預金
        　預金はすべて短期であるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によってお
        ります。
      ②有価証券
         決算日の市場価格等によっております。
      ③投資有価証券
         決算日の市場価格等によっております。
      ④デリバティブ
        ヘッジ会計が適用されているもの
        ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引について、ヘッジ会計の方法ごとの決算日におけ
        る契約額又は契約において定められた元本相当額等は、次のとおりであります。
      当事業年度（2018年3月31日）　　　　　　　　　　　　　　　　　　                                       （単位：千円）

                                契約額等
      ヘッジ会       デリバティブ         主なヘッ                          当該時価の
                                   うち1
                                          時価
      計の方法       取引の種類等          ジ対象                          算定方法
                                   年超
                                              取引相手の金融機

                                              関等より入手した
            為替予約取引         投資                         ＴＴＭ、割引レー
                             1,988,812         －   71,536
            米ドル売建         有価証券                         ト等を基準として
     原則的
                                              算定した価格に
     処理方法
                                              よっております。
            新興国株価                                  決算日の市場価格

                      投資
                             1,022,464         －   31,858
            指数先物                                  によっておりま
                      有価証券
            売建                                  す。
               合計              3,011,276         －   103,394

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     （注２）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
      　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　(単位：千円)
               区分             前事業年度               当事業年度
                           (2017年3月31日)               (2018年3月31日)
                                   67,500               67,500
         非上場株式
                                   66,222               66,222
         関係会社株式
          非上場株式については、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もること等がで

        きず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「③投資有価証券　その他有価証
        券」には含めておりません。
          また、関係会社株式は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もること等がで
        きず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、記載しておりません。
     （注３）金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額

      前事業年度(2017年3月31日)
                                         １年超       ５年超
                                 １年以内                      10年超
                                        ５年以内       10年以内
                                 （千円）                      （千円）
                                        （千円）       （千円）
                                 20,957,403            －       －       －
      ①現金・預金
      ②有価証券及び投資有価証券

        満期保有目的の債券

                                 6,500,000       15,600,000            －       －
        　国債・地方債等
        その他有価証券のうち満期があるもの
        その他（注）                         1,543,642       10,698,606        1,611,564          1,136
                                 29,001,045       26,298,606        1,611,564          1,136

                 合計
     （注）投資信託受益証券、国債であります。
      当事業年度(2018年3月31日)

                                         １年超       ５年超
                                 １年以内                       10年超
                                        ５年以内       10年以内
                                 （千円）                      （千円）
                                        （千円）       （千円）
                                 19,824,114            －       －       －
      ①現金・預金
      ②有価証券及び投資有価証券
        満期保有目的の債券
                                 7,100,000       14,650,000            －       －
        　国債・地方債等
        その他有価証券のうち満期があるもの

        　その他（注）                          2,896,071       14,413,880        2,089,902        299,797
                                 29,820,185       29,063,880        2,089,902        299,797

                 合計
     （注）投資信託受益証券、国債であります。
                                 50/76





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     （有価証券関係）
     １．満期保有目的の債券
     前事業年度（2017年3月31日）
                             貸借対照表計上額               時価          差額
                    種類
                               （千円）           （千円）          （千円）
                                22,112,787            22,246,030           133,242

                (1)国債・地方債等
     時価が貸借対照
                                     －           －         －
                (2)社債
     表計上額を超え
                                     －           －         －
                (3)その他
     るもの
                                22,112,787           22,246,030           133,242
                    小計
                                     －           －         －
                (1)国債・地方債等
     時価が貸借対照
                                     －           －         －
                (2)社債
     表計上額を超え
                                     －           －         －
                (3)その他
     ないもの
                                     －           －         －
                    小計
               合計                 22,112,787           22,246,030           133,242
     当事業年度（2018年3月31日）

                             貸借対照表計上額               時価          差額
                    種類
                               （千円）           （千円）          （千円）
                                15,606,746           15,660,060            53,313

                (1)国債・地方債等
     時価が貸借対照
                                     －           －         －
                (2)社債
     表計上額を超え
                                     －           －         －
                (3)その他
     るもの
                                15,606,746           15,660,060            53,313
                    小計
                                 6,148,033           6,143,420           △4,613
                (1)国債・地方債等
     時価が貸借対照
                                     －           －         －
                (2)社債
     表計上額を超え
                                     －           －         －
                (3)その他
     ないもの
                                 6,148,033           6,143,420           △4,613
                    小計
                                21,754,780           21,803,480            48,699
               合計
                                 51/76








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     ２．その他有価証券
     前事業年度（2017年3月31日）
                                         取得原価または
                             貸借対照表計上額                          差額
                                           償却原価
                    種類
                               （千円）                      （千円）
                                           （千円）
                                     －           －         －
                (1)株式
                                 5,850,740           5,806,313           44,426
                (2)債券
                ①  国債・地方債等              5,850,740           5,806,313           44,426
     貸借対照表計上
     額が取得原価ま
                ②  社債                  －           －         －
     たは償却原価を
     超えるもの
                ③  その他                  －           －         －
                (3)その他（注１）                 5,152,625           3,951,939         1,200,685
                                11,003,365            9,758,253         1,245,112

                    小計
                                     －           －         －
                (1)株式
                                     －           －         －
                (2)債券
                ①  国債・地方債等                  －           －         －
     貸借対照表計上
     額が取得原価ま
                ②  社債                  －           －         －
     たは償却原価を
     超えないもの
                ③  その他                  －           －         －
                (3)その他（注１）                 2,916,373           2,988,610          △72,236
                                 2,916,373           2,988,610          △72,236

                    小計
                                13,919,739           12,746,863          1,172,876
               合計
                                 52/76












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     当事業年度（2018年3月31日）
                                         取得原価または
                             貸借対照表計上額                          差額
                                           償却原価
                    種類
                               （千円）                      （千円）
                                           （千円）
                                     －           －         －
                (1)株式
                                 5,824,610           5,803,679           20,930
                (2)債券
                ①  国債・地方債等              5,824,610           5,803,679           20,930
     貸借対照表計上
     額が取得原価ま
                ②  社債                  －           －         －
     たは償却原価を
     超えるもの
                ③  その他                  －           －         －
                (3)その他（注１）                 7,066,429           5,762,409         1,304,019
                                12,891,039           11,566,089          1,324,949

                    小計
                                     －           －         －
                (1)株式
                                     －           －         －
                (2)債券
                ①  国債・地方債等                  －           －         －
     貸借対照表計上
     額が取得原価ま
                ②  社債                  －           －         －
     たは償却原価を
     超えないもの
                ③  その他                  －           －         －
                (3)その他（注１）                 6,844,252           7,045,700         △201,447
                                 6,844,252           7,045,700         △201,447

                    小計
                                19,735,292           18,611,789          1,123,502
               合計
     （注１）投資信託受益証券等であります。
     （注２）非上場株式（当事業年度の貸借対照表計上額は67,500千円、前事業年度の貸借対照表計上額は
        67,500千円）については、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もること等がで
        きず、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には
        含めておりません。
        　また、関係会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は66,222千円、前事業年度の貸借対照表
        計上額は66,222千円）は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もること等がで
        きず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、記載しておりません。
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     ３．売却したその他有価証券
      前事業年度（自2016年4月1日　至2017年3月31日）
                     売却額（千円）            売却益の合計（千円）              売却損の合計（千円）
          種類
                              －              －              －
     (1)株式
                              －              －              －
     (2)債券
     (3)その他                     1,520,915               624,481               2,615
                          1,520,915               624,481               2,615

          合計
      当事業年度（自2017年4月1日　至2018年3月31日）

                     売却額（千円）            売却益の合計（千円）              売却損の合計（千円）
          種類
                              －              －              －
     (1)株式
                              －              －              －
     (2)債券
                           344,430              201,537                107
     (3)その他
                           344,430              201,537                107
          合計
     ４．減損処理を行った有価証券

     　前事業年度において、その他有価証券のその他について129,060千円減損処理を行っております。
     　なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合にはすべて
     減損処理を行い、30～50％程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額につい
     て減損処理を行っております。
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     （デリバティブ取引関係）
     １．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
       該当事項はありません。
     ２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

     （１）通貨関連

      前事業年度（2017年3月31日）
      　デリバティブ取引を行っておりませんので、該当事項はありません。
      当事業年度（2018年3月31日）

                                      契約額等の
                              契約額等                 時価      評価損益
      ヘッジ会計        デリバティブ         主なヘッジ
                                      うち1年超
                             　（千円）                 （千円）        （千円）
      の方法       取引の種類等           対象
                                      （千円）
     原則的       為替予約取引         投資

     処理方法       米ドル売建         有価証券
                              1,988,812             －    71,536        71,536
                              1,988,812             －    71,536        71,536

               合計
     （注１）時価の算定方法　先物為替相場に基づき算定しております。
     （２）株式関連

      前事業年度（2017年3月31日）
      　デリバティブ取引を行っておりませんので、該当事項はありません。
      当事業年度（2018年3月31日）

                                      契約額等の
                              契約額等                 時価      評価損益
      ヘッジ会計        デリバティブ         主なヘッジ
                                      うち1年超
                             　（千円）                 （千円）        （千円）
      の方法       取引の種類等           対象
                                      （千円）
            新興国株価
     原則的                 投資
            指数先物
     処理方法                 有価証券
                              1,022,464             －    31,858        31,858
            売建
                              1,022,464             －    31,858        31,858
               合計
     （注１）時価の算定方法　取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
                                 55/76









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     （退職給付関係）
     前事業年度（自2016年4月1日　至2017年3月31日）
     １．採用している退職給付制度の概要
      　当社は、確定給付型の制度である退職一時金制度と確定拠出型年金制度を採用しております。退職
      一時金制度については、年俸制総合職および一般職を制度対象としております。受入出向者について
      は、退職給付負担金を支払っており、損益計算書上の退職給付費用には当該金額が含まれておりま
      す。
       なお、当社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計算して
      おります。
     ２．簡便法を適用した確定給付制度

     　（１）簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表

       退職給付引当金の期首残高                                1,404,058      千円

       　退職給付費用                                 167,807
       　退職給付の支払額                                △52,223
       退職給付引当金の期末残高                                1,519,642
     　（２）退職給付費用

       簡便法で計算した退職給付費用                                 167,807     千円

     ３．確定拠出制度

     　　当社の確定拠出制度への要拠出額は、50,618千円であります。

     当事業年度（自2017年4月1日　至2018年3月31日）

     １．採用している退職給付制度の概要
      　当社は、確定給付型の制度である退職一時金制度と確定拠出型年金制度を採用しております。退職
      一時金制度については、年俸制総合職および一般職を制度対象としております。受入出向者について
      は、退職給付負担金を支払っており、損益計算書上の退職給付費用には当該金額が含まれておりま
      す。
      　なお、当社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計算して
      おります。
     ２．簡便法を適用した確定給付制度

     　（１）簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表

       退職給付引当金の期首残高                                1,519,642      千円

       　退職給付費用                                 248,707
       　退職給付の支払額                                △85,817
       退職給付引当金の期末残高                                1,682,532
     　（２）退職給付費用

       簡便法で計算した退職給付費用                                 248,707     千円

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     ３．確定拠出制度
     　　当社の確定拠出制度への要拠出額は、54,955千円であります。

     （税効果会計関係）

     １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                  前事業年度                 当事業年度
                                （2017年3月31日)                 （2018年3月31日)
        (流動資産)
          繰延税金資産
                                    230,314     千円            264,770     千円
            賞与引当金
                                    63,109                138,553
            未払事業税
                                    34,011                 36,433
            その他
          繰延税金資産合計                          327,435                 439,758
          繰延税金負債
                                       －               2,021
            繰延ヘッジ損益
       　　繰延税金負債合計
                                       －               2,021
       　　繰延税金資産の純額
                                       －              437,736
       （固定資産）
          繰延税金資産
            退職給付引当金                        465,488                 515,191
            税務上の繰延資産償却超過額                         3,415                 3,662
            役員退職慰労引当金                         4,822                 5,572
            投資有価証券評価損                         39,827                   －
            投資有価証券評価差額                         22,140                 61,683
            その他                         3,623                12,431
            小計
                                    539,318                 598,542
            評価性引当額                          △10                 △47
          繰延税金資産合計
                                    539,308                 598,495
          繰延税金負債
            特別分配金否認                         34,979                 9,827
            投資有価証券評価差額                        224,285                 247,824
          繰延税金負債合計
                                    259,265                 257,651
          繰延税金資産(△は負債)の純額
                                    280,043                 340,843
     ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

        法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以
       下であるため、注記を省略しております。
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     （セグメント情報等）
      [セグメント情報]
      当社は、資産運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      [関連情報]

      前事業年度（自2016年4月1日　至2017年3月31日）
      １．サービスごとの情報
       当社のサービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益の区分と同一であることから、サービス
      ごとの営業収益の記載を省略しております。
      ２．地域ごとの情報

      （１）営業収益
       当社は、本邦の外部顧客に対する営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90％を超える
      ため、記載を省略しております。
      （２）有形固定資産
       本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
      ３．主要な顧客ごとの情報

       外部顧客への売上高のうち、損益計算書の営業収益の10％以上を占める相手先がないため、記載を
      省略しております。
      当事業年度（自2017年4月1日　至2018年3月31日）

      １．サービスごとの情報
       当社のサービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益の区分と同一であることから、サービス
      ごとの営業収益の記載を省略しております。
      ２．地域ごとの情報

      （１）営業収益
       当社は、本邦の外部顧客に対する営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90％を超える
      ため、記載を省略しております。
      （２）有形固定資産
       本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
      ３．主要な顧客ごとの情報

       外部顧客への売上高のうち、損益計算書の営業収益の10％以上を占める相手先がないため、記載を
      省略しております。
      [報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報]

     　　　該当事項はありません。
      [報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報]

     　　　該当事項はありません。
      [報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報]

     　　　該当事項はありません。
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     （関連当事者との取引）
     １　関連当事者との取引
     　財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等に限る。）等
     前事業年度（自2016年4月１日　至2017年3月31日）
                                   関連当事者
                  資本金又                                         期末
                             議決権等       との関係
                                                取引金額
         会社等                                  取引の
                  は出資金                                         残高
      種類        所在地         事業の内容      の被所有                         科目
         の名称                                  内容
                                                （千円）
                                  役員の    事業上
                              割合
                 （百万円）                                         (千円)
                                  兼任等    の関係
                                          運用受託報酬           未収運用
                                                3,036,007          715,220
                             (被所有)              の受取          受託報酬
         日本生命     大阪府                    兼任有
                                      営業
                              直接
     親会社    保険相互     大阪市         生命保険業           出向有
                  150,000
                                      取引
          会社    中央区                    転籍有
                             90.00％
                                          投資助言報酬           未収投資
                                                 218,363          11,670
                                           の受取          助言報酬
     当事業年度（自2017年4月１日　至2018年3月31日）

                                   関連当事者
                  資本金又                                         期末
                             議決権等       との関係
                                                取引金額
         会社等                                  取引の
                  は出資金                                         残高
      種類        所在地         事業の内容      の被所有                         科目
         の名称                                  内容
                                  役員の    事業上          （千円）
                              割合
                 （百万円）                                         (千円)
                                  兼任等    の関係
                                          運用受託報酬           未収運用
                                                3,608,592          833,260
                             (被所有)              の受取          受託報酬
         日本生命     大阪府                    兼任有
                                      営業
                              直接
     親会社    保険相互     大阪市         生命保険業           出向有
                  150,000
                                      取引
          会社    中央区                    転籍有
                             100.00％
                                          投資助言報酬           未収投資
                                                 132,212          11,876
                                           の受取          助言報酬
     （注）１．上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれ
           ております。
        ２．取引条件及び取引条件の決定方針等
           取引条件は第三者との取引価格を参考に、協議の上決定しております。
     ２　親会社に関する注記

     　親会社情報
      日本生命保険相互会社（非上場）
     （１株当たり情報）

                          前事業年度                当事業年度
                       （自　2016年4月          1日       （自　2017年4月          1日
                        至　2017年3月31日）                至　2018年3月31日）
      １株当たり純資産額                      539,133円00銭                566,896円85銭

      １株当たり当期純利益金額                      69,552円73銭                76,697円61銭

     (注)　１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載して
          おりません。
      　　２．１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                          前事業年度                当事業年度

                       （自　2016年4月          1日       （自　2017年4月          1日
                        至　2017年3月31日）                至　2018年3月31日）
      当期純利益                      7,542,855千円               8,317,703千円

                                  －                －
      普通株主に帰属しない金額
      普通株式に係る当期純利益                      7,542,855千円                8,317,703千円

      期中平均株式数                         108千株                108千株
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     （重要な後発事象）
      該当事項はありません。
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     中間財務諸表
     （1）中間貸借対照表
                                     （単位：千円）
                                  第24期中間会計期間末
                                 （2018年9月30日現在）
      資産の部
      　流動資産
                                        16,832,015
        現金・預金
                                         7,811,240
        有価証券
                                          391,082
        前払費用
                                         5,127,174
        未収委託者報酬
                                         2,525,022
        未収運用受託報酬
                                          128,536
        未収投資助言報酬
                                          107,156
        その他
                                        32,922,227
        流動資産合計
       固定資産
                                  ※1        187,242
        有形固定資産
                                          963,054
        無形固定資産
        投資その他の資産
                                        34,280,222
         投資有価証券
                                          66,222
         関係会社株式
                                          12,330
         長期前払費用
                                          296,752
         差入保証金
                                          624,861
         繰延税金資産
                                          87,983
         その他
                                        35,368,373
         投資その他の資産合計
                                        36,518,670
        固定資産合計
                                        69,440,898
       資産合計
                                 61/76










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      負債の部
       流動負債
                                          64,326
         預り金
                                           4,755
         未払収益分配金
                                         2,135,600
         未払手数料
                                          677,962
         未払運用委託報酬
                                          703,959
         未払投資助言報酬
                                          240,364
         その他未払金
                                          135,473
         未払費用
                                         1,864,808
         未払法人税等
                                          46,905
         前受投資助言報酬
                                          487,863
         賞与引当金
                                          322,922
                                   ※2
         その他
                                         6,684,941
         流動負債合計
      　固定負債
                                         1,775,803
        退職給付引当金
                                          18,250
        役員退職慰労引当金
                                         1,794,053
         固定負債合計
                                         8,478,994
       負債合計
      純資産の部
       株主資本
                                        10,000,000
       　資本金
       　資本剰余金
                                         8,281,840
          資本準備金
                                         8,281,840
          資本剰余金合計
         利益剰余金
                                          139,807
          利益準備金
          その他利益剰余金
                                          120,000
           配当準備積立金
                                          70,000
           研究開発積立金
           別途積立金                               350,000
                                        41,179,702
           繰越利益剰余金
                                        41,859,509
          利益剰余金合計
                                        60,141,349
         株主資本合計
       評価・換算差額等
                                          855,542
         その他有価証券評価差額金
                                         △34,988
         繰延ヘッジ損益
         評価・換算差額等合計                                 820,554
                                        60,961,903
       純資産合計
                                        69,440,898
      負債・純資産合計
                                 62/76





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     (2)中間損益計算書
                                      （単位：千円）
                              第24期中間会計期間
                       （自   2018年4月1日　至         2018年9月30日）
      営業収益
                                        13,568,533
       委託者報酬
       運用受託報酬                                 6,038,792
                                          280,729
       投資助言報酬
                                        19,888,055
       営業収益計
      営業費用                                   9,556,598
                                         4,238,947
                                   ※1
      一般管理費
                                         6,092,509
      営業利益
                                   ※2
      営業外収益                                    185,132
                                           29,389
                                   ※3
      営業外費用
      経常利益                                   6,248,253
      特別利益                             ※4       177,944
                                           88,650
                                   ※5
      特別損失
      税引前中間純利益                                   6,337,546
                                         1,753,243
      法人税、住民税及び事業税
                                          137,604
      法人税等調整額
                                         1,890,848
      法人税等合計
                                         4,446,698
      中間純利益
                                 63/76












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     (3)中間株主資本等変動計算書
     第24期中間会計期間(自             2018年4月１日　至           2018年9月30日)
                                                       (単位：千円)
                                   株主資本
               資本金      資本剰余金                  利益剰余金                 株主資本
                                                         合計
                   資本準備     資本剰余    利益準備         その他利益剰余金             利益剰余金
                     金    金合計     金                      合計
                                配当準備    研究開発    別途積立     繰越利益
                                 積立金    積立金     金    剰余金
     当期首残高         10,000,000     8,281,840     8,281,840     139,807    120,000     70,000    350,000    41,733,107     42,412,914     60,694,754

     当中間期変動額
      剰余金の配当            -     -     -    -    -    -    - △5,000,103     △5,000,103     △5,000,103
      中間純利益            -     -     -    -    -    -    -  4,446,698     4,446,698     4,446,698
      株主資本以外の項目
      の当中間期変動額
                  -     -     -    -    -    -    -     -     -     -
      （純額）
     当中間期変動額合計             -     -     -    -    -    -    -  △553,405     △553,405     △553,405
     当中間期末残高         10,000,000     8,281,840     8,281,840     139,807    120,000     70,000    350,000    41,179,702     41,859,509     60,141,349
                 評価・換算差額等            純資産

                             合計
              その他有価     繰延ヘッジ     評価・換算
               証券評価     損益   差額等合計
               差額金
     当期首残高          779,438      4,637    784,076    61,478,830
     当中間期変動額
      剰余金の配当            -     -     - △5,000,103
      中間純利益            -     -     -  4,446,698
      株主資本以外の項目
      の当中間期変動額
                76,103    △39,625      36,478     36,478
      （純額）
     当中間期変動額合計           76,103    △39,625      36,478    △516,926
     当中間期末残高          855,542    △34,988     820,554    60,961,903
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     注記事項
     （重要な会計方針）

                                    第24期中間会計期間
                                    （自   2018年4月1日
             項目
                                     至  2018年9月30日）
      １．有価証券の評価基準及び評                   ①満期保有目的の債券

        価方法                　　償却原価法（定額法）によっております。
                         ②その他有価証券
                        　　時価のあるもの
                           ♎ⶕ鍏᪊ࡧᾕ鍧⭥湞ɘ㑏ꅨ㱻䤰歗侮攰佦䉏ꅬ헿ࢊ問ꅝ
                           は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法
                           により算定）によっております。
                        　　時価のないもの
                        　　…移動平均法に基づく原価法によっております。
                         ③関係会社株式
                        　　移動平均法に基づく原価法によっております。
      ２．デリバティブ取引等の評価                   デリバティブ取引の評価は時価法によっております。
        基準及び評価方法
      ３．固定資産の減価償却の方法                   ①有形固定資産
                        　　定率法（ただし、2016年4月1日以後に取得した建物附属設
                          備については定額法）によっております。なお、主な耐用
                          年数は、建物附属設備3～15年、車両6年、器具備品2～20年
                          であります。
                         ②無形固定資産
                        　　定額法によっております。なお、自社利用のソフトウェア
                          については社内における利用可能期間（5年）に基づく定額
                          法によっております。
      ４．引当金の計上基準                   ①賞与引当金
                        　　従業員への賞与の支給に充てるため、当中間会計期間末在
                          籍者に対する支給見込額のうち当中間会計期間の負担額を
                          計上しております。
                         ②退職給付引当金
                        　　従業員への退職給付に備えるため、当中間会計期間末にお
                          ける退職給付債務の見込額に基づき計上しております。
                        　　退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係
                          る中間期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を
                          用いた簡便法を適用しております。
                        　　なお、受入出向者については、退職給付負担金を出向元に
                          支払っているため、退職給付引当金は計上しておりませ
                          ん。
                         ③役員退職慰労引当金
                        　　役員への退職慰労金の支給に備えるため、内規に基づく当
                          中間会計期間末要支給額を計上しております。
      ５．外貨建の資産及び負債の本                   外貨建金銭債権債務は、中間会計期間末日の直物為替相場に
        邦通貨への換算基準                より円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
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      ６．ヘッジ会計の方法                   ①ヘッジ会計の方法
                        　　繰延ヘッジ処理によっております。
                         ②ヘッジ手段とヘッジ対象
                        　　ヘッジ会計を適用したヘッジ手段とヘッジ対象は以下の通
                          りであります。
                        　　　ヘッジ手段・・・為替予約、株価指数先物
                        　　　ヘッジ対象・・・自己資金を投資している投資有価証券
                         ③ヘッジ方針
                        　　ヘッジ指定については、ヘッジ取引日、ヘッジ対象とリス
                          クの種類、ヘッジ手段、ヘッジ割合、ヘッジを意図する期
                          間を、原則として個々取引毎に行います。
                         ④ヘッジ有効性評価の方法
                        　　ヘッジの有効性の判定については、リスク管理方針に基づ
                          き、主にヘッジ対象とヘッジ手段の時価変動を比較する比
                          率分析によっております。
      ７．消費税等の会計処理                  　消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっており
                        ます。
     （表示方法の変更）

     　・「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更
     　「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年2月16日）を当中間
      会計期間の期首から適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固
      定負債の区分に表示する方法に変更しました。
     （中間貸借対照表関係）

                          第24期中間会計期間末
                          （2018年9月30日現在）
      ※１．有形固定資産の減価償却累計額　　　　　　　　　　　　　　809,056千円

      ※２．消費税等の取扱い

           仮払消費税等及び仮受消費税等は相殺のうえ、流動負債の「その他」に含めて表示してお
         ります。
     （中間損益計算書関係）

                           第24期中間会計期間
                           （自   2018年4月1日
                            至  2018年9月30日）
       ※１．減価償却の実施額

         有形固定資産                                   26,097千円
         無形固定資産                                  161,148千円
       ※２．営業外収益のうち主要なもの
         受取配当金                                  105,286千円
         金融派生商品収益                                   34,405千円
         為替差益                                   29,067千円
       ※３．営業外費用のうち主要なもの
         金融派生商品損失                                   19,122千円
         控除対象外消費税                                   9,216千円
       ※４．特別利益のうち主要なもの
         投資有価証券売却益                                  176,855千円
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       ※５．特別損失のうち主要なもの
         投資有価証券償還損                                   67,862千円
         投資有価証券売却損                                   20,219千円
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     （中間株主資本等変動計算書関係）
                           第24期中間会計期間
                           （自   2018年4月1日
                            至  2018年9月30日）
      １．発行済株式の種類及び総数

                         当中間会計期間増加            当中間会計期間減少            当中間会計期間末

               当事業年度期首
                          株式数（千株）            株式数（千株）           株式数（千株）
               株式数（千株）
       発行済株式
                                  －            －          108

        普通株式
                     108
                                  －            －          108
         合計
                     108
      ２．配当に関する事項

        配当金支払額
                                １株当たり

                        配当金の総額
                                  配当額
          (決議)
                 株式の種類                         基準日        効力発生日
                          (千円)
                                  (円)
        2018年6月22日

                                        2018年3月31日         2018年6月22日
                          5,000,103         46,106
                  普通株式
        定時株主総会
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     （金融商品関係）
     第24期中間会計期間末（2018年9月30日現在）
     金融商品の時価等に関する事項

       中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
      なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは次表には含まれておりません（（注2）
      を参照ください）。
                         　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

                          中間貸借対照表

                                         時価            差額
                            計上額
                              16,832,015            16,832,015                 －

          ①現金・預金
          ②有価証券

                              3,900,470            3,904,250              3,779

           満期保有目的の債券
                              3,910,770            3,910,770                －

           その他有価証券
          ③投資有価証券

                              16,550,241            16,575,020              24,778

           満期保有目的の債券
                              17,662,480            17,662,480                 －

           その他有価証券
          ④デリバティブ取引

           (※)
           ヘッジ会計が適用され
                               △19,122            △19,122               －
           ていないもの
           ヘッジ会計が適用され
                               △53,035            △53,035               －
           ているもの
     　　　　(※)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の
            債務となる項目については△で示しております。
      （注1）金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

     　　　　　①現金・預金
     　　　　　　短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によって
            おります。
     　　　　　②有価証券
     　　　　　　中間会計期間末日の市場価格等によっております。
           ③投資有価証券
           　中間会計期間末日の市場価格等によっております。
           ④デリバティブ
           　注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。
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      （注2）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
            非上場株式（中間貸借対照表計上額67,500千円）については、市場価格がなく、かつ将来
           キャッシュ・フローを見積もること等ができず、時価を把握することが極めて困難と認めら
           れるため、「③投資有価証券　その他有価証券」には含めておりません。
      　　　　　また、関係会社株式（中間貸借対照表計上額66,222千円）は、市場価格がなく、かつ将来
           キャッシュ・フローを見積もること等ができず、時価を把握することが極めて困難と認めら
           れるため、記載しておりません。
     （有価証券関係）

     第24期中間会計期間末（2018年9月30日現在）
     １．満期保有目的の債券

                             中間貸借対照表
                                             時価          差額
                               計上額
                   種類
                                           （千円）          （千円）
                               （千円）
                                12,704,305            12,737,900           33,594
               (1)国債・地方債等
                                     －            －        －

     時価が中間貸借          (2)社債
     対照表計上額を
                                     －            －        －
               (3)その他
     超えるもの
                                12,704,305            12,737,900           33,594

                   小計
                                 7,746,407            7,741,370         △5,037

               (1)国債・地方債等
                                     －            －        －

     時価が中間貸借          (2)社債
     対照表計上額を
                                     －            －        －
               (3)その他
     超えないもの
                                 7,746,407            7,741,370         △5,037

                   小計
                                20,450,712            20,479,270           28,557

               合計
                                 70/76











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     ２．その他有価証券
                             取得原価または             中間貸借対照表
                                                       差額
                               償却原価             計上額
                   種類
                                                      （千円）
                               （千円）             （千円）
                                     －            －        －
               (1)株式
                                 5,802,359            5,815,900          13,540

               (2)債券
                                 5,802,359            5,815,900          13,540

               　①国債・地方債等
     中間貸借対照表
     計上額が取得原
                                     －            －        －
               　②社債
     価または償却原
     価を超えるもの
                                     －            －        －
               　③その他
               (3)その他（注）                  8,608,683            9,991,177        1,382,494

                                14,411,042            15,807,077         1,396,034

                   小計
                                     －            －        －

               (1)株式
               (2)債券                      －            －        －

                                     －            －        －

     中間貸借対照表         　①国債・地方債等
     計上額が取得原
                                     －            －        －
     価または償却原         　②社債
     価を超えないも
                                     －            －        －
     の         　③その他
               (3)その他（注）                  5,929,000            5,766,173        △162,826

                                 5,929,000            5,766,173        △162,826

                   小計
                                20,340,042            21,573,250         1,233,208

               合計
      （注）投資信託受益証券等であります。
     （デリバティブ取引関係）

     １．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
     （１）株価指数先物関連
      第24期中間会計期間末（2018年9月30日現在）
                        契約額等         契約額等の
                                            時価         評価損益
                                うち1年超
       区分        種類
                        (千円)
                                           (千円)          (千円)
                                 （千円）
             新興国株価
     市場取引以
                          922,671             －       △19,122          △19,122
             指数先物
      外の取引
             売建
                          922,671             －       △19,122          △19,122
               合計
      （注１）時価の算定方法　取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
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     ２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
     （１）通貨関連
      第24期中間会計期間末（2018年9月30日現在）
                                      契約額等の
                              契約額等                 時価      評価損益
      ヘッジ会計        デリバティブ         主なヘッジ
                                      うち1年超
                              （千円）                （千円）        （千円）
      の方法       取引の種類等           対象
                                      （千円）
     原則的       為替予約取引         投資有価証

                              1,976,118             －   △53,035        △53,035
     処理方法       米ドル売建         券
                              1,976,118             －   △53,035        △53,035

               合計
      （注１）時価の算定方法　先物為替相場に基づき算定しております。
     （セグメント情報等）

     [セグメント情報]
     第24期中間会計期間（自              2018年4月1日　至          2018年9月30日）
      当社は、資産運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
     [関連情報]

     第24期中間会計期間（自              2018年4月1日　至          2018年9月30日）
     １．サービスごとの情報
       当社のサービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益の区分と同一であることから、サービス
      ごとの営業収益の記載を省略しております。
     ２．地域ごとの情報

     （１）営業収益
       当社は、本邦の外部顧客に対する営業収益に区分した金額が中間損益計算書の営業収益の90％を超
      えるため、記載を省略しております。
     （２）有形固定資産

       本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
     ３．主要な顧客ごとの情報

       外部顧客への売上高のうち、中間損益計算書の営業収益の10%以上を占める相手先がないため、記
      載を省略しております。
     [報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報]

     第24期中間会計期間（自              2018年4月1日　至          2018年9月30日）
     　　該当事項はありません。
     [報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報]

     第24期中間会計期間（自              2018年4月1日　至          2018年9月30日）
     　　該当事項はありません。
     [報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報]

     第24期中間会計期間（自              2018年4月1日　至          2018年9月30日）
     　　該当事項はありません。
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     （１株当たり情報）
                          第24期中間会計期間
                         （自   2018年4月１日
                          至  2018年9月30日）
      1株当たり純資産額                         562,130円27銭
      1株当たり中間純利益金額                          41,003円04銭
     （注）１．潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載して
           おりません。
     　　　２．１株当たり中間純利益金額の算定上の基礎は以下のとおりであります。
           中間純利益金額                     4,446,698千円
                                      －
           普通株主に帰属しない金額
           普通株式に係る中間純利益金額                     4,446,698千円
           期中平均株式数
                                   108千株
     （重要な後発事象）

     第24期中間会計期間（自              2018年4月1日　至          2018年9月30日）
     　該当事項はありません。
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                                              ニッセイアセットマネジメント株式会社(E12453)
                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                     独立監査人の監査報告書

                                                 ２０１９年４月２５日

     ニッセイアセットマネジメント株式会社
       取    締    役    会   御中

                       有限責任監査法人　ト　ー　マ　ツ

                        指定有限責任社員

                                   公 認 会 計 士
                                            青    木    裕    晃   印
                        業  務  執  行  社  員
     　当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの

     経理状況」に掲げられている日本株式ＥＳＧ資産形成ファンドの２０１８年１２月１９日から２０１９年３
     月２２日までの計算期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明
     細表について監査を行った。
     財務諸表に対する経営者の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成
     し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正
     に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     監査人の責任

      当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表
     明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査
     を行った。監査の基準は、当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を
     得るために、監査計画を策定し、これに基づき監査を実施することを求めている。
      監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手
     続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて
     選択及び適用される。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではない
     が、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表
     の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその
     適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体としての財務諸表の表示を検討することが
     含まれる。
      当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     監査意見

     　当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠し
     て、日本株式ＥＳＧ資産形成ファンドの２０１９年３月２２日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了
     する計算期間の損益の状況をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
     利害関係

     　ニッセイアセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会
     計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以　上
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        セットマネジメント株式会社）が別途保管しております。
       ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれておりません。
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                                              ニッセイアセットマネジメント株式会社(E12453)
                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                     独立監査人の監査報告書

                                                  ２０１８年６月４日

     ニッセイアセットマネジメント株式会社
       取    締    役    会   御中

                       有限責任監査法人　ト　ー　マ　ツ

                        指定有限責任社員

                                   公 認 会 計 士
                                            小    暮    和    敏   ㊞
                        業  務  執  行  社  員
                        指定有限責任社員

                                   公 認 会 計 士
                                            牧  　野    　あ    や  子   ㊞
                        業  務  執  行  社  員
     　当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等

     の経理状況」に掲げられているニッセイアセットマネジメント株式会社の２０１７年４月１日から２０１８
     年３月３１日までの第２３期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計
     算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
     財務諸表に対する経営者の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成
     し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正
     に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     監査人の責任

      当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表
     明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査
     を行った。監査の基準は、当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を
     得るために、監査計画を策定し、これに基づき監査を実施することを求めている。
      監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手
     続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて
     選択及び適用される。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではない
     が、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表
     の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその
     適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体としての財務諸表の表示を検討することが
     含まれる。
      当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     監査意見

     　当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠し
     て、ニッセイアセットマネジメント株式会社の２０１８年３月３１日現在の財政状態及び同日をもって終了
     する事業年度の経営成績をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
     利害関係

     　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以　上
     㬰ÿᇿ๎ઊᠰ潶ﭘㅔ䩦湓齧ⰰ殊ᢏर唰谰彎讘԰銖ﭛ偓ᘰ地弰舰渰朰䈰訰İ崰湓齧ⰰ潟卹㻿࠰쬰쌰묰ꐰ
        セットマネジメント株式会社）が別途保管しております。
       ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれておりません。
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                                 75/76


                                                           EDINET提出書類
                                              ニッセイアセットマネジメント株式会社(E12453)
                                               訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                   独立監査人の中間監査報告書

                                               ２０１８年１１月２７日

     ニッセイアセットマネジメント株式会社
       取    締    役    会   御中

                       有限責任監査法人　ト　ー　マ　ツ

                        指定有限責任社員

                                   公 認 会 計 士
                                            樋    口    誠    之   ㊞
                        業  務  執  行  社  員
                        指定有限責任社員

                                   公 認 会 計 士
                                            牧  　野    　あ    や  子   ㊞
                        業  務  執  行  社  員
     　当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等

     の経理状況」に掲げられているニッセイアセットマネジメント株式会社の２０１８年４月１日から２０１９
     年３月３１日までの第２４期事業年度の中間会計期間（２０１８年４月１日から２０１８年９月３０日ま
     で）に係る中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益計算書、中間株主資本等変動計算書、重要
     な会計方針及びその他の注記について中間監査を行った。
     中間財務諸表に対する経営者の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財
     務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中
     間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用すること
     が含まれる。
     監査人の責任

      当監査法人の責任は、当監査法人が実施した中間監査に基づいて、独立の立場から中間財務諸表に対する
     意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に
     準拠して中間監査を行った。中間監査の基準は、当監査法人に中間財務諸表には全体として中間財務諸表の
     有用な情報の表示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得
     るために、中間監査に係る監査計画を策定し、これに基づき中間監査を実施することを求めている。
      中間監査においては、中間財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するために年度監査と比べて
     監査手続の一部を省略した中間監査手続が実施される。中間監査手続は、当監査法人の判断により、不正又
     は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手
     続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。中間監査の目的は、内部統制の有効性について意
     見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監
     査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。また、
     中間監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も
     含め中間財務諸表の表示を検討することが含まれる。
      当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     中間監査意見

     　当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成
     基準に準拠して、ニッセイアセットマネジメント株式会社の２０１８年９月３０日現在の財政状態及び同日
     をもって終了する中間会計期間（２０１８年４月１日から２０１８年９月３０日まで）の経営成績に関する
     有用な情報を表示しているものと認める。
     利害関係

     　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以　上
     㬰ÿᇿ๎ઊᠰ潎ⶕ鍶ﭘㅔ䩦湓齧ⰰ殊ᢏर唰谰彎讘԰銖ﭛ偓ᘰ地弰舰渰朰䈰訰İ崰湓齧ⰰ潟卹㻿࠰쬰쌰
        イアセットマネジメント株式会社）が別途保管しております。
       ２．ＸＢＲＬデータは中間監査の対象には含まれておりません。
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