チャイナ・シティック・バンク・コーポレーション・リミテッド 有価証券報告書

                                                           EDINET提出書類
                                    チャイナ・シティック・バンク・コーポレーション・リミテッド(E05994)
                                                            有価証券報告書
     【表紙】
     【提出書類】                     有価証券報告書
     【根拠条文】                     金融商品取引法第24条第１項
     【提出先】                     関東財務局長
     【提出日】                     2019年６月14日
     【事業年度】                     自　2018年１月１日　至　2018年12月31日
     【会社名】                     チャイナ・シティック・バンク・コーポレーション・リミテッド
                          （ China   CITIC   Bank   Corporation       Limited）
     【代表者の役職氏名】                     取締役会会長兼業務執行取締役　李慶萍
                          (Li   Qingping,      Chairperson       of  the   Board    of  Directors      and
                          Executive      Director)
     【本店の所在の場所】                     中華人民共和国        北京市東城区朝陽門北大街９号
                          (No.9   Chaoyangmen       Beidajie,      Dongcheng      District,
                          Beijing,     People's     Republic     of  China   ）
     【代理人の氏名又は名称】                     弁護士　島崎文彰
     【代理人の住所又は所在地】                     東京都文京区後楽二丁目３番27号　テラル後楽ビル２階
                          島崎法律事務所
                          (03)   5802-5860
     【電話番号】
     【事務連絡者氏名】                     弁護士　島崎文彰
     【連絡場所】                     東京都文京区後楽二丁目３番27号　テラル後楽ビル２階
                          島崎法律事務所
                          (03)   5802-5860
     【電話番号】
     【縦覧に供する場所】                     該当事項なし
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      ( 注)１．本書に記載の「香港ドル」は香港ドルを、「人民元」は中国の法定通貨である人民元を、「円」は日本円を指す。別
          段の記載がある場合を除き、本書において便宜上一定の香港ドル金額は2019年５月16日の株式会社三菱UFJ銀行が建値
          した対顧客電信直物売買相場の仲値である１香港ドル＝13.95円により、また、一定の人民元金額は2019年５月16日の
          中国外貨取引センター公表の仲値である１人民元＝15.94円により円に換算されている。
        ２．当行の会計年度は、１月１日に始まり12月31日をもって終了する１年間である。
        ３．本書中の表において記載されている計数は、単位未満の数値を原則として四捨五入しているため、合計は計数の総和
          と必ずしも一致しないことがある。
        ４．本書において、別段の記載がある場合を除き、下記の語は以下の意味を有するものとする。
       「当行」              チャイナ・シティック・バンク・コーポレーション・リミテッド（中信銀行股份

                     有限公司）
       「当グループ」              当行およびその子会社
       「BBVA」              バンコ・ビルバオ・ビスカヤ・アルヘンタリア・エセ・アー（Banco                                   Bilbao
                     Vizcaya    Argentaria      S.A.）
       「CBIRC」              中国銀行保険監督管理委員会
       「CIFH」              中信国際金融控股有限公司（CITIC                     International        Financial     Holdings
                     Limited）
       「CITIC    aiバンク」          中信百信銀行股份有限公司（CITIC                 aiBank    Corporation      Limited）
       「CITICコーポレーション」              中国中信有限公司（CITIC             Corporation      Limited）（旧中国中信股份有限公司
                     （CITIC    Limited）。2014年８月に社名が変更された。）
       「CITICフィナンシャル・              中信金融租賃有限公司（CITIC              Financial     Leasing    Co.,   Ltd.）
       リーシング」
       「CITICグループ」              中国中信集団有限公司（CITIC               Group   Corporation      Limited）（旧中国中信有限公
                     司（CITIC     Group   Corporation）。2011年12月に社名が変更された。）
       「CITICリミテッド」              中国中信股份有限公司（CITIC               Limited）（旧中信泰富有限公司（CITIC                    Pacific
                     Limited）。2014年８月に社名が変更された。）
       「CNCBインベストメント」              信銀（香港）投資有限公司（CNCB                (Hong   Kong)   Investment      Co.,   Ltd.）（旧振華
                     国際財務有限公司（China            Investment      and  Finance    Limited））
       「CNCBI」              中信銀行（国際）有限公司（CITIC                 Bank   International       Limited）（旧中信嘉華
                     銀行有限公司（CITIC          Ka  Wah  Bank   Limited））
       「CSRC」              中国証券監督管理委員会
       「旧CBRC」              旧中国銀行業監督管理委員会
       「IFRS」              国際財務報告基準
       「臨安中信村鎮銀行」              浙江臨安中信村鎮銀行股份有限公司（Zhejiang                          Lin'an    CITIC   Rural   Bank
                     Limited）
       「財政部」              中華人民共和国財政部
       「PBOC」または「中央銀              中国人民銀行
       行」
       「中国」              中華人民共和国
       「中国GAAP」              中国において一般に公正妥当と認められた会計基準
       「報告期間」              2018年１月１日から2018年12月31日までの期間
       「SAFE」              国家外貨管理局
       「香港証券取引所」              香港聯合交易所有限公司
       「上海証券取引所」              上海証券交易所
       「国務院」              中華人民共和国国務院
       「議決権付株式」              当行の普通株式および議決権が復活した優先株式
          本書において開示された、財務報告のために定義された当グループおよび当行の地理的セグメントは以下のとおりで

         ある。
          「長江デルタ」とは、当グループの第１レベル支店および子会社が所在している以下の地域、すなわち上海、南京、
         蘇州、杭州および寧波ならびに臨安中信村鎮銀行をいう。
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          「珠江デルタ・西峡」とは、当グループの第１レベル支店が所在している以下の地域、すなわち広州、深圳、東莞、
         福州、アモイおよび海口をいう。
          「環渤海」とは、当グループの第１レベル支店および子会社が所在している以下の地域、すなわち北京、天津、大
         連、青島、石家荘および済南ならびにCITICフィナンシャル・リーシングおよびCITIC                                        aiバンクをいう。
          「華中」とは、当グループの第１レベル支店が所在している以下の地域、すなわち合肥、鄭州、武漢、長沙、太原お
         よび南昌をいう。
          「華西」とは、当グループの第１レベル支店が所在している以下の地域、すなわち成都、重慶、西安、昆明、南寧、
         フフホト、ウルムチ、貴陽、蘭州、西寧、銀川およびラサをいう。
          「華北・華東」とは、当グループの第１レベル支店が所在している以下の地域、すなわち瀋陽、長春およびハルビン
         をいう。
          「本店」とは、当行の本店およびクレジットカード・センターをいう。
          「海外」とは、CNCBインベストメントおよびCIFHならびにそれらの子会社およびJSC                                       Altynバンクを含む。
          本書は、当行の2018年度に係る英文の年次報告書に基づき作成されている。当行の年次報告書は中国語および英語の
         双方で作成されており、中国語版と英語版に相違がある場合には中国語版が優先する。
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     第一部【企業情報】
     第１【本国における法制等の概要】

     １【会社制度等の概要】

     (1)  【提出会社の属する国・州等における会社制度】

      以下は、     本書の日付現在の         中国会社法、株式会社による株式の海外募集および上場に関する国務院特別規定（以下

     「特別規定」という。）および国外上場予定会社の定款に係る必須条款（以下「必須条款」という。）の主要な規定の
     概要である。本項において「会社」とは、中国会社法に基づいて設立され、上場内資株および海外上場外資株の双方を
     発行している有限株式会社を指す。
     概要

      「有限株式会社」とは、中国会社法に基づき設立された法人であり、その登録資本金は、額面金額の等しい株式に分
     割される。株主の責任は、当該株主が引き受ける株式を限度とし、会社の責任はその所有するすべての資産の総額に限
     られる。
     設立

      会社は、発起設立または募集設立により設立される。
      発起設立により設立された会社とは、その登録資本金のすべてが発起人により引き受けられた会社である。会社が募
     集設立される場合、発起人は、                会社が   発行  す る株式の一部を引き受け、その株式の残りは一般公募される。
      会社は、最低２人、最高200人の発起人により設立することができるが、発起人の半数は、中国国内に居住する者で
     なければならない。特別規定によれば、国有企業またはその資産の過半を中国政府により保有され、有限株式会社にな
     るための関連する規定に基づき組織再編を行った企業は、かかる有限株式会社の設立後、海外投資家に株式を発行する
     ことができる。
      発起設立により設立された会社の登録資本金は、すべての発起人により引き受けられ、会社登録当局に登録された総
     株式資本金額であり、募集設立により設立された会社の登録資本金は、会社登録当局に登録された総払込資本金額であ
     る。
     株式資本

      株主は、金銭もしくは現物で、または知的所有権、土地使用権もしくはそれらの評価価額に基づき金銭で評価可能で
     あり、かつ法的に譲渡可能なその他の金銭以外の財産により出資することができる。
      出資が金銭以外の方法でなされる場合においては、出資される財産の評価および調査が実施され、かかる金額が株式
     に変換されなければならない。
      会社は、記名式株券または無記名式株券を発行することができる。ただし、発起人および中国法人に対して発行され
     た株式は、記名式株券の様式でなくてはならない。特別規定および必須条款には、外国投資家に対して発行され海外で
     上場される株式は、記名式で発行され、人民元建てであり、かつ外貨により引き受けられなければならない旨が規定さ
     れている。
      特別規定および必須条款は、外国投資家ならびに香港、マカオおよび台湾地域の投資家に対して発行され上場された
     株式を海外上場外資株、上記の地域を除く中国国内の投資家に対して発行された株式を内資株として規定している。
      会社は、国務院の証券管理部門の承認を得た場合は、その株式を海外で公募することができる。特別規定に基づき、
     会社は、CSRCの承認を得て、海外上場外資株の発行に関する引受契約において、引受株式数の計上後に発行予定の海外
     上場外資株の総数の15％以下を保有することに合意することができる。
      株式の募集価格は、会社の株式の額面金額に等しいか、またはそれを上回るものとし、額面金額未満であってはなら
     ない。
     増資

      中国会社法に基づき、新株発行による会社の増資は、株主総会において株主により承認される必要がある。さらに、
     中国証券法に基づき、           新株を発行するために           会社は以下の条件を満たさなければならない。
      ・健全で、かつ十分に機能する組織を有すること
      ・会社が、継続して利益を計上しており、財務および会計上、良好な状況にあること
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      ・最近３年間について、会社の財務会計書類において虚偽の報告が一切なされておらず、また、法律の重大な違反が
       行われていないこと
      ・国務院により認可された証券規制当局が規定するその他の条件
      新株の公募には、株主総会における株主による新株発行の決議の採択後、国務院の証券規制部門の承認が必要であ
     る。
     減資

      会社は、（適用ある場合には）最低登録資本金要件を満たす範囲で、中国会社法が規定した以下の手続に従ってその
     減資を行うことができる。
      ・会社は、貸借対照表および資産の一覧を作成しなければならない。
      ・登録資本金の削減は、株主総会において、株主により承認されなければならない。
      ・会社は、減資を承認する決議の採択後、債権者に対して10日以内に減資を通知し、30日以内に減資の新聞公告を行
       わなければならない。
      ・会社の債権者は、法令により定められた期間内において、会社に対し、債務の弁済または当該債務を補填する担保
       の供与を要求することができる。
      ・会社は、関連する会社登記機関に対して、登録資本金の削減を申請しなくてはならない。
     株式の買戻し

      2018年10月26日付で施行された中国会社法（改正済）に基づき、                                会社は、以下の場合を除き、いかなる状況において
     も自己株式を購入することはできない。
      (1)登録資本金の削減のため
      (2)自己株式を有する他の会社との合併のため
      (3)  従業員   持株制度または        株式  報奨制度の実施のために株式を利用する                    ため
      (4)会社の合併または分割に関する株主総会決議に異議を有する株主が保有株式の買戻しを請求する場合
      (5)  上場会社が発行する転換社債の転換のために株式を利用するため
      (6)  上場会社が企業価値を維持し、株主の利益を保護するために株式の買戻しが必要である場合
      中国会社法に基づき、会社が上記(1)および(2)の理由で                            自己株式の買戻しを行う場合には、株主総会決議を要する。
     会社が上記(3)、(5)または(6)の理由で                    自己株式の買戻しを行う場合には、そのように会社の定款に規定されているか
     または株主総会によって授権されていることを条件として、会社の取締役会会議に出席した取締役全体の３分の２以上
     の多数による取締役会決議によって承認することができる。
      必須条款によると、会社の定款に従って承認を得て、かつ関係監督当局の承認を取得したうえで、会社は上記の目的
     のため、自社の株主に対する一般募集または証券取引所における購入もしくは市場外契約の方法により、上記の目的で
     発行済みの自己株式を買い戻すことができる。
      中国会社法の規定によれば、株式の買戻しは、上場会社が                              上記(3)、(5)および(6)の理由で自己株式を購入する場
     合、公開中央取引によって行わなければならない。
      中国会社法に基づき、買い戻された株式は、上記(1)の場合には、購入日から10日以内に消却することを要し、上記
     (2)または(4)の場合は、６ヵ月以内に譲渡または消却しなければならない。
      上記(3)    、(5)または(6)        により会社が買        い 戻した自己株式は、          その合計が      会社の発行済株式総数の            10 ％を上回ること
     ができない。買        い 戻された株式は、         ３年以内に譲渡または消却             されなければならない。
     株式の譲渡

      株式は、関連法令に従って、譲渡することができる。
      会社の株主は法令に基づき設立された証券取引所において、または国務院が規定するその他の方法で、その株式を譲
     渡することができる。記名式株式は、株主がその株券に裏書をなした後か、または適用法令により指定されるその他の
     方法により譲渡することができる。無記名株式は、株券の交付により譲渡される。
      発起人に対して発行された株式は、会社設立後１年間は譲渡することができない。公募前に発行されていた株式は、
     株式の証券取引所での上場および取引開始日から１年間は譲渡することができない。取締役、監査役および上級役員
     は、自身が保有する株式およびその変動を会社に申告しなければならない。かかる者により譲渡される株式は、その在
     職期間中は毎年、その保有株式総数の25％を上回ってはならない。かかる者が保有する株式は、株式の証券取引所での
     上場および取引開始日から１年間は譲渡することができない。かかる者の退任後は、その保有株式を半年間は譲渡して
     はならない。
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      株主数に対する制約に服するものとして、中国会社法において、会社の株主が単独で保有できる株式の割合について
     は、何らの制限も課されていない。
      法律によって別段に規定されない限り、株式の譲渡は、株主総会の前20日間および配当金支払の確定のための基準日
     前５日間は株主名簿に登録されない。
     株主

      株主は、会社の定款規定の権利および義務を有する。会社の定款は、各株主に対して法的拘束力を有する。
      中国会社法に従い、会社の株主の権利には、以下が含まれる。
      ・株主総会に本人としてまたは代理人により出席し、その保有する株式数に応じて議決権を行使すること
      ・中国会社法および会社の定款に従って、法律に基づき設立された証券取引所において、株式の譲渡を行うこと
      ・会社の定款、株主総会の議事録および財務会計報告書を閲覧し、会社の業務について提案および照会を行うこと
      ・株主総会もしくは取締役会会議の招集手続もしくは議決権行使方法が何らかの法律、行政規則もしくは会社の定款
       に違反するか、または決議が会社の定款に違反する場合、株主は、決議が行われた日から60日以内に人民法院にか
       かる決議の取消しを請求することができる。
      ・株式保有の割合に応じて配当金またはその他の形態の分配を受領すること
      ・会社の清算に当たり、その株式保有の割合に応じて、清算費用、従業員の給与、社会保険料および法定の補償金、
       未払税および未払債務の支払後の残余財産を受領すること
      ・会社の定款において規定されるその他の株主の権利
      会社の株主の義務には、会社の定款の遵守、引受株式に関する引受金額の支払い、当該株主が引き受けた株式の範囲
     内で会社の債務に関し責任を負うこと、および会社の定款において規定されるその他の株主の義務が含まれる。
     株主総会

      株主総会は、会社の権限機関であり、中国会社法に従って、その権限を行使するものとする。
      中国会社法に基づき、           株主総会は、以下の権限を行使する。
      ・会社の事業方針および投資計画を決定すること
      ・従業員の代表を除く取締役を選任および解任し、また、取締役の報酬に関する事項を決定すること
      ・従業員の代表を除く監査役を選任および解任し、また、監査役の報酬に関する事項を決定すること
      ・取締役会および監査役会             または監査役       の報告書を検証および承認すること
      ・会社の年次財務予算案および決算を検証および承認すること
      ・利益分配および損失補填についての会社の提案を検証および承認すること
      ・会社の登録資本金の増加および削減を決定すること
      ・会社の社債発行を決定すること
      ・会社の合併、分割、企業形態の変更、解散および清算ならびにその他の事項を決定すること
      ・会社の定款を変更すること
      ・法律、行政規則および会社の定款に規定されるその他の権限
      定時株主総会は、毎年１回開催されるものとする。臨時株主総会は、以下のいずれかの事由の発生後２ヵ月以内に開
     催する必要がある。
      ・取締役の数が中国会社法に規定される数より少ないか、または会社の定款に指定される数の３分の２よりも少ない
       場合
      ・会社の累積損失額が、会社の払込資本金総額の３分の１に達する場合
      ・会社株式の10％以上を単独または共同で保有する株主が、臨時株主総会の開催を要求した場合
      ・取締役会が必要と判断する場合
      ・監査役会が臨時株主総会開催を要求する場合
      ・会社の定款に規定されるその他の場合
      株主総会は、取締役会により招集され、また、取締役会会長が議事進行を行う。取締役会会長がその義務を果たすこ
     とができないかまたは果たさない場合、取締役会副会長が議事進行を行う。取締役会副会長がその義務を果たすことが
     できないかまたは果たさない場合、取締役の過半数が共同で指定する取締役が議事進行を行う。
      取締役会が株主総会を招集する義務を果たすことができないかまたは果たさない場合、監査役会が、時宜に適った方
     法で株主総会を招集し、議事進行を行う。監査役会が株主総会を招集して議事進行を行わない場合には、90日以上連続
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     して会社の株式の10％以上を               単独または共同で         保有して    いる  株主自身が、株主総会を招集し、議事進行を行うことがで
     きる。
      株主総会の通知は、会社法に従う場合は株主総会の20日前までに、また、特別規定および必須条款に従う場合は45日
     前までに、株主総会の審議事項を記載した上で、すべての株主に対し交付されるものとする。特別規定および必須条款
     に基づき、株主総会への出席を希望する株主は、株主総会の20日前までに、会社に対して出席確認の書面を交付しなけ
     ればならない。
      単独または共同で会社の総株式数の３％以上を保有する株主は、株主総会の10日前までに、株主総会で検討するため
     の暫定的な議案を書面により取締役会に提出する権利を有する。取締役会は、かかる議案の受領後２日以内にかかる議
     案を他の株主に通知し、かかる議案を審議するため株主総会に提出しなければならない。暫定的な議案に示された事項
     は、株主総会の権限内でなければならず、また、決議に対して特定的である必要がある。
      必須条款に基づき、会社の議決権の５％以上を保有する株主は、会社が定時株主総会を招集する場合に、株主総会に
     て審議されるべき新規の議案を書面にて会社に対し提案する権限を有する。この場合、当該議案が株主総会の権限の範
     囲内にある場合には、当該株主総会の議題に追加される必要がある。
      上記３段落に記載された通知により特定されない事項については、株主総会で決議は行われない。
      中国会社法に基づき、無記名式株式の保有者は、株主総会の開催の５日前から、かかる株主総会の終了まで、会社に
     自らの株式を預託する場合にのみ株主総会に出席できる。
      株主総会に出席した株主は、その保有する１株につき１議決権を有する。
      株主総会で提案された事項の決議は、株主総会に出席する株主（代理人が代理する株主を含む。）の議決権の過半数
     により採択されるものとする。ただし、会社の合併、分割、解散もしくは企業形態の変更または登録資本金の増加もし
     くは削減に関する事項および定款の変更を除き、これらは株主総会に出席する株主（代理人が代理する株主を含む。）
     の議決権の３分の２以上を有する株主により採択される必要がある。
      必須条款に従って、登録資本金の増加または削減、社債または債券の発行、会社の分割、合併、解散清算および定款
     の変更は、株主総会に出席する株主の議決権の３分の２以上を有する株主による採択を必要とする特別決議により承認
     されなければならない。
      株主は、議決権行使の範囲を記載した委任状をもって、代理人を選任することができる。
      中国会社法においては、株主総会の定足数を構成する株主の人数に関する具体的な規定は存在しない。ただし、特別
     規定および必須条款は、株主総会開催通知に対し、会社の議決権の50％に当たる株式を有する株主が書面により返答
     し、会社がこれを予定日の20日前までに受領した場合において株主総会を招集することができ、他方、かかる50％の水
     準が達せられない場合においては、会社が書面による返答の受領期間の最終日から５日以内に、株主総会における審議
     事項ならびに株主総会の日付および場所を株主に対し公告した後において株主総会を開催することができる旨を定めて
     いる。
      必須条款は、種類株主の権利の変更または取消が生じた場合において、種類株主総会の開催を要求する。その際、内
     資株および海外上場外資株の株主は、異なる種類の株主として判断される。
     取締役

      会社は、５名から19名の構成員により構成される取締役会を有するものとする。中国会社法に基づき、各取締役の任
     期は、３年を超過してはならない。取締役は、再選された場合、連続して任期を務めることができる。
      取締役会会議は、少なくとも毎年２回開催しなければならない。取締役会会議の開催通知は、当該会議の10日前まで
     に、すべての取締役に対して交付されるものとする。取締役会は、臨時取締役会を招集するための異なる通知方法およ
     び通知期間を規定することができる。
      中国会社法に基づき、取締役会は、以下の権限を行使する
      ・株主総会を招集し、株主に対して取締役会の業務報告を行うこと
      ・株主総会により決議された事項を実行すること
      ・会社の事業計画および投資計画を決定すること
      ・会社の年次予算案および決算を作成すること
      ・会社の利益分配案および損失補填案を作成すること
      ・会社の登録資本金の増加案および削減案ならびに社債発行案を作成すること
      ・会社の合併、分割、企業形態の変更または解散についての計画を作成すること
      ・会社の内部管理組織を決定すること
      ・会社の総経理の選任または解任、総経理の推薦に基づく会社の副総経理および財務主管の選任または解任ならびに
       これらの報酬を決定すること
      ・会社の基本運営システムを構築すること
      ・定款により授権されたその他の権限
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                                                            有価証券報告書
      さらに、必須条款は、取締役会が会社の定款の変更案を作成するものと定めている。
      取締役会会議は、取締役の過半数が出席する場合のみにおいて開催されるものとする。取締役会の決議は、全取締役
     の過半数の承認を必要とする。
      取締役が取締役会会議に出席できない場合、当該取締役は、授権範囲を指定した書面による委任状をもって、その代
     理として取締役会に出席するその他の取締役を任命することができる。
      取締役会の決議が法律、行政規則、会社の定款または株主総会決議に違反し、その結果、会社が重大な損失を蒙る場
     合、決議に参加した取締役は、会社に対して補償を行う責任を負う。ただし、取締役がかかる決議に対し明示的に異議
     を唱えたこと、および、かかる異議申立てが取締役会議事録に記録されていたことが証明される場合、当該取締役は、
     かかる責任を免除される。
      中国会社法に基づき、以下に定める者は、会社の取締役を務めることはできない。
      ・民事行為能力を有しないか、または民事行為能力が制限されている者
      ・汚職、贈収賄、財産の侵害、財産の横領または社会経済秩序破壊の罪を犯し、刑事処分を受けた者であり、かつ、
       その刑期満了日から５年以上が経過していない者、または、犯罪行為により政治的権利を剥奪されていた者で、か
       つ、かかる剥奪の完了から５年以上が経過していない者
      ・破産し、清算された会社または企業の元取締役、元工場長または元マネージャーであり、かかる会社または企業の
       破産および清算に対して個人的に責任を負い、かつ、かかる会社または企業の破産および清算の完了日から３年以
       上が経過していない者
      ・法律違反により営業許可を取り消されたかまたは解散命令が出された会社または企業の法定代表者を務めており、
       個人的にその違反について責任を負い、かつ、かかる営業許可の取消日より３年以上が経過していない者
      ・相対的に多額の債務残高を有する者
      会社の取締役として行為することに関するその他の欠格事由は、定款において規定された必須条款において定められ
     る（定款の概要については「(2)提出会社の定款等に規定する制度」を参照されたい。）。
      取締役会は、会長を任命するものとし、会長は取締役の過半数の承認により選任される。
     監査役

      会社は、３名以上の構成員からなる監査役会を有する。各監査役の任期は３年とし、再選された場合、監査役は連続
     して任期を務めることができる。
      監査役会は、株主の代表ならびに適切な割合による会社の職員および従業員の代表者からなる。取締役および上級役
     員は、監査役を兼任することができない。
      中国会社法に基づき、           監査役会は、以下の権限を行使する。
      ・会社の財務に関する事項を監査すること。
      ・取締役および上級役員の義務の履行を監督し、かかる者が法令、定款または株主総会決議に違反している場合には
       かかる取締役または上級役員の解任を提案すること。
      ・取締役または上級役員に対し、会社の利益に対し悪影響を与える行為の是正を要求すること。
      ・取締役会が株主総会の招集義務を履行しない場合に臨時株主総会の開催を要求し、当該株主総会を招集し、主宰す
       ること。
      ・株主総会に提案を行うこと。
      ・180日間連続して株式の１％以上を単独または他者と共同で保有する株主からの書面による請求に応じて、法令ま
       たは定款に違反して行為する取締役および上級役員を提訴すること。
      ・会社の定款に規定されるその他の権限を行使すること。
      上記の会社の取締役の欠格事由は、会社の監査役に対しても適用される。
     マネージャーおよび上級役員

      会社は、取締役会により選任または解任されるマネージャーを有する。マネージャーは、取締役会に対して責任を負
     い、以下の権限を行使することができる。
      ・会社の生産、事業および管理を監督し、取締役会決議の実行を手配すること。
      ・会社の年次事業計画および投資計画の実行を手配すること。
      ・会社の内部運営組織の設立計画を作成すること。
      ・会社の基本運営システムを構築すること。
      ・会社の内部規則を作成すること。
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      ・副マネージャーおよびあらゆる財務主管の任命および解任の提言をすることならびに他の管理担当役員（取締役会
       により任命または解任される必要がある者を除く。）を任命および解任すること。
      ・取締役会または会社の定款により付与されるその他の権限を行使すること。
      マネージャーは、議決権を有さない出席者として当行取締役会会議に出席するものとする。
      特別規定は、会社の上級役員には、財務主管、取締役会秘書役および会社の定款に指定されるその他の役員が含まれ
     る旨を規定している。
      上記の会社の取締役の欠格事由は、会社のマネージャーおよびその他上級役員に対しても適用される。
      会社の定款は、会社の株主、取締役、監査役、マネージャーおよびその他の上級役員に対して拘束力を有するもので
     ある。かかる者は、会社の定款に従って、権利の行使、仲裁の申請および法的手続の申立てを行う権限を有する。会社
     の上級役員についての必須条款の規定は、定款の中に組み入れられている（その概要は「(2)提出会社の定款等に規定
     する制度」を参照されたい。）。
     取締役、監査役、マネージャーおよびその他の上級役員の義務

      会社の取締役、監査役、マネージャーおよびその他の上級役員は、中国会社法に基づき、関連法令、規則および会社
     の定款を遵守すること、義務を誠実に履行すること、ならびに会社の利益を保護することが要求される。会社の取締
     役、監査役、マネージャーおよびその他の上級役員は、会社に対して秘密保持義務を負い、関連法令により要求され、
     または株主が同意する情報を除き、会社の秘密情報を漏洩することを禁止されている。
      取締役、監査役、マネージャーまたはその他の上級役員が義務を履行するに当たり何らかの法令、規則または会社の
     定款に違反し、その結果会社が損失を蒙った場合、かかる者は会社に対して個人的に責任を負う。
      特別規定および必須条款は、会社の取締役、監査役、マネージャーおよびその他の上級役員が会社に対して信認義務
     を負い、かかる者は、その義務を誠実に履行し、会社の利益を保護し、かつ自身の利益のためにその地位を利用しない
     ことを要求される旨を規定する。これらの義務は、定款に組み入れられている必須条款に詳説されている（定款の概要
     については「(2)提出会社の定款等に規定する制度」を参照されたい。）。
     財務報告

      会社は、財務報告書を各会計年度末において作成し、法に基づき会計事務所による監査を受けなければならない。
      会社は、株主による閲覧のため、定時株主総会招集の少なくとも20日前までに、その財務書類を会社に保管する。募
     集設立の方法で設立された会社は、その財務書類を公表しなくてはならない。
     会計監査人の選任および退任

      特別規定は、会社に対して、会社の年次報告書の監査ならびにその他財務書類の検討および検査のため、独立した中
     国の公認会計士を任用することを要求する。
      会計監査人は、定時株主総会の終了時から次回の定時株主総会の終了時までの期間について、任命される。
      会社が会計監査人を解任するか、または再任しない場合、会社は、特別規定により、会計監査人に対して事前の通知
     をなすことを要求され、また、会計監査人は、株主総会において、株主に対し意見表明を行うことができる。会計監査
     人の選任、解任または雇用は、株主総会において決定され、CSRCに登録申請される。
     利益分配

      特別規定は、海外上場外資株の株主に対して支払われる配当金およびその他の分配は、人民元により表示および計算
     され、かつ外貨により支払われる旨を規定する。必須条款に基づき、株主に対する外貨の支払いは、受領代理人を介し
     て行われる。
     定款の変更

      会社の定款のあらゆる変更は、会社の定款に記載される手続に従って行われるものとする。銀行の定款の変更は、関
     連規制当局の必要な承認によってのみ効力を生じる。
     解散および清算

      会社は、支払期限の到来する債務の支払不能を理由として、破産宣告の申立てを行うことができる。人民法院による
     会社の破産宣告後、株主、関連当局および関連専門家は清算委員会を設置し、会社につき清算を行わなければならな
     い。
      中国会社法に基づき、以下のいずれかの事由が生じた場合において、会社は解散される。
      (1)会社の定款に記載の営業期間が満了するか、または会社の定款において指定される解散事由が発生した場合
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      (2)株主総会において、株主が会社の解散を決議した場合
      (3)合併または分割により、会社が解散される場合
      (4)営業許可を取り消されたか、解散命令が出されたか、または法律により禁止された場合
      (5)会社が事業または経営上の一定の重大な困難を経験し、これにより、もし会社が引き続き存在し、株主の利益が
       重大な損失を受ける場合で、当該困難が他の方法をもって解決できない場合。人民法院は、議決権の10％超を保有
       する株主の請求があれば、法律に従って会社を解散させることができる。
      会社が上記(1)、(2)、(4)または(5)に基づき解散される場合、会社は、解散事由の発生日から15日以内に清算委員会
     を設置し、清算を開始しなければならない。清算委員会が指定された時までに設置されないときは、会社の債権者は、
     清算委員会の設置に関連する者の任命を人民法院に請求することができる。人民法院は、かかる請求を認容し、清算を
     実行するために適時に清算委員会を組織する。
      債権者の債権届出手続に続き、清算委員会は、会社の資産の管理処分および債権の弁済事務を行う。
      会社の資産がその債務を弁済するに足らないことを認識した場合、清算委員会は、裁判所に対して、直ちに破産宣告
     の申立てを行わなくてはならない。かかる申立てに続き、清算委員会は、人民法院に対して、すべての清算に関する事
     務を引き渡す。
      清算の完了時において、清算委員会は、株主総会または関係監督局に対して、検証のために清算報告書を提出するも
     のとする。その後、清算委員会は会社の登録当局に対して、会社の登録を取り消すために報告書を提出し、また、会社
     解散の公告を行う。
     海外上場

      会社の株式を海外で上場させるには、国務院の証券規制当局による承認を得なければならない。かかる上場は、国務
     院が規定する手続に従って行われる。
      さらに、金融機関のＨ株式の海外上場には、国務院の銀行業監督規制当局の承認を要する。
      特別規定に基づき、証券委員会により承認された会社の海外上場外資株および内資株発行計画は、CSRCの承認取得後
     15ヵ月以内に、会社の取締役会により個別発行により実行することができる。会社が海外上場外資株および内資株を個
     別に発行する場合、それぞれの発行は、CSRCから会社が上記要件の厳格な遵守からの免除を取得した場合を除き、遅滞
     なく完了しなければならない。
     株券の紛失

      株主は、記名式株券を盗難されたか、または紛失した場合、中国民事訴訟法に定める関連規定に従って、人民法院に
     対し、かかる株券の無効宣言の申立てを行うことができる。当該宣言がなされた場合、株主は、会社に対して、代替株
     券の発行を申請することができる。
      必須条款は、Ｈ株式の株券の紛失に関して別の手続を定めている（当該手続規定は定款に組み入れられている。）。
     上場の停止および廃止

      中国証券法に従って、証券取引所における会社の内資株の取引は、以下のいずれかの状況において国務院の証券管理
     部門が決定した場合には、停止されることがある。
      ・資本総額または株式分布状況が上場会社の必要条件に適合しなくなった場合
      ・会社が、適用ある要件に基づく財務書類の開示を怠ったか、または会社の財務書類において虚偽の情報が記載され
       た場合
      ・会社が重大な法令違反を犯した場合
      ・会社が直近の３年間の各年において、損失を計上した場合
      ・証券取引所の上場規則に規定されるその他の事由
      さらに、上記のように株式取引が停止している会社が、                            （重大な法律違反の場合を除き）                 所定の期限内に状況を是正
     できない場合、証券取引所は当該会社の内資株の上場を廃止する。
      また、会社が解散するか、または会社が破産宣告を受けた場合においても、証券取引所は、会社株式の上場を終了す
     ることができる。
     合併および分割

      会社の合併または分割は、株主総会において議決権が付された株式の３分の２以上に相当する株主の賛成票による決
     議により承認されなければならない。
      会社の合併は、吸収合併または新会社の設立により実施することができる。吸収合併の場合、吸収された会社は解散
     する。新設合併の場合、合併する両当事会社が解散する。
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      会社は、合併決議後10日以内にそれぞれの債権者に対して通知をなし、かつ、合併決議後30日以内に債権者に対して
     新聞公告を行うものとする。債権者は、書面による通知の受領後30日以内に、または書面による通知を受領しなかった
     場 合には公告後45日以内に、未払いの負債の返済または保証の提供を会社に対して要求することができる。吸収合併に
     よる存続会社または新設合併による新会社は、合併前の会社の債務につき責任を負う。
      会社が２社に分割される場合、それぞれの資産は分離されるものとし、会計帳簿は別個に作成される。
      会社の株主が会社の分割を承認する場合、会社は、当該決議の採択後10日以内に、すべての債権者に対して通知をな
     し、30日以内に新聞公告を行わなければならない。
     (2)  【提出会社の定款等に規定する制度】

     当行株式の割当ておよび発行を行う当行取締役およびその他の上級役員の権限

      当行定款には、当行株式の割当ておよび発行を行う権限を当行取締役に付与する条項はない。
      当行資本の増資案は、株主総会に承認のため提出されなければならない。かかる増資は、中国の管轄規制当局の事前
     の許可を条件とする。
     当行の固定資産を処分する権限

      処分を予定する固定資産の予想価格と、当該処分提案の直前４ヵ月間に処分した固定資産により得た価額の合計額
     が、株主総会において提出された直近の貸借対照表に示される固定資産価額の33％を超える場合、当行取締役会は株主
     総会の承認を得ずに当該固定資産を処分し、または処分に同意してはならない。
      かかる文脈において、固定資産の処分とは、担保物件として固定資産を用いて担保権を設定する以外の方法による資
     産に対する一定の権利の移転を含む。
      当行による固定資産処分の有効性は、本項第１段落の違反による影響を受けない。
     報酬、補償金または職位の喪失に対する支払金

      取締役の報酬および報奨制度は、取締役会の指名・報酬委員会が策定し、取締役会により承認された後、株主総会の
     承認を受ける。監査役の報酬および報奨制度は、監査役会の指名委員会が策定し、監査役会により承認された後、株主
     総会の承認を受ける。
      当行は、当行の各取締役および監査役とそれぞれの報酬に関する契約を書面により締結する。かかる契約の締結前に
     株主総会の事前の承認を得るものとする。かかる報酬には、以下が含まれる。
      ・当行の取締役、監査役または上級役員としての業務に対する報酬
      ・当行子会社の取締役、監査役または上級役員としての業務に対する報酬
      ・当行および当行子会社の経営におけるその他業務の提供に対する報酬
      ・かかる取締役および監査役に対する職位の喪失または退職に対する補償金としての支払金
      上記の規定に従って締結された契約に基づく場合の他、当行取締役または当行監査役は、上記事項に関して自らに支
     払われるべき給付金につき、当行に対していかなる訴訟も提起しない。
      報酬に関する当行と当行の各取締役または各監査役との間の契約には、当行が買収された場合、当行の取締役または
     監査役が、株主総会における株主の事前の承認を得ることを条件として、その職位の喪失または退職に関する補償金そ
     の他の支払金を受領する権利を有する旨が規定される。
      上記の「当行の買収」は、以下の意味を有する。
      ・何者かによる、当行の全株主に対する買収の申入れ
      ・何者かによる、当行定款に規定された意味における支配株主となることを目的とした買収の申入れ
      該当する当社の取締役または監査役が当行定款の上記規定に従わない場合、同人が受領した一切の金額は、当該買収
     申込を受けて所有する株式を売却した株主に帰属する。かかる金額を当該株主に対して按分比例により分配する上で生
     じた費用は、該当する取締役または監査役が負担し、当該金額からは控除されない。
     当行取締役、当行監査役、総裁およびその他上級役員に対する融資

      当行は、以下の場合を除き、当行の取締役、監査役、総裁およびその他の上級役員に対し、直接または間接に融資お
     よび融資保証を提供してはならず、また、当行は、かかる者の関係者にも融資または融資保証を提供してはならない。
      ・当行が、当行の子銀行（子会社）に対して貸付または保証を行う場合
      ・当行が、株主総会が承認した雇用契約に従って、当行のためにまたはその職務の履行のために発生した経費を支払
       うために、当行の取締役、監査役、総裁およびその他上級役員に対して融資、融資保証またはその他の金銭の供与
       を行う場合
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      ・当行がその通常の業務において当行の取締役、監査役、総裁およびその他上級役員ならびにその関係者に対して融
       資または融資保証を提供する場合、他の借入人に対する同種の融資の条件より有利な条件で融資を行ってはならな
       い。
      上記の関係者とは、
      (1)当行の取締役、監査役、総裁またはその他上級役員の配偶者または未成年の子供
      (2)当行の取締役、監査役、総裁もしくはその他上級役員または上記(1)に記載された者の受託者
      (3)当行の取締役、監査役、総裁もしくはその他上級役員または上記(1)および(2)に記載された者のパートナー
      (4)当行の取締役、監査役、総裁もしくはその他上級役員が単独で、または上記(1)、(2)および(3)に記載された者も
       しくは当行の他の取締役、監査役、総裁もしくはその他上級役員と共同で、実際に支配している会社
      (5)上記(4)に記載された、被支配会社の取締役、監査役、社長またはその他上級役員
     当行株式の取得に対する資金援助

      当行または当行の子会社は、いかなる時も、いかなる手段によっても、当行株式を取得しようとし、または取得を予
     定している者に対して、当行株式の購入または購入の提案についていかなる種類の資金援助も行わない。かかる当行株
     式の取得者には、当行株式を取得した結果、直接的もしくは間接的に何らかの債務を負担する者も含む。
      当行および当行の子会社は、いかなる時も、いかなる手段によっても、かかる取得者に対して、当該取得者が負う債
     務を軽減または免除する目的での資金援助を一切行わない。
      ただし、以下の行為は禁止されていない。
      ・当行の利益のために誠実に行われ、その主たる目的が当行株式の取得にない場合、または当行の全行的計画におい
       て付随的な部分となっている場合の当行による資金援助
      ・配当による当行の資産の適法な分配
      ・配当としての株式の分配
      ・当行定款に基づいた、当行の登録資本金の削減、当行株式の買戻しまたは当行の株式資本構成の調整等
      ・事業の範囲内および通常の事業における当行による融資の提供（ただし、当行の純資産がこれにより減少してはな
       らず、または資産がこれにより減少する場合においては、資金援助は分配可能利益から供与されなければならな
       い。）
      ・従業員持株制度に拠出するための当行による資金の供与（ただし、当行の純資産がこれにより減少してはならず、
       または資産がこれにより減少する場合においては、資金援助は分配可能利益から供与されなければならない。）
      上記規定に関して、
      ・「資金援助」には以下の意味が含まれる（ただし、これらに限定されない。）。
        - 贈与
        - 保証（債務者の債務の履行を担保するための保証人による債務負担または資産の提供を含む。）、補償（当行
         自身の債務不履行に起因する補償を除く。）または免責もしくは権利放棄
        - 融資の供与または当行が先履行義務を負う契約の締結、かかる融資もしくは契約の当事者の変更、およびかか
         る融資または契約に基づく権利の譲渡
        - 当行が支払不能に陥ったときまたは純資産を有さないとき、または当行の純資産の著しい減少につながるよう
         な、当行によって付与されるその他の形態での資金援助
      ・「債務負担」には、契約または取決めの締結（それらが執行可能か否か、およびそれらが債務者単独でもしくはそ
       の他の者と共同で負担するものであるか否かを問わない。）またはその他の方法により財務状態に変動を生じさせ
       る債務者による債務負担を含む。
     当行との契約における利害関係の開示

      当行の取締役、監査役、総裁およびその他の上級役員が、締結されたかまたは計画されている当行の契約、取引また
     は取決め（ただし、当該者自身に関する当行との役務提供契約を除く。）につき、直接または間接に重大な利害関係を
     有する場合、当該者は、かかる事項が通常の場合であれば当行取締役会の承認を要するか否かにかかわらず、当該利害
     関係の性質および程度を可及的速やかに当行取締役会に開示しなければならない。
      利害関係を有する当行の取締役、監査役、総裁またはその他の上級役員が、当該利害関係を上記の規定に従い当行取
     締役会に対して開示しており、かつ当該者が定足数に算入されず、かつ議決権を行使することができない形で、当該事
     項が当行取締役会において承認を受けた場合を除き、当行は、かかる契約、取引または取決めは取り消すことができ
     る。ただし、当該取締役、監査役、総裁またはその他の上級役員の義務違反を通知されることなく行為した善意の当事
     者に対してはこの限りではない。
      当該契約、取引または取決めの締結が当行により最初に検討されるよりも前に、当行の取締役、監査役、総裁または
     その他の上級役員が、通知に明示された理由によって、当行が締結する可能性のある契約、取引または取決めについて
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     利害関係を持つ旨記載した書面による通知を当行取締役会へ付与する場合、かかる取締役、監査役、総裁またはその他
     の上級役員は、上記の目的上、その通知が明らかにする範囲内において、当該者の利害関係について開示を行ったもの
     と みなされる。
     報酬

      当行取締役の報酬については、株主総会において株主による承認を受けなければならない。上記「-                                                  報酬、補償金ま
     たは職位の喪失に対する支払金」を参照されたい。
     退任、選任および解任

      当行は、取締役会を設置する。当行取締役会は、９名以上15名以下の取締役により構成され、そのうち少なくとも３
     分の１は社外取締役とする。当行取締役会は、会長を１名および副会長を１名置く。
      当行取締役は、株主総会において選任され、任期は３年とする。当行取締役の任期満了時に再任された場合には、当
     行取締役は連続した任期を務めることができる。関連法令に服するものとして、株主総会は、当行取締役の任期満了前
     に、普通決議により当行取締役を（いずれの契約に基づく当行取締役による損害賠償請求を侵害することなく）解任す
     ることができる。
      当行取締役は、当行の株式を保有していなくてもよい。
      以下の者は、当行の取締役、監査役、総裁またはその他の上級役員を務めることができない。
      ・民法に基づく能力を有しないか、または能力が制限されている者
      ・汚職、贈収賄、財産の侵害、財産の横領または社会経済秩序破壊の罪を犯し、刑事処分を受けた者であり、かつ、
       その刑期終了日から５年以上が経過していない者、または、犯罪行為により政治的権利を剥奪されていた者で、か
       つ、かかる剥奪の完了から５年以上が経過していない者
      ・破産し、または清算された会社または企業の元取締役、元工場長または元マネージャーであり、かかる会社または
       企業の破産または清算に対して個人的に責任を負い、かつ、かかる会社または企業の破産または清算の完了日から
       ３年以上が経過していない者
      ・法律違反により営業許可を取り消された会社または企業の法定代表者を務めており、個人的にその違反について責
       任を負い、かつ、かかる営業許可の取消日より３年以上が経過していない者
      ・相対的に多額の個人延滞債務を有する者
      ・刑法違反により司法当局の犯罪捜査下にあり、かつ当該捜査が終了していない者
      ・法律および行政規制により、企業の指導者として行為できない者
      ・自然人以外の者
      ・国務院の証券監督規制当局により、詐欺または不正を伴う証券法令の違反があったと判断され、かつ、かかる判断
       の日より５年以上が経過していない者
      ・国務院の証券監督規制当局により証券市場への参加を禁じられており、かかる執行期間が終了していない者
      ・法律、行政規則および規則に規定されるその他の事項
      当行の支配株主において取締役以外の地位にある者または当行の事実上の支配者は、当行の上級役員となることはで
     きない。
      当行の取締役、総裁または上級役員が善意の第三者に対して当行を代表して行う行為の有効性は、その任命もしくは
     選任における規則違反または資格の欠如により影響を受けることはない。
      議決権付株式総数の３％以上を単独または他者と共同で保有する株主は、株主総会に書面による提案を提出すること
     により当行取締役（社外取締役を除く。）の候補者を指名する権利を有する。
      同一の株主またはその関係者は、取締役候補者と別の監査役候補者を同時に指名してはならない。ある株主またはそ
     の関係者により指名された取締役（または監査役）の候補者が取締役会（または監査役会）に任命された場合、同一の
     株主は、その後、かかる任命された取締役（または監査役）の任期が満了するかまたは当該者が置換されるまでは、監
     査役（または取締役）の候補者を指名してはならない。原則的に、同一の株主またはその関係者が指名する取締役の人
     数は、中国政府により別段に規定されない限り、取締役総数の３分の１を上回ってはならない。
      取締役会の指名委員会は、取締役候補者全員に関する予備的審査を行い、適格な候補者を取締役会に報告するものと
     する。取締役会による承認後、当該提案は株主総会に承認のため提出されるものとする。
      取締役会は、株主が投票の際に候補者に関する十分な理解を有していることを確保するために、株主総会招集前に、
     法令および当行定款に従って株主に対して取締役候補者すべての詳細な情報を開示するものとする。
      当行取締役は毎年、当行取締役会会議の３分の２以上に本人が出席しなければならない。当行取締役は、会議に２回
     連続で本人が出席しないかもしくは他の当行取締役に代理出席を委任しない場合、または１年間に会議の３分の２以上
     に本人が出席しない場合には、職務の履行を行うことができないとみなされ、当行取締役会は、かかる取締役の解任を
     株主総会に提案するものとする。
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      当行定款には、年齢制限による当行取締役の退職または非退職に関する規定はない。
      当行取締役を務めることができない者に加え、以下の者もまた当行の社外取締役を務めることができない。
      ・当行または当行が過半数持分を有するかもしくは事実上支配している企業において役職（社外取締役の役職を除
       く。）に就いている者
      ・議決権付株式総数の１％以上を直接もしくは間接に保有する者、または議決権付株式総数の１％以上を直接もしく
       は間接に保有する法人において役職に就いている者
      ・役職（社外取締役の役職を除く。）への就任に先立つ３年間に上記の状況に合致していた者
      ・当行に延滞債務を返済していない企業において役職に就いている者
      ・法律、会計、監査および経営コンサルティング等の分野において当行と業務上の関係または利害関係を有する企業
       において役職に就いている者
      ・当行に支配されるかまたは様々な方法で重大な影響を受けるその他の者
      ・上記の者の近親者（「近親者」とは、配偶者、親、子、祖父母、兄弟、義理の親、義理の子、兄弟の配偶者および
       配偶者の兄弟等を意味する。）
      ・国家当局の役員
      ・国務院の証券規制当局、当行の上場地の規制当局およびその他の証券規制当局が社外取締役として適切ではないと
       指定または決定するその他の者
      当行の社外取締役の任期は３年とする。社外取締役の任期は、関連規制当局の要件を遵守しなければならない。
      当行の社外取締役が当行取締役会の会議に３回連続で自ら出席しないか、他の当行取締役に代理出席を委任すること
     なく当行取締役会の会議に２回連続で自ら出席しないか、または１年間に当行取締役会の会議の３分の２以上に本人が
     出席しない場合には、当行取締役会は、かかる当行の社外取締役の解任を株主総会に提案するものとする。
      当行の社外取締役の選任は以下の方法で行われる。
      ・当行の取締役会、監査役会および単独または共同で当行の発行済株式の１％以上を保有する株主は、当行の社外取
       締役の候補者を指名することができる。当行の社外取締役は、株主総会における選任により決定される。
      ・取締役候補者を既に提案している株主は、社外取締役候補者を同時に指名してはならない。
      ・社外取締役としての資格の承認のために国務院の銀行業監督規制当局に対しこれを届出なければならない。
      社外取締役は、２行以上の商業銀行において同時に職位に就いてはならない。
     義務

      法律、行政規則または当行株式が上場される証券取引所の上場規則により課された義務に加え、当行の取締役、監査
     役、総裁およびその他上級役員は、当行により付与された職務および権限の行使において、各株主に対して以下の義務
     を負うものとする。
      ・事業免許に規定された事業範囲を超えて当行を行為せしめないこと
      ・当行の最善の利益のために誠実に行為すること
      ・いかなる方法でも当行の財産（当行にとって利益となる機会を含むがそれに限定されない。）を剥奪しないこと
      ・株主からその個人的権利または利益（配当権および議決権を含むがそれらに限定されない。）を剥奪しないこと。
       ただし、当行定款に従って株主総会に提出され、可決された当行再編計画に基づく場合を除く。
      当行の取締役、監査役、総裁およびその他上級役員は、その権利の行使または義務の履行において、同様の状況にお
     いて合理的かつ慎重な者が行う場合と同様の相当な注意、勤勉および技能をもって行為する義務を負う。
      当行の取締役、監査役、総裁およびその他上級役員は、その義務の履行において、誠実性の原則に則らなければなら
     ず、個人の利益と義務が相反する立場に自らを置かないものとする。かかる原則には、以下の義務の履行が含まれる
     （がそれらに限定されない。）。
      ・当行の最善の利益のために誠実に行為すること
      ・自らの職務および権限の範囲内で権限を行使し、かかる権限を超えて行為しないこと
      ・付与された裁量権を自ら行使し、他者に操作されないこと、ならびに法律および行政規則により許可された場合ま
       たは株主総会の事前の情報開示に基づく同意がある場合を除き、自らの裁量権の行使を他者に委任しないこと
      ・同一種類の株主に公平であり、かつ異なる種類の株主に公正であること
      ・当行定款に別段の定めがある場合または株主総会の事前の情報開示に基づく同意がある場合を除き、当行と契約、
       取引または取決めを締結しないこと
      ・株主総会の事前の情報開示に基づく同意なくして、当行の財産をいかなる方法においても自らの利益のために使用
       しないこと
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      ・自らの職務および権限を、賄賂またはその他の形態の違法所得を受領するための方法として利用しないこと、なら
       びにいかなる方法でも当行の財産（当行にとって利益となる機会を含むがそれに限定されない。）を私物化しない
       こと
      ・株主総会の事前の情報開示に基づく同意なくして、当行の取引に関して手数料を受領しないこと
      ・当行定款を遵守し、誠実に義務を履行し、当行の利益を保護し、当行における地位、職務および権限から個人の利
       益を追求しないこと
      ・株主総会の事前の情報開示に基づく同意なくして、いかなる方法でも当行と競業しないこと
      ・当行の資金を横領せず、適用ある規制に違反して他者に当行の資金を貸与せず、自らの名義または別名義の口座に
       当行の資産を預金せず、当行の株主またはその他の個人の債務に対する担保提供のために当行資産を違法に利用し
       ないこと
      ・株主総会の事前の情報開示に基づく同意なくして、任期中に取得した当行に関する秘密情報を開示せず、かかる情
       報を当行の利益以外のために利用しないこと。ただし、かかる情報は、以下の場合には裁判所またはその他の政府
       当局に開示することができる。
        - 法律により要求される場合
        - 公益のために要求される場合
        - 当該取締役、監査役、総裁またはその他上級役員自身のために要求される場合
      当行の取締役、監査役、総裁またはその他上級役員は、以下の者または機関（以下「関係者」という。）をもって、
     当該取締役、監査役、総裁またはその他上級役員が禁止されている行為をなさしめてはならない。
      ・当行の当該取締役、監査役、総裁またはその他上級役員の配偶者または子供
      ・当行の取締役、監査役、総裁もしくはその他上級役員または上記項目に記載された者の受託者
      ・当行の取締役、監査役、総裁もしくはその他上級役員または上記２項目に記載された者のパートナー
      ・当行の取締役、監査役、総裁もしくはその他上級役員が個人で、または上記３項目に記載された者もしくは当行の
       他の取締役、監査役、総裁もしくはその他上級役員と共同で、実際に支配している会社
      ・上記項目に記載された方法にて支配された会社の取締役、監査役、社長またはその他上級役員
      当行の取締役、監査役、総裁およびその他上級役員の信認義務は、必ずしも任期終了とともに終了しない。当行の企
     業秘密に関する守秘義務は、任期終了後も完全に有効である。その他の義務の継続期間は、任期終了時から関連事項の
     発生時までの経過期間ならびに当行との関係が終了した状況および条件を考慮し、公平性の原則に従って決定される。
      当行の取締役、監査役、総裁またはその他上級役員が当行に対する義務に違反した場合、当行は、法律および行政規
     則が規定する権利および救済に加え、以下を行う権利を有するものとする。
      ・当該取締役、監査役、総裁またはその他上級役員に対し、義務不履行により当行が被った損害を補償するよう要求
       すること
      ・当行が当該取締役、監査役、総裁もしくはその他上級役員との間で、または（第三者が当行を代表する当該取締
       役、監査役、総裁もしくはその他上級役員が当行に対する義務に違反していることを了知しているかまたは了知す
       べき場合に）当該第三者との間で締結した契約または取引を解除すること
      ・当該取締役、監査役、総裁またはその他上級役員に対し、義務不履行により発生した利益を引渡すよう要求するこ
       と
      ・当該取締役、監査役、総裁またはその他上級役員が受領した、当行が受領するはずであった金員（手数料を含むが
       それに限定されない。）を回収すること
      ・当該取締役、監査役、総裁またはその他上級役員に対し、当行が受領するはずであった金員について獲得したかそ
       の可能性のある利息の返還を要求すること
      当行の取締役、監査役、総裁またはその他上級役員は、当行定款に特定された状況を除き、十分な情報開示を受けた
     株主総会により特定の義務違反について免責されることができる。
     借入権限

      当行定款には、下記以外に、借入権限を行使する方法についての明示的な定めがなく、またかかる権限を変更できる
     方法についても明示的な規定が置かれていない。
      ・当行による社債およびその他有価証券の発行を提案する権限を当行取締役会に付与する規定
      ・当行の資本増強を目的とした社債の発行につき特別決議による株主総会での株主の承認を要する旨を定める規定
     設立書類の変更

      当行は、法律、行政規則および当行定款の要件に従い、その定款を変更することができる。
      当行は、以下の状況のいずれかが発生した場合、当行定款を変更する。
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      ・中国会社法またはその他関連法令の改正後、当行定款に記載された条項のいずれかが改正法および行政規則の規定
       に相反することとなった場合
      ・当行に一定の変更が生じ、当行定款に規定された一定の条項に相反することとなった場合
      ・株主総会が当行定款の改正決議を採択した場合
      株主総会決議により可決された当行定款の変更は、国務院の銀行業規制当局の承認に服する。当行定款の変更が登記
     されなければならない場合、当行は関連法令に従い変更登記を行う。
     種類株式の既存株主の権利の変更

      当行の異なる種類の株式を保有する株主は、種類株式の株主である。異なる種類の株主は、法律、行政規則および当
     行定款に従って権利を享受し、義務を負うものとする。
      他の種類株式の株主に加え、国内上場株式および海外上場株式の株主は、異なる種類株式の株主とみなされる。
      国務院の証券規制当局の承認を得て、株主が保有する当行の上場された内資株は、海外投資家に譲渡され、海外の証
     券取引所で公開取引することができる。かかる株式の海外の証券取引所上場は、上場地で有効な関連規則および要件を
     遵守するものとする。かかる株式の海外の証券取引所上場は、異なる種類株主の承認を要しない。
      当行による種類株式の株主の権利の変更または廃止案は、株主総会における株主の特別決議および当行定款に従い別
     途開催される、当該種類株主の種類株主総会における承認を受けるものとする。
      以下の各号の状況に該当する場合、種類株主の権利は変更または廃止されたとみなされる。
      ⅰ)当該種類株式の増減または当該種類株式が享受するのと同等またはそれ以上の議決権、分配権その他特別な権利
       を伴う種類株式の増減
      ⅱ)当該種類株式の全部もしくは一部のその他の種類株式への変更、別の種類株式の全部もしくは一部の当該種類株
       式への変更またはかかる変更を行う権利の付与
      ⅲ)当該種類株式に付される未払配当金または累積配当金に対する権利の縮小または解除
      ⅳ)当該種類株式に付される配当優先権または当行清算時の残余財産分配優先権の縮小または解除
      ⅴ)当該種類株式に付される転換権、オプション、議決権、譲渡権、引受権または当行証券の取得権の追加、解除ま
       たは縮小
      ⅵ)当該種類株式に付される、特定の通貨により当行から支払金を受領する権利の消滅または縮小
      ⅶ)当該種類株式が享受するのと同等またはそれ以上の議決権、分配権その他特別な権利が付される新たな種類の株
       式の創出
      ⅷ)当該種類株式の譲渡もしくは所有に対する制限またはかかる制限の強化
      ⅸ)当該種類もしくは別種類の当行株式を引き受けまたは当該種類もしくは別種類の当行株式に転換する権利の発行
      ⅹ)別の種類の株式に対する権利または特権の拡張
      xi)再編中に、異なる種類の株主に異なる程度の責任を負担させることとなる当行の再編
      xii)当行定款に含まれる「種類株主決議の特別手続」に関する規定の変更または廃止
      利害関係を有する株主（以下に定義する。）は、上記(ⅱ)ないし(ⅷ)および(xi)ないし(xii)について、種類株主総
     会における議決権を有さない。
      種類株主総会決議は、種類株主総会において議決権を有し当該種類株主総会に出席している種類株主の議決権総数の
     ３分の２以上の賛成をもってのみ、可決される。
      当行が種類株主総会を招集する場合、当該種類の株主名簿に登録されているすべての種類株主に対して、当該種類株
     主総会における議事ならびに会日および会場を通知した招集通知を種類株主総会の会日の45日前までに書面により付与
     する。種類株主総会に出席する意思を有する種類株主は、会日の20日前までに、書面により当行に株主総会出席の旨を
     回答する。
      種類株主総会の招集通知は、当該種類株主総会における議決権を有する種類株主に対してのみ送付すれば足りる。
      当行の定款に別段に規定されない限り、種類株主総会は、株主総会の方法と可能な限り同じ方法により運営される。
     当行定款上の株主総会の運営方法に関する規定は、種類株主総会についても適用される。
      以下の各号のいずれかに該当する場合、種類株主総会における決議のための特別手続は適用されない。
      ・株主総会において特別決議による株主の承認を受け、当行が、12ヵ月毎の間隔で個別または同時に内資株および海
       外上場外資株を発行し、発行される内資株および海外上場外資株がそれぞれの発行済株式数の20％以下に相当する
       場合
      ・当行設立時の内資株および海外上場外資株の発行計画が、国務院の証券規制当局による認可を受けた日から15ヵ月
       以内に完了する場合
      ・国務院または国務院が授権する認可当局の承認を得て、設立株主が保有する当行株式が譲渡されるかまたは海外上
       場外資株に転換され、海外の証券取引所で公開取引が可能となる場合
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      種類株主の権利に関する規定上、「利害関係を有する株主」とは以下の各号の株主をいう。
      ・当行定款に基づく、当行の全株主を対象とする按分比例による一斉買戻しまたは証券取引所における公開取引によ
       る当行株式の買戻しの状況においては、当行定款に定義された支配株主が「利害関係を有する株主」となる。
      ・当行定款に基づく証券取引所外で行う相対取引による当行株式の買戻しの場合は、当該契約に関係する株式の保有
       者が「利害関係を有する株主」となる。
      ・当行の組織再編の場合は、再編案に基づき同一の種類の株主に課せられた義務よりも軽い義務のみを負う株主、ま
       たは同再編案において同一の種類の他の株主の一般的利害関係とは異なる利害関係を有する株主が「利害関係を有
       する株主」となる。
     決議－過半数を要する

      株主総会における決議は、普通決議と特別決議とに区分される。
      普通決議は、当該株主総会に出席している普通株式の株主（議決権が復活した優先株式の保有者を含む。）本人また
     は代理人が有する議決権付株式の過半数の賛成により可決される。
      特別決議は、当該株主総会に出席している普通株式の株主（議決権が復活した優先株式の保有者を含む。）本人また
     は代理人が有する議決権付株式の３分の２以上の賛成により可決される。優先株式の株主（議決権が復活した優先株式
     の保有者を除く。）が株主総会に出席し、法令および当行定款に従って議決権を行使する場合、特別決議は、優先株式
     の株主（議決権が復活した優先株式の保有者を除く。）が保有する議決権が付された株式の３分の２以上をもって可決
     される。
     議決権

      普通株式の株主（代理人を含む。）は、株主総会において、保有する議決権が付された株式の数に応じて議決権を行
     使することができ、各株式には１個の議決権がある。議決権が復活した優先株式の保有者がその保有する各優先株式に
     ついて有する議決権は、法律、行政規則および部門規則に従って、または当該優先株式の発行時に規定された方法で決
     定される。当行定款に規定された一定の状況において株主総会に出席した優先株式の保有者（議決権が復活した優先株
     式の保有者を除く。）は、その保有する各優先株式につき１個の議決権を有する。当行が保有する当行株式には議決権
     は生じない。中小規模の投資者の利益に影響する可能性のある重要な事項が株主総会で審議される場合、かかるの投資
     者の投票は別途集計される。
      株主総会においては、当該株主総会の議長が純粋に手続上のまたは事務的な事項に関する決議の挙手による投票を許
     可すると誠実に決定する場合を除き、議決権数により採決されなければならない。
      株主総会議長の選出または株主総会の延会について議決権数による採決が要求された場合は、直ちにこれを実施す
     る。その他の件について議決権数による採決が要求された場合は、議長が指示する時点においてこれを実施し、それ以
     外の議事の審議を処理することができる。議決権数による採決の結果は、当該議決権数が要求された株主総会の決議と
     みなされる。
      株主総会での議決権数による採決においては、２議決権以上を有する株主（代理人を含む。）は、すべての議決権を
     統一的に行使する必要はない。
      挙手による採決であると議決権数による採決であるとを問わず、賛否同数の場合、株主総会の議長には、１票の追加
     投票権が付与される。
     定時株主総会の要件

      定時株主総会は、毎年１回、前会計年度終了後６ヵ月以内に開催され、当行取締役会により招集され、当行取締役会
     会長により主宰される。
     会計および監査

      当行は、法律、行政規則ならびに国務院の金融業規制当局によって策定された中国において一般に公正妥当と認めら
     れた会計基準に従い、会計システムを設定する。
      当行取締役会は、関連法律、行政規則ならびに地方政府および所轄当局が公布するその他の規制当局文書により当行
     に作成が義務付けられている財務報告書を、各年の定時株主総会において株主に提出する。
      当行の財務報告書は、定時株主総会の開催日の20日前に当行の所在地において株主の縦覧に供される。
      当行の財務書類は、中国GAAPおよび中国の法令に従って作成されるほか、IFRSまたは中国国外の当行株式の上場地の
     会計基準に従って作成される。２種類の会計原則に従って作成された財務書類間に重大な相違がある場合は、かかる相
     違についてそれらの財務書類の注記に記載する。任意の会計年度に当行が税引後利益を分配する際には、中国の会計基
     準に従って作成された財務書類に記載された親会社の税引後利益が適用される。
      当行が公表もしくは開示する中間決算または中間財務情報は、中国GAAPおよび中国の法令に従うほか、IFRSまたは中
     国国外の当行株式の上場地の会計基準に従って作成されなければならない。ただし、当行がIFRSまたは中国国外の当行
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                                                            有価証券報告書
     株式の上場地の会計基準に従って作成された財務報告書を株主に提供するとの合意または約束がなく、かつ、当行株式
     の上場地の証券規制当局の適用規定により中国の会計基準に基づく財務報告書のみの作成および開示が認められている
     場 合には、当行は、かかる規定に従う。
     株主総会の招集通知および株主総会における議事

      株主総会は、定時株主総会と臨時株主総会の２種類に分類される。
      以下の状況のいずれかの発生から２ヵ月以内に臨時株主総会が招集される。株主総会は通常、当行取締役会により招
     集される。
      ・当行取締役の人数が当行定款が要求する人数の３分の２または中国会社法に規定された人数を下回った場合
      ・当行の未補填損失額が当行の払込資本金総額の３分の１に達した場合
      ・当行の議決権の10％以上を単独または共同で保有する株主が臨時株主総会の招集を書面により要求した場合（株式
       保有は、株主の書面による請求時に計算される。）
      ・当行取締役が必要と判断した場合または当行監査役会が株主総会の招集を要求した場合
      ・半数以上の当行の社外取締役が臨時株主総会の招集を要求した場合
      ・当行の社外監査役全員が臨時株主総会の招集を要求した場合
      ・法律、行政規則、規則および当行定款に規定されたその他の状況
      当行の議決権付株式の３％以上を単独または他者と共同で保有する普通株式の株主（議決権が復活した優先株式の株
     主を含む。）は、株主総会招集の10日前に、株主総会を招集する者に特別議案を提案し、書面により提出する権利を有
     するものとする。株主総会を招集する者は、かかる議案の受領後２日以内に特別議案の内容に関する補足的通知を発行
     し、当該議案が株主総会の責務の範囲内の事項である場合、当該議案を株主総会の議案に含めるものとする。
      当行が株主総会を招集するときは、会日の45日前までに、当該株主総会の議事ならびに会日および会場を通知する書
     面による招集通知を、株主総会に出席する権利を有する登録株主全員に対して発する。株主総会に出席する意思を有す
     る株主は、会日の20日前までに、書面により当行に株主総会出席の旨を回答する。
      株主総会の招集通知は、手交または株主名簿に記載されている住所宛の料金支払済郵便により株主（株主総会におい
     て議決権を行使する権利を有するか否かを問わない。）に交付される。国内上場株式の所有者に対しては、公告を掲載
     することにより株主総会の招集通知を行うことができる。海外上場株式の株主には、株主総会通知、株主向け回状およ
     び関連書類が株主総会の45日前までに当行のウェブサイトおよび香港証券取引所のウェブサイトを通じて付与される。
     かかる公告は、会日の45日ないし50日前の期間において、国務院の証券規制当局が指定する１社以上の新聞または刊行
     物上でなされるものとする。公告がなされた場合、すべての国内上場株式の株主は当該株主総会の通知を受領したもの
     とみなす。
      通知を受領する権利を有する者に対して偶発的に招集通知が送達されなかったこと、または当該者が通知を受領して
     いないことにより、株主総会および株主総会で採択された決議が無効となることはない。
      株主総会の招集通知は、以下の要件を満たしていなければならない。
      ・書面によること
      ・株主総会の場所および日時を指定すること
      ・株主総会の出席資格を有する株主の持分の登録日を記載すること
      ・株主総会の議案を説明すること
      ・議案について、株主が十分に理解し、決定を下せるよう、必要な情報提供および説明を行うこと。かかる原則は、
       当行による他社との合併、株式の買戻し、株式資本の再編またはその他の組織再編（ただし、これらに限定されな
       い。）に関する議案にも適用され、提案する取引の条件および契約（もしあれば）を提示しなければならず、かつ
       当該取引の理由および効果を誠実に説明しなければならない。
      ・議題に関して当行の取締役、監査役、総裁またはその他の上級役員が有する利益相反の性質および範囲（もしあれ
       ば）を開示し、当該議題が株主としての当該取締役、監査役、総裁またはその他の上級役員に及ぼす影響が同一の
       種類の他の株主に及ぼす影響と異なる場合は、その影響の性質および範囲について説明すること
      ・株主総会において提出される特別決議案の全文を記載すること
      ・株主総会に出席し議決権を行使することのできる普通株式の株主（議決権が復活した優先株式の株主を含む。）
       は、自身に代わり株主総会に出席し議決権を行使する１名以上の代理人を指名する権利を有し、かつ代理人は株主
       である必要がないことを明示すること
      ・当該株主総会に関する議決権代理行使委任状の提出時期および提出先を明示すること
      ・株主総会について常設された連絡先担当者の氏名および電話番号を記載すること
      当行は、株主総会会日の20日前までに株主より受領した書面による回答に基づき、当該株主総会に出席する意思を有
     する株主が有する議決権付株式数を算定する。株主総会に出席する意思を有する株主が有する議決権付株式数が、当行
     の議決権付株式総数の半数以上に達する場合、当行は株主総会を開催することができる。この条件が満たされない場
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     合、当行は、５日以内に、公告により株主に対して当該株主総会の議事、会日および会場（当行の本社またはその他特
     定の場所）につき再度通知を行う。当行は、かかる通知の公告後に株主総会を開催できる。
      普通株式以外の種類の株式を保有する株主の株主総会については、当該株主総会に出席する意思を有する種類株主が
     保有する当該株主総会における議決権が付された当該種類株式数が、当該株主総会において議決権が付された当該種類
     株式総数の半数以上に達する場合、当行は種類株主総会を開催することができる。この条件が満たされない場合、当行
     は５日以内に、公告により当該種類株主に対して当該種類株主総会の議事、会日および会場につき再度通知を行う。当
     行は、かかる通知の公告後に種類株主総会を開催できる。
      何らかの危機等の特別な状況下にある場合を除き、株主総会または株主総会により授権された者の事前の承認なくし
     て、当行は、当行の取締役、監査役、総裁またはその他の上級役員以外の者に対して、その者に当行の重要な業務管理
     の全部または一部を委任する契約を締結してはならない。
      次の各号の事項は、株主総会において普通決議により決議される。
      ・当行の事業戦略および重要な投資の提案
      ・当行取締役会、株主代表監査役および社外監査役の選任・置換およびその報酬
      ・当行取締役会および当行監査役会の業務報告
      ・当行の年次予算案および最終予算、貸借対照表、損益計算書ならびにその他の財務書類
      ・利益処分案および損失補填案
      ・株主総会の特別決議により可決されたものを除く、重要な資本投資、債券投資、資産の取得、資産の処分、資産の
       担保差入れならびに商業銀行業務の範囲外のその他保証
      ・会計監査人の任命または解任およびその報酬または報酬の決定方法の決定
      ・当行の年次報告書
      ・法律、行政規則または当行定款によって株主総会の特別決議により採択されるべき旨が定められた事項以外の事項
      次の各号の事項は、株主総会において特別決議により承認される。
      ・当行の登録資本金の増加または削減ならびにいずれかの種類の株式、株式引受ワラントまたはその他これらに類す
       る証券の発行
      ・当行の分割、合併、解散、清算または組織形態の変更
      ・当行の資本増強のための社債の発行
      ・当行普通株式の買戻し
      ・当行定款の改正
      ・株式報奨制度
      ・１年以内の期間についての当行の監査済総資産の30％超の価値を有する重要な資産の購入もしくは売却または担保
       権の設定
      ・当行が発行した優先株式に関連する事項（買戻し、転換または配当金の分配を含むがそれらに限定されない。）の
       決定または取締役会に対する決定の授権
      ・その他、その性質上当行に重大な影響を及ぼす可能性があるため特別決議により採択されるべき事項であるとして
       株式総会において普通決議により決定される事項
     株式譲渡

      法律および行政規則に別段に規定されない限り、また株式の上場地の証券規制当局により要求されない限り、当行の
     株式は、制限なしに自由に譲渡可能である。ただし、当行の全普通株式の５％以上を保有する株主が変更されることと
     なる譲渡は、国務院の銀行規制当局の承認を条件とする。優先株式の譲渡および優先株式の保有者の変更は、法律、行
     政規則、部門規則および当行定款を遵守しなければならない。香港証券取引所に上場している全額払込済の当行Ｈ株式
     については、当行定款に規定されている要件が満たされなければ、当行取締役会は譲渡証書を理由を述べることなく承
     認しないことができる。
      株主名簿のいかなる部分に対する変更または修正も、かかる株主名簿が保持されている場所の法律に従って行われ
     る。
      株式譲渡による株主名簿に対するいかなる変更も、株主総会の期日前の30日以内、または当行の配当基準日前の５日
     以内には行うことができない。
     当行自己株式買戻しに関する当行の権能

      当行は、適用ある法律、行政規則および上場地の上場規則により許可された場合には、当行定款に定める手続に従っ
     て得られた承認ならびに国務院の銀行規制当局およびその他管轄規制当局の承認を得た上で、以下の状況において当行
     株式の買戻しを行うことができる。
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      ・当行の登録資本金の削減のために株式を消却する場合
      ・当行の株式を保有する他社と合併する場合
      ・報酬として従業員に株式を付与する場合
      ・当行の合併または分割に関する株主総会決議に異議を有する株主が保有する株式の買戻し請求がある場合
      ・優先株式を償還する場合
      ・その他法律および行政規則により認められた状況
      当行は国務院により授権された規制当局の承認を受けて以下の方法のいずれかにより株式を買い戻すことができる。
      ・当該種類の株主全員に対する按分比例による株式の買戻しの申出
      ・証券取引所における公開取引による株式の買戻し
      ・証券取引所外での相対取引による株式の買戻し
      ・法律、行政規則、部門規則、当行定款および優先株式発行計画に従った優先株式の償還
      ・法律、行政規則および国務院に授権された当局により承認されたその他の方法
      当行が証券取引所外の相対取引によって自己株式を買い戻す場合、当行定款に従って、事前に株主総会の承認を得な
     ければならない。当行は、これと同様の方法により得られた株主総会の事前承認により、上記の方法で締結した買戻し
     に関する契約を解除もしくは変更し、またはかかる契約によるいかなる当行の権利をも放棄することができる。
      ・上記段落の目的上、株式の買戻契約には、買戻義務が引き受けられ、買戻権が取得される契約（ただし、これに限
       定されない。）が含まれる。
      ・当行は、自己株式の買戻契約または当該契約に基づくいかなる権利も譲渡できない。
      ・当行は、自己株式の買戻しにより買い戻した株式が消却された場合は、登録資本金の変更の登記を商工管轄当局に
       申請しなければならない。
      ・当行登録資本金の額は、消却された当行株式の額面総額に応じて削減される。
      当行が清算手続中でない限り、当行は当行発行済株式の買戻しに関しては下記の規定を遵守しなければならない。
      ・当行が額面金額で自己株式を買い戻す場合、その金額は当行の分配可能利益の簿価残高および旧株の買戻しのため
       に行った新株式発行の手取金から控除される。
      ・当行が額面金額を超える価額で自己株式を買い戻す場合、その額面金額に相当する部分は当行の分配可能利益の簿
       価残高および旧株の買戻しのために行った新株式発行の手取金から控除される。額面金額を超過する部分は、以下
       のように処理される。
       買い戻された当行株式が額面金額で発行されていた場合には、当該金額は分配可能利益の簿価残高から控除され
       る。
       買い戻された当行株式が額面金額を超過する価額で発行されていた場合には、当該金額は分配可能利益の簿価残高
       および旧株の買戻しのために行った新株式発行の手取金から控除されるが、新株式発行の手取金から控除される金
       額は旧株発行時に得られた当該超過金総額を上回ってはならず、また買戻し時点における当行の資本準備金勘定の
       金額（新株式発行の額面超過金を含む。）を上回ってはならない。
      ・以下の目的のために当行により支払われた金額は、当行の分配可能利益から行われなければならない。
       当行株式の買戻権取得
       当行株式の買戻契約の変更
       株式買戻契約に基づく当行の義務の免除
      ・消却された株式の額面金額が関連規則に従い当行の登録資本金から控除された後、分配可能利益から控除され、額
       面金額で株式を買い戻すために使用された金額部分は、当行の資本準備金勘定に振り替えられる。
     当行子会社が当行株式を所有する権限

      当行定款に、当行子会社による当行株式の保有を制限する条項はない。
     配当およびその他の利益分配方法

      当行は、金銭、株式または金銭および株式の組合せにより配当を分配する。
      当行の配当分配方針は投資家に対する合理的な投資収益に焦点を当てるものとし、継続性および安定性を維持しなけ
     ればならない。また、当行の長期的な利益および持続可能な発展ならびに株主全体の利益も考慮しなければならない。
      当行の現行の定款によれば、               当行が分配する配当の主な形態は現金である。
      当行株式の上場地の証券規制当局の規制要件により求められる場合には、当行は、利益分配計画を検討・審議するオ
     ンラインの投票プラットフォームを提供しなければならない。
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      当行は、状況により、中間配当を分配することができる。
      特別な場合を除き、当行は毎年、当行の株主帰属純利益の10％以上の現金の形態で配当を普通株式の株主に分配する
     ものとする。特別な場合とは、以下の場合をいう。
      1.利益分配が、法令および規制上の要件により制限されている場合。
      2.現金による配当分配が株主の長期的利益に悪影響を及ぼす可能性がある場合。
      当行が健全な業務を行っているが、当行の株価が当行の資本金に見合っておらず株式配当が当行の株主全体の利益に
     資することとなると取締役会が判断する状況においては、株式の形態による配当分配計画を策定し、株主総会の承認を
     受けて実施することができる。ただし、上記の現金配当分配要件の充足を条件とする。
      当行は、株主総会で利益分配計画が承認されてから２ヵ月以内に、資本剰余金の振替えにより利益分配および増資を
     実施するものとする。
      当行が特別な場合において現金配当を分配しない場合、株主総会に検討・審議のために提案される利益分配案には、
     かかる無配の理由および未分配資金の使途を含めなければならず、それに対応する開示を定期報告書において行わなけ
     ればならない。
      戦争および天災等の不可抗力事由、当行の経営成績に重大な影響を有する外的な事業環境または当行自身の業務状況
     における重大な変化の場合には、当行は、当行定款に記載された利益分配方針を調整することができる。当行が利益分
     配方針の調整を企図している場合には、取締役会は書面による提案を作成し、社外取締役による検討の上で、特別決議
     による承認のために株主総会に提出しなければならない。当行株式の上場地の証券規制当局の規制要件により求められ
     る場合には、当行は、利益分配方針の変更案を検討・審議するオンラインの投票プラットフォームを提供しなければな
     らない。
      当行は中国国外で上場された外資株のための受取代理人を任命し、かかる受取代理人は中国国外で上場された外資株
     に関して分配される配当金および支払われるその他の金員を当該株主に代わって受領する。
      当行が任命した受取代理人は、株式上場地の法律または証券取引所の規則の要件を満たさなければならない。
      香港で上場された外資株の保有者のために当行により任命された受取代理人は、香港の受託者条例に基づく信託会社
     として登録された会社とする。
      関連する中国法、行政規則および規則を遵守した上で、当行は、請求のない配当を没収することができるが、かかる
     没収権は、適用ある法令による期限の経過後にのみ行使することができる。
     代理人

      当行の株主総会に出席しかつ議決権を行使できる株主は、自らに代わり出席しかつ議決権を行使する代理人として１
     名以上の者（株主であると否とを問わない。）を指名する権利を有する。かかる代理人は、その委任に従い、以下の各
     号の権利を有する。
      ・株主総会における株主の発言権
      ・単独または共同で議決権数による採決を要求する権利
      ・挙手または議決権数により議決権を行使する権利。ただし、２名以上の代理人を指名している株主の代理人は、議
       決権数によってのみ議決権を行使できる。
      株主は、書面により代理人を指名し、委任状には、株主または書面により株主に授権された代理人の署名が付され
     る。株主が法人である場合、社印を押捺するかまたはその法定代表者、取締役もしくは適法に授権された代理人が署名
     を行う。
      株主総会に出席する個人株主は、自身の身分証明書および身分を証明できるその他の有効な証拠および株式口座カー
     ドを提示しなければならない。委任により株主総会に出席する者は、自身の身分証明書および株主が授権した委任状を
     提示しなければならない。
      法人株主の場合、当該法人の法定代表者、または当該法人の法定代表者により株主総会に出席する権限を付与された
     者が代理人となる。株主総会に参加する当該法人の法定代表者は、身分証明書および法人株主の法定代表者であること
     を証明する証明書を提示する。代理人が株主総会への出席を委任された場合、代理人は、身分証明書および法人株主の
     法定代表者が発行した授権書を提示する。
      株主が代理人に株主総会への出席を委任するために発行される議決権代理行使委任状には、以下を記載しなければな
     らない。
      ・代理人の氏名
      ・代理人が代表する株式の数および種類
      ・代理人の議決権
      ・株主総会の議事で審議される個々の議案に対して、株主が決議に賛成、反対または棄権する旨を記載した指示
      ・委任状の発行日付および有効期間
      ・株主の署名または押印。株主が国内法人である場合、委任状には社印を押捺しなければならない。
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      代理人を指名するために当行取締役会または株主総会の招集者が株主に対し発行する委任状の書式は、当該株主が代
     理人に対する投票の賛否または棄権の指示を自由に選択でき、かつ株主総会で審議される各議題について個別の指示を
     付 与できるものとする。かかる委任状用紙には、株主からの指示がなければ、代理人が適当であると思料するとおりに
     投票できる旨を記載する。
      株主が死亡し、行為能力を喪失し、議決権行使前に代理権もしくは署名した証書を取り消し、または議決権行使前に
     当該株式が譲渡された場合にも、議決権代理行使委任状の条項に従い投じた議決権は有効である。ただし、当該株主総
     会の開始前に当行がかかる事由に関する書面による通知を受領している場合にはその限りでない。
     株式払込請求および失権手続

      当行定款に、株式払込請求および失権手続に係る条項はない。一定の条件に従い、当行は、所定期間中に連絡の取れ
     ない株主が保有する当行Ｈ株式を売却する権利を有する。
     株主の権利(株主名簿閲覧の権利を含む。)

      当行の普通株主は、以下の権利を享受する。
      ・所有株式数に応じて配当その他利益分配を受領する権利
      ・適用法および当行定款に従って株主総会の招集を要求し、招集し、議長を務め、出席する権利または代理人に株主
       総会の出席を委任する権利
      ・所有株式数に応じて議決権を行使する権利
      ・当行の事業運営を監督し、それに従って提案および質問をする権利
      ・法律、行政規則、株式の上場地の証券規制当局の関連要件および当行定款に従い株主が保有する株式を譲渡、寄付
       もしくは質入れまたはその他の方法により処分する権利
      ・当行定款に従い関連情報を入手する権利（以下を含む。）
        - 関連費用の支払後、当行定款の写しを取得する権利
        - 合理的な費用の支払後、以下の書類を閲覧する権利
         1.  株主総会議事録
         2．当行取締役会議および当行監査役会議の決議
         3．当行の取締役、監査役、総裁およびその他上級役員の個人資料
         4.  当行の株式資本状況および債券の副本
         5.  株主名簿のすべての部分
         6.  前会計年度末以降当行が買い戻した自己株式の種類ごとの額面総額、数、最高価格および最低価格ならび
          にかかる目的のために当行が支払った費用を示す報告書
         7.  財務報告書
      ・当行の解散または清算時にその所有する株式数に応じて残余財産の分配に参加する権利
      ・合併または分割に際し、株主総会が採択した決議に異議のある場合には、当行にその株式の買取りを請求する権利
      ・法律、行政規則および当行定款により認められるその他の権利
      当行の優先株式の保有者は、以下の権利を享受する。
      ・当行の利益分配において普通株式の保有者に対して優先権を有する。
      ・当行の清算時には残余資産の分配において普通株式の保有者に対して優先権を有する。
      ・本項の以下の段落に従って、株主総会に出席して議決権を行使する。
      ・当行の定款、株主名簿、社債の控え、株主総会の議事録、取締役会会議の決議、監査役会会議の決議ならびに財務
       および会計報告書を閲覧する。
      ・法律、行政規則、部門規則および当行定款に規定されるその他の権利
      以下の状況を除き、優先株式の保有者は株主総会に出席することはできず、また、議決権を有さない。
      ・優先株式に関する当行定款の規定が改正される場合
      ・当行の登録資本金が、一度にまたは累積的に10％以上削減される場合
      ・当行が合併、分割もしくは解散する場合または当行の会社形態が変更される場合
      ・新たな優先株式が発行される場合
      ・法律、行政規則、部門規則および当行定款に規定されるその他の場合
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      当該配当期間についての利益分配計画が株主総会において決議および承認された日の翌日に開始した合計３会計年度
     について、または連続で２会計年度について、当行が優先株式の株主に所定の配当を支払わない場合、優先株式の保有
     者は、株主総会に出席して関連事項について普通株式の保有者と共同で投票することができ、優先株式は１株につき、
     法 律、行政規則および部門規則に従って、または当該優先株式の発行時に規定された方法で決定された一定の割合の議
     決権を有する。当該年に当行が配当を全額支払うまで、かかる優先株式が有する議決権は復活する。
     詐欺行為または強迫に関する少数株主の権利

      支配株主は、法律、行政規則または当行株式の上場地の上場規則により課される義務に加え、議決権行使の際に、下
     記のような当行の他の株主の全部または一部の利益を侵害する決定をなしてはならない。
      ・当行取締役または当行監査役を、当行の最善の利益の下に誠実に行為しなければならないという義務から免除する
       こと
      ・方法を問わず、当行取締役または当行監査役が、（本人の利益のためまたは他者の利益のために）当行資産（当行
       にとって利益となる機会を含むがこれに限定されない。）を剥奪することを承認すること
      ・当行取締役または当行監査役が、（本人の利益のためまたは他者の利益のために）他の株主の権利または利益を剥
       奪することを承認すること。かかる権利または利益は分配の権利および議決権を含むがこれらに限定されない（た
       だし、当行定款に従って株主総会に提出され、株主総会において承認された当行の再編案に基づく場合を除
       く。）。
      当行定款において、「支配株主」とは以下の条件のいずれかを満たす者を意味する。
      ・単独でまたは他者と共同で、当行取締役の過半数を選任する権利を有する者
      ・単独でまたは他者と共同で、当行の議決権の30％以上を行使する権能またはかかる行使を支配する権能を有する者
      ・単独でまたは他者と共同で、当行の議決権付株式総数の30％以上を所有する者
      ・単独でまたは他者と共同で、その他の方法で当行の実際的な支配権を取得しうる者
     清算手続

      当行は、以下のいずれかの事由が発生した場合、法律に基づき解散し、清算される。
      ・株主総会において解散決議が可決された場合
      ・当行の合併または分割に伴い解散が必要となった場合
      ・当行が、支払期限の到来した債務を弁済できず法律上の破産宣告を受けた場合
      ・当行が、業務および経営において深刻な危機に陥り、引き続き存続することで株主利益に重大な損失をもたらす場
       合で、他の解決方法が見出しえない場合
      ・当行の営業免許が合法的に取り消され、当行が法律上閉鎖または取消しを命令された場合
      当行は、国務院の銀行規制当局の承認を受けるために、当該当局に解散を報告しなければならない。
      当行取締役会が当行の清算を決定する場合（破産宣告による清算以外の場合）、当該提案を審議するために招集され
     る株主総会の通知に、当行取締役会が当行の状況を精査した結果、当行が清算の発表から12ヵ月以内にその債務を全額
     弁済できると判断している旨の記述を記載する。
      当行の清算決議が株主総会により採択されたときに、当行取締役会の職務および権限は直ちに終了する。
      当行は、清算期間中は、新事業に従事することはできない。
      清算委員会は、株主総会の指示に従い、毎年最低１回株主総会に対し、清算委員会の収支、当行の事業および清算の
     進捗状況について報告し、かつ、清算完了時に株主総会に対し最終報告を提出しなければならない。
     当行および当行株主にとって重要なその他の条項

     総則
      当行は、存続期限のない有限株式会社である。
      当行定款が効力を生じた日より、当行定款は当行の組織および活動、ならびに当行と各株主の間の権利および義務、
     さらに株主間の権利および義務を規制する法的に拘束力を有する公的な文書となる。
      当行は、法律により許可される範囲で他の有限責任会社および株式会社に投資することができ、投資先に対する当行
     の責任は当該投資先への資本出資額または株式引受額に限定される。
      当行は普通株式を発行し、また、優先株式等のその他の種類の株式を発行することができる。当行の株式は、株券の
     形態で発行される。当行の発行済優先株式数は、当行の普通株式数の合計の50％を上回ってはならず、優先株式による
     手取金は発行前の当行の純資産の50％を上回ってはならない。ただし、償還されたかまたは普通株式に転換された優先
     株式は除く。当行が発行する株券はいずれも額面金額を有する。普通株式１株当たりの額面金額は1.00人民元であり、
     優先株式１株当たりの額面金額は100.00人民元である。
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      当行はその業務上および事業展開上の必要性に鑑み、かつ関連法および行政規則に従い、株主総会の個別の決議およ
     び国務院の銀行規制当局の承認の取得後、以下の方法によりその資本を増加させることができる。
      ・新普通株式の私募
      ・新普通株式の公募
      ・既存株主に対する新普通株式の募集
      ・既存株主に対する株式交付
      ・資本準備金の繰入
      ・優先株式の普通株式への転換
      ・国務院に授権された管轄監督当局に承認されたかまたは法律および行政規則により認められたその他の方法
      当行の新株式発行による増資は、当行定款に従い承認された後、関連ある国法および行政規則に規定される手続に
     従って行われる。
      当行は、当行定款の規定に従って登録資本金を減ずることができる。
      当行が登録資本金の削減を行う場合、貸借対照表および資産目録を作成しなければならない。
      当行は当行の債権者に対し当行が登録資本金の削減を決議した日から10日以内にその旨を通知し、かつ30日以内に新
     聞に公告を掲載する。債権者は当行から通知を受領後30日以内に、またかかる通知を受領しなかった債権者の場合は新
     聞公告の掲載日から45日以内に、当行に対し債務の全額弁済または返済に対する相応の保証の提供を要求する権利を有
     する。
      削減後の当行の登録資本金は、法定最低額を下回ってはならない。
      当行の現行の定款によれば、               当行の普通株式の株主は、以下の各号を含む義務を負う。
      ・法律、行政規則および当行定款を遵守すること
      ・引受株式数および引受けの方法に応じて払込金額を支払うこと
      ・当行から借入を行っている株主は、期限が到来している場合は直ちにかかる借入を返済し、また、当行の支払能力
       に困難が発生する可能性が高い場合には、期限が未到来の当行からの借入を期限前に返済すること
      ・法律および行政規則による別段の規定がない限り、株式資本の払戻をしないこと
      ・当行の自己資本比率が法的な基準を下回る場合には、当行取締役会が当該比率を引き上げるために提案する合理的
       な措置を支援すること
      ・株主としての地位を濫用して当行または他の株主の利益を損なってはならないこと、または当行の独立法人として
       の地位および株主の有限責任の地位を濫用して当行の債権者の利益を損なってはならないこと
      ・株主としての利益を濫用して当行または他の株主に損害を与えた場合には補償金の支払責任を負うこと
      ・当行の独立法人としての地位および株主の有限責任の地位を濫用して、いずれかの株主がその債務の支払いを逃れ
       る場合で、そのために当行の債権者の利益が著しく損なわれる場合には、かかる株主は、当行のかかる債務につい
       て連帯責任を有すること
      ・法律、行政規則および当行定款により課されるその他の義務
      株主は当行の株式引受時に当該株式の引受人が合意した条件以外に、その後追加出資の義務は負わない。
      当行の主要株主は、当行の資本の補充に関して書面による長期的誓約を提出しなければならず、かかる誓約は当行の
     資本計画の一環とみなされる。
     当行取締役会秘書役

      当行取締役会は秘書役を置き、秘書役は当行の上級役員である。
      当行取締役会秘書役は、専門知識および経験を備えた自然人とする。
      当行取締役会秘書役の主要な職務は以下のとおりである。
      ・当行が完全な設立書類および記録を維持することを確保すること
      ・当行が管轄当局が要求する書類および報告書を法律に従い作成・提出することを確保すること
      ・株主一覧を備置し、当行の株主名簿が適切に作成されることを確保すること
      ・当行取締役会により付与されたその他の権限および中国内外の当行株式の上場地の法律により要求または規定され
       ることのある権限を行使すること
     当行監査役会

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      当行は監査役会を有する。当行監査役会は、５名以上９名以下の当行監査役から構成され、当行監査役のうち１名が
     会長を務め、１名が副会長を務める。当行監査役会の会長の任免は、当行監査役全員の３分の２以上の多数により決定
     される。各当行監査役の任期は３年とし、再任により更新することができる。
      当行の取締役、総裁およびその他の上級役員は当行監査役を兼任することができない。
      当行監査役会は、当行の監査機関であり、株主総会に対して責任を有し、以下の職務を遂行する。
      ・当行取締役および上級役員の職務および正当な注意義務条件の履行を監督する。
      ・当行取締役および上級役員に対して質疑を行う。
      ・当行取締役、総裁および上級役員に対して、当行の利益を損なう行為を是正するよう要求する。
      ・法律、行政規則、当行定款または株主総会決議に違反する当行取締役および上級役員の解任を提案し、かかる者に
       対して適用ある法律に従って訴訟を提起する。
      ・当行の財務活動を検討・監督する。
      ・必要に応じて、辞職する当行取締役および上級役員に対する監査を行う。
      ・当行取締役会が株主総会に提出することを企図する財務報告、営業報告および利益の分配計画等の財務情報および
       定期報告書を精査し、疑念があれば、当行の名義で、当該情報の再検討を支援するため公認会計士または開業監査
       人を任命することができる。
      ・必要に応じて、当行の業務上の意思決定、リスク管理および内部統制を監査し、当行の内部監査部門の業務につい
       て助言および監督する。
      ・当行取締役会による内部統制の整備および実施を監督する。
      ・株主総会に提案を行う。
      ・臨時株主総会の招集を提案し、当行取締役会が株主総会の招集および主宰義務を履行しない場合には、当該株主総
       会を招集および主宰する。
      ・当行取締役会の特別会議の招集を提案する。
      ・関連規則に基づき上級役員が銀行規制当局への提出を提案する報告書に記載された、信用資産の質、資産負債比
       率、リスク管理およびその他の事項に関する各項目について、かかる報告書の受領後５営業日以内に意見を述べ
       る。
      ・当行の連結財務会計管理について当行取締役会を監督する。
      ・法律、行政規則および当行定款に規定されるか、または株主総会により承認されたその他の職務。
      当行監査役会は、必要であるとみなす場合には、議決権を有さない出席者として当行取締役会会議に出席して意見を
     述べるための当行監査役を任命することができる。当行監査役は、議決権を有さない出席者として上級役員会議に出席
     することができる。
      株主代表監査役の指名方法および手続きは以下のとおりである。
      ・監査役会または単独もしくは共同で当行の議決権付株式の３％以上を保有する株主は、株主代表監査役の候補者を
       当行株主総会における選出のために提案することができる。
      ・監査役会の指名委員会は、株主代表監査役候補者の資格および状況に関する予備的審査を行い、適格な候補者を監
       査役会による検討のために提案するものとする。監査役会による承認後、当該提案は書面で株主総会に提出され
       る。
      ・株主代表監査役候補者は、指名の受諾に同意し、公開した資料が真実かつ完全であることを表明し、選任された際
       には当行監査役の義務を履行することを株主総会招集前に書面で当行に約束しなければならない。
      ・監査役会は、株主が投票時に候補者について十分に理解していることを確保するために、株主総会招集日の１ヵ月
       前に、法令および当行定款に従って株主に対して株主代表監査役候補者の詳細な情報を公開する。
     当行総裁

      当行総裁は、当行取締役会に対して説明責任を有し、以下の権限を行使する権利を有する。
      ・日常的な管理、業務および会計管理の責任者となり、当行取締役会に報告義務を負う。
      ・当行取締役会決議の執行を組織する。
      ・中長期発展計画ならびに年間事業および投資計画を策定し、その実施を組織する。
      ・当行の基本的な経営システム、内部管理枠組みおよび重要な下部機関の組織構造を起草し、承認のため当行取締役
       会に報告する。
      ・当行の内部統制の日常的な運用を組織し、主導する。
      ・当行の特定の規則を策定する。
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                                                            有価証券報告書
      ・当行の副総裁および各最高責任者の任免を当行取締役会に提案し、支店長または副支店長および当行取締役会によ
       り任命されないその他上級役員を任免する。
      ・内部部門すべての役員を任免する。
      ・上級役員ならびに社内部門および支店の担当役員に対して、当行取締役会の授権の下で事業活動を行う権限を付与
       する。
      ・上級役員の報酬制度を策定し、他の従業員の報酬制度を決定し、従業員の任免を決定するかまたはその権限を授権
       する。
      ・緊急の場合に臨時取締役会会議の招集を提案する。
      ・取り付け等の業務経営に関連する重大な不測の事由または緊急事態の発生に際して、当行の利益のために緊急措置
       を講じ、その後、当行取締役会、当行監査役会および国務院の銀行規制当局に直ちに報告する。
      ・単一の取引の金額が200百万人民元未満の重要な投資ならびに資産の購入および処分を決定する。
      ・国務院の銀行業監督規制当局の連結財務会計管理の規制要件に従って、当行の連結財務会計管理の実施に責任を負
       う。
      ・法律、行政規則およびその他の関連規定ならびに株主総会または当行取締役会により付与されたその他の権限。
      総裁および経営陣は、法律、行政規則、規則および当行定款に従って誠実に、真摯にかつ勤勉に職務を行わなくては
     ならない。
     当行取締役会

      当行取締役会は、以下の職務を遂行し、権限を行使する。
      ・株主総会を招集し、株主総会において自らの業務について報告する。
      ・株主総会において可決された決議を執行する。
      ・当行の開発戦略、事業計画および投資案を決定する。
      ・当行の年次予算案および最終予算を編成する。
      ・当行の利益分配案および損失補填案を策定する。
      ・当行定款に従って、かつ株主総会により承認された範囲内で、重要な投資、重要な資産の取得・処分およびその他
       の重要事項を決定する。
      ・当行の登録資本金の増加および削減の提案ならびに当行の合併、分割、解散、清算または当行の形態の変更の提案
       を策定する。
      ・当行の資本増強のために社債またはその他有価証券の発行および上場案を策定する。
      ・当行の資本増強目的以外の社債の発行に関するすべての事項を決定する。
      ・当行普通株式の買戻し案を策定する。
      ・当行定款の改正案を策定する。
      ・当行の総裁および取締役会秘書役を任免し、その報酬関連事項および懲罰を決定する。
      ・総裁の指名に従って当行の副総裁、各最高責任者およびその他業務執行役員を任免し、その報酬関連事項および懲
       罰を決定する。
      ・当行の基本的な経営システムおよび内部管理組織を検討し、決定する。
      ・当行の内部統制制度を設置し、改善し、その効果的な実施を確保する。
      ・当行の内部監査規定、中長期の監査計画、年間監査作業計画および内部監査制度を承認する。
      ・異なるレベルの経営陣および従業員の行動を規制する行内規則の検討および策定（潜在的利益相反について適時に
       報告することを従業員に明示的に求めること、詳細な責任条項を定めること、および決議の方法を確立することを
       含むがそれらに限定されない。）
      ・国内の第１レベル支店、直接子会社および海外支店の設置および解消を決定する。
      ・当行の情報開示方針および手続を決定する。
      ・当行の上級役員による当行の業務に関する事項の定期報告を要求する情報報告制度を決定する。
      ・当行の会計事務所の任免を株主総会に提案する。
      ・関連当事者取引の管理手続を策定し、（適用法に従って株主総会の承認を要するものを除く）関連当事者取引を検
       討および承認し、または監査・関連当事者取引委員会が承認することを授権し、関連当事者取引および関連する手
       続を株主総会で報告する。
      ・各取締役会委員会が提出した提案を検討および承認する。
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                                                            有価証券報告書
      ・関連する規制要件に従って当行の総裁およびその他業務執行役員の業務報告を検討し、経営責任の効果的な執行を
       監視および確保する。
      ・各取締役会委員会の運営手続規則を検討および承認する。
      ・国務院の銀行業監督規制当局の連結財務会計管理の関連要件に従って、当行の連結財務会計管理に最終的な責任を
       負い、それに基づく戦略計画の策定に責任を負い、連結財務会計管理の実施計画の策定および実施を検討および監
       督し、定期的な見直しおよび評価機構を構築する。
      ・当行の優先株式に関連する事項（買戻し、転換または配当金の分配を含むがそれらに限定されない。）を株主総会
       の授権の範囲内で決定する。
      ・株主総会により付与されたその他の権限または適用ある法律、行政規則、規則もしくは当行定款に規定されたその
       他の権限を行使する。
      取締役会は、当行の重要事項の決定前に、当行の党委員会（以下に定義する。）の意見を求めるものとする。
      取締役会決議は、全取締役の過半数により可決されなければならない。ただし、以下の事項に関する決議には通信に
     よる採決を行ってはならず、かつ取締役全体の３分の２以上の賛成票をもって承認されるものとする。
      ・利益分配案および損失補填案。
      ・登録資本金の増加または削減案。
      ・合併、分割、解散、清算または企業形態の変更案。
      ・当行の資本増強のための社債またはその他の有価証券の発行および上場案。
      ・当行普通株式の買戻し案。
      ・当行定款の修正案。
      ・当行総裁またはその他の上級役員の任免。
      ・重要な投資および重要な資産処分案等の重要事項。
      ・株式資本の重大な増減および財務再編
      ・取締役の過半数が当行に重大な影響を与えるであろうと考え、かつ取締役の３分の２以上により可決されるべきそ
       の他の事項。
      ・当行の優先株式に関連する事項（買戻し、転換または配当金の分配を含むがそれらに限定されない。）の株主総会
       の授権の範囲内での決定。
      ・法律、行政規則、規則および当行定款の規定に従って取締役の３分の２以上により可決されるべきその他の事項。
      当行取締役会の定例会議は、毎年４回以上かつ四半期ごとに１回以上開催されなければならず、当行取締役会会長に
     より招集される。すべての当行取締役および当行監査役に対し、会議開催10日前までに会議の通知がなされなければな
     らない。
      当行取締役会会長は、以下のいずれかの状況においては、10日以内に臨時取締役会を招集し、主宰することができ
     る。
      ・議決権の10分の１以上を有する株主が提案した場合
      ・当行取締役会会長が必要と考える場合
      ・当行取締役の３分の１以上が共同で提案した場合
      ・当行の社外取締役の半数以上が提案した場合
      ・当行監査役会が提案した場合
      ・緊急の場合には、当行の総裁が提案した場合
      臨時取締役会の招集通知は、合理的な期間内に交付されるものとする。
      当行取締役会会議は、当行取締役の過半数（代理人を含む。）が出席する場合に限り開催される。
      各当行取締役は１議決権を有する。
      当行取締役会の下に設置された特別委員会には、戦略開発委員会、リスク管理委員会、指名・報酬委員会、監査・関
     連当事者取引管理委員会および消費者権利保護委員会が含まれる（がそれらに限定されない。）。
     党組織（党委員会）

      当行は、中国共産党中信銀行股份有限公司委員会（以下「党委員会」という。）を設置する。当行の取締役会会長が
     党委員会書記を務める。
      当行の党委員会は、以下の職務を履行する。
      ・党および国家の政策および指針の当行の実施を確保および監督し、党中央委員会および国務院の重要な戦略決定な
       らびに党の上層組織の重要な活動を実行すること。
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                                                            有価証券報告書
      ・標準、手続き、評価、推薦および監督に焦点を当てて人員の選任および任命過程を管理する上で主導権および監視
       上の役割を強化し、党が幹部を管理するという原則と、経営陣の合法的な選任における取締役会の役割ならびに経
       営 陣による人員の任命、昇進および降格権の合法的な行使との結合を堅持する。
      ・当行の改革、発展および安定、経営管理上の重要事項ならびに従業員の利益に関する重要事項を研究および討議
       し、意見および提案を表明する。当行の株主総会、取締役会、監査役会および上級役員の法律に従った職務の履行
       を支援し、従業員代表大会の活動を支援する。
      ・包括的かつ厳格な規律に則った党運営に主要な責任を負い、当行の思想的および政治的活動、統合戦線活動、文
       化・倫理上の進展、企業文化の推進ならびに当行の労働組合および共産主義青年団などの集団の活動を主導し、党
       の業務形態および清廉な運営の構築を主導し、監督責任の誠実な実行に当たって党の規律検査委員会を支援する。
      ・当行の草の根の党組織および党員代表団の構築を強化し、党支部の要塞としての役割および党員の先駆者および模
       範としての役割を十分に果たさせ、当行の改革および発展に注力するように全行的に幹部および従業員を団結さ
       せ、主導する。
      ・党委員会の職務の範囲内のその他の重要な事項。
     会計監査人の任命

      当行は、当行の年次報告書、財務書類およびその他の財務報告書を監査する、中国の関連規則に準拠した独立会計監
     査人を雇用する。当行による会計監査人の雇用期間は、当行の定時株主総会の終了時から翌定時株主総会の終了時まで
     の間とする。
      株主総会は、会計監査人と当行の間の雇用契約規定にかかわらず、当行の会計監査人をその任期満了前に普通決議に
     より解任することができる。ただし、このことによりかかる解任により生じる損害（もしあれば）についての当行に対
     する当該会計監査人の賠償請求権は損われない。
      会計監査人の雇用、解任または再任拒否は、株主総会により決定され、国務院の証券規制当局に報告される。
      会計監査人の報酬または当該会計監査人に対する報酬支払方法は、株主総会により決定される。当行取締役会により
     任命された会計監査人の報酬制度は当行取締役会が決定する。
     株主に対する融資

      当行は、同種の融資を申し込む他の借入人より有利な条件で、当行の議決権付株式の５％以上を保有する株主に融資
     を提供してはならない。
      当行が適用ある法律および行政規則ならびに国務院の銀行規制当局による商業銀行の決済リスクに関する関連規定に
     規定される流動性問題を有する場合、当行の融資を受けている株主は、期限の到来した借入を直ちに返済するものと
     し、期限が未到来の借入も繰上げて返済すべきものとする。
      当行の議決権付株式の５％以上を保有し、かつ当行からの借入金について延滞している株主の議決権は、延滞期間中
     は行使を制限され、かかる株主の保有株式は、株主総会に出席した株主の議決権付株式総数に含まれず、また、株主総
     会の定足数にも含まれない。当行は、延滞貸付の返済としてかかる株主の配当金から弁済充当する権利を有する。当行
     の清算過程においてかかる株主に分配される資産もまた、当行の貸付残高の返済に優先的に充当される。
      当行株主は、当行に対する持分によって自らまたは第三者のための担保を提供する場合には、法律および規制当局の
     要件を厳守し、当行取締役会に事前に通知しなければならない。取締役会事務室は、当行株式の担保提供に関するその
     他情報の収集および報告に責任を負う。
      当行の取締役もしくは監査役である株主または当行の株式もしくは議決権の２％以上を直接に、間接に、もしくは共
     同で保有するかもしくは支配する株主は、事前に当行取締役会に通知し、担保提供の目的、関連する株式数、担保期
     間、担保の詳細、担保権の保有者およびその他関連情報を提供しなければならない。当行取締役会は、かかる担保提供
     によって当行の株式の安定性、コーポレート・ガバナンス、リスクおよび関連当事者取引の管理等が重大な影響を受け
     る可能性があると判断する場合、かかる担保提供を受理しないことを決定できる。当該事項の決議に際して、関連する
     株主により指名された取締役は投票を棄権しなければならない。
      当行の株主は、当行からの借入額の残高が前年度に保有していた株式の監査済純簿価を超過している場合には当行の
     株券を担保に供してはならない。
      株主が担保に差し入れた株式数が、当該株主が保有する当行株式の50％以上となる場合、当該株主の議決権は制限さ
     れるものとする。担保に差し入れられた株式の議決権は行使できないものとし、当該株主により指名された取締役は、
     取締役会において投票を棄権しなければならず、また、取締役会会議の法定定足数にも含められない。
     主要な投資および資産処分

      投資、資産購入および資産処分に関する意思決定権限についての当行取締役会の授権の範囲は、株主総会において決
     定される。当行取締役会は、上記の授権の行使に関して厳格な審査および承認手続および方針を確立し、かかる手続お
     よび方針は、株主総会に承認のため提出される。
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     紛争解決
      当行定款に別段に規定されない限り、当行は下記の紛争解決に関する規則を遵守するものとする。
      海外上場外資株の株主と当行の間、海外上場外資株の株主と当行の取締役、監査役およびその他の上級役員または海
     外上場外資株の株主とその他の株主の間において、当行定款、中国会社法またはその他の関連ある法律もしくは行政規
     則により付与されまたは課される権利義務に基づいて、当行の業務に係る紛争または請求が発生した場合には、当事者
     はかかる紛争または請求の解決を仲裁機関に委ねることができる。
      仲裁に付された紛争または請求は、申立人により、中国国際経済貿易仲裁委員会においてその仲裁規則に従い実施す
     るか、または香港国際仲裁センターにおいてその証券仲裁規則に従い実施するかを選択することができる。申立人が紛
     争または請求を仲裁に付した後は、被申立人は申立人が選択した仲裁機関で仲裁を行わなければならない。
      申立人が香港国際仲裁センターにおける仲裁を選択した場合、いずれの当事者も、香港国際仲裁センターの証券仲裁
     規則に従い当該仲裁の審理を深圳で行われるべきことを申請することができる。
      上記の紛争または請求が仲裁に付される場合、法律および行政規則に別段の定めがない限り、中国法が適用される。
      上記の紛争または請求が仲裁に付された場合、当該請求または紛争の全部が仲裁に付されなければならず、また、同
     一の事由により請求原因を有する者または当該紛争もしくは請求の解決のためにその参加が必要となる者であって、当
     行の株主、取締役、監査役、総裁もしくはその他の上級役員である者は、仲裁に従わなければならない。
      株主の確定および株主名簿に関する紛争は、仲裁の方式によらずに解決することができる。
      仲裁機関の判断は、最終的なものであり、各当事者に対して拘束力を有する。
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     ２【外国為替管理制度】

      中国の法定通貨は人民元であり、外国為替管理の対象となっているため、外国為替に自由に交換することができな
     い。PBOCの権限下にあるSAFEは、外国為替管理規則の執行を含む、外国為替に関連する一切の事項を管理する機能を付
     与されている。
      1994年、経常勘定項目における人民元の条件付交換が実施され、また、人民元の公式交換レートおよび人民元の市場
     交換レートが統一された。1996年１月29日、国務院は、新しい「中華人民共和国外国為替管理規則」(以下「外国為替
     管理規則」という。)を公布し、これは1996年４月１日に施行された。外国為替管理規則は、すべての国際的支払およ
     び移転を経常勘定項目および資本勘定項目に分類する。資本勘定項目とは異なり、経常勘定項目の取引は、SAFEの承認
     を得る必要はない。続いて外国為替管理規則が、1997年１月14日に改正され、中国は国際的な経常勘定の支払いおよび
     移転を制限してはならないことが明確になった。
      1994年１月１日より、人民元についての従来の二重為替相場制は廃止され、需要および供給により決定される統制変
     動相場制となった。PBOCは、毎日、人民元対米ドルの為替レートを設定し、かつ公表した。この為替レートは、前日の
     銀行間外国為替市場における人民元および米ドルの取引価格を参照して決定された。PBOCはまた、国際外国為替市場の
     交換レートを参照して、他の主要通貨に対する人民元の交換レートを公表した。外国為替取引において、指定外国為替
     銀行は、特定の範囲内において、PBOCが公表した交換レートに従い、適用交換レートを自由に決定することができた。
      1996年６月20日、PBOCは、「外国為替決済、売却および支払業務取扱管理規則」(以下「決済規則」という。)を公布
     し、これは1996年７月１日に施行された。決済規則は、経常勘定項目に関する外国為替の交換について残存する規制を
     廃止した。ただし、資本勘定項目に関する外国為替取引については、継続して既存の制限がなされる。
      2005年７月21日、中国は市場の需給に基づき、かつ通貨バスケットを参照した管理変動相場制を導入した。人民元の
     為替レートはこれにより、米ドルにペッグされたものではなくなった。PBOCは、各営業日ごとに、人民元に対して、銀
     行間外国為替市場で取引された外国通貨の終値を発表し、当該金額が翌営業日の人民元に対する取引の中心レートとさ
     れる。
      2008年８月５日、国務院は、中国の外国為替監督制度に大幅な変更を加えた中国外国為替管理規則の改正（以下「改
     正外国為替管理規則」という。）を公布した。第１に、改正外国為替管理規則は、外国為替の流入と流出を均衡化する
     手法を採用している。海外で受領した外国為替による収入は、本国に送金するかまたは海外で預託することができ、外
     国為替および資本勘定の外国為替決済資金は、管轄当局および外国為替管理当局が承認する目的にのみ充当することが
     できる。第２に、改正外国為替管理規則は、市場の需給に基づき人民元の為替レートを決定するための手法を改善し
     た。第３に、改正外国為替管理規則は、クロスボーダーの外貨建て資金フローの監視を強化した。国際的な取引に関連
     する収入と費用に重大な不均衡が生じるかもしくは生じる可能性がある場合、または中国経済が深刻な危機に直面する
     かもしくは直面する可能性がある場合、中国政府は必要な保護または管理措置を講じることができる。第４に、改正外
     国為替管理規則は、外国為替取引の監督および管理を強化し、SAFEがその監督および管理権能を執行するための広範な
     権限を付与した。
      関連する国家規則に基づき、中国企業の既存の経常勘定取引から生じる外国為替による収入は、外国為替売却または
     決済業務を行う金融機関に維持または売却することができる。海外法人により付与された貸付または債券および株式の
     発行からの外国為替収入（例えば、海外における株式売却によって当行が得た外国為替収入など）は、指定外国為替銀
     行に売却することは求められていないが、かかる銀行における外国為替口座に預託することができる。
      中国の企業(外資系企業を含む。)は、経常勘定取引から生じる外国為替による収入を指定外国為替銀行の外国為替口
     座に維持し、預託することができる。経常勘定項目に関する取引のため外国為替を必要とする中国の企業(外資系企業
     を含む。)は、SAFEの承認を得ることなく、有効な受領書および証明により、外国為替口座からの支払いをすることが
     でき、または指定外国為替銀行において交換および支払いをすることができる。株主に対する利益配当のために外国為
     替を必要とする外資系企業および規則に基づき株主に対して外国為替による配当を行うことが要求される中国の企業
     (当行を含む。)は、利益配当に関する当該中国企業の取締役会の決議に基づき、その外国為替口座からの支払い、また
     は指定外国為替銀行における支払いのための人民元から他の通貨への交換を行うことができる。
      直接投資および資本拠出を含む資本勘定項目に関する外国為替の交換には、依然としてSAFEおよびその分局における
     関連する登録を要する。
      2014年10月23日、国務院は、「一定の行政認可項目の取消又は調整等の事項に関する決定」（国発[2014]第50号）を
     公布した。これによって、外資株の海外上場による手取金の人民元建て国内口座への送金および決済に対するSAFEの承
     認要件が取り消された。
      2014年12月26日、SAFEは、「海外上場の外国為替管理に関する国家外貨管理局通知」を公布した。これに基づき、
     (i)国内の発行者は、海外における新規株式公開の終了から15営業日以内に、設立地に所在するSAFEの分局において海
     外上場を登録しなければならず、外資株の国内の保有者は、外資株の保有が増減した場合には、その株式保有の増減ま
     での20営業日以内に、その管轄区域に所在するSAFEの分局にその外資株の保有を登録しなければならず、(ii)SAFEの分
     局は、検証の上で海外上場証明書を発行し、それをもって国内の発行者は、海外における新規株式公開または追加発行
     または株式買戻しに関連する資金の取扱いのために地元の銀行に特別口座を開設することができる。発行者の国内株主
     は、SAFEの地方分局から受領した外資株保有証明書に基づき、その外資株の増減に関連する資金の取扱いのために国内
     銀行に特別口座を開設しなければならない。また、(iii)海外上場からの手取金は、国内口座に送金するかまたは海外
     口座に預託することができるが、手取金の使途は目論見書およびその他開示書類の内容と一致していなければならな
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     い。(iv)国内企業は、必要に応じて、海外上場または外国為替決済のための特別口座からの国内振替えまたは支払いお
     よび支払先口座への振替えのために預金銀行を利用することができる。
      2015年２月13日、SAFEは、直接投資外貨管理政策の一層の簡素化および改善に関する通知（匯発[2015]13号）を公布
     し、かかる通知は2015年６月１日付で施行された。かかる通知によって、国内直接投資項目の下の外貨登記認可および
     海外直接投資項目の下の外貨登記認可が取り消され、銀行は、国内直接投資項目の下の外貨登記および海外直接投資項
     目の下の外貨登記を直接審査し、実行しなければならない。SAFEおよびその支局は、銀行を通じて直接投資の外貨登記
     を間接的に監督する。
      2016年６月９日、SAFEは、「資本項目の外貨元転管理政策の改革および規制に関する通達」（匯発[2016]16号）を公
     布した。かかる通達に基づき、(i)中国企業は、資本項目の外貨資金（外貨資本金、外債および国外上場還流資金を含
     む。）を事業活動の実需に従って人民元に転換する時期および金額を選択することができ（以下「自由元転方式」とい
     う。）（ただし、「自由元転」方式が資本項目の外貨資金という種類に適用されることが関連政策によって明確に規定
     されている。）、かかる外貨資金の100%は人民元に転換することができ（ただし、SAFEがその時点における国際収支に
     応じてかかる比率を調整する場合を除く。）、中国企業は、同時に（元になる真実の取引が行われており、かつ人民元
     による支払を要する場合にのみ外貨の転換が可能となるという）「支払元転」方式を依然として選択して外貨収入を使
     用することができ、(ii)「自由元転」方式では、中国企業は、転換された人民元を保管する口座（以下「元転支払待
     ち」口座という。）を開設しなければならず、かかる「元転支払待ち」口座に送金され、自由元転方式で決済が可能な
     人民元建て資金には国外上場専用口座からの資金が含まれ、(iii)資本項目の外貨および転換された人民元建て資金は
     以下の原則に従って使用しなければならない。すなわち、かかる資金は、(a)直接間接を問わず、企業の事業範囲以外
     の使途または法令で禁止された使途に用いてはならず、(b)別段に規定されない限り、直接間接を問わず、証券投資ま
     たはその他投資（銀行の元本保証型商品を除く。）に用いてはならず、(c)事業免許で明確に許可されている場合を除
     き、関連会社以外への融資の付与に用いてはならず、(d)自社用以外の不動産の建設または購入に用いてはならず（不
     動産会社を除く。）、(e)国内機構とその他当事者との間で資本項目の収入の使用範囲に関する契約上の規定がある場
     合には、かかる範囲以外に用いてはならない。
      Ｈ株式の配当は、人民元建てで確定されるが、香港ドルにより支払われる。
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     ３【課税上の取扱い】
     (1)  中国における課税

     配当に対する課税

     個人投資家
      中国個人所得税法         ( 2018  年８月31日      改正、   2019年１月      １日施行。以下「所得税法」という。)に基づき、中国籍の企業
     により支払われる配当は、通常、一律20％の税率で賦課される中国源泉所得税の課税対象となる。                                                 中国に居住地を有さ
     ず、かつ     中国に居住していない           個人の非居住者または中国に居住地を有さないが課税年度内に累積で183日未満居住し
     た個人の非居住者         については、中国における企業から受領した配当は、通常20％の源泉所得税の課税対象となる。ただ
     し、中国の国家税務総局（以下「SAT」という。）により発布された2011年６月28日付の国税発（Guo                                                   Shui   Fa）[1993]
     第45号文書廃止後の個人所得税の課税および管理に関する通知に従って、企業により中国非居住者であるＨ株式の個人
     保有者に対して支払われる配当は、個人所得税の課税対象（通常、場合により、５％ないし20％）であるが、かかる税
     率は、中国と当該株主が居住する法域との間で適用される租税条約に従い決定される。さらに、租税条約を締結してい
     ない法域に居住する中国非居住者であるＨ株式の個人保有者に対して会社が支払った配当は、20％の税率で個人所得税
     の課税対象となる。
     企業

      中国企業所得税法（          2018年12月29日        改正。以下「企業所得税法」という。）、                     2019年４月23日        付で施行された中国企
     業所得税法施行規則          （改正済）      （以下「施行規則」という。）およびSATにより公布され、2008年11月６日付で施行さ
     れた、中国の居住者である企業がＨ株式を保有する海外非居住者である企業に支払う配当に対する企業所得税の源泉徴
     収に係る問題に関する中国国家税務総局通知に基づき、当行は、当行のＨ株式の株主名簿に記載された中国非居住者の
     法人株主への配当の分配に先立ち、10％の税率で法人所得税を源泉徴収しなければならない。
     租税条約

      中国内に居住していないが中国との間に二重課税の防止に関する租税条約を締結している国に居住している投資家
     は、配当の支払につき課税される源泉所得税の軽減を受ける場合がある。中国は現在、多くの外国と二重課税の防止に
     関する租税条約を締結しているが、これには、オーストラリア、カナダ、フランス、ドイツ、日本、マレーシア、オラ
     ンダ、シンガポール、英国および米国が含まれるがこれらに限定されない。
     キャピタルゲインに対する課税

     個人投資家
      Ｈ株式の個人保有者については、中国個人所得税法およびその施行規則（改正済）によれば、個人投資家のＨ株式の
     売却により実現したキャピタルゲインが中国源泉所得とみなされ、当該利益額に対して20％の税率で中国の個人所得税
     の課税対象となるか否かは不明確である。しかしながら、実務上は、中国の課税当局によって、これまでかかる課税は
     なされていない。
     企業

      企業所得税法およびその施行規則に従って、中国国内に恒久的施設を有さない企業、すなわち非居住者企業が受領す
     る中国企業の外資株に関するキャピタルゲインには、10％のキャピタルゲイン税が課される。当該非居住者企業が稼得
     した中国を源泉とする所得に対する所得税は源泉課税され、その源泉徴収代理人は支払者である。税額は支払額から源
     泉徴収され、源泉徴収代理人によって支払われる。SATの「非居住者企業の所得税の源泉徴収に関する問題に関する公
     告」  （改正済）      によれば、企業所得税法に基づく所得には、株式などの持分投資資産の譲渡による所得が含まれる。
     中国のその他の税務上の取扱い

     中国印紙税
      中国の株式公開企業の株式譲渡に課される中国印紙税は、「印紙税暫定規定実施細則」に基づき、中国人以外の投資
     家による中国国外でのＨ株式の取得・処分については適用されない。中国印紙税は、中国国内において作成または受領
     され、中国の領土において法的拘束力を有し、かつ同国の法律の保護を受ける文書に対してのみ課税される旨規定して
     いる。
     遺産税

      中国の現行の法律の下では、遺産税の納税義務は、中国人でないＨ株式保有者については発生しない。
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     (2)  香港における課税
     配当に対する課税
      現行実務の下では、当行によって支払われる配当について香港でいかなる税金も支払う必要がない。
     キャピタルゲイン税

      香港には、キャピタルゲイン税は存在しない。ただし、香港で取引、専門職または事業を行い、かかる取引、専門職
     または事業から香港で所得を得る者による財産の売却の取引利益は、香港の利益税を課せられる。現在、法人の利益税
     は課税対象利益の16.5％の税率で課せられる。個人の利益税の最高税率は15％である（個人の標準税率。この他に、最
     初の40,000香港ドルにつき２％、次の40,000香港ドルにつき７％、その次の40,000香港ドルにつき12％、その残額につ
     き17％の税率による累進税率を適用することができる。個人は、標準税率と累進税率のいずれか低い方を選択すること
     ができる。）。（金融機関、保険会社および証券取扱業者等の）一定区分の納税者は、かかる納税者が、投資証券を長
     期投資目的で保有していることを証明できない限り、キャピタルゲインではなく取引利益を得ているとみなされる可能
     性が高い。
      香港証券取引所で行われたＨ株式の売却益は、香港において発生したとみなされる。したがって、香港で証券の売買
     事業を行う者が認識した、香港証券取引所で行われたＨ株式の売却益は、利益税に服する。
     印紙税

      2001年９月１日以降、香港における株式の売買に係る印紙税は、以下のように、対価の金額または価値に伴い変動す
     る税率で課税される。
              書類の種類                            税率
     香港株式の売却または購入のための契約書                          売却株式および購入株式１株に対し、その対価また
                              は価値の0.1％
     生前の任意処分としての譲渡に係る証書                          ５香港ドル＋株式価値の0.2％
     その他の種類の譲渡証書                          ５香港ドル
     (3)  日本における課税

      適用ある租税条約、所得税法、法人税法、相続税法およびその他の日本の現行の関連法令に従い、またこれらの法令
     上の制限を受けるが、日本の個人または日本法人の所得（および、個人に関しては相続財産）が上記の中国および／ま
     たは香港税制に関する記述に述べられた中国および／または香港の租税の対象となる場合、かかる中国および／または
     香港の租税は、当該個人または法人が日本において支払うこととなる租税の計算上税額控除の対象となる場合がある。
     なお、「第８       - ２  日本における実質株主の権利行使方法                    - (5)本邦における配当等に関する課税上の取扱い」も参照
     されたい。
     ４【法律意見】

      当行の中国における社外法律顧問である天達共和法律事務所（East                                   & Concord    Partners）により、以下の趣旨を含
     む法律意見が提出されている。
      (1)当行は、中国の関連法令の下で株式有限会社として適法に設立され、有効に存続している。
      (2)本書「第一部         企業情報」中の中国の現行の法令に関する記述はすべて、あらゆる重要な点において正確である。
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     第２【企業の概況】

     １【主要な経営指標等の推移】

                                       （単位：別段に表示されない限り、百万人民元）
                                     12月31日現在／12月31日に終了した会計年度
                                   2018年       2017年       2016年       2015年       2014年
     営業収益                              165,766       157,231       154,159       145,545       124,839
     （百万円）                            (2,642,310)       (2,506,262)       (2,457,294)       (2,319,987)       (1,989,934)
     当期純利益                              45,376       42,878       41,786       41,740       41,454
     （百万円）                             (723,293)       (683,475)       (666,069)       (665,336)       (660,777)
     帰属：
      当行株主                             44,513       42,566       41,629       41,158       40,692
      （百万円）                            (709,537)       (678,502)       (663,566)       (656,059)       (648,630)
      非支配持分                               863       312       157       582       762
      （百万円）                            (13,756)       (4,973)       (2,503)       (9,277)      (12,146)
     株主資本                              436,661       399,638       379,224       317,740       259,677
     （百万円）                            (6,960,376)       (6,370,230)       (6,044,831)       (5,064,776)       (4,139,251)
     資本金                              48,935       48,935       48,935       48,935       46,787
     （百万円）                             (780,024)       (780,024)       (780,024)       (780,024)       (745,785)
     資産合計                             6,066,714       5,677,691       5,931,050       5,122,292       4,138,815
     （百万円）                           (96,703,421)       (90,502,395)       (94,540,937)       (81,649,334)       (65,972,711)
     １株当たり普通株主資本(人民元)                                8.21       7.45       7.04       6.49       5.55
     （円）                               (131)       (119)       (112)       (103)       (88)
     当行普通株主帰属１株当たり利益
      －基本的及び希薄化後(人民元)                               0.88       0.84       0.85       0.88       0.87
      （円）                              (14)       (13)       (14)       (14)       (14)
     営業活動による正味キャッシュ・フロー                              102,316       54,074      218,811      (20,835)        34,150
     （百万円）                            (1,630,917)        (861,940)      (3,487,847)       (-332,110)       (544,351)
     投資活動による正味キャッシュ・フロー                             (144,573)       (133,695)       (176,451)       (142,554)       (48,285)
     （百万円）                           (-2,304,494)       (-2,131,098)       (-2,812,629)       (-2,272,311)        (-769,663)
     財務活動による正味キャッシュ・フロー                              74,042       39,445      110,123       154,229       44,394
     （百万円）                            (1,180,229)        (628,753)      (1,755,361)       (2,458,410)        (707,640)
     現金および現金同等物期末残高                              376,009       337,915       385,356       226,364       228,375
     （百万円）                            (5,993,583)       (5,386,365)       (6,142,575)       (3,608,242)       (3,640,298)
     従業員数（単位：人）                              56,415       56,724       58,023       56,489       50,735
                 (2)
     平均総資産利益率         (ROAA)                      0.77%       0.74%       0.76%       0.90%       1.07%
                              (3)
     平均自己資本利益率(ROAE)（非支配持分を除く。）                              11.36%       11.63%       12.58%       14.26%       16.77%
               (4)
     自己資本比率指標：
     コアTier1資本比率                               8.62%       8.49%       8.64%       9.12%       8.93%
     Tier1資本比率                               9.43%       9.34%       9.65%       9.17%       8.99%
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     自己資本比率                              12.47%       11.65%       11.98%       11.87%       12.33%
     （注１）上記の財務情報の作成に用いられた会計方針および計算方法については、「第６－１                                            財務書類」を参照されたい。

     （注２）当期純利益を期首および期末現在の資産合計残高の平均で除して計算したもの。
     （注３）当行普通株主帰属当期純利益を期首および期末現在の当行普通株主資本合計の平均で除して計算したもの。
     （注４）かかる数値は、中国の銀行業界の規制上の基準に従って計算された。かかる指標は、当グループのデータである。
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     ２【沿革】
      当行は、CITICグループの銀行業部門の再編により、1987年４月にCITICインダストリアル・バンク（中信実業銀行）
     との商号の下に設立された商業銀行であり、CITICグループ最大の子会社であった。CITICグループの銀行業部門は、と
     りわけ海外金融、外貨建て取引、貸付、国際決済、リース金融および預金受入れを含む広範な銀行業務の一層の発展の
     ため、国務院および中央銀行の承認を受けて、1985年４月に設立された。1987年４月、国務院および中央銀行の承認を
     もって、CITICインダストリアル・バンクは正式に設立された。同行は、北京に本店を置き、登録資本金は800百万人民
     元であった。同行は、中国政府の改革・開放政策の実施後に最初に設立された全国的な商業銀行の１つであった。同行
     は、人民元および外貨建ての認可事業ならびにその他の関連金融業務を行っていた。
      (1)2005年８月２日、当行はCITICインダストリアル・バンクからチャイナCITICバンク（中信銀行）に商号を変更し
     た。
      (2)2006年11月16日、CIFHは、共同発起人として当行を有限責任株式会社として設立する契約をCITICグループと締結
     した。2006年11月22日、当行、CITICグループおよびBBVAは一連の契約を締結し、これに従ってBBVAは当行に多額の投
     資を行い、当行と戦略上の協力関係を結ぶことに合意した。
      (3)当行は、2006年12月31日、チャイナ・シティック・バンク・コーポレーション・リミテッド（中信銀行股份有限
     公司）の商号の下に有限責任株式会社として設立された。
      (4)2007年４月27日、当行は、Ａ株式を上海証券取引所に、Ｈ株式を香港証券取引所に、同時上場を果たした。
      (5)2009年10月23日、新規株式公開以降の戦略的な一手として、当行はCIFHに対する株式持分70.32%の取得を完了し
     た。
      (6)2011年７月７日および同年８月３日、当行は、さらなる資本増強のために、それぞれＡ株式およびＨ株式の株主
     割当発行を成功裏に完了した。株主割当発行を通じて、当行は、合計25.786十億人民元の手取金を調達し、Ａ株式を合
     計5,273,622,484株およびＨ株式を合計2,480,360,496株発行した。かかる発行後、当行は合計46,787,327,034株を有
     し、うち、Ａ株式は31,905,164,057株およびＨ株式は14,882,162,977株である。
      (7)取締役会は、事業運営の持続可能かつ健全な発展を確保し、総合的な競争力、リスク耐性および持続可能な収益
     性をさらに高め、資本規制要件のさらなる厳格化に適応するため、Ａ株式私募プログラムに関する提案を含む関連案を
     採択し、１株当たり1.00人民元の人民元建て上場内資株（Ａ株式）2,462,490,897株を上限とする、１株当たり募集価
     格4.84人民元による中国煙草総公司への募集を承認した。
      上記のＡ株式の私募案は、2014年12月16日に開催された当行の2014年第２回臨時株主総会、2014年第１回Ａ株式種類
     株主総会および2014年第１回Ｈ株式種類株主総会において採択された。2015年７月30日、当行は、株主総会の承認に
     従って取締役会会議を招集した。かかる会議において、Ａ株式私募プログラムに関する提案が採択され、募集価格が１
     株当たり4.84人民元から5.55人民元に変更され、発行株式数が2,462,490,897株から2,147,469,539株に変更された。
      ケーピーエムジー華振会計師事務所（特殊ゼネラル・パートナーシップ）の「チャイナ・シティック・バンク・コー
     ポレーション・リミテッドによる人民元建て普通株式の私募に関する資本の検証」に関する報告書（ケーピーエムジー
     華振験字第1501428号）によれば、2015年12月31日現在、当行は私募から合計11,918,455,941.45人民元の手取金を受領
     した。発行費用（引受手数料および主幹事手数料を含むがこれらに限定されない。）控除後の私募による正味手取金は
     11,888,695,194.53人民元であり、全額が当行の資本の強化に用いられた。
      2016年１月20日、当行は、Ａ株式2,147,469,539株の私募に関連する登録、保管および譲渡制限についての中国証券
     登記結算有限責任公司上海支店における手続きを完了した。私募の完了後、当行の発行済株式総数は48,934,796,573株
     （Ａ株式34,052,633,596株およびＨ株式14,882,162,977株を含む。）となった。募集前および募集後ともに、CITIC
     コーポレーションが当行の支配株主であり、CITICグループによって事実上支配されている。かかる私募による当行の
     支配関係への変更はなかった。
      (8)2016年、当行は、国務院の授権当局による承認を得て、国内優先株式350,000,000株を発行した。
      現在、当行は普通株式48,934,796,573株および優先株式350,000,000株を有している。普通株式34,052,633,596株は
     Ａ株式の株主が、普通株式14,882,162,977株はＨ株式の株主がそれぞれ保有している。優先株式350,000,000株は、中
     国で発行された優先株式の株主により保有されている。
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     ３【事業の内容】
      当行は、法人顧客および機関顧客に対して、法人向け銀行業務、国際業務、金融市場業務、インスティテューショナ
     ル・バンキング業務、投資銀行業務、ファクタリング業務および                                保管業務における統合金融ソリューションを提供して
     いる。また、       個人顧客に対して         、個人向け銀行業務、           クレジットカード、消費者金融、ウェルスマネジメント、プライ
     ベートバンキング、海外旅行者向け金融および電子銀行業務における多様な金融商品およびサービスを提供している。
     このように、当行は法人、機関および個人顧客の総合金融サービスに対するニーズに全面的に対応している。
     法人向け銀行業務

      2018  年に、当行は法人向け銀行業務                の変革を全面的に開始した。とりわけ、当行は「顧客名簿制度」によって新規顧
     客を管理し、既存顧客を「４カテゴリー」に分類し、顧客部門の主な役割を強化し、質および効率の低い顧客からの撤
     退を強化し、リスク管理制度をより一層改善した。さらに、当行は、法人顧客基盤の構築を推進し、戦略的顧客向けに
     「５本店間モデル」を全面的に実施し、重点分野における機関顧客との協力を深化させた。また、当行は、基礎顧客グ
     ループおよび有効法人顧客との間での販売サービスを強化し、より強固な顧客基盤を構築した。また、顧客の産業
     チェーン全体にわたって顧客価値を活用する取組みもなされた。「酒製造業者向け融資」および「クラウドチェーン」
     などのユニークなサプライチェーン融資プロジェクトの革新的な導入によって、当行は法人向け銀行業務商品の開発に
     おいて新たな躍進を遂げた。当行は、債券の引受け、クロスボーダーの合併買収、シンジケートローンおよびエクイ
     ティファイナンスなどの複数の分野で、基準となる先駆的な複数のプロジェクトを実行し、投資銀行業務における競争
     力を首尾よく維持した。
      報告期間において当行が計上した法人向け銀行業務からの営業収益は、前年から0.20%減の                                               81.787   十億人民元であ
     り、これは営業収益全体の             52.25   % に相当した。このうち、法人向け銀行業務からの正味非利息収益は、当行の正味非利
     息収益の22.23%を占める12.941十億人民元であった。
      当行は2018年に、戦略顧客および機関顧客の管理において良好な成果を上げ、報告期間末現在の当行の法人顧客口座
     数は、前年から35,000口座増加して合計630,000口座となった。うち、基礎顧客（日次平均預金額が10万人民元以上の
     法人顧客をいう。）は前年より                8,600口座以上増加し、有効法人顧客                   （日次平均預金額が50万人民元以上の法人顧客を
     いう。非小企業融資顧客は除く。）は前年より約                         6,000口座増加した。
     個人向け銀行業務

      報告期間中、当行は、ウェルスマネジメント事業における競争の激化およびフィンテックの成熟化などの内外の経
     済・金融情勢に直面した。それに対応して、当行は「最高の顧客体験                                   を提供する銀行」になるために、                 「顧客指向」と
     いう経営理念を掲げ、顧客、商品、販路および基礎能力の発展に注力                                   した。   当行は、「薪金         」、ロボアドバイザー、
     海外旅行者向け金融、家族信託、全権委託資産管理、                           モバイルバンキングおよびクレジットカードなどの独自性のある
     商品開発に引き続き取り組み、資産業務、ウェルスマネジメントおよび支払決済という三大業務を優先的に発展させ
     た。当行は、モバイル販路および顧客獲得モデルに係るイノベーションならびにビッグデータおよびプレシジョン・
     マーケティング技術の支援によって、顧客管理およびサービス体験を常に改善しながら個人向け銀行業務の比較的急速
     な成長を維持した。
      報告期間中      に 当行が計上した個人向け銀行業務からの正味営業収益は、前年から5.14%増加して54.956十億人民元と
     なり、当行の正味営業収益全体の35.11%を占めた。うち、個人向け銀行業務からの正味非利息収益は、前年から9.14%
     増となる36.622十億人民元であり、これは当行の正味非利息収益全体の62.91%（前年から0.52パーセンテージ・ポイン
     トの上昇）に相当した。クレジットカード業務からの正味非利息収益は30.815十億人民元であり、当行の正味非利息収
     益全体の52.94%を占めた。バンクカードおよび支払決済からの手数料収益は、前年から311百万人民元（41.45%）増加
     して1.06十億人民元となり、新たな躍進を遂げた。
      当行は、顧客のプレシジョン・マーケティングおよびより効果的な個人顧客の層別管理を通じて、個人顧客を体系的
     に管理し、個人顧客にサービスを提供することができ、個人顧客数が比較的高い成長率を示した。報告期間末現在、当
     行の個人顧客数は88.3176             百万口座となり、前年末から22.65%増加した。また、中高所得者層の顧客（当行における管
     理資産の日次平均が500,000人民元以上の顧客）の数は735,000口座となり、前年末から25.11%増加した。
      当行は、顧客管理システムの構築、オンラインとオフラインの販路の統合およびシナリオ・ベースの顧客獲得によっ
     て、中高年、女性顧客および若年層（以下「３大顧客グループ」と総称する。）向けの個人向け銀行業務ブランドの構
     築を強化し、「CITIC           Red」の権利体系の中で「３大顧客グループ」向けの専属的な権利を確保した。報告期間末現
     在、当行の中高年顧客、女性顧客および若年層顧客はそれぞれ12.4023百万人、7.5488百万人および30.2332百万人であ
     り、前年末からそれぞれ23.14%、25.42%および22.13%増加した。
      当行は、良質な法人および個人顧客資源の相互転換を実現するために、法人向け銀行業務と個人向け銀行業務の相互
     作用メカニズムを引き続き強化した。報告期間末現在、かかる相互作用を通じて当行の給与代理支払を受ける顧客の有
     効口座数は4.8943百万口座であり、かかる個人顧客のための管理資産は205.074十億人民元であった。報告期間中に、
     当行は高所得者層の個人顧客5,706口座および基礎法人顧客                              （当行における口座残高の日次平均が10,000人民元以上の
     顧客）   2,507   口座を新規獲得した。
     金融市場業務

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      当行は、国内外の厳しく複雑な金融環境に直面して、規模の拡大から質の改善へ、利益のための保有から利益のため
     の取引へ、および商品の販売から顧客管理への移行を目指して金融市場業務の変革を積極的に推し進めた。かかる取組
     みによって資産負債構成を継続的に最適化することができ、当行の金融市場業務の収益性が大幅に改善した。
      報告期間中の当行の金融市場業務からの営業収益は、前年から74.27%増加して16.540十億人民元となった。これは、
     当行の営業収益全体の10.57%に当たる。うち、金融市場業務からの                                  正味  非利息   収益  は、前年から24.11%増となる8.150
     十億人民元であり、当行の             正味  非利息   収益  全体の14.00%を占めた。
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     ４【関係会社の状況】
      親会社

        名称          住所         登録資本             主たる事業内容              議決権割合
                                 １．銀行業、証券、保険、信託、資
                                 産管理、先物、リース、ファンドお
                                 よびクレジットカードなどの国内外
                                 の金融機関および関連産業に対する
                                 投資およびそれらの管理を含む金融
                                 部門への投資およびそれらの管理、
                                 ２．(1)エネルギー、輸送およびその
                                 他インフラ、(2)鉱業、森林およびそ
                                 の他資源開発および原料産業、(3)機
                                 械製造、(4)不動産開発、(5)情報産
                                 業（情報インフラ、基礎的電気通信
               中華人民共和国
                                 および付加価値電気通信サービ
     CITICコーポレー
               北京市朝陽区         139十億人民元        ス）、(6)商業サービスおよび貿易                     65.37%
       ション
                                 サービス等、環境保護、医薬品、生
               新源南路６号
                                 物工学および新素材、航空、輸送、
                                 倉庫、宿泊、観光業、国内および国
                                 際貿易、輸出入、商業、教育、出
                                 版、放送、文化およびスポーツ、コ
                                 ンサルティングを含む非金融部門に
                                 対する投資およびそれらの管理、
                                 ３．国内外の子会社への株主融資付
                                 与、資本運用、資産管理、国内外プ
                                 ロジェクト設計、建設、請負および
                                 下請、労務輸出ならびに管轄当局に
                                 承認されたその他業務
     子会社および関連会社

      2018年12月31日現在の当グループの主要な子会社は以下のとおりである。
        名称            住所          登録資本         主たる事業内容          議決権割合

                                        商業銀行業
                  香港、湾仔、                      およびその他
               グロスター・ロード39、                        金融サービスに
        CIFH                    7,503百万香港ドル                       100%
               ハートコート・ハウス                       従事する子会社を
                   1801-4室                      有する
                                       金融持株会社
               香港クイーンズウェイ89
     CNCBインベストメ          号、リッポ・センター、                        投資銀行業関連
                            1,889百万香港ドル                      99.05%
        ント       タワー２、21階2106室、                          サービス
                  28階2801室
                 中華人民共和国
     臨安中信村鎮銀行           浙江省杭州市臨安区             200百万人民元           商業銀行業           51%
                錦城鎮石鏡街777号
                 中華人民共和国
     CITICフィナンシャ                                  ファイナンス・
                天津市浜海新区        CBD    4,000百万人民元                      100%
     ル・リーシング                                   リース業
                曠世国際    大厦2-310
      当行の子会社および関連会社については、「第６－１                            財務書類」に掲げる財務書類に対する注記30および31も参照

     されたい。
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     ５【従業員の状況】
      報告期間末現在、当行（連結子会社を含む。）は56,415人の従業員を有していた。うち、当行と雇用契約を締結して
     いた従業員は       52,976   人であり、派遣社員または任用契約に基づき当行が雇用していた社員は3,439人であった。全従業
     員のうち、11,127人は経営部門、41,359人は業務部門および3,929人は支援部門に所属していた。11,365人（従業員全
     体の20.15%に相当する。）が大学院卒以上、39,868人（従業員全体の70.67%に相当する。）が大学学部卒、5,182人
     （従業員全体の9.18%に相当する。）が専門学校卒以下の資格をそれぞれ有していた。当行の退職者数は合計1,418人で
     あった。
      従業員の給与および給付については、「第６－１                         財務書類」に掲げる財務書類に対する注記11を参照されたい。
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     第３【事業の状況】
     １【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】

     銀行部門における発展トレンド、リスクおよび課題

      世界は全般的に、過去100年に経験していない大きな変化に直面している。中国経済は、短期的には下方圧力に晒さ
     れているが、長期的には依然として重要な戦略的好機の期間にある。
      一方では、銀行業界の発展は複数の課題に直面している。世界経済の不確実性の増大、中国と米国間の経済および通
     商関係の不透明な見通し、中国経済の深刻な構造的矛盾、経済成長に対する重大な下方圧力ならびに現行の金融リス
     ク・エクスポージャーを受けて、金融リスクの防止および解消は商業銀行にとって困難な課題である。国内市場の成熟
     化が進む中で、金融市場の開放の進行および加速によって市場競争も著しく激化する見込みである。中国の規制当局
     は、「厳格な規制と厳罰」のパターンを維持し、引き続きシャドー・バンキングおよびインターネット金融のリスクを
     解消し、ウェルスマネジメント業務の変革を促進し、実体経済への資本の流入を確保し、違反および不正に対するガバ
     ナンスにおいてさらに強硬で厳しい態度で臨むことが予想される。そのため、金融機関はその運営において金融サービ
     スの基本に立ち返り、リスク管理および内部統制を強化し、良質かつ持続可能な発展を追求することとなる。
      他方、商業銀行は新たな発展機会に直面している。中国は、マクロ経済政策のカウンターシクリカルな調整を強化
     し、積極的な財政政策および慎重な金融政策の実施を継続し、民間企業ならびに小規模および零細企業への支援を強化
     し、インフラ整備を加速させ、強力な国内市場の形成を促進するであろう。これらはすべて、商業銀行が資産投資を行
     い、預金マーケティングを行う機会となる。中国は、供給サイドの改革に焦点を当て、質の高い発展を加速させるであ
     ろう。特に、中国政府は「ゾンビ企業」の処分を継続し、製造業のアップグレードおよび中小企業革新などの分野で精
     度の高い取組みを行い、北京・天津・河北地域、粤港澳大湾区（広東・香港・マカオ）および長江デルタなどの重点地
     域が質の高い発展の動力源となることを推進するであろう。このことによって、商業銀行の構造調整、変革および発展
     のための広範な余地が生まれる。さらに、中国は改革および開放をさらに深化させ、「一帯一路」構想の共同構築を推
     進し、直接金融の割合を増加させ、科創板（STIB）を創設し、登録ベースの新規株式公開（IPO）制度を試験導入する
     予定である。これらによって、商業銀行に合併買収、エクイティ・ファイナンスおよびクロスボーダー業務などに従事
     する機会がもたらされるであろう。
      当行は、中国の経済発展の時流に乗り、経済成長および変革から得られる機会を捉え、リスク管理システムの改善を
     継続し、与信方針の指針としての役割を強化し、資産配分を最適化し、重点分野におけるリスクの防止および制御を改
     善し、不良債権に対する説明責任を強化し、実体経済に対する貢献の質および効率を向上させていく。
     事業計画

      2019年に当行は、安定的かつ健全な発展目標を維持し、2018-2020年発展計画を真摯に実施し、顧客管理の基本に立
     ち返り、良質な発展のための変革を全面的に推進していく。当行は、顧客預金および顧客融資が８%から10%の成長率を
     達成すべく努力する所存である。また、業務構造を引き続き調整および最適化し、正味営業収益の着実な成長の達成を
     目指し、投入・産出効率を改善し、収益性を継続的に向上させ、健全かつ持続可能な発展を達成していく。
      上記の予想に含まれる今後の計画、発展戦略およびその他の将来的な記述は、投資家に対する当行の実質的な約束で
     はない。投資家および関係者は、かかる予想のリスクを十分に意識し、計画、予想と約束が異なることを理解された
     い。
      事業環境については、「３              経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析－経済、金融お
     よび規制上の環境」も参照されたい。
     ２【事業等のリスク】

     (1)  当行の貸付ポートフォリオに関するリスク

      当行が貸付ポートフォリオの質を効果的に維持できない場合には、当行の財政状態および経営成績は重大な悪影響を
     受ける可能性がある。
      当行の貸付ポートフォリオにおける実際の損失が、将来において減損引当金を超過する可能性がある。
      当行は、一定の顧客に対する信用エクスポージャーの集中リスクを抱えている。
      当行は、一定の産業セクターに対する信用エクスポージャーの集中リスクを抱えている。
      当行の貸付に対する担保または保証の全額を実現できない可能性がある。
      IAS39号またはIAS39号の適用に係る解釈指針に対する将来の改正により、当行は、貸付引当に関する実務を変更しな
     ければならない可能性がある。
      当行の貸付のかなりの割合が１年以内に期限が到来し、または違約金の発生なしで返済される可能性がある。これら
     貸付の大部分が借換えられない場合、またはかなりの割合が返済される場合には、当行の受取利息は大幅に減少する可
     能性がある。
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     (2)  当行の事業に関するリスク

      当行は、当行のリスク管理および内部統制方針および手続が、信用およびその他リスクを適正に管理し、または当行
     をかかるリスクから保護できると保証することはできない。
      当行は、当行支店の中央集権的管理および監督の有効な実施ならびに当行の方針の全行的な一貫した適用において、
     困難に遭遇する可能性がある。また、当行が従業員または第三者による詐欺またはその他の不正行為を常に発見し、防
     止することができるとの保証はない。
      当行は流動性リスクにさらされている。
      当行の事業は、当行のITインフラが適切に機能し、改良されることに大きく依存している。
      当行は、一定のオフバランスシート・コミットメントおよび保証に関連した信用リスクにさらされている。
      当行はデリバティブ取引に伴うリスクにさらされている。
      当行が成功裏に成長を維持できるかまたはかかる成長を支援するに十分な資源を他の方法で獲得できるとの保証はな
     い。
      当行の商品およびサービスの範囲の拡大により、当行は新たなリスクにさらされる可能性がある。
      当行は、中国の銀行に対する規制要件および指針に関するリスクにさらされている。
      当行は、不動産部門に関する規制変更に関するリスクにさらされている。
      当行の主要株主は、当行に対して重大な支配力を行使することができる。
     (3)  中国の銀行業界に関するリスク

      当行の債権分類ガイドラインは、一定の他の国または地域の銀行に適用される債権分類ガイドラインと異なる可能性
     がある。
      当行は、当行の支配の及ばない可能性がある金利変動および他の市場リスクにさらされている。
      中国の銀行業界では競争が激化している。
      中国の銀行業界の成長率は持続しない可能性がある。
      中国の銀行規制環境は絶えず発達しており、変化する可能性がある。
      当行は、中国および外国の規制当局による検査および調査に関連したリスクにさらされている。
      当行の信用リスク管理の有効性は、中国で入手できる情報の質および範囲の影響を受ける。
      一定の中国の規制により当行が分散投資を行う能力は制限され、その結果、特定の種類の投資資産の価値が減少し、
     当行の財政状態および経営成績に重大な悪影響が及ぶ可能性がある。
      当行は、マネーロンダリングおよびその他の違法または不適切な活動を発見することができない可能性があり、その
     場合、追加的な負担が生じ、当行の事業が損なわれる可能性がある。
      当行の顧客および顧客の所在する国の一部は、米国の制裁対象である可能性がある。
      当行は、本書に記載された中国、中国経済または銀行業界に関する事実、予測および統計の正確性または比較可能性
     を保証することはできない。
      当行の発行済株式総数の５％以上を取得するには、CBIRCからの事前承認が必要である。
      当行の世評は、中国の銀行業界に対する否定的なメディア報道によって悪影響を受ける可能性がある。
     (4)  中国に関するリスク

      中国の経済、政治および社会情勢ならびに政府の方針は、当行の事業に影響を及ぼす可能性がある。
      中国の法令解釈には、不確実要素を伴う可能性がある。
      投資家にとって当行および当行の経営陣に対する訴状送達および判決の執行が困難となる可能性がある。
      当行Ｈ株式保有者は、中国において課税される可能性がある。
      当行の株主が持ち株を担保に供する能力は、適用ある中国の法令の要件によって制限される。
      配当金の支払には、中国法に基づく制限が課せられる。
      当行は、通貨の換算および為替レートの将来の動向に関して中国政府の規制に服する。
      当行の金融リスク管理については、「第６－１                        財務書類」に掲げる財務書類に対する注記61を参照されたい。

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     ３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

     経済、金融および規制上の環境

      2018年の世界経済は、際立った格差も見られたものの、回復基調を維持した。貿易摩擦、米連邦準備理事会の金融政
     策の引締めおよび地政学的な衝突の影響により、世界経済が晒される下降リスクは増大した。中国経済の実績は全体的
     に安定しており、合理的な範囲内で引き続き成長し、発展の質は改善した。2018年には、中国の国内総生産（GDP）は
     前年から6.6%成長した。また、消費者物価指数（CPI）は2.1%、工業生産者物価指数は3.5%それぞれ上昇し、全国都市
     失業率は約５%にとどまった。経済成長に対する消費の貢献度は18.6パーセンテージ・ポイント増加し、一定規模以上
     の工業企業の資産負債比率は0.5パーセンテージ・ポイント低下した。しかしながら、厳しく複雑な外部環境の影響を
     受けて、中国の経済運営は、安定の中での変化および変化の中での不安という特徴を持ち、一部の経済指標では成長の
     鈍化が示され、一部の企業は経営上の困難に見舞われた。経済は、全般的に下方圧力に晒された。
      中国共産党第19回全国人民代表大会、全国金融工作会議および中央経済工作会議からの要求に従って、中国の金融規
     制当局は、実体経済への貢献の強化を金融部門に指示し、重大なリスクの防止および解決という困難な課題に断固とし
     て取り組んだ。PBOCは慎重な金融政策を継続し、金融機関に対する目標所要預金準備率（RRR）の引下げを実施し、金
     融政策の伝達メカニズムを円滑化し、債券、信用融資および資本という３経路から民間企業への支援を強化した。
     CBIRCは、重点分野におけるリスクを防止し、解決するために、市場の是正を強化し、商業銀行の不正行為に対する罰
     則を強化した。とりわけ、CBIRCは、「商業銀行の流動性リスク管理措置」および「商業銀行の                                                ウェルスマネジメント
     業務の監督および管理措置」などの複数の新規則を発表した。中国国内のマネーサプライの伸びの減速が続く一方で、
     信用融資および社会融資は双方とも合理的な成長率を維持した。報告期間末現在、広義流動性（M2）の残高、人民元建
     て融資残高および社会融資の規模は、それぞれ182.67兆人民元、136.3兆人民元および200.75兆人民元となり、前年末
     からそれぞれ8.1%、13.5%および9.8%増加した。
     当行の経営成績の概観

      報告期間中の国内外の経済情勢には、根本的で複雑な変化があった。これに対応して、当行は2018-2020年発展計画
     を真摯に実施し、戦略の焦点を維持し、「安定の中で進歩を追求する」という全体的な方向性を堅持し、「金融サービ
     スの基本に立ち返り、法令遵守を強化し、変革を推進する」という業務要件を強調した。その結果、当行はあらゆる業
     務において健全な勢いのある発展を遂げ、経営の効率および有効性がさらに向上した。
     経営力   が 着実  に 改善  した。

      報告期間中、当グループの営業損益は着実に改善した。年間を通じて、当グループの株主帰属利益は前年から4.6%増
     加して44.51十億人民元となり、過去５年で最大の増益率となった。当グループの正味営業収益は、前年から5.4%増加
     して165.77十億人民元となった。当行の資産の質は改善された。延滞期間90日以上の貸出金が不良債権合計の92.41%を
     占め、かかる比率は前年末現在より16.97パーセンテージ・ポイント低下した。2018年に当行は、前年から11.25十億人
     民元増となる46.94十億人民元の不良債権を償却した。当行の不良債権引当率および貸付合計に対する減損引当金の引
     当比率はそれぞれ158%および2.8%であり、いずれも規制要件を上回った。当行の資産は、引き続き合理的なペースで成
     長した。報告期間末現在の当行の資産合計は、前年末から389十億人民元（6.9%）増加して６兆人民元を上回った。顧
     客に対する貸出金合計は前年末から12.9%増の3.61兆人民元であり、顧客預金合計は前年末から6.1%増の3.62兆人民元
     となった。
     業務構造    が 継続的   に 最適化   した。

      報告期間中、当行は法人顧客グループの構築を効果的に推進し、有効法人決済顧客数を13,900口座増加させた。戦略
     的顧客向けに「５本店間モデル」（「本店間での交渉、本店間でのプロジェクト獲得、本店間での並行業務、本店間で
     の資源配分および本店間でのリスク管理」を特徴とするビジネスモデルをいう。）が全面的に実施され、重点分野にお
     ける機関顧客との協力が深化した。報告期間中に、法人顧客の総数は630,000口座に達した。融資資源は個人向け銀行
     業務に引き続き優先的に割り当てられ、個人向け貸出金残高が貸出金合計に占める割合は41.1%と、前年末から2.6パー
     センテージ・ポイント上昇した。当グループの個人向け銀行業務の利益貢献はさらに大きく、個人向け銀行業務の非利
     息収益は、前年から9.0%増の37.25十億人民元となった。個人向け銀行業務の非利息収益の割合は、前年から1.7パーセ
     ンテージ・ポイント上昇して61.1%に達した。金融市場業務は競争力を引き続き高め、前年から15.3%増の13.6十億人民
     元のキャピタル・ライト業務からの収益を達成したが、これは当行のキャピタル・ライト収益合計の49.6%に相当し
     た。当行は、状況の変化を踏まえて資産構成をさらに調整し、インターバンク資産および仕組投資を合計193.2十億人
     民元削減した。これは、21.8%という大幅な削減に相当した。当行は、外国為替売買、国際決済およびクロスボーダー
     人民元決済においては、株式会社形態の銀行の中でトップランナーの地位を保った。
     特徴的な発展が        秩序ある    方法で進展      した。

      当行は、CITICグループの子会社と当行の子会社との業務上のシナジーを引き続き推進し、CITICグループ内のセグメ
     ント間の相互協力を強化した。報告期間中に当行は、CITICグループの子会社と組んで625.843十億人民元の共同融資を
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     顧客に提供し、CNCBIおよびCNCBインベストメントと協力して221.279十億人民元のクロスボーダー融資を顧客に提供し
     た。これらの特色ある業務の価値は着実に成長した。さらに、当行は、超短期融資および引受けの規模、海外旅行者向
     け 金融サービス、家族信託の規模および「跨境宝」の取引量などの複数の面で市場をリードした。同時に、当行は金融
     包摂制度の改革に着手した。特に、当行は金融包摂主導グループおよび金融包摂一級部を設置した。報告期間末現在、
     PBOCの目標所要預金準備率（RRR）削減後の統計基準に従った当行の金融包摂融資は、前年から40.242十億人民元増加
     して合計142.729十億人民元となり、RRR削減評価基準の最高位を達成した。
     リスク   の 防止および統制        が 継続的   に 改善  した。

      当行は、法人顧客向けの統一された信用管理制度を強化し、顧客部門の与信業務における主役としての役割を強化
     し、  「顧客名簿制度」によって新規顧客を管理し、既存顧客を「４カテゴリー」に分類                                         する仕組みを導入し、高リスク
     な問題資産の能動的管理を推進した。報告期間中、当行は不良資産の73.309十億人民元の元本を処分し、28.723十億人
     民元の現金を回収し（過年度に償却した資産の現金回収2.441十億人民元を含む。）（前年比67.00%増）、不良債権の
     利息1.314十億人民元（前年比20.99%増）を回収した。また、当行はリスク文化の構築の強化に注力した。当行は、金
                                        （注）
     融混乱の是正を通じて、また、「413コンプライアンス・アクション」                                      の実施によって、部門間の協調および交流
     を促進し、能動的なコンプライアンスの環境を後押しした。
     ( 注)  当行は、「413コンプライアンス・アクション」の下で、以下の４つの特別行動を実行し、13の取組みを実施した。４つの特
      別行動は、規則実施のための「護衛行動」、行動管理のための「地雷除去行動」、混乱是正のための「剣の行動」および繰り
      返される違反に対する繰り返される調査のための「統治行動」であり、13の取組みは、業務プロセスの見直し、コンプライア
      ンス・マニュアルの策定、規則実施の強化、非専業管理職制度の実践、不適切な取引実務の抑制、事件防止のためのフライン
      グ検査の実施、啓蒙および早期警告教育の強化、継続的是正の監督、継続的な自己点検および自己補正の実行、根本的原因の
      是正、コンプライアンス上の越えてはならない一線の定義、是正のための審査の実施ならびに評価結果の継続的なフォロー
      アップである。
     発展のため      にさらに強固な        基礎的支援      が 提供  された。

      当行は、資源配分の最適化を一層進めるために、「包括的リターン」を中核とした、支店に対する価格設定の差別化
     の授権を行った。特に、当行は、戦略的な中枢支店の独立した価格設定権限を強化した。かかる支店が供与した法人向
     け貸付の割合は、前年末から2.78パーセンテージ・ポイント上昇して43.29%となった。報告期間中、当行は資産回転率
     を着実に高めた。合計227.8十億人民元の各種資産が外部に譲渡された結果、リスク資産が約155.0十億人民元節減さ
     れ、これによって信用供与のための余地が効果的に生まれ、資本負荷が軽減した。さらに、当行は、個人向け銀行業
     務、法人向け銀行業務、保管業務およびコンプライアンスなどの複数の分野でスマート・サービスを提供する能力を備
     えた人工知能技術プラットフォームである「CITICブレーン」を導入した。また、当行は中国における信用状提携の構
     築を主導し、ブロックチェーン・ベースの国内信用状システムでアジアン・バンカー誌から技術革新賞を受賞した。ま
     た、当行は「二百と二千」才能プロジェクトを推進し、従業員の資格の認証用の研修制度を完全導入した。これに加え
     て、当行はフィンテック戦略を実行し、複数の経路を通じて技術者を非常に精力的に高効率で任用した。
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     財務書類の分析

     損益計算書の分析
      報告期間中、当グループは、前年から4.57%増となる当行株主帰属利益44.513十億人民元を計上した。                                                    報告期間中の
     当グループの損益計算書の主要項目の増減を下表に示す。
                                              （単位：百万人民元）

     項目                    2018  年       2017  年        増減      増加率（%）
     営業収益                    165,766         157,231          8,535          5.43
     - 正味受取利息
                        104,772          99,645          5,127          5.15
     - 正味非利息収益
                         60,994         57,586          3,408          5.92
     営業費用                   (52,600)         (48,913)          (3,687)           7.54
     信用およびその他資産減損損
      (1)
     失                   (58,233)         (55,787)          (2,446)           4.38
     税引前当期利益                    54,326         52,276          2,050          3.92
     法人所得税                    (8,950)         (9,398)            448        (4.77)
     当期純利益                    45,376         42,878          2,498          5.83
     うち：
     当行株主帰属純利益                    44,513         42,566          1,947          4.57
     （注１）2017年には、当時の金融商品に関する会計基準に従って、「資産減損損失」項目に計上されていた。

     営業収益

      報告期間中の当グループの営業収益は、前年から5.43%増加して165.766十億人民元となった。うち、正味受取利息お
     よび正味非利息収益が占める割合は、それぞれ63.2%および36.8%であった。
                                                （単位：%）
     項目                       2018年           2017  年         2016年
     正味受取利息                        63.2           63.4           68.8
     正味非利息収益                        36.8           36.6           31.2
     合計                        100.0           100.0           100.0
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     正味受取利息

      報告期間中の当グループの正味受取利息は前年から5.127十億人民元（5.15%）増加して104.772十億人民元となった
     が、これは主に利付資産の収益率の上昇による。
      下表は、当グループの利付資産および有利子負債の平均残高および平均利息を示したものである。資産および負債の
     平均残高は毎日の残高の平均である。
                                                 （単位：百万人民元）

                          2018年                     2017  年
                                平均収益率／                     平均収益率／
     項目                平均残高         利息    費用率(%)        平均残高         利息    費用率(%)
     利付資産
     顧客に対する貸出金               3,405,578        165,608        4.86     3,064,369        141,336        4.61
         (1)
     金融  投資             1,142,526        49,474        4.33     1,625,937        61,462        3.78
     中央銀行預け金および短期
     貸付                456,515        7,049       1.54      490,041        7,633       1.56
     銀行およびノンバンク金融
     機関預け金および貸付                353,672       10,675        3.02      339,891        9,263       2.73
     売戻契約に基づいて保有す
     る金融資産                 38,077        987      2.59       36,910       1,068       2.89
     小計               5,396,368        233,793        4.33     5,557,148        220,762        3.97
     有利子負債

     顧客預金               3,526,276        66,254        1.88     3,346,853        53,190        1.59
     銀行およびノンバンク金融
     機関からの預り金および短
     期借入                842,701       29,778        3.53     1,089,966        39,902        3.66
     発行済負債証券                496,358       22,416        4.52      459,737       19,171        4.17
     中央銀行からの借入                271,306        8,937       3.29      196,804        6,151       3.13
     買戻契約に基づいて売却さ
     れた金融資産                 57,115       1,623       2.84       92,397       2,691       2.91
     その他                  496       13      2.62        490       12      2.45
     小計               5,194,252        129,021        2.48     5,186,247        121,117        2.33
     正味受取利息                       104,772                      99,645
              (2)
     正味金利スプレッド                               1.85                     1.64
            (3)
     正味利息収益率                               1.94                     1.79
     （注１）2018年の金融投資には、償却原価で測定される金融投資およびその他包括利益を通じて公正価値評価される金融投資が

         含まれていた。2017年の金融投資には、金融商品に係る従前の会計基準に従って表示された、売却可能金融資産、満期
         保有目的投資および受取債権として分類される投資が含まれていた。
     （注２）利付資産の平均収益率から有利子負債の平均費用率を差し引いて算出している。
     （注３）正味受取利息を利付資産の平均残高で除して算出している。
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      下表は、金額面の要因および金利面の要因の変動による当グループの正味受取利息の変動を示したものである。
                                               （単位：百万人民元）
                                       2018年対    2017  年
     項目
                                 金額要因          金利要因            合計
     資産
     顧客に対する貸出金                             15,730           8,542          24,272
     金融投資                            (18,273)            6,285         (11,988)
     中央銀行預け金および短期貸付                              (523)           (61)          (584)
     銀行およびノンバンク金融機関預け金および貸
     付                               376         1,036          1,412
     売戻契約に基づいて保有する金融資産                               34         (115)           (81)
     受取利息の変動                             (2,656)           15,687          13,031
     負債
     顧客預金                              2,853          10,211          13,064
     銀行およびノンバンク金融機関からの預り金お
     よび短期借入                             (9,050)          (1,074)          (10,124)
     発行済負債証券                              1,527          1,718          3,245
     中央銀行からの借入                              2,332           454         2,786
     買戻契約に基づいて売却された金融資産                             (1,027)            (41)         (1,068)
     その他                                -          1          1
     支払利息の変動                             (3,365)           11,269           7,904
     正味受取利息の変動                               709         4,418          5,127
     正味利息収益率および正味金利スプレッド

      報告期間中の当グループの正味利息収益率は前年から0.15パーセンテージ・ポイント上昇して1.94%となり、正味金
     利スプレットは前年から0.21パーセンテージ・ポイント上昇して1.85%となった。
     受取利息

      報告期間中の当グループの受取利息は233.793十億人民元となり、前年と比べ13.031十億人民元（5.90%）増加した。
     受取利息の増加は主に、中央銀行の預金準備率の引下げおよび業務構造を最適化し、価格設定管理を強化するための当
     グループの取組みによるものであった。顧客に対する貸出金からの受取利息が、受取利息の主要な構成要素であった。
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     顧客に対する貸出金からの受取利息
      報告期間中の当グループの顧客に対する貸出金からの受取利息は、前年から24.272十億人民元（17.17%）増加して
     165.608十億人民元となった。これは主に、顧客に対する貸出金の平均残高が341.209十億人民元増加し、平均収益率が
     0.25パーセンテージ・ポイント上昇したためであった。
     満期構成別分類

                                                 （単位：百万人民元）
                          2018年                     2017  年
                                 平均収益率                     平均収益率
     項目                平均残高       受取利息         (%)     平均残高       受取利息         (%)
     短期貸付               1,199,731        54,522        4.54     1,138,694        47,935        4.21
     中長期貸付               2,205,847        111,086        5.04     1,925,675        93,401        4.85
     合計               3,405,578        165,608        4.86     3,064,369        141,336        4.61
     事業別分類

                                                 （単位：百万人民元）
                          2018年                     2017  年
                                 平均収益率                     平均収益率
     項目                平均残高       受取利息         (%)     平均残高       受取利息         (%)
     法人向け貸出金               1,886,203        95,562        5.07     1,852,573        89,053        4.81
     割引手形                177,579        8,645       4.87       91,921       4,004       4.36
     個人向け貸出金               1,341,796        61,401        4.58     1,119,875        48,279        4.31
     合計               3,405,578        165,608        4.86     3,064,369        141,336        4.61
     金融投資からの受取利息

      報告期間中の当グループの金融投資からの受取利息は、前年から11.988十億人民元（19.50%）減少して49.474十億人
     民元となった。これは主に、当グループが、証券会社が運用する資産管理商品およびウェルスマネジメント商品投資の
     削減に取り組んだことによるもので、その結果、かかる投資の平均残高は483.411十億人民元減少した。
     中央銀行預け金および短期貸付からの受取利息

      報告期間中の当グループの中央銀行預け金および短期貸付からの受取利息は、前年から0.584十億人民元（7.65%）減
     少して7.049十億人民元となった。これは主に、中央銀行が人民元の法定預金準備率を下方調整した結果、中央銀行預
     け金および短期貸付の平均残高が33.526十億人民元減少したためである。
     銀行およびノンバンク金融機関預け金および貸付からの受取利息

      報告期間中の当グループの銀行およびノンバンク金融機関預け金および貸付からの受取利息は、前年から1.412十億
     人民元（15.24%）増加して10.675十億人民元となった。これは主に、かかる預け金および貸付の平均収益率が0.29パー
     センテージ・ポイント上昇したためである。
     売戻契約に基づいて保有する金融資産からの受取利息

      報告期間中の当グループの売戻契約に基づいて保有する金融資産からの受取利息は、前年から81百万人民元
     （7.58%）減少して987百万人民元となった。これは主に、当該金融資産の平均収益率が0.30パーセンテージ・ポイント
     低下したためであった。
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     支払利息

      報告期間中の当グループの支払利息は、前年から7.904十億人民元（6.53%）増加して129.021十億人民元となった。
     かかる増加は主に、有利子負債の平均費用率が前年から0.15パーセンテージ・ポイント増の2.48%となったためであっ
     た。
     顧客預金に係る支払利息

      報告期間中の当グループの顧客預金に係る支払利息は、前年から13.064十億人民元（24.56%）増加して66.254十億人
     民元となった。これは主に、顧客預金残高が179.423十億人民元増加し、顧客預金の平均費用率が0.29パーセンテー
     ジ・ポイント上昇したためであった。
                                                 （単位：百万人民元）

                      2018年                        2017  年
                              平均費用    率                    平均費用    率
     項目           平均残高        支払利息          (%)      平均残高        支払利息          (%)
     法人預金
     定期預金および
     通知預金           1,389,757         40,952         2.95      1,303,396         32,833         2.52
     要求払預金           1,505,852         13,408         0.89      1,507,450         12,571         0.83
     小計           2,895,609         54,360         1.88      2,810,846         45,404         1.62
     個人預金
     定期預金および
     通知預金            386,994        11,201         2.89       311,517         7,169        2.30
     要求払預金            243,673          693       0.28       224,490          617       0.27
     小計            630,667        11,894         1.89       536,007         7,786        1.45
     合計           3,526,276         66,254         1.88      3,346,853         53,190         1.59
     銀行およびノンバンク金融機関からの預り金および短期借入に係る支払利息

      報告期間中の当グループの銀行およびノンバンク金融機関からの預り金および短期借入に係る支払利息は、前年から
     10.124十億人民元（25.37%）減少して29.778十億人民元となった。これは主に、当グループが業務構造の調整をさらに
     進め、銀行およびノンバンク金融機関からの預り金および短期借入の平均残高が247.265十億人民元減少したためで
     あった。
     発行済負債証券に係る支払利息

      報告期間中の当グループの発行済負債証券に係る支払利息は、前年から3.245十億人民元（16.93%）増加して22.416
     十億人民元となった。これは主に、発行済負債証券の平均費用率が0.35パーセンテージ・ポイント上昇し、その平均残
     高が36.621十億人民元増加したためであった。
     中央銀行からの借入に係る支払利息

      報告期間中の当グループの中央銀行からの借入に係る支払利息は、前年から2.786十億人民元（45.29%）増加して
     8.937十億人民元となった。これは主に、かかる借入の平均残高が74.502十億人民元増加したためであった。
     買戻契約に基づいて売却された金融資産に係る支払利息

      報告期間中の当グループの買戻契約に基づいて売却された金融資産に係る支払利息は、前年から1.068十億人民元
     （39.69%）減少して1.623十億人民元となった。これは主に、かかる金融資産の平均残高が35.282十億人民元減少した
     ためであった。
     正味非利息収益

      報告期間中の当グループの正味非利息収益は、前年から3.408十億人民元（5.92%）増加して60.994十億人民元となっ
     た。
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                                              （単位：百万人民元）
     項目                       2018  年      2017  年       増減     増加率（%）
     正味受取手数料                       45,148         46,858        (1,710)         (3.65)
     正味トレーディング利益                        6,519         6,583         (64)       (0.97)
     投資有価証券による純利益                        9,046         3,757         5,289        140.78
     正味ヘッジ利益                         (1)          1       (2)      (200.00)
     その他正味営業利益                         282         387       (105)       (27.13)
     合計                       60,994         57,586         3,408         5.92
     正味受取手数料

     報告期間中の当グループの正味受取手数料は、前年から1.710十億人民元（3.65%）減少して45.148十億人民元となっ
     た。うち、バンクカード手数料は、主にクレジットカード手数料の増加および請求業務からの収益の増加によって、前
     年から2.203十億人民元（7.23%）増加した。保管およびその他信託サービス手数料は前年から2.693十億人民元
     （30.82%）減少したが、これは主に、資産管理に関する新たな規則および増値税に対する新たな規則の影響ならびに
     ウェルスマネジメント業務からの手数料収入の減少によるものであった。保証および顧問手数料は、主に顧問手数料収
     入の減少によって、前年から745百万人民元（11.72%）減少した。
                                              （単位：百万人民元）

     項目                       2018  年      2017  年       増減     増加率（%）
     バンクカード手数料                       32,656         30,453         2,203         7.23
     保管およびその他信託サービス手数料                        6,044         8,737       (2,693)         (30.82)
     保証および顧問手数料                        5,613         6,358         (745)       (11.72)
     代理業務手数料                        4,839         4,534          305        6.73
     決済および清算手数料                        1,269         1,215          54       4.44
     その他                         318         390        (72)       (18.46)
     小計                       50,739         51,687         (948)        (1.83)
     支払手数料                       (5,591)         (4,829)          (762)         15.78
     正味受取手数料                       45,148         46,858        (1,710)         (3.65)
     正味トレーディング利益および投資有価証券に係る純利益

      報告期間中の当グループの正味トレーディング利益および投資有価証券に係る純利益は、前年から5.225十億人民元
     増加して合計15.565十億人民元となった。これは主に、金融商品に関する新会計基準の実施により一部の業務の測定が
     変更された（すなわち、受取利息の認識から非利息利益の認識への変更）こと、および資産の証券化によって投資利益
     が増加したことによるものである。
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     営業費用

      報告期間における当グループの営業費用は、前年から3.687十億人民元（7.54%）増加して52.60十億人民元となっ
     た。当グループは、新たな３ヵ年発展計画の実施を推進した。戦略の実行および業務の発展に対する有効な支援の確保
     を前提として、当グループは管理の精緻化および営業費用の統制をさらに推し進め、収支率を合理的な水準に制御し
     た。報告期間中の当グループの収支率（税金および付加税を除く。）は、前年から0.66パーセンテージ・ポイント上昇
     して30.71%となった。
                                                （単位：百万人民元）
     項目                          2018  年      2017  年       増減     増加率（%）
     人件費                          29,599        27,416         2,183          7.96
     固定資産費および償却費                           9,255        9,104         151         1.66
     その他一般管理費                          12,047        10,733         1,314         12.24
     小計                          50,901        47,253         3,648          7.72
     税金および付加税                           1,699        1,660          39        2.35
     合計                          52,600        48,913         3,687          7.54
     収支率(%)                          31.73%        31.11%                  0.62
                                                    パーセンテージ
                                                    ・ポイント上昇
     収支率(%)（税金および付加税を除く。）                          30.71%        30.05%                  0.66
                                                    パーセンテージ
                                                    ・ポイント上昇
     信用およびその他資産の減損損失

      当グループは、金融商品に関する新会計基準の適用後、予想信用損失モデルに基づいて信用減損損失を計上してい
     る。報告期間中の当グループの信用およびその他資産の減損損失は合計58.233十億人民元であり、前年から2.446十億
     人民元（4.38%）増加した。
                                              （単位：百万人民元）

     項目                       2018  年       2017  年        増減     増加率（%）
     顧客に対する貸出金                       47,753         50,170        (2,417)         (4.82)
     未収利息                       3,034         4,212        (1,178)         (27.97)
         (1)
     金融投資                       1,074          947         127        13.41
              (2)
     インターバンク業務                        (23)         (32)          9      (28.13)
     その他受取債権                       6,098          295        5,803       1,967.12
     オフバランスシート項目                        (50)         (77)          27      (35.06)
     差押資産                        347         272         75       27.57
     合計                       58,233         55,787         2,446         4.38
     （注１）2017年の金融投資の減損損失には、金融商品に係る従前の会計基準に従って表示された、売却可能金融資産、満期保有

         目的投資および受取債権として分類される投資の減損損失が含まれていた。
     （注２）銀行およびノンバンク金融機関預け金および貸付ならびに売戻契約に基づいて保有する金融資産の減損損失が含まれ
         る。
     法人所得税

      報告期間中の当グループの法人所得税は、前年から448百万人民元（4.77%）減少して8.950十億人民元となった。当
     グループの実効税率は、前年から1.51パーセンテージ・ポイント低下して16.47%となった。これは主に、当グループが
     保有する、国債および地方債などの永久差異に対する課税金額引下対象項目が増加したためであった。
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     貸借対照表の分析

     資産
      報告期間末現在の当グループの資産合計は、前年末から6.85%増加して6,066.714十億人民元となった。これは主に、
     当グループの顧客に対する貸出金および金融投資が増加したためであった。
                                                 （単位：百万人民元）

                               2018  年12月31日              2017  年12月31日
     項目
                                 残高     割合（%）           残高     割合（%）
     顧客に対する貸出金合計                         3,608,412          59.5      3,196,887          56.3
     償却原価で測定される顧客に対する貸出金に対
     する減損引当金                         (101,022)          (1.7)       (90,903)         (1.6)
     顧客に対する貸出金純額                         3,507,390          57.8      3,105,984          54.7
           (1)
     金融投資合計                         1,588,416          26.2      1,448,319          25.6
     償却原価で測定される金融投資に対する減損引
     当金                          (3,354)         (0.1)        (3,021)         (0.1)
     金融投資純額                         1,585,062          26.1      1,445,298          25.5
     関連会社およびジョイント・ベンチャー投資                           3,881         0.1        2,341          -
     現金および中央銀行預け金                          538,513          8.9       568,300         10.0
     銀行およびノンバンク金融機関預け金および貸
     付                          274,326          4.5       296,419          5.2
     売戻契約に基づいて保有する金融資産                           10,784         0.2       54,626         1.0
        (2)
     その他                          146,758          2.4       204,723          3.6
     合計                         6,066,714          100.0       5,677,691          100.0
     （注１）    2017  年12月31日現在の金融投資には、金融商品に係る従前の会計基準に従って表示された、当期損益を通じて公正価値

         評価される金融資産、売却可能金融資産、満期保有目的投資および受取債権として分類される投資が含まれていた。
     （注２）貴金属、デリバティブ金融資産、未収利息、固定資産、無形資産、投資不動産、のれん、繰延税金資産およびその他資
         産を含む。
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     顧客に対する貸出金

      報告期間末現在、当グループの顧客に対する貸出金合計は、前年末から12.87%増加して3,608.412十億人民元となっ
     た。顧客に対する貸出金純額は資産合計の57.8%を占め、これは前年末から3.1パーセンテージ・ポイントの上昇であっ
     た。当グループの顧客に対する貸出金合計のうち、97.3%が償却原価で測定されるものであった。
      当グループの顧客に対する貸出金への投資の測定属性による分類を下表に示す。
                                               （単位：百万人民元）

                                     2018  年12月   31 日       2017  年12月31日
     項目
                                      残高       割合(%)          残高
     償却原価で測定される顧客に対する貸出金                               3,511,892            97.3          -
     その他包括利益を通じて公正価値評価される顧客に対する
     貸出金                                 96,520          2.7         -
     顧客に対する貸出金合計                               3,608,412           100.0      3,196,887
      当グループの顧客に対する貸出金の分析については、下記「貸出金の質の分析」を参照されたい。

     金融投資

      報告期間末現在の当グループの金融投資合計は、前年末から140.097十億人民元（9.67%）増加して1,588.416十億人
     民元となった。これは主に、当グループによる負債証券および投資信託への投資が増加したことによる。
      当グループの金融投資の商品別分類を下表に示す。
                                                  （単位：百万人民元）
                            2018  年12月31日                 2017  年12月31日

     項目                         残高       割合(%)            残高        割合(%)
     負債証券投資                        944,623          59.5         730,982           50.4
     投資ファンド                        189,176          11.9         121,547           8.4
     証券会社が運用する投資運用商品                        228,502          14.4         268,247           18.5
     信託投資商品                        178,068          11.2         126,794           8.8
     譲渡性預金証書および
     インターバンク譲渡性預金証書                        40,763           2.6         60,347           4.2
     持分商品投資                         7,168          0.4         1,356          0.1
     ウェルスマネジメント商品投資                          116          -       139,046           9.6
     金融投資合計                       1,588,416           100.0        1,448,319           100.0
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      当グループの金融投資の測定属性別分類を下表に示す。
                                               （単位：百万人民元）
                                     2018  年12月   31 日       2017  年12月31日
     項目
                                      残高       割合(%)          残高
     損益を通じて公正価値評価される金融投資                                308,872          19.4          -
     償却原価で測定される金融投資                                773,178          48.7          -
     その他包括利益を通じて公正価値評価される金融投資                                503,659          31.7          -
     その他包括利益を通じて公正価値評価するものとして指定
     される金融投資                                 2,707          0.2         -
     金融投資合計                               1,588,416           100.0      1,448,319
     負債証券投資

      報告期間末現在、当グループの負債証券投資は、前年末から213.641十億人民元（29.23%）増加して944.623十億人民
     元となった。これは主に、当グループが資産配分を最適化し、タックス・ライトかつキャピタル・ライトな政府債への
     投資を増やしたことによる。
     負債証券投資の発行者別内訳

                                                 （単位：百万人民元）
                            2018  年12月31日                 2017  年12月31日

     項目                         残高       割合(%)            残高       割合(%)
     銀行およびノンバンク金融機関                       207,254           21.9         146,627           20.1
     政府                       491,368           52.0         314,813           43.1
     政策銀行                       118,121           12.5         130,509           17.9
     事業会社
                            125,796           13.3         137,879           18.7
     公的機関                        2,084          0.2         1,154          0.2
     負債証券合計                       944,623          100.0         730,982          100.0
     重要な金融負債証券投資の内訳

      2018年12月31日現在、当グループが保有していた重要な金融負債証券投資の内訳を下表に示す。
                                              （単位：百万人民元）
       銘柄        簿価          満期日（日/月/年）               年利（%）       減損引当金計上額
      負債証券    １        4,371         20/08/2029              5.98%          -
      負債証券    ２        4,289         18/02/2021              2.96%          -
      負債証券    ３        3,993         06/07/2028              4.04%          -
      負債証券    ４        3,758         04/03/2019              2.72%          -
      負債証券    ５        3,500         20/12/2021              3.79%         0.41
      負債証券    ６        3,497         28/04/2020              4.20%         0.41
      負債証券    ７        3,081         27/02/2023              3.24%          -
      負債証券    ８        2,997         08/03/2021              3.25%         0.77
      負債証券    ９        2,790         07/01/2019              2.77%          -
      負債証券    10        2,498         22/11/2021              3.25%         0.29
       合計          34,774                                 1.88
     （注）報告期間中、上記の有価証券の発行者の財政状態には重大な変化はなかった。減損引当金は、                                               金融商品に関する新会計基

       準によって要求される予想損失モデルに従って計上された。
     関連会社およびジョイント・ベンチャー投資

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      報告期間末現在、当グループの関連会社およびジョイント・ベンチャー投資は3.881十億人民元であり、前年末から
     65.78%増加した。うち、2.759十億人民元はジョイント・ベンチャー投資であり、前年末から130.69%増加した。これは
     主 に、JSC     Altynバンクに対する持分の取得およびCITIC                        aiバンクの増資によるものである。報告期間末現在、当グ
     ループの関連会社およびジョイント・ベンチャー投資の減損引当金残高はゼロであった。詳細については、「第６－１
     財務書類」に掲げる連結財務書類に対する注記30を参照されたい。
                                              （単位：百万人民元）

     項目                           2018  年12月31日               2017  年12月31日
     ジョイント・ベンチャー投資                                2,759                 1,196
     関連会社投資                                1,122                 1,145
     減損引当金                                  -                 -
     関連会社およびジョイント・ベン
     チャー投資純額                                3,881                 2,341
     デリバティブ

                                              （単位：百万人民元）
                       2018  年12月31日                  2017  年12月31日
                   想定元本         公正価値            想定元本         公正価値
     項目                      資産       負債              資産      負債
     金利デリバティブ              1,845,632         6,106      5,974      1,641,988         2,553      2,312
     通貨デリバティブ              2,595,674        24,826      24,501      3,347,855        62,030      62,368
     その他のデリバティブ               59,464       1,059      1,171       51,586        868      257
     合計              4,500,770        31,991      31,646      5,041,429        65,451      64,937
     差押資産

                                              （単位：百万人民元）
     項目                               2018  年12月31日           2017  年12月31日
     差押資産の当初価値                                    2,928             2,449
      -土  地、建物および構築物                                 2,429             1,931
      -そ  の他                                  499             518
     差押資産に対する減損引当金                                    (725)             (400)
      -土  地、建物および構築物                                 (449)             (80)
      -そ  の他                                 (276)             (320)
     差押資産の簿価合計                                    2,203             2,049
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     減損引当金の変動
                                                       （単位：百万人民元）
                           期首における

                                   当期中の
                           新会計基準に
                       2017  年     基づく      繰入れ   /                 2018  年
                                                   (1)
     項目                 12 月31日     転換の影響         戻入れ    当期中の償却        その他       12 月31日
              (2)
     顧客に対する貸出金                  90,903       7,002      47,753      (46,938)        2,512      101,232
         (3)
     金融投資                   3,021        973      1,074       (689)        30     4,409
              (4)
     インターバンク業務                     1      261      (23)        -       ▶      243
     未収利息                   3,946       1,024       3,034      (3,606)       (4,398)          -
     その他債権                   2,201        133      6,098      (1,182)        4,729      11,979
     オフバランスシート項目                    402      4,155       (50)        -      36     4,543
     信用損失引当金小計                  100,474       13,548       57,886      (52,415)        2,913      122,406
     差押資産                    400        -      347       (7)      (15)       725
     その他資産減損引当金小計                    400        -      347       (7)      (15)       725
     合計                  100,874       13,548       58,233      (52,422)        2,898      123,131
     （注１）償却の回収額、未収利息の再分類および為替変動の影響を含む。

     （注２）償却原価で測定される顧客に対する貸出金の減損引当金およびその他包括利益を通じて公正価値評価される顧客に対す
         る貸出金の減損引当金を含む。
     （注３）償却原価で測定される金融投資の減損引当金およびその他包括利益を通じて公正価値評価される金融投資の減損引当金
         を含む。
     （注４）銀行およびノンバンク金融機関                   預け金および貸付ならびに            売戻契約に基づいて保有する金融資産を含む。
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     負債
      報告期間末現在の当グループの負債合計は、主として顧客預金および発行済負債証券が増加したため、前年末から
     6.62%増加して5,613.628十億人民元となった。
                                                 （単位：百万人民元）

                               2018  年12月31日              2017  年12月31日
     項目
                                 残高     割合（%）           残高     割合（%）
     中央銀行からの借入金                          281,580          5.0       237,600          4.5
     顧客預金                         3,616,423          64.4      3,407,636          64.7
     銀行およびノンバンク金融機関からの預り金お
     よび短期借入                          893,230         15.9       875,602         16.6
     買戻契約に基づいて売却された金融資産                          120,280          2.1       134,500          2.6
     発行済負債証券                          548,328          9.8       441,244          8.4
        (注)
     その他                          153,787          2.8       168,676          3.2
     負債合計                         5,613,628          100.0       5,265,258          100.0
     （注）トレーディング金融負債、デリバティブ金融負債、未払給与、未払税金および手数料、未払利息、推定負債、繰延税金負

       債およびその他負債を含む。
     顧客預金

      報告期間末現在の当グループの顧客預金合計は、前年末から208.787十億人民元（6.13%）増加して3,616.423十億人
     民元となった。顧客預金が負債合計に占める割合は、前年末から0.3パーセンテージ・ポイント低下して64.4%となっ
     た。当グループの法人預金の残高は2,903.914十億人民元であり、前年末から29.716十億人民元（1.03%）増加した。ま
     た、個人預金の残高は712.509十億人民元であり、前年末から179.071十億人民元（33.57%）増加した。
                                          （単位：百万人民元）

                         2018  年12月31日              2017  年12月31日

     項目
                          残高      割合(%)          残高      割合(%)
     法人預金
     要求払預金                   1,521,684          42.1      1,651,180          48.5
     定期預金および通知預金                   1,382,230          38.2      1,223,018          35.8
      うち：相対預金                   86,739         2.4       28,092         0.8
     小計                   2,903,914          80.3      2,874,198          84.3
     個人預金
     要求払預金                    262,960          7.3      234,961          6.9
     定期預金および通知預金                    449,549         12.4       298,477          8.8
     小計                    712,509         19.7       533,438         15.7
     合計                   3,616,423          100.0      3,407,636          100.0
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     顧客預金の通貨別内訳
                                              （単位：百万人民元）
                          2018  年12月31日                2017  年12月31日
     項目
                            残高       割合(%)           残高       割合(%)
     人民元建て                    3,251,691           89.9       3,053,751           89.6
     外貨建て                     364,732          10.1        353,885          10.4
     合計                    3,616,423           100.0       3,407,636           100.0
     預金の地域別内訳

                                              （単位：百万人民元）
                          2018  年12月31日                2017  年12月31日
     項目
                            残高       割合(%)           残高       割合(%)
     本店                      13,018          0.4        12,361          0.4
     環渤海                     880,790          24.4        806,528          23.7
     長江デルタ                     883,353          24.4        823,925          24.2
     珠江デルタ・西峡                     648,245          17.9        619,598          18.2
     華中                     483,987          13.4        478,097          14.0
     華西                     373,770          10.3        378,958          11.1
     華北・華東                      82,789          2.3        62,311          1.8
     海外                     250,471           6.9       225,858           6.6
     顧客預金合計                    3,616,423           100.0       3,407,636           100.0
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     株主資本

      報告期間における当グループの株主資本の変動を下表に示す。
                                                  （単位：百万人民元）
                                     2018年
                                       剰余準備金
                                         および
                        その他       資本     その他           未処分      非支配     株主資本
                                       一般リスク
     項目              資本金     持分商品       準備金     包括利益       準備金       利益      持分      合計
     2017年12月31日              48,935      34,955      58,977     (11,784)      105,434      163,121      12,795     412,433
     会計方針の変更                               4,544      (939)     (9,502)      (235)     (6,132)
     2018年１月１日              48,935      34,955      58,977     (7,240)      104,495      153,619      12,560     406,301
     1．当期純利益                                         44,513       863    45,376
     2．その他包括利益                              12,509                  (47)     12,462
     3．株主による資本拠
       出                                             3,343      3,343
     4．利益分配                                    4,210    (18,312)       (294)    (14,396)
     2018年12月31日              48,935      34,955      58,977      5,269     108,705      179,820      16,425     453,086
     貸出金の質の分析

      報告期間中、当グループの資産の質は総じて制御可能であり、信用資産の規模は着実に成長し、不良債権比率は小幅
     に上昇し、不良債権引当率は安定した水準にあった。報告期間末現在、当グループの貸出金残高合計は前年末から
     12.87%増加して3,608.412十億人民元となり、不良債権比率は1.77%と前年末から0.09パーセンテージ・ポイント増とわ
     ずかに上昇し、不良債権引当率は157.98%と前年末から11.46パーセンテージ・ポイント低下し、貸出金合計に対する減
     損引当金の引当比率は2.80%と前年末から0.04パーセンテージ・ポイント低下した。
     貸出金の商品別集中

      報告期間末現在、当グループの法人向け貸出金残高（割引手形を除く。）は1,881.125十億人民元であり、前年末か
     ら23.278十億人民元（1.25%）の増加であった。また、個人向け貸出金残高は1,484.490十億人民元に達し、前年末から
     252.906十億人民元（20.54%）の増加であった。個人向け貸出金の成長率は法人向け貸出金を上回り、その残高の構成
     比は41.14%であった。割引手形の残高は、前年末から135.341十億人民元増加した。当グループの法人向け不良債権残
     高（割引手形を除く。）および個人向け不良債権残高は、前年末からそれぞれ6.909十億人民元および3.487十億人民元
     増加した。これは、前年末からそれぞれ0.34パーセンテージ・ポイントおよび0.07パーセンテージ・ポイントの不良債
     権比率の上昇に相当した。
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                                                 （単位：百万人民元）

                        2018年12月31日                     2017年12月31日
                             不良債権     不良債権                不良債権     不良債権
                     残高    割合(%)       残高     比率      残高    割合(%)       残高     比率
     法人向け貸出金             1,881,125       52.13     49,122      2.61   1,857,847       58.12     42,213      2.27
     個人向け貸出金             1,484,490       41.14     14,906      1.00   1,231,584       38.52     11,419      0.93
     割引手形              242,797       6.73       0    0.00    107,456       3.36      16    0.01
     貸出金合計             3,608,412       100.00     64,028      1.77   3,196,887       100.00     53,648      1.68
     貸出金の担保別内訳

      報告期間末現在、当グループの貸出金の担保構成は基本的に安定していた。抵当付貸出金および質権付貸出金の残高
     は、前年末から199.636十億人民元増の合計2,067.080十億人民元であり、その割合は前年末から1.14パーセンテージ・
     ポイント減の57.28%であった。無担保貸出金および保証付貸出金の残高は、前年末から76.548十億人民元増の合計
     1,298.535十億人民元であり、その割合は前年末から2.23パーセンテージ・ポイント減の35.99%であった。
                                                 （単位：百万人民元）

                               2018年12月31日                2017年12月31日
     担保の種類
                                 残高      割合(%)          残高      割合(%)
     無担保貸出金                          806,153         22.34        708,164         22.15
     保証付貸出金                          492,382         13.65        513,823         16.07
     抵当付貸出金                         1,658,485          45.96       1,510,366          47.25
     質権付貸出金                          408,595         11.32        357,078         11.17
     小計                         3,365,615          93.27       3,089,431          96.64
     割引手形                          242,797         6.73       107,456         3.36
     貸出金合計                         3,608,412         100.00       3,196,887         100.00
     貸出金の地域別集中

      報告期間末現在、当グループの貸出金残高合計は、前年末から411.525十億人民元（12.87%）増加して3,608.412十億
     人民元となった。環渤海、長江デルタおよび珠江デルタが当グループの貸出金残高の上位３地域であり、貸出金残高は
     それぞれ1,123.293十億人民元、784.722十億人民元および549.491十億人民元であり、当グループの合計に占める割合
     はそれぞれ31.13%、21.75%および15.23%であった。成長率の点では、環渤海、長江デルタおよび華北・華東地域が最大
     の成長率を記録し、それぞれ16.06%、13.53%および11.94%に達した。当グループの不良債権は主に環渤海、長江デルタ
     および華中地域に集中していた。かかる地域の不良債権残高は合計で42.675十億人民元であり、合わせて全体の66.65%
     を占めた。不良債権の増加額については、環渤海が9.825十億人民元と最大であり、同地域の不良債権比率は0.66パー
     センテージ・ポイント上昇した。これに続くのは華北・華東地域であり、不良債権の増加額は2.797十億人民元であ
     り、不良債権比率は3.34パーセンテージ・ポイント上昇した。
      当グループの不良債権の地域別内訳は、主に以下の要因により変動した。(1)報告期間中、原材料の値上がり、輸送
     費の上昇、環境保護のための検査の厳格化および製品輸出上の困難によって、沿海部および経済的に発展した地域の中
     小規模の民間企業に対する圧力が高まり、銀行の資産の質に悪影響を及ぼした。(2)一部の地域における過剰生産能力
     を抱えた産業が依然として再編の圧力下にあり、リスクの集中的発生を受けたことで、かかる地域における不良債権の
     増加が加速した。
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                                                 （単位：百万人民元）

                        2018年12月31日                     2017年12月31日
                             不良債権     不良債権                不良債権     不良債権
                     残高    割合(%)       残高     比率      残高    割合(%)       残高     比率
        (1)
     環渤海             1,123,293       31.13     25,050      2.23    967,864      30.29     15,225      1.57
     長江デルタ              784,722      21.75     9,146      1.17    691,183      21.62     9,672      1.40
     珠江デルタ・西峡              549,491      15.23     7,679      1.40    493,118      15.42     6,029      1.22
     華西              433,143      12.00     7,136      1.65    389,152      12.17     7,809      2.01
     華中              463,100      12.83     8,479      1.83    421,810      13.19     10,705      2.54
     華北・華東               75,682      2.10     5,068      6.70     67,609      2.11     2,271      3.36
     海外              178,981       4.96     1,470      0.82    166,151       5.20     1,937      1.17
     貸出金合計             3,608,412       100.00     64,028      1.77   3,196,887       100.00     53,648      1.68
     （注１）    本店を含む。

     貸出金の業種別集中

      報告期間末現在、不動産業および製造業が当グループの法人向け貸出金の融資先の上位２業種であった。かかる業種
     への貸出金残高はそれぞれ312.923十億人民元および295.005十億人民元であり、当グループの貸出金合計に占める割合
     は合わせて16.85%と、前年末から3.71パーセンテージ・ポイント低下した。増加率の点では、リース・商業サービス、
     水・環境・公益事業管理、電力・ガス・水道および建設業の４業種に対する貸出金が、それぞれ前年末から27.46%、
     16.43%、3.42%および1.55%増加して、法人向け貸出金の平均成長率を上回った。
      報告期間末現在、当グループの不良債権は主に製造業および卸売・小売業の２業種に集中していた。これらの不良債
     権残高は合わせて全体の53.89%を占め、前年末からそれぞれ4.799十億人民元および2.183十億人民元増加した。これ
     は、前年末からそれぞれ2.14パーセンテージ・ポイントおよび2.99パーセンテージ・ポイントの不良債権比率の上昇に
     相当する。
      当グループの不良債権の業種別内訳は、主に以下の理由により変動した。(1)製造業、卸売・小売業およびリース・
     商業サービス業の一部の企業において、過剰生産能力および市場における需要不足などの複数の要因に起因する業界の
     競争激化および収益性の低下によって信用リスクが発生した。(2)不動産市場の差別化によって、不動産開発貸付のリ
     スクが高まった。
      報告期間末現在、輸送・保管・郵便サービス、電力・ガス・水道、リース・商業サービスおよび不動産業の４業種に
     対する当グループの不良債権残高は、前年末からそれぞれ1.320十億人民元、0.627十億人民元、0.621十億人民元およ
     び0.227十億人民元増加し、これらの不良債権比率もそれぞれ0.88パーセンテージ・ポイント、0.83パーセンテージ・
     ポイント、0.08パーセンテージ・ポイントおよび0.09パーセンテージ・ポイント上昇した。建設業および水・環境・公
     益事業管理の２業種に対する当グループの不良債権残高は、前年末からそれぞれ0.905十億人民元および0.165十億人民
     元減少し、これらの不良債権比率もそれぞれ1.19パーセンテージ・ポイントおよび0.11パーセンテージ・ポイント低下
     した。
                                  61/410







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                                                 （単位：百万人民元）

                        2018年12月31日                     2017年12月31日
                             不良債権     不良債権                不良債権     不良債権
                     残高    割合(%)       残高     比率      残高    割合(%)       残高     比率
     製造業              295,005       8.18    21,642      7.34    324,029      10.14     16,843      5.20
     不動産業              312,923       8.67     1,082      0.35    333,055      10.42      855     0.26
     卸売・小売業              151,391       4.20    12,863      8.50    193,818       6.06    10,680      5.51
     輸送・保管・郵便サービス              151,038       4.19     2,091      1.38    152,851       4.78      771     0.50
     水、環境および公益事業管
     理              208,922       5.79      267     0.13    179,441       5.61      432     0.24
     建設業               79,086      2.19     1,158      1.46     77,878      2.44     2,063      2.65
     リース・商業サービス              282,699       7.83     2,042      0.72    221,786       6.94     1,421      0.64
     電力・ガス・水道               72,938      2.02     1,310      1.80     70,523      2.21      683     0.97
     公共・社会機関               13,366      0.37       0    0.00     18,566      0.58       0    0.00
     その他              313,757       8.69     6,667      2.12    285,900       8.94     8,465      2.96
     法人向け貸出金小計             1,881,125       52.13     49,122      2.61   1,857,847       58.12     42,213      2.27
     割引手形              242,797       6.73       0    0.00    107,456       3.36      16    0.01
     個人向け貸出金             1,484,490       41.14     14,906      1.00   1,231,584       38.52     11,419      0.93
     貸出金合計             3,608,412       100.00     64,028      1.77   3,196,887       100.00     53,648      1.68
     法人向け貸出金の融資先の集中

      当グループは、法人融資先に対する集中リスク管理に注力した。報告期間中、当グループは、融資先の集中に関する
     適用ある規制要件を遵守した。当グループの定義では、単一の融資先は個別の法人であるため、一つの融資先が他の融
     資先の関連当事者である可能性がある。
     主要な規制指標                    規制上の標準       2018年12月31日         2017年12月31日         2016年12月31日

     単一の最大顧客への貸出金の割合                 (%)
     (1)
                             ≦10         2.44         2.25         2.71
                    (2)
     上位10顧客への貸出金の割合             (%)
                             ≦50        14.49         16.88         16.40
     （注１）    単一  の最大   顧客  への  貸出金   の 割合  ＝ 単一  の最大   顧客  への  貸出金残高／      純 資本。

     （注２）    上位10顧客     への  貸出金   の 割合  ＝ 上位10顧客     への  貸出金   の 残高／   純 資本。
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                                                （単位：百万人民元）

                                         2018年12月31日
                                         貸出金全体に対す         純資本に対する割
     業種                                  残高      る割合(%)           合(%)
     融資先A    金融業
                                     14,243          0.39         2.44
     融資先B    不動産業
                                     12,417          0.34         2.13
     融資先C    公共管理・社会保障・社会機関
                                      9,484         0.26         1.63
     融資先D    不動産業
                                      8,849         0.25         1.52
     融資先E    製造業
                                      7,182         0.20         1.23
     融資先F    金融業
                                      6,966         0.19         1.19
     融資先G    不動産業
                                      6,800         0.19         1.17
     融資先H    輸送・保管・郵便サービス
                                      6,364         0.18         1.09
     融資先I    不動産業
                                      6,200         0.17         1.06
     融資先J    製造業
                                      6,000         0.17         1.03
     貸出金合計                                 84,505          2.34        14.49
      報告期間末現在、当グループの上位10法人顧客に対する貸出金合計は84.505十億人民元であり、貸出金合計の2.34%

     および純資本の14.49%を占めた。
     貸出金の５区分の分類

      当グループは、旧CBRCによって策定された「貸出金リスクの分類に関する指針」に従って信用資産の質を測定し、管
     理している。かかる指針では、中国の商業銀行が信用資産を正常先、要注意先、破綻懸念先、実質破綻先および破綻先
     の５区分に分類することが義務づけられており、これらの最後の３区分が不良債権とみなされる。
      報告期間中、当行は貸出金分類の集中管理を引き続き強化し、信用資産リスクの区分別管理システムの強化を継続し
     た。当行は、中核的基準である「貸出金回収の安全性」を堅持しつつ、異なる区分の貸出金を、信用資産の質に影響を
     及ぼす可能性のある各種要因を十分に考慮した上で、異なるリスク管理手段で処理した。
      貸出金リスクの分類の承認のための当行のプロセスには、以下の手順が含まれる。まず、業務部門が融資後検査を実
     施し、その後、支店の与信部門が予備的意見を提出し、支店の与信管理部門が予備的承認を付与する。その後、支店リ
     スク総監が予備的承認を審査し、承認し、本店が最終承認を付与する。リスク構成に重大な変化を生じさせる貸出金に
     関しては、当行はその区分を動的に調整する。
                                                （単位：百万人民元）

                           2018年12月31日                   2017年12月31日
                             残高       割合(%)           残高       割合(%)
     正常先                      3,459,343           95.87        3,074,855           96.18
     要注意先                       85,041          2.36         68,384          2.14
     破綻懸念先                       26,141          0.72         21,931          0.68
     実質破綻先                       30,779          0.85         25,157          0.79
     破綻先                        7,108          0.20         6,560          0.21
     貸出金合計                      3,608,412           100.00        3,196,887           100.00
     正常債権                      3,544,384           98.23        3,143,239           98.32
     不良債権                       64,028          1.77         53,648          1.68
     （注）正常     債権には、正常先貸出金および要注意先貸出金が含まれる。不良債権には、破綻懸念先貸出金、実質破綻先貸出金お

       よび破綻先貸出金が含まれる。
      報告期間末現在、当グループの正常先貸出金残高は前年末から384.488十億人民元増加し、貸出金残高合計に対する

     構成比は95.87%で、前年末から0.31パーセンテージ・ポイント低下した。要注意先貸出金残高は前年末から16.657十億
     人民元増加し、貸出金残高合計に対する構成比は2.36%で、前年末から0.22パーセンテージ・ポイント上昇した。規制
                                  63/410

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     上のリスク分類に従って認識した当グループの不良債権の残高は64.028十億人民元であり、前年末から10.380十億人民
     元増加した。不良債権比率は前年末から0.09パーセンテージ・ポイント上昇して1.77%となった。
      報告期間中、当グループの不良債権残高および不良債権比率は上昇した。かかる上昇に影響した要因には以下が含ま
     れる。(1)当行が不良債権の認識基準を厳格化し、延滞期間が90日以上の貸出金を不良債権区分に格下げした結果、不
     良債権の増加が加速した。(2)国内経済成長の鈍化によって中小規模企業および民間企業が受ける経営圧力が増大し、
     一部の企業が事業上の苦境に立たされた。(3                       継続的なレバレッジ解消の要求により、一部の多額の負債を抱えた企業
     が受ける資金上の圧力が高まった。(4)米国の保護貿易主義が一部の企業の輸出事業に影響を与え始めた。かかる要因
     によって、一部の企業がより大きな信用リスクに晒された。
      当グループは、2018年初めに、貸出金の質の傾向の変化に対応して既に十分な予測および準備を行っていた。リスク
     の防止およびリスク解消のための適切な手段を用いて、当グループは不良債権の変動を制御下に収めることができた。
     報告期間中、当グループは貸出金の質の改善のために多大な努力を払った。特に、当グループは、不良債権の処分を進
     め、回収および償却によって元本73.324十億人民元の不良債権を処分した。
     貸出金の移行の状況

      報告期間中の当行の債権５区分全体にわたる区分間移行の状況を下表に示す。
                                 2018年12月31日         2017年12月31日         2016年12月31日

     正常先貸出金の移行率(%)                                  2.53         1.96         2.09
     要注意先貸出金の移行率(%)                                 48.27         35.16         28.94
     破綻懸念先貸出金の移行率(%)                                 73.53         46.05         55.37
     実質破綻先貸出金の移行率(%)                                 41.91         32.05         43.67
     正常債権から不良債権への移行率(%)                                  1.63         1.45         1.58
      報告期間末現在、当行の正常債権から不良債権への移行率は1.63%であり、前年末から0.18パーセンテージ・ポイン

     ト上昇した。これは主として、当行が不良債権の認識基準を厳格化し、延滞期間90日以上の貸出金を不良債権区分に格
     下げした結果、不良債権が大幅に増加したことによる。破綻懸念先貸出金および実質破綻先貸出金の双方の移行率が前
     年から上昇した。
                                  64/410











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     延滞貸出金

                                                （単位：百万人民元）
                           2018年12月31日                   2017年12月31日
                             残高       割合(%)           残高       割合(%)
     要求払貸出金                      3,511,853           97.32        3,105,363           97.14
          (1)
     延滞貸出金
     1-90  日                     37,391          1.04         32,842          1.03
     91-180   日                    13,181          0.37         13,207          0.41
     181  日以上                      45,987          1.27         45,475          1.42
     小計                       96,559          2.68         91,524          2.86
     貸出金合計                      3,608,412           100.00        3,196,887           100.00
     91 日以上の延滞債権                      59,168          1.64         58,682          1.84
            (2)
     条件緩和貸出金                       21,588          0.60         23,245          0.73
     （注１）    延滞貸出金とは、元本または利息が                １ 日以上延滞     している    貸出金を    いう  。

     （注２）    条件緩和貸出金とは、延滞している                 かまたは    格下げされたが、その条件（例えば、金額および期間）が                           再調整   された貸
         出金を   いう  。
      報告期間中、外部経済環境の影響によって、当グループの延滞貸出金は増加した。報告期間末現在、当グループの延

     滞貸出金残高は前年末より5.035十億人民元増の96.559十億人民元となったが、延滞貸出金が貸出金合計に占める割合
     は同0.18パーセンテージ・ポイント低下した。かかる延滞貸出金のうち、1.04%は満期が３ヵ月未満の短期および/また
     は一時貸出金であった。延滞90日以上の貸出金の割合は1.64%で、前年末より0.20パーセンテージ・ポイント低下し
     た。延滞貸出金の残高の増加は、主に一部の地域および業種でリスク・エクスポージャーが増大したことによる。
      当グループは、貸出金の条件緩和を厳格かつ慎重に管理統制した。報告期間末現在の当グループの条件緩和貸出金
     は、前年末から1.657十億人民減少して21.588十億人民元となり、その構成比は前年末から0.13パーセンテージ・ポイ
     ント低下した。
     貸出金の減損引当金の分析

      当グループは、金融商品に関する新会計基準の要件に従い、顧客のデフォルト率、デフォルト損失率およびその他の
     定量的指数ならびにマクロの観点からの調整を考慮して、予想損失モデルに基づき貸出金の減損損失に対して十分な引
     当金を計上した。
                                              （単位：百万人民元）

                                     2018年12月31日            2017年12月31日
     期首における新会計基準に基づく転換の影響                                     7,002              -
     期首残高                                     97,905            75,543
           （1）
     当年度繰入額                                     47,753            50,170
              (2)
     他勘定への振替など                                      (7)           (586)
     償却                                   (46,938)            (35,691)
     過年度に償却した貸出金の回収                                     2,441            1,467
     期末残高                                    101,154            90,903
     （注１）    当グループの連結損益計算書において当グループの                        繰入額   として認識された        貸出金に対する       減損  損失純額    に等しい。

     （注２）    貸出金の差押      資産への転換      および   為替レートの変動        など  により   取り崩された貸出金         に対する引当金を含む。
      当グループは、慎重性および真実性の原則に従って、貸出金の減損損失に対して十分な引当金を計上した。報告期間

     末現在、当グループの貸出金の減損引当金残高は101.154十億人民元であった。期首における新会計基準に従った転換
                                  65/410


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     後の当グループの貸出金の減損引当金残高は97.905十億人民元であり、報告期間末現在の貸出金の減損引当金は期首残
     高に比べ3.249十億人民元増加した。当グループの不良債権残高に対する貸出金の減損引当金残高の比率（すなわち、
     不 良債権引当率）および貸出金合計に対する貸出金の減損引当金残高の比率（すなわち、貸出金合計に対する減損引当
     金の引当比率）は、それぞれ157.98%および2.80%であり、それぞれ前年末より11.46パーセンテージ・ポイントおよび
     0.04パーセンテージ・ポイント低下した。
      報告期間中の当グループの貸出金の減損引当金繰入額は47.753十億人民元であり、これは前年から2.417十億人民元
     の減少であった。かかる変動の背後にある要因は、(1)                            当行が不良債権の認識基準を厳格化し、延滞期間が90日以上の
     貸出金を不良債権区分に格下げしたこと、ならびに(2)                            不良債権の処分および償却を精力的に行った結果、引当金の使
     用が増加したことである。
     主要なオフバランスシート項目

      報告期間末現在の当グループの主要なオフバランスシート項目および残高を下表に示す。
                                              （単位：百万人民元）
     項目                           2018  年12月31日               2017  年12月31日
     信用供与約定
      - 銀行引受手形
                                   393,851                 427,561
      - 保証状
                                   158,813                 195,746
      - 信用状
                                    92,924                 88,772
      - 取消不能貸付約定
                                    40,029                 72,360
      - クレジットカード約定
                                   434,590                 310,315
     小計                              1,120,207                 1,094,754
     オペレーティング・リース約定                               12,934                 13,614
     資本約定                                5,356                 7,385
     担保差入資産                               473,399                 460,646
     合計                              1,611,896                 1,576,399
     キャッシュ・フロー計算書分析

     営業活動による正味キャッシュ・インフロー
      営業活動による正味キャッシュ・インフローは、前年より48.242十億人民元増加して102.316十億人民元となった。
     これは主に、顧客預金の増加、インターバンク業務の成長および金融投資の減少によるキャッシュ・インフローが顧客
     に対する貸出金の増加を相殺し、正味キャッシュ・インフローをもたらしたためであった。
     投資活動による正味キャッシュ・アウトフロー

      当グループの投資活動による正味キャッシュ・アウトフローは、前年より10.878十億人民元の増加となる144.573十
     億人民元であった。これは主に、金融投資に用いられた正味キャッシュ・フローが前年より増加したためであった。
     財務活動による正味キャッシュ・インフロー

      当グループの財務活動による正味キャッシュ・インフローは、前年より34.597十億人民元の増加となる74.042十億人
     民元であった。これは主に、インターバンク譲渡性預金証書および債券の発行手取金によるキャッシュ・インフロー
     が、満期が到来したインターバンク譲渡性預金証書および債券の償還のためのキャッシュ・アウトフローを相殺し、正
     味キャッシュ・インフローをもたらしたためであった。
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                                               （単位：百万人民元）

     項目                        2018  年   前年からの増減(%)               主な理由
     営業活動による正味キャッシュ・インフ                        102,316            89.21
     ロー
     うち：
     金融投資の減少によるキャッシュ・イン                        17,850          (96.55)    金融商品に関する新会計基準
     フロー                                       に従った、証券会社が運用す
                                           る投資運用商品および投資信
                                           託商品の投資活動としての分
                                           類
     顧客預金の増加によるキャッシュ・イン                        196,044       前年はマイナス        各種預金の増加
     フロー
     インターバンク業務の増加による正味                        91,758       前年はマイナス        前年におけるインターバンク
                 (注)
                                           資産の減少
     キャッシュ・アウトフロー
     顧客に対する貸出金の増加によるキャッ                       (450,950)             23.36   各種貸出金の増加
     シュ・アウトフロー
     投資活動による正味キャッシュ・アウト                       (144,573)             8.14
     フロー
     うち：
     投資償還手取金                       1,396,004             38.60   金融投資の売却および償還の
                                           増加
     投資の取得に対する支払                     (1,535,459)              35.69   金融投資の増加
     財務活動による正味キャッシュ・インフ                        74,042           87.71
     ロー
     うち：
     負債証券の発行手取金                        922,161            6.87   インターバンク譲渡性預金証
                                           書および債券の発行
     発行済負債証券の元本の償還                       (815,230)             1.72   満期が到来したインターバン
                                           ク譲渡性預金証書および債券
                                           の償還
     発行済負債証券の利息の支払                       (21,837)            23.38   インターバンク譲渡性預金証
                                           書および債券に係る支払利息
                                           の増加
     配当の支払                       (14,395)            18.52   現金配当支払の増加
     （注）銀行およびノンバンク金融機関預け金および貸付、売戻契約に基づいて保有する金融資産、銀行およびノンバンク金融機

       関からの預り金および短期借入ならびに買戻契約に基づいて売却された金融資産を含む。
     主な会計上の見積りおよび仮定

      IFRSに準拠した財務書類の作成において、当グループは、報告期間中の資産および負債ならびに損益の金額を決定す
     る会計方針の適用に際して、一定の会計上の見積りおよび仮定を行わなければならなかった。当グループによる会計上
     の見積りおよび仮定は、過去の実績および将来の事象に対する合理的な予想などのその他の要因に基づいて行われた。
     これらの見積りおよび不確実性の判断に関わる主な仮定は、継続的に見直された。当グループが行ったかかる会計上の
     見積りおよび仮定はすべて、関連する変更があった会計期間およびかかる変更の影響を受けるその後の会計期間におい
     て適切に認識される。
      当グループの財務書類の作成の基礎が見積りと判断の影響を受けた主な分野には以下が含まれた。すなわち、顧客に
     対する貸出金、金融投資の分類および測定、金融投資の減損、金融商品の公正価値、法人所得税、退職給付債務ならび
     に投資対象に対する支配の範囲に係る判断である。
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     30%  超の変動があった主な財務書類項目

                                                （単位：百万人民元）
                                    前年末／
                                   前年からの
     項目                        2018  年      増減(%)           主な理由
     貴金属                         4,988         49.0   当行保有貴金属の増加
     当期損益を通じて公正価値評価される金                           -         - 金融企業に係る財務書類の新様式に
     融資産                                     従って取り消された項目
     デリバティブ金融資産                        31,991         (51.1)    通貨デリバティブ再評価純利益の減
                                         少
     売戻契約に基づいて保有する金融資産                        10,790         (80.2)    売戻契約に基づいて保有する国内負
                                         債証券の減少
     未収利息                           -         - 金融企業に係る財務書類の新様式に
                                         従って取り消された項目
     金融投資                       1,600,163             - 金融企業に係る財務書類の新様式に
                                         従って追加された項目
     - 損益を通じて公正価値評価される金融                       308,872            - 金融企業に係る財務書類の新様式に
                                         従って追加された項目
     投資
     - 償却原価で測定される金融投資                       778,238            - 金融企業に係る財務書類の新様式に
                                         従って追加された項目
     - その他包括利益を通じて公正価値評価                       510,346            - 金融企業に係る財務書類の新様式に
                                         従って追加された項目
     される金融投資
     - その他包括利益を通じて公正価値評価                        2,707           - 金融企業に係る財務書類の新様式に
                                         従って追加された項目
     するものとして指定される金融投資
     売却可能金融資産                           -         - 金融企業に係る財務書類の新様式に
                                         従って取り消された項目
     満期保有目的投資                           -         - 金融企業に係る財務書類の新様式に
                                         従って取り消された項目
     受取債権として分類される投資                           -         - 金融企業に係る財務書類の新様式に
                                         従って取り消された項目
     関連会社およびジョイント・ベンチャー                         3,881         65.8   JSC  Altynバンクの取得およびCITIC
     投資
                                         aiバンクの増資
     銀行およびノンバンク金融機関からの預                        115,358          48.7   国内の銀行およびノンバンク金融機
     り金および短期借入                                     関からの短期借入の増加
     デリバティブ金融負債                        31,646         (51.3)    通貨デリバティブ再評価純利益の減
                                         少
     未払法人税                         4,920        (44.5)    未払法人税残高の減少
     未払利息                           -         - 金融企業に係る財務書類の新様式に
                                         従って取り消された項目
     推定負債                         5,013         529.8   オフバランスシート項目の減損引当
                                         金の増加
     その他包括利益/（損失）                         5,269     前年末現在は       金融商品に関する新会計基準に基づ
                                         く分類および測定要件による期首に
                                    マイナス
                                         おける転換の影響ならびに当期にお
                                         ける金融投資再評価準備金の増加
     投資有価証券による純利益                         9,046         140.8   1.  金融商品に関する新会計基準の実
                                         施の結果、一部の業務の測定の変
                                         更、すなわち受取利息の認識から投
                                         資利益の認識への変更がもたらされ
                                         た。
                                         2.  投資有価証券による利益の増加
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     資産減損損失                           -         - 金融企業に係る財務書類の新様式に
                                         従って取り消された項目
     信用減損損失                       (57,886)            - 金融企業に係る財務書類の新様式に
                                         従って追加された項目
     その他資産減損損失                         (347)           - 金融企業に係る財務書類の新様式に
                                         従って追加された項目
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     セグメント報告

     事業セグメント
      当グループの主な事業セグメントには、法人向け銀行業務、個人向け銀行業務および金融市場業務が含まれる。
                                                  （単位：百万人民元）
                        2018  年                      2017  年
              セグメント別           セグメント別            セグメント別            セグメント別
     事業セグメント           営業収益      割合(%)     税引前利益       割合(%)       営業収益     割合(%)     税引前利益      割合(%)
     法人向け銀行業務             87,184      52.6      24,244      44.6      87,080      55.4      20,743      39.7
     個人向け銀行業務             57,139      34.5      15,732      29.0      54,353      34.6      20,283      38.8
     金融市場業務             18,057      10.9      13,744      25.3      11,080      7.0      8,764     16.8
     その他および未配
     賦             3,386      2.0       606     1.1      4,718      3.0      2,486      4.7
     合計            165,766      100.0      54,326     100.0      157,231      100.0      52,276     100.0
     地域セグメント

      報告期間中の当グループの営業損益の地域セグメント別内訳を下表に示す。
                                                 （単位：百万人民元）
                            2018  年12月31日                     2018  年
                          (1)              (2)
                      資産合計              負債合計              税引前利益
     地域セグメント                  金額     割合(%)         金額     割合(%)         金額     割合(%)
     本店               2,445,696         40.5     2,084,629         37.1      25,144        46.3
     長江デルタ               1,184,230         19.6     1,191,150         21.2      10,980        20.2
     珠江デルタ・西峡                812,520        13.5      800,478        14.3       8,020       14.8
     環渤海               1,255,616         20.8     1,228,822         21.9       6,532       12.0
     華中                594,775         9.8     596,075        10.6       4,134        7.6
     華西                539,071         8.9     524,880         9.4      (229)       (0.4)
     華北・華東                 97,329        1.6     106,680         1.9     (3,537)        (6.5)
     海外                338,573         5.6     282,868         5.0      3,282        6.0
     相殺              (1,224,270)         (20.3)     (1,201,970)         (21.4)          -       -
     合計               6,043,540         100.0     5,613,612         100.0       54,326       100.0
     （注１）繰延税金資産を除く。

     （注２）繰延税金負債を除く。
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                                                 （単位：百万人民元）

                            2017  年12月31日                     2017  年
                          (1)              (2)
                      資産合計              負債合計              税引前利益
     地域セグメント                  金額     割合(%)         金額     割合(%)         金額     割合(%)
     本店               2,300,101         40.7     2,466,613         46.8      27,022        51.7
     長江デルタ               1,288,981         22.8     1,135,639         21.6       3,323        6.4
     珠江デルタ・西峡                916,081        16.2      820,311        15.6       4,402        8.4
     環渤海               1,228,113         21.7     1,079,757         20.5       8,884       17.0
     華中                626,587        11.1      565,919        10.7       3,456        6.6
     華西                574,942        10.2      483,560         9.2      1,396        2.7
     華北・華東                 94,618        1.7      86,047        1.6        47      0.1
     海外                307,796         5.4     266,293         5.1      3,746        7.1
     相殺              (1,681,353)         (29.8)     (1,638,889)         (31.1)          -       -
     合計               5,655,866         100.0     5,265,250         100.0       52,276       100.0
     （注１）繰延税金資産を除く。

     （注２）繰延税金負債を除く。
     資本管理

      当グループは、報告期間中に国内外の情勢の変化に応じて、「キャピタル・ライト、アセット・ライトおよびコス
     ト・ライト」な発展戦略を引き続き堅持し、「回転率の促進および構造調整」という資産負債戦略に従って軽量型の資
     産業務を推進して資本負荷の節減を図った。当行は、自己資本比率の管理、資本計画、資本配分および資本評価管理を
     含む総合資本管理を実施した。当グループは、資本管理監督規則および政策の要件を継続的に満たし、合理的な水準の
     自己資本比率を維持し、業務構造を最適化し、資本使用効率および収益率を高めることを資本管理の目標としている。
     当グループは、2012年６月に旧CBRCが公布した「商業銀行資本管理規則（試行）」に従って当グループおよび当行の自
     己資本比率を計算し、管理し、開示した。
      当グループは内部資本蓄積能力を引き続き強化し、同時に、主導的に業務構造を最適化し、資本消費を管理した結
     果、あらゆるレベルで自己資本比率が安定的に上昇した。当グループの報告期間末現在の自己資本比率は以下のとおり
     であった。すなわち、自己資本比率は前年末から0.82パーセンテージ・ポイント上昇して12.47%となり、Tier1自己資
     本比率は前年末から0.09パーセンテージ・ポイント上昇して9.43%となり、コアTier1自己資本比率は前年末から0.13
     パーセンテージ・ポイント上昇して8.62%となって、規制上の要件すべてを満たした。
      報告期間中に当グループは、キャピタル・ライトな発展戦略を継続的に実行するために資本制約・配分システムを引
     き続き強化した。当グループは、「経済的利益」および「資本収益率」を中核とした資本配分・評価システムをさらに
     強化する取組みの中で、資本評価における内部格付手法の適用を着実に推進した。さらに、当グループは、規制資本と
     経済資本のバランスを調整するために「規制資本の限度額管理」および「経済資本の基準評価」という二元的管理モデ
     ルを採択し、資本制約の下で資本構成を合理化するように事業部門を方向づけた。同時に、当グループは引き続き資産
     回転率を高め、既存の資産を稼働させることで資本節約のための余地を提供し、実体経済への貢献能力を増強した。
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     自己資本比率
                                               （単位：百万人民元）
     項目                2018  年12月31日        2017  年12月31日          増減率(%)       2016  年12月31日
     正味コアTier1自己資本                    403,354          366,567           10.04         342,563
     正味Tier1自己資本                    441,122          403,378           9.36        382,670
     正味自己資本                    583,392          502,821           16.02         475,008
     リスク加重資産                   4,677,713          4,317,502            8.34       3,964,448
     コアTier1自己資本比率                     8.62%          8.49%          0.13         8.64%
                                       パーセンテージ・
                                         ポイント上昇
     Tier1自己資本比率                     9.43%          9.34%          0.09         9.65%
                                       パーセンテージ・
                                         ポイント上昇
     自己資本比率                    12.47%          11.65%           0.82         11.98%
                                       パーセンテージ・
                                         ポイント上昇
     レバレッジ比率

                                               （単位：百万人民元）
                    2018  年12月31日　         2017  年12月31日          増減率(%)       2016  年12月31日
     レバレッジ比率                     6.37%          6.18%          0.19         5.47%
                                       パーセンテージ・
                                         ポイント上昇
     正味Tier1自己資本                    441,122          403,378           9.36        382,670
     オンバランスシートおよびオ                   6,928,004          6,527,276            6.14       6,994,025
     フバランスシート資産の調整
     済残高
     ( 注)当グループは、「商業銀行のレバレッジ比率管理規則（改訂）」（銀監会令[2015]第１号）の規定に従ってレバレッジ比率

      を計算した。レバレッジ比率に関する詳細については、当行のウェブサイトに掲載されたIR欄を参照されたい
      （http://www.citicbank.com/about/investor/financialaffairs/gglzb/）。
     ４【経営上の重要な契約等】

      当年度中、当行は、当行の事業に重要な影響を及ぼす契約を締結しなかった。

     ５【研究開発活動】

      該当事項なし。

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     第４【設備の状況】
     １【設備投資等の概要】

      「第６－１      財務書類」に掲げる連結財務書類に対する注記33を参照されたい。

     ２【主要な設備の状況】

      報告期間末現在、当行は、中国本土の146の大・中都市に支店店舗1,410店（うち、本店直轄の第１レベル支店38店、

     第２レベル支店117店および準支店1,255店（出張所／小・マイクロ準支店58店を含む。））ならびに2,054ヵ所のセル
     フサービス・バンク、7,053台のセルフサービス端末および5,534台のスマート預払機を有していた。このように、当行
     はスマート（旗艦）店舗、総合サービス店舗、専門サービス店舗、コミュニティ／小規模店舗および銀行外のセルフ
     サービス店舗からなる多様な店舗パターンを展開している。
      海外店舗の配置については、当行の関連会社CNCBIが香港、マカオ、ニューヨーク、ロサンゼルス、シンガポールお
     よび中国本土に38店舗を有しており、CNCBインベストメントは香港および中国本土に子会社３社を有しており、JSC
     Altynバンクはカザフスタンに６店舗およびプライベートバンキングセンターを有していた。
     ３【設備の新設、除却等の計画】

      該当事項なし。

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     第５【提出会社の状況】
     １【株式等の状況】

     (1)  【株式の総数等】

     ①【株式の総数】

                                            （2018年12月31日現在）
               (1)                                     (1)
                            発行済株式総数
           授権株数                                   未発行株式数
                                   (2)
             －                                    －
                           49,284,796,573        株
      注：

      (1)  中国会社法は、授権株式の制度を定めていない。
      (2)  Ａ株式34,052,633,596株、Ｈ株式14,882,162,977株および優先株式350,000,000株からなる。
     ②【発行済株式】

                                                 （2018年12月31日現在）
                                      上場金融商品取引所名
      記名・無記名の別および
                     種類         発行数        又は登録認可金融商品                内容
       額面・無額面の別
                                        取引業協会名
                                     Ａ株式：上海証券取引所               １株当たり
      記名式額面1.00人民元              普通株式        48,934,796,573       株
                                     Ｈ株式：香港証券取引所              １個の議決権
      記名式額面100.00人民元              優先株式        350,000,000      株      上海証券取引所              （注）
     注：法令および当行定款に基づき、通常、優先株式の株主は株主総会に出席する権利を有さず、優先株式に議決権は付されてい

       ない。
       優先株式の株主が株主総会に出席して議決権を行使できる状況および優先株式に関するその他の詳細については、「第１－
       １－(2)提出会社の定款等に規定する制度－株主の権利（株主名簿閲覧の権利を含む。）」および「第６－１                                                   財務書類」に
       掲げる財務書類に対する注記49を参照されたい。
     (2)  【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

      該当事項なし
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     (3)  【発行済株式総数及び資本金の推移】
     （Ａ株式）

                   発行済株式総数（株）                    資本金（人民元）
        年月日                                              摘要
                  増減数          残高         増減額          残高
     2013年12月31日                     31,905,164,057                    31,905,164,057
                                           （508,568百万円）
     2014年12月31日                     31,905,164,057                    31,905,164,057
                                           （508,568百万円）
     2015年12月31日                     31,905,164,057                    31,905,164,057
                                           （508,568百万円）
                                                       (1)
     2016年１月20日            2,147,469,539                   2,147,469,539
                                  （34,231百万円）
     2016年12月31日                     34,052,633,596                    34,052,633,596
                                           （542,799百万円）
     2017年12月31日                     34,052,633,596                    34,052,633,596
                                           （542,799百万円）
     2018年12月31日                     34,052,633,596                    34,052,633,596
                                           （542,799百万円）
      注：

      (1)2016    年１月20日、      当行は、    中国煙草総公司に対する           私募によるＡ株式2,147,469,539株の発行に関する登録および保管手続
        きを完了した。これにより、当行の                 発行済株式総数は48,934,796,573株（譲渡制限の付された2,147,469,539株を含む。）
        となった。
     （Ｈ株式）

                   発行済株式総数（株）                    資本金（人民元）
        年月日                                              摘要
                  増減数          残高         増減額          残高
     2013年12月31日                     14,882,162,977                    14,882,162,977
                                           （237,222百万円）
     2014年12月31日                     14,882,162,977                    14,882,162,977
                                           （237,222百万円）
     2015年12月31日                     14,882,162,977                    14,882,162,977
                                           （237,222百万円）
     2016年12月31日                     14,882,162,977                    14,882,162,977
                                           （237,222百万円）
     2017年12月31日                     14,882,162,977                    14,882,162,977
                                           （237,222百万円）
     2018年12月31日                     14,882,162,977                    14,882,162,977
                                           （237,222百万円）
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     （優先株式）

                                               (1)
                   発行済株式総数（株）
                                      資本金（人民元        ）
        年月日                                              摘要
                  増減数          残高         増減額          残高
                                                       (2)
     2016年11月９日             350,000,000                         0
     2016年12月31日                       350,000,000                         0

     2017年12月31日                       350,000,000                         0
     2018年12月31日                       350,000,000                         0
      注：

      (1)  中国の関連法令に基づき、優先株式は、当行の資本金には算入されない。
      (2)  当行は、2016年10月21日に１株当たり額面金額100.00人民元の国内優先株式350百万株の私募を行い、かかる新規発行優先
        株式の登録は2016年11月９日に完了した。
     (4)  【所有者別状況】

      報告期間末現在、当行の普通株式の株主の口座数は178,541口座（Ａ株式の株主の148,559口座およびＨ株式の株主の
     29,982口座を含む。）であり、復活した議決権を有する優先株式の株主はいなかった。
     (5)  【大株主の状況】

     １%以上の持分を有する普通株式の株主（2018年12月31日現在）

                                                     持分（概算）
     氏名                     住所         株式の種類        保有株式数(株)             (%)
     CITICコーポレーション               中華人民共和国北京市                Ａ株式        31,988,728,773             65.37
                    朝陽区新源南路６号                Ｈ株式
     HKSCC   ノミニーズ・            香港デ・ボー・ロード・                Ｈ株式        12,126,027,439             24.78
     リミテッド               セントラル      199
                    ビクウッド・プラザ７階
     中国煙草総公司               中華人民共和国北京市                Ａ株式         2,147,469,539             4.39
                    西城区月壇南街55号
     中国証券金融股份有限公司               中華人民共和国北京市                Ａ株式         1,114,065,677             2.28
                    西城区豊盛胡同28号
                    中国太平洋保険大厦
     合計                                        47,376,291,428             96.82
      注：

      (1)  CITIC   コーポレーションを除き、上表のＡ株式および                      Ｈ株式の株主による株式保有は、それぞれ中国証券登記結算有限公司
       上海支店および香港中央証券登記有限公司において維持されている当行の株主名簿に基づいて算出されている。
      (2)HKSCC    ノミニーズ・リミテッドは、香港中央結算有限公司の完全所有子会社である。                                    HKSCC   ノミニーズ・リミテッドが保有す
       る株式合計数は、報告期間末現在、同社に登録されたすべての機関投資家および個人投資家を代理して、同社がノミニー
       としての資格で保有するＨ株式の合計数である。                       香港中央結算有限公司は、香港および国外投資家が保有する上海ストッ
       ク・コネクト株式を含む株式を、ノミニー株主の資格において第三者のために保有するために第三者によって指定された
       機関である。
      (3)  CITIC   コーポレーションは、          CITIC   リミテッドの完全所有子会社である。                  CITIC   コーポレーションは、報告期間末               現在、CITIC
       リミテッドとその子会社（              CITIC   コーポレーションを含む。              ）が、当行の発行済株式の65.97%に相当する合計
       32,284,227,773株の当行株式（Ａ株式                  28,938,928,294       株およびＨ株式3        ,345,299,479      株を含む。）を保有していたことを確
       認している。       CITIC   コーポレーションは、           当行の発行済株式の65.37%に相当する31,988,728,773株の当行株式（Ａ株式
       28,938,928,294株およびＨ株式3,049,800,479株を含む。）を直接保有していた。
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      上記以外には、2018年12月31日現在、当行のＡ株式およびＨ株式の総数の１%以上を保有していた者はいない。
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     優先株式の株主数およびその持分
      報告期間末現在、当行の優先株式の登録株主数は31名であった。優先株式の株主上位10名に関する情報を下表に示
     す。
                                               （ 2018  年12月31日現在       ）
                                                  質権設定または
                                                  ロックアップ対象
                                                   株式数(株)
                                            売却制限に
                              保有               服する
                  株主の     報告期間中       株式数           株式の     株式数
          氏名         種類     の増減      ( 株)    持分(%)      種類     ( 株)     状態     数量
     中国移動通信集団有限公             国有法人        -    43,860,000       12.53    国内優先       -     -     -
     司                                    株式
     中国人寿保険股份有限公             その他       -    38,430,000       10.98    国内優先       -     -     -
     司－配当－個人配当－                                    株式
     005L－    FH002上海
     中国人寿保険股份有限公             その他       -    38,400,000       10.97    国内優先       -     -     -
     司－伝統－普通保険商品                                    株式
     －005L－CT001上海
     中国平安人寿保険股份有             その他       -    30,700,000       8.77    国内優先       -     -     -
     限公司－総合－個人総合                                    株式
     保険
     中国平安人寿保険股份有             その他       -    30,700,000       8.77    国内優先       -     -     -
     限公司－配当－個人保険                                    株式
     配当
     交銀国際信託有限公司－             その他       -    30,700,000       8.77    国内優先       -     -     -
     金盛添利１号単一資金信                                    株式
     託
     浦銀安盛基金公司－浦発             その他       -    21,930,000       6.27    国内優先       -     -     -
     －上海浦東発展銀行上海                                    株式
     支店
     興全睿衆資産－平安銀行             その他       -    15,350,000       4.39    国内優先       -     -     -
     －平安銀行股份有限公司                                    株式
     創金合信基金－招商銀行             その他       -    10,960,000       3.13    国内優先       -     -     -
     －招商銀行股份有限公司                                    株式
     交銀シュローダー・ファ             その他       -    8,770,000       2.51    国内優先       -     -     -
     ンド－民生銀行－中国民                                    株式
     生銀行股份有限公司
     華潤深国投信託有限公司             その他       -    8,770,000       2.51    国内優先       -     -     -
     －投資１号単一資金信託                                    株式
      注：

      (1)  優先  株式の株主による株式保有は、当行の優先株式の株主名簿に記載された情報に基づいて算出されている。
      (2)  上記の優先株式の株主間の関係または共同行為について：                            公開情報に基づき、当行は、中国人寿保険股份有限公司－配当
       －個人配当－005L－          FH002上海と中国人寿保険股份有限公司－伝統－普通保険商品－005L－CT001上海とが関連当事者であ
       り、また、中国平安人寿保険股份有限公司－総合－個人総合保険と中国平安人寿保険股份有限公司－配当－個人保険配当
       とが関連当事者であったと暫定的に判断している。これらを除き、当行は、上記の優先株式の株主間または上記の優先株
       式の株主と普通株式の株主上位10名との間の関係または共同行為について了知していない。
      (3)  「持分」とは、優先株式数合計に対して、優先株式の株主が保有する優先株式の割合を意味する。
     ２【配当政策】

      当行取締役会は、当行の経営成績、キャッシュフロー、財政状態、自己資本比率、将来の見通し、配当支払いに対す
     る法令上の制限および当行取締役会が重要であると判断する他の要因に基づいて、配当を支払うか否かおよびその金額
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     を決定し、これは株主総会による最終承認に服する。中国会社法および当行定款に基づき、当行の普通株式の各株主
     は、配当金と利益分配に対し平等の権利を有する。当行の税引後利益は、以下の優先順位に従って分配される。
      ・過年度の損失の補填
      ・過年度の損失の補填後の当行の純利益残高の10%相当額の法定剰余準備金への割当て
      ・一般準備金への割当て
      ・優先株主への配当の支払
      ・株主総会決議に従った任意剰余積立金への割当て
      ・普通株主への配当の支払い
      法定剰余準備金の累積額が当行の登録資本金の50%以上となった場合、当行は追加の割当てを行う必要はない。
      関連する財政部の通知に基づき、当行および中国本土の当グループの銀行業に従事する子会社は、その資産に対する
     潜在的損失を補填するための一般準備金を積み立てることを義務づけられている。当行および当グループは、かかる処
     分を年次で行っている。2018年12月31日現在、当行の一般準備金はリスク資産総額の期末残高の1.5%に達していたた
     め、2018年12月31日終了年度に一般準備金の充当は行われていない。
      中国法の下で、配当は分配可能利益の中からのみ支払うことができる。分配可能利益とは、中国GAAPまたはIFRSに基
     づいて決定された、当行の純利益のうちいずれか低い方から、累積損失および積立てが要求される法定剰余準備金およ
     び一般準備金を差し引いた金額をいう。特定の年度において分配されなかった分配可能利益は留保され、翌年度以降の
     分配に利用することができる。当行の配当支払いは、株主総会による承認を必要とする。当行Ｈ株式の保有者は、保有
     株数に比例して配当を受領する権利を有する。
      CBIRCは、自己資本比率（８%以上）、Tier1自己資本比率（６%以上）およびコアTier1自己資本比率（５%以上）に関
     する最低資本要件は満たしているものの上記の資本要件以外の各階層の資本要件を満たしていないか、またはその他一
     定の中国の銀行規制に違反した商業銀行に対し、配当支払いおよび他の形態による分配を禁止する裁量権を有する。
      優先株式については、当行の優先株式には段階的に調整される名目配当率が適用される。かかる優先株式の払込期日
     から毎５年間が配当期間であり、各利息期間には同一の名目配当率が適用される。初回の配当期間の名目配当率は、価
     格引合いによって、3.80%に設定された。
      上記の優先株式については現金配当が毎年支払われ、利息が付される元本は、残存する発行済優先株式の額面金額合
     計として計算され、利息開始日はかかる優先株式の払込期日（すなわち、2016年10月26日）である。上記の優先株式に
     係る配当は非累積的である。すなわち、当年度に配当が全額支払われない場合、不足額は翌年度に繰り越されない。発
     行計画に従って合意された配当の受領以外には、上記の優先株式の株主は、普通株式の株主とともに剰余利益の分配に
     参加することはできない。
      株主に対する利益処分については、「第６－１                        財務書類」に掲げる財務書類の注記54を参照されたい。
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     ３【株価の推移】
      当行のＨ株式は、2007年４月27日に香港証券取引所に上場された。当行のＡ株式は、2007年４月27日に上海証券取引
     所に上場された。
     (1)  【最近５年間の事業年度別最高・最低株価】

     香港証券取引所（Ｈ株式）
                                         （単位：香港ドル）
      事業年度        2014年        2015年        2016年        2017年        2018年
               6.22        7.35        5.36        5.42        6.71
       最高
              （87円）       （103円）        （75円）        （76円）        （94円）
               3.62        4.41        4.03        4.69        4.63
       最低
              （50円）        （62円）        （56円）        （65円）        （65円）
     上海証券取引所（Ａ株式）

                                          （単位：人民元）
      事業年度        2014年        2015年        2016年        2017年        2018年
               8.19       10.50        7.52        7.35        8.14
       最高
              （131円）        （167円）        （120円）        （117円）        （130円）
               3.57        5.41        5.15        5.79        5.37
       最低
              （57円）        （86円）        （82円）        （92円）        （86円）
     (2)  【最近６月間の月別最高・最低株価】

     香港証券取引所（Ｈ株式）
                                                 （単位：香港ドル）
       月別      2018年７月        2018年８月        2018年９月        2018年10月        2018年11月        2018年12月
               5.03        5.08        5.06        4.97        5.04        5.01
       最高
              （70円）        （71円）        （71円）        （69円）        （70円）        （70円）
               4.66        4.82        4.63        4.71        4.85        4.66
       最低
              （65円）        （67円）        （65円）        （66円）        （68円）        （65円）
     上海証券取引所（Ａ株式）

                                                  （単位：人民元）
       月別      2018年７月        2018年８月        2018年９月        2018年10月        2018年11月        2018年12月
               6.27        6.03        6.06        5.97        5.94        5.73
       最高
              （100円）        （96円）        （97円）        （95円）        （95円）        （91円）
               5.71        5.72        5.65        5.57        5.63        5.37
       最低
              （91円）        （91円）        （90円）        （89円）        （90円）        （86円）
      上記のＨ株式およびＡ株式の株価は、それぞれ香港証券取引所および上海証券取引所のウェブサイトから入手してい

     る。
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     ４【役員の状況】
      2019年５月24日現在、当行の取締役、監査役および上級役員は男性20名および女性５名からなり、女性の比率は20%
     であった。
                                              （2019年    ５月24日    現在）

     取締役
                                                       所有
                                                       株式数
        役名          氏名
                                      略歴
                                                      （2018年12
       および職名         （生年月日）
                                                      月31日現
                                                       在）
      取締役会会長兼         李慶萍           李女史は、当行の取締役会会長兼業務執行取締役であり、                              ０株
      業務執行取締役                    同時に、CITICグループの業務執行取締役兼副総経理、
              （LI   Qingping）
                         CITICリミテッドの業務執行取締役兼副総経理兼執行委員
              （1962年10月生）
                         会委員、CITICコーポレーションの業務執行取締役兼副総
                         経理、CIFHの取締役会会長、CITICプルデンシャル・ライ
                         フ・インシュアランス（旧信誠人寿保険有限公司）の取締
                         役会副会長および        CITIC   ai バンクの取締役会会長          も兼任し
                         ている。同女史は、2016年７月20日から当行の取締役会会
                         長兼業務執行取締役を務めている。それ以前には、2014年
                         ７月から2016年７月まで当行の業務執行取締役兼総裁を、
                         2014年５月から当行の党委員会書記を、2014年３月から５
                         月まで当行の非業務執行取締役を務めた。また、2013年９
                         月からCITICグループの党委員会委員およびCITICコーポ
                         レーションの副総経理を兼任し、2014年９月からはCITIC
                         リミテッドの副総経理兼執行委員会委員を兼任した。同女
                         史は、2015年12月からCITICグループ、CITICコーポレー
                         ションおよびCITICリミテッドの業務執行取締役を、2017
                         年12月からはCITICグループの副総経理を、2015年９月か
                         らCIFHの取締役会会長を、2014年３月から信誠人寿保険有
                         限公司（現CITICプルデンシャル・ライフ・インシュアラ
                         ンス）の取締役会副会長を、2017年８月からは                      CITIC   ai バ
                         ンクの取締役会会長を、           それぞれ務めている。それ以前に
                         は、2009年５月から2013年９月まで中国農業銀行有限公司
                         （以下「農業銀行」という。）の個人向け業務総監兼個人
                         向け金融部長を、2009年１月から2009年５月まで農業銀行
                         の個人向け業務総監兼個人向け金融部長兼個人向け与信部
                         長を、2007年１月から2008年12月まで農業銀行広西支店の
                         党委員会書記および支店長を務めた。また、1984年８月か
                         ら2007年１月まで、農業銀行本店国際業務部の幹部、副課
                         長、課長、副部長および部長を歴任した。同女史はシニア
                         エコノミストであり、中国の銀行業界において30年以上の
                         経験を有している。同女史は、国際金融を専攻して南開大
                         学を卒業しており、経済学修士号を取得している。
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      非業務執行取締         曹国強           曹氏は、2018年９月から当行の取締役を務めており、ま                              ０株
      役                    た、2018年４月からCITICリミテッドの最高財務責任者
              （CAO   Guoqiang）
                         を、2018年３月からCITICグループの財務部総経理を務め
              （1964年12月生）
                         ている。同氏は、2015年12月から2018年３月まで当行監査
                         役会会長を務め、2015年４月から2018年３月までCITICグ
                         ループの財務部総経理を一時的に務めた。また、2018年４
                         月から中信金属集団有限公司の取締役を、2017年12月から
                         中信現代農業投資股份有限公司の取締役を、2016年10月か
                         ら中信ミャンマー（香港）控股有限公司の取締役を、2013
                         年12月からは中信和業投資有限公司の取締役をそれぞれ務
                         めている。同氏は、2015年12月から2018年４月まで中信控
                         股有限責任公司の取締役を、2009年10月から2016年３月ま
                         ではCIFHおよびCNCBIの取締役を、2005年12月から2014年
                         １月までは振華国際財務有限公司（現CNCBIインベストメ
                         ント）の取締役を務めた。また、2010年４月から2015年10
                         月までは当行の副総裁を、2006年４月から2010年４月まで
                         当行総裁補佐を、2005年４月から2006年４月まで当行の予
                         算財務部長を務めた。それ以前の1992年12月から2005年４
                         月までは、招商銀行本店企画財務部の部長補佐、深圳ス
                         ピード・インターナショナル・インベストメント・カンパ
                         ニー・リミテッドの取締役、招銀典当公司の取締役および
                         副総経理    （業務責任者）、        招商銀行深圳管理部の計画資金
                         部長ならびに招商銀行本店企画財務部の副部長および部長
                         を歴任した。同氏はまた、1988年７月から1992年６月ま
                         で、PBOC陝西支店企画財務課にて副主任および副課長を務
                         めた。同氏は中国の銀行業界において30年の経験を有する
                         シニアエコノミストである。同氏は、湖南財経学院にて貨
                         幣銀行学士号を、陝西財経学院にて貨幣銀行学修士号を取
                         得した。
      業務執行取締役         方合英           方氏は、2018年９月から当行の取締役を、2014年８月から                              ０株
      兼総裁兼最高財                    当行の党委員会委員を、2014年11月から当行副総裁を、
              （ FANG   Heying)
      務責任者                    2017年１月からは当行の最高財務責任者も務めており、
              （1966年６月生）
                         2019年２月から当行の党委員会副書記を務め、現在はCNCB
                         インベストメント、CNCBIおよびCIFHの取締役も兼任して
                         いる。それ以前、同氏は、2013年５月から2015年１月まで
                         は当行の金融市場業務総監であった。また、2014年５月か
                         ら同年９月までは当行杭州支店の党委員会書記および支店
                         長も兼務した。また、2007年３月から2013年５月まで当行
                         の蘇州支店の党委員会書記兼支店長を務め、2003年９月か
                         ら2007年３月までは当行の杭州支店の支店長補佐、党委員
                         会委員および副支店長を含む様々な職位を歴任した。同氏
                         は、1996年12月から2003年９月まで当行の杭州支店におい
                         て、与信部課長および副部長、富陽準支店の支店長および
                         党委員会書記、国際決済部副部長、個人向け業務部副部長
                         および営業部長を歴任した。同氏は、1996年７月から1996
                         年12月まで、浦東発展銀行の杭州城東事務所の副主任を務
                         めた。また、1992年12月から1996年７月まで、浙江銀行学
                         校の実験城市信用社の与信部に勤務し、与信担当員、課長
                         および部長補佐を歴任した。同氏は、1991年７月から1992
                         年12月まで浙江銀行学校で教師を務めていた。同氏はシニ
                         アエコノミストであり、経営管理学修士号を取得して北京
                         大学を卒業している。同氏は、中国の銀行業界において20
                         年以上の経験を有している。
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      非業務執行取締         黄芳           黄女史は、2016年11月に当行             取締役となった。同女史は、                ０株
      役                    2015年11月から新湖中宝股份有限公司の取締役を、2013年
              （HUANG    Fang）
                         ８月から浙江新湖集団股份有限公司の取締役を、2011年７
              （1973年５月生）
                         月から浙江新湖集団股份有限公司の副総裁兼最高財務責任
                         者を務めてきた。それ以前、同女史は、2010年10月から
                         2011年７月までは新湖控股有限公司の副総裁兼最高財務責
                         任者であった。また、1992年８月から2010年９月までは、
                         農業銀行浙江省支店において、営業部国際業務部副部長、
                         杭州市保俶支店副支店長           （業務責任者）、営業部法人向け
                         業務部副部長、営業部個人金融部の                 副部長   （業務責任者）
                         および部長を含む様々な職位を歴任した。同女史は浙江大
                         学から法学士号を取得して卒業し、中級エコノミスト資格
                         を保有している。同女史は金融分野において豊富な実務経
                         験を有しており、卓越したリーダーシップおよび組織・調
                         整能力を備えている。
      非業務執行取締         萬里明           萬氏は、    2016  年６月に当行      取締役となった。同氏は、2018                 ０株
      役                    年12月から中国雙維投資有限公司の副総経理を務めてい
              （WAN   Liming）
                         る。それ以前には、2011年11月から2018年11月まで国家煙
              （1966年５月生）
                         草専売局の財務管理・監督部（監査部）部長を務め、ま
                         た、2009年12月から2011年11月までは国家煙草専売局の財
                         務管理・監督部（監査部）副部長を、2007年２月から2009
                         年12月までは雲南省煙草専売局（会社）の主任会計士を務
                         めた。1996年８月から2007年２月まで、同氏は、雲南省煙
                         草専売局（会社）において、財務部副部長、財務部長、財
                         務管理・監査部長および副主任会計士兼財務管理部長を含
                         む様々な役職を歴任した。また、1996年５月から1996年８
                         月までは雲南省煙草旅遊公司の幹部を務め、1988年７月か
                         ら1996年５月までは雲南財貿学院において講師および教育
                         研究室副主任を務めた。同氏は、経済分野で30年以上の実
                         務経験を有し、財務管理において豊かな経験を有してい
                         る。同氏は、中国人民大学工業経済学部から基本建設経済
                         管理学士号を取得して卒業した。
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      社外非業務執行         何操           何氏は、2016年６月に当行取締役となった。それ以前、同                              ０株
      取締役                    氏は、中国金茂集団（旧方興地産（中国）有限公司）の取
              （HE   Cao）
                         締役会会長および金茂投資／金茂（中国）投資控股有限公
              （1955年９月生）
                         司の取締役会会長を務めていた。同氏は、1979年に中国中
                         化集団公司に入社し、財務管理、企業管理および投資企業
                         における上級職を歴任した後、2002年に総裁補佐に任命さ
                         れ、2013年以降は同社の副総裁待遇となった。2002年以
                         降、同氏は、中国金茂（集団）有限公司の総裁、取締役会
                         副会長および取締役会会長を務め、かかる任期中に、ジン
                         マオタワーを成功裏に運営した。また、Tier1都市および
                         高級リゾート地の複数の高級５つ星ホテルおよび不動産に
                         ついて投資、買収および建設を主導し、金茂集団を中国有
                         数の高級商業不動産の開発・運営業者に発展させた。同氏
                         は、2009年１月に方興地産（中国）有限公司の取締役会会
                         長兼業務執行取締役兼最高経営責任者に任命された。同氏
                         の主導および奨励の下で、2009年から2010年にかけて方興
                         地産（中国）有限公司および金茂集団は戦略的再編を完了
                         し、2014年にはジンマオタワーおよび方興地産が所有する
                         高級ホテル８軒のスピンオフを完了した。それらは、金茂
                         投資および金茂控股の信託として香港証券取引所に上場を
                         果たした。同氏は以前、中国観光ホテル協会中国ホテル業
                         主連盟の共同会長および全国工商業聯合会不動産商会の副
                         会長を務めており、また、上海市各地の在上海企業聯合会
                         の執行会長、中国都市科学研究会住宅政策・市場規制専門
                         委員会の副主任委員および中国都市科学研究会緑色建築・
                         省エネ専門委員会の委員も務めた。同氏は、第12回および
                         第13回上海市人民代表大会の代表を務めた。また、2007年
                         には上海市模範労働者として表彰され、2012年には上海浦
                         東区開発開放20年の経済人の１人に選出された。同氏は、
                         1979年に吉林財貿学校から中等専業学歴を取得し、1986年
                         に中国人民大学から経済学専攻で大学専業学歴を取得し
                         た。さらに、1987年に吉林大学において政治経済学専攻で
                         大学院課程を修了した。同氏は、2004年に中欧国際工商学
                         院から経営管理学修士号を取得した。同氏はシニアエコノ
                         ミストである。
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      社外非業務執行         陳麗華           陳女史は、2016年６月に当行取締役となった。同女史は、                              ０株
      取締役                    北京大学光華管理学院管理科学および情報システム学部の
              （CHEN    Lihua）
                         教授、博士課程指導教員兼主任である。また、同時に、北
              （1962年９月生）
                         京大学流通経済および管理研究センターの主任、北京大学
                         聯泰サプライチェーン研究開発センターの主任、北京大学
                         国家ハイテク産業開発区発展戦略研究院の副院長、北京大
                         学21世紀創業投資研究センターの副主任、中国物流学会の
                         副会長、中国情報経済学会専門委員会の副主任、中国国家
                         観光局専門委員会の委員ならびに科学技術部国家ハイテク
                         区の専門家を務めている。同女史は、1999年から2001年ま
                         で、（主に銀行設備の開発、生産および販売に従事する）
                         北京君士世紀情報技術有限公司の総経理を務めた。また、
                         2005年および2006年には、シンガポールの上場会社であっ
                         たアジア・タイガー・グループの社外取締役を務めた。同
                         女史は、1983年に吉林工業大学から理学学士号を、1988年
                         に吉林工業大学から理学修士号を、1998年に香港城市大学
                         から管理科学博士号を取得し、1999年から2000年までは中
                         国科学院数学およびシステム科学研究院において、博士課
                         程修了後の研究に従事した。同女史は、主に管理科学、サ
                         プライチェーン・ファイナンス、物流ファイナンス、サプ
                         ライチェーンおよび物流管理、物流団地管理、流通経済お
                         よび管理、サービス業務管理、ハイテクパークおよび産業
                         管理、技術革新および管理、ベンチャーキャピタル投資お
                         よび起業管理の領域における研究および教育活動に注力し
                         ている。かかる研究分野において、同女史は、スタン
                         フォード大学、ジョージ・メイスン大学、ローマ大学およ
                         び香港の複数の大学を含む国際機関と広く関係および交流
                         を持ってきた。同女史は、多くの国際協力プロジェクトな
                         らびに国家自然科学基金または中国の省および部が支援す
                         る重点研究開発プロジェクトに責任者または研究の中心者
                         として参加してきた。また、国内外の複数の学術誌の審査
                         員も務めている。同女史は、「European                      Journal    of
                         Operational      Research」および「Proceeding               of  Workshop
                         on  Internet     and  Network    Economics」などの国際的に定
                         評ある学術誌に「資本制限の下での貿易信用およびオプ
                         ション契約に基づくサプライチェーンの調整」などの多く
                         の論文を発表してきた。同女史が主導した主な研究報告に
                         は、「中国伝統医薬業界のサプライチェーンの金融モデル
                         に関する研究」および「農業サプライチェーンの金融モデ
                         ルに関する研究」などが含まれる。
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      社外非業務執行         錢軍           錢氏は、2016年12月に当行取締役となった。同氏は、2017                              ０株
      取締役                    年７月から復旦大学泛海国際金融学院の金融学教授および
              （QIAN    Jun）
                         執行院長を務めている。同氏は、2014年７月から2017年６
              （1970年７月生）
                         月まで、上海交通大学において、中国金融研究院副院長お
                         よび上海高級金融学院EMBA/DBA/EEプログラムの共同主任
                         であった。また、2013年12月から2016年12月まで、
                         「Review     of  Finance」の副編集長を務めた。また、2013
                         年７月から2017年６月まで、上海交通大学上海高級金融学
                         院の金融学教授、        博士課程学生の指導教官およびEMBAの共
                         同主任を、2009年５月から2013年６月までは                     上海交通大学
                         金融学特別教授を務めた。それ以前、2000年７月から2013
                         年６月まで、米国のボストン大学キャロル経営大学院にお
                         いて金融学の教鞭を執っており、2000年７月から2006年２
                         月までは助教授、2006年３月から2013年６月までの任期で
                         金融学准教授、2011年９月から2013年６月まではHaubファ
                         ミリー研究員であった。同氏は、2011年４月から、
                         「Frontiers      of  Economics     in  China」の副編集長を務め
                         ている。また、2007年７月から2009年６月までは清華大学
                         経済管理学院金融学部の特別教授を、2007年７月から2008
                         年６月までは米国のMITスローン経営大学院の金融学客員
                         准教授を務めた。同氏は、2002年９月以降、米国のペンシ
                         ルベニア大学ウォートン校金融機関研究センターの研究員
                         であった。同氏は、1988年から1991年まで復旦大学世界経
                         済学部に在籍し、1993年５月にはアイオワ大学から経済学
                         学士号を取得し、2000年５月にはペンシルベニア大学から
                         博士号を取得した。同氏の研究分野には、理論的および実
                         務的な企業金融および金融機関が含まれ、これには商業お
                         よび投資銀行、投資信託およびヘッジファンド、信用格付
                         機関、合併および買収、金融関連法制度の研究、新興市場
                         の金融制度の比較、中国の経済転換過程における金融制度
                         の発展ならびに金融リスクの防止・管理が含まれる。同氏
                         は、「American         Economic     Review」、「Journal            of
                         Finance」、「Journal            of  Financial     Economics」、
                         「Journal     of  Financial     and  Quantitative       Analysis」お
                         よび「Journal       of  International       Economics」などの複数
                         の著名な国際的学術誌に多数の論文を発表してきた。ま
                         た、「China’s         Great   Economic     Transformation」、
                         「Emerging      Giants:    China   and  India   in  the  World
                         Economy」、「China’s             Emerging     Financial     Markets:
                         Challenges      and   Opportunities       」  お  よ  び  「  Global
                         Perspectives       of  Rule   of  Law」を含む複数の書籍の金融
                         制度の発展に関する章を執筆した。
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      社外非業務執行         殷立基           殷氏は、2018年９月に当行取締役となった。それ以前に                              ０株
      取締役                    は、同氏は1984年にアーサー・ヤング・アンド・カンパ
              （YAN   Lap  Kei  Isaac）
                         ニー（英国）に入社し、1987年にKPMG公認会計士事務所
              （1960年10月生）
                         （英国）に入社し、1988年からはKPMG公認会計士事務所
                         （香港）においてマネージャー補佐として、1989年からは
                         マネージャーとして、1993年からはシニア・マネージャー
                         として勤務し、1998年にはパートナーに昇進した。同氏
                         は、2000年から2017年まで北京のKPMG華振会計師事務所
                         （特殊ゼネラル・パートナーシップ）でパートナーの職位
                         にあり、KPMG（中国）の品質管理・リスク管理部を立ち上
                         げた。同氏は、リバプール大学から（会計）文学士号を取
                         得し、イングランドおよびウェールズの勅許会計士の資格
                         ならびに香港公認会計士協会のフェロー会員の資格を有し
                         ている。同氏は、会計、監査およびリスク管理などの分野
                         において豊富な経験を有し、金融、電気通信、電力および
                         製造業を含む業種の大中規模の国有企業の上場および年次
                         監査に何度も携わってきた。同氏は、中国本土および香港
                         の資本市場における合併、買収、再編および上場プロジェ
                         クトに豊富な実務経験を有している。同氏は以前、中国銀
                         行業監督管理委員会の諮問専門家、中国財政部の会計基準
                         諮問専門家、CSRC会計部顧問（１年間の専業）、深圳証券
                         取引所上場廃止委員会委員ならびに香港公認会計士協会の
                         中国技術専門家グループ、専門家規則監督委員会およびリ
                         スク管理委員会の委員を務めた。また、中国財政部の監査
                         会計基準の最初の草案の検討および監査基準の英語訳に参
                         加した。同氏は、北京国家会計学院および上海国家会計学
                         院の客員教授であった。
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     監査役
        役名          氏名                                     所有
                                      略歴
       および職名         （生年月日）                                      株式数
      監査役会会長兼         劉成           劉氏は、2018年４月から当行の監査役会会長、従業員代表                              ０株
      従業員代表監査                    監査役および党委員会委員を務めている。同氏は2008年４
              （LIU   Cheng）
      役                    月から2018年４月まで、国務院事務室書記（課長級、副局
              （1967年12月生）
                         長級および局長級）を歴任した。また、2004年12月から
                         2008年４月までは国務院事務室秘書第２局第１課で課長級
                         幹部、第一秘書、研究員兼副課長を、2003年７月から2004
                         年12月までは国家発展改革委員会の財政金融部財政課の研
                         究員補佐および研究員を、1995年３月から2003年７月まで
                         は国家計画委員会（現国家発展改革委員会）の財政金融部
                         の主任職員ならびに経済政策協調部の主任職員および研究
                         員補佐を歴任した。同氏は、1989年７月に中央財政金融学
                         院（現中央財経大学）金融科から経済学学士号を取得して
                         卒業し、1995年３月まで大学に留まって教鞭をとり、かか
                         る期間中に経済学修士号を取得した。また、2001年７月に
                         中国人民大学金融学院において貨幣銀行学を専攻して経済
                         博士号を取得した。
      株主代表監査役         鄧長清           鄧氏は、2019年１月から中国保利集団有限公司の副主任会                              ０株
                         計士を務めている。同氏は、2014年11月から2019年１月ま
              （DENG    Changqing）
                         で保利科技有限公司の主任会計士を務め、2016年８月から
              （1973年４月生）
                         2019年１月までは保利国際控股有限公司の主任会計士も兼
                         任した。また、2009年２月から2014年11月まで中国保利集
                         団公司（現中国保利集団有限公司、以下同様）の財務部の
                         副主任および主任を、2007年３月から2009年２月まで保利
                         科技有限公司の予算・財務部副部長を、2000年５月から
                         2007年３月まで中国保利集団の財務部マネージャー、総務
                         室秘書および財務部上級マネージャーを務めた。同氏は、
                         中国鉱業大学北京大学院を経済管理専攻で卒業した。
      社外監査役         王秀紅           王女史は、中国女法官協会の名誉会長である。同女史は、                              ０株
                         2003年12月から2015年１月まで中国女法官協会会長および
              （WANG    Xiuhong）
                         中国法官協会副会長を務めていた。それ以前は、中国最高
              （1946年10月生）
                         人民法院において、2004年10月から2010年12月まで審判委
                         員会の副大臣級専任委員、2003年５月から2004年９月まで
                         行政裁判所裁判長および審判委員会委員を、1997年２月か
                         ら2003年４月まで政治部副主任を歴任した。同女史は、
                         1994年２月から1997年１月まで吉林省高級人民法院の常務
                         副院長および党委員会副書記ならびに中国女法官協会副会
                         長を務めた。また、それ以前は、吉林省四平地区木材公
                         司、四平地区中級人民法院、遼源市中級人民法院および吉
                         林市中級人民法院に勤務していた。同女史は、長年にわた
                         る司法制度分野における実務経験を有し、豊富な法務経験
                         を有している。同女史は、北京政法学院（現在の中国政法
                         大学）を卒業している。
      社外監査役         賈祥森           賈氏は、2016年３月から中国人寿養老保険股份有限公司の                              ０株
                         社外  取締役を務めている。また、2010年３月から2014年３
              （ JIA  Xiangsen)
                         月まで農業銀行本店の監査総監兼監査局局長を、2008年４
              （1955年４月生）
                         月から2010年３月まで農業銀行本店の監査局局長を務めて
                         いた。1983年12月から2008年４月まで、同氏は、中国人民
                         銀行北京市豊台区準支店副支店長、農業銀行北京支店の豊
                         台準支店副支店長、北京支店副課長                 （業務責任者）       、東城
                         準支店支店長および北京支店副支店長兼党委員会副書記、
                         農業銀行本店法人業務          部 長ならびに農業銀行広東省支店支
                         店長を含む様々な職位を歴任した。それ以前には、同氏は
                         中国人民銀行北京支店の朝陽区事務所および豊台区事務所
                         に勤務していた。同氏は、貨幣銀行学を専攻して中国社会
                         科学院を卒業した。
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      社外監査役         鄭偉           鄭氏は、北京大学経済学院のリスク管理および保険学部の                              ０株
                         教授兼学部長である。また、北京大学経済学院において、
              （ ZHENG   Wei)
                         1988年７月から講師補佐、講師、助教授、教授および教授
              （1974年３月生）
                         兼 博士課程学生の指導教官を務め、                1999  年３月からはリス
                         ク管理および保険学部の学部長補佐、副学部長および学部
                         長を歴任した。同氏は、2016年３月からは新華人寿保険股
                         份有限公司の社外取締役を、2016年６月からは東海航運保
                         険股份有限公司の社外取締役を、2017年５月からは人保再
                         保険股份有限公司の社外取締役を、2018年11月からは上海
                         南燕信息技術有限公司の社外取締役を務めている。また、
                         1999  年８月から2000年１月まで、ウィスコンシン大学マ
                         ディソン校経営学大学院の客員研究員であった。同氏は、
                         金融学博士号を取得して北京大学経済学院を卒業してい
                         る。
      従業員代表監査         陳潘武           陳氏は、2018年９月から当行の文化・労働組合・安全部                              ０株
      役                    （安全保衛部）部長を、また、2014年12月から当行の労働
              （ CHEN   Panwu)
                         組合の常務副組合長を務めている。同氏は、2015年４月か
              （1964年１月生）
                         ら2018年９月まで文化・労働組合・安全部部長を、2005年
                         ６月から2014年11月まで当行の人的資源部副部長および部
                         長を務め、2012年10月から2014年11月までは当行党委員会
                         組織部部長も兼任した。また、1994年５月から2005年６月
                         までは当行の杭州支店において、計画与信部副課長、鳳起
                         事務所主任、人事部部長および支店長補佐兼人的資源部部
                         長を歴任した。同氏は、金融学博士号を取得して蘇州大学
                         を卒業している。
      従業員代表監査         曽玉芳           曽女史は、2011年５月から当行の深圳支店の副支店長を務                              ０株
      役                    めている。それ以前には、2008年７月から2011年５月まで
              （ ZENG   Yufang)
                         当行深圳支店の支店長補佐を、2003年12月から2008年７月
              （1970年12月生）
                         まで当行深圳支店の会計部副部長および部長を務めた。ま
                         た、2001年８月から2003年11月までは深圳原高飛実業有限
                         公司（現在は深圳市均一資訊科技有限公司）の副総経理
                         を、1998年12月から2001年７月までは国家開発銀行深圳支
                         店の財務会計課課長補佐を、ならびに1996年３月から1998
                         年11月までは中国投資銀行深圳支店において福田準支店の
                         会計課副課長および財務会計部部長補佐を務めた。同女史
                         は、経営管理学修士号を取得して米国イースト・ウェスト
                         大学を卒業している。
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     上級役員

        役名          氏名                                     所有
                                      略歴
       および職名          ( 生年月日)                                     株式数
      業務執行取締役         方合英           上記「取締役」を参照されたい。                              ０株
      兼総裁兼最高財
              （ FANG   Heying)
      務責任者
              （1966年６月生）
      副総裁         郭党懐           郭氏は、2014年８月から当行の党委員会委員を務めてお                              ０株
                         り、2014年11月から当行副総裁である。それ以前、同氏
              （ GUO  Danghuai)
                         は、2013年５月から2014年８月までは当行の総監査役を、
              （1964年５月生）
                         2010年３月から2013年５月までは当行本店の営業部の党委
                         員会書記および部長を、2006年７月から2010年３月までは
                         当行の天津支店の党委員会書記および支店長を務めた。ま
                         た、2005年１月から2006年７月までは当行の国際業務部長
                         であり、2001年８月から2005年１月までは当行の総裁補佐
                         であった。同氏は、2000年11月から2001年８月まで、
                         CITICグループの任命によって中信国安の取締役会会長と
                         なり、汕頭市商業銀行の買収計画の責任者を務めた。同氏
                         は、1999年９月から2000年11月まで当行の                    瀋陽支店の支店
                         長および党委員会書記を務めた。また、1986年８月から
                         1999年９月まで、同氏は当行において、職員、副課長、課
                         長、京城大     厦営業部の     課長  、副部長および部長、北京支店
                         の支店長補佐および副支店長ならびに本店営業部副部長                          を
                         歴任した。同氏はシニアエコノミストであり、                      経営管理学
                         修士号を取得して北京大学を卒業している。同氏は、中国
                         の銀行業界において30年以上の経験を有している。
      副総裁         楊毓           楊氏は、2015年７月から当行の党委員会委員を務めてお                              ０株
                         り、2015年12月から当行副総裁である。また、現在は
              （YANG    Yu）
                         CITICフィナンシャル・リーシングの取締役会会長も兼任
              （1962年12月生）
                         している。それ以前は中国建設銀行において、2011年３月
                         から2015年６月まで江蘇省支店の支店長兼党委員会書記
                         を、2006年７月から2011年２月まで河北省支店の支店長兼
                         党委員会書記を務めており、1982年８月から2006年６月ま
                         では河南省支店において、計画財務課副課長、信陽準支店
                         副支店長兼党委員会委員兼計画財務課課長、                     鄭州市鉄道準
                         支店党委員会書記兼支店長、鄭州支店党委員会書記兼支店
                         長ならびに河南省支店党委員会副書記兼副支店長（業務責
                         任者）を含む様々な役職を歴任した。同氏はシニアエコノ
                         ミストであり、経営学修士号および博士号を取得してい
                         る。  同氏は、中国の銀行業界において30年以上の経験を有
                         している。
      規律検査委員会         莫越           莫氏は、2017年５月から当行の               規律検査委員会書記および               ０株
      書記                    党委員会委員を務めている。同氏は、2015年10月から2017
              （MO   Yue）
                         年５月までCITICグループの監督部副主任であった。それ
              （1959年10月生）
                         以前、同氏は2010年６月から2015年10月までCITICグルー
                         プの党委員会巡視主導グループ事務室の専門巡視員（副部
                         門長レベル）および副主任を務めた。また、2007年７月か
                         ら2010年６月までは中海渤海               業控股有限公司において、
                         党委員会委員、主任会計士および副総経理を歴任した。同
                         氏は、2000年11月から2007年７月まで中信公司の監査部の
                         副課長および課長を務め、1997年５月から2000年11月まで
                         は中信公司の監査部の監査主任を務めた。また、1984年８
                         月から1997年５月までは、北京市の通縣審計局に勤務して
                         いた。同氏はシニアエコノミストであり、経済学学士号を
                         取得して北京経済学院を卒業している。
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                                                            有価証券報告書
      副総裁         胡罡           胡氏は、2017年５月から当行副総裁を、2017年11月から当                              ０株
                         行の党委員会委員を務めている。同氏は、2014年12月から
              （HU   Gang）
                         2018年７月まで当行上海支店の党委員会書記を務め、2015
              （1967年３月生）
                         年５月から2018年７月までは上海支店支店長も兼任した。
                         それ以前、同氏は、2014年５月から2017年５月まで当行の
                         法人向け業務総監であった。また、2013年５月から2014年
                         ５月まで当行の最高リスク責任者を務め、2005年５月から
                         2013年５月までは当行の重慶支店において、党委員会委
                         員、副支店長、党委員会書記、副支店長（業務責任者）お
                         よび支店長を、2000年６月から2005年５月までは、当行の
                         長沙支店開設準備グループ副責任者、長沙支店の党委員会
                         委員および副支店長を歴任した。また、1997年10月から
                         2000年６月までは、湖南長沙財城市信用社の取締役会会長
                         を務めた。1993年８月から1997年10月まで、同氏は湖南衆
                         立実業集団公司に勤務し、その子会社である北海湘房地産
                         開発公司の総経理補佐および総経理ならびにその関連会社
                         である鴻都企業公司の取締役会副会長を歴任した。また、
                         1993年３月から８月までは、湖南省党委員会総務局人事課
                         副主任であった。同氏は、1989年６月から1993年３月まで
                         湖南省検察院政治部に勤務していた。同氏はシニアエコノ
                         ミストであり、経済学博士号を取得して湖南大学を卒業し
                         ている。同氏は中国の銀行業界において10年以上の経験を
                         有している。
      党委員会委員         謝志斌           謝氏は、2019年２月から当行の党委員会委員を務めてい                              ０株
                         る。それ以前、同氏は、2015年７月から2019年１月まで中
              （XIE   Zhibin）
                         国光大集団股份公司の規律検査委員会の書記および党委員
              （1969年５月生）
                         会委員であった。また、2012年３月から2015年７月まで中
                         国出口信用保険公司の総経理補佐を務め、2014年１月から
                         2015年７月までは内モンゴル自治区フフホト市の党委員会
                         常任委員および副市長を兼任した。同氏は、2011年３月か
                         ら2012年３月まで中国出口信用保険公司の党委員会委員お
                         よび総経理補佐を務めた。また、2001年10月から2011年３
                         月まで、中国出口信用保険公司において、人的資源部の職
                         員、部長補佐、副部長および部長（党委員会組織部の部長
                         補佐、副部長および部長）、深圳支店の党委員会書記なら
                         びに河北省支店の責任者、党委員会書記および支店長を歴
                         任した。1991年７月から2001年10月まで、同氏は中国人民
                         保険公司の職員、主任職員および副課長であった。同氏は
                         エコノミストであり、経済学博士号を取得して中国人民大
                         学を卒業している。
      最高リスク責任         姚明           姚氏は、2017年５月から当行の最高リスク責任者を務めて                              ０株
      者                    いる。それ以前、同氏は、2014年10月から2018年８月まで
              （YAO   Ming）
                         当行の与信審査部長を、2014年７月から10月まで当行のリ
              （1960年９月生）
                         スク管理部長を、2013年３月から2014年６月まで当行の温
                         州支店の党委員会書記兼支店長を、2004年４月から2013年
                         ３月まで当行の南京支店の支店長補佐、リスク担当主任、
                         党委員会委員および副支店長を務め、1999年４月から2004
                         年４月までは当行の南京支店の与信審査部の部長補佐、副
                         部長および部長を歴任した。また、1996年10月から1999年
                         ４月までは当行の南京支店の信用業務部の職員、副課長お
                         よび課長であった。同氏は、1995年２月から1996年９月ま
                         で南京伯楽集団公司の国内協力部の副部長を務めた。ま
                         た、1993年３月から1995年２月までは国営第924工場の財
                         務課副課長を務めた。1991年４月から1993年３月まで、同
                         氏は深圳華聯発公司の財務部課長を務め、1984年８月から
                         1991年４月までは国営第924工場の会計士を務めた。同氏
                         は シニアエコノミストであり、学士号を取得して杭州電子
                         工業学院を卒業している。同氏は                、 中国の銀行業界におい
                         て20年以上の実務経験を有している。
                                  91/410


                                                           EDINET提出書類
                                    チャイナ・シティック・バンク・コーポレーション・リミテッド(E05994)
                                                            有価証券報告書
      取締役会秘書役         蘆葦           蘆氏は、2017年１月から当行の取締役会秘書役、会社秘書                              ０株
      兼深圳支店党委                    役および授権代表を、2019年１月から当行深圳支店の党委
              （LU   Wei）
      員会書記                    員会書記を、2018年６月からJSC                 Altynバンクの取締役
              （1971年10月生）
                         を、2017年８月から         CITIC   ai バンクの取締役を、         2016  年９
                         月から当行の香港支店開設準備事務室副室長を務めてい
                         る。それ以前、同氏は、2016年10月から2019年１月まで当
                         行の資産管理部長であり、2013年９月から2016年10月まで
                         当行の計画財務部（現在の財務会計部）部長であり、2013
                         年３月から2013年９月までは計画財務部副部長（業務責任
                         者）であった。また、1997年１月から2013年３月までは、
                         当行において、本店営業部法人業務部副部長および副課長
                         （2001年３月から2002年１月までは、香港上海銀行ジャー
                         ジー支店に出向）、西単支店の責任者、副支店長                       （業務責
                         任者）   および支店長、京城大厦支店の支店長、金融機関部
                         長、本店営業部の党委員会委員、部長補佐および副部長を
                         含む様々な役職を歴任した。同氏は、1994年７月から1997
                         年１月まで北京青年実業集団公司に勤務していた。同氏は
                         中国の銀行業界において20年以上の経験を有しており、中
                         国、香港およびオーストラリアの公認会計士の資格を有す
                         る。同氏はオーストラリアのディーキン大学を卒業してお
                         り、会計学修士号を取得している。
      業務総監兼南京         陸金根           陸氏は、2018年８月20日から当行の業務総監を、2016年９                              ０株
      支店支店長                    月から当行の南京支店の党委員会書記兼支店長を務めてい
              （LU   Jingen）
                         る。それ以前、同氏は、2012年11月から2016年９月まで当
              （1969年６月生）
                         行の長沙支店の党委員会書記および支店長を、2007年３月
                         から2012年11月まで当行の昆明支店の党委員会書記および
                         副支店長（業務責任者）および支店長を、2006年５月から
                         2007年３月まで当行の法人向け銀行業務部の部長補佐（業
                         務責任者）を務めた。同氏は、1999年１月から2006年５月
                         まで、当行本店の営業部の法人融資課副課長、資産保全課
                         長、アジア競技大会選手村準支店支店長、オリンピック選
                         手村準支店支店長、国際大厦支店支店長ならびに本店営業
                         部の部長補佐および党委員会委員を歴任した。また、1994
                         年８月から1999年１月まで、当行の与信部に勤務してい
                         た。同氏はシニアエコノミストであり、中国の銀行業界に
                         おいて20年以上の実務経験を有している。同氏は、メカト
                         ロニクス学士号を取得してハルビン工程大学を卒業し、中
                         国人民大学から経済学修士号を、北京大学からEMBAを取得
                         している。
      業務総監兼クレ         呂天貴           呂氏は、2018年８月20日から当行の業務総監を、2014年５                              ０株
      ジットカードセ                    月から当行のクレジットカードセンターの党委員会書記を
              （LÜ   Tiangui）
      ンター党委員会                    務めており、同時に、2017年９月から当行の個人向け銀行
              （1972年10月生）
      書記兼個人向け                    業務部およびプライベートバンキング部の部長も務めてい
      銀行業務部長                    る。それ以前、同氏は、当行のクレジットカードセンター
                         において、2014年５月から2019年１月までは所長を、2003
                         年１月から2014年５月までは財務・法律部副部長、営業部
                         長および顧客サービス部長を、1993年８月から2003年１月
                         までは所長補佐、党委員会委員および副所長を歴任した。
                         1993年８月から2003年１月まで、同氏は中国銀行股份有限
                         公司吉林支店のリスク管理部副部長であった。同氏は、中
                         国の銀行業界において25年の実務経験を有している。ま
                         た、上級会計士、公認内部監査人（CIA）および中国公認
                         会計士などの資格を有している。同氏は、経営管理修士号
                         を取得して四川大学を卒業している。
     年間報酬

      「５   コーポレート・ガバナンスの状況等－(1)コーポレート・ガバナンスの状況」を参照されたい。
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     ５【コーポレート・ガバナンスの状況等】
     (1)  【コーポレート・ガバナンスの状況】

      報告期間中、当行は、コーポレート・ガバナンス機構の改善に継続的に取り組み、厳しさを増す規制環境の客観的な










     要求事項の深い理解および質の高い発展を追求する内在的な必要性に基づき、コーポレート・ガバナンスの有効性を引
     き続き改善した。特に、当行は党の指導をコーポレート・ガバナンスに効果的に統合し、取締役会および監査役会の任
     期満了時にその選任を完了し、主要なガバナンス担当部門間の運営を調整し、職務履行のための支援を引き続き強化し
     た。取締役会、監査役会およびそれらの専門委員会は、それぞれの機能を効果的に果たし、運営を標準化した。取締役
     および監査役の職務履行経路がさらに拡大し、履行能力がさらに強化された。
      取締役会は戦略上の指導的役割をさらに効果的に果たした。特に、2018-2020年発展計画を科学的に策定し、戦略的
     管理を最適化し、評価および監督を強化し、かかる計画の実行が首尾よく開始することを確保した。さらに、取締役会
     は、経営変革の深化を推進し、ライト型の発展の価値を強化し、当行の資本力を高めた。その結果、「トロイカ」式の
     変革および発展がさらに顕著に達成された。同時に、取締役会は国家政策を一貫して実行し、実体経済の発展を支援
     し、「一帯一路」構想の下で金融協力を推進し、高い質の金融包摂を発展させ、フィンテックの整備を加速させ、社会
     的責任を積極的に果たした。さらに、取締役会は、金融リスクの防止および解消に関する国家政策を誠実に実行し、
     「安全なシティック・バンク」の構築を積極的に推進し、慎重な経営理念を強化し、全面的なリスク管理の改革を深化
     させ、国内外の内部統制およびコンプライアンスの長期的制度を包括的に強化した。さらに、取締役会は、取締役会の
     構築も継続し、集団学習制度を改善し、監査役会およびその他のステークホルダーによる監督を自覚的に受け入れた。
      監査役会は、当行の中心的業務に沿って、法定上の地位、職務および義務に基づき監査職務を誠実に履行した。監査
     役会は、コーポレート・ガバナンスの改善を推進し、穏健な経営を促進し、金融リスクを防止および解消し、株主の権
     利および利益を保護するために積極的な役割を果たした。監査役会は、会議および調査という２つの支点に焦点を当て
     て、監査範囲をさらに拡大し、監査結果の利用を促進し、監査機能を効果的に果たした。特に、監査役会は、戦略の実
     行、金融活動、内部統制の開発、リスク管理および注意義務の履行などの重要分野を綿密に監督し、かかる重要分野に
     おける監督の効果を継続的に改善した。同時に、監査役会は、監査役会の構築を強化し、新たな状況に応じて包括的な
     設計を進め、監査役会の業務体系を革新および最適化し、その業務をさらに妥当、主導的、包括的および効果的なもの
     とし、その運営の専門性および標準性を継続的に高めた。
      報告期間中に当行は、取締役、監査役および取締役会秘書役のべ14人を上海証券取引所、CSRC北京事務局およびプラ
     イスウォーターハウスクーパースなどの外部機関による研修に参加させ、また、のべ63人によって当行の関連会社およ
     び子会社の調査を行って、調査の質をさらに高めた。
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      当行のコーポレート・ガバナンス組織の構成および運営と、中国会社法、CSRCおよび香港証券取引所の要件の関連規
     定との間に重大な相違はなかった。また、規制当局から対処を求められたが未解決のコーポレート・ガバナンスに関す
     る重大な問題もなかった。
      当行は報告期間中に、定時株主総会１回、臨時株主総会２回、Ａ株式種類株主総会１回、Ｈ株式種類株主総会１回、
     取締役会会議12回（うち10回は対面による会議および２回は書面により投票された会議）、監査役会会議11回（うち10
     回は対面による会議および１回は書面により投票された会議）ならびに取締役会および監査役会の専門委員会会議42回
     （うち36回は取締役会の専門委員会の会議および６回は監査役会の専門委員会の会議）を開催した。かかる会議はすべ
     て、当行定款に規定された手続きに従って招集された。
     株主総会

      株主総会は、当行の権力機関である。株主総会は、当行の経営方針および投資計画に関する決定、当行の年度財務予
     算案、決算案、利益分配計画および損失補填計画の審議および承認、所定の目的以外の資金調達手取金の使途の審議お
     よび承認、取締役、株主代表監査役および社外監査役の任免、取締役および監査役の報酬の決定、取締役会および監査
     役会の業務報告書の審議および承認、当行の増資または減資の計画に関する決議、当行の合併、分割、解散、清算また
     は会社形態の変更計画、当行の資本の補充のための社債またはその他有価証券の発行およびそれらの上場、ならびに当
     行の普通株式の買戻しに関する決議、当行定款の改正、会計事務所の任免およびその報酬または報酬決定方法の決定、
     当行の議決権付株式の３%以上を単独または他者と共同で保有する株主が提出した議案の審議、１暦年内における当行
     の直近の報告期間の監査済純資産価額の10%を上回る重要な投資、重要な資産の取得および処分に関する事項の審議、
     株式報奨制度（もしあれば）の審議、当行の発行済優先株式に関する事項（優先株式の買戻し、転換または配当支払い
     を含むがそれらに限定されない。）の決定または取締役会に対する決定の授権、関連する法律、行政規則、規則および
     当行株式の上場地の証券規制規則に基づき株主総会による検討および承認が要求される関連当事者取引の審議、ならび
     に関連する法律、行政規則、部門規則、当行株式の上場地の証券規制当局の要件ならびに当行定款の関連規定に従って
     株主総会による決定が要求されるその他の事項の審議に責任を負う。
     取締役会

      取締役会は当行の意思決定機関である。2019年３月26日現在、取締役会は、李慶萍女史を会長とし、２名の業務執行
     取締役（李慶萍女史および方合英氏）、３名の非業務執行取締役（曹国強氏、黄芳女史および萬里明氏）および４名の
     社外非業務執行取締役（何操氏、陳麗華女史、錢軍氏および殷立基氏）を含む９名により構成されていた。
      当行定款によれば、取締役会の主要な責務には以下が含まれる。
     ・株主総会を招集し、株主総会において業務報告を行う。
     ・株主総会決議を実施する。
     ・当行の発展戦略、事業計画および投資計画を決定する。
     ・当行の年度予算案および決算案を編成する。
     ・当行の利益分配案および損失補填案を策定する。
     ・定款に従って、または株主総会により授権された範囲内で、当行の重要な投資、重要な資産の取得および処分に関す
      る提案ならびにその他の主要な事項を決定する。
     ・当行の定款の改正案を作成する。
     ・当行の上級役員を任免する。
     ・当行の基本的管理規則および内部管理の枠組みを見直し、決定する。
      取締役会は、当行の重要な問題について決定する前に、当行の党委員会に意見を求めなければならない。
      当行の社外非業務執行取締役は、当行またはその子会社に事業上または財務上の利害関係を有しておらず、また、当
     行において管理職にも就いていなかった。したがって、社外非業務執行取締役の独立性は十分に保証されていた。当行
     は、各社外非業務執行取締役から独立性を確認する年次確認書を受領しており、その独立性を認識している。
     取締役会専門委員会

      当行取締役会の下には、戦略開発委員会、監査・関連当事者取引管理委員会、リスク管理委員会、指名・報酬委員会
     および消費者権利保護委員会という５つの専門委員会がある。
     戦略開発委員会

      2019年３月26日現在、当行の戦略開発委員会は、４名の取締役、すなわち取締役会会長兼業務執行取締役である李慶
     萍女史（委員長）、曹国強氏、方合英氏および錢軍氏により構成された。当委員会の主たる職務には、当行の業務およ
     び経営目標、長期発展戦略ならびに人的資源、情報技術開発およびその他分野に関する特別戦略発展計画を調査して取
     締役会に勧告し、重要な提携、投融資および合併買収計画を調査して取締役会に勧告し、取締役会が承認した年間事業
     計画および投資計画の実施を監督し、検査することが含まれる。
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      2018年に戦略開発委員会は５回の会議を開いた。
     監査・関連当事者取引委員会

      2019年３月26日現在、当行の監査・関連当事者取引委員会は、３名の取締役、すなわち社外非業務執行取締役である
     殷立基氏（委員長）、何操氏および錢軍氏により構成された。当委員会の主たる職務には、当行のリスク構成およびコ
     ンプライアンス状況、会計方針および実務、財務報告手続きならびに財政状態を検査し、財務情報の監視、内部統制お
     よびリスク管理に関する当行規則を見直し、関連当事者取引規則を調査して取締役会に勧告し、かかる規則の実施を監
     督することが含まれる。
      2018年に監査・関連当事者取引委員会は合計15回の会議を開いた。
     リスク管理委員会

      2019年３月26日現在、当行のリスク管理委員会は、３名の取締役、すなわち業務執行取締役である方合英氏（委員
     長）、錢軍氏および殷立基氏により構成された。当委員会の主たる職務には、信用リスク、流動性リスク、市場リス
     ク、業務リスク、コンプライアンス・リスクおよびレピュテーション・リスクの上級役員によるリスク統制を監督し、
     当行のリスク許容度、与信方針ならびに流動性リスク、市場リスク、業務リスク、コンプライアンス・リスクおよびレ
     ピュテーション・リスクの管理方針、事業運営の合法性およびコンプライアンス、当行のリスク管理状況およびリスク
     耐性を定期的に評価し、当行のリスク管理および内部統制の改善方法を取締役会に勧告し、全行的にマネーロンダリン
     グのリスクを包括的に管理し、マネーロンダリング対策の職務および義務の履行方法について銀行全体を指導し、マ
     ネーロンダリング・リスクの状況全般を見直し、特定し、それを取締役会に報告し、重要なマネーロンダリング対策に
     関する事項の処理方法について意見を述べることが含まれる。
      2018年にリスク管理委員会は６回の会議を開いた。
     指名・報酬委員会

      2019年３月26日現在、当行の指名・報酬委員会は、３名の取締役、すなわち社外非業務執行取締役である錢軍氏（委
     員長）、黄芳女史および殷立基氏により構成された。当委員会の主たる職務は、取締役および上級役員候補者の選任手
     続および基準の策定に当たって取締役会を支援すること、社外非業務執行取締役候補者について取締役会に勧告するこ
     と、当行の報酬管理規則および方針を審議すること、取締役および上級役員に対する業績評価方法および報酬制度を策
     定すること、ならびに報酬制度に関する勧告を取締役会に対して行い、かかる制度の実施を監督することである。
      2018年に指名・報酬委員会は７回の会議を開いた。
     消費者権利保護委員会

      2019年３月26日現在、当行の消費者権利保護委員会は、３名の取締役、すなわち非業務執行取締役である黄芳女史
     （委員長）、何操氏および陳麗華女史により構成された。消費者権利保護委員会の主たる職務には、消費者権利保護に
     関する戦略、方針および目標を策定し、消費者権利保護に関する実務を上級役員が効果的に実施することを促し、当行
     の消費者権利保護に関する実務の包括性、適時性および有効性ならびに上級役員の職務の実施状況を監督し、評価する
     ことが含まれる。
      2018年に消費者権利保護委員会は３回の会議を開いた
     監査役会

      監査役会は当行の監督機関であり、株主総会に対し報告責任を負う。2019年３月26日現在、当行の監査役会は８名の
     監査役により構成されており、従業員代表監査役である劉成氏が監査役会会長であった。その他の監査役には、株主代
     表監査役である鄧長清氏、社外監査役である王秀紅女史、賈祥森氏および鄭偉氏ならびに従業員代表監査役である程普
     升氏、陳潘武氏および曽玉芳女史が含まれていた。
      報告期間中に、当行監査役会は11回の会議（うち10回は対面による会議および１回は書面により投票された会議）を
     開催した。これらの会議において監査役は、当行の定期報告、利益分配案、内部統制評価報告、社会責任報告、職務履
     行に関する年次評価報告ならびに自己資本比率の内部評価に関連する提案を含む30件の提案を検討し、また、当行の経
     営成績報告、リスク管理全般に関する報告、内部統制およびコンプライアンスに関する報告、CBIRCにより通達された
     規制上の問題の是正、データ・ガバナンス、財務書類の連結管理、マネーロンダリング対策、インシデント防止および
     従業員の行為の管理に関する提案を含む22件の報告を聴取した。同時に、監査役は、当行の重要な事項および意思決定
     プロセスに対する適切な監督を確保するために、取締役会の対面によるすべての会議および取締役会専門委員会の一部
     の会議に、議決権を有さない出席者として出席し、適時に意見を表明した。さらに、監査役会は、上級役員会議に議決
     権を有さない出席者として出席し、各種書類および情報を検討することで当行の経営および管理活動の監督検査を実施
     した。
     監査役会専門委員会

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      当行監査役会の下に、専門委員会として監督委員会および指名委員会が設置されている。
     監督委員会

      2019年３月26日現在、当行の監査役会の監督委員会は４名の監査役、すなわち賈祥森氏（委員長）、鄭偉氏、程普升
     氏および曽玉芳女史により構成されていた。当委員会の主たる職務には、取締役会が穏健な経営理念および価値基準を
     定め、当行の実情に沿った発展戦略を策定することを確保するために取締役会を監督し、当行の事業上の決定、財務活
     動、リスク管理および内部統制の監督検査を実施することが含まれる。
      2018年に監査役会の監督委員会は４回の会議を開いた。
     指名委員会

      2019年３月26日現在、当行の監査役会の指名委員会は３名の監査役、すなわち王秀紅女史（委員長）、鄧長清氏およ
     び陳潘武氏により構成されていた。当委員会の主たる職務には、株主総会により選定された監査役候補者の選考および
     任命手続きおよび基準を策定し、監査役候補者の資格に関する予備審査を実施し、それに応じて推薦を行うことが含ま
     れる。当行の従業員代表監査役は、当行の従業員により民主的に任免される。
      2018年に監査役会の指名委員会は２回の会議を開いた。
     上級役員

      上級役員は、当行の業務執行機関であり、取締役会に報告責任を負う。当行上級役員および取締役会の職務および権
     限は厳密に分離されている。取締役会の授権により、上級役員は、その授権の範囲内で、業務を管理し、意思決定を行
     う。取締役会は、上級役員の業績を評価し、その結果は上級役員の報酬およびその他の奨励策の決定に使用される。上
     級役員は、定期的に、または取締役会もしくは監査役会の要請に応じて、当行の業績、重要な契約、財政状態、リスク
     状況、事業の見通しおよび重要な事由に関する情報を取締役会および監査役会に誠実に報告しなければならない。
     業務執行取締役、監査役および上級役員の報酬

      当行の取締役および上級役員の報酬制度は、取締役会の指名・報酬委員会により策定され、取締役会により検討さ
     れ、承認される。その後、当行取締役の報酬制度は株主総会に提出され、承認される。当行監査役の報酬制度は、監査
     役会の指名委員会により策定され、監査役会によって承認を受けた後で株主総会に提出され、承認される。当行は、当
     行の従業員でもある取締役、監査役および上級役員に報酬を支給する。かかる報酬は、受取人の職位に応じたものと
     し、給与、賞与、手当、給付、従業員福利厚生および保険金、住宅積立基金ならびに年金を含む。社外非業務執行取締
     役および社外監査役は手当を受領する。当行は、それ以外の取締役または監査役には給与または手当を支払わない。当
     行は、中国の関連法令に従って、全従業員（当行が雇用している業務執行取締役、監査役および上級役員を含む。）の
     ために中国の法令に規定された様々な種類の強制拠出退職給付制度に参加している。報告期間について当行が取締役、
     監査役および上級役員（常勤および非常勤）に支払った実際の税引前報酬は、38.5854百万人民元であった。報告期間
     末現在、当行は取締役、監査役または上級役員に対して株式報奨を支給していない。
      取締役および監査役の報酬の詳細については、「第６                           - １  財務書類」に掲げる財務書類の注記69を参照されたい。
     内部統制評価

      当行の内部統制の目的は、経営管理の合法性およびコンプライアンス、資産の安全ならびに財務報告書およびその他
     の関連情報の真実性および完全性を合理的に確保し、事業の効率および有効性を改善し、発展戦略の実施を推進するこ
     とである。取締役会は、内部監査部門に対して、「企業の内部統制に関する基本規範」、「企業の内部統制の評価指
     針」および「商業銀行の内部統制に関する指針」などの関連要件ならびに当行の内部統制に関する規則および評価手法
     に従って当行の内部統制の設計および運用の有効性を自己評価することを授権した。内部監査部門は、「中信銀行股份
     有限公司2018年度内部統制評価報告書」を作成し、当行の内部統制が2018年12月31日（基準日）現在有効であるとの意
     見であった。当行は、その自己評価過程において、内部統制にいかなる重大な欠陥も了知しなかった。当行の監査役会
     は、上記の内部統制評価報告書を検討し、その内容について異議はなかった。
     内部監査

      当行は、「リスク警告、監督評価および管理の付加価値」という監査目標および位置づけに従って、また、当行の
     2018-2020年発展計画および「8100プロジェクト」の実施計画に定められた業務取決めに基づき、かつ当行の新３ヵ年
     計画（2018-2020年）の監査部門による実施計画を指針として、監査監督職務を誠実に果たし、監査監督を強化し、深
     度および範囲の双方において監査対象を拡大した。監査作業の独立性および有効性はさらに高まった。
      報告期間中に、当行は、中国審計署の内部監査業務規則（審計署令第11号）に従って内部監査規程を変更し、当行の
     内部監査部門は本店の党委員会および取締役会の直接の指導の下で業務を行わなければならないことを明確化した。特
     に、内部監査部門は、重要部門、重要リスク分野、重要な経営管理単位および重要な職位にある人員の監査監督の強化
     に一層取り組み、第１レベル支店はすべて「２年に１度」監査を受けなければならないという包括的監査要件を明確に
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     定め、一括実施のために特別監査および経済的責任監査を総合監査に統合した。また、与信業務、報酬および業績、財
     務運営、情報技術、海外店舗のマネーロンダリング対策、データ・ガバナンスならびにアウトソーシングなどの分野に
     つ いて特別監査を完了し、これによって監査対象が多面的に拡大した。同時に、かかる監査によって、内部統制の欠陥
     が十分に明らかになり、当行の問題の是正の監督および評価が強化された。
     外部監査人の任免

      当行は、2017年の定時株主総会の決議に従い、2018年の国内監査人としてプライスウォーターハウスクーパース中天
     会計師事務所を、国外監査人としてプライスウォーターハウスクーパース　香港をそれぞれ引き続き任用した。かかる
     ２会計事務所は、2015年の年次監査から当行の監査人として任用されており、ともに４年間、当行に監査サービスを提
     供している。
     (2)  【監査報酬の内容等】

      当グループは、中国GAAPに従って作成された当グループの2018年度の財務報告書および2018年12月31日現在の内部統
     制報告書の監査についてプライスウォーターハウスクーパース中天会計師事務所に、また、IFRSに従って作成された当
     グループの2018年度の財務報告書の監査についてプライスウォーターハウスクーパース　香港に、合計約20.29百万人
     民元の監査報酬（子会社の財務書類の監査報酬を含む。）を支払った。うち、１百万人民元は、内部統制報告書の監査
     報酬に対するものであった。
      上記の監査報酬以外に、当グループは、非監査サービス（資産の証券化、税務顧問およびITサービスなどに係る専門
     サービスを含む。）に対する報酬として、約21.35百万人民元をプライスウォーターハウスクーパース中天会計師事務
     所およびプライスウォーターハウスクーパース　香港に支払った。
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     第６【経理の状況】
     １．以下に掲げる当グループの2018年12月31日終了年度および2017年12月31日終了年度の連結財務書類は、香港証券取
       引所有限公司による証券上場規則によって認められているIFRSに準拠して作成されている。かかる連結財務書類
       の作成に当たって当行の採用した会計原則および会計慣行と、日本において一般に認められている会計原則およ
       び会計慣行との間の主な相違点に関しては、「４　国際財務報告基準と日本における会計原則および会計慣行の
       主要な相違」に説明されている。
       本書記載の連結財務書類は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）
       第131条第１項の適用を受けている。
     ２．原文（英文）の連結財務書類は、外国監査法人等（公認会計士法(昭和23年法律第103号)第１条の３第７項に規定
       される外国監査法人等をいう。）であるプライスウォーターハウスクーパース　香港から、「金融商品取引法」
       第193条の２第１項第１号に規定されている監査証明に相当すると認められる証明を受けている。
     ３．原文（英文）の連結財務書類は、人民元で表示されている。日本円への換算に当たっては、専ら読者の便宜のため
       に、金額は、2019年５月16日現在の中国外貨取引センター公表の仲値に基づく１人民元＝15.94円で日本円に換算
       されている。日本円の金額は、百万円単位で四捨五入して表示されている。日本円に換算された金額は、四捨五
       入のため合計欄の数値が総数と一致しない場合がある。
     ４．上記の日本円で表示された主要な換算金額および「２                              主な資産・負債及び収支の内容」、「３                     その他」および
       「４　国際財務報告基準と日本における会計原則および会計慣行の主要な相違」の記載は、当行の原文の連結財
       務書類には含まれておらず、したがって、当行の独立監査人であるプライスウォーターハウスクーパース　香港
       による監査の対象にもなっていない。
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     １【財務書類】
     連結損益およびその他包括利益計算書

                                      12月31日に終了した事業年度

                                  2018年                  2017年
                        注記
                            (百万人民元)         （百万円）        （百万人民元）          （百万円）
     受取利息
                               233,793        3,726,660          220,762        3,518,946
                              (129,021)        (2,056,595)          (121,117)        (1,930,605)
     支払利息
     正味受取利息                    6      104,772        1,670,066          99,645       1,588,341
     受取手数料
                               50,739        808,780         51,687        823,891
                               (5,591)        (89,121)         (4,829)        (76,974)
     支払手数料
     正味受取手数料                    7       45,148        719,659         46,858        746,917
     正味トレーディング利益                    8
                                6,519        103,913          6,583        104,933
     投資有価証券に係る純利益                    9       9,046        144,193          3,757        59,887
     正味ヘッジ（損失）／利益                   10         (1)        (16)          1        16
                                 282        4,495          387        6,169
     その他営業収益
     営業収益                          165,766        2,642,310          157,231        2,506,262
                               (52,600)        (838,444)         (48,913)        (779,673)
     営業費用                   11
     減損控除前営業利益
                               113,166        1,803,866          108,318        1,726,589
      以下に係る減損損失
                                                        (799,710)
      －顧客に対する貸出金                            －         －      (50,170)
                                                         (89,535)
                                 －         －       (5,617)
      －その他
                                                        (889,245)
     減損損失合計                   12         －         －      (55,787)
     信用減損損失                   13
                               (57,886)        (922,703)            －         －
     その他資産に係る減損損失                   14        (347)        (5,531)           －         －
     投資不動産再評価益                            35        558         30        478
     関連会社および共同支配企業の損失
                                (642)       (10,233)          (285)        (4,543)
     に対する持分
     税引前当期利益
                               54,326        865,956         52,276        833,279
                                       (142,663)
                               (8,950)                 (9,398)        (149,804)
     法人所得税費用                   15
                                       723,293                  683,475
     当期純利益                          45,376                 42,878
     以下に帰属する当期純利益：
                                       709,537                  678,502
      当行株主                          44,513                 42,566
                                        13,756                  4,973
                                 863                 312
      非支配持分
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     連結損益およびその他包括利益計算書
                                      12月31日に終了した事業年度

                                  2018年                 2017年
                        注記    (百万人民元)         （百万円）        (百万人民元)         （百万円）
                                        723,293                  683,475
     当期純利益                           45,376                 42,878
     その他包括利益（税引後）                    16
     損益に組み替えられない項目（税引後）：
      －確定給付年金制度の測定における
                                          112
                                  7                 (8)        (128)
       純変動
      －その他包括利益を通じて公正価値
                                          175
       で測定するものとして指定された                           11                 －         －
       金融投資に係る公正価値の変動
      －自己使用不動産から投資不動産へ
                                         1,036
                                  65                 －         －
       の振替に係る公正価値の変動
     当初認識後に損益に組み替えられる可能性のあ
      る項目（税引後）：
      －持分法による損益に振替可能な
                                 (10)        (159)          (9)        (143)
       その他包括利益
      －売却可能金融資産に係る公正価値
                                 －         －      (8,042)        (128,189)
       の変動
      －その他包括利益を通じて公正価値
       で測定される金融資産に係る公正                        10,040        160,038           －         －
       価値の変動
      －その他包括利益を通じて公正価値
                                         2,232
       で測定される金融資産に係る減損                          140                  －         －
       引当金
                                2,209        35,211         (2,583)        (41,173)
      －海外事業の換算差額
     その他包括利益（税引後）                    16       12,462        198,644         (10,642)        (169,633)
     当期包括利益合計                           57,838        921,938         32,236        513,842
     以下に帰属する包括利益合計：
      当行株主                          57,022        908,931         31,924        508,869
                                 816       13,007          312        4,973
      非支配持分
     当行の普通株主に帰属する１株当たり
      利益
     基本的および希薄化後１株当たり利益
                                 0.88          14        0.84          13
                        17
     （人民元／円）
     添付の注記は本連結財務書類の不可分の一部である。

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     連結財政状態計算書
                                2018年12月31日現在                 2017年12月31日現在

                         注記
                             (百万人民元)         （百万円）        (百万人民元)         （百万円）
     資産
                                       8,587,006                 9,058,702
     現金および中央銀行預け金                     18      538,708                 568,300
     銀行および銀行以外の金融機関への預け
                                       1,580,499                 1,982,139
                          19       99,153                124,350
      金
                                         79,509                 53,367
     貴金属                            4,988                 3,348
     銀行および銀行以外の金融機関への貸付
                                       2,807,990                 2,742,780
                          20      176,160                 172,069
      金
     純損益を通じて公正価値で測定される金
                                                        1,050,510
                          21         －        －       65,904
      融資産
                                        509,937                1,043,289
     デリバティブ金融資産                     22       31,991                 65,451
                                        171,993                 870,738
     売戻契約に基づいて保有する金融資産                     23       10,790                 54,626
                                                         520,329
     未収利息                     24         －        －       32,643
                                                       49,509,385
     顧客に対する貸出金                     25     3,515,650        56,039,461         3,105,984
                                      25,506,598
     金融投資                     26     1,600,163                    －        －
                                       4,923,420
     －純損益を通じて公正価値で測定                           308,872                   －        －
                                      12,405,114
     －償却原価で測定                           778,238                   －        －
     －その他包括利益を通じて公正価値で測
                                       8,134,915
                                510,346                   －        －
      定
     －その他包括利益を通じて公正価値で測
                                         43,150
                                 2,707                  －        －
      定するものとして指定
                                                       10,069,139
     売却可能金融資産                     27         －        －      631,690
                                                        3,452,381
     満期保有目的投資                     28         －        －      216,586
                                                        8,466,021
     受取債権として分類される投資                     29         －        －      531,118
                                         61,863                 37,316
     関連会社および共同支配企業への投資                     30       3,881                 2,341
                                         7,061                 4,702
     投資不動産                     32        443                 295
                                        340,877                 340,000
     有形固定資産                     33       21,385                 21,330
                                         29,951                 18,156
     無形資産                            1,879                 1,139
                                         14,282                 13,533
     のれん                     34        896                 849
                                        369,394                 347,891
     繰延税金資産                     35       23,174                 21,825
                                        597,001                 922,017
                                 37,453                 57,843
     その他資産                     36
                                      96,703,421                 90,502,395
     資産合計                          6,066,714                 5,677,691
     負債
                                       4,565,694                 3,787,344
     中央銀行からの借入金                           286,430                 237,600
     銀行および銀行以外の金融機関からの預
                                      12,469,288                 12,720,232
                          38      782,264                 798,007
      かり金
     銀行および銀行以外の金融機関からの借
                                       1,838,807                 1,236,864
                          39      115,358                 77,595
      入金
     純損益を通じて公正価値で測定される金
                                         15,334
                                  962                 －        －
      融負債
                          22              504,437                1,035,096
     デリバティブ金融負債                            31,646                 64,937
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                                                            有価証券報告書
                          40             1,917,821                 2,143,930
     買戻契約に基づいて売却された金融資産                           120,315                 134,500
                          41             58,174,799                 54,317,718
     顧客からの預金                          3,649,611                 3,407,636
                          42              168,151                 140,878
     未払人件費                            10,549                 8,838
                          43               78,425                141,197
     未払税金                            4,920                 8,858
                          44                               626,809
     未払利息                              －        －      39,323
                          45               79,907                 12,688
     引当金                            5,013                  796
     発行済負債性証券                     46      552,483       8,806,579          441,244       7,033,429
                          35                 255                 128
     繰延税金負債                              16                 8
                          47              861,732                 731,901
                                 54,061                 45,916
     その他負債
                                      89,481,230                 83,928,213
     負債合計                          5,613,628                 5,265,258
     資本
                          48              780,024                 780,024
     資本金                            48,935                 48,935
                          49              557,183                 557,183
     優先株式                            34,955                 34,955
                          50              940,093                 940,093
     資本準備金                            58,977                 58,977
     その他包括利益                     51       5,269        83,988        (11,784)        (187,837)
                          52              549,133                 497,057
     剰余準備金                            34,450                 31,183
                          53             1,183,625                 1,183,561
     一般準備金                            74,255                 74,251
                          54             2,866,331                 2,600,149
                                179,820                 163,121
     利益剰余金
     当行株主帰属持分合計                                  6,960,376                 6,370,230
                                436,661                 399,638
                          55              261,815                 203,952
                                16,425                 12,795
     非支配持分
                                       7,222,191                 6,574,182
     資本合計                           453,086                 412,433
                                      96,703,421                 90,502,395
     負債および資本合計                          6,066,714                 5,677,691
     添付の注記は本連結財務書類の不可分の一部である。

     2019年３月26日の取締役会において公表が承認された。

       李慶萍            方合英                      李佩霞            社印

       取締役会会長            執行役員、副総裁および財務担当役員                      財務部門長
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                                    チャイナ・シティック・バンク・コーポレーション・リミテッド(E05994)
                                                            有価証券報告書
     連結株主持分変動計算書
                                                      (単位：百万人民元)

                             当行株主帰属持分                     非支配持分
                                                      その他
                      優先    資本    その他     剰余    一般     利益    普通    資本性
              注記
                 資本金                                        資本合計
                      株式    準備金    包括利益     準備金    準備金     剰余金     株主    金融商品
                                                      保有者
     2017年12月31日現在             48,935    34,955    58,977     (11,784)     31,183    74,251     163,121     7,646     5,149    412,433
                   －    －    －    4,544     (939)     －    (9,502)     (235)     －    (6,132)
     会計方針の変更         3(c)
                  48,935    34,955    58,977     (7,240)     30,244    74,251     153,619     7,411     5,149    406,301
     2018年１月１日現在
                   －    －    －     －     －    －    44,513     574     289    45,376
     (ⅰ)当期純利益
                   －    －    －   12,509      －    －     －    (47)     －    12,462
     (ⅱ)その他包括利益         16
                   －    －    －   12,509      －    －    44,513     527     289    57,838
     包括利益合計
     (ⅲ)非支配株主による
                   －    －    －     －     －    －     －    －   3,343     3,343
              55
      拠出
     (ⅳ)利益処分
      －剰余準備金への
                   －    －    －     －    4,206     －    (4,206)     －     －     －
              52
       充当
      －一般準備金への
                   －    －    －     －     －     ▶     (4)    －     －     －
              53
       充当
      －当行普通株主へ
                   －    －    －     －     －    －    (12,772)      －     －   (12,772)
              54
       の分配
      －当行優先株主へ
                   －    －    －     －     －    －    (1,330)     －     －    (1,330)
       の分配
      －非支配持分への
                   －    －    －     －     －    －     －    (5)    －     (5)
       分配
      －その他資本性金
                   －    －    －     －     －    －     －    －    (289)     (289)
       融商品保有者へ       55
       の分配
                  48,935
                      34,955    58,977     5,269    34,450    74,255     179,820     7,933     8,492    453,086
     2018年12月31日現在
                                                      (単位：百万人民元)

                            当行株主帰属持分                      非支配持分
                                                     その他
                     優先     資本     その他     剰余     一般    利益     普通    資本性
             注記
                資本金                                          資本合計
                     株式    準備金     包括利益     準備金     準備金    剰余金     株主    金融商品
                                                     保有者
                48,935     34,955    58,636     (1,142)     27,263     73,911     136,666      123    5,149     384,496
     2017年１月１日現在
                  －     －    －     －     －     －    42,566      22    290    42,878
     (ⅰ)当期純利益
                  －     －    －   (10,642)      －     －     －    －    －    (10,642)
     (ⅱ)その他包括利益        16
                  －     －    －   (10,642)      －     －    42,566      22    290    32,236
     包括利益合計
     (ⅲ)非支配株主によ
                  －     －    341     －     －     －     －   7,506     －    7,847
             55
     る拠出
     (ⅳ)利益処分
      －剰余準備金へ
                  －     －    －     －    3,920      －    (3,920)      －    －     －
             52
       の充当
      －一般準備金へ
                  －     －    －     －     －     340     (340)     －    －     －
             53
       の充当
      －当行普通株主
                  －     －    －     －     －     －   (10,521)      －    －    (10,521)
             54
       への分配
                                103/410


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      －当行優先株主
                  －     －    －     －     －     －    (1,330)      －    －    (1,330)
       への分配
      －非支配持分へ
                  －     －    －     －     －     －     －    (5)    －     (5)
       の分配
      －その他資本性
                  －     －    －     －     －     －     －    －    (290)     (290)
       金融商品保有      55
       者への分配
                48,935     34,955    58,977    (11,784)     31,183     74,251     163,121     7,646    5,149     412,433
     2017年12月31日現在
     添付の注記は本連結財務書類の不可分の一部である。

                                104/410

















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                                                            有価証券報告書
                                                        (単位：百万円)

                            当行株主帰属持分                      非支配持分
                                                     その他
                     優先    資本    その他     剰余     一般     利益     普通    資本性
             注記
                資本金                                          資本合計
                     株式    準備金    包括利益     準備金     準備金     剰余金     株主    金融商品
                                                     保有者
                                  497,057         2,600,149     121,877     82,075    6,574,182
                780,024    557,183    940,093     (187,837)         1,183,561
     2017年12月31日現在
                              72,431
                  －    －    －        (14,968)      －   (151,462)     (3,746)      －   (97,744)
     会計方針の変更        3(c)
                                  482,089         2,448,687     118,131     82,075    6,476,438
                780,024    557,183    940,093     (115,406)         1,183,561
     2018年１月１日現在
                                            709,537     9,150     4,607    723,293
                  －    －    －     －     －     －
     (ⅰ)当期純利益
                              199,393                             198,644
                  －    －    －          －     －     －    (749)     －
     (ⅱ)その他包括利益        16
                              199,393                    8,400     4,607    921,938
                  －    －    －          －     －    709,537
     包括利益合計
     (ⅲ)非支配株主によ
                                                      53,287     53,287
             55     －    －    －     －     －     －     －    －
      る拠出
     (ⅳ)利益処分
      －剰余準備金へ
                  －    －    －     －   67,044      －    (67,044)      －     －     －
             52
       の充当
      －一般準備金へ
                  －    －    －     －     －     64     (64)    －     －     －
             53
       の充当
      －当行普通株主
                  －    －    －     －     －     －   (203,586)      －     －   (203,586)
             54
       への分配
      －当行優先株主
                  －    －    －     －     －     －    (21,200)      －     －   (21,200)
       への分配
      －非支配持分へ
                  －    －    －     －     －     －     －    (80)     －     (80)
       の分配
      －その他資本性
                  －    －    －     －     －     －     －    －   (4,607)     (4,607)
       金融商品保有      55
       者への分配
                                                     135,362    7,222,191
                780,024    557,183    940,093     83,988    549,133    1,183,625     2,866,331     126,452
     2018年12月31日現在
                                                        (単位：百万円)

                            当行株主帰属持分                      非支配持分
                                                     その他
                                                     資本性
                     優先    資本    その他     剰余     一般     利益     普通
             注記
                資本金                                     金融商    資本合計
                     株式    準備金    包括利益     準備金     準備金     剰余金     株主
                                                      品
                                                     保有者
                780,024    557,183    934,658     (18,203)    434,572    1,178,141     2,178,456      1,961    82,075    6,128,866
     2017年１月１日現在
                                            678,502      351    4,623     683,475
                  －    －    －     －    －     －
     (ⅰ)当期純利益
                  －    －    －   (169,633)      －     －     －    －    －   (169,633)
     (ⅱ)その他包括利益        16
                                                  351        513,842
                  －    －    －   (169,633)      －     －    678,502          4,623
     包括利益合計
     (ⅲ)非支配株主によ
                                                 119,646          125,081
                  －    －   5,436      －    －     －     －         －
             55
      る拠出
     (ⅳ)利益処分
      －剰余準備金へ
                  －    －    －     －   62,485      －    (62,485)      －    －     －
             52
       の充当
      －一般準備金へ
                  －    －    －     －    －    5,420     (5,420)      －    －     －
             53
       の充当
      －当行普通株主
                  －    －    －     －    －     －   (167,705)      －    －   (167,705)
             54
       への分配
                                105/410


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      －当行優先株主
                  －    －    －     －    －     －    (21,200)      －    －    (21,200)
       への分配
      －非支配持分へ
                  －    －    －     －    －     －     －    (80)     －     (80)
       の分配
      －その他資本性
                  －    －    －     －    －     －     －    －   (4,623)     (4,623)
       金融商品保有      55
       者への分配
                                                     82,075    6,574,182
                780,024    557,183    940,093     (187,837)     497,057    1,183,561     2,600,149     121,877
     2017年12月31日現在
     添付の注記は本連結財務書類の不可分の一部である。

                                106/410

















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     連結キャッシュ・フロー計算書
                                      12月31日に終了した事業年度

                                  2018年                  2017年
                                              （百万人民
                            (百万人民元)         （百万円）                  （百万円）
                                               元）
     営業活動
                                       865,956                  833,279
     税引前当期利益                          54,326                 52,276
     調整：
      －投資、デリバティブおよび投資不動産の
                                        45,031
                               2,825                 (1,434)         (22,858)
      再評価利益／（損失）
      －投資利得                         (7,897)        (125,878)         (1,006)         (16,036)
      －有形固定資産、無形資産およびその他資産
                                                           143
                                (363)        (5,786)           9
       の処分による純損失／（利益）
                                         128
      －外貨換算未実現損失／（利益）                            8                (415)        (6,615)
                                       922,703                  884,909
      －信用減損損失                         57,886                 55,515
                                        5,531                  4,336
      －その他資産に係る減損損失                           347                 272
                                        46,895                  44,807
      －減価償却および償却                          2,942                 2,811
                                       357,311                  305,586
      －発行済負債性証券に係る支払利息                         22,416                 19,171
      －株式投資による受取配当金                          (320)        (5,101)         (178)        (2,837)
                              (15,875)        (253,048)         (14,521)         (231,465)
      －法人所得税支払額
                                      1,853,742                  1,793,250
     小計                         116,295                 112,500
     営業資産および負債の変動：

                                      1,090,344                   234,796
     中央銀行預け金の減少                          68,403                 14,730
     銀行および銀行以外の金融機関への預け金の
                                        50,354
                               3,159                 (9,442)        (150,505)
     減少／（増加）
     銀行および銀行以外の金融機関への貸付金の減
                                       677,466                  173,682
                               42,501                 10,896
      少
     純損益を通じて公正価値で測定される金融資産
                                                         234,509
                                 －         －      14,712
     の減少
                                                        1,851,877
     売戻契約に基づいて保有する金融資産の減少                          43,837        698,762        116,178
     顧客に対する貸出金の増加                         (450,950)        (7,188,143)         (365,544)        (5,826,771)
     トレーディング目的で保有する金融資産への投
                                       284,529
                               17,850                   －         －
      資の減少
                                                        8,024,563
     受取債権として分類される投資の減少                            －         －      503,423
     銀行および銀行以外の金融機関からの預かり金
                              (19,990)        (318,641)        (183,284)        (2,921,547)
      の減少
                                       701,041                  853,587
     中央銀行からの借入金の増加                          43,980                 53,550
     銀行および銀行以外の金融機関からの借入金の
                                       581,491
                               36,480                 (4,921)         (78,441)
      増加／（減少）
     純損益を通じて公正価値で測定される金融負債
                                        15,271
                                958                  －         －
      の増加
     買戻契約に基づいて売却された金融資産の減
                                                         225,742
                              (14,229)        (226,810)         14,162
      少／（増加）
                                107/410


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                                      3,124,941
     顧客からの預金の増加／（減少）                         196,044                 (215,583)        (3,436,393)
                                       107,133                   7,890
     その他営業資産の減少                           6,721                  495
                                       179,437
     その他営業負債の増加／（減少）                          11,257                 (7,798)        (124,300)
     小計                         (13,979)        (222,825)         (58,426)         (931,310)
                                      1,630,917                   861,940
     営業活動による正味キャッシュ・フロー                         102,316                  54,074
                                108/410


















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                                     12月31日に終了した事業年度

                                  2018年                  2017年
                       注記
                            (百万人民元)         （百万円）        （百万人民元）          （百万円）
      投資活動
                                      22,252,304                  16,055,358
      投資の処分および償還による収入                       1,396,004                  1,007,237
      有形固定資産、土地使用権および
                                        18,395                    829
                                1,154                   52
      その他資産の処分による収入
                                        5,101                  2,837
      株式投資利益による収入                          320                  178
      投資の購入による支出                       (1,535,459)        (24,475,216)          (1,131,592)        (18,037,576)
      機器およびその他資産の購入による
                               (4,754)        (75,779)          (7,980)        (127,201)
       支出
      関連会社および共同支配企業の購入
                               (1,838)        (29,298)          (1,590)        (25,345)
                        30
       による支出
      投資活動に使用された
                              (144,573)        (2,304,494)          (133,695)        (2,131,098)
      正味キャッシュ・フロー
      財務活動
                                                         125,081
      株式の発行による収入                           －         －        7,847
                                      14,699,246                  13,754,467
      負債性証券の発行による収入                  46       922,161                  862,890
      その他資本性金融商品の発行による
                                        53,287
                        55        3,343                   －         －
       収入
      発行済負債性証券の償還による支出                        (815,230)       (12,994,766)           (801,447)       (12,775,065)
      発行済負債性証券に係る利息支出                        (21,836)        (348,066)          (17,699)        (282,122)
                               (14,396)        (229,472)          (12,146)        (193,607)
      配当金支払額
      財務活動による正味キャッシュ・フ
                                      1,180,229                   628,753
                               74,042                  39,445
       ロー
      現金および現金同等物の正味
                                       506,653
                               31,785                 (40,176)        (640,405)
      増加／（減少）
      現金および現金同等物－１月１日現
                                      5,386,365                  6,142,575
                               337,915                  385,356
       在
      現金および現金同等物に係る
                                       100,565
                                6,309                 (7,265)        (115,804)
      為替レート変動の影響
      現金および現金同等物－12月31日現
                                      5,993,583                  5,386,365
                        56       376,009                  337,915
       在
      営業活動によるキャッシュ・フロー
       は
      以下を含む：
                               220,101        3,508,410          226,761        3,614,570
      利息収入
      利息支出                        (113,272)        (1,805,556)          (101,237)        (1,613,718)
       添付の注記は本連結財務書類の不可分の一部である。

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     連結財務書類に対する注記
     （単位は特に記載がない限り百万人民元）
      1 企業情報

       チャイナ・シティック・バンク・コーポレーション・リミテッド（以下、「当行」または「CNCB」とい
      う。）は、2006年12月31日に中華人民共和国（以下、「中国」または「中国本土」という。）に設立された
      株式会社である。北京に本店が置かれており、当行の登記事務所は、中華人民共和国北京市東城区朝陽門北
      大街９号に所在している。2007年４月27日、当行は、上海証券取引所および香港証券取引所メイン・ボード
      にそれぞれ、Ａ株式およびＨ株式を上場した。
       当行は中国銀行保険監督管理委員会（以下、「CBIRC」という。旧中国銀行業監督管理委員会）が公布した
      金融サービス証書B0006H111000001号および中国の国家工商行政管理総局が公布した統一社会信用コード
      91110000101690725E号に基づき業務を行っている。
       当行および子会社（以下、総称して「当グループ」という。）の主要業務は、法人向けおよび個人向け銀
      行業務の提供、資金運用業務の実施、資産運用、ファイナンス・リースおよびその他の銀行業務以外の金融
      業務の提供である。
       2018年12月31日現在、当グループは主として中国本土において、31の省、自治区および直轄市にある支店
      において業務を行っている。さらに当行子会社は、中国本土、香港特別行政区（以下、「香港」という。）
      ならびにその他海外の国と地域において業務を行っている。
       本連結財務書類の目的上、中国本土は中国を指し、香港、中国のマカオ特別行政区（以下、「マカオ」と
      いう。）および台湾は含まれない。海外とは、中国本土以外の国と地域を指している。
       本連結財務書類は2019年３月26日に当行取締役会で承認された。
      2 作成基準

       本連結財務書類継続企業の基準に基づき作成されている。
       2018年12月31日に終了した事業年度の連結財務書類は、当行ならびに子会社、関連会社および共同支配企
      業より構成されている。
       (a)  事業年度

       当グループの事業年度は、１月１日から12月31日である。
       (b)  機能通貨および表示通貨

       当行の機能通貨は人民元（以下、「RMB」という。）である。海外支店の機能通貨は、それらが業務を行っ
      ている主たる経済環境によって決定され、注記４(b)(ⅱ)に従い、連結財務書類作成のために人民元に換算さ
      れる。当グループの連結財務書類は人民元で表示されており、特に記載がない限り百万人民元で表示されて
      いる。
      3 準拠基準

       本連結財務書類は、国際会計基準審議会（以下、「IASB」という。）により公表された適用可能なすべて
      の国際財務報告基準（以下、「IFRS」という。）、および香港公司条例（Cap.622）の開示要件に準拠して作
      成されている。また本連結財務書類は、香港証券取引所有限公司による証券上場規則のうち該当する開示規
      則にも準拠している。
       本連結財務書類は、取得原価主義に基づいて作成されており、これは純損益を通じて、またはその他包括
      利益を通じて公正価値で測定される金融資産および金融負債（デリバティブ金融商品を含む。）、ならびに
      公正価値で計上される投資不動産により修正される。
       IFRSに準拠した財務書類の作成には、特定の重要な会計上の見積りを使用することが要求される。また、
      これには経営陣が当グループの会計方針を採用するプロセスにおいて判断を行うことも要求される。より高
      度な判断または複雑性を有する分野、もしくは見積りおよび仮定が連結財務書類に重大であるものについて
      注記５に開示している。
       (a)  2018年に当グループが適用する新基準および修正基準

       当グループは、国際会計基準審議会（IASB）により公表され、当事業年度において当グループに関連して
      強制発効する国際財務報告基準（IFRS）の下記の新基準または修正基準を適用した。
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       IFRS第９号                      金融商品
       IFRS第15号                      顧客との契約から生じる収益
       IAS第28号の修正                      IASBの年次改善（2014-2016年サイクル）
       IAS第40号の修正                      投資不動産の振替
       国際財務報告解釈指針委員会第22号
                             外貨建取引と前払・前受対価
       （以下、「IFRIC第22号」という。）
       IFRS第９号「金融商品」の新たな会計方針およびその影響は、注記３(c)「会計方針の変更」に開示されて

      いる。その他の新基準および修正の適用による当グループの経営成績、包括利益または財政状態への重要な
      影響はない。
       (b)  未だ発効しておらず、当グループが発効日前に適用していない基準および基準の修正

       当グループが未だ適用していない、公表済であるが発効前の新基準および修正基準ならびに新たな解釈指
      針は以下のとおりである。
                                               以下の日以降に開始する

                                               事業年度に発効
       IFRS第16号                  リース                     2019年１月１日
       IFRIC第23号                  法人所得税の処理に関する不確実性                     2019年１月１日
       IFRS第９号の修正                  負の補償を伴う期限前償還要素                     2019年１月１日
       IFRS第３号、IFRS第11号、IAS第12号お                  IASBによるIFRSの年次改善（2015-2017年サ
                                               2019年１月１日
       よびIAS第23号の修正                  イクル）
                          関連会社および共同支配企業に対する長期
       IAS第28号の修正                                       2019年１月１日
                          持分
                          制度改訂、縮小または清算に関する従業員
       IAS第19号の修正                                       2019年１月１日
                          給付
        IFRS第16号：リース

        IFRS第16号はリースの定義、リースの認識および測定について記載しており、賃借人および賃貸人双方
       のリース取引について、財務書類の利用者に対し有益な情報を報告する際の原則を設定している。当該基
       準はIAS第17号「リース」および関連する解釈指針を置き換えるものである。
        IFRS第16号は賃借人に対し、少額資産のリースまたは短期リースを例外として、連結財政状態計算書上
       の将来におけるリース料の支払いによるリース負債および資産使用権（right-of-use                                            asset）を、ほぼす
       べてのリース契約について認識するよう要求している。したがって、賃借人は連結包括利益計算書におい
       て資産使用権およびリース負債の利息の減価償却を認識し、連結キャッシュ・フロー計算書の表示上、
       リース負債の返済額を元本部分と利息部分へ分類しなければならない。
        IFRS第16号の影響は主に、賃借人としての当グループの会計処理に及ぶ。将来のリース支払額を反映す
       る資産使用権およびリース負債は、コミットメントが低額もしくは短期であるもの、またはコミットメン
       トの取決めがIFRS第16号に基づくリースに該当しないものを除き、当グループにより、連結財政状態計算
       書で認識される。
        賃貸人については、IFRS第16号では、IAS第17号における賃貸人の会計処理の要求事項が実質的に踏襲
       されている。したがって、賃貸人は引き続き、リースをオペレーティング・リースとファイナンス・リー
       スに分類し、これら２種類のリースについてそれぞれ会計処理を行う。
        当グループは当該基準を、その強制適用日である2019年１月１日から適用している。また、簡素化され
       た移行アプローチを適用しており、初度適用の前年度の比較数値の修正再表示は行わない予定である。賃
       貸人として、また賃借人としても、当該基準の適用による当グループの連結財務書類への重要な影響はな
       い。
        IFRIC第23号：法人所得税の処理に関する不確実性

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        2017年６月に、IASBは、IFRIC第23号「法人所得税の処理に関する不確実性」を公表した。当該解釈指
       針は、法人所得税の処理に不確実性がある場合にIAS第12号の認識および測定要件をどのように適用する
       かについて明確化している。この解釈指針の適用による当グループの連結財務書類への重要な影響はな
       い。
        IFRS第９号の修正：負の補償を伴う期限前償還要素

        2017年10月に、IASBは「負の補償を伴う期限前償還要素」を公表することにより、IFRS第９号を修正し
       た。当該修正により、契約の早期終了の合理的な負の補償を伴う可能性のある期限前償還要素を有する特
       定の金融資産は、償却原価またはその他包括利益を通じて公正価値で測定することができる。この修正の
       適用による当グループの連結財務書類への重要な影響はない。
        IFRS第３号、IFRS第11号、IAS第12号およびIAS第23号の修正：IASBの年次改善（2015-2017年サイク

       ル）
        IASBの年次改善2015-2017年サイクルには、IFRS第３号「企業結合」の修正、IFRS第11号「共同支配の
       取決め」の修正、IAS第12号「法人所得税」の修正およびIAS第23号「借入コスト」を含む、様々なIFRSに
       対する複数の修正が含まれている。この修正の適用による当グループの連結財務書類への重要な影響はな
       い。
        IAS第28号の修正：関連会社および共同支配企業に対する長期持分

        2017年10月12日に、IASBはIFRS第９号を使用して、持分法を適用していない関連会社または共同支配企
       業に対する長期持分に係る会社の会計処理を明確化するために、IAS第28号「関連会社および共同支配企
       業への投資」の修正を公表した。この修正の適用による当グループの連結財務書類への重要な影響はな
       い。
        IAS第19号の修正：制度改訂、縮小または清算に関する従業員給付

        2018年２月８日に、IASBは制度改訂、縮小または清算に関するIAS第19号「従業員給付」の修正を公表
       し、企業が現在の前提および当該修正時における制度資産の公正価値を用いて、当該修正より前および後
       における確定給付負債純額を測定することにより、すべての過去勤務費用、または清算損益の額を決定す
       ることを要求している。この修正の適用による当グループの連結財務書類への重要な影響はない。
       (c)  会計方針の変更

       当グループは、2018年度連結財務書類の作成にあたり、2014年５月にIASBが公表したIFRS第15号「顧客と
      の契約から生じる収益」の修正とこれに対応する原則を適用した。上記基準の適用による当グループの連結
      財務書類への重要な影響はない。
       当グループは、2018年１月１日を移行日として2014年７月にIASBが公表したIFRS第９号「金融商品」を適
      用したことにより、会計方針の変更および連結財務書類において過去に認識した額の調整を行った。当グ
      ループは、過去の期間においてIFRS第９号を早期適用していない。
       IFRS第９号の経過規定に従い、当グループは、比較数値を修正再表示しないことを選択した。移行日にお
      ける金融資産および負債の帳簿価額の調整は、当期間の期首利益剰余金およびその他の準備金に計上され
      た。
       これにより注記の開示に関しては、結果として生じるIFRS第７号「金融商品：開示」の修正も当期間のみ
      に適用されている。比較期間における注記の開示は、過年度に行ったものを再度開示する。
       IFRS第９号の適用により、金融資産および金融負債の認識、分類および測定ならびに金融資産の減損に関
      する当グループの会計方針が変更された。また、IFRS第９号は、IFRS第７号のような金融商品を取り扱うそ
      の他の基準を大幅に修正している。
       当期間に適用された特定のIFRS第９号の会計方針の更なる詳細は、注記４(c)に詳述する。
        (ⅰ)   金融商品の分類および測定

          2018年１月１日現在のIAS第39号およびIFRS第９号に準拠した金融資産の測定区分および帳簿価額の
         比較は、以下のとおりである。
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                            IAS第39号                            IFRS第９号
     IAS第39号           IAS第39号                 IFRS第９号           IFRS第９号
                             帳簿価額                            帳簿価額
     金融資産           測定区分                 測定区分           金融資産
                           （百万人民元）                            （百万人民元）
     現金および中央銀行預け金           償却原価              568,300   償却原価           現金および中央銀行預け金              568,300
     銀行および銀行以外の金融                                        銀行および銀行以外の金融
                償却原価              124,350   償却原価                         124,290
     機関への預け金                                        機関への預け金
     銀行および銀行以外の金融                                        銀行および銀行以外の金融
                償却原価              172,069   償却原価                         171,905
     機関への貸付金                                        機関への貸付金
                FVPLで測定される金融資産              60,129   FVPLで測定される金融資産                         65,246
     純損益を通じて公正価値で
                                             金融投資
                FVPLで測定するものとして指                 FVPLで測定するものとして指
     測定されれる金融資産
                               5,775                             658
                定された金融資産                 定された金融資産
                FVOCIで測定される金融                 FVOCIで測定される金融
     デリバティブ金融資産                          65,451              デリバティブ金融資産              65,451
                資産                 資産
     売戻契約に基づいて保有                                        売戻契約に基づいて保有
                償却原価              54,626   償却原価                         54,589
     する金融資産                                        する金融資産
     未収利息           償却原価              32,643   償却原価           未収利息              25,455
                                  償却原価                        3,093,081
     顧客に対する貸出金           償却原価             3,105,984               顧客に対する貸出金
                                  FVOCIで測定される金融
                                                           5,903
                                  資産
                                  FVPLで測定される金融資産                         131,547
                                  償却原価                         105,573
                FVOCIで測定される金融
                                  FVOCIで測定される金融
     売却可能金融資産                         631,690              金融投資
                                                          399,219
                資産
                                  資産
                                  FVOCIで測定するものとして
                                                            605
                                  指定された金融資産
                                  FVPLで測定される金融資産                         12,155
     満期保有目的投資           償却原価              216,586              金融投資
                                  償却原価                         204,886
                                  FVPLで測定される金融資産                         183,921
     受取債権として分類される                             償却原価                         327,541
                償却原価              531,118              金融投資
     投資
                                  FVOCIで測定される金融
                                                           24,679
                                  資産
     その他金融資産           償却原価              26,313   償却原価           その他金融資産              25,813
                                113/410









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        (ⅱ)   IAS第39号からIFRS第９号への財政状態計算書残高の調整

          当グループは、金融資産を管理するためのビジネスモデルの詳細な分析およびキャッシュ・フロー
         の特性の分析を行った。以下の表は、IAS第39号に準拠した以前の測定区分から、2018年１月１日に
         IFRS第９号に移行した時点での新たな測定区分への金融資産の帳簿価額を調整したものである。
                           IAS第39号                           IFRS第９号

                            帳簿価額                           帳簿価額
                                     再分類         再測定
                            2017年                           2018年
                           12月31日現在                           １月１日現在
                          （百万人民元）         （百万人民元）         （百万人民元）         （百万人民元）
     現金および中央銀行預け金
       償却原価                       568,300           －         －       568,300
     銀行および銀行以外の金融機関への預け金
      償却原価                       124,350           －        (60)        124,290
     銀行および銀行以外の金融機関への貸付金
      償却原価                       172,069           －        (164)        171,905
     デリバティブ金融資産
       純損益を通じた公正価値                        65,451           －         －        65,451
     売戻契約に基づいて保有する金融資産
       償却原価                        54,626           －        (37)        54,589
     未収利息
       償却原価                        32,643         (6,164)         (1,024)          25,455
     顧客に対する貸出金
       償却原価                      3,105,984          (5,908)         (6,995)        3,093,081
                                －       5,908          (5)        5,903
       その他包括利益を通じた公正価値
       合計                      3,105,984            －       (7,000)        3,098,984
     純損益を通じて公正価値で測定される金融
      資産
       純損益を通じた公正価値                        60,129        (60,129)           －          －
       純損益を通じた公正価値に指定                        5,775        (5,775)           －          －
     金融投資
       純損益を通じた公正価値                          －       65,246           －        65,246
       純損益を通じた公正価値に指定                          －        658         －         658
       合計
                              65,904           －         －        65,904
     売却可能金融資産
       その他包括利益を通じた公正価値                       631,690        (631,690)            －          －
     金融投資
       純損益を通じた公正価値                          －      131,442           105        131,547
       償却原価                          －      100,451          5,122         105,573
       その他包括利益を通じた公正価値                          －      399,192           27       399,219
       その他包括利益を通じた公正価値に指
                                －        605         －         605
        定
       合計
                              631,690           －       5,254         636,944
     満期保有目的投資
       償却原価                       216,586        (216,586)            －          －
                                114/410


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     金融投資
       純損益を通じた公正価値                          －       11,620          535        12,155
                                －      204,966           (80)        204,886
       償却原価
       合計                       216,586           －        455        217,041
     受取債権として分類される投資
       償却原価                       531,118        (531,118)            －          －
     金融投資
       純損益を通じた公正価値                          －      178,507          5,414         183,921
       償却原価                          －      327,517           24       327,541
       その他包括利益を通じた公正価値                          －       25,094          (415)         24,679
       合計
                              531,118           －       5,023         536,141
     その他金融資産
                              26,313           －        (500)         25,813
       償却原価
                                115/410















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        (ⅲ)   IAS第39号からIFRS第９号への減損引当金残高の調整

          以下の表は、IAS第39号の発生損失モデルに準拠して測定された過去の期間の期末の減損引当金か
         ら、2018年１月１日現在のIFRS第９号の予想損失モデルに準拠して測定された新たな信用評価引当金
         への調整である。
                                                      IFRS第９号に

                          IAS第39号に
                                     再分類         再測定
                          基づく引当金
                                                      基づく引当金
                         （百万人民元）          （百万人民元）         （百万人民元）         （百万人民元）
     銀行および銀行以外の金融機関への
     預け金
                               －          －         60         60
     銀行および銀行以外の金融機関への
     貸付金
                                1         －         164         165
     売戻契約に基づいて保有する金融資産
                               －          －         37         37
     未収利息
                              3,946           －        1,024         4,970
     顧客に対する貸出金
     　－償却原価
                             90,903            －        6,995         97,898
     　－その他包括利益を通じた公正価値
                               －          －          7         7
     売却可能金融資産                                   (78)
                               78                   －         －
     受取債権として分類される投資                                  (2,943)
                              2,943                    －         －
     金融投資
     　－償却原価
                               －        2,684          360        3,044
     　－その他包括利益を通じた公正価値
                               －         337         613         950
     その他金融資産
                              2,601           －         133        2,734
     小計                                                    109,865
                             100,472            －        9,393
     オフバランスシート信用資産                                                     4,557
                               402          －        4,155
     合計                                           13,548         114,422
                             100,874            －
        (ⅳ)   償却原価区分に再分類された金融資産

          償却原価区分に再分類された金融資産について、以下の表は2018年12月31日現在の公正価値および
         IFRS第９号への移行の一環として再分類されなかった場合に認識されたであろう公正価値の増減を示
         している。
                                                     2018年

                                                   12月31日現在
                                                   （百万人民元）
        償却原価への再分類
        売却可能（IAS第39号）から償却原価（IFRS第９号）に再分類された金融資産
        2018年12月31日現在の公正価値                                               93,836
                                                        3,856
        金融資産が再分類されなかった場合に当期に認識されたであろう公正価値の増加
      ▶ 重要な会計方針の要約

       (a)  連結財務書類
        (ⅰ)   共通支配下に置かれている企業の企業結合
          共通支配下に置かれている企業の企業結合とは、結合対象となるすべての企業が、企業結合の前後
         に最終的に同一の当事者によって支配されており、その支配が一時的でない場合の企業結合のことで
         ある。取得した資産および引き受けた負債は、結合日に、被取得企業の財務書類に帳簿価額に基づき
         測定される。取得した純資産の帳簿価額と企業結合に際して支払った対価（または発行株式の額面金
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         額の合計）の差額は資本準備金中の資本剰余金に対して調整され、超過分は利益剰余金に対して調整
         される。取得時に対価の一部として支払われた資本性証券または負債性証券の発行費用は、当初認識
         時 にこれらの資本性証券または負債性証券の帳簿価額に含まれる。その他の取得関連費用は、発生時
         に費用計上される。企業結合日とは、ある結合対象企業が、実質的に他の結合対象企業の支配を取得
         した日である。
        (ⅱ)   共通支配下に置かれていない企業の企業結合

          共通支配下に置かれていない企業の企業結合とは、結合対象となるすべての企業が、企業結合の前
         に最終的に同一の当事者によって支配されていない企業結合のことである。（ⅰ）被取得企業の支配
         と引き換えに譲渡された資産（取得企業が過去に保有していた被取得企業における持分を含む。）、
         発生した債務または引き受けた負債および取得企業が発行した資本性証券の取得日現在における公正
         価値の合計額が、（ⅱ）被取得企業の識別可能純資産の取得日現在における公正価値の取得企業の持
         分を上回る場合、その差額はのれんとして認識される（注記４(l)）。（ⅰ）が（ⅱ）を下回る場合、
         その差額は当期の連結損益計算書に認識される。取得時に対価の一部として支払われた資本性証券ま
         たは負債性証券の発行費用は、当初認識時にこれらの資本性証券または負債性証券の帳簿価額に含ま
         れる。その他の取得関連費用は発生時に費用計上される。対価として譲渡された資産の公正価値と帳
         簿価額との差額は、連結損益計算書に認識される。当グループは、認識基準が満たされる場合、被取
         得企業の識別可能な資産、負債および偶発債務を取得日における公正価値で認識する。取得日とは、
         取得企業が被取得企業の支配を取得した日である。
          共通支配下に置かれている企業が関与せず、段階的に達成される企業結合において、当グループは
         過去に保有していた被取得企業の持分を取得日現在の公正価値にて再測定する。公正価値と帳簿価額
         の差額は、当期の投資収益として認識され、過去に保有していた取得企業の持分に関してその他包括
         利益に認識された金額は、損益に組み替えられる。
        (ⅲ)   連結財務書類

          連結財務書類の範囲は、支配に基づいており、連結財務書類は当行および当行の子会社ならびに当
         グループが支配する組成された事業体より構成される。当グループは、当グループが、その事業体へ
         の関与によって生じる変動リターンにさらされているか、またはそれに対する権利を有する場合で、
         当グループが当グループのパワーを通じてそれらのリターンに影響を与える能力を有している場合、
         その企業を支配している。当行がパワーを有しているか否かを評価する場合、実質的な権利（当行お
         よび他の当事者が保有する権利）のみが考慮される。子会社の財務書類は、支配が開始した日から支
         配が終了する日までの連結財務書類に含まれている。
          非支配持分は連結財政状態計算書の所有者持分に別個に表示される。非支配株主に帰属する損益お
         よび包括利益合計額は、連結損益およびその他包括利益計算書に別個に表示される。
          子会社の非支配持分に帰属する当期損失額が、子会社の持分の期首残高における非支配持分を超え
         る場合、その超過部分は、非支配持分に対して配分される。
          子会社の会計期間または会計方針が当行と異なる場合、当行は、当行の会計期間または会計方針に
         基づいて、子会社の財務書類に対して必要な調整を行う。グループ間残高、取引およびキャッシュ・
         フロー、ならびにグループ間取引によって生じた未実現利益は、連結財務書類の作成にあたり消去さ
         れる。グループ間取引の結果生じた未実現損失は、減損の証拠が存在しない場合に限り消去される。
          報告期間中に、共通支配下に置かれている企業の企業結合を通じて子会社が取得された場合、子会
         社の財務書類は、最終的な支配当事者が最初に支配を取得した日に企業結合が行われたかのように、
         連結財務書類に組み込まれる。よって、連結財務書類の期首残高および比較数値は、修正再表示され
         る。
          報告期間中に、共通支配下に置かれている企業が関与しない企業結合を通じて子会社が取得された
         場合、取得された子会社の識別可能な資産および負債は、取得日現在の識別可能な資産および負債の
         公正価値に基づいて、支配が開始した日から連結の範囲に含められる。
          当行が子会社の非支配株主から非支配持分を取得する場合、または支配の変更なしに子会社の持分
         の一部を処分する場合、非支配持分が調整される金額と支払った、または受領した対価の金額の差額
         は、連結財政状態計算書上の資本準備金（資本剰余金）に対して調整される。                                         資本準備金の貸方残高
         （資本剰余金）が不足している場合、超過分については利益剰余金に対して調整される。
          当グループが株式投資の一部を処分したことにより子会社の支配を喪失する場合、当グループは、
         その子会社に関連する資産、負債、非支配持分および株主持分のその他関連項目の認識を中止する。
         残りの持分投資は、支配喪失日に公正価値で再測定される。支配喪失によって生じた利益または損失
         は、支配を喪失した期間に投資収益として認識される。
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          当グループの会計主体と当行または子会社の会計主体が同じ取引の測定において差異がある場合、
         当該取引は当グループの会計方針に合わせて調整される。
       (b)  外貨換算

        (ⅰ)   外貨建取引の換算
          当グループが投資家から外貨建て資本を受領する場合、当該資本は受領日現在の直物為替レートで
         人民元に換算される。その他の外貨建取引は、当初認識時に取引日の直物為替レートで人民元に換算
         される。外貨建貨幣性項目は、報告日の直物為替レートで人民元に換算される。結果として生じた換
         算差額は連結損益計算書に認識される。取得原価で評価される外貨建非貨幣性項目は、取引日の為替
         レートで人民元に換算される。公正価値で評価される外貨建非貨幣性項目は、公正価値が決定された
         日の為替レートで換算される。その他包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産の換算によっ
         て生じた差額は、その他包括利益に計上される。その他包括利益を通じて公正価値で測定される金融
         資産に分類された外貨建貨幣性資産の公正価値の変動は、貨幣性資産の償却原価の変動により生じた
         換算差額とその他の帳簿価額の変動に分析される。償却原価の変動に関連する換算差額は連結純損益
         計算書に、その他の帳簿価額の変動はその他包括利益に認識される。その他の貨幣性資産および負債
         により生じた換算差額は連結損益計算書に認識される。
        (ⅱ)   外貨建財務書類の換算

          外貨建財務書類は連結財務書類作成のために人民元に換算される。外貨建財務書類の資産および負
         債は、報告日の直物為替レートで人民元に換算される。「利益剰余金」を除く、資本項目は、発生時
         の直物為替レートで人民元に換算される。収益および費用は、取引日の為替レートまたは取引日の為
         替レートに近似するレートで換算される。換算によって生じる差額は、その他包括利益に認識され
         る。
          海外事業の処分において、当該海外事業に関して株主持分に認識された為替差額の累計額は、処分
         が発生した期間に損益に振り替えられる。
          外貨建で保有され期限が到来する現金および現金同等物の為替レート変動による影響はキャッ
         シュ・フロー計算書に計上される。
       (c)  金融商品

        IFRS第９号（2018年１月１日から適用）
        金融資産および金融負債は、当グループが当該金融商品の契約当事者になった時点で認識される。通常
       の方法による金融資産の購入および売却は、当グループが資産の購入または売却にコミットする日である
       取引日に認識される。
        (ⅰ)   金融商品の当初認識および分類
         金融資産
          金融資産は、当該金融資産を管理する当グループのビジネスモデルおよび金融資産のキャッシュ・
         フローの契約上の特性に基づいて、以下のとおり分類される。
          －純損益を通じた公正価値（以下、「FVPL」という。）
          －その他包括利益を通じた公正価値（以下、「FVOCI」という。）
          －償却原価
          当グループが金融資産を管理する上で採用しているビジネスモデルとは、キャッシュ・フローを生
         み出すための当グループによる金融資産の管理方法である。このビジネスモデルは、当グループが管
         理する金融資産によるキャッシュ・フローが、契約上のキャッシュ・フローの回収、金融資産の売
         却、またはこれら２つの方法の組み合わせによるものかを決定する。金融資産グループのビジネスモ
         デルの決定にあたり、当グループは、とりわけ、当該資産グループからの過去におけるキャッシュ・
         フローの回収の実績、当該資産グループのパフォーマンスをどのように評価し主要な経営陣に報告す
         るか、リスクをどのように評価し管理するか、当該資産を管理する責任者にどのように報酬を与える
         か等、様々な要因を考慮する。
          金融資産の契約上のキャッシュ・フローの特性とは、金融資産の経済的特性を反映する金融商品契
         約において合意された契約条件、すなわち、金融資産から特定の日に生じる契約上のキャッシュ・フ
         ローは、元本および元本残高に対する利息の支払のみであることを指す。このうち元本は、当初認識
         時の金融資産の公正価値であり、例えば、元本の返済等がある場合、ならびに金利に貨幣の時間的価
         値、信用リスク、その他の基本的な貸出リスクおよび金融資産を特定の期間保有することに伴うコス
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         トに対する対価が含まれている場合、元本の金額は金融資産の耐用年数にわたって変動する可能性が
         ある。
          組込デリバティブ付金融資産は、そのキャッシュ・フローが元本および利息の支払のみであるか否
         かを判断する際には一体として考慮される。
          負債性金融商品および資本性金融商品の分類要件は以下のとおりである。
         負債性金融商品

          負債性金融商品とは、発行者の観点から負債性金融商品の定義を満たす金融商品である。負債性金
         融商品の分類および事後測定は、ⅰ)資産を管理する当グループのビジネスモデル、ならびにⅱ)資産
         のキャッシュ・フローの特性に依存する。
          これらの要因に基づき、当グループは負債性金融商品を以下の３つの測定区分のいずれかに分類し
         ている。
          －償却原価：契約上のキャッシュ・フローの回収のために保有される資産で、元本および利息の支
            払のみを表すもの（以下、「SPPI」という。）で、FVPLに指定されていないものは、償却原価で
            測定される。
          －その他包括利益を通じた公正価値：契約上のキャッシュ・フローの回収および資産の売却のため
            に保有する金融資産で、資産のキャッシュ・フローが元本および利息の支払のみを表し、FVPLに
            指定されていないものは、FVOCIで測定される。
          －純損益を通じた公正価値：償却原価またはFVOCIの基準を満たさない資産は、FVPLで測定される。
          また、当グループは、純損益を通じた公正価値による金融資産の測定が、異なる基準で資産と負債
         が測定されることによるミスマッチを大幅に低減または除去する場合、取り消し不能の純損益を通じ
         た公正価値による測定するものとして指定をする可能性もある。
         資本性金融商品

          資本性金融商品とは、負債を控除した後のある企業グループの資産に対する残余持分を証明する契
         約である。金融商品は、以下のⅰ）およびⅱ）の両方を満たす場合に限り、資本性金融商品である。
          ⅰ）当該金融商品には、現金またはその他の金融資産を他の事業体に引渡す、または当該グループ
             に不利となる可能性のある条件に基づき他の事業体と金融資産または金融負債を交換する契約
             上の義務は含まれない。
          ⅱ）当該金融商品が当該グループの自己の資本性金融商品で決済または決済される可能性がある場
             合、当該グループにとって可変数の自己の資本性金融商品を引渡す契約上の義務を含まない非
             デリバティブ商品、または当該グループが現金もしくはその他の金融資産を一定の金額で一定
             数の自己の資本性金融商品と交換することによってのみ決済されるデリバティブ商品である。
          当グループの資本性金融資産投資は、当グループの経営者が当初認識時に取消可能として資本性金
         融資産投資をFVOCIに指定することを選択した場合を除き、FVPLで測定される。当グループの方針は、
         投資リターンを生み出す目的以外で保有する場合には、資本性金融資産投資をFVOCIに指定する。指定
         後の公正価値の変動はその他包括利益に認識され、その後は損益に組み替えることはできない（処分
         による場合を含む。）。減損損失および減損の戻入れは財務書類において別個に表示されず、公正価
         値の変動に含められる。投資リターンとしての配当収入は、当グループが配当を受け取る権利が確定
         した時点で認識される。
         金融負債

          当グループの金融負債は、FVPLで測定される金融負債と、当初認識時に償却後原価で計上されるそ
         の他金融負債とに分類される。FVPLで測定される金融負債には、デリバティブ、トレーディング目的
         保有の金融負債、および当初認識時にFVPLで測定するものとして指定された金融負債が該当する。
          当グループは、当初認識時に取消不能として金融負債を、純損益を通じて公正価値で測定するもの
         に指定することができる。指定できるのは、そのような指定の結果、以下のいずれかの理由により関
         連情報が増える場合である。
         (ⅰ)指定しなかった場合に生じたであろう測定または認識の不一致が排除される、または大幅に削減
            されるため。
         (ⅱ)金融負債グループまたは金融資産と金融負債のグループが管理され、そのパフォーマンスが文書
            化されたリスク管理または投資戦略に従って公正価値ベースで評価され、その上で当グループに
            関する情報が当グループの経営幹部に内部伝達されるため。
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        (ⅱ)   金融資産の測定

         当初測定
          FVPLで測定される金融資産は公正価値で計上される。純損益を通じて公正価値で測定される金融資
         産について、取引コストは費用計上される。純損益を通じて公正価値で測定されない金融資産につい
         て、取引コストは当該金融資産の取得または発行に含めて測定する。
         事後測定

          金融資産の事後測定は区分により異なる。
          償却原価で測定される金融資産
          償却原価は金融資産が当初認識時に測定された金額から、ⅰ）元本の返済を控除し、ⅱ）当初の金
         額と満期金額の差額の実効金利法による償却累計額を加減し、ⅲ）金融資産の場合は損失評価累計額
         を調整した金額である。
          実効金利とは、金融資産の予想存続期間にわたり、将来の現金の支払いまたは受取りの見積りを金
         融資産の総額での帳簿価額（すなわち減損引当金控除前の償却原価）まで正確に割り引く利率であ
         る。この計算には予想信用損失（以下、「ECL」という。）は考慮せず、取引コスト、プレミアムまた
         はディスカウント、ならびに実効金利に不可欠な支払手数料、受取手数料およびポイントが含まれ
         る。購入または組成された信用減損（以下、「POCI」という。）金融資産（当初認識時に信用が減損
         した資産）の場合は、当グループは、金融資産の総額での帳簿価額ではなく償却原価に基づき計算
         し、将来の見積キャッシュ・フローにECLの影響を織り込んだ信用調整後の実効金利を計算する。
          金利収益は、以下の場合を除き、金融資産の総額での帳簿価額に実効金利を適用して計算してい
         る。
          ⅰ）POCI金融資産は、当初認識以降、受取利息は償却原価に信用調整後の実効金利を適用して算出
             される。
          ⅱ）POCI金融資産ではないが、その後に信用が減損した金融資産は、受取利息は償却原価に当該実
             効金利を適用して算出される。その後の期間に、当該金融資産がもはや信用の減損ではないレ
             ベルまで品質を改善し、信用の質の改善が上記の要求事項の適用後に発生した特定の事象と客
             観的に関連づけることができる場合、受取利息は再度、実効金利を総額での帳簿価額に適用す
             ることによって計算することができる。当該金融資産からの受取利息は、実効金利法により
             「受取利息」に含めて表示している。
          変動金利の金融資産および金融負債に関しては、市場金利の変動を反映するためのキャッシュ・フ
         ローの定期的な再見積りにより実効金利が変動する。変動金利の金融資産または金融負債が満期日の
         受取元本または支払元本に相当する額で当初認識される場合、将来の利息支払額を再度見積っても、
         通常は当該資産または負債の帳簿価額に重要な影響を及ぼすことはない。
          当グループが支払額または受取額を変更する場合、金融資産の帳簿価額総額または修正後の契約上
         の見積キャッシュ・フローから算定される金融負債の償却原価と、金融商品の当初の実効金利を用い
         て割り引いた契約上の見積将来キャッシュ・フローの現在価値との差異は、純損益で認識しなければ
         ならない。
         その他包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産

          負債性金融商品
          帳簿価額の変動は、減損利得または減損損失、償却原価から生じる利金利収益および為替差損益の
         認識を除き、その他包括利益として認識される。
          金融資産の認識が中止された場合、それまでその他包括利益に認識されていた累積損益は、資本か
         ら損益に組替調整され、「純投資収益」に含められる。これらの金融資産からの受取利息は、実効金
         利法を用いて算定した「受取利息」に含められて表示している。
          資本性金融商品
          トレーディング目的で保有されていない資本性金融資産への投資が、その他包括利益を通じて公正
         価値で測定される金融資産として指定される場合、当該金融資産の公正価値の変動はその他包括利益
         に計上される。当該金融資産の認識が中止された場合、それまでその他包括利益として認識されてい
         た累積損益は、その他包括利益から利益剰余金に振り替えられる。投資からの配当は、当グループの
         配当支払を受ける権利が確定した場合にのみ、損益として認識される。
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                                                            有価証券報告書
         純損益を通じて公正価値で測定される金融資産
          純損益を通じて公正価値で測定される金融資産は公正価値で表示され、公正価値で測定される金融
         資産の損益は純損益で認識されなければならない。
         純損益を通じて公正価値で測定される金融負債

          純損益を通じて公正価値で測定される金融負債は公正価値で測定され、その利得または損失はすべ
         て当期損益に認識される。ただし、純損益を通じて公正価値で測定するものとして指定された金融負
         債については、当該金融負債に係る利得または損失は以下のとおり会計処理される。
          ・当グループ自身の信用リスクの変化による当該金融負債の公正価値の変動は、その他包括利益に
            認識される。
          ・当該金融負債の公正価値のその他の変動は当期損益に認識される。
        (ⅲ)   金融資産の減損

          当グループは償却原価およびFVOCIで測定される負債性金融商品である資産、ならびにローン・コ
         ミットメント、金融保証契約およびリース債権から生じるエクスポージャーに関連するECLを将来予測
         的に評価している。
          ECLは、それぞれの債務不履行の発生確率を加重した加重平均である。信用損失とは、契約に従い当
         グループに支払うすべての契約上のキャッシュ・フローと、当グループが受け取ると見込むすべての
         キャッシュ・フローとの差額（すなわち、すべてのキャッシュ・ショートが該当する。）を当初の実
         効金利（またはPOCI金融資産の信用調整後の実効金利）で割り引いたものである。
          当グループは、以下を反映する方法で金融商品のECLを測定している。
          ・一定範囲の生じ得る結果を評価することにより算定される偏りのない確率加重金額
          ・貨幣の時間的価値
          ・過去の事象、現在の状況および将来の経済状況の予測に関する報告日における過度のコスト又は
            労力なしに利用可能な合理的で裏付け可能な情報
          上記に関するECLの詳細な情報は、注記61(a)に記載されている。
          当グループは、その他包括利益を通じて公正価値で測定される負債性金融商品の減損引当金の認識
         および測定に係る減損の要件を適用している。損失評価引当金はその他包括利益で認識され、減損損
         失は損益で認識され、連結財政状態計算書において金融資産の帳簿価額を減額しない。
          当グループは、ある金融商品の損失評価引当金を過去の報告期間において全期間のECL額で測定して
         いたが、当期間の報告日において、金融商品の信用リスクが大幅に増加しているとはもはや言えなく
         なった場合、当グループは当期間の報告日における12ヶ月間のECL額で損失評価引当金を計上し、全期
         間のECLとの戻入額を純損益として認識している。
          当期間の報告日現在、当グループは、当初認識以来、全期間ECLの累積変動額を、POCI金融資産に対
         する損失評価引当金として認識している。各報告日において、当グループは全期間ECLの変動額を減損
         利得または減損損失として認識している。
        (ⅳ)   貸出金の条件変更

          当グループは、顧客に対する貸出金の契約上のキャッシュ・フローについて再交渉する、または条
         件変更することがある。そのような場合、当グループは新しい貸出条件が当初の貸出条件と大幅に異
         なるか否かを評価する。評価にあたり、当グループはとりわけ以下の要素を検討する。
          ・債務者が財政難に陥っている場合、条件変更が単に、債務者が支払可能と見込む額まで契約上の
            キャッシュ・フローを減額しているのみであるか否か。
          ・貸出金のリスク・プロファイルに大きな影響を及ぼす利益分配や持分ベースのリターンといっ
            た、全く新しい条件が導入されているか否か。
          ・債務者が財政難に陥っていない状況における、貸出期間の大幅な延長。
          ・金利の大幅な変更。
          ・貸出金の表示通貨の変更。
          ・貸出金に関連する信用リスクに著しい影響を及ぼすような担保の差入れ、その他の保証または信
            用補完。
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                                                            有価証券報告書
          貸出条件が大きく異なる場合、当グループは当初の金融資産の認識を中止し、「新たな」資産を公
         正価値で認識し、当該資産を新たな実効金利で再計算する。したがって、減損計算の際に（信用リス
         ク の著しい増加が生じているか否かを判断する際も含む。）、再交渉日は当初認識日とみなされる。
         ただし、当グループは、特に当初に合意された支払いを行えない債務者が再交渉を主導しているよう
         な状況において、認識された新たな金融資産が当初認識時に信用毀損とみなされるか否かも評価す
         る。帳簿価額における差異も、認識中止に係る利得または損失として損益に認識される。
          貸出条件が大きく異ならない場合は、再交渉または条件変更の結果として認識が中止されることは
         なく、当グループは金融資産の修正後のキャッシュ・フローに基づき帳簿価額総額を再計算し、条件
         変更後の利得または損失を損益に認識する。新しい帳簿価額総額は、条件変更後のキャッシュ・フ
         ローを当初の実効金利（またはPOCI金融資産の信用調整後の実効金利）で割り引いて再計算される。
        (ⅴ)   デリバティブおよびヘッジ

          デリバティブはデリバティブ契約締結日の公正価値で当初認識され、その後、公正価値で再測定さ
         れる。デリバティブはすべて、公正価値が正の場合は資産として、負の場合は負債として計上され
         る。
          特定のデリバティブは、転換社債の転換オプションといったハイブリッド契約に組み込まれてい
         る。ハイブリッド契約が金融資産である主契約を含む場合、当グループは分類および測定目的で上記
         の金融資産のセクションに記載されている契約全体を評価する。それ以外の場合は、組込デリバティ
         ブは以下の場合に別個のデリバティブとして処理される。
          ・組込デリバティブの経済的な特徴やリスクが主契約のそれらと密接に関係していない場合。
          ・同条件の別個の金融商品がデリバティブの定義を満たしている場合。
          ・ハイブリッド契約が純損益を通じて公正価値で測定されない場合。
          これらの組込デリバティブは別途公正価値で会計処理され、公正価値の変動は、当グループがハイ
         ブリッド契約を純損益を通じて公正価値で測定するものとして指定する場合を除き、損益計算書に認
         識される。
          その結果生じた公正価値に係る損益の認識方法は、デリバティブがヘッジ手段として指定され、か
         つ適格であるか否かによって、また、ヘッジ手段として指定される場合にはヘッジ対象の性質によっ
         ても左右される。当グループは特定のデリバティブを認識された資産または負債の公正価値のヘッジ
         として、または公正価値ヘッジに関する確定コミットメントとして指定している。
          当グループはヘッジ開始時に、ヘッジ対象とヘッジ手段の関係、ならびに実行中の様々なヘッジ取
         引に係るリスク管理の目的および戦略について文書化を行っている。当グループはまた、ヘッジ開始
         時および継続評価において、ヘッジ取引に使用されているデリバティブがヘッジ対象の公正価値また
         はキャッシュ・フローの変動を高い有効性で相殺しているか否かについての評価について文書化を
         行っている。
         公正価値ヘッジ

          公正価値ヘッジとして指定され、かつ適格なデリバティブの公正価値の変動は、ヘッジ対象リスク
         に帰属する、ヘッジされた資産または負債の公正価値の変動と合わせて、損益計算書に計上される。
          ヘッジがヘッジ会計の要件を満たさなくなった場合、ヘッジ対象の帳簿価額への調整額が実効金利
         法を用いて満期までの期間にわたって損益に償却計上され、正味受取利息として計上される。
        (ⅵ)   金融資産の認識の中止

         金融資産
          当グループは、（1）金融資産からのキャッシュ・フローに対する契約上の権利が失効する場合、
         （2）当グループが金融資産およびその所有に係る実質的にすべてのリスクと経済価値を譲渡する場
         合、または（3）当グループが金融資産を譲渡し、その資産の支配を引き渡し、所有に係る実質的にす
         べてのリスクと経済価値を移転も留保もしない場合にのみ、金融資産の認識を中止する。
          金融資産の譲渡に関する認識の中止の基準がすべて満たされている場合、以下の２つの金額の差額
         は、連結損益計算書に認識される。
         －譲渡された金融資産の帳簿価額
         －譲渡によって受領した対価と資本に直接認識されている累積損益の合計額
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          当グループが譲渡された資産の所有に係る実質的にすべてのリスクおよび経済価値を移転も留保も
         しないが、譲渡された資産を引き続き支配している場合、当グループは、当該資産の継続的に関与す
         る部分について、引き続き金融資産を認識し、関連した負債を認識する。
         金融負債

          金融負債は、関連する義務が解除／取消された、または失効した場合に、認識が中止される。当初
         の金融負債を大幅に条件の異なる新規の金融負債に置き換える当グループと既存の債権者との間の契
         約または既存の金融負債の大幅な条件変更は、当初の金融負債の消去および新規の金融負債の認識と
         して会計処理される。
          認識が中止された金融負債の帳簿価額と支払対価および未払対価の差額は、連結損益計算書に認識
         される。
        (ⅶ)   証券化

          当グループは、業務の一部として、通常、投資家に有価証券を発行する組成された事業体に金融資
         産を売却することによって、これらの金融資産を証券化している。認識の中止が適格とされる金融資
         産の証券化においては、関連する金融資産すべての認識が中止され、当グループが取得した非連結証
         券化事業体の持分に関して、新しい金融資産または負債が認識される。認識の中止が適格とされない
         金融資産の証券化においては、関連する金融資産の認識は中止されず、第三者によって支払われた対
         価は金融負債として計上される。認識の中止が一部のみ適格とされる金融資産の証券化において、当
         グループが支配を維持していない場合においては、当該金融資産の認識を中止し、譲渡の際に発生ま
         たは維持する権利および義務を資産または負債として個別に認識する。それ以外の場合では、当グ
         ループは、金融資産への継続的な関与の範囲で当該金融資産を引き続き認識する。
        (ⅷ)   買戻条件に基づく資産の売却

          買戻条件に基づいて売却された金融資産の認識の中止は、取引の経済的実態によって決定される。
         同一または実質的に同一の資産を固定価格または売却価格に相当のリターンを加算した金額で買い戻
         すことを前提とした契約に基づいて金融資産が売却される場合、当グループは当該資産の認識を中止
         しない。買戻しが行われる時点の公正価値で金融資産を買い戻すオプションをつけて金融資産が売却
         される場合（譲渡人がそれらの金融資産を売却する場合）、当グループは金融資産の認識を中止す
         る。
        (ⅸ)   金融資産および金融負債の表示

          金融資産および金融負債は連結財政状態計算書上に別個に表示され、相殺されない。ただし、当グ
         ループが認識された金額の相殺に関して法的に強制できる権利を持ち、当該取引が正味金額で決済さ
         れるか、または資産の実現と同時に負債を決済することが意図されている場合に限り、金融資産およ
         び金融負債は相殺され、正味金額が連結財政状態計算書に計上される。
        (ⅹ)   売戻契約に基づいて保有する金融資産および買戻契約に基づいて売却された金融資産

          売戻契約に基づいて保有する金融資産とは、当グループが売戻契約に基づいて将来において既定価
         格で売り戻される金融資産を取得する場合の取引である。買戻契約に基づいて売却された金融資産と
         は、当グループが買戻契約に基づいて将来において既定価格で買戻される金融資産を売却する場合の
         取引である。
          現金支払額または受取額は、売戻契約および買戻契約に基づいて保有する金額として連結財政状態
         計算書に認識される。売戻契約に基づいて保有する資産は、オフバランスシート項目として備忘勘定
         に計上される。買戻契約に基づいて売却された資産は連結財政状態計算書に引き続き認識される。
          売戻しと買戻しの対価の差額、および購入と売却の対価の差額は、各取引期間にわたって実効金利
         法を用いて償却されなければならず、それぞれ支払利息および受取利息に含まれる。
        (ⅺ)   資本性金融商品

          資本性金融商品の発行によって受領した対価（取引費用控除後）は持分に認識される。自己発行資
         本性金融商品の買戻しのために当行によって支払われた対価および取引費用は、株主持分より控除さ
         れる。
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        IAS第39号（2017年12月31日まで適用）

        (ⅰ)   分類
          当グループは、金融商品について、資産を取得した目的または負債が発生した理由に応じて、当該
         金融商品の契約条件に基づき、当初認識時に異なるカテゴリーに分類している。そのカテゴリーと
         は、純損益を通じて公正価値で測定される金融資産および金融負債、満期保有目的投資、貸出金およ
         び受取債権、売却可能金融資産およびその他金融負債である。
         純損益を通じて公正価値で測定される金融資産

          純損益を通じて公正価値で測定される金融資産には、トレーディング目的で保有するもの、ならび
         に認識時に純損益を通じて公正価値で測定することを当グループが指定したものが含まれる。
          金融資産は、以下に該当する場合、トレーディング目的で保有するものとして分類される。すなわ
         ち、(ⅰ)主として近い将来における売却または買戻しを目的として取得または発生したもの、(ⅱ)合
         同管理されている識別された金融商品のポートフォリオの一部で、短期の利益獲得目的であることを
         示す最近の実際のパターンの裏付けがあるもの、あるいは、(ⅲ)デリバティブ（ただし金融保証契
         約、またはヘッジ手段として指定されかつ有効なデリバティブを除く。）である。
          以下の場合、金融資産は当初認識時に純損益を通じて公正価値で測定するものとして指定される。
         すなわち、(ⅰ)金融資産の管理、評価、および内部報告が公正価値ベースで行われている、(ⅱ)純損
         益を通じた公正価値で測定するものとしての指定により、金融資産の測定基準の相違から生じる損益
         認識時の会計上の不一致が排除されるかまたは著しく減少する、あるいは、(ⅲ)契約に１つもしくは
         複数の組込デリバティブが含まれている、すなわち完全なハイブリッド（複合）契約である場合であ
         る。ただし、(ⅰ)組込デリバティブが、組み込まれていない場合にハイブリッド（複合）契約上要求
         されることになるキャッシュ・フローを大幅に修正しないか、(ⅱ)類似したハイブリッド（複合）商
         品を初めて検討する際に、ほとんど分析を要することなく、すぐに組込デリバティブの切り離しが禁
         止されていることが明らかになる場合を除く。
         満期保有目的投資

          満期保有目的投資は、固定的あるいは確定的な支払額および固定満期があり、活発な市場で取引さ
         れる非デリバティブ金融資産で、当グループが満期まで保有する積極的な意図および能力がある資産
         である。ただし、(ⅰ)当初認識時に当グループが純損益を通じて公正価値で測定される金融資産、あ
         るいは売却可能金融資産として指定したもの、(ⅱ)貸出金および受取債権の定義を満たすものを除
         く。
         貸出金および受取債権

          貸出金および受取債権は、固定あるいは確定可能な支払額を有するが、活発な市場で取引が行われ
         ていない非デリバティブ金融資産で、(ⅰ)当グループが直ちにあるいは近いうちに売却する意図があ
         る資産で、トレーディング目的に分類される資産、(ⅱ)当グループが当初認識時に純損益を通じて公
         正価値で測定する金融資産、または売却可能金融資産として指定した資産で、売却可能金融資産に分
         類される資産を除く。貸出金および受取債権は、主に中央銀行預け金、銀行および銀行以外の金融機
         関への預け金および貸付金、売戻契約に基づいて保有する金融資産、受取債権として分類される投資
         および顧客に対する貸出金で構成されている。
         売却可能金融資産

          売却可能金融資産は、売却可能として指定された非デリバティブ金融資産、または(ⅰ)純損益を通
         じて公正価値で測定する金融資産、(ⅱ)満期保有目的投資、あるいは(ⅲ)貸出金および受取債権とし
         て分類されない資産である。
         純損益を通じて公正価値で測定する金融負債

          純損益を通じて公正価値で測定する金融負債には、トレーディング目的で保有するもの、ならびに
         認識時に純損益を通じて公正価値で測定することを当グループが指定したものが含まれる。
          金融負債は、以下に該当する場合、トレーディング目的で保有するものとして分類される。すなわ
         ち、(ⅰ)主として近い将来における売却または買戻しを目的として取得または発生したもの、(ⅱ)合
         同管理されている識別された金融商品のポートフォリオの一部で、短期の利益獲得目的であることを
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         示す最近の実際のパターンの裏付けがあるもの、あるいは、(ⅲ)デリバティブ（ただし金融保証契
         約、またはヘッジ手段として指定されかつ有効なデリバティブを除く。）である。
          以下の場合、金融負債は当初認識時に純損益を通じて公正価値で測定するものとして指定される。
         すなわち、(ⅰ)金融負債の管理、評価、および内部報告が公正価値ベースで行われている、(ⅱ)純損
         益を通じた公正価値で測定するもとしての指定により、金融負債の測定基準の相違から生じる損益認
         識時の会計上の不一致が排除されるかまたは著しく減少する、あるいは、(ⅲ)契約に１つもしくは複
         数の組込デリバティブが含まれている、すなわち完全なハイブリッド（複合）契約である場合であ
         る。ただし、(ⅰ)組込デリバティブが組み込まれていない場合にハイブリッド（複合）契約上要求さ
         れることになるキャッシュ・フローを大幅に修正しないか、(ⅱ)類似したハイブリッド（複合）商品
         を初めて検討する際に、ほとんど分析を要することなく、すぐに組込デリバティブの切り離しが禁止
         されていることが明らかになる場合を除く。
         その他金融負債

          その他金融負債は、純損益を通じて公正価値で測定するものとして指定されたもの以外の金融負債
         であり、主に中央銀行からの借入金、銀行および銀行以外の金融機関からの預かり金および借入金、
         買戻契約に基づいて売却された金融資産、顧客からの預金および発行済負債性証券で構成される。
        (ⅱ)   デリバティブおよび組込デリバティブ

          デリバティブには、主として為替市場および金利市場における先渡契約およびスワップ契約が含ま
         れる。当グループは、為替および金利リスクのエクスポージャーをヘッジするために、また取引を開
         始した顧客向けにデリバティブを締結している。当グループは、ヘッジが有効である場合、注記４(c)
         (ix)に従って、ヘッジ手段として指定されたデリバティブに対してヘッジ会計を適用している。その
         他のデリバティブは、トレーディング金融資産または金融負債として会計処理される。デリバティブ
         は当初認識時に公正価値で認識される。正の公正価値は資産として認識され、負の公正価値は負債と
         して認識される。公正価値の再測定に係る損益は、直ちに連結損益計算書に認識される。
          特定のデリバティブは、非デリバティブ商品（主契約）に組み込まれている。組込デリバティブ
         は、(ⅰ)組込デリバティブの経済的特徴およびリスクが主契約と密接に関連していない場合、(ⅱ)組
         込デリバティブと同じ条件を有する別個の商品がデリバティブの定義を満たす場合、および(ⅲ)ハイ
         ブリッド（複合）商品が公正価値で測定されておらず、公正価値の変動が連結損益計算書に認識され
         ることもない場合には、主契約から分離され、デリバティブとして会計処理される。組込デリバティ
         ブが分離される場合、主契約は上記の注記４(c)(ⅰ)に従って会計処理される。
        (ⅲ)   認識および認識の中止

          すべての金融資産および金融負債は、当グループが当該金融商品の契約当事者になった場合にの
         み、連結財政状態計算書に認識される。
         金融資産

          当グループは、認識の中止を検討している部分が以下の条件のうち１つを満たす場合、金融資産の
         認識を中止する。（ⅰ）金融資産からのキャッシュ・フローに対する契約上の権利が失効している場
         合、（ⅱ）金融資産からのキャッシュ・フローを受け取る契約上の権利が移転されており、かつ当グ
         ループが金融資産の所有に係る実質的にすべてのリスクと経済価値を移転している場合、または
         （ⅲ）当グループが所有に係る実質的にすべてのリスクと経済価値を移転も留保もせず、譲渡された
         資産を引き続き支配しない場合。
          金融資産の譲渡に関する認識の中止の基準がすべて満たされている場合、以下の２つの金額の差額
         は、連結損益計算書に認識される。
         －譲渡された金融資産の帳簿価額
         －譲渡によって受領した対価と資本に直接認識されている累積損益の合計額
          当グループが譲渡された資産の所有に係る実質的にすべてのリスクおよび経済価値を移転も留保も
         しないが、譲渡された資産を引き続き支配している場合、当グループは、当該資産の継続的に関与す
         る部分について、引き続き金融資産を認識し、関連した負債を認識する。
         証券化

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          当グループは、業務の一部として、通常、投資家に有価証券を発行する組成された事業体に金融資
         産を売却することによって、これらの金融資産を証券化している。金融資産の認識の中止に関する前
         提条件の詳細については、上記に説明されている。認識の中止が適格とされる金融資産の証券化にお
         い ては、関連する金融資産すべての認識が中止され、当グループが取得した非連結証券化事業体の持
         分に関して、新しい金融資産または負債が認識される。認識の中止が適格とされない金融資産の証券
         化においては、関連する金融資産の認識は中止されず、第三者によって支払われた対価は金融負債と
         して計上される。認識の中止が一部適格とされる金融資産の証券化において、当グループが支配を維
         持していない場合においては、当該金融資産の認識を中止し、譲渡の際に発生または維持する権利お
         よび義務を資産または負債として個別に認識する。それ以外の場合では、当グループは、金融資産へ
         の継続的な関与の範囲で当該金融資産を引き続き認識する。
         買戻条件に基づく資産の売却

          買戻条件に基づいて売却された金融資産の認識の中止は、取引の経済的実態によって決定される。
         同一または実質的に同一の資産を固定価格または売却価格に相当のリターンを加算した金額で買い戻
         すことを前提とした契約に基づいて金融資産が売却される場合、当グループは当該資産の認識を中止
         しない。買戻しが行われる時点の公正価値で金融資産を買い戻すオプションをつけて金融資産が売却
         される場合（譲渡人がそれらの金融資産を売却する場合）、当グループは金融資産の認識を中止す
         る。
         金融負債

          金融負債は（ⅰ）契約上で特定された関連する現在の義務が解除／取消された場合、あるいは
         （ⅱ）当初の金融負債を大幅に条件の異なる新規の金融負債に置き換える当グループと既存の債権者
         との間の契約または既存の金融負債の大幅な条件変更が当初の金融負債の消去および新規の金融負債
         の認識として会計処理される場合のみ、認識が中止される。認識が中止された金融負債の帳簿価額と
         支払対価の差額は、連結損益計算書に認識される。
        (ⅳ)   測定

          金融商品は当初、公正価値で評価されるが、純損益を通じて公正価値で測定されていない金融商品
         の場合は、当該商品の取得あるいは発行に直接帰属する取引費用を加算または減算した金額で測定さ
         れる。純損益を通じて公正価値で測定される金融商品の取引費用は、直ちに費用計上される。
          当初認識後は、満期保有目的投資、貸出金および受取債権ならびにその他金融負債は、実効金利法
         に基づき償却原価で測定されるが、金融商品のその他のカテゴリーについては、公正価値で測定され
         る。活発な市場における市場価格がなく、信頼性を持って公正価値を測定することができない売却可
         能資本性金融商品への投資は、取得原価で測定される。
          純損益を通じて公正価値で測定される金融商品の損益は、連結損益計算書に認識される。
          売却可能金融資産の損益は、連結損益計算書に直接認識される貨幣性金融資産の償却原価部分から
         生じた減損および外貨換算損益を除き、その他包括利益に直接認識される。当該金融資産の認識が中
         止される時に、それまでその他包括利益に認識されていた累積損益はその他包括利益から除かれ、連
         結損益計算書に計上される。実効金利法を使用して算定される売却可能金融資産に係る利息は連結損
         益計算書に認識される。売却可能資本性金融商品による配当収益は、被投資会社が配当を宣言した時
         点で連結損益計算書に認識される。
          売却可能金融資産が売却される際、処分損益には、正味売却収入と帳簿価額との差額が含まれ、過
         年度にその他包括利益に認識された公正価値の累積調整額がその他包括利益から損益に組み替えられ
         る。
          償却原価で計上されている金融商品の損益は、金融商品の認識の中止、減損の発生、もしくは償却
         過程を通じて連結損益計算書に認識される。
        (ⅴ)   減損

          当グループは、報告日において、金融資産（純損益を通じて公正価値で測定されるものを除く。）
         の帳簿価額を評価している。当該金融資産が減損しているという客観的な証拠が存在する場合、当グ
         ループは連結損益計算書に減損損失を認識する。
          金融資産の減損を示す客観的な証拠には、以下の事象が含まれるがこれらに限定されるわけではな
         い。
         －債務者または発行者の著しい財政難
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         －利息または元金の返済における支払不能または遅延等の債務者または発行者による契約違反
         －債務者の財政難に関する経済的または法的な理由による当グループの債務者に対する特別な措置の
           供与
         －債務者が破産またはその他の財務再建の手続を取る可能性の増加
         －発行者の財政難による金融資産に関する活発な市場の消滅
         －金融資産グループの個別の金融資産に対して減少を特定することはできないが、当該資産の当初認
           識時以降、当該金融資産グループの見積将来キャッシュ・フローが著しく減少していることを示す
           観察可能なデータ(当該金融資産グループの債務者の支払状況の悪化、債務者のいる地域における
           失業率の上昇、関連する地域における住宅用不動産価格の下落、あるいは当該資産グループの債務
           者に影響を及ぼす産業状況の悪化を含む。)
         －債務者への前渡金または資本性金融商品への投資原価を回収できない可能性を示す、債務者または
           発行者が営業活動を行っている技術、市場、経済または法的環境における悪影響を伴う重大な変化
         －取得原価を下回る資本性金融商品への投資の公正価値の著しい下落または長期的な下落
         －金融資産が減損していることを示すその他の客観的な証拠
          当グループはまず、すべての法人向け貸出金、受取債権として分類される投資、売却可能金融資産
         および満期保有目的投資の場合は個別に、これ以外の金融資産（純損益を通じて公正価値で測定され
         る金融資産を除く。）の場合は減損の客観的な証拠が存在するかを一括評価する。当グループが、
         （重要性に関係なく）個別に評価された資産に減損の客観的な証拠がないと決定した場合、類似の信
         用リスク特性を備えた金融資産グループの資産に含め、減損を一括評価する。個別に減損の評価が行
         われ、減損が認識されている、または継続して認識されている金融資産は、減損の一括評価には含め
         られない。
         償却原価で計上されている金融資産の減損

          償却原価で計上されている金融資産（顧客に対する貸出金、受取債権として分類される投資および
         満期保有目的投資を含む。）の減損は、資産減損の客観的な証拠がある場合に連結純損益計算書にお
         いて認識される。減損は当該資産の帳簿価額と資産の当初の実効金利で割り引かれた見積将来キャッ
         シュ・フローの現在価値（発生していない将来の貸倒損失を除く。）との差額として測定される。金
         融資産が変動金利の場合、減損を測定する割引率は、契約上決定されている現在の実効金利となる。
          有担保の金融資産に係る見積将来キャッシュ・フローの現在価値の計算は、担保の取得および売却
         に係る費用を控除した後の競売から生じるキャッシュ・フローを反映している。
          金融資産はポートフォリオの減損評価期間中における信用リスク特性の類似性に従ってグループ化
         される。当該信用リスク特性は通常、検査対象資産の将来キャッシュ・フロー測定に関連し、当該資
         産の契約条件に基づく債務者の全額返済能力を反映している。
         減損の戻入れおよび償却

          もしその後、償却原価で計上された金融資産（顧客に対する貸出金、受取債権として分類される投
         資および満期保有目的投資を含む。）に係る減損金額が減少し、その減少が減損の認識後に生じた事
         象に客観的に関連づけられる場合、過年度に認識された減損は戻し入れられる。この戻入れによっ
         て、金融資産の帳簿価額が、減損が認識されなかった場合の戻入日における償却原価を超過すること
         はない。戻入金額は、連結損益計算書に認識される。
          当グループが必要なすべての法的あるいはその他の手続きを終了した後、当グループが償却原価で
         計上されている金融資産には回収の合理的な見込みがないと判断した場合は、当該償却原価で計上さ
         れている金融資産はその減損引当金に対して償却される。もし償却原価で計上されている金融資産が
         償却後に回収された場合、回収金額は、減損損失を通じて連結損益計算書に認識される。
         条件緩和貸出金

          条件緩和貸出金とは、債務者の財政状態の悪化により貸出条件が緩和され、当グループが通常の状
         況下では実施されない特別な条件を提示している貸出金のことである。当グループは、可能な場合に
         は、担保を取得するのではなく貸出金の条件緩和を模索する。これには、新しい貸出金の条件の合意
         などが含まれる可能性がある。当グループは注記４(c)(ⅲ)に従って、条件緩和貸出金の認識の中止に
         ついて分析した。経営陣は、貸出条件が緩和された貸出金について、すべての基準が満たされ、将来
         の返済が確実に行われるようにするために継続的にレビューを行っている。当該貸出金は継続的に個
         別または一括の減損評価の対象となり、減損引当金は、当該貸出金の当初の実効金利を用いて算定さ
         れる。
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         売却可能金融資産

          売却可能金融資産が減損している場合、たとえ金融資産の認識が中止されていなくても、その他包
         括利益に直接認識された公正価値の減少によって生じた累積損失は、その他包括利益から控除され、
         連結損益計算書に認識される。その他包括利益から控除された累積損失金額は、取得原価（元本返済
         額および償却額を除く。）と連結損益計算書に認識済みの当該金融資産に係る減損控除後の現在の公
         正価値の差額である。株式投資については、原価を下回る有価証券の公正価値の下落が重要あるいは
         長期的である場合も、当該資産が減損している証拠となる。累積損失の証拠が存在する場合、取得原
         価と連結損益計算書に認識済みの当該金融資産に係る減損控除後の現在の公正価値の差額として測定
         されたものは持分から控除され、連結損益計算書で認識される。
          資本性金融商品の公正価値に生じる重要あるいは長期的な下落は、売却可能資本性金融商品の減損
         を示す客観的な証拠である。当グループは報告日に、すべての売却可能株式投資を個別に確認してい
         る。資本性金融商品の公正価値が当初取得原価の50％以上、下落する場合、あるいは公正価値が報告
         日時点で１年以上取得原価を下回る場合、これらはかかる資本性金融商品の減損を示している。かか
         る公正価値が報告日時点で当初取得原価の20％以上（ただし、50％まで）下落する場合、当グループ
         は資本性金融商品が減損しているか否かを判断するために価格ボラティリティ等のその他の要因を考
         慮する。
          もしその後、売却可能金融資産の公正価値が増加し、当該増加が、減損が連結損益計算書に認識さ
         れた後に発生した事象に客観的に関連付けられる場合、減損は以下の原則に従って処理される。
         －売却可能に分類された負債性金融商品に係る減損は戻し入れられ、戻入金額は損益に認識される。
         －売却可能に分類された資本性金融商品に係る減損は、純損益を通じて戻し入れられない。また、そ
           の後の当該資産の公正価値の増加は、資本に直接認識される。
         －取得原価で計上された売却可能株式投資の減損は連結損益計算書を通じて戻し入れられない。
        (ⅵ)   金融資産および金融負債の表示

          金融資産および金融負債は連結財政状態計算書上に別個に表示され、相殺されない。ただし、当グ
         ループが認識された金額の相殺に関して法的に強制できる権利を持ち、当該取引が正味金額で決済さ
         れるか、または資産の実現と同時に負債を決済することが意図されている場合に限り、金融資産およ
         び金融負債は相殺され、正味金額が連結財政状態計算書に計上される。
        (ⅶ)   売戻契約に基づいて保有する金融資産および買戻契約に基づいて売却された金融資産

          売戻契約に基づいて保有する金融資産とは、当グループが売戻契約に基づいて将来において既定価
         格で売り戻される金融資産を取得する場合の取引である。買戻契約に基づいて売却された金融資産と
         は、当グループが買戻契約に基づいて将来において既定価格で買戻される金融資産を売却する場合の
         取引である。
          現金支払額または受取額は、売戻契約および買戻契約に基づいて保有する金額として連結財政状態
         計算書に認識される。売戻契約に基づいて保有する資産は、オフバランスシート項目として備忘勘定
         に計上される。買戻契約に基づいて売却された資産は財政状態計算書に引き続き認識される。
          売戻しと買戻しの対価の差額、および購入と売却の対価の差額は、各取引期間にわたって実効金利
         法を用いて償却されなければならず、それぞれ支払利息および受取利息に含まれる。
        (ⅷ)   資本性金融商品

          資本性金融商品の発行によって受領した対価（取引費用控除後）は持分に認識される。自己発行資
         本性金融商品の買戻しのために当行によって支払われた対価および取引費用は、株主持分より控除さ
         れる。
        (ⅸ)   ヘッジ

          デリバティブはデリバティブ契約締結日の公正価値で当初認識され、その後、その公正価値で再測
         定される。その結果生じる損益の認識手法はデリバティブがヘッジ手段として指定されるかによって
         左右され、ヘッジ手段として指定される場合、その項目はヘッジ状態の性質を有する。当グループは
         特定のデリバティブを認識された資産および負債の公正価値のヘッジ（公正価値ヘッジ）として指定
         している。
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          当グループは取引開始時に、ヘッジ手段とヘッジ対象との関係、ならびに実施中の様々なヘッジ取
         引に係るリスク管理の目的および戦略について文書化を行っている。当グループは、また、ヘッジ開
         始時および継続評価において、ヘッジ取引に使用されているデリバティブがヘッジ対象の公正価値の
         変 動を高い有効性で相殺しているか否かについての評価について文書化を行っている。
         公正価値ヘッジ

          公正価値ヘッジとして指定され、かつ適格なデリバティブの公正価値の変動は、ヘッジ対象リスク
         に帰属する、ヘッジされた資産または負債の公正価値の変動と合わせて、連結損益計算書に計上され
         る。
          ヘッジがヘッジ会計の要件を満たさない場合、ヘッジ対象の帳簿価額への調整額は実効金利法を用
         いて満期までの期間に渡り損益に償却計上される。
       (d)  貴金属

         貴金属は、金およびその他の貴金属で構成される。当グループの貴金属トレーディングに関連しない
        貴金属は、当初取得原価で測定され、その後は原価と正味実現価値の低い方の金額で測定される。ト
        レーディング目的で当グループが取得した貴金属および貴金属リースは、当初公正価値で測定され、そ
        の後の公正価値の変動は連結損益計算書に計上される。
       (e)  子会社における持分

         当行の連結財政状態計算書において、子会社における持分は、減損損失控除後の取得原価を用いて会
        計処理されている（注記４(n)を参照のこと。）。取得原価には直接帰属する投資原価が含まれる。子会
        社によって宣言された配当金は投資収益に認識される。
         投資原価の決定

          企業結合により取得した長期株式投資の場合：共通支配下に置かれている企業の企業結合により取
         得した長期株式投資の場合、投資原価は、結合日現在における被取得企業の保有者持分の帳簿価額の
         取得企業持分とする。共通支配下に置かれていない企業の企業結合により取得した長期株式投資の場
         合、投資原価は、結合原価とする。
          企業結合以外の方法で取得した長期株式投資の場合：現金の支払いにより取得した長期株式投資の
         場合、当初投資原価は実際に支払った購入価格とする。資本性証券の発行により取得した長期株式投
         資の場合、当初投資原価は発行した資本性証券の公正価値とする。
       (f)  関連会社および共同支配企業における持分

         関連会社とは、当グループが重要な影響力を及ぼす企業のことである。共同支配企業とは、当グルー
        プおよびその他の当事者が取決めの支配を分担することに契約上合意し、当該取決めの純資産に対する
        権利を有する取決めである。
         関連会社または共同支配企業を取得する場合、当グループは原則として、以下を当初投資原価として
        認識する。現金の支払いにより取得した投資の場合、当グループは実際に支払った購入原価を当初投資
        原価として認識する。資本性証券により取得した投資の場合、当グループは発行した資本性証券の公正
        価値を当初投資原価として認識する。
         関連会社または共同支配企業に対する投資は、その投資が売却目的保有に分類される場合を除き、持
        分法を用いて会計処理される。
         当グループは、持分法を用いる場合、以下の会計処理を行う。
         －関連会社または共同支配企業の当初投資原価が、取得日現在の被投資会社の識別可能な純資産の公
           正価値の当グループの持分を超過する場合、当該投資は当初投資原価で当初認識される。当初投資
           原価が、取得日現在の被投資会社の識別可能な純資産の公正価値の当グループ持分を下回る場合、
           当該投資は、被投資会社の識別可能な純資産の公正価値の投資家の持分で当初認識され、差額は損
           益に計上される。
         －投資の取得後、当グループは、被投資会社の損益およびその他包括利益の当グループの持分を投資
           損益およびその他包括利益としてそれぞれ認識し、それに従って当該投資の帳簿価額の調整を行
           う。被投資会社が現金配当または利益分配を宣言した場合、当該投資の帳簿価額は、当グループに
           帰属する金額分だけ減額される。被投資会社の所有者持分（被投資会社の損益、その他包括利益ま
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           たは利益分配によって生じるものを除く。）における当グループ持分の変動は、当グループの資本
           の部に認識され、当該投資の帳簿価額は、それに従って調整される。
         －当グループは、会計方針または会計期間を当グループの会計方針または会計期間と整合させるため
           に適切な調整を行った後、取得日現在の被投資会社の識別可能な純資産の公正価値に基づいて、被
           投資会社の損益の当グループの持分、その他包括利益および株主持分のその他の変動を認識する。
           当グループと当グループの関連会社または共同支配企業との取引によって生じた未実現利益は、関
           連会社または共同支配企業における当グループの持分を上限として相殺消去される。当グループの
           ある企業が当グループの関連会社と取引を行う場合、当該取引によって生じた損益は、当グループ
           に関連しない当該関連会社の持分を上限としてのみ当グループの連結財務書類に認識される。当該
           取引が譲渡された資産の減損の兆候を示さない限り、未実現損失は、相殺消去される。
         －当グループは、関連会社および共同支配企業に対する投資の帳簿価額ならびに関連会社および共同
           支配企業における当グループの正味持分の一部を形成している長期持分が実質的にゼロまで減額さ
           れた後、被投資会社の純損失に対する当グループの持分の認識を中止する。ただし、当グループ
           に、追加損失を引き受ける義務が生じている場合を除く。追加損失は、当グループが法的または実
           質的な債務を発生させた、もしくは、当該関連会社に代わって支払いを行った場合にのみ認識され
           る。その後、関連会社および共同支配企業が利益を計上する場合、当グループは、利益に対する当
           グループの持分と認識されなかった損失に対する当グループの持分が同額になって以降のみ、それ
           らの利益に対する当グループの持分の認識を再開する。
         重要な影響力とは、被投資会社の財務および経営方針の決定に参画するためのパワーであるが、それ
        らの方針に関する支配または共同支配ではない。
         当グループは、注記４(n)に記載されている原則に従って、関連会社および共同支配企業の持分に関す
        る減損引当金を計上している。
       (g)  有形固定資産

         有形固定資産は、当グループが事業を運営するために保有する資産であり、１年超にわたって使用さ
        れることが予想される。有形固定資産の項目である建設仮勘定は、建設中の有形固定資産を表し、その
        使用目的のために利用可能となった時点で、不動産に振り替えられる。
        (ⅰ)   取得原価

          有形固定資産は、当初認識時に取得原価で計上される。購入した有形固定資産の取得原価は、購入
         価格、関連する税金および当該資産を意図した使用目的で稼働可能な状態にするための直接的な支出
         より構成される。自社建設不動産の原価は、建設資材、直接労働費用および当該不動産を意図した使
         用目的で稼働可能な状態にするために要したその他の支出より構成される。
          当初認識後の有形固定資産は、取得原価から減価償却累計額および減損を控除した金額で計上され
         る。
          有形固定資産項目の主要部分が異なる耐用年数を有する場合、それらは有形固定資産の個別項目と
         して計上される。
        (ⅱ)   後に発生する費用

          当グループは、有形固定資産の取替費用が発生し、それにより有形固定資産に加わる将来の経済便
         益を当グループが享受することが確実で、その費用を確実に測定できる場合には、当該費用を当該固
         定資産の帳簿価額に認識する。その他のすべての費用は、発生した時点で、費用として連結損益計算
         書に認識される。
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        (ⅲ)   減価償却

          減価償却費は必要に応じて有形固定資産の残存価値を控除した後の取得原価を償却するよう計算さ
         れ、有形固定資産項目の各部分の見積耐用年数にわたり定額法で損益に計上される。
          見積耐用年数は以下のとおりである。
                                          見積残存価値           減価償却率

                                見積耐用年数
                                              0％-5％        2.71％-3.33％
          建物
                                30－35年
                                             0％-10％        9.00％-33.33％
          コンピューター機器およびその他                      3－10年
          建設仮勘定に関しては、減価償却を行っていない。

          資産の残存価値および耐用年数は見直され、必要に応じて各報告日現在で調整されている。
        (ⅳ)   減損

          有形固定資産の減損損失については、注記４(n)に記載されている会計方針に従って会計処理されて
         いる。
        (ⅴ)   売却および除却

          有形固定資産の売却あるいは除却によって生じた損益は、正味処分代金と当該資産の帳簿価額の差
         額として決定され、売却日あるいは除却日に連結損益計算書に認識される。
       (h)  土地使用権

         土地使用権は、取得原価から償却費を控除した金額で計上され、その他資産に含まれる。土地使用権
        は、それぞれ付与された期間にわたり、定額法で償却される。土地使用権に帰属する取得原価が信頼性
        をもって測定することができない、また建物の当初原価から分離できない場合、当該取得原価は建物の
        取得原価に含まれ、有形固定資産に計上される。
         土地使用権に係る減損損失は、注記４(n)に記載されている会計方針に従って会計処理される。
       (i)  無形資産

          無形資産は当初は取得原価で認識される。無形資産の（もしあれば）見積残存価額控除後の取得原
         価は耐用年数にわたり定額法で償却され、損益に計上される。減損した無形資産は、減損損失累計額
         を控除した後の金額で償却計上される。
          無形資産に係る減損損失は、注記４(n)に記載されている会計方針に従って会計処理される。減損し
         た無形資産は、減損損失累計額を控除した後の金額で償却計上される。
          まだ使用できない無形資産は、減損の兆候がない場合でも、少なくとも各事業年度末時点で回収可
         能額を見積らなければならない。
       (j)  投資不動産

         投資不動産とは、賃貸収益の稼得および／または資本増加を目的として、リース契約に基づき所有お
        よび／または自己保有している土地および／または建物のことである。
         当グループの投資不動産は、以下の条件のいずれかが満たされる場合、その後の測定に公正価値モデ
        ルを使用して会計処理される。
         －投資不動産が所在する地域に活発な不動産市場が存在する。
         －当グループが、当該投資不動産と類似もしくは同一タイプの不動産に関する市場価格およびその他
           の関連情報を不動産市場から入手することができ、それによって当該投資不動産の公正価値を合理
           的に見積ることができる。
         投資不動産は、連結財政状態計算書に公正価値で計上される。公正価値の変動によって生じた損益、
        あるいは投資不動産の除却または処分によって生じた損益は、連結損益計算書に認識される。
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         不動産の用途を自己利用から賃料収入またはキャピタル・ゲインの獲得へと変更された場合、有形固
        定資産もしくは無形資産から振り替えた投資不動産は振替日に公正価値で測定される。振り替えられた
        投資不動産の報告日の公正価値が振替日の有形固定資産もしくは無形資産の帳簿価額を下回る場合、そ
        の 差額は損益または包括利益に認識される。
         投資不動産が売却、譲渡もしくは除却された、または損傷した場合、当グループは処分による受取額
        から帳簿価額および関連費用を控除後、連結損益計算書に認識する。
       (k)  リース

         リースは、ファイナンス・リースまたはオペレーティング・リースのいずれかに分類される。ファイ
        ナンス・リースは、資産の法律上の所有権が最終的に譲渡されるかどうかにかかわらず、リース資産の
        所有に伴う実質的にすべてのリスクおよび経済価値を賃借人に移転するリースである。オペレーティン
        グ・リースは、ファイナンス・リース以外のリースである。
        (ⅰ)   ファイナンス・リース

          当グループがファイナンス・リースにおける賃貸人である場合、最低受取リース料および無保証残
         存価値の合計から初期直接費用を控除し、すべてを黙示的なリース料（以下、「正味リース投資」と
         いう。）に割り引いた額は連結財政状態計算書上にファイナンス・リース債権として「顧客に対する
         貸出金」に含まれている。リース期間開始時に当グループは、リース開始時に決定した最低受取リー
         ス料の累計額と当初直接費用をファイナンス・リース債権として認識する。正味リース投資およびそ
         れらの現在価値の累積額の差額は、未収金融収益として認識され、同様に「顧客に対する貸出金」に
         含まれる。ファイナンス・リースに基づく未認識の金融収益は、リース契約期間にわたって実効金利
         法を用いて償却される。ファイナンス・リースの特徴を有する割賦販売契約は、ファイナンス・リー
         スと同じで会計処理される。
          減損損失は、注記４(c)(ⅴ)に記載されている会計方針に従って会計処理される。
          当グループがファイナンス・リースにおける賃借人である場合、リース資産の公正価値と最低リー
         ス料の現在価値（いずれもリース開始時に決定される。）のいずれか低い方と同等の金額が連結財政
         状態計算書の「有形固定資産」にリース資産として計上される。最低リース料と同等の金額は、長期
         未払金として連結財政状態計算書の「その他負債」に計上される。リース資産の計上額と未払金の計
         上額との差額は、未認識金融費用として会計処理される。当グループは、実効金利法を用いて、当期
         の金融費用を認識している。
          減価償却方針は、注記４(g)に説明されている会計方針に従っており、減損損失は、注記４(n)に説
         明されている会計方針に従って会計処理されている。賃借人がリース期間終了までにリース資産の所
         有権を取得する合理的確実性がある場合、当該リース資産は耐用年数にわたって減価償却されなけれ
         ばならない。そうでなければ、リース資産はリース期間と見積耐用年数のいずれか短い方の期間にわ
         たって減価償却される。
        (ⅱ)   オペレーティング・リース

          オペレーティング・リース契約に基づいて当グループが資産のリースを行っている場合、当該資産
         はその性質に応じて連結財政状態計算書に計上され、必要に応じて、注記４(g)に記載されている当グ
         ループの減価償却方針に従って、減価償却される。ただし、当該資産が投資不動産に分類される場合
         を除く。減損損失は注記４(n)に記載されている会計方針に従って会計処理されている。オペレーティ
         ング・リースによって生じた収益は、注記４(u)(ⅳ)に記載されている当グループの収益認識方針に
         従って認識される。
          当グループが、オペレーティング・リースのもとで資産を使用している場合、当該リースに基づく
         支払額は、当該リース期間の対象となる会計期間にわたって均等に損益に費用計上される。ただし、
         当該リース資産から享受する便益の実態を反映する際に、別の方法がより適切である場合を除く。受
         領したリース・インセンティブは、正味リース支払額合計の一部として連結損益計算書に認識され
         る。偶発賃借料は、発生した会計期間の損益に費用計上される。
       (l)  のれん

         のれんとは、企業結合の取得原価が、被取得会社の識別可能な純資産の公正価値に対するグループ持
        分を超過した部分を表す。のれんは償却されない。企業結合によって生じたのれんは結合の相乗効果か
        ら利益を得ることを予期される各現金生成単位（以下、「CGU」という。）またはCGUグループに配分さ
        れる。当グループは毎年のれんの減損テストを実施している。
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         被取得会社の識別可能な純資産の正味公正価値に対する当グループ持分が企業結合の取得原価を超過
        した部分は、直ちに連結損益計算書に認識される。
         関連CGUまたはCGUグループの処分において、購入したのれんの帰属金額（減損引当金控除後）は、該
        当がある場合処分損益の計算に含まれる。
         のれんの減損損失は、注記４(n)に記載されている会計方針に従って会計処理される。
       (m)  担保権実行資産

         減損貸出金の回収において、当グループは裁判手続きを通じて、または債務者の自主的な引渡しに
        よって、担保として保有している資産の所有権を取得することがある。減損資産の適正な回収の実現を
        目的とし、当グループが債務者からの追加返済を求めない場合、担保権実行資産は「その他資産」に計
        上される。
         当グループが貸出金および未収利息の損失を補填するために資産を取得する場合、担保権実行資産は
        当初は公正価値で認識され、当該資産を取得する際に支払った税金、担保権実行資産を回収する際に発
        生した訴訟費用およびその他の費用は、担保権実行資産の帳簿価額に含まれる。
         売却費用控除後の公正価値が担保権実行資産の帳簿価額よりも低い場合、連結損益計算書に減損損失
        が認識される。担保権実行資産は、減損引当金控除後の帳簿価額で認識される。
         担保権実行資産は取得後に処分され、認可を得ずに使用することはできない。自社使用目的に振り替
        えられた担保権実行資産は、新しく購入された有形固定資産として処理される。
         担保権実行資産の処分から生じるあらゆる利益および損失は、処分された年度の連結損益計算書に含
        まれる。
       (n)  非金融資産の減損引当金

        (ⅰ)   のれんを除く非金融資産の減損
          各報告期間末において、当グループは、減損の可能性のある非金融資産（関連会社および共同支配
         企業に対する投資、有形固定資産、投資不動産、無形資産およびその他資産等、ただしのれんを除
         く。）に減損の兆候が存在するか否かを評価する。資産に減損の兆候が存在する場合、当グループは
         資産の回収可能価額を見積る。
          資産の回収可能価額は、売却費用控除後の公正価値と当該資産から得ると見積られる将来キャッ
         シュ・フローの現在価値の高い方である。当グループは将来のキャッシュ・フローの現在価値を見積
         るにあたって、見積将来キャッシュ・フロー、耐用年数および割引率等すべての関連要因を考慮す
         る。
          資産の回収可能価額が帳簿価額を下回る場合、資産の帳簿価額は回収可能価額まで減額される。こ
         の減額分は減損損失として連結損益計算書に認識される。
        (ⅱ)   のれんの減損損失

          減損テストの目的上、企業結合において取得されたのれんは結合の相乗効果から利益を得ることが
         予想されるCGUまたはCGUグループに配分される。
          CGUは、大部分がその他資産または資産グループからのキャッシュ・フローから独立した現金の流入
         を発生させる資産の最小の識別可能なグループである。
          のれんが割り当てられているCGUまたはCGUグループは、当グループにより毎年、またはCGUまたは
         CGUグループが減損しているという兆候がある場合はその都度減損テストが実施される。減損テストは
         のれんを含むCGUまたはCGUグループの帳簿価額とCGUまたはCGUグループの回収可能価額を比較するこ
         とにより実施される。CGUまたはCGUグループの回収可能価額は見積将来キャッシュ・フローであり、
         貨幣の時間的価値の現在の市場評価およびのれんが割り当てられたCGUまたはCGUグループ特有のリス
         クを反映した割引率を使用して、現在価値に割り引かれている。
          のれんが割り当てられているCGUまたはCGUグループの減損テストを行う際に、のれんが含まれるCGU
         内の資産について減損の兆候が存在する場合がある。そのような状況においては、当グループはまず
         当該資産に対する減損テストを行い、のれんが含まれるCGUまたはCGUグループの減損テストを行う前
         に当該資産に対する減損損失を認識する。同様に、のれんが含まれるCGUグループ内の１つのCGUに減
         損の兆候が存在する場合がある。そのような状況においては、当グループはまず当該CGUに対する減損
         テストを行い、のれんが割り当てられているCGUグループに対する減損テストを行う前にそのCGUに対
         する減損損失を認識する。
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          CGUまたはCGUグループの減損損失額はまずCGUまたはCGUグループに割り当てられたのれんの帳簿価
         額を減額し、次にCGUまたはCGUグループ内のその他資産（のれん以外）の帳簿価額を各資産の帳簿価
         額に比例して減額する。資産の帳簿価額は、処分費用控除後の公正価値（測定可能な場合）、使用価
         値 （算定可能な場合）、またはゼロのいずれか最も高い値以下に減額されてはならない。
          のれんに関して計上された減損は戻入れされない。
       (o)  公正価値測定

         公正価値は、当該価格が直接的に観察可能であるか、他の評価技法を使用して見積られるかに関わら
        ず、主要な（または最も有利な）市場での秩序立った取引において、資産を売却するために受け取る、
        または負債を譲渡するために支払う、現在の市況における測定日現在の価格（すなわち出口価格）であ
        る（注記63）。
       (p)  従業員給付

        (ⅰ)   短期従業員給付
          従業員が当グループに役務を提供した会計期間中に、当グループは、短期従業員給付の割引前金額
         を負債および費用として認識する。ただし、他のIFRSが当該給付を資産の原価に含めることを要求ま
         たは認めている場合を除く。短期従業員給付には、給与、賞与、労働組合経費および従業員研修費、
         社会保障費（医療保険、就業関連傷害保険および出産保険、ならびに住宅準備基金等）の拠出が含ま
         れ、これらはすべて規制上の基準および比率に基づいて算定されている。
        (ⅱ)   退職後給付：確定拠出制度

          当グループは、中国の関連する法律および規制に従って、政府組織によって設立され管理されてい
         る社会保険制度の確定拠出型基本年金保険に加入している。当グループは、政府によって規定された
         該当する基準および比率に基づいて、基本年金保険制度への拠出を行っている。基本年金保険拠出額
         は、従業員が関連役務を提供した時点で、損益に計上される。
          当行の従業員は、法定制度に加えて、国営企業の年金政策に関する方針に従ってCITICグループ・
         コーポレーション（以下、「CITICグループ」という。）が設立した年金制度（以下、「制度」とい
         う。）に加入している。当行は従業員の給与総額に比例して年金拠出を行っており、当該拠出額は拠
         出時に連結損益計算書に費用計上される。
          当グループは、香港の従業員に対して確定拠出型積立基金および強制積立基金制度を運営してい
         る。拠出額は、期日が到来した時点で損益に費用計上される。
        (ⅲ)   退職後給付：確定給付制度

          当グループの確定給付年金制度は、国内従業員に対して提供される補足的退職給付である。
          当グループは、確定給付型年金制度における関連債務を測定するために、人口動態および財務上の
         変数を見積るための公正かつ相互に矛盾しない数理計算上の仮定を用いる予測単位積増方式を採用し
         ている。確定給付債務の割引現在価値は、確定給付型年金制度の負債として認識される。
          当グループは、従業員が関連役務を提供した会計期間に確定給付型年金制度の債務を認識してい
         る。過去勤務費用は、即時に連結損益計算書に認識される。純利息費用は、確定給付債務および制度
         資産の公正価値の正味残高に割引率を適用して計算される。当該費用は、連結損益計算書の従業員給
         付費用に含まれる。実績による修正および数理計算上の仮定の変更から生じる再測定は、発生した期
         間のその他包括利益に利益または損失として計上される。
       (q)  政府補助金

         政府補助金は、当グループへの投資家としての政府からの資本拠出を除く、対価なしでの政府から当
        グループへの貨幣性資産または非貨幣性資産の譲渡である。政府によって割り当てられた投資補助金等
        の特別資金は、「資本準備金」の一部として正式な文書に明確に定義された場合、資本拠出として取り
        扱われ、政府補助金とはみなされない。
         政府補助金は、補助金が受領され、当グループが補助金に付された条件に従うという合理的保証が得
        られる場合に認識される。政府補助金は、貨幣性資産として認識される場合に受領されたまたは受領さ
        れる金額で測定される。政府補助金は、非貨幣性資産として認識される場合に公正価値で測定される。
         資産に関連する補助金は、長期性資産を購入、建設または取得すべきと認められることを第一条件と
        した政府補助金である。収益に関連する補助金は、資産に関連するもの以外の政府補助金である。資産
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        に関連する政府補助金は、当初繰延収益として認識され、資産の耐用年数にわたって、定額法で損益に
        償却計上される。その後の期間に発生する費用に関して当グループを補填する補助金は、当初繰延収益
        と して認識され、その費用が認識された期間と同じ期間に連結損益計算書に認識される。発生した費用
        に関して当グループを補填する補助金は、即時に連結損益計算書に認識される。当グループは、類似の
        政府補助金に当該計算書での同様の方法を使用する。
         当グループのプライムベースローンは実際に入金されたローンに基づき入金額と優遇金利に基づいて
        計算される。実際の金利費用はローン費用として計上される。
       (r)  金融保証契約およびローン・コミットメント

         金融保証契約は、特定の債務者が負債性金融商品の条件に従って期日内に返済することができないこ
        とから、保有者が被る損失を賠償するために特定の支払いを行うことを発行体に求める契約である。
         金融保証は当初、当該保証の付与日に公正価値で認識される。当初認識後、当グループの当該保証の
        対象債務は、保証手数料償却額を控除後の当初の認識額と保証の清算に必要な予想信用損失引当金の最
        善の見積りのいずれか高い方の額で測定される。保証に関連する負債の増加は、連結損益計算書に計上
        される。
         当グループの提供するローン・コミットメントの減損引当金はECLで測定される。当グループは、市場
        金利よりも低金利でローンを提供する、または現金もしくは別の金融商品の提供もしくは発行により決
        済できるコミットメントを提供していない。
         ローン・コミットメントおよび金融保証契約の損失引当金は負債性引当金として認識される。ただ
        し、ローンと未実行コミットメントの双方を含み、当グループがローン部分のECLから未実行コミットメ
        ント部分のECLを別途、識別できない契約については、未実行コミットメントに関するECLはローンの損
        失引当金と合わせて評価性引当金として認識される。ECLの合計がローンの総帳簿価額を上回る場合、当
        該超過部分のECLは負債性引当金として認識される。
       (s)  引当金および偶発債務

         当グループが過去の事象の結果として生じた現在の法的あるいは実質的な債務を有し、当該債務の決
        済のために経済便益の流出が必要とされる可能性が高く、信頼性の高い見積りが得られる場合、引当金
        が連結財政状態計算書に認識される。引当金は当初、関連する既存の債務を決済するために必要な支出
        の最善の見積りとして測定される。最善の見積りを導き出す際に、リスク、不確実性および貨幣の時間
        的価値等の偶発的要因がすべて考慮される。貨幣の時間的価値の影響が重要である場合、最善の見積り
        は、関連する将来の現金流出額を割り引くことによって決定される。当グループは、ECLで測定された金
        融保証契約の損失引当金を負債性引当金として認識している。
         偶発債務とは、（a）当グループが完全には支配していない、将来において１つもしくは複数の不確実
        な事象が発生するまたは発生しないことによってのみその存在を確認することができる過去の事象から
        生じる潜在的な債務、あるいは（b）過去の事象から生じた既存の債務で、債務を決済するために経済便
        益の流出が必要となる可能性が低い、あるいは債務金額を確実に見積ることができない債務である。か
        かる債務については、注記57に基づき、偶発債務として開示される。
       (t)  信託事業
         当グループは、保護預かり機関、受託者または顧客の代理人としての信託事業を行っている。当グ
        ループが保有している資産および当該資産を顧客へ返還する関連義務は、当該資産のリスクおよび経済
        価値が顧客に帰属するため、連結財務書類から除外されている。
         委託貸出は、当グループが顧客と委託貸出契約を締結する業務であり、当該契約では、顧客が当グ
        ループに資金（以下、「委託資金」という。）を提供し、当グループが顧客の指示に従い第三者に融資
        （以下、「委託貸出」という。）を実行する。当グループは委託貸出および対応する委託資金に係るリ
        スクおよび経済便益を引き受けないため、委託貸出および委託資金はその元本金額でオフバランス項目
        として記録され、当該委託貸出に関する減損評価は行われない。
       (u)  収益認識

         収益とは、当グループの通常の活動において発生する経済便益の総流入額が、資本の増加（所有者か
        らの拠出に関連した増加を除く。）につながる場合、それらの経済便益の総流入額のことである。収益
        は、関連する商品もしくはサービスについて支配権を有し、かかる支配権が以下の各種収益に関するそ
        の他の条件を満たす場合に認識される。
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        (ⅰ)   受取利息
          金融資産の受取利息は実効金利法で計算され、損益に含まれる。受取利息には、ディスカウント、
         プレミアムまたは利付商品の当初の帳簿価額と満期日における金額との差額の、実効金利基準で計算
         さ れた償却額が含まれる。
          実効金利法とは、金融資産および負債の償却原価を計算し、受取利息および支払利息を関連年度に
         わたり配分する方法である。実効金利とは、金融商品の予想残存年数あるいは状況によってはそれよ
         り短い期間にわたり、将来見積現金収支を金融商品の正味帳簿価額に割り引く利率である。実効金利
         を計算する場合、当グループは、金融商品のすべての契約条件（例えば、期前返済、コールおよび類
         似したオプション）を考慮した上でキャッシュ・フローを見積るが、将来の貸倒損失は考慮しない。
         実効金利の重要な一部である、契約当事者間で支払った、または受取った手数料および利息、取引費
         用およびその他すべてのプレミアムまたはディスカウントが計算に含まれる。
        (ⅱ)   受取手数料

          受取手数料は、該当するサービスが提供された時点で、連結損益計算書に認識される。金融資産の
         創出または取得に関連して当グループが受け取った取引実行手数料またはコミットメント・フィーは
         繰り延べられ、実効金利の調整として認識される。当グループが貸付を実行しないまま、または、貸
         付を実行しないことを予期しないまま契約が失効した場合、手数料は失効時に収益として認識され
         る。
        (ⅲ)   配当収入

          配当収入は、当グループが配当を受け取る権利が確定した時点で、連結損益計算書に認識される。
        (ⅳ)   オペレーティング・リースによる賃貸収益

          オペレーティング・リースに基づく賃貸収益は、リース契約の及ぶ期間にわたって均等にその他営
         業収益として認識される。ただし、当該リース資産から享受する便益の実態を反映する際に、別の方
         法がより適切である場合を除く。付与されたリース・インセンティブは、正味リース料債権の一部と
         して連結損益計算書に認識される。
        (ⅴ)   ファイナンス・リースおよび割賦販売契約による金融収益

          ファイナンス・リースおよび割賦販売の支払額に内在する金融収益は、各会計期間におけるリース
         の純投資残高に対する収益率がほぼ一定となるように、リース期間にわたって受取利息として認識さ
         れる。
       (v)  法人所得税

         当期税金および繰延税金は、企業結合に関連するものまたは資本に直接認識される項目（その他包括
        利益を含む。）を除き、連結損益計算書に認識される。
         当期法人所得税は、当期の課税所得に対する法人所得税の支払予定額で、報告日現在において有効
        な、あるいは実質的に有効な税率を用いて計算された金額に、過年度に係る未払法人所得税に関する調
        整を加えた金額である。繰延税金は、財務報告目的のための資産および負債の帳簿価額と税務目的の当
        該金額との一時差異に対して計上される。また、一時差異は、未使用の税務上の欠損金および税額控除
        からも生じる。のれんの当初認識から生じる繰延税金負債は認識されず、取引における資産または負債
        の当初認識から生じる繰延税金は計上されない。ただし、取引時に会計上も税務上も損益に影響を及ぼ
        さない企業結合は除く。繰延税金資産は、当該資産が利用される対象となる将来の課税所得が発生する
        可能性が高い場合にのみ認識される。
         繰延税金負債は子会社、関連会社および共同支配の取決めに対する投資から生じる課税対象の一時差
        異に対して計上される。ただし、当グループが一時差異の戻入の時期を支配し、この一時差異が予見可
        能な将来に戻入れられない可能性がある場合の繰延税金負債は除く。一時差異が将来に戻入可能であ
        り、かつ一時差異が利用可能となるような充分な課税所得が存在する場合にのみ、繰延税金資産は子会
        社、関連会社および共同支配企業の取決めに対する投資から生じる将来減算一時差異について認識され
        る。
         繰延税金資産および繰延税金負債は、報告日において、税法の要件に従い資産が実現される、または
        負債が決済される期間に適用されると予想される税率で測定される。当グループはまた、計算において
        繰延税金資産および繰延税金負債の実現の可能性および決済を考慮している。
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         当グループが、当期税金資産と当期税金負債を相殺する法的強制力のある権利を有し、繰延税金資産
        および負債が、同一課税主体に対し同じ当局から課税されている法人所得税に関連しているという追加
        条 件を満たしている場合、当期税金資産は当期税金負債に対して相殺され、繰延税金資産は繰延税金負
        債に対して相殺される。
       (w)  現金同等物

         現金同等物とは、価格の変動リスクが非常に少なく、取得時における満期までの期間が３ヶ月以内の
        既知の現金金額に容易に交換可能な流動性の高い短期投資のことである。
       (x)  利益処分

         各報告期間末より後に宣言および承認された普通株式の配当案は連結財政状態計算書に負債として認
        識されておらず、代わりに各報告期間末より後に発生した後発事象として連結財務書類注記に開示され
        ている。未払配当金は、配当金が承認された期間において、負債として認識される。
         年次株主総会により承認されたとおり、取締役会は優先株式配当の宣言および分配について単独の裁
        量権を有する。優先株式配当の分配は配当が承認される期間における連結財務書類に負債として認識さ
        れる。
       (y)  関連当事者

         もし当グループが直接あるいは間接的に他の当事者を支配、共同支配あるいは重要な影響力を行使す
        る能力を有する場合、もしくはその逆の場合、または当グループおよび複数の当事者が共通支配下に置
        かれているか、他の当事者の共同支配下に置かれている場合、当該当事者は関連当事者とみなされる。
        関連当事者は、個人または企業である。
       (z)  事業セグメント

         事業セグメントは、以下のすべての条件を満たす当グループの構成要素である。（1）構成要素は、通
        常の活動から収益を稼得し費用を負担することができる、（2）当該セグメントへの経営資源の配分に関
        する決定を行い、その業績を評価するために当グループの経営陣により定期的に見直される、かつ（3）
        財務状態、経営成績およびキャッシュ・フローに関する情報を当グループが入手可能である。２つ以上
        の事業セグメントが類似した経済的特徴を有し、一定の条件を満たす場合、これらは単一の事業セグメ
        ントとして統合される。
         事業セグメントは、経営資源を配分し業績評価を行うために当グループの最高業務執行意思決定者に
        提供された内部資料と整合する方法で報告されている。当グループは、商品およびサービスならびに地
        域等、異なる視点から事業について検討する。特定の基準を満たす事業セグメントは統合され、定量基
        準を満たす事業セグメントは個別に報告されている。
         セグメント間収益は、セグメント報告を目的としてそれらの取引に関する実際の取引価格に基づいて
        測定され、セグメントの会計方針は連結財務書類の会計方針と整合している。
      5 重要な会計上の見積りおよび判断

         連結財務書類の作成には、経営陣が方針の適用ならびに資産および負債、収益および費用の報告金額
        に影響を与える判断、見積りおよび仮定を行うことが要求される。見積りおよび関連する仮定は、過去
        の実績およびその状況下において合理的と考えられるその他の要因に基づいており、その見積りの結果
        は、その他の情報源から容易に入手できない資産および負債の帳簿価額に関する判断を行う際の基礎を
        形成する。実際の結果は、これらの見積りとは異なる可能性がある。
         見積りおよび関連する重要な仮定は、継続的に見直される。会計上の見積りに対する修正は、その見
        積りが修正された期間およびその見積りが影響を与える将来の期間に認識される。
        (ⅰ)   予想信用損失引当金の測定（IFRS第９号）

          償却原価およびFVOCIで測定される金融資産の予想信用損失引当金の測定は、複雑なモデルの使用な
         らびに将来の経済状況および信用ビヘイビアに関する重要な仮定（例えば、顧客が債務不履行となる
         可能性および結果として生じる損失）を必要とされる領域である。ECLの測定に用いたインプット、仮
         定および見積手法については、注記61(a)に詳述されている
          ECLを測定するための基準の要件を適用するためには、以下の多くの重要な判断も必要とされる。
          －信用リスクが著しく増大したのかどうかの判定
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                                                            有価証券報告書
          －ECLの測定に係る適切なモデルおよび仮定の選択
          －金融商品／市場および関連するECLの種類ごとに、将来予測的な一連のシナリオならびに関連する
           確率加重の設定
          －ECLを測定する目的での類似する金融資産のグループの設定
          上記の領域において当グループが行った判断および見積りに関する詳細な情報は、注記61(a)に記載
         されている。
        (ⅱ)   顧客に対する貸出金および受取債権として分類される投資の減損（IAS第39号）

         顧客に対する貸出金
          当グループは、期中において定期的に減損を評価するために、顧客に対する貸出金の評価を行って
         いる。減損を連結純損益計算書に認識すべきかの決定において、当グループは、注記４(c)(ⅴ)の償却
         原価で計上されている金融資産の減損の記載にあるとおり、減損の客観的な証拠の存在、ならびに
         （もしあれば）個別に評価された貸出金、または類似のリスク特性を備えた顧客に対する貸出金の
         プールにおける見積将来キャッシュ・フローの測定可能な減少が存在することを示す観察可能なデー
         タの有無について見積りおよび判断を行う。
          個別に評価された顧客に対する貸出金または類似のリスク特性を備えた顧客に対する貸出金のプー
         ルに、減損の客観的な証拠が存在するかの決定には、重要な判断が行われる。減損の客観的な証拠に
         は、とりわけ、貸出金の返済義務を履行する能力に影響を及ぼす特定の債務者（または特定の債務者
         のプール）の財政状態の悪化、延滞、保証者の財政状態、直近の担保評価、債務者の財政難に関する
         経済的または法的な理由による当グループの債務者に対する特別な措置の供与ならびに業界のオー
         バーキャパシティまたは減衰の進行、顧客に対する貸出金の不履行の増加と相関関係のある国または
         地域経済状況の悪化が含まれる。これらの判断は、経営陣による顧客に対する貸出金の信用度につい
         ての定期的な評価ならびにその他の状況が減損の客観的な証拠の存在の可能性を示した時の両方で行
         われる。
          減損の客観的な証拠が存在すると決定された場合、個別に評価された顧客に対する貸出金の将来
         キャッシュ・フローに与える悪影響を見積るため、重要な判断および見積りが行われる。見積損失と
         実際の損失実績の差異を減少させるために、将来キャッシュ・フローの金額および時期の両方の見積
         りに利用された方法および仮定は定期的に評価される。これらの見積りに影響を及ぼす要因には、特
         定の債務者に関する情報の可用性および粒度や、定期的な評価および関連するポートフォリオの分析
         による結果、業界の業績または地域経済状況の変化ならびに関連する債務者による顧客に対する貸出
         金の不履行との間の相関関係といった、定性的な要因の相関関係の明確性が含まれる。
          個別の評価により減損と識別されなかった、法人向け貸出金および顧客に対する貸出金は減損の一
         括評価の実施において、顧客に対するすべての個人向け貸出金と合わせて、類似の信用リスク特性を
         備えた均一のグループに含まれる。信用リスクの類似性を考慮し、主な想定を適用した上で、法人向
         け貸出には移行モデルが使用され、個人向け貸出にはロール・レートモデルが使用される。当該モデ
         ルを用いた減損の見積りの算定において重要な判断がなされる。これらの判断に影響を及ぼす重大な
         要因には、モデルの仮定（デフォルト時損失率など）ならびに定性的な要因と顧客に対する貸出金の
         不履行との間の相関関係の程度が含まれる。減損の一括評価は、以下を考慮した上でなされる。
         （ⅰ）類似の信用リスク特性を備えたポートフォリオにおける過去の損失実績、（ⅱ）損失の発生か
         らその損失が特定されるまでの期間、（ⅲ）リスクの高い商品および地域、ならびに（ⅳ）現在の経
         済環境および信用環境、ならびに経営陣の経験において、内在的な損失の実際の水準が、過去の実績
         が示すものを上回るまたは下回る可能性があることを当該環境が示すか否か、である。当グループ
         は、損失の見積りに利用された方法および仮定を評価する場合、当グループが業務を行っているマク
         ロ経済環境における変動および不確実性による影響を検討し、必要に応じて調整を行う。
         受取債権として分類される投資

          減損損失が連結損益計算書において認識されるべきかについて判断する際に、当グループは注記４
         (c)(ⅴ)の償却原価で計上されている金融資産の減損の記載にあるとおり、類似の信用リスク特性を備
         えた原資産または原資産グループ別に、減損の客観的な証拠の存在を示す観察可能なデータがある
         か、また当データがある場合、また該当する場合は、受取債権として分類される投資に関連した見積
         将来キャッシュ・フロー上の測定可能な減損の範囲について、重要な見積りおよび判断を行う。
          減損の客観的な証拠が存在すると判断される場合、受取債権として分類される、個別に重要な減損
         投資に関連した原資産別将来キャッシュ・フローに及ぼす不利な影響を見積るにあたり、重要な判断
         および見積りが実施される。
          個別の評価により減損と識別されていない、受取債権として分類される投資は、原資産の異なる産
         業および異なる種類に固有のリスク要因を考慮して原資産別に、類似の信用リスク特性を備えたグ
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         ループに含まれ、一括的減損について評価される。減損の一括評価の算定に重要な判断が適用され
         る。
        (ⅲ)   売却可能株式投資の減損（IAS第39号）

          売却可能株式投資については、原価を下回る公正価値の下落が重要あるいは長期的である場合、減
         損の客観的証拠とみなされる。公正価値の下落が重要あるいは長期的であるかどうかを決定する際に
         は、判断が要求される。この判断を行うにあたり、当グループは市場ボラティリティに関する過去の
         データおよび特定の株式投資の株価ならびに部門別の実績、被投資会社の財務情報および業界の慣行
         等の他の要因を考慮している。
        (ⅳ)   金融資産の分類（IFRS第９号）

          当グループが金融資産の分類を決定する際の重要な判断は、ビジネスモデルの分析や契約上の
         キャッシュ・フローの特性を含む。
          当グループは、金融資産ポートフォリオのレベルで金融資産を管理するビジネスモデルを決定す
         る。金融資産のパフォーマンスの評価および経営幹部へのその報告、金融資産のパフォーマンスおよ
         び管理方法に影響するリスクならびに関連事業管理者を含む要素（返済の受領方法など）が考慮され
         る。
          金融資産からの契約上のキャッシュ・フローが基本貸付契約に合致しているか否かを判断する場
         合、当グループは主に、元本が期中に変動する、もしくは期中の繰上返済により元本の金額が変動す
         ることがあるか、利息が貨幣の時間価値、信用リスク、その他の基本的な借入リスク、それに費用の
         対価および利益のみを考慮しているか、判断する。例えば、繰上返済額が元本残高および元本残高に
         関する利息に加えて、契約の早期終了に関する合理的な補償を反映しているかどうか。
        (ⅴ)   金融商品の公正価値

          活発な市場のない金融商品に関して、当グループは割引キャッシュ・フロー・モデルおよびその他
         の種類の評価モデルを含む評価手法を用いて公正価値を決定している。評価手法に用いられた仮定お
         よびデータには無リスクおよび基準金利、信用スプレッドおよび為替レートが含まれる。割引キャッ
         シュ・フロー法が使用される場合、見積キャッシュ・フローは経営陣の最善の見積りに基づくもの
         で、使用する割引率は各報告期間末現在において、類似した条件を有する商品に適用される市場金利
         である。その他の価格モデルが使用される場合、入力情報は各報告期間末現在の観察可能な市場デー
         タに基づいている。ただし、市場データが入手可能でない場合、経営陣は仮定に基づいて観察不能な
         市場データに関して見積りを行う必要がある。これらの要因に関する仮定の変更は、金融商品の見積
         公正価値に影響を与える場合がある。
        (ⅵ)   金融資産の認識の中止

          当グループは、通常の事業において、規則的な売却および譲渡、証券化、買戻条件に基づく売却金
         融資産等を含む様々な取引を通じて金融資産を譲渡している。当グループは全部または一部の認識の
         中止が適格な、譲渡されたこれら金融資産を有しているか否かについて評価するにあたり、重要な判
         断を行う。
          当グループが金融資産を組成された事業体に譲渡する仕組み取引を締結している場合、当グループ
         はこれら組成された事業体を連結する必要があるか否かを決定するため、当グループと組成された事
         業体との関係の実体がこれら組成された事業体の当グループによる支配を示しているか否かについて
         分析している。この分析により、以下の認識の中止に係る分析が、金融資産を譲渡した事業体レベ
         ル、または連結レベルで実施されるべきか決定される。
          当グループは、認識の中止の要件が満たされているか否かについて決定するため、かかる譲渡に関
         する契約上の権利および義務について以下の点を考慮して分析している。
         －金融資産からの契約上のキャッシュ・フローを受け取る権利を移転したか、または譲渡は独立した
          第三者に対する当キャッシュ・フローの「パス・スルー」として適格であるか否か。
         －金融資産の所有に関するリスクおよび経済価値が適切なモデルを用いて移転される範囲。重要な判
          断は、モデル、譲渡前および譲渡後の見積キャッシュ・フロー、現在の市場金利に基づいて使用さ
          れた割引率、ボラティリティについての考慮要因ならびに異なる相乗効果の加重配分に適用される
          変数および仮定についての当グループの評価に適用される。
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         －当グループは金融資産の所有に関するリスクおよび経済価値の実質的にすべてについて留保も譲渡
          もしていない場合で、当グループが譲渡されたこれら金融資産に継続的に関与している場合、当グ
          ループは、当グループがこれら金融資産に対する支配を放棄しているか否かについて分析する。
        (ⅶ)   組成された事業体の連結

          当グループは組成された事業体を連結するか否かについて評価するため、重要な判断を行う。この
         評価を実施するにあたり、当グループは以下を実施する。
         －仕組取引を考慮して契約上の権利および義務を評価し、組成された事業体に及ぼす当グループのパ
          ワーを評価する。
         －独立した分析を実施し、組成された事業体からの変動リターンについて検証する。これには稼得し
          た受取手数料および資産運用報酬、残余収益の保有ならびに、該当があれば組成された事業体に提
          供される流動性およびその他の支援が含まれるが、これらに限定されない。
         －当グループの意思決定権限の範囲、稼得可能な報酬、当グループが保有するその他の持分、および
          他の当事者が有する権利について分析することで、当グループが本人あるいは代理人のどちらに該
          当するのか評価するとともに、変動リターンに影響を及ぼすパワーの行使能力について評価する。
        (ⅷ)   法人所得税

          法人所得税繰入額を決定する際には、特定の取引に関する将来の税務処理についての判断が必要と
         なる。通常の事業過程において、税務上の最終的な決定が不確実であるような特定の取引および活動
         がある。当グループは、各取引の税務上の取り扱いを慎重に評価し、これに応じて法人所得税繰入額
         を決定している。このような取引の税務処理は、税務規定の変更をすべて考慮に入れるために定期的
         に再検討される。繰延税金資産は、将来減算一時差異に対して認識されている。これらの繰延税金資
         産は、未使用の税額控除が利用可能となるような将来の課税所得が見込まれる場合にのみ認識される
         ため、将来の課税所得の発生可能性を評価する際には経営陣の判断が必要となる。経営陣の判断は定
         期的に見直され、将来の課税所得によって繰延税金資産が回収される可能性が高い場合は追加的な繰
         延税金資産が認識される。
      6 正味受取利息

                                            12月31日に終了した事業年度
                                           2018年            2017年
                                         （百万人民元）            （百万人民元）
     以下から発生した受取利息（注(ⅰ)）：
                                                          7,633
     中央銀行預け金                                         7,049
     銀行および銀行以外の金融機関への預け金                                         2,472            3,040
                                                          6,223
     銀行および銀行以外の金融機関への貸付金                                         8,203
     売戻契約に基づいて保有する金融資産                                          987           1,068
     顧客に対する貸出金
       －法人向け貸出                                       95,562            89,053
                                                          48,279
       －個人向け貸出                                       61,401
       －割引手形                                        8,645            4,004
     金融投資
       －償却原価                                       32,881              －
       －その他包括利益を通じた公正価値                                       16,534              －
      受取債権として分類される投資                                          －          35,438
      負債性証券への投資                                          －          25,922
                                                           102
                                                59
      その他
      小計                                        233,793            220,762
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      以下から発生した支払利息：
      中央銀行からの借入金                                        (8,937)            (6,151)
      銀行および銀行以外の金融機関からの預かり金                                       (26,389)            (36,896)
                                                          (3,006)
      銀行および銀行以外の金融機関からの借入金                                        (3,389)
                                                          (2,691)
      買戻契約に基づいて売却された金融資産                                        (1,623)
                                                         (53,190)
      顧客からの預金                                       (66,254)
                                                         (19,171)
      発行済負債性証券                                       (22,416)
                                                           (12)
                                               (13)
      その他
      小計                                       (129,021)            (121,117)
      正味受取利息                                        104,772            99,645
     注:

     (ⅰ)   2018年12月31日に終了した事業年度における減損金融資産に係る受取利息は375百万人民元（2017年度：643百万人民

      元）である。
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      7 正味受取手数料
                                            12月31日に終了した事業年度
                                           2018年            2017年
                                         （百万人民元）            （百万人民元）
     受取手数料：
     銀行カード手数料                                        32,656            30,453
     保証手数料およびアドバイザリー手数料                                         5,613            6,358
     代行手数料および報酬（注(ⅰ)）                                         4,839            4,534
     保護預かり業務およびその他の信託報酬                                         6,044            8,737
     決済手数料                                         1,269            1,215
                                               318            390
     その他
     合計
                                             50,739            51,687
                                             (5,591)            (4,829)
      支払手数料
      正味受取手数料                                        45,148            46,858
     注:

     (ⅰ)   代行手数料および報酬は、債券、投資ファンドおよび保険商品の販売ならびに委託貸出業務の提供に関して稼得した
       手数料を表している。
      8 正味トレーディング利益

                                            12月31日に終了した事業年度

                                           2018年            2017年
                                         （百万人民元）            （百万人民元）
     負債性証券およびインターバンク譲渡性預金                                         3,897            2,187
     外貨                                         1,983            1,664
     デリバティブおよび関連するエクスポージャー                                          552           2,131
                                                87           601
     純損益を通じた公正価値で測定するものとして指定された金融商品
     合計                                         6,519            6,583
      9 投資有価証券に係る純利益

                                            12月31日に終了した事業年度
                                           2018年            2017年
                                         （百万人民元）            （百万人民元）
     金融投資
       －純損益を通じた公正価値                                        7,745             －
       －償却原価                                       (1,416)              －
       －その他包括利益を通じた公正価値                                        (494)             －
     処分による譲渡持分評価損失                                         (262)             －
     売却可能証券の売却による純利益                                          －          1,221
     再割引手形による純利益                                          134            (5)
     金融資産の証券化による純利益                                         3,181            2,622
                                               158            (81)
     その他
     合計                                         9,046            3,757
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      10  正味ヘッジ（損失）／利益
                                            12月31日に終了した事業年度
                                           2018年            2017年
                                         （百万人民元）            （百万人民元）
                                               (1)            1
     公正価値ヘッジに係る純（損失）／利益
      11  営業費用

                                            12月31日に終了した事業年度
                                           2018年            2017年
                                         （百万人民元）            （百万人民元）
     人件費
      －給与および賞与                                       22,196            20,280
      －福利厚生費                                       1,400            1,121
      －社会保険                                       1,469            1,324
      －住宅基金                                       1,300            1,291
      －労働組合費および従業員教育費                                        416            378
                                                           497
      －住宅手当                                        196
                                                           48
      －その他の短期給付                                         61
                                                          2,377
      －退職後給付：確定拠出制度                                       2,453
                                                           11
      －退職後給付：確定給付制度                                        102
                                                           89
                                                6
      －その他長期給付
     小計                                        29,599            27,416
     有形固定資産に係る費用
                                                          4,899
      －賃借料および不動産管理費                                       4,972
                                                          1,818
      －減価償却費                                       1,830
                                                           993
      －償却費                                       1,112
                                                           524
      －電子機器運用費                                        458
      －維持費                                        485            498
                                               398            372
      －その他
     小計                                        9,255            9,104
                                              1,699
     事業税および追加税                                                    1,660
                                             12,047
                                                         10,733
     その他の営業および一般管理費（注(ⅰ)）
     合計                                        52,600            48,913
     注:

     (ⅰ)   その他の営業および一般管理費には2018年12月31日に終了した事業年度に係る監査報酬20百万人民元（2017年度：18
       百万人民元）および当事業年度に係る非監査報酬21百万人民元（2017年度：12百万人民元）が含まれる。
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       (a)  高額報酬者
       2018年12月31日に終了した事業年度において、当グループにおける高額報酬者上位５名のうち、取締役は
      おらず（2017年度：なし）、監査役もいなかった（2017年度：なし）。当グループにおける高額報酬者上位
      ５名に支払われた報酬の合計（所得税控除前）は、以下のとおりである。
                                          12月31日に終了した事業年度

                                         2018年             2017年
                                        (千人民元)             (千人民元)
     給与、住宅手当、その他手当および現物給付                                      20,089             21,235
     変動賞与                                      18,452             19,789
                                            1,438             1,418
     年金制度への拠出額
     合計                                      39,979             42,442
       当グループにおける高額報酬者上位５名の報酬（所得税控除前）は、以下の範囲内である。

                                           12月31日に終了した事業年度

                                         2018年             2017年
      5,000,001人民元－10,000,000人民元
                                               3             ▶
                                               2             1
     10,000,001人民元－15,000,000人民元
       2018年12月31日に終了した事業年度に高額報酬者上位５名に支払われた報奨および補償はなかった（2017

      年度：なし）。
      12  資産に係る減損損失

                                                    2017年12月31日現在
                                                    （百万人民元）
                                                          50,170
       顧客に対する貸出金
       銀行および銀行以外の金融機関への預け金
                                                           (32)
       未収利息                                                   4,212
       売却可能金融資産                                                    (69)
       満期保有目的投資                                                    (2)
       受取債権として分類される投資                                                   1,018
       担保権実行資産                                                    272
       オフバランスシート項目                                                    (77)
                                                           295
       その他
       小計                                                   5,617
       合計                                                  55,787
                                144/410






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      13  信用減損損失
                                                    2018年12月31日現在
                                                    （百万人民元）
       銀行および銀行以外の金融機関への預け金                                                    11
       銀行および銀行以外の金融機関への貸付金                                                    (1)
       売戻契約に基づいて保有する金融資産                                                    (33)
       未収利息                                                   3,034
       顧客に対する貸出金                                                  47,753
       金融投資
        －償却原価                                                   999
        －その他包括利益を通じた公正価値                                                   75
       その他資産－金融資産                                                   6,098
                                                           (50)
       オフバランスシート項目
       合計                                                  57,886
      14  その他資産に係る減損損失

                                                    2018年12月31日現在
                                                    （百万人民元）
                                                           347
       その他資産－担保権実行資産
                                145/410












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      15  法人所得税
       (a)  連結損益およびその他包括利益計算書における計上額
                                            12月31日に終了した事業年度

                                   注記
                                           2018年            2017年
                                         （百万人民元）            （百万人民元）
       当期税金
       　－中国本土                                      12,680            15,249
       　－香港                                        561            487
        －海外                                        46           104
                                              (4,337)            (6,442)
       繰延税金                            35(c)
       合計                                       8,950            9,398
         中国本土および香港の法人所得税は、それぞれ25％および16.5％の税率で納税されている。海外の税

        金は、当グループが営業活動を行っているそれぞれの地域で施行されている税率で納税されている。
       (b)  会計上の利益から法人所得税費用への調整

                                            12月31日に終了した事業年度
                                           2018年            2017年
                                         （百万人民元）            （百万人民元）
                                              54,326            52,276
       税引前当期利益
       中国の法定税率で算出された法人所得税
                                              13,581            13,069
       その他の地域の異なる税率による影響                                       (286)            (325)
       損金不算入費用に係る税務上の影響                                        274            259
       非課税所得に係る税務上の影響
        －中国国債および地方債からの受取利息                                     (3,353)            (3,097)
        －ファンドの配当金                                     (1,209)             (301)
                                               (57)           (207)
        －その他
       合計                                       8,950            9,398
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      16  その他包括利益（税引後）
                                            12月31日に終了した事業年度
                                           2018年            2017年
                                         （百万人民元）            （百万人民元）
       当初認識後に損益に組み替えられない項目
       確定給付制度の測定額の変動（税引後）
       　－当期中に認識された純変動（税引前）                                          9          (11)
       　－法人所得税                                         (2)            3
       その他包括利益を通じて公正価値で測定するものとして指定された
        金融資産の公正価値の変動（税引後）
       　－当期中に認識された公正価値の純変動（税引前）                                         15           －
       　－法人所得税                                         (4)           －
       自己使用不動産から投資不動産への振替
                                                65           －
       　－当期中の純変動（税引前）
       小計                                         83           (8)
       当初認識後に損益に組み替えられる可能性のある項目
       持分法による損益に振替可能なその他包括利益
       　－当期中の純変動                                         (10)            －
       売却可能金融資産のその他包括利益
       　－当期中に認識された公正価値の純変動                                         －         (10,877)
       　－損益に振り替えられた正味金額                                         －           149
                                                －          2,686
       　－法人所得税
       その他包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産の公正価値
        の変動（税引後）（注記(ⅰ)）
       　－当期中の純変動（税引前）                                       13,300             －
       　－損益に振り替えられた正味金額                                         149            －
                                              (3,409)             －
       　－法人所得税
       その他包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産に係る信用
        減損引当金（注記(ⅱ)）
       　－当期中の純変動                                         173            －
                                                (33)            －
       　－法人所得税
       換算差額
                                               2,209           (2,583)
                                                －           (9)
       関連会社および共同支配企業のその他包括利益に対する持分
       小計                                       12,379           (10,634)
       その他包括利益（税引後）                                       12,462           (10,642)
     注:

     (ⅰ)   その他包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産の公正価値の変動には、その他包括利益を通じて公正価値で
       測定される金融投資および顧客に対する貸出金の公正価値の変動が含まれる（注記25(a)）。
     (ⅱ)   信用減損引当金には、その他包括利益を通じて公正価値で測定される金融投資および顧客に対する貸出金に対する引
       当金が含まれる（注記25(a)）。
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      17  １株当たり利益

       2018年および2017年12月31日に終了した事業年度の１株当たり利益は、当行の普通株主に帰属する当期純
      利益を当事業年度中の加重平均発行済株式数で除して算定されている。
       当行は注記49に詳細が記載されている諸条件に従い、2016年12月31日に終了した事業年度において非累積
      優先株式を発行した。当行は2018年度において1,330百万人民元の非累積優先株式の配当金の宣言および支払
      を行った（2017年度：1,330百万人民元）。
       優先株式の転換性は偶発的に発行可能な普通株式の範囲内にあると見なされている。転換の誘因となる事
      象は2018年12月31日現在発生していなかったため、優先株式の転換性には基本的および希薄化後１株当たり
      利益算定に影響を及ぼすものはない。
                                            12月31日に終了した事業年度

                                           2018年            2017年
                                         （百万人民元）            （百万人民元）
       当行株主に帰属する当期純利益                                       44,513           42,566
                                               1,330           1,330
       控除：当行の優先株主に帰属する配当金
       当行の普通株主に帰属する当期純利益                                       43,183           41,236
       加重平均株式数（百万株）                                       48,935           48,935
       基本的および希薄化後１株当たり利益                  （人民元）
                                               0.88           0.84
      18  現金および中央銀行預け金

                                             2018年          2017年
                                     注記
                                            12月31日現在          12月31日現在
                                            (百万人民元)          (百万人民元)
                                                6,188          6,740
       現金
       中央銀行預け金
        －法定預託準備金                             (ⅰ)         399,797          462,743
        －余剰支払準備金                             (ⅱ)         128,424           89,288
        －財政預金                             (ⅲ)          2,816          4,083
                                                1,288          5,446
        －外貨準備金                             (ⅳ)
       未収利息                                          195           －
       合計                                        538,708          568,300
     注:

     (ⅰ)   当グループは、中国人民銀行（以下、「PBOC」という。）および当グループが業務を行っている海外の中央銀行に法
       定預託準備金を設定している。法定預託準備金は、当グループの通常業務においては使用できない。
        2018年12月31日現在、PBOCに預託される法定預託準備金は、当行国内支店の適格な人民元預金の12％（2017年12月
       31日現在：15％）および海外金融機関の適格な人民元預金の12％（2017年12月31日現在：15％）として計算されてい
       た。当行はまた法定預託準備金として、国内支店の顧客からの外貨預金の５％（2017年12月31日現在：５％）相当額を
       預けることも要求されていた。
        2018年12月31日現在、当グループの子会社である中国本土の浙江省臨安市中信農村銀行有限公司に適用される人民
       元建て法定預託準備金率は９％（2017年12月31日現在：９％）であった。
        海外の中央銀行に預託される法定預託準備金の金額は、それぞれの管轄当局によって決定される。PBOCに預託され
       る外貨準備預金を除き、法定預託準備金は利付である。
     (ⅱ)   余剰支払準備金は、決済の目的上PBOCに維持されている。
     (ⅲ)   PBOCへの財政預金は、当グループの日常業務で利用することができず、財政預金は無利息である。
     (ⅳ)   外貨準備金は、PBOCが2015年８月31日に発行した関連する通知に従ってPBOCに預託している。当該準備金は、前月の
       顧客主導の先渡取引の総契約高の20％を月次で拠出するものである。当該通知に基づき、この外貨準備金は無利息で、
       12ヶ月で返済される。PBOCが2017年９月８日に発行した関連する通知に従って、当グループは、国内金融機関に求めら
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       れる先渡外国為替業務の外貨リスク準備金率を2017年９月11日から０％に調整した。当グループの残りの外貨リスク準
       備金は、対顧客外国為替長期売却が終了した後に段階的に払い戻される。
      19  銀行および銀行以外の金融機関への預け金

       (a)  相手先の種類および所在地別分析
                                注記      2018年12月31日現在             2017年12月31日現在

                                       (百万人民元)             (百万人民元)
       中国本土内
        －銀行                                    44,318             73,832
                                            21,028             17,557
        －銀行以外の金融機関
       小計                                     65,346             91,389
       中国本土外
        －銀行                                    31,984             26,187
                                             1,783             6,774
        －銀行以外の金融機関
       小計                                     33,767             32,961
       未収利息                                      114              －
       総残高
                                            99,227             124,350
                                              (74)              －
       控除：減損引当金                         37
       正味残高                                                  124,350
                                            99,153
       (b)  満期までの残存期間別分析

                                注記      2018年12月31日現在             2017年12月31日現在

                                       (百万人民元)             (百万人民元)
       要求払預金（注(ⅰ)）                                     65,023             67,370
       以下の満期までの残存期間を有する定期預金
        －１ヶ月以内                                    22,256             45,629
                                            11,834             11,351
        －１ヶ月超１年以内
       小計                                     34,090             56,980
       未収利息                                      114              －
       総残高
                                            99,227             124,350
                                              (74)              －
       控除：減損引当金                         37
       正味残高                                     99,153             124,350
     注:

     (ⅰ)   2018年12月31日現在、銀行および他の金融機関に供託されている預金の帳簿価額は、1,343百万人民元（2017年12月31
       日現在：1,676百万人民元）であった。この預金は主に規制機関に供託されている維持証拠金であった。
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      20  銀行および銀行以外の金融機関への貸付金
       (a)  相手先の種類および所在地別分析
                               注記       2018年12月31日現在             2017年12月31日現在

                                        (百万人民元)             (百万人民元)
       中国本土内
                                            13,680             15,320
        －銀行
                                            113,351             119,065
        －銀行以外の金融機関
       小計                                     127,031             134,385
       中国本土外
                                                          37,685
        －銀行                                    48,421
                                              －             －
        －銀行以外の金融機関
       小計
                                            48,421             37,685
                                              873              －
       未収利息
                                                         172,070
       総残高
                                            176,325
                                             (165)              (1)
       控除：減損引当金                        37
                                                         172,069
       正味残高                                     176,160
       (b)  満期までの残存期間別分析

                               注記       2018年12月31日現在             2017年12月31日現在

                                        (百万人民元)             (百万人民元)
       １ヶ月以内                                     112,284              66,564
       １ヶ月超１年以内                                     63,168             105,506
                                              873              －
       未収利息
       総残高                                                  172,070
                                            176,325
                                             (165)              (1)
       控除：減損引当金                        37
                                                         172,069
       正味残高                                     176,160
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      21  純損益を通じて公正価値で測定される金融資産
                                             注記      2017年12月31日現在
                                                     (百万人民元)
       トレーディング目的で保有される金融資産
                                                          38,728
        －負債性証券                                     (a)
                                                          19,400
        －インターバンク譲渡性預金                                     (b)
                                                          2,001
        －投資ファンド
       小計                                                  60,129
       純損益を通じた公正価値で測定するものとして指定された金融資産                                      (c)            5,775
       合計                                                  65,904
       (a)  トレーディング目的で保有：負債性証券

                                                   2017年12月31日現在
                                                     (百万人民元)
       発行者別
       中国本土内
                                                           705
        －政府
        －政策銀行                                                  4,039
                                                          2,722
        －銀行および銀行以外の金融機関
                                                          30,098
        －法人企業
       小計                                                  37,564
       中国本土外
        －銀行および銀行以外の金融機関                                                  1,063
                                                           101
        －法人企業
       小計                                                   1,164
       合計                                                  38,728
       香港で上場
                                                           668
       香港以外で上場                                                  36,788
                                                          1,272
       非上場
       合計                                                  38,728
       (b)  トレーディング目的で保有：インターバンク譲渡性預金

                                                   2017年12月31日現在
                                                    （百万人民元）
       発行者別
                                                          19,400
       中国本土内の銀行
       香港以外で上場                                                  19,400
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       (c)  純損益を通じた公正価値で測定するものとして指定された金融資産
                                                   2017年12月31日現在
                                                    （百万人民元）
       発行者別
       中国本土内
        －銀行                                                   606
        －政策銀行                                                   53
                                                          2,523
        －法人企業
       小計                                                   3,182
       中国本土外
                                                          2,593
        －銀行
       合計                                                   5,775
       香港以外で上場
                                                           659
                                                          5,116
       非上場
       合計                                                   5,775
         「香港以外で上場」には、中国国内のインターバンク債券取引市場で取引される負債性証券が含まれ

        ている。
      22  デリバティブ

       デリバティブには、トレーディング、資産負債管理および顧客主導の取引に関連して当グループが為替、
      貴金属、金利およびクレジット・デリバティブとして実行している先渡、スワップおよびオプション取引が
      含まれる。当グループは支店網の業務を通じて、個々の顧客のニーズに合ったリスク管理ソリューションを
      提供するために幅広い顧客間取引を仲介する役割を果たしている。これらのポジションは、当グループの正
      味エクスポージャーをリスク水準の許容範囲に収めるため、外部の当事者とのヘッジ取引によって、積極的
      に管理されている。また、当グループは、自己勘定取引を目的として、また、資産および負債ポートフォリ
      オならびに構造的ポジションを管理するために、これらのデリバティブを使用している。デリバティブ
      （ヘッジ手段として指定されているデリバティブ（注記22(c)）を除く。）は、トレーディング目的で保有さ
      れている。トレーディング目的で保有に分類されているデリバティブは、トレーディングおよび顧客主導取
      引、ならびにリスク管理目的であるもののヘッジ会計の基準を満たしていない。
       デリバティブの契約／想定元本は、連結財政状態計算書に認識されているデリバティブの公正価値との比
      較のベースを提供しているが、必ずしも当該デリバティブの関連する将来キャッシュ・フローの金額または
      現在の公正価値を示すものではないため、当グループの信用リスクまたは市場リスクに対するエクスポー
      ジャーを示していない。
                       2018年12月31日現在                       2017年12月31日現在

                  想定元本         資産       負債       想定元本         資産        負債
                 (百万人民元)        (百万人民元)       (百万人民元)        (百万人民元)        (百万人民元)        (百万人民元)
       ヘッジ手段(注22(c))
        －金利デリバティブ             8,385         96        8      9,799         123        18
       ヘッジ手段以外
        －金利デリバティブ           1,837,247          6,010        5,966     1,632,189         2,430        2,294
        －通貨デリバティブ           2,595,674         24,826        24,501      3,347,855         62,030        62,368
        －貴金属デリバティ
                    58,644        1,048        1,170       51,586         868        257
         ブ
        －クレジット・デリ
                     820        11        1       －        －        －
         バティブ
       合計           4,500,770         31,991        31,646      5,041,429         65,451        64,937
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       (a)  想定元本の満期までの残存期間別分析

                                     2018年12月31日現在              2017年12月31日現在

                                       (百万人民元)              (百万人民元)
                                                        1,868,273
       ３ヶ月以内                                   1,921,744
                                                        2,751,469
       ３ヶ月超１年以内                                   2,033,875
                                                         418,881
       １年超５年以内                                    542,276
                                                          2,806
                                            2,875
       ５年超
       合計                                   4,500,770              5,041,429
       (b)  信用リスク加重金額

         信用リスク加重金額は、2012年にCBIRCによって公表された商業銀行資本管理弁法（試行）に従って算
        定され、相手先の状況および商品の満期の特性（顧客主導型のバック・ツー・バック取引を含む。）に
        応じて決定される。2018年12月31日現在、相手先の信用リスク加重金額の合計金額は20,158百万人民元
        （2017年12月31日現在：70,217百万人民元）であった。
       (c)  公正価値ヘッジ

         当グループの子会社は、市場金利の変動によってもたらされる金融資産および金融負債の公正価値の
        変動の影響を相殺するために、公正価値ヘッジを利用している。その他包括利益を通じて公正価値で測
        定される負債性証券、売却可能負債性証券、譲渡性預金および発行済劣後債券から生じる金利リスクを
        ヘッジするために、金利スワップ契約を利用している。
      23  売戻契約に基づいて保有する金融資産

       (a)  相手先の種類および所在地別分析
                                注記     2018年12月31日現在             2017年12月31日現在

                                       (百万人民元)             (百万人民元)
       中国本土内
        －銀行                                    3,402             28,417
                                             6,428             26,209
        －銀行以外の金融機関
       小計
                                             9,830             54,626
       中国本土外
                                              958              －
        －銀行
       未収利息                                       6             －
       総残高
                                            10,794             54,626
                                              (4)              －
       控除：減損引当金                         37
       正味残高                                     10,790             54,626
       (b)  担保の種類別分析

         2018年12月31日および2017年12月31日現在、当グループの売戻契約の対象である金融資産の担保の種
        類はすべて負債性証券である。売戻契約で当グループが受領する担保は、注記58「担保」で開示してい
        る。
       (c)  満期までの残存期間別分析

         2018年12月31日および2017年12月31日現在、当グループの売戻契約の対象である保有金融資産はすべ
        て、１ヶ月以内に満期を迎える。
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      24  未収利息

                                             注記      2017年12月31日現在

                                                    (百万人民元)
       顧客に対する貸出金                                                  13,543
       負債性証券                                                  11,138
       受取債権として分類される投資                                                   9,508
                                                          2,400
       その他
       総残高
                                                          36,589
                                                          (3,946)
       控除：減損引当金                                      37
       正味残高                                                  32,643
         各金融資産から生じた2018年度の未収利息は、当年度の表示に合わせて注記18、19、20、23、25およ

        び26に開示されている。
      25  顧客に対する貸出金

       (a)  性質別分析
                                             注記      2018年12月31日現在
                                                     (百万人民元)
       償却原価で測定される顧客に対する貸出金
       法人向け貸出
        －貸付金                                                1,833,171
        －割引手形                                                 146,414
                                                          47,817
        －ファイナンス・リース債権
       小計                                                 2,027,402
       個人向け貸出
        －住宅ローン                                                 643,407
        －クレジットカード                                                 442,493
        －個人消費                                                 203,853
                                                         194,737
        －事業ローン
       小計                                                 1,484,490
       未収利息                                                   8,338
       総残高                                                 3,520,230
       控除：減損引当金                                      37           (101,100)
       償却原価で測定される顧客に対する貸出金（純額）                                                 3,419,130
       その他包括利益を通じて公正価値で測定される顧客に対する貸出金
        －貸付金                                                   137
                                                          96,383
        －割引手形
       その他包括利益を通じて公正価値で測定される貸出金の帳簿価額                                                  96,520
         －その他包括利益を通じた公正価値の変動                                                   21
       合計                                                 3,515,650
       その他包括利益を通じて公正価値で測定される顧客に対する貸出金の
                                              37             (132)
       減損引当金
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                                             注記      2017年12月31日現在

                                                     (百万人民元)
       法人向け貸出
         －貸付金                                                1,812,589
         －割引手形                                                 107,456
         －ファイナンス・リース債権                                                 45,258
       小計                                                 1,965,303
       個人向け貸出
         －住宅ローン                                                 505,305
         －クレジットカード                                                 333,719
         －個人消費                                                 226,545
                                                         166,015
         －事業ローン
       小計                                                 1,231,584
       総残高                                                 3,196,887
       控除：減損引当金                                      37
        －個別評価                                                 (28,930)
                                                         (61,973)
        －一括評価
       小計                                                  (90,903)
       正味残高                                                 3,105,984
       (b)  減損引当金の評価手法別分析

                                   2018年12月31日現在

                                                        貸出金総額
                                                        に占める
                                                        ステージ３
                                       ステージ３                の貸出金の
                   ステージ１           ステージ２         （注(ⅰ)）          合計        割合
                   (百万人民元)           (百万人民元)         (百万人民元)         (百万人民元)
       償却原価で測定される
                                                          1.81％
        顧客に対する貸出金            3,353,529            92,949         65,414       3,511,892
        総額
       未収利息
                      7,592           727          19       8,338
       控除：減損引当金              (31,940)          (22,788)         (46,372)        (101,100)

       償却原価で測定される
        顧客に対する貸出金            3,329,181            70,888         19,061       3,419,130
        の帳簿価額
       その他包括利益を通じ
        て公正価値で測定さ
                      96,520             －         －       96,520
        れる顧客に対する貸
        出金の帳簿価額
       合計
                    3,425,701            70,888         19,061       3,515,650
                                155/410


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       その他包括利益を通じ
        て公正価値で測定さ
                       (132)           －         －        (132)
        れる顧客に対する貸
        出金の減損引当金
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                                   2017年12月31日現在

                                                        貸出金総額
                                特定された減損貸出金
                                                        に占める
                    一括評価                   個別評価部分                 減損貸出金
                     貸出金         一括評価部分          (注(ⅱ))          合計       の割合
                   (百万人民元)           (百万人民元)         (百万人民元)        (百万人民元)
       総残高             3,143,239            11,393         42,255       3,196,887         1.68％

                     (52,997)           (8,976)         (28,930)         (90,903)
       控除：減損引当金
       正味残高             3,090,242             2,417         13,325       3,105,984
      注:

      (ⅰ)   ステージ３の貸付金は、信用減損の生じている顧客に対する貸出金である。

                                                   2018年12月31日現在

                                                     (百万人民元)
       有担保部分                                                  37,648
                                                          27,766
       無担保部分
       総残高
                                                          65,414
                                                         (46,372)
       減損引当金
       正味残高                                                  19,042
         2018年12月31日現在、有担保部分の質権および保有担保によって補完された最大エクスポージャーは

        35,221百万人民元である。
      (ⅱ)   個別に評価され識別された減損貸出金

                                                   2017年12月31日現在

                                                     (百万人民元)
       有担保部分                                                  24,360
                                                          17,895
       無担保部分
       総残高
                                                          42,255
                                                         (28,930)
       個別の減損引当金
       正味残高                                                  13,325
         2017年12月31日現在、有担保部分の質権および保有担保によって補完された最大エクスポージャーは

        22,199百万人民元である。
         担保の公正価値は、利用可能な外部評価を含む最新の評価（該当がある場合）に基づく経営陣による
        見積りであり、最近の実績および市況を考慮して調整が行われている。
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       (c)  延滞債権の延滞期間別分析
                                      2018年12月31日現在

                                 ３ヶ月超        １年超
                        ３ヶ月以内の        １年以内の        ３年以内の
                          延滞        延滞        延滞      ３年超の延滞          合計
                                 (百万人民
                        (百万人民元)               (百万人民元)        (百万人民元)        (百万人民元)
                                  元)
       無担保貸出金                    9,221        9,602        1,977         493      21,293
       保証付貸出金                    9,284        8,292        6,639         627      24,842
       有担保貸出金
        －担保付貸出金                  16,428        13,339        12,008        2,367       44,142
                           2,457        1,959        1,752         114       6,282
        －質権付貸出金
       合計                   37,390        33,192        22,376        3,601       96,559
                                      2017年12月31日現在

                                 ３ヶ月超        １年超
                        ３ヶ月以内の        １年以内の        ３年以内の
                          延滞        延滞        延滞      ３年超の延滞          合計
                                 (百万人民
                        (百万人民元)               (百万人民元)        (百万人民元)        (百万人民元)
                                  元)
       無担保貸出金                    6,739        7,624         767        424      15,554
       保証付貸出金                    8,543        9,741        8,814        1,466       28,564
       有担保貸出金
        －担保付貸出金                  14,168        13,614        11,886          363      40,031
                           3,392        2,201        1,620         162       7,375
        －質権付貸出金
       合計                    32,842        33,180        23,087        2,415       91,524
         延滞債権は、元本または利息が１日以上延滞している貸出金を表している。

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       (d)  ファイナンス・リース債権

         ファイナンス・リースおよびファイナンス・リースの特徴を有する販売契約に基づき顧客にリースさ
        れる機械および設備への純投資を含むファイナンス・リース債権取引は、当グループの子会社である、
        中信金融租賃有限公司（以下、「CFLL」という。）および中信国際金融控股有限公司（以下、「CIFH」
        という。）によるものである。これらの契約の当初契約期間は、通常１年から25年である。ファイナン
        ス・リースおよび販売契約に基づく最低ファイナンス・リース債権の合計およびその現在価値は、以下
        のとおりである。
                           2018年12月31日現在                    2017年12月31日現在

                         最低                    最低
                                    最低                    最低
                       ファイナンス・                    ファイナンス・
                                 ファイナンス・                    ファイナンス・
                      リース債権の現在                    リース債権の現在
                                  リース債権                    リース債権
                         価値                    価値
                       (百万人民元)          (百万人民元)          (百万人民元)          (百万人民元)
                           11,826          14,182
       １年以内（１年を含む）                                        6,920          9,952
                            9,866          11,626
       １年から２年（２年を含む）                                        10,233          11,371
                            7,863          9,140
       ２年から３年（３年を含む）                                        8,365          9,066
                           18,262          20,606
                                               19,740          22,501
       ３年超
       総残高                    47,817          55,554          45,258          52,890
       予想信用損失引当金
        －ステージ１                   (1,001)                      －
        －ステージ２                    (429)                     －
        －ステージ３                    (100)                     －
        －個別評価                     －                    (1)
                             －                  (1,003)
        －一括評価
       正味残高                    46,287                    44,254
                                159/410











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      26  金融投資

       (a)  性質別分析
                                              注記     2018年12月31日現在
                                                     (百万人民元)
       純損益を通じて公正価値で測定される金融資産
       投資ファンド                                                  189,176
       負債性証券                                                  71,920
        －純損益を通じた公正価値に指定                                                   52
       信託投資制度（注記(ⅰ)）                                                  26,486
       譲渡性預金                                                  16,713
       ウェルス・マネジメント商品                                                    116
                                                          4,461
       資本性金融商品
       正味残高                                                  308,872
       償却原価で測定される金融資産
       負債性証券                                                  381,688
       証券会社によって運用される投資運用商品（注記(ⅰ)）                                                  228,502
       信託投資制度（注記(ⅰ)）                                                  151,582
                                                          11,406
       譲渡性預金
       小計                                                  773,178
       未収利息
                                                          8,430
                                                          (3,370)
       控除：減損引当金                                       37
       正味残高                                                  778,238
       その他包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産                          （注記(ⅱ)）
       負債性証券                                                  491,015
                                                          12,644
       譲渡性預金
       小計                                                  503,659
       未収利息                                                   6,687
       正味残高                                                  510,346
       その他包括利益を通じて公正価値で測定される金融投資の減損引当金                                       37           (1,039)
       その他包括利益を通じて公正価値で測定するものとして指定された金融資産
                                                          2,707
       （注記(ⅱ)）
       合計                                                 1,600,163
      (ⅰ)   2018年12月31日現在、上記の信託投資制度および証券会社によって運用される投資運用商品99,095百万人民元

        （2017年12月31日現在：91,976百万人民元）は、当行の直接の親会社であるCITICコーポレーション・リミテッドの
        子会社および関連会社により管理されている。
         信託投資制度および証券会社によって運用される投資運用商品の原資産は主として、信用資産、インターバンク資
        産および再割引手形である（注記61a(ⅷ)）。
      (ⅱ)   その他包括利益を通じて公正価値で測定される金融投資
                                          2018年12月31日現在

                            注記
                                 資本性金融商品          負債性証券商品             合計
                                 (百万人民元)          (百万人民元)          (百万人民元)
                                160/410


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       取得原価／償却原価                              2,630         498,130          500,760
       その他包括利益に累積された公正価値の
                                       77         5,529          5,606
         変動
                                      2,707         503,659          506,366
       公正価値
       減損引当金                     37                   (1,039)          (1,039)
                                161/410



















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       (b)  相手先の所在地別分析

                                             注記      2018年12月31日現在
                                                     (百万人民元)
       中国本土内
        －政府                                                 475,246
        －政策銀行                                                 122,411
        －銀行および銀行以外の金融機関                                                 400,793
                                                         126,144
        －法人企業
       小計                                                 1,124,594
       中国本土外
        －政府                                                 16,121
        －銀行および銀行以外の金融機関                                                 433,910
        －公共機関                                                  2,084
                                                          11,707
        －法人企業
       小計                                                  463,822
       未収利息                                                  15,117
       合計                                                 1,603,533
       控除：償却原価で測定される金融資産の減損引当金                                       37            (3,370)
       正味残高                                                 1,600,163
       香港で上場
                                                          39,541
       香港以外で上場                                                 1,104,876
                                                         455,746
       非上場
       合計                                                 1,600,163
         中国のインターバンク債券取引市場で取引されている債券は、香港以外で上場している。

       (c)  減損引当金の評価手法別分析

                                          2018年12月31日現在

                            注記     ステージ１        ステージ２        ステージ３         合計
                               (百万人民元)        (百万人民元)        (百万人民元)        (百万人民元)
       償却原価で測定される金融資産                          768,136         3,882        1,160       773,178
       未収利息                           8,422          8       －      8,430
                                  (2,680)         (152)        (538)       (3,370)
       控除：減損引当金                     37
       正味残高                          773,878         3,738         622      778,238
       その他包括利益を通じて公正価値で測定
        される
                                  503,334          104        221      503,659
       金融資産
                                   6,686          1       －      6,687
       未収利息
       正味残高                          510,020          105        221      510,346
       信用リスクの影響を受ける金融資産の帳
                                 1,283,898          3,843         843     1,288,584
        簿価額合計
                                162/410


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       その他包括利益に含まれるその他負債性
        金融                           (727)         (2)       (310)       (1,039)
       商品の減損引当金
                                163/410




















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      27  売却可能金融資産

                                             注記

                                                   2017年12月31日現在
                                                    (百万人民元)
       負債性証券                                      (a)           469,843
       譲渡性預金                                      (b)            40,947
       株式投資                                                   1,356
        －公正価値で測定                                     (c)             744
        －取得原価で測定                                     (c)             612
       投資ファンド                                      (d)           119,518
                                                            26
       ウェルス・マネジメント商品
       合計                                                  631,690
       (a)  負債性証券の相手先の所在地別分析

                                                   2017年12月31日現在

                                                    (百万人民元)
       中国本土内
        －政府                                                 245,368
        －政策銀行                                                 72,171
        －銀行および銀行以外の金融機関                                                 31,985
                                                          78,084
        －法人企業
       小計                                                  427,608
       中国本土外
        －政府                                                 13,635
        －銀行および銀行以外の金融機関                                                 18,535
        －公共機関                                                  1,151
                                                          8,914
        －法人企業
       小計                                                  42,235
       合計                                                  469,843
       香港で上場                                                  23,590
       香港以外で上場                                                  429,769
                                                          16,484
       非上場
       合計                                                  469,843
       (b)  譲渡性預金の相手先の所在地別分析

                                                   2017年12月31日現在

                                                    (百万人民元)
       中国本土内
        －銀行                                                 38,391
                                                          1,436
        －政策銀行
       中国本土外
                                                          1,120
        －銀行
       合計                                                  40,947
                                164/410


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       香港以外で上場                                                  40,947
                                165/410




















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       (c)  株式投資の相手先の所在地別分析

                                                   2017年12月31日現在

                                                    (百万人民元)
       中国本土内
                                                           927
        －法人企業
       中国本土外
        －銀行および銀行以外の金融機関                                                   145
                                                           284
        －法人企業
       合計                                                   1,356
       香港で上場
                                                           284
       香港以外で上場                                                    70
                                                          1,002
       非上場
       合計                                                   1,356
       (d)  投資ファンドの相手先の所在地別分析

                                                   2017年12月31日現在

                                                    (百万人民元)
       中国本土内
                                                         118,925
        －銀行および銀行以外の金融機関
       中国本土外
        －銀行および銀行以外の金融機関                                                   263
                                                           330
        －法人企業
       合計                                                  119,518
       香港以外で上場
                                                         118,925
                                                           593
       非上場
       合計                                                  119,518
       「香港以外で上場」には、中国国内のインターバンク債券取引市場で取引される負債性証券が含まれてい

      る。
     次へ
                                166/410







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      28  満期保有目的投資
       負債性証券の相手先の所在地別分析
                                            注記       2017年12月31日現在

                                                    (百万人民元)
       中国本土内
                                                          55,105
        －政府
                                                          54,246
        －政策銀行
                                                          88,774
        －銀行および銀行以外の金融機関
                                                          18,133
        －法人企業
       小計                                                  216,258
       中国本土外
        －銀行および銀行以外の金融機関                                                   325
                                                            3
        －公共機関
       小計                                                    328
       総残高
                                                         216,586
       控除：減損引当金                                     37               －
       合計                                                  216,586
       香港で上場
                                                           273
                                                         209,985
       香港以外で上場
                                                          6,328
       非上場
       合計                                                  216,586
       公正価値                                                  212,530
                                                         206,202
       うち：上場証券
         「香港以外で上場」には、中国国内のインターバンク債券取引市場で取引される負債性証券が含まれ

        ている。
      29  受取債権として分類される投資

                                            注記       2017年12月31日現在

                                                    (百万人民元)
                                                         268,247
       証券会社によって運用される投資運用商品
                                                         139,020
       ウェルス・マネジメント商品
                                                         126,794
       信託投資制度
       総残高                                                  534,061
                                                          (2,943)
       控除：減損引当金                                     37
       正味残高                                                  531,118
         受取債権として分類される投資の対象資産は、他の銀行が発行するインターバンク資産ならびにウェ

        ルス・マネジメント商品、信用資産および再割引手形を主として含めている（注記61(a)(ⅷ)）。
                                167/410




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      30  関連会社および共同支配企業への投資
                                 注記      2018年12月31日現在             2017年12月31日現在
                                        (百万人民元)             (百万人民元)
       共同支配企業への投資                          (a)            2,759
                                                          1,196
                                              1,122            1,145
       関連会社への投資                          (b)
       合計                                      3,881            2,341
       (a)  共同支配企業への投資

         2018年12月31日現在の共同支配企業に関する詳細は以下のとおりである。
                                                     発行済株式の

           会社名          事業形態       設立地      実質的持株比率           主要業務          額面価額
       CITIC   aiBank
        Corporation      Limited
                     法人企業      中国本土        70.0％        金融サービス            40億人民元
        （以下、「CITIC百信」
        という。）
       （注(ⅰ)）
       JSCアルティン銀行                    カザフス                        70.5億カザフスタン
                     法人企業               50.1％        金融サービス
       （注(ⅱ)）                     タン                            ・テンゲ
      注:

      (ⅰ)   CITIC百信は20億人民元の当初資本金で2017年11月18日に業務を開始した。定款によると、銀行にとって重要な決
        定は実行前に、当行と福建博瑞网                科技有限公司（以下、「福建博瑞」という。）により共同で承認されると定め
        られている。CBIRCの承認を受け、CITIC百信の増資が2018年度に完了した。この増資では、当行が14億株の募集に
        14億人民元を拠出し、福建博瑞が６億株の募集に６億人民元を拠出した。増資後、両社の株式保有率に変動はな
        い。
      (ⅱ)   当行は2018年度にJSCアルティン銀行の50.1％の株式取得を完了した。定款によると、重要な決定は実行前に、当
        行ともう一方の株主であるカザフスタン国立銀行により共同で承認されると定められている。
        共同支配企業の財務書類は以下のとおりである。

                           2018年12月31日現在または2018年12月31日に終了した事業年度

                                                        純利益／
            会社名
                       資産合計        負債合計        純資産合計         営業収益
                                                        （損失）
                      (百万人民元)        (百万人民元)        (百万人民元)        (百万人民元)        (百万人民元)
       CITIC百信                  35,924        32,701         3,223        1,295         (484)
                         7,928        7,191         737        349        195
       JSCアルティン銀行
                           2017年12月31日現在または2017年12月31日に終了した事業年度

                                                        純利益／
            会社名
                       資産合計        負債合計        純資産合計         営業収益
                                                        （損失）
                      (百万人民元)        (百万人民元)        (百万人民元)        (百万人民元)        (百万人民元)
                          9,970        8,262        1,708         30       (291)
       CITIC百信
                                168/410





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        当グループの共同支配企業に対する持分の変動：
                                       2018年12月31日に             2017年12月31日に

                                       終了した事業年度             終了した事業年度
                                        (百万人民元)             (百万人民元)
                                             3,229             1,400
       当初投資原価
       １月１日現在
                                             1,196              －
       増加                                      1,829             1,400
       当期の共同支配企業の損失に対する持分                                      (274)             (204)
                                               8            －
       換算差額
       12月31日現在                                      2,759             1,196
       (b)  関連会社への投資

       当グループは子会社を通じて関連会社への投資を保有している。2018年12月31日現在の関連会社に関する
      詳細は以下のとおりである。
                                  当グループが

                                 保有する株式およ
                                 び議決権の実質的                    発行済株式の
           会社名          事業形態       設立地        割合        主要業務          額面価額
       中信国際資産管理有限公                                    投資保有業務
        司（以下、「CIAM」と             法人企業       香港        46％         および       2,218百万香港ドル
        いう。）                                   資産運用業務
       眾 安金融服務有限公司
       （以下、「ZAFS」とい              法人企業       香港       26.25％        投資保有業務         1,000百万香港ドル
        う。）
       濱海（天津）金融資産交
                                           金融サービス
        易所（以下、「BFAE」             法人企業      中国本土         20％                  500百万人民元
                                            および投資
        という。）
       関連会社の財務書類は以下のとおりである。

                           2018年12月31日現在または2018年12月31日に終了した事業年度

                                                        純利益／
            会社名
                       資産合計        負債合計        純資産合計         営業収益
                                                        （損失）
                      (百万人民元)        (百万人民元)        (百万人民元)        (百万人民元)        (百万人民元)
       CIAM                  1,631         149       1,482        (718)         (768)
       ZAFS                   884         －        884         5         5
                          499         47        452         3        (30)
       BFAE
                           2017年12月31日現在または2017年12月31日に終了した事業年度

                                                        純利益／
            会社名
                       資産合計        負債合計        純資産合計         営業収益
                                                        （損失）
                      (百万人民元)        (百万人民元)        (百万人民元)        (百万人民元)        (百万人民元)
       CIAM                  2,412         236       2,176         181        (251)
                          581         98        483         1       (14)
       BFAE
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       当グループの関連会社に対する持分の変動：
                                       2018年12月31日に             2017年12月31日に

                                       終了した事業年度             終了した事業年度
                                        (百万人民元)             (百万人民元)
                                             1,489             1,183
       当初投資原価
       １月１日現在
                                             1,145             1,111
       増加                                       306             190
       当期の関連会社の損失に対する持分                                      (368)             (81)
       当期の関連会社のその他包括利益に対する持分                                       (10)              8
       受取配当金                                       －            (11)
                                               49            (72)
       換算差額
       12月31日現在                                      1,122             1,145
      31  子会社への投資

                                   注記     2018年12月31日現在            2017年12月31日現在
                                          (百万人民元)            (百万人民元)
     子会社への投資
      －CIFH                             (ⅰ)           16,570            16,570
      －CNCB（香港）インベストメント・リミテッド
                                   (ⅱ)           1,577            1,577
      （以下、「CNCBインベストメント」という。）
      －浙江臨安中信村鎮銀行股份有限公司
                                   (ⅲ)            102            102
      （以下、「臨安村鎮銀行」という。）
                                              4,000            4,000
      －CFLL                             (ⅳ)
     合計                                        22,249            22,249
       2018年12月31日現在の当グループの主要な子会社は以下のとおりである。

                                            当行の      当行の

                         発行済および                   直接所有      子会社の      当グループ
         会社名         設立地     払込済資本の詳細            主要業務         割合     所有割合      の実質持分
                                   商業銀行業務
     CIFH（注(ⅰ)）             香港     7,503百万香港ドル           およびその他の           100％        －     100％
                                   金融サービス
     CNCBインベストメント
                   香港     1,889百万香港ドル            貸付業務        99.05％       0.71％      99.76％
     （注(ⅱ)）
     臨安村鎮銀行（注              中国
                        200  百万人民元
                                   商業銀行業務           51％       －      51％
       (ⅲ)）            本土
                   中国               ファイナンス・
                        4,000   百万人民元
     CFLL（注(ⅳ)）                                        100％        －     100％
                   本土                リース業務
     注:

      (ⅰ)   CIFHは、香港で登記され、香港に本社を置く投資持株会社である。子会社を通じた同社の事業の範囲は、商業銀行
        業務およびその他の金融サービスである。当行は、CIFHの100％持分を保有している。CIFHは、CITICバンク・イン
        ターナショナル・リミテッド（以下、「CBI」という。）の75％持分を保有している。
      (ⅱ)   CNCBインベストメントは、1984年に香港において設立された。香港企業登記所が発行した「貸付業務許可証」を有
        しているCNCBインベストメントの事業の範囲には、資本市場投資、貸付業務およびその他関連サービスが含まれ
        る。当行はCNCBインベストメントの99.05％持分を保有しており、CIFHがCNCBインベストメントの残りの0.71％の持
        分を保有している。当行は実質的にCNCBインベストメントの99.76％持分を保有している。
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      (ⅲ)   臨安村鎮銀行は、2011年に中国本土の浙江省に登録資本金200百万人民元で設立された。臨安村鎮銀行の主要な業
        務は商業銀行関連業務である。当行は臨安村鎮銀行の持分かつ議決権の51％を保有している。
      (ⅳ)   当行は、2015年に登録資本金４十億人民元でCFLLを設立した。主要な業務活動はファイナンス・リースである。当
        行はCFLLの持分かつ議決権の100％を保有している。
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      32  投資不動産
                                       2018年12月31日に             2017年12月31日に
                                       終了した事業年度             終了した事業年度
                                        (百万人民元)             (百万人民元)
       １月１日現在の公正価値
                                              295             305
       公正価値の変動
                                              35             30
       振替：入／（出）
                                              93            (18)
       換算差額
                                              20            (22)
       12月31日現在の公正価値
                                              443             295
       当グループの投資不動産は、子会社によって保有されている主に香港に所在する建物であり、オペレー

      ティング・リースを通じて第三者にリースされている。当該投資不動産が所在する地域には活発な不動産市
      場があり、当グループは類似する不動産の市場価格および関連情報を入手することができる。これに基づ
      き、2018年12月31日現在の当該投資不動産の公正価値の見積りを行っている。
       2018年12月31日現在、当グループのすべての投資不動産は、独立不動産鑑定会社であるプルデンシャル・
      サーベイヤーズ（香港）リミテッドによって、オープン・マーケット価格に基づいて再評価されている。こ
      の公正価値は、IFRS第13号「公正価値測定」の定義に合致している。再評価損益は、当事業年度の利益また
      は損失として認識される。プルデンシャル・サーベイヤーズ（香港）リミテッドのスタッフの中には、評価
      不動産の地域および分野において最近の実務経験を有する香港測量師学会会員がいる。
       当グループの投資不動産はレベル３に分類されている。
      33  有形固定資産

                                             コンピューター
                                              機器および
                             建物        建設仮勘定          その他         合計
                           (百万人民元)         (百万人民元)         (百万人民元)         (百万人民元)
     原価またはみなし原価：
     2018年１月１日現在                         21,313          1,078         11,018         33,409
     増加                          1,157          210        1,466        2,833
     処分                          (514)          －        (663)        (1,177)
     振替：出                          (102)          －       (1,041)         (1,143)
     換算差額                           31         －         59        90
     2018年12月31日現在
                               21,885          1,288         10,839        34,012
     減価償却累計額：
     2018年１月１日現在                         (4,497)           －       (7,582)        (12,079)
     減価償却費                          (674)          －       (1,156)         (1,830)
     振替：出                            9        －         492         501
     処分                           229          －         610         839
     換算差額                           (16)          －         (42)         (58)
     2018年12月31日現在
                               (4,949)           －       (7,678)        (12,627)
     正味帳簿価額：
     2018年１月１日現在                         16,816          1,078         3,436        21,330
     2018年12月31日現在(注(ⅰ))
                               16,936          1,288         3,161        21,385
                                172/410



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                                             コンピューター

                                              機器および
                             建物        建設仮勘定          その他         合計
                           (百万人民元)         (百万人民元)         (百万人民元)         (百万人民元)
     原価またはみなし原価：
     2017年１月１日現在                         17,468           470        10,359         28,297
                                                  877        5,418
     増加                          3,933          608
                                                  (130)         (177)
     処分                           (47)          －
                                (41)          －         (88)        (129)
     換算差額
     2017年12月31日現在                         21,313          1,078         11,018         33,409
     減価償却累計額：
                               (3,949)
     2017年１月１日現在                                     －       (6,514)        (10,463)
                                (568)
     減価償却費                                     －       (1,250)         (1,818)
     処分                           －         －         115         115
                                 20         －         67         87
     換算差額
     2017年12月31日現在                         (4,497)           －       (7,582)        (12,079)
     正味帳簿価額：
                               13,519           470        3,845        17,834
     2017年１月１日現在
     2017年12月31日現在(注(ⅰ))                         16,816          1,078         3,436        21,330
     注:

      (ⅰ)   2018年12月31日現在、取得した特定の建物の移転登記手続は完了しておらず、当該建物の正味帳簿価額は、約
        1,078百万人民元（2017年12月31日現在：2,859百万人民元）であった。当グループは、未完の登記手続はこれらの
        建物の法的譲受人としての当グループの権利に影響を及ぼすものではないと予想している。
      34  のれん

                                        2018年12月31日現在            2017年12月31日現在
                                         (百万人民元)            (百万人民元)
       １月１日現在                                        849            914
                                                47           (65)
       換算差額
                                                           849
       12月31日現在                                        896
       2018年12月31日現在、減損テストの結果、のれんに減損は認識されなかった（2017年12月31日現在：な

      し）。
      35  繰延税金資産／（負債）

                                        2018年12月31日現在            2017年12月31日現在
                                         (百万人民元)            (百万人民元)
       繰延税金資産                                       23,174            21,825
                                               (16)             (8)
       繰延税金負債
       純額                                       23,158            21,817
                                173/410



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       (a)  性質および管轄区域別分析
                               2018年12月31日現在                  2017年12月31日現在
                            将来減算/(加         繰延税金資産/          将来減算/(加        繰延税金資産/
                            算)一時差異          （負債）         算)一時差異         （負債）
                            (百万人民元)         (百万人民元)         (百万人民元)         (百万人民元)
       繰延税金資産
                               95,710         23,729         68,409         17,060
        －減損引当金
                                        (2,526)         12,357         3,078
        －公正価値調整                      (9,944)
                                         1,857         6,248         1,562
        －従業員退職給付および給与未払額                       7,430
                                238         114         402         125
        －その他
       小計                       93,434         23,174         87,416         21,825
       繰延税金負債
                                (86)         (16)         (48)         (8)
        －公正価値調整
       純額                       93,348         23,158         87,368         21,817
       (b)  繰延税金資産と繰延税金負債の相殺

       2018年12月31日現在、当グループが相殺した繰延税金資産／負債は2,720百万人民元（2017年12月31日現
      在：262百万人民元）であった。
       (c)  繰延税金の変動

                                        従業員
                                       退職給付
                                        および
                      減損引当金        公正価値調整         未払人件費         その他       繰延税金純額
                     (百万人民元)        (百万人民元)        (百万人民元)        (百万人民元)        (百万人民元)
       2017年12月31日現在                 17,060         3,070        1,562         125       21,817
       会計方針の変更                  3,020        (2,588)          －        (10)        422
       損益に認識された額                  3,633         404        298         2      4,337
       その他包括利益に認識された
                           －      (3,430)          (3)        －      (3,433)
        額
                           16         2        －        (3)        15
       換算差額
       2018年12月31日現在                 23,729        (2,542)         1,857         114       23,158
       2017年１月１日現在                 13,165         (261)         721        (939)       12,686

       損益に認識された額                  3,899         645        838       1,060        6,442
       その他包括利益に認識された
                           －       2,686          3        －       2,689
        額
                           (4)        －        －         ▶        －
       換算差額
       2017年12月31日現在                 17,060         3,070        1,562         125       21,817
                                174/410





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      36  その他資産
                               注記       2018年12月31日現在             2017年12月31日現在
                                        (百万人民元)             (百万人民元)
       有形固定資産に係る前払金                        (a)
                                            10,833             10,521
       未収利息                        (b)                            －
                                             2,205
       未収手数料
                                             3,534             4,740
       前払金および決済口座
                                             2,356             2,030
       担保権実行資産                        (c)
                                             2,203             2,049
       ファイナンス・リース資産に係る前払金
                                             1,679             1,546
       貴金属リース
                                             1,632            26,313
       前払賃借料
                                              985            1,023
       建物附属設備
                                              871            1,315
       土地使用権
                                              993            1,024
       その他                        (d)
                                            10,162             7,282
       合計
                                            37,453             57,843
     注:

      (a)  有形固定資産に係る前払金
       有形固定資産に係る前払金は主として建設中の事務所建物のために当グループが支払ったものである。
      (b)  未収利息
       未収利息は、報告日時点で期限が到来しているが未回収の利息で、対応する減損引当金を控除したもので
      ある。当グループの未収利息に関連する減損引当金は4,436百万人民元である。
      (c)  担保権実行資産
                               注記       2018年12月31日現在             2017年12月31日現在

                                        (百万人民元)             (百万人民元)
       建物                                      2,429             1,931
                                              499             518
       その他
       総残高                                      2,928             2,449
       控除：減損引当金                        37              (725)             (400)
       正味残高                                      2,203             2,049
       2018年12月31日現在、当グループは担保権実行資産のすべてを処分する予定であり、担保権実行資産を自

      社使用目的へ振替を行う計画はない（2017年12月31日現在：なし）。
     (d)  その他
       その他には、継続的な関与を伴う資産、弁護士に対する暫定的な訴訟費用、その他の長期未償却費用およ
      びその他の受取債権等が含まれる。
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      37  減損引当金の変動
                                     2018年12月31日に終了した事業年度

                              １月１日      当期繰入／        償却     その他      12月31日
                          注記
                               現在      (戻入)      ／譲渡      注(ⅰ)       現在
                               (百万      (百万      (百万      (百万       (百万
                               人民元)      人民元)      人民元)      人民元)       人民元)
      信用減損引当金
      銀行および銀行以外の金融機関への預け
                          19       60       11      －      3        74
      金
      銀行および銀行以外の金融機関への貸付
                          20
                                 165       (1)      －      1       165
      金
                          23
      売戻契約に基づいて保有する金融資産                            37      (33)       －     －         ▶
      未収利息                          4,970       3,034     (3,606)      (4,398)          －
                          25
      顧客に対する貸出金                          97,905       47,753     (46,938)       2,512       101,232
      金融投資                     26
      償却原価で測定                         3,044        999     (689)       16       3,370
      その他包括利益を通じて公正価値で測
                                 950       75      －     14       1,039
      定
     その他資産－金融資産                           2,334       6,098     (1,182)      4,729        11,979
                                4,557       (50)       －     36       4,543
     オフバランスシート信用資産                     45
     小計                          114,022       57,886     (52,415)       2,913       122,406
     その他資産の減損引当金
                                 400       347      (7)     (15)        725
     その他資産－担保権実行資産
     合計                            400       347      (7)     (15)        725
                                   2017年12月31日に終了した事業年度

                               １月１日      当期繰入／        償却     その他      12月31日
                          注記
                                現在      (戻入)      ／譲渡      注(ⅰ)       現在
                                (百万      (百万      (百万      (百万       (百万
                               人民元)      人民元)      人民元)      人民元)       人民元)
     銀行および銀行以外の金融機関への預け
                           19       34      (32)      －     (2)        －
      金
     銀行および銀行以外の金融機関への貸付
                           20
                                  9      －      －     (8)         1
      金
                           24
     未収利息                           3,906       4,212     (3,977)      (195)        3,946
                           25
     顧客に対する貸出金                          75,543       50,170     (35,691)       881       90,903
     売却可能金融資産                      27      162      (69)      －     (15)         78
                           28
     満期保有目的投資                             2      (2)      －     －        －
                           29
     受取債権として分類される投資                           1,756      1,018        －     169       2,943
                                2,360        567     (364)      38       2,601
     その他資産
     合計（注(ⅱ)）                          83,772      55,864     (40,032)       868      100,472
     注:

      (ⅰ)   「その他」には、期中に発生した減損金融資産に係る利息のアンワインディング、未収利息の再分類および換算差
        額が含まれている。
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      (ⅱ)   当グループは、上記の減損引当金に加えて、オフバランスシート項目に対する減損損失も計上している（注記
        12）。
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      38  銀行および銀行以外の金融機関からの預かり金
       相手先の種類および所在地別分析
                                     2018年12月31日現在              2017年12月31日現在

                                       (百万人民元)              (百万人民元)
       中国本土内
        －銀行                                   208,427              170,801
                                           565,387              611,011
        －銀行以外の金融機関
       小計                                    773,814              781,812
       中国本土外
        －銀行                                    4,242             16,142
                                              57              53
        －銀行以外の金融機関
       小計                                     4,299             16,195
       未収利息                                     4,151               －
       合計                                    782,264              798,007
      39  銀行および銀行以外の金融機関からの借入金

       相手先の種類および所在地別分析
                                     2018年12月31日現在              2017年12月31日現在

                                       (百万人民元)              (百万人民元)
       中国本土内
        －銀行                                    58,681             43,172
                                            47,239             28,733
        －銀行以外の金融機関
       小計                                    105,920              71,905
       中国本土外
                                             9,197             5,690
        －銀行
       未収利息                                      241              －
       合計                                    115,358              77,595
      40  買戻契約に基づいて売却された金融資産

       (a)  相手先の種類および所在地別分析
                                     2018年12月31日現在              2017年12月31日現在
                                       (百万人民元)              (百万人民元)
       中国本土内
        －PBOC                                   93,151              88,063
        －銀行                                   25,911              46,321
                                            1,000               －
        －銀行以外の金融機関
       小計                                    120,062              134,384
       中国本土外
                                             218              116
        －銀行
       小計                                      218              116
       未収利息                                      35              －
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       合計                                    120,315              134,500
                                179/410




















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       (b)  担保の種類別分析
                                     2018年12月31日現在              2017年12月31日現在
                                       (百万人民元)              (百万人民元)
       割引手形                                    33,809             52,415
       負債性証券                                    86,471             82,085
                                              35             －
       未収利息
       合計                                    120,315             134,500
         当グループは買戻契約に基づいて売却された金融資産に関連して、担保として譲渡された金融資産の認

       識を中止していない。2018年12月31日現在、注記58に開示されているこれらの担保の法的所有権は一切、
       相手先に譲渡されていない。
      41  顧客からの預金

       性質別分析:
                                     2018年12月31日現在              2017年12月31日現在
                                       (百万人民元)              (百万人民元)
       要求払預金
        －法人顧客                                  1,516,861              1,645,002
                                           262,960              234,961
        －個人顧客
       小計                                   1,779,821              1,879,963
       定期預金および通知預金
        －法人顧客                                  1,382,230              1,223,018
                                           449,549              298,477
        －個人顧客
       小計                                   1,831,779              1,521,495
       仕向け送金および未払送金
                                            4,823              6,178
                                           33,188                －
       未収利息
       合計                                   3,649,611              3,407,636
       上記預金に含まれる保証金:

                                     2018年12月31日現在              2017年12月31日現在
                                       (百万人民元)              (百万人民元)
       銀行引受手形                                    163,066              195,308
       保証                                    21,757              24,941
       信用状                                     6,234              9,289
                                           109,627              108,830
       その他
       合計                                    300,684              338,368
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      42  未払人件費
                                  2018年12月31日に終了した事業年度

                    注記
                         １月１日現在          当期増加額          当期支払額         12月31日現在
                         (百万人民元)          (百万人民元)          (百万人民元)          (百万人民元)
       短期従業員給付             (a)        8,635         22,660         (20,909)          10,386
       退職後給付
       －確定拠出制度             (b)         34        2,453         (2,456)            31
       退職後給付
       －確定給付制度             (c)         44          102         (111)           35
                             125           6         (34)          97
       その他長期給付
       合計                     8,838          25,221         (23,510)          10,549
                                   2017年12月31日に終了した事業年度

                    注記
                         １月１日現在          当期増加額          当期支払額         12月31日現在
                         (百万人民元)          (百万人民元)          (百万人民元)          (百万人民元)
       短期従業員給付             (a)        8,673         23,253         (23,291)           8,635
       退職後給付
       －確定拠出制度             (b)         32        2,377         (2,375)            34
       退職後給付
       －確定給付制度             (c)         35          11          (2)          44
                              79          89         (43)          125
       その他長期給付
       合計                     8,819         25,730         (25,711)           8,838
       （a）短期従業員給付

                                  2018年12月31日に終了した事業年度

                        １月１日現在          当期増加額          当期支払額          12月31日現在
                        (百万人民元)          (百万人民元)          (百万人民元)          (百万人民元)
       給与および賞与                    7,553         17,818          (15,915)           9,456
       社会保険                      28        1,469          (1,452)            45
       福利厚生費                      －        1,400          (1,398)             2
       住宅基金                      10        1,300          (1,302)             8
       労働組合費および従業員教育費                     955          416          (566)           805
       住宅手当                      75         196          (217)           54
                             14          61          (59)           16
       その他
       合計                    8,635         22,660          (20,909)           10,386
                                  2017年12月31日に終了した事業年度

                        １月１日現在          当期増加額          当期支払額          12月31日現在
                        (百万人民元)          (百万人民元)          (百万人民元)          (百万人民元)
       給与および賞与                    7,483         18,594          (18,524)           7,553
       社会保険                      49        1,324          (1,345)            28
       福利厚生費                      －        1,121          (1,121)            －
       住宅基金                      19        1,291          (1,300)            10
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       労働組合費および従業員教育費                    1,060           378          (483)           955
       住宅手当                      48         497          (470)           75
       その他                      14          48          (48)           14
       合計
                            8,673         23,253          (23,291)           8,635
       (b)  退職後給付：確定拠出制度

         退職後給付確定拠出制度には、法定退職給付制度への拠出が含まれている。中国における労働・社会
        保障を規定している関連法および規定に基づいて、当グループは市および省政府によって設定された従
        業員向けの法定退職給付制度に参加している。当グループは政府の行政に従い、従業員の給与、賞与お
        よび一部の手当に対して規定の割合に基づいて法定退職給付制度に拠出することが求められている。
         当行の適格従業員は、上記の法定退職給付制度に加えて、当グループが設立し、CITICグループによっ
        て管理されている確定拠出型退職年金制度に参加している。2018年12月31日に終了した事業年度におい
        て、当行は従業員の総賃金の５％（2017年12月31日現在：５％）の確定拠出を行っている。2018年12月
        31日に終了した事業年度において、当行の年金拠出額は合計757百万人民元（2017年12月31日に終了した
        事業年度：662百万人民元）であった。
         当グループは、香港在住の従業員に対する確定拠出型積立基金および強制積立基金制度を運営してい
        る。拠出額は、期日が到来した時に損益に費用計上される。
       (c)  退職後従業員給付－確定給付制度

         当グループは、中国本土内の適格従業員の一部に対し、補足退職給付を提供している。退職従業員は
        この補足退職給付制度に参加する資格がある。報告日に認識された金額は、将来の給付債務の割引現在
        価値を示している。
         報告日における補足退職給付制度に関する当グループの債務は、予測単位積増数理費用方式に基づい
        ており、適格な専門の保険数理士事務所（米国の保険数理士協会のメンバー）によって算定されてい
        る。
         当グループは、上記の開示以外に重要な退職給付の支払義務を有していない。
      43  未払税金

                                     2018年12月31日現在              2017年12月31日現在
                                       (百万人民元)              (百万人民元)
       付加価値税（VAT）および追加税                                     3,342              4,175
       法人所得税                                     1,570              4,668
                                              8             15
       その他
       合計                                     4,920              8,858
      44  未払利息

                                                   2017年12月31日現在
                                                    (百万人民元)
       顧客からの預金                                                  28,097
        中央銀行からの借入金ならびに銀行および銀行以外の
                                                          7,311
        金融機関からの預かり金
       発行済負債性証券                                                  3,551
                                                           364
       その他
       合計                                                  39,323
       各金融負債から生じた2018年度の未払利息は、当年度の表示に合わせて注記38、39，40，41および46に開

      示されている。
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      45  引当金
                                     2018年12月31日現在              2017年12月31日現在
                                       (百万人民元)              (百万人民元)
       オフバランスシート項目に係る減損引当金                                     4,543               402
                                             470             394
       訴訟引当金
       合計                                     5,013               796
       オフバランスシート項目に係る減損引当金の変動は注記37に記載されている。

       引当金の変動：

                                     2018年12月31日現在              2017年12月31日現在
                                       (百万人民元)              (百万人民元)
        １月１日現在                                      394              244
        計上額                                      220              152
        戻入額                                      －              (2)
                                             (144)              －
        支払額
        12月31日現在                                      470              394
      46  発行済負債性証券

                              注記        2018年12月31日現在             2017年12月31日現在
                                        (百万人民元)             (百万人民元)
       発行済長期負債性証券                       (a)              80,296             94,571
       発行済劣後債券：
        －当行発行                      (b)             118,450              68,448
        －CBI発行                      (c)              5,520             5,280
       発行済譲渡性預金                       (d)              2,752             2,849
       発行済インターバンク譲渡性預金                       (e)             341,310             270,096
                                            4,155               －
       未収利息
       合計                                    552,483             441,244
       (a)  2018年12月31日現在における当グループの発行済長期負債性証券：

                                              2018年         2017年
                                           12月31日現在額面         12月31日現在額面
         債券の種類           発行日         満期日        年利     （百万人民元）         （百万人民元）
         固定金利債券          2013年11月8日         2018年11月12日           5.20％           －       15,000
         固定金利債券         2017年４月17日         2020年４月17日           4.20％         50,000         50,000
         固定金利債券         2017年５月24日         2020年５月24日           4.40％          2,993         2,993
         固定金利債券         2015年５月21日         2020年５月25日           3.98％          7,000         7,000
         固定金利債券         2015年11月17日         2020年11月17日           3.61％          8,000         8,000
         変動金利債券         2017年12月14日         2020年12月14日           3.24％          4,814         4,555
         固定金利債券         2017年12月14日         2020年12月14日           2.88％          2,063         1,952
         変動金利債券         2017年12月14日         2022年12月15日           3.34％          3,783         3,579
                                                 1,719         1,627
         固定金利債券         2017年12月14日         2022年12月15日           3.13％
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         額面合計
                                                80,372         94,706
         控除：未償却発行費用および割引                                        (76)         (90)
                                                  －         (45)
            子会社が保有するポジションの消去
         帳簿価額                                       80,296         94,571
       (b)  12月31日現在の当行の発行済劣後債券の帳簿価額：

                                  注記      2018年12月31日現在            2017年12月31日現在
                                         (百万人民元)            (百万人民元)
       以下に満期を迎える固定金利劣後債券：
        －2025年５月                          (ⅰ)           11,500            11,500
        －2027年６月                          (ⅱ)           19,983            19,981
        －2024年８月                          (ⅲ)           36,972            36,967
        －2028年９月                          (ⅳ)           30,000              －
                                             19,995              －
        －2028年10月                          (ⅴ)
       合計                                     118,450            68,448
      注:

      (ⅰ)   2010年５月28日に発行された固定金利劣後債券の利率は、年4.30％である。当行は2020年５月28日に当該債券を償
        還するオプションを有している。それらが償還されなければ、当該債券の利率はその後５年間にわたり年4.30％に
        据え置かれる。
      (ⅱ)   2012年６月21日に発行された固定金利劣後債券の利率は、年5.15％である。当行は2022年６月21日に当該債券を償
        還するオプションを有している。それらが償還されなければ、当該債券の利率はその後５年間にわたり年5.15％に
        据え置かれる。
      (ⅲ)   2014年８月26日に発行された固定金利劣後債券の利率は、年6.13％である。当行は2019年８月26日に当該債券を償
        還するオプションを有している。それらが償還されなければ、当該債券の利率はその後５年間にわたり年6.13％に
        据え置かれる。
      (ⅳ)   2018年９月13日に発行された固定金利劣後債券の利率は、年4.96％である。当行は2023年９月13日に当該債券を償
        還するオプションを有している。それらが償還されなければ、当該債券の利率はその後５年間にわたり年4.96％に
        据え置かれる。
      (ⅴ)   2018年10月22日に発行された固定金利劣後債券の利率は、年4.8％である。当行は2023年10月22日に当該債券を償
        還するオプションを有している。それらが償還されなければ、当該債券の利率はその後５年間にわたり年4.8％に据
        え置かれる。
       (c)  12月31日現在のCBIの発行済劣後債券の帳簿価額

                                  注記      2018年12月31日現在            2017年12月31日現在

                                         (百万人民元)            (百万人民元)
       以下の期日に満期を迎える固定金利劣後債券：
       －2020年６月                          (ⅰ)            3,465            3,341
                                             2,055            1,939
       －2024年５月                          (ⅱ)
       合計                                      5,520            5,280
      注:

      (ⅰ)   年利6.875％（半年毎の利払い）、額面金額500百万米ドルの劣後債券は、2010年６月24日にCBIによって発行され
        た。当該債券はシンガポール証券取引所に上場している。
      (ⅱ)   年利6.00％（固定金利）、額面金額300百万米ドルの劣後債券は、2013年11月７日にCBIによって発行された。当該
        債券は、2019年５月７日まで半年毎の利払い、その後償還可能日またはその後の利払日に当該債券が償還されな
        かった場合、５年物米国財務省証券の実勢レートに年利4.718％を加算した利率に固定される。当該債券は香港証券
        取引所に上場している。
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       (d)  譲渡性預金はCBIによって発行され、年利は2.05％から2.26％である。
       (e)  2018年12月31日現在、当行は合計341,310百万人民元（2017年12月31日現在：270,096百万人民元）の

        いくつかのインターバンク譲渡性預金を発行しており、年利回りは2.80％から4.86％（2017年12月31日
        現在：4.00％から5.35％）である。当初の満期は１ヶ月から１年である。
      47  その他負債

                                  注記      2018年12月31日現在            2017年12月31日現在
                                         (百万人民元)            (百万人民元)
       支払および回収勘定                                      13,829            13,545
                                                          6,667
       決済および清算勘定                                      11,010
                                                          6,306
       繰延未払報酬                          (ⅰ)            9,162
                                                          4,278
       前払金および繰延費用                                      5,818
                                                          1,616
       リース保証金                                      1,579
                                                          4,872
       貴金属契約                                      1,383
                                                           636
       未払費用                                       741
                                                          7,996
                                             10,539
       その他
       合計                                      54,061            45,916
      注:

      (ⅰ)   2018年12月31日現在、繰延未払報酬額は9,162百万人民元である（2017年12月31日現在：6,306百万人民元）。これ
        は当グループへの勤務の提供に関する、従業員に対する繰延未払報酬である。当該金額は制度に従って分配され
        る。
      48  資本金

                                       2018年12月31日および2017年12月31日現在
                                        株式数              額面
                                      （百万人民元）              (百万人民元)
        普通株式
        登録、発行および完全払込済：
        Ａ株式                                    34,053              34,053
                                           14,882              14,882
        Ｈ株式
        合計                                    48,935              48,935
                                      2018年12月31日現在             2017年12月31日現在

                                       (百万人民元)             (百万人民元)
        １月１日現在                                    48,935             48,935
                                              －             －
        増加
        12月31日現在                                    48,935             48,935
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      49  優先株式
                        発行価格       発行株式数        発行済額面金額
        発行金融
                配当率                                 満期日       転換
         商品
                       （人民元）       （百万人民元）         （百万人民元）
                                                        当期中の
       優先株式                     100         350        35,000    満期日なし
                   3.80％
                                                        転換なし
       株主総会および関連する規制当局による承認に従い、発行から最初の５年間は年間配当率3.80％、１株当

      たり100人民元の優先株式35,000百万株が、最大200名の適格投資家向けに2016年10月に発行された。
       2018年12月31日現在、優先株式の額面価額は、直接発行費用控除後、34,955百万人民元である。受け取っ
      た収入のすべては、当行のTier１自己資本比率を上げるためにその他Tier１資本の補充に使用される（注記
      62）。配当は非累積であり、支払可能な場合は年一回支払われる。発行時の配当率は年3.8％で、その後、中
      国５年国債利回りを参考に1.30％の固定プレミアムを加算して５年ごとに改定される。
       年次株主総会で普通株主に承認されたとおり、取締役会は独自の判断で、優先株式の配当を宣言および分
      配する。当行は、該当期間の優先株主に対する配当を宣言するまで、普通株主に対していかなる配当も分配
      しないものとする。優先株式配当の分配は当行の独自の判断および非累積である。優先株主は上記の配当を
      除く利益剰余金の分配に参加する権利を有さない。
       優先株式の募集書類に詳細が記載されているとおり、当行は、特定の条件を満たした場合、規制当局の承
      認を条件に、償還する選択を有している一方で、優先株主は、当行に優先株式の償還を要求する権利を有し
      ていない。
       中国銀行業監督管理委員会による資本商品に係る商業銀行のイノベーションの指導（CBRC                                              No.56   [2012])
      パラグラフ２(３)に規定される誘因となる事象の発生および規制当局による承認を条件に、優先株式は強制
      的に当行の普通Ａ株式に１株当たり7.07人民元の転換価格で一部または全部転換される。優先株式の転換価
      格は、株式無償交付、株主割当発行、準備金の資本組入および普通株式の新規発行など特定の事象が発生し
      た場合に、募集要項の条件および計算式に従い、優先株主と普通株主の間の相対的持分を維持するため、調
      整される。
       当該優先株式は、資本性金融商品として分類され、連結財政状態計算書の資本として表示される。また、
      当該優先株式は、CBIRC要件に従い、追加Tier１資本商品として適格である。
       資本性金融商品保有者に帰属する持分：

                                     2018年12月31日現在              2017年12月31日現在

                                       (百万人民元)              (百万人民元)
                                                        388,002
       親会社の株主に帰属する持分合計                                    436,661
                                                        353,047
       親会社の普通株主に帰属する持分                                    401,706
       親会社のその他持分保有者に帰属する持分                                     34,955             34,955
                                                          1,330
       　－配当金支払額                                     1,330
       2018年12月31日に終了した事業年度において、当行は優先株主に対して1,330百万人民元（2017年12月31日

      に終了した事業年度：1,330百万人民元）の配当金を支払った。
       2018年12月13日に、優先株式の私募発行が取締役会により承認された。優先株式の発行は、国内市場にお
      いて400億人民元未満で、１株当たり額面金額は100人民元で実施される。2019年１月30日に、かかる発行は
      株主総会で承認された。
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      50  資本準備金
                                     2018年12月31日現在             2017年12月31日現在
                                       (百万人民元)             (百万人民元)
       資本剰余金                                    58,896             58,896
                                              81             81
       その他準備金
       合計                                    58,977             58,977
                                注記      2018年12月31日現在             2017年12月31日現在

                                       (百万人民元)             (百万人民元)
       １月１日現在                                    58,977             58,636
                                              －             341
       非支配株主による拠出                         55
       12月31日現在                                    58,977             58,977
      51  その他包括利益

       その他包括利益は、当初認識後に損益に組み替えられない項目（確定給付年金制度の測定における純変動
      （注記42）、その他包括利益を通じて公正価値で測定するものとして指定された金融投資の公正価値の変動
      など）と、当初認識後に損益に組み替えられる項目（その他包括利益を通じて公正価値で測定される金融資
      産の公正価値の変動、その他包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産に係る信用減損引当金、換算
      差額など）とで構成される。
      52  剰余準備金

                                     2018年12月31日現在              2017年12月31日現在
                                       (百万人民元)              (百万人民元)
       １月１日現在                                     30,244              27,263
                                            4,206              3,920
       充当
       12月31日現在                                     34,450              31,183
       関連する中国の法律の下で、当行および中国本土の当行の子会社は、中国の規制機関による規制に基づき

      決定される通り、準備金残高が登録資本の50％に達するまで当期純利益の10％を法定の剰余準備金に割り当
      てることを要求されている。当行は、法定の剰余準備金への割当を行った後、年次株主総会での普通株主の
      承認に基づき、当期純利益を任意の剰余準備金に割り当てることもできる。当行は、この割当てを年次で
      行っている。
       法定の剰余準備金は、普通株主の承認を条件に、累積損失（該当がある場合）の補填に使用することも可
      能である。      また、資本転換後の法定の剰余準備金残高が資本転換前の登録資本の25％を下回らないことを条
      件として、資本金に転換することも可能である。
      53  一般準備金

                                     2018年12月31日現在              2017年12月31日現在
                                       (百万人民元)              (百万人民元)
       １月１日現在                                     74,251              73,911
                                              ▶            340
       充当
       12月31日現在                                     74,255              74,251
       関連する中国財政省（以下、「MOF」という。）の通知に準拠して、当行および中国本土の当グループの銀

      行子会社は、資産に対する潜在的な損失を補填するために一般準備金を設定する必要がある。当行および当
      グループは、この割当てを年次で行っている。2018年12月31日現在、当行の一般準備金は総リスク資産の期
      末残高の1.5％に達しており、したがって2018年12月31日に終了した事業年度に関して一般準備金の充当は
      行っていない。
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      54  利益処分および利益剰余金

       (a)  当事業年度中に宣言された配当金以外の利益処分および分配
                         注記       2018年12月31日現在                2017年12月31日現在
       充当
        －法定準備金                 52               4,206                 3,920
                                           ▶                340
        －一般準備金                 53
       12月31日現在                                 4,210                 4,260
          2019年３月26日付の取締役会の承認に基づき、当行は2018年度に関して、4,206百万人民元を法定準

         備金に割り当てた。当行の一般準備金は総リスク資産の期末残高の1.5％に達しており、したがって
         2018年度に関して一般準備金を充当する必要はない。当グループの子会社である臨安村鎮銀行は、関
         連する規制上の要件に従い一般準備金への充当を行った。
       (b)  2018年５月25日の当行の年次株主総会での決議に基づき、2018年７月２日に、総額約12,772百万人民
        元（10株当たり2.61人民元）が現金配当で普通株主に分配された。
       (c)  2018年８月27日の当行の年次株主総会での決議に基づき、2018年10月26日に、総額約1,330百万人民
        元（合意された配当率3.8％で当行により計算されており、１株当たり3.80人民元）が現金配当で優先株
        主に分配された。
       (d)  2019年３月26日に、取締役会は2018年12月31日に終了した事業年度について10株当たり2.30人民元の
        現金配当を行うことを提案した。年次株主総会における普通株主の承認を前提として、約11,255百万人
        民元が登録日における登録普通株主へ支払われる。当該提案は、非修正後発事項であり、2018年12月31
        日現在において負債は認識されていない。
       (e)  2018年12月31日現在、利益剰余金には一部の子会社の法定の剰余準備金200百万人民元（2017年12月
        31日現在：141百万人民元）が含まれており、このうち56百万人民元（2017年12月31日現在：53百万人民
        元）は2018年12月31日に終了した事業年度に子会社が充当したものであった。これらの法定の剰余準備
        金は分配することができない。
      55  非支配持分

       非支配持分には、子会社に対する非支配持分により保有される普通株主およびその他資本性金融商品保有
      者の持分が含まれていた。2018年12月31日現在、その他資本性金融商品保有者の持分は、当グループが最終
      的に支配している事業体であるCBIが、2014年４月22日、2016年９月29日および2018年11月６日に発行した
      8,492百万人民元のその他資本性金融商品であった。当該商品は、非累積型永久劣後追加Tier１資本証券（以
      下、「資本証券」という。）である。
       発行金融                  最初の償還                                利払い

        商品      発行日      額面金額       可能日                表面利率                頻度
                                発行から最初の５年間は年7.25％。５年ごとに５
              2014年      300百万       2019年
       資本証券                         年物米国財務省証券のレートに年利5.627％を加算                         半年毎
             ４月22日       米ドル      ４月22日
                                した利率と同等の金利に改定される。
                                発行から最初の５年間は年4.25％。５年ごとに５
              2016年      500百万       2021年
       資本証券                         年物米国財務省証券のレートに年利3.107％を加算                         半年毎
             10月11日       米ドル      10月11日
                                した利率と同等の金利に改定される。
                                発行から最初の５年間は年7.10％。５年ごとに５
              2018年      500百万       2023年
       資本証券                         年物米国財務省証券のレートに年利4.151％を加算                         半年毎
             11月６日       米ドル      11月６日
                                した利率と同等の金利に改定される。
       CBIは独自の判断で、その資本証券の金利の全部または一部の支払いを取り消すか、あるいは当該資本証券

      の保有者がCBIに対して償還を要求する権利を有していない場合、資本証券そのもの全部を最初の償還可能日
      およびその後のいずれかの利払日に償還することを選択できる。上記の当該資本証券はその他資本性金融商
      品として分類されている。
       2018年12月31日に終了した事業年度において、資本証券の保有者に対して、289百万人民元の分配金が支払
      われた（2017年12月31日に終了した事業年度：290百万人民元）。
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       2017年９月29日、取締役会の承認により、当行は、当行の子会社であるCIFHの100％子会社であるCBIに出
      資した。出資前におけるCBIは、当行の100％孫会社であった。CIFHは出資後、CBIの75％の持分を所有する。
      56  連結キャッシュ・フロー計算書に対する注記

       現金および現金同等物
                                        2018年12月31日現在           2017年12月31日現在
                                          (百万人民元)           (百万人民元)
                                              6,188           6,740
     現金
     現金同等物
      －余剰支払準備金                                       128,423            89,288
      －取得時の満期が３ヶ月以内の銀行および銀行以外の金融機関への預け金                                        88,801           110,898
      －取得時の満期が３ヶ月以内の銀行および銀行以外の金融機関への貸付金                                       124,923            79,078
                                              27,674           51,911
      －取得時の満期が３ヶ月以内の投資有価証券
     小計                                        369,821           331,175
     合計                                        376,009           337,915
      57  契約債務および偶発債務

       (a)  クレジット・コミットメント
         当グループのクレジット・コミットメントは、ローン・コミットメント、クレジット・カード・コ
        ミットメント、金融保証、信用状および銀行引受手形といった形式をとっている。
         ローン・コミットメントおよびクレジット・カード・コミットメントは、署名済みの契約で承認され
        た貸出金の未実行金額およびクレジットカード限度額の未使用分を表している。金融保証および信用状
        は、顧客の契約履行を保証するために当グループが第三者に提供する保証である。銀行引受手形は、顧
        客宛に振り出された手形の支払いを行う当グループの引受業務を表している。当グループは大部分の引
        受手形が顧客からの弁済と同時に決済されると予想している。
         分類別のクレジット・コミットメントの契約金額は以下に記載されている。ローン・コミットメント
        およびクレジット・カード・コミットメントに関して開示された金額は、約定金額が全額実行されると
        仮定したものである。保証、信用状および引受手形の金額は、契約相手方が契約不履行となった場合
        に、報告日に認識されうる潜在的最大損失額を表している。
                                     2018年12月31日現在              2017年12月31日現在

                                       (百万人民元)              (百万人民元)
       契約金額
       ローン・コミットメント
        －当初契約期間１年未満                                    4,521             14,926
                                           35,508              57,434
        －当初契約期間１年以上
       小計                                    40,029              72,360
       保証                                    393,851              427,561
       信用状                                    434,590              310,315
       銀行引受手形                                    158,813              195,746
                                           92,924              88,772
       クレジット・カード・コミットメント
       合計                                  1,120,207              1,094,754
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       (b)  信用リスク加重金額により分析されたクレジット・コミットメント
                                     2018年12月31日現在              2017年12月31日現在
                                       (百万人民元)              (百万人民元)
                                           370,529              351,475
       クレジット・コミットメントの信用リスク加重金額
         信用リスク加重金額は、CBIRCが設定した規定に従って算出された金額を示しており、契約相手方の状

        況および満期の特性によって変動する。リスク加重は、０％から150％までの範囲を使用した。
       (c)  資本投資契約

         (ⅰ)   当グループは、報告日現在、有形固定資産に関連し、以下の承認済資本投資契約を有してい
            た。
                                     2018年12月31日現在              2017年12月31日現在

                                       (百万人民元)              (百万人民元)
                                                          7,385
            有形固定資産の購入－契約済                               5,356
         (ⅱ)   2018年12月13日に、当グループは、取締役会がウェルス・マネジメント子会社の設立を承認し

            たことを発表した。当該子会社の提案されている登録資本金は50億人民元未満であり、当行がそ
            の全株式を保有する。2018年12月31日現在、これに関して当行は関連する規制当局の承認を得な
            ければならない。
       (d)  オペレーティング・リース契約
         当グループは、オペレーティング・リース契約に基づいて特定の有形固定資産をリースしており、こ
        れらの当初の契約期間は通常１年から５年であるが、すべての条件を再交渉して契約を更新するオプ
        ションを含んでいる場合もある。2018年12月31日現在において、解約不能なオペレーティング・リース
        契約に基づく当グループの将来最小リース支払額は以下のとおりであった。
                                     2018年12月31日現在              2017年12月31日現在

                                       (百万人民元)              (百万人民元)
       １年以内                                     3,489              2,876
       １年超２年以内                                     2,776              2,892
       ２年超３年以内                                     2,340              2,306
       ３年超５年以内                                     3,063              3,418
                                            1,266              2,122
       ５年超
       合計                                    12,934              13,614
       (e)  未解決の訴訟および紛争を含む偶発事象

         当グループは報告日におけるコミットメントや偶発債務（訴訟および紛争を含む。）に関連するあら
        ゆる経済的便益の流出の可能性を、会計方針に従って評価し引当を行っている。
         2018年12月31日現在、当グループは特定の潜在的な訴訟および係争中の訴訟に被告として関与してお
        り、その総額は271百万人民元（2017年12月31日現在：748百万人民元）であった。社内外の法律顧問の
        見解に基づいて、当グループはこれらの訴訟に対し、2018年12月31日に終了した事業年度に220百万人民
        元の訴訟引当金を計上した（2017年12月31日に終了した事業年度：152百万人民元）（注記45）。このよ
        うな偶発事象（訴訟および紛争を含む。）による当行の財政状態および経営成績への重要な影響はない
        と考えている。
       (f)  債券償還債務

         中国国債の引受業者として、当グループは保有者が債券の早期償還を決定した場合、販売したそれら
        の債券を買い戻す責任がある。満期日前の債券の償還価格は、クーポン価値に償還日までに発生した未
        払利息を加えた金額に基づいている。債券保有者に対する未払利息は、MOFおよびPBOCの関連規定に従っ
        て計算されている。償還価格は、償還日に取引されている類似の金融商品の公正価値とは異なる場合が
        ある。
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         下記の償還債務は、当グループが引き受けて売却した国債のうち、報告日現在で満期を迎えていない
        国債の額面価額を示している。
                                       2018年12月31日現在            2017年12月31日現在

                                         (百万人民元)            (百万人民元)
                                             11,101            11,492
       中国国債償還コミットメント
         これらの債券の当初満期日は１年から５年に渡っている。当グループの経営陣はこれらの債券の満期

        日前の償還金額は重要ではないと予測している。MOFはこれらの債券の早期償還の都度に資金拠出は行わ
        ず、満期日に元利を決済する。
       (g)  引受義務

         2018年12月31日および2017年12月31日現在、当グループは証券引受業務に関して未実行のコミットメ
        ント（2017年12月31日現在：なし）を有していない。
      58  担保

       (a)  担保として供された資産
         (ⅰ)   買戻契約および中央銀行からの借入金を含む、当グループの通常の事業の中で担保として供さ
            れた金融資産の帳簿価額は、以下のとおり開示されている。
                                     2018年12月31日現在              2017年12月31日現在

                                       (百万人民元)              (百万人民元)
       負債性証券                                    439,272              407,755
       割引手形                                    33,955              52,780
                                             172              111
       その他
       合計                                    473,399              460,646
             2018年12月31日および2017年12月31日現在、上記の担保に関連する当グループの負債は当該契

            約の発効日から12ヶ月以内を期限とし、当該担保の所有権は相手先に譲渡されていない。
         (ⅱ)   また、2018年12月31日現在、当グループは、負債性証券ならびに銀行およびその他の金融機関
            への預け金、帳簿価額合計1,335百万人民元（2017年12月31日現在：1,668百万人民元）をデリバ
            ティブ取引の担保および取引所への保証金として供している。当該担保資産の所有権は相手先に
            譲渡されていない。
       (b)  受入担保

         当グループは、注記23に記載されている、売戻契約に基づいて保有する金融資産の担保として負債性
        証券を受け入れている。これらの契約の条件に基づいて、当グループは、相手先による不履行の場合を
        除き、当該担保の特定の一部分を担保処分または再担保することができない。2018年12月31日現在、当
        グループにより担保処分または再担保が可能な担保はない（2017年12月31日現在：なし）。2018年12月
        31日に終了した事業年度に、当グループはこれらのいかなる担保も売戻または再担保していない（2017
        年12月31日に終了した事業年度：なし）。
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      59  顧客を代理する取引
       (a)  委託貸出業務
         当グループは、企業および個人、ならびに委託共済住宅基金抵当業務に委託貸出業務を提供してい
        る。すべての委託貸付は当該企業、個人または共済住宅基金の指図または指示に基づいて実行され、こ
        れらからの委託資金によって負担されている。
         委託資産および負債、ならびに委託共済住宅基金抵当業務に関して、当グループは当該取引に関連す
        る信用リスクにさらされていないが、委託者の指示に基づいて当該資産および負債を保有し管理する代
        理人であり、提供したサービスに対して手数料収入を受け取る。
         信託財産は当グループの資産ではないため、連結財政状態計算書に計上されない。サービスの提供に
        対して受け取った収入および債権は、受取手数料として連結損益計算書に計上される。
         報告日における、委託資産および負債は以下のとおりであった。
                                      2018年12月31日現在             2017年12月31日現在

                                        (百万人民元)             (百万人民元)
                                           640,227             791,555
       委託貸出
       委託資金                                    640,229             791,556
       (b)  ウェルス・マネジメント・サービス

         当グループの顧客に対するウェルス・マネジメント・サービスは、法人向け銀行業務および個人向け
        銀行業務の顧客に対して、元本保証つき（注記65(c)）および元本または利息保証のない（注記65                                                  (b)）
        ウェルス・マネジメント商品を販売することである。
         元本保証のないウェルス・マネジメント商品により投資家から調達した資金は、負債性証券および短
        期金融市場商品、信用資産およびその他の負債性金融商品、資本性金融商品等を含む様々な投資商品に
        投資される。これらの商品に伴う信用リスク、流動性リスクおよび金利リスクは、顧客が負担する。当
        グループは、保護預り、販売および運用などのサービス提供に関連して顧客に請求される手数料を稼得
        するのみである。当該収入は、受取手数料として損益計算書に認識される。当グループはウェルス・マ
        ネジメント商品ビークルを利用して市場金利での募集活動を行っている（注記65(b)）。
         これらのウェルス・マネジメント商品の資産および負債は、当グループの資産および負債ではないた
        め、連結財政状態計算書に認識されていない。
         2018年12月31日現在、当グループが発行するこれらの元本保証のないウェルス・マネジメント商品に
        投資されている総資産の金額は注記65(b)に開示されている。
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      60  セグメント報告
       セグメント別資産および負債、ならびにセグメント別収益および費用は、当グループの会計方針に基づき
      測定されている。
       セグメント間の取引の内部費用および移転価格は、管理目的で決定されており、各セグメントの業績に反
      映されている。内部費用および移転価格の調整から生じた正味受取利息および支払利息は、「内部正味受取
      利息／支払利息」に反映されている。第三者からの受取利息および支払利息は、「外部正味受取利息／支払
      利息」に反映されている。
       セグメント別収益、費用、資産および負債には、直接セグメントに帰属する項目、ならびに合理的基礎に
      基づいて配分できる項目が含まれる。セグメント別資産および負債には、繰延税金資産および負債は含まれ
      ない。セグメント別収益、費用、資産および負債は、連結プロセスの一環としてグループ間残高およびグ
      ループ間取引が消去される前の金額である。セグメント別設備投資は、見積耐用年数が１年超の資産（有形
      資産および無形資産の両方を含む。）を取得するために、当事業年度中に発生した費用の合計である。
       (a)  事業セグメント

         当グループは、管理目的上、以下の主要事業セグメントを有している。
        法人向け銀行業務

         このセグメントは、企業、政府機関および非金融機関に一連の金融商品およびサービスの提供、なら
        びに投資銀行業務および国際業務を行う。商品およびサービスには、法人向け貸出、預金事業、代行業
        務、送金および決済業務、保証業務が含まれる。
        個人向け銀行業務

         このセグメントは、個人および小規模企業の顧客に一連の金融商品およびサービスを提供する。商品
        およびサービスは、貸出、預金サービス、証券代行業務、送金および決済業務、ならびに保証業務より
        構成されている。
        資金運用業務

         このセグメントは、証券市場業務および銀行間業務、特に銀行間の短期金融市場取引およびレポ取
        引、ならびに負債性金融商品に対する投資およびトレーディングを行う。資金運用業務セグメントは、
        当グループおよび顧客の両方のためのデリバティブおよび外貨取引のトレーディングも行う。
        その他および未配賦

         その他は、上記のいずれのセグメントにも帰属しない当グループの項目、ならびに合理的な基礎に基
        づいて配賦することができない本店の特定の資産、負債、収入および費用で構成される。このセグメン
        トはまた、当グループの流動性ポジションの管理も行う。
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                                 2018年12月31日に終了した事業年度

                       法人向け        個人向け                 その他
                       銀行業務        銀行業務       資金運用業務        および未配賦           合計
                      (百万人民元)        (百万人民元)        (百万人民元)        (百万人民元)        (百万人民元)
     外部正味受取利息／（支払利息）                    53,087        52,250        27,170        (27,735)         104,772
                        19,982        (32,360)        (18,247)         30,625           －
     内部正味受取利息／（支払利息）
     正味受取利息
                        73,069        19,890         8,923        2,890        104,772
     正味受取手数料／（支払手数料）                    11,609        32,999          618        (78)       45,148
                         2,506        4,250        8,516         574       15,846
     その他純利益（注(ⅰ))
     営業収益
                        87,184        57,139        18,057         3,386        165,766
     営業費用
      －減価償却費および償却費                  (1,049)         (552)        (640)        (701)        (2,942)
      －その他                  (19,675)        (25,560)         (3,486)         (937)       (49,658)
     信用減損損失                   (42,216)        (15,295)          (187)        (188)       (57,886)
     その他資産に係る減損損失                      －        －        －       (347)         (347)
     投資不動産再評価益                      －        －        －        35         35
     関連会社および共同支配企業の損
                           －        －        －       (642)         (642)
     失に対する持分
     税引前当期利益                    24,244        15,732        13,744          606
                                                          54,326
                                                          (8,950)
     法人所得税
     当期純利益                                                     45,376
                         1,394         769        851       1,089
     設備投資                                                     4,103
                                    2018年12月31日現在

                     法人向け         個人向け                  その他
                     銀行業務         銀行業務        資金運用業務        および未配賦           合計
                    (百万人民元)         (百万人民元)         (百万人民元)        (百万人民元)         (百万人民元)
                              1,155,488                 1,067,726         6,039,659
     セグメント別資産                2,328,330                 1,488,115
     関連会社および共同支配企業
                         －        －        118       3,763         3,881
       に対する持分
                                                          23,174
     繰延税金資産
     資産合計                                                   6,066,714
                                                311,821
     セグメント別負債                3,046,177        1,538,976         716,638                 5,613,612
     繰延税金負債                                                      16
     負債合計                                                   5,613,628
     オフバランスシート・クレ
                     1,027,283          92,924          －        －      1,120,207
       ジット・コミットメント
                                194/410





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                                    チャイナ・シティック・バンク・コーポレーション・リミテッド(E05994)
                                                            有価証券報告書
                                 2017年12月31日に終了した事業年度

                       法人向け        個人向け        資金運用         その他
                       銀行業務        銀行業務         業務      および未配賦           合計
                      (百万人民元)        (百万人民元)        (百万人民元)        (百万人民元)        (百万人民元)
     外部正味受取利息／（支払利息）                    56,534        43,899        20,671        (21,459)         99,645

                        16,442        (23,724)        (17,572)         24,854           －
     内部正味受取利息／（支払利息）
     正味受取利息
                        72,976        20,175         3,099        3,395        99,645
     正味受取手数料                    13,285        32,866          702         5      46,858
                          819       1,312        7,279        1,318        10,728
     その他純利益（注(ⅰ))
     営業収益
                        87,080        54,353        11,080         4,718        157,231
     営業費用
      －減価償却費および償却費                   (995)        (432)        (554)        (830)        (2,811)
      －その他                  (20,691)        (23,747)         (1,552)         (112)       (46,102)
     減損損失                   (44,651)         (9,891)         (210)       (1,035)        (55,787)
     投資不動産再評価益                      －        －        －        30         30
     関連会社および共同支配企業の損
                           －        －        －       (285)         (285)
      失に対する持分
     税引前当期利益                    20,743        20,283         8,764        2,486        52,276
     法人所得税                                                     (9,398)
     当期純利益                                                     42,878
                         3,309        1,981        1,953        1,157
     設備投資                                                     8,400
                                    2017年12月31日現在

                     法人向け         個人向け         資金運用         その他
                     銀行業務         銀行業務          業務      および未配賦           合計
                    (百万人民元)         (百万人民元)         (百万人民元)        (百万人民元)         (百万人民元)
                              1,022,133                          5,653,525

     セグメント別資産                2,447,930                 1,292,692         890,770
     関連会社および共同支配企業
                         －        －        131       2,210         2,341
       に対する持分
     繰延税金資産                                                    21,825
     資産合計                                                   5,677,691
                                                132,822
                                                        5,265,250
     セグメント別負債                3,075,264        1,272,327         784,837
                                                            8
     繰延税金負債
     負債合計                                                   5,265,258
     オフバランスシート・クレ
                       784,439        310,315           －        －
                                                        1,094,754
       ジット・コミットメント
      注:

      (ⅰ)   その他純利益は、正味トレーディング利益、投資有価証券による純利益、ヘッジ取引による純損失およびその他営
        業収益より構成される。
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       (b)  地理別セグメント
         当グループは主として中国本土において、31の省、自治区および市にある銀行の支店において業務を
        行っている。当行の主要な子会社であるCNCBインベストメントおよびCIFHは、香港で登記され、業務を
        行っている。その他の子会社、臨安村鎮銀行およびCFLLは、中国本土において登記されている。
         地理別のセグメント情報による営業収益は、収益を計上した支店の所在地を基準として配賦されてい
        る。セグメント別資産および設備投資は、対象資産の地理的な場所に基づいて配賦されている。
         管理報告目的で定義された地理別のセグメントは以下のとおりである。
         －　「長江デルタ」は、当グループの第１レベル支店が所在する下記の地域。上海市、南京市、蘇州
           市、杭州市および寧波市、ならびに臨安農村銀行。
         －　「珠江デルタ・西峡」は、当グループの第１レベル支店が所在する下記の地域。広州市、深圳
           市、東莞市、福州市、アモイ市および海口市。
         －　「環渤海」は、当グループの第１レベル支店が所在する下記の地域。北京市、天津市、大連市、
           青島市、石家荘市および済南市、ならびにCFLL。
         －　「華中」地域は、当グループの第１レベル支店が所在する下記の地域。合肥市、鄭州市、武漢
           市、長沙市、太原市および南昌市。
         －　「華西」地域は、当グループの第１レベル支店が所在する下記の地域。成都市、重慶市、西安
           市、昆明市、南寧市、呼和浩特市、烏魯木斉市、貴陽市、蘭州市、西寧市、銀川市および拉薩
           市。
         －　「華北・華東」地域は、当グループの第１レベル支店が所在する下記の地域。沈陽市、長春市お
           よび哈爾濱市。
         －　「本店」は、当行の本社およびクレジット・カード・センター。
         －　「海外」にはCNCBインベストメント、CIFHおよびその子会社のすべての業務が含まれる。
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                                               2018年12月31日に終了した事業年度

                          珠江デルタ
                   長江デルタ               環渤海       華中       華西      華北・華東         本店       海外       消去       合計
                           ・西峡
                   (百万人民元)       (百万人民元)       (百万人民元)       (百万人民元)       (百万人民元)       (百万人民元)       (百万人民元)       (百万人民元)       (百万人民元)       (百万人民元)
     外部正味受取利息                26,679       17,920       14,234       16,865       17,332        2,334       3,504       5,904        －      104,772

                     (3,327)       (300)      6,477      (2,907)       (5,703)        (489)       6,578        (329)        －        －
     内部正味受取利息／（支払利息）
     正味受取利息
                     23,352       17,620       20,711       13,958       11,629        1,845       10,082        5,575        －      104,772
     正味受取手数料                3,047       2,756       4,571       1,603       1,603        341      29,788        1,439        －      45,148
                      991       216       638       112       103        26      12,979         781       －      15,846
     その他純利益（注(i))
     営業収益
                     27,390       20,592       25,920       15,673       13,335        2,212       52,849        7,795        －      165,766
     営業費用
                      (515)
      －減価償却費および償却費                      (266)       (375)       (342)       (419)       (127)       (704)       (194)        －      (2,942)
                     (7,404)       (5,628)       (7,581)
      －その他                                   (5,066)       (5,062)       (1,194)       (14,892)        (2,831)         －      (49,658)
                     (8,378)       (6,669)      (11,366)
     信用減損損失                                    (6,131)       (8,000)       (4,419)       (11,821)        (1,102)         －      (57,886)
     その他資産に係る減損損失                 (113)        (9)      (66)       －       (83)        (9)       －       (67)       －       (347)
     投資不動産再評価益                 －       －       －       －       －       －       －        35       －        35
     関連会社および共同支配企業の
                       －       －       －       －       －       －       (288)       (354)        －       (642)
     損失に対する持分
     税引前当期利益                10,980       8,020       6,532       4,134        (229)       (3,537)        25,144        3,282        －
                                                                                      54,326
                                                                                      (8,950)
     法人所得税
     当期純利益                                                                          －      45,376
                      331      1,017        171       144       311        42      1,641        446       －
     設備投資                                                                                 4,103
                                               197/410





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                                                  2018年12月31日現在

                          珠江デルタ
                   長江デルタ               環渤海       華中       華西      華北・華東         本店       海外       消去        合計
                           ・西峡
                  (百万人民元)       (百万人民元)       (百万人民元)       (百万人民元)       (百万人民元)       (百万人民元)       (百万人民元)       (百万人民元)       (百万人民元)        (百万人民元)
     セグメント別資産              1,184,230        812,520      1,255,616        594,775       539,071        97,329      2,442,818        337,570      (1,224,270)        6,039,659

     関連会社および共同支配企業に
                                                                2,878       1,003               3,881
                      －       －       －       －       －       －                      －
      対する持分
                                                                                      23,174
     繰延税金資産
     資産合計                                                                               6,066,714
     セグメント別負債              1,191,150        800,478      1,228,822        596,075       524,880       106,680       2,084,629        282,868      (1,201,970)        5,613,612
                                                                                       16
     繰延税金負債
     負債合計                                                                               5,613,628
     オフバランスシート・クレジッ
      ト・              189,531       133,112       125,076       140,766        77,284       10,914       427,397        16,127         －     1,120,207
     コミットメント
                                               198/410








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                                               2017年12月31日に終了した事業年度

                          珠江デルタ
                   長江デルタ               環渤海       華中       華西      華北・華東         本店       海外       消去       合計
                           ・西峡
                   (百万人民元)       (百万人民元)       (百万人民元)       (百万人民元)       (百万人民元)       (百万人民元)       (百万人民元)       (百万人民元)       (百万人民元)       (百万人民元)
     外部正味受取利息                16,386       14,398       7,764      14,662       14,345        2,375       24,542        5,173        －      99,645

     内部正味受取利息／(支払利息)                4,129       2,191      12,649        (158)       (2,061)        (576)      (15,987)         (187)        －        －
     正味受取利息
                     20,515       16,589       20,413       14,504       12,284        1,799       8,555       4,986        －      99,645
     正味受取手数料                4,150       3,689       5,724       1,940       1,945        302      27,564        1,544        －      46,858
                      647       372       702       204        99       25      7,108       1,571        －      10,728
     その他純利益（注(i))
     営業収益
                     25,312       20,650       26,839       16,648       14,328        2,126       43,227        8,101        －      157,231
     営業費用
                      (472)
      －減価償却および償却                      (289)       (412)       (333)       (386)       (104)       (640)       (175)        －      (2,811)
                     (7,555)       (5,379)       (7,717)       (5,067)       (4,996)              (11,288)        (2,867)
      －その他                                                  (1,233)                        －      (46,102)
                     (13,962)       (10,580)       (9,826)       (7,792)       (7,550)               (4,103)       (1,232)
     減損損失                                                    (742)                       －      (55,787)
     投資不動産再評価益                 －       －       －       －       －       －       30       －       －        30
     関連会社および共同支配企業の
                       －       －       －       －       －       －       (204)        (81)       －       (285)
     損失に対する持分
     税引前当期利益                3,323       4,402       8,884       3,456       1,396         47      27,022        3,746        －      52,276
     法人所得税
                                                                                      (9,398)
                                                                                      42,878
     当期純利益
                      3,193        198       347      1,161        301        38      2,987        175       －
     設備投資                                                                                 8,400
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                                                  2017年12月31日現在

                          珠江デルタ
                   長江デルタ               環渤海       華中       華西      華北・華東         本店       海外       消去        合計
                           ・西峡
                  (百万人民元)       (百万人民元)       (百万人民元)       (百万人民元)       (百万人民元)       (百万人民元)       (百万人民元)       (百万人民元)       (百万人民元)        (百万人民元)
     セグメント別資産              1,288,981        916,081      1,228,113        626,587       574,942        94,618      2,298,905        306,651      (1,681,353)        5,653,525

     関連会社および共同支配企業に
                                                                1,196       1,145               2,341
                      －       －       －       －       －       －                      －
      対する持分
                                                                                      21,825
     繰延税金資産
     資産合計                                                                               5,677,691
     セグメント別負債              1,135,639        820,311      1,079,757        565,919       483,560        86,047      2,466,613        266,293      (1,638,889)        5,265,250
                                                                                        8
     繰延税金負債
     負債合計                                                                               5,265,258
     オフバランスシート・
     　クレジット・               198,104       158,719       154,949       161,686        85,618       13,277       304,020        18,381         －     1,094,754
     　コミットメント
       注:

       （ⅰ）その他純利益は、正味トレーディング利益、投資有価証券による純利益、ヘッジ取引による純損失およびその他営業収益より構成される。

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      61  金融リスク管理
       このセクションは、当グループのリスクに対するエクスポージャーならびにリスク管理およびコントロー
      ル（特に金融商品の利用に関連する主要なリスク）に関する情報を示している。
       －信用リスク             信用リスクとは、顧客または相手先による当グループに対する契約上の債務または契約

                    の不履行から生じうる潜在的な損失である。
       －市場リスク             市場リスクは、市場価格（金利、為替レート、株価またはコモディティ価格）の不利な

                    変動によって、当グループのオンバランスシートまたはオフバランスシート取引に損失
                    をもたらすリスクである。
       －流動性リスク             流動性リスクは、支払期日の到来した負債およびその他の支払義務に関する要求ならび

                    に事業拡大のニーズを満たす上で、当グループが十分に、適時に、または費用対効果の
                    高い方法で資金を調達することができない場合に生じるリスクである。
       －業務リスク             業務リスクは、不適切または問題のある内部手続き、人員、ITシステム、または外部事

                    象によって生じるリスクで、法的リスクを含むものの戦略リスクおよびレピュテーショ
                    ン・リスクを除くリスクである。
       当グループは、当該リスクを特定および分析し、適切なリスク限度額およびコントロールを課し、信頼性

      のある最新式の管理情報システムを用いてリスクおよび限度額を継続的に監視するための方針ならびに手続
      きを設定している。当グループは、市場、商品および最善の実践的なリスク管理プロセスにおける変更を反
      映するために、リスク管理方針およびシステムを定期的に修正および改善している。また、内部監査人は関
      連方針および手続きの遵守を徹底するために定期的に監査を実施している。
       (a)  信用リスク

        信用リスク管理
         信用リスクとは、債務者または相手先の不履行によって生じるリスクである。また、信用リスクは、
        当グループが顧客に対する未承認または不適切な貸出金、財務コミットメントまたは投資を行った場合
        にも発生する。当グループの信用リスク・エクスポージャーは、主に当グループの顧客に対する貸出
        金、資金運用業務およびオフバランスシート項目から生じる。
         当グループは、貸出金の申請およびその調査、貸出金の承認および供与ならびに不良債権のモニタリ
        ングを含む、信用業務プロセス全体にわたる標準化された管理を行っている。信用業務プロセスを厳密
        に標準化し、事前貸出調査、信用格付および信用供与のプロセス全体の管理と、調査および承認、貸出
        審査および貸出後モニタリングを強化し、担保の設定の解除が遅れるリスクを改善し、不良債権処理を
        加速し、信用管理システムの整備・変革を推進することにより、当グループの信用リスク管理は総合的
        に向上した。
         当グループは、回収可能な金融資産の全部または一部の回収が合理的に見込めない場合、当該金融資
        産を償却する。回収可能額を合理的に見込めないことを示す兆候には、以下が含まれる。（1）執行が終
        了している場合、（2）当グループの回収方法は担保の没収および処分であるが、担保の予想価値が元本
        全体および利息を下回っている場合。
         信用資産に起因する当グループへの信用リスクに加えて、当グループは、同程度の信用レベルを有す
        る同業他社およびその他の金融機関を相手先として慎重に選定し、信用リスクと投資リターンとのバラ
        ンスを図り、内外の信用格付情報を総合的に勘案し、信用ヒエラルキーを付与し、信用管理システムを
        活用して適時に信用コミットメントを見直し、調整することによって、資金運用業務の信用リスクを管
        理している。また、当グループは顧客に対してオフバランスのコミットメントおよび保証業務を提供し
        ているため、当グループは顧客の不履行が発生した場合、顧客に代わって支払いを行い、貸出に類似す
        るリスクを負担する可能性がある。このため、当グループは、信用リスクを軽減するため、かかる業務
        に対する同様のリスク管理手続および方針を適用している。
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        予想信用損失の測定

         2018年１月１日以降、当グループは、IFRS第９号の規定に従って、償却原価で測定され、その他包括
        利益を通じて公正価値で測定される金融資産に分類される負債性金融商品に係る「予想信用損失モデ
        ル」を適用している。
         ECLの測定に含まれる金融資産について、当グループは、当初認識以降、関連する金融資産の信用リス
        クが著しく増加しているかどうかを評価する。「３段階」の減損モデルは、それぞれの減損引当金を測
        定し、ECLおよびその変動を認識するために用いられる。
         ステージ１：当初認識以降に信用リスクが著しく増加しない金融商品は「ステージ１」に分類され、
        当グループは、継続的に信用リスクをモニタリングしている。ステージ１の金融商品の減損引当金は、
        今後12ヶ月以内のECLに基づいて測定される。これは、今後12ヶ月以内に起こりうる不履行事象から生じ
        る全期間のECLの割合を示している。
         ステージ２：当初認識後に信用リスクが著しく増加した場合、当グループは関連する金融商品をス
        テージ２に移行させるが、これは信用減損商品とは見なされない。ステージ２における金融商品のECL
        は、全期間のECLに基づいて測定される。
         ステージ３：金融商品に著しい減損がある場合、ステージ３に移行させる。ステージ３における金融
        商品のECLは、全期間のECLに基づいて測定される。
         POCI金融資産は、当初認識時に信用減損している金融資産のことをいう。当該資産の損失評価引当金
        は、全期間のECLである。
         当グループは、予想損失モデルおよび割引キャッシュ・フロー・モデルを含むテスト・モデルを通じ
        て、金融資産のECLを測定している。個人顧客に係る資産、ステージ１および２の法人顧客に係る資産、
        インターバンク投資ならびにオフバランスシート信用資産について予想損失モデルを適用する。割引
        キャッシュ・フロー・モデルは、ステージ３の法人顧客に係る資産に適用される。
         当グループは、IFRS第９号に従ってECLの見積りを行っており、重要な判断および当グループが適用す
        る仮定は以下のとおりである。
         (i)  信用リスクの著しい増加

          各報告日において、当グループは、関連する金融商品の信用リスクが当初認識以降著しく増加して
         いるか否かを評価する。また、１つもしくは複数の定量的・定性的な基準、または上限に抵触した場
         合には、金融商品の信用リスクが著しく増加したとみなされる。
          定量的・定性的な基準および上限を設定することにより、当グループは、当初認識以降、金融商品
         の信用リスクが著しく増加しているか否かを判断している。この判断には主に、（1）当初認識以降の
         債務者の信用リスクのグレード15以下への低下、（2）債務者の事業、財務もしくは業務状況および経
         済状況の著しい悪化、（3）その他の信用リスクの著しい増加が含まれる。当グループは、30日（を超
         える）から90日（以内）の契約上の支払（元利を含む。）の期日を過ぎた債務者については、信用リ
         スクが著しく増加したとみなし、ステージ２に分類する。契約上の支払期日を90日以上過ぎた債務者
         について、当グループは、信用減損とみなし、ステージ３に分類する。
         (ii)   信用減損資産の定義

          信用減損が生じた場合、当グループはその金融資産は債務不履行（デフォルト）状態にあると定め
         る。通常、90日を超えて未払いの金融資産は債務不履行状態にあるとみなされる。金融資産の見積将
         来キャッシュ・フローに悪影響を与える１つまたは複数の事象が発生した場合、金融資産は信用減損
         金融資産となる。信用減損金融資産の証拠には、以下のとおり観察可能な情報が含まれる。
         ・　発行者または債務者が著しい財政難に陥っている。
         ・　債務者が利息または元金の返済において支払不能または遅延等の財務制限条項に違反している。
         ・　債権者が債務者の財政難に関する経済的または契約上の理由により、その他のいかなる状況にお
           いても特別な措置を供与しない。
         ・　債務者が破産またはその他の債務再編の手続を取る可能性が高い。
         ・　発行者または債務者の財政難により、金融資産に関する活発な市場が消滅している。
         ・　金融資産は、発生している信用損失を反映した大幅な割引価額で売買または組成される。
          当グループの債務不履行の定義は、当グループのECL計算プロセスにおける不履行の発生可能性、債
         務不履行リスクのあるエクスポージャーおよび不履行時損失率のモデル化に常に適用されている。
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         (ⅲ)   予想信用損失の測定のインプット

          予想信用損失は、信用リスクの著しい増加が発生したか、または資産が信用減損したとみなされる
         かに応じて、12ヶ月または全期間ベースのいずれかで測定される。関連する定義は以下のとおりであ
         る。
         ・　不履行の発生可能性（以下、「PD」という。）は、債務者が今後12ヶ月間、または債務の残りの
           期間にわたって不履行となる可能性を表す。
         ・　不履行時損失（以下、「LGD」という。）は、不履行のエクスポージャーに係る損失の範囲に関す
           る当グループの予測を示している。LGDは、相手先の種類、債権の種類および優先順位ならびに担
           保またはその他の信用保証の利用可能性によって異なる。LGDは、不履行時のエクスポージャー単
           位当たりの損失率として表され、12ヶ月または全期間ベースで計算される。
         ・　不履行時エクスポージャー（以下、「EAD」という。）は、不履行時に、今後12ヶ月間、または債
           務の残りの期間にわたって当グループが保有する予定の金額に基づいている。
          当グループは、時間の経過に応じて、PDや担保価値の変動を含め、ECLの算定に関連する仮定を定期
         的に監視し検討する。
          当グループは、類似のリスク特性を持つエクスポージャーを分類し、エクスポージャーごとにPD、
         LGD、EADを見積る。当グループは、統計の信頼性を確保できる十分な情報を取得している。当グルー
         プのECLは、各人およびその財務状況の継続的評価および追跡調査に基づいて測定されている。
          当報告期間において、見積方法や主な仮定に重要な変更はなかった。
         (ⅳ)   将来予測的な情報

          信用リスクの著しい増加の評価およびECLの算定には、将来予測的な情報が組み込まれている。当グ
         ループは、過去の分析を実施し、各資産ポートフォリオの信用リスクおよびECLに影響を与える重要な
         経済変数を特定している。
          これらの経済変数およびそれに伴うPDへの影響は、金融商品によって異なる。専門家の判断もこの
         プロセスに適用されており、これらの経済変数の予測は当グループの専門家が四半期ごとに見積もっ
         ており、これらの経済変数がPDおよび不履行時エクスポージャーに与える影響は統計的回帰分析に
         よって決定されている。
          中立の経済シナリオに加えて、当グループは、統計分析と専門家の判断を組み合わせて、可能なシ
         ナリオとその比重を決定している。当グループは、ECLを、確率加重の12ヶ月ECL（ステージ１）また
         は確率加重の全期間ECL（ステージ２およびステージ３）として測定する。これらの確率加重ECLは、
         各シナリオを関連するECLモデルで実行し、適切なシナリオの比率で乗じて算定する。
          マクロ経済シナリオおよび加重に関する情報

          当グループはマクロ予想モデルを作成し、実績分析を実施して、各ポートフォリオの信用リスクお
         よびECLに影響する主な経済変数（国内総生産（以下、「GDP」という。）、電力生産、都市部の完全
         失業率など）を識別している。
          2018年度において、当グループは様々なマクロ経済シナリオを検討した。ECLの見積りにおけるマク
         ロ経済シナリオの主な仮定は以下のとおりである。
         変数                                              範囲

         国内GDP成長率、前年比                                            5.70％～6.82％

         電力生産累計、前年比                                            2.78％～16.69％
         都市部の完全失業率                                            3.70％～3.85％
          トップダウン型の開発アプローチを採用して、当行は、回帰モデルにより算出した実績デフォルト

         率を使用した様々な主要経済指標を含んだモデルを作成している。また予想に対する実績や過去のデ
         フォルト情報の調整係数を使用して、将来の見通しに関する調整のため引当金を修正する。
          当グループは、内部および外部のデータ、専門家の予測ならびに将来に関する最善の見積りを考慮
         し、楽観、中立および悲観シナリオに対するウェートを決定している。中立シナリオは、他のシナリ
         オに比べて、将来に発生する可能性が最も高いと定義されている。楽観シナリオと悲観シナリオは、
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         中立シナリオに比べて、それぞれ上向く、もしくは下向く場合のシナリオである。現在、中立シナリ
         オのウェートは他のシナリオのウェートの合計に等しい。かかる評価後、当グループはECLを、ステー
         ジ １の金融商品については、かかる３つのシナリオでの今後12ヶ月のECLの加重平均確率として、ス
         テージ２および３の金融商品については、全期間のECLの加重平均確率として測定している。
          顧客のデフォルト率が非常に低い、もしくは適切な内部評価のデータポートフォリオがないといっ
         た回帰モデルを作成できないポートフォリオに関しては、当グループは、予想損失よりも類似の組み
         合わせのある回帰モデルなどを活用し、既存の減損モデルの対応範囲を広げている。
         (ⅴ)   感応度情報

          ECLの測定に関するインプットや将来予測的な情報の変更は、信用リスクの著しい増加の評価や信用
         損失の測定に影響する。
          2018年12月31日現在、楽観シナリオのウェートの10％引き上げと、中立シナリオのウェートの10％
         引き下げを仮定した場合、当グループの信用減損引当金は28.68億人民元減少する。悲観シナリオの
         ウェートの10％引き上げと、中立シナリオのウェートの10％引き下げを仮定した場合、当グループの
         信用減損引当金は21.66億人民元増加する。
          顧客に対する正常貸出金に係る減損引当金は、今後12ヶ月のECLと全期間ECLに基づいてそれぞれ測
         定されたステージ１およびステージ２の当該貸出金のECLで構成される。ステージ１の顧客に対する貸
         出金は、信用リスクが著しく増加している場合、ステージ２に移行する。以下の表は、すべての顧客
         に対する正常貸出金のECLが今後12ヶ月のECLに基づき測定され、他のリスク・プロファイルがすべて
         同じ場合における影響予想を表示している。
                                      2018年12月31日に終了した事業年度

                                 顧客に対する
                                 正常貸出金が
                                 ステージ１に
                                あると仮定した場           ステージ移行の
                                合の減損引当金             影響       現在の減損引当金
                                 (百万人民元)          (百万人民元)          (百万人民元)
                                     53,070           1,790          54,860
       顧客に対する正常貸出金
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        (ⅰ)   最大信用リスク・エクスポージャー
          保有担保またはその他の信用補完を考慮しない報告日現在における信用リスクに対する最大エクス

         ポージャーは、減損引当金を控除後、連結財政状態計算書における各種類の金融資産の正味残高で表
         示されている。最大エクスポージャーの要約は以下のとおりである。
                              2018年12月31日現在

                                                        2017年
                                                       12月31日現在
                 ステージ１       ステージ２        ステージ３        該当なし         合計
                  (百万       (百万        (百万        (百万        (百万        (百万
                  人民元)       人民元)        人民元)        人民元)        人民元)        人民元)
     中央銀行預け金              532,520          －        －        －     532,520        561,560
     銀行および銀行以外の
                   99,153         －        －        －      99,153       124,350
     金融機関への預け金
     銀行および銀行以外の
                   176,159          －        1       －     176,160        172,069
     金融機関への貸付金
     損益を通じて公正価値
                     －       －        －        －        －      61,380
     で測定される金融資産
     デリバティブ金融資産                －       －        －     31,991        31,991        65,451
     売戻契約に基づいて保
                   10,790         －        －        －      10,790        54,626
     有する金融資産
     未収利息                －       －        －        －        －      32,643
     顧客に対する貸出金             3,425,701         70,888        19,061          －    3,515,650        3,105,984
     金融投資
      －純損益を通じて公
                     －       －        －     308,872        308,872          －
      正価値で測定
      －償却原価で測定             773,878        3,738         622        －     778,238          －
      －その他包括利益を
      通じて公正価値で            510,020         105        221        －     510,346          －
      測定
      －その他包括利益を
      通じて公正価値で
                     －       －        －      2,707        2,707         －
      測定するものとし
      て指定
     売却可能金融資産                －       －        －        －        －     510,790
     満期保有目的投資                －       －        －        －        －     216,586
     受取債権として分類さ
                     －       －        －        －        －     531,118
     れる投資
                                                  24,298
                   17,440        2,191        4,667         －              47,972
     その他の金融資産
     小計                             24,572              5,990,725        5,484,529
                  5,545,661         76,922               343,570
     クレジット・
                                                1,120,207        1,094,754
                  1,114,830         5,257         120        －
     コミットメント
     最大信用リスク・
                  6,660,491         82,179        24,692       343,570       7,110,932        6,579,283
     エクスポージャー
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         資産の質に応じて、当グループは金融資産の信用格付けをリスク・レベル１、リスク・レベル２、リ
        スク・レベル３および債務不履行に分類している。「リスク・レベル１」とは、良好な事業基盤、優れ
        た経営成績、強固な経営力と財務力、および／または良好なコーポレート・ガバナンス構造を有し、国
        内同業他社のなかで競争上優位にある顧客をいう。「リスク・レベル２」とは、事業基盤、経営成績、
        経営力と財務力、および／またはコーポレート・ガバナンス構造が不足のない水準にあり、国内同業他
        社のなかで中堅の位置にある顧客をいう。「リスク・レベル３」とは、事業基盤が弱く、経営成績が不
        振で、経営力と財務力が低く、および／またはコーポレート・ガバナンス構造に欠陥がある、国内同業
        他社のなかで低位にある顧客をいう。「債務不履行」の定義は、信用減損の定義と同じである。信用格
        付けは内部リスク管理目的で使用されている。
         以下の表は、信用リスク水準に応じたECLの評価に含まれる、顧客に対する貸出金および金融投資の内
        訳を記載している。以下の金融資産の帳簿価額は、これらの資産に係る当グループの最大信用リスク・
        エクスポージャーである。
                                   2018年12月31日現在

                  リスク・      リスク・      リスク・
                  レベル１      レベル２      レベル３      債務不履行        小計     減損引当金       正味残高
     顧客に対する貸出金
                         683,890       60,616                        3,425,701
      ステージ１（注(ⅰ)）             2,713,135                     －    3,457,641       (31,940)
                          9,373      83,889
      ステージ２               414                   －     93,676      (22,788)       70,888
      ステージ３                －      －      －     65,433       65,433      (46,372)       19,061
     償却原価で測定される金融投
     資
                                            776,558
      ステージ１              671,939      104,619        －      －           (2,680)      773,878
                                             3,890       (152)
      ステージ２                －     3,890       －      －                  3,738
      ステージ３                －      －      －     1,160       1,160       (538)       622
     その他包括利益を通じて公正
     価値で測定される金融投資
                                            510,020       (727)
      ステージ１              493,858      16,162        －      －                 510,020
      ステージ２                －      105       －      －      105       (2)      105
                                       221       221
                     －      －      －                  (310)       221
      ステージ３
     最大信用リスク・エクスポー
                                144,505       66,814     4,908,704       (105,509)
                   3,879,346       818,039                               4,804,234
     ジャー
      注:

       ステージ１にはその他包括利益を通じて公正価値で測定される顧客に対する貸出金が含まれているが、その対応する
      減損は上記の表の「減損引当金」には含まれていない。
        (ⅱ)   予想信用損失の測定

          以下の表は、当報告期間における顧客に対する貸出金の帳簿価額の変動を示している。

                                 ステージ１           ステージ２          ステージ３

                                 (百万人民元)           (百万人民元)          (百万人民元)
       2018年１月１日現在                            3,036,736            92,227          67,933
       変動
                                                  －
        ステージ１からの正味振替：出                            (84,271)                       －
                                       －
        ステージ２への正味振替：入                                       11,115            －
                                       －          －
        ステージ３への正味振替：入                                                 73,156
                                    495,119
       期中の取引（純額）（注(ⅰ)）                                        (10,215)          (28,961)
                                206/410


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                                       －
       償却                                          －        (46,937)
                                     10,057
       その他（注(ⅱ)）                                          549          242
                                   3,457,641
       2018年12月31日現在                                        93,676          65,433
          以下の表は、当報告期間における金融投資の帳簿価額の変動を示している。

                                 ステージ１           ステージ２          ステージ３

                                 (百万人民元)           (百万人民元)          (百万人民元)
       2018年１月１日現在                             1,064,552             347           45
       変動
        ステージ１からの正味振替：出                             (8,430)             －          －
        ステージ２への正味振替：入                               －         3,875            －
        ステージ３への正味振替：入                               －          －         4,555
       期中の取引（純額）（注(ⅰ)）                              227,172            (236)         (2,528)
                                                           (689)
       償却                                －          －
                                     3,280            9          2
       その他（注(ⅱ)）
                                   1,286,574
       2018年12月31日現在                                         3,995          1,385
      注:

      (ⅰ)   期中に発生した「取引（純額）」には主に、購入、組成または償却以外の認識の中止による帳簿価額の変動が含ま
        れている。
      (ⅱ)   「その他」には、未収利息の再分類および当年度における換算差額が含まれている。
          以下の表は、当報告期間における顧客に対する貸出金の減損引当金の変動を示している。

                                 ステージ１           ステージ２          ステージ３

                                (百万人民元)           (百万人民元)          (百万人民元)
       2018年１月１日現在                              30,664           24,674          42,565
       変動（注(ⅰ)）
        ステージ１からの正味振替：出                            (1,870)             －          －
        ステージ２への正味振替：入                               －          515           －
        ステージ３への正味振替：入                               －           －        48,640
                                     4,702
       期中の取引（純額）（注(ⅱ)）                                        (1,838)          (1,337)
       当事業年度におけるパラメーターの変動（注(ⅲ)）                              (1,540)            (625)          1,107
                                                         (46,937)
       償却                                －           －
                                      116           62         2,334
       その他（注(ⅳ)）
                                     32,072
       2018年12月31日現在                                        22,788          46,372
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          以下の表は、当報告期間における金融投資の減損引当金の変動を示している。

                                 ステージ１           ステージ２          ステージ３

                                 (百万人民元)           (百万人民元)          (百万人民元)
       2018年１月１日現在                               3,953            10          31
       変動（注(ⅰ)）
        ステージ１からの正味振替：出                              (239)           －          －
        ステージ２への正味振替：入                               －          144           －
        ステージ３への正味振替：入                               －          －         1,843
       期中の取引（純額）（注(ⅱ)）                                370           －          －
       当事業年度におけるパラメーターの変動（注(ⅲ)）                               (703)            －         (341)
       償却                                －          －         (689)
                                       26          －           ▶
       その他（注(ⅳ)）
       2018年12月31日現在                               3,407           154          848
         注:

         (ⅰ)   「変動」には主に、ステージの変更によるECLへの影響が含まれている。
         (ⅱ)   期中に発生した「取引（純額）」には主に、購入、組成または償却以外の認識の中止による帳
            簿価額の変動が含まれている。
         (ⅲ)   「パラメーターの変動」には主に、ステージの移行ではなくモデリングのパラメーターの定期
            的な更新に伴うPDおよびLGDの変動による、リスク・エクスポージャーの変動およびECLへの影響
            が含まれている。
         (ⅳ)   「その他」には、減損金融資産に係る利息のアンワインディング、未収利息の再分類および換
            算差額が含まれている。
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        (ⅲ)   顧客に対する貸出金の産業セクター別分析：
                             2018年12月31日現在                   2017年12月31日現在

                                      有担保                   有担保
                          総残高       ％     貸出金       総残高       ％     貸出金
                          (百万            (百万       (百万            (百万
                          人民元)            人民元)       人民元)            人民元)
       法人向け貸出
                                             333,055       10.4     272,486
         －不動産                  312,923       8.7     273,640
                                             324,029       10.1     141,571
         －製造業                  295,005       8.2     140,199
                                             221,786       6.9     134,207
         －賃貸および事業サービス                  282,699       7.8     177,013
                                             179,441       5.6     87,763
         －水、環境および公共事業管理                  208,922       5.8     106,882
         －卸売および小売                  151,391       4.2      89,064      193,818       6.1     103,102
                                             152,851       4.8     79,120
         －運輸、保管および郵便サービス                  151,038       4.2      76,331
                                              77,878       2.4     31,442
         －建設                   79,086      2.2      31,980
         －電力、ガスおよび水の生産なら
                                              70,523       2.2     32,688
                           72,938      2.0      40,669
          びに供給
                                              18,566       0.6      5,399
         －公的管理および社会団体                   13,366      0.4      2,721
                                             285,900       8.9     120,153
         －その他                  313,757       8.6     128,377
       小計                                     1,857,847        58.0    1,007,931
                          1,881,125       52.1    1,066,876
                                            1,231,584        38.6     859,513
       個人向け貸出                  1,484,490       41.0    1,000,203
                                             107,456       3.4
       割引手形                   242,797       6.7        －                   －
                            8,338      0.2        －       －     －       －
       未収利息
       顧客に対する貸出金総額                  3,616,750       100.0     2,067,079       3,196,887       100.0     1,867,444
        (ⅳ)   顧客に対する貸出金の地域セクター別分析：

                          2018年12月31日現在                     2017年12月31日現在

                                    有担保                    有担保
                      総残高        ％     貸出金        総残高       ％      貸出金
                       (百万             (百万        (百万             (百万
                      人民元)             人民元)        人民元)             人民元)
       環渤海（本店を含む）               1,123,293        31.1      426,447        967,864       30.3       428,764
       長江デルタ                784,722       21.7      507,327        691,183       21.6       443,504
       珠江デルタ・西峡                549,491       15.2      448,719        493,118       15.4       390,394
       華中                463,100       12.8      296,286        421,810       13.2       265,898
       華西                433,143       12.0      269,765        389,152       12.2       231,120
       華北・華東                 75,682       2.1      51,582        67,609       2.1       44,403
       中国本土外                178,981        4.9      66,953       166,151       5.2       63,361
                         8,338       0.2        －        －     －        －
       未収利息
       合計               3,616,750        100.0     2,067,079        3,196,887       100.0      1,867,444
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        (v)  顧客に対する貸出金の担保の種類別分析

                                  2018年12月31日現在               2017年12月31日現在

                                    (百万人民元)               (百万人民元)
       無担保貸出金                                 806,154                708,164
       保証付貸出金                                 492,382                513,823
       有担保貸出金                                2,067,079                1,867,444

        －担保付貸出金                                1,658,484                1,510,366

                                         408,595                357,078

        －質権付貸出金
       小計

                                       3,365,615                3,089,431
       割引手形                                 242,797                107,456

                                          8,338                 －

       未収利息
       顧客に対する貸出金総額                                3,616,750                3,196,887

        (ⅵ)   顧客に対する条件緩和貸出金

                                2018年12月31日現在                 2017年12月31日現在

                                      貸出金総額                 貸出金総額
                               総残高       に占める割合          総残高       に占める割合
                             (百万人民元)          （％）       (百万人民元)          （％）
       条件緩和貸出金                         21,588          0.60       23,245          0.73
        －延滞期間が３ヶ月以上の条件緩和貸出金                         18,748          0.52       19,859          0.62
         条件緩和貸出金とは、債務者の財政状態の悪化により貸出条件が緩和または再交渉された顧客に対す

        る貸出金、または債務者が当初の返済スケジュールを満たすことができず当グループが通常の条件下で
        は実施されない修正された返済条件を提示している貸出金のことである。2018年12月31日現在、債務者
        が財政難に陥り、経済的または法的な理由によって当グループが合意した条件緩和は重要ではない。
                                210/410









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        (ⅶ)   負債性証券の信用格付別分析
         当グループは、負債性証券ポートフォリオの信用リスクを管理するため、信用格付アプローチを採用

        している。格付は負債性証券が発行された場所の主要な格付会社から入手している。報告期間末におけ
        る負債性証券投資の帳簿価額の格付別の分析は以下のとおりである。
                                       2018年12月31日現在

                           格付なし
                           (注(ⅰ))        AAA      AA      A     A未満       合計
       負債性証券の発行者：
        －政府                    371,368      114,370      11,693       265       －    497,696
        －政策銀行                    108,816       8,664       －    7,016        －    124,496
        －公共機関                      178      29    1,666       －      －     1,873
        －銀行および銀行以外の金融機関                    26,995     181,031       4,569     23,595       9,591      245,781
        －法人                    55,240      48,675      10,047      7,230      6,254      127,446
       証券会社によって運用される投資
                            228,392        －      －      －      －    228,392
       　運用商品
                            178,019        －      －      －      －    178,019
       信託投資制度
       合計                    969,008      352,769      27,975      38,106      15,845     1,403,703
                                       2017年12月31日現在

                           格付なし
                           (注(ⅰ))        AAA      AA      A     A未満       合計
       負債性証券の発行者：
        －政府                    257,551      48,565      8,440       375       －    314,931
        －政策銀行                    127,848        －      －     609       －    128,457
                                        1,151
        －公共機関                       3     －           －      －     1,154
                                             15,953
                                       3,986
        －銀行および銀行以外の金融機関                     8,506     160,311                  6,734      195,490
                                        23,018      15,138

                             9,014     96,367                  5,187      148,724
        －法人
       合計                    402,922      305,243      36,595      32,075      11,921      788,756
         注:

         (ⅰ)   当グループが保有する格付なしの負債性証券は主として中国政府、政策銀行、銀行および銀行
            以外の金融機関が発行した債券および証券会社によって運用される投資運用商品および信託投資
            制度である。
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        (ⅷ)   受取債権として分類される投資の原資産別分析
                                   2018年12月31日現在               2017年12月31日現在

                                     (百万人民元)               (百万人民元)
       証券会社によって運用される投資運用商品および
       信託投資制度
        －他の銀行が発行するインターバンク資産商品                                   16,650                 －
        －信用資産                                  300,089                 －
                                           89,831                 －
        －再割引手形
       受取債権として分類される投資
        －他の銀行が発行するインターバンク資産およびウェ
                                             －            153,510
         ルス・マネジメント商品
        －信用資産                                     －            303,386
                                             －             77,165
        －再割引手形
       合計                                   406,570               534,061
       当グループは、当該信用リスク・エクスポージャーを包括的な方法で管理するために、証券会社によって

      運用される投資運用商品と信託投資制度を、包括的な与信管理システムに分割している。信用資産の担保の
      種類は、保証、担保物権および質権を含む。
       (b)  市場リスク

         市場リスクは、金利、為替レート、株価およびコモディティ価格等の市場価格の不利な変動により、
        当グループのオンバランスシートならびにオフバランスシート取引に損失が生じるリスクである。当グ
        ループは市場リスク管理システムを構築し、市場リスクを特定、測定、監視およびコントロールするた
        めの手続きを策定している。このシステムは、新商品および割当量管理の検討および承認を通じて、市
        場リスクを容認可能な水準に制限することを目的としている。
         当グループのリスクおよび内部統制委員会は、市場リスク管理方針の承認、市場リスクを効果的に特
        定、測定、監視およびコントロールするための適切な組織構造および情報システムの設置、ならびに市
        場リスク管理を強化するための十分なリソースの確保に関する責任を担っている。リスク・マネジメン
        ト部門は、市場リスク管理方針および承認限度額の策定を含む、当グループの市場リスクを独立して管
        理およびコントロールし、当グループの市場リスクを特定、測定および監視するための独立した市場リ
        スク報告書を提供する責任を担っている。各事業部門は、事業開発とリスク負担との動的均衡を確保す
        るために、関連する業務に関する市場リスク要因の効果的な特定、評価およびコントロールを含む、
        日々の市場リスク管理の責任を担っている。
         当グループは市場リスクを監視するための主な手段として、感応度分析、為替エクポージャーおよび
        金利更改ギャップ分析を使用している。
         当グループがさらされている主要な市場リスクは、金利リスクおよび為替リスクである。
        金利リスク

         当グループの金利エクスポージャーは主に資産と負債の金利更改日の不一致、および取引ポジション
        に関する金利ボラティリティの影響に起因する。
         当グループは、金利更改リスクを評価および監視するために主としてギャップ分析を使用し、ギャッ
        プの状況に応じて、変動金利エクスポージャーと固定金利エクスポージャーの割合および借入金の金利
        更改サイクルの調整を行い、預金の期間構成を最適化している。
         当グループは、デュレーション分析、感応度分析、ストレス・テストおよびシナリオ・シミュレー
        ションなど多様な方法を実行し、定期的に金利リスクの測定、管理および報告を行っている。
         以下の表は、各報告日現在における資産および負債の平均金利ならびに次回の金利更改日（または契
        約満期日のいずれか早い方）の要約である。
                                212/410



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                                        2018年12月31日現在
                      平均金利                        ３ヶ月超      １年超
                      (注(ⅰ))       合計     無利子     ３ヶ月以内       １年以内      ５年以内      ５年超
                            (百万      (百万      (百万      (百万      (百万      (百万
                            人民元)      人民元)      人民元)      人民元)      人民元)      人民元)
     資産
     現金および中央銀行預け金                  1.54％      538,708      17,047      521,661        －      －      －
     銀行および銀行以外の金融機関への預け金                  2.22％      99,153       114     94,039      5,000       －      －
     銀行および銀行以外の金融機関への貸付金                  3.38％      176,160       873     129,236      46,051       －      －
     売戻契約に基づいて保有する金融資産                  2.59％      10,790       －     10,790       －      －      －
                                                    996,066      15,209
     顧客に対する貸出金（注(ⅱ))                  4.86％     3,515,650       8,635     1,577,525       918,215
     金融投資
      －純損益を通じて公正価値で測定                       308,872     225,164       28,057      26,624      20,915      8,112
      －償却原価で測定                 4.71％      778,238      8,541      67,972     181,186      388,840      131,699
      －その他包括利益を通じて公正価値で測定                 3.80％      510,346      8,529      42,830      73,607     288,337      97,043
      －その他包括利益を通じて公正価値で測定
                             2,707     2,707        －      －      －      －
       するものとして指定
                             126,090     124,208       1,711       171      －      －
     その他
     資産合計                       6,066,714      395,818      2,473,821      1,250,854      1,694,158       252,063
     負債
     中央銀行からの借入金                  3.29％      286,430       －     68,350      218,080        －      －
     銀行および銀行以外の金融機関からの預かり
                       3.54％      782,264      4,151      553,283      224,660       170      －
     金
     銀行および銀行以外の金融機関からの借入金                  3.49％      115,358       241     83,859      31,224       －      34
     純損益を通じて公正価値で測定される金融負
                              962     962       －      －      －      －
     債
     買戻契約に基づいて売却された金融資産                  2.84％      120,315       35    110,790       9,490       －      －
     顧客からの預金                  1.88％     3,649,611      20,940     2,605,686       647,223      375,730        32
     発行済負債性証券                  4.52％      552,483      4,155      98,144      247,974      95,260      106,950
                             106,205     104,823       1,382       －      －      －
     その他
     負債合計                       5,613,628      135,307      3,521,494      1,378,651      471,160      107,016
     金利ギャップ                        453,086     260,511     (1,047,673)       (127,797)     1,222,998       145,047
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                                                            有価証券報告書
                                        2017年12月31日現在

                      平均金利                        ３ヶ月超      １年超
                      (注(ⅰ))       合計     無利子     ３ヶ月以内       １年以内      ５年以内      ５年超
                            (百万      (百万      (百万      (百万      (百万      (百万
                            人民元)      人民元)      人民元)      人民元)      人民元)      人民元)
     資産
                            568,300            544,490
     現金および中央銀行預け金                  1.56％            23,810              －      －      －
                            124,350            120,240       4,110
     銀行および銀行以外の金融機関への預け金                  2.21％             －                  －      －
                            172,069            87,328      84,741
     銀行および銀行以外の金融機関への貸付金                  3.07％             －                  －      －
                             54,626            54,626
     売戻契約に基づいて保有する金融資産                  2.89％             －             －      －      －
                            531,118      38,907      196,646      86,330     141,352      67,883
     受取債権として分類される投資                  4.25％
                            3,105,984        370    1,391,782       799,622      900,054      14,156
     顧客に対する貸出金（注(ⅱ))                  4.61％
                            916,521     123,246       138,729      117,223      386,946      150,377
     投資（注(ⅲ))                  3.28％
                            204,723     178,407       9,383      16,933
                                                      －      －
     その他
     資産合計                       5,677,691      364,740      2,543,224      1,108,959      1,428,352       232,416
     負債
     中央銀行からの借入金                  3.13％      237,600       －     41,500      196,100        －      －
     銀行および銀行以外の金融機関からの預かり
                            798,007            623,409
                       3.75％            2,812            171,781        5     －
     金
                             77,595            39,440
     銀行および銀行以外の金融機関からの借入金                  2.85％             －           38,123       －      32
                            134,500            121,677
     買戻契約に基づいて売却された金融資産                  2.91％             －           12,823       －      －
                            3,407,636            2,647,574                     7
     顧客からの預金                  1.59％            14,605            503,511      241,939
                            441,244            199,063                  36,948
     発行済負債性証券                  4.17％             －           88,880     116,353
                            168,676     163,769       2,393      2,514       －      －
     その他
     負債合計                       5,265,258      181,186      3,675,056      1,013,732       358,297      36,987
     金利ギャップ                        412,433     183,554     (1,131,832)        95,227     1,070,055       195,429
      注:

      (ⅰ)   平均金利は、当期中における平均利付資産／負債に対する受取／支払利息の比率を表している。
      (ⅱ)   顧客に対する貸出金に関しては、「３ヶ月以内」のカテゴリーには、2018年12月31日現在の延滞額（減損引当金控
        除後）42,289百万人民元（2017年12月31日現在：43,660百万人民元）が含まれる。
      (ⅲ)   投資には、純損益を通じて公正価値で測定される金融資産、売却可能金融資産、満期保有目的投資ならびに関連会
        社および共同支配企業への投資が含まれる。
       当グループは、当グループの正味受取利息に対する金利変動の潜在的な影響を測定するために感応度分析

      を用いている。以下の表は、2018年12月31日および2017年12月31日現在の当グループの金利感応度分析の結
      果を示したものである。
                              2018年12月31日現在                  2017年12月31日現在

                                      その他                  その他
                           正味受取利息          包括利益        正味受取利息          包括利益
                           （百万人民元）         （百万人民元）         （百万人民元）         （百万人民元）
       ＋100ベーシス・ポイント                       (11,435)          (1,409)         (6,328)         (1,229)
                               11,435          1,409         6,328         1,229
       －100ベーシス・ポイント
         感応度分析は、下記のとおり当グループの非デリバティブ資産および負債の静的金利リスク・プロ

        ファイルならびに特定の仮定に基づいている。当該分析は、１年以内の金利変動の影響のみを測定して
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        おり、これにより当グループの非デリバティブ資産および負債の当該１年以内の期間の金利更改が年換
        算受取利息に対してどのような影響を与えているかが示されている。当該分析は、以下の仮定に基づい
        て いる。（ⅰ）３ヶ月以内および３ヶ月超１年以内に金利更改が行われるかまたは期限が到来するすべ
        ての資産および負債は、各期間の期首で金利更改が行われるかまたは期限が到来する、（ⅱ）利回り曲
        線が平行ではない推移をすることによる潜在的影響は反映していない、ならびに（ⅲ）ポートフォリオ
        にその他の変動がなく、すべてのポジションが留保され、満期時に繰越される。当該分析は、経営陣に
        よるリスク管理対策の影響を考慮していない。当該仮定の適用により、金利の上昇または下落による当
        グループの正味受取利息およびその他包括利益の実際の変動は、当該感応度分析の結果とは異なる可能
        性がある。
        為替リスク

         為替リスクは、為替レートの潜在的な変動の可能性により、当グループのオンバランスシートおよび
        オフバランスシート取引に損失をもたらすリスクである。当グループは、為替エクスポージャーを用い
        て為替リスクを測定し、当グループの為替エクスポージャーを管理するために、直物為替取引および先
        物為替予約取引を用いて為替リスクを管理すると共に、外貨建て資産と同一通貨建て負債をマッチング
        させることによって、またデリバティブ金融商品（主に為替スワップ）を用いることによって為替リス
        クの管理を行っている。
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         報告日現在のエクスポージャーは以下のとおりである。
                                    2018年12月31日現在

                      人民元         米ドル        香港ドル         その他         合計
                             （百万人民元        （百万人民元        （百万人民元
                     (百万人民元)                                  (百万人民元)
                               換算）        換算）        換算）
     資産
     現金および中央銀行預け金                   525,321         12,668          535         184       538,708
     銀行および銀行以外の金融機関
                        64,670        23,757         2,429         8,297        99,153
      への預け金
     銀行および銀行以外の金融機関
                       123,262         41,291         9,137         2,470        176,160
     への貸付金
     売戻契約に基づいて保有する
                        9,832         958         －         －       10,790
     金融資産
     顧客に対する貸出金                  3,263,386         122,573        109,773         19,918       3,515,650
     金融投資
     －純損益を通じて公正価値で
                       287,997         18,146         2,729          －      308,872
      測定
     －償却原価で測定                  775,749         2,489          －         －      778,238
     －その他包括利益を通じて公
                       429,671         50,766        23,970         5,939        510,346
      正価値で測定
     －その他包括利益を通じて公
      正価値で測定するものとし                  2,340         155        212         －       2,707
      て指定
                       121,762         1,858         515       1,955        126,090
     その他
     資産合計                  5,603,990         274,661        149,300         38,763       6,066,714
     負債
     中央銀行からの借入金                   286,430           －        －         －      286,430
     銀行および銀行以外の金融機関
                       777,789         2,582         131       1,762        782,264
     からの預かり金
     銀行および銀行以外の金融機関
                       101,094         14,139          125         －      115,358
     からの借入金
     損益を通じて公正価値で測定さ
                          －        962         －         －        962
     れる金融負債
     買戻契約に基づいて売却された
                       120,097          218         －         －      120,315
     金融資産
     顧客からの預金                  3,283,244         205,993        138,905         21,469       3,649,611
     発行済負債性証券                   531,768         20,715          －         －      552,483
                        93,020         3,626        7,625         1,934        106,205
     その他
     負債合計                  5,193,442         248,235        146,786         25,165       5,613,628
     正味オンバランスシート・
                       410,548         26,426        2,514        13,598        453,086
     ポジション
     クレジット・コミットメント                  1,004,799          95,187        12,862         7,359       1,120,207
     デリバティブ（注(ⅰ)）                   33,795        (38,861)         22,205       (14,261)          2,878
                                216/410



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                                    2017年12月31日現在

                      人民元         米ドル        香港ドル         その他         合計
                             （百万人民元        （百万人民元        （百万人民元
                     (百万人民元)                                  (百万人民元)
                               換算）        換算）        換算）
     資産
                       551,528         15,956          650        166       568,300
     現金および中央銀行預け金
     銀行および銀行以外の金融機関
                        83,703        25,650         8,411        6,586        124,350
     への預け金
     銀行および銀行以外の金融機関
                       133,686         28,356         6,703        3,324        172,069
     への貸付金
     売戻契約に基づいて保有する
                        54,626                                  54,626
                                  －        －        －
     金融資産
                       531,118                                  531,118
     受取債権として分類される投資                              －        －        －
                      2,880,887         106,687        103,638         14,772       3,105,984
     顧客に対する貸出金
                       846,759         46,739        18,687         4,336        916,521
     投資
                       199,761         1,904        1,618        1,440        204,723
     その他
     資産合計                  5,282,068         225,292        139,707         30,624       5,677,691
     負債
                       237,600                                  237,600
     中央銀行からの借入金                              －        －        －
     銀行および銀行以外の金融機関
                       769,690         15,103          349       12,865        798,007
     からの預かり金
     銀行および銀行以外の金融機関
                        66,913        10,411          253         18       77,595
     からの借入金
     買戻契約に基づいて売却された
                       134,384           116                       134,500
                                           －        －
     金融資産
                      3,053,751         201,668        128,314         23,903       3,407,636
     顧客からの預金
                       421,420         19,122          702               441,244
     発行済負債性証券                                              －
                       159,456         1,966        3,381        3,873        168,676
     その他
     負債合計                  4,843,214         248,386        132,999         40,659       5,265,258
     正味オンバランスシート・
                       438,854        (23,094)         6,708       (10,035)         412,433
     ポジション
     クレジット・コミットメント                   938,064        117,615         20,124        18,951       1,094,754
     デリバティブ（注(ⅰ)）                   (20,790)         9,158        21,489         7,532        17,389
      注:

      (ⅰ)   デリバティブは未決済の為替直物、為替先物、為替スワップおよび通貨オプションを含む通貨デリバティブの名目
        元本（正味）を表している。
         当グループは、当グループの利益または損失およびその他包括利益に対する為替レート変動の潜在的

        な影響を測定するために感応度分析を用いている。以下の表は、2018年12月31日および2017年12月31日
        現在の当グループの為替レート感応度分析の結果を示したものである。
                           2018年12月31日現在                    2017年12月31日現在

                                    その他                    その他
                       税引前当期利益            包括利益        税引前当期利益           包括利益
                        （百万人民元）          （百万人民元）          （百万人民元）          （百万人民元）
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     ５％上昇                        582          (1)          582           6
                             (582)           1        (582)           (6)
     ５％下落
         当該感応度分析は、資産および負債の静的為替エクスポージャー・プロファイルならびに以下の仮定

        に基づいている。（ⅰ）為替感応度は報告日現在における対人民元為替レートにおける500ベーシス・ポ
        イントの変動により認識される損益であり、（ⅱ）すべての外貨の対人民元為替レートが同時に同じ方
        向に変動し、異通貨の変動の相関の影響については考慮に入れず、（ⅲ）算出された為替エクスポー
        ジャーには直物為替エクスポージャー、外国為替デリバティブが含まれ、すべてのポジションが留保さ
        れ、満期時に繰越される。当該分析は、経営陣によるリスク管理対策の影響を考慮していない。当該仮
        定の適用により、為替レートの上昇または下落による当グループの利益およびその他包括利益の実際の
        変動は、当該感応度分析の結果とは異なる可能性がある。当該感応度分析の目的上、貴金属は外貨に含
        まれる。
       (c)  流動性リスク

         流動性リスクは、支払期日の到来した負債およびその他の支払義務に関する要求ならびに事業拡大の
        ニーズを満たす上で、当グループが十分に、適時に、または費用対効果の高い方法で資金を調達するこ
        とができない場合に生じるリスクである。当グループの流動性リスクは主として資産と負債の不一致に
        より生じ、顧客の引き出しが集中する可能性もある。
         当グループは企業レベルで、全体的な流動性リスク管理を実行している。本店はグループ全体の流動
        性リスク方針および戦略の策定に責任を持ち、企業レベルでの流動性リスクの集中管理を実施する。国
        内および海外の関連会社は、当グループの流動性戦略管理の枠組みの中で、関連する規制当局の規定に
        基づき、独自の流動性方針および手続きを策定する。
         当グループは、市況を参考にしながら、当グループの資産および負債の全体的なポジションに従って
        様々な指標および運用限度額を設定することによって流動性リスクを管理している。当グループは、通
        常の事業過程において、想定外かつ重要な支払要求を満たすために、流動性の高い資産を保有してい
        る。
         当グループが流動性リスクを測定および監視するために用いる手段には、主に以下が含まれる。
         －流動性ギャップ分析
         －流動性指標（流動性カバレッジ比率、安定調達比率、預貸率、流動性比率、流動性ギャップ率、準
            備金超過比率等の規制上および内部管理指標を含むが、これらに限定されるわけではない。）モ
            ニタリング
         －シナリオ分析
         －ストレス・テスト
         これに基づき、当グループは、上級経営陣に流動性リスクの最新の状況を適時に報告するために流動
        性リスクに関する定期的な報告メカニズムを確立している。
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         資産および負債に関する満期までの契約上の残存期間別分析:
                                   2018年12月31日現在

                               ３ヶ月超       １年超             期日なし
                  要求払      ３ヶ月以内       １年以内       ５年以内       ５年超      （注(ⅰ)）        合計
                (百万人民元)       (百万人民元)       (百万人民元)       (百万人民元)       (百万人民元)       (百万人民元)       (百万人民元)
     資産
                                1,288                          538,708
     現金および中央銀行預け金              134,917        －             －       －     402,503
     銀行および銀行以外の金融
                         28,245       5,207                          99,153
                   65,701                     －       －       －
      機関への預け金
     銀行および銀行以外の金融
                         129,317       46,843                          176,160
                    －                    －       －       －
      機関への貸付金
     売戻契約に基づいて保有
                         10,790
                    －             －       －       －       －     10,790
     　する金融資産
     顧客に対する貸出金
                         585,723      952,830             1,022,976             3,515,650
                   7,117                   910,098              36,906
     　（注(ⅱ))
     金融投資
     －純損益を通じて公正価
                         30,418      43,589              8,115            308,872
                    －                  29,476             197,274
      値で測定
                         68,375
     －償却原価で測定               －           182,641       394,010       132,878        334     778,238
     －その他包括利益を通じ
                    31     39,437      75,556      295,308       99,920        94     510,346
      て公正価値で測定
     －その他包括利益を通じ
      て公正価値で測定する              －       －      －       －       －     2,707       2,707
      ものとして指定
                         17,382      12,238               180     33,005      126,090
                   34,630                    28,655
     その他
                         909,687      1,320,192       1,657,547       1,264,069       672,823      6,066,714
     資産合計              242,396
     負債
                         68,350      218,000                          286,430
     中央銀行からの借入金                80                    －       －       －
     銀行および銀行以外の金融
                         236,910      225,607                          782,264
                  319,576                     171       －       －
      機関からの預かり金
     銀行および銀行以外の金融
                         84,099      31,225                          115,358
                    －                    －       34       －
      機関からの借入金
     純損益を通じて公正価値で
                                                            962
                    962       －      －       －       －       －
      測定される金融負債
     買戻契約に基づいて売却さ
                         110,823       9,492                          120,315
                    －                    －       －       －
      れた金融資産
                         746,341      647,718       375,432         32          3,649,611
     顧客からの預金             1,880,088                                    －
                                      97,354
     発行済負債性証券                －     98,205      247,992             108,932         －     552,483
                         16,677      16,827              4,419            106,205
                   50,170                    6,554             11,558
     その他
     負債合計             2,250,876       1,361,405      1,396,861       479,511       113,417       11,558     5,613,628
     （売持）／買持ポジション            (2,008,480)       (451,718)       (76,669)      1,178,036       1,150,652       661,265       453,086
                                219/410





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                                   2017年12月31日現在

                               ３ヶ月超       １年超             期日なし
                  要求払      ３ヶ月以内       １年以内       ５年以内       ５年超      (注(ⅰ))       合計
                (百万人民元)       (百万人民元)       (百万人民元)       (百万人民元)       (百万人民元)       (百万人民元)       (百万人民元)
     資産
                          3,523      1,923                          568,300
     現金および中央銀行預け金              96,481                     －       －     466,373
     銀行および銀行以外の金融
                         50,819       4,139                          124,350
                   69,392                     －       －       －
      機関への預け金
     銀行および銀行以外の金融
                         86,928      84,741                          172,069
                    400                    －       －       －
      機関への貸付金
     売戻契約に基づいて保有
                         54,626                                 54,626
                    －             －       －       －       －
     　する金融資産
     受取債権として分類される
                         196,142       91,944      174,645       67,883             531,118
                    504                                 －
      投資
     顧客に対する貸出金
                         495,684      769,740       862,643       919,143       45,801     3,105,984
                   12,973
     　（注(ⅱ))
                         96,202      124,076       417,814       155,248       122,067       916,521
     投資（注(ⅲ))              1,114
                         47,606      55,520       12,831       7,357      11,747      204,723
                   69,662
     その他
                        1,031,530      1,132,083       1,467,933       1,149,631       645,988      5,677,691
     資産合計              250,526
     負債
                         41,550      196,050                          237,600
     中央銀行からの借入金                －                    －       －       －
     銀行および銀行以外の金融
                         385,586      171,800                          798,007
                  240,616                      5      －       －
      機関からの預かり金
     銀行および銀行以外の金融
                         39,440      38,123                          77,595
                    －                    －       32       －
      機関からの借入金
     買戻契約に基づいて売却さ
                         121,677       12,823                          134,500
                    －                    －       －       －
      れた金融資産
                         670,433      513,039       241,939         7          3,407,636
     顧客からの預金             1,982,218                                    －
                         199,063       88,880      116,353       36,948             441,244
     発行済負債性証券                －                                 －
                         42,866      40,546       6,506       1,430            168,676
                   68,746                                 8,582
     その他
     負債合計             2,291,580       1,500,615      1,061,261       364,803       38,417       8,582     5,265,258
     （売持）／買持ポジション            (2,041,054)       (469,085)       70,822     1,103,130       1,111,214       637,406       412,433
                                220/410








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         以下の表は、当グループの金融資産および金融負債のキャッシュ・フローを表している。これらの表
        で開示されている金額は契約上の割引前キャッシュ・フローである。
                                   2018年12月31日現在

                               ３ヶ月超       １年超             期日なし
                  要求払      ３ヶ月以内       １年以内       ５年以内       ５年超      (注(ⅰ))       合計
                (百万人民元)       (百万人民元)       (百万人民元)       (百万人民元)       (百万人民元)       (百万人民元)       (百万人民元)
     非デリバティブ・キャッ
      シュ・フロー
     資産
                  134,721       1,621       6,608                         545,453
     現金および中央銀行預け金                                   －       －    402,503
     銀行および銀行以外の金融
                   67,502      29,625       5,326                         102,453
                                        －       －      －
      機関への預け金
     銀行および銀行以外の金融
                                57,838                          192,471
                    －    134,633               －       －      －
      機関への貸付金
     売戻契約に基づいて保有す
                         10,795                                 10,795
                    －             －      －       －      －
      る金融資産
                   8,797      620,238            1,197,180       1,536,250             4,445,667
     顧客に対する貸出金                          1,042,464                     40,738
     金融投資
      －純損益を通じて公正価
                         35,039       47,703      31,114       88,205      200,776       402,837
                    －
      値で測定
      －償却原価で測定               －     74,135      201,371      418,337       163,300       5,880      863,023
      －その他包括利益を通じ
                    31     43,751       97,680      375,381       145,474       11,941      674,258
      て公正価値で測定
      －その他包括利益を通じ
                                                    2,406       2,406
      て公正価値で測定する              －      －       －      －       －
      ものとして指定
                   34,630      17,381                     180     33,275      126,360
                                12,239      28,655
     その他
     資産合計              245,681      967,218      1,471,229      2,050,667       1,933,409       697,519      7,365,723
     負債
                         64,769      226,130                          290,979
     中央銀行からの借入金                80                    －       －      －
     銀行および銀行以外の金融
                         662,179       485,918                         1,753,064
                  573,392                    31,575        －      －
      機関からの預かり金
     銀行および銀行以外の金融
                         89,065                                 129,805
                    －            40,706        －       34      －
      機関からの借入金
     純損益を通じて公正価値で
                                                            962
                    962       －       －      －       －      －
      測定される金融負債
     買戻契約に基づいて売却さ
                         110,983        9,483       155
                    －                          －      －     120,621
      れた金融資産
                         760,404       679,534      429,917         40
     顧客からの預金             1,880,996                                    －    3,750,891
                         98,780             180,166       108,932             694,664
     発行済負債性証券                －           306,786                      －
     その他              50,171      16,677       16,827       6,554       4,419      11,558      106,206
                  2,505,601       1,802,857      1,765,384       648,367       113,425       11,558     6,847,192
     負債合計
     （売持）／買持ポジション            (2,259,920)       (835,639)       (294,155)       1,402,300      1,819,984       685,961       518,531
     デリバティブ・キャッ
      シュ・フロー
     純額で決済されるデリバ
                    －      (56)       44      128       23      －      139
      ティブ金融商品
     総額で決済されるデリバ
      ティブ金融商品
      －キャッシュ・インフ
                    －    1,194,286       1,244,844        48,220        －      －    2,487,350
       ロー
                                221/410


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      －キャッシュ・アウトフ
                    －    (802,726)      (1,243,629)        (48,151)         －      －   (2,094,506)
       ロー
                                222/410




















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                                   2017年12月31日現在

                               ３ヶ月超       １年超             期日なし
                  要求払      ３ヶ月以内       １年以内      ５年以内       ５年超      （注(ⅰ)）        合計
                (百万人民元)       (百万人民元)       (百万人民元)      (百万人民元)       (百万人民元)       (百万人民元)       (百万人民元)
     非デリバティブ・キャッ
      シュ・フロー
     資産
     現金および中央銀行預け金              96,481       5,348       7,820                         576,022
                                        －       －    466,373
     銀行および銀行以外の金融
                   69,392       51,126       4,353                         124,871
                                        －       －      －
      機関への預け金
     銀行および銀行以外の金融
                    400     87,275       88,704                          176,379
                                        －       －      －
      機関への貸付金
     売戻契約に基づいて保有す
                          54,664                                 54,664
                    －             －      －       －      －
      る金融資産
     受取債権として分類される
                    504     198,785       104,126      207,422       83,377             594,214
                                                     －
      投資
     顧客に対する貸出金              14,928      527,401       851,330      1,121,708       1,373,413        48,140     3,936,920
     投資              1,114      103,323       145,063      470,191       171,707      122,117      1,013,515
     その他              69,662       47,606       55,520      12,831       7,357      11,747      204,723
     資産合計
                  252,481      1,075,528       1,256,916      1,812,152       1,635,854       648,377      6,681,308
     負債
     中央銀行からの借入金                     42,083      203,230                          245,313
                    －                    －       －      －
     銀行および銀行以外の金融
                         391,400       178,750                          810,773
                  240,617                      6      －      －
      機関からの預かり金
     銀行および銀行以外の金融
                          39,494       38,166                          77,693
                    －                    －       33      －
      機関からの借入金
     買戻契約に基づいて売却さ
                         122,362       13,009                          135,371
                    －                    －       －      －
      れた金融資産
     顧客からの預金                    682,437       541,013      271,799         8          3,478,611
                  1,983,354                                    －
     発行済負債性証券                －     200,312       100,698      135,496       40,673        －     477,179
     その他                     43,151       40,277       6,491       1,430            168,677
                   68,746                                 8,582
     負債合計
                  2,292,717       1,521,239       1,115,143       413,792       42,144       8,582     5,393,617
     （売持）／買持ポジション
                 (2,040,236)       (445,711)       141,773      1,398,360       1,593,710       639,795      1,287,691
     デリバティブ・キャッ
      シュ・フロー
     純額で決済されるデリバ
                    －       9      (85)      (295)        17      －      (354)
      ティブ金融商品
     総額で決済されるデリバ
      ティブ金融商品
      －キャッシュ・インフ
                    －    1,185,850       1,750,876        27,070         3      －    2,963,799
       ロー
      －キャッシュ・アウトフ
                    －   (1,185,464)       (1,749,920)        (26,861)         －      －   (2,962,245)
       ロー
         クレジット・コミットメントには、銀行引受、クレジット・カード・コミットメント、保証、貸出コ

        ミットメントおよび信用状が含まれる。以下の表は、満期までの契約上の残存期間別クレジット・コ
        ミットメント金額の要約である。
                                223/410


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                                                            有価証券報告書
                                      2018年12月31日現在

                          １年以内        １年超５年以内           ５年超          合計
                         （百万人民元）         （百万人民元）         （百万人民元）          （百万人民元）
     銀行引受手形                       393,851            －         －       393,851
     クレジット・カード・コミットメント                       427,681           6,909           －       434,590
     保証                        83,905         68,354          6,554         158,813
     ローン・コミットメント                        7,033         15,578         17,418          40,029
                             90,634          2,290           －        92,924
     信用状
     合計                      1,003,104           93,131         23,972        1,120,207
                                      2017年12月31日現在

                          １年以内        １年超５年以内            ５年超          合計
                         （百万人民元）         （百万人民元）         （百万人民元）          （百万人民元）
     銀行引受手形                       427,490            71         －       427,561
     クレジット・カード・コミットメント                       310,315            －         －       310,315
     保証                       113,575          81,171          1,000         195,746
     ローン・コミットメント                        86,600          2,172           －        88,772
                             18,718          24,784         28,858          72,360
     信用状
     合計                       956,698          108,198          29,858        1,094,754
      注:

      (ⅰ)   現金および中央銀行預け金の期日なしの金額は、PBOCに維持している法定預金準備金および財政預金残高を表して
        いる。銀行および銀行以外の金融機関への貸付金、顧客に対する貸出金および投資の期日なしの金額については、
        減損しているもしくは１ヶ月超延滞している残高を表している。株式投資もまた、期間の定めのないものに計上さ
        れている。
      (ⅱ)   延滞期間が１ヶ月以内であるものの減損していない顧客に対する貸出金の残高は、要求払に含まれている。
      (ⅲ)   投資は、純損益を通じて公正価値で測定される金融資産、売却可能金融資産および満期保有目的投資を含む。投資
        の満期までの残存期間は、当グループの保有予定期間を表していない。
       (d)  業務リスク

         業務リスクは、不適切または問題のある内部手続き、人員、ITシステム、または外部事象によって生
        じるリスクで、法的リスクを含むものの戦略リスクおよびレピュテーション・リスクを除くリスクであ
        る。
         当グループは、業務リスクを特定、評価、監視、コントロール、緩和および報告するための健全な業
        務リスク管理メカニズムを確立することによって、コントロールに基づく環境を通じて業務リスク管理
        を行っている。この枠組みは、ファイナンス、与信、会計、決済、預金、資金運用、仲介業務、コン
        ピュータ・アプリケーションおよび管理、特別資産回収ならびに法務を含むすべての部門を対象として
        いる。主要なコントロールには、以下の事項が含まれる。
         －付与された権限内で事業活動を行うため、グループ全体のマトリックス権限付与システムを構築
          し、年次で統一的に権限を付与し、またあらゆるレベルで組織および個人を厳格に管理すること
          で、事業活動に関わる越権行為を防止する管理要件が組織レベルで一層明確化された。
         －説明責任を果たすために、首尾一貫した法的責任の枠組みを通じた法令不順守に対する厳しい懲戒
          処分を行う。
         －リスク管理に対する意識の向上を図るために、業務リスク管理専門家チームを結成し、正規のト
          レーニングや成果評価システムを導入することにより、組織全体の業務リスク管理意識を向上させ
          る。
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         －現金および勘定の管理の強化が関連する方針および手続に準拠して行われており、疑義のある取引
          の監視を強化し、反マネーロンダリングに関する必要な知識と基礎的なスキルが従業員に十分備
          わっ  ていることを継続的研修を通じて確保する。
         －バックアップ・システムおよび災害復旧計画はすべての主要な活動をカバーしており、特にバック
          オフィス業務においては予期しない中断を最小限にするために対応している。特定の破壊的事象に
          関連する潜在的な損失を軽減するため、保険を用意する。
         上記に加え、当グループは業務リスク管理情報システムを継続的に改善し、業務リスク水準を効率的
        に特定、評価、監視、コントロールおよび報告している。当グループの管理情報システムは、業務リス
        クのコントロールおよび自己査定の更なる支援を行うと共に主要なリスク指標を監視するために、喪失
        データおよび業務リスクの事象を記録および保管することが可能である。
      62  自己資本比率

       自己資本比率は、当グループの事業およびリスク管理能力を反映しており、自己資本管理の中核を成すも
      のである。当グループの自己資本管理の目的は、法的および規制上の要件を満たすことであり、世界的な大
      手銀行の自己資本比率水準および当グループの事業状況を参考にして、現実的なエクスポージャーに基づ
      き、慎重に自己資本比率を決定することである。
       当グループは、自己資本比率を予測、計画および管理するための当行のシナリオ分析、ストレス・テスト
      およびその他の措置を実行する上で、戦略的事業展開計画、事業拡大計画およびリスク変数を考慮してい
      る。
       当グループの経営陣は、CBIRCが公表している規制に基づき、当グループおよび当行の自己資本比率を定期
      的に監視している。必要な情報は、半年ごとおよび四半期ごとに当グループおよび当行によって、それぞれ
      CBIRCに提出されている。
       2013年１月１日より、当グループは、2012年にCBIRCが公表している商業銀行資本管理弁法（試行）および
      その他の関連規制に従って、自己資本比率の算定を開始した。これらの規制に基づく要件は、香港およびそ
      の他の管轄地で適用されている要件と一部相違している可能性がある。
       CBIRCは、商業銀行が2018年末までに「商業銀行資本管理弁法（試行）」に定める自己資本要件を満たすこ
      とを求めている。システム的に重要な銀行は中核Tier１自己資本比率、Tier１自己資本比率および自己資本
      比率について少なくとも、それぞれ8.50％、9.50％および11.50％を満たさなければならない。システム的に
      重要ではない銀行は中核Tier１自己資本比率、Tier１自己資本比率および自己資本比率について少なくとも
      それぞれ7.50％、8.50％および10.50％を満たすよう要求されている。さらに、海外の子会社および支店は、
      現地の各銀行規制当局によって直接規制され、自己資本比率の要件も国ごとに異なる。当期において、当グ
      ループは、外部から課せられた自己資本に関するすべての要件を完全に満たしていた。
       自己資本比率は、商業銀行資本管理弁法（試行）に従って算定された。当該要件に従い、信用リスクに関
      しては加重を使用した資本必要額の測定が行われた。市場リスクは標準化された手法を使用して測定され、
      オペレーショナル・リスクは基本的指標手法を使用し測定された。
                                225/410









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       CBIRCが公表している関連規制は以下の表のとおりである。

                                        2018年12月31日現在           2017年12月31日現在

                                         （百万人民元）           （百万人民元）
     中核Tier１自己資本比率                                         8.62％           8.49％
     Tier１自己資本比率                                         9.43％           9.34％
                                              12.47％           11.65％
     自己資本比率
     自己資本の内訳
     中核Tier１自己資本：
                                                          48,935
      資本金                                        48,935
                                                          58,977
      資本準備金の有効部分                                        58,977
                                                         (11,784)
      その他包括利益                                        5,269
                                                          31,183
      剰余準備金                                        34,450
                                                          74,251
      一般準備金                                        74,255
                                                         163,121
      利益剰余金                                       179,820
                                                          3,872
                                               4,422
      非支配持分の有効部分
      中核Tier１自己資本合計                                        406,128           368,555
      中核Tier１自己資本からの控除：
      のれん（関連する繰延税金負債控除後）                                         (896)           (849)
      土地使用権以外のその他の無形資産（関連する繰延税金負債控除後）                                        (1,878)           (1,139)
      当グループが支配しているが、規制上の連結範囲外である金融機関の
                                                 －           －
       中核Tier１自己資本への投資
     中核Tier１自己資本純額
                                              403,354           366,567
                                              37,768           36,811
     その他のTier１自己資本（注(ⅰ)）
                                                         403,378
     Tier１自己資本
                                              441,122
     Tier２自己資本：
                                                          60,842
      発行済Tier２資本商品の有効部分および資本剰余金                                       104,515
      貸出金の減損に対する引当金                                        37,122           37,255
                                                634          1,346
      非支配持分の有効部分
     自己資本純額                                         583,393           502,821
     リスク加重資産合計                                       4,677,713           4,317,502
     注:

     (ⅰ)   2018年12月31日現在、当グループのその他のTier１自己資本は、当行が発行する優先株式（注記49）および非支配持
       分（注記55）が含まれている。
                                226/410






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      63  公正価値
       公正価値の見積りは一般的に主観的な性質をもち、金融商品の種類および該当する市場の情報に基づき特
      定の時点において行われる。当グループは以下のヒエラルキーを用いて金融商品の公正価値を決定し、開示
      している。
      レベル１：       当グループが測定日に入手可能である、同一の資産または負債の活発な市場における相場価格

             （無調整）。本レベルには、上場資本性金融商品および取引所で取引される負債性金融商品、
             ならびに取引所で取引されるデリバティブが含まれる。
      レベル２：       資産または負債について、直接的または間接的に観察可能なインプットのうち、レベル１に含

             まれる相場価格以外のインプット。レベル２に分類される負債性証券の大部分が人民元債券で
             ある。当該債券の公正価値は中国中央国債登記結算有限責任公司が提供する評価結果に基づき
             決定され、本レベルには貸出金を再割引およびフォーフェイティングする手形の一部、ならび
             に店頭取引デリバティブ契約の大部分も含まれる。為替先物およびスワップ、金利スワップな
             らびに為替オプションは割引キャッシュ・フロー評価方法を使用しており、この評価モデルに
             は、フォワード・プライシング・モデル、スワップ・モデル、およびオプション・プライシン
             グ・モデルが含まれる。再割引およびフォーフェイティングは、公正価値の見積りに割引
             キャッシュ・フローの評価方法を使用している。インプットとなるパラメーターはブルーム
             バーグおよびロイターなどのオープン市場を出所としている。
      レベル３：       資産または負債について、観察可能でないパラメーターに基づくインプット。本レベルは、１

             つ以上の重要な観察可能でないパラメーターをもつ資本性金融商品および負債性金融商品を含
             む。経営陣は、相手先からの照会あるいは評価技法を使って公正価値を決定する。評価モデル
             には、割引率および市場価格変動などの観測可能でないパラメーターが組み入れられる。
       当グループの金融資産および金融負債の公正価値は以下のとおり決定される。

         －　活発な市場で取引された場合、標準的な取引条件の金融資産および金融負債の公正価値は、買い
            気配値および売り気配値それぞれを参照して決定される。
         －　活発な市場で取引されなかった場合、金融資産および金融負債の公正価値は、一般に受け入れら
            れている価格算定モデルか類似商品の観測可能な現在の市場取引からの価格を使用した割引現在
            価値分析にて決定される。もし類似の商品の観測可能な現在の市場価格が得られなかった場合、
            相手先からの指値を評価に使用し、経営者は当該価格の分析を行う。オプション以外のデリバ
            ティブには、当該商品のデュレーションに応じた利回曲線を適宜使用した割引現在価値分析が使
            用され、オプション・デリバティブには、オプション価格計算モデルが使用される。
       当グループは金融資産および金融負債について独立した評価プロセスを設けている。金融市場部、金融機
      関部および投資銀行部は、金融資産ならびに金融負債の公正価値評価に責任を有する。リスク・マネジメン
      ト部は評価方法、インプット、仮定および評価結果について独立審査を行っている。オペレーション部はこ
      の評価プロセスと会計方針により生成された結果に従って、これらの項目を記帳している。経理部は、独立
      審査された評価に基づいて、金融資産および金融負債の開示の準備を行う。
       当グループの種類の異なる金融商品ごとの評価方針と手続はリスク・マネジメント委員会の承認を受け
      る。評価方針や関連する手続の変更はすべて、実際に適用する前にリスク・マネジメント委員会に報告し、
      承認されなければならない。
       2018年12月31日に終了した事業年度において、公正価値測定の決定に使用される評価技法またはインプッ
      トに重要な変更はない。
       (a)  公正価値で測定されない金融資産および金融負債

       当グループの公正価値で計上されない金融資産および負債には、現金および中央銀行預け金、銀行および
      銀行以外の金融機関への預け金、銀行および銀行以外の金融機関への貸付金、売戻契約に基づいて保有する
      金融資産、償却原価で測定される顧客に対する貸出金、償却原価で測定される金融投資、満期保有目的投
      資、受取債権として分類される投資、中央銀行からの借入金、銀行および銀行以外の金融機関からの預かり
      金、銀行および銀行以外の金融機関からの借入金、買戻契約に基づいて売却された金融資産、顧客からの預
      金、ならびに発行済負債性証券が含まれる。
       以下の表に示される項目を除き、前述の金融資産および負債の満期日は１年以内あるいは主として変動金
      利であるため、帳簿価額は公正価値に近似している。
                                   帳簿価額                公正価値

                                2018年        2017年        2018年        2017年
                              12月31日現在        12月31日現在        12月31日現在        12月31日現在
                              (百万人民元)        (百万人民元)        (百万人民元)        (百万人民元)
                                227/410

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       金融資産：
       金融投資
        －償却原価で測定                        778,238           －      778,779           －
       満期保有目的投資                            －      216,586           －      212,530
       受取債権として分類される投資                            －      531,118           －      533,669
       金融負債：
       発行済負債性証券
        －発行済譲渡性預金（トレーディング目的
                                                          2,849
                                 2,813        2,849        2,752
         以外）
        －発行済負債性証券                         82,091        94,571        80,625        94,131
        －発行済劣後債券                        126,269         73,728        126,041         76,246
                                341,310        270,096        335,475        265,071
        －発行済インターバンク譲渡性預金
         上記の金融資産および負債の公正価値の公正価値階層は、以下のとおりである。

                                         2018年12月31日現在

                               レベル１        レベル２         レベル３         合計
                              (百万人民元)        (百万人民元)         (百万人民元)        (百万人民元)
       金融資産：
       金融投資
        －償却原価で測定                         2,109        501,890        274,780        778,779
       金融負債：
       発行済負債性証券
        －発行済譲渡性預金（トレーディング目的以
                                  －       2,752          －      2,752
        外）
        －発行済負債性証券                           －       80,625           －      80,625
        －発行済劣後債券                         5,642        120,399           －     126,041
                                  －      335,475           －     335,475
        －発行済インターバンク譲渡性預金
                                         2017年12月31日現在

                               レベル１        レベル２         レベル３         合計
                              (百万人民元)        (百万人民元)         (百万人民元)        (百万人民元)
       金融資産：
       満期保有目的投資                           897       211,633           －     212,530
       受取債権として分類される投資                           －       92,967        440,702        533,669
       金融負債：
       発行済負債性証券
        －発行済譲渡性預金（トレーディング目的以
                                  －       2,849          －      2,849
         外）
        －発行済負債性証券                           －       94,131           －      94,131
        －発行済劣後債券                         5,531        70,715           －      76,246
                                  －      265,071           －     265,071
        －発行済インターバンク譲渡性預金
                                228/410



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       (b)  公正価値で測定される金融資産および金融負債
                              レベル１         レベル２         レベル３

                                                         合計
                              （注(ⅰ)）         （注(ⅰ)）         （注(ⅱ)）
                             (百万人民元)         (百万人民元)         (百万人民元)        (百万人民元)
       2018年12月31日現在
       継続的な公正価値の再測定
       資産
       その他包括利益を通じて公正価値で測定さ
         れる顧客に対する貸出金
        －貸付金                          －        137         －        137
        －割引手形                          －       96,383           －      96,383
       純損益を通じて公正価値で測定される金融
        投資
                                 2,815
        －負債性証券                                62,319         6,786        71,920
        －投資ファンド                        4,879        178,451          5,846       189,176
        －譲渡性預金                          －       16,713           －      16,713
        －ウェルス・マネジメント商品                          －         －        116        116
        －資本性金融商品                         540         －       3,921        4,461
        －信託投資制度                          －         －       26,486        26,486
        その他包括利益を通じて公正価値で測定さ
        れる金融投資
        －負債性証券                        64,506        421,783          4,726       491,015
        －譲渡性預金                         662       11,982           －      12,644
        その他包括利益を通じて公正価値で測定す
        るものとして指定された金融投資
                                  295
        －資本性金融商品                                  －       2,412        2,707
       デリバティブ金融資産
                                   8
        －金利デリバティブ                                 6,098          －       6,106
        －通貨デリバティブ                          －       24,825           1     24,826
        －貴金属デリバティブ                          －       1,048          －       1,048
                                  －         11         －        11
        －クレジット・デリバティブ
       公正価値で測定される金融資産合計                         73,705        819,750         50,294        943,749
       負債
       損益を通じて公正価値で測定される金融負
        債
        －負債性証券のショート・ポジション                         962         －         －        962
       デリバティブ金融負債
        －金利デリバティブ                          12       5,962          －       5,974
        －通貨デリバティブ                          －       24,500           1     24,501
        －貴金属デリバティブ                          －       1,170          －       1,170
                                  －         1        －         1
        －商品デリバティブ
       公正価値で測定される金融負債合計                          974       31,633           1     32,608
                                229/410




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                                                            有価証券報告書
                              レベル１         レベル２         レベル３

                                                         合計
                              （注(ⅰ)）         （注(ⅰ)）         （注(ⅱ)）
                             (百万人民元)         (百万人民元)         (百万人民元)        (百万人民元)
       2017年12月31日現在
       継続的な公正価値の再測定
       資産
       損益を通じて公正価値で測定される金融資
        産
       トレーディング目的で保有される金融資産

                                 3,480

        －負債性証券                                35,248           －      38,728
        －投資ファンド                          －       2,000           1      2,001
                                  177
        －インターバンク譲渡性預金                                19,223           －      19,400
       損益を通じて公正価値で測定するものとし
        て指定された金融資産
                                  198
        －負債性証券                                 5,577          －       5,775
       デリバティブ金融資産
        －金利デリバティブ                          －       2,552           1      2,553
        －通貨デリバティブ                          －       62,030           －      62,030
        －貴金属デリバティブ                          －        868         －        868
       売却可能金融資産
                                48,906
        －負債性証券                                420,925           12     469,843
                                  189
        －投資ファンド                                119,259           70     119,518
                                  104
        －譲渡性預金                                40,843           －      40,947
        －ウェルス・マネジメント商品                          －         26         －        26
                                  744         －         －        744
        －資本性金融商品
       公正価値で測定される金融資産合計                         53,798        708,551           84     762,433
       負債
       デリバティブ金融負債
        －金利デリバティブ                          －       2,311           1      2,312
        －通貨デリバティブ                          －       62,368           －      62,368
                                  －        257         －        257
        －貴金属デリバティブ
       公正価値で測定される金融負債合計                           －       64,936           1     64,937
                                230/410







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      注:

      (ⅰ)   当事業年度中に公正価値階層のレベル１、レベル２およびレベル３の間での重要な振替はなかった。
         以下の表は、公正価値階層レベル３の公正価値測定について、期首残高から期末残高への調整を示している。
                                    資産                       負債

                                その他包括
                                利益を通じ
                   純損益を      その他包括       て公正価値
                   通じて      利益を通じ       で測定する
                                                   デリバ
                  公正価値で       て公正価値       ものとして       デリバ
                                                   ティブ
                  測定される       で測定され       指定された       ティブ金
                                             合計     金融負債       合計
                   金融資産      る金融資産       金融資産       融資産
                   (百万       (百万       (百万      (百万      (百万      (百万      (百万
                   人民元)       人民元)       人民元)      人民元)      人民元)      人民元)      人民元)
                                   237       1
     2018年１月１日現在              45,535       4,850                  50,623        (1)      (1)
     損益合計
     　－純損益に計上                194      (40)        －       1     155      (1)      (1)
     　－包括利益に計上                －      102       (9)      －      93      －      －
     購入               8,549       1,700       2,185        －    12,434        －      －
     決済              (11,105)       (1,926)         －      (1)    (13,032)         1      1
                                               39
     振替：入／出                －       39       －       －            －      －
                     (18)        1      (1)      －      (18)      －      －
     換算影響額
                                  2,412        1
     2018年12月31日現在              43,155       4,726                  50,294        (1)      (1)
                                資産                        負債

                     純損益を
                     通じて公
                     正価値で
                     測定する
                     ものとし
                トレー     て指定さ      デリバ                          デリバ
               ディング      れた金融      ティブ                          ティブ
               金融資産       資産     金融資産         売却可能金融資産                 金融負債
                                           資本性
                投資     負債性     金利デリ      負債性      投資               金利デリ
                                           金融商
               ファンド       証券     バティブ      証券    ファンド               バティブ
                                            品     合計          合計
                (百万      (百万      (百万     (百万     (百万     (百万     (百万     (百万     (百万
               人民元)      人民元)      人民元)     人民元)     人民元)     人民元)     人民元)     人民元)     人民元)
                             2    13     83          99
     2017年１月１日現在             1      －                     －          (2)     (2)
     損益合計
     　－純損益に計上            －      －     －     －     －     －     －     －     －
     購入            －      －     －     －     －     －     －     －     －
                                                       1     1
     決済            －      －     (1)     －     (8)     －     (9)
                  －      －     －     (1)     (5)     －     (6)     －     －
     換算影響額
                             1    12     70
     2017年12月31日現在             1      －                     －     84     (1)     (1)
                                231/410





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      64  関連当事者
       (a)  関連当事者の関係
         (ⅰ)   当グループはCITICコーポレーション・リミテッド（中国本土において設立）に支配されてお
            り、同社は当行に対する65.37％の持分を有している。当グループの最終的な親会社は、CITICグ
            ループ（中国本土において設立）である。
         (ⅱ)   当グループの関連当事者には、CITICコーポレーション・リミテッドおよびCITICグループの子
            会社、共同支配企業ならびに関連会社が含まれる。当行は当行の子会社との銀行業務を、通常の
            事業過程における独立企業間取引と同様の条件で行っている。これらの取引は連結時に相殺消去
            されている。
             2015年12月31日に、当行は当行株式の4.39％に相当する2,147,469,539株をCNTCに第三者割当
            で発行した。CNTCにより指名された１名の非業務執行取締役は2016年３月17日に任命され、2016
            年６月24日にCBIRCにより承認された。CNTCは当行に重要な影響力を有するため、それ以降当グ
            ループの関連当事者とみなされている。
             2015年２月に、新湖中宝股分有限公司は完全子会社から、当行株式の4.68％に相当する
            2,292,579,000株のＨ株を取得した。新湖中宝股分有限公司から指名された１名の非業務執行取
            締役は2016年３月17日に任命され、2016年11月16日にCBRCにより承認された。新湖中宝股分有限
            公司は当行に重要な影響力を有するため、それ以降当グループの関連当事者とみなされている。
            2016年11月29日に、新湖中宝股分有限公司はその完全子会社を通じて、当行のＨ株
            2,320,177,000株を取得し、その持分相当を4.74％に増加させた。また、2017年10月、新湖中宝
            股分有限公司はその完全子会社を通じて、当行のＨ株2,446,265,000株を取得して持分相当を
            4.999％に増加させた。
             ポリ・グループは当行株式0.06％に相当する当行のＡ株27,216,400株を流通市場で取得した。
            ポリ・グループにより指名された１名の非業務執行取締役は2018年５月25日に任命され、当行に
            派遣された。ポリ・グループは当行に重要な影響力を有するため、それ以降当グループの関連当
            事者とみなされている。
       (b)  関連当事者取引

         開示対象年度中において、当グループは通常の銀行業務において関連当事者との間で、貸付、資産移
        転（すなわち、公募の形式による資産担保証券の発行）、ウェルス・マネジメント、投資、預金、決済
        および清算、オフバランスシート取引、ならびに不動産の購入、売却およびリ－ス等を行っていた。こ
        れらの銀行業務における取引は、通常の取引条件に基づいて行われ、該当する市場における各取引時の
        実勢市場金利で価格が設定された。
         さらに、開示対象年度中の取引およびそれに対応する報告日現在の残高は以下のとおりである。
                                     2018年12月31日に終了した事業年度

                                最終的持株会社          その他の主要株主           関連会社および
                                および関係会社            （注(ⅰ)）          共同支配企業
                                (百万人民元)           (百万人民元)           (百万人民元)
       利益および損失
                                      244           ▶
       受取利息                                                    63
                                     1,240
       受取手数料およびその他営業収益                                          2          －
                                     (445)          (869)           (17)
       支払利息
       正味トレーディング損失                               (32)           －           －
                                    (1,398)
                                                 －           －
       その他サービス費用
                                232/410





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                                     2017年12月31日に終了した事業年度

                                          その他の主要株主
                                最終的持株会社                     関連会社および
                                および関係会社            （注(ⅰ)）          共同支配企業
                                (百万人民元)           (百万人民元)           (百万人民元)
       利益および損失
                                      337           46
       受取利息                                                    －
                                     1,573                       8
       受取手数料およびその他営業収益                                         －
                                     (597)          (407)           (21)
       支払利息
                                       9                     11
       正味トレーディング利益                                         －
                                     (940)
                                                 －           －
       その他サービス費用
                                         2018年12月31日現在

                                最終的持株会社          その他の主要株主           関連会社および
                                および関係会社            （注(ⅰ)）          共同支配企業
                                 (百万人民元)           (百万人民元)          (百万人民元)
       資産
                                     10,645          14,363
       顧客に対する貸出金総額                                                    －
                                      (258)          (417)
                                                            －
       控除：貸出金の減損引当金
                                     10,387
       顧客に対する貸出金（純額）
                                                13,946            －
       銀行および銀行以外の金融機関への預け金                                －          －        5,364
       金融資産への投資
                                       310
        －純損益を通じて公正価値で測定                                          －          －
                                      4,258
        －償却原価で測定                                        4,318           －
                                      1,547
       銀行および銀行以外の金融機関への貸付金                                          －          －
       デリバティブ金融資産                                60          －          －
       関連会社および共同支配企業への投資                                －          －        3,881
                                     10,941
                                                  －          －
       その他資産
       負債
                                     25,710
       銀行および銀行以外の金融機関からの預かり金                                          178         1,201
                                       24
       デリバティブ金融負債                                          －          －
                                     37,496
       顧客からの預金                                        41,756            17
                                      2,503
       銀行および銀行以外の金融機関からの借入金                                          －          －
                                      1,222
                                                  －          －
       その他負債
       オフバランスシート項目
                                      1,828
       保証および信用状                                          452          －
                                       72
       引受手形                                          －          －
                                     45,729
       委託資金                                         6,641           －
                                     18,514
       委託貸出                                        12,540            －
       元本保証のないウェルス・マネジメント商品の
                                       707
                                                  －          －
       投資家から調達した資金
                                     52,986
       保証受取額                                         9,638           －
                                      7,950
                                                  －          －
       デリバティブの想定元本
                                233/410



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                                          2017年12月31日現在

                                 最終的持株会社          その他の主要株主          関連会社および
                                 および関係会社            （注(ⅰ)）         共同支配企業
                                 (百万人民元)           (百万人民元)          (百万人民元)
       資産
                                      16,556            875
       顧客に対する貸出金総額                                                    －
                                       (172)           (12)
                                                            －
       控除：一括評価された減損引当金
                                      16,384            863
       顧客に対する貸出金（純額）
                                                            －
       銀行および銀行以外の金融機関への預け金                                 －          －        7,000
                                       418
       銀行および銀行以外の金融機関への貸付金                                          －          －
                                        14
       デリバティブ金融資産                                          －          －
                                       123           1
       未収利息                                                    －
                                       390
       売却可能金融資産                                          －          －
       関連会社および共同支配企業への投資                                －          －        2,341
                                      10,104
                                                  －          －
       その他資産
       負債
                                      16,205
       銀行および銀行以外の金融機関からの預かり金                                          178          266
                                      2,800
       銀行および銀行以外の金融機関からの借入金                                          －          －
                                        6
       デリバティブ金融負債                                          －          －
                                      69,094
       顧客からの預金                                        17,362            75
                                       107
       未払利息                                          21          1
                                        72
                                                  －          －
       その他負債
       オフバランスシート項目
       保証および信用状
                                      1,979
                                                  13          －
       銀行引受手形
                                       618
                                                 190          －
       委託資金
                                      7,695
                                                1,500           －
       委託貸出
                                      2,130
                                                6,446           －
       元本保証のないウェルス・マネジメント商品の
                                       496
                                                  －         450
       投資家から調達した資金
       保証受取額
                                      7,793           867
                                                            －
       デリバティブの想定元本                               1,710
                                                  －          －
      注:

      (ⅰ)   その他の主要株主はCNTC、新湖中宝股分有限公司およびポリ・グループを含む。
         開示されている金額は、開示対象期間中に、当該主要株主が当グループの関連当事者とみなされる場合の取引また
        は残高を表示している。2018年度において、CNTC／ポリ・グループの子会社と当グループとの間の取引は重要では
        ない。
                                234/410





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       (c)  主な経営陣およびその近親者ならびに関連企業
         主な経営陣は、直接的または間接的に当グループの活動を計画、指示および管理する権限および責任
        を有する人物であり、取締役、監査役および執行役員が含まれる。
         当グループは主要な経営陣およびその近親者ならびに通常の事業過程において当該当事者によって支
        配または共同支配されている企業に対して銀行業務を行っている。下記に開示されたもの以外に、当グ
        ループとこれらの個人およびその近親者または当該当事者によって支配または共同支配されている企業
        との間に重要な取引および残高はない。
         2018年12月31日現在、取締役、監査役および執行役員への貸付金残高総額は0.40百万人民元（2017年
        12月31日現在：3.37百万人民元）である。
         主な経営陣に対する従業員としての勤務への支払報酬または未払報酬は下記のとおりである。
                                            2018年12月31日          2017年12月31日

                                             に終了した          に終了した
                                             事業年度          事業年度
                                             (千人民元)          (千人民元)
         給与およびその他報酬                                       11,751          13,495
         変動賞与                                       24,141          20,134
                                                2,693          2,860
         年金制度への拠出
         合計                                       38,585          36,489
       (d)  補足的な確定拠出型制度

         当グループは、適格従業員に対する補足的な確定拠出型制度を設立しており、この制度はCITICグルー
        プにより管理されている（注記42(b)）。
       (e)  中国における国営企業との取引

         当グループは、現在、中国政府が直接的にまたは政府当局、政府機関、関係機関およびその他組織を
        通じて間接的に所有している企業（総称して「国営企業」という。）が優位を占めている経済体制にお
        いて事業を行っている。
         CNTCの間接子会社およびポリ・グループの間接子会社を含む国有企業との取引には以下が含まれる
        が、これらに限定されない。
         －貸出および預金業務
         －銀行間貸付および借入
         －デリバティブ取引
         －委託貸出およびその他証券保管サービス
         －保険、証券代行およびその他仲介サービス
         －国営企業発行債券の売却、購入、引受および償還
         －不動産およびその他資産の購入、売却ならびにリース
         －公共料金およびその他サービスの提供および受領
         これらの取引は、当グループの通常の銀行業務の範囲で、非国営企業との間で締結されていたであろ
        う取引と同様の条件で実行されている。また当グループは、貸出金、預金および受取手数料など、主な
        商品およびサービスに対する価格戦略ならびに承認プロセスを設定している。当該価格戦略および承認
        プロセスは顧客が国有企業であるか否かによって変化することはない。取締役はこれらの取引は別途開
        示を必要とする重要な関連当事者取引にはあたらないと考えている。
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      65  組成された事業体
       (a)  第三者がスポンサーとなり、運用されている非連結の組成された事業体
         当グループは、投資リターンを目的としてその他の機関がスポンサーとなり、運用されている非連結
        の組成された事業体に対して投資を行っており、当該投資によるトレーディング利益または損失および
        受取利息を計上している。当該非連結の組成された事業体には主に、ウェルス・マネジメント商品、信
        託投資制度、投資運用商品、投資ファンドおよび資産担保証券が含まれている。
         以下の表は、2018年12月31日現在、第三者機関がスポンサーとなっている組成された事業体において
        当グループが保有している持分の帳簿価額の分析および関連する資産が認識されている連結財政状態計
        算書上の表示科目の分析を示している。
                                   2018年12月31日現在

                                 帳簿価額
                                     その他包括利
                                                      損失に対する
                                     益を通じて公
                                                      最大エクスポー
                  純損益を通じて          償却原価で測         正価値で測定
                                                        ジャー
                  公正価値で測定さ          定される金融         される金融投
                   れる金融投資           投資         資        合計
                     (百万         (百万         (百万         (百万         (百万
                    人民元)         人民元)         人民元)         人民元)         人民元)
     他行のウェルス・
                        116         －         －        116         116
     マネジメント商品
     証券会社によって運用
                                                228,502         228,502
                         －      228,502           －
      される投資運用商品
                                                178,068         178,068
     信託投資制度                 26,486        151,582           －
                                        61,994
     資産担保証券                  1,289        39,846                 103,129         103,129
                      189,176           －         －      189,176         189,176
     投資ファンド
     合計                 217,067         419,930         61,994        698,991         698,991
                                  2017年12月31日現在

                                 帳簿価額
                 純損益を通
                                                       損失に対する
                 じて公正価
                                                       最大エクス
                 値で測定さ                       受取債権
                                                       ポージャー
                 れる金融資        満期保有        売却可能       として分類さ
                   産      目的投資        金融資産        れる投資         合計
                   (百万       (百万        (百万        (百万        (百万        (百万
                  人民元)       人民元)        人民元)        人民元)        人民元)        人民元)
     銀行によって発行され
                                     26             139,046
      るウェルス・マネジ               －        －             139,020               139,046
      メント商品
     証券会社がによって運
                                          268,247        268,247        268,247
      用される投資運用商               －        －        －
      品
                                          126,794        126,794        126,794
     信託投資制度                －        －        －
                                   16,877               51,111        51,111
     資産担保証券                －     34,234                  －
                                  119,518               121,519        121,519
                    2,001         －                －
     投資ファンド
     合計              2,001       34,234       136,421        534,061        706,717        706,717
         上記のウェルス・マネジメント商品、信託投資制度、投資運用商品、証券会社によって運用される投

        資ファンドおよび資産担保証券ならびに信託投資制度のリスクに対する最大のエクスポージャーは、当
        グループが報告書日現在において保有している当該資産の帳簿価額である。資産担保証券のリスクに対
        する最大エクスポージャーは、当グループが報告書日現在において保有している当該資産の償却原価ま
        たは公正価値（連結財政状態計算書において当該資産が表示された科目による。）である。
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       (b)  当グループがスポンサーとなり、運用されている非連結の組成された事業体
         当グループがスポンサーとなり、運用されている非連結の組成された事業体には主に、元本保証のな
        いウェルス・マネジメント商品が含まれている。ウェルス・マネジメント商品は、金融市場商品、負債
        性証券および貸出資産を最も典型とする、主に固定金利の様々な資産に投資している。当グループは、
        これらのウェルス・マネジメント商品の運用者として、顧客に代わって、各ウェルス・マネジメント商
        品に関連する投資計画に記述される資産に投資し、手数料収入を獲得している。
         2018年12月31日現在、当グループが発行するこれらの発行済の元本保証のないウェルス・マネジメン
        ト商品により投資される総資産の金額は1,058,907百万人民元（2017年12月31日現在：1,132,676百万人
        民元）である。
         2018年12月31日に終了した事業年度において、これらのウェルス・マネジメント商品の当グループの
        持分には、受取手数料2,628百万人民元（2017年：5,536百万人民元）、受取利息2,271百万人民元（2017
        年：2,258百万人民元）および支払利息620百万人民元（2017年：1,613百万人民元）が含まれている。
         2018年12月31日現在、当グループがスポンサーとなっているこれらのウェルス・マネジメント商品へ
        の当グループからの貸付および売戻契約に基づき保有される金融資産は63,500百万人民元（2017年12月
        31日現在：70,488百万人民元）であり、一方これらのウェルス・マネジメント商品から当グループへの
        貸付は44,605百万人民元（2017年12月31日現在：25,901百万人民元）であった。2018年12月31日に終了
        した事業年度において、当グループがスポンサーとなっているこれらのウェルス・マネジメント商品へ
        の当グループからの最大貸付エクスポージャーおよび売戻契約に基づき保有される金融資産は68,144百
        万人民元（2017年12月31日現在：72,372百万人民元）であり、一方当グループへのこれらのウェルス・
        マネジメント商品からの最大貸付エクスポージャーは13,435百万人民元（2017年12月31日現在：44,233
        百万人民元）であった。取引は通常の取引条件で実行された。
         2018年12月31日現在、これらのウェルス・マネジメント商品の資産198,892百万人民元（2017年12月31
        日現在：202,167百万人民元）は、CITICグループの特定の子会社および関連会社が受託者として業務を
        行う投資に投資されている。
       (c)  当グループがスポンサーとなり、運用する元本保証つきのウェルス・マネジメント商品

         当グループがスポンサーとなり、運用する元本保証つきのウェルス・マネジメント商品は、実際の業
        績にかかわらず、当グループが投資家の投資元本を保証する商品である。これらの商品による投資およ
        びこれらの商品の投資家に対応する負債は、当グループの会計方針に従い、資産および負債の性質に基
        づきそれぞれ金融資産ならびに金融負債として表示される。
      66  金融資産の譲渡

       当グループは、証券化取引、使用権資産の仕組み移転、不良債権を含む貸出金の譲渡および買戻契約に基
      づいて売却された金融資産を含む金融資産の譲渡に関わる取引を締結した。
       これらの契約は、通常の事業過程において、認識済みの金融資産を第三者または組成された事業体に譲渡
      する契約として締結されている。資産の譲渡により、関連金融資産の全部または一部の認識が中止される場
      合がある。また、当グループがこれらの資産の実質的にすべてのリスクおよび経済価値を留保しているため
      に、譲渡された資産の認識の中止が適格ではない場合、当グループは引き続き譲渡された資産を認識する。
       買戻契約に基づいて売却された金融資産の詳細は注記40に記載されている。2018年12月31日に終了した事
      業年度において、当グループにより実行された総額227,518百万人民元（2017年12月31日に終了した事業年
      度：175,601百万人民元）の証券化取引、使用権資産の仕組み移転および貸出金譲渡取引の詳細は以下に記載
      されている。
      証券化取引および使用権資産の仕組み移転

       当グループは、資産担保証券を投資家に発行する組成された事業体に対して貸出金を譲渡する証券化取引
      を締結している。当グループは、とりわけ、譲渡された資産について注記４(c)および注記５に詳述されてい
      る基準に基づき、リスクと経済価値が当グループに残存する程度、また、資産の支配権が譲渡されている程
      度を評価して認識を中止するかどうか評価している。
       2018年12月31日に終了した事業年度において、当グループは、減損控除前帳簿価額192,665百万人民元
      （2017年12月31日に終了した事業年度：127,271百万人民元）の譲渡された金融資産を担保とした証券化取引
      および用益権資産の仕組譲渡を締結している。かかる帳簿価額のうち、7,197百万人民元（2017年12月31日に
      終了した事業年度：865百万人民元）は正常貸出金に関するもので、当グループはかかる資産に引き続き関与
      していると結論付けた。当グループはまた、かかる継続的関与に伴い、897百万人民元（2017年12月31日に終
      了した事業年度：79百万人民元）のその他資産およびその他負債を認識している。それ以外の譲渡された貸
      出金については、完全な認識の中止が適格となっていた。
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      貸出金譲渡

       2018年12月31日に終了した事業年度において、当グループはまた、減損控除前帳簿価額34,853百万人民元
      （2017年12月31日に終了した事業年度：48,330百万人民元）の貸出金を、その他の種類の取引を通じて譲渡
      した。うち、34,853百万人民元（2017年12月31日に終了した事業年度：38,733百万人民元）は不良債権で
      あった。当グループは、注記４(c)および注記５(ⅳ)に詳細が記載される基準に基づき評価を行い、これらの
      譲渡された資産は完全な認識の中止が適格であると結論付けた。
      67  金融資産と金融負債の相殺

       認識済みの金融資産および金融負債の金額を相殺する法的強制力のある権利があり、純額で決済するか、
      または資産の実現と負債の決済を同時に行う意思がある場合、金融資産と金融負債は相殺され、純額が連結
      財政状態計算書に計上される。
       2018年12月31日現在、強制力のあるマスター・ネッティング契約または同様の契約の対象となる金融資産
      および金融負債の金額は当グループにとって重要ではない。
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      68  当行の財政状態計算書および株主持分変動計算書
       財政状態計算書
                                  2018年12月31日現在                2017年12月31日現在

                                    (百万人民元)               （百万人民元）
     資産
     現金および中央銀行預け金                                     533,393               564,105
     銀行および銀行以外の金融機関への預け金                                     78,758               102,139
     貴金属                                      4,988               3,348
     銀行および銀行以外の金融機関への貸付金                                     144,364               149,511
     損益を通じて公正価値で測定される金融資産                                       －             59,976
     デリバティブ金融資産                                     26,571               61,795
     売戻契約に基づいて保有する金融資産                                     10,790               54,626
     未収利息                                       －             31,674
     顧客に対する貸出金                                    3,285,963               2,886,685
     金融投資
      －純損益を通じて公正価値で測定                                    293,542                  －
      －償却原価で測定                                    777,883                  －
      －その他包括利益を通じて公正価値で測定                                    449,350                  －
      －その他包括利益を通じて公正価値で測定するもの
                                           2,242                 －
       として指定
     売却可能金融資産                                       －             579,623
     満期保有目的投資                                       －             216,586
     受取債権として分類される投資                                       －             531,118
     子会社および共同支配企業への投資                                     25,008               23,445
     有形固定資産                                     20,956               20,594
     無形資産                                      1,301               1,135
     繰延税金資産                                     22,458               21,605
     その他資産                                     33,108               51,249
     資産合計                                    5,710,675               5,359,214
     負債
     中央銀行からの借入金                                     286,350               237,500
     銀行および銀行以外の金融機関からの預かり金                                     782,768               799,259
     銀行および銀行以外の金融機関からの借入金                                     71,482               34,088
     純損益を通じて公正価値で測定される金融負債                                       962                －
     デリバティブ金融負債                                     25,784               61,236
     買戻契約に基づいて売却された金融資産                                     120,095               134,384
     顧客からの預金                                    3,397,318               3,181,070
     未払人件費                                      9,508               8,024
     未払税金                                      4,086               8,153
     未払利息                                       －             38,395
     引当金                                      4,944                796
     発行済負債性証券                                     541,053               430,176
                                239/410


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                                                            有価証券報告書
                                          44,800               38,131
     その他負債
     負債合計                                    5,289,150               4,971,212
     資本
     資本金                                      48,935               48,935
     優先株式                                      34,955               34,955
     資本準備金                                      61,359               61,359
     その他包括利益                                      5,167               (9,782)
     剰余準備金                                      34,450               31,183
     一般準備金                                      73,370               73,370
                                          163,289               147,982
     利益剰余金
     資本合計                                     421,525               388,002
     負債および資本合計                                    5,710,675               5,359,214
      株主持分変動計算書

                                                    （単位：百万人民元）
                                 その他

                 資本金     優先株式     資本準備金            剰余準備金      一般準備金      利益剰余金       資本合計
                                 包括利益
     2017年12月31日現在
                 48,935     34,955     61,359      (9,782)      31,183      73,370      147,982      388,002
     会計方針の変更              －     －     －     4,478      (939)       －    (8,442)      (4,903)
                 48,935     34,955     61,359      (5,304)      30,244      73,370      139,540      383,099
     2018年１月１日現在
     (ⅰ)  当期純利益
                   －     －     －      －      －      －     42,057      42,057
     (ⅱ)  その他包括利益            －     －     －    10,471        －      －      －     10,471
     包括利益合計              －     －     －     10,471       －      －     42,057      52,528
     (ⅲ)  利益処分
      －剰余準備金への充当            －     －     －      －     4,206       －     (4,206)        －
      －当行普通株主への分
                   －     －     －      －      －      －    (12,772)      (12,772)
       配
      －当行優先株主への分
                   －     －     －      －      －      －     (1,330)      (1,330)
       配
     2018年12月31日現在            48,935     34,955     61,359       5,167     34,450      73,370      163,289      421,525
                                                    （単位：百万人民元）

                                 その他

                 資本金     優先株式     資本準備金            剰余準備金      一般準備金      利益剰余金      資本合計
                                 包括利益
     2017年１月１日現在             48,935
                       34,955     61,359      (1,737)      27,263      73,370      124,557      368,702
     (ⅰ)  当期純利益
                   －     －     －      －      －      －     39,196      39,196
     (ⅱ)  その他包括利益            －     －     －    (8,045)        －      －      －    (8,045)
     包括利益合計              －     －     －    (8,045)        －      －     39,196      31,151
     (ⅲ)利益処分
      －剰余準備金への充当             －     －     －      －     3,920       －     (3,920)        －
      －当行普通株主への分
                   －     －     －      －      －      －    (10,521)      (10,521)
        配
      －当行優先株主への分
                   －     －     －      －      －      －     (1,330)      (1,330)
        配
                 48,935     34,955     61,359
     2017年12月31日現在                             (9,782)      31,183      73,370      147,982      388,002
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      69  取締役および監査役に対する給付および便益
       （a）取締役および監査役の報酬
         当行の取締役および監査役に対する報酬は以下のとおりである。
         2018年12月31日に終了した事業年度:
                    当グループの取締役または監査役としての勤務に対する支払または未払報酬

                                                     当グルー
                                                     プの管理
                                                     業務に関
                                                     連した取
                                               取締役お     締役また
                                               よび監査     は監査役
                                               役就任に     のその他
                                          退職給付     関連した     の勤務に
                                          制度への     支払また     対する支
                                          雇用者拠     は未払報     払または
                                     手当および
     氏名         注    手数料     給与    変動賞与     住宅手当            出     酬    未払報酬      合計
                                     現物給付
                 (千人民     (千人民     (千人民     (千人民           (千人民     (千人民     (千人民     (千人民
                  元)     元)     元)     元)    (千人民元)       元)     元)     元)     元)
     執行役員
     李慶萍        (ⅰ)      －     －     －     －     －     －     －     －     －
     方合英              －    600     652     －     132     184     －     －    1,568
     非執行取締役

             (ⅰ)
     Cao  Guoqiang
                   －    233     229     －     104      63     －     －     629
             (ⅳ)
     Huang  Fang      (ⅰ)
                   －     －     －     －     －     －     －     －     －
     Wan  Liming       (ⅰ)
                   －     －     －     －     －     －     －     －     －
     独立非執行取締

      役
     He Cao
                   300     －     －     －     －     －     －     －     300
     Chen  Lihua
                   300     －     －     －     －     －     －     －     300
     Qian  Jun
                   300     －     －     －     －     －     －     －     300
     Ying  Liji
                   82     －     －     －     －     －     －     －     82
     監査役

     Liu  Cheng
                   －    467     451     －     47     99          －    1,064
     Deng  Changqing      (ⅰ)
                   －     －     －     －     －     －     －     －     －
     Wang  Xiuhong
                   300     －     －     －     －     －     －     －     300
     Jia  Xiangsen
                   300     －     －     －     －     －     －     －     300
     Deng  Wei
                   300     －     －     －     －     －     －     －     300
     Cheng  Pusheng
                   －    360    2,373      －     164     178     －     －    3,075
     Chen  Panwu
                   －    440    2,327      －     179     184     －     －    3,130
     Zeng  Yufang
                   －    330    2,457      －     117     329     －     －    3,233
     2018年に退任

     した前取締役
     および監査役
     Chang  Zhenming      (ⅱ)
                   －     －     －     －     －     －     －     －     －
     Shu  Yang       (ⅲ)
                   225     －     －     －     －     －     －     －     225
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     Wu Xiaoqing       (v)
                   225     －     －     －     －     －     －     －     225
     Wang  Lianzhang       (v)
                   －     －     －     －     －     －     －     －     －
     Zhu  Gaoming       (v)
                   －     －     －     －     －     －     －     －     －
     Sun  Desheng
                   －    900    1,124      －     222     209     －     －    2,455
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         2017年12月31日に終了した事業年度
                    当グループの取締役または監査役としての勤務に対する支払または未払報酬

                                                    当グループ
                                                    の管理業務
                                               取締役お     に関連した
                                               よび監査     取締役また
                                               役就任に     は監査役の
                                               関連した     その他の勤
                                     手当およ
                                          退職給付     支払また     務に対する
                                     び現物
                                          制度への雇      は未払報     支払または
                                      給付
     氏名        注記    手数料     給与    変動賞与     住宅手当          用者拠出      酬    未払報酬      合計
                                     (注(ⅶ))
                 千人民元     千人民元     千人民元     千人民元     千人民元     千人民元     千人民元     千人民元     千人民元
     執行役員
     李慶萍        (ⅰ)      －     －     －     －     －     －     －     －     －
     Sun  Deshun
                   －    900    1,112      －     351     233      －     －    2,596
     非執行取締役

     Zhu  Gaoming
                   －     －     －     －     －     －     －     －     －
     Huang  Fang
                   －     －     －     －     －     －     －     －     －
     Wan  Liming
                   －     －     －     －     －     －     －     －     －
     Chang  Zhenming
                   －     －     －     －     －     －     －     －     －
     独立非執行取締

      役
     Wu Xiaoqing
                  300     －     －     －     －     －     －     －     －
     Wong  Luen
                  300     －     －     －     －     －     －     －     －
      Cheung   Andrew
     He Cao            300
                        －     －     －     －     －     －     －     －
     Chen  Lihua            300
                        －     －     －     －     －     －     －     －
     Qian  Jun            300
                        －     －     －     －     －     －     －     －
     監査役

     Cao  Guoqiang
                   －    700     658      －     297     219      －     －    1,874
     Wang  Xiuhong
                  300     －     －     －     －     －     －     －     300
     Jia  Xiangsen
                  300     －     －     －     －     －     －     －     300
     Zheng  Wei
                  300     －     －     －     －     －     －     －     300
     Cheng  Pusheng
                   －    340    2,418      －     261     202      －     －    3,221
     Chen  Panwu
                   －    430    2,191      －     281     211      －     －    3,113
     Zeng  Yufang
                   －    320    2,344      －     94     340      －     －    3,098
     Shu  Yang
                   －     －     －     －     －     －     －     －     －
     2017年に退任

     した前取締役
     および監査役
     Zhu  Xiaohuang       (ⅶ)
                   －     －     －     －     －     －     －     －     －
     Wen  Shuping       (ⅷ)
                   －    145     806      －     24     47     －     －    1,022
     Ma Haiqing       (ⅷ)
                   －     70     539      －     85     68     －     －     762
     注:

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     (ⅰ)   李慶萍氏、Cao        Guoqiang氏、Huang          Fang氏、Wan       Liming氏およびDeng           Changqing氏は、当グループからい
       かなる報酬も受領していない。４名の取締役のうち２名はCITICリミテッドとCITICグループ（以下、「両
       親会社」という。）から派遣されている。かかる２名の報酬は、当グループが支払いを負担した。残る２
       名 の取締役と監査役は、新湖中宝股份有限公司、CNTCおよびポリ・グループからそれぞれ派遣され、親会
       社および当行にサービスを提供している。かかる取締役および監査役の報酬は、４名の取締役と監査役が
       それぞれ提供するサービスを区別することが難しいことから開示されていない。
     (ⅱ)   Chang   Zhenming氏は2018年１月に辞任した。
     (ⅲ)   Shu  Yang氏は2018年２月に辞任した。
     (ⅳ)   Cao  Guoqiang氏は2018年３月に辞任した。
     (ⅴ)   Wu  Xiaoqing氏、Wang          Lianzhang氏およびZhu            Gaoming氏は2018年９月に辞任した。
     (ⅵ)   Sun  Deshun氏は2018年２月に辞任した。
     (ⅶ)   Zhu  Xiaohuang氏は2017年３月に辞任した。
     (ⅷ)   Wen  Shuping氏とMa        Haiqing氏は2017年９月に辞任した。
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       (b)  その他の給付および便益
       2018年12月31日現在、直接または間接的な退職給付や終了給付は役員に支払われていない（2017年12月31
      日現在：なし）。
       2018年12月31日および2017年12月31日に終了した事業年度において、当グループから取締役、監査役、ま
      たは取締役もしくは監査役が一定の支配および関係を有する会社および事業体への貸付は重要なものではな
      い。
       当年度末または2018年度中のいかなる時点においても、当グループの事業に関して、当行が関与し、当行
      の取締役が重要な持分を直接または間接的に保有するような重要な取引、協定または契約は存在しない
      （2017年度：なし）。
      70  後発事象

       (a)  2019年３月４日に、当行は合計400,000,000口のＡ株式の転換社債（以下、「Ａ株転換社債」とい
        う。）を発行した。Ａ株転換社債の額面金額は100人民元で、総額は400億人民元である。Ａ株転換社債
        は額面金額で発行されており、当初転換価格は１株当たり7.45人民元である。Ａ株転換社債の期間は発
        行日以降６年間で、2019年３月４日から2025年３月３日までである。
       (b)  2019年３月26日に、中国および海外市場における400億人民元またはこれに相当する外貨額未満の永
        久資本証券の公募発行が取締役会で承認された。報告日時点では、かかる発行は規制当局の承認を得な
        ければならない。
     次へ
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     ２【主な資産・負債及び収支の内容】
      「１   財務書類」を参照されたい。
     ３【その他】

     (1)  　後発事象

      「１   財務書類」に掲げる財務書類に対する注記70を参照されたい。
     (2)  　訴訟等

      当グループは、通常の業務においていくつかの訴訟および調停事案の当事者となっていた。かかる訴訟および調停の
     大半は、債権回収のために当グループが提起したものであり、また、顧客との紛争に起因する訴訟および調停もあっ
     た。報告期間末現在、当グループは、その通常業務において、88件の係争中の訴訟および調停事案（係争額を問わな
     い。）において被告／相手方となっており、係争総額は271百万人民元であった。
      当行は、上記の訴訟または調停が当行の財政状態および経営成績のいずれにも重大な悪影響を及ぼすことはないと考
     えている。
     ４【国際財務報告基準と日本における会計原則および会計慣行の主要な相違】

      「１　財務書類」に記載の連結財務書類は、香港上場規則によって認められているIFRSに準拠して作成されている。

     当行の会計方針と、日本において一般に認められている会計原則との主要な相違は以下のとおりである。
     (1 ）連結

      IFRSでは、連結財務諸表には、親会社および親会社が支配する会社（すなわち、特別目的事業体を含む子会社）の財
     務諸表が含まれている。IFRSでは、すべての被支配企業に適用される単一の連結モデルであるIFRS第10号が適用され
     る。IFRS第10号において、投資者は、投資先への関与により生じる変動リターンに対するエクスポージャーまたは権利
     を有し、かつ、投資先に対するパワーにより当該リターンに影響を及ぼす能力を有している場合には、投資先を支配し
     ているため連結する。連結財務諸表は、統一した会計方針を使用して作成される。
      日本の会計基準においても、連結範囲は支配に基づき判断される。支配は一定割合の議決権の所有に加えてその企業
     の意思決定機関を支配している場合に存在する。一定の特別目的事業体については、一定の要件を満たす場合に子会社
     に該当しないものとして推定され、連結することが求められない。
      親会社および子会社が連結財務諸表を作成するために採用する会計方針は、原則として統一されなければならない。
     「連結財務諸表作成における在外子会社の会計処理に関する当面の取扱い」によれば、在外子会社の所在地国の会計原
     則に準拠して作成された財務諸表は原則として親会社の会計方針（日本の会計原則）に修正する必要があるが、在外子
     会社の財務諸表がIFRSまたは米国会計基準に準拠して作成されている場合は、のれんの償却、退職給付会計における数
     理計算上の差異の費用処理、研究開発費の支出時費用処理、ならびに投資不動産の時価評価および固定資産の再評価等
     の一定の項目の修正を除き、これを連結決算手続上利用できることと規定されている。
     (2)  金融資産の分類

       IFRSでは、金融資産の分類および測定は、それらの管理方法（企業の事業モデル）および契約上のキャッシュ・フ
     ローの特性により異なる。これらの要因により、償却原価、その他包括利益を通じた公正価値（「FVOCI」）または純
     損益を通じた公正価値（「FVPL」）のいずれにより金融商品が測定されるかが決定される。
      日本の会計基準においては、金融資産は、原則として法的形態をベースに、有価証券、債権、金銭の信託、デリバ
     ティブなどに分類される。さらに、有価証券については、売買目的有価証券、満期保有目的の債券、子会社および関連
     会社株式、その他有価証券に分類される。
     (3 ）純損益を通じて公正価値で測定する金融資産および金融負債として指定する（公正価値オプション）

      IFRSでは、一定の条件が満たされた場合、金融資産、金融負債を当初認識時に「純損益を通じて公正価値で測定す
     る」項目に区分し、当初認識以降の測定により発生した公正価値差額を純損益に認識することが認められている。
      日本の会計基準においては、このような公正価値オプションに関する規定はない。
     (4 ）償却原価法

      IFRSでは、償却原価で測定される金融資産について、実効金利法を用いなければならず、定額法は認められない。
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      日本の会計基準においては、償却原価法を適用する場合、受取利息の認識は利息法が原則であるが、一定の条件の下
     で簡便法としての定額法の採用も認められている。
     (5)  金融資産の減損

      IFRSでは、減損に関する規定は償却原価およびFVOCIで測定された金融資産、リース債権および一部の貸付コミット
     メントならびに金融保証契約に適用される。当初認識時、予測信用損失（「ECL」）で翌12ヶ月間に発生する可能性の
     ある債務不履行事象から生じるもの（「12ヶ月ECL」）に対する損失評価引当金の計上が要求される。信用リスクが著
     しく増加した場合、金融商品の予測残存期間にわたり可能性のあるすべての債務不履行事象から生じるECL（「全期間
     ECL」）に対して損失評価引当金の計上が求められる。
      日本の会計基準においては、減損の適用範囲について、貸倒引当金の対象となる金融商品は、法的形式が債権である
     もの（売掛金、受取手形、売掛金、貸付金、リース債権等）である。時価を把握することが極めて困難と認められる社
     債その他の債券も、債権に準じて貸倒引当金を設定する。
      貸倒引当金の算定は、以下の（a）から（c）の区分に応じて測定する。
      （a）   一般債権
         貸倒引当金は、過去の貸倒の実績に基づいて算定された貸倒率を用いて算定される。
      （b）   貸倒懸念債権
         貸倒引当金は以下のいずれかの方法により算定される。
         債権額から担保の処分見込額および保証による回収見込額を減額し、その残額について債務者の返済能力を評
        価する方法
         債権の元本および利息に係る将来キャッシュ・フローを合理的に見積り、当該キャッシュ・フローを当初の約
        定利子率で割引いて見積もる方法
      （c）   破産更生債権等
         貸倒引当金は、債権額から担保の処分見込額および保証による回収見込額を減額し算定される。
     (6 ）有形固定資産の減損

      IFRSでは、有形固定資産の帳簿価額は、回収可能価額が帳簿価額を下回るまでに下落しているかどうかを評価するた
     めに、定期的に検証される。このような下落が生じた場合、帳簿価額は回収可能価額まで減額される。減額分は損益に
     認識される。ただし、不動産が評価額で計上されていて、減損が同一資産の再評価益を超過しない場合は、再評価の減
     額として処理される。回収可能価額は正味売却価格および使用価値のいずれか大きいほうであり、割引後キャッシュ・
     フローにより算定される。
      もしその後、減損金額が減少し、その減少が減損実施後に発生した事象に客観的に関連づけられる場合、減損金額あ
     るいは引当金は、損益計算書を通じて戻し入れられる。減損の戻入れは、過年度に損益計算書に減損が認識されなかっ
     た場合の当該資産の帳簿価額を上限としている。
      日本の会計原則では、減損の兆候が認められ、かつ割引前の見積将来キャッシュ・フロー（20年以内の合理的な期間
     に基づく。）が帳簿価額を下回ると見積られる場合において、回収可能価額と帳簿価額の差額につき減損損失を計上す
     る。減損損失の戻入は認められない。
     (7 ）金融保証

      IFRSでは、IFRS第9号「金融商品」に基づき、公正価値に基づいて管理される一定の発行済金融保証は、純損益を通
     じて公正価値での測定を指定される。公正価値に基づいて管理されない金融保証は、財務書類において当初公正価値で
     認識される。当初認識後、これらの金融保証は、「ECLの金額」と「当初認識額から報告日において収益に認識された
     累計額を控除した金額」のいずれか大きい額で測定される。金融保証から発生するECLは損益計算書に記帳される。
      日本の会計基準においては、金融資産または金融負債の消滅の認識の結果生じる債務保証を除いて、保証を当初より
     公正価値で貸借対照表に計上することは求められていない。銀行の場合には、第三者に負う保証債務は偶発債務として
     額面金額を支払承諾勘定に計上し、同時に銀行が顧客から得る求償権を偶発債権として支払承諾見返勘定に計上する。
     保証に起因して、将来の損失が発生する可能性が高く、かつその金額を合理的に見積ることができる場合には、債務保
     証損失引当金を計上する。
     (8 ）金融資産移転時の認識の中止

      IFRSでは、金融資産を譲渡したときは、金融資産のリスクと経済価値が実質的にすべて他に移転したか、譲受人が自
     由処分権を取得している場合に、金融資産の認識が中止される。
      日本では、「金融商品に係る会計基準」により、金融資産は金融資産の契約上の権利を行使したとき、権利を喪失し
     たとき、または権利に対する支配が他に移転したときに認識が中止される。金融資産の契約上の権利に対する支配が他
     に移転するのは、(a)譲渡された金融資産に対する譲渡人の契約上の権利が譲渡人およびその債権者から法的に保全さ
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     れ、(b)譲受人が譲渡された金融資産の契約上の権利を直接または間接に通常の方法で享受でき、(c)譲渡人が譲渡した
     金融資産を当該金融資産の満期前に買戻すまたは償還する権利および義務を実質的に有していない場合である。
     (9)  ヘッジ会計

      IFRSでは、一定の条件が満たされた場合は、下記の種類のヘッジ関係に係るヘッジ会計が認められている。
      ・公正価値ヘッジ（すなわち、特定のリスクに起因し、損益に影響を与える可能性がある、公正価値の変動に対する
       エクスポージャーのヘッジ）               －  ヘッジ会計上、ヘッジ手段の損益は損益計算書に認識される。また、ヘッジされ
       たリスクに起因するヘッジ対象の損益はヘッジ対象の帳簿価額により調整され、損益計算書に認識される。
      ・キャッシュ・フロー・ヘッジ（すなわち、特定のリスクまたは発生の可能性の高い予定取引に起因し、損益に影響
       を与える可能性がある、キャッシュ・フローの変動可能性に対するエクスポージャーのヘッジ）                                                  －  ヘッジ会計
       上、ヘッジ手段の損益のうち有効なヘッジと判断される部分は資本の部において直接認識され、非有効部分は損益
       計算書に認識される。
       なお、IFRS第９号が2018年１月１日から強制適用となっているが、ヘッジ会計についてIAS39号を継続適用するこ
       とも認められており、当グループは当規定を適用し引き続きIAS第39号を適用している。
      日本の会計基準においては、デリバティブ等の金融商品について、会計基準により定められたヘッジ会計の要件を満
     たす場合には、原則として、「繰延ヘッジ会計」（ヘッジ手段の損益を貸借対照表の「純資産の部」に計上し、ヘッジ
     対象が損益認識されるのと同一の会計期間に損益計算書に認識する。）を適用し、ヘッジ対象である資産または負債に
     係る相場変動等を損益に反映させることができる場合には、「時価ヘッジ会計」を適用できる。「時価ヘッジ会計」は
     ヘッジ対象とヘッジ手段ともに公正価値評価して損益計上する方法で、現行の規定上ではその他有価証券に対して認め
     られている。
     (10)  のれん

      IFRSでは、企業結合で取得したのれんは償却される代わりに毎年減損についてテストし、事象や状況の変化が減損の
     可能性を示唆している場合には、より頻繁に減損テストを実施する。
      日本の会計基準においては、企業結合により発生するのれんは20年以内の期間にわたり定額法その他の合理的方法に
     より規則的に償却され、必要に応じて減損テストの対象となる。
     (11)  投資不動産

      IFRSでは、投資不動産の評価について、原価モデルと公正価値モデルが会計方針として選択適用可能である。公正価
     値モデルを選択した場合、投資不動産は財政状態計算書に公正価値で計上され、公正価値の変動によって生じた損益、
     あるいは投資不動産の除却または処分によって生じた損益は、損益に認識される。
      日本では、投資不動産について、通常の有形固定資産と同様に取得原価に基づく会計処理を行い、必要に応じて減損
     処理を行う。また、企業会計基準第20号「賃貸等不動産の時価等の開示に関する会計基準」に基づき、賃貸等不動産を
     保有している企業は以下の事項を注記することが求められている。
      ・賃貸等不動産の概要
      ・賃貸等不動産の貸借対照表計上額および期中における主な変動
      ・賃貸等不動産の当期末における時価およびその算定方法
      ・賃貸等不動産に関する損益
     (12)  退職給付債務

      IFRSでは、制度資産控除後の確定給付債務の全額が貸借対照表に計上される。実績による修正および数理計算上の仮
     定の変更により生じる数理計算上の差異は、これらが発生した期間において損益計算書を通さずにその他の包括利益を
     通じてその他の包括利益累計額に計上される。これらは、その後の期間に純損益に振り替えられることはない。過去勤
     務費用は即時に損益に計上される。
      日本の会計基準でも、企業会計基準第26号「退職給付に関する会計基準」により、確定給付型退職給付制度につい
     て、制度資産控除後の確定給付債務の全額が貸借対照表に計上される。過去勤務費用および数理計算上の差異の発生額
     のうちその期に費用処理されない部分は、貸借対照表のその他の包括利益累計額に計上される。これらはその後の期間
     にわたって費用処理され、当期純利益を構成する。
     (13)  リース（2019年1月1日より適用）

      IFRSでは、IFRS第16号がリースの定義、リースの認識および測定について記載しており、賃借人および賃貸人双方の
     リース取引について、財務書類の利用者に対し有益な情報を報告する際の原則を設定している。当該基準はIAS第17号
     「リース」および関連する解釈指針を置き換えるものである。当グループはかかる基準を、その強制適用日である2019
     年１月１日から適用している。
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      IFRS第16号において賃借人は、少額資産のリースまたは短期リースを例外として、連結財政状態計算書上の将来にお
     けるリース料の支払いによるリース負債および資産使用権（right-of-use                                     asset）を、ほぼすべてのリース契約につい
     て 認識する。賃借人は連結包括利益計算書において資産使用権の減価償却およびリース負債の利息を認識し、連結
     キャッシュ・フロー計算書の表示上、リース負債の返済額を元本部分と利息部分へ分類しなければならない。賃貸人に
     ついては、IFRS第16号では、IAS第17号における賃貸人の会計処理が実質的に踏襲されている。賃貸人は引き続き、
     リースをオペレーティング・リースとファイナンス・リースに分類し、これら２種類のリースについてそれぞれ会計処
     理を行う。
      日本の会計基準においては、リース取引はオペレーティング・リースおよびファイナンス・リースに分類される。
     ファイナンス・リース取引については、通常の売買取引に係る方法に準じて会計処理を行う。オペレーティング・リー
     ス取引は、通常の賃貸借取引に係る方法に準じて会計処理を行う。ファイナンス・リース取引とは、解約不能かつフル
     ペイアウトの要件を満たすものをいい、ファイナンス・リース取引に該当するかどうかについてはその経済的実質に基
     づいて判断すべきものであるが、解約不能リース期間が、リース物件の経済的耐用年数の概ね75％以上または解約不能
     のリース期間中のリース料総額の現在価値が、リース物件を借手が現金で購入するものと仮定した場合の合理的見積金
     額の概ね90％以上のいずれかに該当する場合は、ファイナンス・リースと判定され、通常の売買取引に係る方法に準じ
     て、リース物件およびこれに係る債務をリース資産およびリース債務として借手の財務諸表に計上する。ただし、少額
     （リース契約１件当たりのリース料総額が300万円以下の所有権移転外ファイナンス・リース）または短期（１年以
     内）のファイナンス・リースについては、オペレーティング・リース取引の会計処理に準じて、簡便的に賃貸借処理を
     行うことができる。
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     第７【外国為替相場の推移】
     １【最近５年間の事業年度別為替相場の推移】

       決算年月         2014年         2015年         2016年         2017年         2018年

        最高        19.78         20.37         18.52         17.32         17.48
        最低        16.39         18.55         15.06         15.75         16.01
        平均        17.23         19.35         16.35         16.59         16.64
        期末        19.47         18.56         16.78         17.28         16.16
      単位：１人民元の円相当額（円／人民元）

      出典：中国外貨取引センターが公表している人民元／100円のデータを基に、円／人民元ベースに換算したものであ
         る。
     ２【最近６月間の月別為替相場の推移】

       月別      2018年７月        2018年８月        2018年９月        2018年10月        2018年11月        2018年12月

       最高       16.88        16.43        16.48        16.47        16.44        16.52
       最低       16.28        16.02        16.20        16.13        16.19        16.01
       平均       16.61        16.22        16.34        16.24        16.33        16.32
      単位：１人民元の円相当額（円／人民元）

      出典：中国外貨取引センターが公表している人民元／100円のデータを基に、円／人民元ベースに換算したものであ
         る。
     ３【最近日の為替相場】

      15.73円（2019年６月10日）
      単位：１人民元の円相当額（円／人民元）

      出典：中国外貨取引センターが公表している人民元／100円のデータを基に、円／人民元ベースに換算したものであ
         る。
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     第８【本邦における提出会社の株式事務等の概要】
      以下は、Ｈ株式に関する株式事務、権利行使の方法および関連事項の概要である。

     １　本邦における株式事務等の概要

     (1)  株式の名義書換取扱場所および名義書換代理人

      日本においては、Ｈ株式の名義書換取扱場所または名義書換代理人は存在しない。
      Ｈ株式の取得者（以下「実質株主」という。）は、その取得窓口となった証券会社（以下「窓口証券会社」とい
     う。）との間に外国証券取引口座約款（以下「約款」という。）を締結する必要があり、当該約款により、実質株主の
     名義で外国証券取引口座（以下「取引口座」という。）が開設される。売買取引の実行、売買代金の決済、証券の保管
     および株式に関するその他の取引に関する事項はすべてこの取引口座を通じて処理される。この場合、取引の実行、売
     買代金の決済および株式の取引に関するその他の支払についての各事項はすべて当該契約の各条項に従い処理される。
     (2)  株主に対する特典

      なし
     (3)  株式の譲渡制限

      Ｈ株式に譲渡制限はない。
     (4)  その他株式事務に関する事項

      (a)  株券の保管
        取引口座を通じて保有されるＨ株式は、窓口証券会社を代理する香港における保管機関（以下「現地保管機関」
       という。）またはその名義人の名義で登録され、現地保管機関により保管される。
      (b)  配当等基準日

        当行から配当等を受取る権利を有する実質株主は、当行取締役会が配当支払等のために定めた基準日現在、Ｈ株
       式を実質的に所有する者である。
      (c)  事業年度の終了

        毎年12月31日
      (d)  実質株主に対する公告

        日本においてはＨ株式に関する公告を行わない。
      (e)  実質株主に対する株式事務に関する手数料

        実質株主は、窓口証券会社の定めるところにより、約款に規定された手続および行為のための手数料および費用
       として、取引口座を維持するための管理料を支払う。さらに、実質株主は、約款に規定されたその他の費用を支払
       う可能性もある。
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     ２　日本における実質株主の権利行使方法
     (1)  実質株主の議決権の行使に関する手続

      議決権の行使は、実質株主が窓口証券会社を通じて行う指示に基づき、現地保管機関またはその名義人が行う。ただ
     し、実質株主が指示をしない場合、現地保管機関またはその名義人は実質株主のために保有されているＨ株式について
     議決権を行使しない。
     (2)  配当請求に関する手続

      (a)  現金配当の交付手続
        約款に従い、現金配当は、窓口証券会社が現地保管機関またはその名義人から一括受領し、取引口座を通じて実
       質株主に交付する。
      (b)  株式配当等の交付手続

        株式分割により割当てられたＨ株式は、現地保管機関またはその名義人の名義で登録され、窓口証券会社はかか
       るＨ株式を取扱口座を通じて処理する。ただし、実質株主から別段の要請がない限り、売買数が香港における売買
       単位未満の端数のＨ株式については、窓口証券会社を代理する現地保管機関により香港で売却され、その純手取金
       は、窓口証券会社が現地保管機関またはその名義人から一括受領し、取引口座を通じて実質株主に支払う。
        株式配当により割当てられたＨ株式は、実質株主から別段の要請がない限り、窓口証券会社を代理する現地保管
       機関により香港で売却され、その純手取金は、窓口証券会社が現地保管機関またはその名義人から一括受領し、取
       引口座を通じて実質株主に支払う。
     (3)  株式の譲渡に関する手続

      実質株主がその持ち株の売却注文をなす際の実質株主と窓口証券会社との間の決済は円貨または窓口証券会社が応じ
     うる範囲内の外貨による。窓口証券会社は、国内店頭取引についてのＨ株式の決済を口座の振替によって行い、Ｈ株式
     の取引の結果として現地保管機関のＨ株式数残高に増減が生じた場合には、Ｈ株式の名義書換の手続に従って香港の登
     録機関において関係Ｈ株式の譲渡手続がとられる。
     (4)  新株引受権

      Ｈ株式について新株引受権が与えられる場合には、新株引受権は、通常、窓口証券会社を代理する現地保管機関によ
     り香港で売却され、その純手取金は、窓口証券会社が現地保管機関またはその名義人から一括受領し、取引口座を通じ
     て実質株主に支払う。
     (5)  本邦における配当等に関する課税上の取扱い

      本邦における課税上の取扱いの概要は以下の通りである。
      (a)  配当金

        日本において支払の取扱者（証券会社等）を通じて実質株主に対して支払われる配当金は、原則、配当所得とし
       て所得税15%（日本国居住者の場合は他に住民税5%）の税率で源泉徴収により課税される。
        日本国居住者が支払を受けた配当金に係る配当所得を確定申告する場合には、総合課税および申告分離課税のい
       ずれかを統一選択することになる。配当所得に係る確定申告不要の特例を利用する場合は、原則として、当該配当
       所得の金額の多寡にかかわらず源泉徴収で課税関係が終了する。申告分離課税を選択した場合は、一定の要件のも
       とに上場株式等の譲渡損失および一定の公社債の譲渡損失との損益通算が可能である。
        外国所得税が源泉徴収されている場合には、一定の要件のもとに、外国税額控除の対象となり、総合課税または
       申告分離課税により確定申告することにより、申告納付すべき所得税額から控除される。
        日本の法人である実質株主の場合には、支払を受けた配当金は税法上益金として課税される。なお、日本におけ
       る支払の取扱者からその交付を受ける際に源泉徴収された税額については、日本の税法に従って税額控除を受ける
       ことができる。
      (b)  売買損益

        日本国居住者である実質株主が株式を譲渡した場合には、その譲渡所得は申告分離課税の対象となる。株式の譲
       渡に適用される税率は、譲渡所得等の金額の20％（所得税15％、住民税5％）である。また、その年分の譲渡損益
       について一定の要件を満たす場合には、その年分の上場株式等に係る配当所得の金額、譲渡損益等の金額および一
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       定の公社債の利子所得、譲渡損益等との損益通算が可能である。また、一定の要件のもとに損益通算してもなお控
       除しきれない損失の金額については、翌年以降3年間にわたり繰越控除することができる。
        日本の法人である実質株主が株式を譲渡した場合には、その譲渡損益は課税所得計算に算入する。
        なお、上記の税金に加え、東日本大震災からの復興のための施策を実施するために必要な財源の確保に関する特
       別措置法により2013年1月1日から2037年12月31日までの間、源泉徴収された所得税額に2.1％の税率を乗じて得ら
       れる金額の復興特別所得税が課される。
      (c)  相続税

        相続または遺贈によってＨ株式を取得した日本国居住者の実質株主は、相続税法による相続税が課される可能性
       がある。
        具体的な課税上の取扱いについては、投資家各自の税務顧問に確認されたい。

     (6)  実質株主に対する諸通知

      当行が登録株主に対して行う通知および通信は、現地保管機関またはその名義人に対してなされる。現地保管機関は
     これを窓口証券会社に送付する義務があり、窓口証券会社はこれをさらに各実質株主に送付する義務がある。実費は実
     質株主に請求される。ただし、実質株主がその送付を希望しない場合または当該通知もしくは通信の性格上重要性が乏
     しい場合には、送付することなく窓口証券会社の店頭に備え付け、実質株主の閲覧に供される。
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     第９【提出会社の参考情報】
     １【提出会社の親会社等の情報】

      該当事項なし
     ２【その他の参考情報】

      最近事業年度の開始日から本書提出日までの間に、当行は下記の書類を関東財務局長に提出している。
                  提出書類                          提出日

    有価証券報告書および添付書類                                     平成30年６月20日
    半期報告書および添付書類                                     平成30年９月26日
    臨時報告書および添付書類（企業内容等の開示に関する内閣府                                      2019年６月14日
    令第19条第２項第１号に基づくもの）
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     第二部【提出会社の保証会社等の情報】
      該当事項なし

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                               （訳文）
                           独立監査人の監査報告書
     チャイナ・シティック・バンク・コーポレーション・リミテッド

     （有限責任会社として、中華人民共和国内に設立された。）
     株主各位
     意見

     監査範囲
      181ページから320ページ（訳者注：原文のページ）に記載されたチャイナ・シティック・バンク・コーポレーション・リ
     ミテッド(以下「銀行」という。)およびその子会社(以下「グループ」と総称する。)の連結財務書類は、以下により構成さ
     れている。
      ・2018年12月31日現在の連結財政状態計算書
      ・同日に終了した事業年度における連結損益およびその他包括利益計算書
      ・同日に終了した事業年度における連結株主持分変動計算書
      ・同日に終了した事業年度における連結キャッシュ・フロー計算書
      ・重要な会計方針の要約を含む連結財務書類に対する注記
     監査意見

      私どもの意見では、上記の連結財務書類は、国際財務報告基準(以下「IFRS」という。)に従って2018年12月31日現在のグ
     ループの連結財政状態、ならびに同日に終了した事業年度におけるグループの連結経営成績および連結キャッシュ・フロー
     に対する真実かつ公正な概観を提供しており、香港公司条例の開示基準に従って適切に作成されている。
     意見の基礎

      私どもは、香港公認会計士協会(以下「HKICPA」という。)が公表した香港監査基準(以下「HKSA」という。)に準拠して監
     査を行った。本基準のもとでの私どもの責任は、本報告書の「連結財務書類の監査に対する監査人の責任」区分に詳述され
     ている。
      私どもは、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     独立性

      私どもは、HKICPAの「職業的監査人の倫理規定」(以下「規定」という。)に準拠し、グループから独立性している。さら
     に私どもは、当規定に準拠してその他の倫理上の責任を果たした。
     監査上の主要な事項

     　監査上の主要な事項とは、私どもの職業的専門家としての判断において、当事業年度の連結財務書類の監査で最も重要な
     事項である。かかる事項は連結財務書類全体に対する監査の観点から、さらに当該監査に基づく意見の形成において重要事
     項として取扱うもので、各事項に個別の意見を表明しない。
      識別された監査上の主要な事項は以下のとおり要約される。
       ・顧客に対する貸出金および金融投資に係る予想信用損失の測定
       ・組成された事業体の連結－元本保証のないウェルス・マネジメント商品
       ・金融資産の認識の中止
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     監査上の主要な事項                             監査上の対応手続

     顧客に対する貸出金および金融投資に係る予想信用損失の測定
     　連結財務書類に対する注記の注記４(c)、注記５(i)、注記                             　私どもは、顧客に対する貸出金および金融投資に係る
     25および注記26を参照のこと。                             ECLの測定に関連する内部統制の整備状況および運用状況
     　2018年12月31日現在におけるグループの顧客に対する貸出                             の有効性について評価し検証した。かかる内部統制には、
     金総額は３兆6,167.5億人民元であり、損失引当金1,011.0億                             主に以下の事項が含まれる。
     人民元がグループの連結財政状態計算書に認識された。グ                             （1）ECLモデルに対するガバナンス（モデリング手法の選
     ループの金融投資総額は1兆2,919.5億人民元であり、損失引                             定、承認および適用を含む。）、ならびにモデルの継続的
     当金44.1億人民元がグループの連結財政状態計算書に認識さ                             な監視と最適化に関する内部統制。
     れた。                             （2）経営陣による重要な判断および仮定に関する内部統
     　顧客に対する貸出金および金融投資に係る損失引当金の残                             制（モデル選定のレビューと承認、パラメーターの見積
     高は、IFRS第９号「金融商品」の予想信用損失モデルに基づ                             り、信用リスクの著しい増加、債務不履行または信用減損
     く予想信用損失（以下「ECL」という。）に対する財政状態計                             貸出金の識別、ならびに将来予測的な情報の測定を含
     算書日における経営陣の最善の見積りを表している。                             む。）。
     　経営陣は、顧客に対する貸出金および金融投資の信用リス                             （3）当該モデルで使用される主要なインプットの正確性
     クが当初認識以降に著しく増加したかどうかを評価し、３段                             および網羅性に関する内部統制。
     階の減損モデルを適用してそれらのECLを計算している。ス                             （4）ステージ３の法人向け貸出金および金融投資に関す
     テージ１および２に分類された法人向け貸出金および金融投                             る見積将来キャッシュ・フローおよび当該キャッシュ・フ
     資、ならびにすべての個人向け貸出金に関して、経営陣は、                             ローの現在価値の計算に関連する内部統制。
     不履行の発生可能性、不履行時損失率、不履行時エクスポー                             （5）モデルに基づく測定のための情報システムに対する
     ジャーおよび割引率といった主要なパラメーターが組み込ま                             内部統制。
     れているリスク・パラメーター・モデリング・アプローチを                             　私どもが実施した実証的手続には、主に以下の事項が含
     用いて損失引当金を評価している。ステージ３の法人向け貸                             まれていた。
     出金および金融投資については、経営陣は当該貸出金からの                             　私どもは、ECL測定のためのモデリング手法をレビュー
     キャッシュ・フローを見積ることによって損失引当金を評価                             し、モデルの選定、主要なパラメーターの見積り、重要な
     している。                             判断およびモデルに関連する仮定の合理性を評価した。こ
     　ECLの測定モデルには、主に以下のような経営陣による重要                             の測定モデルが経営陣によって文書化されたモデリング手
     な判断および仮定が含まれる。                             法を反映しているかどうかをテストするために、私どもは
     （1）信用リスクが著しく増加したか、または債務不履行もし                             サンプル・ベースでモデル測定に関するコーディングを検
     くは減損損失が発生したかを判断する際の基準。                             証した。
     （2）将来予測的な情報の測定に使用される経済指標、および                             　私どもは、債務者の財務情報および非財務情報、関連す
     経済シナリオと加重の適用。                             る外部証拠ならびにその他の要因を考慮し、経営陣による
     （3）ステージ３の法人向け貸出金および金融投資の見積将来                             信用リスクの著しい増加、債務不履行または信用減損貸出
     キャッシュ・フロー。                             金の識別の適切性を評価するためにサンプルを選定した。
     　グループは、ECLの測定に係るガバナンスのプロセスおよび                             　将来予測的な情報の測定については、経営陣による経済
     統制を設定した。                             指標の選択、採用された経済シナリオおよび加重のモデル
     　ECLを測定するために、経営陣は複雑なモデルを採用し、多                             分析を検討し、経済指標の予測の合理性を評価し、経済指
     数のパラメーターおよびデータ・インプットを使用し、経営                             標、経済シナリオおよび加重の感応度分析を実施した。
     陣による重要な判断および仮定を適用した。さらに、顧客に                             　私どもは、選定したサンプルに関するECLモデルへの主
     対する貸出金および金融投資のエクスポージャー、損失引当                             なデータ・インプット（過去のデータや測定日現在のデー
     金ならびに引当金繰入額は金額的に重要である。これらの理                             タを含む。）を検証し、それらの正確性と網羅性を評価し
     由から、私どもはこれを監査上の主要な事項として識別し                             た。また、モデルの測定エンジンと情報システムとの間の
     た。                             インターフェイスの正確性と網羅性を検証するために、主
                                  要なデータ・インプットについてウォークスルー・テスト
                                  および照合手続を実施した。
                                  　ステージ３の法人向け貸出金および金融投資について
                                  は、債務者と保証人の財務情報、直近の担保評価およびそ
                                  の他の入手可能な情報、ならびに損失引当金の計算を裏付
                                  ける割引率に基づき、グループが作成した予測将来キャッ
                                  シュ・フローをサンプル・ベースで検証した。
                                  　顧客に対する貸出金および金融投資に係るECLの測定に
                                  伴う固有の不確実性の観点から手続を実施した結果、モデ
                                  ル、主要なパラメーター、経営陣が採用した重要な判断お
                                  よび仮定、ならびに測定結果は許容できると判断した。
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     監査上の主要な事項                             監査上の対応手続

     組成された事業体の連結－元本保証のないウェルス・マネジメント商品
     　連結財務書類に対する注記の注記４(a)、注記５(ⅶ)および                             　私どもは、元本保証のないWMPに係る組成された事業体
     注記65を参照のこと。                             の連結について経営陣が設定した内部統制の整備状況およ
     　2018年12月31日現在、非連結の組成された事業体はグルー                             び運用状況の有効性について評価し検証した。かかる内部
     プが発行および運用する元本保証のないウェルス・マネジメ                             統制には主に、契約条件、変動リターンの計算結果、組成
     ント商品(以下「WMP」という。)に含まれている。                             された事業体の連結に関する評価結果の検討と承認が含ま
     　組成された事業体の連結について、経営陣はグループのパ                             れている。
     ワー、変動リターン、かかる組成された事業体からの変動リ                             　私どもは、元本保証のないWMPに係る組成された事業体
     ターンに影響を与えるパワーを行使できるかどうかを評価                             についてサンプルを抽出し、以下の検証手続を実施した。
     し、連結するかどうかを決定している。                             ・取引の構造の観点からグループの契約上の権利と義務を
     　監査において私どもは、元本保証のないWMPに係る組成され                             評価し、組成された事業体に対するグループのパワーを評
     た事業体の連結の決定には重要な判断を伴うため、かかる事                             価した。
     業体について経営陣が行った連結評価と判断に重点を置い                             ・ 組成された事業体からの変動リターンについて独立して
     た。                             分析および検証手続を実施した。かかる変動リターンには
                                  手数料収入、資産運用報酬、残存収入の保有、組成された
                                  事業体に与えられた流動性資産やその他の支援(もしあれ
                                  ば)が含まれるがこれらに限定されない。
                                  ・グループの意思決定権利、報酬の付与、グループが保有
                                  するその他の利得、他者が保有する権利の範囲を分析する
                                  ことでグループが本人または代理人のどちらに該当するの
                                  か評価した。
                                  　上述の手続を実施した結果、元本保証のないWMPに係る
                                  組成された事業体の連結に関する経営陣の判断は許容でき
                                  ると判断した。
     金融資産の認識の中止
     　連結財務書類に対する注記の注記４(c)、注記５(ⅵ)および                             　私どもは、金融資産の譲渡に係る内部統制の整備状況お
     注記66を参照のこと。                             よび運用状況の有効性について評価し検証した。かかる内
     　2018年12月31日に終了した事業年度において、グループは                             部統制には主に、取引の構造と契約条件の検討と承認、所
     金融資産の譲渡を伴う取引(証券化や貸付譲渡によるものも含                             有に伴うリスクおよび便益の移転を検証するのに使用する
     む。)を行った。                             モデルの承認、モデルで適用される重要なパラメーターと
     　経営陣はかかる譲渡についてグループの契約上の権利と義                             仮定の承認、および経営陣の評価結果の検討と承認が含ま
     務を分析するとともに、認識の中止の要件を満たしているか                             れている。
     を判断するためにモデルを使用し、所有に伴うリスクおよび                             　私どもは、抽出したサンプルについて取引契約書を通読
     便益がどの程度移転しているか評価した。必要に応じて、グ                             し、グループの契約上の権利と義務を評価するとともに、
     ループは、認識の中止の要件を満たしているか判断するため                             グループが金融資産からの契約上のキャッシュ・フローを
     に、譲渡した金融資産に対する支配を放棄しているかを評価                             受け取る権利を独立した第三者へ譲渡しているか、または
     した。                             かかる譲渡がキャッシュ・フローの「パス・スルー」とし
     　金融資産の譲渡に関する認識の中止の評価は経営陣による                             て適格かどうか評価した。
     重要な判断を伴う。そのため、監査においてかかる金融資産                             　私どもは、モデル、パラメーター、仮定、割引率および
     の認識の中止を監査上の主要な事項とした。                             変動要因の適切性を評価した。また、計算の正確性につい
                                  ても検証した。
                                  　グループが所有に伴う実質的なリスクおよび便益をすべ
                                  ては保持していない、または譲渡していない金融資産につ
                                  いて、私どもは、グループがかかる金融資産に対する支配
                                  を放棄しているか、またはグループが譲渡された金融資産
                                  に継続して関与しているか分析した。
                                  　上述の手続を実施した結果、譲渡した金融資産の認識の
                                  中止に係る経営陣の評価は許容できると判断した。
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     その他の情報
      銀行の取締役は、その他の情報について責任を有する。その他の情報は、年次報告書に含まれるすべての情報から成る
     が、連結財務書類およびそれに対する監査報告書は含まれない。
      連結財務書類に関する私どもの意見は、その他の情報を対象としていないため、私どもは、当該その他の情報に対してい
     かなる形式の保証の結論も表明しない。
      連結財務書類の監査に関する私どもの責任は、その他の情報を読み、その過程で、当該その他の情報が連結財務書類また
     は私どもが監査上入手した知識と著しく矛盾しているため重要な虚偽記載であると疑われるようなものがないかを検討する
     ことである。
      実施した作業に基づき、当該その他の情報に重要な虚偽の記載があるとの結論に至った場合、私どもは、かかる事実を報
     告する必要がある。私どもはこの点に関し、報告すべきことはない。
     連結財務書類における取締役および統治責任者の責任

      銀行の取締役の責任は、IFRSおよび香港公司条例の開示基準に準拠して、真実かつ適正な概観を与える連結財務書類を作
     成すること、また、不正か誤謬かを問わず、重要な虚偽表示のない連結財務書類を作成するために取締役が必要と判断する
     内部統制にある。
      連結財務書類の作成において、取締役は、継続企業としてのグループの存続能力の評価、継続企業に関連する事項の開示
     （該当する場合）および継続企業の前提による会計処理の実施に責任を有する。ただし、取締役がグループを清算または業
     務を停止する意思を有する場合、あるいはそうするより他に現実的な代替方法がない場合はこの限りでない。
      統治責任者は、グループの財務報告プロセスを監視する責任を負う。
     連結財務書類の監査に対する監査人の責任

      私どもの目的は、全体として連結財務書類に不正または誤謬による重要な虚偽表示がないかどうかに関する合理的な保証
     を得て、意見を含めた監査報告書を発行することにある。私どもは、株主全体を唯一の報告先として私どもの意見を報告す
     るものであり、その他の目的を有しない。私どもは本報告書の内容に関して、他者に対する責任を負うこともなく、また認
     めるものでもない。合理的な保証は、高い水準の保証であるが、HKSAに準拠して実施された監査が、存在するすべての重要
     な虚偽表示を常に発見することを確約するものではない。虚偽表示は、不正または誤謬から発生する可能性があり、個別に
     または集計すると、当該連結財務書類の利用者の経済的意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があ
     ると判断される。
      HKSAに準拠した監査の一環として、私どもは、監査を通じて職業的専門家としての判断を行使し、職業的専門家としての

     懐疑心を保持する他、以下を行う。
      ・不正または誤謬による連結財務書類の重要な虚偽表示リスクを識別、評価し、当該リスクに対応した監査手続を立案、

       実施し、監査意見の基礎を提供する十分かつ適切な監査証拠を入手する。不正による重要な虚偽の表示を発見できない
       リスクは、誤謬による当該リスクよりも高くなる。これは、不正には、共謀、文書を偽造すること、意図的な除外、虚
       偽の言明、および内部統制の無効化が伴うためである。
      ・状況に応じて適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を理解する。ただし、これは、グループの内
       部統制の有効性に対する意見を表明するためではない。
      ・使用されている会計方針の適切性、取締役によって行われた会計上の見積りおよび関連する開示の妥当性を評価する。
      ・取締役が継続企業の前提により会計処理を実施したことの適切性について結論を下す。また、入手した監査証拠に基づ
       き、グループの継続企業としての存続能力に重要な疑義を生じさせるような事象または状況に関して、重要な不確実性
       が存在するか否かを判断する。重要な不確実性が存在するとの結論に至った場合、本監査報告書において、連結財務書
       類に記載されている関連する開示を参照するよう促すか、または当該開示が不十分な場合は、監査意見を修正する必要
       がある。私どもの結論は、本監査報告書の日付までに入手した監査証拠に基づいている。しかし、将来の事象または状
       況により、グループが継続企業として存続しなくなる可能性がある。
      ・連結財務書類の全体的な表示、構成および内容（開示を含む。）ならびに、連結財務書類が基礎となる取引や会計事象
       を適正に表しているかを評価する。
      ・連結財務書類に対する意見を表明するため、グループ内の企業および事業活動の財務情報に関する十分かつ適切な監査
       証拠を入手する。私どもは、グループ監査の指示、監督および実施について責任を有する。私どもの監査意見に単独で
       責任を負う。
      私どもは、統治責任者と、特に、計画した監査の範囲とその実施時期、および監査上の重要な発見事項（監査の過程で識

     別した内部統制の重要な不備を含む。）に関して、協議する。
      また、私どもは、統治責任者に、独立性についての職業倫理に関する規定を遵守している旨を書面で伝達し、また、独立
     性に影響を与えると合理的に考えられるすべての関係やその他の事項、また該当する場合には関連するセーフガードについ
     て統治責任者と協議する。
      統治責任者との協議事項から、私どもは、当事業年度の連結財務書類の監査において最も重要性のある事項、すなわち監
     査上の主要な事項を決定し、かかる事項を監査報告書に記載する。ただし、法令により当該事項の公開が禁止されている場
     合、あるいは極めてまれな状況ではあるが、監査報告書において言及することで公共の利益よりも悪影響が大きいと合理的
     に予想されるため、監査報告書で当該事項について言及すべきではないと私どもが判断した場合は、この限りでない。
      当独立監査人の監査報告書に係る監査のエンゲージメント・パートナーは、チャン・クォン・タック(Chan                                                  Kwong   Tak)で
     ある。
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     プライスウォーターハウスクーパース

     公認会計士
     香港、2019年３月26日

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      Independent        Auditor's      Report

      To  the  Shareholders      of China   CITIC   Bank   Corporation      Limited
      (incorporated       in the  People's    Republic    of China   with  limited   liability)
      Opinion

      What   we  have  audited

      The  consolidated      financial    statements     of China   CITIC   Bank   Corporation      Limited    (the  “Bank”)    and  its subsidiaries      (the

      “Group”)     set  out  on pages   181  to 320,  which   comprise:
        ・　  the  consolidated      statement     of financial    position    as at 31 December     2018;

        ・　  the  consolidated      statement     of profit   or loss  and  other   comprehensive       income    for  the  year  then  ended;
        ・　  the  consolidated      statement     of changes    in equity   for  the  year  then  ended;
        ・　  the  consolidated      statement     of cash  flows   for  the  year  then  ended;   and
        ・　  the  notes   to the  consolidated      financial    statements,     which   include    a summary     of significant     accounting     policies.
      Our  opinion

      In our  opinion,    the  consolidated      financial    statements     give  a true  and  fair  view   of the  consolidated      financial    position    of

      the  Group   as at 31 December     2018,   and  of its consolidated      financial    performance      and  its consolidated      cash  flows   for
      the  year  then  ended   in accordance     with  International      Financial     Reporting     Standards     ("IFRSs")     and  have  been  properly
      prepared    in compliance      with  the  disclosure     requirements      of the  Hong   Kong   Companies     Ordinance.
      Basis   for  Opinion

      We  conducted     our  audit   in accordance     with  Hong   Kong   Standards     on Auditing    ("HKSAs")      issued   by the  Hong   Kong

      Institute    of Certified    Public   Accountants      ("HKICPA").       Our  responsibilities       under   those   standards     are  further   described
      in the  Auditor's     Responsibilities        for  the  Audit   of the  Consolidated      Financial     Statements     section    of our  report.
      We  believe    that  the  audit   evidence    we  have  obtained    is sufficient     and  appropriate      to provide    a basis   for  our  opinion.

      Independence

      We  are  independent      of the  Group   in accordance     with  the  HKICPA's      Code   of Ethics   for  Professional      Accountants      ("the

      Code"),    and  we  have  fulfilled    our  other   ethical   responsibilities       in accordance     with  the  Code.
      Key   Audit   Matters

      Key  audit   matters    are  those   matters    that,  in our  professional      judgment,     were   of most   significance      in our  audit   of the

      consolidated      financial    statements     of the  current    period.    These   matters    were   addressed     in the  context    of our  audit   of the
      consolidated      financial    statements     as a whole,   and  in forming    our  opinion    thereon,    and  we  do not  provide    a separate
      opinion    on these   matters.
      Key  audit   matters    identified     in our  audit   are  summarised      as follows:

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        ・　  Measurement       of expected    credit   losses   for  loans   and  advances     to customers     and  financial    investments

        ・　  Consolidation       of structured     entities    － Non-principal       guaranteed     wealth   management      products
        ・　  De-recognition       of financial    assets
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     Key  Audit   Matter                     How   our  audit   addressed     the  Key  Audit   Matter

     Measurement       of expected    credit   losses   for  loans   and  advances     to customers     and  financial    investments

     Refer   to Note   4(c),  Note   5(i),  Note   25 and  Note   26 to  We  evaluated     and  tested   the  design   and  operational
     the  consolidated      financial    statements.              effectiveness      of the  internal    controls    relating    to the
                               measurement      of ECL  for  loans   and  advances     to customers,
     As  at 31 December     2018,   the  Group's    gross   loans
                               and  financial    investments,      primarily     including:
     and  advances     to customers     amounted     to
     RMB3,616.75       billion,    and  a loss  allowance     of
                               (1)  Governance      over  ECL  models,    including     the
     RMB101.10      billion   was  recognized     in the  Group's
                               selection,     approval    and  application     of modelling
     consolidated      statement     of financial    position;    the
                               methodology;       and  the  internal    controls    relating    to the  on-
     Group's    gross   financial    investments      was
                               going   monitoring     and  optimization      of the  models;
     RMB1,291.95       billion,    and  a loss  allowance     of
     RMB4.41     billion   was  recognized     in the  Group's
                               (2)  Internal    controls    relating    to significant     management
     consolidated      statement     of financial    position.
                               judgments     and  assumptions,      including     the  review   and
                               approval    of model   selections,     parameters     estimation,
     The  balances    of loss  allowances     for  the  loans   and
                               identification      of significant     increase    in credit   risk,  defaults
     advances     to customers     and  financial    investments
                               or credit-impaired       loans,   and  forward-looking
     represent    the  management's       best  estimates     at the
                               measurement;
     balance    sheet   date  of expected    credit   losses   ("ECL")
     under   International      Financial     Reporting     Standard    9:
                               (3)  Internal    controls    over  the  accuracy    and  completeness
     Financial     Instruments      expected    credit   losses   models.
                               of key  inputs   used  by the  models;
                               (4)  Internal    controls    relating    to estimated     future   cash

                               flows   and  calculations      of present    values   of such  cash
                               flows   for  corporate     loans   and  advances     and  financial
                               investments      in stage   3;
                               (5)  Internal    controls    over  the  information      systems    for

                               model-based      measurement.
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     Key  Audit   Matter                     How   our  audit   addressed     the  Key  Audit   Matter

     Measurement       of expected    credit   losses   for  loans   and  advances     to customers     and  financial    investments      (continued)

     The  management      assesses    whether    the  credit   risk  of   The  substantive     procedures     we  preformed     primarily
                               included:
     loans   and  advances     to customers     and  financial
     investments      have  increased     significantly      since   their
                               We  reviewed     the  modelling     methodologies       for  ECL
     initial   recognition,      and  apply   a three-stage
                               measurement,       and  assessed    the  reasonableness       of the
     impairment      model   to calculate    their  ECL.   For
                               models    selection,     key  parameters     estimation,     significant
     corporate     loans   and  advances     and  financial
                               judgements      and  assumptions      in relation    to the  models.    We
     investments      classified     into  stages   1 and  2, and  all
                               examined     the  coding   for  model   measurement      on a sample
     personal    loans,   the  management      assesses    loss
                               basis,   to test  whether    or not  the  measurement      models
     allowance     using   the  risk  parameter     modelling
                               reflect   the  modelling     methodologies       documented      by the
     approach    that  incorporates      key  parameters,      including
                               management.
     probability     of default,    loss  given   default,    exposure    at
     default   and  discount    rates.   For  corporate     loans   and
                               We  selected    samples,    in consideration      of the  financial
     advances     and  financial    investments      in stage   3, the
                               information      and  non-financial      information      of the
     management      assesses    loss  allowance     by estimating
                               borrowers,     relevant    external    evidence    and  other   factors,    to
     the  cash  flows   from   the  loans.
                               assess   the  appropriateness       of the  management's
                               identification      of significant     increase    in credit   risk,  defaults
     The  measurement      models    of ECL  involves
                               and  credit-impaired       loans.
     significant     management      judgments     and  assumptions,
     primarily     including     the  following:
                               For  forward-looking        measurement,       we  reviewed     the
                               management's       model   analysis    of their  selection    of
     (1)  Criteria    for  determining      whether    or not  there
                               economic     indicators,     economic     scenarios     and  weightings
     was  a significant     increase    in credit   risk,  or a default
                               employed,     assessed    the  reasonableness       of the  prediction     of
     or impairment      loss  was  incurred;
                               economic     indicators     and  performed     sensitivity     analysis    of
                               economic     indicators,     economic     scenarios     and  weightings.
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     Key  Audit   Matter                    How   our  audit   addressed     the  Key  Audit   Matter

     Measurement       of expected    credit   losses   for  loans   and  advances     to customers     and  financial    investments      (continued)

                              We  examined     major   data  inputs   to the  ECL  models    on
     (2)  Economic     indicators     for  forward-looking
                              selected    samples,    including     historical     data  and  data  at the
     measurement,       and  the  application     of economic
                              measurement      date,  to assess   their  accuracy    and
     scenarios     and  weightings;
                              completeness.       We  also  performed     walk-through      testing   and
                              reconciliation       of the  transmission      of major   data  inputs
     (3)  The  estimated     future   cash  flows   for  corporate
                              between    the  models'    measurement      engines    and  the
     loans   and  advances     and  financial    investments      in
                              information      systems,    to verify   their  accuracy    and
     stage   3.
                              completeness.
     The  Group   established     governance      processes     and
                              For  corporate     loans   and  advances     and  financial    investments
     controls    for  the  measurement      of ECL.
                              in stage   3, we  examined,     on a sample    basis,   forecasted
                              future   cash  flows   prepared    by the  Group   based   on financial
     For  measuring     ECL,   the  management      adopted
                              information      of borrowers     and  guarantors,     latest   collateral
     complex    models,    employed     numerous     parameters
                              valuations     and  other   available    information      together    with
     and  data  inputs,   and  applied    significant
                              discount    rates  in supporting     the  computation      of loss
     management      judgments     and  assumptions.      In
                              allowance.
     addition,    the  exposures     of the  loans   and  advances
     to customers     and  financial    investments,      the  loss
                              Based   on our  procedures     performed,     in the  context    of the
     allowance     and  provision     accrued    involve
                              inherent    uncertainties      associated     with  measurement      of ECL
     significant     amounts.    In view   of these   reasons,    we
                              for  loans   and  advances     to customers,     and  financial
     identified     this  as a key  audit   matter.
                              investments,      the  models,    key  parameters,      significant
                              judgements      and  assumptions      adopted    by management      and
                              the  measurement      results   were   considered     acceptable.
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     Key  Audit   Matter                    How   our  audit   addressed     the  Key  Audit   Matter

     Consolidation       of Structured     Entities    － Non-principal       Guaranteed      Wealth    Management      Products

     Refer   to Note   4(a),  Note   5(vii)   and  Note   65 to the
                              We  evaluated     and  tested   the  design   and  operating
     consolidated      financial    statements.
                              effectiveness      of management's       relevant    controls    over  the
                              consolidation      of structured     entities    for  non-principal
     As  at 31 December     2018,   unconsolidated       structured
                              guaranteed     WMPs.    These   controls    primarily     included    the
     entities    included    non-principal      guaranteed     wealth
                              review   and  approval    of the  contractual     terms,   the  results   in
     management      products    ("WMPs")     issued   and
                              variable    return   calculations,      and  the  consolidation
     managed    by the  Group.
                              assessment     conclusions      for  these   structured     entities.
     Management's       decision    on whether    or not  to

     consolidate      structured     entities    was  based   on an
                              We  selected    samples    of structured     entities    for  non-
     assessment     of the  Group's    power,    its variable
                              principal    guaranteed     WMPs   and  performed     the  following
     returns   and  the  ability   to exercise    its power   to
                              tests:
     influence     the  variable    returns   from   these   structured
     entities.
                              ・　  assessed    the  Group's    contractual     rights   and
     We  focused    on the  consolidation      assessment     and
                              obligations     in light  of the  transaction     structures,     and
     judgment     made   by management      involving     the
                              evaluated     the  Group's    power   over  the  structured     entities;
     structured     entities    for  non-principal      guaranteed
     WMPs   during   our  audit,   as whether    or not  to
                              ・　  performed     independent      analysis    and  tests  on the
     consolidate      these   entities    involved    significant
                              variable    returns   from   the  structured     entities,    including     but
     judgment.
                              not  limited    to commission      income    and  asset   management
                              fees  earned,    retention    of residual    income,    and,  if any,
                              liquidity    and  other   support    provided    to the  structured
                              entities;
                              ・　  assessed    whether    the  Group   acted   as a principal    or an

                              agent   through    analysis    of the  scope   of the  Group's
                              decision-making        authority,     its remuneration      entitlement,
                              other   interests    the  Group   held,   and  the  rights   held  by other
                              parties.
                              Based   on the  procedures     performed     above,   we  found

                              management's       judgment     relating    to the  consolidation      of
                              structured     entities    for  non-principal      guaranteed     WMPs
                              acceptable.
                                406/410




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     Key  Audit   Matter                    How   our  audit   addressed     the  Key  Audit   Matter

     De-recognition       of Financial     Assets

                              We  evaluated     and  tested   the  design   and  operating
      Refer   to Note   4(c),  Note   5(vi)   and  Note   66 to the
      consolidated      financial    statements.              effectiveness      of the  relevant    controls    over  transfers    of
                              financial    assets,   including     the  review   and  approval    of the
      During    the  year  ended   31 December     2018,   the
                              structure    designs    and  contractual     terms   of the  transactions,
      Group   entered    into  transactions      which   involved
                              the  approval    of models    for  testing   the  transfer    of risks  and
      transfers    of financial    assets   including     those
                              rewards    of ownership     and  the  key  parameters     and
      through    securitisation      and  loan  transfers.
                              assumptions      used  in the  models,    as well  as the  review   and
                              approval    of management's       assessment     results.
      Management      analysed    the  Group's    contractual
      rights   and  obligations     in connection     with  such     We  selected    samples    and  read  through    transaction
      transfers,     and  assessed    the  extent   to which   the
                              agreements      to assess   the  contractual     rights   and  obligations
      associated     risks  and  rewards    of ownership     were
                              of the  Group,    and  whether    the  Group   transferred     the  rights
      transferred     by using   models    to determine     whether     to receive    contractual     cash  flows   from   the  financial    assets
      the  de-recognition       criteria    were   met.  Where
                              or the  transfer    qualified    for  the  “pass   through"    of those
      necessary,     the  Group   assessed    whether    it had
                              cash  flows,   to independent      third  parties.
      relinquished      its control    over  the  transferred
                              We  also  assessed    the  appropriateness       of the  models,    the
      financial    assets   to determine     whether    the  de-
                              parameters     and  assumptions,      the  discount    rates,   and  the
      recognition      criteria    were   met.
                              variability     factors.    We  also  tested   the  mathematical
      The  de-recognition       assessment     relating    to the
                              accuracy    of the  calculations.
      transfer    of financial    assets   involved    significant
                              For  financial    assets   where   the  Group   neither   retained    nor
      judgment     from   management,      and  as such,   we
                              transferred     substantially      all of the  risks  and  rewards
      focused    our  audit   on the  de-recognition       of these
                              associated     with  their  ownership,     we  analysed    whether    the
      financial    assets.
                              Group   had  relinquished      its controls    over  these   financial
                              assets,   and  if the  Group   had  a continuing     involvement      in
                              these   transferred     financial    assets.
                              Based   on the  procedures     performed     above,   we  found

                              management's       assessment     over  de-recognition       of
                              transferred     financial    assets   acceptable.
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     Other   Information

      The  directors    of the  Bank   are  responsible      for  the  other   information.      The  other   information      comprises     all of the

      information      included    in the  annual   report   other   than  the  consolidated      financial    statements     and  our  auditor's    report
      thereon.
      Our  opinion    on the  consolidated      financial    statements     does  not  cover   the  other   information      and  we  do not  express    any

      form   of assurance     conclusion     thereon.
      In connection     with  our  audit   of the  consolidated      financial    statements,     our  responsibility       is to read  the  other   information

      and,  in doing   so,  consider    whether    the  other   information      is materially     inconsistent      with  the  consolidated      financial
      statements     or our  knowledge     obtained    in the  audit   or otherwise     appears    to be materially     misstated.
      If, based   on the  work   we  have  performed,     we  conclude    that  there   is a material    misstatement      of this  other   information,      we

      are  required    to report   that  fact.  We  have  nothing    to report   in this  regard.
     Responsibilities         of Directors     and  Those    Charged     with   Governance       for  the  Consolidated       Financial

     Statements
      The  directors    of the  Bank   are  responsible      for  the  preparation      of the  consolidated      financial    statements     that  give  a true  and

      fair  view   in accordance     with  IFRSs   and  the  disclosure     requirements      of the  Hong   Kong   Companies     Ordinance,     and  for
      such  internal    control    as the  directors    determine     is necessary     to enable   the  preparation      of consolidated      financial    statements
      that  are  free  from   material    misstatement,       whether    due  to fraud   or error.
      In preparing     the  consolidated      financial    statements,     the  directors    are  responsible      for  assessing     the  Group's    ability   to

      continue    as a going   concern,    disclosing,     as applicable,     matters    related   to going   concern    and  using   the  going   concern    basis
      of accounting     unless   the  directors    either   intend   to liquidate    the  Group   or to cease   operations,     or have  no realistic
      alternative     but  to do so.
      Those   charged    with  governance      are  responsible      for  overseeing     the  Group's    financial    reporting    process.

     Auditor's     Responsibilities         for  the  Audit   of the  Consolidated       Financial     Statements

      Our  objectives     are  to obtain   reasonable     assurance     about   whether    the  consolidated      financial    statements     as a whole   are  free

      from   material    misstatement,       whether    due  to fraud   or error,   and  to issue   an auditor's    report   that  includes    our  opinion.    We
      report   our  opinion    solely   to you,  as a body,   and  for  no other   purpose.    We  do not  assume    responsibility       towards    or accept
      liability    to any  other   person   for  the  contents    of this  report.   Reasonable      assurance     is a high  level   of assurance,     but  is not  a
      guarantee     that  an audit   conducted     in accordance     with  HKSAs    will  always   detect   a material    misstatement      when   it exists.
      Misstatements       can  arise  from   fraud   or error   and  are  considered     material    if, individually      or in the  aggregate,     they  could
      reasonably     be expected    to influence     the  economic     decisions     of users   taken   on the  basis   of these   consolidated      financial
      statements.
      As  part  of an audit   in accordance     with  HKSAs,    we  exercise    professional      judgment     and  maintain    professional      scepticism

      throughout     the  audit.   We  also:
       ・　  Identify    and  assess   the  risks  of material    misstatement      of the  consolidated      financial    statements,     whether    due  to fraud

        or error,   design   and  perform    audit   procedures     responsive     to those   risks,   and  obtain   audit   evidence    that  is sufficient
        and  appropriate      to provide    a basis   for  our  opinion.    The  risk  of not  detecting    a material    misstatement      resulting    from
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        fraud   is higher   than  for  one  resulting    from   error,   as fraud   may  involve    collusion,     forgery,    intentional     omissions,
        misrepresentations,         or the  override    of internal    control.
       ・　  Obtain   an understanding       of internal    control    relevant    to the  audit   in order   to design   audit   procedures     that  are

        appropriate      in the  circumstances,       but  not  for  the  purpose    of expressing     an opinion    on the  effectiveness      of the  Group'
        s internal    control.
       ・　  Evaluate    the  appropriateness       of accounting     policies    used  and  the  reasonableness       of accounting     estimates     and

        related   disclosures     made   by the  directors.
       ・　  Conclude     on the  appropriateness       of the  directors'     use  of the  going   concern    basis   of accounting     and,  based   on the

        audit   evidence    obtained,     whether    a material    uncertainty     exists   related   to events   or conditions     that  may  cast
        significant     doubt   on the  Group's    ability   to continue    as a going   concern.    If we  conclude    that  a material    uncertainty
        exists,   we  are  required    to draw   attention    in our  auditor's    report   to the  related   disclosures     in the  consolidated
        financial    statements     or,  if such  disclosures     are  inadequate,      to modify    our  opinion.    Our  conclusions      are  based   on the
        audit   evidence    obtained    up to the  date  of our  auditor's    report.   However,     future   events   or conditions     may  cause   the
        Group   to cease   to continue    as a going   concern.
       ・　  Evaluate    the  overall    presentation,      structure    and  content    of the  consolidated      financial    statements,     including     the

        disclosures,      and  whether    the  consolidated      financial    statements     represent    the  underlying     transactions      and  events   in a
        manner    that  achieves    fair  presentation.
       ・　  Obtain   sufficient     appropriate      audit   evidence    regarding     the  financial    information      of the  entities    or business    activities

        within   the  Group   to express    an opinion    on the  consolidated      financial    statements.     We  are  responsible      for  the
        direction,     supervision      and  performance      of the  group   audit.   We  remain   solely   responsible      for  our  audit   opinion.
      We  communicate      with  those   charged    with  governance      regarding,     among   other   matters,    the  planned    scope   and  timing   of

      the  audit   and  significant     audit   findings,    including     any  significant     deficiencies      in internal    control    that  we  identify    during
      our  audit.
      We  also  provide    those   charged    with  governance      with  a statement     that  we  have  complied     with  relevant    ethical

      requirements      regarding     independence,       and  to communicate      with  them   all relationships      and  other   matters    that  may
      reasonably     be thought    to bear  on our  independence,       and  where   applicable,     related   safeguards.
      From   the  matters    communicated       with  those   charged    with  governance,      we  determine     those   matters    that  were   of most

      significance      in the  audit   of the  consolidated      financial    statements     of the  current    period   and  are  therefore    the  key  audit
      matters.    We  describe    these   matters    in our  auditor's    report   unless   law  or regulation     precludes     public   disclosure     about   the
      matter   or when,   in extremely     rare  circumstances,       we  determine     that  a matter   should   not  be communicated       in our  report
      because    the  adverse    consequences       of doing   so would   reasonably     be expected    to outweigh     the  public   interest    benefits    of
      such  communication.
      The  engagement      partner    on the  audit   resulting    in this  independent      auditor's    report   is Chan   Kwong    Tak.

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     PricewaterhouseCoopers

     Certified    Public   Accountants
     Hong   Kong,   26 March   2019

      （※）上記は、独立監査人の監査報告書の原本に記載された事項を電子化したもの

           です。その原本は本有価証券報告書提出会社が別途保管しております。
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