ウエストパック・バンキング・コーポレーション 半期報告書

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                                           ウエストパック・バンキング・コーポレーション(E05759)
                                                              半期報告書
     【表紙】

     【提出書類】                     半期報告書

     【提出先】                     関東財務局長

     【提出日】                     令和元年６月14日

     【中間会計期間】                     2019年度中(自　2018年10月１日　至　2019年３月31日)

     【会社名】                     ウエストパック・バンキング・コーポレーション

                         (Westpac     Banking     Corporation)
     【代表者の役職氏名】                     マネージング・ディレクター兼最高経営責任者

                         (Managing      Director     & Chief   Executive      Officer)
                         ブライアン・ハルツァー
                         (Brian    Hartzer)
                         グループ会社秘書役兼法務及び秘書役担当最高執行責任者
                         (Group    Company     Secretary      and   Chief    Operating      Officer,
                         Legal   & Secretariat)
                         ティモシー・ハーティン
                         (Timothy     Hartin)
     【本店の所在の場所】                     オーストラリア連邦　2000　ニュー・サウス・ウェールズ州

                         シドニー市ケントストリート275番地
                         ウエストパック・プレイス18階
                         (Westpac     Place,    Level    18,   275   Kent   Street,     Sydney    NSW
                         2000,   Australia)
     【代理人の氏名又は名称】                     弁護士　　森　下　国　彦

                         弁護士　　近　藤　純　一
     【代理人の住所又は所在地】                     東京都千代田区大手町１丁目１番１号

                         大手町パークビルディング
                         アンダーソン・毛利・友常法律事務所
     【電話番号】                     03-6775-1000

     【事務連絡者氏名】                     弁護士　　新　城　友　哉

                         弁護士　　塩　越　希
                         弁護士　　風　間　凜　汰　郎
     【連絡場所】                     東京都千代田区大手町１丁目１番１号

                         大手町パークビルディング
                         アンダーソン・毛利・友常法律事務所
     【電話番号】                     03-6775-1000

     【縦覧に供する場所】                     該当なし。

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         注記：
         本報告書（「本書」）において、「ウエストパック」、「WBC」、「ウエストパック・グループ」、「当行グループ」
         及び「当行」とは、ウエストパック・バンキング・コーポレーション（オーストラリア事業番号（「ABN」）                                                   33  007
         457  141）及びその被支配会社を指す（ただし、これらが明確にウエストパック・バンキング・コーポレーションのみ
         を指している場合を除く。）。
         別段の記載がある場合を除き、本書に記載の「ドル」建ての数値はすべて、オーストラリア・ドル（本書では豪ドル

         と記す。）建ての数値である。また、「ドル」、「ドル建て」、「オーストラリア・ドル」は、豪ドルを、「米ド
         ル」は、アメリカ合衆国ドルを、「ニュージーランド・ドル」は、ニュージーランド・ドルを、「円」は、日本円を
         指すものとする。損益項目及び貸借対照表の項目のニュージーランド・ドルへの換算は、それぞれ１豪ドル＝1.0584
         ニュージーランド・ドルの換算率（2019年３月31日に終了した６か月間における平均為替レート）と１豪ドル＝
         1.0439ニュージーランド・ドルの換算率（2019年３月29日現在の直物為替相場）により計算されている。本書におい
         て便宜上記載されている日本円への換算は、１豪ドル＝78.5297円の換算率（2019年３月29日現在のブルームバーグの
         発表にかかる豪ドルと米ドルの仲値（買い呼び値と売り呼び値の平均値）と、米ドルと日本円の仲値の双方を横断的
         に計算することにより算出した値）により計算されている。本書中の表で計数が四捨五入されている場合、合計は計
         数の総和と必ずしも一致しない。
         本書において言及されるウェブサイトに含まれる、又は当該ウェブサイトを通じて入手可能な情報は、本書の一部を

         成すものではない。ただし、当行が当該情報が参照することにより本書の一部を成す旨を明確に表明している場合を
         除く。本書におけるウェブサイトへの言及は、そのすべてが文脈上の言及であり、あくまで参考情報に過ぎない。
         将来予想に関する記述の開示

         本書には、米国1934年証券取引所法の第21条Ｅの意味する範囲内の「将来予想に関する記述」に該当する記述が含ま
         れている。
         将来予想に関する記述とは、過去に起こった事実ではない事項に関する記述を意味する。かかる将来予想に関する記
         述は、本書のあらゆる箇所に見られ、当行の事業及び経営、市況、経営成績並びに財務状況（将来における貸倒引当
         金及び特定の債務者向けの資金支援を含むがこれらに限定されない。）に対する当行の意図、意見、又は現時点の予
         測に関する記述が含まれている。将来予想に関する記述を明示するため、「予定である」、「なり得る」、「期待す
         る」、「意図する」、「求める」、「であろう」、「するべきである」、「可能性がある」、「継続する」、「計画
         する」、「見込む」、「推定する」、「考える」、「可能性」、「リスク」及び「目的とする」といった用語又はこ
         れらに類似する表現が使用されている。当該将来予想に関する記述は、将来における事象に対する当行の現在の見解
         を反映しており、これらは、当行にとって多くの場合制御不能である、変更、特定のリスク、不確定要素、及び仮定
         の対象であり、将来的な発展及びそれらの当行に対する潜在的な影響に関する経営陣の期待及び意見に基づき形成さ
         れたものである。将来的な発展が当行の期待どおりである、又はかかる将来的な発展の当行に対する影響が予想され
         たものであるという保証はない。実際の業績は、あらゆる要素（以下のものを含むが、これらに限定されない。）の
         結果によって、予想された業績と大幅に異なる可能性がある。
          ・法律、規制、課税、又は会計基準若しくは会計慣行、並びに、とりわけ流動性、レバレッジ及び資本要件に関す
           る政府政策の影響及び変更
          ・監督機関による捜査及びその他の行為、調査、訴訟、罰金、刑罰、規制又はその他の監督機関により課せられる
           条件（当行による法律（金融犯罪法等）、規制又は規制政策の実際の不遵守又は不遵守の疑いによるものを含
           む。）
          ・当行のレピュテーションの悪化をもたらす可能性のある内部及び外部事象
          ・サイバー攻撃を含む情報セキュリティーの侵害
          ・当行の技術の信頼性及び安全性、並びに技術システムの変化に関連するリスク
          ・オーストラリア及び国際的な金融システムの安定性及び金融市場における混乱、並びにそれらの結果として当行
           又はその顧客若しくは取引先が被る損失又は事業への影響
          ・資金調達、株式及び資産市場における不安定な状況を含む市場ボラティリティー
          ・経済状況の悪化による信用エクスポージャーにおける債務不履行の増加
          ・資産、クレジット又は資本市場における不利な市況
          ・当行又はそのスタッフの行動、言動又は慣行
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          ・当行の信用格付け又は信用格付機関が使用する手法の変更
          ・インフレの水準、金利、為替レート、並びに市場及び金融の変動
          ・市場の流動性及び投資家の信頼
          ・オーストラリア、ニュージーランド及び当行又はその顧客若しくは取引先が事業を展開するその他の国における
           経済状況、消費者の消費、貯蓄及び借入れ動向の変化、並びに当行の市場シェア、利鞘及び手数料を維持又は拡
           大し、費用を抑制する能力
          ・当行が事業を行う地域及び事業分野における競争（著名な金融サービス・プロバイダーや非金融会社に由来する
           ものを含む。）の影響
          ・新商品及び新サービスの時宜を得た開発及び採用、並びにかかる商品及びサービスの顧客にとっての全般的な価
           値の認識
          ・内部手続、システム及び従業員を含む、当行のリスク管理方針の有効性
          ・当行の保険事故の発生又はその重大性
          ・当行又はその顧客若しくは取引先が事業を行う国における環境的変化（気候変動によるものを含む。）又は外部
           事象の発生
          ・当行の無形資産の価値の変動
          ・当行又はその顧客若しくは取引先が事業を行う主要な市場における政治的、社会的又は経済的な状況の変化
          ・事業の拡大、事業買収及び事業の統合に加え、多様化又はイノベーションを伴う戦略的意思決定の成功
          ・その他当行にとって制御不能な要素
         上記のリストは網羅的ではない。当行の将来予想に関する記述に影響を与える可能性のあるその他の要素について
         は、本書の     第一部　第３　２「事業等のリスク」                 を参照のこと。当行に関する決定を行う際に、将来予想に関する記述
         に依拠する場合、投資家及びその他の者は、前述の要素、並びにその他の不確定要素及び事象につき慎重に検討すべ
         きである。
         当行は、本書提出日後において、新たな情報、将来における事象又はその他により、本書に記載されるいかなる将来
         予想に関する記述についても更新する義務を負わない。
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     第一部【企業情報】

     第１【本国における法制等の概要】

      １．主な変更事項

        当行の主な変更事項

        顧客関係の是正
        2019  年度上半期、当行グループは、予想される顧客への返金、支払い及び関連費用の引当金として、617百
       万米ドルの税引後費用を計上した。当上半期、当行グループは、顧客への返金の処理を迅速化するとともに特
       定の是正の監督を最高執行責任者の下に集権化するための措置を実施した。
        2019  年上半期の引当金には、主に以下に関連する項目が含まれた。
        ・当行グループが雇用するファイナンシャル・プランナーに関する継続的アドバイス・サービスの手数料の
         顧客への返金。当該引当金は、過去の期間の引当金に加えて計上され、是正において財務アドバイスの記
         録が不十分なケースの予想割合の増加が反映されている。
        ・マグニチュード及びセキュリターの各ブランドの下で財務計画サービスを提供した当行グループの授権代
         理人が請求した継続的アドバイス・サービスの手数料に関して予想される顧客への返金。当該引当金に
         は、是正において財務アドバイスの記録が不十分なケースの予想割合の増加が反映されている。引当金
         は、顧客に支払われる手数料及び利息並びに是正の実施に関する費用の予想額である。
        ・インタレスト・オンリー・ローンが然るべき時期に元本・利息返済型住宅ローンへと自動的に切り替わら
         なかった特定の消費者及び法人顧客への返金
        ・2009年消費者信用保護法（Cth）の対象となる貸付を受けるべきであったところ法人向け貸付を受けた特
         定の法人顧客への返金
        資産管理戦略の変更

        2019  年３月19日、当行は、資産管理戦略の見直しを行ったこと及び当行の資産管理業務について複数の変更
       を行う予定であることを発表した。当行が発表した重要な変更には、以下が含まれる。
        ・当行の主なBTファイナンシャル・グループ事業のコンシューマー部門及びビジネス部門への再編成。当該
         変更は、2019年４月１日付けで発効する。
        ・当行グループが雇用するファイナンシャル・アドバイザー及び授権代理人による個人向けの財務アドバイ
         スの提供の廃止
        ・顧問団又は顧問会社を利用した財務アドバイスの委託モデルへの移行
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        当行はまた、財務アドバイスの廃止の一環として、ビリジアン・アドバイザリーと売買契約を締結したと発
       表した。同契約により、BTファイナンシャル・アドバイスから継続的アドバイスを受ける顧客の多くが、顧客
       の同意によりビリジアンに移行する機会を与えられる。当行グループが雇用するファイナンシャル・アドバイ
       ザー及び補助スタッフの多くは、取引完了が見込まれている2019年６月30日をもってビリジアンに移転する予
       定である。一部の授権代理人も、2019年９月30日までにビリジアンに移転する可能性がある。
        報酬報告書に対する最初のストライキ

        2018  年12月12日、当行はその定時株主総会において、報酬報告書に対する最初のストライキを受けた。スト
       ライキとは、会社の報酬報告書に25パーセント以上の「反対」票が投じられることをいう。当行が2019年度の
       定時総会において２度目のストライキを受けた場合、不信任に関する議案（spill                                           resolution）が株主に諮ら
       れることとなる。当該議案に50パーセント以上の賛成票が投じられた場合には、90日以内に不信任に関する株
       主総会（spill        meeting）を開催しなければならない。当該総会において、特定の取締役は再選に立候補しな
       ければならない。
        金融犯罪

        法改正や規制改革が進行し業界への注目が高まる環境の下で、当行は引き続き、金融犯罪リスクの管理（マ
       ネーロンダリング防止及びテロ資金対策（「AML／CTF」）、制裁並びに賄賂及び腐敗防止を含む。）を向上さ
       せる作業計画を進めている。当該作業には、当行のAML／CTFに関する方針、当行のAML／CTFに関するシステム
       へのデータ提供の完全性、並びに当行のAML／CTFに関する手続及び統制の見直しが含まれている。当行は、進
       捗状況について定期的にAUSTRACへの報告を行っており、また、AML／CTFのプログラム、ガバナンス、方針、
       システム及び統制に関する複数の改善措置並びにそれらに関連する特定の報告慣行の是正作業に着手してい
       る。これまでの取組みには、顧客のオンボーディング、継続的な顧客デューディリジェンス、取引の監視及び
       定期的な報告（国際的資金振替に関する指示（「IFTI」）に関する報告、不審事項の報告及び一定の値以上の
       取引の報告を含む。）等に              関するものが含まれる           。
        オーストラリアのAML／CTF法により、オーストラリア国外へ送信されたIFTIの「送信者」である金融機関又
       はオーストラリア国内へ送信された「IFTI」の「受信者」である金融機関は、IFTIの送信又は受信後10営業日
       以内に、当該IFTIについてAUSTRACに報告しなければならない。当行グループはAUSTRACに対し、多数の（オー
       ストラリアのAML／CTF法により義務付けられる）IFTIの報告漏れがあった旨の自主報告を行った。当該IFTIの
       大部分は、2009年から2018年までの間にあるWIB商品を通じて少数のコルレス銀行から受領した、主にオース
       トラリアに居住する受益者に対する豪ドル建ての支払いに関するバッチ指示に関連するものである。当該商品
       を通じて、当行は特定のコルレス銀行の顧客のために支払いを円滑化している。支払いの大部分は少額かつ経
       常的で、政府の年金基金及び法人によるものである。当行グループは、当行グループの2018年度有価証券報告
       書において報告したとおり、引き続きAUSTRACと協力し、IFTIの報告漏れの是正に取り組んでいる。AUSTRACは
       この件を調査しており、過去６か月間に、書類の作成や情報を求める複数の詳細な通告を発している。
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        AUSTRAC    又はその他の規制当局による規制執行措置（罰金及び／又は罰則を伴う訴訟を含む。）等、金融犯
       罪に関する義務の不履行に伴う影響の詳細については、                             第一部　第３　２「事業等のリスク」に記載される。
        規制及び政治的な焦点

        銀行、年金及び金融サービス業界に関する王立委員会
        2017  年12月14日、オーストラリア政府は、オーストラリアの銀行及びその他の金融サービス会社における不
       正行為の可能性に関連して王立委員会を設置した。王立委員会の要綱により、王立委員会は、（とりわけ）銀
       行、保険会社、金融サービス会社、年金基金（自主運用年金基金を除く。）及び借り手と貸し手の間の仲介機
       関の行動、並びにオーストラリアの規制当局による金融機関における不正行為への対応の有効性を検証するこ
       とを義務付けられた。王立委員会は、オーストラリアの銀行の財務的安定性といった点の検討は義務付けられ
       なかった。
        王立委員会の調査により、当行グループ又は当行グループに関係する事業体若しくは個人が、不正行為の疑
       いに関与し、又は地域の基準及び期待を満たさなかったケースが公表されている。王立委員会の要綱は多岐に
       わたり、王立委員会が幅広い分野における不正行為の疑いについて調査することを可能にするものであった。
       王立委員会の公聴会では、消費者向け貸付の慣行、財務アドバイスの提供、中小企業に対する法人向け貸付、
       地域共同体及び遠方地域の金融会社との経験、退職年金、保険、並びにこれらの事項に関する政策問題につい
       て検討が行われた。当行は、これまでに行われた王立委員会のすべての回において委員会に書類及び証言供述
       書を提供し、意見提出を行い、また公聴会の一部の回に参加した。
        王立委員会の最終報告書は2019年２月４日に公表され、これには76の明示的な提言が含まれたが、当行はそ
       のうち51の提言について措置を求められる見込みである。提言は、全体として不正行為から消費者を保護し、
       適切な補償を提供し、かつ金融サービス会社とその顧客との間の力及び情報の不均衡に対処することを目的と
       している。提言内容の実行は、銀行及び金融サービス会社並びにその規制当局に大きな影響を与えることが見
       込まれる。最も重要な提言には、抵当権付住宅ローンのブローカーの規制、より多くの中小企業に銀行取引準
       則を適用するための当該準則における「中小企業」の定義の拡大、保険及び退職年金商品の訪問販売の禁止、
       並びにファイナンシャル・アドバイザーに関するグランドファザリング適用対象の手数料の撤廃に関するもの
       が含まれる。当行は、これらの提言のうち金融サービス参加者に措置を求めるものの多くを既に実行したか、
       又は現在実行する過程にある。残りの提言については、立法改革又は政府若しくは規制当局による更なる検
       討、措置若しくは指針が必要となる。
        最終報告書の公表後、政府は、報告書に含まれるすべての提言を行動に移すと表明した。現在までに、政府
       は退職年金基金の受託者及び取締役による義務の違反に適用される罰則に関する法案を可決するなど、多くの
       提言を行動に移すとともに、政策及び法律の改正案を発表している。政府は、最終報告書の提言を実行するた
       めに多大な作業計画を完遂しなければならないものと予想される。
        また、王立委員会において検討された特定の事項に関して金融機関を相手方とする民事訴訟が提起されてお
       り、ヘイン委員は複数の不正行為のケースを金融規制当局に付託した。
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        APRA  自己評価
        2018  年５月１日、オーストラリア・コモンウェルス銀行に対する健全性調査に関する最終報告書の公表に関
       連して、APRAは、規制対象のすべての金融機関が、各自のガバナンス、文化及び説明責任に関する枠組み及び
       慣行について自己評価を行うことにより恩恵を得られると表明した。APRAは、当行のような大手金融機関に対
       しては、上記事項に関して、各自の取締役会によるレビュー及び承認を受けた評価報告書の提出を求める予定
       であるとした。当行は自己評価を完了し、2018年11月29日にAPRAに報告書を提出した。当行は、行動計画を作
       成した上で、当該評価による提言内容の実行に関してAPRAと継続的な協議を行っている。
        2019  年５月22日、APRAは、36の銀行、保険会社及び認可を受けた退職年金業者による自己評価を分析した報
       告書を公表した。APRAは自己評価の質に大きなばらつきがあると指摘したものの、自己評価に関する一貫した
       検討結果には、以下の内容が含まれた。
        ・非金融リスクの管理について改善が必要であること
        ・説明責任が必ずしも明確でなく、組織内で伝達されておらず、また効果的に実施されていないこと
        ・認識された脆弱性が広く知られたものであり、その一部は長期にわたって存在していること
        ・リスク文化が十分に理解されておらず、そのため、望ましい行動を促進できていない可能性があること
        APRA  は、自己評価の分析によりガバナンス及び非金融リスクの管理に関する重大な脆弱性が明らかになった
       ことを受けて、複数の規制対象機関に対する追加的な資本要件の適用を検討していると述べている。APRAはま
       た、すべての取締役会に対し、自己評価において特定された脆弱性を優先事項とし、効果的かつ持続可能な方
       法でこれに対処する旨の保証を要求する予定である。
        企業の犯罪責任体系に関するレビュー

        2019  年４月10日、オーストラリア政府は、オーストラリア法制度改革委員会（「ALRC」）に対し、企業の犯
       罪責任体系に関する包括的なレビューを委託した。当該レビューでは、企業の犯罪責任に関するよりシンプル
       かつ強固でまとまりのある体系を備えるために、刑法及びその他の関連法の改革を検討する予定である。これ
       には、かかる犯罪の捜査及び訴追に関する実務的な課題の検討が含まれる。ALRCによる報告書は、2020年４月
       30日までにオーストラリア政府に提供される予定である。
        規制当局のレビュー及び調査

        抵当権付住宅ローンの貸付－規制当局によるレビュー及び規制当局への協力
        近年、規制当局は、業界全体の抵当権付住宅ローンの貸付基準の様々な部分に重点を置いている。
        APRA  は、抵当権付住宅ローンの貸付に係る銀行の回収可能性基準に関する幅広い事項に注目しており、公式
       に見解を述べている。
        当行は、抵当権付住宅ローンの貸付の管理の強化及び抵当権付住宅ローンに関するリスク管理の枠組み（監
       督、運営上の制度・統制及び保証を含む。）の改善の進捗に関して、引き続きAPRAと協力している。
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        ASIC  は、引き続きインタレスト・オンリー抵当権付住宅ローンの組成とハイリスクな顧客グループ（リバー
       ス・モーゲージを保有する顧客等）に注目している。2019年２月14日、ASICは、責任ある貸付に関するASICの
       指針を改訂するための協議文書を公表した。当該文書は、規制ガイドRG                                      209信用事業ライセンス：責任ある貸
       付行為に含まれる指針の見直し及び改訂を目的とするものであり、今後、当該指針が依然として効果的である
       かを検討するとともに、オーストラリアの信用事業ライセンス保有者がASICの期待をより良く理解する一助と
       なるような指針の変更及び補足が明確にされる。
        また、ASICは、APRAが認可預金受入機関（「ADI」）を対象に、インタレスト・オンリー規定のある新規貸
       付に関するマクロ・プルーデンス制限を導入したことを受けて、一部の銀行（当行を含む。）による金利の変
       更に関するパブリックステートメントのレビューを行った。当行は、ASICによる当該分野のレビューにおい
       て、ASICと協働している。
        ACCC  による抵当権付住宅ローンの金利設定に関する調査

        オーストラリア競争・消費者委員会（「ACCC」）                         は、  銀行税の影響を受ける銀行（当行を含む。）の抵当権
       付住宅ローンの金利設定に関する具体的な調査（銀行税が顧客に転嫁される度合いの監視を含む。）を行って
       いる。2018年12月に最終報告書が公表され、抵当権付住宅ローンの金利設定に関して、以下を含む複数の調査
       結果が示された。
        ・調査対象の銀行は、特に銀行税のコストの回収を目的とする抵当権付住宅ローンの金利変更は行っていな
         い。
        ・現在の抵当権付住宅ローンの金利設定の裁量的な性質は、非効率をもたらし価格競争を阻害するものであ
         る。
        ・平均して、新規の借り手は既存の借り手よりも低い金利を支払っている。
        ・借り手の貸し手との交渉に対する意欲は、借り手の抵当権付住宅ローンの金利設定の重要な要素である。
        AFCA  による遡及調査

        2019  年２月４日、オーストラリア政府は、王立委員会の最終報告書に含まれる提言を受けて、オーストラリ
       ア金融苦情対応局（「AFCA」）が2008年１月１日まで遡って消費者からの苦情を検討し、必要に応じて補償を
       行うことができるよう、AFCAの権限を12か月間拡大すると発表した。AFCAは、AFCAが継承した従前の紛争解決
       機関よりも広範な管轄権を有しており、当該改革が当行に及ぼしうる当面の影響は、現時点では不確かであ
       る。
        規制当局の権限及び監督の増大

        銀行執行役員の説明責任体系
        2018  年７月１日、当行を含む大手ADIに適用される銀行執行役員の説明責任体系（「BEAR」）が施行され
       た。政府は、BEARの意図を、ADIグループにおける最上級かつ最大の影響力を有する取締役及び執行役員
       （BEARにおいては、「説明責任者」と称される。）の責務と説明責任の枠組みの強化であるとしていた。
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                                                              半期報告書
        当行は、所定の期限であった2018年７月１日までに、APRAにすべての必要書類を提出することを含め、BEAR
       を実行した。王立委員会の最終報告書には、ASIC及びAPRAによるBEARの共同運営、並びにAPRAの規制対象であ
       るすべての金融サービス機関へのBEARの適用拡大を含め、BEARに関連する重要な提言がいくつか含まれてい
       た。当行は、現段階ではこれらの提言によりいかなる措置も求められていないものの、これらの提言への政府
       及び規制当局の対応を引き続き監視していく。
        オーストラリア証券投資委員会（「ASIC」）によるエンフォースメント・レビューのタスクフォース

        2016  年10月19日、オーストラリア政府は、ASICのエンフォースメント・レビューのタスクフォース（「タス
       クフォース」）により、ASICの現行の規制措置（適用可能な罰則を含む。）の適切性とその強化の必要性に関
       するレビューが実施されることを発表した。
        タスクフォースは、オーストラリア政府に対して2017年12月に報告を完了し、50の提言を行った。
        これらの提言の実行に関する進捗状況は、以下のとおりである。
        ・ASICは、当行を含む12の金融サービスグループの違反報告手続に関し、2018年９月25日に報告書を公表し
         た。
        ・オーストラリア議会は、法人及び金融サービスの不正行為に関するASICの権限（適用ある刑事上及び民事
         上の罰則を含む。）の拡大に関する2019年財務省令改正法（法人及び金融セクターに対する罰則の強化）
         （Cth）を可決した。同法については、以下に詳述する。
        ・オーストラリア政府は、厳密かつ継続的な監視プログラムの導入のためのASICの資金の増額を発表した。
         当該プログラムにおいては、ASICは監視対象の各機関に人員を配置する。当該プログラムについては、以
         下に詳述する。
        法人及び金融セクターの不正行為に関する罰則強化

        2019  年３月12日、2019年財務省令改正法（法人及び金融セクターに対する罰則の強化）（Cth）が連邦総督
       により裁可された。同法は、ASICのエンフォースメント・レビューのタスクフォースによる提言に従い、法人
       及び金融セクターの不正行為に関する罰則を強化するものである。政府の従前の法案は、法律を可決する際、
       元老院により、個人に対する刑事罰の上限を当初の案の10年から15年に引き上げ、かつ法人に対する特定の民
       事罰の上限を当初の案の210百万豪ドルから525百万豪ドルに引き上げるよう変更された。
        同法の主要な側面は、以下のとおりである。
        ・ASICが施行する法律における特定の犯罪行為に関する罰則の更新。これには、特定の犯罪行為に関する最
         大懲役刑の３倍増（5年から15年）、個人及び企業による民事罰則条項の違反の罰金に係る計算式の導
         入、並びにすべての無過失・厳格責任犯罪に関する懲役刑の廃止及び罰金の引上げが含まれる。
        ・無過失・厳格責任犯罪に加えての一般刑事犯罪の導入
        ・民事罰則条項の違反に関する裁判所の放棄命令権の導入
        ・より広範な犯罪（オーストラリア金融サービス認可を受けた業者が効率的、公正かつ誠実に行動しないこ
         と、及び重大な違反又はその疑いを認識したときから10日以内に当該違反を報告しないこと）を民事罰則
         の対象とすることによる民事罰則制度の拡張
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        ・違反通知体系の拡張
        ・2001年会社法（Cth）に基づくすべての不正行為に適用される新たなテストの導入
        ・裁判所が被害者への補償を罰金の支払いよりも優先することの確保
        ASIC  による厳密かつ継続的な監視プログラム

        2018  年９月４日、ASICは、ASICの担当官を大手金融機関（当行を含む。）に配属する新たな監督アプローチ
       を発表した。当該プログラムの目標は、将来における消費者、投資家及び市場への経済的損害を積極的に抑制
       し、有益な、消費者志向の行動上の変化を促進することとされている。
        現時点では、ASICは、担当官が大手金融機関の長期現場視察を行うというモデルを採用している。ASICのプ
       ログラムでは、大手金融機関の文化及びプロセスを、違反の報告、コーポレート・ガバナンス及び内部紛争解
       決（「IDR」）の３つの動向を通じて検証している。当行は、当該プログラムに関してASICからの多くの通告
       に対応し、ASICによる違反の報告及びコーポレート・ガバナンスへのエンゲージメントに関する現場レビュー
       は完了した。IDRに関する現場レビューは、2019年７月以降に開始される予定である。
        商品設計及び販売に関する義務並びに商品への介入権

        2019  年４月５日、2019年財務省令改正法（設計及び販売に関する義務並びに商品への介入権）（Cth）が連
       邦総督により裁可された。同法は、2001年会社法（Cth）及び2009年消費者信用保護法（Cth）を改正し、ASIC
       に対して商品への介入権を付与し、発行会社及び販売会社に対して新たに「原則主義的な」商品の設計及び販
       売に関する義務を課すものである。
        規制当局の執行に関するアプローチ

        2019  年４月16日、APRAは、直ちに効力を生じるものとしてエンフォースメント・アプローチを公表した。か
       かる新たなエンフォースメント・アプローチは、同日に公表されたAPRAのエンフォースメント・レビューの結
       果を踏まえたものである。エンフォースメント・レビューでは、APRAが執行権限をより良く活用し、健全性に
       関する成果を挙げる手助けとするための７つの提言がなされた。
        エンフォースメント・レビューを踏まえて、APRAは、APRAの執行に対する意欲を「最終的な（last
       resort）」アプローチから「建設的に厳しい（constructively                                 tough）」アプローチに引き上げることを含
       め、すべての提言を実行すると表明した。かかる執行に関する新たなアプローチはAPRA理事会により承認され
       ており、APRAが健全性に関する重大なリスクを防止し、当該リスクに対処し、また事業体及び個人の責任を問
       うために執行権限をどのように行使するかについて定めている。APRAのアプローチでは、APRAは、リスク（財
       政上、運営上又は行動上のいずれを問わない。）が財務の健全性に対する差し迫った脅威となるよりもかなり
       前の段階であっても、執行権限を行使する可能性があるとしている。さらに、事業体又は個人が健全性に関す
       る義務を果たさない場合、APRAは、迅速かつ強制的に措置を講じ、不適切な慣行が将来において生じないよう
       進んで一般に先例を示す意向である。
        2019  年２月26日、ACCCは、年次のコンプライアンス及びエンフォースメント・ポリシーの改定において、執
       行に関してより強い姿勢を示唆した。ACCCの競争執行に関するアプローチ及び目標は、2018年末に発表された
       政府からの予算面での支援の増加に支えられている。
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        2018  年10月、ASICは、執行活動を活発化すること、大手金融機関に対する民事上及び刑事上の執行措置を増
       やすこと、並びに執行に関して「訴訟を厭わない（why                             not  litigate?）」姿勢を取ることを確約した。王立
       委員会の最終報告書の公表を受けて、ASICは、ASIC内に独立した執行局を創設することも決定しており、これ
       は2019年中に完了する見込みである。
        当行の事業に影響を与える全般的な規制変更

        銀行取引準則
        2018  年７月31日、ASICは、銀行取引準則を採用した各銀行（当行を含む。）を対象に、2019年７月１日を施
       行日として同準則を承認した。かかる新たな準則は、従前の2013年銀行取引準則に取って代わり、バンキング
       商品をより理解しやすい、顧客重視のものにするための様々な施策を新たに導入するものである。銀行取引準
       則は、オーストラリアの銀行業界における、個人及び中小企業顧客並びにその保証人のための慣行及びサービ
       スの基準を定めるものである。新たな準則では、抵当権付住宅ローン貸付保険に関する手数料の廃止、脆弱な
       顧客に対して特別に配慮するとともに支援に関してスタッフを訓練する取組み、中小企業向けローン契約の平
       易な英語で書かれた理解しやすいものへの簡略化、保証人の保護の充実化、並びに同準則の執行の強化を含む
       様々な施策が新たに導入されている。
        王立委員会の最終報告において、中小企業の保護や、遠方地域の顧客及び英語力が限られた顧客を更に重視
       することについての変更が提言されたことを踏まえて、銀行取引準則には、重要な改正が更に加えられる予定
       である。当該変更には、普通口座において顧客の事前の明示的な同意がないまま、事前の取決めのない貸越を
       行うことの禁止、普通口座における不渡手数料の廃止、並びにアボリジニ又はトレス海峡諸島民の特定及び確
       認に関するAUSTRACの指針の遵守が含まれる。
        オープン・バンキング体制

        2018  年12月21日、オーストラリア財務省は、オープン・バンキングの導入に関する修正版のタイムテーブル
       を公表した。オーストラリアの大手銀行４行（当行を含む。）に関する現在のタイムテーブルは、以下のとお
       りである。
        ・2019年７月１日、クレジットカード、デビットカード、預金口座及び決済用口座に関する商品データの提
         供を開始
        ・2019年７月１日、ACCC及びオーストラリア連邦科学産業研究機構（CSIRO）のデータ61がオープン・バン
         キング体制のパフォーマンス、信頼性及びセキュリティを検証するためのオーストラリアの大手銀行４行
         とのパイロット・プログラムを開始
        ・2020年２月までに、クレジットカード、デビットカード、預金口座及び決済用口座の顧客、口座及び取引
         に関するデータの提供を開始
        ・2020年２月、抵当権付住宅ローンに関する商品データ、並びに抵当権付住宅ローン口座の顧客、口座及び
         取引に関するデータの提供を開始
        ・2020年７月、個人向け貸付その他の口座に関する商品データ、並びに個人向け貸付その他の口座の顧客、
         口座及び取引に関するデータの提供を開始
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        また、2018年12月21日、オーストラリア財務省は、消費者データ権の実現に関連するプライバシー・リスク
       及びリスク軽減戦略に関するプライバシー影響評価を公表した。同日、ACCCは、当該体系に関する規則案を示
       した消費者データ権規則概要を公表した。2019年２月13日には、消費者データ権の導入のために                                                  2010  年競争・
       消費者法（Cth)、1988年プライバシー法（Cth)及び2010年オーストラリア情報コミッショナー法（Cth)を改正
       する2019年財務省令改正法（消費者データ権）案が下院に提出された。当該法案は元老院経済立法委員会に付
       託され、同委員会は2019年３月21日に当該法案について報告し、当該法案を変更することなく可決することを
       提言した。当該法案は連邦選挙の実施前に可決されなかったため、今後改正される可能性もある。2019年３月
       29日、ACCCは、2019年競争・消費者（消費者データ）規則の公開草案を協議のために公表した。
        包括的信用調査（「CCR」）

        2018  年３月28日、2018年消費者信用保護法改正法（包括的信用調査報告義務）案（Cth）が議会に提出され
       た。当該法案は上院で審議中であるものの、現在の内容で可決された場合、信用調査機関へのCCRに関する
       データの提出が必須化されることとなる。当行は、その責任ある貸付の原則の裏付けとしてCCRの利用に取り
       組んでおり、そのため、2018年９月17日に当行の消費者向けクレジット勘定の55パーセントを自主的に提供し
       た。
        当行は、データ試験プロトコルが首尾よく完了した後、2019年９月17日までに、消費者向けクレジット勘定
       の残りの45パーセントを提供する予定である。かかる提供の実施の裏付けとして、当行は相互関係及びデータ
       交換に関する原則に調印した。これは、CCRデータ共有環境内におけるガバナンス、及び最も重要な点とし
       て、主要消費者データ保護プロトコルを提供するものである。
        訴訟

        責任ある貸付についてASICが当行に対して提起した訴訟
        2017  年３月１日、ASICは、2011年12月から2015年３月までに契約され、より大きな手続の一部として、当行
       のシステム上自動的に承認された特定の住宅ローンに関連して、連邦裁判所において当行に対する訴訟を提起
       した。2018年９月４日、当行及びASICは、提案されている35百万豪ドルの罰金及び当行が2009年消費者信用保
       護法（Cth）に違反した旨の宣言を条件として当該訴訟について和解することで合意した。和解案は、裁判所
       の承認が条件となる。しかしながら、2018年11月13日、和解案は裁判所により却下された。したがって、当該
       訴訟は依然として係属している。当該訴訟の審問は2019年５月に行われた。判決は未だ確定していない。
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        海外向けスケールド・アドバイス部門に対する訴訟
        2016  年12月22日、ASICは、2013年から2016年の間に行われた多数の退職年金口座の統合キャンペーンに関連
       して、連邦裁判所においてBTファンズ・マネジメント・リミテッド（「BTFM」）及びウエストパック・セキュ
       リティーズ・アドミニストレーション・リミテッド（「WSAL」）に対する訴訟を提起した。ASICは、一部の
       キャンペーンにおいて、顧客に対し2001年会社法（Cth）の多数の規定に違反する態様で個人向けのアドバイ
       スが行われたと主張している。ASICは、申立ての焦点として15名の具体的な顧客を挙げている。判決は、2018
       年12月21日に言い渡された。裁判所は、個人向けのアドバイスは行われておらず、BTFM及びWSALは個人向けの
       アドバイスに関する関連規定に違反していないと判断した。また、裁判所は、BTFM及びWSALがそれぞれ、特定
       の退職年金統合キャンペーンに用いられる関連する研修及びコーチングの枠組みの採用を通じて金融サービス
       の効率的、誠実かつ公正な提供を確保するために必要なすべての措置を講じなかった点において、会社法第
       921A条(1)(a)に違反したと判断した。2019年２月、ASICは上訴を行った。当行は、第912A条(1)(a)に関する判
       断に関して交差上訴を行った。上訴の審問は、2019年８月に予定されている。
        ファイナンシャル・プランナーの不適切な財務アドバイスに関するASICの当行に対する訴訟

        2018  年６月14日、ASICは連邦裁判所において、当行を相手に、元ファイナンシャル・プランナーのスディー
       ル・シンハ氏が不適切な財務アドバイスを行ったとして訴訟を提起した。シンハ氏は、2014年11月に当行を解
       雇され、その後、ASICから追放処分を受けている。当行は、影響を受けた顧客を特定し、当該顧客に補償する
       ための是正策を積極的に開始し、既に是正措置を完了した。ASICの手続は、４つの特定の顧客ファイルに関し
       てシンハ氏が提供したアドバイスに関するものである。裁判所によるこの件の審問は2019年４月15日に行わ
       れ、判決は取り消された。
        ウエストパック・バンキング・コーポレーション及びウエストパック・ライフ・インシュアランス・サービ

       シズ・リミテッドに対する集団訴訟
        2017  年10月12日、オーストラリア連邦裁判所において、当行グループ内で雇用されたファイナンシャル・ア
       ドバイザーの助言に基づき2011年２月以降にウエストパック・ライフ・インシュアランス・サービシズ・リミ
       テッド（「WLIS」）が販売した保険を取得した顧客を代表して集団訴訟が提起された。原告団は、当該アドバ
       イザーが提供した財務アドバイスに、当該アドバイザーの顧客に対する信任義務及び法的義務（顧客の最善の
       利益のために行動する義務を含む。）に違反する部分があり、WLISが故意に当該違反に加担したと主張してい
       る。当行及びWLISは、当該訴訟において防御活動を行っている。当該訴訟は、現在、集団訴訟における実質的
       な主張とは無関係の手続上の問題に関する上訴の結果が出るまでの間、裁判所の命令により延期されている。
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        BBSW  に関する訴訟
        ASIC  は、銀行間短期取引市場とそれが銀行間取引金利（「BBSW」）の設定に与える影響についての調査を踏
       まえ、2016年４月５日、オーストラリア連邦裁判所において、市場操作や不当な行為を含む不正行為があった
       として、当行に対する民事訴訟を提起した。訴訟の争点となった行為は、2010年４月６日から2012年６月６日
       の間に行われたものとされている。ASICは、当行が2001年会社法（Cth）及び2001年オーストラリア証券投資
       委員会法（Cth）の複数の規定に違反した旨の判決、不特定の金額による罰金刑、並びに当行において関連市
       場における取引に従事する従業員に対する総合的なコンプライアンス・プログラムの導入命令を裁判所に対し
       て求めた。当該訴訟の審問は、2017年後半に行われた。2018年５月24日、ビーチ判事は、当行による2001年会
       社法（Cth）に基づく市場操作又は誤解を招く行為若しくは欺瞞的な行為はなかったとの判決を下した。同判
       事はまた、BBSWレートの操作に関する「取引慣行」は存在しなかったとの判決を下した。しかしながら、裁判
       所は、当行が４つの場面において不当な行為を行い、当行の監督義務に違反したとした。2018年11月９日、裁
       判所は当行に対し、3.3百万豪ドルの罰金の支払い及び当行のコンプライアンスに関する取決めの特定の側面
       に関する独立した立場の専門家によるレビューの実施を命じた。ASICの費用の一部を当行が負担する責任につ
       いては、今後数か月間に決定される予定である。
        2016  年８月、米国ニューヨーク州南部連邦地方裁判所において、当行並びにオーストラリア及び世界各国の
       多数の銀行に対して、BBSWに関連する不正行為があったとして、集団訴訟が提起された。2019年４月、原告団
       により修正された請求が申し立てられた。当行は、当該訴訟において防御活動を行っており、2019年５月に棄
       却の申立てを行った。
        責任ある貸付に関する集団訴訟

        2019  年２月21日、オーストラリア連邦裁判所において、当行に対する集団訴訟が提起された。裁判所の指示
       に従い、原告団は、2019年５月22日に訴状を提出した。訴訟書類には詳細な情報は記載されていないものの、
       当該請求は、当行が責任ある貸付に関する義務を遵守せず、不適切と評価すべき特定の住宅ローンを成立させ
       たと主張するものであるとみられる。当該主張には、当行が2011年１月１日以降の期間において、顧客の費用
       を適切に確認しなかった旨の主張、及び当行が2011年１月１日から2015年８月までの期間において、インタレ
       スト・オンリー・ローンの返済額を適切に評価しなかった旨の主張が含まれる。                                          当行は、当該訴訟において防
       御活動を行っている。
        規制資本取引

        ウエストパック・キャピタル・ノート６の発行
        2018  年12月18日、当行は、APRAの自己資本比率の枠組みに基づき、その他Tier１資本として適格なウエスト
       パック・キャピタル・ノート６と称する約14.2億豪ドルの証券を発行した。
        ウエストパック・キャピタル・ノートの譲渡及び償還

        2018  年12月18日、ウエストパック・キャピタル・ノート６の再投資の募集に基づき、約722百万豪ドルのウ
       エストパック・キャピタル・ノートが、ウエストパック・キャピタル・ノート被指名者に対して１株当たり
       100豪ドルで譲渡された。当該ウエストパック・キャピタル・ノートはその後、当行により償還された。
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        ウエストパック・キャピタル・ノートの任意償還／譲渡日であった2019年３月８日、ウエストパック・キャ
       ピタル・ノートの残りの662百万豪ドルのCPSが、ウエストパック・キャピタル・ノート被指名者に対して１株
       当たり100豪ドルで譲渡された。当該ウエストパック・キャピタル・ノートはその後、当行により償還され
       た。
        新たな会計基準の導入

        AASB  第９号及びAASB第15号の導入
        当行グループは、2018年10月１日にAASB第９号「金融商品」（「AASB第９号」）の分類及び測定並びに減損
       要件を導入した。AASB第９号は、将来の見積りを反映した「予想信用損失」減損モデル、分類及び測定モデル
       の変更を含んでおり、またヘッジ会計のアプローチを変更する内容となっている。
        AASB  第９号の導入により、主に新たな基準に基づく減損引当金の増加に起因して、2018年10月１日現在の利
       益剰余金が722百万豪ドル（税引後）減少した。
        当行グループは、2018年10月１日、AASB第15号「顧客との契約から生じる収益」（「AASB第15号」）を導入
       した。AASB第15号は、収益の測定及び認識に関する５段階モデルの導入により、収益の認識に関して体系的な
       アプローチをもたらす内容となっている。AASB第15号の適用により、2018年10月１日現在の利益剰余金が５百
       万豪ドル（税引後）減少した。
        AASB  第９号及びAASB第15号の導入に伴う変更の詳細、並びに公表済みであるものの当行グループにはまだ適
       用されていない会計基準の詳細については、第一部　第６　１「中間財務書類」に対する注記１を参照のこ
       と。
        APRA  による規制変更及び資本に影響を与えるその他の変更

        APRA  の資本基準変更案
        2017  年７月19日、APRAは、「銀行システムの回復力強化―疑いなく強力な資本比率の確立」と題する情報文
       書を公表した。その公表にあたり、APRAは、当行を含むオーストラリアの４大銀行は、既存の資本の枠組みに
       基づき測定されるCET１比率を「疑いなく強力」とみなされる10.5パーセント以上で維持する必要があると結
       論付けた。銀行は、2020年１月１日までにかかる新たなベンチマークの充足を求められている。APRAは、国際
       的なタイムテーブルに沿って、「疑いなく強力」を実現するための一連の健全性基準を2020年から2021年の間
       に最終決定する予定であり、修正後の健全性基準は2022年から発効する見通しであるとしている。
        APRA  は協議を開始し、以下の協議文書を公表している。
        ・「認可預金受入機関に関する資本の枠組みの変更案」。当該協議文書には、資本の枠組みの変更案のほ
         か、枠組みとリスクの整合性を高めるためのその他の変更（住宅ローンに関するものを含む。）が含まれ
         る。2019年６月12日、APRAは、資本の枠組みの変更案に関する初回の協議に対する回答を公表した。当該
         回答書においては、住宅ローンに関する変更後の資本要件、標準的アプローチに基づく信用リスク及びオ
         ペレーショナル・リスクの要件の詳細が記載されている。
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        ・「認可預金受入機関を対象とするレバレッジ比率要件」。APRAは、健全性及び報告に関する基準案を公表
         した。当該協議文書は、自己資本比率の判定に関して内部格付けベースのアプローチを採用しているADI
         に対して3.5パーセントの最低レバレッジ比率要件を課すことを提案するものである。最低レバレッジ比
         率要件について、当初の案では2019年７月１日を施行日としていたのに対し、APRAは、2022年１月１日か
         ら施行することを提案している。
        ・「ADIの資本の枠組みの透明性、比較可能性及び柔軟性の向上」。当該協議文書は、自己資本比率、最低
         資本要件及び資本証券トリガーの表示に関してAPRAが検討している選択肢の概要を示すものである。
        APRA  は、資本の枠組みの変更案により、業界に対して10.5パーセントのベンチマークを上回る更なる増資を
       要求することは意図していないと発表している。ただし、当該提案は一定の抵当権付住宅ローン商品（インタ
       レスト・オンリー・ローン及び投資目的のローン等）に関するリスク・ウェートの引上げを含むものであるた
       め、各銀行が受ける影響はそれぞれに異なる可能性がある。当該提案は現在協議中であり、その最終的な内容
       は不透明であるため、当行が受ける影響を判定することはまだできない。
        当行が健全性基準APS             330により求められるその他の規制上の開示に関する詳細については、
       https://www.westpac.com.au/about-westpac/investor-centre/financial-information/regulatory-
       disclosures/       において入手可能である。
        その他の損失吸収能力を含む破綻処理計画及びAPRAによる危機管理権限

        金融制度調査委員会の提言に対応する形で、オーストラリア政府は、危機管理に関する更なる改革並びに損
       失吸収能力及び資本増強能力の最低要件に関する枠組みの確立に同意した。
        2018  年11月８日、APRAは、ADIによる破綻処理のための追加的な損失吸収能力の維持に関する要件について
       協議を開始し、「秩序ある破綻処理を支えるためのADIの損失吸収能力の増強」と題する協議文書を公表し
       た。当該協議文書は、（当行を含む）オーストラリアの大手銀行４行に、合計規制資本の要件を、現在の自己
       資本比率の枠組みの下で2023年までにリスク調整後資産の４～５パーセント・ポイント分引き上げさせること
       を提案している。当該提案において、APRAは、調達される追加的な資本の大部分をTier２資本と想定している
       と述べている。2019年３月19日、APRAは、政策・助言部門エグゼクティブ・ゼネラル・マネジャーのパット・
       ブレナン氏によるスピーチの中で、APRAの提案について引き続き協議中であり、「様々なオプションを念入り
       に検討し、追加情報を集めている」ことを示した。提案は2019年後半まで最終決定されない見込みであるた
       め、当行にとっての最終的な結果は未だ不透明である。
        また、APRAは、2019年後半に破綻処理計画に関する更なる詳細を含む、回復・破綻処理に関する枠組みにつ
       いて協議を行う予定であるとしている。
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        APRA  の 抵当権付住宅ローン貸付指針変更案
        2019  年５月21日、APRAは、ADIが抵当権付住宅ローンの申込みについて行う回収可能性評価に関するAPRAの
       指針の修正を視野に、協議を開始したと発表した。APRAは、ADIは借り手が返済義務を履行可能であるかを、
       最低金利の下限を７パーセントとして評価すべきであるとする指針の撤廃を提案した。これに代えて、ADI
       は、回収可能性評価に用いる最低金利の下限を独自に見直し、設定することを認められる。APRAはまた、ADI
       による回収可能性評価に2.5パーセントの金利バッファーを取り入れることを提案した。
        協議は、APRAがほどなく行う、改訂された健全性慣行ガイドAPG223―抵当権付住宅ローンの貸付の最終版の
       公表に先がけて、2019年６月18日に終了する予定である。
        APRA  健全性基準APS222：関連事業体との関係

        2018  年７月２日、APRAは、健全性基準であるAPS222：関連事業体との関係に関する協議文書及び公開草案を
       公表した。当該協議文書は、ADIによる関係者との関係に伴うリスクの管理に関して要件の変更を提案するも
       のである。当該提案は協議の段階にあり、最終的な詳細は未だ明らかになっていない。最終決定された場合、
       当該枠組みは2020年１月１日から施行される見込みである。
        APRA  健全性基準CPS234：情報セキュリティ管理

        2018  年11月７日、APRAは、複数業界間の新たな健全性基準であるCPS234：情報セキュリティ管理を公表し
       た。当該基準の遵守期限は、2019年７月１日である。APRAの発表によると、当該基準案の目的は、APRAの規制
       対象会社においてサイバースペースの敵を検出し、違反に迅速かつ効果的に対処する能力を向上させることに
       ある。当行は引き続き、サイバーセキュリティに関するリスクを更に軽減するための制度及び手続の強化に取
       り組む。
        当行に影響を与える国際情勢

        ブレグジット
        2017  年３月29日、欧州連合（「EU」）条約の第50条に基づき、英国首相は、欧州委員会に対してEUからの離
       脱の意向を通告した。当該通告により英国のEU離脱について交渉する２年間の交渉期間が開始された。交渉期
       間は延長されており、英国の離脱の時期及びプロセスは依然として不確かである。
        当行の事業及び業務は、主にオーストラリアとニュージーランドにおいて行われているため、英国のEU離脱
       によって当行が直接的に重大な影響を被る可能性は低いものとみられる。しかしながら、ブレグジットが金融
       市場、国際経済及び世界の金融サービス業界に与える影響を予想することは依然として困難である。当行は、
       不測の事態への対応計画を定め、影響を受ける顧客との対話を積極的に行っている。
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        OTC  デリバティブ関連改革
        世界各国で、店頭（「OTC」）デリバティブに関する国際的な規制改革の実施が継続されており、現在その
       重点は、清算集中されないデリバティブに関する当初証拠金及びリスク軽減慣行に置かれている。
        世界的な当初証拠金要件が2016年９月１日に適用開始された。当該要件は、2020年９月１日までに段階的に
       導入されており、当行内部では、予定されている2019年９月の遵守期限に従うための作業が進行中である。
        ニュージーランド

        ニュージーランド準備銀行（「RBNZ」）－業務委託に関する政策の改定
        2017  年11月19日、RBNZは、ウエストパック・ニュージーランド・リミテッド（「WNZL」）に対し、RBNZの改
       定版の業務委託に関する政策（BS11）（「改定版業務委託政策」）を実施するための登録条件の変更について
       通知した。登録条件の変更及び改定版業務委託政策は、いずれもすべての新規業務委託取引に関して2017年10
       月１日付けで発効した。改定版業務委託政策は、銀行が特定の機能及び業務を委託する際（とりわけ、業務委
       託先が当該銀行の関係者である場合）に満たす必要のある要件を定めるものである。
        WNZL  は、2019年９月30日までに業務委託取引一覧の維持に関する要件を全面的に遵守し、2022年９月30日ま
       でに、2017年10月１日の時点で既存であったすべての業務委託契約の是正を含め、改定版業務委託政策のその
       他の側面を全面的に遵守しなければならない。現在、これらの要件を遵守するための作業が進められている。
       改定版業務委託政策を遵守する結果、変更の実施に関する費用に加えて、WNZL事業の継続的な運営費用が増加
       することとなる。
        RBNZ  に よる  資本のレビュー

        RBNZ  は現在、銀行資本の規模及び構成に関し、銀行の自己資本比率の枠組みのレビューを行っている。RBNZ
       は現在までに、リスク調整後資産の枠組みについて「原則としての」決定を行っており、これにはデュアル・
       レポーティング、オペレーショナル・リスクに関する標準化された手法、及び内部格付けモデルに対する自己
       資本の下限の導入が含まれる。
        2018  年12月14日、RBNZは、ニュージーランドの制度における規制上の自己資本の水準を大幅に引き上げる提
       案に関し、民間の意見を求める協議文書を公表した。当該文書において、RBNZは、WNZL等のシステム上重要と
       みなされる銀行に関して、リスク調整後資産の16パーセントに等しいTier１資本要件を設定することを提案し
       た。リスク調整後資産の６パーセントのTier１比率を規制上の最低値とする案は変更されておらず、そのうち
       リスク調整後資産の1.5パーセント超をその他Tier１資本又は償還可能優先株式が占めてはならない。RBNZ
       は、５年間の移行期間を提案している。
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        かかる変更案は、銀行の破綻から経済及び預金者を保護するためのニュージーランド銀行制度の更なる強化
       を目指すものである。RBNZが提案する最低16パーセントのTier１資本比率を満たすためには、2019年３月31日
       に適用された場合で35億豪ドルから40億豪ドルのTier１資本が追加的に必要となる（既存の15億豪ドルのその
       他Tier１資本証券が、将来のTier１資本要件を満たす上で適格でないと仮定した場合）。WNZLは既に、2019年
       ３月31日現在Tier１資本比率14.5パーセントの強固な自己資本を有している。協議は、2019年５月17日に終了
       した。
        政策決定は2019年11月末までに発表され、新たな規則があれば2020年４月から施行される見込みである。
        財務アドバイスに対する規制の改革

        ニュージーランド政府は、2016年７月、財務アドバイスの規制体系の変更計画を公表した。かかる新たな体
       系は、2019年４月８日に連邦総督により裁可された2019年金融サービス法改正法に定められている。
        行動規範も承認されたものの、未だ発効していない。行動規範の施行開始までには少なくとも９か月の期間
       が設けられ、その後、資格要件に関して２年間のセーフハーバーが適用される予定である。かかる体系の全面
       的な施行は、2022年第１四半期又は第２四半期に生じる見込みである。
        RBNZ  －1989年ニュージーランド準備銀行法第95条に基づくレビュー

        2017  年11月15日、RBNZは、WNZLに対し、「自己資本比率の枠組み（内部モデルに基づくアプローチ）」にお
       ける高度な内部格付けベースの規定の遵守に関するレビューに基づく登録条件の変更を勧告した。WNZLの登録
       条件の変更は、2017年12月31日付けで発効し、WNZL及びその被支配事業体の最低総自己資本比率、Tier１資本
       比率及び普通株式等Tier１資本比率は２パーセント引き上げられた。また、WNZLは、RBNZに対し、WNZL及びそ
       の被支配事業体について15.1パーセント超の総自己資本比率を維持することを誓約した。WNZL及びその被支配
       事業体は、引き上げられた最低資本比率を遵守する上で適切な額の資本を維持している。RBNZはWNZLに対し、
       2019年６月30日までにかかる不遵守の問題に十分に対処するよう求めている。RBNZに対しては、是正計画が提
       出済みである。WNZLは、進捗についてRNZへの定期的な状況報告を行っている。
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        ニュージーランド準備銀行法の見直し
        2017  年11月、ニュージーランド政府は、1989年ニュージーランド準備銀行法（Act）の見直し（「RBNZの見
       直し」）を実施する旨を発表した。RBNZの見直しは、RBNZの金融政策及び財務政策の枠組みが現在もニュー
       ジーランドにとって最も効率的かつ効果的なモデルであることの確認を目的とするものである。RBNZの見直し
       は２つの段階からなる。第１段階はRBNZの金融政策に関する意思決定プロセスの健全性に重点を置くものであ
       り、提言されたニュージーランドの金融政策の枠組みに対する第１段階関連の変更に関する法律が2018年12月
       20日に連邦総督により裁可され、2019年４月１日に施行された。第２段階の要綱は2018年６月に公開されてお
       り、RBNZの制度的なガバナンス及び意思決定の全般的な目的、マクロ・プルーデンス政策の枠組み、現在の健
       全性監督モデル、トランス・タスマンの協調、監督及び執行並びに破綻処理及び危機管理の検討が予定されて
       いる。第２段階に関する最初の協議は2019年１月に終了し、その内容はRBNZの全般的な目的、RBNZのガバナン
       ス及び意思決定に関する取決め、健全性の監督並びに危機管理について検討するものであった。今後、第２段
       階に関して更に２件の協議が計画されている。これらにおいては、最初の協議を受けて策定された詳細な政策
       のオプションのほか、要綱の残りのトピックが扱われる予定である。現時点では、かかる今後の協議のうち１
       件目は2019年上半期に、２件目は2019年後半に開始される見込みである。当該見直しの全ての構成要素に関す
       る最終的な政策決定が行われるのは、2020年前半となる見込みである。
        抵当権付住宅ローン債券の担保に関する基準の見直し

        2017  年12月17日、RBNZは、金融制度の信頼性及び流動性の支援を目的とする、抵当権付住宅ローン債券基準
       の強化を提案する論点書を公表した。RBNZは、新たな抵当権付住宅ローン債権基準の策定に関する業界との協
       力を経て、2018年11月に政策基準に関する協議文書を公表した。協議は2019年３月に終了し、新たな抵当権付
       住宅ローン債権基準に関する最終決定が待たれている。全面的な施行までには５年間の移行期間が提案されて
       いる。
        RBNZ  ／FMA－金融サービスの行動及び文化に関するレビュー

        2018  年５月、RBNZ及びFMAは、オーストラリア王立委員会により取り上げられた行動に関する問題がニュー
       ジーランドでは生じていない理由を明らかにするため、WNZL及びウエストパック・ライフNZリミテッドを含む
       ニュージーランドの大手銀行10行及び生命保険会社15社に関するレビューを開始した。WNZL及びウエストパッ
       ク・ライフは、規制当局に対し、当該レビューに関する情報提供を行った。銀行に関する業界主題別レビュー
       報告書は2018年11月５日に公表された。当該報告書では、不正行為の一般的な例は特定されておらず、各銀行
       は、当該報告書及び各銀行が2018年11月に受領した個別のレターにおいて特定された問題への対応計画を、
       2019年３月末までに規制当局に提示するよう義務付けられている。
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        ウエストパック・ライフNZリミテッドを含む生命保険会社に関する業界主題別レビュー報告書が、2019年１
       月29日に公表された。当該報告書は、生命保険会社の制度及び統制、ガバナンス並びにコンダクト・リスクの
       管理に関する広範な脆弱性を指摘するものであった。各保険会社は、当該報告書及び各保険会社が2019年２月
       に受領した個別のレターにおいて特定された問題への対応計画を、2019年６月末までに規制当局に提示するよ
       う義務付けられている。
        金融機関の行動に関するレビュー

        金融サービスの行動及び文化に関するレビュー並びにオーストラリア王立委員会の進展及び検討結果を踏ま
       えて、ビジネス・イノベーション・雇用省（「MBIE」）は2019年４月27日、金融機関の行動のより良い規制方
       法を検討するオプションズ・ペーパーを公表した。当該文書に概説されたオプションには、金融機関の行動を
       規定するための包括的な義務、義務の違反に関する上級役員職及び取締役の説明責任、保険金請求の扱いに関
       する法的義務、相反報酬への対応策並びに商品の適切性に関する対策の導入が含まれる。また、当該文書には
       様々な執行措置の概要も示されている。2019年末までに議会に法案を提出することを想定し、当該文書に関す
       る意見提出の期限は2019年６月７日とされている。
        保険契約関連法に関するレビュー

        2019  年４月27日、MBIEは、保険契約をより公正かつ明確にする目的で、保険契約関連法に関するレビューの
       一環としてオプションズ・ペーパーを公表した。当該文書に概説されたオプションは、保険者に対する情報公
       開（及び非開示に関して利用可能な救済）、1986年公正取引法の不公正な契約に関する規定の保険への適用除
       外の撤廃、並びに保険者が保険契約を理解及び比較できるようにするための施策に関するものである。2019年
       半ばに議会に法案を提出することを想定し、当該文書に関する意見提出の期限は2019年６月28日とされてい
       る。
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      ２．外国為替管理制度
       オーストラリアの法律は、オーストラリア非居住者を当事者とする様々な支払い及び取引を管理・規制し、又
      はその管理・規制を許可している。数々の免除、権限及び承認に準じて、原則としてオーストラリアから非居住
      者への送金又はオーストラリアに存する非居住者の口座への預入に対する規制はない。ただし、オーストラリア
      の外国為替管理は、特定の国、団体及び個人に対して随時行われており、現時点では、以下のものが含まれる。
         ( ａ)　送金、又は配当金（フランキング前である場合）及び利息の支払いに係る源泉徴収税。
         ( ｂ)　オーストラリア外務貿易省（「DFAT」）が2011年自主制裁に関する法律及び2011年自主制裁に関す
            る規則に基づき実施する金融制裁。具体的には、外務大臣による事前の承認を受けていない、以下
            の個人若しくは団体に対する、以下の個人若しくは団体の命令による又は以下の個人若しくは団体
            のための資金の移転又は支払いを含む取引に対する制裁をいう。
              ・　旧ミロシェビッチ政権に関係する者、1990年代前半のバルカン戦争中の戦争犯罪について
                 起訴された又は容疑のある者
              ・　ジンバブエの民主主義、人権尊重及び法律の定めを著しく損なわせるような活動に従事す
                 る者又は団体
              ・　朝鮮民主主義人民共和国による大量破壊兵器計画又はミサイル計画に関与する特定の者又
                 は 団体
              ・　イランの核兵器計画又はミサイル計画に関与したことのある又は関与している特定の者又
                 は団体
              ・　リビアの旧カダフィ政権に関係する                     特定の個人又は団体
              ・　ミャンマー国軍関係者である特定の個人
              ・　シリア政権を支援している又はシリアにおける人権侵害に関与している特定の個人又は団
                 体
              ・　ウクライナの主権及び領土の保全を脅かす行為を支援している又はこれに加担している者
         ( ｃ)　DFATが実施する、国際連合安全保障理事会（「国連安保理」）の金融制裁には、以下が含まれる。
           ・テロリスト資産凍結体制
            1945  年国連憲章法及び2008年国連憲章（資産取引）規則に従って、外務大臣がオーストラリア連邦
            の官報においてテロリストとして指定した者又は                         団体  の資金、金融資産又は経済的資源を利用又は
            取引することは禁じられている。かかる者又は                         団体  に対して資産を融通することも犯罪行為であ
            る。
           ・国別の制裁措置
            国連安保理の金融制裁は、1945年国連憲章法及び関連規則に基づき実施されている。国連安保理が
            指定する国に関与する特定の者又は                   団体  の資金、金融資産又は経済的資源を利用又は取引すること
            は禁じられている。また、かかる者又は                     団体  に対して資産を融通することも犯罪行為である。
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     第２【企業の概況】

     １  【主要な経営指標等の推移】

           1

       以下の表     は、主要な経営指数等の推移を示している。
                      2019年     2018年     2018年     2017年     2017年     2018年     2017年

                      ３月に     ９月に     ３月に     ９月に     ３月に     ９月に     ９月に
                     終了した     終了した     終了した     終了した     終了した     終了した     終了した
                     ６か月間     ６か月間     ６か月間     ６か月間     ６か月間      年度     年度
     純業務収益（業務費用及び減損
                       9,979     10,924     11,083     10,947     10,703     22,007     21,650
     費用控除前）（百万豪ドル）
     税引前利益（百万豪ドル）                  4,555     5,696     6,035     5,872     5,643     11,731     11,515
     ウエストパック・バンキング・
     コーポレーション所有者に帰属                  3,173     3,897     4,198     4,083     3,907     8,095     7,990
     する当期純利益（百万豪ドル）
     当期包括利益（百万豪ドル）                  3,016     4,130     4,237     3,966     4,025     8,367     7,991
     株主持分及び非支配株主持分合
                      63,935     64,573     62,665     61,342     59,372     64,573     61,342
     計（百万豪ドル）
     資産合計（百万豪ドル）                 891,062     879,592     871,855     851,875     839,993     879,592     851,875
     発行済普通株式数（百万株）                  3,448     3,435     3,404     3,394     3,357     3,435     3,394
     普通株式１株当たり
                       15.12     15.39     15.00     14.66     14.24     15.39     14.66
                   2
     純有形固定資産額（豪ドル）
     普通株式１株当たり配当金
                        94.0     94.0     94.0     94.0     94.0     188.0     188.0
     （豪セント）
     普通株式１株当たり利益
     （豪セント）
     　基本的                  92.3     113.8     123.7     121.2     116.8     237.5     238.0
     　完全希薄化後                  89.5     110.0     119.7     116.7     112.6     230.1     229.3
             3
                        7.18     7.34     7.19     7.20     7.07     7.34     7.20
     自己資本比率(％)
     営業活動（に使用した）／から
     得た現金・預金(純額）（百万豪                 (9,294)     12,120      7,650     3,487      (650)    19,770      2,837
     ドル）
     投資活動（に使用した）／から
     得た現金・預金(純額)（百万豪                 (6,821)      2,885     (4,505)      (896)     (802)    (1,620)     (1,698)
     ドル）
     財務活動から得た／（に使用し
     た）現金・預金(純額）（百万豪                  8,605    (10,825)       (267)      77     475   (11,092)       552
     ドル）
     現金及び中央銀行預け金の期末
                      19,486     26,788     21,932     18,786     16,317     26,788     18,786
     残高（百万豪ドル）
                 ▶
                      34,241     35,029     35,720     35,096     35,290     35,029     35,096
     フルタイム相当従業員数
     １　当行グループは、2018年10月１日より、AASB第９号「金融商品」及びAASB第15号「顧客との契約から生じる収益」を適用
       している。法定業績の比較数値は修正再表示されていない。詳細については、第一部　第６　１「中間財務書類」に対す
       る注記１を参照のこと。さらに、2019年度上半期において、当行グループは、貸借対照表及び損益計算書につき複数の表
       示変更を行った。法定利益及び現金利益の比較数値のいずれもが修正再表示された。詳細については、第一部　第６　１
       「中間財務書類」に対する注記１を参照のこと。
     ２　無形資産を控除後のウエストパック・バンキング・コーポレーション所有者に帰属する株主持分合計を、保有する自己株
       式を控除後の発行済普通株式数で除した額。
     ３　資産合計に対する資本合計の割合。
     ４　フルタイム相当従業員には、常勤社員、パートタイム社員（按分ベース）、所定時間外社員、臨時社員及び契約社員が含
       まれる。
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                                           ウエストパック・バンキング・コーポレーション(E05759)
                                                              半期報告書
     ２【事業の内容】

       2019年３月31日に終了した当該半期中において、当行及びその被支配会社の事業の内容に重大な変更はない。

     ３【関係会社の状況】

       被支配会社の異動に関する詳細については、第一部　第６　２(3)「その他の情報」を参照のこと。

       2019年３月31日現在及び2019年３月31日に終了した当該半期中において、ウエストパック・ニュージーラン
      ド・リミテッドは、当行の特定子会社である。
     ４【従業員の状況】

                                            2018年９月-        2018年３月-

                    2019年３月31日        2018年９月30日        2018年３月31日
     FTE  数                                     2019年３月の        2019年３月の
                      現在        現在        現在
                                            増減率(％)        増減率(％)
     常勤従業員                 31,007        31,672        32,033          (2)        (3)
                      3,234        3,357        3,687          (4)       (12)
     非常勤従業員
     FTE
                      34,241        35,029        35,720          (2)        (4)
       2019年度上半期―2018年度下半期

       フルタイム相当従業員（「FTE」）は、組織の簡略化及び販売網の最適化を含む生産性イニシアチブの当行グ
      ループ全体における実施により、当上半期において788名（２パーセント）減少した。
       2019年度上半期―2018年度上半期

       FTEは、対前年度同期比で1,479名減少した。本年度を通じた生産性イニシアチブの実施は、規制及びコンプラ
      イアンス関連活動の要員の増加を相殺してなお余りあるものであった。
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     第３【事業の状況】

     １【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】

       当行の偶発債務の詳細については、第一部　第３　３「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フ

      ローの状況の分析」並びに第一部　第６　１「中間財務書類」に対する注記14を参照。当期に関して言及する情報
      は、2019年３月31日現在の情報であり、その後に生じた最新情報については、第一部　第１　１「主な変更事項」
      及び第一部　第６　１「中間財務書類」に対する注記17に記載されている。
     ２【事業等のリスク】

     ⅰ.  リスク要因

       当行の事業活動は、当行の業績、財政状態及び将来の業績に悪影響を及ぼす可能性のあるリスクにさらされて
      いる。下記のリスクが実際に生じた場合、当行の事業、見通し、レピュテーション、業績又は財政状態に重大な
      悪影響が及ぶことがあり、当行の証券の取引価格が下落し、証券保有者による投資の全部又は一部が失われる可
      能性がある。当行の証券に対する投資に先立ち、本書及び2018年度有価証券報告書に記載のリスク及びその他情
      報を慎重に検討すべきである。当行が直面するリスク及び不確定要因は、以下に記載するものに限定されない。
      当行が認識していないか、又は現在重要でないと考えているその他のリスク及び不確定要因も、当行に影響を及
      ぼす重要な要因となる可能性がある。
       当行の事業に関連するリスク

       当行の事業は、高度に規制されており、法規制若しくは規制政策の変更によって悪影響を受けてきており、ま
      た、受ける可能性がある。
       金融機関として当行は、オーストラリア、ニュージーランド、英国、米国並びにアジア及び太平洋地域におけ
      る様々な法域を含む、当行が事業又は資金調達を行う各法域における詳細な法規制に服している。当行はまた、
      当行の事業について広範な行政権を有する複数の異なる規制・監督当局に監視されている。
       当行グループの事業、見通し、レピュテーション、業績又は財政状態はすべて、法規制の変更、政策の変更並
      びに当行の監督機関による監督業務の変更及び期待によって影響を受ける可能性がある。
       当行グループが現在事業を行う環境においては、金融サービス・セクターに対する監視が強化されている。こ
      の環境が、ひいては金融サービスの提供者に対する監督機関による監視の強化につながっている。このような環
      境の中、当行グループは、当行が事業又は資金調達を行っている法域において監視及び規制の強化に直面してい
      る。この環境もまた、規制の変更のペースを加速させ、その範囲を拡大させている。
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       規制の変更は、直接的に、及び不利に当行グループの財政状態及び財務状態に影響を及ぼす可能性がある。最
      近では、当行は新たな法律により、高水準の流動性を維持し、より高水準かつ良質の資本及び資金を保有するよ
      う義務付けられている。この分野における                      規制の変更は、継続する可能性がある。新たな規制はまた、当行が事
      業を行う方法にも影響を与える。当行は新たな規制上、既存の事業モデルを変更（当行が営むことのできる事業
      の種類に制限を課すことによるものを含む。）し、又はその事業形態を修正する義務を負う可能性がある。                                                       市場
      勢力図もまた、新たな法律によって変わる可能性がある。例えば、オープン・バンキングの段階的導入は、オー
      ストラリアの銀行及び金融サービスの提供者の市場勢力図を変える可能性がある。
       政策立案者及び監督機関は近年、                 当行が顧客に商品及びサービスを提供する方法に影響を与える様々な規制を
      展開し、施行している。特定の顧客に商品及びサービスを提供する当行の能力を更に規制し、                                                商品及びサービス
      提供の変更を当行に義務付ける新たな法律が導入されている。                                今後の規制により、当行が特定の商品及びサービ
      スについて価格を設定する能力も影響を受ける可能性がある。
       このような種類の規制の変更は、当行の単一又は複数の事業に不利な影響を及ぼし、当行の柔軟性を制限し、
      当行が多額の費用を負担する必要性を生じさせ、当行の単一又は複数の事業ラインの収益性に影響する可能性が
      ある。かかる費用又は制限は、当行の事業、見通し、業績又は財政状態に悪影響を及ぼす可能性がある。
       当行の事業に影響を及ぼす規制の変更をもたらす要因は、複数存在する。                                      規制の変更は、バーゼル銀行監督委
      員会（BCBS）等の国際機関の主導により行われる場合がある。規制の変更はまた、政府又は監督機関より依頼さ
      れた  レビュー及び調査から生じる可能性もある。これらのレビュー及び調査の依頼は、当行の事業、見通し、レ
      ピュテーション、業績又は財政状態に重大な影響を及ぼすおそれのある大幅な規制変更又は調査を引き起こす可
      能性があり、また実際にかかる変更又は調査を引き起こした事例も存在する。
       当行が事業又は資金調達を行う法域の政府又は監督機関が、当行の事業に適用されるか、又は影響を与える既
      存の規制政策の適用を変更する（貸付に係るマクロ・プルーデンス政策上の制限の導入によるものを含む。）こ
      とも考えられる。監督機関又は政府は、国益及び／又はシステム上の安定に関する理由を含む、様々な理由によ
      りこの措置を講じる場合がある。
       規制の変更及びその導入のタイミングについては進行中であり、当行は規制が不確定かつ複雑な状況下で事業
      を運営している。将来の変更の性質及びその影響は予測不可能であり、当行が制御できるものではない。規制の
      コンプライアンス及び規制の変更の管理は、当行の計画立案プロセスの重要な一部となっている。当行は、引き
      続きコンプライアンス並びに規制変更の管理及び実施に多大な投資を行うことになると見込んでおり、同時に、
      （ 一定のデータ及び情報を監督機関に提供する義務等の                            ）新しい規制又は既存の法律及び規制の新たな解釈を遵
      守するべく既存の         プロセス     を更新し、又は新しい           プロセス     を導入するためには、多大な経営上の注意と資源が必
      要になると見込んでいる。当行グループが規制変更を適切に管理及び実施できない場合（新しい規制を遵守する
      効果的なプロセスを実施できない場合を含む。）、当行グループがコンプライアンス義務を果たせなくなる可能
      性がある。コンプライアンス義務を果たせない場合の結果に関する                                   更なる情報      については、下記「           当行の事業
      は、高度に規制されており、法規制若しくは規制政策を遵守しないことによって悪影響を受けてきており、又は
      受ける可能性がある。           」に記載されている。
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       当行が事業を行っているその他の法域における導入方法に抵触する形で、規制がある法域で導入される場合、
      規制変更を管理する上で別の検討事項が発生する。
       当行グループに影響を与える規制の変更に関する更なる情報については、                                      第一部　     第１　１「主な変更事項」
      並びに当行の2018年度有価証券報告書（具体的には第一部　第２　３　(2)　(b)「主な変更事項」並びに第一
      部　第６　１「財務書類」注記１の「重要な会計上の仮定および見積り」及び「会計基準の今後の展望」）                                                       を参
      照のこと。
       当行の事業は、高度に規制されており、法規制若しくは規制政策を遵守しないことによって悪影響を受けてき

      ており、又は受ける可能性がある。
       当行は、当行が事業又は資金調達を行っている法域における適用あるすべての法的要件及び規制要件、並びに
      業界の行動規範を確実に遵守し、当行の倫理基準を確実に履行する責任を有している。
       当行グループはコンプライアンス・リスクに服しており、これは、当行が要求されるコンプライアンス義務を
      遵守できなかった場合に生じる、法的若しくは規制上の制裁又は財務上若しくはレピュテーションの喪失のリス
      クのことである。このリスクは、国内及び世界の規制がより複雑かつ広範にわたるものとなることで増幅され
      る。コンプライアンス・リスクは、当行が規制上の義務、コンプライアンス要件及び権利について当行の監督機
      関又は裁判所と異なる解釈をした場合にも生じる可能性がある。これが起こる可能性は、規制の重大な変更が導
      入された後の期間（特にかかる新規制が試行されていない及び／又は広範な規制ガイダンスの対象でない場合）
      に高まるおそれがある。
       当行グループは、コンプライアンス・リスクの特定、評価及び管理を目的とするコンプライアンス管理体制を
      採用している。この体制には、（とりわけ）枠組み、方針、手続、統制及び保証のための監視が含まれる。こう
      した体制が現在実施されているものの、これが常に効果的であった又は引き続き効果的であるとは限らない。統
      制又は基礎となるプロセスの設計上の欠陥等の原因により、コンプライアンス管理体制に破綻が生じる可能性が
      ある。かかる破綻は、コンプライアンス義務の違反や、顧客に良くない結果をもたらしており、また今後ももた
      らすおそれがある。
       当行グループはまた、コンプライアンス義務を果たす上で、その従業員、業務委託者、代理人、授権された代
      表者及び外部のサービス提供者が「正しい行動を取る」ことに依存している。従業員、業務委託者又は外部の
      サービス提供者が、方針に従うことを怠る又は不正行為を行うなど、適切な方法で行動しなかった場合、それに
      より顧客に良くない結果をもたらすことや、当行グループによるコンプライアンス義務の不遵守が生じるおそれ
      がある。
       当行グループがコンプライアンス義務を遵守しない又は遵守していない疑いがある場合、監督機関が当行グ
      ループに対し監督又は調査を開始し、状況によってはその結果として当行に対する行政・執行措置（罰金又はそ
      の他の制裁金の要求を含む。）を講じる可能性がある。また、当行の競合会社がそのコンプライアンス義務を遵
      守しない又は遵守していないと主張された場合、金融サービス・セクターに対する規制上の監視の強化につなが
      る可能性がある。
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       多くの場合、当行の監督機関は、広範な行政権及び執行権限を有している。例えば、APRAは、1959年銀行法
      （Cth）に基づき、一定の状況において当行の業務を調査すること、及び／又は当行に対して指示を発すること
      （健全性要件を遵守すること、監査を行うこと、取締役、業務執行役員若しくは従業員を解任すること又は取引
      を行わないことに関する指示を含む。）、銀行執行役員の説明責任体系における「説明責任者」の資格を剥奪す
      ること、並びに当行に追加資本を確保することを要求することができる。他の監督機関も、過去の行動の検証を
      含む調査を行う権限を有する。
       当行グループが事業を行う現在の政治及び規制を取り巻く環境においては、新たな権限が当行の監督機関に付
      与される状況も見られた（今後も見られる可能性がある。）。近年、オーストラリア議会は、ASICに商品介入権
      限を与える旨の法律を可決した。ASICはかかる権限に基づき、金融商品の発行体が一定の行為に従事することを
      妨げる旨の商品介入命令を出すことができる。また、法人及び                                金融部門による不正行為に対して課される可能性
      のある刑罰を大幅に強化する新たな法律が可決された。                             特に、（当行のような）オーストラリア金融サービス認
      可を受けた業者が、認可に基づき提供する金融サービスを効果的、誠実にかつ公平に提供することを徹底するた
      めに必要なすべてのことを行うことができない場合に、かかる業者に対して、ASICは、民事制裁金手続きを開始
      する(かつ、多額の民事制裁金を請求する)                       ことができるようになった。監督機関がより協議的なアプローチよ
      りも執行権限を選ぶことにつながる可能性のある、監督機関による監督方法の変更が行われる場合もある。この
      動きは、ASICが執行活動の促進を約束していること、規模の大きな金融機関に対してより多くの民事及び刑事執
      行措置を取っていること、並びに「なぜ訴訟を起こさないのか？」という執行への姿勢を採択していることから
      既に明らかである。ASICはまた、その「緊密かつ継続的な監視」という監督方法を導入しており、ASICのスタッ
      フが、自ら監督する機関（当行を含む。）に深く根付いている姿が見られる。APRAもまた公式に、改正された執
      行に関するアプローチに取り組んでおり、重大な健全性リスクを回避し、対応し、かつ事業体及び個人の責任を
      問うため必要である場合は執行措置を取ると述べている。このアプローチの一環として、APRAは、抑止力を高め
      ることを目的として、（指示を出し、認可の条件を課し又は裁判手続きを開始するといった）公的な執行措置を
      取ることを考慮すると述べている。近年では、世界の監督機関による規制上の調査の性質及び規模、執行措置並
      びに罰金の額は、著しく拡大・増加している。
       監督機関がいっそう積極的な監督方法及び執行方法を採択したことに加え、監督機関に新たな権限が付与され
      ることにより、当行グループに対して不利益となる規制当局の措置が提起される可能性が高まる。さらに、法人
      及び  金融部門による不正行為に対する刑罰が近年拡大していることを考慮すると、当該措置の程度及び結果はよ
      り大きなものとなっている。
       当行グループに対して提起される規制当局の措置によって、当行グループが第三者に訴訟を提起される（集団
      訴訟手続によるものを含む。）リスクにさらされる場合がある。当該訴訟（集団訴訟手続を含む。）の結果に
      よっては、第三者に対する賠償の支払及び／又は更なる修復活動を行う場合がある。また、ある法域で講じられ
      た措置が契機となり、別の法域で類似の措置が講じられることになる場合がある。
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       監督機関による調査、照会、訴訟、罰金、刑罰、権利侵害通知、関連する規制上の許可の取消し、停止若しく
      は条件変更、又はその他の執行措置、行政措置若しくは合意（執行可能な約束等）は、個別に又は他の規制当局
      の措置と併せてのいずれであるかを問わず、当行の事業、見通し、レピュテーション、業績又は財政状態に悪影
      響を及ぼす可能性がある。当行グループに影響を与える可能性のある監督機関に関する事項の更なる詳細につい
      ては、   第一部　     第１　１     の「  主な変更事項       」を参照のこと。
       金融犯罪に関する義務を遵守しない場合、当行の事業及びレピュテーションが悪影響を受ける可能性がある。

       当行グループは、当行グループが事業を行う法域において、マネーロンダリング防止及びテロ資金対策
      （AML／CTF）法、賄賂及び腐敗防止法、経済及び貿易制裁関連法並びに税の透明性に関する法律に服する。これ
      らの法律は、複雑なものである可能性があり、場合によっては様々な義務を課す可能性がある。例えば、AML／
      CTF法によれば、当行及びその他の規制対象機関は、（とりわけ）顧客の特定及び検証を請け負い、顧客につい
      て継続的なデュー・ディリジェンスを実施し、AML／CTFプログラムを維持及び遵守し、かつ継続的なリスク評価
      を請け負わなければならない。またAML／CTF法によれば、当行は特定の事項及び取引を監督機関に報告（国際的
      な資金振替に関する指示、一定の値以上の取引に関する報告及び不審事項に関する報告に関連するものを含
      む。）し、また一定の情報がAML/CTF法の「内報（tipping                              off）」規定に違反して第三者に開示されないよう徹
      底しなければならない。さらに、金融犯罪に関する法律についても、複数の法域で改正が行われている。
       近年では、世界中の監督機関が、不遵守を特定した場合に（しばしば多額の制裁金を課すべく）、大規模な調
      査を開始し、執行措置を講じていることから、金融犯罪に関する義務の遵守がより重視されるようになってい
      る。また当行グループの処理する取引量が多いため、システム、方針、プロセス又は統制に関して発覚していな
      い不具合がある場合又はそれらの実施若しくは修復が非効率的である場合（監督機関に対する報告義務に関する
      ものを含む。）、AML/CTF上の多数の義務違反及び多額の制裁金を引き起こす可能性がある。
       当行グループは、金融犯罪に関する義務（報告義務を含む。）の管理を目的としたシステム、方針、プロセス
      及び統制を整備しているが、その金融犯罪の管理体制の統制における脆弱性に対処するため現在努力している当
      行グループにとって、これらが常に効果的であった又は引き続き効果的であるとは限らない。当行がこれらの義
      務を遵守しない場合、金融犯罪の減少に取り組む金融犯罪監督機関及び法執行機関の能力に影響を与える可能性
      があり、当行は訴訟、多額の罰金、刑罰及び許可の条件の取消し、停止又は変更等の規制当局の執行措置に直面
      する可能性がある。不遵守によって、第三者が訴訟（集団訴訟手続を含む。）を開始し、レピュテーションの悪
      化につながる可能性もある。これらの措置は、個別に又は併せてのいずれであるかを問わず、当行の事業、見通
      し、レピュテーション、業績又は財政状態に悪影響を及ぼす可能性がある。
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       レピュテーションの悪化は、当行の事業及び見通しに悪影響を及ぼす可能性がある。
       当行のレピュテーションが悪化した場合、当行の顧客を引き付けかつ引き止める能力及び当行の見通しが悪影
      響を受ける可能性がある。
       レピュテーションに関するリスクとは、レピュテーション、利害関係者の信頼又は社会的な信頼と地位の喪失
      のリスクをいう。これは、利害関係者の現在及び発生途中の認識、信念及び期待と、当行の現在又は計画中の活
      動、プロセス、業績及び行動との間に不一致がある場合に発生する。
       レピュテーションの悪化は様々な潜在的要因によってもたらされる。当行のレピュテーションは、当行の方
      針、プロセス、慣行又は行動によって顧客又はある種類の顧客に不利な結果が生じた場合に悪化する可能性があ
      る。レピュテーションの悪化のその他の潜在的要因には、当行のリスク管理の枠組みに沿った有効なリスク管理
      の失敗、法律上及び規制上の要件の不遵守、監督機関によるレビュー（当行個別のレビュー及び業界全体のレ
      ビューを含む。）における不利な結果、環境・社会・倫理的問題、情報セキュリティー・システムの障害、テク
      ノロジーの欠陥、セキュリティーの侵害、並びに当行の過去の決定がその時点において適切であったことの立証
      を妨げる不適切な記録管理が含まれる。
       当行の行動、実務、言動又は事業活動が地域、当行の監督機関及びその他の利害関係者の常に変化する基準及
      び期待に合致しない場合、当行のレピュテーションの悪化を来たす場合がある。これらの期待は、法令遵守のた
      めに要求される基準を上回る場合があるため、当行は、その法的義務を遵守していた場合であっても、レピュ
      テーションの悪化を来たす場合がある。当行のレピュテーションは、金融サービス業界全体の行為又は当行の競
      合会社、顧客、サプライヤー、合弁事業パートナー、戦略的パートナー及びその他の取引先の行為により悪影響
      を受ける可能性もある。
       さらに、ソーシャル・メディアの利用の増加又は当行グループによるその事業のある側面に対する戦略又はア
      プローチに対し、公然と異議を申し立てようとするグループの存在の増加などの要因により、レピュテーション
      の悪化のリスクが高まる可能性がある。
       レピュテーションに関するリスクをもたらす可能性がある、又は実際にもたらす問題を適切に処理できないか
      又は処理できないと見なされた場合、規制変更の計画に影響が生じ、追加的な法律上のリスクが発生し、当行が
      規制上の調査、規制上の執行措置、罰金及び刑罰を科されるか、第三者の提起する訴訟（集団訴訟を含む。）の
      対象となるか、又は改善及び顧客に対する賠償並びに回復費用の負担を義務付けられ、あるいは顧客、投資家及
      び市場における当行のレピュテーションが悪影響を受ける可能性がある。これは、当行の事業、見通し、業績又
      は財政状態に悪影響を与え得る事業の喪失をもたらす可能性がある。
       王立委員会の活動の結果、監督機関による執行活動、訴訟及び法規制又は規制政策の変更が生じており、また

      引き続き生じる可能性があり、また、当行グループに継続的なレピュテーションの悪化が生じており、また引き
      続き生じるおそれがあり、これらはいずれも当行の事業及び見通しに悪影響を及ぼしており、また引き続き悪影
      響を及ぼすおそれがある。
       銀行、年金及び金融サービス業界における不正行為に関する王立委員会は、（とりわけ）金融サービス会社に
      よる行動、慣行、言動又は事業活動が不正行為に相当する疑いがないか、又は地域の基準及び期待を下回ってい
      ないかについて調査を行った。
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       これらの調査（公聴会、意見提出、証言及び王立委員会の検討結果を含む。）は、当行グループのレピュテー
      ション及び潜在的には当行グループの事業の業績に悪影響を及ぼしており、今後も及ぼす可能性がある。また、
      王立委員会による検討結果を受けて、監督機関が金融機関（当行グループを含む。）に対する調査及び／又は執
      行措置を開始しており、今後も開始する可能性がある。このような環境において、当行グループの顧客が開始す
      る集団訴訟手続又はその他の訴訟リスク（王立委員会が公表した事項に関連する場合を含む。）が高まる。この
      リスク    に関する更なる情報については、                  下記「    当行は、訴訟（集団訴訟手続を含む。）による損失を被ってお
      り、また被る可能性がある。」の項目を参照のこと。
       また（2019年２月４日に公表された）委員会の最終報告でなされた勧告により、その勧告が実施される程度に
      よるものの、法律の更なる変更並びに当行の監督機関の方針及び慣行への更なる影響をもたらしており、今後も
      もたらす予定である。この結果、場合によっては既に当行の事業、見通し、業績又は財政状態に悪影響が生じて
      おり、今後も引き続き生じる可能性がある。
       また、王立委員会の結果として、ニュージーランドの金融業界に対する行政上又は規制上の監視が強化されて
      おり、今後も引き続き強化される可能性がある。
       当行は、訴訟（集団訴訟手続を含む。）による損失を被っており、また被る可能性がある。

       当行グループ（及び当行グループ内の個々の事業体）は、随時、その事業運営並びに法律上及び規制上の義務
      の履行状況に起因して生じる法的手続、規制当局の措置又は仲裁の当事者となる可能性がある。
       当行の顧客、株主、サプライヤー及び取引先等、様々な潜在的原告により、当行グループに対する法的手続が
      開始される可能性がある。かかる原告は、個別に又は集団訴訟手続として法的手続を開始する場合がある。
       近年では、金融サービス会社（及びより広範なその他の組織）を相手に提起される集団訴訟手続の件数が増加
      しており、こうした集団訴訟手続の多くにおいて多額の和解金が支払われている。集団訴訟手続が開始されるリ
      スクは、規制に係る調査又は照会（金融サービス業界における不正行為に関する王立委員会等）の結果、不利な
      メディア報道、監督機関が提起した手続における不利な判断又は和解によって高まる。さらに、競合会社に対し
      開始された集団訴訟手続が、当行グループに対する同様の集団訴訟手続に発展するリスクもある。
       オーストラリアにおいて第三者による訴訟資金の提供が増加していることも、近年オーストラリアで開始され
      る集団訴訟数が増加している一因である。
       当行グループに対する集団訴訟手続がときおり提起されている。                                 現在当行グループが当事者となっている                     集団
      訴訟手続に関する更なる情報については、第一部　第６　１「中間財務書類」に対する注記14を参照のこと。
       訴訟（集団訴訟手続を含む。）は、個別に又は併せてのいずれであるかを問わず、当行グループの事業、業
      務、見通し、レピュテーション又は財政状態に悪影響を与えるおそれがある。このリスクは、法律の一定の違反
      に対する刑罰が近年厳格化していることを受けて高まっている。これらの問題には（結果を正確に予測すること
      ができない等）不確実な要素が多い。さらに、当行グループが訴訟に対応し、訴訟で防御活動を行う能力は、不
      適切な記録の保管によって悪影響を受ける可能性がある。
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       いずれの訴訟の結果によっても、当行グループは多岐にわたる裁判所命令（執行命令を含む。）の遵守やその
      他賠償金、課徴金、罰金又は訴訟費用等の金銭の支払を求められる可能性がある。
       当行グループの重要な偶発債務については、第一部　第６　１「中間財務書類」に対する注記14に記載され
      る。かかる偶発債務が予想を上回ることとなるリスクや、追加的な訴訟若しくは他の偶発債務が生じるリスクが
      存在し、かかるリスクは、当行の事業、見通し、レピュテーション、業績又は財政状態に悪影響を及ぼす可能性
      がある。
       当行は、サイバー攻撃を含む情報セキュリティー上のリスクを被る可能性がある。

       新たなテクノロジーの普及、金融取引を行う際のインターネット及び電気通信の利用の増加、並びに攻撃者
      （組織犯罪及び国家が支援する活動家を含む。）の巧妙化及び活動の増大は、当行を含む大手金融機関及び当行
      の外部のサービス提供者にとっての情報セキュリティー上のリスクの増加をもたらした。
       当行は、サイバー攻撃を予防・検出し、それに対処するシステムを設置しているものの、これらのシステムが
      常に効果的であるとは限らず、当行が将来的にサイバー攻撃又はその他の情報セキュリティーの侵害による損失
      を被らないという保証はない。サイバー攻撃が成功した場合、テクノロジー・システムが適切に動作しない又は
      使用不可能になるおそれがあり、その結果、当行グループ、その従業員、顧客又は第三者の秘密情報、機密情報
      及びその他の情報の無断の公開、収集、監視、不正使用、消失又は破棄を招き、また、ネットワークのアクセ
      ス、事業運営又はサービスの利用可能性にその他の悪影響を与える可能性がある。また、サイバー上の脅威が進
      化するにつれ、当行は、当行システムの変更若しくは強化又は脆弱性若しくは事案の調査・是正のために多額の
      追加的資源を投じなければならない可能性がある。
       当行の業務は、当行のコンピューター・システム及びネットワーク上、並びに外部サプライヤーのコンピュー
      ター・システム及びネットワーク上の情報の安全な処理、保管及び伝達に依拠している。当行は、その情報の安
      全性、完全性及び機密性を保護するために対策を実施しているが、当行が依拠しているコンピューター・システ
      ム、ソフトウェア及びネットワークが、当行の機密情報又は当行の顧客及び取引先の機密情報に悪影響を及ぼす
      おそれのある、セキュリティーの侵害、不正アクセス、悪質なソフトウェア、外部からの攻撃又は内部侵害の対
      象となるリスクがある。
       他の法域の大手銀行は、高度なサイバー攻撃によるセキュリティーの侵害を被ったことがある。当行の外部の
      サービス提供者又は当行の事業活動を促進するその他の者もサイバー攻撃を受けるリスクにさらされている。か
      かるセキュリティーの侵害は、顧客及び事業機会の喪失、当行の業務の大幅な混乱、当行及び／又はその顧客の
      機密情報の不正利用、並びに当行及び／又はその顧客のコンピューター又はシステムの損害をもたらす可能性が
      ある。また、かかるセキュリティーの侵害は、レピュテーションの悪化、賠償請求、並びに規制上の調査及び処
      罰をもたらす可能性もあり、これらは、当行の事業、見通し、業績又は財政状態に悪影響を及ぼす可能性があ
      る。
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       かかる脅威に対する当行のリスク及びエクスポージャーは、技術の発展性、当行の金融サービス業界における
      重要性、当行の顧客（政府、鉱業及び保健分野を含む。）の重要性、外部の第三者がデータ及び情報を自由に利
      用できるようにする義務の増加並びに当行のインターネット及びモバイル・バンキングのインフラを引き続き改
      善し、拡大する計画により、引き続き高い状態にある。
       当行は、テクノロジーの欠陥又は当行がそのテクノロジーの適切な管理及びアップグレードを行うことができ

      ないことによる損失を被る可能性がある。
       当行の情報及び技術の信頼性、完全性及び安全性は、当行の顧客の銀行業務に関する要求事項を支援し、コン
      プライアンス義務を果たし、監督機関の期待に応えるにあたって非常に重要である。
       当行グループは、当行システムの利用可能性及び回復を提供し、監視するためのプロセスを多数整備している
      ものの、当行が全面的に又は部分的に制御できない事象によって当行の情報技術システムが適切に動作しない又
      は使用不可能になるリスクがある。当行においてテクノロジーの欠陥が生じた場合、当行がコンプライアンス義
      務（必要な期間にわたって記録及びデータを保持する義務等）を果たせなくなる可能性や、当行の顧客が不利な
      影響を受ける可能性がある。その結果、レピュテーションの悪化や改善費用が生じ、また、監督機関が調査を開
      始し、かつ／又は当行に対し行政・執行措置を講じる可能性がある。
       さらに、顧客に新たな商品及びサービスを提供し、規制上の義務(一定のデータ及び情報を監督機関に報告す
      る義務等)を遵守し続け、当行の監督機関の継続的な期待に沿うために、当行は、定期的にテクノロジーを更新
      し、強化する必要がある。当行は、テクノロジー基盤の統合、当行のテクノロジー及び運営環境の単純化及び強
      化、当行が法律上の義務を遵守することに対するサポート、生産性の向上、並びにより高い顧客満足度の提供を
      目的とするプロジェクトを含む、テクノロジー・プロジェクトを絶え間なく運営している。これらのプロジェク
      トを効果的に実施すること又は関連する変化を管理することに失敗した場合、費用超過、生産目標の未達成、運
      営上の不安定性、コンプライアンス義務を果たせないこと及び／又はレピュテーションの悪化をもたらす可能性
      がある。これらは、ひいては当行を競合会社よりも不利な立場におき、当行の業績に悪影響を及ぼすおそれがあ
      る。
       不利な金融市場・資本市場の状況及び預金者の志向が、当行の資金調達及び流動性の必要性に対処する能力に

      大きく影響し、資金調達費用を増加させる可能性がある。
       当行は、事業に必要な資金の調達を預金及び金融市場・資本市場に依存しており、また、それを流動性の源泉
      としている。当行の流動性及び資金調達を確保するための費用は、金融市場及び資本市場の状況に関連してい
      る。
       世界金融危機で証明されたとおり、国際金融市場及び資本市場は、著しいボラティリティー、混乱及び流動性
      の低下の時期を経験する可能性がある。これらの                         市場は、現在は長期間にわたり安定しているものの、環境は依
      然として予測不可能である。当行が直面している主要なリスクは、市場の信頼に対する悪影響、資金調達の機会
      と費用に関する変化、及び国際的な経済活動の減速、又は当行が事業を共に行う法人に対するその他の影響であ
      る。資本市場も、米国レパトリエーション税規則に対する変更案の影響を受ける可能性がある。
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       2019  年３月31日現在、当行の調達資金総額の約31パーセントは、国内外の法人向け市場において調達されたも
      のであり、このうち約65パーセントがオーストラリア及びニュージーランド外の市場から調達されたものであっ
      た。顧客預金は、調達資金全体の約62パーセントを占める。当行の保有する顧客預金は、一定期間の経過後に引
      出しが可能な定期預金と、随時引出しが可能な通知預金の両方で構成されている。
       投資に関する志向の変化は、顧客による預金の引出しにつながり、当行が潜在的により不安定又は高コストな
      他の形態で資金調達を行う必要を増加させる可能性がある。
       経済、財政、政治又はその他の理由により市況が悪化した場合には、銀行預金への信頼が失われ、当行に想定
      外の預金流出が生じるおそれがある。その場合、当行の資金調達費用も悪影響を被る可能性があり、当行の流動
      性、並びに資金調達及び貸付活動も抑制される可能性がある。
       当行の現在の資金調達源が不十分であることが判明した場合、当行は代替資金調達源の確保を迫られる可能性
      がある。かかる代替資金調達源の利用の可否、及びかかる代替資金調達源の利用条件は、その時点の市況、信用
      状況、当行の信用格付け及び信用市場における能力といった多岐にわたる要素に左右されることになる。代替資
      金調達源が利用可能であっても、かかる代替資金調達源が現在の資金調達費用よりも高コストであるか又は不利
      な条件である可能性があり、それが当行の業績、流動性、資本の源泉又は財政状態に悪影響を与えることも考え
      られる。当行が十分な資金調達を行うことができ、かつ、これを許容可能な価格で行うことができるという保
      証、及び当行が追加費用を回収することができるという保証はない。
       適切な資金調達を行うことができない場合、当行は貸付の削減又は流動性の高い有価証券の売却の開始を強い
      られる可能性もある。かかる事態は、当行の事業、見通し、流動性、資本の源泉、業績又は財政状態に悪影響を
      与える可能性がある。当行が長期間にわたり適切な資金調達を行うことができない場合、又は流動性の高い有価
      証券をこれ以上売却することができない場合、当行は、支払期限の到来したその負債を返済することができなく
      なる可能性がある。当行が負う担保付デリバティブ債務について、当行は、市場レートに変動が生じた場合に追
      加担保の差入れを求められる可能性があり、その場合、当行の流動性又は当行がデリバティブ債務を金利、為替
      及びその他金融商品に関するリスクのヘッジに利用する当行の能力に悪影響が及ぶ可能性がある。
       流動性リスクの詳細については、当行の2018年度有価証券報告書の第一部　第６　１「財務書類」に対する注
      記22の「資金調達及び流動性リスク」の項目を参照のこと。
       ソブリン・リスクは、金融市場を不安定にするおそれがある。

       ソブリン・リスクとは、政府がその債務について不履行となり、その債務が満期となった時点で借換えができ
      ず、又は経済の一部（当行のような金融機関の資産を含む。）を国有化するリスクである。
       ソブリン・デフォルトは、当行が保有する高品質の流動資産の価値に悪影響を及ぼすおそれがある。また、そ
      の他の市場及び国へと伝播していくカスケード効果がある可能性があり、その結果を予想することは困難ではあ
      るが、世界金融危機中に経験した状況と同様又はさらに厳しい状況となる可能性がある。かかる事象は、国際金
      融市場を不安定にさせ、当行の流動性、業績又は財政状態に悪影響を与える可能性がある。
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       信用格付けを維持できない場合、当行の資金調達コスト、流動性、競争力及び資本市場へのアクセスが悪影響
      を受ける可能性がある。
       信用格付けは、当行の信用価値についての独立第三者の意見である。当行の信用格付けは、資本市場及びその
      他の資金源からの当行の資金調達のコスト及び利用の可否に影響する場合があり、また顧客又は取引先が当行の
      商品及びサービスの評価を行う際に重要となる可能性がある。このため、高格付を維持することは重要である。
       格付機関による当行の信用格付けは、当行の財務力、当行のガバナンスの質、                                        オーストラリアの金融システム
      に関する構造的考察及びオーストラリア政府の信用格付け                              を含む多数の要素の評価に基づいている。                      信用格付け
      の引下げは、オーストラリア政府の格下げ、当項目で挙げるその他のリスクのうち一つ                                             若しくは     複数又はその他
      の事象により発生する可能性があり、これには格付機関が格付けを決定する際に使用する方法の変更も含まれ
      る。
       当行の信用格付けの引下げが一度又は連続して生じた場合、当行の資金調達コスト及び関連する利鞘、担保要
      件、流動性、競争力並びに資本市場へのアクセスが悪影響を受ける可能性がある。これらの影響の程度及び性質
      は、格付けの変更の程度、当行の格付けが複数の格付機関の間で異なるかどうか（スプリット・レーティン
      グ）、及び格付けの変更が当行の競合会社又は金融業界にも影響するか等の複数の要因に左右される。
       オーストラリア若しくはニュージーランドの金融システム、又はその他の金融システムにおけるシステミッ

      ク・ショックが、当行又はその顧客若しくは取引先に悪影響を与える可能性があり、かかる影響の予想及びそれ
      への対応は困難である。
       大規模なシステミック・ショックが発生するリスクがあり、これにより、オーストラリア若しくはニュージー
      ランドの金融システム、又はその他の金融システムが悪影響を被る可能性がある。
       上記で概要を示したとおり、過去10年間において金融サービス業界及び資本市場は、市場ボラティリティー、
      世界経済の状況、地政学的な不安定（世界各地で紛争が発生するおそれ又は実際に発生した紛争等）及び政治的
      変化により悪影響を受けており、また、今後も受ける可能性がある。特に近年では、ブレグジット、米国及び中
      国等の国々における関税及びその他の保護貿易政策の導入を含め、世界の政治情勢が大幅に変化している。いず
      れかの主要な世界経済がショックを受けた場合、当行グループに悪影響を与える通貨・金利変動及び業務上の混
      乱を再びもたらす可能性がある。
       かかる市場及び経済の混乱が発生した場合、消費者及び企業の出費が減少し、失業率が上昇し、当行が提供す
      る商品及びサービスの需要が減少する可能性があり、それにより収益が減少することで、当行を含む金融機関に
      悪影響が及ぶ可能性がある。これらの状況はまた、当行の借り手のローン返済能力又は取引先の債務履行能力に
      も影響を与え、それにより当行がより多くの信用損失を被り、また投資家の当行グループへの投資意欲に影響が
      生じる可能性がある。これらの事象は、金融システムに対する信用の低下、流動性の減少、当行の資金調達への
      アクセスの制限、並びに当行の顧客及び取引先とそれらの事業への損害をもたらす可能性もある。かかる事象が
      起きた場合、当行の事業、見通し、業績又は財政状態は、悪影響を受ける可能性がある。
       かかる事象の性質及び結果を予想することは困難であり、当行がかかる事象に効果的に対処できるという保証
      はない。
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       資産市場の低迷が当行の業務又は収益性に悪影響を与える可能性がある。
       株式市場、居住用及び商業用不動産市場、並びにその他の資産市場を含むオーストラリア、ニュージーランド
      又はその他の資産市場の低迷が、当行の業務及び収益性に悪影響を与える可能性がある。
       また、資産価格の低下は、当行の資産管理業務に影響を及ぼす。当行が通常、保有又は管理する有価証券及
      び／又は資産の価値をベースに手数料を受領していることにより、当行の資産管理業務における収益の一部は、
      資産価値に依存している。資産価格の低下が当該事業の収益に悪影響を及ぼす可能性がある。
       資産価格の低下が、顧客及び取引先、並びに当行が貸付及びデリバティブに対して保有する担保（居住用及び
      商業用不動産を含む。）の価値に影響を与える可能性もある。これにより顧客又は取引先が債務不履行に陥った
      場合、当行が貸付金額を回収する能力が影響を受ける可能性がある。また、これは当行の引当金の水準に影響を
      与え、ひいては当行の収益性及び財政状態に影響を与える可能性がある。
       当行の事業は、オーストラリア及びニュージーランドの経済に大きく依存している。

       当行の収益及び利益は、経済活動及び顧客が求める金融サービスの水準に左右される。特に貸付は、当行が事
      業を行う国々における経済成長、事業投資、企業・消費者心理、雇用水準、金利、資産価格及び貿易フロー等を
      含む様々な要素に左右される。
       当行は、事業の大部分をオーストラリア及びニュージーランドで行っているため、当行の経営成績は、これら
      の国々における貸付の水準及び循環的性質に左右される。これらの要因は、また国内外の経済状況、自然災害及
      び政治事象による影響を受ける。不動産価値を上回るローンを抱えた借り手は、債務不履行に陥る傾向が強いこ
      とから、オーストラリア及びニュージーランドの住宅価額の大幅な下落は、当行の住宅ローン活動に悪影響を及
      ぼす可能性がある。債務不履行が生じた場合、当行の担保が損なわれており、当行がより多くの信用損失を被る
      結果となる場合がある。また、税金に関する法律の不利な変化（税率、特別控除又は課税控除の変更等）、規制
      要件又は資産価値の下落に関する買い手のその他の懸念によって当行の住宅ローン商品の需要が減少する可能性
      がある。
       オーストラリア及びニュージーランド、並びに中国、インド及び日本といったその他の国々の経済及び事業状
      況における不利な変化も、オーストラリアの経済及び当行の顧客に悪影響を及ぼす可能性がある。とりわけ、特
      に鉱業及び資源部門における現在のオーストラリアと中国の経済関係に伴い、中国の経済成長の減速（関税又は
      その他の貿易保護政策の実施によるものを含む。）が、オーストラリアの経済に悪影響を及ぼす可能性がある。
      商品価格、中国政府の政策及びより広範な経済状況の変化は、ひいては当行の商品及びサービスに対する需要の
      減少をもたらし、当行の借り手のローン返済能力に影響を及ぼす可能性がある。これが起きた場合、当行の事
      業、見通し、業績又は財政状態は、悪影響を受ける可能性がある。
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       当行の信用エクスポージャーにおける債務不履行の増加は、当行の流動性、資本の源泉、業績又は財政状態に
      悪影響を与える可能性がある。
       信用リスクは、顧客又は取引先が当行に対するその金融債務を履行できない場合の財務上の損失のリスクであ
      る。これは重大なリスクであり、主に当行の貸付業務から発生する。
       当行は、最新の情報及び当行の予想に基づき、信用減損に対する引当金を積んでいる。当行の予想以上に経済
      状況が悪化した場合、顧客及び／又は取引先の一部がより大きな財務上の圧力を経験する可能性があり、当行に
      対する債務不履行及び償却が著しく増加し、引当金を積み増さなければならない可能性がある。かかる事態は利
      用可能な資本を減少させ、当行の流動性、資本の源泉、業績又は財政状態に悪影響を与える可能性がある。
       また、信用リスクは、当行が締結する特定のデリバティブ契約、清算契約及び決済契約、並びに他行、金融機
      関、企業、清算機関、政府及び政府機関が発行する債券の取引及び所有からも発生する。これらについては、国
      際金融市場における経済状況により、その財政状態が様々な形で影響を受ける可能性がある。
       信用リスクの管理を含む当行のリスク管理手続については、当行の2018年度有価証券報告書の                                                第一部　第３　
      ２の  「 ⅱ．リスク管理」及び「iii．信用リスク」並びに第一部　第６　１「財務書類」に対する注記22                                                 を参照の
      こと。
       当行は、当行の事業のすべての側面において激しい競争に直面する。

       金融サービス業界では、激しい競争が行われている。当行は、国内外において消費者向け及び商業銀行、資産
      運用管理会社、投資銀行、仲介業者、その他金融サービス会社及び金融サービスへの進出に意欲的なその他の業
      界の企業と競争している。これには、当行と同一の資本要件及び規制要件に服していないため、当行よりも効率
      的に業務を行うことができる専門的な競合会社が含まれる。デジタル技術により、消費者行動や競争環境は変化
      しつつある。顧客が銀行取引を行う上でのデジタル手段の利用は増え続けており、電子決済サービス等に関して
      最新技術を活用し、既存の事業モデルを断絶させることを狙う新興の競合会社も増えている。当行グループは、
      既存の金融サービス提供者との競争に直面すると同時に、非金融サービス会社の開発した銀行ビジネスとの競争
      にも直面している。
       競争環境は、法改正の結果によっても左右される可能性がある。
       当行が各種事業及び市場において、効果的な競争を行うことができない場合、当行の市場のシェアは減少する
      可能性がある。競争の激化は、当行の競合会社に業務を奪われることで、又は利鞘及び手数料の縮小の圧力を生
      じさせることで、当行に悪影響を及ぼす可能性もある。
       預金に関する競争の激化も、当行の資金調達コストを増加させ、当行がその他の種類の資金調達の利用を模索
      するか、又は貸付を縮小する必要性を生じさせる可能性がある。当行は、当行の貸借対照表の大部分の資金源を
      銀行預金に依拠しており、預金は、これまで比較的安定した資金源であった。当行は、銀行及びその他の金融
      サービス会社と、かかる預金をめぐって競争している。当行は、預金をめぐる競争で優位に立つことができない
      場合、潜在的により不安定又は高コストな他の形態の資金調達により大きく依拠するか、又は貸付を縮小するこ
      とを強いられる。
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       当行はまた、進化する           顧客の志向      に合致した商品及びサービスを提供する能力に依拠している。新たな商品及
      びサービスの開発若しくは導入に失敗した場合、又は                            顧客の志向      及び傾向の変化に対応若しくは適応することに
      失敗した場合、当行は競合会社に顧客を奪われる可能性がある。これは、当行の事業、見通し、業績又は財政状
      態に悪影響を及ぼす可能性がある。
       当行の競争圧力への対応に関する詳細については、2018年度有価証券報告書の                                         第一部　第２　３　(2)　(d)               の
      「 ⅰ．  競争」の項目を参照のこと。
       当行は、市場のボラティリティーによる損失を被る可能性がある。

       当行は、金融市場における当行のトレーディング業務及び当行の確定給付制度の結果として、また当行の財務
      上の資産及び負債の管理を通じて市場リスクにさらされている。これは、外国為替相場、商品価格、株価及び金
      利（マイナス金利の可能性を含む。）等の市場要因の変動により、収益に悪影響が及ぶリスクである。これに
      は、事業活動の通常の過程において生じる、資産及び負債のデュレーションのずれから生じる受取利息に対する
      リスクといった、銀行勘定における金利リスクが含まれる。
       市場要因の変動は、あらゆる出来事によって引き起こされる可能性がある。一例として、2017年７月、ロンド
      ン銀行間取引金利（「LIBOR」）を規制する金融行動監視機構は、2021年以降、パネル銀行に対し、LIBORのベン
      チマーク算出のための金利を引き続き提出提示することを義務付けない旨を発表した。このため、LIBORは、
      2021年以降も現在の形式で継続されるという保証はなく、2021年までに廃止又は変更されるものとみられる。
      LIBOR又はその他のベンチマークの運用の進展又は将来的な変更は、当行グループが発行する有価証券又はその
      他の商品を含め、かかるベンチマークにその収益が連動する有価証券及びその他の商品の利益率、価値及び市場
      に悪影響を及ぼすこととなるおそれがある。
       当行が市場ボラティリティー（有価証券又はその他の商品の利益率、価値又は市場の変化を含む。）により重
      大な損失を被った場合、当行の事業、見通し、流動性、資本の源泉、業績又は財政状態に悪影響が及ぶことがあ
      る。市場リスクの管理を含む当行のリスク管理手続については、2018年度有価証券報告書の                                               第一部　第３　２の
      「 ⅱ．  リスク管理」及び「          • ．市場リスク       」の項目を参照のこと。
       当行は、オペレーショナル・リスクによる損失を被っており、また被る可能性がある。

       オペレーショナル・リスクは、不適切な内部処理、人員及びシステム、若しくはそれらの欠陥、又は外部事象
      を要因とする損失のリスクをいう。これはまた、とりわけレピュテーションに関するリスク、テクノロジー・リ
      スク、モデル・リスク及び外部委託リスク並びに自然災害、環境災害、重要な公共施設への損害及び特定の行動
      主義・抗議活動等の外部事象により業務が中断するリスクも含んでいる。当行は、これらのリスクを管理する方
      針、プロセス及び統制を整備しているが、これらが常に効果的であった又は引き続き効果的であるとは限らな
      い。
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       プロセス及び統制が効果的でないため、当行の顧客に不利な結果が生じており、また今後も生じる可能性があ
      る。例として、プロセスが機能停止した場合、顧客は自らが合意した諸条件又は価格にて商品を受領できなくな
      る可能性がある。また、不適切な記録管理により、当行の過去の決定がその時点において適切であったこと又は
      特定の措置又は行為が行われたことを立証できなくなる場合がある。このような事態が生じた場合、当行は、顧
      客に対する返金及び賠償金の支払、並びに機能停止したプロセスの修復に多額の費用を負担することになる場合
      がある。このような種類の不首尾によって、規制上の監視が強化される場合もあり、監督機関が調査を開始す
      る、かつ／又はその他の執行、行政及び監督措置を講じる可能性がある。
       当行は、詐欺的な貸付金申込み、又は不適当若しくは詐欺的な支払い及び決済（特にリアルタイムの支払い）
      により損失を被る可能性がある。詐欺的な行為は、外部者が、銀行のシステム及び顧客の口座にアクセスしよう
      と試みる際にも発生する可能性がある。詐欺的行為の発生を管理するシステム、手続及びプロトコルが機能しな
      い場合又は有効でない場合、それらは、当行の事業、見通し、レピュテーション、業績又は財政状態だけでなく
      当行の顧客にも悪影響を及ぼす可能性のある損失をもたらすおそれがある。
       当行のシステム（顧客対面型及びバックオフィスの両方）、リスク管理の枠組み及び財務報告プロセスが効果
      的に動作することを保証するために、正確かつ完全なデータが必要不可欠である。質の悪いデータは、システ
      ム、プロセス及び方針における不備によるものを含め、様々な方法で発生する可能性があり、顧客サービス、リ
      スク管理、財務報告（リスク調整後資産の算出を含む。）、法律上の義務（監督機関に対するデータ提供義務を
      含む。）のコンプライアンスにおける不備又は欠陥をもたらす可能性があり、ひいては判断ミスをも生じさせる
      可能性がある。質の悪いデータ（複数のシステム上で断片化されたデータを含む。）は、当行がシステム及びプ
      ロセスを改善する能力に影響を与える可能性がある。当行はまた、モデル・リスク、すなわちデータ若しくはモ
      デルにおけるエラー若しくは不備により、又はモデルの管理及び使用において生じる損失のリスクにさらされて
      いる。
       当行は、そのコンプライアンス義務を充足するために、特定の保管期間にわたりデータ及び書類を保管し、ア
      クセスすることが要求されている。場合によっては、当行は過去の決定がその時点において適切であったことを
      立証するためのデータも保管する。システム、プロセス及び方針の欠陥は、当行のデータを保管及びアクセスす
      る能力に悪影響を与える可能性がある。
       近年では、金融サービス会社は、その業務を行い、規制上の義務を果たすために、サプライヤー及び監督機関
      （国内及び海外の双方）等の第三者とデータを共有することが増えている。第三者に転送されるデータの転送、
      保管又は保護に関連するプロセス又は統制の破綻があった場合又は第三者がかかるデータを適切に取り扱うこと
      ができなかった場合、当行グループのコンプライアンス義務の不遵守並びに／又は当行の顧客及び当行グループ
      への悪影響が生じる可能性がある。
       当行はまた、当行及び当行の顧客へのサービスの提供について、オーストラリア及び海外の両方における多数
      のサプライヤーに依存している。かかるサプライヤーが要求に応じたサービスを提供できない場合、サービスに
      混乱が生じ、また、業務、収益性又はレピュテーションに悪影響が及ぶ可能性がある。
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       オペレーショナル・リスクは、当行のレピュテーションに直接影響を及ぼし、その結果、当行の業績又は財政
      状態に悪影響を及ぼす可能性のある財務上の損失（当行の商品及びサービスに対する需要の減少によるものを含
      む。）が生じる可能性がある。
       オペレーショナル・リスクの管理を含む当行のリスク管理手続については、2018年度有価証券報告書の第一
      部　第３　２の「ⅱ．リスク管理」                  及び「vi    ．オペレーショナル・リスク及びコンプライアンス・リスク                               」 の項
      目を参照のこと。
       オペレーショナル・リスク、テクノロジー・リスク、コンダクト・リスク又はコンプライアンス・リスク事象

      により、当行が顧客是正活動を行うことが求められており、また今後も求められる可能性がある。
       当行は、その業務を行うために多数の方針、プロセス、手続、システム及び人員に依存している。これらの領
      域のいずれかに（１以上のオペレーショナル・リスク、テクノロジー・リスク、コンダクト・リスク又はコンプ
      ライアンス・リスク事象に起因する）破綻又は不備があったため、顧客にとって悪い結果をもたらしており、ま
      た今後ももたらすおそれがある。その場合、当行はこれを是正しなければならない。
       これらの事象により、当行グループは多大な是正費用（顧客への補償金及び根本的な問題を是正するための費
      用を含む。）を被り、また、レピュテーションを損なうだろう。
       顧客是正活動を実施するに際しては、重大な困難やリスクがある。問題が当行の記録の保管期間以前に及ぶ過
      去のものである場合又は当行の記録の保管がその他不適当である場合、是正が必要となる可能性のある顧客に悪
      影響をもたらす結果を調査する当行の能力が妨げられる可能性がある。問題の性質によっては、是正活動を数値
      化し、調査するのが困難な場合がある。
       顧客を適切かつ公平に補償する方法の決定についても、影響を受ける顧客、監督機関及び企業体等の多数の利
      害関係者に関係する複雑な作業となる場合がある。当行グループの是正に対するアプローチ案は、影響を受ける
      顧客の集団がより多くの人数を代表して集団訴訟手続を開始すること、又は監督機関等が是正のために特定のア
      プローチを行うことを要求する権限を行使すること等の多数の事由による影響を受ける可能性がある。これらの
      要素は、是正活動の完了までの期間に影響を与える可能性があり、結果として当行が適切な時期に是正を行うこ
      とができなくなる可能性がある。このような場合、監督機関が当行グループに対して執行措置を開始する可能性
      がある。是正の効果がない又はその完了までに時間がかかる場合もまた、当行グループは、監督機関、影響を受
      ける顧客、メディア及びその他の利害関係者からの批判を受ける可能性があり、その結果レピュテーションを損
      なうおそれがある。
       また是正の範囲及び適切な時期に是正を実行することに関する重要な課題及びリスクを原因として、実際に被
      る是正費用が当行グループの当初の見積もりを上回る可能性も出てくる。
       当行グループが、適時に、是正活動を効果的に調査、数値化又は実施できない場合、当行の事業、見通し、レ
      ピュテーション、業績又は財政状態に悪影響が及ぶ可能性がある。
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       当行は、コンダクト・リスクによる損失を被っており、また被る可能性がある。
       コンダクト・リスクは、当行のサービスや商品の提供が、当行の利害関係者にとって不適当若しくは不当な結
      果をもたらすか、又は市場における妥当性を弱化させるリスクである。コンダクト・リスクは、当行の顧客に対
      する商品及びサービスの提供が当該顧客のニーズを満たさない又は市場における妥当性を擁護しない場合のほ
      か、当行の従業員、業務委託者、代理人、授権代理人及び外部のサービス提供者の不適切な行為からも生じる可
      能性がある。これは、特定の顧客に対する業務上の義務（受託者責任及び適合性要件を含む。）の不履行、製品
      の設計及び導入不良、顧客のニーズを適切に検討しないこと、又は顧客ターゲットの市場外における商品及び
      サービスの販売により生じる可能性がある。コンダクト・リスクはまた、顧客に提供する旨を約束した商品又は
      サービスを適切に提供しないことにより生じる可能性もある。
       当行は、不適切な行為の結果を管理することを目的とした枠組み、方針、プロセス及び統制を講じているが、
      これらの方針及びプロセスが常に効果的であった又は引き続き効果的であるとは限らない。これらの方針及びプ
      ロセスの失敗により、財務上の損失又はレピュテーションの悪化につながる可能性があり、このことが当行の事
      業、見通し、業績又は財政状態に悪影響を及ぼす可能性がある。
       適切なリスク管理の採用及び実施ができないことにより、当行は損失を被る可能性があり、かつ当行の事業は

      悪影響を受ける可能性がある。
       当行は、当行グループが直面するリスクの特定、監視及び管理を目的としたプロセス及び手続に関連するリス
      ク管理戦略、枠組み及び内部統制を実施している。
       しかしながら、当行が想定していない若しくは特定していないリスクが存在若しくは将来発生し、統制が効果
      を発揮しない可能性により、いかなるリスク管理の枠組みにも内在的限界がある。
       当行グループのリスク管理の枠組みの一環として、当行グループはそのリスク選好に対するリスクを測定し、
      監視する。当行グループがあるリスクについてリスク選好外であると認定した場合、当行グループは適切な時期
      に、かかるリスクをリスク選好内に戻す手段を取る必要がある。ただし、当行グループがそのようにできない状
      況もありうる。その原因として、例えば、当行グループがリスク選好外のリスクをより良い形で管理するその情
      報技術システムを強化することができない場合、適切な訓練を受けたリスク管理スタッフを採用することができ
      ない場合、又は該当するリスクのクラスが、当行グループの力の及ばない外部要因によって、本質的にリスク選
      好外である場合等が挙げられる。当行グループはまた、そのリスク管理の枠組みを定期的に見直し、それが見
      合ったものであるかを見極めることが要求されている。
       当行グループがリスクをリスク選好内に戻すことができない場合又は当行グループのリスク管理の枠組みが不
      適切となったと判断した場合、当行グループは、予期せぬ損害を被る可能性があり、これを是正するために相当
      な是正作業を行うことが要求される可能性がある。このような状況が是正できないことにより、当行グループが
      追加資本を確保することを要求する又は当行グループに対してそのリスク管理システム及び統制を強化するため
      に投資を行うよう指示する等の監督措置を講じる可能性がある監督機関からの調査の強化をもたらす潜在的な可
      能性がある。リスク対応又は当行グループのリスク管理の枠組みにおける不備もまた、当行グループによるコン
      プライアンス義務の不履行及び／又は財務上の損失をもたらす可能性がある。
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       リスク管理の枠組みの有効性は、健全なリスク管理文化の確立及び維持にも結び付いている。適切な報酬の構
      造の構築も、健全なリスク文化の確立を支えし、その維持に貢献する上で、重要な役割を担う。しかしながら、
      当行の報酬の構造の設計又は運用に不備があった場合、当行のリスク文化が悪影響を受けるおそれがある。これ
      は、変動報酬の構造が過度のリスク負担又は健全なリスク文化と矛盾するその他の行為を助長する状況で起こり
      得る。これは、ひいては当行のリスク管理の枠組みの有効性に悪影響を及ぼすおそれがある。
       当行のガバナンス又はリスク管理プロセス及び手続が無効又は不適切であると判明した場合、あるいは適切に
      実施されていなかった場合、当行は、予想外の損失及びレピュテーションの悪化を被り、これは、当行の事業、
      見通し、業績又は財政状態に悪影響を及ぼす可能性がある。
       当行のリスク管理手続については、2018年度有価証券報告書の                                第一部　第３　２の          「 ⅱ．  リスク管理」の項目
      を参照のこと。
       当行グループが主要な役員、従業員及び取締役の採用及び確保を怠ることは、当行の事業に悪影響を及ぼすお

      それがある。
       主要な役員、従業員及び取締役は、当行の事業の運営及びその戦略的目標の追求において重要な役割を担って
      いる。主要な役職の個人が予期しない形で退職した場合、又は当行がかかる役職に適切なスキルを持つ適任な人
      材を採用し、確保することを怠った場合、当行の事業、見通し、レピュテーション、業績又は財政状態は悪影響
      を受ける可能性がある。
       気候変動は、当行の事業に悪影響を及ぼす可能性がある。

       当行、その顧客及び外部のサプライヤーは、気温及び海面の上昇、火災、荒天、洪水、干ばつ等の不利な気象
      事象の頻度及び程度の増加を含む、気候変動に関する自然界のリスクにより悪影響を受ける可能性がある。これ
      らの影響は、その性質が急性か慢性かを問わず、レピュテーションの悪化、環境的要因、保険リスク及び業務の
      中断を通じて当行及びその顧客に直接影響を及ぼすおそれがあり、業績に悪影響（信用エクスポージャーにおけ
      る債務不履行の増加によるものを含む。）を及ぼすおそれがある。
       気候変動の軽減又は気候変動への対応に関するイチシアチブは、とりわけかかる変動の悪影響を受ける地域及
      び業界において、市場価格及び資産価格、経済活動並びに顧客の行動に影響を及ぼす可能性がある。これらの変
      化に関するリスクを効果的に管理できない場合、当行の事業、見通し、レピュテーション、業績又は財政状態に
      悪影響が及ぶおそれがある。
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       当行は、環境的要因による損失を被る可能性がある。
       当行及び当行の顧客は、様々な地域において事業を行っており、資産を所有している。これらの地域における
      すべての重大な環境的変化又は外部事象（火事、荒天、洪水、地震、パンデミック、社会不安又はテロを含
      む。）は、当該地域での事業活動の混乱を引き起こし、当行の業務に影響を与え、財産に被害を与え、また、そ
      の他当該地域で所有される資産の価値及び当行が貸付金額を回収する能力に影響を及ぼす可能性を有している。
      加えて、かかる事象は経済活動、顧客及び投資家の信頼、又は金融市場におけるボラティリティー水準にも悪影
      響を及ぼすおそれがあり、それらはいずれも当行の事業、見通し、業績又は財政状態に不利な影響を及ぼすおそ
      れがある。
       当行は、保険リスクによる損失を被る可能性がある。

       当行は、当行の生命保険、損害保険及び抵当権付住宅ローン貸付保険事業において、保険リスクにさらされて
      おり、これは、当行の事業、業務又は財政状態に悪影響を与える可能性がある。
       保険リスクは、当行の規制対象認可保険会社において、商品設計の欠陥、引受け、再保険契約又は保険事故の
      程度及び／若しくは頻度の上昇により、請求額が予想を上回るリスクである。
       生命保険事業では、リスクは主に、死亡率（死亡）及び罹患率（病気及び負傷）のリスク、それらのリスクに
      関連する請求額がそれらのリスクの価格設定時に予想されていた額を上回ること、並びに保険契約の失効で生じ
      る。
       損害保険事業では、保険リスクは主に、環境的要因（荒天、洪水及び山火事を含む。）並びに地震、津波及び
      火山活動といったその他の災難のほか、住宅及び家財の保険請求額を通じて発生する。自然災害等の外部事象の
      頻度及び程度は予測困難であり、自然災害事象から生じたもの等、既存の事象に基づいた潜在的損失のための準
      備金の金額が、実際に発生する請求をカバーするのに不十分である可能性がある。
       抵当権付住宅ローン貸付保険事業では、保険リスクは、主に失業率又はその他の経済的要因による住宅ローン
      の債務不履行の増加につながる予期せぬ経済状況の悪化によって生じる。
       当行の再保険契約が有効でなかった場合、更なるリスクや予想を上回る損失につながる可能性がある。また、
      当行が満期を迎えた再保険契約を同一の条件（当該契約に基づき定められるコスト、期間及び再保険契約の保険
      金額を含む。）で更新できないリスクもある。
       当行グループは、重要な会計上の見積り及び判断に関する変更により損失を被る可能性がある。

       当行グループは、会計方針の適用及び当行の財務書類の作成にあたり、とりわけ引当金の計算（是正又は信用
      損失に関連するものを含む。）及び金融商品の公正価値の決定に関連して、見積り、仮定及び判断を行う必要が
      ある。新たな情報又は状況若しくは経験の変化に伴う重要な会計上の見積り、仮定及び／又は判断の変更によ
      り、当行グループは予想額又は引当額を上回る損失を被る可能性がある。これは、当行グループの業績、財政状
      態及びレピュテーションに悪影響を及ぼすおそれがある。また、当行グループの業績及び財政状態は、会計基準
      や一般に公正妥当と認められている会計原則の変更によっても影響を受けるおそれがある。
       当行は、その事業、業務又は財政状態に悪影響を与える可能性がある資産計上されたソフトウェア、のれん及

      びその他の無形資産の減損による損失を被る可能性がある。
       特定の場合において、当行は、無形資産の価値の減少にさらされる場合がある。2019年３月31日現在、当行
      は、主にそのオーストラリアにおける投資に関連するのれん、主に子会社の買収に際し認識された資産に関連す
      るその他の無形資産、及び資産計上されたソフトウェアの残高を有している。
       当行は、のれん及びその他の無形資産の残高の回収可能性を少なくとも年に一度、又は減損の兆候がある際に
      評価することを要求されている。この目的上、当行は、DCF法を使用する。当該計算の基となる方法又は前提条
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      件の変化、及び将来的なキャッシュ・フローについて予測される変化は、当該評価に重大な影響を与え、無形資
      産の一部又は全部の償却をもたらす可能性がある。
       資産が使用されなくなった場合、また、資産の価値が低下したか又はその見積耐用年数が減少した場合、減損
      が計上され、当行グループの財政状態は悪影響を受ける。資産の耐用年数を評価する際に用いられる見積り及び
      前提条件は、戦略の変更、並びに技術及び規制要件における外部変化の程度を含む様々な要因の影響を受ける。
       引受証券のシンジケート又は売却ができない場合、当行は損失を被るおそれがある。

       当行は、金融仲介機関として、上場及び非上場の債券及び株式の引受けを行っている。引受業務には、資本を
      必要とする企業や機関である顧客、及び特定の投資商品に投資意欲を示す投資家顧客に対する解決策の開発とい
      う側面も含まれている。当行は、これらのファシリティの価格設定及び販売を保証することがある。当行のリス
      クを他の市場参入者に対してシンジケート又は売却により解消することができない場合、当行は損失を被る可能
      性がある。このリスクは、市場のボラティリティーが上昇しているときにより顕著になる。
       一部の戦略的な決断は、当行の事業に悪影響を及ぼすおそれがある。

       当行は、時に戦略的な決断及び目標（多様化、革新、投資の引上げ又は事業の拡大に関するイニシアチブを含
      む。）を検討しており、それを実施する可能性がある。
       新規事業の拡大若しくは統合又は新規事業への参入は、複雑かつ高コストである可能性があり、当行に、新た
      なリスクを伴う可能性のある更なる国内又は国外の規制要件を遵守することを強いる可能性がある。
       当行はまた、外部者が所有及び運営する事業の取得やかかる事業への投資も行っている。これらの取引は、当
      行グループに関する数々のリスクを伴う。例えば、当行は、投資対象の事業の業績が予想を下回った場合又は取
      引開始時において過大評価されていたことがその後明らかになった場合、財務上の損失を被るおそれがある。
       また、当行は、事業又は資産の売却を成功させることができない場合がある。これらの活動は、様々な理由に
      より、期待されたプラスの事業成果をもたらさない可能性があり、当行の事業、見通し、                                              レピュテーション、          監
      督機関との約束、業績又は財政状態に悪影響を及ぼすおそれがある。
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     ３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

     ( １)業績等の概要

             1

       業績の概要
                                             2018年９月-       2018年３月-
                        2019年       2018年       2018年
                                            2019年３月の       2019年３月の
                     ３月に終了した       ９月に終了した       ３月に終了した
                                                  2       2
     (単位：百万豪ドル)                  ６か月間       ６か月間       ６か月間
                                            増減率（％）       増減率（％）
     純利息収益                   8,263       8,227       8,278         -       -
                         826      1,146       1,278        (28)       (35)
     純手数料収益
     資産管理及び保険業務による
                         326      1,110        951       (71)       (66)
     純収益
     トレーディング収益                    437       458       487        (5)       (10)
                         127       (17)        89       大       43
     その他の収益
     純業務収益
                        9,979       10,924       11,083         (9)       (10)
     （業務費用及び減損費用控除前)
                        (5,091)       (4,911)       (4,655)          ▶       9
     業務費用
     減損費用及び法人税等控除前
                        4,888       6,013       6,428        (19)       (24)
     純利益
                         (333)       (317)       (393)         5      (15)
     減損費用
     税引前利益
                        4,555       5,696       6,035        (20)       (25)
                        (1,379)       (1,797)       (1,835)         (23)       (25)
     法人税等
     当期純利益
                        3,176       3,899       4,200        (19)       (24)
     非支配株主持分に帰属する当期
                          (3)       (2)       (2)       50       50
     純利益
     ウエストパック・バンキング・
     コーポレーション所有者に                   3,173       3,897       4,198        (19)       (24)
     帰属する当期純利益
     実効税率
                         30.3％       31.5％       30.4％      (128bps)        (14bps)
     １　当行グループは、2018年10月１日より、AASB第９号「金融商品」及びAASB第15号「顧客との契約から生じる収益」を適用

       している。法定業績の比較数値は修正再表示されていない。詳細については、第一部　第６　１「中間財務書類」に対す
       る注記１を参照のこと。さらに、2019年度上半期において、当行グループは、貸借対照表及び損益計算書につき複数の表
       示変更を行った。法定利益及び現金利益の比較数値のいずれもが修正再表示された。詳細については、第一部　第６　１
       「中間財務書類」に対する注記１を参照のこと。
     ２　割合の変動は、該当する比較対象期間に対する増／（減）を示している。
       2019年度上半期は、当行を含む金融サービス会社にとって再び困難な期間となった。とりわけ、銀行、年金及

      び金融サービス業界における不正行為に関する王立委員会（「王立委員会」）により、顧客に影響を与える不適
      切な行為の事案及び事例が明らかにされた。このことは、人々の金融サービス業界に対する感情や信頼を損なわ
      せた。業界全体において、当行を含む金融機関は、現在、王立委員会の最終報告書（2019年２月１日公表）の調
      査結果への対応や顧客問題の是正に取り組んでいる。こうした努力により、リーダーシップ、ガバナンス及び文
      化に対する注力が強化され、顧客や株主にとってより良い結果がもたらされる。当行の王立委員会への対応につ
      いては、本項において要約する。
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       同時に、過去６か月間においては、経済成長が伸び悩み、インフレが抑制され、企業や消費者の心理が低迷し
      たことから経済環境が悪化した。金融サービス業にとって、このことは、より慎重な貸付需要、預金の伸悩み及
      び住宅価格の低下につながった。成長は減速したものの、国内外の銀行やノンバンクの金融会社を含むセクター
      において、競争は依然として熾烈であった。
       これらを背景として、2019年度上半期において報告されたウエストパック・バンキング・コーポレーション所
      有者に帰属する当期純利益は、2018年度下半期からは724百万豪ドル（19パーセント）減、2018年度上半期期か
      らは1,025百万豪ドル（24パーセント）減となる3,173百万豪ドルであった。2019年度上半期における当行グルー
      プの業績は、２つの重要項目、すなわち予想される顧客への返金及び支払い（並びに関連コスト）のための準備
      金617百万豪ドル（税引後）、並びに2019年３月19日に公表された当行の資産管理戦略の再編に関するコストの
      ための引当金（136百万豪ドル（税引後））の影響を受けた。2019年度上半期において、当該項目の大部分は、
      BTファイナンシャル・グループ（BTFG）及びビジネス・バンクにおいて記録された。これらの重要項目について
      は、以下において詳述する。更なる詳細については、第一部　第６　１「中間財務書類」に対する注記14を参照
      のこと。
       重要項目の変動を除外した場合、2019年度上半期のウエストパック・バンキング・コーポレーション所有者に
      帰属する当期純利益は、2018年度下半期から252百万豪ドル（６パーセント）減少した。重要項目を除外した場
      合、ビジネス・バンク、ウエストパック・ニュージーランド及びウエストパック・インスティテューショナル・
      バンクのいずれにおいても、当上半期を通じて現金利益が増加した。当行グループの財務部門の事業からの寄与
      の減少及びBTFGの業績低下につながった保険金請求の増加（甚大な気象事象による。）は、当該増加を相殺して
      なお余りあるものであった。重要項目を考慮しない場合、コンシューマー・バンクの業績は概ね横ばいであった
      （７百万豪ドル減）。
       上記の重要項目に加え、報告されたウエストパック・バンキング・コーポレーション所有者に帰属する当期純
      利益は、2019年度上半期における経済的ヘッジの公正価値損失125百万豪ドル（2018年度下半期においては、163
      百万豪ドルの利益（289百万豪ドルの正味利益））にも影響を受けた。
       当行グループのバランスシートの強靭性は維持されている。2019年３月31日現在の当行グループの普通株等
      Tier１資本比率は10.6パーセントであり、APRAの「疑いなく強力」なベンチマークを上回っている。流動性カバ
      レッジ比率（LCR）は、138パーセントに上昇した（2018年９月においては133パーセント）が、安定調達比率は
      わずかに変動し、113パーセントとなった（2018年９月においては114パーセント）。資産の質の変動もわずかで
      あり、ストレスを受けたエクスポージャーがコミッテッド・エクスポージャー合計に占める割合は、過去６か月
      間においては２ベーシス・ポイント、対前年同期比では１ベーシス・ポイント上昇した。こうした状況の中、経
      済活動の低迷に伴って消費者の延滞が増加した。
       配当

       ウエストパック・バンキング・コーポレーション所有者に帰属する当期純利益は減少したが、当行グループの
      資本比率の強靭性と成長環境の低迷を踏まえて、取締役会は、2018年度下半期及び2018年度上半期の配当金と同
      額である１株当たり94豪セントの普通株式中間配当金（全額フランキング済）を決定した。
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                                                              半期報告書
                                                         1
       普通株式中間配当金の配当性向は102.0パーセントであり、配当利回りは、7.3パーセントである                                                  。重要項目
      を除外した配当性向は82.4パーセントである。取締役会により、2019年度の中間配当について配当金株式再投資
      制度（「DRP」）を履行するために株式を発行すること、及びDRPに基づき発行される株式の株式数を決定するに
      あたって用いる市場価格に1.5パーセントの割引率を適用することが決定された。DRPに基づき発行される株式の
      株式数を決定するにあたって用いる市場価格は、2019年５月22日に開始する10取引日にわたって設定される。
      DRP市場価格の割引は、当行グループに更なる資本の柔軟性（資本及びリスク調整後資産の測定について2019年
      度下半期における公表が予想されている規制上の変更を踏まえたものを含む。）を与えるために実施される。
                            2
       普通株式中間配当金は、2019年５月17日                     を基準日として、2019年６月24日に支払われる。中間配当金配分後
      の当行グループの調整後フランキング勘定残高は、1,234百万豪ドルである。
       １　2019年３月29日の株価終値25.92豪ドルに基づいている。

       ２　ニューヨークの2019年度中間配当の基準日は、2019年５月16日。
       2019年度上半期における連邦政府の銀行税コストは、2018年度下半期の192百万豪ドル及び2018年度上半期の

      186百万豪ドルから増加して193百万豪ドルであった。ウエストパック・バンキング・コーポレーション所有者に
      帰属する当期純利益の減少にかかわらず、銀行税は該当する負債（当上半期において増加した。）に基づくもの
      であるため、銀行税は増加した。銀行税193百万豪ドルは、１株当たり４豪セントに相当し、純利息収益（銀行
      税により純利鞘が５ベーシス・ポイント減少した。）に含まれる。
       2019年度における優先事項

       2018年度の有価証券報告書において、当行は、そのサービス戦略が不変であり、当行の将来の基礎となること
      を再表明した。しかしながら、環境を踏まえて、当行グループは、2019年度における①既発生の問題への対処、
      ②顧客フランチャイズの勢いの構築及び③構造的なコストの削減という３つの優先事項を強調した。本「業績の
      概要」の記載は、当該優先事項に則って構成されている。
       既発生の問題への対処

       過去数年間にわたって、当行グループは、その商品及び業務を見直し、文化を評価し、ガバナンスを強化する
      ため、組織全体で幅広く作業を実施してきた。これには、商品の継続的な見直し、詳細な文化・ガバナンス評価
      の確定、当行グループの資産管理業務の再編、ヘイスティングスのファンド管理業務及びアスカロンの廃止、並
      びに王立委員会の最終報告書における提言の実施の開始が含まれた。当行グループは、現在、特定された問題へ
      の対処、文化や説明責任の更なる強化、顧客関係の是正の加速にあたって必要な変更を前倒して実行している。
       王立員会は、業界及び当行にとっての転換点を示した。王立委員会の最終報告書の提言は、業界や規制当局に
      関する方針及び原則に関する重要な事項を提起している。当行は、取締役会が監督する詳細な対応策に関する調
      査結果につき積極的に対応している。
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       当行に関する51の提言のうち、約10の提言につきその大部分が実施された。これには、2018年10月１日以降の
      ファイナンシャル・プランナーに対するグランドファザリング適用対象の手数料の支払いの廃止及び当行グルー
      プの従業員に関するセジウィック・レビューの提言の実施が含まれる。その他行動を要する提言については、準
      備作業が続けられ、又は実質的な作業の開始に先立ち政府若しくは規制当局からの更なるガイダンスが必要とさ
      れている。
       王立委員会の詳細については、第一部　第１　１「主な変更事項」を参照のこと。
       文化、ガバナンス及び説明責任の自己評価

       当行の文化、ガバナンス及び説明責任（「CGA」）の自己評価に関する報告書が2018年11月に完成し、同時に
      APRAに提出された。当該報告書では、当行のリスク文化、ガバナンス及び説明責任の枠組み及び慣行、並びにそ
      れらが非金融リスクの管理に与える影響が評価されている。当行全体でガバナンス、説明責任及び文化を強化す
      ることを目的として当該報告書において提言された45の行動並びに当該分野において補足的な活動を実施するた
      めの作業が開始された。取締役会は、CGA行動計画の実施も監督している。
       「明確かつ正確に（Get             it  Right,    Put  it  Right）」

       当行グループの「明確かつ正確に（Get                     it  Right,    Put  it  Right）」というイニシアチブを通じて、当行は、
      顧客の利益にならない場面を特定するために商品、手続及び方針の見直しを継続している。問題が特定された場
      合、当行グループは、それらの是正に努め、顧客に返金を行っている。これらのイニシアチブによって、是正を
      要する多数の問題が特定されている。
       当行グループは、予想される顧客への返金、支払い及び関連するコストのための引当金につき617百万豪ドル
      （税引後）のコストを計上した。当上半期において、当行グループは、顧客への返金処理を加速させ、特定の是
      正の監督を最高執行責任者の下に集約させるための措置を講じた。
       2019年度上半期において、引当金に含まれた主要項目は以下に関するものであった。
       ・当行グループの有給のファイナンシャル・プランナーに関連する継続的アドバイス・サービスの報酬の顧客
        への返金。当該引当金は、過年度における引当金に追加され、是正の目的において財務アドバイスに関する
        記録が不十分である事例の割合の見積りの増加を反映している。
       ・「マグニチュード」及び「セキュリター」のブランドの下でファイナンシャル・プラニング・サービスを提
        供する当行グループの正規の代理店によって請求される継続的アドバイス・サービスの報酬につき予想され
        る顧客への返金。当該引当金は、是正の目的において財務アドバイスに関する記録が不十分である事例の割
        合の見積りに基づいている。当該引当金は、顧客に対して返金される報酬及び利息並びに是正の実施コスト
        の見積額である。
       ・必要な場合に自動的に元本・利息返済型ローンに切り替わらないインタレスト・オンリー・ローンを有する
        一部の消費者及び法人顧客に対する返金。
       ・消費者信用保護法の対象となるローンを提供されるべきであったにもかかわらず法人向けローンの提供を受
        けた一部の法人顧客に対する返金。
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       資産管理業務の再編
       2018年度において、当行は、資産管理及び保険業務に注力する一方で、効果的かつ効率的に個人向け財務アド
      バイスを提供する能力についても検討していることを表明した。2019年３月、当行グループは、個人向け財務ア
      ドバイスの提供を終了し、当該サービスを委託モデルに移行することにより、顧客の資産管理及び保険に関する
      ニーズの支援方法を変更する旨発表した。
       同時に、当行グループは、BTFGの事業と個人向け資産管理事業、プラットフォーム＆投資事業、及び退職年金
      事業を拡大されたビジネス部門に移行し、保険事業を拡大されたコンシューマー部門に移行するという事業再編
      を発表した。当該変更は2019年４月１日付けで発効したため、新たな組織構造は、2019年度上半期の業績におい
      ては表示されていない。
       当該変更の結果、当行グループは、廃止・移行コストにつき190百万豪ドル（税引後では136百万豪ドル）の引
      当金を計上した。当行グループのアドバイス業務は損失を発生させていたため、当該廃止は、2020年度において
      当行の１株当たり利益を増加させるものとみられている（是正のための引当金を除く。）。アドバイス業務の廃
      止及び当行グループの資産管理業務の再編により、2019年度から2020年度にかけてコストが年間で約280百万豪
      ドル減少するものとみられる。
       これらの変更を踏まえ、2019年度通期以降、BTFGの独立した部門としての報告は行われない。
       顧客からの苦情

       当行が王立委員会から得た重要な教訓は、当行は近年において苦情を削減するにあたって大きな進展を見せた
      ものの、特定の分野の苦情については期待された効率性をもって管理することが出来なかったというものであ
      る。例えば、一部の苦情の解消には多くの時間を要し、当行グループは、弱い立場にある顧客の特定や優遇を十
      分に行わなかった。2018年６月、当行は、顧客の苦情への注力を組み入れるため、カスタマー・コーポレート・
      リレーションズ部門を設立した。当該変更は、苦情の管理、報告及び解決に特化したものである。顧客の期待の
      変化によって過去12か月間において苦情は増加したが、苦情の正式な記録に関する当行の努力の強化により、
      2019年度上半期において苦情の処理に要する時間が22パーセント超削減された。
       顧客フランチャイズの勢い

       当行グループは、顧客数の増加、関係の強化、手続のデジタル化並びに顧客にとってのバンキング・サービス
      及び金融サービスの簡易化により、顧客フランチャイズの勢いの構築を継続している。
       当上半期における進展には、以下のものが含まれた。
       ・過去６か月間において、オーストラリアにおけるバンキングの顧客数が36,000名超（1.6パーセント）増加
        した。
       ・ネット・プロモーター・スコアについて、ビジネス・バンクが第１位、コンシューマー・バンクが第２位と
        なった。
       ・当行顧客向けに「レッド」という新たなバーチャル・チャット・アシスタントの試験運用が行われた。
        「レッド」は年中無休で利用でき、既に100,000超の顧客からの問合わせに対応している。
       ・当行の消費者顧客に対し、新たな支払プラットフォームが提供され、リアルタイムでの支払いやPayIDの設
        定が可能になった。
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       ・５年間にわたる開発期間を経て、当行グループの顧客サービス・ハブ（「CSH」）の稼働が開始し、当該シ
        ステムを通じて最初の抵当権付住宅ローンが組成された。CSHは、当行のバンカー及び顧客に対して、簡略
        化された住宅所有手続を提供し、その後、段階的にその他のブランドや商品にも展開される。
       ・顧客が最も支援を必要とする際に顧客を支援するための、当行グループの「ライフ・モーメンツ」サービ
        ス・プログラムの普及が継続された。2019年度上半期において、当行の顧客は、離婚や別離後にその財務を
        管理するために新たな資金源を利用することができた。これは、最愛の人を失った、出産を控えた又は自然
        災害に巻き込まれた人々に対する支援の強化に根ざしたものである。
       ・デジタル販売網を通じた売上げの改善により、当上半期を通じて損害保険の総計上収入保険料が３パーセン
        ト増加した。
       構造的なコストの削減

       業界における収益が直面する困難に対応するため、当行グループは、2019年度において構造的な生産性につい
      て400百万豪ドルの費用削減の達成という目標を発表した。これは、2018年度に達成された生産性向上による費
      用削減額を32パーセント上回るものである。2019年度上半期において、各種生産性イニシアチブにより、146百
      万豪ドルの費用が削減された。これらのイニシアチブの恩恵は、2019年度下半期を通じてもたらされ、更なる計
      画の実施も予定されていることから、当行グループは、2019年度通年における400百万豪ドルの費用削減を達成
      するにあたって好位置につけていると考えている。
       当行グループの資産管理業務の再編により、当行が高コストで損失を生じさせるアドバイス業務を廃止し、個
      別の業務部門の運営に関連するコストを削減するために当行グループの資産管理業務を再編成することが可能に
      なった。当該変更に伴う当初の費用削減は比較的小規模であったが、新たな運営モデルの定着により2020年度通
      年において更なる機会の発生が期待されている。
       当上半期において完了したその他の効率性イニシアチブには以下のものが含まれる。
       ・FTEの788名（２パーセント）の減少。本社及びサポート役務の様々な組織的見直しの完了により、当上半期
        を通じて約1,000の役務が削減された。当該減少は、規制及びコンプライアンス関連プログラムを支援する
        約200名の新規FTEによって部分的に相殺された。
       ・不動産の連結（シドニーにおける２つのオペレーション・センター（エピング及びノーウェスト）の廃止を
        含む。）、38支店の純減並びに約350のATMの削減（フリートの12パーセント）。
       ・ネットワークにおける有形通貨の合理化の継続。支店から700百万豪ドル超の現金が削減された。現金の保
        有の削減による費用削減に加え、クーリエ・コスト、安全性及び支店における処理時間についても関連する
        恩恵があった。
       ・技術の更なる現代化（クラウドの規模の20パーセントの拡大及び13のアプリケーションの廃止を含む。）に
        よる23百万豪ドルの追加の費用削減。
                               1

       業績の概要　2019年度上半期－2018年度下半期
       2019  年度上半期のウエストパック・バンキング・コーポレーション所有者に帰属する当期純利益は3,173百万
      豪ドルであり、2018年度下半期から724百万豪ドル（19パーセント）、2018年度上半期から1,025百万豪ドル（24
      パーセント）減少した。
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       ウエストパック・バンキング・コーポレーション所有者に帰属する当期純利益の減少と加重平均発行済株式数
      の0.4パーセントの増加が組み合わされたことで、2019年度上半期において１株当たり利益（EPS）が19パーセン
      ト減少して92.3豪セントとなった。平均普通株主資本利益率は１パーセント上昇し、これにより当行グループの
      株主資本利益率（「ROE」）が229ベーシス・ポイント低下して10.05パーセントとなった。
       １　別段の記載のある場合を除く。

       当該業績は、以下に記載する重要項目の影響を受けた。

       重要項目

       当行の業績に関する説明の一助として、本業績において以下の２つの主要な項目を「重要項目」という。
       ・予想される顧客への返金、支払い及びその他の関連コストのための引当金。当該引当金は、2019年度上半期
        及び2018年度下半期において発生した。
       ・当行の資産管理戦略の再編に関する廃止・再編成コスト。当該引当金は、2019年度上半期において発生し
        た。
       2018  年度上半期において、重要項目は計上されなかった。
       本書を通じて、「重要項目」は、上記の項目のみを指す。当該項目については、第一部　第６　１「中間財務
      書類」に対する注記14を参照のこと。
       重要項目は、主要な損益計算書の勘定科目であるウエストパック・バンキング・コーポレーション所有者に帰

      属する当期純利益と特定の業績指標に影響を与える。下表は、当該項目の金額とそれらが損益計算書の変動に与
      えた影響を示し（表１）、また2019年度上半期、2018年度下半期及び2018年度上半期における特定の業績指標を
      示したものである（表２）。
       表１　重要項目の影響及び主要勘定科目の変動に与える影響

                        重要項目の規模             2018  年９月-           2018  年３月-

                      （ 単位：   百万豪ドル）         2019  年３月の増減率           2019  年３月の増減率
                     2019  年３月    2018  年９月
                                         重要項目             重要項目
                     に終了した      に終了した       報告値             報告値
                                         を除く。             を除く。
                      ６か月間      ６か月間
     純利息収益                    (212)      (105)        -      2      -      2
     利息以外の収益                    (600)      (163)       (36)      (19)      (39)      (17)
     業務費用                    (274)      (112)        ▶      -      9      3
     減損費用及び
                        (1,086)       (380)       (19)       (7)      (24)       (7)
     法人税等控除前利益
     減損費用                      -      -      5      5     (15)      (15)
                         333       99      (23)      (10)      (25)       (7)
     税金
     ウエストパック・バンキング・
     コーポレーション所有者に
                         (753)      (281)       (19)       (6)      (24)       (6)
     帰属する当期純利益
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     表２　   重要項目を含む／除く一部の業績指標
                     2019  年３月   に終了した        2018  年９月   に終了した        2018  年３月   に終了した

                        ６か月間             ６か月間             ６か月間
                           重要項目             重要項目             重要項目
     ( ％)                報告値             報告値             報告値
                           を除く。             を除く。             を除く。
     株主資本利益率                  10.05      12.43       12.34      13.23       13.79      13.79
     純利鞘                   2.09      2.14       2.10       2.12      2.16       2.16
     費用収益比率                  51.02      44.64       44.96      42.88       42.00      42.00
       2019  年度上半期においてウエストパック・バンキング・コーポレーション所有者に帰属する当期純利益は、重

      要項目を除外した場合、2018年度下半期からは252百万豪ドル（６パーセント）、2018年度上半期からは272百万
      豪ドル（６パーセント）減少した。
       重要項目を除外した場合、ROEは12.43パーセントであった。１株当たり純有形固定資産額は、AASB第９号の採
      用の影響を受け、２パーセント減少して15.12豪ドルとなった。
       2018  年12月に終了した１年間においてGDP成長率が2.3パーセントとなり、失業率が過去最低水準を記録し、イ
      ンフレ率が２パーセントを下回るなど、経済環境は概ね良好であったが、過去６か月間において経済活動は低迷
      した。緩やかな賃金の上昇、建築サイクルのピークの到来、住宅価格の下落及び企業・消費者心理の低迷のすべ
      てが活動の低迷につながった。金融サービス会社にとって、このことは信用の低下や預金の増加の低迷、資産管
      理や保険サービスの需要の減少につながった。同時に、データの増加や認証義務も顧客、とりわけ小企業による
      借入手続をより困難にした。
       こうした状況により、住宅及び法人向け貸付けの両方が伸び悩んだことから、与信増加率がオーストラリアの
      市場において前年度の約５パーセントから約４パーセントに低迷した。ニュージーランドにおいて、民間セク
      ターの与信は若干持ち直し、前年度の約５パーセントから約６パーセントに上昇した。
       当行について、貸付合計は、2019年３月までの６か月間において１パーセント増加し、過去12か月間において
      は２パーセント増加した。当上半期における増加の大部分は、ニュージーランドにおけるものであり、ニュー
      ジーランド・ドルの為替レートの上昇と貸付金合計の２パーセントの増加に後押しされた。オーストラリアにお
      ける増加は、より低調であり、抵当権付住宅ローンは主に持家向け貸付において１パーセント増加したが、法人
      向け貸付及びその他の個人向け貸付の両方の減少によって部分的に相殺された。
       顧客預金は、主に政府預金の減少並びに定期預金及びオンライン貯蓄商品の金利改定に伴うフローの減少に
      よって当上半期において１パーセント減少した。ニュージーランドの預金は、すべてのカテゴリーで堅調な増加
      が見られ、４パーセント（豪ドル建てで９パーセント）増加した。
       預金残高の減少により、当上半期を通じて預貸率は低下し、2019年３月31日現在、71.6パーセントとなった。
       純利鞘は2.09パーセントであり、当上半期を通じて１ベーシス・ポイント低下した。重要項目は、当上半期を
      通じて純利鞘を３ベーシス・ポイント縮小させた。当該項目を除外した場合、純利鞘は、当上半期を通じて２
      ベーシス・ポイント拡大した。
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       当該２ベーシス・ポイントの拡大は、貸付金及び預金の利幅の拡大（それぞれ１ベーシス・ポイントの拡大）
      によるものであったが、市場在庫と流動性の両方を目的とした証券の保有の増加によって部分的に相殺された。
      貸付金の利幅の拡大の大部分は、2018年９月に実施された抵当権付住宅ローンの金利改定によるものであった
      が、当該拡大は、新規貸付をめぐる競争、リテンション・プライシング及び顧客がインタレスト・オンリーの融
      資枠から金利の低い元本・利息返済型ローンに移動したことによる影響によってその大部分が相殺された。預金
      の利幅の拡大（１ベーシス・ポイント拡大）は、定期預金及びオンライン預金の金利改定によるものであった。
       2019  年度上半期において、利息以外の収益は、981百万豪ドル減少して1,716百万豪ドルとなった（36パーセン
      ト減）。減少の大部分は、重要項目の437百万豪ドルの増加、ヘイスティングスの収益（180百万豪ドル）の不発
      生及びAASB第15号の採用（与信枠手数料の純手数料収益から純利息収益への組替え（340百万豪ドル減）につな
      がった。）によるものであった。当行は、2018年度下半期においてインフラ・ファンド事業である「ヘイスティ
      ングス」の廃止を完了した。当該廃止のウエストパック・バンキング・コーポレーション所有者に帰属する当期
      純利益への影響は軽微であったが、利息以外の収益への影響（大規模な廃止に関連する手数料によるものを含
      む。）及びコストへの影響（のれんの評価額切下げによるもの）はより重大であった。
       当該項目（重要項目、AASB第15号の採用及びヘイスティングス）を除外した場合、利息以外の収益は、24百万
      豪ドル（１パーセント）減少したが、減少の大部分は、資産管理及び保険業務による収益の減少（大規模な気象
      事象（クイーンズランド州の洪水及びニュー・サウス・ウェールズ州の雹嵐）による損害保険金請求の増加（94
      百万豪ドル）を含む。）並びにプラットフォーム手数料の引下げ及びグランドファザリング適用対象の手数料の
      支払いの廃止の決定に伴う手数料の減少によるものであった。
       利息以外の収益の36パーセントの減少は、総じて純業務収益（業務費用及び減損費用控除前）の９パーセント
      の減少につながった。重要項目を除外した場合、純業務収益（業務費用及び減損費用控除前）は、2018年度下半
      期に対して４パーセント減少した。
       2019  年度上半期において、業務費用は、2018年度下半期に対して４パーセント（180百万豪ドル）増加した。
      当期における業務費用は、重要項目（コストを162百万豪ドル増加させた。）の影響も受けた。重要項目を除外
      した場合、業務費用は横ばいであった。
       事業の経常コストにおいて、2019年１月以降の毎年の給与引上げ及びより能力の高い個人を採用したことによ
      る構成上の影響に伴い給与コストが増加した。毎年の賃料引上げ及び支店の閉鎖コストによって賃借コストは増
      加した。主に当行グループのインフラ（サイバーセキュリティ強化、パノラマ及びCSHの立上げを含む。）に対
      する投資に関連して、テクノロジー関連コストも増加した。これらの増加は、上記の構造上の生産性向上による
      146百万豪ドルの費用削減によってその大部分が相殺された。
       重要項目（費用の増加及び収益の減少）により、2019年度上半期において費用収益比率は、６パーセンテー
      ジ・ポイント超上昇して51.0パーセントとなった。重要項目を除外した場合、費用収益比率は44.6パーセントで
      あった（過去６か月間において1.8パーセント、2018年度上半期に対して約2.6パーセント上昇した。）。
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       信用度は安定しており、当上半期において、また対前年度同期比で主要指標も比較的安定していた。2019年３
      月現在、ストレスを受けたエクスポージャーがコミッテッド・エクスポージャー合計に占める割合は、2018年９
      月からは２ベーシス・ポイント、2018年３月からは１ベーシス・ポイント上昇して1.10パーセントとなり、変動
      はわずかであった。
       ストレスを受けたエクスポージャーにおいて、減損エクスポージャーが増加した（１件の50百万豪ドル超の融
      資枠が第２四半期において減損となったことに由来するものを含む。）。抵当権付住宅ローンの延滞も増加し
      (過去６か月間において８ベーシス・ポイント増)、ストレスを受けたエクスポージャーにおける「90日以上期日
      経過しているが減損していない」カテゴリーの増加につながった。監視対象（watchlist）及び標準以下のエク
      スポージャーの割合は、１件の大規模な融資枠が減損したことに一部起因して当期を通じて低下した。
       経済活動の低迷と賃金の伸悩みは、困難な状況に直面している顧客の増加につながっている。同時に、現在の
      状況は、不動産の売却に要する（平均）時間の増加にもつながっている。これらの要素が組み合わさり、当上半
      期において抵当権付住宅ローンの延滞が増加した。当上半期における抵当権付住宅ローンの償却純額は、2018年
      度下半期の42百万豪ドル、2018年度上半期47百万豪ドルに対し、52百万豪ドル（２ベーシス・ポイント）と低水
      準であった。
       これらの傾向とあいまって、所有不動産は482件と低調であったが、2018年９月の396件からは増加となった。
       信用度の状況により、2019年度上半期の減損費用は、2018年度下半期に対して５パーセント（16百万豪ドル）
      増となる333百万豪ドルであり、平均総貸付金の９ベーシス・ポイントに相当した。当該増加は主に、消費者の
      延滞の増加に関連する新規一括評価引当金合計の増加によるものであった。これらは、ビジネス・バンクにおけ
      る新規のストレスの減少と中心部門で保有されるオーバーレイの減少に伴う引当金の減少によって部分的に相殺
      された。
       AASB  第９号の採用に伴い、主に稼働中であるが信用リスクの著しい増加を経験した融資枠（ステージ２融資枠
      と称される。）に関連して、引当金のレベルが全体的に上昇した。その結果、2019年３月現在の引当金合計は、
      2018年９月の3,053百万豪ドルから増加して3,995百万豪ドルとなった。
       減損エクスポージャー引当金が減損エクスポージャー合計に占める割合は、2019年３月現在46パーセントであ
      り、2018年度上半期から変動はなかった。全体的な引当金の増加に伴って、一括評価引当金が信用リスク調整後
      資産に占める割合は、2018年９月現在の73ベーシス・ポイントから98ベーシス・ポイントに上昇した。
       当上半期の実効税率は、30.3パーセントであった。当該税率は、ハイブリッド資本の分配を含む特定の費用が
      課税目的上控除の対象とならないことにより、法人税率を上回っている。
       全部門にわたって、利益は、とりわけ重要項目の影響を受けたBTFG及びビジネス・バンクにより、2018年度下
      半期と比較して複雑なものとなった。コンシューマー・バンクは、純利鞘の拡大と費用の減少により、現金利益
      の７パーセントの増加を記録した。ニュージーランド（ニュージーランド・ドル建て）では、現金利益の４パー
      セントの増加を記録し、WIBは、トレーディング収益の増加と効率性の向上で現金利益の１パーセントの増加を
      記録した。ビジネス・バンクの現金利益が重要項目の増加によって67百万豪ドル（６パーセント）減少した一
      方、BTファイナンシャル・グループは、重要項目に起因する減少により、305百万豪ドルの損失を記録した。
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       バランスシート
       当行グループは、すべての点についてバランスシートの強靭性を維持した。
       ・CET１資本比率は10.6パーセントであり、APRAが設定した「疑いなく強力」のベンチマークを上回ってい
        る。利益（配当金考慮後）がその他の資本の変動を相殺してなお余りあるものであったことから、当上半期
        を通じた当該比率の変動はわずかであった。当上半期を通じて、リスク調整後資産は減少した。
       ・流動性カバレッジ比率（LCR）は６か月前の133パーセントから138パーセントに上昇し、100パーセントとい
        う最低規制要件を十分に上回った。
       ・安定調達比率（NSFR）は、当上半期を通じて、また対前年度同期比でわずかに変動して113パーセントであ
        り、100パーセントという最低規制要件を十分に上回った。
       業績の概要　2019年度上半期－2018年度上半期

       ウエストパック・バンキング・コーポレーション所有者に帰属する当期純利益は、減損費用及び法人税等控除
      前利益が24パーセント減少し、減損費用が15パーセント減少したことから、24パーセント減となる3,173百万豪
      ドルであった。
       平均利付資産の４パーセントの増加によって純利鞘の７ベーシス・ポイントの減少の一部のみが相殺されたこ
      とから、純利息収益は横ばいであった。財務部門及びマーケット部門を除く利鞘は、重要項目による縮小（５
      ベーシス・ポイント）、短期大口資金調達コストの増加（５ベーシス・ポイント）及び抵当権付住宅ローンの利
      幅の縮小により、2018年度上半期から１ベーシス・ポイント縮小した。抵当権付住宅ローンの利幅の縮小は、顧
      客がインタレスト・オンリー・ローンから元本・利息返済型ローンへ移動したこと、利鞘の小さい商品（固定金
      利及びベーシックな商品）の比重が高まる形でポートフォリオ構成が変化したこと、競争が新規の抵当権付住宅
      ローンの金利の低下につながったこと、並びにリテンション・プライシングが増加したことによる。当該縮小
      は、預金の利幅の拡大と主に与信枠手数料の純手数料収益から純利息収益への組替えにつながったAASB第15号の
      採用によって部分的に相殺された。
       貸付金合計は、２パーセント増加したが、当該増加の大部分は、オーストラリアの抵当権付住宅ローン貸付と
      ニュージーランドの貸付けの増加によるものであった。需要が抑制されたこと、及びウェアハウス融資枠の利用
      が減少したことから、オーストラリアの法人向け貸付の2018年度上半期に対する変動はわずかであった。ニュー
      ジーランドの貸付けは、抵当権付住宅ローン及び法人向け貸付の増加により、４パーセント（豪ドル建てでは６
      パーセント）増加した。オーストラリアの個人向け貸付は、主に需要の減少と利益の少ない商品（特に自動車
      ローン）の減少を反映して減少した。顧客預金は、2018年度上半期に対して２パーセント増加した。
       利息以外の収益は、重要項目の600百万豪ドルの増加、2018年度におけるヘイスティングス事業の廃止に伴う
      収益の喪失（23百万豪ドル）及び与信枠手数料の純手数料収益から純利息収益への組替え（327百万豪ドル減）
      につながったAASB第15号の採用の影響を受けて39パーセント減少した。これらを除外した場合、利息以外の収益
      は、主に金融市場収益の減少及び資産管理業務の収益の減少（アドバイス業務からの寄与の減少、プラット
      フォームにおける価格設定の低下及び平均ファンドの減少による。）によって５パーセント減少した。大規模な
      気象事象による保険金請求も増加した（66百万豪ドル増）。
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       業務費用は９パーセント増加した。これには、重要項目の274百万豪ドルの増加が含まれた。重要項目を除外
      した場合、業務費用は、162百万豪ドル増加した。当該業務費用の増加の大部分は、投資に関連する費用の増加
      並びに規制及びコンプライアンス関連コストの増加によるものであり、構造的な生産性向上による319百万豪ド
      ルの費用削減は、経常コストの増加を相殺してなお余りあるものであった。
       減損費用は、2018年度上半期に対して60百万豪ドル（15パーセント）減少したが、当該減少の大部分は、新規
      一括評価引当金の減少と主に無担保貸付における償却の減少によるものであった。個別評価引当金は、主に回収
      額の減少によって増加した。
                         1

       部門別税引後純利益（NPAT）の概要
     １　税引後純利益のグラフは、各部門の税引後純利益の変動を豪ドル建てで示したものである。








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       事業部門別税引後純利益の変動の要約（2019年度上半期－2018年度上半期）
       コンシューマー・バンク（CB）の重要項目を除く税引後純利益は、主に純利息収益の減少及び業務費用の増加
      により178百万豪ドル（11パーセント）減少した。
       ビジネス・バンク（BB）の税引後純利益は、65百万豪ドル（６パーセント）減少した。重要項目を除外した場
      合、税引後純利益は、主に純利息収益の増加及び減損費用の減少により66百万豪ドル増加した。
       BTファイナンシャル・グループ（オーストラリア）（BTFG）は、2019年度上半期において、310百万豪ドルの
      税引後純損失を計上した（2018年度上半期においては、406百万豪ドルの税引後純利益）。重要項目620百万豪ド
      ルを除外した場合、税引後純利益は、主に気象に関連する保険金請求の増加、並びにグランドファザリング適用
      対象の手数料の支払いの廃止及びプラットフォームの価格改定に関連する収益の減少により96百万豪ドル（24
      パーセント）減少した。
       ウエストパック・インスティテューショナル・バンク（WIB）の税引後純利益は、主に金融市場収益の減少と
      （2018年度上半期における減損損失戻入益に対する）減損費用の計上によって11百万豪ドル（２パーセント）減
      少した。これらは、純利鞘の拡大と業務費用の減少によって相殺された。
       ウエストパック・ニュージーランドの税引後純利益は、主にペイマークの売却益及び減損費用の減少により、
      69百万豪ドル（４パーセント）増加した。
       当行グループ事業は、2019年度上半期において、主に財務部門の収益の減少（2019年度上半期における減損損
      失戻入益（2018年度上半期においては減損費用が計上された。）及び費用の減少によって部分的に相殺され
      た。）により、2018年度上半期の税引後純利益16百万豪ドルから122百万豪ドルの減少となる、106百万豪ドルの
      税引後純損失を計上した。
       部門別の業績

       部門別の業績は、経営陣による報告ベースで表示される。
       現金利益に関する方針

       会計基準AASB第８号「オペレーティング・セグメント」により、当行の主要意思決定者に内部的に提供される
      情報と合致する方式で各セグメントの業績を表示することが求められる。業績（部門別の業績を含む。）を評価
      するにあたり、当行グループは、「現金利益」と呼ばれる業績指標を使用する。現金利益は、継続事業から創出
      される利益の水準の指標とみなされるため、分配（配当金を含む。）を検討するにあたって考慮される。現金利
      益には、法定純利益に対する現金及び非現金双方の調整が含まれるため、現金利益は、現金会計主義で決定され
      るキャッシュ・フローや純利益の指標とはならない。
       経営陣は、当該調整により、当行グループがより効果的に当期の業績を過去の業績と比較して評価することが
      可能になり、また、事業部門間及び同業他社間での業績の比較を行うことが可能となるものと考えている。
       現金利益を決定するにあたり、報告される業績について以下の３つのカテゴリーの調整が行われる。
       ・当行グループにおける主要意思決定者が当行グループの事業成績を反映していないと判断する重要な項目。
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       ・無形資産の償却、自己株式の影響及び経済的ヘッジの影響等、配当を提案する時点で考慮されない項目。
       ・報告される業績に影響を与えない個別の勘定科目間の会計上の組替え。
        2018  年度通年に関する変更

       当行について、2018年10月１日付けでAASB第９号及びAASB第15号が適用され、比較数値は修正再表示されてい
      ないため、当行の報告された業績における勘定科目の変動を期間ごとに直接比較することはできない。事業にお
      ける業務上の傾向を示すため、当行は、当該基準が2017年10月１日付で適用されたものとして2018年度の現金利
      益の比較数値を修正した（変更が不可能である予想信用損失引当金を除く。）。当該調整は、2018年度の通年の
      現金利益には影響を与えないが、個別の勘定科目には影響を与える。これらの調整は、以下から成る。
       ・与信枠手数料：当行グループは、引出しが行われたクレジットラインとの関係性をより適切に反映するた
        め、（主にビジネス・バンクにおいて）与信枠手数料の利息以外の収益から純利息収益への組替えを行っ
        た。
       ・その他の手数料及び費用：当行グループは、複数の手数料及び費用の分類を修正再表示した。これは、純利
        息収益、利息以外の収益、減損費用及び業務費用の総額表示（グロスアップ）につながった。
       ・カード・スキーム：Mastercard及びVisaから受領したサポート料は、利息以外の収益に組み替えられ、関連
        する費用は、業務費用に組み替えられた。
       ・マーチャント・ターミナル費用：当行のマーチャント・ターミナル事業に関連する一部の変動費用は、利息
        以外の収益と業務費用との間で組み替えられた。
       ・利息の計上調整：正常債権に係る利息（ステージ１及びステージ２の貸付金）は、現在、総貸付金価額に基
        づき測定されている。従前においては、正常債権に係る利息は、引当金控除後の貸付金残高に基づき認識さ
        れていた。当該調整により、受取利息と減損費用が増加した。
       当該情報の表示にあたっては、オーストラリア証券投資委員会（ASIC）の規制ガイド230に規定の指針を遵守
      している。
       経営陣による報告ベースで部門別の業績を表示するにあたり、内部費用及び移転価格の調整額は、各部門の業
      績に含まれており、法人格よりはむしろ管理構造を反映させている（かかる業績を個々の法人の業績と比較する
      ことはできない。）。経営陣による報告枠組又は会計上の分類が変更された場合、比較対象の財務成績が修正さ
      れ、過去に報告された値と異なる場合がある。
       当行グループの内部移転価格の枠組みは、リスク移転、収益性の測定、資本配分及び事業ユニットの配置を円
      滑化するものであり、当行が事業を行う法域に合わせて調整されている。移転価格により、当行の商品及び部門
      の当行グループの純利鞘に対する相対的貢献、並びに業績のその他の特徴を測定することが可能となる。当行グ
      ループの移転価格の枠組みの主要な構成要素は、金利及び流動性リスクに係る資金移転価格、並びに通常及び偶
      発の流動性コストの配分（資本配分を含む。）である。
       2019年度上半期において、当行は、以下の項目について修正再表示を行った。
       ・昨今の顧客の移動及びこれに伴う部門別の損益計算書及び貸借対照表に対する影響
       ・費用配分の精緻化
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       本項における当行の部門別の業績及び特定のデータについては、別途記載がない限り、現金利益ベースで表示
      されている。現金利益を、本書のその他の箇所に表示される法定業績と直接比較することはできない。
       重要項目

       下表は、2019年度上半期及び2018年度下半期における重要項目の部門に対する影響を示したものである。重要
      項目については、上記の「業績の概要」に記載する。当該項目については、第一部　第６　１「中間財務書類」
      に対する注記14も参照のこと。
                                    BT ファイナ

                                    ンシャル・
                               BT ファイナ     グループ
                                          ウエスト
                               ンシャル・       - 資産
                   コンシュー                       パック・       当行
                               グループ
     2019  年度上半期              マー・     ビジネス                 ニュージー      グループ       当行
                                     管理業務
                               - 是正
     （単位：百万豪ドル）               バンク     ・バンク                 ランド      事業     グループ
                                     再編
     純利息収益                  (47)     (161)       (4)      -      -      -    (212)
     利息以外の収益                   -     (13)     (587)       -      -      -    (600)
                       31     (14)     (101)      (190)       -      -    (274)
     業務費用
     減損費用及び法人税等控除前利益
                      (16)     (188)      (692)      (190)       -      -    (1,086)
     減損費用                   -      -      -      -      -      -      -
                       14      57     208      54      -      -     333
     税金及び非支配株主持分
     現金利益
                       (2)     (131)      (484)      (136)       -      -    (753)
                                    BT ファイナ
                                    ンシャル・
                               BT ファイナ     グループ
                                          ウエスト
                               ンシャル・       - 資産
                   コンシュー                       パック・       当行
                               グループ
     2018  年度下半期              マー・     ビジネス                 ニュージー      グループ       当行
                                     管理業務
                               - 是正
     （単位：百万豪ドル）               バンク     ・バンク                 ランド      事業     グループ
                                     再編
     純利息収益                  (99)       -      -      -     (2)      (4)     (105)
     利息以外の収益                  (6)      -    (146)       -     (11)       -    (163)
                      (39)      (5)     (55)       -     (3)     (10)     (112)
     業務費用
     減損費用及び法人税等控除前利益
                      (144)       (5)     (201)       -     (16)      (14)     (380)
     減損費用                   -      -      -      -      -      -      -
                       34      -     60      -      ▶      1     99
     税金及び非支配株主持分
     現金利益                 (110)       (5)     (141)       -     (12)      (13)     (281)

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                    1
       コンシューマー・バンク
        コンシューマー・バンク（「CB」）は、ウエストパック、セント・ジョージ、バンクSA、バンク・オブ・メ
       ルボルン及びRAMSのブランドの下、オーストラリアにおける消費者顧客向けの販売及びサービスを担う。業務
       は、専門のコンシューマー・リレーションシップ・マネジャーの特別チーム並びに支店、コールセンター及び
       ATMの広範なネットワークを通じて行われている。顧客に対しては、様々なインターネット／モバイル・バン
       キング・ソリューションによる支援も提供されている。また、CBは、資産管理及び為替を含む一部の金融サー
       ビス及び商品に係る販売及びサービスについて、ビジネス・バンク、BTFG及びWIBとも全面的に協力してい
       る。当該商品からの収益の大部分は、当該商品のオリジネーターにおいて留保される。
     １　当行グループは、2018年10月１日より、AASB第９号「金融商品」及びAASB第15号「顧客との契約から生じる収益」を適用

       している。法定業績の比較数値は修正再表示されていない。詳細については、第一部　第６　１「中間財務書類」に対す
       る注記１を参照のこと。ただし、該当する場合、現金利益の比較数値（予想信用損失引当金を除く。）は、比較可能性を
       強化するために修正再表示されている。詳細については、上記の「現金利益に関する方針」を参照のこと。さらに、2019
       年度上半期において、当行グループは、貸借対照表及び損益計算書につき複数の表示変更を行った。法定利益及び現金利
       益の比較数値のいずれもが修正再表示された。詳細については、第一部　第６　１「中間財務書類」に対する注記１を参
       照のこと。
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                                                              半期報告書
                        2019年３月       2018年９月       2018年３月       2018年９月-       2018年３月-
                        に終了した       に終了した       に終了した       2019年３月の       2019年３月の
     （単位：百万豪ドル）
                        ６か月間       ６か月間       ６か月間      増減率（％）       増減率（％）
     純利息収益                    3,882       3,760       4,089         3       (5)
                           359       392       370        (8)        (3)
     利息以外の収益
     純業務収益
                          4,241       4,152       4,459         2       (5)
     （業務費用及び減損費用控除前）
                         (1,821)       (1,883)       (1,766)         (3)        3
     業務費用
     減損費用及び法人税等控除前利益
                          2,420       2,269       2,693         7       (10)
     減損費用                     (268)       (236)       (250)        14        7
     税引前営業利益
                          2,152       2,033       2,443         6       (12)
                          (638)       (620)       (734)         3       (13)
     税金及び非支配株主持分
     現金利益
                          1,514       1,413       1,709         7       (11)
                            -       -      (15)        -      (100)
     現金利益調整
     税引後純利益                    1,514       1,413       1,694         7       (11)
     現金利益
                          1,514       1,413       1,709         7       (11)
                            2      110        -      (98)         -
     重要項目の戻入れ
     重要項目を除く現金利益                    1,516       1,523       1,709         -       (11)
     業務費用／純業務収益比率
                          42.94％       45.35％       39.61％       (241  bps  )    333bps
     （現金利益ベース）
                                             2018年９月-       2018年３月-

                         2019年       2018年       2018年
                                            2019年３月の       2019年３月の
                       ３月31日現在       ９月30日現在       ３月31日現在
     （単位：十億豪ドル）
                                            増減率（％）       増減率（％）
     預金
     　定期預金                     65.3       63.9       58.1         2       12
                          140.5       142.3       141.3         (1)        (1)
     　その他
     預金合計
                          205.8       206.2       199.4         -        3
     貸付金純額
     　抵当権付住宅ローン                    375.4       373.0       366.0         1        3
     　その他                     13.2       13.3       13.6        (1)        (3)
                          (1.5)       (0.9)       (0.9)        67        67
     　引当金
     貸付金純額合計
                          387.1       385.4       378.7         -        2
     資産合計                    394.5       392.5       386.0         1        2
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       業績
       2019  年度上半期－2018年度下半期
       現金利益は、予想される顧客への返金、コスト及び支払いに対する引当金（重要項目）が108百万豪ドル減少
      したことにより、2018年度下半期に対して101百万豪ドル（                               ７パーセント       ）増となる1,514百万豪ドルであった。
      重要項目を除外した場合、純利息収益の増加が減損費用の増加によって相殺されたことにより、現金利益は横ば
      い（７百万豪ドル減）であった。
     純利息収益は、122

                 ・貸付金純額は17億豪ドル増加したが、当該増加のすべてが抵当権付住宅ローン
     百万豪ドル（３
                   における増加（24億豪ドル（１パーセント）増）であった。当該増加は、個人
     パーセント）増加
                   向け貸付の減少によって部分的に相殺された。低成長環境を踏まえて、同部門
     した。
                   は、増加よりも利益に照準を合わせ、このことは、抵当権付住宅ローンの市場
                                       1
                   全体を下回る0.5倍の増加につながった                     。
                 ・定期預金の２パーセント増加と決済用口座（相殺口座を含む。）の１パーセン
                   ト増加がオンライン貯蓄口座の減少によって相殺されたことから、当上半期を
                   通じて預金の変動はわずかであった。
                 ・純利鞘は、６ベーシス・ポイント拡大した。これは、重要項目の減少並びにオ
                   ンライン預金及び定期預金の金利改定に伴う預金の利幅の拡大による。抵当権
                   付住宅ローンの金利改定（９ベーシス・ポイント）の通期の影響による恩恵
                   は、その大部分が競争、リテンション・プライシング及び顧客のインタレス
                   ト・オンリー・ローンから元本・利息返済型ローンへの移動に伴う構成の変化
                   （７ベーシス・ポイント）によって相殺された。利鞘は、クレジットカードの
                   利息の算出方法に関する規制の変更（2019年１月１日付）による影響も受けた
                   （１ベーシス・ポイント減）。
                １　出典：RBA　2019年３月

     利息以外の収益

                 ・為替換算手数料の減少。
     は、33百万豪ドル
                 ・新規の抵当権付住宅ローン及び個人向け貸付の減少、並びにクレジットカード
     （８パーセント）
                   手数料収益の減少に伴う商品関連手数料の減少。
     減少した。
                 ・上記の減少は、重要項目の減少（６百万豪ドル）によって部分的に相殺され
                   た。
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                                                              半期報告書
     業務費用は、62百
                 ・裁判所によって決済が承認されなかった2018年度下半期において生じた重要項
     万豪ドル（３パー
                   目31百万豪ドルの戻入れが費用の減少に62百万豪ドル寄与した。
     セント）減少し
                 ・デジタル・チャンネル（セルフサービス及び電子明細）の利用の増加、37の支
     た。
                   店及び329のATMの合理化、並びにFTEの422名の減少に伴う構造的な生産性向上
                   による利益47百万豪ドル。
                 ・上記の減少は、毎年の給与の見直し、インフレの拡大、新たな広告キャンペー
                   ンの立上げ、投資関連コストの増加（顧客サービス・ハブのコストを含
                   む。）、並びに支店及びATMネットワークの規模の縮小に関連するコストに
                   よって部分的に相殺された。
     減損費用は、32百

                 ・ストレスを受けたエクスポージャーがコミッテッド・エクスポージャー合計に
     万豪ドル（14パー
                   占める割合が0.74パーセントとなったことから、信用度は安定していた。
     セント）増加し
                 ・抵当権付住宅ローンの90日以上の延滞は、0.84パーセントと低水準であった
     た。
                   が、経済状況の低迷が財務的困難に直面する顧客の若干の増加につながったこ
                   と、及び不動産の売却に要する時間が増加したことに伴って増加した（10ベー
                   シス・ポイント増）。これにより、融資枠の延滞が長期化することとなった。
                   その他の消費者の90日以上の延滞は、季節的な傾向を反映し、かつ回収におけ
                   る運用上の問題によって16ベーシス・ポイント増加した。
                 ・減損費用は、消費者の延滞の増加に伴って増加した。AASB第９号に基づき、消
                   費者の延滞の変動は、引当金ひいては減損費用により大きな影響を与える。
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                                                              半期報告書
       2019  年度上半期－2018年度上半期
       現金利益は、純利鞘の20ベーシス・ポイントの縮小及び費用の増加、規制及びコンプライアンス関連コストの
      増加並びに投資及びテクノロジー関連コストの増加によって11パーセント減少した。
     純利息収益は、207            ・貸付けは、２パーセント増加した。増加のすべては抵当権付住宅ローンにおけ

     百万豪ドル（５             るものであったが、その他の個人向け貸付の減少によって部分的に相殺され
     パーセント）減少             た。抵当権付住宅ローンの増加は、同部門が増加よりも収益に照準を合わせた
     した。             ことから市場全体を下回った。個人向け貸付の減少は、カードの３パーセント
                   の減少と個人向けローンの減少によるものであった。
                 ・定期預金の12パーセントの増加と決済用口座の３パーセントの増加が預金の３
                   パーセントの増加を後押しした。
                 ・純利鞘は、20ベーシス・ポイント縮小した。当該縮小は、47百万豪ドルの重要
                   項目、短期大口資金調達コストの増加、並びに競争の激化及びインタレスト・
                   オンリー・ローンの割合の低下に伴う抵当権付住宅ローンの構成の変化に由来
                   する抵当権付住宅ローンの利幅の縮小によるものであった。当該縮小は、預金
                   の利幅の拡大によって部分的に相殺された。
     利息以外の収益            ・減少は、主に為替関連手数料の減少による。

     は、11百万豪ドル            ・手数料の簡略化（特定の口座における一部の手数料の削減及び統一）に伴って
     （３パーセント）             商品手数料収益が減少した一方、一部の手数料が廃止され、取引金額が減少し
     減少した。             た。
     業務費用は、55百            ・増加の大部分は、投資及びテクノロジー関連コストの増加（18百万豪ドル

     万豪ドル（３パー             増）、規制及びコンプライアンス関連コストの増加（12百万豪ドル増）、支店
     セント）増加し             の閉鎖及びATMの撤去に関連するコスト24百万豪ドル、並びに新たな広告キャ
     た。             ンペーンの立上げによるものであった。
                 ・毎年の給与の引上げ及びインフレの拡大に関連するその他のコストの増加は、
                   以下によって相殺された。
                   -2018   年度下半期に生じた重要項目の戻入れ（31百万豪ドル）。
                   - 顧客のセルフサービスの拡大、電子明細の利用の増加、並びにネットワーク
                   の最適化（2018年度における40支店の閉鎖の通期の恩恵を含む。）による構
                   造的な生産性向上の恩恵。
     減損費用は、18百            ・ストレスを受けたエクスポージャーがコミッテッド・エクスポージャー合計に

     万豪ドル（７パー             占める割合が0.74パーセントとなり、信用度は安定していた。
     セント）増加し            ・抵当権付住宅ローンの90日以上の延滞は、12ベーシス・ポイント増加して0.84
     た。             パーセントとなった一方、その他の消費者の90日以上の延滞は、回収における
                   運用上の問題に一部起因して５ベーシス・ポイント増加した。
                 ・減損費用は、消費者の延滞の増加に伴って増加した。
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                1
       ビジネス・バンク
        ビジネス・バンク（「BB」）は、オーストラリアの中小企業及び商業顧客（最大で約150百万豪ドルの融資
       枠を有する事業者をいう。）向けの販売及びサービスに責任を負う。同部門は、ウエストパック、セント・
       ジョージ、バンクSA及びバンク・オブ・メルボルンのブランドの下で運営されている。顧客には、その借入
       れ、支払い及び取引上のニーズを支援するバンキング及び金融に関連する各種商品及びサービスが提供され
       る。さらに、キャッシュ・フロー・ファイナンス、貿易金融、自動車及び設備金融並びに不動産金融について
       専門家によるサービスも提供されている。同部門は、自動車ローンを有する消費者顧客についても責任を負
       う。BBは、企業年金、外国為替及び金利ヘッジ等の一部の金融サービス及び商品に係る販売委託及びサービス
       について、BTFG及びWIBとも全面的に協力している。当該商品からの収益の大部分は、当該商品のオリジネー
       ターにおいて留保される。
     １　当行グループは、2018年10月１日より、AASB第９号「金融商品」及びAASB第15号「顧客との契約から生じる収益」を適用

       している。法定業績の比較数値は修正再表示されていない。詳細については、第一部　第６　１「中間財務書類」に対す
       る注記１を参照のこと。ただし、該当する場合、現金利益の比較数値（予想信用損失引当金を除く。）は、比較可能性を
       強化するために修正再表示されている。詳細については、上記の「現金利益に関する方針」を参照のこと。さらに、2019
       年度上半期において、当行グループは、貸借対照表及び損益計算書につき複数の表示変更を行った。法定利益及び現金利
       益の比較数値のいずれもが修正再表示された。詳細については、第一部　第６　１「中間財務書類」に対する注記１を参
       照のこと。
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                                                              半期報告書
                       2019年３月       2018年９月       2018年３月       2018年９月-       2018年３月-
                       に終了した       に終了した       に終了した      2019年３月の       2019年３月の
     （単位：百万豪ドル）
                        ６か月間       ６か月間       ６か月間      増減率（％）       増減率（％）
     純利息収益                    2,223       2,362       2,328        (6)        (5)
                          287       315       311       (9)        (8)
     利息以外の収益
     純業務収益
                         2,510       2,677       2,639        (6)        (5)
     （業務費用及び減損費用控除前）
     業務費用                    (988)       (967)       (948)        2        ▶
     減損費用及び法人税等控除前利益
                         1,522       1,710       1,691        (11)        (10)
     減損費用                     (75)      (164)       (148)       (54)        (49)
     税引前営業利益
                         1,447       1,546       1,543        (6)        (6)
                         (434)       (466)       (463)        (7)        (6)
     税金及び非支配株主持分
     現金利益
                         1,013       1,080       1,080        (6)        (6)
                            -      -      (2)       -      (100)
     現金利益調整
     税引後純利益                    1,013       1,080       1,078        (6)        (6)
     現金利益
                         1,013       1,080       1,080        (6)        (6)
                          131        5       -      大        -
     重要項目の戻入れ
     重要項目を除く現金利益
                         1,144       1,085       1,080         5        6
     業務費用／純業務収益比率
                         39.36％       36.12％       35.92％       324bps        344  bps
     （現金利益ベース）
                                            2018年９月-       2018年３月-

                        2019年       2018年       2018年
                                            2019年３月の       2019年３月の
                       ３月31日現在       ９月30日現在       ３月31日現在
     （単位：十億豪ドル）
                                            増減率（％）        増減率（％）
     預金
     　定期預金                    45.9       46.8       45.0        (2)        2
                         63.2       63.9       63.1        (1)        -
     　その他
     預金合計
                         109.1       110.7       108.1        (1)        1
     貸付金純額
     　抵当権付住宅ローン                    54.8       54.9       54.7        -        -
     　法人                    89.8       90.5       89.3        (1)        1
     　その他                     8.0       8.3       8.6       (4)        (7)
                         (1.4)       (1.1)       (1.1)        27        27
      引当金
     貸付金純額合計
                         151.2       152.6       151.5        (1)        -
     資産合計                    155.1       156.4       154.7        (1)        -
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                                                              半期報告書
       業績
       2019  年度上半期－2018年度下半期
       現金利益は1,013百万豪ドルであり、重要項目の業績への影響（予想される顧客への返金、支払い及び関連す
      るコストのための引当金の増加（126百万豪ドル（税引後））を含む。）により、2018年度下半期を67百万豪ド
      ル（６パーセント）下回った。重要項目を除外した場合、現金利益は、厳格な利鞘管理によって59百万豪ドル
      （５パーセント）増加した一方、安定的な資産の質が減損費用の54パーセントの減少に寄与した。
     純利息収益は、139

                 ・貸付金は、14億豪ドル減少した（１パーセント減）。新規の貸付けは、業界全
     百万豪ドル（６
                   体の需要の減少及び同部門におけるリスク調整後収益への継続的な取組みに
     パーセント）減少
                   よって減少した。自動車ローンは減少したが、市場全体の投資用不動産貸付の
     した。
                   低迷に伴って抵当権付住宅ローンの貸付けの変動はわずかであった。
                 ・預金は、ローンの需要の減少に伴って１パーセント減少した。当該減少は、通
                   知預金及び定期預金商品において生じた。
                 ・純利鞘は、重要項目（161百万豪ドル）によって利鞘が22ベーシス・ポイント
                   縮小したことから、15ベーシス・ポイント減少した。重要項目を除外した場
                   合、利鞘は、抵当権付住宅ローン及び法人向け貸付の金利改定、並びに預金の
                   利幅の改善により、７ベーシス・ポイント拡大した。
     利息以外の収益

                 ・減少は、以下による。
     は、28百万豪ドル
                   -13  百万豪ドルの重要項目。
     （９パーセント）
                   - 新規の貸付けの減少に伴うローン手数料の減少。
     減少した。
                   - スキーム手数料の減少及び仲介手数料の改定に伴う加盟店収益の減少。
     業務費用は、21百

                 ・重要項目に関連するコストの増加（９百万豪ドル）。
     万豪ドル（２パー
                 ・規制及びコンプライアンス関連費用（ローン関連文書の簡略化及び自動車ロー
     セント）増加し
                   ン手数料の構造の変更に関連するコストを含む。）の増加。
     た。
                 ・経常コストの増加は、以下を含む生産性によりその大部分が相殺された。
                   - 組織再編、バンカー支援の集中化及び中小企業専門チームの設立に伴うFTEの
                   ２パーセントの減少。
                   - 総合的なスケジュール管理、コンプライアンス・規制に関する警告及び顧客情
                   報へのアクセス改善を提供する新たなバンカー・ツールキットの導入。
     減損費用は、89百

                 ・ストレスを受けたエクスポージャーがコミッテッド・エクスポージャー合計に
     万豪ドル（54パー
                   占める割合が５ベーシス・ポイント低下して2.74パーセントとなったことによ
     セント）減少し
                   り、信用度は安定していた。
     た。
                 ・自動車ローンの延滞は、主にポートフォリオの４パーセントの縮小によって増
                   加した。
                 ・減損費用は、主にストレスを受けた商業顧客向け融資枠の減少と個別引当金の
                   減少（自動車ローンの延滞の増加によって部分的に相殺された。）によって減
                   少した。
                                  67/225





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                                                              半期報告書
       2019  年度上半期－2018年度上半期
       現金利益は1,013百万豪ドルであり、重要項目の業績への影響（予想される顧客への返金、支払い及び関連コ
      ストのための引当金（131百万豪ドル（税引後））を含む。）により、2018年度上半期から67百万豪ドル（６
      パーセント）減少した。重要項目を除外した場合、現金利益は、厳格な利鞘管理及び減損費用の49パーセントの
      減少により、64百万豪ドル（６パーセント）増加した。
     純利息収益は、105

                 ・自動車ローン貸付けの８パーセントの減少が法人向け貸付の増加を相殺してな
     百万豪ドル（５
                   お余りあるものであったことから貸付けは横ばいとなった。新規の貸付けは、
     パーセント）減少
                   不動産及び中小企業の需要が減少したことから、年間を通じて低迷した。
     した。
                 ・預金は、決済用口座の残高の４パーセントの増加と定期預金の２パーセントの
                   増加に後押しされ、１パーセント増加した。
                 ・純利鞘は、重要項目（161百万豪ドル）が利鞘を22ベーシス・ポイント縮小さ
                   せたことにより17ベーシス・ポイント縮小した。当該影響を除外した場合、純
                   利鞘は、ローンの金利改定と預金の利幅の拡大により５ベーシス・ポイント拡
                   大した。
     利息以外の収益

                 ・減少は、主に以下による。
     は、24百万豪ドル
                   -13  百万豪ドルの       重要項目。
     （８パーセント）
                   - 新規の貸付けの減少に伴うローン手数料の減少。
     減少した。
     業務費用は、40百

                 ・重要項目は、費用を14百万豪ドル増加させた。
     万豪ドル（４パー
                 ・投資、並びに規制及びコンプライアンス関連コストの増加。
     セント）増加し
                 ・その他のコストに由来する増加は、生産性向上の恩恵（バンキング支援制度の
     た。
                   変更及び中小企業顧客支援のための特別チームの創設を含む。）によってその
                   大部分が相殺された。
     減損費用は、73百

                 ・ストレスを受けたエクスポージャーがコミッテッド・エクスポージャー合計に
     万豪ドル（49パー
                   占める割合のレベルが2.56パーセントから18ベーシス・ポイント上昇して2.74
     セント）減少し
                   パーセントとなった。当該上昇は、抵当権付住宅ローンと自動車ローンの延滞
     た。
                   の増加による。自動車ローンの延滞の増加は、主に回収における運用上の問題
                   と自動車ローン・ポートフォリオの８パーセントの縮小による。
                 ・減損費用は、主にストレスを受けた商業顧客向け融資枠の減少と個別引当金の
                   減少（自動車ローンの延滞の増加によって部分的に相殺された。）によって減
                   少した。
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                                 1
       BT ファイナンシャル・グループ（オーストラリア）
        BT ファイナンシャル・グループ（オーストラリア）（「BTFG」）は、当行グループのオーストラリアにおけ
       る資産管理及び保険部門であり、幅広い関連サービスを提供している。BTFGのファンド管理業務には、投資商
       品、退職年金商品及び退職商品、資産管理プラットフォーム、個人向け資産管理、マージン・レンディング及
       びエクイティ・ブローキングの組成及び販売が含まれる。BTFGの保険業務は、生命保険、損害保険及び抵当権
       付住宅ローン貸付保険の組成及び販売をその対象とする。同部門は、特定の損害保険商品の組成について第三
       者も利用している。あらゆる保険分類についてリスクを管理するにあたり、同部門は、外部の再保険会社を用
       いて特定のリスクにつき出再保険を行っている。BTFGは、個人向け資産管理業務と保険について、BTブランド
       に加え、幅広い金融サービス・ブランドや、ウエストパック、セント・ジョージ、バンク・オブ・メルボルン
       及びバンクSAの銀行ブランドの下で事業を行っている。
        2019  年３月19日、当行グループは、顧客の資産管理及び保険に関するニーズの支援方法の変更を発表し、主
       要なBTFG事業を拡大されたコンシューマー部門及びビジネス部門に再編し、個人向け財務アドバイスの提供を
       終了した。当行グループの組織の変更は、2019年４月１日付けで発効した。これに伴い、BTFGが独立した部門
       として報告を行うのは、当期が最後となる。
     １　当行グループは、2018年10月１日より、AASB第９号「金融商品」及びAASB第15号「顧客との契約から生じる収益」を適用

       している。法定業績の比較数値は修正再表示されていない。詳細については、第一部　第６　１「中間財務書類」に対す
       る注記１を参照のこと。ただし、該当する場合、現金利益の比較数値（予想信用損失引当金を除く。）は、比較可能性を
       強化するために修正再表示されている。詳細については、上記の「現金利益に関する方針」を参照のこと。さらに、2019
       年度上半期において、当行グループは、貸借対照表及び損益計算書につき複数の表示変更を行った。法定利益及び現金利
       益の比較数値のいずれもが修正再表示された。詳細については、第一部　第６　１「中間財務書類」に対する注記１を参
       照のこと。
                                  69/225











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                                                              半期報告書
                       2019年３月       2018年９月       2018年３月
                                            2018年９月-        2018年３月-
                       に終了した       に終了した       に終了した
                                            2019年３月の        2019年３月の
     （単位：百万豪ドル）
                        ６か月間       ６か月間       ６か月間      増減率（％）        増減率（％）
      純利息収益                    297       302       294        (2)         1
                          142       735       881       (81)        (84)
      利息以外の収益
      純業務収益
                          439      1,037       1,175        (58)        (63)
      （業務費用及び減損費用控除前)
                         (872)       (682)       (590)         28        48
      業務費用
      減損費用及び法人税等控除前
                         (433)        355       585        大        大
      （損失）／利益
                           1      (4)       (4)        大        大
      減損損失戻入益／（費用）
      税引前営業利益
                         (432)        351       581        大        大
                          127      (110)       (175)         大        大
      税金及び非支配株主持分
      現金利益
                         (305)        241       406        大        大
                          (5)      (73)         -      (93)          -
      現金利益調整
      税引後純（損失）／利益                    (310)        168       406        大        大
      現金利益
                         (305)        241       406        大        大
      重要項目の戻入れ
      　資産管理業務の再編                    136        -       -        -        -
       予想される顧客への返金、支払
                          484       141        -       大         -
      い及びコストのための引当金
      重要項目を除く現金利益                    315       382       406       (18)        (22)
      業務費用／純業務収益比率
                        198.63％        65.77％       50.21％         大        大
      （現金利益ベース）
        下表は、BTFG内の事業の重要項目を除外した現金利益を示したものである。

                       2019年３月       2018年９月       2018年３月       2018年９月-        2018年３月-

                       に終了した       に終了した       に終了した      2019年３月の        2019年３月の
     （単位：百万豪ドル）
                        ６か月間       ６か月間       ６か月間      増減率（％）        増減率（％）
      ファンド管理業務
                          236       238       281        (1)       (16)
      （アドバイス業務を除く。)
      保険                     87      149       133       (42)        (35)
      資本及びその他                     21       22       18       (5)        17
                          (29)       (27)       (26)        7        12
      アドバイス
      重要項目を除く現金利益合計
                          315       382       406       (18)        (22)
                                            2018年９月-        2018年３月-

                        2019年       2018年       2018年
                                            2019年３月の        2019年３月の
                       ３月31日現在       ９月30日現在       ３月31日現在
     （単位：十億豪ドル）
                                            増減率（％）        増減率（％）
      資産合計                    35.1       34.9       35.8         1       (2)
      ファンド合計                   203.1       205.6       197.7         (1)        3
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       業績
       2019  年度上半期－2018年度下半期
       2019  年度上半期において、業績が重要項目の影響を受け、現金利益が620百万豪ドル減少したことから、BTFG
      は305百万豪ドルの損失を計上した。重要項目には、予想される顧客への返金、支払い及び関連コストのための
      引当金484百万豪ドル（税引後）、並びに資産管理業務の再編のための引当金136百万豪ドル（税引後）が含まれ
      る。当該重要項目を除外した場合、現金利益は、2018年度下半期から18パーセント（67百万豪ドル）減となる
      315百万豪ドルとなった。これは主に、気象関連の損害保険金請求の増加とグランドファザリング適用対象の手
      数料の支払いの廃止とプラットフォームの価格改定に関連する利鞘の縮小による。
     純利息収益は、５            ・投資向け貸付けが低迷し、同部門が収益への注力を継続したことから、当上半

     百万豪ドル（２             期を通じた貸付金の変動はわずかであった。預金は主に定期預金において２
     パーセント）減少             パーセント増加した。
     した。            ・純利鞘は、重要項目に起因する縮小により、１ベーシス・ポイント縮小した。
                   上記は、金利改定による抵当権付住宅ローン及び預金の利幅の拡大によって部
                   分的に相殺された。
     利息以外の収益            ・資産管理業務の寄与は、主に重要項目（447百万豪ドル）の増加によって502百

     は、593百万豪ドル             万豪ドル減少した。重要項目を除外した場合、以下により、資産管理業務の寄
     （81パーセント）             与は、55百万豪ドル（10パーセント）減少した。
     減少した。             - グランドファザリング適用対象の手数料の支払いの廃止（21百万豪ドル）。
                   - アドバイス収益の19百万豪ドルの減少。
                   - 市場の低迷及び旧プラットフォームからのアウトフローに起因する平均管理
                   ファンドの４パーセントの減少（パノラマにおける資金が38パーセント増加
                   して170億豪ドルとなったことにより部分的に相殺された。）に伴うファン
                   ド収益の減少（16百万豪ドル減）。
                   - 金利改定及び商品構成の変更（８百万豪ドル）の通期の影響によるプラット
                   フォームの利鞘の縮小。
                   - 上記は、2018年度下半期におけるブティック型ファンドにおけるマイナスの
                   収益（11百万豪ドル）が当期においては発生しなかったことによって部分的
                   に相殺された。
                 ・保険収益は90百万豪ドル（33パーセント）減少した。重要項目（2018年度下半
                   期においては６百万豪ドル)を除外した場合、保険収益は96百万豪ドル減少し
                   た。
                   - 損害保険は、主に大規模な気象事象（タウンズビルの洪水、シドニーの雹嵐
                   及びニュー・サウス・ウェールズ州／クイーンズランド州の大規模な嵐）に
                   関連する保険金請求の増加により、94百万豪ドル減少した。
                   - 生命保険は、保険金請求の減少と失効率の改善に後押しされて２百万豪ドル
                   増加した。
                   -LMI  の寄与は、LVRの高い貸付けの減少と保険金請求の増加による収益の減少
                   により４百万豪ドル減少した。
                 ・主に投資の寄与の減少により、資本及びその他からの寄与は、１百万豪ドル減
                   少した。
     業務費用は190百万            ・重要項目は、費用（当行の資産管理戦略の再編に関するコスト（190百万豪ド

     豪ドル（28パーセ             ル）並びに予想される顧客への返金及び支払いの処理に関連するコスト（46百
     ント）増加した。             万豪ドル）のための引当金を含む。）を236百万豪ドル増加させた。
                 ・上記は、費用の季節的な減少（費用は、通常、会計年度末の活動に起因して下
                   半期において増加する傾向にある。）並びに組織再編、商品の簡略化及び契約
                   の再交渉による生産性改善の恩恵によって部分的に相殺された。
                                  71/225




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       2019  年度上半期－2018年度上半期
       2019  年度上半期の現金利益は、305百万豪ドルの損失であった。重要項目の影響を除外した場合、現金利益
      は、22パーセント（91百万豪ドル）減となる315百万豪ドルであった。これは、主に気象関連の保険金請求の増
      加並びにグランドファザリング適用対象の手数料の支払いの廃止及びプラットフォームの価格改定に関連する利
      鞘の縮小によるものであった。
     純利息収益は、３            ・貸付金は、主に抵当権付住宅ローンにおいて１パーセント増加したが、預金の

     百万豪ドル（１             増加の大部分は定期預金におけるものであった。
     パーセント）増加            ・純利鞘は、資金調達コスト及び予想される顧客への返金のための準備金の増加
     した。             によって４ベーシス・ポイント縮小した。これは、抵当権付住宅ローンと預金
                   の利幅の拡大によって部分的に相殺された。
     利息以外の収益            ・資産管理業務の寄与は、主に重要項目の587百万豪ドルの増加により682百万豪

     は、739百万豪ドル             ドル減少した。これらの項目を除外した場合、資産管理業務の寄与は、以下に
     （84パーセント）             よって95百万豪ドル（15パーセント）減少した。
     減少した。             - 主に活動の低迷とアドバイザーの数の減少に伴うアドバイス収益の減少（29
                   百万豪ドル）。
                   - プラットフォームの価格改定及び商品構成の変更に伴う利鞘の縮小（25百万
                   豪ドル）。
                   - グランドファザリング適用対象の手数料の支払いの廃止による収益の減少
                   （21百万豪ドル）。
                   -2018   年度上半期には、ブティック型ファンドからの９百万豪ドルが含まれた
                   （ブティック型ファンドは、2018年度下半期において売却された。）。
                   - 収益は、市場の低迷及び旧プラットフォームからのアウトフローによる平均
                   運用ファンドの減少に起因して８百万豪ドル減少した。旧プラットフォーム
                   のアウトフローは、パノラマ・プラットフォームにおける資金の80億豪ドル
                   の増加によって部分的に相殺された。
                 ・保険収益は、64百万豪ドル（26パーセント）減少した。
                   - 損害  保険  は、主に大規模な気象事象に係る保険金請求の増加により60百万豪
                   ドル減少した。2019年度上半期において、大規模な気象事象に係る保険金請
                   求は、2018年度上半期の23百万豪ドルに対して89百万豪ドルであった。これ
                   は、労働関係の保険金請求の減少によって部分的に相殺された。
                   - 生命保険の寄与は、団体生命保険の保険料の増加（通期の影響を反映してい
                   る。）に後押し        されて   ３百万豪ドル増加したが、保険金請求の増加によって
                   部分的に相殺された。
                   -LMI  の寄与は、LVRの高い貸付けの規模の縮小による収益の減少により７百万
                   豪ドル減少した。
                 ・資本及びその他からの寄与は、主に投資の寄与の増加により７百万豪ドル増加
                   した。
     業務費用は、282百            ・費用には、重要項目が291百万豪ドル含まれた。

     万豪ドル（48パー            ・当該項目を除外した場合、組織再編、商品の簡略化及び契約の再交渉に伴う生
     セント）増加し             産性向上の恩恵によって費用は９百万豪ドル減少した。
     た。
                                  72/225




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       ファンド管理業務（ファイナンシャル・プラニング及びアドバイス業務を含む。）
                       2019年３月       2018年９月       2018年３月

                                            2018年９月-        2018年３月-
                       に終了した       に終了した       に終了した
                                           2019年３月の        2019年３月の
     （単位：百万豪ドル）
                        ６か月間       ６か月間       ６か月間      増減率（％）        増減率（％）
      純利息収益                    293       300       290        (2)         1
                          (68)       434       614        大        大
      利息以外の収益
      純業務収益
                          225       734       904       (69)        (75)
      （業務費用及び減損費用控除前）
                         (812)       (619)       (533)        31        52
      業務費用
      減損費用及び法人税等控除前利益
                         (587)        115       371        大        大
                           1      (4)       (5)       大        大
      減損損失戻入益／（費用）
      税引前営業利益
                         (586)        111       366        大        大
                          173       (37)      (111)        大        大
      税金及び非支配株主持分
      現金利益
                         (413)        74      255        大        大
                           -       -       -       -        -
      現金利益調整
      税引後純利益                    (413)        74      255        大        大
      業務費用／純業務収益比率
                        360.89％        84.33％       58.96％        大        大
      （現金利益ベース）
       当行グループのファンドの変動

                                                  2018  年   2018  年

                                                  ９月-     ３月-
                2019年                        2018年     2018年
                                   その他の
                      イン    アウト     正味                   2019  年   2019  年
                ３月31日                        ９月30日     ３月31日
                                      1
                     フロー     フロー     流入額                   ３月の     ３月の
                                    変動
                 現在                        現在     現在
     (単位：十億豪ドル）                                             増減率     増減率
                                                  （％）     （％）
     退職年金            38.9     1.8    (2.0)     (0.2)     (0.2)     39.3     37.4      (1)     ▶
     プラットフォーム            120.8     15.5    (17.3)     (1.8)     (0.3)    122.9     118.6      (2)     2
     パッケージ・
                  39.8     3.0    (2.9)     0.1     0.1    39.6     38.0      1     5
         2
     ファンド
        3
                  3.6      -     -     -   (0.2)     3.8     3.7     (5)     (3)
     その他
     ファンド合計
                 203.1     20.3    (22.2)     (1.9)     (0.6)    205.6     197.7      (1)     3
     １　「その他の変動」には、市場の変動及びその他の顧客取引（資金振替、口座手数料及び販売を含む。）が含まれている。
     ２　パッケージ・ファンドには、アドバンス及び運用口座が含まれる。
     ３　「その他」には、資本準備金が含まれる。
       オーストラリアにおける主要な資産管理商品の市場シェアは、以下のとおりである。

                         1

      現在のオーストラリア市場におけるシェア
      商品                       市場シェア                  ランク
      プラットフォーム
                             18.1％                   1
      （ラップ及び企業年金を含む)
      消費者向け（キャッシュを除く）                       17.2％                   1
      企業年金                       12.5％                   3
     １　Strategic       Insight誌が公表した2018年12月31日現在の市場シェアの統計に基づく市場シェアであり、当該時点におけるセ
       ント・ジョージの資産管理業務及びBTの資産管理業務の市場シェアの増加が反映されている。
                                  73/225





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       保険業務
       保険業務の業績には、ウエストパック及びセント・ジョージの生命保険、損害保険及び抵当権付住宅ローン貸
      付保険（LMI）の各業務が含まれている。
                       2019年３月       2018年９月       2018年３月

                                            2018年９月-        2018年３月-
                       に終了した       に終了した       に終了した
                                            2019年３月の        2019年３月の
     （単位：百万豪ドル）
                        ６か月間       ６か月間       ６か月間      増減率（％）        増減率（％）
      純利息収益                     3       2       3        50         -
      利息以外の収益                    179       269       243        (33)        (26)
      純業務収益
                          182       271       246        (33)        (26)
      （業務費用及び減損費用控除前）
                          (58)       (60)       (55)        (3)         5
      業務費用
      減損費用及び法人税等控除前利益
                          124       211       191        (41)        ( 35 )
                           -       -       -        -        -
      減損損失戻入益／（費用）
      税引前営業利益
                          124       211       191        (41)        (35)
                          (37)       (66)       (58)        (44)        (36)
      税金及び非支配株主持分
      現金利益
                          87       145       133        (40)        ( 35 )
                           -       -       -        -        -
      現金利益調整
      税引後純利益                     87       145       133        (40)        (35)
      業務費用／純業務収益比率
                         31.87％       22.14％       22.36％          大        大
      （現金利益ベース）
                       2019年３月       2018年９月       2018年３月       2018年９月-        2018年３月-

     現金利益
                       に終了した       に終了した       に終了した      2019年３月の        2019年３月の
     （単位：百万豪ドル）
                       ６か月間       ６か月間       ６か月間      増減率（％）        増減率（％）
      生命保険                     77       71       75         8        3
      損害保険                     -      62       43       (100)        ( 100  )
                          10       12       15       (17)        (33)
      抵当権付住宅ローン貸付保険
      現金利益合計
                          87      145       133        (40)        ( 35 )
     保険の主要指標

                       2019年３月       2018年９月       2018年３月       2018年９月-        2018年３月-
      生命保険保有契約保険料
                       に終了した       に終了した       に終了した      2019年３月の        2019年３月の
     （単位：百万豪ドル）
                       ６か月間       ６か月間       ６か月間      増減率（％）        増減率（％）
      期首生命保険保有契約保険料                    1,277       1,276       1,068          -        20
            1
                          55       80      283        (31)        (81)
      販売／新契約
                          (73)       (79)       (75)        (8)        (3)
      失効
                   2
                         1,259       1,277       1,276         (1)        (1)
      期末  生命保険保有契約保険料
                                  74/225








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                                                              半期報告書
              3
                       2019年３月       2018年９月       2018年３月       2018年９月-        2018年３月-
      保険業務の請求率
                       に終了した       に終了した       に終了した      2019年３月の        2019年３月の
     （単位：％）
                       ６か月間       ６か月間       ６か月間      増減率（％）        増減率（％）
      生命保険                     48       42       44        14         9
      損害保険                     81       37       54        119         50
      抵当権付住宅ローン貸付保険                     25       11       20        127         25
                       2019年３月       2018年９月       2018年３月       2018年９月-        2018年３月-

      総計上収入保険料
                       に終了した       に終了した       に終了した      2019年３月の        2019年３月の
     （単位：百万豪ドル）
                       ６か月間       ６か月間       ６か月間      増減率（％）        増減率（％）
      損害保険の総計上収入保険料                     259       252       251         3        3
      抵当権付住宅ローン貸付保険の
                          76       90       90       (16)        (16)
              ▶
      総計上収入保険料
     １　2018年度上半期の販売／新契約には、BTFGの企業年金の団体生命保険に係る203百万豪ドルが含まれる。

     ２　2019年度上半期末現在の生命保険の保有契約の保険料は、個人生命保険契約979百万豪ドル、団体生命保険契約280百万豪
       ドルから構成される（2018年度下半期：個人生命保険契約994百万豪ドル、団体生命保険契約283百万豪ドル、2018年度上
       半期：個人生命保険契10億豪ドル、団体生命保険契約276百万豪ドル）。
     ３　請求率は、保険金請求額の経過保険料・再保険払戻金に対する超過率である。抵当権付住宅ローン貸付保険の請求率は、
       為替手数料を含めて算出されている。
     ４　抵当権付住宅ローン貸付保険の総計上収入保険料には、アーチ・リインシュアランス・リミテッドに対して出再保険が行
       われているLVRが90パーセント超の貸付金が含まれている。2019年度上半期の総計上収入保険料には、当該取引に関する52
       百万豪ドルが含まれている（2018年度下半期：61百万豪ドル、2018年度上半期：62百万豪ドル）。
                                  1

       ウエストパック・インスティテューショナル・バンク
        ウエストパック・インスティテューショナル・バンク（「WIB」）は、オーストラリア及びニュージーラン
       ドに関係性を有する商業顧客、法人顧客、機関投資家顧客及び政府顧客に対して幅広い金融商品とサービスを
       提供している。WIBの業務は、資金調達、トランザクション・バンキング、並びに金融市場及び債券資本市場
       に関する専門知識を有する、業界関係・専門家向け商品の特別チームを通じて行われている。顧客は、オース
       トラリア全域並びにニュージーランド、米国、英国及びアジアにおける支店と子会社を通じたサポートを受け
       ている。WIBはまた、現在、フィジー及びパプア・ニューギニアにおいて各種バンキング・サービスを提供し
       ているウエストパック・パシフィックに対しても責任を負う。WIBは、より複雑な財務上のニーズの充足（為
       替や固定金利ソリューションを含む。）について当行グループのすべての部門と全面的に協力している。
     １　当行グループは、2018年10月１日より、AASB第９号「金融商品」及びAASB第15号「顧客との契約から生じる収益」を適用

       している。法定業績の比較数値は修正再表示されていない。詳細については、第一部　第６　１「中間財務書類」に対す
       る注記１を参照のこと。ただし、該当する場合、現金利益の比較数値（予想信用損失引当金を除く。）は、比較可能性を
       強化するために修正再表示されている。詳細については、上記の「現金利益に関する方針」を参照のこと。さらに、2019
       年度上半期において、当行グループは、貸借対照表及び損益計算書につき複数の表示変更を行った。法定利益及び現金利
       益の比較数値のいずれもが修正再表示された。詳細については、第一部　第６　１「中間財務書類」に対する注記１を参
       照のこと。
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                                                              半期報告書
                       2019年３月       2018年９月       2018年３月
                                            2018年９月-       2018年３月-
                       に終了した       に終了した       に終了した
                                            2019年３月の       2019年３月の
     （単位：百万豪ドル）
                        ６か月間       ６か月間       ６か月間      増減率（％）       増減率（％）
     純利息収益                     743       754       688        (1)        8
                          682       812       753        (16)        (9)
     利息以外の収益
     純業務収益
                         1,425       1,566       1,441         (9)        (1)
     （業務費用及び減損費用控除前）
                          (654)       (771)       (678)        (15)        (4)
     業務費用
     減損費用及び法人税等控除前利益
                          771       795       763        (3)        1
                          (15)        9       6       大        大
     減損損失戻入益／（費用）
     税引前営業利益
                          756       804       769        (6)        (2)
                          (213)       (266)       (215)        (20)        (1)
     税金及び非支配株主持分
     現金利益
                          543       538       554         1       (2)
                           -       -       -        -        -
     現金利益調整
     税引後純利益                     543       538       554         1       (2)
     業務費用／純業務収益比率
                         45.89％       49.23％       47.05％       (334bps)       (116bps)
     （現金利益ベース）
                                            2018年９月-       2018年３月-

                         2019年       2018年       2018年
                                            2019年３月の       2019年３月の
                       ３月31日現在       ９月30日現在       ３月31日現在
     （単位：十億豪ドル）
                                            増減率（％）       増減率（％）
     預金                     95.7      104.9        99.0         (9)        (3)
     貸付金純額
     　貸付金                     76.7       77.7       76.6         (1)        -
                          (0.2)       (0.3)       (0.3)        (33)        (33)
     　引当金
     貸付金純額合計                     76.5       77.4       76.3         (1)        -
     資産合計
                          99.8      102.5       105.0         (3)        (5)
     ファンド合計                      -       -      6.6         -      (100)
     収益への寄与

                       2019年３月       2018年９月       2018年３月       2018年９月-       2018年３月-

                       に終了した       に終了した       に終了した      2019年３月の       2019年３月の
     （単位：百万豪ドル）
                        ６か月間       ６か月間       ６か月間      増減率（％）       増減率（％）
     貸付及び預金収益                     848       862       807        (2)        5
                          458       439       451         ▶        2
     市場、販売及び手数料収益
     顧客収益合計                    1,306       1,301       1,258          -        ▶
     デリバティブ評価調整
                          (11)       14        -       大        -
     トレーディング収益                     126        60      161        110        (22)
     ヘイスティングス                      -      180        23       (100)        (100)
        1
                           ▶      11       (1)       (64)        大
     その他
     WIBの収益合計                    1,425       1,566       1,441         (9)        (1)
     1　資本からの収益と銀行税を含む。
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                                                              半期報告書
       業績
       2019  年度上半期－2018年度下半期
       現金利益は543百万豪ドルであり、主に金融市場収益の増加によって2018年度下半期から５百万豪ドル（１
      パーセント）増加した。これらの利益は、純利鞘の７ベーシス・ポイントの縮小、ヘイスティングスからの寄与
      の不存在及び15百万豪ドルの減損費用（2018年度下半期においては９百万豪ドルの減損損失戻入益）によって部
      分的に相殺された。
     純利息収益は、11            ・貸付金純額は、主に貸付金が倉庫以外を担保としていることによるウェアハウ

     百万豪ドル（１             ス融資枠利用の縮小によって１パーセント減少した。貸付けは、同部門による
     パーセント）減少             利益に対する厳格な注力も反映して減少した。減少は、為替レートの変動がオ
     した。             フショア貸付けを増加させたことによって部分的に相殺された。
                 ・預金は、主に政府の残高の減少によって９パーセント減少したが、法人の定期
                   預金の増加によって部分的に相殺された。
                 ・純利鞘は、資金調達構成の変更によって７ベーシス・ポイント縮小したが、厳
                   格な利鞘管理によって部分的に相殺された。
     利息以外の収益            ・2018年度下半期におけるヘイスティングスの廃止による減少（180百万豪ド

     は、130百万豪ドル             ル）。
     （16パーセント）            ・デリバティブ評価調整における25百万豪ドルの変動（2018年度下半期には14百
     減少した。             万豪ドルの利益であったのに対し、2019年度上半期には11百万豪ドルの損
                   失）。
                 ・上記は、債券、コモディティ及びFXのトレーディング収益の増加によって部分
                   的に相殺された。シンジケーション手数料も、一部の大型取引によって増加し
                   た。
     業務費用は、117百            ・ヘイスティングス事業及び同事業の廃止に関連するコストの不発生により、費

     万豪ドル（15パー             用が121百万豪ドル減少した。ヘイスティングスを除外した場合、費用は、主
     セント）減少し             に規制及びコンプライアンス関連費用の増加を反映して４百万豪ドル増加し
     た。             た。
                 ・組織再編による生産性向上の恩恵により給与の増加とインフレの拡大の一部が
                   相殺された。
     ９百万豪ドルの減            ・ストレスを受けたエクスポージャーがコミッテッド・エクスポージャー合計に

     損損失戻入益に対             占める割合が３ベーシス・ポイント低下して0.63パーセントとなったことか
     し、15百万豪ドル             ら、信用度は安定していた。
     の減損費用となっ            ・１件の大規模な融資枠が当上半期を通じて減損したため、減損したエクスポー
     た。             ジャーがコミッテッド・エクスポージャー合計に占める割合が上昇した。
                 ・減損費用は、当該融資枠の減損によって増加した。戻入れの減少も当該増加に
                   つながった。
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                                                              半期報告書
       2019  年度上半期－2018年度上半期
       現金利益は、主に金融市場収益の減少と2019年度上半期における減損費用（2018年度上半期においては減損損
      失戻入益）によって2018年度上半期から11百万豪ドル（２パーセント）減少した。当該減少は、利鞘の拡大及び
      厳格な費用管理によって部分的に相殺された。
     純利息収益は、55            ・2018年度上半期に対する貸付純額の変動はわずかであった（２億豪ドル増）。

     百万豪ドル（８             為替レートの変動を除外した場合、同事業が利益に注力したことにより、貸付
     パーセント）増加             けは１パーセント（９億豪ドル）減少した。
     した。            ・預金は、主に政府の残高の減少（法人の定期預金の増加によって部分的に相殺
                   された。）によって３パーセント減少した。
                 ・純利鞘は、厳格なバランスシート管理を反映した預金及び貸付けの利幅の拡大
                   によって７ベーシス・ポイント拡大した。
     利息以外の収益            ・ヘイスティングスは、2018年度上半期の利息以外の収益に23百万豪ドル寄与し

     は、71百万豪ドル             た。
     （９パーセント）            ・ヘイスティングスを除外した場合、利息以外の収益は、以下によって48百万豪
     減少した。             ドル（７パーセント）減少した。
                   ူ젰ﰰ윰ꌰ끓쨰玌꥘湎Ⅵ뤰欰䨰儰诿࠰栰訰輰儰댰윰ꌰ옰ꌰ滿फ़ɘ㑓
                   益の減少。
                   ‐デリバティブ評価調整の11百万豪ドルの損失。
     業務費用は、24百            ・ヘイスティングスは、2018年度上半期における業務費用に37百万豪ドル寄与し

     万豪ドル（４パー             た。
     セント）減少し            ・ヘイスティングスを除外した場合、業務費用は13百万豪ドル（２パーセント）
     た。             増加した。当該増加の大部分は、テクノロジー関連費用や規制及びコンプライ
                   アンス関連費用の増加によるものであったが、生産性向上の恩恵によって部分
                   的に相殺された。
     ６百万豪ドルの減            ・信用度は、ストレスを受けたエクスポージャーがコミッテッド・エクスポー

     損損失戻入益に対             ジャー合計に占める割合が2018年３月に対して15ベーシス・ポイント低下して
     し、15百万豪ドル             0.63パーセントとなったことから引き続き安定していた。
     の減損費用となっ            ・2019年度上半期において１件の大規模な融資枠が減損したため、減損したエク
     た。             スポージャーがコミッテッド・エクスポージャー合計に占める割合が上昇し
                   た。
                 ・当該融資枠が減損したことに伴って減損費用は増加した。戻入れの減少も当該
                   増加につながった。
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                         1
       ウエストパック・ニュージーランド
       ウエストパック・ニュージーランドは、ニュージーランドの消費者、企業及び機関投資家顧客に対するバンキ
      ング商品、資産管理商品及び保険商品の販売及びサービスを担う。当行は、ニュージーランドの銀行業務を、
      ニュージーランドにおける２つの銀行、すなわちニュージーランドにおいて設立されたウエストパック・ニュー
      ジーランド・リミテッド、及びオーストラリアにおいて設立されたウエストパック・バンキング・コーポレー
      ション（ニュージーランド支店）を通じて行っている。ウエストパック・ニュージーランドは、北島・南島の両
      島における広範な支店及びATMのネットワークを通じて運営されている。企業及び機関投資家顧客には、顧客関
      係及び専門家向け商品のチームを通じたサービスも提供される。バンキング商品は、ウエストパックのブランド
      の下で提供されているが、保険商品及び資産管理商品は、それぞれウエストパック・ライフ及びBTのブランドの
      下で提供されている。ニュージーランド部門は、独自のインフラ（テクノロジー、運営及び財務を含む。）も維
      持している。すべての数値は、ニュージーランド・ドル建てで表示されている。
     １　当行グループは、2018年10月１日より、AASB第９号「金融商品」及びAASB第15号「顧客との契約から生じる収益」を適用

       している。法定業績の比較数値は修正再表示されていない。詳細については、第一部　第６　１「中間財務書類」に対す
       る注記１を参照のこと。ただし、該当する場合、現金利益の比較数値（予想信用損失引当金を除く。）は、比較可能性を
       強化するために修正再表示されている。詳細については、上記の「現金利益に関する方針」を参照のこと。さらに、2019
       年度上半期において、当行グループは、貸借対照表及び損益計算書につき複数の表示変更を行った。法定利益及び現金利
       益の比較数値のいずれもが修正再表示された。詳細については、第一部　第６　１「中間財務書類」に対する注記１を参
       照のこと。
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                        2019年３月       2018年９月       2018年３月       2018年９月-       2018年３月-
                        に終了した       に終了した       に終了した       2019年３月の       2019年３月の
     （単位：百万ニュージーランド・ドル）
                         ６か月間       ６か月間       ６か月間      増減率（％）       増減率（％）
     純利息収益                     1,000        994       964         1       ▶
                           248       196       210        27       18
     利息以外の収益
     純業務収益
                          1,248       1,190       1,174          5       6
     （業務費用及び減損費用控除前）
                                                  3       3
                           (480)       (464)       (466)
     業務費用
     減損費用及び法人税等控除前利益
                           768       726       708         6       8
                           (14)       13       (38)        大      (63)
     減損損失戻入益／（費用）
     税引前営業利益
                           754       739       670         2       13
                           (199)       (205)       (188)         (3)        6
     税金及び非支配株主持分
     現金利益
                           555       534       482         ▶       15
                            (6)       ▶       10        大       大
     現金利益調整
     税引後純利益                      549       538       492         2       12
     業務費用／純業務収益比率
                          38.46％       38.99％       39.69％       (53bps)      (123bps)
     （現金利益ベース）
                                             2018年９月-       2018年３月-

                         2019年       2018年       2018年
                                             2019年３月の       2019年３月の
                        ３月31日現在       ９月30日現在       ３月31日現在
     （単位：十億ニュージーランド・ドル）
                                             増減率（％）       増減率（％）
     顧客預金
     　定期預金                      33.3       32.6       31.6         2       5
                           30.9       29.3       30.0         5       3
     　その他
     顧客預金合計
                           64.2       61.9       61.6         ▶       ▶
     貸付金純額
     　抵当権付住宅ローン                      49.6       48.9       47.9         1       ▶
     　法人                      30.9       29.8       29.5         ▶       5
     　その他                      2.0       2.0       2.1         -      (5)
                           (0.4)       (0.3)       (0.4)         33        -
     　引当金
     貸付金純額合計                      82.1       80.4       79.1         2       ▶
     資産合計                      93.4       90.0       89.8         ▶       ▶
     ファンド合計
                           10.9       10.7       10.3         2       6
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                                                              半期報告書
       業績（ニュージーランド・ドル）
       2019  年度上半期－2018年度下半期
       現金利益は、貸付金の２パーセントの増加及び利息以外の収益の増加（同部門のペイマーク（ニュージーラン
      ドの支払変換事業）に対する投資の売却益を含む。）に後押しされて当上半期を通じて４パーセント増加した
      が、リスク管理及び規制プロジェクトに対する投資の増加並びに減損費用の増加によって部分的に相殺された。
     純利息収益は、６            ・貸付金は、主に法人向け貸付の増加（増加はセグメント全体で広範に記録され

     百万ニュージーラ             た。）によって２パーセント増加した。固定金利貸付の増加（変動金利ローン
     ンド・ドル（１             の減少によって部分的に相殺された。）によって抵当権付住宅ローンは７億
     パーセント）増加             ニュージーランド・ドル増加した。固定金利の抵当権付住宅ローンは、ポート
     した。             フォリオの81パーセント（当上半期を通じて２パーセンテージ・ポイント増）
                   に相当した。
                 ・当上半期において、預金によって貸付金の増加の全額が賄われ、預貸率が78
                   パーセント超に上昇した。増加は、全商品において記録された。
                 ・抵当権付住宅ローンをめぐる競争と顧客が引き続き利幅の小さい固定金利ロー
                   ンを選好したことによる構成の変化によって純利鞘は２ベーシス・ポイント縮
                   小した。上記は、法人向けの利幅の拡大によって部分的に相殺された。
     利息以外の収益            ・ペイマークの売却益による40百万ニュージーランド・ドルの寄与。

     は、52百万ニュー            ・ファンドの残高の２パーセントの増加と法人向け手数料の増加による投資収益
     ジーランド・ドル             の増加。
     （27パーセント）
     増加した。
     業務費用は、16百            ・コスト収益比率は、40パーセント未満で維持された。

     万ニュージーラン            ・当該増加の大部分は、リスク管理及び規制プロジェクトに対する投資の増加に
     ド・ドル（３パー             よるものであった。
     セント）増加し            ・投資を除外した場合、給与及びインフレ関連コストの増加が生産性向上による
     た。             費用削減によって相殺されたことから、コストは比較的横ばいであった。生産
                   性向上による費用の削減は、業務のデジタル化の継続に伴って、昨今の中間会
                   計期間においてFTEが減少したことによるものであった。
     13 百万ニュージー           ・ストレスを受けたエクスポージャーがコミッテッド・エクスポージャー合計に

     ランド・ドルの減             占める割合につき当上半期において変動がなかったことから、信用度は引き続
     損損失戻入益に対             き安定していた。
     し14百万ニュー            ・消費者の90日以上の延滞は、季節的な傾向による増加及び業務上の変更に伴う
     ジーランド・ドル             貸付残高の減少により、40ベーシス・ポイント増加して102ベーシス・ポイン
     の減損費用となっ             トとなった。抵当権付住宅ローンの90日以上の延滞は、14ベーシス・ポイント
     た。             と低水準で維持されている。
                 ・2018年度下半期においては戻入れ及び酪農に関するオーバーレイが不要になっ
                   たことに伴って13百万ニュージーランド・ドルの戻入益があったのに対し、
                   2019年度上半期においては減損費用が計上されたため、当上半期において減損
                   費用は27百万ニュージーランド・ドルの増加となった。
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                                                              半期報告書
       2019  年度上半期－2018年度上半期
       現金利益は、ペイマークの売却益及び減損費用の24百万ニュージーランド・ドルの減少に後押しされ、2018年
      度上半期に対して15パーセント増加した。
     純利息収益は、36            ・貸付金純額は、抵当権付住宅ローン及び法人向け貸付けにおいて均等に30億

     百万ニュージーラ             ニュージーランド・ドル（４パーセント）増加した。
     ンド・ドル（４            ・純利鞘は、抵当権付住宅ローン及び預金における利幅の縮小により１ベーシ
     パーセント）増加             ス・ポイント縮小した。当該縮小の大部分は、固定金利の抵当権付住宅ローン
     した。             の比率が増した構成による。上記は、法人向け貸付の利幅の拡大によって部分
                   的に相殺された。
     利息以外の収益            ・ペイマークの売却益が利息以外の収益に40百万ニュージーランド・ドル寄与し

     は、38百万ニュー             た。
     ジーランド・ドル            ・加盟店手数料及び機関投資家向け手数料の増加も当該増加に寄与した。
     （18パーセント）            ・上記は、特定の消費者向け手数料の廃止に関する決定に伴う手数料収益の減少
     増加した。             によって部分的に相殺された。
     業務費用は、14百            ・増加の大部分は、リスク管理及び規制プログラムに対する更なる投資によるも

     万ニュージーラン             のであった。
     ド・ドル（３パー            ・投資を除外した場合、給与及びインフレ関連コストの増加が生産性向上による
     セント）増加し             費用削減（FTEの３パーセントの減少による通期の恩恵を含む。）及び業務の
     た。             デジタル化の拡大によって相殺されたことから、コストは概ね不変であった。
     減損費用は、24百            ・酪農セクターにおける改善によりストレスを受けたエクスポージャーがコミッ

     万ニュージーラン             テッド・エクスポージャー合計に占める割合が2018年３月に対して29ベーシ
     ド・ドル（63パー             ス・ポイント低下して1.57パーセントとなったことから、信用度は引き続き安
     セント）減少し             定していた。消費者の90日以上の延滞は、16ベーシス・ポイント増加して102
     た。             ベーシス・ポイントとなった（ポートフォリオの５パーセントの縮小によるも
                   のを含む。）。
                 ・減損費用は、ストレスを受けたエクスポージャーの減少に伴う新規個別評価引
                   当金の減少と一括引当金の減少の恩恵を受けた。
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                                                              半期報告書
                                      1
      ウエストパック・ニュージーランド部門の業績（豪ドル換算）
       業績は、各報告期間の平均為替レートで豪ドルに換算されている（2019年度上半期：１豪ドル＝1.0584ニュー
      ジーランド・ドル、2018年度下半期：１豪ドル＝1.0842ニュージーランド・ドル、2018年度上半期：１豪ドル＝
      1.0926ニュージーランド・ドル）。別段の記載がない限り、資産及び負債は、各期間の末日現在のスポットレー
      トで換算されている（2019年度上半期：１豪ドル＝1.0439ニュージーランド・ドル、2018年度下半期：１豪ドル
      ＝1.0920ニュージーランド・ドル、2018年度上半期：１豪ドル＝1.0652ニュージーランド・ドル）。
     １　当行グループは、2018年10月１日より、AASB第９号「金融商品」及びAASB第15号「顧客との契約から生じる収益」を適用

       している。法定業績の比較数値は修正再表示されていない。詳細については、第一部　第６　１「中間財務書類」に対す
       る注記１を参照のこと。ただし、該当する場合、現金利益の比較数値（予想信用損失引当金を除く。）は、比較可能性を
       強化するために修正再表示されている。詳細については、上記の「現金利益に関する方針」を参照のこと。さらに、2019
       年度上半期において、当行グループは、貸借対照表及び損益計算書につき複数の表示変更を行った。法定利益及び現金利
       益の比較数値のいずれもが修正再表示された。詳細については、第一部　第６　１「中間財務書類」に対する注記１を参
       照のこと。
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                                                              半期報告書
                        2019年３月       2018年９月       2018年３月
                                             2018年９月-       2018年３月-
                        に終了した       に終了した       に終了した
                                            2019年３月の       2019年３月の
     （単位：百万豪ドル）
                        ６か月間       ６か月間       ６か月間      増減率（％）       増減率（％）
     純利息収益                     945       917       882         3       7
                           234       181       192        29       22
     利息以外の収益
     純業務収益
                          1,179       1,098       1,074          7       10
     （業務費用及び減損費用控除前）
                          (454)       (429)       (426)         6       7
     業務費用
     減損費用及び法人税等控除前利益
                           725       669       648         8       12
                           (13)       13       (35)        大      (63)
     減損損失戻入益／（費用）
     税引前営業利益
                           712       682       613         ▶       16
                          (188)       (188)       (173)         -       9
     税金及び非支配株主持分
     現金利益
                           524       494       440         6       19
                           (5)       3       10        大       大
     現金利益調整
     税引後純利益                     519       497       450         ▶       15
     業務費用／純業務収益比率
                          38.46％       38.99％       39.69％       (53bps)       (123bps)
              1
     （現金利益ベース）
                                             2018年９月-       2018年３月-

                         2019年       2018年       2018年
                                            2019年３月の       2019年３月の
                       ３月31日現在       ９月30日現在       ３月31日現在
     （単位：十億豪ドル）                                       増減率（％）       増減率（％）
     預金                     61.5       56.7       57.9         8       6
     貸付金純額                     78.6       73.6       74.3         7       6
     資産合計                     89.5       82.4       84.3         9       6
     ファンド合計                     10.4        9.8       9.7         6       7
     １　比率は、ニュージーランド・ドルを用いて算出されている。
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                                                              半期報告書
                1
       当行グループ事業
       当該セグメントは、以下から構成される。
       ・当行グループのバランスシートの管理（大口資金調達、資本及び流動性管理を含む。）に責任を負う財務部
        門。また、財務部門は、バランスシートに固有の金利リスク及び為替リスクの管理も行う（当行グループの
        資産及び負債のミスマッチの管理を含む。）。財務部門の利益は、（ウエストパック・ニュージーランドを
        除き）主として当行グループのバランスシート及び金利リスクを所定のリスク限度内で管理することに由来
        する。
       ・テクノロジー戦略・設計、インフラ及び運営、アプリケーション開発並びに事業統合に責任を負うオースト
                                       2
        ラリア事業向け機能から成る、グループ・テクノロジー部門                               。
       ・オーストラリアにおける銀行業務、不動産サービス、戦略、財務、リスク、コンプライアンス、法務、人事
                                                     3
        並びに顧客及び法人関係といった、中央で実施される機能から成るコア・サポート部門                                             。
       ・当行グループ事業には、部門に割り当てられない資本に係る利益、当行グループの事業セグメントの業績の
        提示を容易にする、特定のグループ間取引に関する会計項目、非中核資産の売却益、当行グループのフィン
        テック投資に関連する利益及びコスト並びにその他集約的に調達される引当金等の本店関連項目も含まれ
        る。
     １　当行グループは、2018年10月１日より、AASB第９号「金融商品」及びAASB第15号「顧客との契約から生じる収益」を適用

       している。法定業績の比較数値は修正再表示されていない。詳細については、第一部　第６　１「中間財務書類」に対す
       る注記１を参照のこと。ただし、該当する場合、現金利益の比較数値（予想信用損失引当金を除く。）は、比較可能性を
       強化するために修正再表示されている。詳細については、上記の「現金利益に関する方針」を参照のこと。さらに、2019
       年度上半期において、当行グループは、貸借対照表及び損益計算書につき複数の表示変更を行った。法定利益及び現金利
       益の比較数値のいずれもが修正再表示された。詳細については、第一部　第６　１「中間財務書類」に対する注記１を参
       照のこと。
     ２　コストの全額が当行グループのその他の部門に割り当てられる。

     ３　コストの一部が当行グループのその他の部門に割り当てられ、事業活動に由来するコストは、当行グループ事業において
       留保される。
                       2019年３月       2018年９月       2018年３月

                                             2018年９月-       2018年３月-
                       に終了した       に終了した       に終了した
                                            2019年３月の       2019年３月の
     （単位：百万豪ドル）
                        ６か月間       ６か月間       ６か月間      増減率（％）       増減率（％）
     純利息収益                     299       375       436        (20)       (31)
                          10       21       15       (52)       (33)
     利息以外の収益
     純業務収益
                          309       396       451        (22)       (31)
     （業務費用及び減損費用控除前）
                         (252)       (275)       (283)         (8)       (11)
     業務費用
     減損費用及び法人税等控除前利益
                          57       121       168        (53)       (66)
                          37       14       (13)        164        大
     減損損失戻入益／（費用）
     税引前営業利益
                          94       135       155        (30)       (39)
                          (87)       (87)       (93)         -       (6)
     税金及び非支配株主持分
     現金利益
                           7       48       62       (85)       (89)
                         (113)        153       (46)        大       146
     現金利益調整
     税引後純（損失）／利益
                         (106)        201        16        大       大
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                                                              半期報告書
                       2019年３月       2018年９月       2018年３月
                                            2018年９月-       2018年３月-
     財務部門
                       に終了した       に終了した       に終了した
                                            2019年３月の       2019年３月の
                        ６か月間       ６か月間       ６か月間      増減率（％）       増減率（％）
     （単位：百万豪ドル）
     純利息収益                     239       331       406       (28)       (41)
                          (4)        ▶       6       大       大
     利息以外の収益
     純業務収益
                          235       335       412       (30)       (43)
     （業務費用及び減損費用控除前）
     現金利益                     143       211       269       (32)       (47)
                           7       (7)       (15)        大       大
     現金利益調整
     税引後純（損失）／利益
                          150       204       254       (26)       (41)
                                 1

       財務部門のバリュー・アット・リスク（「VaR」）
     （単位：百万豪ドル）                           平均          高          低

     2019年３月31日に終了した６か月間                             26.8          33.6          20.9
     2018年９月30日に終了した６か月間                             29.3          32.6          25.6
     2018年３月31日に終了した６か月間                             39.3          56.7          27.0
     １　VaRには、トレーディング勘定及びバンキング勘定のエクスポージャーが含まれる。バンキング勘定の要素には、内部管理

       の目的で利用される金利リスク、流動性資産の信用スプレッド・リスク及びその他のベーシス・リスクが含まれている。
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       業績
       2019  年度上半期－2018年度下半期
       現金利益は、当上半期において、主に財務部門の収益の減少によって41百万豪ドル減少したが、減損損失戻入
      益の増加と費用の減少によって部分的に相殺された。
     純業務収益（業務            ・金利リスク管理に関する財務部門の収益の減少及びニュージーランドの利益の

     費用及び減損費用             ヘッジの影響。これは、以下によって部分的に相殺された。
     控除前）は、87百            ・フィンテック投資の再評価益。
     万豪ドル（22パー
     セント）減少し
     た。
     業務費用は、23百            ・王立委員会及び直近の半期において提起された訴訟に関連するコストの減少。

     万豪ドル（８パー             これらは以下によって部分的に相殺された。
     セント）減少し            ・2018年度下半期において受領された人件費に関するリベートの不発生及び団体
     た。             保険コストの増加。
     減損損失戻入益の            ・2019年度上半期における中心部門で保有されるオーバーレイの減少に伴う37                                        百

     変動額は、23百万             万豪ドルの戻入益を反映した               減損の変動（2018年度下半期においては14                      百万豪
     豪ドルであった。             ドルの   戻入益）。
       2019  年度上半期－2018年度上半期

       現金利益は、主に財務部門の収益の減少によって55百万豪ドル減少したが、減損費用の減少と費用の減少によ
      り部分的に相殺された。
     純業務収益（業務            ・金利リスク管理に関する財務部門の収益の減少（1                           67 百万豪ドル減       ）。中心部

     費用及び減損費用             門で保有される資本に係る利益の増加によって部分的に相殺された。
     控除前）は、142百
     万豪ドル（31パー
     セント）減少し
     た。
     業務費用は、31百            ・規制及びコンプライアンス関連コストの減少（王立委員会に関連するコスト及

     万豪ドル（11パー             び従業員コストの減少を含む。）。これは、以下によって部分的に相殺され
     セント）減少し             た。
     た。            ・当行グループのフィンテック投資関連費用及び保険コストの増加。
     減損費用の変動額            ・減損は、2019年度上半期における中心部門で保有されるオーバーレイの減少に

     は50百万豪ドルで             より、37     百万豪ドルの       戻入益であった（         2018  年度上半期においては13             百万豪ド
     あった。             ル の減損費用）。
     税金及び非支配株            ・実効税率は、主に課税目的上控除の対象とならないハイブリッド資本の分配の

     主持分は、６百万             影響により、オーストラリアの法人税率30パーセントを上回った。
     豪ドル（６パーセ
     ント）減少した。
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       現金利益調整
                              2019年３月までの          2018年９月までの          2018年３月までの

     （単位：百万豪ドル）                           ６か月間          ６か月間          ６か月間
     現金利益調整（税引後）は、以下で構成されている。
     無形資産の償却                                -          -         17
     経済的ヘッジに係る公正価値（利益）／損失                               125         (163)           37
     非有効ヘッジ                                (5)          ▶          9
     ペンダル（旧BTIM）に関連する調整                                5         73          -
                                     (2)          3         (10)
     自己株式
     現金利益調整（税引後）           合計
                                    123          (83)          53
        以下は、報告された業績に対する現金利益調整である。

        ・無形資産の償却：事業の買収に由来する識別可能な無形資産は、４年から20年の耐用年数にわたって償却
         される。当該償却（資産計上されたソフトウェアを除く。）は、非キャッシュ・フロー項目であり、株主
         に対する現金配当に影響を与えないため、現金利益調整となる。これらの無形資産は、2017年12月をもっ
         て完全に償却された。
        ・（AASに基づくヘッジ会計の対象とならない）経済的ヘッジに係る公正価値は、以下から成る。
           －利息以外の収益に影響を与える将来のニュージーランド業務の利益の為替ヘッジに係る未実現の公
            正価値（利益）／損失は、現金利益を算出する際に戻し入れられる。これは、当該（利益）／損失
            により、報告される業績のタイミングに重大なずれが生じる可能性があるが、当該ヘッジの期間中
            においては当行グループの現金利益がその影響を受けないためである。
           －発生主義で会計処理される期限付きの資金調達取引のヘッジに係る未実現の公正価値（利益）／損
            失は、現金利益を算出する際に戻し入れられる。これは、当該（利益）／損失により、報告される
            業績のタイミングに重大なずれが生じる可能性があるが、当該ヘッジの期間中においては当行グ
            ループの現金利益がその影響を受けないためである。
        ・非有効ヘッジ：非有効ヘッジの未実現（利益）／損失は、現金利益を算出する際に戻し入れられる。これ
         は、当該ヘッジの公正価値の変動に由来する利益又は損失が時間の経過とともに戻し入れられ、当行グ
         ループの利益に長期的な影響を与えないためである。
        ・ペンダル（旧BTIM）に関連する調整：過年度における取扱いと同様に、当該項目は、その金額と継続事業
         を反映していない点を踏まえて現金利益調整として扱われている。当行グループは、残るペンダル株式の
         10パーセントの持分についても今後売却する意向を表明している。2018年９月以降、当該調整は、当初売
         却に関連する株式の時価評価及び分離コストに関するものである。将来における当該株式保有に関する損
         益も同様に、現金利益の算出から除外される。
        ・自己株式：AASに基づき、当行グループが運用ファンド及び生命保険業務において保有する当行の株式は
         自己株式とみなされ、報告される業績において当該株式の保有による損益を認識することはできない。当
         該損益は、当行グループの利益に不均衡な影響を与えていないことを保証するため、現金利益を算出する
         にあたり、組み入れられる。これは、収益を計上するにあたり再評価される保険契約者の負債及びエクイ
         ティ・デリバティブ取引を自己株式が裏付けているためである。
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        ・報告される業績に影響を与えない個別勘定科目間の会計上の組替えは、以下から成る。
           －保険契約者の税金還付：生命保険業務に関するAAS（保険契約者の税金還付）を遵守するためにグロ
            スアップされる所得及び税金の金額は、現金利益ベースで所得及び税金費用を計上する際に戻し入
            れられる。
           －オペレーティング・リース：AASに基づき、オペレーティング・リースに係る賃貸料は、リース対象
            となる資産の減価償却費を含めて表示される。当該金額は、現金利益ベースで利息以外の収益及び
            業務費用を算出する際に相殺される。
        2018  年度通年に関する変更

        当行について、2018年10月１日付けでAASB第９号及びAASB第15号が適用され、比較数値は修正再表示されて
       いないため、当行の報告された業績における勘定科目の変動を期間ごとに直接比較することはできない。事業
       における業務上の傾向を示すため、当行は、当該基準が2017年10月１日付で適用されたものとして2018年度の
       現金利益の比較数値を修正した（変更が不可能である予想信用損失引当金を除く。）。当該調整は、2018年度
       の通年の現金利益には影響を与えないが、個別の勘定科目には影響を与える。これらの調整は、以下から成
       る。
        ・与信枠手数料：当行グループは、引出しが行われたクレジットラインとの関係性をより適切に反映するた
         め、（主にビジネス・バンクにおいて）与信枠手数料の利息以外の収益から純利息収益への組替えを行っ
         た。
        ・その他の手数料及び費用：当行グループは、複数の手数料及び費用の分類を修正再表示した。これは、純
         利息収益、利息以外の収益、減損費用及び業務費用の総額表示（グロスアップ）につながった。
        ・カード・スキーム：Mastercard及びVisaから受領したサポート料は、利息以外の収益に組み替えられ、関
         連する費用は、業務費用に組み替えられた。
        ・マーチャント・ターミナル費用：当行のマーチャント・ターミナル事業に関連する一部の変動費用は、利
         息以外の収益と業務費用との間で組み替えられた。
        ・利息の計上調整：正常債権に係る利息（ステージ１及びステージ２の貸付金）は、現在、総貸付金価額に
         基づき測定されている。従前においては、正常債権に係る利息は、引当金控除後の貸付金残高に基づき認
         識されていた。当該調整により、受取利息と減損費用が増加した。
       当該情報の表示にあたっては、オーストラリア証券投資委員会（ASIC）の規制ガイド230に規定の指針を遵守
      している。
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                 1
     当行グループ利益の調整
                                     現金利益調整

     2019  年３月31日に終了した６か月間                        経済的ヘッ
                                        ペンダルに
                          無形資産    ジに係る公      非有効              表示の
                      報告値                   関連する     自己株式          現金利益
                          の償却    正価値（利      ヘッジ               変更
                                         調整
     （単位：百万豪ドル）                          益）／損失
     純利息収益                  8,263      -    133     (7)     -     -     -   8,389
                       1,716      -    44     -    (14)     (2)    (30)    1,714
     利息以外の収益
     純業務収益
                       9,979      -    177     (7)    (14)     (2)    (30)   10,103
                      (5,091)       -     -     -    21     -    29   (5,041)
     業務費用
     コア収益
                       4,888      -    177     (7)     7    (2)     (1)   5,062
                       (333)      -     -     -     -     -     -   (333)
     減損費用
     税引前営業利益
                       4,555      -    177     (7)     7    (2)     (1)   4,729
                      (1,379)       -    (52)      2    (2)     -     1   (1,430)
     法人税等
     当期純利益
                       3,176      -    125     (5)     5    (2)     -   3,299
     非支配株主持分に帰属する当期
                        (3)     -     -     -     -     -     -    (3)
     純利益
     ウエストパック・バンキング・
     コーポレーション所有者に帰属
                       3,173      -    125     (5)     5    (2)     -   3,296
     する当期純利益
     ウエストパック・バンキング・
     コーポレーション現金利益調整：
     無形資産の償却                   -     -     -     -     -     -     -     -
     経済的ヘッジに係る公正価値
                        125      -   (125)      -     -     -     -     -
     （利益）／損失
     非有効ヘッジ                   (5)     -     -     5     -     -     -     -
     ペンダルに関連する調整                   5     -     -     -    (5)     -     -     -
                        (2)     -     -     -     -     2     -     -
     自己株式
     現金利益
                       3,296      -     -     -     -     -     -   3,296
     2019  年３月31日に終了した６か月間                   保険契約者に           マーチャント

                     オペレーティ            与信枠         その他の手数      利息の計上
                          対する税金の           及びカード・                 表示の変更
                     ング・リース            手数料          料及び費用       調整
     （単位：百万豪ドル）                      回収額          スキーム
     純利息収益                    -     -     -     -     -     -     -
                        (29)      (1)      -     -     -     -     (30)
     利息以外の収益
     純業務収益
                        (29)      (1)      -     -     -     -     (30)
                         29      -     -     -     -     -     29
     業務費用
     コア収益
                         -     (1)      -     -     -     -     (1)
                         -     -     -     -     -     -     -
     減損費用
     税引前営業利益
                         -     (1)      -     -     -     -     (1)
                         -     1     -     -     -     -     1
     法人税等
     当期純利益
                         -     -     -     -     -     -     -
                         -     -     -     -     -     -     -
     非支配株主持分に帰属する当期純利益
     ウエストパック・バンキング・
     コーポレーション所有者に帰属する
                         -     -     -     -     -     -     -
     当期純利益
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                 1
     当行グループ利益の調整             （続き）
                                     現金利益調整

     2018  年９月30日に終了した６か月間                        経済的ヘッ
                               ジに係る         ペンダルに
                          無形資産          非有効              表示の
                      報告値         公正価値         関連する     自己株式          現金利益
                          の償却         ヘッジ               変更
                              （利益）／           調整
     （単位：百万豪ドル）                           損失
     純利息収益                  8,227      -   (194)      5     -     -    432    8,470
     利息以外の収益                  2,697      -    (38)      -    104      2   (309)    2,456
     純業務収益
                      10,924       -   (232)      5    104      2    123   10,926
                      (4,911)       -     -     -     -     -    (96)   (5,007)
     業務費用
     コア収益
                       6,013      -   (232)      5    104      2    27   5,919
                       (317)      -     -     -     -     -    (51)    (368)
     減損費用
     税引前営業利益
                       5,696      -   (232)      5    104      2    (24)    5,551
                      (1,797)       -    69     (1)    (31)      1    24   (1,735)
     法人税等
     当期純利益
                       3,899      -   (163)      ▶    73     3     -   3,816
     非支配株主持分に帰属する当期純利益                   (2)     -     -     -     -     -     -    (2)
     ウエストパック・バンキング・
     コーポレーション所有者に帰属する                  3,897      -   (163)      ▶    73     3     -   3,814
     当期純利益
     ウエストパック・バンキング・
     コーポレーション現金利益調整：
     無形資産の償却                   -     -     -     -     -     -     -     -
     経済的ヘッジに係る公正価値
                       (163)      -    163      -     -     -     -     -
     （利益）／損失
     非有効ヘッジ                   ▶     -     -    (4)     -     -     -     -
     ペンダルに関連する調整                   73     -     -     -    (73)      -     -     -
                        3     -     -     -     -    (3)     -     -
     自己株式
     現金利益
                       3,814      -     -     -     -     -     -   3,814
     2018  年９月30日に終了した６か月間               オペレー     保険契約者に           マーチャント      その他の

                                 与信枠               利息の計上
                     ティング・     対する税金の           及びカード・      手数料及び           表示の変更
                                 手数料                 調整
     （単位：百万豪ドル）                 リース     回収額          スキーム      費用
     純利息収益                    -     -     340      -     35     57     432
                        (35)     (24)     (340)      113     (23)      -    (309)
     利息以外の収益
     純業務収益
                        (35)     (24)      -     113      12     57     123
                         35      -     -    (113)      (18)      -     (96)
     業務費用
     コア収益
                         -     (24)      -     -     (6)     57     27
                         -     -     -     -     6    (57)     (51)
     減損費用
     税引前営業利益                    -     (24)      -     -     -     -     (24)
                         -     24      -     -     -     -     24
     法人税等
     当期純利益
                         -     -     -     -     -     -     -
                         -     -     -     -     -     -     -
     非支配株主持分に帰属する当期純利益
     ウエストパック・バンキング・
     コーポレーション所有者に帰属する
                         -     -     -     -     -     -     -
     当期純利益
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                 1
     当行グループ利益の調整             （続き）
                                     現金利益調整

     2018  年３月31日に終了した６か月間                        経済的ヘッ
                               ジに係る         ペンダルに
                          無形資産          非有効              表示の
                      報告値         公正価値         関連する     自己株式          現金利益
                          の償却         ヘッジ               変更
                              （利益）／           調整
     （単位：百万豪ドル）                           損失
     純利息収益                  8,278      -    10     13     -     -    416    8,717
                       2,805      -    43     -     -    (11)    (315)    2,522
     利息以外の収益
     純業務収益
                      11,083       -    53     13     -    (11)     101   11,239
                      (4,655)       25     -     -     -     -    (61)   (4,691)
     業務費用
     コア収益
                       6,428      25     53     13     -    (11)     40   6,548
                       (393)      -     -     -     -     -    (51)    (444)
     減損費用
     税引前営業利益
                       6,035      25     53     13     -    (11)     (11)    6,104
                      (1,835)      (8)    (16)     (4)     -     1    11   (1,851)
     法人税等
     当期純利益
                       4,200      17     37     9     -    (10)      -   4,253
                        (2)     -     -     -     -     -     -    (2)
     非支配株主持分に帰属する当期純利益
     ウエストパック・バンキング・
     コーポレーション所有者に帰属する                  4,198      17     37     9     -    (10)      -   4,251
     当期純利益
     ウエストパック・バンキング・
     コーポレーション現金利益調整：
     無形資産の償却                   17    (17)      -     -     -     -     -     -
     経済的ヘッジに係る公正価値
                        37     -    (37)      -     -     -     -     -
     （利益）／損失
     非有効ヘッジ                   9     -     -    (9)     -     -     -     -
     ペンダルに関連する調整                   -     -     -     -     -     -     -     -
                        (10)      -     -     -     -    10     -     -
     自己株式
     現金利益
                       4,251      -     -     -     -     -     -   4,251
     2018  年３月31日に終了した６か月間               オペレー     保険契約者に           マーチャント      その他の

                                 与信枠               利息の計上
                     ティング・     対する税金の           及びカード・      手数料及び           表示の変更
                                 手数料                 調整
     （単位：百万豪ドル）                 リース     回収額          スキーム      費用
     純利息収益                    -     -     327      -     31     58     416
                        (46)     (11)     (327)      90     (21)      -    (315)
     利息以外の収益
     純業務収益
                        (46)     (11)      -     90     10     58     101
                         46      -     -    (90)     (17)      -     (61)
     業務費用
     コア収益
                         -     (11)      -     -     (7)     58     40
                         -     -     -     -     7    (58)     (51)
     減損費用
     税引前営業利益                    -     (11)      -     -     -     -     (11)
                         -     11      -     -     -     -     11
     法人税等
     当期純利益
                         -     -     -     -     -     -     -
                         -     -     -     -     -     -     -
     非支配株主持分に帰属する当期純利益
     ウエストパック・バンキング・
     コーポレーション所有者に帰属する
                         -     -     -     -     -     -     -
     当期純利益
     １　当行グループは、2018年10月１日より、AASB第９号「金融商品」及びAASB第15号「顧客との契約から生じる収益」を適用
       している。法定業績の比較数値は修正再表示されていない。詳細については、第一部　第６　１「中間財務書類」に対す
       る注記１を参照のこと。ただし、該当する場合、現金利益の比較数値（予想信用損失引当金を除く。）は、比較可能性を
       強化するために修正再表示されている。詳細については、上記の「現金利益に関する方針」を参照のこと。さらに、2019
       年度上半期において、当行グループは、貸借対照表及び損益計算書につき複数の表示変更を行った。法定利益及び現金利
       益の比較数値のいずれもが修正再表示された。詳細については、第一部　第６　１「中間財務書類」に対する注記１を参
       照のこと。
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     （２）生産、受注及び販売の状況
     　　上記第一部　第３　（１）「業績等の概要」を参照。

     次へ

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     （3）財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析

     ⅰ.  当行グループの業績の検討

       経営成績の検討
             1、2
       純利息収益
                      2019年３月       2018年９月       2018年３月       2018年９月-        2018年３月-
                      に終了した       に終了した       に終了した       2019年３月の        2019年３月の
     （単位：百万豪ドル）                 ６か月間       ６か月間       ６か月間      増減率（％）        増減率（％）
     純利息収益                   8,263       8,227       8,278         -       -
     平均利付資産                  794,660       782,834       767,011          2       ▶
     当行グループの純利鞘                   2.09％       2.10％       2.16％      (1bps)       (7bps)
     １　経営成績の内訳については、第一部　第６　１「中間財務書類」に対する注記３を参照のこと。
     ２　当行グループは、2018年10月１日より、AASB第９号「金融商品」及びAASB第15号「顧客との契約から生じる収益」を適用
       している。法定業績の比較数値は修正再表示されていない。詳細については、第一部　第６　１「中間財務書類」に対す
       る注記１を参照のこと。さらに、2019年度上半期において、当行グループは、貸借対照表及び損益計算書につき複数の表
       示変更を行った。法定利益及び現金利益の比較数値のいずれもが修正再表示された。詳細については、第一部　第６　１
       「中間財務書類」に対する注記１を参照のこと。
       2019年度上半期―2018年度下半期

       純利息収益は、2018年度下半期から36百万豪ドル増加した。その主な特徴には、以下のものが含まれる。
       ・オーストラリアの住宅ローン及びニュージーランドの貸付を主因として、平均利付資産が２パーセント増加
        したこと。
       ・当行グループの純利鞘が１ベーシス・ポイント縮小したこと。重要項目による正味３ベーシス・ポイントの
        影響を除くと、当行グループの純利鞘は、オーストラリアの変動住宅ローンの金利改定を主因として拡大し
        たものの、競争、リテンション・プライシング及び顧客がインタレスト・オンリー・ローンから元本・利息
        返済型ローンに移動したことに伴い抵当権付住宅ローンのポートフォリオの構成が変更したことによって部
        分的に相殺された。
       ・AASB第15号の導入による影響が、与信枠手数料が純手数料収益から純利息収益に組み替えられたことを主因
        とする360百万豪ドルの増加及びAASB第９号の導入により稼動ローンの金利が総貸付金価額に基づき測定さ
        れることとなったことに起因する57百万豪ドルの増加であったこと。但し、これらは以下によって部分的に
        相殺された。
       ・財務部門及びマーケット部門の純利息収益が、経済的ヘッジの公正価値の変動及び金利リスク管理による財
        務部門の収益の減少によって395百万豪ドル減少したこと。
       2019年度上半期―2018年度上半期

       純利息収益は、2018年度上半期から15百万豪ドル減少した。その主な特徴には、以下のものが含まれる。
       ・当行グループの純利鞘が、予想される顧客への返金及び支払いのための引当金による５ベーシス・ポイント
        の影響、BBSWの変動に関連する短期大口資金調達コストの増加及び住宅ローンの利幅の縮小を主因として、
        ７ベーシス・ポイント縮小したこと。これは、オーストラリアの変動住宅ローンの金利改定及び顧客預金全
        体の利幅の拡大の通期の影響によって部分的に相殺された。
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                                                              半期報告書
       ・財務部門及びマーケット部門の純利息収益が、経済的ヘッジの公正価値の変動及び金利リスク管理による財
        務部門の収益の減少によって254百万豪ドル減少したこと。但し、これは以下によって部分的に相殺され
        た。
       ・AASB第15号の導入による影響が、与信枠手数料が純手数料収益から純利息収益に組み替えられたことを主因
        とする360百万豪ドルの増加及びAASB第９号の導入により稼動ローンの金利が総貸付金価額に基づき測定さ
        れることとなったことに起因する58百万豪ドルの増加であったこと。
       ・平均利付資産が、オーストラリア及びニュージーランドの住宅ローンを主因として、４パーセント増加した
        こと。
          1、2

       貸付金
                                             2018年９月-       2018年３月-

                       2019年       2018年       2018年
                                            2019年３月の       2019年３月の
                      ３月31日現在       ９月30日現在       ３月31日現在
     （単位：百万豪ドル）
                                            増減率（％）       増減率（％）
     オーストラリア                  618,811       619,630       610,397           -       1
       住宅                447,164       444,741       437,239           1       2
       個人向け                 22,463       22,997       23,752          (2)       (5)
       法人向け                152,424       154,347       151,904          (1)        -
       引当金                 (3,240)       (2,455)       (2,498)          32       30
     ニュージーランド
                        79,000       74,045       74,687          7       6
     （単位：百万豪ドル）
     ニュージーランド
                        82,470       80,860       79,557          2       ▶
     （単位：百万ニュージーランド・
     ドル）
       住宅                 49,584       48,893       47,907          1       ▶
       個人向け                 1,937       2,040       2,128         (5)       (9)
       法人向け                 31,308       30,251       29,898          3       5
       引当金                  (359)       (324)       (376)        11       (5)
                        16,486       16,015       16,309          3       1
     その他海外
     貸付金合計
                       714,297       709,690       701,393           1       2
     １　スポット貸付金残高。
     ２　当行グループは、2018年10月１日より、AASB第９号「金融商品」及びAASB第15号「顧客との契約から生じる収益」を適用
       している。法定業績の比較数値は修正再表示されていない。詳細については、第一部　第６　１「中間財務書類」に対す
       る注記１を参照のこと。さらに、2019年度上半期において、当行グループは、貸借対照表及び損益計算書につき複数の表
       示変更を行った。法定利益及び現金利益の比較数値のいずれもが修正再表示された。詳細については、第一部　第６　１
       「中間財務書類」に対する注記１を参照のこと。
       2019年度上半期―2018年度下半期

       貸付金合計は、2018年度下半期から46億豪ドル（１パーセント）増加した。為替換算の影響を除くと、貸付金
      合計は８億豪ドル増加した。
       貸付金合計の増加の主な特徴は、以下のとおりであった。
                                                     1
       ・オーストラリアの住宅ローンが、24億豪ドル（１パーセント）増加したこと。市場全体                                               の増加が減速した
        こと及び当行グループが増加より収益を優先する判断を行ったことにより、当上半期では新規貸付に18パー
        セントの減少が見られた。持家住宅ローン残高は２パーセント増加し、ポートフォリオの57パーセントを占
        めており（2018年９月30日：57パーセント、2018年３月31日：56パーセント）、当上半期における投資不動
        産向け貸付ポートフォリオはほぼ横ばいであった。
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       ・オーストラリアの法人向け貸付が、既存の倉庫施設の稼働率の低下による機関投資家向け貸付の残高の２
        パーセントの減少、並びに不動産向け貸付残高の減少及び業界全体の需要の低下を反映したビジネス・バン
        クの１パーセントの減少を主因として、19億豪ドル（１パーセント）減少したこと。
       ・オーストラリアの引当金の残高が、AASB第９号の導入を受けて当上半期中８億豪ドル（32パーセント）増加
        したこと。
       ・ニュージーランドの貸付が、広範な法人向け貸付の増加（３パーセント増）及び持家の所有者に対する固定
        金利商品を中心とした住宅ローンの１パーセントの増加により16億ニュージーランド・ドル（２パーセン
        ト）増加したこと。
       2019年度上半期―2018年度上半期

       貸付金合計は、2018年度上半期から129億豪ドル（２パーセント）増加した。為替換算の影響を除くと、貸付
      金合計は、114億豪ドル（２パーセント）増加した。
       貸付金合計の増加の主な特徴は、以下のとおりであった。
       ・オーストラリアの住宅ローンが、99億豪ドル（２パーセント）増加したこと。持家住宅ローンは５パーセン
        ト増加した一方で、投資不動産向け貸付はほぼ横ばいであった。当行グループは、厳格な方法でインタレス
        ト・オンリー・ローンの増加を管理し、インタレスト・オンリー・ローンの新規融資枠は、当上半期中の新
        規住宅ローンの19パーセントを占め、ポートフォリオの31パーセントを構成することとなった（2018年９月
        30日：35パーセント、2018年３月31日：40パーセント）。当該期間中、顧客は、160億豪ドルのインタレス
        ト・オンリー・ローンを元本・利息返済型ローンに移動させ、元本・利息返済型ローンはポートフォリオの
        65パーセントを構成することとなった。
       ・オーストラリアの個人向け貸付が、自動車ローン及び個人向け貸付の減少により、13億豪ドル（５パーセン
        ト）減少したこと。
       ・ニュージーランドの貸付が、29億ニュージーランド・ドル（４パーセント）増加したこと。住宅ローンは固
        定金利商品を中心に４パーセント増加し、法人向け貸付は、農業及び企業向け貸付における増加に後押しさ
        れ５パーセント増加した。これは、クレジットカード及び個人向け貸付の残高の減少による個人向け貸付の
        ９パーセントの減少によって部分的に相殺された。
     １　出典：RBA、2019年３月。

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                                                              半期報告書
                  1
      預金及びその他の借入金
                                            2018年９月-       2018年３月-

                       2019年       2018年       2018年
                                            2019年３月の       2019年３月の
                      ３月31日現在       ９月30日現在       ３月31日現在
     （単位：百万豪ドル）
                                            増減率（％）       増減率（％）
     顧客預金
     オーストラリア                  433,736       446,667       429,852          (3)        1
       通知預金                222,733       233,052       227,021          (4)       (2)
       定期預金                168,313       171,832       161,864          (2)        ▶
       無利息預金                 42,690       41,783       40,967          2       ▶
     ニュージーランド
                        61,516       56,671       57,856          9       6
     （単位：百万豪ドル）
     ニュージーランド
                        64,218       61,887       61,628          ▶       ▶
     （単位：百万ニュージーランド・
     ドル）
       通知預金                 24,520       23,339       24,164          5       1
       定期預金                 33,320       32,645       31,595          2       5
       無利息預金                  6,378       5,903       5,869         8       9
     その他海外
                        16,391       14,413       14,355         14       14
     （単位：百万豪ドル）
     顧客預金合計                  511,643       517,751       502,063          (1)        2
     譲渡性預金証書
                        43,364       41,534       45,673          ▶       (5)
       オーストラリア                 31,123       28,746       30,387          8       2
       ニュージーランド
                         858      1,116        521       (23)        65
       （単位：百万豪ドル）
       その他の海外
                        11,383       11,672       14,765         (2)       (23)
       （単位：百万豪ドル）
     預金及びその他の借入金合計
                       555,007       559,285       547,736          (1)        1
     １　スポット預金残高。
       2019年度上半期―2018年度下半期

       顧客預金合計は、2018年度下半期から61億豪ドル（１パーセント）減少した。外貨換算の影響を除くと、顧客
      預金は91億豪ドル（２パーセント）減少した。
       顧客預金合計の変動の主な特徴は、以下のとおりであった。
       ・オーストラリアの顧客預金が、通知預金と定期預金の両方における機関投資家預金（主に政府の残高）の減
        少を主因として、129億豪ドル（３パーセント）減少したこと。顧客が引き続き資金を住宅ローン相殺口座
        に充当したことにより、無利息預金は２パーセント増加した。
       ・ニュージーランドの顧客預金が、23億ニュージーランド・ドル（４パーセント）増加し、当該増加は当上半
        期中の貸付金の増加を全額賄って余りあるものであったこと。通知預金は、消費者及び機関投資家セグメン
        トを中心に５パーセント増加した。
       ・その他の海外の顧客預金が、アジアにおける定期預金の増加により、20億豪ドル（14パーセント）増加した
        こと。
       譲渡性預金証書は、この形で行われる短期大口資金調達のための発行が増加したことにより、18億豪ドル（４
      パーセント）増加した。
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                                                              半期報告書
       2019年度上半期―2018年度上半期
       顧客預金合計は、2018年度上半期から96億豪ドル（２パーセント）増加した。為替換算の影響を除くと、顧客
      預金は、74億豪ドル（１パーセント）増加した。
       顧客預金合計の増加の主な特徴は、以下のとおりであった。
       ・オーストラリアの顧客預金が、通知預金（４パーセント増）を中心に39億豪ドル（１パーセント）増加した
        こと。機関投資家預金は、前年同期から減少した（主に政府の残高）。
       ・ニュージーランドの顧客預金が、26億ニュージーランド・ドル（４パーセント）増加したこと。定期預金
        は、事業がより質の高い預金に注力したこと及びより金利の高い商品に対する顧客の選好から、５パーセン
        ト増加した。無利子預金は、事業及び消費者の決済用預金の成長により９パーセント増加した。
       譲渡性預金証書は、この形で行われる短期大口資金調達のための発行が減少したことにより、23億豪ドル（５
      パーセント）減少した。
      純利鞘

                      当行グループの純利鞘の変動（％）
                       2019年度上半期―2018年度下半期
       2019年度上半期―2018年度下半期






       当行グループの純利鞘は、2018年度下半期比で１ベーシス・ポイント縮小し、2.09パーセントであった。予想
      される顧客への返金及び支払いのための引当金の積増し（主にコンシューマー及びビジネス・バンクにおけるも
      の）を反映した重要項目は、当上半期中において純利鞘を正味３ベーシス・ポイント縮小させた。
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                                                              半期報告書
       重要項目を除くと、当行グループの純利鞘は、２ベーシス・ポイント拡大し、その主な特徴には以下が含まれ
      る。
       ・与信枠手数料の純手数料収益から純利息収益への組み替え及び総貸付金価額に基づく稼動ローンの金利の測
        定に主に関連するAASB第15号及びAASB第９号の導入によって、11ベーシス・ポイント拡大した。
       ・オーストラリアの特定の種類の住宅ローンの金利改定を主因とする貸付金の利幅によって、１ベーシス・ポ
        イント拡大した。これは、競争、リテンション・プライシング、顧客がより高い金利のインタレスト・オン
        リー・ローンから元本・利息返済型の融資枠に移動したことに伴う住宅ローンのポートフォリオの構成の変
        更及びクレジットカード金利の計算の変更による影響によって部分的に相殺された。
       ・オンライン及び貯蓄口座の金利改定を主因とする顧客預金の利鞘によって、１ベーシス・ポイント拡大し
        た。但し、これは以下によって部分的に相殺された。
       ・資本及びその他によって１ベーシス・ポイント縮小した（トレーディング目的有価証券の在庫の増加による
        影響を含む。）。
       ・各四半期中のボラティリティーにもかかわらず、短期大口資金調達コスト（銀行間取引金利（BBSW）の影響
        を含む。）は、当上半期中ほぼ横ばいであった。
       ・金利リスクの管理による財務部門の収益の減少によって、財務部門及びマーケット部門の寄与が10ベーシ
        ス・ポイント縮小した。
                      当行グループの純利鞘の変動（％）

                       2019年度上半期―2018年度上半期
                                  99/225












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                                                              半期報告書
       2019年度上半期―2018年度上半期
       当行グループの純利鞘は、2018年度上半期比で７ベーシス・ポイント縮小し、2.09パーセントであった。予想
      される顧客への返金及び支払いのための引当金の積増し（主にコンシューマー及びビジネス・バンクにおけるも
      の）を反映した重要項目は、利鞘を５ベーシス・ポイント縮小させた。
       重要項目を除くと、当行グループの純利鞘は、以下によって２ベーシス・ポイント縮小した。
       ・特に2018年度下半期におけるBBSWの変動に関連する短期大口資金調達コストの増加によって、５ベーシス・
        ポイント縮小した。
       ・競争、顧客がインタレスト・オンリー・ローンから元本・利息返済型の融資枠に移動したことに伴う住宅
        ローンのポートフォリオの構成の変更、及びクレジットカード金利の計算の変更による影響によって、貸付
        金の利幅は３ベーシス・ポイント縮小した。但し、これは、オーストラリアの特定の種類の住宅ローンの金
        利改定によって部分的に相殺された。
       ・第三者流動性資産の保有増を主因とする流動性によって、１ベーシス・ポイント縮小した。
       ・財務部門及びマーケット部門の寄与は、６ベーシス・ポイントの縮小をもたらし、これは、金利リスク管理
        による財務部門の収益の減少に起因する４ベーシス・ポイントの縮小及び経済的ヘッジの公正価値の変動に
        起因する２ベーシス・ポイントを含むものであった。当該縮小は、以下によって部分的に相殺された。
       ・与信枠手数料の純手数料収益から純利息収益への組み替え及び総貸付金価額に基づく稼動ローンの金利の測
        定に主に関連するAASB第15号及びAASB第９号の導入によって、11ベーシス・ポイント拡大したこと。
       ・ほとんどのカテゴリーにおいて顧客預金の利幅によって２ベーシス・ポイント拡大したこと。
              1、2

      利息以外の収益
                      2019年３月       2018年９月       2018年３月       2018年９月-       2018年３月-

                      に終了した       に終了した       に終了した       2019年３月の       2019年３月の
                       ６か月間       ６か月間       ６か月間      増減率（％）       増減率（％）
     （単位：百万豪ドル）
     純手数料収益                    826      1,146       1,278         (28)       (35)
     資産管理及び保険業務による
                         326      1,110        951        (71)       (66)
     純収益
     トレーディング収益                    437       458       487        (5)       (10)
                         127       (17)        89        大       43
     その他の業務収益
     利息以外の収益
                        1,716       2,697       2,805         (36)       (39)
     １　経営成績の内訳については、第一部　第６　１「中間財務書類」に対する注記４を参照のこと。
     ２　当行グループは、2018年10月１日より、AASB第９号「金融商品」及びAASB第15号「顧客との契約から生じる収益」を適用
       している。法定業績の比較数値は修正再表示されていない。詳細については、第一部　第６　１「中間財務書類」に対す
       る注記１を参照のこと。さらに、2019年度上半期において、当行グループは、貸借対照表及び損益計算書につき複数の表
       示変更を行った。法定利益及び現金利益の比較数値のいずれもが修正再表示された。詳細については、第一部　第６　１
       「中間財務書類」に対する注記１を参照のこと。
                                100/225






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                                                              半期報告書
       2019年度上半期－2018年度下半期
       利息以外の収益は、2018年度下半期から981百万豪ドル（36パーセント）減少し、これは、予想される顧客へ
      の返金及び支払いのための引当金の積増しによる437百万豪ドルの影響（重要項目）を含むものであった。重要
      項目を除くと、利息以外の収益は、ヘイスティングスの廃止（180百万豪ドル）、重大な気象事象に関連する損
      害保険金請求が大幅に増加したことによる保険業務による収益の減少（117百万豪ドル減）、プラットフォーム
      手数料の減額の判断（８百万豪ドル）、グランドファザリング適用対象の手数料の支払いの廃止（21百万豪ド
      ル）を主因として、544百万豪ドル（19パーセント）減少した。AASB第15号の導入による影響は、与信枠手数料
      が純手数料収益から純利息収益に組み替えられたこと（340百万豪ドル減）及び過去に純額ベースであった特定
      の項目が組み替えられ、総額ベースで表示されることになったこと（74百万豪ドル増）であった。
       純手数料収益

       純手数料収益は、以下による多大な影響を受け、320百万豪ドル（28パーセント）減少した。
       ・引出しが行われたクレジットラインとの関係をより適切に反映するためにAASB第15号を導入した結果、与信
        枠手数料が利息以外の収益から純利息収益に組み替えられたこと（340百万豪ドル減）。
       ・為替換算手数料の減少及び年間手数料の減少によってクレジットカード収益が減少したこと（19百万豪ドル
        減）。
       ・プランナー数の減少及び業務の減少によってアドバイス収益が減少したこと（20百万豪ドル減）。
       ・主にファイナンシャル・プランニングに関連する重要項目によって９百万豪ドル減少したこと。
       ・特定の消費者手数料を廃止する決定を受けて、ニュージーランドにおけるマーチャント費用が増加し、口座
        手数料が減少したことにより支払い及び取引上の手数料による収益が減少したこと（21百万豪ドル減）。
       ・カード・スキーム支援のための支払いを含め、過去に純額ベースであった特定の項目が組み替えられ、総額
        ベースで表示されることになったこと（74百万豪ドル増）。
       資産管理及び保険業務による純収益

       資産管理及び保険業務による純収益は、2018年度下半期から784百万豪ドル（71パーセント）減少した。これ
      は、ファイナンシャル・プランニングに主に関連する予想される顧客への返金及び支払いのための引当金の積増
      し（重要項目）として428百万豪ドルを含んでいた。重要項目を除くと、資産管理及び保険業務による純収益
      は、以下により356百万豪ドル（32パーセント）減少した。
       ・2018年度下半期のヘイスティングス事業の廃止により、収益が180百万豪ドルから０に減少したこと。
       ・保険業務による収益が、以下によって117百万豪ドル減少したこと。
        -ニュー・サウス・ウェールズ州の雹及びクイーンズランド州の洪水の影響を含め、保険金請求の増加に
         よって損害保険収益が減少したこと（96百万豪ドル減）。但し、これは、正味経過保険料の３パーセント
         の増加によって部分的に相殺された。
        -抵当権付住宅ローン貸付保険（LMI）の寄与が、保険料収益の減少及び保険金請求の増加によって４百万豪
         ドル減少したこと。
                                101/225





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                                                              半期報告書
        -保険契約者の税金還付の変動及び正味経過保険料の減少によって生命保険収益が17百万豪ドル減少したこ
         と。但し、これは、保険金請求の減少及び失効の改善によって部分的に相殺された。
       ・金利改定及び商品構成の変更によるプラットフォームの利鞘の縮小によってプラットフォーム及び退職年金
        の収益が減少したこと（31百万豪ドル減）、並びに資産市場の低迷及び旧プラットフォームからのアウトフ
        ローによって当行グループの平均資金（WIBを除く。）が４パーセント減少したこと。これらの減少は、BT
        パノラマ・ファンドが38パーセント増加して170億豪ドルになったことによって部分的に相殺された。
       ・グランドファザリング適用対象の手数料の支払いが廃止されたこと（21百万豪ドル減）。
       トレーディング収益

       トレーディング収益は、外貨に主に関連する非顧客収益の減少を主因として、2018年度下半期から21百万豪ド
      ル（５パーセント）減少した。
       その他の収益

       その他の収益は、ペンダル投資の評価損（104百万豪ドル）が発生しなかったこと、資産売却益及びフィン
      テック投資の再評価を主に反映して、2018年度下半期から144百万豪ドル増加したものの、ニュージーランドの
      収益のヘッジの影響によって部分的に相殺された。
       2019年度上半期－2018年度上半期

       利息以外の収益は、2018年度上半期から1,089百万豪ドル（39パーセント）減少した。予想される顧客への返
      金及び支払いのための引当金の積増し（重要項目）は、当該減少の大きな要素であった（600百万豪ドル）。重
      要項目を除くと、利息以外の収益は、ヘイスティングス事業の廃止、資産管理及び保険業務による純収益の減
      少、並びにトレーディング収益の減少により、489百万豪ドル（17パーセント）減少した。さらに、AASB第15号
      を導入した結果、与信枠手数料が純手数料収益から純利息収益に組み替えられ（327百万豪ドル減）、過去に純
      額ベースであった特定の項目が組み替えられ、総額ベースで表示されることになった（74百万豪ドル増）
       純手数料収益

       純手数料収益は、主にファイナンシャル・プランニングに関連する重要項目のための引当金の165百万豪ドル
      の積増しを主因として、2018年度上半期から452百万豪ドル（35パーセント）減少した。重要項目を除くと、純
      手数料収益は、以下を主因として287百万豪ドル減少した。
       ・引出しが行われたクレジットラインとの関係をより適切に反映するために、与信枠手数料が利息以外の収益
        から純利息収益に組み替えられたこと（327百万豪ドル減）。
       ・プランナー数の減少及び業務の減少によってアドバイス収益が減少したこと（16百万豪ドル減）。
       ・新規貸付が減少したことを主因として、法人向け貸付、住宅ローン及び個人向け貸付手数料が減少したこと
        （16百万豪ドル減）。但し、これは以下によって部分的に相殺された。
       ・カード・スキーム支援のための支払いを含め、過去に純額ベースであった特定の項目が組み替えられ、総額
        ベースで表示されることになったこと（74百万豪ドル増）。
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       ・報酬費用の減少及びスキーム支援のための支払いの増加によって、クレジットカード収益が増加したこと。
       資産管理及び保険業務による純収益

       資産管理及び保険業務による純収益は、重要項目（主にファイナンシャル・プランニングに関連するもの）の
      引当金の435百万豪ドルの積増しの影響を受け、2018年度上半期から625百万豪ドル（66パーセント）減少した。
      重要項目を除くと、資産管理及び保険業務による純収益は、以下により190百万豪ドル（20パーセント）減少し
      た。
       ・ヘイスティングス事業の廃止後、収益が減少し０となったこと（32百万豪ドル減）。
       ・以下によって保険業務による収益が減少したこと（72百万豪ドル）。
        -保険金請求の増加（ニュー・サウス・ウェールズ州の雹及びクイーンズランド州の洪水を含む。）によっ
         て損害保険収益が減少したこと（61百万豪ドル減）。
        -高いLVR圏にて引き受けた貸付の減少を主因としてLMI収益が減少したこと（７百万豪ドル減）。但し、こ
         れは、以下によって部分的に相殺された。
        -保険契約者の税金還付の変動及び保険金請求の増加によって生命保険が４百万豪ドル減少したこと。但
         し、これは、正味経過保険料の増加によって相殺された。
       ・プラットフォームの金利改定、商品構成の変更、競争及び旧プラットフォームからのアウトフローによる平
        均資金の減少を要因とする利鞘の縮小によってプラットフォーム及び退職年金の収益が減少したこと（39百
        万豪ドル減）。
       ・グランドファザリング適用対象の手数料の支払いが廃止されたこと（21百万豪ドル減）。
       トレーディング収益

       トレーディング収益は、顧客収益の減少、非顧客収益の減少及びデリバティブ評価調整を主因として2018年度
      上半期から50百万豪ドル（10パーセント）減少した。
       その他の収益

       その他の収益は、資産売却を主因として2018年度上半期から38百万豪ドル（43パーセント）増加したものの、
      ニュージーランドの収益のヘッジの影響により部分的に相殺された。
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                                                              半期報告書
      当行グループのファンド
                                            2018年９月-       2018年３月-

                       2019年       2018年       2018年
                                            2019年３月の       2019年３月の
                      ３月31日現在       ９月30日現在       ３月31日現在
                                            増減率（％）       増減率（％）
     （単位：十億豪ドル）
     退職年金                   38.9       39.3       37.4         (1)        ▶
     プラットフォーム                   120.8       122.9       118.6         (2)        2
     パッケージ型ファンド                   39.8       39.6       38.0         1       5
     その他                    3.6       3.8       3.7        (5)       (3)
                        10.4        9.8       9.7         6       7
     ニュージーランド（豪ドル）
     ファンド合計（ウエストパッ
     ク・インスティテューショナ
                        213.5       215.4       207.4         (1)        3
     ル・バンクを除く）
     ウエストパック・インスティ
                          -       -      6.6         -      (100)
     テューショナル・バンク
     当行グループのファンド合計                   213.5       215.4       214.0         (1)        -
     ファンド平均（ウエストパッ

     ク・インスティテューショナ                   207.3       214.9       207.6         (4)        -
     ル・バンクを除く）
     ウエストパック・インスティ
                          -      2.4       9.7       (100)       (100)
     テューショナル・バンク
                   1
                        207.3       217.3       217.3         (5)       (5)
     当行グループのファンド平均
     １　平均は６か月間を基準とする。
       ファンドは、第一部　第３　３　（１）「業績等の概要」の「部門別の業績」で説明されている。

               1

       市場関連の収益
                      2019年３月       2018年９月       2018年３月       2018年９月-       2018年３月-

                      に終了した       に終了した       に終了した       2019年３月の       2019年３月の
                       ６か月間       ６か月間       ６か月間      増減率（％）       増減率（％）
     （単位：百万豪ドル）
     純利息収益                    68       66       63        3       8
                         486       456       547         7      (11)
     利息以外の収益
     市場収益合計
                         554       522       610         6       (9)
     顧客収益                    438       448       448        (2)       (2)
     非顧客収益                    127        60       162        112       (22)
                         (11)        14        -       大        -
     デリバティブ評価調整
     市場収益合計
                         554       522       610         6       (9)
     １　市場収益は、WIBマーケット部門、企業向け銀行、コンシューマー・バンク、BTFG及びウエストパック・ニュージーランド
       の市場を含む。
       市場収益は、当行グループの消費者、事業、企業及び機関である顧客に対するリスク管理商品の創造、価格設

      定及び配布から生じる販売及びリスク管理収益により構成される。特定関係者である専門家は、これらの顧客
      が、その金利、為替、コモディティ、信用及び組成された商品のリスク・エクスポージャーを管理する支援を行
      うために商品ソリューションを提供している。
                                104/225





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                                                              半期報告書
       2019年度上半期－2018年度下半期
       市場収益合計は、非顧客収益の増加によって、2018年度下半期から32百万豪ドル（６パーセント）増加した。
       顧客収益は、外国為替収益が減少したことから、２パーセント減少した。
       非顧客収益は、外国為替及びコモディティによる収益拡大を主因として、2018年度下半期から67百万豪ドル増
      加した。
       デリバティブ評価調整は、当上半期において25百万豪ドル減少した。
       2019年度上半期－2018年度上半期

       市場収益合計は、非顧客収益の減少を主因として、2018年度上半期から56百万豪ドル（９パーセント）減少し
      た。
       顧客収益は、主に外国為替収益が減少したことから、2018年度上半期から２パーセント減少した。
       非顧客収益は、2019年度上半期中の外国為替及びコモディティによる収益縮小により、2018年度上半期から35
      百万豪ドル（22パーセント）減少した。
                              1

       市場のバリュー・アット・リスク（「VaR」）
                               平均          最高          最低

     （単位：百万豪ドル）
     2019年３月31日に終了した６か月間                             9.6          17.5           6.3
     2018年９月30日に終了した６か月間                            10.8          27.1           7.0
     2018年３月31日に終了した６か月間                             9.0          19.9           3.8
       市場VaRの構成要素は、以下のとおりである。

     平均                         2019年３月          2018年９月          2018年３月

                              に終了した          に終了した          に終了した
                              ６か月間          ６か月間          ６か月間
     （単位：百万豪ドル）
     金利リスク                             3.2          2.7          2.7
     為替リスク                             2.0          2.4          1.5
     株式リスク                              -          -         0.1
              2
                                  8.1          6.6          6.4
     コモディティリスク
                   3
                                  2.8          4.4          2.6
     信用及びその他の市場リスク
                                 (6.5)          (5.3)          (4.3)
     分散化による効果
     市場リスク純額
                                  9.6          10.8           9.0
     １　上記に表示されているデイリーVaRは、VaRの部門別の観点を反映している。この表示は、当行の2018年度年次報告書及び
       バーゼルⅢに基づいたオーストラリア健全性基準（「APS」）第330号「健全性の開示」におけるVaRの表示とは異なってい
       る。これらの表示では市場リスクの開示はトレーディング勘定及び銀行勘定として区別される。VaRは、過去の価格ボラ
       ティリティーを用いて、損失の可能性を測定する。
     ２　電力関連リスクを含む。
     ３　期限前償還リスク及び信用スプレッドリスク（一般的な信用格付けの変動に対するエクスポージャー）を含む。
                                105/225





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                                                              半期報告書
            1、2
       業務費用
                      2019年３月       2018年９月       2018年３月       2018年９月-       2018年３月-

                      に終了した       に終了した       に終了した       2019年３月の       2019年３月の
                       ６か月間       ６か月間       ６か月間      増減率（％）       増減率（％）
     （単位：百万豪ドル）
     人件費                  (2,645)       (2,489)       (2,398)          6       10
     賃借費用                   (526)       (512)       (521)         3       1
     テクノロジー費用                  (1,139)       (1,068)       (1,042)          7       9
                        (781)       (842)       (694)         (7)       13
     その他の費用
     業務費用合計
                       (5,091)       (4,911)       (4,655)          ▶       9
     １　経営成績の内訳については、第一部　第６　１「中間財務書類」に対する注記５を参照のこと。
     ２　当行グループは、2018年10月１日より、AASB第９号「金融商品」及びAASB第15号「顧客との契約から生じる収益」を適用
       している。法定業績の比較数値は修正再表示されていない。詳細については、第一部　第６　１「中間財務書類」に対す
       る注記１を参照のこと。さらに、2019年度上半期において、当行グループは、貸借対照表及び損益計算書につき複数の表
       示変更を行った。法定利益及び現金利益の比較数値のいずれもが修正再表示された。詳細については、第一部　第６　１
       「中間財務書類」に対する注記１を参照のこと。
       2019年度上半期－2018年度下半期

       業務費用     は、2018年度下半期から180百万豪ドル（４パーセント）増加した。顧客への返金及び支払いの実
      施、並びに資産管理戦略の再編（重要項目）に関連する推定費用の増加の影響（162百万豪ドル）を除くと、業
      務費用は、2018年度下半期から18百万豪ドル増加した。AASB第15号の導入により、クレジットカード・スキーム
      支援のための支払い（131百万豪ドル増）を含め、過去に純額ベースであった特定の項目が総額ベースで表示さ
      れることになった。さらに、運営費用及び当行グループの投資プログラムに関連する費用は増加したものの、生
      産性向上の恩恵（146百万豪ドル）及びヘイスティングス事業の廃止（121百万豪ドル）によって部分的に相殺さ
      れた。
       人件費   は、当上半期中に156百万豪ドル（６パーセント）増加した。重要項目（171百万豪ドル増）を除くと、

      人件費は、組織の簡素化及びチャネルの最適化に関連する生産性イニシアチブの実現によるFTEの平均数の３
      パーセントの減少、並びにAASB第15号の導入による影響（29百万豪ドル減）を主因として、15百万豪ドル減少し
      た。これは、2019年１月から実施された年間給与の引き上げ、当行グループの投資プログラムが当上半期の支出
      においてより高い割合を占めていたこと、及びBTIMの分離コスト（21百万豪ドル増）によって部分的に相殺され
      た。
       賃借費用     は、2018年度下半期から14百万豪ドル（３パーセント）増加した。当行の生産性プログラムの一環と

      して、当行グループは、支店の閉鎖に関連する費用を被り、当上半期中の当行グループの支店数は、38店舗減と
      なった。不動産の連結による生産性向上の恩恵は、リテール及びコーポレート施設における賃貸料の増加を相殺
      した。
                                106/225






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       テクノロジー費用         は、2018年度下半期から71百万豪ドル（７パーセント）増加した。重要項目（20百万豪ドル
      増）を除くと、テクノロジー費用は、当行グループの技術インフラ、サイバー・セキュリティ及び顧客サービ
      ス・ハブを支援するための技術サービス費用、並びにソフトウェアのメンテナンス費用及びライセンス費用の増
      加によって51百万豪ドル増加した。さらに、AASB第15号の導入は、テクノロジー費用の増加に18百万豪ドル寄与
      し、これは、主にスキーム支援のための支払いに関連するものであった。
       その他の費用       は、2018年度下半期から61百万豪ドル（７パーセント）減少し、重要項目も29百万豪ドル減少し

      た。これらの項目を除くと、その他の費用は、ヘイスティングス事業の廃止（92百万豪ドル）並びに王立委員会
      関連の費用を含む規制及びコンプライアンス関連費用の減少（49百万豪ドル減）を主因として32百万豪ドル減少
      した。これは、AASB第15号の導入（84百万豪ドル増）並びにマーケティング費用及び当行グループの保険費用の
      増加によって部分的に相殺された。
       2019年度上半期－2018年度上半期

       業務費用     は、2018年度上半期から436百万豪ドル（９パーセント）増加し、顧客への返金及び支払いの実施、
      並びに資産管理戦略の再編（重要項目）に関連する推定費用の増加は、274百万豪ドル寄与した。重要項目を除
      くと、業務費用は、AASB第15号の導入（107百万豪ドル）、銀行業務及び資産管理業務のプラットフォームにお
      ける投資関連の支出の増加（97百万豪ドル）、スキームへの投資、並びに当行グループの技術インフラの増強を
      主因として３パーセント増加した。さらに、規制及びコンプライアンス関連費用は、規制の変更のための投資を
      主因として69百万豪ドル増加した。生産性向上の恩恵による319百万豪ドルは、業務費用の増加を相殺してなお
      余りあるものであった。
       人件費   は、重要項目の影響（208百万豪ドル増）の影響を含め、2018年度上半期から247百万豪ドル（10パーセ

      ント）増加した。重要項目を除くと、人件費は、年間給与の引き上げ、投資費用の増加及びBTIMの分離コストに
      よる影響が、生産性イニシアチブによるFTEの平均数の３パーセント減、賞与の減少及びヘイスティングス事業
      の廃止によって部分的に相殺されたことに伴い、39百万豪ドル（２パーセント）増加した。
       賃借費用     は、年間賃貸料の増加、並びに支店及びATMの合理化に関連する費用を主因として、2018年度上半期

      から５百万豪ドル（１パーセント）増加した。これは、支店数の減少（58店舗減）及びオペレーティング・リー
      スの減価償却費の減少の恩恵を受けて、部分的に相殺された。
                                107/225








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       テクノロジー費用         は、97百万豪ドル（９パーセント）増加した。重要項目（20百万豪ドル増）を除くと、テク
      ノロジー費用は、当行グループの投資プログラムの影響を主因として、77百万豪ドル（７パーセント）増加し
      た。ソフトウェア資産の償却の増加（17百万豪ドル増）及び技術サービス費用の増加（52百万豪ドル）は、サイ
      バー・セキュリティ、主要なプラットフォームのプログラム及び当行グループの技術インフラの増強等のための
      投資を主因とするものであった。また、AASB第15号の導入は、テクノロジー費用の増加に16百万豪ドル寄与し
      た。
       その他の費用       は、87百万豪ドル（13パーセント）増加し、重要項目は46百万豪ドル寄与した。これらの項目を

      除くと、その他の費用は、AASB第15号の導入並びにマーケティング費用及び当行グループの保険費用の増加に
      よって41百万豪ドル（６パーセント）増加したが、貸付以外の損失の減少、ヘイスティングス事業の廃止の影響
      及び無形資産の償却の減少によって部分的に相殺された。
            1

       投資費用
                      2019年３月       2018年９月       2018年３月       2018年９月-       2018年３月-

                      に終了した       に終了した       に終了した       2019年３月の       2019年３月の
                       ６か月間       ６か月間       ６か月間      増減率（％）       増減率（％）
     （単位：百万豪ドル）
         1
                         331       312       271         6       22
     費用計上
     資産計上された
                         392       494       387       (21)         1
     ソフトウェア及び固定資産
     合計
                         723       806       658       (10)        10
            1
                         401       479       411       (16)        (2)
     成長及び生産性
     規制の変更                    195       214       163        (9)       20
                         127       113        84       12       51
     その他のテクノロジー
     合計
                         723       806       658       (10)        10
     １　比較数値は修正再表示されている。
       当行グループは2019年度上半期に723百万豪ドルの投資を行ったが、その内訳は、成長及び生産性イニシアチ

      ブが55パーセント、規制の変更が27パーセント、その他のテクノロジー・プログラムが18パーセントであった。
       2019年度上半期の投資費用が2018年度下半期比で減少したのは、主に一部の刷新及び生産性イニシアチブが完
      了したことによるものであった。その他のテクノロジーに係る費用は、システムの安定性の増強に関連して増加
      した。2019年度上半期に行われた723百万豪ドルの投資のうち、46パーセントは費用計上されたのに対し、54
      パーセントは資産計上された。
       投資費用は、規制の変更及びその他のテクノロジーへの投資の増加により、前年同期比で10パーセント増加し
      た。
       2019年度上半期中、主要な投資カテゴリーにおいて実現した進展は以下のとおりである。
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       成長及び生産性
       ・プラットフォームの近代化
        -顧客サービス・ハブ（CSH）は、一つの銀行によるマルチブランドのオペレーティング・システムの実行を
         目指し、顧客及び銀行員の双方にとってより良い経験を作り出す当行の主要なプログラムである。当行の
         住宅ローンのための提供は開始しており、残りのリテール及び地域ブランドは2019年後半に開始する予定
         であり、また、ブローカーの申込みは、2020年に開始する予定である。
        -新決済プラットフォーム（「NPP」）上のリアルタイムの支払いは、3.6百万の消費者口座について全国的
         に可能となった。適格な顧客は、その携帯電話の番号を利用して「PayID」を作成することで、口座番号を
         覚えることなく支払いを受けることができる。オスコによる支払いについては、16百万件超が無事に処理
         され、その額は120億豪ドルであった。事業及び機関投資家向けについては展開が開始しており、セント・
         ジョージは2019年度下半期に開始する見込みである。
        -融資開始及び顧客の信用エクスポージャーの報告のためのWIBの新たな国際的なシステムであるクレジッ
         ト・コネクトを開始した。これは、当行のその他のテクノロジー基盤に組み込まれ、信頼性、拡張性及び
         機能性を改善するものである。
        -セント・ジョージにリアルタイムの顧客洞察を導入したことで、分析チームが複数のデバイスにわたる顧
         客活動をリアルタイムで理解することを可能にした。
        -追加的なパノラマの機能（顧客が運用ファンド、運用ポートフォリオ、定期預金及び株式といった簡素化
         された選択肢の中から選択することができるBTインベストを含む。）が実施された。BTスーパー・インベ
         ストは、顧客が従来のオンラインの投資の選択肢を超えて、自身で退職年金の投資を行うことを可能にす
         る。BTのSMSFサービスは、SMSF、銀行口座及び投資プラットフォームのセットアップを促進する。新規顧
         客向けのリアルタイムの電子的な本人確認は、口座を開設するための時間を大幅に短縮する。
       ・会社のデジタル化
        -クレジットカードの使用上限を引き下げる機能、定期預金の一貫処理の展開、オンライン請求書のソ
         リューション（当行の顧客が、自身の顧客に対し、請求書を作成、プレビュー及び送付するための無料
         サービスを提供する。）を含む、顧客がより簡単に銀行業務を行うための一連の新機能の提供を開始し
         た。預金金利検索は、顧客の預金合計及び銀行との関係を考慮した上で金利を提案し、販売事業者顧客に
         とって最小コストの方法を紹介する。
        -クレジットカード顧客がそのアンドロイド機器から安全かつ非接触型の支払いを行い、適格なクレジッ
         ト、デビット、ロイヤルティ及びギフトカードをそのウォレットにロードすることを可能にするおサイフ
         ケータイのソリューションであるセント・ジョージのためのグーグル・ペイの提供を開始した。
        -現在2.4百万名の当行の顧客が、ライブチャット型のバーチャル・アシスタントを利用可能であり、当該機
         能を利用した130,000名の顧客のうち78パーセントがその質問を解決している。
       ・複雑さの軽減
        -8.8百万名の顧客がデジタル・メールボックスを利用可能であり、通知及び銀行からの連絡を電子的に受領
         することができ、911,000通の顧客通知について紙を節約できた。
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       規制の変更
       当上半期の主要な動向は以下を含むものであった。
       ・多数の規制及び業界関連の要件（オーストラリア金融苦情対応局の新たな外部紛争解決スキームに基づく
        AASB第９号への移行を含む。）を実行し、告発者の保護を強化し、多数のBTの規制当局への報告の強化及び
        退職年金準則に定められる保険を導入するための退職年金の基盤となる顧客の未来（FOCUS）の移行計画の
        公表を完了した。
       ・輸送業界における土地所有権の電子申請の利用をさらに拡大する変更を遵守するためにシステム及び手続の
        更新を引き続き行い、自動車ローンのフレックス手数料を廃止するために変更を実施し、オープン・バンキ
        ングを引き続き進展させた。
       その他のテクノロジー

       当該カテゴリーに基づく主要なイニシアチブには、当行グループのインフラの更なる更新、更なるアプリケー
      ションのクラウド技術への移行、サイバー・リスクの減少及びより柔軟な勤務を支援する職場テクノロジーの強
      化が含まれた。
       資産計上されたソフトウェア

                      2019年３月       2018年９月       2018年３月       2018年９月-        2018年３月-

                      に終了した       に終了した       に終了した       2019年３月の        2019年３月の
                       ６か月間       ６か月間       ６か月間      増減率（％）        増減率（％）
     （単位：百万豪ドル）
     期首残高                   2,177       2,005       1,916          9       14
          1
                         395       493       389       (20)         2
     増加の合計
     償却費用                    (318)       (317)       (301)         -       6
     減損費用                    (16)         -       (2)        -       大
                          6       (4)        3       大       100
     為替換算
     期末残高
                        2,244       2,177       2,005          3       12
     １　資産計上された借入費用を含む。
       資産計上されたソフトウェア               は、当上半期中３パーセント、2018年度上半期比で12パーセント増加した。これ

      は、より長い存続期間を有すると評価された、より大規模なインフラ・プログラム（CSH、NPP、パノラマ）への
      投資費用の割合が増加したことを部分的に反映するものであった。同時に、多くのプロジェクトが依然として開
      発中であり、償却が十分に開始できていない。
       ソフトウェアの償却          は、2018年度下半期比で１百万豪ドル増加し、2018年度上半期比で17百万豪ドル（６パー

      セント）増加した。当行グループの定期的な資産レビューの一環として、2019年度上半期において16百万豪ドル
      の資産計上されたソフトウェアが償却された。全体として、資産計上されたソフトウェア資産の平均償却期間は
      ３、４年であった。
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            1
       減損費用
                      2019年３月       2018年９月       2018年３月       2018年９月-       2018年３月-

                      に終了した       に終了した       に終了した       2019年３月の       2019年３月の
                       ６か月間       ６か月間       ６か月間      増減率（％）       増減率（％）
     （単位：百万豪ドル）
     個別評価引当金
     新規個別評価引当金                    (173)       (198)       (173)        (13)         -
     戻入れ                     79       83       67       (5)        18
                          71       79       100       (10)       (29)
     回収
     個別評価引当金、戻入れ及び回
                         (23)       (36)        (6)       (36)        大
     収の合計
     一括評価引当金
     償却                    (418)       (428)       (430)        (2)       (3)
                         108       147        43       (27)        151
     一括評価引当金のその他の変動
     新規一括評価引当金合計                    (310)       (281)       (387)         10       (20)
     減損費用
                         (333)       (317)       (393)         5      (15)
     １　当行グループは、2018年10月１日より、AASB第９号「金融商品」及びAASB第15号「顧客との契約から生じる収益」を適用
       している。法定業績の比較数値は修正再表示されていない。詳細については、第一部　第６　１「中間財務書類」に対す
       る注記１を参照のこと。さらに、2019年度上半期において、当行グループは、貸借対照表及び損益計算書につき複数の表
       示変更を行った。法定利益及び現金利益の比較数値のいずれもが修正再表示された。詳細については、第一部　第６　１
       「中間財務書類」に対する注記１を参照のこと。
       2019年度上半期を通して資産の質は、引き続き強固であり、ストレスを受けたエクスポージャーがコミッテッ

      ド・エクスポージャー合計（TCE）に占める割合は、２べーシス・ポイント上昇し、1.10パーセントとなった。
      ストレスを受けたエクスポージャーの増加は、減損した融資枠の増加及び90日以上期日経過の融資枠（減損が生
      じていないもの）の増加によるものであったが、監視対象及び要注意のエクスポージャーの減少によって部分的
      に相殺された。ストレスの発生の多くは、抵当権付住宅ローン及び無担保の延滞の増加によるものであり、これ
      らは経済活動の軟化と、無担保の延滞については通常の季節的な増加に起因するものであった。
       資産の質がほぼ横ばいであったため、2019年度上半期の減損費用は333百万豪ドルと引き続き低く推移し、総
      貸付金の９ベーシス・ポイントに相当した。
       2019年度上半期－2018年度下半期

       2019年度上半期の減損費用は、2018年度下半期から16百万豪ドル増の333百万豪ドルであった。当該増加は、
      消費者の延滞の増加に連動した引当金の増加による新規一括評価引当金合計の増加を主因とするものであった。
      これらは、ビジネス・バンクにおける新規ストレスの減少による引当金の減少及び中心部門で保有されるオー
      バーレイの減少によって部分的に相殺された。
       主な変動には以下が含まれていた。
       ・個別評価引当金合計、戻入れ及び回収は、以下を主因として、2018年度下半期比で13百万豪ドル減であっ
        た。
        -新規個別評価引当金は、ビジネス・バンク及びニュージーランドにおける新規減損エクスポージャーの減
         少を主因として、2018年度下半期比で25百万豪ドル減であった。これらの減少は、当半期中、監視対象及
         び要注意から減損に移行した50百万豪ドル超の融資枠が１つ（WIBに）あったことによって部分的に相殺さ
         れた。
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                                                              半期報告書
        -当半期の戻入れ及び回収は、主にオーストラリアの無担保ポートフォリオ及びニュージーランドの企業
         ポートフォリオの回収が減少したことによって12百万豪ドル減少した。戻入れは、わずかに減少した。
       ・新規一括評価引当金合計は、2018年度下半期比で29百万豪ドル増であった。主要な変動には以下が含まれて
        いた。
        -一括評価引当金のその他の変動による利益は、以下によって39百万豪ドル減少した。
         ○オーバーレイ引当金が、引当金が使用されたか、製造及び鉱業セグメントでは不要となったため、38百
          万豪ドル減少したこと。オーストラリアの農業のためのオーバーレイは、オーストラリアの多くの地域
          における持続的な干ばつ状態によって増加した。
         ○ビジネス・バンクにおいて新規ストレスが減少したこと。但し、これは以下によって部分的に相殺され
          た。
         ○90日以上の延滞の増加に関連してオーストラリアの抵当権付住宅ローン・ポートフォリオのための引当
          金費用が増加したこと。
        -償却は、無担保個人向け貸付の通常の季節的な傾向と一致して、2019年度上半期に10百万豪ドル減少し
         た。これは、2018年度下半期の業務上の問題が2019年度上半期中に一部解決したことにより、自動車ロー
         ン・ポートフォリオの償却が増加したため、部分的に相殺された。
       2019年度上半期－2018年度上半期

       減損費用は、2018年度上半期から60百万豪ドル減の333百万豪ドルであった。
       主な変動には以下が含まれていた。
       ・新規個別評価引当金合計、戻入れ及び回収は、2018年度上半期から17百万豪ドル増加した。これは、回収が
        減少したことによるものであったが、戻入れが増加したことによって部分的に相殺された。回収の減少は、
        主にオーストラリアの無担保ポートフォリオによるものであった。
       ・新規一括評価引当金合計は、一括評価引当金のその他の変動による65百万豪ドル減及び主に無担保貸付にお
        ける償却の12百万豪ドル減によって77百万豪ドル減少した。一括評価引当金のその他の変動において、2019
        年度上半期のオーバーレイは、2018年度上半期には12百万豪ドル増であったのに対し、38百万豪ドル減で
        あった。
       法人税等

       2019年度上半期－2018年度下半期
       2019年度上半期の30.3パーセントの実効税率は、2018年度下半期の31.5パーセントから低下した。2018年度下
      半期の実効税率がより高かったことは、2018年度下半期における課徴金及びヘイスティングス事業の廃止に関連
      する同事業ののれんの償却を含む、控除の対象とならない一部の費用を反映していた。
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                                                              半期報告書
       2019年度上半期－2018年度上半期
       2019年度上半期の30.3パーセントの実効税率は、2018年度上半期の30.4パーセントの実効税率をわずかに下
      回った。当該実効税率は、オーストラリアの法人税率である30パーセントを上回っており、その分配金がオース
      トラリアの税法上、控除の対象とならない複数のTier１証券を反映したものである。
       非支配株主持分

       非支配株主持分は、当行以外の株主に帰属する非完全所有子会社の成績を表す。これには、当行の所有してい
      ない、ウエストパック・バンク・ピーエヌジー・リミテッドの株式保有10.1パーセント及びセント・ジョージ・
      モーター・ファイナンス・リミテッドの株式保有25パーセントに帰属する利益が含まれる。
       信用度

       2019年度上半期中の信用の質は引き続き安定しており、ストレスを受けたエクスポージャー合計がコミッテッ
      ド・エクスポージャー合計に占める割合は、緩やかに上昇したが、過去の実績と比べ依然として低水準であっ
      た。ストレスを受けたエクスポージャーがコミッテッド・エクスポージャー合計に占める割合は、2018年度下半
      期からは２べーシス・ポイント上昇、2018年度上半期からは１べーシス・ポイント上昇の1.10パーセントとなっ
      た（後記「信用度の主要な指標」を参照のこと。）。
       ストレスを受けたエクスポージャーの２ベーシス・ポイントの増加は、90日以上期日経過（減損が生じていな
      いもの）（４ベーシス・ポイント）と減損エクスポージャー（３ベーシス・ポイント）の両方の増加に関連して
      おり、監視対象及び要注意（５ベーシス・ポイント）の融資枠の減少によって部分的に相殺された。90日以上期
      日経過（減損が生じていないもの）の増加は、主に抵当権付住宅ローンの90日以上の延滞の増加に起因する。監
      視対象及び要注意の減少は、50百万豪ドル超の１つのエクスポージャーが減損に格下げされたこと及び別のエク
      スポージャーが返済されたことを主因としていた。減損エクスポージャーの増加により、減損エクスポージャー
      総額が総貸付金価額に占める割合は、2018年度下半期から４べーシス・ポイント上昇の0.24パーセントとなっ
      た。
       引当金の水準は、2018年10月１日のAASB第９号の導入により989百万豪ドル増加し、4,042百万豪ドルとなっ
      た。2019年度上半期中の引当金合計は、47百万豪ドル減少しており、期末には3,995百万豪ドルとなった。2019
      年３月31日現在、減損資産引当金総額が減損エクスポージャー総額に占める割合は45.7パーセントであった一
      方、一括評価引当金が信用リスク調整後資産に占める割合は上昇し、98ベーシス・ポイントとなり、当該上昇は
      AASB第９号の導入によるものであった。
       ポートフォリオ・セグメント

       機関投資家セグメントは、引き続き良好な業績を収め、2019年度上半期中に「減損」に格下げされた新規の大
      規模な融資枠（50百万豪ドル超）は１つのみであった。この規模の融資枠が減損に移行したのは、２年ぶりで
      あった。当該融資枠はリテール・セグメントのものであり、監視対象及び要注意のカテゴリーから格下げされ
      た。
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                                                              半期報告書
       当上半期中、業界別のストレスを受けたエクスポージャーの変動の多くは１つ又は２つの融資枠の移動に関連
      するものであったため、その他の業界セグメントにおいて信用の質の大幅な悪化はなかった。商業用不動産部門
      の質は、近年の新規貸付水準を厳格化する決定により、引き続き改善した。2019年３月31日現在のストレスを受
      けたエクスポージャーがコミッテッド・エクスポージャー合計に占める割合は1.5パーセントであり、長期平均
      をはるかに下回った状態を維持しており、当上半期中にストレスをやや減少させた（1.7パーセントから低
      下）。
       中小企業ポートフォリオも引き続き好成績を収めた。2019年度上半期中、当行グループは、全体的なストレス
      が減少したことを確認した。ストレス内では、多数の中小企業が格下げされ、減損エクスポージャー及び90日以
      上期日経過のエクスポージャー（減損が生じていないもの）の割合のわずかな上昇をもたらした。
       ニュージーランド企業ポートフォリオは、引き続き好成績を収めており、2019年度上半期中のストレスを受け
      たエクスポージャーの比率は安定していた。しかしながら、酪農ポートフォリオにおいては、小規模顧客のレバ
      レッジ解消が難航したことを反映し、ストレスを受けた融資枠はわずかに増加した。
       オーストラリアの抵当権付住宅ローンの90日以上の延滞は、当上半期中に10ベーシス・ポイント増加し、0.82
      パーセントとなった。抵当権付住宅ローンの延滞の増加の主因は、運営環境の悪化であり、弱い成長及び顧客に
      よる収益の低成長、並びに住宅価格の下落（特にシドニー市及びメルボルン市）を伴った。過去６か月におい
      て、ハードシップ手当を利用するの顧客が増加した一方で、不動産の売却がより困難になったことから、市場の
      売上の減速は、より長期間にわたる継続的な貸出しの延滞に寄与した。新規抵当権付住宅ローンの成長の減少、
      並びに元本・利息返済型の抵当権付住宅ローン（インタレスト・オンリー・ローンよりも高い潜在的な延滞可能
      性を有する）への構成面の移行も、延滞の増加に寄与した。ニュー・サウス・ウェールズ州及びビクトリア州に
      おける延滞も低いレベルから増加しているが、最も延滞の増加が見られたのは西オーストラリア州及びクイーン
      ズランド州であった。ニュー・サウス・ウェールズ州及びビクトリア州の延滞は、ポートフォリオの平均を依然
      として下回る一方で、これらの州が当行グループのポートフォリオの大部分を占めているため、全体的な延滞に
      最も大きな影響を与えた。
       オーストラリアの差押物件は、鉱業投資サイクルの減速による影響を受けた州及び地域を主因として、当半期
      には86件増加し、2019年３月31日現在482件となった。当該増加は、市場の売上の減速に伴い、差押物件の売却
      により時間を要することも反映していた。
       実現した抵当権付住宅ローン損失は、2019年度上半期において52百万豪ドルで、２ベーシス・ポイントに相当
      した。これに対し、2018年度下半期は42百万豪ドルで、2018年度上半期は47百万豪ドルであった。
       無担保の消費者の延滞も、2019年度上半期において増加した。オーストラリアのその他消費者向け貸付の90日
      以上の延滞合計は、2018年度下半期からは14べーシス・ポイント増、2018年度上半期からは16べーシス・ポイン
      ト増の1.87パーセントであった。2018年度上半期比のこの増加のうち約11べーシス・ポイントが、とりわけ自動
      車ポートフォリオにおけるポートフォリオのランオフによるものであった。当上半期中の増加は、季節的な傾向
      及びポートフォリオのランオフの両方に起因するものであった。
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                                                              半期報告書
       ニュージーランドの抵当権付住宅ローンの90日以上の延滞は、2018年度下半期から３ベーシス・ポイント増の
      0.14パーセントで、2018年度上半期からは２ベーシス・ポイント減であった。延滞は、増加してはいるものの、
      過去最低程度を維持しており、ニュージーランドの経済がより好調であったこと及び高ローン・ツー・バ
      リュー・レシオ（80パーセント超）の貸付の金額を制限する従前のマクロ・プルーデンス規則が反映されてい
      る。
       ニュージーランドの無担保の延滞も、ポートフォリオのランオフによって1.02パーセントに増加した。その他
      消費者向け貸付の90日以上の延滞は、2018年度下半期からは40べーシス・ポイント増、2018年度上半期からは16
      べーシス・ポイント増であった。
       引当金

       引当金の水準は、2018年10月１日付のAASB第９号の導入により、989百万豪ドル増加し、4,042百万豪ドルと
      なった。当期間中の引当金は、47百万豪ドル減の3,995百万豪ドルとなり、以下を伴った。
       ・一括評価引当金は、ストレスの減少に起因する中心部門で保有されるオーバーレイの減少並びに機関投資家
        及びビジネス・バンクの両方における引当金の減少によって、2018年度下半期から58百万豪ドル減の3,562
        百万豪ドルであった。これらの減少は、オーストラリアの抵当権付住宅ローン・ポートフォリオにおける延
        滞のための引当金の増加によって部分的に相殺された。一括評価引当金においては、オーバーレイは減少し
        （38百万豪ドル）、2019年３月31日現在229百万豪ドルとなった。
       ・個別評価引当金は、減損エクスポージャーのわずかな増加により、11百万豪ドル増の433百万豪ドルとなっ
        た。
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       信用度の主要な指標
                                    2019年        2018年        2018年

                                   ３月31日現在        ９月30日現在        ３月31日現在
     ストレスを受けたエクスポージャーがTCEに占める割合（信用
     度別）
     減損                                0.17％        0.14％        0.15％
     90日以上期日経過（減損が生じていないもの）                                0.43％        0.39％        0.37％
                                    0.50％        0.55％        0.57％
     監視対象及び要注意
     ストレスを受けたエクスポージャー合計
                                    1.10  ％      1.08  ％      1.09  ％
     企業及び機関投資家の減損エクスポージャー総額がTCEに占め

     る割合
              1
                                    0.59％        0.54％        0.55％
     オーストラリア企業
     ニュージーランド企業                                0.41％        0.50％        0.74％
     機関投資家                                0.05％        0.02％        0.04％
     抵当権付住宅ローンの90日以上の延滞

     当行グループ全体                                0.75％        0.67％        0.65％
     オーストラリア                                0.82％        0.72％        0.69％
     ニュージーランド                                0.14％        0.11％        0.16％
     その他消費者向け貸付の90日以上の延滞

     当行グループ全体                                1.80％        1.64％        1.64％
     オーストラリア                                1.87％        1.73％        1.71％
     ニュージーランド                                1.02％        0.62％        0.86％
     その他

     減損エクスポージャー総額が総貸付金価額に占める割合                                0.24％        0.20％        0.22％
                     2
     減損エクスポージャー引当金総額                が減損エクスポージャー総
                                    45.74％        46.12％        45.54％
     額に占める割合
            2
                                     56bps        43bps        45bps
     貸付引当金合計        が総貸付金価額に占める割合
            2
                                     98bps        73bps        75bps
     一括評価引当金        が信用リスク調整後資産に占める割合
     引当金合計が信用リスク調整後資産に占める割合                                110bps         84bps        88bps
                                3
                                     9bps        10bps        13bps
     貸付減損費用が年率換算した平均総貸付金価額に占める割合
     貸倒償却額（純額）が年率換算した平均総貸付金価額に占める
                                     12bps        14bps        13bps
       3
     割合
     １　比較数値は修正再表示されている。
     ２　当行グループは、2018年10月１日より、AASB第９号「金融商品」及びAASB第15号「顧客との契約から生じる収益」を適用
       している。法定業績の比較数値は修正再表示されていない。詳細については、第一部　第６　１「中間財務書類」に対す
       る注記１を参照のこと。さらに、2019年度上半期において、当行グループは、貸借対照表及び損益計算書につき複数の表
       示変更を行った。法定利益及び現金利益の比較数値のいずれもが修正再表示された。詳細については、第一部　第６　１
       「中間財務書類」に対する注記１を参照のこと。
     ３　平均は６か月を基準とする。
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                                                              半期報告書
       減損エクスポージャー総額の推移
                                             2018年９月-        2018年３月-

                                             2019年３月の        2019年３月の
                       2019年        2018年        2018年
       （単位：百万豪ドル）              ３月31日現在        ９月30日現在        ３月31日現在        増減率（％）        増減率（％）
                        1,416        1,535        1,542         (8)        (8)
     期首残高
     個人による運用
                         519        450        471        15        10
     （新規分及び増加分）
                         (499)        (593)        (534)        (16)        (7)
     貸倒償却額
     正常債権に戻ったもの又は
                         (378)        (393)        (387)         (4)        (2)
     返済済み
     ポートフォリオによる運用（新規
                         701        413        442        70        59
     分／増加分／正常化／返済済み）
                         (10)         ▶        1       大        大
     為替レート及びその他調整
     期末残高
                        1,749        1,416        1,535         24        14
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                                                              半期報告書
       貸借対照表及び資金調達
            1
       貸借対照表
                        2019年       2018年       2018年      2018年９月-       2018年３月-

                      ３月31日現在       ９月30日現在       ３月31日現在       2019年３月の       2019年３月の
                        豪ドル       豪ドル       豪ドル      増減率（％）       増減率（％）
        （単位：百万豪ドル）
     資産
                        19,486       26,788       21,932         (27)       (11)
     現金及び中央銀行預け金
                         6,103       4,787       3,835         27       59
     支払担保
     トレーディング目的有価証券、損益
     計算書を通じた公正価値（FVIS）で
                        97,843       84,251       86,450         16       13
     測定する金融資産、売却可能有価証
     券及び投資有価証券
                        21,765       24,101       26,904         (10)       (19)
     金融派生商品
                        714,297       709,690       701,393          1       2
     貸付金
                         9,374       9,450       10,481         (1)       (11)
     生命保険に関する資産
                        22,194       20,525       20,860          8       6
     その他の資産
                        891,062       879,592       871,855          1       2
     資産合計
     負債
                         1,889       2,184       3,331        (14)       (43)
     受取担保
                        555,007       559,285       547,736          (1)        1
     預金及びその他の借入金
                        29,013       28,105       29,750          3       (2)
     その他の金融負債
                        23,384       24,407       24,066         (4)       (3)
     金融派生商品
                        188,759       172,596       174,138          9       8
     発行済債券
                         7,503       7,597       8,763         (1)       (14)
     生命保険債務
                        16,736       17,265       18,333         (3)       (9)
     借入資本
                         4,836       3,580       3,073         35       57
     その他の負債
                        827,127       815,019       809,190          1       2
     負債合計
     株主持分
     ウエストパック・バンキング・コー
                        63,884       64,521       62,615         (1)        2
     ポレーション所有者に帰属する株主
     持分合計
                          51       52       50       (2)        2
     非支配株主持分
                        63,935       64,573       62,665         (1)        2
     株主持分合計
                        2019年       2018年       2018年      2018年９月-       2018年３月-

                      ３月31日現在       ９月30日現在       ３月31日現在       2019年３月の       2019年３月の
                        豪ドル       豪ドル       豪ドル      増減率（％）       増減率（％）
     （単位：百万豪ドル）
     平均残高
     資産合計                   887,154       881,024       865,553          1       2
     貸付金及びその他の債権                   696,112       688,947       673,413          1       3
     株主持分合計                   63,400       63,026       61,065          1       ▶
     １　当行グループは、2018年10月１日より、AASB第９号「金融商品」及びAASB第15号「顧客との契約から生じる収益」を適用
       している。法定業績の比較数値は修正再表示されていない。詳細については、第一部　第６　１「中間財務書類」に対す
       る注記１を参照のこと。さらに、2019年度上半期において、当行グループは、貸借対照表及び損益計算書につき複数の表
       示変更を行った。法定利益及び現金利益の比較数値のいずれもが修正再表示された。詳細については、第一部　第６　１
       「中間財務書類」に対する注記１を参照のこと。
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                                                              半期報告書
       2019年度上半期－2018年度下半期
       当上半期中の主要な変動には以下が含まれていた。
       資産

       ・現金及び中央銀行預け金は、この形態により保有されている流動性資産の減少を反映して、73億豪ドル（27
        パーセント）減少した。
       ・支払担保は、担保にされた金融派生商品関連の負債の増加を主因として、13億豪ドル（27パーセント）増加
        した。
       ・トレーディング目的有価証券、FVISで測定する金融資産、売却可能有価証券及び投資有価証券は、この形態
        により保有されている残高の増加を反映して、136億豪ドル（16パーセント）増加した。
       ・金融派生商品関連の資産は、クロスカレンシー・スワップ及び外貨先渡契約の変動（金利スワップの増加に
        より部分的に相殺された。）を主因として23億豪ドル（10パーセント）減少した。
       ・貸付金は、46億豪ドル（１パーセント）増加した。上記「貸付金」を参照のこと。
       負債

       ・預金及びその他の借入金は、43億豪ドル（１パーセント）減少した。上記                                       「預金   及びその他の借入金          」 を参
        照のこと。
       ・その他の金融負債は、現先取引にて売却された有価証券を主因として、９億豪ドル（３パーセント）増加し
        た。
       ・金融派生商品関連の負債は、外貨先渡契約の変動（クロスカレンシー・スワップ及び金利スワップの増加に
        より部分的に相殺された。）により、10億豪ドル（４パーセント）減少した。
       ・発行済債券は、162億豪ドル（９パーセント）増加した（外国為替の影響を除外した場合は、146億豪ドル
        （８パーセント）増）。下記「資金調達及び流動性リスクの管理」を参照のこと。
       ・借入資本は、Tier２の資本証券10億豪ドルが償還したこと（ヘッジ及び外国為替換算の影響４億豪ドルによ
        り部分的に相殺された。）を主因として、５億豪ドル（３パーセント）減少した。
       ウエストパック・バンキング・コーポレーション所有者に帰属する                                  株主持分     は、新会計基準を採用したことに

      伴う期首利益剰余金の７億豪ドルの調整、当期中の配当金支払額（期末配当金株式再投資制度に基づく利益剰余
      金及び発行された株式により部分的に相殺された。）を反映して、６億豪ドル（１パーセント）減少した。
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                                                              半期報告書
       2019年度上半期－2018年度上半期
       主要な変動には以下が含まれていた。
       資産

       ・現金及び中央銀行預け金は、この形態により保有されている流動性資産の減少を反映して、24億豪ドル（11
        パーセント）減少した。
       ・支払担保は、担保にされた金融派生商品関連の負債の増加を主因として、23億豪ドル（59パーセント）増加
        した。
       ・トレーディング目的有価証券、FVISで測定する金融資産、売却可能有価証券及び投資有価証券は、この形態
        により保有されている残高の増加を反映して、114億豪ドル（13パーセント）増加した。
       ・金融派生商品関連の資産は、クロスカレンシー・スワップ及び外貨先渡契約の変動（金利スワップの増加に
        より部分的に相殺された。）を主因として、51億豪ドル（19パーセント）減少した。
       ・貸付金は、129億豪ドル（２パーセント）増加した。                            上記「貸付金」        を参照のこと。
       ・生命保険に関する資産は、2018年度下半期中における連結ファンドに対する投資を償還して非連結ファンド
        に移動させたことを主因として、11億豪ドル（11パーセント）減少した。
       負債

       ・受取担保は、担保にされた金融派生商品関連の資産が減少したことで、14億豪ドル（43パーセント）減少し
        た。
       ・預金及びその他の借入金は、73億豪ドル（１パーセント）増加した。上記                                       「預金及びその他の借入金」               を参
        照のこと。
       ・その他の金融負債は、現先取引にて売却された有価証券、ショートで売却された有価証券及び購入したが交
        付されていない有価証券（銀行間預金の増加により部分的に相殺された。）を主因として、７億豪ドル（２
        パーセント）減少した。
       ・金融派生商品関連の負債は、外貨先渡契約の変動（クロスカレンシー・スワップ及び金利スワップの増加に
        より部分的に相殺された。）により、７億豪ドル（３パーセント）減少した。
       ・発行済債券は、146億豪ドル（８パーセント）増加した（外国為替の影響を除外した場合は、68億豪ドル
        （４パーセント）増）。下記「資金調達及び流動性リスクの管理」を参照のこと。
       ・生命保険に関する負債は、2018年度下半期中における連結資産に対する投資を償還して非連結資産に移行し
        たことを主因として、13億豪ドル（14パーセント）減少した。
       ・借入資本は、Tier２資本証券10億豪ドルの償還及び残ったウエストパック転換優先株式６億豪ドルを普通株
        式に転換したことにより、16億豪ドル（９パーセント）減少した。
       ウエストパック・バンキング・コーポレーション所有者に帰属する                                  株主持分     は、利益剰余金（当期中の配当金

      支払額控除後）、2018年度の中間配当金株式再投資制度及び2018年度の期末配当金株式再投資制度に基づき発行
      された株式、並びに一部の転換優先株式の普通株式資本への転換（新会計基準を採用したことに伴う期首利益剰
      余金の７億豪ドルの調整により部分的に相殺された。）を反映して、13億豪ドル（２パーセント）増加した。
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                                                              半期報告書
       資金調達及び流動性リスクの管理
       流動性リスクは、当行グループが資産の資金調達及び満期を迎えた債務の履行を行うことができないリスクで
      ある。このタイプのリスクは、預金者と借り手の間の仲介者としての役割の性質上、すべての銀行に内在するも
      のである。当行グループは、あらゆる市況（当行特有及び市場全体に係るストレス・シナリオを含む。）におい
                                   1
      て、そのキャッシュ・フロー債務を履行し、LCR及びNSFR                              の規制要件を満たすという目的の達成を追求するため
      に、流動性リスク管理の枠組みを有している。
       2019年度上半期中、当行グループは適切な資金調達及び流動性構造を維持した。2019年３月31日現在、貸借対
      照表の強度における主要指標並びに資金調達及び流動性の指標については、LCRが138パーセント、また、NSFRが
      113パーセントであったことを含め、規制上の最低値を優に上回っていた。
       LCR

       LCRは、銀行に対し、監督機関によって定義される深刻なストレス・シナリオに30日間耐えうる十分な質の高
      い流動性資産（HQLA）を保有することを義務付けるものである。HQLAには、現金、中央銀行預け金、国債、及び
      その他オーストラリア準備銀行（「RBA」）における買戻し可能な質の高い証券が含まれる。
       当行グループは、HQLAのポートフォリオを有しており、これは当行グループのリスク選好の範囲内かつ規制要
      件に従い管理されている。2019年３月31日現在、このポートフォリオは797億豪ドル（2018年９月30日：765億豪
      ドル）であった。
       HQLAのポートフォリオに加え、当行グループは、LCRの要件を満たすため、約定付流動性ファシリティ
      （「CLF」）を利用することもできる。オーストラリアにおける国債の数量が限られていることから、RBAは、
      APRAと共同でADIに対しCLFを提供する。ADIは、CLFを利用するにあたり、適格性条件を満たさなければならず、
      承認された未使用ファシリティについて年率15ベーシス・ポイント（0.15パーセント）の手数料をRBAに対して
      支払わなければならない。当行は、2019暦年について540億豪ドルのCLFの割当をAPRAより承認された（2018暦
      年：570億豪ドル）。
       2019年３月31日現在の当行グループのLCRは、138パーセント（2018年９月30日：133パーセント）で、2019年
                                  2
      ３月31日に終了した四半期の平均LCRは、134パーセント                             であった。
       NSFR

       当行グループは、より長期にわたる資金調達の強靱性を高めることを意図した100パーセント以上のNSFRを維
      持することが義務付けられている。NSFRは、オーストラリアのADIを対象として2018年１月１日に発効された。
      当行の2019年３月31日現在のNSFRは、113パーセント（2018年９月30日：114パーセント）であった。この比率
      は、貸付金の増加が大口資金調達の増加により賄われたため、2018年９月30日以降比較的安定を保っている。
                                121/225






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       資金調達
       当行グループは、資金調達をリスク選好の範囲内で維持できるよう、その構成及び安定性を監視している。こ
      れには、LCR及びNSFRの双方を遵守することが含まれる。
       この半年間で、当行グループの資金調達構成に若干の変化があった。資金調達額合計に占める顧客預金の割合
      は、152ベーシス・ポイント下落して61.6パーセント（2018年９月30日：63.1パーセント）となったが、資金調
      達額合計に占める長期資金調達の割合が26ベーシス・ポイント上昇して15.9パーセント（2018年９月30日：15.7
      パーセント）となったこと及び証券化（22ベーシス・ポイント上昇して1.1パーセント）により部分的に相殺さ
      れた。資金調達額合計に占める株主持分は比較的安定していた。
       資金調達額合計に占める短期大口資金調達の割合は、122ベーシス・ポイント上昇して13.7パーセント（2018
      年９月30日：12.4パーセント）であり、これには満期までの残存期間が１年未満の長期資金調達の金額が26ベー
      シス・ポイント上昇したことが含まれる。2019年３月31日現在、当行グループの短期資金調達ポートフォリオ
      （長期から短期にスクロールされたものを含む。）は1,135億豪ドルであり、満期までの加重平均残存期間は157
      日で、当行グループが保有する1,516億豪ドルの買戻し可能な無担保流動性資産（LCR流動資産、民間証券及び買
      戻し可能な自社発行AAA格付抵当権付き住宅ローン証券を含む。）によって十分に保全されている。
       2019年度上半期において、当行グループは、217億豪ドルの新規長期大口資金調達を行い、当グループにおけ
      る2019年度通年の資金調達需要を前倒しで確保した。新規発行の大部分が無担保シニア債とカバード・ボンドの
      形式によるもので、通貨は豪ドル、米ドル及びユーロが中心である。新たに発行した長期債券には、バーゼルⅢ
      に準拠するその他Tier１資本商品14億豪ドルも含まれる。
       当上半期中、新たに発行した長期債券の満期までの加重平均残存期間（証券化を除く。）は4.7年で、2018年
      度通年（6.5年）と比べ若干短くなり、２～３年間のベンチマーク取引を反映したものであった。
     １　NSFRは、APRAの定める所要安定調達額（RSF）に対する利用可能な安定調達額（ASF）の割合と定義される。ASFの金額は、

       ADIの資本及び１年超にわたり信頼できる調達源となることが期待される負債部分である。RSFの金額は、ADIの資産及びオ
       フ・バランスシート事業に関する流動性特性及び残存期間の関数である。ADIは、NSFRを100パーセント以上に維持しなけ
       ればならない。
     ２　2019年３月31日に終了した四半期について日次観測値の単純平均として計算された。
                                122/225










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       流動性カバレッジ比率
                                           2018年９月-

                                                    2018年３月-
                                           2019年３月の
                                    2018年
                    2019年        2018年                       2019年３月の
      （単位：百万豪ドル）                                     増減率（％）
                  ３月31日現在        ９月30日現在        ３月31日現在                増減率（％）
     質の高い流動性資産
                     79,701        76,482        71,952           ▶        11
           1
     （「HQLA」）
     約定付流動性ファシリティ
                     54,000        57,000        57,000          (5)        (5)
          2
     （「CLF」）
     LCR  流動性資産合計               133,701        133,482        128,952           -        ▶
     APRA  が定義する30日間の
     モデル・ストレス・シナリ
     オにおけるキャッシュ・ア
     ウトフロー
     顧客預金                 65,819        70,348        66,222          (6)        (1)
     大口資金調達                 11,741         9,570        8,411          23        40
           3
                     19,482        20,476        21,405          (5)        (9)
     その他フロー
     合計                 97,042        100,394         96,038          (3)         1
      ▶
                       138  ％       133  ％       134  ％       大      351bps
     LCR
     １　LCRの分子にHQLAとして含める際のAPRAの基準を満たす資産をいう。
     ２　RBAは、オーストラリアの認可預金受入機関にCLF（資格条件に応じて、APS                                     210流動性に基づくLCR要件を充足する目的で
       利用することができる。）を提供している。
     ３　その他フローは、信用及び流動性ファシリティ、担保アウトフロー並びに顧客からの流入が含まれる。
     ４　スポット・ベースで計算される。
       安定調達比率

                                           2018年９月-

                                                    2018年３月-
                                           2019年３月の
                                    2018年
                    2019年        2018年                       2019年３月の
      （単位：百万豪ドル）                                     増減率（％）
                  ３月31日現在        ９月30日現在        ３月31日現在                増減率（％）
     利用可能な安定調達額                606,217        601,184        593,669           1        2
     所要安定調達額                536,414        529,463        529,100           1        1
     安定調達比率                  113  ％       114  ％       112％      (54bps)         81bps
                                123/225










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       残存期間別資金調達
                    2019年３月31日現在             2018年９月30日現在             2018年３月31日現在

                         全体に占める             全体に占める             全体に占める
                   (百万豪ドル)        割合(％)      (百万豪ドル)        割合(％)      (百万豪ドル)        割合(％)
     大口資金調達
      ６か月未満               58,244        7.0     53,649        6.5     61,245        7.6
      ６か月以上12か月未満               22,860        2.8     18,537        2.3     16,973        2.1
      短期に対する長期スク
                     32,375        3.9     29,894        3.6     27,522        3.4
         1
      ロール
     大口資金調達－残存期間
                    113,479        13.7     102,080        12.4     105,740        13.1
     12か月未満
      証券化
                     9,472        1.1      7,588        0.9      8,186        1.0
                    132,089        15.9     128,276        15.7     128,921        16.0
      12か月超
     大口資金調達－残存期間
                    141,561        17.0     135,864        16.6     137,107        17.0
     12か月超
     顧客預金               511,643        61.6     517,751        63.1     502,063        62.1
          2
                     64,347        7.7     64,978        7.9     63,225        7.8
     エクイティ
     資金調達合計
                    831,030        100.0      820,673        100.0      808,135        100.0
     １　スクロールは、当初の満期が12か月超で、現在の残存期間が12か月未満の大口資金調達を表している。
     ２　株式資本総額、株式報酬に関する積立金及び利益剰余金を含む。
                       1

       預金が貸付金純額に占める割合
                    2019年３月31日現在             2018年９月30日現在             2018年３月31日現在

                         全体に占める             全体に占める             全体に占める
                   (百万豪ドル)       割合（％）      (百万豪ドル)       割合（％）      (百万豪ドル)       割合（％）
      顧客預金              511,643             517,751             502,063
      貸付金純額              714,297        71.6     709,690        73.0     701,393        71.6
     １　顧客預金を貸付金合計で除している。
                                124/225











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       資金調達面からの貸借対照表
                    流動性資産

                                  大口     顧客フラン
                       1
       (単位：百万豪ドル)              合計      顧客預金       資金調達       チャイズ       市場在庫        合計
     2019  年３月31日現在
     資産合計                151,588          -       -    679,713       59,761      891,062
     負債合計                   -   (511,643)       (255,040)          -    (60,444)      (827,127)
                        -       -       -    (64,347)         412     (63,935)
     株主持分合計
     合計                151,588      (511,643)       (255,040)       615,366        (271)        -
          2
                     49,151         -       -    665,146          -    714,297
     貸付金純額
     2018  年９月30日現在
     資産合計                153,694          -       -    668,237       57,661      879,592
     負債合計                   -   (517,751)       (237,944)          -    (59,324)      (815,019)
                        -       -       -    (64,978)         405     (64,573)
     株主持分合計
     合計                153,694      (517,751)       (237,944)       603,259       (1,258)         -
          2
                     55,500         -       -    654,190          -    709,690
     貸付金純額
     2018  年３月31日現在
     資産合計                147,634          -       -    660,417       63,804      871,855
     負債合計                   -   (502,063)       (242,847)          -    (64,280)      (809,190)
     株主持分合計                   -       -       -    (63,225)         560     (62,665)
     合計                147,634      (502,063)       (242,847)       597,192         84       -
          2
                     55,058         -       -    646,335          -    701,393
     貸付金純額
     １　第三者流動性資産、及び中央銀行との現先取引に適格な、内部で担保を供された資産を示す。
     ２　貸付金純額における流動性資産には、RBA及びRBNZとの現先取引に適格な、内部で担保を供された資産が含まれる。
       資本及び配当

                                             2018年９月-       2018年３月-

                        2019年       2018年       2018年      2019年３月の       2019年３月の
                      ３月31日現在       ９月30日現在       ３月31日現在       増減率（％）       増減率（％）
      レベル２規制資本構造
      控除後の普通株式等Tier１資本
                        44,680       45,239       43,639         (1)         2
      （百万豪ドル）
      リスク調整後資産（RWA）
                        419,819       425,384       415,744          (1)         1
      （百万豪ドル）
      普通株式等Tier１資本比率（CET
                         10.64％       10.63％       10.50％        1bps       14bps
      １）
                         2.20％       2.15％       2.31％        5bps      (11bps)
      　その他Tier１資本比率
      Tier１資本比率
                         12.84％       12.78％       12.81％        6bps       3bps
                         1.78％       1.96％       2.02％       (18bps)       (24bps)
      　Tier２資本比率
      規制資本比率合計                   14.62％       14.74％       14.83％       (12bps)       (21bps)
               1
                         5.72％       5.84％       5.75％       (12bps)        (3bps)
      APRAレバレッジ比率
      レベル１普通株式等Tier１資本
      比率(CET１)
                         10.72％       10.50   ％     10.40％        22bps       32bps
     １　Tier１資本を「エクスポージャー算定値」で除して比率として示している。「エクスポージャー算定値」とは、オン・バ

       ランスシートのエクスポージャー、デリバティブのエクスポージャー、証券金融取引のエクスポージャー及びその他オ
       フ・バランスシートのエクスポージャーの合計である。
                                125/225




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       資本管理戦略
       2017年７月19日にAPRAが「疑いなく強力な」資本基準について発表したことを受けて、３月と９月には、当行
      は現行の資本枠組みに基づき測定された10.5パーセント以上というCET１資本比率を適用する予定である。その
      際、以下の項目も考慮される。
       ・現行の規制資本の最低値及び資本保全バッファー（CCB）。これらは合わせてCET１要件の全部を成す。上記
        に従って、当行に課されるCET１要件の全部は、CET１要件の業界最低基準である4.5パーセントに、国内の
        システム上重要な銀行（D-SIB）に適用される3.5パーセント以上の資本バッファーを加算し、8.0パーセン
               1
        ト以上となる       。
       ・ 景気後退時に対する適切なバッファーを調整するための、ストレス・テスト。
       ・半期ごとの通常の          配当金の支払いを要因とする資本比率の四半期ごとのボラティリティー。
       CET  １資本比率がCET１要件の全部を下回った場合、収益配分が制限される。この中には、配当金、その他Tier
      １資本の分配金及び従業員への変動賞与を通じて分配可能な利益額に対する制限が含まれる。
       当行は、APRAが自己資本比率の枠組みの見直しを完了した時点で、目標資本水準を修正する予定である。
     １　APRAは、各ADIに対しより厳格なCET１要件を課す場合がある。

       2019年度上半期における普通株式等Tier１資本比率の変動

       2019  年３月31日現在の当行のCET１資本比率は、2018年９月30日現在から１ベーシス・ポイント上昇して、






      10.64パーセントであった。これには、2019年度上半期の税引後純利益3,173百万豪ドル（76ベーシス・ポイン
      ト）が含まれる。2019年度上半期の税引後純利益は、予想される顧客への返金、支払い及びその他の関連するコ
      ストのための引当金の追加（税引前で896百万豪ドル）並びに資産管理戦略の再編に関連するコストのための引
      当金（税引前で190百万豪ドル）による影響を受けた。これらの改善及び再編のためのコストは「重要項目」と
                                                1
      して記載される。CET１比率を25ベーシス・ポイント低下させたこれらの重要項目                                          を除外すると、有機的な資本
      の増加は27ベーシス・ポイントであった。
                                126/225




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       27 ベーシス・ポイントの有機的な資本の増加は、以下を含むものであった。
       ・2019年度上半期の税引後純利益（重要項目を除く。）（93ベーシス・ポイントの増加）。
       ・2018年度の期末配当（DRP関連の株式の発行を控除後）の支払い（69ベーシス・ポイントの減少）。
       ・通常のリスク調整後資産（為替変動及び規制測定の変更を考慮前）は、非信用リスク調整後資産の減少を主
        因として、微減した（CET１に７ベーシス・ポイントの上昇をもたらした。）、信用リスク調整後資産は当
        上半期中に微増した。
       ・その他の変動による４ベーシス・ポイントの減少は、適格引当金を超える規制上の期待損失の変動（２ベー
        シス・ポイントの減少）を主因とするものであった。
       その他の項目は、CET１資本比率に26ベーシス・ポイントの低下をもたらした。これは、重要項目に含まれる
      改善及び再編のための引当金を主因とするものであった（25ベーシス・ポイントの低下）。
     １　重要項目のCET１比率に対する影響には、関連する繰延税資産に対する資本控除が含まれる。

       2019  年度上半期のその他Tier１及びTier２資本の変動

       当上半期中、当行は以下のことを行った。
       ・14.2億豪ドルのその他Tier１資本（ウエストパック・キャピタル・ノート６）を発行し、このうち約7.2億
        豪ドルは、ウエストパック・キャピタル・ノートの保有者による再投資によるものであった（17ベーシス・
        ポイントの純増）。
       ・6.6億豪ドルのその他Tier１資本（ウエストパック・キャピタル・ノートの残余分）を償還した（16ベーシ
        ス・ポイント減）。
       ・Tier２資本商品を10億豪ドル償還した（24ベーシス・ポイント減）。
       レバレッジ比率

                                                1
       レバレッジ比率は、エクスポージャーに対するTier１資本の金額を示している                                         。 2019年３月31日現在の当行
      のレバレッジ比率は、2018年９月30日から12ベーシス・ポイント低下し5.72パーセントであった。
     １　APS110別紙Ｄの「自己資本比率」の定義に基づく。

       国際的に比較可能な自己資本比率

       APRA  のバーゼルⅢの自己資本比率要件は、バーゼル銀行監督委員会（BCBS）のものより保守的であるため、報
      告ベースの自己資本比率は国際的な大手銀行のものを下回ることとなる。APRAは、2015年７月に調査を行い、国
      際的に比較可能な自己資本比率を測定するためのそのメソドロジーの概要を示した。
                                127/225







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       下表は、当該メソドロジーに沿って当行グループの報告ベースの自己資本比率を計算したものである。
                                             2018年９月-       2018年３月-

                         2019年       2018年       2018年      2019年３月の       2019年３月の
                       ３月31日現在       ９月30日現在       ３月31日現在       増減率（％）       増減率（％）
     国際的に比較可能な自己資本比率
     普通株式等Tier１資本比率                    16.17％       16.14％       16.13％         3bps       4bps
     Tier１資本比率                    19.07％       19.02％       19.06％         5bps       1bps
     規制上の資本比率合計                    21.25％       21.50％       21.68％        (25bps)       (43bps)
     レバレッジ比率                    6.39％       6.48％       6.39％       ( 9bps  )       -
      リスク調整後資産（RWA）

                                            2018年９月-        2018年３月-

                                            2019年３月の        2019年３月の
                       2019年        2018年        2018年
     （単位：百万豪ドル）
                                             増減率(％)        増減率(％)
                     ３月31日現在        ９月30日現在        ３月31日現在
        1
                        73,551        69,584        71,590          6        3
     　法人
            2
                        35,294        35,417        34,872          -        1
     　法人向け貸付
          3
                        1,653        1,644        1,536          1        8
     　ソブリン
        ▶
                        7,066        6,606        6,253          7       13
     　銀行
     　住宅ローン                  132,133        132,734        129,748           -        2
      オーストラリアのクレジット
                        5,910        6,313        6,553         (6)       (10)
      カード
     　その他のリテール                   13,082        13,777        14,056          (5)        (7)
          5
                        16,092        16,329        16,017          (1)        -
     　中小事業
      特定貸付：不動産及びプロ
                        54,833        57,043        57,239          (4)        (4)
                  6
      ジェクト・ファイナンス
         7
                        5,583        5,918        5,869         (6)        (5)
     　証券化
     　標準貸付                   10,455        10,778        10,639          (3)        (2)
                        7,110        6,606        7,019          8        1
     　時価評価関連の信用リスク
     信用リスク
                       362,762        362,749        361,391           -        -
     市場リスク                   8,338        6,723        7,406         24        13
                  8
                        38,641        39,113        30,866          (1)        25
     オペレーショナル・リスク
     銀行勘定内での金利リスク
                        7,076       12,989        12,875         (46)        (45)
     （IRRBB）
                        3,002        3,810        3,206         (21)        (6)
     その他
     合計
                       419,819        425,384        415,744          (1)        1
     １　法人－通常、借り手の年間売上が50百万豪ドルを超える場合のエクスポージャー、及び法人向け貸付又は中小事業の定義
       に該当しないその他の事業エクスポージャーを含む。
     ２　法人向け貸付－借り手の年間売上が50百万豪ドル以下の場合であって他の項目では捉えられないエクスポージャーを含
       む。
     ３　ソブリン－政府及び政府が所有又は支配するその他の非営利会社に対するエクスポージャーを含む。
     ４　銀行－認可銀行及び当該銀行が所有又は支配する子会社、並びに海外の中央銀行に対するエクスポージャーを含む。
     ５　中小事業－プログラムで管理されている法人向け貸付のエクスポージャー。
     ６　特定貸付－不動産及びプロジェクト・ファイナンス－特定の資産への資金提供及び／又はその運営を目的として設立さ
       れ、資金を提供した当該資産からの収益以外に、借り手が他の活動又は資産から返済を行う独立した能力をほとんどある
       いは全く持たない事業体に対するエクスポージャーを含む。
     ７　証券化－ウエストパックがオリジネーションから投資まで幅広い活動に関与していることを反映するエクスポージャーで
       あり、資本市場へのアクセスを望む顧客に対する証券化サービスの提供を含む。
                                128/225




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     ８　オペレーショナル・リスク－内部プロセス、人材及びシステムが不適切であること又は機能しないこと、あるいは外部の
       事象に起因する損失のリスクであり、法務リスクを含むが戦略リスクあるいは風評リスクは含まない。
       当上半期におけるリスク調整後資産合計は、56億豪ドル（1.3パーセント）減少した。

       ・信用リスク調整後資産は、当上半期中に若干の変化があり、主な変動は以下のものである。
        -AASB   ９の導入により、リスク調整後資産が39億豪ドル減少した。変更により、一部のデフォルト貸付（主
         に抵当権付住宅ローン）に対する会計上の減損引当金が引き上げられたため、リスク調整後資産が減少し
         た。
        - 法人及び銀行エクスポージャーについて規制上のモデルが更新されたことにより、リスク調整後資産が10
         億豪ドル減少した。
        これらは、以下により相殺された。
        - リスク調整後資産の23億豪ドルの増加をもたらしたポートフォリオの拡大。
        - ニュージーランド・ドルの高騰によりリスク調整後資産の21億豪ドルの増加をもたらした外国為替換算の
         影響。
        - 時価評価関連の信用リスクに係るリスク調整後資産の５億豪ドルの増加。
       ・非信用リスク調整後資産は、56億豪ドル（8.9パーセント）減少した。主な原因は、金利リスクのエクス
        ポージャーの低下及び含み益の増加を主因とする銀行勘定内での金利リスクが59億豪ドル減少したことで
        あった。
                                129/225













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                                                              半期報告書
       自己資本比率
                           2019年            2018年            2018年

     （単位：百万豪ドル）                     ３月31日現在            ９月30日現在            ３月31日現在
     Tier  １資本
     普通株式等Tier１資本
     　払込済普通株式                          36,351            36,054            35,168
     　自己株式                           (571)            (507)            (506)
     　株式報酬                           1,527            1,441            1,414
     　外貨換算積立金                           (331)            (379)            (522)
     　その他の包括利益累計額                            15           (11)            (14)
     　非支配持分－その他                            54            55            50
     　利益剰余金                          26,949            27,883            27,122
      控除：生命保険及び損害保険会社、
      ファンド管理会社並びに証券化会社                         (1,289)            (1,218)            (1,238)
      における利益剰余金
     　繰延手数料                            234            258            254
     普通株式等Tier１資本合計
                               62,939            63,576            61,728
     普通株式等Tier１資本からの控除
     　のれん（ファンド管理会社を除く）                          (8,665)            (8,644)            (8,656)
     　繰延税金資産                          (1,710)            (1,169)            (1,116)
     　生命保険及び損害保険会社、ファン
      ド管理会社並びに証券化会社におけ                          (941)            (942)           (1,032)
      るのれん
     　資産計上費用                          (1,778)            (1,838)            (1,867)
     　資産計上されたソフトウェア                          (1,881)            (1,792)            (1,628)
      規制上連結されない子会社への投資                         (1,522)            (1,567)            (1,532)
      適格引当金を超える規制上の期待損
                               (1,148)            (1,312)            (1,192)
      失
      信用損失に対する一般積立金の調整                            -          (356)            (339)
      確定給付型退職年金基金の余剰金                           (66)            (78)             -
      エクイティ投資                          (482)            (570)            (680)
      公正価値ポジションに対する規制上
                                (65)            (68)            (46)
      の調整
      その他のTier１控除                           (1)            (1)            (1)
     普通株式等     Tier  １資本   からの控除合計
                              (18,259)            (18,337)            (18,089)
     控除後の普通株式等Tier１資本合計
                               44,680            45,239            43,639
     その他Tier１資本
     　バーゼルⅢに準拠している金融商品                           9,216            9,144            9,041
     　バーゼルⅢの移行措置対象の
                                 -            -           566
     　金融商品
     その他Tier１資本合計
                               9,216            9,144            9,607
     規制上のTier１資本純額
                               53,896            54,383            53,246
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                                                              半期報告書
                           2019年            2018年            2018年
                          ３月31日現在            ９月30日現在            ３月31日現在
     （単位：百万豪ドル）
     Tier  ２資本
     　バーゼルⅢに準拠している金融商品                           7,143            8,025            8,102
      バーゼルⅢの移行措置対象の金融商
                                495            486            473
      品
     　信用損失に対する適格一般積立金                            66            54            55
     　バーゼルⅢ移行調整                             -            -            -
     Tier  ２資本   合計
                               7,704            8,565            8,630
     Tier  ２資本   からの控除
     　規制上連結されない子会社への投資                           (140)            (140)            (140)
     　自社及び他の金融機関のTier２資本
                                (103)            (93)            (83)
      商品の保有
     Tier  ２資本   からの控除合計
                                (243)            (233)            (223)
     規制上のTier２資本純額
                               7,461            8,332            8,407
     規制上の自己資本合計
                               61,357            62,715            61,653
     リスク調整後資産
                              419,819            425,384            415,744
     普通株式等Tier１資本比率
                               10.64％            10.63％            10.50％
     その他Tier１資本比率                           2.20％            2.15％            2.31％
     Tier１資本比率
                               12.84％            12.78％            12.81％
     Tier２資本比率                           1.78％            1.96％            2.02％
     規制上の自己資本比率合計
                               14.62   ％         14.74   ％         14.83   ％
       配当

                      2019年３月        2018年９月        2018年３月       2018年９月-        2018年３月-

     普通株式配当
                      に終了した        に終了した        に終了した       2019年３月の        2019年３月の
                      ６か月間        ６か月間        ６か月間       増減率（％）        増減率（％）
     （単位：１株当たり豪セント）
     中間配当（全額フランキング済）
                          94        -       94        -        -
     期末配当（全額フランキング済）
                           -       94        -        -        -
     普通株式配当合計
                          94        94        94        -        -
     配当性向（報告ベース）                   102.00％        82.77％        76.07％         大        大

     調整後フランキング・
                        1,234        1,357        1,279         (9)        (4)
     クレジット残高（百万豪ドル）
     株主帰属方式税額控除（１株当た
                          7.0        7.0        7.0         -        -
     りニュージーランド・セント）
                      1

       取締役会は、2019年５月17日                の基準日に株主名簿に記載の株主に対し、2019年６月24日に支払予定の１株当
      たり94豪セントの全額フランキング済の中間配当を決定した。当該中間配当の配当性向は、102.00パーセントで
      あった。全額フランキング済であることに加え、当該配当は、ニュージーランドの税制上の居住者が利用するこ
      とができる0.07ニュージーランド・ドルのニュージーランドの株主帰属方式税額控除（インピュテーション・ク
      レジット）も含む。
     １　ニューヨークにおける基準日は2019年５月16日である。

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                                                              半期報告書
       取締役会は、2019年の中間配当に係るDRPを満たすため、株式を発行すること及びDRPに基づき発行する株式数
      を決定する際に使用する市場価格に1.5パーセントの割引を適用することを決定した。DRPに基づき発行される株
      式数を決定するために用いられる市場価格は、2019年５月22日に開始する10取引日にかけて決定される。DRP市
      場価格に対する割引は、2019年度下半期中に発表されるであろう資本及びリスク調整後資産の測定に係る規制上
      の変更を含め、当行グループにさらなる資本の柔軟性を与えるために適用されるものである。
       規制上の予想信用損失に係る資本控除

       自己資本の適切性のため、APRAは、適格引当金を超える規制上の予想信用損失額をCET１資本から控除するよ
      う求めている。下表は、当該資本控除の計算を示している。
                           2019年            2018年            2018年

     （単位：百万豪ドル）                     ３月31日現在            ９月30日現在            ３月31日現在
     適格ポートフォリオ関連引当金
     　減損費用に対する引当金合計（第一
     部　第６　１「中間財務書類」に対す                           3,997            3,053            3,165
     る注記10）
     　付加：信用損失に対する一般積立金
                                 -           356            339
      の調整
     　付加：一部貸倒償却に係る引当金                            94           101            82
               1
                                (79)            (80)            (79)
     　控除：不適格引当金
     適格引当金合計
                               4,012            3,430            3,507
     規制上の景気後退期の予想損失
                               5,160            4,742            4,699
     規制上の景気後退期の予想損失
                               1,148            1,312            1,192
     に対する適格引当金の不足
     適格引当金を超える
     規制上の景気後退期の予想損失のため
                               ( 1,148   )         ( 1,312   )         ( 1,192   )
     の普通株式等Tier１資本控除
     １　信用リスクに対するバーゼルの標準的なアプローチの対象となるポートフォリオに関連する引当金は、不適格である。
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     ⅱ.  キャッシュ・フロー分析
                              2019年３月          2018年９月          2018年３月

                              に終了した          に終了した          に終了した
     （単位：百万豪ドル）                         ６か月間          ６か月間          ６か月間
     営業活動によるキャッシュ・フロー
     利息受取額                            16,704          16,641          15,998
     利息支払額                            (8,777)          (7,969)          (7,820)
     配当金受取額（生命保険事業を除く）                               ▶          8          1
     利息以外の収益受取額                             2,297          2,155          2,840
     業務費用支払額                            (4,953)          (3,640)          (4,249)
     法人税等支払額（生命保険事業を除く）                            (1,877)          (1,792)          (1,793)
     生命保険事業：
                                                       946
     　　保険契約者及び顧客からの入金                             1,035          1,062
     　　利息その他類似の項目                               ▶          2          15
     　　配当金受取額                              51          559           83
     　　保険契約者及びサプライヤーへの支払い                             (843)         (1,295)           (794)
                                   (50)          (92)          (51)
     　　法人税等支払額
     営業資産及び負債の増減考慮前の
                                  3,595          5,639          5,176
     営業活動からのキャッシュ・フロー
     純（増）／減：
     　　支払担保金                            (1,218)           (943)          1,912
     　　トレーディング目的有価証券及びFVISで
                                 (5,426)          (1,198)           4,690
       測定する金融資産
     　　金融派生商品                             2,668          9,684          (1,100)
     　　貸付金                            (1,789)          (9,976)          (14,372)
     　　その他の金融資産                             (234)          (340)           807
     　　生命保険に関する資産及び負債                              (4)         (142)           (88)
     　　その他の資産                               2          2          8
     純増／（減）：
     　　受入担保金                             (317)         (1,147)            852
     　　預金及びその他の借入金                            (7,572)          11,920          12,008
     　　その他の金融負債                             1,009          (1,393)          (2,239)
                                   (8)          14          (4)
     　　その他の負債
     営業活動から得た／（に使用した）
                                 (9,294)          12,120           7,650
     現金・預金（純額）
     投資活動によるキャッシュ・フロー
     売却可能有価証券による収入                               -        12,383          11,495
     売却可能有価証券の購入                               -        (8,801)          (15,575)
     投資有価証券による収入                            12,972             -          -
     投資有価証券の購入                            (19,384)             -          -
     被支配会社の売却による収入／（支出）
                                   (1)           -          9
     （処分現金控除後）
     関連会社の売却による収入                              44           -          -
     関連会社の取得                              (16)          (17)          (13)
     不動産及び設備の売却による収入                              51          28          63
     不動産及び設備の購入                              (92)          (215)           (95)
                                  (395)          (493)          (389)
     無形資産の購入
     投資活動から得た／（に使用した）
                                 (6,821)           2,885          (4,505)
     現金・預金（純額）
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                                                              半期報告書
                              2019年３月          2018年９月          2018年３月
                              に終了した          に終了した          に終了した
     （単位：百万豪ドル）                         ６か月間          ６か月間          ６か月間
     財務活動によるキャッシュ・フロー
     債券発行による収入(発行費用控除後)                             39,293          24,986          34,470
     発行済債券の償還                            (26,728)          (32,352)          (32,346)
     借入資本の発行（発行費用控除後）                              690          724         1,618
     借入資本の償還                             (1,651)          (1,362)          (1,025)
     従業員オプションの行使による収入                               -          3          -
     従業員オプション及び新株引受権の行使に係る
                                    (4)          ( ▶ )         (4)
     株式の購入
     従業員株式制度への引渡しのために
                                   (27)           -         (27)
     買戻した株式
     RSP自己株式の買戻し                              (66)           ( 1 )         (70)
     その他の自己株式の売却／（買戻し）純額                               -          73           -
     配当金の支払い                             (2,897)          ( 2,892   )       (2,877)
                                    (5)           -          (6)
     非支配株主持分に対する分配金の支払い
     財務活動から得た／（に使用した）
                                  8,605         (10,825)            (267)
     現金・預金（純額）
     現金・預金及び中央銀行預け金の純増／(減)額
                                  (7,510)           4,180          2,878
     現金・預金及び中央銀行預け金の
                                   208          676          268
     為替相場変動による影響額
                                  26,788          21,932          18,786
     現金・預金及び中央銀行預け金の期首残高
     現金・預金及び中央銀行預け金の期末残高
                                  19,486          26,788          21,932
       2019  年度上半期―2018年度上半期

       営業活動によるキャッシュ・フローは、2018年度上半期の7,650百万豪ドルのキャッシュ・インフローから
      16,944百万豪ドル減少し、9,294百万豪ドルのキャッシュ・アウトフローとなった。これは主に、預金及びその
      他の借入金が2018年度上半期は12,008百万豪ドルの純インフローであったのが7,572百万豪ドルの純アウトフ
      ローとなったこと、並びにトレーディング目的有価証券及びFVISで測定する金融資産が2018年度上半期は4,690
      百万豪ドルの純インフローであったのが5,426百万豪ドルの純アウトフローとなったことによるものであった。
      これらは、貸付金によるキャッシュ・アウトフローの減少（12,583百万豪ドル）によって部分的に相殺された。
       投資活動によるキャッシュ・アウトフローは、2018年度上半期の4,505百万豪ドルから2,316百万豪ドル増の
      6,821百万豪ドルであり、当該増加は、2,332百万豪ドルの投資有価証券／売却可能有価証券の購入額（純額）の
      増加を主因としていた。
       財務活動によるキャッシュ・フローは、2018年度上半期の267百万豪ドルのキャッシュ・アウトフローから
      8,872百万豪ドル増の8,605百万豪ドルのキャッシュ・インフローであった。これは主に、債券発行による収入が
      4,823百万豪ドル増加したこと及び発行済債券の償還／満期が5,618百万豪ドル減少したことによるものであった
      が、借入資本が、2018年度上半期は593百万豪ドルの発行（純額）であったのが2019年度上半期は961百万豪ドル
      の償還（純額）であったことによって部分的に相殺された。
       財政状態及び経営成績の分析については、第一部　第３                             ３（１）「業績等の概要」を参照のこと。
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     ４【経営上の重要な契約等】

       2019  年３月31日に終了した中間会計期間中、                     過年度に言及されたもの（第一部　                   第１   １「主な変更事項」          に

      おいて言及されたものを含む。）                 のほかに、以下のものに重大な影響を与えた、又は重大な影響を与える可能性
      がある事象又は状況は発生していない。
        ( ⅰ)　当行グループの業務
        ( ⅱ)　当行グループの業績
        ( ⅲ)　当会計期間における当行グループの営業状況
     ５【研究開発活動】

       当行は大手金融機関であるため、研究開発活動はほとんどない。
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     第４【設備の状況】

     １【主要な設備の状況】

     　　2018年10月１日から2019年３月31日までの期間における重要な変更点は、以下のとおりであった。

     ・エッピング及びノーウェストにおける２つの主要な企業施設の賃貸借を終了したこと並びに2018年10月にシドニー
      都市圏においてスタッフをコンコードの施設に再配置したこと。
     ・2018年12月にシドニー市、              セントラル・ビジネス・ディストリクト、                    ジョージストリート316番地に存する企業財産で
      ある施設をヘメズ・グループに売却したこと。
     ２【設備の新設、除却等の計画】

     　　該当なし。

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     第５【提出会社の状況】

     １【株式等の状況】

     (1)  　株式の総数等

      ①　普通株式の総数（2019年３月31日現在）
           授権普通株式数                 発行済普通株式総数                  未発行普通株式数
             無制限
                             3,447,571,023       株            該当なし
                *
            （無額面     ）
     * 　法人格の変更に伴い額面株式の概念は当行では適用されなくなっている。
      ②　発行済株式（2019年３月31日現在）

      記名・無記名の別
                                     上場金融商品
        及び額面・
                   種類       普通株式発行数                         内容
                                      取引所名
        無額面の別
                                              すべての当行の普通株式
                                   オーストラリア証           は、同一の議決権を有す
                                   券取引所、ニュー           る。ニューヨーク証券取
      記名式無額面株式            普通株式        3,447,571,023       株   ジーランド証券取           引所に上場されている各
                                   引所及びニュー           米国預託証券は、全額払
                                   ヨーク証券取引所           込済普通株式１株を受領
                                              する権利を表象する。
       普通株式オプション

       当行は、現在、経営責任者・上席役員株式制度の下で、普通株式について一定の株式オプション、新株引受権
      及び制限株式を発行している。詳細については、以下の「発行済のオプション、新株引受権及び制限株式」を参
      照のこと。
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     (1)  　行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等
       該当なし。

     (3)  　発行済普通株式総数及び資本金等の状況

                                                   単位：千豪ドル
                                                     （百万円）
               発行済株式
        年月日                発行済株式総数          増（減）資額         資本収支           摘要
               増（減）数
                                          36,  054  ,720
     2018  年９月30日                3,434,796,711
                                          (2,952,773)
                                    329,833             配当金株式再投資
                12,774,312
                                    (25,902)             制度
                                                 資本金合計の10％
                                    -2,528
                1,217,802
                                                          1
                                     -199
                                                 未満の様々な取引
                                    -30,969
                -1,217,802                                  市場における購入
                                    (-2,432)
                                          36,  351  ,056
     2019  年３月31日                3,447,571,023
                                          (2,854,638)
     １　RSPに由来する市場における普通株式の購入に伴う累積的な税額控除に関連する2.5百万豪ドルの負債を含む。これは、
      普通株式資本から保有するRSP自己株式に組み替えられた。
     （注）　便宜上、2018年９月30日現在の残高は、2018年９月30日時点の換算率により日本円に換算されている。当期中の変

      動及び2019年３月31日現在の残高は、2019年３月31日時点の換算率により日本円に換算されている。
       2018年度の中間配当のみに関してDRPに適用される市場価格の算出に関する取締役による決定については、第

      一部　第３　３の「ⅰ．当行グループの業績の検討」を参照のこと。当年度中の市場における購入に関する詳細
      については、第一部　第６　１「中間財務書類」に対する注記15を参照のこと。
       発行済のオプション、新株引受権及び制限株式

       従業員株式制度の下で発行されたオプション及び新株引受権
       2019年３月31日に終了した当該半期中、ウエストパック従業員株式制度の下で、合計1,115,828個の業績連動
      型新株引受権及び362,677個の業績要件を課さない新株引受権が対価なしで付与された。新株引受権は、権利確
      定条件を満たすことにより、対価なしで行使することができる。2019年３月31日現在、発行済新株引受権は
      5,945,323個である。
       2019年３月31日に終了した当該半期中、オプションは付与されなかった。2019年３月31日現在、発行済株式オ
      プションはなかった。
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       業績連動型新株引受権及び業績連動型オプションは、業績期間の終了後、業績要件により行使可能な割合（も
      しあれば）が決定される。業績要件を課さない新株引受権は、最低勤続要件に服する。
       市場における株式購入

                                                2019年３月期半期

                                  2019年３月期半期
                                                  平均株価
     連結
                                    株式数
                                                （単位：豪ドル）
     株式報酬制度について：
                                   1,061,442                  25.27

      従業員持株制度（「ESP」）
        1
                                   2,588,068                  25.48
      RSP
      ウエストパック業績連動型制度（WPP）－行使さ
                                    118,529                 26.14
      れた新株引受権
      ウエストパック長期奨励金制度（LTIP）－行使さ
                                    37,831                27.68
              2
      れたオプション
     市場において買戻された／（売却された）普通株式
                                   3,805,870
     数合計
     １　RSPに基づき従業員に割り当てられた普通株式は、株式の権利確定まで自己株式に分類される。
     ２　受領した平均行使価格は、LTIオプションの行使に関して23.40豪ドルであった。
       普通株式分配（2019年３月31日現在）

                               所有普通株式数(Ａ)               普通株式総数に対する

                   株主数
                                  （株）             (Ａ)の割合（％）
     個人                 441,522             979,566,690                  28.41
     受取名義人                  14,715             36,975,776                  1.08
     法人                 153,165            2,431,028,557                   70.51
     合計                 609,402            3,447,571,023                   100.00
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     (4)  　普通株式の大株主の主要保有者の状況
       ①  普通株式の大株主の状況
                                               (2019   年３月31日現在)
                                                  発行済普通株式総
                                                    数に対する
           名　　　　　　　　称                    住　　　　所            所有株式数
                                                    割合  ( ％ )
     HSBC  カストディー・ノミニーズ（オーストラリ
     ア）リミテッド
                            ニュー・サウス・ウェー
                                          766,183,110            22.22
                            ルズ州シドニー市
     (HSBC   Custody    Nominees     (Australia)
     Limited)
     JP モルガン・ノミニーズ・オーストラリア・プ
     ロプライアタリー・リミテッド
                            ビクトリア州メルボルン
                                          466,163,455            13.52
                            市
     (J  P Morgan    Nominees     Australia     Pty
     Limited)
     シティコープ・ノミニーズ・プロプライアタ
                            ビクトリア州メルボルン
     リー・リミテッド
                                          200,057,730             5.80
                            市
     (Citicorp     Nominees     Pty  Limited)
     ナショナル・ノミニーズ・リミテッド
                            ビクトリア州メルボルン
                                          131,465,224             3.81
                            市
     (National     Nominees     Limited)
     BNP  パリバ・ノミニーズ・プロプライアタ
     リー・リミテッド         （エージェンシー・レン
                            ニュー・サウス・ウェー
     ディングDRP      a/c）
                                          72,283,090            2.10
                            ルズ州シドニー市
     (BNP   Paribas    Nominees     Pty  Ltd  (Agency
     Lending    DRP  a/c))
     BNP  パリバ・ノミニーズ・プロプライアタ
                            ニュー・サウス・ウェー
     リー・リミテッド        （DRP）
                                          36,944,229            1.07
                            ルズ州シドニー市
     (BNP   Paribas    Noms   Pty  Ltd(DRP))
     シティコープ・ノミニーズ・プロプライアタ
     リー・リミテッド（コロニアル・ファースト・
                            ビクトリア州メルボルン
     ステート・インクa/c）
                                          30,821,286            0.90
                            市
     (Citicorp     Nominees     Pty  Limited    (Colonial
     First   State   Inv  a/c))
     HSBC  カストディー・ノミニーズ（オーストラリ
     ア）リミテッド        （NTコモンウェルス・スー
                            ニュー・サウス・ウェー
     パー・コープa/c）
                                          27,105,599            0.79
                            ルズ州シドニー市
     (HSBC   Custody    Nominees     (Australia)      Limited
     (NT-Commonwealth         Super   Corp   a/c))
     WBCニュージーランド・レジスター・コント
                            ニュー・サウス・ウェー
     ロール・アカウント
                                          26,199,859            0.76
                            ルズ州シドニー市
     (WBC   New  Zealand    Register     Control    Account)
     オーストラリアン・ファウンデーション・イン
     ベストメント・カンパニー・リミテッド
                            ビクトリア州メルボルン
                                          15,545,000            0.45
                            市
     (Australian      Foundation      Investment      Company
     Limited)
            合　　　　　計
                                         1,772,768,582             51.42
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     ２【株価の推移】
                                                     1

      下表は、オーストラリア証券取引所における当該半期中の普通株式の最高・最低株価である                                               。
                        2018  年                    2019  年

        月　　別          10 月      11 月      12 月      １月       ２月       ３月
     最高
                 27.64       27.91       26.33       26.32       27.08       27.47
     ( 豪ドル(円))           (2,220)       (2,315)       (2,053)       (2,081)       (2,146)       (2,157)
     最低
                 25.65       24.94       23.30       24.40       24.05       25.68
     ( 豪ドル(円))           (2,060)       (2,068)       (1,816)       (1,929)       (1,906)       (2,017)
     １　日本円への換算は、月末における換算率により計算されている。
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     ３【役員の状況】
       男性の取締役及び業務執行役員の数：14名、女性の取締役及び業務執行役員の数：８名（女性の取締役及び業

      務執行役員の割合：36.36パーセント）。
     (1)  　新任取締役／役員

       ・ デイビッド・スティーブン氏は、2018年10月１日付けで、首席リスク担当役員の職務を開始した。
       ・アニータ・ファン氏は、              2018  年10月１日付けで、ウエストパック・バンキング・コーポレーションの取締役に
        選任された。
       ・ クレイグ・ブライト氏は、2018年12月４日付けで首席情報担当役員の職務を開始した。
       ・スティーブン・ハーカー氏及びマーガレット・シール氏は、2019年３月１日付けで                                            ウエストパック・バンキ
        ング・コーポレーションの取締役に選任された。
       ・資産管理戦略の再編の一環として、2019年３月19日、当行は、2019年４月１日付けで、コマーシャル・バン
        キング部門のゼネラル・マネージャーであるアラステア・ウェルシュ氏をビジネス部門の最高責任者代理に
        選任することを発表した。
     (2)  　退任   ・ 辞任取締役／役員

       ・デイヴ・カラン氏は、2018年12月４日付けで                        首席情報担当役員を退任した。
       ・ピーター・ホーキンス氏は、2018年12月12日の当行株主総会の終了をもって                                         ウエストパック・バンキング・
        コーポレーションの取締役を               退任した。
       ・資産管理戦略の再編の一環として、2019年３月19日、当行は、以下を発表した。
        －コンシューマー・バンク部門の最高責任者                      であるジョージ・フラジス氏が2019年４月１日付けで                            グループ
         業務執行役員を退任すること。
        － BT ファイナンシャル・グループの最高経営責任者であるブラッド・クーパーが2019年４月１日付けで                                                    グ
         ループ業務執行役員を退任すること。
     ( 3 ) 　取締役／役員の役職の異動

       ・ピーター・キング氏は、2018年10月１日付けで                          首席財務担当役員に再就任した。従前において、同氏は、首
        席リスク担当役員代理を務めていた。
       ・資産管理戦略の再編の一環として、2019年３月19日、当行は、ビジネス・バンク部門の最高責任者であるデ
        イビッド・リンドバーグ氏を2019年４月１日付けでコンシューマー部門の最高責任者に選任することを発表
        した。
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     第６【経理の状況】

       本書記載のウエストパック・バンキング・コーポレーション及びその被支配会社（以下「当行グループ」とい

      う。）の中間連結財務書類は、オーストラリアの会計基準（以下「AAS」という。）に基づいて作成されてい
      る。当行グループの採用した会計原則、会計手続及び表示方法と、日本において一般に公正妥当と認められてい
      る会計原則、会計手続及び表示方法との間の主な相違点に関しては下記の「３　オーストラリアと日本における
      会計原則及び会計慣行の主要な相違」に説明されている。
       本書記載の当行グループの中間連結財務書類は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」

      （昭和52年大蔵省令第38号。以下「中間財務諸表等規則」という。）第76条第１項の規定の適用を受けている。
       本書記載の当行グループの中間連結財務書類（原文）は豪ドルで表示されている。「円」で表示されている金

      額は、「中間財務諸表等規則」第79条の規定に基づき、2019年３月29日現在のブルームバーグの発表にかかる豪
      ドルと米ドルの仲値（すなわち、買い呼び値と売り呼び値の平均値）と、米ドルと日本円の仲値の双方を横断的
      に計算することにより算出した値、１豪ドル＝78.5297円の為替レートで換算された金額である。金額は百万円
      単位（四捨五入）で表示されている。なお、円表示額は単に便宜上の表示のためだけのものであり、豪ドル額が
      上記のレートで円に換算されることを意味するものではない。日本円に換算された金額は四捨五入のため合計欄
      の数値が総数と一致しない場合がある。
       この中間連結財務書類は公認会計士による監査を受けていない。

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     １【中間財務書類】

                 1
      (ⅰ)   連結損益計算書        （未監査）
                                                  2018  年９月   2018  年３月

                     2019  年３月31日に        2018  年９月30日に        2018  年３月31日に       から2019年     から2019年
                     終了した６ヶ月間          終了した６ヶ月間          終了した６ヶ月間          ３月の     ３月の
                                                   増減率     増減率
                 注記
                    百万豪ドル      百万円    百万豪ドル      百万円    百万豪ドル      百万円      ％     ％
     受取利息             3   16,968    1,332,492      16,481    1,294,248      16,090    1,263,543        3     5

                     (8,705)    (683,601)      (8,254)    (648,184)      (7,812)    (613,474)        5     11

     支払利息             3
     純利息収益

                      8,263    648,891      8,227    646,064      8,278    650,069        -     -
     純手数料収益             ▶     826    64,866     1,146     89,995     1,278    100,361       (28)     (35)

     資産管理および保険業務によ
                  ▶     326    25,601     1,110     87,168      951    74,682      (71)     (66)
      る純収益
     トレーディング収益             ▶     437    34,317      458    35,967      487    38,244       (5)     (10)
                       127    9,973      (17)    (1,335)       89    6,989     large      43

     その他の収益             ▶
     純業務収益(業務費用および
                      9,979    783,648     10,924     857,858     11,083     870,345       (9)     (10)
      減損費用控除前)
     業務費用             5   (5,091)    (399,795)      (4,911)    (385,659)      (4,655)    (365,556)        ▶     9
                      (333)    (26,150)      (317)    (24,894)      (393)    (30,862)       5    (15)

     減損費用             10
     税引前利益

                      4,555    357,703      5,696    447,305      6,035    473,927       (20)     (25)
                     (1,379)    (108,292)      (1,797)    (141,118)      (1,835)    (144,102)       (23)     (25)

     法人税等             6
     当期純利益

                      3,176    249,410      3,899    306,187      4,200    329,825       (19)     (24)
     非支配株主持分に帰属する
                       (3)    (236)      (2)    (157)      (2)    (157)      50     50
      当期純利益
     ウエストパック・バンキン
      グ・コーポレーション所有                3,173    249,175      3,897    306,030      4,198    329,668       (19)     (24)
      者に帰属する当期純利益
     １株当たり利益
                    豪セント      円    豪セント      円    豪セント      円     ％     ％

     基本的             7

                      92.3      72    113.8      89    123.7      97     (19)     (25)
     希薄化後             7    89.5      70    110.0      86    119.7      94     (19)     (25)

     1

     　当行グループは、2018年10月１日よりAASB第９号「金融商品」およびAASB第15号「顧客との契約から生じる収益」を適用している。法定の
      比較数値は修正再表示されていない。詳細は注記１を参照のこと。しかし、比較可能性を高めるため、該当する場合には現金利益の比較数
      値(予想信用損失引当金を除く)が修正再表示されている。詳細は、第一部第３　３(１)「業績等                                       の概要   」の現金利益に関する方針を参照の
      こと。さらに、2019年度上半期中に、当行グループは貸借対照表および損益計算書に複数の表示変更を行った。法定および現金利益とも比
      較数値は修正再表示されている。詳細は注記１を参照のこと。
     　上記の連結損益計算書は、添付の注記と併せて読まれなければならない。

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                   1
      (ⅱ)   連結包括利益計算書           （未監査）
                                               2018  年９月   2018  年３月

                    2019  年３月31日に        2018  年９月30日に        2018  年３月31日に       から2019年     から2019年
                    終了した６ヶ月間         終了した６ヶ月間         終了した６ヶ月間         ３月の     ３月の
                                                増減率     増減率
                   百万豪ドル      百万円    百万豪ドル      百万円    百万豪ドル      百万円      ％     ％
     当期純利益
                     3,176    249,410      3,899    306,187      4,200    329,825      (19)     (24)
     その他の包括利益
     後に損益に振替えられる可能性の
      ある項目
     株主持分で認識される         利益/
      (損失)：
     　売却可能有価証券                 -     -    (69)   (5,419)      (33)   (2,591)
                                                  n/a     n/a
     　その他の包括利益を通じて公正
       価値(FVOCI)で測定する負債               65   5,104      -     -     -     -    n/a     n/a
       証券
      キャッシュ・フロー・ヘッジの
                     (192)   (15,078)      (96)   (7,539)      (65)   (5,104)      100     195
       ヘッジ手段
     損益計算書に振替：
     　売却可能有価証券                 -     -    75   5,890      (9)    (707)     n/a     n/a
     　FVOCIで測定する負債証券                (25)   (1,963)       -     -     -     -    n/a     n/a
      キャッシュ・フロー・ヘッジの
                      80   6,282      109    8,560      94   7,382      (27)     (15)
      ヘッジ手段
      外貨換算積立金                (10)    (785)      -     -    (3)    (236)      -   large
     在外事業体の換算から生じる為替
                      55   4,319      143   11,230      38   2,984      (62)     45
      差額
     株主持分に計上されたまたは株主
      持分から振替えられた項目に
      係る法人税等：
      売却可能有価証券積立金                -     -    (4)   (314)      13   1,021      n/a     n/a
      FVOCI  で測定する負債証券             (14)   (1,099)       -     -     -     -    n/a     n/a
      キャッシュ・フロー・ヘッジ
                      33   2,591      (4)   (314)      (9)    (707)    large     large
       積立金
     後に損益に振替えられることの
      ない項目
      FVOCI  で測定する株式に係る利
                      1    79     -     -     -     -    n/a     n/a
      益/(損失)
      公正価値で測定する金融負債に
                      (2)    (157)      19   1,492      24   1,885     large     large
       係る自社の信用リスクの調整
                     (151)   (11,858)       58   4,555      (13)   (1,021)     large     large
      確定給付債務の再測定
     当期その他の包括利益(税引後)                (160)   (12,565)      231   18,140      37   2,906     large     large
     当期包括利益合計               3,016    236,846      4,130    324,328      4,237    332,730       (27)     (29)
     以下に帰属：
      ウエストパック・バンキング・
                     3,012    236,531      4,128    324,171      4,235    332,573       (27)     (29)
       コーポレーション所有者
                      ▶    314      2    157      2    157     100     100
      非支配株主持分
     当期包括利益合計
                     3,016    236,846      4,130    324,328      4,237    332,730       (27)     (29)
     1

     　当行グループは、2018年10月１日よりAASB第９号「金融商品」およびAASB第15号「顧客との契約から生じる収益」を適用している。法定の
      比較数値は修正再表示されていない。詳細は注記１を参照のこと。しかし、比較可能性を高めるため、該当する場合には現金利益の比較数
      値(予想信用損失引当金を除く)が修正再表示されている。詳細は、第一部第３　３(１)「業績等                                       の概要   」の現金利益に関する方針を参照の
      こと。さらに、2019年度上半期中に、当行グループは貸借対照表および損益計算書に複数の表示変更を行った。法定および現金利益とも比
      較数値は修正再表示されている。詳細は注記１を参照のこと。
     　上記の連結包括利益計算書は、添付の注記と併せて読まれなければならない。

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                                                              半期報告書
                 1
      (ⅲ)   連結貸借対照表        （未監査）
                                                  2018  年９月   2018  年３月
                                                  から2019年     から2019年
                     2019  年 ３ 月 31 日現在     2018  年 ９ 月 30日現在     2018  年 ３ 月 31 日現在
                                                   ３月の     ３月の
                                                   増減率     増減率
                 注記
                    百万豪ドル      百万円    百万豪ドル      百万円    百万豪ドル      百万円      ％     ％
     資産
     現金および中央銀行預け金                19,486    1,530,230      26,788    2,103,654      21,932    1,722,313        (27)     (11)
     支払担保金                 6,103    479,267      4,787    375,922      3,835    301,161       27     59
     トレーディング目的有価証券
      および損益計算書を通じて
                     29,307    2,301,470      23,132    1,816,549      21,593    1,695,692        27     36
      公正価値(FVIS)で測定する
      金融資産
     金融派生商品                21,765    1,709,199      24,101    1,892,644      26,904    2,112,763        (10)     (19)
     売却可能有価証券                  -     -   61,119    4,799,657      64,857    5,093,201        n/a     n/a
     投資有価証券                68,536    5,382,112        -     -     -     -    n/a     n/a
     貸付金             9   714,297    56,093,529      709,690    55,731,743      701,393    55,080,182         1     2
     その他の金融資産                 6,444    506,045      5,517    433,248      6,035    473,927       17     7
     当期税金資産                  72    5,654       -     -     -     -     -     -
     生命保険に関する資産                 9,374    736,137      9,450    742,106     10,481     823,070       (1)     (11)
     関連会社に対する投資                 115    9,031      115    9,031      80    6,282       -     44
     不動産および設備                 1,200     94,236     1,329    104,366      1,328    104,287       (10)     (10)
     繰延税金資産                 1,723    135,307      1,180     92,665     1,120     87,953       46     54
     無形資産                11,850     930,577     11,763     923,745     11,693     918,248        1     1
                       790    62,038      621    48,767      604    47,432       27     31
     その他の資産
     資産合計                891,062    69,974,832      879,592    69,074,096      871,855    68,466,512         1     2
     負債
     受入担保金                 1,889    148,343      2,184    171,509      3,331    261,582       (14)     (43)
     預金およびその他の借入金             12   555,007    43,584,533      559,285    43,920,483      547,736    43,013,544         (1)     1
     その他の金融負債                29,013    2,278,382      28,105    2,207,077      29,750    2,336,259        3     (2)
     金融派生商品                23,384    1,836,339      24,407    1,916,674      24,066    1,889,896        (4)     (3)
     発行済債券                188,759    14,823,188      172,596    13,553,912      174,138    13,675,005         9     8
     未払法人税等                  -     -    296    23,245      299    23,480      (100)     (100)
     生命保険債務                 7,503    589,208      7,597    596,590      8,763    688,156       (1)     (14)
     引当金             14    2,764    217,056      1,928    151,405      1,416    111,198       43     95
     繰延税金負債                  -     -     18    1,414      17    1,335      (100)     (100)
                      2,072    162,714      1,338    105,073      1,341    105,308       55     55
     その他の負債
     借入資本を除く負債合計
                     810,391    63,639,762      797,754    62,647,382      790,857    62,105,763         2     2
                     16,736    1,314,273      17,265    1,355,815      18,333    1,439,685        (3)     (9)
     借入資本
     負債合計                827,127    64,954,035      815,019    64,003,198      809,190    63,545,448         1     2
     純資産額                63,935    5,020,796      64,573    5,070,898      62,665    4,921,064        (1)     2
     株主持分
     株式資本：
      普通株式            15    36,351    2,854,633      36,054    2,831,310      35,168    2,761,732        1     3
      自己株式およびRSP自己
                  15    (557)    (43,741)      (493)    (38,715)      (565)    (44,369)       13     (1)
       株式
     積立金             15    1,141     89,602     1,077     84,576      890    69,891       6     28
                     26,949    2,116,297      27,883    2,189,644      27,122    2,129,883        (3)     (1)
     利益剰余金
     ウエストパック・バンキン
      グ・コーポレーション所有
                     63,884    5,016,791      64,521    5,066,815      62,615    4,917,137        (1)     2
      者に帰属する株主持分合計
                       51    4,005      52    4,084      50    3,926      (2)     2
     非支配株主持分
     株主持分および非支配株主持
                     63,935    5,020,796      64,573    5,070,898      62,665    4,921,064        (1)
                                                           2
      分合計
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                                                              半期報告書
     1
     　当行グループは、2018年10月１日よりAASB第９号「金融商品」およびAASB第15号「顧客との契約から生じる収益」を適用している。法定の
      比較数値は修正再表示されていない。詳細は注記１を参照のこと。しかし、比較可能性を高めるため、該当する場合には現金利益の比較数
      値(予想信用損失引当金を除く)が修正再表示されている。詳細は、第一部第３　３(１)「業績等                                       の概要   」の現金利益に関する方針を参照の
      こと。さらに、2019年度上半期中に、当行グループは貸借対照表および損益計算書に複数の表示変更を行った。法定および現金利益とも比
      較数値は修正再表示されている。詳細は注記１を参照のこと。
     　上記の連結貸借対照表は、添付の注記と併せて読まれなければならない。

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                                                              半期報告書
                     1
      (ⅳ)   連結株主持分変動計算書             （未監査）
                                          ウエストパッ

                                          ク・バンキン
                                                      株式持分
                                          グ・コーポ
                                                非支配株主       および
                         株式資本
                                          レーションの
                               積立金     利益剰余金
                         (注記15)
                                                 持分     非支配株主
                                          所有者に帰属
                                                      持分  合計
                                          する株主持分
                                           合計
                        百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル
                          34,394       794     26,100      61,288        54    61,342
     2017  年10月１日現在残高
     当期純利益
                            -      -    4,198      4,198        2    4,200
                            -      26      11      37      -      37
     当期その他の包括利益純額
     当期包括利益合計                       -      26     4,209      4,235        2    4,237
     株主持分保有者としての取引
           2
                            -      -    (3,187)      (3,187)        -    (3,187)
     普通株式配当金
     配当金株式再投資制度                      310       -      -     310       -     310
     その他の株主持分の増減
     株式報酬制度                       -      69      -      69      -      69
     株式の購入(発行費用控除後)                      (31)       -      -     (31)       -     (31)
     自己株式の純(取得)/処分                      (70)       -      -     (70)       -     (70)
                            -      1      -      1      (6)      (5)
     その他
     拠出金および分配金合計                      209      70    (3,187)      (2,908)        (6)    (2,914)
     2018  年３月31日現在残高
                          34,603       890     27,122      62,615        50    62,665
     当期純利益                       -      -    3,897      3,897        2    3,899
                            -     154      77      231       -     231
     当期その他の包括利益純額
     当期包括利益合計                       -     154     3,974      4,128        2    4,130
     株主持分保有者としての取引
           2
                            -      -    (3,213)      (3,213)        -    (3,213)
     普通株式配当金
     配当金株式再投資制度                      321       -      -     321       -     321
     転換権付優先株式の転換                      566       -      -     566       -     566
     その他の株主持分の増減
     株式報酬制度                       -      34      -      34      -      34
     従業員株式オプションおよび新株引受権の行使                       3      -      -      3      -      3
     株式の購入(発行費用控除後)                       (4)      -      -      (4)      -      (4)
     自己株式の純(取得)/処分                       72      -      -      72      -      72
                            -      (1)      -      (1)      -      (1)
     その他
     拠出金および分配金合計                      958      33    (3,213)      (2,222)        -    (2,222)
     2018  年９月30日現在残高
                          35,561      1,077      27,883      64,521        52    64,573
                                148/225





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                                                              半期報告書
                                          ウエストパッ
                                          ク・バンキン
                                                      株式持分
                                          グ・コーポ
                                                非支配株主       および
                         株式資本
                                          レーションの
                               積立金     利益剰余金
                         (注記15)
                                                 持分     非支配株主
                                          所有者に帰属
                                                      持分  合計
                                          する株主持分
                                           合計
                        百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル
                            -      2     (727)      (725)       -     (725)
     新会計基準の適用による影響
     修正再表示後の期首残高                     35,561      1,079      27,156      63,796        52    63,848
     当期純利益
                            -      -    3,173      3,173        3    3,176
                            -      (8)     (153)      (161)       1     (160)
     当期その他の包括利益純額
     当期包括利益合計                       -      (8)     3,020      3,012        ▶    3,016
     株主持分保有者としての取引
           2
                            -      -    (3,227)      (3,227)        -    (3,227)
     普通株式配当金
     配当金株式再投資制度                      330       -      -     330       -     330
     その他の株主持分の増減
     株式報酬制度                       -      70      -      70      -      70
     株式の購入(発行費用控除後)                      (31)       -      -     (31)       -     (31)
     自己株式の純(取得)/処分                      (66)       -      -     (66)       -     (66)
                            -      -      -      -      (5)      (5)
     その他
     拠出金および分配金合計                      233      70    (3,227)      (2,924)        (5)    (2,929)
     2019  年３月31日現在残高
                          35,794      1,141      26,949      63,884        51    63,935
     1

     　当行グループは、2018年10月１日よりAASB第９号「金融商品」およびAASB第15号「顧客との契約から生じる収益」を適用している。法定の
      比較数値は修正再表示されていない。詳細は注記１を参照のこと。しかし、比較可能性を高めるため、該当する場合には現金利益の比較数
      値(予想信用損失引当金を除く)が修正再表示されている。詳細は、第一部第３　３(１)「業績等                                       の概要   」の現金利益に関する方針を参照の
      こと。さらに、2019年度上半期中に、当行グループは貸借対照表および損益計算書に複数の表示変更を行った。法定および現金利益とも比
      較数値は修正再表示されている。詳細は注記１を参照のこと。
     2
     　2019   年度  上半期   の内訳は、     2018  年度  最終配当金94豪セント(          2018  年度  下半期   ： 2018  年度  中間配当金94豪セントおよび            2018  年度  上半期：2017
      年度  最終配当金94豪セント)であり、30％の税率で全額フランキング済である。
     　上記の連結株主持分変動計算書は、添付の注記と併せて読まれなければならない。

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                                                              半期報告書
                                          ウエストパッ
                                          ク・バンキン
                                                      株式持分
                                          グ・コーポ
                                                非支配株主       および
                         株式資本
                                          レーションの
                               積立金     利益剰余金
                         (注記15)
                                                 持分     非支配株主
                                          所有者に帰属
                                                      持分  合計
                                          する株主持分
                                           合計
                         百万円      百万円      百万円      百万円      百万円      百万円
                         2,700,951       62,353     2,049,625      4,812,928        4,241    4,817,169
     2017  年10月１日現在残高
     当期純利益
                            -      -   329,668      329,668        157    329,825
                            -    2,042       864     2,906        -    2,906
     当期その他の包括利益純額
     当期包括利益合計                       -    2,042     330,532      332,573        157    332,730
     株主持分保有者としての取引
           2
                            -      -   (250,274)      (250,274)         -   (250,274)
     普通株式配当金
     配当金株式再投資制度                     24,344        -      -    24,344        -    24,344
     その他の株主持分の増減
     株式報酬制度                       -    5,419        -    5,419        -    5,419
     株式の購入(発行費用控除後)                     (2,434)        -      -    (2,434)        -    (2,434)
     自己株式の純(取得)/処分                     (5,497)        -      -    (5,497)        -    (5,497)
                            -      79      -      79     (471)      (393)
     その他
     拠出金および分配金合計                     16,413      5,497     (250,274)      (228,364)        (471)    (228,836)
     2018  年３月31日現在残高
                         2,717,363       69,891     2,129,883      4,917,137        3,926    4,921,064
     当期純利益                       -      -   306,030      306,030        157    306,187
                            -    12,094      6,047      18,140        -    18,140
     当期その他の包括利益純額
     当期包括利益合計                       -    12,094      312,077      324,171        157    324,328
     株主持分保有者としての取引
           2
                            -      -   (252,316)      (252,316)         -   (252,316)
     普通株式配当金
     配当金株式再投資制度                     25,208        -      -    25,208        -    25,208
     転換権付優先株式の転換                     44,448        -      -    44,448        -    44,448
     その他の株主持分の増減
     株式報酬制度                       -    2,670        -    2,670        -    2,670
     従業員株式オプションおよび新株引受権の行使                      236       -      -     236       -     236
     株式の購入(発行費用控除後)                      (314)       -      -     (314)       -     (314)
     自己株式の純(取得)/処分                     5,654        -      -    5,654        -    5,654
                            -     (79)       -     (79)       -     (79)
     その他
     拠出金および分配金合計                     75,231      2,591     (252,316)      (174,493)         -   (174,493)
     2018  年９月30日現在残高                  2,792,595       84,576     2,189,644      5,066,815        4,084    5,070,898
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                                          ウエストパッ
                                          ク・バンキン
                                                      株式持分
                                          グ・コーポ
                                                非支配株主       および
                         株式資本
                                          レーションの
                               積立金     利益剰余金
                         (注記15)
                                                 持分     非支配株主
                                          所有者に帰属
                                                      持分  合計
                                          する株主持分
                                           合計
                         百万円      百万円      百万円      百万円      百万円      百万円
                            -     157    (57,091)      (56,934)        -   (56,934)
     新会計基準の適用による影響
     修正再表示後の期首残高                    2,792,595       84,734     2,132,553      5,009,881        4,084    5,013,964
     当期純利益
                            -      -   249,175      249,175        236    249,410
                            -     (628)     (12,015)      (12,643)        79    (12,565)
     当期その他の包括利益純額
     当期包括利益合計                       -     (628)     237,160      236,531        314    236,846
     株主持分保有者としての取引
           2
                            -      -   (253,415)      (253,415)         -   (253,415)
     普通株式配当金
     配当金株式再投資制度                     25,915        -      -    25,915        -    25,915
     その他の株主持分の増減
     株式報酬制度                       -    5,497        -    5,497        -    5,497
     株式の購入(発行費用控除後)                     (2,434)        -      -    (2,434)        -    (2,434)
     自己株式の純(取得)/処分                     (5,183)        -      -    (5,183)        -    (5,183)
                            -      -      -      -     (393)      (393)
     その他
     拠出金および分配金合計                     18,297      5,497     (253,415)      (229,621)        (393)    (230,013)
     2019  年３月31日現在残高
                         2,810,892       89,602     2,116,297      5,016,791        4,005    5,020,796
     1

     　当行グループは、2018年10月１日よりAASB第９号「金融商品」およびAASB第15号「顧客との契約から生じる収益」を適用している。法定の
      比較数値は修正再表示されていない。詳細は注記１を参照のこと。しかし、比較可能性を高めるため、該当する場合には現金利益の比較数
      値(予想信用損失引当金を除く)が修正再表示されている。詳細は、第一部第３　３(１)「業績等                                       の概要   」の現金利益に関する方針を参照の
      こと。さらに、2019年度上半期中に、当行グループは貸借対照表および損益計算書に複数の表示変更を行った。法定および現金利益とも比
      較数値は修正再表示されている。詳細は注記１を参照のこと。
     2
      2019  年度  上半期の内訳は、2018年度最終配当金74円(2018年度下半期：2018年度中間配当金74円および2018年度上半期：2017年度最終配当
      金74円)であり、30％の税率で全額フランキング済である。
     　上記の連結株主持分変動計算書は、添付の注記と併せて読まれなければならない。

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                                                              半期報告書
                         1
      (ⅴ)   連結キャッシュ・フロー計算書                 （未監査）
                                                  2018  年９月   2018  年３月

                     2019  年３月31日に        2018  年９月30日に        2018  年３月31日に
                                                  から2019年     から2019年
                                                   ３月の     ３月の
                     終了した６ヶ月間          終了した６ヶ月間          終了した６ヶ月間
                                                   増減率     増減率
                 注記
                    百万豪ドル      百万円    百万豪ドル      百万円    百万豪ドル      百万円      ％     ％
     営業活動によるキャッシュ・
      フロー
     利息受取額                16,704    1,311,760      16,641    1,306,813      15,998    1,256,318        -     ▶
     利息支払額                (8,777)    (689,255)      (7,969)    (625,803)      (7,820)    (614,102)       10     12
     配当金受取額(生命保険事業
                       ▶    314      8    628      1     79    (50)    large
      を除く)
     利息以外の収益受取額                 2,297    180,383      2,155    169,232      2,840     223,024       7    (19)
     業務費用支払額                (4,953)    (388,958)      (3,640)    (285,848)      (4,249)    (333,673)       36     17
     法人税等支払額(生命保険事
                     (1,877)    (147,400)      (1,792)    (140,725)      (1,793)    (140,804)        5     5
      業を除く)
     生命保険事業：
      保険契約者および顧客から
                      1,035     81,278     1,062     83,399      946    74,289      (3)     9
       の入金
      利息その他類似の項目                 ▶    314      2    157     15    1,178     100     (73)
      配当金受取額                 51    4,005      559    43,898       83    6,518     (91)     (39)
      保険契約者およびサプライ
                      (843)    (66,201)     (1,295)    (101,696)       (794)    (62,353)       (35)      6
       ヤーへの支払
                       (50)    (3,926)      (92)    (7,225)      (51)    (4,005)      (46)     (2)
      法人税等支払額
     営業資産および負債の増減
      考慮前の営業活動からの
                      3,595    282,314      5,639    442,829      5,176     406,470      (36)     (31)
      キャッシュ・フロー
     純(増)/減：
      支払担保金               (1,218)     (95,649)      (943)    (74,054)      1,912    150,149       29    large
      商品有価証券およびFVISで
                     (5,426)    (426,102)      (1,198)     (94,079)      4,690    368,304      large     large
       測定する金融資産
      金融派生商品                2,668    209,517      9,684    760,482      (1,100)     (86,383)       (72)    large
      貸付金               (1,789)    (140,490)      (9,976)    (783,412)     (14,372)    (1,128,629)        (82)     (88)
      その他の金融資産                (234)    (18,376)      (340)    (26,700)       807    63,373      (31)    large
      生命保険に関する資産
                       (4)    (314)     (142)    (11,151)       (88)    (6,911)      (97)    (95)
       および   負債
      その他の資産                 2    157      2    157      8     628     -    (75)
     純増/(減)：
      受入担保金                (317)    (24,894)     (1,147)     (90,074)       852    66,907      (72)    large
      預金およびその他の借入金               (7,572)    (594,627)      11,920     936,074     12,008     942,985      large     large
      その他の金融負債                1,009     79,236     (1,393)    (109,392)      (2,239)    (175,828)      large     large
                       (8)    (628)      14    1,099      (4)    (314)    large      100
      その他の負債
     営業活動から得た/(に使用
                     (9,294)    (729,855)      12,120     951,780      7,650    600,752      large     large
      した)現金・預金(純額)
                                152/225







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                                                              半期報告書
                                                  2018  年９月   2018  年３月
                     2019  年３月31日に        2018  年９月30日に        2018  年３月31日に
                                                  から2019年     から2019年
                                                   ３月の     ３月の
                     終了した６ヶ月間          終了した６ヶ月間          終了した６ヶ月間
                                                   増減率     増減率
                 注記
                    百万豪ドル      百万円    百万豪ドル      百万円    百万豪ドル      百万円      ％     ％
     投資活動によるキャッシュ・
      フロー
     売却可能有価証券による収入                  -     -   12,383     972,433     11,495     902,699       n/a     n/a
     売却可能有価証券の購入                  -     -   (8,801)    (691,140)     (15,575)    (1,223,100)        n/a     n/a
     投資有価証券による収入                12,972    1,018,687        -     -     -     -    n/a     n/a
     投資有価証券の購入                (19,384)    (1,522,220)         -     -     -     -    n/a     n/a
     被支配会社の売却による収
      入/(支出)    (処分現金控除
                  16     (1)     (79)      -     -     9    707      -   large
      後)
     関連会社の売却による収入                  44    3,455       -     -     -     -     -     -
     関連会社の取得                  (16)    (1,256)      (17)    (1,335)      (13)    (1,021)       (6)     23
     不動産および設備の売却に
                       51    4,005      28    2,199      63    4,947      82     (19)
      よる収入
     不動産および設備の購入                  (92)    (7,225)      (215)    (16,884)       (95)    (7,460)      (57)     (3)
                      (395)    (31,019)      (493)    (38,715)      (389)    (30,548)       (20)      2
     無形資産の購入
     投資活動(に使用した)/から
                     (6,821)    (535,651)      2,885    226,558      (4,505)    (353,776)      large      51
      得た現金・預金(純額)
     財務活動によるキャッシュ・
      フロー
     債券発行による収入（発行費
                     39,293    3,085,668      24,986    1,962,143      34,470    2,706,919        57     14
      用控除後)
     発行済債券の償還                (26,728)    (2,098,942)      (32,352)    (2,540,593)      (32,346)    (2,540,122)        (17)     (17)
     借入資本の発行（発行費用
                       690    54,185      724    56,856     1,618    127,061       (5)     (57)
      控除後)
     借入資本の償還                (1,651)    (129,653)      (1,362)    (106,957)      (1,025)     (80,493)       21     61
     従業員オプションの行使に
                       -     -     3    236      -     -    (100)      -
      よる収入
     従業員オプションおよび新株
      引受権の行使に係る株式の                 (4)    (314)      (4)    (314)      (4)    (314)      -     -
      購入
     従業員株式制度への引渡しの
                       (27)    (2,120)       -     -    (27)    (2,120)       -     -
      ために買戻した株式
     RSP 自己株式の買戻し                (66)    (5,183)       (1)     (79)     (70)    (5,497)     large      (6)
     その他の自己株式の売却/
                       -     -     73    5,733       -     -    (100)      -
      (買戻し)純額
     配当金の支払                (2,897)    (227,501)      (2,892)    (227,108)      (2,877)    (225,930)        -     1
     非支配株主持分に対する分配
                       (5)    (393)       -     -     (6)    (471)      -    (17)
      金の支払
     財務活動から得た/(に使用
                      8,605    675,748     (10,825)     (850,084)       (267)    (20,967)      large     large
      した)現金・預金(純額)
     現金・預金および中央銀行預
                     (7,510)    (589,758)      4,180    328,254      2,878    226,008      large     large
      け金の純増/(減)額
     現金・預金および中央銀行預
      け金の為替相場変動による                 208    16,334      676    53,086      268    21,046      (69)     (22)
      影響額
     現金・預金および中央銀行預
                     26,788    2,103,654      21,932    1,722,313      18,786    1,475,259        22     43
      け金の期首残高
     現金・預金および       中央銀行預
                     19,486    1,530,230      26,788    2,103,654      21,932    1,722,313        (27)     (11)
      け金の期末残高
     1

     　当行グループは、2018年10月１日よりAASB第９号「金融商品」およびAASB第15号「顧客との契約から生じる収益」を適用している。法定の
      比較数値は修正再表示されていない。詳細は注記１を参照のこと。しかし、比較可能性を高めるため、該当する場合には現金利益の比較数
      値(予想信用損失引当金を除く)が修正再表示されている。詳細は、第一部第３　３(１)「業績等                                       の概要   」の現金利益に関する方針を参照の
      こと。さらに、2019年度上半期中に、当行グループは貸借対照表および損益計算書に複数の表示変更を行った。法定および現金利益とも比
      較数値は修正再表示されている。詳細は注記１を参照のこと。
      上記の連結キャッシュ・フロー計算書は、添付の注記と併せて読まれなければならない。営業活動(に使用した)/から得た現金・預金(純額)

     から当期純利益への詳しい調整表は、注記16に記載されている。
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     ( ⅵ)  連結   財務   書類   注記   （未監査）
     注記１　財務書類の           作成

      2019年３月31日に終了した６ヶ月間の一般目的の本中間財務報告書は、オーストラリア会計基準AASB第134号「中間財務報

     告」および2001年会社法に準拠して作成されており、国際会計基準IAS第34号「中間財務報告」にも準拠している。
      中間財務報告書は、年次財務報告書に通常含まれる注記のすべてが含まれてはいない。したがって、本中間財務報告書は、
     2018年９月30日終了事業年度の年次財務報告書、ならびに2001年会社法およびオーストラリア証券取引所上場規則の継続開示
     規定に従って中間報告期間にウエストパックが公表した関連情報と併せて読まれるべきである。
      本中間財務報告書は、中間財務報告書に関連している現行のオーストラリア会計基準(以下「AAS」という。)に準拠してい
     る。
      本中間財務報告書は、2019年５月６日に取締役会によって公表を承認された。
      別途記載のない限り、すべての金額は、ASIC通達(財務/取締役報告書における四捨五入)金融商品2016/191に従い、百万豪ド
     ル単位に四捨五入されている。
     比較数値の修正

     　比較情報は、当半期の表示変更に一致するように、また、比較可能性を高めるために、必要に応じて修正されている。
     重要な会計上の仮定および見積り

      本中間財務報告書の作成にあたり、当行グループの会計方針の適用には、判断、仮定および見積りの使用が必要となる。
      本中間財務報告書の判断、仮定および見積りの分野(見積りの不確実性の主な原因を含む)は、2018年９月30日終了事業年度
     の年次財務報告書と一致しているが、AASB第９号「                        金融商品    」(2014年12月)(以下「AASB第９号」という。)の適用により当行
     グループに関連するものは除く。これらは、「当期に発効している会計基準の修正                                        - AASB第９号「      金融商品    」(2014年12月)
     (以下「AASB第９号」という。)」の項に記載される、信用リスクの著しい増加に係る概念および将来予想に関する情報の使用
     を含む。コンプライアンス、規制および是正に係る重要な引当金に関連する具体的な判断の詳細は注記14に含まれている。
     会計基準の今後の展望

      当行グループに重要な影            響を及ぼす可能性のある以下の新しい基準および解釈指針が公表されているが、まだ発効しておら
     ず、別途記載のない限り、当行グループによる早期適用も行われていない。
     　AASB第16号「       リース   」(以下「AASB第16号」という。)が2016年２月23日に公表され、2020年９月30日終了事業年度より発効
     する。当該基準により、貸し手の会計処理については重要な変更は生じない。当該基準における主な変更点は以下のとおりで
     ある。
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                                                              半期報告書
     ・　リース期間が12ヶ月超のオペレーティング・リースはすべて、借り手の貸借対照表において使用権資産およびリース債務
       として表示することが求められる。当該資産および債務は当初、解約不能なリースのリース料および延長オプションの行
       使が合理的に確実である場合の当該オプションに係る期間に支払われるリース料の現在価値で測定される。
     ・　貸借対照表上のすべてのリースにより、リース債務に係る支払利息および使用権資産の減価償却が発生する。
     　AASB第16号では、使用権資産を算定するための代替的な方法が許容されているため、移行に伴う調整額が影響を受けること
     になる。当行グループは、簡易的なアプローチを適用することにより、使用権資産とリース債務を移行日に同額で測定し、比
     較数値の修正再表示をしない予定である。このアプローチにより、純資産または利益剰余金に影響を与えることなく、資産お
     よび負債は移行日に同額増加することになる。
     　AASB第17号「       保険契約    」が2017年７月19日に公表され、早期適用されない限り、2022年９月30日終了事業年度より発効す
     る。当該基準はAASB第４号「              保険契約    」、AASB第1023号「         損害保険契約      」およびAASB第1038号「           生命保険契約      」を置き換える
     ものである。当該基準における主な変更点は以下のとおりである。
     ・　当該基準の適用範囲により、現在「アンバンドリング」されている(すなわち、保険契約および投資契約として個別に会計
       処理されている一部の契約)は、「バンドリング」が求められることになり、１つの保険契約として会計処理される。
     ・　契約ポートフォリオ(類似のリスクを有し、一緒に管理されるもの)は、契約期間中の利益(すなわち、契約上のサービス・
       マージン)の認識を決定するため、契約の経過期間と不利な契約となる可能性の双方によって細分化する必要がある。契約
       上のサービス・マージンは、生命保険の場合の現行マージン・オン・サービス(Margin                                         on  Services)法とは異なる基準を
       用いて利益を認識するため、利益の認識パターンが異なる可能性が高い。
     ・　リスク調整は将来キャッシュ・フローの金額とタイミングの不確実性を反映するものであり、現在の会計基準のように損
       害保険契約にのみ必要ではなく、損害保険契約と生命保険契約の両方において必要とされる。
     ・　契約の境界(利益の認識期間である。)は様々であり、保険契約者に保険料の支払いを強制できるかどうかまたは補償や
       サービスを提供する実質的な義務があるかどうかによって決定される。一部の損害保険契約(例：一部のプライベート・
       モーゲージ保険契約および再保険契約)では、契約の境界が長くなることがある。生命保険については、特に更新可能定期
       保険において、契約の境界が短くなると予想される。いずれも現在の基準と比較した利益の認識パターンの違いによる影
       響を受けることになる。
     ・　繰延可能な取得費用の定義が狭められた。
     ・　割引率に関する仮定の変更を、損益を通じてではなくその他の包括利益に認識することを選択できる。
     ・　保険契約債務の裏付けとなる資産の公正価値の変動を、損益を通じてではなくその他の包括利益に認識することを選択で
       きる。
     ・　再保険契約およびその関連債務は総契約債務とは別に算定され、異なる契約の境界を有することができる。
     ・　新たな開示要件が設けられた。
     　当該基準により、繰延取得費用の水準の低下が見込まれるが、この低下額および当行グループへの損益の影響額はまだ算定
     できない。
     　2019年１月23日、IASB審議会は保険契約の基準に対する複数の修正提案に合意した。これらの修正提案は、2019年度上半期
     の末頃に公表が見込まれる公開草案に盛り込まれる予定である。承認された場合、これらの修正により、企業は以下を行うこ
     とが認められる。
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     ・　当初の契約の境界線外で想定される更新取得費用を繰り延べること。
     ・　再保険契約に係る利得を損益計算書に認識し、当初認識時の不利な契約からの損失を(保有する再保険契約を各契約に按分
      した上で損失がカバーされる範囲で)相殺すること。
      また、本基準の発効日は１年延期され、当行グループに適用されるのは2023年９月30日終了事業年度となる。
     会計方針の変更

     貸借対照表
      貸借対照表(および関連する注記)に対する以下の任意の表示変更は、類似する性質の残高を貸借対照表の同一の場所で報告
     することにより、一貫性を向上させ、財務書類の利用者により適切な情報を提供するために行われたものである。当該変更は
     これらの項目の測定に影響を及ぼさないため、利益剰余金または純利益に対する影響はない。当該変更は以下のとおりであ
     る。
     ・新たな貸借対照表科目として「支払担保金」「その他の金融資産」「受入担保金」および「その他の金融負債」を追加。
     ・貸借対照表科目「他の金融機関に対する債権」を削除し、「支払担保金」および「その他の金融資産」に組替え。
     ・貸借対照表科目「海外における中央銀行への法定準備預金」を削除し、「現金および中央銀行預け金」および「トレーディ
      ング目的有価証券および損益計算書を通じて公正価値(以下「FVIS」という。)で測定する金融資産」に組替え。
     ・貸借対照表科目「他の金融機関に対する債務」を削除し、「受入担保金」および「その他の金融負債」に組替え。
     ・非金融機関への担保残高を「その他の資産」および「その他の負債」から「支払担保金」および「受入担保金」にそれぞれ
      組替え。
     ・その他の資産またはその他の負債に含まれる金融資産または金融負債をそれぞれ、その他の金融資産およびその他の金融負
      債にそれぞれ組替え。
     ・FVISで測定するその他の金融負債をその他の金融負債に組替え。
      支払担保金/受入担保金は、デリバティブ契約、株式借入契約および融資取引から発生する金融負債/資産に対する担保とし
     て取引相手方に差し入れる/から受け取る現金を含む。これは、デリバティブ取引の保証として差し入れられる当初および変動
     証拠金を含む。
      これらの任意の表示変更に対する比較数値は修正再表示されており、以下に詳述される。
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                         2018年９月30日                    2018年３月31日
                     報告額      表示変更      修正再表示        報告額      表示変更      修正再表示
                    百万豪ドル       百万豪ドル       百万豪ドル       百万豪ドル      百万豪ドル       百万豪ドル
     資産
                      26,431        357     26,788      21,580        352     21,932
      現金および中央銀行預け金
                       5,790      (5,790)         -    3,977
      他の金融機関に対する債権                                          (3,977)         -
                         -    4,787       4,787         -    3,835       3,835
      支払担保金
      トレーディング目的有価証券
                      22,134        998     23,132      20,627        966     21,593
      およびFVISで測定する金融資
      産
      海外における中央銀行への法
                       1,355      (1,355)         -    1,318      (1,318)         -
      定準備預金
                         -    5,517       5,517         -    6,035       6,035
      その他の金融資産
                       5,135      (4,514)        621     6,497      (5,893)        604
      その他の資産
                      818,747          -   818,747       817,856          -   817,856
      その他すべての資産
                      879,592          -   879,592       871,855          -   871,855
     資産合計
     負債
                      18,137      (18,137)          -    19,073      (19,073)          -
      他の金融機関に対する債務
                         -    2,184       2,184         -    3,331       3,331
      受入担保金
      FVIS  で測定するその他の金融
                       4,297      (4,297)         -    5,590      (5,590)         -
      負債
                         -    28,105       28,105         -    29,750       29,750
      その他の金融負債
                       9,193      (7,855)       1,338       9,759      (8,418)       1,341
      その他の負債
                      783,392          -   783,392       774,768          -   774,768
      その他すべての負債
                      815,019          -   815,019       809,190          -   809,190
     負債合計
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     損益計算書
      財務書類の利用者により適切な情報を提供するために、損益計算書(および関連する注記)に対する以下の任意の表示変更が
     行われた。当該変更はこれらの項目の測定に影響を及ぼさないため、利益剰余金または純利益に対する影響はない。
     純利息収益

     ・貸借対照表の組替えに関連する受取利息および支払利息の構成要素は適宜、修正再表示されている。受取利息合計、支払利
      息合計または純利息収益合計に対する正味影響額はなかったことに留意されたい。これらの任意の表示変更に関して比較数
      値は修正再表示されており、以下の表に詳述されている。
     ・また、開示の要求事項を遵守するため、償却原価で測定する金融資産およびその他の包括利益を通じた公正価値(以下
      「FVOCI」という。)で測定する金融資産に係る受取利息はその他の受取利息から別個に表示されている。一貫性のため、受
      取利息も同様に表示される。詳細は注記３に記述されている。
                     2018年９月30日に終了した６ヶ月間                   2018年３月31日に終了した６ヶ月間

                     報告額      表示変更      修正再表示        報告額      表示変更      修正再表示
                    百万豪ドル      百万豪ドル       百万豪ドル      百万豪ドル       百万豪ドル      百万豪ドル
     注記３:    純利息収益
     受取利息
                        185        -     185       140        1     141
      現金および中央銀行預け金
                        59      (59)        -      49      (49)        -
      他の金融機関に対する債権
                         -      74       74       -      55      55
      支払担保金
      適格ヘッジに係る非有効部分
                        (5)       -      (5)      (13)        -     (13)
      －純額
      トレーディング目的有価証券
                        267       14      281       275        8     283
      およびFVISで測定する金融資
      産
                        984        -     984       930        -     930
      売却可能有価証券
                         -       -      -       -      -       -
      投資有価証券
                      14,943         -    14,943       14,678         -    14,678
      貸付金
      海外における中央銀行への法
                        14      (14)        -       9      (9)       -
      定準備預金
                        34      (15)       19      22       (6)      16
      その他の受取利息
     受取利息合計                 16,481         -    16,481       16,090         -    16,090
     支払利息
                       (166)       166        -     (153)       153        -
      他の金融機関に対する債務
                         -     (27)      (27)        -     (18)       (18)
      受入担保金
                      (4,653)         -    (4,653)       (4,368)         -    (4,368)
      預金およびその他の借入金
                       (385)        -     (385)      (574)        -     (574)
      トレーディング負債
                      (2,392)         -    (2,392)       (2,088)         -    (2,088)
      発行済債券
                       (398)        -     (398)      (376)        -     (376)
      借入資本
                       (192)        -     (192)      (186)        -     (186)
      銀行税
                        (68)      (139)       (207)       (67)      (135)      (202)
      その他の支払利息
     支払利息合計                 (8,254)         -    (8,254)       (7,812)         -    (7,812)
     純利息収益                  8,227         -    8,227      8,278         -    8,278
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     利息以外の収益および業務費用
     ・損益計算書の利息以外の収益科目を、純手数料収益、資産管理および保険業務による純収益、トレーディング収益およびそ
      の他の収益の４つの個別の科目に分解して表示。
     ・利息以外の収益の注記において、純手数料収益を、手数料収益と手数料費用に分けて個別表示。
     ・利息以外の収益の注記において、業務費用のうちクレジットカード・ロイヤリティ・プログラムを、新たな手数料費用の独
      立科目として組替え。
      手数料費用は、顧客への財またはサービスの提供に直接紐づく様々な外部増分コストを含む(金融資産又は金融負債の発行、
     取得または処分に関連する取引費用として適格となりうる費用を除く。これらは繰り延べられ、実効金利に含まれ、純利息収
     益に認識される)。
      増分コストとは、特定の財またはサービスが特定の顧客に提供されなければ発生しなかったであろう費用である。
      これらの任意の表示変更に関して比較数値は修正再表示されており、以下の表に詳述される。
                                159/225
















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                     2018年９月30日に終了した６ヶ月間                   2018年３月31日に終了した６ヶ月間
                     報告額      表示変更      修正再表示        報告額      表示変更      修正再表示
                    百万豪ドル      百万豪ドル       百万豪ドル      百万豪ドル       百万豪ドル      百万豪ドル
     損益計算書
     純利息収益                  8,227         -    8,227      8,278         -    8,278
     利息以外の収益                  2,753      (2,753)         -    2,875      (2,875)         -
     純手数料収益                    -    1,146       1,146         -    1,278      1,278
     資産管理および保険業務による
                         -    1,110       1,110         -     951       951
     純収益
     トレーディング収益                    -     458      458        -     487       487
     その他の収益                    -     (17)      (17)        -      89      89
     純業務収益(業務費用および減
                      10,980        (56)     10,924       11,153        (70)     11,083
     損費用控除前)
     業務費用                 (4,967)         56    (4,911)       (4,725)         70    (4,655)
     減損費用                  (317)        -     (317)      (393)        -     (393)
     税引前利益
                       5,696         -    5,696      6,035         -    6,035
     法人税等                 (1,797)         -    (1,797)       (1,835)         -    (1,835)
     当期純利益
                       3,899         -    3,899      4,200         -    4,200
                     2018年９月30日に終了した６ヶ月間                   2018年３月31日に終了した６ヶ月間

                     報告額      表示変更      修正再表示        報告額      表示変更      修正再表示
                    百万豪ドル      百万豪ドル       百万豪ドル      百万豪ドル       百万豪ドル      百万豪ドル
     注記４:    利息以外の収益(抜粋)
     純手数料収益
     信用手数料                   668        9     677       679        9     688
     取引に係る受取手数料                   552       41      593       553       36      589
                        (18)        -     (18)      116        -     116
     その他の無リスクの手数料
     手数料収益
                       1,202        50     1,252      1,348        45     1,393
     クレジットカード・ロイヤリ
                         -     (56)      (56)        -     (70)       (70)
     ティ・プログラム
     取引に係る手数料                    -     (50)      (50)        -     (45)       (45)
     手数料費用
                         -     (106)       (106)        -     (115)      (115)
     純手数料収益
                       1,202        (56)     1,146      1,348        (70)     1,278
                     2018年９月30日に終了した６ヶ月間                   2018年３月31日に終了した６ヶ月間

                     報告額      表示変更      修正再表示        報告額      表示変更      修正再表示
                    百万豪ドル      百万豪ドル       百万豪ドル      百万豪ドル       百万豪ドル      百万豪ドル
     注記５:    業務費用(抜粋)
     クレジットカード・ロイヤリ
                        56      (56)        -      70      (70)        -
     ティ・プログラム
     その他の費用合計
                        898       (56)      842       764       (70)      694
     業務費用合計
                       4,967        (56)     4,911      4,725        (70)     4,655
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     当期に発効している会計基準の修正
     AASB第９号「      金融商品    」(2014年12月)(以下「AASB第９号」という。)
      当行グループは、2018年10月１日にAASB第９号を適用した。AASB第９号の適用は、当該基準で認められているように、比較
     数値を修正再表示することなく、2018年10月１日現在の期首貸借対照表を修正することにより適用されている。AASB第９号の
     適用により、2018年10月１日現在の利益剰余金が722百万豪ドル(税引後)減少した。これは主に、新基準に基づいて計上される
     減損引当金の増加に起因するものであった。
      会計方針の主要な変更点の概要と移行の影響は以下のとおりである。
     減損

     　AASB第９号は、企業が先入観のない将来に関する情報に基づき予想信用損失(以下「ECL」という。)を認識することを求める
     改訂減損モデルを導入し、損失が生じたという客観的証拠があった場合にのみ減損を認識するAASB第139号による発生損失モデ
     ルを置き換えるものである。改訂減損モデルは、償却原価で測定するすべての金融資産、リース債権、FVOCIで測定する負債証
     券および信用コミットメントに適用される。
     測定

      当行グループは、ECLに対する引当金を３段階のアプローチに基づき計算している。ECLは、該当する期間にわたり、債務不
     履行から生じると予想される回収不足を確率で加重計算した見積りである。これらは、発生する可能性がある結果の範囲を評
     価し、貨幣の時間的価値、過去の事象、現在の状況および将来の経済状況の予測を考慮することによって決定される。
      当該モデルでは、以下を含む３つの主要要素(および貨幣の時間的価値)を使用してECLを決定している。
     ・　デフォルト確率(PD)：取引相手方がデフォルトに陥る確率
     ・　デフォルト時損失(LGD)：デフォルト時に発生が見込まれる損失
     ・　デフォルト時エクスポージャー(EAD)：デフォルト時に存在する信用エクスポージャーの予想額
     モデルのステージ

      ３段階は以下のとおりである。
     ステージ１：12ヶ月間のECL              – 正常債権

      信用リスクが組成以降著しく増加してはいない金融資産には、12ヶ月間のECLに対する引当金が認識される。利息収益は、金
     融資産の帳簿価額総額に基づき計算される。
     ステージ２：全期間のECL             – 正常債権

      信用リスクが組成以降著しく増加しているが、資産がまだ正常である金融資産には、全期間のECLに対する引当金が認識され
     る。
      金融資産の信用リスクが組成以降いつ著しく増加したかを決定することは、主に、信用供与時からの内部の顧客リスクグ
     レードの変更に基づいて行われる重要な判断である。内部の顧客リスクグレードの変更は、定量的および定性的な要素の両方
     に基づいている。信用リスクの著しい増加を表するために当行グループが用いる内部の顧客リスクグレードの変更数はスライ
     ド制で決定されるが、ここでは、低い信用リスクグレードのエクスポージャーは、高い信用リスクグレードのエクスポー
     ジャーと比較して、変更数が多くなることが通常である。
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      当行グループは、支払の期日経過が30日超の金融商品はリスクが著しく増加しているという推定を反証しないが、この推定
     は一次的指標ではなく、当行グループの安全装置(backstop)として使用する。
      当行グループでは、投資適格の与信枠について信用リスクの著しい増加が生じていないとみなす低い信用リスクの免除規定
     は適用していない。
       受取利息は、金融資産の帳簿価額総額に基づき計算される。
                      1

     ステージ３：全期間のECL             – 不良債権
      不良債権の金融資産には、全期間のECLに対する引当金が認識される。指標には、利息または元本の支払に係る債務不履行、
     借り手が重大な財政的困難に陥っていること、または貸付金のグループに係る債務不履行に関連する観察可能な経済情勢な
     ど、当行グループとの契約違反が含まれる場合がある。
       受取利息は、帳簿価額総額ではなく、ECLに対する引当金控除後の帳簿価額に基づき計算される。
     1

     　支払不履行のエクスポージャー。詳細は注記11を参照のこと。
     一括および個別評価

      ステージ１および２の金融資産、ならびに特定の基準値を下回るステージ３の金融資産は、一括して評価される。特定の基
     準値を上回るステージ３の金融資産は個別に評価される。
     予想期間

      ステージ２および３のECLは、全期間のECLとして決定される。
      全期間の枠を考慮する際、当該基準は通常、期限前返済、延長およびその他のオプションを適宜調整した残存契約期間の使
     用を求めている。実行および未実行の両方の構成要素を含む一部のリボルビング与信枠(例えば、クレジットカードやリボルビ
     ング・クレジットラインなど)については、当行グループが期限前返済を要求し未実行のコミットメントを解約できる契約上の
     条項は、当行グループの契約上の通知期間における信用損失に対するエクスポージャーを制限しない。これらの与信枠の期間
     は過去の実績に基づいている。
     ステージ間の移動

      資産は、減損モデルのステージのいずれの方向にも移動する可能性がある。信用リスクの著しい増加が認められなくなった
     場合、これまでステージ２に含まれていた資産はステージ１に戻る。同様に、不良債権ではないと評価された場合、ステージ
     ３の資産はステージ２に戻る。
     将来予想に関する情報

      各段階のECLの測定および信用リスクの著しい増加に係る評価では、過去の事象および現在の状況ならびに将来の事象および
     経済状況の合理的かつ裏付け可能な予測を考慮する。将来予想に関する情報の見積りは、重要な会計上の判断である。当行グ
     ループでは、ベース、アップサイドおよびダウンサイドの各シナリオを含む３つの将来のマクロ経済シナリオを考慮する。
      これらのシナリオのマクロ経済変数は現在における経済予測に基づくものであり、失業率、実質国内総生産の成長率ならび
     に住宅および商業不動産の価格指標が含まれるが、これらに限定されない。
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     ベースケースのシナリオ
      このシナリオでは、戦略的な意思決定や予測に使用されるウエストパック社内の経済見通しを活用する。これはGDPの低成
     長、居住用不動産価格指数および政策金利の下落を前提としている。
     アップサイドのシナリオ

      このシナリオは、ベースケースのシナリオのわずかな改善を表している。
     ダウンサイドのシナリオ

      このシナリオは、当行グループのストレステストに使用されており、わずかな景気後退を表している。これは経済が弱まる
     とのシナリオであり、GDPの成長率や商業用不動産価格の下落、ならびに居住用不動産価格のより著しい下落が想定されてい
     る。また、失業率の増加も前提とする。経済の悪化のため、より深刻なダウンサイドのシナリオが必要とされる場合もあり、
     これはガバナンスの枠組みの一部としてモニタリングされる。
      マクロ経済のシナリオは、各シナリオの相対的な可能性に係る、当行グループの最善の見積りに基づき加重される。この３
     つの将来予想に基づくマクロ経済シナリオに適用される加重は、過去の頻度、現在の傾向および将来予想に基づく状況を考慮
     する。
      マクロ経済変数と、３つのシナリオの確率加重は、取締役会(およびその附属委員会)による監視を受け、グループの最高財
     務責任者および最高リスク管理責任者の承認を必要とする。
      必要な場合、モデルにまだ組み込まれていない合理的で裏付け可能な情報を反映するよう、モデルから得られた結果に調整
     が加えられる。
     認識

      AASB第９号に基づき決定されるECLは以下のとおり認識される。
     ・貸付金(リース債権を含む)および償却原価で測定する負債証券：評価性引当金の認識を通じて金融資産の帳簿価額の減額と
      して認識(注記９および10参照)。
     ・　FVOCIで測定する負債証券：負債証券そのものの帳簿価額は減額せず、その他の包括利益の積立金に認識(注記15参照)。
     ・信用コミットメント：負債性引当金として認識(注記14参照)。
     分類および測定

      AASB第９号は、AASB第139号の分類および測定モデルを、a)資産を運用する事業モデルに基づき、また、b)当該金融商品の契
     約上のキャッシュ・フローが元本および利息の支払のみ(以下「SPPI」という。)に相当するかどうかによって金融資産を分類
     する新しいモデルに置き換えた。
      当行グループは、金融資産のグループがどのように管理されているかを反映するレベルで事業モデルを決定している。事業
     モデルを評価する際、当行グループは、どのように業績やリスクが管理、評価および報告されているかなどの要因、過去の期
     間における収益の頻度、規模およびその理由、ならびに将来の期間における売上見込みを考慮する。
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      契約上のキャッシュ・フローがSPPIかを評価する際、利息は主に貨幣の時間価値および元本残高の信用リスクに対する対価
     として定義される。貨幣の時間価値は、利息の要素のうち、時の経過のみに対する対価として提供されるものとして定義さ
     れ、当該金融資産の保有に係るその他のリスクまたはコストに対する対価ではない。契約上のキャッシュ・フローを変化させ
     うるためにSPPIの基準に該当しない契約条項には、偶発的でレバレッジがあるような特性、ノン・リコースの取決めおよび貨
     幣の時間価値を修正しうる特性が含まれる。
     金融資産

     負債商品
      負債商品が元本残高にSPPIを表する契約上のキャッシュ・フローを有する場合、これらは以下に分類される。
     ・キャッシュ・フローを回収するために金融資産を保有することを目的とする事業モデルに基づいて、当該負債商品が保有さ
      れる場合は、償却原価。
     ・キャッシュ・フローの回収または金融資産の売却の両方によって達成される事業モデルの中で保有される場合は、FVOCI。
     ・金融資産の売却を通じて達成される事業モデルの中で保有される場合は、FVIS。
      負債商品は、元本残高にSPPIを表す契約上のキャッシュ・フローがない場合、または会計上のミスマッチを排除または減少
     させるためにFVISで測定するものとして指定される場合にも、FVISで測定される。
      償却原価で測定する負債商品は、当初公正価値で認識され、その後に実効金利法を用いて償却原価で測定される。これら
     は、上記に記載されるECLモデルを用いて決定されたECLに対する引当金を控除した額で表示される。
      FVOCIで測定する負債商品は、公正価値で測定され、未実現損益はその他の包括利益に計上されるが、受取利息、減損費用お
     よび外国為替差損益は損益計算書で認識される。
      FVOCIで測定する負債商品に係る減損は、上記に記載されるECLモデルを用いて決定され損益計算書で認識されるとともに、
     対応する金額がその他の包括利益に計上される。負債証券の帳簿価額は公正価値のままで減額されない。
      その他の包括利益に認識される累積損益は、その後、当該商品が処分された時に損益計算書に認識される。
      FVISで測定する負債商品は公正価値で測定され、公正価値のその後の変動は損益計算書に認識される。
     持分証券

      以下の場合、持分証券はFVOCIで測定される。
     ・トレーディング目的以外で保有されている。
     ・当行グループにより取消不能な選択が行われている。
      それ以外の場合は、これらはFVISで測定される。
      FVOCIで測定する持分証券は、公正価値で測定され、未実現損益はその他の包括利益に計上されるが、受取配当金は損益計算
     書で認識される。その他の包括利益に計上される累積損益は、その後、当該商品が処分された時に損益計算書に認識される。
      FVISで測定する持分証券は公正価値で測定され、公正価値のその後の変動は損益計算書に認識される。
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     金融負債
      トレーディング目的以外で保有される、またはFVISで測定するものとして指定されない金融負債は償却原価で測定され、そ
     れ以外はFVISで測定される。これはAASB第139号から変更されていない。
      2014年度に、当行グループはAASB第９号の一部を早期適用したが、これは、公正価値で測定するものとして指定される金融
     負債の公正価値の変動でウエストパックの自己信用リスクに帰属するものを、その他の包括利益に認識するものである。（た
     だし、それが会計上のミスマッチをもたらす場合には、すべての公正価値の変動は損益計算書に認識される。）結果的に、こ
     の会計処理は当行グループにとって変更ではない。
     ヘッジ

     　AASB第９号は、ヘッジ対象とヘッジ手段の両方の適格性を高め、より原則に基づいたアプローチをヘッジの有効性の評価に
     導入することによって、ヘッジ会計を変更する。IASBが「動的リスク管理の会計処理」プロジェクトを完了するまで、新しい
     ヘッジ会計モデルの採用は任意であり、AASB第139号に基づく現行のヘッジ会計を、引き続き適用することができる。当行グ
     ループは、このオプションを選択してAASB第139号に基づくヘッジ会計を継続したが、改訂されたAASB第７号によるヘッジ会計
     の開示を必要に応じて適用している。
     AASB  第15号「    顧客との契約から生じる収益             」(以下「AASB第15号」という。)

      当行グループは、2018年10月１日にAASB第15号を適用した。これはAASB第118号「                                       収益  」および関連する解釈指針を置き換
     え、顧客との契約すべて(リース、金融商品および保険契約を除く。)に適用される。同基準は、収益の測定と認識の決定のた
     めに５つのステップから成るモデルを導入し、収益認識に関する体系的なアプローチを提供している。このモデルに含まれる
     ステップは、以下のとおりである。
     ・　顧客との契約の識別
     ・　契約における各履行義務の識別
     ・　契約における対価の金額の算定
     ・　識別された各履行義務への対価の配分
     ・　各履行義務の充足に合わせた収益の認識
      当行グループは、AASB第15号を適用するにあたり、適用開始日である2018年10月１日現在の利益剰余金の期首残高を５百万
     豪ドル(税引後)減額し、比較数値は修正再表示していない。
      また、当行グループは、過去において主に手数料収益の中で純額ベースで報告されていた一部の収益および費用を識別し、
     現在は総額ベースで表示している。
      最後に、与信枠に係る一部の手数料は利息以外の収益から受取利息に組み替えられた。
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     移行(AASB第９号およびAASB第15号)
     AASB第９号適用の影響           – 減損
      以下の表は、減損残高へのAASB第９号適用の影響を示している。
                                             償却原価で測

                                         1
                                             定する負債証
                                       FVOCI   で測定
                                信用コミット
                          貸付金に係る                    券およびその
                                       する負債証券
                                メントに係る                      合計
     連結
                          引当金計上額                    他金融資産に
                                       に係る損失引
                                引当金計上額
                                             係る引当金計
                                       当金計上額
                                               上額
                          百万豪ドル       百万豪ドル      百万豪ドル       百万豪ドル      百万豪ドル
     2018年９月30日現在における帳簿価額
                             2,814        239        -      -    3,053
     償却原価で測定する金融商品に係るECL                         882       98       -      9     989
                               -      -       2      -       2
     FVOCIで測定する負債証券に係るECL
     2018年10月１日現在におけるAASB第９号適用
                             3,696        337        2      9    4,044
      後の帳簿価額
     1

     　FVOCIで測定する負債証券に係る減損は、損益計算書で認識され、対応する金額がその他の包括利益に計上される(注記15参
     照)。負債証券の帳簿価額は公正価値のままで減額されない。
     AASB第９号適用の影響           – 分類および測定

     投資有価証券
      投資有価証券は、FVISで測定されないすべての負債および持分証券を表している。投資有価証券は償却原価で測定する負債
     証券ならびにFVOCIで測定する負債証券および持分証券の両方を含む。
      AASB第９号を適用した結果、売却可能負債証券811百万豪ドルが投資有価証券                                     - 償却原価で測定する負債証券に組み替えら
     れた。これらの商品の事業モデルは契約上のキャッシュ・フローを回収することにより達成され、これらのキャッシュ・フ
     ローはSPPIを表するためである。残りの売却可能負債証券はFVOCIで測定する投資有価証券に組み替えられた。
      また、売却可能持分証券は、商品ごとに評価されている。売却可能持分証券275百万豪ドルは、トレーディング目的有価証券
     およびFVISで測定する金融資産に組み替えられた。当行グループは、残りの売却可能持分証券109百万豪ドルを引き続きFVOCI
     で測定するものとして指定する取消不能の選択をした。
     貸付金

      AASB第９号を適用した結果、56百万豪ドルの償却原価で測定していた貸付金は、当該貸付金のキャッシュ・フローがSPPIを
     表さないため、FVISで測定される。
     測定の基礎

      AASB第139号およびAASB第９号に基づく金融資産および金融負債の測定基準は、以下の表に表示されている。
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                                      2018年９月30日
                                   AASB第139号に基づく測定基準
                                                    AASB第９号に
                           償却原価        FVIS      FVOCI       合計    基づく測定基
                                                     礎の変更
                          百万豪ドル       百万豪ドル       百万豪ドル      百万豪ドル
     金融資産
                             26,788         -      -    26,788         No
      現金および中央銀行預け金
                             4,787         -      -    4,787        No
      支払担保金
      トレーディング目的有価証券              およびFVISで
                               -    23,132         -    23,132         No
      測定する金融資産
                               -    24,101         -    24,101         No
      金融派生商品
                               -       -    61,119       61,119        Yes
      売却可能有価証券
                            709,144         546        -   709,690         Yes
      貸付金
                               -    9,450         -    9,450        No
      生命保険に関する資産
                             5,517         -      -    5,517
                                                         No
      その他の金融資産
                            746,236       57,229      61,119      864,584
     金融資産合計
      金融負債
                             2,184         -      -    2,184        No
      受取担保
                            518,107       41,178         -   559,285         No
      預金およびその他の借入金
                             23,808       4,297         -    28,105         No
      その他の金融負債
                               -    24,407         -    24,407         No
      金融派生商品
                            169,241        3,355         -   172,596         No
      発行済債券
                               -    7,597         -    7,597        No
      生命保険に関する負債
                             17,265         -      -    17,265
                                                         No
      借入資本
                            730,605       80,834         -   811,439
     金融負債合計
                                      2018年10月１日

                                   AASB第９号に基づく測定基準
                            償却原価         FVIS        FVOCI         合計
                           百万豪ドル        百万豪ドル        百万豪ドル        百万豪ドル
     金融資産
                              26,788           -        -      26,788
      現金および中央銀行預け金
                               4,787          -        -       4,787
      支払担保金
      トレーディング目的有価証券              およびFVISで
                                 -     23,132           -      23,132
      測定する金融資産
                                 -     24,101           -      24,101
      金融派生商品
                                811        275      60,033         61,119
      売却可能有価証券
                              709,088          602         -      709,690
      貸付金
                                 -      9,450          -       9,450
      生命保険に関する資産
                               5,517          -        -       5,517
      その他の金融資産
                              746,991        57,560        60,033        864,584
     金融資産合計
      金融負債
                               2,184          -        -       2,184
      受取担保
                              518,107        41,178           -      559,285
      預金およびその他の借入金
                              23,808        4,297          -      28,105
      その他の金融負債
                                 -     24,407           -      24,407
      金融派生商品
                              169,241         3,355          -      172,596
      発行済債券
                                -      7,597          -       7,597
      生命保険に関する負債
                              17,265           -        -      17,265
      借入資本
                              730,605        80,834           -      811,439
     金融負債合計
                                167/225




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                                                              半期報告書
     期首貸借対照表の調整
      以下の表は、報告済みの2018年９月30日現在の貸借対照表を、AASB第９号およびAASB第15号適用時の2018年10月１日現在の
     期首貸借対照表に調整したものであり、組替および再測定に関連する調整の影響を関連する税金の影響を含め個別に示してい
     る。
                             2018年９月30日                2018年10月１日

                                                 AASB第15号
      連結
                                      AASB第９号による調整
                             修正再表示後の                    に基づく調       期首
                                               1
                                      再分類
                                            再測定
                               帳簿価額                    整    帳簿価額
                              百万豪ドル       百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル
      資産
                                 26,788        -      -      -   26,788
      現金および中央銀行預け金
                                  4,787        -      -      -    4,787
      支払担保金
      トレーディング目的有価証券             およびFVISで測定す
                                 23,132       275       -      -   23,407
      る金融資産
      金融派生商品                            24,101        -      -      -   24,101
      売却可能有価証券                            61,119     (61,119)         -      -      -
                                    -   60,844        (9)      -   60,835
      投資有価証券
                                 709,144        (56)     (925)       -   708,163
      貸付金(償却原価        評価  )
                                   546      56      -      -     602
      貸付金(公正価値        評価  )
      その他の金融資産                            5,517        -      -      -    5,517
                                  1,180        -     300       -    1,480
      繰延税金資産
                                 23,278        -      -      -   23,278
      その他すべての資産
                                 879,592         -    (634)       -   878,958
      資産合計
      負債
                                  2,184        -      -      -    2,184
      受入担保金
                                 559,285         -      -      -   559,285
      預金およびその他の借入金
                                 28,105        -      -     (12)    28,093
      その他の金融負債
      金融派生商品                            24,407        -      -      -   24,407
      発行済債券                           172,596         -      -      -   172,596
                                  1,928        -     98      -    2,026
      引当金
                                 17,265        -      -      -   17,265
      借入資本
                                  9,249        -     (12)      17    9,254
      その他すべての負債
                                 815,019         -     86      5   815,110
      負債合計
                                 64,573        -    (720)       (5)    63,848
      純資産
      株主持分
      株式資本:
                                 36,054        -      -      -   36,054
      普通株式
                                  (493)       -      -      -    (493)
      自己株式およびRSP自己株式
      積立金                            1,077        -      2      -    1,079
                                 27,883        -    (722)       (5)    27,156
      利益剰余金
      ウエストパック・バンキング・コーポレーション
                                 64,521        -    (720)       (5)    63,796
      所有者に帰属する株主持分合計
                                   52      -      -      -     52
      非支配株主持分
                                 64,573        -    (720)       (5)    63,848
      株主持分および非支配株主持分合計
     1

     　予想信用損失引当金の適用の影響により、貸付金に対する引当金は882百万豪ドル、償却原価で測定する負債証券に対する
     引当金は９百万豪ドル、信用コミットメントに対する引当金は98百万ドルおよびFVOCIで測定する負債証券に対する減損引当金
     は２百万豪ドル増加した。
      AASB第９号およびAASB第15号で認められているように、比較数値は修正再表示されていない。上記の「会計方針の変更」の

     項で詳述するとおり、任意の表示変更に対する比較数値は修正再表示されている。
                                168/225



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     注記２　セグメント報告
     　事業セグメントは、ウエストパックの主要な意思決定者に内部で提供された情報と一貫性のある基準により表示されてお

     り、当行グループの法的構造ではなく、事業の経営管理を反映している。
     　ウエストパックは、各事業部門の財務業績を評価する際に内部的には「現金利益」を利用している。経営陣は、これによ
     り、当行グループが以下のことを可能にするものと考えている。
     ・　過年度との比較による当期の業績のより効果的な評価
     ・　各事業部門間の業績の比較
     ・　同業他社との業績の比較
     　現金利益は継続事業によりもたらされる利益水準の評価基準とみなされており、そのため、配当金を含む分配金の評価の際

     に考慮される。現金利益は、法定当期純利益に対する現金項目と非現金項目の両方の調整を含んでいるため、キャッシュ・フ
     ローまたは現金主義会計により算定される当期純利益の評価基準のいずれでもない。
     　現金利益を算定するために、法定損益に対して以下の３つのカテゴリーの調整が行われる。
     ・　ウエストパックの主要な意思決定者が当行グループの経営成績を反映していないと考える重要な項目
     ・　無形資産の償却、自己株式の影響および経済的ヘッジの影響等、配当金が決定される際に考慮されない項目
     ・　法定損益に影響を及ぼさない個々の勘定科目間の会計上の組替
     報告すべき事業セグメント

     　2019年３月19日、当行グループは、顧客の資産管理および保険ニーズの支援方法を変更し、主要なBTFG業務を再編成してコ
     ンシューマーおよびビジネスの両部門を拡大すること、ならびに個人向け金融アドバイスから撤退することを発表した。当行
     グループの組織構造に対する変更は2019年４月１日付けでなされたが、2019年３月31日までの会計処理および財務業績は(社内
     的にも対外的にも)引き続き既存の構造に基づき報告されている。
     　事業セグメントは、サービスを提供する顧客および提供するサービスにより定義される。
     ・コンシューマー・バンク(以下「CB」という。)：

      －　銀行業務および金融関連の商品およびサービスの販売および提供を担当する。
      －　顧客基盤はオーストラリア国内の個人顧客である。
      －　ウエストパック、セント・ジョージ、バンク・エスエー、バンク・オブ・メルボルンおよびRAMSの各ブランドにおいて
        営業活動を行っている。
     ・ビジネス・バンク(以下「BB」という。)：
      －　銀行業務および金融関連の商品およびサービスの販売および提供を担当する。
      －　顧客基盤はオーストラリア国内のSME顧客および商業顧客(ファシリティは約150百万豪ドル以下)である。
      －　ウエストパック、セント・ジョージ、バンク・エスエーおよびバンク・オブ・メルボルンの各ブランドにおいて営業活
        動を行っている。
                                169/225





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     ・BTファイナンシャル・グループ(オーストラリア)(以下「BTFG」という。)：
      －　ウエストパックのオーストラリアにおける資産管理および保険部門である。
      －　サービスには投資商品、退職年金商品および退職商品、ならびに資産管理プラットフォーム、個人向け資産管理、マー
        ジン・レンディングおよびエクイティ仲介業務の組成と販売が含まれる。
      －　BTFGの保険事業は、生命保険、損害保険およびプライベート・モーゲージ保険の組成と販売を対象としている。
      －　BTFGは、BTのブランドに加えて、個人向け資産管理業務および保険業務を、ウエストパック、セント・ジョージ、バン
        ク・オブ・メルボルンおよびバンク・エスエーといった銀行ブランドと共に、様々な金融サービスのブランドと通じて
        運営している。
     ・ウエストパック・インスティテューショナル・バンク(以下「WIB」という。)：
      －　ウエストパックの機関投資家向け金融サービス部門であり、幅広い金融商品およびサービスを提供している。
      －　サービスには、トランザクション・バンキング、融資および借入資本市場、特別資本ならびにオルタナティブ投資ソ
        リューションが含まれる。
      －　顧客基盤には、商業顧客、法人顧客、機関投資家顧客および政府顧客が含まれる。
      －　顧客は、オーストラリア全土、ならびにニュージーランド、米国、英国およびアジアに所在する支店および子会社を通
        した支援が受けられる。
      －　また、ウエストパック・パシフィックを統括しており、フィジーおよびパプアニューギニアにおいて幅広い銀行業務を
        提供している。
     ・ウエストパック・ニュージーランド：
      －　ニュージーランドの顧客への銀行業務、資産管理および保険の商品の販売およびサービスの提供を担当する。
      －　顧客基盤には、個人顧客、事業顧客および機関投資家顧客が含まれる。
      －　銀行業務商品はウエストパックのブランド、生命保険商品はウエストパック・ライフのブランド、資産管理商品はBTの
        ブランドにおいて営業活動を行っている。
     ・当行グループ事業には、以下が含まれる。
      －　財務部門：大口資金調達、資本および流動性管理を含む当行グループの貸借対照表の管理を担当する。財務部門はま
        た、当行グループの資産と負債のミスマッチの管理を含む貸借対照表に固有の金利リスクおよび外国為替リスクを管理
        する。財務部門の利益は主に、設定されたリスク限度の範囲内で、当行グループ(ウエストパック・ニュージーランドを
        除く)の貸借対照表および金利リスクを管理することから生じている。
                   1
      －　グループ・テクノロジー              ：オーストラリアの事業向けの機能から構成されており、テクノロジー戦略およびアーキテク
        チャ、インフラおよびオペレーション、アプリケーション開発ならびに事業統合を担当する。
               2
      －　コア・サポート          ：オーストラリアの銀行業務事業、不動産サービス、ストラテジー、ファイナンス、リスク、コンプラ
        イアンス、法務および人事ならびに個人および法人顧客とのリレーションを含め、集約的に実施される機能から構成さ
        れる。
      －　さらにグループ事業は、各部門に割り当てられない資本利益率、当行グループの事業セグメントの業績表示を容易にす
        る特定のグループ内取引、コア資産以外の売却による利益、当行グループのフィンテック投資に関連する利益および費
        用などの項目、ならびに集中管理される引当金等の特定のその他本社項目を含む。
     1

     　費用は当行グループの他の部門に全額配分される。
     2
     　費用の一部は当行グループの他の部門に配分され、企業活動に帰属する費用は当行グループ事業内に留保される。
                                170/225




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     セグメント業績の変更
      ウエストパックは2018年10月１日にAASB第９号およびAASB第15号を適用したが、比較数値は修正再表示しなかったため、当
     行グループが報告した業績における勘定科目の変動は、期間を通じて直接比較可能ではない。事業における業務上の傾向を示
     すため、当行グループは当該基準を2017年10月１日に適用したかのように2018年度の現金利益の比較数値を修正した（ただ
     し、予想信用損失引当金は実務的に不可能であったため除く）。これらの調整は、2018年度の通年の現金利益に影響を及ぼさ
     ないが、個々の勘定科目には影響する。これらの調整は以下で構成される。
     ・与信枠手数料：当行グループは、引出が行われたクレジットラインとの関係をより適切に反映するために、与信枠手数料(大
      半がビジネス・バンク)を利息以外の収益から純利息収益に組み替えた。
     ・その他の手数料および費用：当行グループは複数の手数料および費用の分類を修正再表示した。その結果、純利息収益、利
      息以外の収益、減損費用および業務費用は総額表示(グロス・アップ)された。
     ・カード・スキーム：マスターカートおよびビザから受け取るサポート料は利息以外の収益に組み替えられ、関連する費用は
      業務費用に組み替えられた。
     ・マーチャント・ターミナル費用：ウエストパックのマーチャント・ターミナル事業に関連する一部の変動費用は、利息以外
      の収益と業務費用の間で組み替えられた。
     ・利息の計上調整:         正常債権に係る利息(ステージ１およびステージ２の貸付金)は現在、総貸付金価額で測定されている。従
      前は、正常債権に係る利息は、引当金控除後の貸付金残高で認識されていた。当該調整により受取利息および減損費用が増
      加する。
      各事業セグメントの業績には、内部費用および振替価格調整が反映されている。内部価格は独立企業間基準で決定される。
      以下についても比較数値が修正再表示されている。
     ・　直近の顧客移動ならびにそれに伴う部門別の損益計算書および貸借対照表への影響。
     ・　費用配分の精緻化。
                                171/225











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                                           1
      これらの表は、当行グループの現金利益基準によるセグメント業績を示している                                      。
                               2019  年３月31日に終了した６ヶ月間

                                     ウエスト
                                          ウエスト
                               BTファイナ
                                    パック・イ
                                          パック・       当行
                    コンシュー           ンシャル・
                                                      当行
                         ビジネス・            ンスティ
                                                グループ
                     マー・           グループ
                                          ニュージー
                          バンク          テューショ
                                                     グループ
                     バンク          (オースト
                                           ランド      事業
                                    ナル・バン
                                ラリア)
                                          (豪ドル)
                                      ク
                    百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル
     純利息収益
                      3,882      2,223       297      743      945      299    8,389
     純手数料収益                  311      232     (117)      319      75      6    826
     資産管理および保険業務によ
                        -      -    242       -     81      -    323
      る純収益
     トレーディング収益                  44      51      3    357      25     (16)      464
                        ▶      ▶     14      6     53      20     101
     その他の収益
     純業務収益(業務費用および減
                      4,241      2,510       439    1,425      1,179       309    10,103
      損費用控除前)
     業務費用
                      (1,821)       (988)      (872)      (654)      (454)      (252)    (5,041)
                       (268)      (75)       1     (15)      (13)      37     (333)
     減損費用
     税引前利益                 2,152      1,447      (432)      756      712      94    4,729
     法人税等
                       (638)      (434)      127     (210)      (188)      (87)    (1,430)
     非支配株主持分に帰属する
                        -      -      -     (3)      -      -     (3)
      当期純利益
     当期現金利益
                      1,514      1,013      (305)      543      524       7   3,296
                        -      -     (5)      -     (5)    (113)      (123)
     現金利益調整純額
     ウエストパック・バンキン
      グ・コーポレーション所有                1,514      1,013      (310)      543      519     (106)     3,173
      者に帰属する当期純利益
     資産合計                394,484      155,067      35,063      99,848      89,510     117,090      891,062
     負債合計                210,655      111,596      43,752     115,074      78,193     267,857      827,127
                                172/225











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                               2018  年９月30日に終了した６ヶ月間
                                     ウエスト
                                          ウエスト
                               BTファイナ
                                    パック・イ
                                          パック・       当行
                    コンシュー           ンシャル・
                                                      当行
                         ビジネス・            ンスティ
                                                グループ
                     マー・           グループ
                                          ニュージー
                          バンク          テューショ
                                                     グループ
                     バンク          (オースト
                                           ランド      事業
                                    ナル・バン
                                ラリア)
                                          (豪ドル)
                                      ク
                    百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル
     純利息収益
                      3,760      2,362       302      754      917      375    8,470
     純手数料収益                  340      260      (97)      308      74      8    893
     資産管理および保険業務によ
                        -      -    836      180      72      -   1,088
      る純収益
     トレーディング収益                  47      50      (1)     307      30     (14)      419
                        5      5     (3)      17      5     27      56
     その他の収益
     純業務収益(業務費用および減
                      4,152      2,677      1,037      1,566      1,098       396    10,926
      損費用控除前)
     業務費用
                      (1,883)       (967)      (682)      (771)      (429)      (275)    (5,007)
                       (236)      (164)       (4)      9     13      14     (368)
     減損費用
     税引前利益                 2,033      1,546       351      804      682      135    5,551
     法人税等                 (620)      (466)      (110)      (264)      (188)      (87)    (1,735)
     非支配株主持分に帰属する
                        -      -      -     (2)      -      -     (2)
      当期純利益
     当期現金利益
                      1,413      1,080       241      538      494      48    3,814
                        -      -     (73)       -      3     153      83
     現金利益調整純額
     ウエストパック・バンキン
      グ・コーポレーション所有                1,413      1,080       168      538      497      201    3,897
      者に帰属する当期純利益
     資産合計                392,494      156,391      34,923     102,513      82,425     110,846      879,592
     負債合計                212,473      114,098      42,499     126,655      72,077     247,217      815,019
                                173/225












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                                                              半期報告書
                               2018  年３月31日に終了した６ヶ月間
                                     ウエスト
                                          ウエスト
                               BTファイナ
                                    パック・イ
                                          パック・       当行
                    コンシュー           ンシャル・
                                                      当行
                         ビジネス・            ンスティ
                                                グループ
                     マー・           グループ
                                          ニュージー
                          バンク          テューショ
                                                     グループ
                     バンク          (オースト
                                           ランド      事業
                                    ナル・バン
                                ラリア)
                                          (豪ドル)
                                      ク
                    百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル
     純利息収益
                      4,089      2,328       294      688      882      436    8,717
     純手数料収益                  319      251      54     302      90      1   1,017
     資産管理および保険業務によ
                        -      -    820      32      77      -    929
      る純収益
     トレーディング収益                  49      54      (3)     390      21      (4)     507
                        2      6     10      29      ▶     18      69
     その他の収益
     純業務収益(業務費用および減
                      4,459      2,639      1,175      1,441      1,074       451    11,239
      損費用控除前)
     業務費用
                      (1,766)       (948)      (590)      (678)      (426)      (283)    (4,691)
                       (250)      (148)       (4)      6    (35)      (13)     (444)
     減損費用
     税引前利益                 2,443      1,543       581      769      613      155    6,104
     法人税等                 (734)      (463)      (175)      (212)      (173)      (94)    (1,851)
     非支配株主持分に帰属する
                        -      -      -     (3)      -      1     (2)
      当期純利益
     当期現金利益
                      1,709      1,080       406      554      440      62    4,251
                       (15)      (2)      -      -     10     (46)      (53)
     現金利益調整純額
     ウエストパック・バンキン
      グ・コーポレーション所有                1,694      1,078       406      554      450      16    4,198
      者に帰属する当期純利益
     資産合計                385,959      154,725      35,806     105,009      84,285     106,071      871,855
     負債合計                203,801      111,364      42,058     124,249      73,801     253,917      809,190
     当期純利益報告額から現金利益への調整

                           2019  年    2018  年    2018  年

                                              2018  年 ９月   2018  年 ３月
                          ３月31日に       ９月30日に       ３月31日に
                                              から2019年       から2019年
                           終了した       終了した       終了した
                                             ３月の   増減率   ３月の   増減率
                           ６ヶ月間       ６ヶ月間       ６ヶ月間
                          百万豪ドル       百万豪ドル       百万豪ドル         ％       ％
     ウエストパック・バンキング・コーポレー
                             3,173       3,897       4,198        (19)       (24)
      ション所有者に帰属する当期純利益
     無形資産の償却                          -       -      17       -     (100)
     経済的ヘッジに係る公正価値(利益)/損失                         125      (163)        37     large       large
     非有効ヘッジ                          (5)       ▶      9    large       large
     ペンダル(旧BTIM)に係る調整                          5      73       -     (93)        -
                               (2)       3     (10)     large        (80)
     自己株式
     現金利益調整合計        ( 税引後   )             123       (83)       53     large        132
     当期現金利益                        3,296       3,814       4,251        (14)       (22)
     1

     　当行グループは、2018年10月１日よりAASB第９号「金融商品」およびAASB第15号「顧客との契約から生じる収益」を適用し
     ている。法定の比較数値は修正再表示されていない。詳細は注記１を参照のこと。しかし、比較可能性を高めるため、該当す
     る場合には現金利益の比較数値(予想信用損失引当金を除く)が修正再表示されている。詳細は、第一部第３　３(１)「業績等
     の概要」の現金利益に関する方針を参照のこと。さらに、2019年度上半期中に、当行グループは貸借対照表および損益計算書
     に複数の表示変更を行った。法定および現金利益とも比較数値は修正再表示されている。詳細は注記１を参照のこと。
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                1
     注記３　純利息収益
                           2019  年     2018  年    2018  年

                                              2018  年 ９月   2018  年 ３月
                          ３月31日に       ９月30日に       ３月31日に
                                              から2019年       から2019年
                           終了した       終了した       終了した
                                             ３月の   増減率   ３月の   増減率
                           ６ヶ月間       ６ヶ月間       ６ヶ月間
                          百万豪ドル       百万豪ドル       百万豪ドル         ％       ％
     受取利息
     償却原価またはFVOCIで測定する金融資産
     現金および中央銀行預け金                         193       185       141        ▶      37
     支払担保金                         102       74       55       38       85
     売却可能有価証券                          -     984       930       n/a       n/a
     投資有価証券                         958        -       -     n/a       n/a
     貸付金                        15,350       14,928       14,655         3       5
                               15       19       16      (21)       (6)
     その他の金融資産
     償却原価またはFVOCIで測定する金融資産
                             16,618       16,190       15,797         3       5
      による受取利息合計
     その他
     適格ヘッジに係る非有効部分－純額                          7      (5)      (13)     large       large
     トレーディング目的有価証券およびFVISで
                              334       281       283       19       18
      測定する金融資産
                               9      15       23      (40)       (61)
     貸付金
     その他合計                         350       291       293       20       19
     受取利息合計                        16,968       16,481       16,090         3       5
     支払利息
     償却原価で測定する金融負債
     受入担保金                         (20)       (27)       (18)       (26)       11
     預金およびその他の借入金                        (4,124)       (4,189)       (3,952)         (2)       ▶
     発行済債券                        (2,299)       (2,322)       (2,003)         (1)       15
     借入資本                         (386)       (398)       (376)        (3)       3
                              (143)       (160)       (158)       (11)       (9)
     その他の金融負債
     償却原価で測定する金融負債による支払利
                             (6,972)       (7,096)       (6,507)         (2)       7
      息合計
     その他
     預金およびその他の借入金                         (551)       (464)       (416)        19       32
     トレーディング負債                         (888)       (385)       (574)       131       55
     発行済債券                         (53)       (70)       (85)       (24)       (38)
     銀行税                         (193)       (192)       (186)        1       ▶
                              (48)       (47)       (44)        2       9
     その他の支払利息
     その他合計                        (1,733)       (1,158)       (1,305)         50       33
     支払利息合計                        (8,705)       (8,254)       (7,812)         5      11
     純利息収益                        8,263       8,227       8,278         -       -
     1

     　当行グループは、2018年10月１日よりAASB第９号「金融商品」およびAASB第15号「顧客との契約から生じる収益」を適用し
     ている。法定の比較数値は修正再表示されていない。詳細は注記１を参照のこと。しかし、比較可能性を高めるため、該当す
     る場合には現金利益の比較数値(予想信用損失引当金を除く)が修正再表示されている。詳細は、第一部第３　３(１)「業績等
     の概要」の現金利益に関する方針を参照のこと。さらに、2019年度上半期中に、当行グループは貸借対照表および損益計算書
     に複数の表示変更を行った。法定および現金利益とも比較数値は修正再表示されている。詳細は注記１を参照のこと。
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                   1
     注記４　利息以外の収益
                              2019  年    2018  年    2018  年

                                               2018  年 ９月   2018  年 ３月
                             ３月31日に      ９月30日に      ３月31日に      から2019年      から2019年
                             終了した      終了した      終了した
                                               ３月の   増減   ３月の   増減
                                                 率      率
                          注記   ６ヶ月間      ６ヶ月間      ６ヶ月間
                             百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル        ％      ％
     純手数料収益
       信用手数料                         375      677      688      (45)      (45)
       取引に係る受取手数料                         624      593      589       5      6
                   2
                                (59)      (18)      116     large      large
       その他の無リスクの手数料
      手数料収益                          940     1,252      1,393       (25)      (33)
       クレジットカード・ロイヤリティ・プ
                                (63)      (56)      (70)       13     (10)
        ログラム
       取引に係る手数料                         (51)      (50)      (45)       2     13
      手数料費用                         (114)      (106)      (115)        8     (1)
     純手数料収益                           826     1,146      1,278       (28)      (35)
     資産管理および保険業務による              純 収益

                2
                                (32)      638      507     large      large
      資産管理による収益
       生命保険料収益
                                707      758      652       (7)       8
       損害保険およびLMIに係る純経過保険料                         240      232      240       3      -
                       3
                                 26     439      227      (94)      (89)
       生命保険投資およびその他の収益
       損害保険および       LMI  投資およびその他の
                                 25      22      28      14     (11)
        収益
      保険料、投資およびその他の収益合計                          998     1,451      1,147       (31)      (13)
       生命保険金および保険負債の変動                        (414)      (855)      (541)       (52)      (23)
       損害保険金、LMI保険金およびその他の
                                (226)      (124)      (162)       82      40
        費用
      保険金、負債の変動およびその他の費用
                                (640)      (979)      (703)       (35)       (9)
       合計
     資産管理および保険業務による              純 収益           326     1,110       951      (71)      (66)

     トレーディング収益                           437      458      487       (5)     (10)

     その他の収益

                                 ▶      2      1     100     large
       その他の会社からの受取配当金                          38       -      -      -      -
       関連会社の売却に係る純利益                          2     14      10     (86)      (80)
       資産の売却に係る純利益
       リスク管理目的で保有する金融派生商
                                (28)       17      (9)    large      large
                   ▶
        品に係る純利益/(損失)
     公正価値で測定する金融商品に係る純利
                                 44      12      26    large        69
      益/(損失)
     被支配会社の売却に係る利益/(損失)                     16       3      -     (9)       -    large
     オペレーティング・リースに係る賃貸料                           38      47      60     (19)      (37)
     関連会社の純利益/(損失)に対する持分                           (10)       (7)      (3)      43    large
        5
                                 36     (102)       13    large       177
     その他
     その他の収益合計                           127      (17)       89    large        43
     利息以外の収益合計                          1,716      2,697      2,805       (36)      (39)
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     1
     　当行グループは、2018年10月１日よりAASB第９号「金融商品」およびAASB第15号「顧客との契約から生じる収益」を適用し
     ている。法定の比較数値は修正再表示されていない。詳細は注記１を参照のこと。しかし、比較可能性を高めるため、該当す
     る場合には現金利益の比較数値(予想信用損失引当金を除く)が修正再表示されている。詳細は、第一部第３　３(１)「業績等
     の概要」の現金利益に関する方針を参照のこと。さらに、2019年度上半期中に、当行グループは貸借対照表および損益計算書
     に複数の表示変更を行った。法定および現金利益とも比較数値は修正再表示されている。詳細は注記１を参照のこと。
     2
     　注記14参照。
     3
     　保険契約者の税金還付が含まれる。
     ▶
     　リスク管理目的で保有する金融派生商品による収益は、外貨建資本および利益の経済的ヘッジの影響を反映している。
     5
     　2018年９月30日に終了した６ヶ月間には、ペンダルにおける残りの持分の減損損失104百万豪ドルが含まれていた。
               1

     注記５　業務費用
                           2019  年    2018  年    2018  年

                                              2018  年 ９月   2018  年 ３月
                          ３月31日に       ９月30日に       ３月31日に
                                              から2019年       から2019年
                           終了した       終了した       終了した
                                             ３月の   増減率   ３月の   増減率
                           ６ヶ月間       ６ヶ月間       ６ヶ月間
                          百万豪ドル       百万豪ドル       百万豪ドル         ％       ％
     人件費
     従業員の報酬、受給権および諸経費                         2,239       2,173       2,119         3       6
     退職年金費用                          194       189      197        3      (2)
     株式報酬                          57       47       48       21       19
                              155       80       34       94     large
     事業再編費用
     人件費合計                         2,645       2,489       2,398         6      10
     賃借費用
     オペレーティング・リース賃借料                          343       313      319       10       8
     不動産および設備の減価償却費                          109       114      131       (4)      (17)
                               74       85       71      (13)        ▶
     その他
     賃借費用合計                          526       512      521        3       1
     テクノロジー費用
     ソフトウェア      資産の償却および減損                   334       317      303        5      10
     IT 機器の減価償却費および減損                         68       68       73       -      (7)
     技術サービス                          405       380      341        7      19
     ソフトウェアのメンテナンスおよび
                              185       157      185       18       -
      ライセンス
     電気通信                          109       107      102        2       7
                               38       39       38       (3)       -
     データ処理
     テクノロジー費用合計                         1,139       1,068       1,042         7       9
     その他の費用
     専門処理サービス                          453       439      385        3      18
     無形資産および繰延費用の償却および減損                           5      95       43      (95)       (88)
     郵便および事務用消耗品                          87       87       95       -      (8)
     広告                          129       80       93       61       39
     貸付以外の損失                          (9)      93       40     large       large
                              116       48       38      142     large
     その他の費用
     その他の費用合計                          781       842      694       (7)      13
     業務費用合計                         5,091       4,911       4,655         ▶       9
     1

     　当行グループは、2018年10月１日よりAASB第９号「金融商品」およびAASB第15号「顧客との契約から生じる収益」を適用し
     ている。法定の比較数値は修正再表示されていない。詳細は注記１を参照のこと。しかし、比較可能性を高めるため、該当す
     る場合には現金利益の比較数値(予想信用損失引当金を除く)が修正再表示されている。詳細は、第一部　第３　３(１)「業績
     等の概要」の現金利益に関する方針を参照のこと。さらに、2019年度上半期中に、当行グループは貸借対照表および損益計算
     書に複数の表示変更を行った。法定および現金利益とも比較数値は修正再表示されている。詳細は注記１を参照のこと。
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     注記６　法人税等
     当中間期間の法人税等は税引前利益に対して以下のとおり調整される。

                           2019  年    2018  年    2018  年

                                              2018  年 ９月   2018  年 ３月
                          ３月31日に       ９月30日に       ３月31日に
                                              から2019年       から2019年
                           終了した       終了した       終了した
                                             ３月の   増減率   ３月の   増減率
                           ６ヶ月間       ６ヶ月間       ６ヶ月間
                          百万豪ドル       百万豪ドル       百万豪ドル         ％       ％
     税引前利益
                             4,555      5,696       6,035        (20)       (25)
                             1,367      1,708       1,811        (20)       (25)
     オーストラリアの法人税率30％による税額
     課税所得の計算における損金不算入/(非課税)
      額の影響
     ハイブリッド資本の分配金                          41      36       33      14       24
     生命保険：
      保険契約者の稼得に対する税金調整                          -      16       8     (100)       (100)
      生命保険事業に係る税率に対する調整                          -      (1)       -     (100)        -
     配当金調整                          (1)       -      (1)       -      -
     その他の非課税項目                          (13)       (5)       -     160        -
     その他の損金不算入項目                           5      47       17      (89)       (71)
     海外税率の調整                          (16)       (14)      (14)       14       14
     法人税等の過年度引当(過剰)/不足額                          (5)       7       2    large       large
                               1      3     (21)       (67)     large
     その他の項目
     法人税等合計                         1,379      1,797       1,835        (23)       (25)
     実効税率                        30.27%       31.55%      30.41%      (128bps)       (14bps)
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                                                              半期報告書
     注記７　１株当たり利益
      基本的１株当たり利益(以下「EPS」という。)は、株主に帰属する当期純利益を、発行済普通株式の期中加重平均株式数(自
     己株式について調整後)で除することによって算定される。希薄化後EPSは、すべての希薄化効果のある潜在的普通株式が転換
     されると仮定して、EPSを調整することによって算定される。
                           2019  年 ３月31日に       2018  年 ９月30日に        2018  年 ３月31日に

                           終了した６ヶ月間           終了した６ヶ月間           終了した６ヶ月間
                           基本的     希薄化後      基本的     希薄化後      基本的     希薄化後
                            百万     百万     百万     百万     百万      百万
                           豪ドル     豪ドル     豪ドル     豪ドル     豪ドル      豪ドル
     株主に帰属する当期純利益
                            3,173     3,173     3,897      3,897     4,198      4,198
     制限株式制度(以下「RSP」という。)の
                              (2)     (2)     (3)      (3)     (2)      -
               1
      分配金に関する調整
     潜在的希薄化効果の調整：
                       2
                               -    154      -    148      -     135
      転換可能な借入資本保有者への分配金
     株主に帰属する当期純利益(調整後)                        3,171     3,325     3,894      4,042     4,196      4,333
     普通株式の加重平均株式数(百万株)
     発行済普通株式の加重平均株式数                        3,442     3,442     3,429      3,429     3,400      3,400
     自己株式(RSP新株引受権を含む)                         (6)     (6)     (8)      (8)     (8)      (8)
     潜在的希薄化効果の調整：
      株式報酬                         -     1     -      1     -      3
              2
                               -    278      -    253      -     225
      転換可能借入資本
     普通株式の加重平均株式数(調整後)                        3,436     3,715     3,421      3,675     3,392      3,620
     普通株式１株当たり利益(豪セント)                        92.3     89.5     113.8      110.0     123.7      119.7
     1

     　一部のRSP新株引受権は権利が確定しておらず、普通株式ではないが、配当金を受け取っている。これらのRSPの配当金は普
     通株主に帰属する利益を示す目的で控除される。                       2019  年３月31日に終了した６ヶ月間および2018年９月30日に終了した６ヶ月
     間において、RSP新株引受権は希薄化効果をもたらさなかった。
     2
     　当行グループは、将来において普通株式への転換が見込まれる転換可能借入資本を発行している。これらの転換可能借入資
     本商品はすべて希薄化効果があるため、                   それぞれの期間開始に先立つ20日間の売買高加重平均価格(VWAP)で                               希薄化後EPSは当該
     商品がすでに転換されているかのように算定される。
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                                                              半期報告書
                     1
     注記８　平均残高および金利
                     2019  年３月31日に            2018  年９月30日に            2018  年３月31日に

                     終了した６ヶ月間              終了した６ヶ月間             終了した６ヶ月間
                  平均残高     利息    平均金利    平均残高      利息    平均金利    平均残高     利息    平均金利
                   百万     百万         百万     百万         百万     百万
                             ％              ％             ％
                   豪ドル     豪ドル         豪ドル     豪ドル         豪ドル     豪ドル
     資産
     利付資産
     支払担保金
                   10,275      102    2.0   8,242      74    1.8   7,927      55    1.4
     トレーディング目的有価証券お
                   27,968      334    2.4   23,591      281    2.4   24,648      283    2.3
      よび  FVIS  で測定する金融資産
     売却可能有価証券
                     -     -    -  62,054      984    3.2   61,023      930    3.1
     投資有価証券
                   60,305      958    3.2      -     -    -     -     -    -
               2
                  696,112     15,574      4.5  688,947     15,142      4.4  673,413     14,822      4.4
     貸付金およびその他の債権
     利付資産および受取利息合計
                  794,660     16,968      4.3  782,834     16,481      4.2  767,011     16,090      4.2
     無利息資産
          3
                   24,090              26,761             26,123
     金融派生商品
     生命保険に関する資産
                   9,192             10,575             10,753
             3,4
                   59,212              60,854             61,666
     その他すべての資産
     無利息資産合計
                   92,494              98,190             98,542
     資産合計
                  887,154             881,024             865,553
     負債
     利付負債
     受入担保金
                   2,378      20    1.7   3,035      27    1.8   2,782      18    1.3
     預金およびその他の借入金
                  505,459      4,675     1.9  505,047      4,653     1.8  494,871      4,368     1.8
     借入資本
                   17,942      386    4.3   18,059      398    4.4   17,935      376    4.2
            5
                  203,600      3,624     3.6  196,064      3,176     3.2  193,188      3,050     3.2
     その他の利付負債
     利付負債および支払利息合計
                  729,379      8,705     2.4  722,205      8,254     2.3  708,776      7,812     2.2
     無利息負債
     預金および    その他の借入金
                   48,772              48,053             47,108
          3
                   25,556              25,955             26,483
     金融派生商品
     生命保険契約債務
                   7,286             8,736             9,013
             3,6
                   12,761              13,049             13,108
     その他すべての負債
     無利息負債合計
                   94,375              95,793             95,712
     負債合計
                  823,754             817,998             804,488
     株主持分
                   63,348              62,978             61,051
     非支配株主持分
                     52             48             14
     株主持分合計
                   63,400              63,026             61,065
     負債および株主持分合計
                  887,154             881,024             865,553
               2
     貸付金およびその他の債権
     オーストラリア
                  589,849     13,274      4.5  583,743     12,940      4.4  573,588     12,760      4.5
     ニュージーランド
                   78,432     1,851     4.7   74,892     1,775     4.7   72,907     1,741     4.8
     その他の海外
                   27,831      449    3.2   30,312      427    2.8   26,918      321    2.4
     預金およびその他の借入金
     オーストラリア
                  424,715      3,698     1.7  424,214      3,728     1.8  419,786      3,580     1.7
     ニュージーランド
                   54,400      634    2.3   52,458      619    2.4   50,272      577    2.3
     その他の海外
                   26,344      343    2.6   28,375      306    2.2   24,813      211    1.7
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     1
      当行グループは、2018年10月１日よりAASB第９号「金融商品」およびAASB第15号「顧客との契約から生じる収益」を適用し
     ている。法定      の 比較数値は修正再表示されていない。詳細は注記１を参照のこと。しかし、比較可能性を高めるため、該当す
     る場合には現金利益の比較数値(予想信用損失引当金を除く)が修正再表示されている。詳細は、第一部第３　３(１)「                                                       業績等
     の概要」の現金利益         に関する    方針を参照のこと。さらに、2019年度上半期中に、当行グループは貸借対照表および損益計算書
     に複数の表示変更を行った。法定および現金利益とも比較数値は修正再表示されている。詳細は注記１を参照のこと。
     2
      2019  年度上半期における貸付金およびその他の債権は、ステージ３の引当金控除後の金額であるが、これはAASB第９号の適
     用により受取利息がステージ３の引当金控除後の帳簿価額に基づいて決定されることを反映している。ステージ１およびス
     テージ２の引当金は、平均利付資産残高に含まれなかったが、これは利息収益が貸付金およびその他の債権の価値の総額に基
     づき決定されるためである。2018年度下半期および2018年度上半期の貸付金およびその他の債権は、貸付金の減損費用に対す
     る引当金控除後の金額であるが、これは受取利息が貸付金の減損費用に対する引当金控除後の帳簿価額に基づいて決定される
     ためである。
     3
      2018  年９月30日現在、デリバティブ資産は35,271百万豪ドルから26,761百万豪ドル(2018年３月31日現在：34,130百万豪ド
     ルから26,123百万豪ドル)に修正再表示され、その他の資産は64,525百万豪ドルから60,854百万豪ドル(2018年３月31日現在：
     64,102百万豪ドルから61,666百万豪ドル)に修正再表示され、デリバティブ負債は38,089百万豪ドルから25,955百万豪ドル
     (2018年３月31日現在：36,916百万豪ドルから26,483                        百万  豪ドル)に修正再表示され、その他の負債は13,096百万豪ドルから
     13,049百万豪ドル(2018年３月31日現在：13,118百万豪ドルから13,108百万豪ドル)に修正再表示された。
     4
      不動産および設備、無形資産、繰延税金、モーゲージ相殺勘定に関連する無利息貸付金ならびにその他の                                                すべての無利息金
     融 資産が含まれる。
     5
      財務部門のバランスシート管理業務                 および銀行税      の正味影響額を含む。
     6
      その他の金融負債、引当金、             当期  税金負債    および繰延税金       負債ならびにその他の負債            を含む。
                                181/225














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             1
     注記９　貸付金
                           2019  年    2018  年    2018  年   2018  年９月    2018  年３月

                           ３月31日       ９月30日       ３月31日      から  2019  年  から  2019  年
                       注記     現在       現在       現在    ３月の   増減率   ３月の   増減率
                          百万豪ドル       百万豪ドル       百万豪ドル         ％       ％
     オーストラリア
     住宅                       447,164       444,741       437,239          1       2
         2
                             22,463       22,997      23,752         (2)       (5)
     個人向け
                            152,424       154,347       151,904         (1)       -
     法人向け
     オーストラリア合計                       622,051       622,085       612,895          -       1
     ニュージーランド
     住宅                       47,499       44,772      44,974         6       6
         2
                             1,855       1,869       1,998        (1)       (7)
     個人向け
     法人向け                       29,990       27,701      28,068         8       7
     ニュージーランド合計                       79,344       74,342      75,040         7       6
     その他の海外合計                       16,539       16,077      16,371         3       1
     貸付金合計
                            717,934       712,504       704,306          1       2
     予想信用損失引当金/          貸付金に対す
                             (3,637)       (2,814)       (2,913)         29       25
                        10
      る減損費用引当金
            3,4
                            714,297       709,690       701,393          1       2
     貸付金純額合計
     1

     　当行グループは、2018年10月１日よりAASB第９号「金融商品」およびAASB第15号「顧客との契約から生じる収益」を適用し
     ている。法定の比較数値は修正再表示されていない。詳細は注記１を参照のこと。しかし、比較可能性を高めるため、該当す
     る場合には現金利益の比較数値(予想信用損失引当金を除く)が修正再表示されている。詳細は、第一部　第３　３(１)「業績
     等の概要」の現金利益に関する方針を参照のこと。さらに、2019年度上半期中に、当行グループは貸借対照表および損益計算
     書に複数の表示変更を行った。法定および現金利益とも比較数値は修正再表示されている。詳細は注記１を参照のこと。
     2
     　マージン・レンディングおよびその他は個人向け貸付金に含まれている。
     3
     　貸付金純額合計には、2019年３月31日現在、8,901百万豪ドル(2018年９月30日現在：7,135百万豪ドル、2018年３月31日現
     在：7,436百万豪ドル)の証券化貸付金が含まれている。証券化貸付金には、ウエストパックが関連債券の保有者である貸付金
     は含まれていない。
     ▶
     　貸付金純額合計には、2019年３月31日現在、37,548百万豪ドル(2018年９月30日現在：35,175百万豪ドル、2018年３月31日
     現在：34,106百万豪ドル)のカバード債プログラムの担保に差入れられた資産が含まれている。
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     注記10　     予想信用損失/        減損費用に対する引当金
     貸付金および信用コミットメント

      以下の表は、AASB第９号の要求に基づく貸付金およびコミットメントに係る2019年３月31日現在のECLに対する引当金の調整
     表である。
                             正常         不良

                                    CAP    IAP
                         ステージ     ステージ              一括評価      個別評価引
                                     ステージ3                    合計
                           1     2             引当金       当金
                         百万豪ド     百万豪ド     百万豪    百万豪    百万豪ド            百万豪
                                                 百万豪ドル
                           ル     ル    ドル    ドル      ル           ドル
     2018  年９月30日現在の減損費用に対する引
                             -     -    -    -    2,631        422   3,053
     当金
                            877    1,884     850    422    (2,631)        (422)     980
     AASB  第９号の適用による修正再表示
     2018  年10月１日現在の        ECL  に対する    引当金の
                            877    1,884     850    422       -       -  4,033
     修正再表示
                            34    (182)     457     94      -       -   403
     引当金   増減  額(純額)
                             -     -  (418)     (81)       -       -   (499)
     償却
                             5     9    36    (2)      -       -    48
     外貨換算およびその他調整額
     2019  年３月31日現在の貸付金および信用コ
                            916    1,711     925    433       -       -  3,985
     ミットメントの       ECL  に対する引当金合計
     内:
                            762    1,525     921    429       -       -  3,637
      貸付金   のECLに対する       引当金(注記９)
      信用  コミットメントのECLに対する              引当金
                            154     186     ▶    ▶      -       -   348
      (注記14)
     2019  年３月31日現在の貸付金および信用コ
                            916    1,711     925    433       -       -  3,985
     ミットメントの       ECL  に対する引当金合計
     2019  年３月31日現在の貸付金および信用コ
     ミットメントの       ECL  に対する引当金       合計  のう
     ち:
     住宅                       154     324    465    105       -       -  1,048
     個人向け                       256     535    254     -      -       -  1,045
                            506     852    206    328       -       -  1,892
     法人向け
     2019  年３月31日現在の貸付金および信用コ

                            916    1,711     925    433       -       -  3,985
     ミットメントの       ECL  に対する引当金合計
                                183/225








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                                                              半期報告書
     AASB第９号の適用による比較数値は修正再表示されていないため、以下の表では、AASB第139号の要求に基づき、2018年９月30
     日および2018年３月31日現在の貸付金および信用コミットメントの減損費用に対する引当金を調整している。AASB第９号は
     2019年度中間財務報告書に表示される全期間のこの開示に適用されるため、今後の報告期間ではこの表は要求されない。
                                              2018  年     2018  年

                                             ９月30日に       ３月31日に
                                             終了した       終了した
                                             ６ヶ月間       ６ヶ月間
                                             百万豪ドル       百万豪ドル
     個別評価引当金
     期首残高                                            471       480
     引当金繰入額                                            198       173
     戻入                                            (83)       (67)
     償却                                           (165)       (104)
     利息調整                                            (4)       (7)
                                                  5       (4)
     その他の調整
     期末残高                                            422       471
     一括評価引当金
     期首残高                                           2,694       2,639
     引当金繰入額                                            281       387
     償却                                           (428)       (430)
     利息調整                                            90       89
                                                 (6)        9
     その他の調整
     期末残高                                           2,631       2,694
     貸付金および      信用  コミットメントの減損費用に対する引当金合計
                                                3,053       3,165
                                                (239)       (252)
     控除：信用コミットメント引当金
     貸付金の減損費用に対する引当金合計（注記９）                                           2,814       2,913
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     投資有価証券       – 負債証券
      以下の表は、AASB第９号の要求に基づき2019年３月31日現在の負債証券のECLに対する引当金を調整している。
                                        2019  年３月31日に終了した６ヶ月間

                                  FVOCI   で測定す
                                          償却原価で測定
                                                   負債証券合計
                                        1
                                           する負債証券
                                   る負債証券
                                   百万豪ドル        百万豪ドル        百万豪ドル
                                         -        -        -
     2018  年９月30日現在の減損費用引当金
                                         2        9        11
     AASB  第９号の適用による影響
                                         2        9        11
     2018  年10月１日現在の        修正再表示後のECLに対する引当金
                                         -        1        1
     ステージ１      - 当期における引当金         増減  額
                                         -        1        1
     引当金   増減  額(純額)
                                         2        10        12
     2019  年３月31日現在のECLに対する引当金
     1

     　FVOCIで測定する負債証券に係る減損は、損益計算書で認識され、対応する金額がその他の包括利益に計上される(注記15参
     照)。負債証券の帳簿価額は公正価値のままで減額されない。
      AASB第139号に基づき、従前は売却可能有価証券として分類されたこれらの有価証券は、減損が発生していなかったため、

     2018年９月30日または2018年３月31日現在、減損引当金は計上されていなかった。
     減損費用の調整

      以下の表は、AASB第９号の要求に基づく2019年３月31日に終了した６ヶ月間の減損費用の詳細である。
                                               2019年３月31日に

                                               終了した６ヶ月間
                                                 百万豪ドル
     引当金繰入額
                                                        404
     引当金増減純額
                                                        (71)
     回収
                                                        333
     減損費用
     うち、各項に係る:
                                                        332
     貸付金および信用コミットメント
                                                         -
     FVOCI   で測定する負債証券
                                                         1
     償却原価で測定する負債証券
                                                        333
     減損費用
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      AASB第９号の適用による比較数値は修正再表示されていないため、以下の表で、AASB第139号の要求に基づく2018年９月30日
     および2018年３月31日に終了した６ヶ月間の減損費用の詳細を示している。AASB第９号は中間財務報告書に表示される全期間
     のこの開示に適用されるため、今後の報告期間ではこの表は要求されない。
                                     2018  年９月30日に         2018  年３月31日に

                                     終了した６ヶ月間           終了した６ヶ月間
                                       百万豪ドル           百万豪ドル
     減損費用の調整
     個別評価引当金繰入額                                        198           173
     戻入                                        (83)           (67)
     回収                                        (79)           (100)
                                             281           387
     一括評価引当金繰入額
     減損費用                                        317           393
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               1
     注記11　信用格付
      ステージ３(不良債権)の貸付金および信用コミットメント残高は、債務不履行となっている貸付金および信用コミットメン

     トを表す。債務不履行は、(保証の現金化などの措置に対する当行グループの支援なく)顧客が債権を全額返済する可能性が低
     いとウエストパックが判断する場合、または顧客の重大な債務のいずれかに対する支払いが90日を超えて経過している場合に
     発生する。この債務不履行の定義はAPRAの規制上の債務不履行の定義と一致しており、以下に分解することができる。
     ・　減損している貸付金(条件緩和貸付金を含む債権を全額支払う可能性が低い場合)。
     ・　90日を超えて期日経過している、または債務不履行となっているが減損していない項目。
      これらの残高の詳細は以下の通りである。

     減損貸付金および信用コミットメント

                              オーストラリア                ニュージーランド

                          2019  年   2018  年   2018  年   2019  年   2018  年   2018  年
                          ３月31日      ９月30日      ３月31日      ３月31日      ９月30日      ３月31日
                           現在      現在      現在      現在      現在      現在
                         百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル
     住宅および法人向け：
      総額                     1,204       882      923      105      124      184
           2
                            (513)      (422)      (444)      (40)      (30)      (54)
      減損引当金
      純額                      691      460      479      65      94     130
     90 日超期日経過している          個人向け    ：
      総額                      379      358      368      19      12      17
           3
                            (215)      (179)      (172)      (17)      (9)     (13)
      減損引当金
      純額                      164      179      196       2      3      ▶
     条件緩和：
      総額                       12      9     11      16      14      16
           2
                             (6)      (1)      (5)      (3)      (4)      (4)
      減損引当金
      純額                       6      8      6     13      10      12
     減損資産合計：
      総額                     1,595      1,249      1,302       140      150      217
           2,4
                            (734)      (602)      (621)      (60)      (43)      (71)
      減損引当金
      純額                      861      647      681      80     107      146
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                              その他の海外                   合計
                          2019  年   2018  年   2018  年   2019  年   2018  年    2018  年
                         ３月31日     ９月30日     ３月31日     ３月31日     ９月30日      ３月31日
                          現在     現在     現在     現在     現在      現在
                         百万豪ドル     百万豪ドル     百万豪ドル     百万豪ドル     百万豪ドル      百万豪ドル
     住宅および法人向け：
      総額                      11     13     13    1,320     1,019      1,120
           2
                             (5)     (6)     (5)    (558)     (458)      (503)
      減損引当金
      純額                       6     7     8    762     561      617
     90 日超期日経過している          個人向け：
      総額                       -     1     1    398     371      386
           3
                             -     (1)     (1)    (232)     (189)      (186)
      減損引当金
      純額                       -     -     -    166     182      200
     条件緩和：
      総額                       3     3     2     31     26      29
           2
                             (1)     (1)     (1)     (10)      (6)      (10)
      減損引当金
      純額                       2     2     1     21     20      19
     減損資産合計：
      総額                      14     17     16    1,749     1,416      1,535
           2,4
                             (6)     (8)     (7)    (800)     (653)      (699)
      減損引当金
      純額                       8     9     9    949     763      836
     1

     　当行グループは、2018年10月１日よりAASB第９号「金融商品」およびAASB第15号「顧客との契約から生じる収益」を適用し
     ている。法定の比較数値は修正再表示されていない。詳細は注記１を参照のこと。しかし、比較可能性を高めるため、該当す
     る場合には現金利益の比較数値(予想信用損失引当金を除く)が修正再表示されている。詳細は、                                             第一部第３　３(１)「業績等            の概
     要 」の現金利益に関する方針           を参照のこと。さらに、2019年度上半期中に、当行グループは貸借対照表および損益計算書に複数の
     表示変更を行った。法定および現金利益とも比較数値は修正再表示されている。詳細は注記１を参照のこと。
     2
     　減損エクスポージャーに係る個別評価引当金および一括評価引当金が含まれている。
     3
     　減損エクスポージャーに係る一括評価引当金が含まれている。
     ▶
     　減損エクスポージャーに係る800百万豪ドルの減損引当金、および90日超期日経過している、または債務不履行となってい
     るが減損していない項目に係る558百万豪ドルの減損引当金は、貸付金および信用コミットメントのECLに対するステージ３の
     引当金1,358百万豪ドルに一致する。
     90 日 超期日経過している、または債務不履行となっているが減損していない資産

                           2019  年    2018  年    2018  年   2018  年９月    2018  年３月

                           ３月31日       ９月30日       ３月31日      から  2019  年  から  2019  年
                            現在       現在       現在    ３月の   増減率   ３月の   増減率
                          百万豪ドル       百万豪ドル       百万豪ドル         ％       ％
     オーストラリア
                             4,295       3,861       3,596        11       19
     ニュージーランド                         192       127      155       51       24
                               35       29       18       21       94
     その他の海外
       1
                             4,522       4,017       3,769        13       20
     合計
     1

     　減損エクスポージャーに係る800百万豪ドルの減損引当金、および90日超期日経過している、または債務不履行となってい
     るが減損していない項目に係る558百万豪ドルは、貸付金および信用コミットメントのECLに対するステージ３の引当金1,358百
     万豪ドルに一致する。
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     注記12　預金およびその他の借入金
                           2019  年    2018  年    2018  年   2018  年９月    2018  年３月

                           ３月31日       ９月30日       ３月31日      から  2019  年  から  2019  年
                            現在       現在       現在    ３月の   増減率   ３月の   増減率
                          百万豪ドル       百万豪ドル       百万豪ドル         ％       ％
     オーストラリア
     譲渡性預金証書                       31,123       28,746      30,387         8       2
     無利息、要求払                       42,690       41,783      40,967         2       ▶
     その他の利付通知預金                       222,733       233,052       227,021         (4)       (2)
                            168,313       171,832       161,864         (2)       ▶
     その他の利付定期預金
     オーストラリア合計                       464,859       475,413       460,239         (2)       1
     ニュージーランド
     譲渡性預金証書                         858     1,116        521       (23)       65
     無利息、要求払                        6,110       5,406       5,510        13       11
     その他の利付通知預金                       23,488       21,368      22,685         10       ▶
                             31,918       29,897      29,661         7       8
     その他の利付定期預金
     ニュージーランド合計                       62,374       57,787      58,377         8       7
     その他の    海外
     譲渡性預金証書                       11,383       11,672      14,765         (2)      (23)
     無利息、要求払                         800       830      748       (4)       7
     その他の利付通知預金                        1,323       1,638       1,309        (19)        1
                             14,268       11,945      12,298         19       16
     その他の利付定期預金
     その他の    海外合計                   27,774       26,085      29,120         6      (5)
     預金およびその他の借入金合計                       555,007       559,285       547,736         (1)       1
     公正価値で測定する預金およびその他の
                             43,119       41,178      45,337         5      (5)
      借入金
     償却原価で測定する預金およびその他の
                            511,888       518,107       502,399         (1)       2
      借入金
     預金およびその他の借入金合計                       555,007       559,285       547,736         (1)       1
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     注記13　金融資産および金融負債の公正価値
     公正価値評価の統制フレームワーク

      当行グループは、公正価値が取引から独立した機能によって算定または検証される、公正価値評価の統制フレームワークを
     用いている。このフレームワークは、該当する会計上、業界および規制上の基準の遵守を達成するために利用される方針およ
     び手続をまとめたものである。このフレームワークには、以下に関連する具体的な統制が含まれている。
     ・　金融商品の再評価
     ・　独立した価格の検証
     ・　公正価値の調整
     ・　財務報告
      このフレームワークの主要な要素は、当行グループ内の評価の上級専門家からなる再評価委員会である。再評価委員会は、
     公正価値測定基準が適用されていることを評価するために、定められた方針および手続の適用の見直しを行う。
      公正価値を決定する方法は、入手可能な情報によって異なる。
     公正価値のヒエラルキー

      評価ヒエラルキーにおける金融商品のカテゴリーは、公正価値測定にとって重要なインプットのうち最も低位のレベルのイ
     ンプットに基づいている。
      当行グループは、以下のヒエラルキーに従って公正価値で測定するすべての金融商品を分類している。
     評価手法

      当行グループは店頭(以下「OTC」という。)デリバティブの公正価値を決定するにあたり、市場で認められた評価手法を適用
     している。これには信用評価調整(以下「CVA」という。)および資金調達評価調整(以下「FVA」という。)が含まれ、それぞれ
     の評価手法には無担保のデリバティブ・ポジションに関して発生する信用リスクならびに資金調達の費用および便益が組み込
     まれている。
      具体的な評価手法、評価モデルに使用されるインプットの観察可能性および重要な各商品カテゴリーに関するその後の分類
     については、以下に概要が記載されている。
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     レベル１の商品
      活発な市場で取引される金融商品の公正価値は、直近の無調整の相場価格に基づいている。これらの価格は、実際の独立当
     事者間取引に基づいている。
      レベル１の商品の評価では、経営陣の判断をほとんど、あるいは一切必要としない。
     商品         貸借対照表上の          含まれる商品              評価

             分類
     上場商品         金融派生商品          上場金利先物および

                       オプション、コモディ
                       ティ、エネルギーおよび
                       排出権先物
     為替商品         金融派生商品          為替直物および先物契約

     株式商品         金融派生商品          上場株式および株式指数

             トレーディング目

             的有価証券および
             FVISで測定する金
             融資産
                                       これらすべての商品は、価格が容易に観
                                      察可能である、流動性がありかつ活発な市
             その他の金融負債
                                      場で売買される。評価には、モデルまたは
                                      仮定は用いられない。
     無資産担保債券         トレーディング目          オーストラリアおよび
             的有価証券および          ニュージーランドの国債
             FVISで測定する金
             融資産
             売却可能有価証

             券/投資有価証券
             その他の金融負債

     生命保険に関す         生命保険に関する          投資運用制度が管理する

     る資産および負         資産          上場株式、上場デリバ
     債                   ティブおよび上場株式の
             生命保険債務          空売り
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     レベル２の商品
      活発に取引されない金融商品の公正価値は、観察可能な市場価格を最大限に利用する評価手法を用いて決定される。評価手
     法には以下が含まれる。
     ・　市場で標準的な割引計算の使用
     ・　オプション価格決定モデル
     ・　市場参加者によって広く利用され、認められているその他の評価手法
      商品        貸借対照表上の          含まれる商品             評価

             分類
      金利商品        金融派生商品          金利およびインフレ・ス              業界の標準的なモデルが商品ごとの予想され

                       ワップ、スワップショ             る将来の支払額の算定に用いられ、当該支払額
                       ン、キャップ、フロア、             は現在価値に割り引かれる。このモデルの金利
                       カラーならびにその他の             インプットは、ベンチマーク金利ならびにス
                       ノンバニラ金利デリバ             ワップ、債券および先物の市場における活発な
                       ティブ             ブローカー金利である。金利のボラティリティ
                                    は、ブローカーおよび一般に認められている
                                    データ提供機関から入手される。一般に認めら
                                    れている価格を入手できない場合には、レベル
                                    ３の商品として分類される。
      為替商品        金融派生商品          為替スワップ、為替先渡              業界の標準的な評価モデルを用いて、市場で

                       契約、為替オプションお             観察可能なインプット、または一般に認められ
                       よびその他のノンバニラ             ている価格提供機関から得られる。
                       為替デリバティブ
      その他のクレ        金融派生商品          単名クレジット・デフォ              主要なインプットとして信用スプレッドが組

      ジット商品                 ルト・スワップ(以下             み込まれている業界の標準的なモデルを用いて
                       「CDS」という。)および             評価される。信用スプレッドは、一般に認めら
                       指数CDS             れているデータ提供機関から入手される。一般
                                    に認められている価格を入手できない場合に
                                    は、レベル３の商品として分類される。
      コモディティ        金融派生商品          コモディティ、エネル              業界の標準的なモデルを用いて評価される。

      商品                 ギーおよび排出権デリバ              当該モデルは予想される将来の引渡額および
                       ティブ             支払額を算定し、それを現在価値に割り引く。
                                    当該モデルのインプットには、フォワード・
                                    カーブ、市場で観察可能なインプットから推定
                                    されたボラティリティ、ディスカウント・カー
                                    ブならびに基礎となる直物および先物の価格が
                                    含まれる。重要なインプットは、市場で観察可
                                    能なインプットまたは一般に認められている
                                    データ提供機関を通じて入手されるインプット
                                    である。一般に認められている価格を入手でき
                                    ない場合には、レベル３の商品として分類され
                                    る。
      株式商品        金融派生商品          上場株式オプション、OTC              流動性が低いため、上場オプションはレベル

                       株式オプションおよびOTC             ２である。
                       新株予約権              株価、配当金、ボラティリティおよび金利な
                                    どの観察可能なパラメーターに基づき、業界の
                                    標準的なモデルを用いて評価される。
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                                                              半期報告書
      資産担保債券        トレーディング目          豪ドル建オーストラリア              期限前償還条項が付された変動利付債券を評
             的有価証券および          住宅ローン担保証券(以下             価するための業界の手法を用いて評価される。
             FVISで測定する金          「RMBS」という。)および             豪ドル建RMBSは一般に認められているデータ提
             融資産          その他の資産担保付証券             供機関から入手される価格を用いて評価され
                       (以下「ABS」という。)             る。一般に認められている価格を入手できない
             売却可能有価証                       場合には、レベル３の商品として分類される。
             券/投資有価証券
      無資産担保債        トレーディング目          州政府債およびその他の              独立した値付機関から入手される観察可能な
      券        的有価証券および          国債、社債ならびにコ             市場価格、ブローカーの相場価格またはディー
             FVISで測定する金          マーシャル・ペーパー             ラー間価格を用いて評価される。
             融資産
                       無資産担保債券に係る有
             売却可能有価証          価証券買戻契約および売
             券/投資有価証券          戻契約
             その他の金融負債

      公正価値で測        貸付金          固定利付債券およびシン              商品の条件およびキャッシュ・フローのタイ

      定する貸付金                 ジケート・ローン             ミングを反映し、信用度について調整した割引
                                    率、または将来の期待売却額を用いた割引
                                    キャッシュ・フロー法。
      譲渡性預金証        預金およびその他          譲渡性預金証書              満期までの残存期間が類似している預金に提

      書        の借入金                       示される市場レートを用いた割引キャッシュ・
                                    フロー。
      公正価値で測        発行済債券          発行済債券              商品の条件およびキャッシュ・フローのタイ

      定する発行済                              ミングを反映し、ウエストパックの推定された
      債券                              信用度に関する市場における観察可能な変動に
                                    ついて調整した割引率を用いた割引キャッ
                                    シュ・フロー。
      生命保険に関        生命保険に関する          社債、店頭デリバティ              観察可能な市場価格、またはその他の広く利

      する資産およ        資産          ブ、非上場投資信託証             用され容認されている、市場で観察可能なイン
      び負債                 券、生命保険契約債務、             プットを利用した評価手法を用いて評価され
             生命保険債務          生命保険運用契約債務お             る。
                       よび法定生命保険基金が
                       管理する投資運用制度に
                       係る外部債務
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     レベル３の商品
      金融商品の評価に重大な影響を及ぼしうるインプットの１つ以上が、当該商品の流動性が低いことや当該商品が複雑である
     ために、観察可能な市場データに基づいていない金融商品が該当する。これらのインプットは通常、関連する他の市場データ
     から算出および推定され、現在の市場の傾向および過去の取引に応じて調整される。
      これらの評価は、経営陣の高次の判断を用いて算定される。
      商品        貸借対照表上の          含まれる商品             評価

              分類
      資産担保債券        トレーディング目          ローン担保証券              これらの証券の価格は一般に認められている

              的有価証券および                       提供機関から入手できないため、第三者の再評
              FVISで測定する金                       価（主管理会社またはディーラー間）に基づき
              融資産                       再評価される。非流動性および/または複雑性の
                                     ため、レベル３の資産として分類される。
      無資産担保債        トレーディング目          オフショア無資産担保債              これらの証券は独立した値付機関または第三

      券        的有価証券および          券および第三者割当を通             者の再評価に基づき評価される。非流動性およ
              FVISで測定する金          じて発行された負債証券             び/または複雑性のため、レベル３の資産として
              融資産                       分類される。
              売却可能有価証

              券/投資有価証券
      エクイティ投        トレーディング目          未公開株ファンド、ブ              直近の独立当事者間取引(入手可能な場合)、

      資        的有価証券および          ティック型投資運用会社             割引キャッシュ・フロー法、企業の純資産また
              FVISで測定する金          および戦略的エクイティ             は最新のファンドの投資口価格の参照など、当
              融資産          投資に対する投資             該投資に適切な評価手法を用いて評価される。
                                      非流動性、複雑性および/または観察不能なイ
              売却可能有価証                       ンプットを評価モデルに用いるため、レベル３
              券/投資有価証券                       の資産として分類される。
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                                                       1
      以下の表は、公正価値で測定する金融商品についての公正価値のヒエラルキーの分類を要約したものである                                                  。
                                      2019年３月31日現在

                            レベル１        レベル２        レベル３         合計
                            百万豪ドル        百万豪ドル        百万豪ドル        百万豪ドル
     継続的に公正価値で測定する金融資産
     トレーディング目的有価証券およびFVISで測
                               10,039        19,037         231      29,307
      定するその他の金融資産
     金融派生商品                            10      21,735          20      21,765
     投資有価証券                          10,796        56,816         112      67,724
     貸付金                            -       394        19       413
                               1,255        8,119          -      9,374
     生命保険に関する資産
     継続的に公正価値で測定する             金融資産合計            22,100       106,101          382      128,583
     継続的に公正価値で測定する金融負債

     公正価値による預金およびその他の借入金                            -     43,119           -     43,119
     公正価値で測定するその他の金融負債                           211       4,715          -      4,926
     金融派生商品                            10      23,344          30      23,384
     公正価値による発行済債券                            -      3,934          -      3,934
                                 -      7,503          -      7,503
     生命保険債務
     継続的に公正価値で測定する             金融負債合計              221      82,615          30      82,866
                                      2018年９月30日現在

                            レベル１        レベル２        レベル３         合計
                            百万豪ドル        百万豪ドル        百万豪ドル        百万豪ドル
     継続的に公正価値で測定する金融資産
     トレーディング目的有価証券およびFVISで測
                               8,958       13,844         330      23,132
      定するその他の金融資産
     金融派生商品                            20      24,066          15      24,101
     売却可能有価証券                          11,996        48,504         619      61,119
        2
                                 -       546         -       546
     貸付金
                               1,345        8,105          -      9,450
     生命保険に関する資産
     継続的に公正価値で測定する金融資産合計                          22,319        95,065         964      118,348
     継続的に公正価値で測定する金融負債
     公正価値による預金およびその他の借入金                            -     41,178           -     41,178

     公正価値で測定するその他の金融負債                           496       3,801          -      4,297
     金融派生商品                            76      24,325           6     24,407
     公正価値による発行済債券                            -      3,355          -      3,355
                                 -      7,597          -      7,597
     生命保険債務
     継続的に公正価値で測定する金融負債合計                           572      80,256           6     80,834
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                                                              半期報告書
                                      2018年３月31日現在

                            レベル１        レベル２        レベル３         合計
                            百万豪ドル        百万豪ドル        百万豪ドル        百万豪ドル
     継続的に公正価値で測定する金融資産
     トレーディング目的有価証券およびFVISで測
                               5,578       15,524         491      21,593
      定するその他の金融資産
     金融派生商品                            30      26,862          12      26,904
     売却可能有価証券                          11,350        52,924         583      64,857
        2
                                 -       914         -       914
     貸付金
                               2,681        7,800          -     10,481
     生命保険に関する資産
     継続的に公正価値で測定する             金融資産合計            19,639       104,024         1,086       124,749
     継続的に公正価値で測定する金融負債
     公正価値による預金およびその他の借入金                            -     45,337           -     45,337
     公正価値で測定するその他の金融負債                           375       5,215          -      5,590
     金融派生商品                            22      24,038           6     24,066
     公正価値による発行済債券                            -      4,031          -      4,031
                                 -      8,763          -      8,763
     生命保険債務
     継続的に公正価値で測定する             金融負債合計              397      87,384           6     87,787
                                196/225














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                                                              半期報告書
     1
     　当行グループは、2018年10月１日よりAASB第９号「金融商品」およびAASB第15号「顧客との契約から生じる収益」を適用し
     ている。法定の比較数値は修正再表示されていない。詳細は注記１を参照のこと。しかし、比較可能性を高めるため、該当す
     る場合には現金利益の比較数値(予想信用損失引当金を除く)が修正再表示されている。詳細は、第一部第３　３(１)「業績等
     の概要   」の現金利益に関する方針を参照のこと。さらに、2019年度上半期中に、当行グループは貸借対照表および損益計算書
     に複数の表示変更を行った。法定および現金利益とも比較数値は修正再表示されている。詳細は注記１を参照のこと。
     2
     　2018年９月30日現在、公正価値で測定する貸付金は、3,250百万豪ドルから546百万豪ドル(2018年３月31日現在：3,789百万
     豪ドルから914百万豪ドル)に修正再表示された。
                               1

     公正価値ヒエラルキーのレベル間での振替えに関する分析
     　市場で観察不能な評価手法(レベル３)から導き出された公正価値で測定する金融商品の変動の要約は、以下の表のとおりで
     ある。
                               2019  年３月31日に終了した６ヶ月間

                   トレーディン
                   グ目的有価証
                   券およびFVIS       売却可能有      投資有価証           レベル３     金融派生商      レベル３
                                         2
                                      その他
                   で測定するそ        価証券       券         資産合計       品    負債合計
                   の他の金融資
                      産
                     百万      百万      百万     百万     百万      百万      百万
                     豪ドル      豪ドル      豪ドル     豪ドル     豪ドル      豪ドル      豪ドル
     2018  年10月１日現在残高
                        330      619       -    15     964       6      6
                         ▶    (619)      109     14     (492)       -      -
     AASB第９号の適用による影響
     修正再表示後の期首残高
                        334       -     109     29     472       6      6
     資産に係る利益/(損失)
     / 負債に係る(利益)/損失：
     　損益計算書で認識                   26      -      -     5     31      ▶      ▶
     　その他の包括利益で認識                    -      -      -     -      -      -      -
     取得および発行                   47      -      9     8     64      3      3
     処分および決済                  (183)       -     (6)     (1)     (190)       (1)      (1)
     市場で観察不能へ/から振替                    -      -      -    (2)      (2)      18      18
                         7      -      -     -      7      -      -
     外貨換算の影響
     2019  年３月31日現在残高                231       -     112     39     382      30      30
     2019年３月31日現在保有の金
      融商品について損益計算書
                        24      -      -     8     32      (7)      (7)
      で認識された未実現利益/
      (損失)
     1

     　当行グループは、2018年10月１日よりAASB第９号「金融商品」およびAASB第15号「顧客との契約から生じる収益」を適用し
     ている。法定の比較数値は修正再表示されていない。詳細は注記１を参照のこと。しかし、比較可能性を高めるため、該当す
     る場合には現金利益の比較数値(予想信用損失引当金を除く)が修正再表示されている。詳細は、                                            第一部第３　３(１)「業績等
     の概要   」の現金利益に関する方針を参照のこと。さらに、2019年度上半期中に、当行グループは貸借対照表および損益計算書
     に複数の表示変更を行った。法定および現金利益とも比較数値は修正再表示されている。詳細は注記１を参照のこと。
     2
     　その他はデリバティブ金融資産および一部の貸付金で構成されている。
      レベル３への振替えおよびレベル３からの振替えは、関連する金融商品の公正価値の決定に用いられる評価モデルへの重要

     なインプットの観察可能性が変わったために発生した。振替えは、期末の公正価値を使用して報告されている。
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     重要な観察不能なインプット
      市場で観察不能な評価の仮定についての合理的に可能性のある変動に対する感応度は、当行グループの損益報告額に重要な
     影響を及ぼさなかったと考えられる。
     デイ・ワン損益

      当期において認識されなかったデイ・ワン利益の期末残高は４百万豪ドル(2018年９月30日現在：４百万豪ドルの利益)で
     あった。
                     1

     公正価値で測定しない金融商品
      以下の表は、当行グループの公正価値で測定しない金融商品の見積公正価値を要約したものである。
                          2019  年３月31日現在         2018  年９月30日現在         2018  年３月31日現在

                          帳簿価額      公正価値     帳簿価額      公正価値      帳簿価額     公正価値
                         百万豪ドル      百万豪ドル     百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル     百万豪ドル
     公正価値で測定しない金融資産
     現金および中央銀行預け金                      19,486     19,486     26,788      26,788     21,932     21,932
     支払担保金                       6,103     6,103     4,787      4,787     3,835     3,835
     投資有価証券                        812     812      -      -     -     -
        2
                           713,884     714,341     709,144      709,446     700,479     700,780
     貸付金
                            6,444     6,444     5,517      5,517     6,035     6,035
     その他の金融資産
     公正価値で測定しない金融資産合計                      746,729     747,186     746,236      746,538     732,281     732,582
     公正価値で測定しない金融負債
     受入担保金                       1,889     1,889     2,184      2,184     3,331     3,331
     預金およびその他の借入金                      511,888     512,544     518,107      518,791     502,399     503,095
     その他の金融負債                      24,087     24,087     23,808      23,808     24,160     24,160
          3
                           184,825     185,423     169,241      170,060     170,107     171,221
     発行済債券
                           16,736     16,655     17,265      17,438     18,333     18,571
     借入資本
     公正価値で測定しない金融負債合計                      739,425     740,598     730,605      732,281     718,330     720,378
     1

     　当行グループは、2018年10月１日よりAASB第９号「金融商品」およびAASB第15号「顧客との契約から生じる収益」を適用し
     ている。法定の比較数値は修正再表示されていない。詳細は注記１を参照のこと。しかし、比較可能性を高めるため、該当す
     る場合には現金利益の比較数値(予想信用損失引当金を除く)が修正再表示されている。詳細は、第一部第３　３(１)「業績等
     の概要   」の現金利益に関する方針を参照のこと。さらに、2019年度上半期中に、当行グループは貸借対照表および損益計算書
     に複数の表示変更を行った。法定および現金利益とも比較数値は修正再表示されている。詳細は注記１を参照のこと。
     2
     　2018年９月30日現在、償却原価で測定する貸付金は706,440百万豪ドルから709,144百万豪ドル(2018年３月31日現在：
     697,604百万豪ドルから700,479百万豪ドル)に修正再表示された。これに伴い、                                     見積  公正価値も706,742百万豪ドルから709,446
     百万豪ドル(2018年３月31日現在：697,905百万豪ドルから700,780百万豪ドル)に修正再表示された。
     3
     　発行済債券の見積公正価値は、組成時からのウエストパックの信用スプレッドの変動の影響を含む。
      公正価値で測定しない金融商品の公正価値の算出方法に関する詳細は、当行グループの2018年度有価証券報告書の注記23に

     開示されている。
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     注記14　     引当金、     偶発債務、偶発資産および信用コミットメント
      引当金は、過去の事象から生じる現在の債務について、当該債務を決済するための支払い(またはその他の経済的譲渡)が必

     要となる可能性が高く、かつ当該支払について信頼性のある見積りが可能な場合に認識される。当行グループにより繰入れら
     れた引当金は、以下の表の「引当金」の項に記載されている。経済的資源の流出の可能性が高くない、または債務が信頼性を
     もって測定できない場合、偶発債務が存在する可能性がある。
      引当金

                                  信用コミッ

                                                 コンプライ
                        年次有給
                                  トメントの
                             訴訟および                     アンス、規
                  永年勤続休     休暇および                リース不動     事業再編費
                                   減損
                             貸付以外の                     制および是       合計
                    暇   その他従業                  産    用引当金
                                  に対する引
                              損失                   正に係る引
                        員給付
                                     1
                                                   当金
                                   当金
                  百万豪ドル     百万豪ドル     百万豪ドル     百万豪ドル     百万豪ドル     百万豪ドル     百万豪ドル     百万豪ドル
                     417     699      53     239      24     27     469    1,928
     2018年９月30日現在残高
                      -     -     -     98      -     -     -     98
     AASB  第９号の適用による影響
                     417     699      53     337      24     27     469    2,026
     修正再表示後の期首残高
      繰入額                42     488      20     11      7    176     970    1,714
      取崩額                (22)     (718)      (40)      -     (2)     (26)     (124)     (932)
      未使用分の戻入れ                 -    (10)      -     -     -     -    (35)     (45)
      割引の戻入れ                 -     -     -     -     -     -     -     -
                      1     -     -     -     -     -     -     1
      その他
                     438     459      33     348      29     177    1,280     2,764
     2019年３月31日現在の残高
     1

      当行グループは、2018年10月１日よりAASB第９号「金融商品」およびAASB第15号「顧客との契約から生じる収益」を適用し
     ている。法定      の比較数値は修正再表示されていない。詳細は注記１を参照のこと。しかし、比較可能性を高めるため、該当す
     る場合には現金利益の比較数値(予想信用損失引当金を除く)が修正再表示されている。詳細は、第一部第３　３(１)「業績等
     の概要   」の現金利益に関する方針を参照のこと。さらに、2019年度上半期中に、当行グループは貸借対照表および損益計算書
     に複数の表示変更を行った。法定および現金利益とも比較数値は修正再表示されている。詳細は注記１を参照のこと。
     コンプライアンス、規制および是正に係る引当金

     　2019年度上半期のコンプライアンス、規制および是正に関連する引当金は以下を含む。
     ・　当行グループが雇用した財務プランナーが請求した、特定の(現在も継続的に行う)アドバイス・サービスの手数料に関連
       する顧客への返金。
     ・　当行グループの完全子会社であるセキュリター・フィナンシャル・グループ(以下「セキュリター」という。)およびマグ
       ニチュード・グループ・ピーティーワイ・リミテッド(以下「マグニチュード」という。)の正式な代理店が請求した、特
       定の(現在も継続的に行う)アドバイス・サービスの手数料に関連する顧客への返金見積り。
     ・　元利返済に(必要に応じて)自動的に切替えられなかったインタレスト・オンリー・ローンを有する、特定の消費者顧客お
       よび商業顧客への返金。
     ・　消費者信用保護法の対象となる貸付金が提供されるべきであった、ビジネス・ローンを提供された特定の商業顧客への返
     金。
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                                           ウエストパック・バンキング・コーポレーション(E05759)
                                                              半期報告書
     当行グループが雇用した財務プランナーが請求した、特定の(現在も継続的に行う)アドバイス・サービスの手数料に関連する
     顧客への返金
      ウエストパックは過年度において、当行グループが雇用した財務プランナーが2008年から2017年の間に請求した特定の(現在
     も継続的に行う)アドバイス・サービスの手数料に関連する顧客への返金に係る引当金として140百万豪ドルを見積っていた。
     2019年３月25日に発表したとおり、ウエストパックは、是正の目的で、金融アドバイスの記録が不十分である事象の割合が増
     加する見積りであることに加え、関連する利息およびプログラム費用により、当該顧客に対する返金の引当金が229百万豪ドル
     に積み上がったことを反映して、2019年度上半期に追加の引当金128百万豪ドルを繰り入れた。引当額合計のうち、決算日現在
     29百万豪ドルが顧客に対して支払われている。
      2019年度上半期における追加の引当金を決定するために、複数の見積りが使用され、判断が適用された。これらには以下が
     含まれる。
     ・　2008年から2017年の間に、雇用した財務プランナーに関連して当行グループが受け取った手数料合計が約534百万豪ドルで
      あったこと。
     ・　手数料合計のうち、返済されると見積もられる割合は28％であること。この見積りに係る主要な仮定は、サービスが提供
      された証拠となる記録の性質および範囲に関連している。
      引当金は見積金利費用および見積プログラム費用を含む。
     セキュリターおよびマグニチュードの正式な代理店が請求した特定の(現在も継続的に行う)アドバイス・サービスの手数料

      当行グループは、当行グループの完全子会社であるセキュリターおよびマグニチュードの正式な代理店の顧客が、これらの
     代理店に対して(現在も継続的に行う)アドバイス・サービスの手数料を支払い、かつ当該サービスが提供されていたかが明確
     ではない場合の、顧客への補償費用(返金した手数料に係る利息および是正プログラムを実行するための追加の費用を含む)を
     見積もった。この(現在も継続的に行う)アドバイス・サービスの手数料は2008年から2018年の間に請求された。
      当行グループは、影響を受けた顧客を可能な限り早く特定し、返金を行うことに注力しており、セキュリターおよびマグニ
     チュードのライセンスで現在も業務を行っている正式な代理店の影響を受けた顧客に対する補償を、当行グループの2019年度
     下半期に開始する見込みである。
      セキュリターおよびマグニチュードのライセンスで現在は業務を行っていない正式な代理店により提供されたサービスの範
     囲を決定することは、特に、正式な代理店が当行グループのライセンスでの業務から撤退している、または業界から離脱して
     いる場合には、過去の正式な代理店のファイルにアクセスすることが困難であることが多いことから課題がある。
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                                                              半期報告書
      その結果、当行グループは、返金する必要がありうる手数料の見積りを行うために、サンプル・ベースでレビューを実施し
     た。これらのレビューから得た見解を複数の見積り参考情報とし、さらに判断を適用して、2019年３月31日現在、510百万豪ド
     ルの引当金を見積った。これらには以下が含まれる。
     ・　2008年から2018年の間に正式な代理店が顧客から受け取った手数料合計額は約966百万豪ドルであった。
     ・　現在提案している補償の計算方法により返金可能として見積られた手数料の割合は31％である。この見積りに係る主要な
     仮定は以下を含む。
       -　正式な代理店の顧客に返金する根拠。
       -　サービスが提供されていた証拠となる記録の性質、範囲および入手可能性。
      引当金は見積り利息および見積りプログラム費用を含む。
      ウエストパックはまた、業界および規制当局との議論により変更される可能性がある補償のアプローチをまだ最終化してい
     ない。最終的な結果は、引当金を見積もる際に使用した仮定と実際の結果が異なる場合、引当金を下回る、または上回る可能
     性がある。補償のプロセスは、さらなる事実が明らかになるにつれて変化する可能性があり、このような変化は最終的なエク
     スポージャーの変更をもたらす可能性がある。
     事業再編    費用引当金

     2019年３月19日、当行グループは以下を実施していることを発表した。
     ・　主要なBT業務をコンシューマーおよびビジネス・バンクに再編。
     ・　ウエストパック・グループに雇用された財務プランナーおよび正式な代理店による個人向け金融アドバイスの提供からの
      撤退。
     ・　金融アドバイスをアドバイザーのパネルや助言会社を活用した委託モデルへシフト。
     ・　撤退の一環として、ヴィリディアン・アドバイザリーと売買契約を締結。これにより、BTファイナンシャル・アドバイス
      から(現在も継続的に行う)アドバイスを受ける多くの顧客にはヴィリディアン・アドバイザリーに移管する機会が提供され
      る。
     　当行グループが雇用した多数の財務プランナーおよびサポートスタッフは、想定される完了日である2019年６月30日から
     ヴィリディアンに移管される。一部の正式な代理店も2019年９月30日までにヴィリディアンに移管される。
     その他の引当金

      当行グループは、過去に請求された研究開発に関する税務上の優遇措置に関連する特定の引当金を計上している。
     偶発債務

     　偶発債務とは、不確実な将来の事象によってのみその存在が確認される、発生する可能性がある債務であり、かつ経済的資
     源の移転の可能性が高くない、または信頼性をもって測定できない現在の債務である。偶発債務は貸借対照表上に認識されな
     いが、経済的資源の流出がほとんどない場合を除き開示される。
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     規制措置
      規制当局およびその他の機関は金融サービス部門に関連するレビューをオーストラリアおよびその他の海外の両方において
     継続して進めている。これらのレビューは幅広い事案を検討し、オーストラリアにおいては、信用および金融サービスにおけ
     る不法行為の可能性に関して複数のレビューが最近まで検討されたか、引き続き検討されている。
      ASIC、APRA、ACCC、AUSTRACおよびATOなどの国内の規制当局ならびに香港金融管理局、シンガポール金融管理局および全米
     先物協会などの一部の海外の規制当局も現在、当行グループを現在対象とする、または将来的に対象とする可能性のあるレ
     ビューならびに調査(その一部は業界全体を対象とするものである)を実施している。これらのレビューでは、責任ある貸付、
     住宅ローンの利率設定、金融アドバイスの提供、反マネーロンダリングおよびテロ資金対策に係るプロセスや手続き、金融市
     場における行動などを含む様々な事項が個別に検討されている。
      ウエストパックは、業界全体のレビューとウエストパック個別のレビューおよび調査の両方の一環として、王立委員会およ
     び関係する規制当局から様々な通知や情報提供要請も受けている。
      規制当局により実施される、または一部の事案では規制当局もしくは当行グループが雇用する外部第三者の保証提供者によ
     り実施される可能性のあるこれらのレビューならびに調査(当行グループ自らにより識別された事項の場合を含む)の結果に
     よっては、訴訟(当行グループに対する集団訴訟を含む)、罰金、罰則、関連する規制上のライセンスの取消し、一時停止もし
     くは条件変更、または規制当局もしくはその他の当事者によるその他の法的処分または行政処分が行われる可能性がある。こ
     れらのレビューおよび措置により当行グループに予想される費用の評価は、財務書類の目的上、事案ごとに行われているが、
     常に信頼性をもって見積ることは不可能である。
      現在実施されている規制上のレビューは、オーストラリアのAML/CTF法により報告を求められる国際的な資金送金指示(以下
     「IFTI」という。)に関連している。関連する法律に基づき、オーストラリアから国外に送金するIFTIの「送金者」である金融
     機関またはオーストラリア国内に送金されるIFTIの「受取人」である金融機関は、指示を送信または受信してから10営業日以
     内にIFTIをAUSTRACに報告することが求められている。当行グループは、多数のIFTIの報告を失念したことを、AUSTRACに対し
     て自ら報告した。これらのIFTIの大多数は、2009年から2018年までにウエストパックが１つのWIB商品を通じて少数のコルレス
     銀行から受け取った、主にオーストラリアの受益者に対する豪ドルでの支払いのバッチ指示に関連していた。この商品では、
     ウエストパックは特定のコルレス銀行の顧客に代わり支払いを進めることになっていた。支払いのほとんどは少額かつ経常的
     であり、また支払いは政府の年金基金や企業によるものである。2018年度の当行グループの年次報告書で報告されたとおり、
     当行グループは引き続きIFTIの報告不備を改善するために調査およびAUSTRACと協働している。AUSTRACは本事項を調査中であ
     り、過去６ヶ月間に、文書の作成および情報を求める複数の詳細な通知を発行している。罰金および/または罰則に帰結するよ
     うな、AUSTRACおよびその他の規制当局による規制上の強制措置（訴訟を含む）を含む可能性のある金融犯罪に関する義務の不
     履行に係る結果に関する詳細については、本報告書のリスク要因の項に記載されている。潜在的な規制当局の強制措置に関連
     する事項を含め本事項のための引当金は計上されていない。
     訴訟

      当行グループのためのおよび当行グループに対する現在進行中の訴訟手続および請求があり、また請求が発生する可能性が
     ある。実際および潜在的な訴訟上の請求および訴訟に関連して、以下に挙げるような偶発債務が存在する。当行グループに予
     想される損失の評価は、財務書類の目的上、事案ごとに行われているが、以下に記載する事案に関連するものを含め、常に信
     頼性をもって見積ることは不可能である。
                                202/225




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                                           ウエストパック・バンキング・コーポレーション(E05759)
                                                              半期報告書
     ・　2017年３月１日、ASICは2009年全国消費者クレジット保護法(連邦)に違反したとして、特定のウエストパック住宅ローン
       (特定のインタレスト・オンリー・ローンを含む)に関する訴訟を開始した。2018年９月４日、ウエストパックとASICは、
       提案された35百万豪ドルの罰金および2009年全国消費者クレジット保護法(連邦)に違反したとするウエストパックによる
       宣言に基づき訴訟に和解することに合意した。提案された和解は裁判所の承認を必要とした。しかしながら、2018年11月
       13日、裁判所は提案された和解を承認しなかった。したがって、訴訟は現状のままである。審理は2019年５月に予定され
       ている。ウエストパックは、合意された和解に基づき本事項に関する引当てを行ったが、この和解は承認されなかったた
       め、引当金は戻し入れられた。本事項に関する引当金は認識されていない。
     ・　2016年12月22日、ASICは2013年から2016年の間に行われた多数の年金口座の統合キャンペーンに関して、BTファンズ・マ
       ネジメント・リミテッドおよびウエストパック・セキュリティーズ・アドミニストレーション・リミテッド(以下「WSAL」
       という。)に対して、連邦裁判所において訴訟を開始した。ASICは、これらのキャンペーンの一部の過程で、顧客に個人的
       な助言を行ったことが2001年会社法(連邦)の多くの条項に違反すると主張している。ASICは当該請求の焦点として15名の
       特定の顧客を選定した。判決は2018年12月21日に言い渡された。                              裁判所は、個人的な助言は行われておらず、BTFMとWSAL
       は関連する個人的な助言の条項に違反していないと判断した。裁判所はまた、特定の年金口座の統合キャンペーンで使用
       された関連する訓練や指導の枠組みの適用を通じた、効果的、誠実かつ公正な金融サービスの提供を確認するために必要
       なすべての事項を実施することを怠ったという限りにおいてはBTFMとWSALはそれぞれ会社法第912A条第１項(a)に違反した
       と判断した。2019年２月に、ASICは上訴した。ウエストパックは第912A条第１項(a)に係る判断に上訴した。当該訴訟は本
       年後半に審理される見込みである。本事項に関する引当金は認識されていない。
     ・　2016年８月、オーストラリア銀行間取引金利に関連する不法行為があったとして、ウエストパックおよび多数のオースト
       ラリアの銀行および国際銀行を相手取り、ニューヨーク州南部地区連邦地方裁判所において集団訴訟が提起された。2018
       年11月26日、米国の当該裁判所は、米国におけるBBSWに関する集団訴訟手続の棄却の申立についての判決を下し、ウエス
       トパックおよび特定のその他の外国銀行については、当該裁判所は本訴訟を審理する管轄権を持たないという理由により
       棄却された。2019年４月、原告は修正請求を提出したため、ウエストパックは訴訟手続を再開した。ウエストパックは当
       該訴訟において引き続き抗弁を行っている。本事項に関する引当金は認識されていない。
     ・　2017年10月12日、ウエストパックおよびウエストパック・ライフ・インシュアランス・サービシズ・リミテッド(以下
       「WLIS」という。）を相手取り、オーストラリア連邦裁判所において集団訴訟が提起された。当該集団訴訟は、2011年２
       月以降にウエストパック・グループ内で雇用される一部のファイナンシャル・アドバイザーの助言に基づきWLISが販売し
       た保険を取得した顧客が代表して提起した訴訟である。原告側は、当該アドバイザーにより提供された金融アドバイス
       は、当該アドバイザーの顧客に対する信認法定義務(顧客の最善の利益のために行動する義務を含む)に違反しており、
       WLISが故意に当該違反に荷担したと主張している。ウエストパックおよびWLISは、当該訴訟において抗弁している。これ
       らの訴訟は現在、集団訴訟の実質的な請求に関連しない手続上の問題に関する上訴の結論が下されるまで、当該裁判所の
       命令により停止されている。本事項に関する引当金は認識されていない。
                                203/225







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     ・　2019年２月21日、ウエストパックを相手取り、オーストラリア連邦裁判所において集団訴訟が提起された。裁判所の文書
       は詳細が限定されていたが、請求は、ウエストパックは貸付人としての義務を遵守せず、不適切と評価されるべきであっ
       た特定の住宅ローン契約を締結したと主張している。主張には、ウエストパックが2011年１月１日以降に始まる期間の顧
       客費用を適切に検証することを怠ったこと、2011年１月１日から2015年８月までの間に、インタレスト・オンリー・ロー
       ンの返済を適切に評価しなかったことが含まれる。ウエストパックはこの訴訟において抗弁を行っている。本事項に関す
       る引当金は認識されていない。
     内部レビュー、是正および顧客からの苦情

      ウエストパックは現在、当行グループの顧客および評判に影響を及ぼす可能性のある過去の問題を特定し解決するために多
     くのレビューを行っている。これらの内部レビューにより問題が特定されている、または今後特定される可能性があり、当行
     グループの顧客が特定された過去の慣行により不利な立場に置かれることがないよう、(責任ある貸付義務の遵守および一部の
     商品の契約条件の適用手法など、業界の重点分野に関するものを含む)事態の是正措置を取る、または取る予定となる。これら
     のレビューを行うことにより、当行グループはまたプロセスおよび統制を改善することができる。当行グループに発生する可
     能性が高い損失の評価は、財務書類の目的上事案ごとに行われているが、常に信頼性をもって見積ることは不可能である。こ
     れらのレビューの一環として特定された実際のまたは潜在的な訴訟請求、賠償の支払および/または返金に関連して、偶発債務
     が存在する可能性がある。
     豪州金融苦情機関

      豪州金融苦情機関(以下「AFCA」という。)に申し立られる顧客からの苦情に関連して、偶発債務が存在する可能性がある。
     AFCAは苦情に関する決定を下す権力を有し、一定の金額までの補償を命じることができる。AFCAは、当該機関が置き換えた従
     前の紛争処理機関よりも広範な管轄区域を有しており、2020年６月30日までに、2008年１月１日に遡る顧客からの苦情を検討
     することもできる。
     金融請求制度

      金融請求制度(以下「FCS」という。)の下で、オーストラリア政府は、適格ADIにおける預金について、250,000豪ドルを上限
     として預金者に保証料なしで保証を提供している。APRAがADIの清算に適用しており、オーストラリア政府の担当大臣が当該
     ADIにFCSが適用されることを宣言している場合には、FCSが適格ADIに対して適用される。
      2008年金融請求制度(ADI)課徴金法では、ADIに関連してAPRAが負担する特定のFCS費用を超過する部分を賄うための課徴金が
     定められている(破綻したADIの預金者に対するAPRAによる支払いも含む)。適格ADIの負債に関して預金者に課徴金が課される
     が、その額は当該負債の0.5％以下の金額となる。FCSに基づき課せられた課徴金に関連して、偶発債務が存在する可能性があ
     る。
     偶発税務リスク

      税務および規制当局は、通常の業務において、当行グループが実施した特定の取引(過去および現在の取引の両方を含む)に
     関する税務上の扱いおよび税務上の優遇措置およびGSTの請求の見直しを行っている。当行グループはまた、税務および規制当
     局より受領した様々な通知および情報請求に対応している。
                                204/225




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      オーストラリア外の管轄地域の税務当局もまた、通常の税務調査の一環として、リスクの見直しおよび監査を実施中であ
     る。これらの見直し、通知および請求により、追加の税金負債(利息および罰金を含む)が発生する可能性がある。
      当行グループは、オーストラリアおよびオーストラリア外の管轄地域において受けた、当該取引に関するものおよびその他
     も含めて請求内容を評価し、第三者からの助言を受けている。
     決済リスク

      当行グループには、支払決済業務(外国為替を含む)において他の取引相手方が支払額を決済できない場合の信用リスクに対
     するエクスポージャーがある。当行グループは、関連する決済システムにおいて決済が法的に確実なものとなるよう処理方法
     を調整することで、支払システムにおける決済リスクに起因する信用リスクの低減に努めている。
     親会社による保証

      親会社が子会社に対して供与している保証は以下のとおりである。
     ・　子会社が引続き債務を履行する責任をウエストパックが負っていることを認める、特定の子会社に関するコンフォート・
       レター。
     ・　議会の要求事項を遵守するために、オーストラリアの金融サービス機関またはクレジットの認可を受けた企業である完全
       所有子会社の一部に行った保証。保証はそれぞれ、年間40百万豪ドルを上限とし、該当する事業体が関連するライセンス
       に基づき請求に対して法的に支払いを義務付けられた場合にのみ使用される。親会社は、保証に基づき支払われる資金を
       関連する子会社から回収する権利を有する。
     偶発資産

      以下の表に示されている信用コミットメントは偶発資産と等しい。偶発事象が生じた場合、これらの契約債務は貸借対照表
     において貸付金に分類される。
     未実行の信用コミットメント

      当行グループは、要求された場合にのみ貸借対照表に認識される様々な契約を顧客と締結している。これらの契約には、信
     用供与契約、手形裏書、金融保証、スタンドバイ信用状および引受枠が含まれる。
      これらによって、当行グループは、要求された場合には流動性リスクにさらされ、顧客が期日に支払うべき金額を返済でき
     ない場合には信用リスクにさらされる。信用損失に対する最大エクスポージャーは、以下に開示される商品の契約額または想
     定元本額である。一部の契約は、当行グループがいつでも解約することができ、大部分は引出が行われないまま満了すること
     が予想される。そのため、実際の所要の流動性リスクおよび信用リスクに対するエクスポージャーは、開示される金額を下回
     る。
      当行グループは、これらの契約を締結する際には、オン・バランスシート商品と同じ与信方針を用いている。流動性リスク
     および信用リスクの管理に関する詳細は、2018年９月30日に終了した事業年度に係る2018年度有価証券報告書の注記22を参照
     のこと。
                                205/225





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      デリバティブを除く未実行の信用コミットメントは、以下のとおりである。
                           2019  年    2018  年    2018  年   2018  年９月    2018  年３月

                           ３月31日       ９月30日       ３月31日      から  2019  年  から  2019  年
                            現在       現在       現在    ３月の   増減率   ３月の   増減率
                          百万豪ドル       百万豪ドル       百万豪ドル         ％       ％
     未引出の信用コミットメント
             1
                             15,804       15,585      15,306         1       3
     信用状および保証
           2
                            176,242       174,658       176,258          1       -
     信用供与契約
                              431       154      249       180       73
     その他
     未引出の信用コミットメント合計                       192,477       190,397       191,813          1       -
     1

     　スタンドバイ信用状は、顧客が債務不履行に陥った場合に、提示書類に照らして債務を支払う保証である。保証は、第三者
     に対する顧客の債務の裏付けとして与えられる無条件の保証である。当行グループは、発行した保証の一部について、担保と
     して現金を保有する場合がある。
     2
     　信用供与契約には、与信枠を提供する当行グループ側のすべての義務が含まれている。与信枠は貸付が行われないままに期
     限が満了する可能性があるため、想定元本額は必ずしも将来必要なキャッシュを反映していない。2019年３月31日現在、上記
     に開示された契約債務に加えて、当行グループは顧客に対して与信枠55億豪ドル(2018年９月30日：57億豪ドル、2018年３月31
     日：46億豪ドル)を提示していたが、まだ承認されていない。
     注記15　株主持分

                                 2019年３月31日         2018年９月30日         2018年３月31日
                                    現在         現在         現在
                                  百万豪ドル         百万豪ドル         百万豪ドル
     株式資本
     全額払込済普通株式資本                                 36,351         36,054         35,168
                              1
                                       (569)         (505)         (504)
     保有する制限株式制度(以下「RSP」という。)自己株式
               2
                                        12         12        (61)
     その他の保有自己株式
     保有自己株式合計                                  (557)         (493)         (565)
     株式資本合計
                                      35,794         35,561         34,603
     非支配株主持分                                   51         52         50
     1

     　2019年３月31日現在：権利未確定保有株式数4,803,772株(2018年９月30日現在：3,943,660株、2018年３月31日現在：
     3,991,446株)。
     2
     　2019年３月31日現在：保有株式数2,029,795株(2018年９月30日現在：2,029,795株、2018年３月31日現在：4,652,579株)。
     普通株式

      ウエストパックは授権株式資本を持たず、普通株式は無額面である。普通株式の株主は、配当金を受取り、ウエストパック
     の清算時には保有株式数および保有株式に係る支払金額の割合に応じた金額の割当を受け取る権利を有する。
      普通株式の株主は、株主総会において、本人あるいは委任状により、１株当たり１議決権を得る。
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     普通株式数の増減の調整表
                                         連結

                            2019年３月31日           2018年９月30日           2018年３月31日
                               現在           現在           現在
                               株数           株数           株数
     期首残高
                              3,434,796,711           3,404,172,038           3,394,364,279
                3
                               12,774,312           11,434,908           9,807,759
      配当金株式再投資制度
                 ▶
                                    -      19,189,765               -
      転換権付優先株式の転換
     当期発行株式                           12,774,312           30,624,673           9,807,759
     期末残高                         3,447,571,023           3,434,796,711           3,404,172,038
     3

     　配当金株式再投資制度に関連する株式の１株当たり発行価格は、2018年度の最終配当について25.82豪ドル、2018年度の中
     間配当について28.11豪ドル、2017年度の最終配当については31.62豪ドルであった。
     ▶
     　ウエストパック優先転換株式の転換に関連する株式の１株当たり転換価格は29.49豪ドルである。
     市場で買戻された普通株式

                                            連結

                                     2019年３月31日に終了した６ヶ月間
                                      株数          平均価格(豪ドル)
     株式報酬制度について：
      従業員持株制度(以下「ESP」という。)                                   1,061,442               25.27
       5
                                        2,588,068               25.48
      RSP
      ウエストパック業績連動型制度(以下「WPP」という。)-行
                                         118,529              26.14
      使された新株引受権
      ウエストパック長期奨励金制度(以下「LTIP」という。)-
                                          37,831             27.68
                6
      行使されたオプション
     市場で買戻された/(売却された)普通株式合計                                    3,805,870
     5

     　RSPに基づき従業員に割当てられた普通株式は、株式の権利確定まで自己株式に分類される。
     6
     　受領した平均行使価格は、LTIオプションの行使に関しては23.40豪ドルであった。
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               1
     積立金の増減の調整表
                                 2019年３月31日         2018年９月30日         2018年３月31日

                                    現在         現在         現在
                                  百万豪ドル         百万豪ドル         百万豪ドル
     売却可能有価証券積立金
     期首残高                                   37         35         64
      AASB第９号の適用による影響                                 (37)          -         -
      公正価値の変動による純利益/(損失)                                  -        (71)         (33)
      税効果                                  -        24         10
      損益計算書への振替                                  -        75         (9)
      税効果                                  -        (28)          3
                                        -         2         -
      為替差額
     期末残高                                   -        37         35
     FVOCIで測定する負債証券に関する積立金
     期首残高                                   -         -         -
      AASB第９号の適用による影響                                  33         -         -
      公正価値の変動による純利益/(損失)                                  64         -         -
      税効果                                 (21)          -         -
      損益計算書への振替                                 (25)          -         -
      税効果                                  7         -         -
                                        1         -         -
      為替差額
     期末残高                                   59         -         -
     FVOCIで測定する株式に関する積立金
     期首残高                                   -         -         -
      AASB第９号の適用による影響                                  6         -         -
                                        1         -         -
      公正価値の変動による純利益/(損失)
     期末残高                                   7         -         -
     株式報酬に関する積立金
     期首残高                                 1,534         1,500         1,431
                                        70         34         69
      株式報酬費用
     期末残高                                 1,604         1,534         1,500
     キャッシュ・フロー・ヘッジ積立金
     期首残高                                  (125)         (134)         (154)
      公正価値の変動による純利益/(損失)                                 (192)         (96)         (65)
      税効果                                  56         28         19
      損益計算書への振替                                  80        109         94
                                       (23)         (32)         (28)
      税効果
     期末残高                                  (204)         (125)         (134)
     外貨換算積立金
     期首残高                                  (351)         (494)         (529)
      在外事業体の換算から生じる為替差額(関連するヘッジ
                                        55        143         38
       考慮後)
      損益計算書への振替                                 (10)          -        (3)
     期末残高                                  (306)         (351)         (494)
     その他の積立金
     期首残高                                  (18)         (17)         (18)
                                        (1)         (1)         1
      所有者との取引
     期末残高                                  (19)         (18)         (17)
     積立金合計                                 1,141         1,077          890
                                208/225




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     1
     　当行グループは、2018年10月１日よりAASB第９号「金融商品」およびAASB第15号「顧客との契約から生じる収益」を適用し
     ている。法定の比較数値は修正再表示されていない。詳細は注記１を参照のこと。しかし、比較可能性を高めるため、該当す
     る場合には現金利益の比較数値(予想信用損失引当金を除く)が修正再表示されている。詳細は、第一部第３　３(１)「業績等
     の概要」の現金利益に関する方針を参照のこと。さらに、2019年度上半期中に、当行グループは貸借対照表および損益計算書
     に複数の表示変更を行った。法定および現金利益とも比較数値は修正再表示されている。詳細は注記１を参照のこと。
                                209/225



















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                                  1
     注記16　連結キャッシュ・フロー計算書に係る注記
                           2019  年    2018  年    2018  年

                                              2018  年９月    2018  年３月
                          ３月31日に       ９月30日に       ３月31日に
                                              から  2019  年  から  2019  年
                           終了した       終了した       終了した
                                             ３月の   増減率   ３月の   増減率
                           ６ヶ月間       ６ヶ月間       ６ヶ月間
                          百万豪ドル       百万豪ドル       百万豪ドル         ％       ％
     営業活動から得た/(に使用した)現金・
      預金(純額)から当期純利益への調整
     当期純利益                        3,176       3,899       4,200        (19)       (24)
     調整項目：
      減価償却、償却および減損                        516       594      550       (13)       (6)
      減損費用                        404       396      493        2     (18)
      当期法人税額および繰延税額の純(減)/増                       (548)       (87)       (9)     large       large
      未収利息の(増)/減                       (171)        13      (96)     large        78
      未払利息の(減)/増                       (156)       225       16     large       large
      引当金の(減)/増                        738       512      (223)        44     large
                              (364)        87      245     large       large
      その他の非現金項目
     営業活動からのキャッシュ・フロー
                             3,595       5,639       5,176        (36)       (31)
      (営業資産および負債の変動考慮前)
      金融派生商品の純(増)/減                       2,668       9,684      (1,100)        (72)     large
      生命保険に関する資産および負債の純
                               (4)     (142)       (88)       (97)       (95)
       (増)/減
     その他の営業資産の(増)/減：
      支払担保金                      (1,218)        (943)      1,912        29     large
      トレーディング目的有価証券およびFVIS
                             (5,426)       (1,198)       4,690       large       large
       で測定する金融資産
      貸付金                      (1,789)       (9,976)      (14,372)         (82)       (88)
      その他の金融資産                       (234)       (340)       807       (31)     large
      その他の資産                         2       2      8       -     (75)
     その他の営業負債の(減)/増：
      受入担保金                       (317)     (1,147)        852       (72)     large
      預金およびその他の借入金                      (7,572)       11,920      12,008       large       large
      その他の金融負債                       1,009      (1,393)       (2,239)       large       large
                               (8)      14       (4)     large        100
      その他の負債
     営業活動から得た/(に使用した)現金・
                             (9,294)       12,120       7,650       large       large
      預金(純額)
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     現金を伴わない財務活動
                              2019  年    2018  年    2018  年

                                               2018  年９月    2018  年３月
                             ３月31日に      ９月30日に      ３月31日に
                                               から  2019  年  から  2019  年
                              終了した      終了した      終了した
                                               ３月の   増減   ３月の   増減
                                                 率      率
                              ６ヶ月間      ６ヶ月間      ６ヶ月間
                             百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル        ％      ％
     配当金株式再投資制度に基づき発行された株式
                                 330      321      310       3      6
     ウエストパック転換優先株式の転換により発行され
                                  -     566       -    (100)       -
      た株式
     1

     　当行グループは、2018年10月１日よりAASB第９号「金融商品」およびAASB第15号「顧客との契約から生じる収益」を適用し
     ている。法定の比較数値は修正再表示されていない。詳細は注記１を参照のこと。しかし、比較可能性を高めるため、該当す
     る場合には現金利益の比較数値(予想信用損失引当金を除く)が修正再表示されている。詳細は、第一部第３　３(１)「                                                       業績等
     の概要」の現金利益         に関する    方針を参照のこと。さらに、2019年度上半期中に、当行グループは貸借対照表および損益計算書
     に複数の表示変更を行った。法定および現金利益とも比較数値は修正再表示されている。詳細は注記１を参照のこと。
     2019年３月31日に終了した６ヶ月間に売却した事業

      ウエストパックは、アスカロン・キャピタル・マネジャーズ(アジア)リミテッドおよびアスカロン・キャピタル・マネ
     ジャーズ・リミテッドに対する持分を2019年２月８日に売却し、合算で３百万豪ドルの利益が利息以外の収益に認識された。
     支払った現金対価合計(取引費用および保有現金控除後)は１百万豪ドルであった。グループ企業の支配権の変動に関する詳細
     は、6.5項を参照のこと。
     2018年３月31日に終了した６ヶ月間に売却した事業

      ウエストパックは、ヘイスティングスの複数のオフショア子会社に対する持分をノースヒル・キャピタルに売却した。米国
     および英国企業の売却は2018年２月28日に完了、シンガポール企業の売却は2018年３月23日に完了し、総額９百万豪ドルの損
     失が利息以外の収益に認識された。受け取った現金対価合計(取引費用および保有現金控除後)は９百万豪ドルであった。
     拘束性預金

      2019年３月31日現在、利用可能でない現金および中央銀行預け金の金額は、当行グループにおいて240百万豪ドル(2018年９
     月30日現在：242百万豪ドル、2018年３月31日現在：271百万豪ドル)であった。
     注記17　後発事象

      2019年３月31日に終了した６ヶ月間の終了日以降、取締役会は、全額払込済普通株式１株当たり94豪セントの中間配当金を

     全額フランキング済で支払うことを決定した。当該配当金は3,241百万豪ドルの見込みである。2019年３月31日現在、配当金は
     認識されていない。提案される配当金支払日は2019年６月24日である。
      取締役会は、2019年度の中間配当金に対する配当金再投資制度(以下「DRP」という。)を履行するために株式を発行し、DRP
     に基づき発行する株式数を決定するために使用する市場価格に1.5％の割引を適用することを決定した。DRPに基づき発行する
     株式数を決定するために使用する市場価格は、2019年５月22日に開始する10取引日に設定される。
      2019  年３月31日に終了した６ヶ月間以降、本                   2019  年度  中間財務    報告書   で別途取り扱われておらず、その後の期間における当
     行グループの業務、当行グループの経営成績または財政状態に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を及ぼす可能性があ
     る、いかなる事象も発生していない。
                                211/225





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     ２【その他】

          （1）   後発事象

        当行グループの後発事象の詳細については、第一部第６　１「中間財務書類」に対する注記17を参照。
          （2）   訴訟

        当行グループの偶発債務の詳細については、第一部第６　１「中間財務書類」に対する注記14を参照。
          （3）   その他の情報

       配当金株式再投資制度
        ウエストパックは、全額払込済普通株式の株主で、オーストラリアまたはニュージーランドの居住者、ある
       いは株主登録の住所がオーストラリアまたはニュージーランドである者が利用できる配当金株式再投資制度
       （以下「DRP」という。）を運用している。第一部第３　３(3)i.「当行グループの業績の検討」に記載のとお
       り、2019年度中間配当に限り、取締役会がDRPに適用される市場価格の計算に関する一部の決定を行った。
        DRP  への加入を希望する、または現在加入しており選択の変更を希望する株主は、2019年５月20日午後５時
       （オーストラリア東部時間）までに手続を行う必要がある。
        株主は以下の方法により手続が可能である。
       ・保有株式の時価が50,000豪ドル未満（単独保有の場合）の株主または1,000,000豪ドル未満（リンク・マー
       ケット・サービス・ポートフォリオにおいて保有される株式について）の株主については、ウエストパックの
       株式登録機関のウェブサイトwww.linkmarketservices.com.auにログインし、オンラインでDRPへの加入を選択
       する、または、現在の指示を修正する。
       ・DRP申込書または変更申請書を記入し、ウエストパックの株式登録機関に返送する。株式登録機関の連絡先
       の詳細は     第一部第６　２(3)「その他の情報」                   に記載されている。
       グループ会社の支配の変更

        2019  年３月31日に終了した６ヶ月間において、以下の被支配会社が取得、組成または設立された。
       ・Series     2019   – 1 WST  Trust   （2019年２月12日に設立)
        2019  年３月31日に終了した６ヶ月間において、以下の被支配会社について支配を中止した。

       ・Ascalon      Capital     Managers     (Asia)    Limited     (2019年２月８日に売却)
       ・Ascalon      Capital     Managers     Limited     (2019年２月８日に売却)
       ・Infrastructure          Research     and  Advisory     Services     Private     Limited     (2018年11月26日に解散)
                                212/225






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       財務カレンダーおよび株式登録の詳細
        ウエストパック株式は、オーストラリア証券取引所（以下「ASX」という。）およびニュージーランドの証
       券取引所（以下「NZX」という。）に上場されており、米国預託証書としてニューヨークの証券取引所に上場
       されている。ウエストパック・キャピタル・ノート２、ウエストパック・キャピタル・ノート３、ウエスト
       パック・キャピタル・ノート４、ウエストパック・キャピタル・ノート５およびウエストパック・キャピタ
       ル・ノート６は、ASXに上場されている。ウエストパックNZD劣後債はNZXに上場されている。
        重要な日付は以下のとおりであるが、変更されることがある。いかなる分配、配当または利払も、関連する
       支払条件に従うものとする。ASXに上場されている有価証券のそれぞれの支払いにかかる主な日付はASXの確認
       待ちである。
                                213/225

















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       ウエストパック普通株式（ASXコード：WBC、NZXコード：WBC、NYSEコード：WBK）
        中間業績および配当発表                            2019年５月６日
        ニューヨーク中間配当落ち日                            2019年５月15日
        中間配当落ち日                            2019年５月16日
        ニューヨーク中間配当登録日                            2019年５月16日
        中間配当登録日                            2019年５月17日
        中間配当金支払予定日                            2019年６月24日
        事業年度末                            2019年９月30日
        最終業績および配当発表                            2019年11月４日
        ニューヨーク最終配当落ち日                            2019年11月８日
        最終配当落ち日                            2019年11月12日
        ニューヨーク最終配当登録日                            2019年11月12日
        最終配当登録日                            2019年11月13日
                                           1
        年次株主総会
                                   2019年12月12日
        最終配当金支払予定日                            2019年12月20日
       1 年次株主総会の開催場所および議題に関する詳細は、11月の株主総会の前に株主宛に送付される株主総会招集通知に記
        載される。
       ウエストパック・キャピタル・ノート２（ASXコード：WBCPE）

        四半期分配落ち日                            2019年６月13日
                                           2
        四半期分配登録日
                                   2019年６月14日
                                           3
        四半期分配金支払日
                                   2019年６月24日
        四半期分配落ち日                            2019年９月12日
                                           2
        四半期分配登録日
                                   2019年９月13日
        四半期分配金支払日                            2019年９月23日
        四半期分配落ち日                            2019年12月12日
                                           2
        四半期分配登録日
                                   2019年12月13日
        四半期分配金支払日                            2019年12月23日
       2 登録日がASXの営業日ではないため、その直前の営業日に調整されている。
       3 支払日がASXの営業日ではないため、翌営業日に調整されている。
       ウエストパック・キャピタル・ノート３（ASXコード：WBCPF）

        四半期分配落ち日                            2019年６月13日
        四半期分配登録日                            2019年６月14日
                                           3
        四半期分配金支払日
                                   2019年６月24日
        四半期分配落ち日                            2019年９月12日
                                           2
        四半期分配登録日
                                   2019年９月13日
                                           3
        四半期分配金支払日
                                   2019年９月23日
        四半期分配落ち日                            2019年12月12日
                                           2
        四半期分配登録日
                                   2019年12月13日
                                           3
        四半期分配金支払日
                                   2019年12月23日
       2 登録日がASXの営業日ではないため、その直前の営業日に調整されている。
       3 支払日がASXの営業日ではないため、翌営業日に調整されている。
                                214/225





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                                                              半期報告書
       ウエストパック・キャピタル・ノート４（ASXコード：WBCPG）
        四半期分配落ち日                            2019年６月20日
                                           1
        四半期分配登録日
                                   2019年６月21日
                                           2
        四半期分配金支払日
                                   2019年７月１日
        四半期分配落ち日                            2019年９月19日
                                           1
        四半期分配登録日
                                   2019年９月20日
        四半期分配金支払日                            2019年９月30日
        四半期分配落ち日                            2019年12月19日
                                           1
        四半期分配登録日
                                   2019年12月20日
        四半期分配金支払日                            2019年12月30日
       1 登録日がASXの営業日ではないため、その直前の営業日に調整されている。
       2 支払日がASXの営業日ではないため、翌営業日に調整されている。
       ウエストパック・キャピタル・ノート５（ASXコード：WBCPH）

        四半期分配落ち日                            2019年６月13日
        四半期分配登録日                            2019年６月14日
                                           2
        四半期分配金支払日
                                   2019年６月24日
        四半期分配落ち日                            2018年９月12日
                                           1
        四半期分配登録日
                                   2018年９月13日
                                           2
        四半期分配金支払日
                                   2018年９月23日
        四半期分配落ち日                            2018年12月12日
                                           1
        四半期分配登録日
                                   2018年12月13日
                                           2
        四半期分配金支払日
                                   2018年12月23日
       1 登録日がASXの営業日ではないため、その直前の営業日に調整されている。
       2 支払日がASXの営業日ではないため、翌営業日に調整されている。
       ウエストパック・         キャピタル・ノート６（ASXコード：WBCPI）

        四半期利払落ち日                            2019年６月６日
                                           1
        四半期利払登録日
                                   2019年６月７日
        四半期利払日                            2019年６月18日
        四半期利払落ち日                            2019年９月９日
        四半期利払登録日                            2019年９月10日
        四半期利払日                            2019年９月18日
        四半期利払落ち日                            2019年12月９日
        四半期利払登録日                            2019年12月10日
        四半期利払日                            2019年12月18日
       1 登録日がASXの営業日ではないため、その直前の営業日に調整されている。
       ウエストパックNZD劣後債(ASXコード：WBC010)

        四半期利払落ち日                            2019年５月21日
        四半期利払登録日                            2019年５月22日
                                           3
        四半期利払日
                                   2019年６月４日
        四半期利払落ち日                            2019年８月21日
        四半期利払登録日                            2019年８月22日
                                           3
        四半期利払日
                                   2019年９月２日
        四半期利払落ち日                            2019年11月20日
        四半期利払登録日                            2019年11月21日
                                           3
        四半期利払日
                                   2019年12月２日
       3 支払日がニュージーランドのウエリントンおよびオークランドならびにオーストラリアのシドニーにおける銀行の通常
        の営業日ではないため、翌営業日に調整されている。
                                215/225



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       登録事務所
       オーストラリア連邦　
       2000  　ニュー・サウス・ウェールズ州　シドニー市
       ケントストリート275番地
       18 階
       電話:   +61  2 9155   7713
       ファクシミリ:        +61  2 8253   4128
       国際電話:      +61  2 9155   7700
       ウェブサイト:        www.westpac.com.au/westpacgroup
       株式登録

       オーストラリア                            ニュージーランド
       Ordinary     shares    on  the  main   register,            Ordinary     shares    on  the  New  Zealand     branch
       Westpac     Capital     Notes   2,  Westpac     Capital         register     and  Westpac     NZD  Subordinated
       Notes   3,  Westpac     Capital     Notes   4,  Westpac        Notes
       Capital     Notes   5 and  Westpac     Capital     Notes
       6
       Link   Market    Services     Limited                Link   Market    Services     Limited
       Level   12,  680  George    Street                Level   11,  Deloitte     Centre,     80  Queen   Street
       Sydney    NSW  2000   Australia                  Auckland     1010   New  Zealand
       Postal    Address:     Locked    Bag  A6015,            Postal    Address:     P.O.   Box  91976,
       Sydney    South   NSW  1235,   Australia              Auckland     1142,   New  Zealand
       Website:     www.linkmarketservices.com.au                      Website:     www.linkmarketservices.co.nz

       Email:    westpac@linkmarketservices.com.au                        Email:    enquiries@linkmarketservices.co.nz
       Telephone:      1800   804  255  (toll   free   in        Telephone:      0800   002  727  (toll   free   in  New

       Australia)                            Zealand)
       International:         +61  1800   804  255            International:         +64  9 375  5998
       Facsimile:      +61  2 9287   0303               Facsimile:      +64  9 375  5990
       ニューヨーク                            詳細についてのお問い合わせ先

       Depositary      in  USA  for  American     Depositary          メディアの皆様：
                                  David   Lording,     Head   of  Media   Relations,
       Shares
       Listed    on  New  York   Stock   Exchange             +61  2 8219   8512
       (CUSIP    961214301)
       BNY  Mellon    Shareowner      Services
       PO  Box  505000,     Louisville,       KY  40233-5000,          アナリストおよび投資家の皆様：
                                  Andrew    Bowden,     Head   of  Investor     Relations
       USA
                                  +61  2 8253   4008
       Telephone:      +1  888  269  2377   (toll   free   in
       US)
       International:         +1  201  680  6825
       Email:

       shrrelations@cpushareownerservices.com
       Website:     https://www-
       us.computershare.com/investor
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                                                              半期報告書
     ３【オーストラリアと日本における会計原則及び会計慣行の主要な相違】

       本書記載の中間財務書類は、オーストラリアの会計基準（以下「AAS」という。）に基づいて作成されてい

      る。また、当該中間財務書類は、国際会計基準審議会によって公表されている国際財務報告基準に準拠してい
      る。AASは、日本で一般に公正妥当と認められている会計原則（以下「日本基準」という。）と特定の点におい
      て相違する場合がある。当該中間財務書類を日本基準に基づいて表示した場合、中間財務書類の表示に関して、
      遡及的な影響のある多数の主観的な決定及び選択を行うことが要求される可能性がある。当行はそのような決定
      及び選択をしなかった。
       当行は、当該中間財務書類に対する日本基準への調整又はAASと日本基準との相違の数値化を試みていない。
      さらに以下のパラグラフに記載されている個別の相違以外にも、より重要性の高いその他の相違が存在する可能
      性がある。当行は今後、このような中間財務書類の調整又はそのような相違を数値化するつもりはない。
       2019  年度の中間財務情報を日本基準で表示した場合、特に以下の事項において、結果的にAASに基づいた場合
      と相違が生じることが見込まれる。
      金融商品

      (1)  分類および測定
       オーストラリアでは、AASB第9号が、AASB第139号の分類および測定モデルを、a)資産を運用するビジネス・モ
      デルに基づき、また、b)当該金融商品の契約上のキャッシュ・フローが元本および利息の支払のみ（以下
      「SPPI」という。）に相当するかどうかによって金融資産を分類する新しいモデルに置き換えた。
       負債商品は以下によって測定されることになる。
       ・　ビジネス・モデルが契約上のキャッシュ・フローの回収を目的として金融資産を保有するものであり、そ
         のキャッシュ・フローが元本および利息の支払のみに相当する場合には、償却原価。
       ・　ビジネス・モデルが契約上のキャッシュ・フローの回収と金融資産の売却の両方を目的としており、その
         キャッシュ・フローが元本および利息の支払のみに相当する場合には、その他の包括利益を通じた公正価
         値 （以下「     FVOCI   」という     ）。
       ・　  金融資産の売却を通じて達成される事業モデルの中で保有され、                                  そのキャッシュ・フローが元本および利
         息の支払のみに相当する場合には、                  損益計算書を通じた公正価値（以下「                   FVIS  」という）。
       負債商品は、元本残高に             SPPI  を表す契約上のキャッシュ・フローがない場合、または会計上のミスマッチを排
      除または減少させるために              FVIS  で測定するものとして指定される場合にも、                       FVIS  で測定される。
       以下の場合、持分証券は             FVOCI   で測定される。
       ・　トレーディング目的以外で保有されており、かつ
       ・　当行グループにより取消不能な選択が行われている。
       それ以外の場合は、これらは               FVIS  で測定される。
       トレーディング目的以外で保有される、または                        FVIS  で測定するものとして指定されない金融負債は償却原価で
      測定され、それ以外は           FVIS  で測定される。
                                217/225





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                                                              半期報告書
       日本においては、金融資産は、原則として法的形態をベースに、有価証券、債権、金銭の信託、デリバティブ
      などに分類して規定が定められている。さらに、有価証券については、売買目的有価証券、満期保有目的の債
      券、子会社および関連会社株式、その他有価証券に分類される。                                  支払手形、買掛金などの金融負債は、債務額
      をもって貸借対照表価額とし、社債については社債金額より低いまたは高い価額で発行した場合に償却原価で評
      価する必要がある。
      (2)  減損

       オーストラリアでは、AASB第9号の減損モデルが償却原価で測定されるすべての金融資産、リース債権、その
      他の包括利益を通じて公正価値で測定される負債証券、ローン・コミットメントおよび金融保証契約に適用され
      る。
       減損モデルの主な要素は以下のとおりである。
       ・　3段階のアプローチを用いて、予想信用損失を認識することが求められる。信用リスクが組成以降著しく
         増加してはいない金融資産には、12ヶ月間の予想信用損失に対する引当金が求められる(ステージ1)。信
         用リスクが著しく増加している、また信用減損が生じている金融資産には、全期間の信用損失に対する引
         当金が求められる(それぞれステージ2およびステージ3)。
       ・　予想信用損失は、発生する可能性がある結果の範囲を評価し、貨幣の時間的価値、過去の事象、現在の状
         況および将来の経済状況の予測を考慮することによって確率で加重計算した金額である。これには、AASB
         第139号に基づく以前の減損モデルよりも多くの判断を用いることになる。
       ・　利息は、信用減損が生じている場合(すなわち、ステージ3の場合)を除き、金融資産の帳簿価額総額に基
         づき計算される。
       日本においては、有価証券（満期保有目的の債券、子会社および関連会社株式、その他有価証券）について
      は、時価または実質価額が著しく下落した場合に、相当の減額を行う。貸倒引当金の算定は、以下(ⅰ)～(iii)
      の区分に応じて測定する。
       ( ⅰ)  一般債権
       過去の貸倒実績率等合理的な基準により貸倒見積高を算定する。
       (i ⅰ)貸倒懸念債権
       以下のいずれかの方法による。
       ・　債権額から担保の処分見込額及び保証による回収見込額を減額し、その残額について債務者の支払能力を
         考慮して貸倒見積高を算定する方法
       ・　債権の元本及び利息にかかる将来キャッシュ・フローを合理的に見積り、当初の約定利率で割り引いた金
         額の総額と債権の帳簿価額との差額を貸倒見積高とする方法
       (iii)   破産更生債権等
       債権額から担保の処分見込額及び保証による回収見込額を減額し、その残額を貸倒見積高とする方法。
                                218/225






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                                                              半期報告書
      (3)  ヘッジ
       オーストラリアにおいては、公正価値ヘッジ、キャッシュ・フロー・ヘッジ及び在外事業に対する純投資ヘッ
      ジを含む３種類のヘッジ会計が利用されている。公正価値ヘッジについては、ヘッジ手段の公正価値の変動は損
      益として認識される。キャッシュ・フロー・ヘッジ及び在外事業に対する純投資ヘッジについては、ヘッジ手段
      の公正価値の変動は、ヘッジの有効部分はその他の包括利益として認識され、無効部分については損益として認
      識される。ヘッジの有効性テストの方法は、ヘッジ文書において記載されなくてはならない。
       日本においては、「金融商品会計に関する実務指針」に基づき、公正価値とキャッシュ・フローの変動に対す
      るエクスポージャーの管理を目的としてヘッジ会計が行われる。原則として繰延ヘッジが適用されるが、例外的
      に時価ヘッジも認められている。
       ( ⅰ)繰延ヘッジ
       ヘッジ手段に係る損益は発生時に認識せず、純資産の部に表示し、ヘッジ対象に係る損益が認識された際に損
      益に振り替えられる。
       ( ⅱ)時価ヘッジ
       ヘッジ対象とヘッジ手段の両方が公正価値で測定され、その損益は損益計上される。現行の規則の下では、
      「その他有価証券」についてのみ時価ヘッジが認められている。
       ヘッジ全体が有効であると判定され、ヘッジ会計の要件が満たされている場合には、ヘッジ手段に生じた損益
      のうち結果的に非有効となった部分についても、ヘッジ会計の対象として繰り延べることができる。ヘッジの有
      効性テストは、ヘッジ手段及びヘッジ対象の主な契約条件が同一であり、また、市場レート又はキャッシュ・フ
      ローの変動が完全に相殺されることが予想される場合に省略することができる。
      未収利息不計上（延滞）債権に関する利息

       オーストラリアでは、減損した債権に係る利息は、その債権の当初の実効金利で認識される。この実効金利
      は、減損を測定する目的上、将来キャッシュ・フローを割引く際にも利用される。
       日本において、債務者から契約上の利払日を相当期間経過しても利息の支払を受けていない債権及び破産更生
      債権等については、すでに計上されている未収利息を当期の損失として処理するとともに、それ以後の期間に係
      る利息を計上してはならない。
      法定準備金

       日本においては、銀行法で、剰余金の配当をする場合には、当該配当の五分の一を資本準備金又は利益準備金
      として計上することを定めている。これらの準備金の合計額が資本金の額に達した場合には、かかる金額を計上
      する必要はない。
       オーストラリアでは、このような会計処理は要求されていない。
      貸付金手数料

       オーストラリアでは、貸付の実行又は契約締結に係る手数料収入（及び直接費用）はすべて繰延べられ、貸付
      金の実効金利に対する調整として認識される。
       日本においては、貸付金手数料は発生ベースで計上されるのが一般的である。
                                219/225





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      有形固定資産
       当行は、有形固定資産を取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を差し引いた価額で計上している。
      有形固定資産の回収可能価額への評価減は、損益計算書上に費用として認識される。将来において減損損失が減
      少した場合、減損損失が戻し入れられることがある。
       日本においては、「固定資産の減損に係る会計基準」において、長期性資産の割引前見積将来キャッシュ・フ
      ローが帳簿価額より低い場合に、当該帳簿価額と回収可能価額の差額が減損損失として計上される。減損損失の
      戻入れは禁止されている。
      のれん

       オーストラリアでは、のれんは償却されないが、年に一度及びのれんの減損の可能性が示唆されるときは何時
      でも、減損テストが要求される。のれんは、減損テストの目的上、資金生成単位に配分される。資金生成単位の
      帳簿価額が回収可能価額を上回る場合、のれんは損益計算書を通じて評価減される。
       日本においては、のれんについては、「企業結合に関する会計基準」において、20年以内のその効果の及ぶ期
      間にわたり、定額法その他の合理的な方法により規則的に償却されている。ただし、のれんの金額に重要性が乏
      しい場合には、当該のれんが生じた事業年度の損益計算書に費用計上することができる。また、のれんは、「固
      定資産の減損に係る会計基準」の適用を受ける資産であり、これに基づき、償却された帳簿価額の減損テストが
      行われる。
      無形資産

       オーストラリアでは、無形資産の耐用年数について「確定できる」又は「確定できない」のいずれかに判断さ
      れる。
       すべての関連要因の分析に基づき、事業体に対するキャッシュ・フローを生み出す期間について予測可能な制
      限がない場合、当該無形資産の耐用年数は確定できないものと見なされる。耐用年数が確定できない無形資産は
      償却されないが、年に一度減損テストが実施される。耐用年数が確定できる無形資産は、当該無形資産の見込ま
      れる利用可能期間である耐用年数にわたり償却される。
       日本においては、一般に、無形資産は、定額法により償却される。
      リース不動産引当金

       オーストラリアでは、未入居のリース物件又はサブ・リース物件に関して、リース費用がその予測リース料収
      入を上回る場合、当該リース物件上生じる正味支出額を補うため引当金を設定している。当該引当金額は、正味
      将来キャッシュ・フローの現在価値に基づいて算定される。
       日本においては、このような引当金の計上は行われない。
                                220/225






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      不動産抵当貸付金の取得手数料
       オーストラリアでは、貸付金の取得のために外部に支払われた手数料等は資産計上され、貸付金の存続期間に
      わたり貸付金実効金利の一部として償却される。
       日本においては、「金融商品会計に関する実務指針」において金融資産（デリバティブを除く。）の取得時に
      おける付随費用（支払手数料等）は、取得した金融資産の取得価額に含められる。ただし、経常的に発生する費
      用で、個々の金融資産との対応関係が明確でない付随費用は、発生時に費用計上することができる。
      資産管理事業の取得費用

       オーストラリアでは、新規事業の取得に付随する生命保険活動に関連する費用及び新規事業の取得に直接的に
      付随する投資管理事業に関連する費用は、資産として計上され、損益計算書において関連する収益の認識と同様
      の基準にて償却される。
       日本においては、そのような費用は発生時に費用計上される。
      金融商品の認識の中止

       オーストラリアでは、金融資産から生じるキャッシュ・フローに対する権利が消滅したとき、あるいは資産の
      保有による実質的にすべてのリスク及び便益を譲渡したときに、金融商品の認識を中止する（例えば、金融資産
      の無条件の売却など）。資産の保有による実質的にすべてのリスク及び便益を留保した場合には、金融商品の認
      識を中止せず、この取引は担保借入として会計処理する。逆に、資産の保有による実質的にすべてのリスク及び
      便益について譲渡も留保もしていない場合、企業が資産の支配を保持しているかどうかを判断する必要がある。
      支配の有無は、資産を売却できる譲受人の実質的な能力に依存する。企業が支配を喪失したときには資産の認識
      を中止する。企業が支配を保持している場合には、継続的な関与の範囲で資産の認識を続ける。
       受け取った金額と資産の帳簿価額との差額は、認識の中止時に損益計算書上で認識する。以前、株主持分に計
      上していた資産の公正価値に係る調整は、損益計算書に振替えられる。取引から新たに生じた資産や負債はその
      公正価値で認識する。
       日本においては、「金融商品に関する会計基準」に基づき、次の３つの要件がすべて満たされた場合には金融
      資産の消滅を認識しなければならない。
       ( ⅰ)譲渡された金融資産に対する譲受人の契約上の権利が譲渡人及びその債権者から法的に保全されているこ
         と
       ( ⅱ)譲受人が譲渡された金融資産の契約上の権利を直接又は間接に通常の方法で享受できること
       ( ⅲ)譲渡人が譲渡した金融資産を当該金融資産の満期日前に買い戻す権利又は義務を実質的に有していないこ
         と。
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      金融負債及び資本の分類
       オーストラリアでは、負債若しくは資本に含まれる金融商品の適切な分類の判定については、AASの指針は１
      つの包括的な基準であるAASB第132号「金融商品：表示」（以下「AASB第132号」という。）に記載されている。
      AASB第132号の基本的な前提は、法的な形態よりも契約関係の実質を評価することである。金融商品の発行体が
      保有者に対し現金、別の金融資産又は企業自身の可変数の資本性金融商品を引き渡す契約上の債務（諸条件に明
      記のもの、あるいは諸条件を通して間接的に明示されるものの双方を含む）を負う場合、契約債務の決済方法に
      かかわりなく、当該金融商品は金融負債の定義を満たすことになる。
       償還条項のない優先株式、あるいは発行体のオプションにおいてのみ償還可能でかつ発行体の裁量により分配
      を行える優先株式は、株主持分に分類される。発行体が確定した日又は確定可能な将来の日において確定した金
      額又は決定可能な金額での償還を求められる優先株式でかつ分配が発行体の裁量において行うことができない優
      先株式は、負債に分類される。しかしながら、配当を自由裁量で行いうる場合には、当該商品は負債部分と資本
      部分を併せ持つ複合商品として扱われる。保有者が償還を求めるオプションを有しており、かつ分配を発行体の
      自由裁量により行うことができない優先株式は、負債として分類される。この他に、区分処理が求められる可能
      性のある組込プット・オプションがある。
       日本においては、負債と資本の区分についての詳細な指針はない。しかし、優先株式等の金融商品は、通常会
      社法上の法的な形態により負債と資本に分類される。
      複数要素取引－カスタマー・ロイヤリティ・プログラム

       オーストラリアにおいては、財又はサービスの購入に関する特典クレジットを受け取る取引は、AASB第15号
      「顧客との契約から生じる収益」（以下「AASB第15号」という。）に基づき、複数要素取引として会計処理され
      る。このような取引の場合、収益は、取引における個別に識別可能な各構成要素に対してそれぞれ割り当てられ
      る。特典クレジットに割り当てられる金額はその公正価値（特典クレジットが個別に売られた場合の金額）で認
      識される。この構成要素は、ロイヤリティ・ベネフィットが実現した時点で収益として認識される。
       日本においては、このようなカスタマー・ロイヤリティ・プログラムに関する会計処理に関する明確な指針は
      規定されていない。しかし、当初の売上時点で特典クレジットを区分せず全額を収益として計上し、財貨又は
      サービス提供の見積もりによる将来の費用を計上する引当金方式が一般的である。
      顧客との契約から生じる収益

       当グループは2018年10月1日にAASB第15号を適用した。当該基準は顧客との契約すべて(リース、金融商品およ
      び保険契約を除く。)に適用される。同基準は、収益の測定と認識の決定のために５つのステップから成るモデ
      ルを導入し、収益認識に関する体系的なアプローチを提供している。このモデルに含まれるステップは、以下の
      とおりである。
       ・　顧客との契約の識別
       ・　契約における各履行義務の識別
       ・　契約における対価の金額の算定
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       ・　識別された各履行義務への対価の配分
       ・　各履行義務の充足に合わせた収益の認識
       日本では、出荷基準、検収基準等の一般的な収益認識基準や特定の製品及びサービスに係る契約に関する特定
      の基準があるが、当会計年度において適用可能なAASB第15号のような包括的な規定はない。2018年３月30日、企
      業会計基準委員会は、「収益認識に関する会計基準」等を公表した。当該基準は、国際財務報告基準に基づく収
      益認識基準と大部分において類似している。本会計基準は、2021年４月１日以後開始する事業年度から適用さ
      れ、2018年４月１日以後開始する事業年度から早期適用も認められる。
      従業員給付

       オーストラリアにおいては、確定給付制度の再測定（数理計算上の差異、及び利息収益と制度資産に係る運用
      収益の差異を含む。）の全額が、当該損益が発生した年度において利益剰余金において直接認識される。当該金
      額は包括利益計算書上に反映されている。
       日本では、「退職給付に関する会計基準」及び「退職給付に関する会計基準の適用指針」により、年金資産控
      除後の確定給付債務の全額が貸借対照表に計上されている。過去勤務費用及び数理計算上の差異の発生額のうち
      その期に費用処理されない部分は、貸借対照表のその他の包括利益累計額に計上される。過去勤務費用及び数理
      計算上の差異は、その後の期間にわたって費用処理され、当期純利益を構成する。
      企業結合

       オーストラリアにおいては、AASB第３号「企業結合」の下、
       a.  買収関連費用は、発生した会計期間の損益計算書において費用として認識される。
       b.  超過収益及び条件付対価は買収日現在の公正価値で測定される。買収後の事象に関連する、又は測定期間
         外に行われるその後の再測定（該当ある場合）は、損益計算書において認識されることになる。
       c.  支配権の取得以前に保有していた株主持分に影響を与える段階的な買収は、公正価値で再測定され、その
         損益は損益計算書において認識される。同様に、支配権を喪失した場合、残存持分の公正価値とその帳簿
         価額との差異はすべて、損益計算書において認識される。
       d.  支配権が維持されている間、非支配持分に係る取引は、持分取引として処理されることになる。
       日本においては、「企業結合に関する会計基準」に基づき、取得関連費用については、発生した事業年度の費
      用として処理する。かかる取扱いは、支配の喪失をもたらさない非支配持分との取引についても同様である。ま
      た、買収会社は、買収後の事象に関連する条件付対価について、のれんを調整することができ、当該調整は、暫
      定的な報告期間に限らず認められる。
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     第７【外国為替相場の推移】

       日本円と豪ドルとの間の為替相場は、国内において時事に関する事項を記載する２以上の日刊新聞紙に2019年

      ３月31日に終了する６か月間記載されているので、本項の記載を省略する。
     第８【提出会社の参考情報】


       当年度の開始日（2018年10月１日）から本書提出日までの間に、当行は次の書類を日本の関東財務局長に提出

      している。
       (1)　有価証券報告書（自2017年10月１日至2018年９月30日）及びその添付書類：2018年12月19日提出
       (2)　発行登録書（募集）：2018年12月20日提出
       (3)　発行登録書（売出）：2018年12月20日提出
       (4)　訂正発行登録書（売出）：2018年12月20日提出
       (5)　訂正発行登録書（売出）：2019年１月９日提出
       (6)　発行登録追補書類（売出）及びその添付書類：2019年１月17日提出
       (7)　発行登録追補書類（売出）及びその添付書類：2019年１月21日提出
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     第二部【提出会社の保証会社等の情報】

     第１【保証会社情報】

     １【保証の対象となっている社債】

       該当なし。

     ２【継続開示会社たる保証会社に関する事項】

       該当なし。

     ３【継続開示会社に該当しない保証会社に関する事項】

       該当なし。

     第２【保証会社以外の会社の情報】


       該当なし。

     第３【指数等の情報】


       該当なし。

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