アムンディ・米国・ユーロ高利回り債ファンド 有価証券報告書（内国投資信託受益証券） 第30期(平成30年9月13日－平成31年3月12日)

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                                                  アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                 有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
     【表紙】
      【提出書類】                 有価証券報告書

      【提出先】                 関東財務局長殿

      【提出日】                 令和元年6月12日         提出

                      第30特定期間　（自　平成30年9月13日　至　平成31年3月12日）

      【計算期間】
      【ファンド名】                 アムンディ・米国・ユーロ高利回り債ファンド

      【発行者名】                 アムンディ・ジャパン株式会社

      【代表者の役職氏名】                 代表取締役　ローラン・ベルティオ

      【本店の所在の場所】                 東京都千代田区内幸町一丁目2番2号

      【事務連絡者氏名】                 石津　有希

      【連絡場所】                 東京都千代田区内幸町一丁目2番2号

                      03-3593-6113

      【電話番号】
      【縦覧に供する場所】                 該当事項はありません。

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     第一部【ファンド情報】
     第１【ファンドの状況】
     １【ファンドの性格】
     （１）【ファンドの目的及び基本的性格】
        ①ファンドの目的
          ファンドは、主として、米国のハイイールド債市場へ投資するファンドと、欧州のハイイール
          ド債市場へ投資するファンドの毎月分配クラスに投資することにより、中長期的な信託財産の
          成長と安定的な収益確保を図ることを目指して運用を行うことを基本方針とします。
        ②ファンドの特色

        1.原則として毎月12日（休業日の場合は翌営業日）に決算を行い、収益分配方針に基づいて分配
         を行うことを目指します。
                                                ※1
         ●ファンドは、投資信託証券に投資した結果得られるインカム・ゲイン                                        やキャピタル・ゲイ
            ※2
           ン   を分配原資とします。
         ●運用状況（基準価額水準および市況動向）等によっては分配を行わないこともあります。
         ●原則として、為替ヘッジを行わないため、分配金は為替相場の変動の影響を受けます。
           ※1  公社債や預金の利息収入、株式の配当のことをいいます。
           ※2  有価証券等を売買することによって得られる売買益のことをいいます。
        2.米国と欧州のハイイールド債（高利回り債／投機的格付債）に投資します。

         ●米国と欧州のハイイールド債（高利回り債／投機的格付債）に投資することにより、高い利
                                         ※
          息収益の獲得を目指しつつ、分散投資により信用リスク                               の低減に努めます。
          ※ 発行体の財務内容の悪化等により、債券の元金や利息等の支払が滞ったり、支払われなくなるリスクをいい
           ます。
        3.市場と通貨がペアです。

         ●米国と欧州の２つのハイイールド債市場に投資します。
         ●米ドルとユーロの２つの通貨に分散投資します。
          ＊米ドルとユーロの２つの通貨に分散投資することにより、為替変動リスクを軽減すること
           に努めますが、円独歩高など外国為替相場等の影響により、為替変動リスクが軽減されな
           い場合があります。
        4.２つの運用会社が運用を行う、２つのファンドに投資します。

         ●TCWインベストメント・マネジメント・カンパニーが運用する「TCWファンズ-MetWestハイ・
           イールド・ボンド・ファンド（XJシェアクラス）」とアムンディ・アセットマネジメントが
                                           ＊
           運用する「Amundi          Funds    ユーロ・ハイ・イールド・ボンド                   」の毎月分配クラスに投資しま
           す。組入比率や組入対象の変更は、委託会社の判断により適宜行われます。
         　＊令和元年6月1日付で、「Amundi                    Funds    ボンド・ユーロ・ハイ・イールド」から名称変更し
            ました。
        ◆資金動向および市況動向等によっては、上記のような運用ができない場合があります。

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                          ※
        ファンド・オブ・ファンズ方式                  で運用します。
         ※ファンド・オブ・ファンズとは、複数の投資信託証券に投資する投資信託のことをいいます。
        信託金の限度額は、5,000億円です。ただし、委託会社は、受託会社と合意のうえ、当該限度額





        を変更することができます。
     　③ファンドの基本的性格

     〔ファンドの商品分類〕
     ファンドは、追加型投信／海外／債券に属しています。
     ○商品分類表　　　　　　　　　　　　○属性区分表

       単位型／       投資対象      投資対象資産                         投資対象        投資     為替
                            投資対象資産        決算頻度
      追加型       地域    （収益の源泉）                          地域       形態     ヘッジ
                           株式         年1回      グローバル

                           　一般
                           　大型株         年2回
                                          日本
                           　中小型株
                                     年4回
                                          北米
                    株　　式        債券                       ファミ      あり
             国　　内               　一般         年6回             リー     （  　）
                                          欧州
      単位型             債　　券        　公債         （隔月）             ファンド
                           　社債
                                          アジア
             海　　外      不動産投信        その他債券         年12回
                            クレジット属性         （毎月）
                                          オセアニア
      追加型             その他資産         （　　）
             内　　外      （　　　　）                  日々
                                          中南米
                           不動産投信
                                                       なし
                    資産複合                 その他
                                          アフリカ
                                 ※
                                     （　　）             ファン
                           その他資産
                                                  ド・オブ
                           （投資信託証券
                                          中近東
                                                  ・ファン
                           （債券一般））
                                          （中東）
                                                  ズ
                           資産複合
                                          エマージング
                           （　　　）
                           資産配分固定型
                           資産配分変更型
     （注）ファンドが該当する商品分類・属性区分を網掛け表示しています。

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     *属性区分に記載している「為替ヘッジ」は、対円での為替リスクに対するヘッジの有無を記載してお
      ります。
     ○商品分類の定義

     ・単位型／追加型
       「追加型投信」…一度設定されたファンドであってもその後追加設定が行われ従来の信託財産とと
                もに運用されるファンドをいいます。
     ・投資対象地域
       「海外」…………目論見書または投資信託約款において、組入資産による主たる投資収益が実質的
                に海外の資産を源泉とする旨の記載があるものをいいます。
     ・投資対象資産（収益の源泉）
       「債券」…………目論見書または投資信託約款において、組入資産による主たる投資収益が実質的
                に債券を源泉とする旨の記載があるものをいいます。
     ○属性区分の定義

     ・投資対象資産
       「その他資産（投資信託証券（債券一般））」…目論見書または投資信託約款において、組入れて
                                 いる資産が主として投資信託証券であり、実質的
                                 に債券一般を投資対象とするものをいいます。
     ・決算頻度
       「年12回（毎月）」…目論見書または投資信託約款において、年12回（毎月）決算する旨の記載が
                   あるものをいいます。
     ・投資対象地域
       「北米」…………目論見書または投資信託約款において、組入資産による投資収益が北米地域の資
                産を源泉とする旨の記載があるものをいいます。
       「欧州」…………目論見書または投資信託約款において、組入資産による投資収益が欧州地域の資
                産を源泉とする旨の記載があるものをいいます。
     ・投資形態

       「ファンド・オブ・ファンズ」…「投資信託等の運用に関する規則」第2条に規定するファンド・オ
                         ブ・ファンズをいいます。
     ・為替ヘッジ

       「為替ヘッジなし」…目論見書または投資信託約款において、為替のヘッジを行なわない旨の記載
                   があるものまたは為替のヘッジを行う旨の記載がないものをいいます。
       ※ファンドは、ファンド・オブ・ファンズ方式で運用されます。このため、組入れている資産を示す

       属性区分上の投資対象資産（その他資産（投資信託証券（債券一般）））と収益の源泉となる資産
       を示す商品分類上の投資対象資産（債券）とが異なります。
     *上記は、一般社団法人投資信託協会「商品分類に関する指針」に基づき記載しております。商品分類

     および属性区分の定義については、一般社団法人投資信託協会のホームページ
     （http://www.toushin.or.jp/                 ）をご覧ください。
     （２）【ファンドの沿革】

      平成16年3月19日　：　信託契約締結、ファンドの設定・運用開始
      平成19年1月       4日　：　投資信託の振替制度へ移行
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     （３）【ファンドの仕組み】
      ①　ファンドの仕組み
       ※1　信託契約











        委託会社と受託会社との間において「信託契約（投資信託約款）」を締結しており、委託会社および受託会社の業
        務、受益者の権利、受益権、信託財産の運用・評価・管理、収益の分配、信託の期間・償還等を規定しています。
       ※2　募集・販売等に関する契約

        委託会社と販売会社との間において締結しており、販売会社が行う募集・販売等の取扱、収益分配金および償還金
        の支払、解約の取扱等を規定しています。
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     ②　委託会社の概況
     名   称   等  アムンディ・ジャパン株式会社
              （金融商品取引業者　登録番号　関東財務局長（金商）第350号）
     資本金の額        12億円
     会社の沿革        昭和46年11月22日           山一投資カウンセリング株式会社設立
              昭和55年     1月  4日   山一投資カウンセリング株式会社から山一投資顧問株式会社
                         へ社名変更
              平成10年     1月28日      ソシエテ     ジェネラル投資顧問株式会社（現アムンディ・
                         ジャパンホールディング株式会社）が主要株主となる
              平成10年     4月  1日   山一投資顧問株式会社からエスジー山一アセットマネジメン
                         ト株式会社へ社名変更
              平成10年11月30日           証券投資信託委託会社の免許取得
              平成16年     8月  1日   りそなアセットマネジメント株式会社と合併し、ソシエテ
                         ジェネラルアセットマネジメント株式会社へ社名変更
              平成19年     9月30日      金融商品取引法の施行に伴い同法の規定に基づく金融商品
                         取引業者の登録を行う
              平成22年     7月  1日   クレディ・アグリコル             アセットマネジメント株式会社と合
                         併し、アムンディ・ジャパン株式会社へ社名変更
                  名　　    称          住　　    所      所  有  株  式  数   比　　    率
     大   株   主
             アムンディ・ジャパン               東京都千代田区内幸町
     の   状   況
                                           2,400,000株           100%
             ホールディング株式会社               一丁目2番2号
                                                （本書作成日現在）
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     ２【投資方針】
     （１）【投資方針】
        ファンドは、ファンド・オブ・ファンズ方式で運用することを基本とします。投資信託証券（投
        資信託及び外国投資信託の受益証券または投資法人及び外国投資法人の投資証券を含みます。以
        下同じ）に投資することにより、その実質的な運用はそれぞれの投資先ファンドが行い、中長期
        的な信託財産の成長と安定的な収益確保を図ることを目指して運用を行うことを基本方針としま
        す。
        なお、CP、CD、預金、指定金銭信託、コール・ローンおよび手形割引市場において売買される手

        形に直接投資することがあります。原則として、為替ヘッジは行いません。
        ①原則として、米国のハイイールド債市場へ投資する投資信託証券及び欧州のハイイールド債市

         場へ投資する投資信託証券に投資します。
        ②投資信託証券の組入比率は、原則として高位を維持することを基本とします。
        ③投資信託証券への投資にあたっては、別に定める投資信託証券（以下、「指定投資信託証券」
          といいます。）を通して、分散投資を行うことを基本とします。ファンドの投資対象である投
          資信託証券においては、銘柄分散および企業調査や分析によって個別銘柄の信用リスクを低減
          するように努めています。投資比率の変更は、委託会社の判断により適宜行われます。
         「指定投資信託証券」とは次のものをいいます。

          1.「TCWファンズ-          MetWestハイ・イールド・ボンド・ファンド」(ルクセンブルク籍)のXJシェ
           アクラス
          2.「Amundi       Funds    ユーロ・ハイ・イールド・ボンド」(ルクセンブルク籍)の毎月分配クラス
        ④指定投資信託証券は、委託会社の判断により、適宜見直しを行います。この場合において、組

          入対象とされていた指定投資信託証券は、変更されることがあります。
        ⑤資金動向、市況動向等の急変により上記の運用が困難となった場合、暫定的に上記と異なる運
          用を行う場合があります。
        投資対象ファンドの選定基準

        委託会社は、アムンディ内外で運用される欧州ハイイールド債を投資対象とするファンドおよ
        び米国ハイイールド債を投資対象とするファンドを選定します。
        選定にあたっては、下記の点を選定のポイントとします。

        1．投資対象ファンドの運用目的・運用方針がファンドの運用目的・運用方針に合致しているこ

          と。
        2．投資対象ファンドにおいて運用体制およびプロセス・リスク管理・情報開示が明確および適
          切に行われていること。
        3．投資対象ファンドまたはその運用者がその投資対象資産における運用において必要な運用実
          績があること。
        4．ファンドが投資対象ファンドを売買する場合、その決済が適切に行われること。
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     （２）【投資対象】
      ①  投資対象資産の種類
         この信託において投資の対象とする資産の種類は、次に掲げるものとします。
          １）次に掲げる特定資産（「特定資産」とは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第1項
           で定めるものをいいます。以下同じ）
            イ．有価証券
            ロ．金銭債権
            ハ．約束手形（金融商品取引法第2条第1項第15号に掲げるものを除きます。以下同じ）
          ２）次に掲げる特定資産以外の資産
            為替手形
      ②  有価証券の指図範囲
         委託会社は、指定投資信託証券の他、次の有価証券（金融商品取引法第2条第2項の規定により有
         価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を除きます。本邦通貨表示のものに限ります）に投資
         することを指図します。
          １）コマーシャル・ペーパーおよび短期社債等
          ２）外国または外国の者の発行する証券または証書で、１）の証券の性質を有するもの
          ３）指定金銭信託の受益証券（金融商品取引法第2条第1項第14号で定める受益証券発行信託に
            限ります）
          ４）投資信託および外国投資信託の受益証券（金融商品取引法第2条第１項第10号で定めるも
            のをいいます。）
          ５）投資証券または外国投資証券（金融商品取引法第2条第１項第11号で定めるものをいいま
            す。）
      ③  金融商品の指図範囲
         委託会社は、信託金を、前記②に掲げる有価証券のほか、次に掲げる金融商品（金融商品取引法
         第2条第2項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を含みます）により運用す
         ることを指図することができます。
          １）預金
          ２）指定金銭信託（金融商品取引法第2条第1項第14号に規定する受益証券発行信託を除きま
            す）
          ３）コール・ローン
          ４）手形割引市場において売買される手形
      ④  金融商品による運用の特例
         前記②にかかわらず、この信託の設定、解約、償還、投資環境の変動等への対応等、委託会社が
         運用上必要と認めるときには、委託会社は、信託金を、前記③の１）から４）までに掲げる金融
         商品により運用することの指図ができます。
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     ＜主要投資対象とするファンドの概要＞
      ファンドの主要投資対象となるファンド（指定投資信託証券）の概要は、下記の通りです。
        ◆資金動向および市況動向等によっては、上記のような運用ができない場合があります。









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     （３）【運用体制】
       委託会社の運用体制は、運用本部所属のファンド・マネージャーがファンドの運用指図を行う体制
       となっております。
       ファンドの運用体制は以下のとおりです。
       ＊委託会社の運用成果のチェック・・・インベストメント・レビュー委員会（8名以上）、








                             投資政策委員会（3名以上）
       ファンドの運用を行うに当たっての社内規定

       ・コンプライアンス・マニュアル
       ・運用担当者服務規程
       ・リスク管理基本規程
       ・デリバティブ取引に関するリスク管理規則
       ・運用にかかる各種マニュアル
       関係法人に関する管理体制

       受託会社・・・・年1回以上、ミーティングまたは内部統制報告書に基づくレビューを実施
       ファンドの運用体制等は             本書作成日      現在のものであり、今後変更となる場合があります。

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     （４）【分配方針】
       ①  収益分配方針
        ファンドは、毎決算時（毎月12日。休業日の場合は翌営業日とします）に、原則として次の方針
        により分配を行います。
        1）分配対象収益の範囲
          分配対象額の範囲は、経費控除後の繰越分を含めた利子・配当収入と売買益（評価益を含みま
          す）等の全額とします。
        2）分配対象収益についての分配方針
          分配金額は、委託会社が基準価額水準および市況動向等を勘案して決定します。ただし、分配
          対象額が少額の場合には分配を行わないこともあります。したがって、将来の分配金の支払い
          およびその金額について保証するものではありません。
        3）留保益の運用方針
          留保益の運用については、特に制限を設けず、委託会社の判断に基づき、元本部分と同一の運
          用を行います。
       ②  収益の分配

        1）信託財産から生じる毎計算期末における利益は、次の方法により処理します。
          (ⅰ）配当金、利子およびこれらに類する収益から支払利息を控除した額（以下「配当等収
             益」といいます）は、諸経費、信託報酬および当該信託報酬にかかる消費税等に相当す
             る金額を控除した後、その残金を受益者に分配することができます。なお、次期以降の
             分配金に充てるため、その一部を分配準備積立金として積立てることができます。
          (ⅱ）売買損益に評価損益を加減した利益金額（以下「売買益」といいます）は、諸経費、信
             託報酬および当該信託報酬にかかる消費税等に相当する金額を控除し、繰越欠損金のあ
             るときは、その全額を売買益をもって補てんした後、受益者に分配することができま
             す。なお、次期以降の分配に充てるため、分配準備積立金として積立てることができま
             す。
          (ⅲ）収益分配金にかかる収益調整金は、原則として、受益者毎の信託時の受益権の価額等に
             応じて計算されるものとします。
          (ⅳ）収益調整金は、所得税法施行令第27条の規定によるもの（追加型証券投資信託の収益分
             配のうち非課税とされるもの）とし、受益者毎の信託時の受益権の価額と元本との差額
             をいい、原則として、追加信託のつど当該口数により加重平均され、収益分配のつど調
             整されるものとします。また、受益者毎の信託時の受益権の価額等とは、原則として、
             受益者毎の個別元本をいい、追加信託のつど当該口数により加重平均され、収益分配の
             つど調整されるものとします。
        2）毎計算期末において、信託財産につき生じた損失は、次期に繰越します。
       ③  収益分配金の支払

        1）収益分配金は、決算日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者
          （当該収益分配金にかかる決算日以前において一部解約が行われた受益権にかかる受益者を除
          きます。また、当該収益分配金にかかる決算日以前に設定された受益権で取得申込代金支払以
          前のため販売会社の名義で記載または記録されている受益権については原則として取得申込者
          とします）に、毎計算期間終了日後１ヵ月以内の委託会社の指定する日からお支払いします
          （原則として決算日（休業日の場合は翌営業日）から起算して5営業日までにお支払いを開始
          します）。
        2）上記1）の規定にかかわらず、別に定める契約（自動けいぞく投資契約）に基づいて収益分配
          金を再投資する受益者に対しては、受託会社が委託会社の指定する預金口座等に払込むことに
          より、原則として毎計算期間終了日の翌営業日に収益分配金が販売会社に交付されます。この
          場合、販売会社は、受益者に対し遅滞なく収益分配金の再投資に係る受益権の売付を行いま
          す。再投資により増加した受益権は、振替口座簿に記載または記録されます。
        3）上記1）に規定する収益分配金の支払は、販売会社の営業所等において行うものとします。
        4）受益者が、収益分配金について上記1）に規定する支払開始日から5年間その支払を請求しな
          いときは、その権利を失い、受託会社から交付を受けた金銭は、委託会社に帰属します。
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        （注）普通分配金に対する課税については、後記「４                         手数料等及び税金」の「(5)             課税上の取扱い」をご参照く














           ださい。
      *資金動向および市況動向等によっては、上記のような運用ができない場合があります。

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     （５）【投資制限】
        ファンドの信託約款で定める投資制限
          １）投資信託証券以外への投資は、信託約款の範囲内で行います。
          ２）株式への投資制限
            株式（新株引受権証券および新株予約権証券を含みます）への直接投資は行いません。
          ３）外貨建資産への投資制限
            外貨建資産（外貨建資産を組入可能な投資信託証券を含みます）の投資割合には制限を設
            けません。
          ４）同一銘柄の投資信託証券への投資制限
            原則として実質的に複数のファンドに投資し、かつ1ファンドへの投資割合は純資産総額
            の50%を超えないものとします。ただし、約款もしくは定款等において、ファンド・オ
            ブ・ファンズにのみ取得される（販売会社および運用会社が一時取得する場合を含みま
            す）ファンドであることが記載されているファンドを組入れる場合には50%以上の取得が
            できるものとします。
          ５）特別の場合の外貨建有価証券への投資制限
            外貨建有価証券への投資については、わが国の国際収支上の理由等により特に必要と認め
            られる場合には、制約されることがあります。
          ６）外国為替予約取引の指図および範囲
            委託会社は、信託財産に属する外貨建資産について、当該外貨建資産の為替ヘッジのた
            め、外国為替の売買の予約を指図することができます。
          ７）資金の借入れの制限
           (ⅰ)委託会社は、信託財産の効率的な運用ならびに運用の安定性に資するため、一部解約に
             伴う支払資金の手当て（一部解約に伴う支払資金の手当てのために借入れた資金の返済
             を含みます）を目的として、または再投資にかかる収益分配金の支払資金の手当てを目
             的として、資金借入れ（コール市場を通じる場合を含みます）の指図をすることができ
             ます。なお、当該借入金をもって有価証券等の運用は行わないものとします。
           (ⅱ)一部解約に伴う支払資金の手当てにかかる借入期間は、受益者への解約代金支払開始日
             から信託財産で保有する有価証券の売却代金の受渡日までの間または受益者への解約代
             金支払開始日から信託財産で保有する有価証券等の解約代金入金日までの間もしくは受
             益者への解約代金支払開始日から信託財産で保有する有価証券等の償還金の入金日まで
             の期間が5営業日以内である場合の当該期間とし、資金借入額は当該有価証券の売却代
             金、有価証券等の解約代金および有価証券等の償還金の合計額を限度とします。
           (ⅲ)収益分配金の再投資にかかる借入期間は信託財産から収益分配金が支弁される日からそ
             の翌営業日までとし、資金借入額は収益分配金の再投資額を限度とします。
           (ⅳ)借入金の利息は信託財産中から支弁します。
          ８）受託会社による資金の立替え
           (ⅰ)信託財産に属する有価証券について、借替がある場合で、委託会社の申出があるとき
             は、受託会社は資金の立替えをすることができます。
           (ⅱ)信託財産に属する有価証券にかかる償還金等、有価証券等にかかる利子等、投資信託証
             券の配当金およびその他の未収入金で、信託終了日までにその金額を見積りうるものが
             あるときは、受託会社がこれを立替えて信託財産に繰入れることができます。
           (ⅲ)立替金の決済および利息については、受託会社と委託会社との協議によりそのつど別に
             これを定めます。
          ９）  信用リスク集中回避のための投資制限
            一般社団法人投資信託協会規則に定める一の者に対する株式等エクスポージャー、債券等エク
            スポージャーおよびデリバティブ等エクスポージャーの投資信託財産の純資産総額に対する比
            率は、原則として、それぞれ100分の10、合計で100分の20を超えないものとし、当該比率を超
            えることとなった場合には、委託会社は、一般社団法人投資信託協会規則の定めるところにし
            たがい当該比率以内になるよう調整を行うこととします。
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     ３【投資リスク】
      (1)  基準価額の変動要因
        ファンドは、投資信託証券への投資を通じて、主として外国債券など値動きのある有価証券（外
        貨建資産には為替変動リスクがあります）に実質的に投資しますので、基準価額は変動します。
        したがって、投資元本が保証されているものではありません。ファンドの基準価額の下落によ
        り、損失を被り投資元本を割込むことがあります。ファンドの運用による損益はすべて投資者に
        帰属します。なお、投資信託は預貯金とは異なります。
       ①価格変動リスク
        ファンドが主要投資対象とする投資信託証券は、主に米国債券市場および欧州債券市場のハイ
        イールド債（高利回り債／投機的格付債）を投資対象としていますが、債券の価格はその発行体
        の経営状況および財務状況、一般的な経済状況や金利、証券の市場感応度の変化等により価格が
        値下がりするリスクがあります。当該債券の価格が下落した場合にはファンドの基準価額は下落
        し、損失を被り投資元本を割込むことがあります。
       ②金利変動リスク
        債券価格は金利変動により変動します。一般的に金利が上昇した場合には債券価格は下落し、
        ファンドの基準価額が下落する要因になり、損失を被り投資元本を割込むことがあります。ま
        た、債券の償還までの期間が長ければ長いほど、その債券価格の下落幅は大きくなる可能性があ
        ります。
       ③為替変動リスク
       ・ファンドは、円建で基準価額が表示される国内投信ですが、実質的な投資対象である米国債券市
        場および欧州債券市場の公社債等は外貨建であり、原則として為替ヘッジは行いません。した
        がって、ファンドの基準価額は、米ドルおよびユーロに対して円安になると上昇する傾向があり
        ます。反対に円高になった場合、投資する外貨建資産の円貨建価値が下落し、ファンドの基準価
        額が下落する要因となり、損失を被り投資元本を割込むことがあります。
       ・外貨建資産に投資した場合は、為替変動によって重大な損失が生じるリスクがあります。
       ④信用リスク
       ・発行体の財務内容の悪化等により債券の元金や利息の支払が滞ったり、支払われなくなるリスク
        です。ファンドが実質的に投資する債券の発行体の財政状況および一般的な経済状況または経
        営・財務状況の変化およびそれらに関する外部評価の変化を含む信用状況等の悪化は価格下落の
        要因のひとつであり、ファンドの基準価額の下落要因となります。この場合、当該債券の価格は
        信用リスクの上昇により値下がりし、ファンドの基準価額が下落、損失を被り投資元本を割込む
        ことがあります。ファンドが組入れる投資信託証券は、主にダブルB格（BB＋／Ba1）以下のハイ
        イールド債（高利回り債／投機的格付債）を投資対象としているため、トリプルB格（BBB－／
        Baa3）以上の投資適格債を主な投資対象とするものに比べて信用リスクが高くなります。
       ・ファンドが実質的に投資する債券の発行体が破産した場合は、投資資金を回収することができな
        くなることがあります。その結果、ファンドの基準価額が下落し、損失を被り投資元本を割込む
        ことがあります。
       ⑤流動性リスク
        急激かつ多量の売買により市場が大きな影響を受けた場合、または市場を取り巻く外部環境に急
        激な変化があり、市場規模の縮小や市場の混乱が生じた場合等には、債券等を市場実勢から期待
        される価格で売買できず、不測の損失を被るリスクがあります。このような場合には、当該債券
        等の価格の下落により、ファンドの基準価額が下落し、損失を被り投資元本を割込むことがあり
        ます。
       ◆基準価額の変動要因（投資リスク）は前記に限定されるものではありません。

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     (2)その他の留意点
       ①ファンドの繰上償還
        ファンドの受益権の残存口数が10億口を下回った場合等には、信託を終了させることがありま
        す。
       ②分配金の支払いに関する留意点
       ・分配金は当該期にファンドが得る利子・配当等収入、売買益、評価益を超えて支払われることが
        あり、投資者のファンドの購入価額によっては、分配金は実質的に元本からの払戻し部分を含む
        ことになる場合があります。また、ファンドの純資産は分配金支払い後に減少することになり、
        基準価額の下落要因となります。基準価額に対する分配金の支払率はファンドの収益率を示すも
        のではありません。
       ・ファンドは、毎決算時に、原則として収益分配方針により分配を行いますが、分配金額はあらか
        じめ確定されているものではなく、ファンドの運用状況（基準価額水準および市況動向）等に
        よっては分配を行わないこともあります。
       ③ハイイールド債への投資に関する留意点
        ハイイールド債（高利回り債／投機的格付債）は、より高い信用格付を有する債券に比べて、通
        常、より高い利回りを提供する一方で価格は大きく変動すると考えられます。また、金利の変化
        につれて価格が変動する債券としての性格を持つとともに、株式に類似した特質を併せ有してい
        ます。個々の企業の業績、財務内容の変化や景気動向、格付の引上げ、引下げなどの影響を強く
        受け、債券の価格は上下に大きく変動します。
        ファンドが投資信託証券を通じて投資する債券に債務不履行が発生した場合、またはそうした事
        態が予測される場合、あるいは格付機関により信用格付が格下げされた場合等には、当該債券の
        価格は下落し、その影響を受け、ファンドの基準価額が下落する要因となります。
       ④規制の変更に関する留意点
       ・ファンドの運用に関連する国または地域の法令、税制および会計基準等は今後変更される可能性
        があります。
       ・将来規制が変更された場合、ファンドは重大な不利益を被る可能性があります。
       ⑤その他の留意点
       ・前記以外にも、実質組入有価証券の売買委託手数料、信託報酬、監査費用の負担およびこれらに
        対する消費税等の負担による負の影響が存在します。
       ・証券市場および外国為替市場は、世界的な経済事情の急変またはその国における天災地変、政
        変、経済事情の変化もしくは政策の変更等の諸事情により閉鎖されることや不測の事態に陥るこ
        とがあります。この場合、ファンドの運用が影響を被って基準価額が下落することがあり、その
        結果、投資元本を下回る可能性があります。基準価額の正確性に合理的な疑いがあると判断した
        場合、委託会社は途中換金の受付を一時的に中止することがあります。
       ・投資環境の変化などにより、継続申込期間の更新を行わないことや、お申込みの受付を停止する
        ことがあります。この場合は、新たにファンドを購入できなくなります。
     (3)  投資信託と預金および預金等保護制度との関係について

       ・投資信託は、金融機関の預金とは異なります。
       ・投資信託は、預金保険の対象および保険契約者保護機構の保護の対象ではありません。また、登
        録金融機関を通じてご購入いただいた投資信託は、投資者保護基金の保護の対象ではありませ
        ん。
     (4)  投資信託についての一般的な留意事項

        投資信託は、その商品の性格から次の特徴をご理解のうえご購入くださいますようお願い申し上
        げます。
       ・投資信託の設定・運用は投資信託委託会社が行います（登録金融機関は販売の窓口となりま
        す）。
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       ・投資信託は値動きのある証券（外貨建資産には為替変動リスクがあります）に投資するため、投
        資元本および分配金が保証された商品ではありません。
       ・投資した資産の価値の減少を含むリスクは、投資信託をご購入のお客さまが負うことになりま
        す。
       ・投資信託のご購入時にはお申込手数料、保有期間中には信託報酬およびその他の費用等がかかり
        ます。
       ・投資信託のお取引に関しては、金融商品取引法第37条の6の規定（いわゆるクーリング・オフ）の
        適用はありません。
     (5)  リスク管理体制

        委託会社では、以下のように2段階でリスクのモニタリングおよび管理を行います。
       ・運用パフォーマンスの評価・分析

        リスクマネジメント部が運用リスク全般の状況をモニタリングするとともに、運用パフォーマン
        スの分析および評価を行い、定期的にリスク委員会に報告します。
       ・運用リスクの管理

        リスクマネジメント部が法令諸規則および運用ガイドライン等の遵守状況のモニタリングを行
        い、運用状況を検証および管理し、定期的にリスク委員会に報告します。また、コンプライアン
        ス部は運用に関連する社内規程、関連法規の遵守にかかる管理を行っており、重大なコンプライ
        アンス事案については、コンプライアンス委員会で審議が行われ必要な方策を講じます。
        前述のリスク管理過程について、グループ監査および内部監査部門が事後チェックを行います。

        ファンドのリスク管理体制等は本書作成日現在のものであり、今後変更となる場合があります。

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     ４【手数料等及び税金】
     （１）【申込手数料】
          取得申込受付日の翌営業日の基準価額に、販売会社が独自に定める料率を乗じて得た金額とし
          ます。
                料率上限
                                       役務の内容
             （本書作成日現在）
                          商品や関連する投資環境の説明および情報提供等、ならび
               ＊
                          に購入に関する事務コストの対価として販売会社にお支払
           3.24％     （税抜3.00％）
                          いいただきます。
          　＊消費税率が10％となった場合は、3.3％となります。
          ただし、収益分配金再投資の際は、無手数料となります。申込手数料については、販売会社に
          よって異なりますので、販売会社または委託会社にお問合せください。
          ＜取得申込時にお支払いいただく金額＞

     （２）【換金（解約）手数料】



          換金（解約）手数料はかかりません。
     （３）【信託報酬等】

                                          ＊            ※1
          信託報酬の総額は、信託財産の純資産総額に対し年率1.08%                                 （税抜1.00%）以内            を乗じて得
          た金額とし、ファンドの計算期間を通じて毎日、費用計上されます。
          ＊消費税率が10％となった場合は、1.1％となります。
          ※1  平成31年3月末日現在：年率0.95%（税抜）
          〔信託報酬の配分〕
           支払先        料率（年率）                       役務の内容
                              ファンドの運用とそれに伴う調査、受託会社への指
                            ※2
          委託会社
                 0.20％（税抜）以内
                              図、法定書面等の作成、基準価額の算出等の対価
                              購入後の情報提供、運用報告書等各種書類の送付、口
                            ※3
          販売会社
                 0.75％（税抜）以内
                              座内でのファンドの管理および事務手続き等の対価
                              ファンドの財産の保管および管理、委託会社からの指
                  0.05％（税抜）
          受託会社
                              図の実行等の対価
          ※2  平成31年3月末日現在：年率0.20%（税抜）
          ※3  平成31年3月末日現在：年率0.70%（税抜）
         委託会社は、受託会社の同意のうえ、上記に規定する率以内で信託報酬率を変更することがで

         きます。信託報酬は、毎計算期末または信託終了のときに信託財産中から支弁します。
         なお、ファンドは、主として投資信託証券に投資するファンド・オブ・ファンズです。

         上記信託報酬の他に、投資対象となる組入投資信託証券ごとに信託報酬がかかります。
         組入投資信託証券とその信託報酬は下記の通りです。
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             ファンドが投資対象とする
                                      信託報酬
              投資信託証券の名称
                               年率0.70%
        TCWファンズ-MetWestハイ・イールド・ボンド・
                               〔内訳〕運用報酬：年率0.55%、
        ファンド（XJシェアクラス）
                                    管理報酬：年率0.15%
                               年率0.60%
        Amundi    Funds   ユーロ・ハイ・イールド・ボンド
                               〔内訳〕運用会社：年率0.50%、そ
        （毎月分配クラス）
                                    の他管理事務：年率0.10%
       したがって、当該当該信託報酬を考慮した場合のファンドの実質的な負担の上限は、年率1.78%

             ※
       （税込）      となります。
        ※ ファンドの信託約款に定める信託報酬上限年率1.08%（税込）に組入投資信託証券のうち信託報
         酬が最大のもの（年率0.70%）を加算しております。消費税率が10％となった場合は、1.8％と
         なります。ファンドの実際の投資信託証券の組入状況等によっては、実質的な信託報酬率は変
         動します。
     （４）【その他の手数料等】

        ①　資金の借入れにかかる借入金の利息
          信託財産において一部解約に伴う支払資金の手当て等を目的として資金借入れの指図を行っ
          た場合、当該借入金の利息は信託財産中から支払われます。
        ②　信託事務等の諸費用

         1）信託財産に関する租税、信託事務の処理に要する諸費用および受託会社の立替えた立替金の
           利息は、投資者の負担とし、信託財産中から支払われます。
         2）信託財産にかかる監査費用および当該監査費用にかかる消費税等に相当する金額は、計算期
           間を通じて毎日、合理的な金額を当該計算期間の日数で除して計算し、信託契約締結日から
           6ヵ月毎の計算期末の翌営業日までに、または信託終了のとき信託財産中から支払われま
           す。
        ③　ファンドの組入有価証券の売買の際に発生する売買委託手数料

           信託財産が負担します。この他に、売買委託手数料に対する消費税等相当額、CP、CD、預
           金、指定金銭信託、コール・ローンおよび手形割引等に要する費用ならびに外国における資
           産の保管等に要する費用についても信託財産が負担します。信託財産の証券取引等に伴う手
           数料や税金は信託財産が負担しますが、売買委託手数料等は国や市場によって異なります。
           また、売買金額によっても異なります。
           ※
           ファンドが投資対象とする投資信託証券において、ルクセンブルクの年次税（年率
           0.01%）、組入有価証券の売買の際に発生する売買委託手数料等を現地投資信託証券が負担
           します。
          ＊その他の手数料等の合計額については運用状況等により変動するものであり、事前に料率、

           上限額等を表示することはできません。
          ＊ファンドの費用の合計額については、保有期間等に応じて異なりますので、表示することは
           できません。
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     （５）【課税上の取扱い】
          日本の居住者である受益者に対する課税上の取扱いは、平成31年3月末現在の内容に基づいて
        記載しており、税法が改正された場合等には、以下の内容および本書における税制に関する記載
        内容が変更になることがあります。ファンドは、課税上、株式投資信託として取り扱われます。
        公募株式投資信託は税法上、少額投資非課税制度の適用対象です。
       ①  個人の受益者に対する課税
        〇収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金は配当所得として下記の税率により源泉徴収され
                                ;
         ます。なお、原則として、申告分離課税                       または総合課税により確定申告を行う必要がありま
         すが申告不要制度を選択することができます。
                                                          ;
        〇換金時および償還時における差益は譲渡所得等となり、下記の税率による申告分離課税                                                  が適
         用され、確定申告が必要となります。ただし、特定口座（源泉徴収選択口座）を利用している
         場合は、下記の税率により源泉徴収が行われ、原則として、確定申告は不要となります。
                       20.315％（所得税15％、復興特別所得税0.315％、地方税5％）
              税率
          㭵㍔䩒ږ뉺ะ銐硢鸰地彘㑔࠰欰䨰䐰昰Ŏ੘㑨⩟ཻ䤰溋牮Ⅴ൙㄰溑톘䴰䰰䈰識㑔࠰欰漰Ŏ੘
          株式等の配当所得（収益分配金を含みます。）と当該上場株式等の譲渡損失（解約損、償還
          損を含みます。）の損益通算（特定公社債等（公募公社債投資信託を含みます。）の利子所
          得等および譲渡所得等も対象となります。）をすることができます（当該上場株式等の配当
          所得の金額を限度とします。）。なお、損益通算してもなお控除しきれない損失の金額につ
          いては、翌年以降3年間にわたり繰越控除が可能です。
         （注）ファンドは、配当控除は適用されません。
         ＊公募株式投資信託は税法上、少額投資非課税制度の適用対象です。少額投資非課税制度「愛
          称：NISA（ニーサ）」をご利用の場合、毎年、一定額の範囲で新たに購入した公募株式投資
          信託などから生じる配当所得および譲渡所得が5年間非課税となります。ご利用になれるの
          は、販売会社で非課税口座を開設するなど、一定の条件に該当する方が対象となります。ま
          た、20歳未満の居住者などを対象とした同様の非課税措置（ジュニアNISA）もあります。な
          お、他の口座で生じた配当所得や譲渡所得との損益通算はできません。詳しくは、販売会社
          にお問合せください。
       ②  法人の受益者に対する課税
           収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金ならびに換金時および償還時の個別元本超過額
         について、下記の税率により源泉徴収されます（地方税の源泉徴収はありません。）。
           源泉徴収された税金は、所有期間に応じて税額控除が適用されます。
                          15.315％（所得税15％、復興特別所得税0.315％）
              税率
         （注）ファンドは、益金不算入制度は適用されません。
       ③  個別元本について
        1)  追加型の株式投資信託について、受益者ごとの取得申込時のファンドの価額等（申込手数料は
          含まれません。）が受益者の元本（個別元本）に当たります。
        2)  受益者が同一ファンドを複数回取得した場合の個別元本は、受益者が追加信託を行うつど、そ
          の受益者の受益権口数で加重平均することにより算出されます。
        3)  同一ファンドを複数の販売会社で取得する場合については販売会社ごとに、個別元本の算出が
          行われます。ただし、個別元本は、複数支店等で同一ファンドを取得する場合などにより把握
          方法が異なる場合があります。詳しくは販売会社にお問合せください。
        4)  受益者が元本払戻金（特別分配金）を受け取った場合、収益分配金発生時にその個別元本から
                        ※
          元本払戻金（特別分配金）               を控除した額が、その後の個別元本となります。
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          㬰౑䍧Ɫ啢㮑퇿ࡲ祒╒ڑ䶑퇿रര欰搰䐰昰漰ş貊ᠰత                               収益分配金の課税について」をご参
           照ください。
       ④  収益分配金の課税について
         追加型株式投資信託の収益分配金には、課税扱いとなる「普通分配金」と、非課税扱いとなる
        「元本払戻金（特別分配金）」（受益者ごとの元本の一部払戻しに相当する部分）の区分があり
        ます。
         受益者が収益分配金を受け取る際、収益分配金落ち後の基準価額が受益者の個別元本と同額の
        場合または受益者の個別元本を上回っている場合には、収益分配金の全額が普通分配金となり、
        収益分配金落ち後の基準価額が受益者の個別元本を下回っている場合には、その下回る部分の額
        が元本払戻金（特別分配金）となり、収益分配金から前記元本払戻金（特別分配金）を控除した
        額が普通分配金となります。なお、受益者が元本払戻金（特別分配金）を受け取った場合、収益
        分配金発生時にその個別元本から元本払戻金（特別分配金）を控除した額が、その後の受益者の
        個別元本となります。
          




             のではありません。
          ◇　課税上の取扱いの詳細につきましては、税務専門家等にご確認ください。
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     ５【運用状況】
     以下は平成31年3月末日現在の運用状況です。
     また、投資比率は、小数点以下第3位を切捨てで表示しているため、当該比率の合計と合計欄の比率が
     一致しない場合があります。
     （１）【投資状況】

     信託財産の構成
               資産の種類                  国/地域          時価合計(円)           投資比率(%)
     投資証券                         ルクセンブルク             4,954,475,788             98.09
     現金・預金・その他の資産（負債控除後）                         ―              96,408,982            1.90
                  合計（純資産総額）                         5,050,884,770            100.00
     （注）投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価合計比率をいいます。
     （２）【投資資産】

     ①【投資有価証券の主要銘柄】
                                   帳簿価額            評価額           投資
                                         帳簿価額            評価額
     順
        国/
                                    単価
                                               単価           比率
            種類         銘柄名          口数
     位
       地域                                  （円）           （円）
                                   （円）
                                               （円）            (%)
               TCW  ファンズ-    MetWest   ハイ・イー
               ルド・ボンド・ファンド          XJシェア
     1
      ルクセン
      ブルク    投資証券    クラス               266,299.78       9,424   2,509,609,126        9,451    2,516,799,220       49.82
               Amundi   Funds   ボンド・ユーロ・ハ
      ルクセン
     2
               イ・イールド      毎月分配クラス
      ブルク    投資証券                    590,000    4,090.55     2,413,424,736       4,131.65     2,437,676,568       48.26
     （注）投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該銘柄の評価額比率をいいます。
     種類別投資比率

        国内/外国                   種類                    投資比率(%)
     外国            投資証券                                        98.09
                      合計                                   98.09
     （注）投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該種類の評価額比率をいいます。
     ②【投資不動産物件】

     該当事項はありません。
     ③【その他投資資産の主要なもの】

     該当事項はありません。
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     （３）【運用実績】
     ①【純資産の推移】
     平成31年3月末日及び同日前１年以内における各月末ならびに下記の特定期間末の純資産の推移は次の
     通りです。
                                              1口当たり        1口当たり
                           純資産総額         純資産総額
                                              純資産額        純資産額
              期間
                           (分配落)(円)         (分配付)(円)
                                             (分配落)(円)        (分配付)(円)
     第11特定期間末　(平成21年                9月14日)     66,638,095,529         67,468,435,227             0.5457        0.5525
     第12特定期間末　(平成22年                3月12日)     72,448,591,350         73,220,051,381             0.5635        0.5695
     第13特定期間末　(平成22年                9月13日)     56,622,728,140         57,299,749,570             0.5018        0.5078
     第14特定期間末　(平成23年                3月14日)     50,001,388,051         50,494,376,195             0.5071        0.5121
     第15特定期間末　(平成23年                9月12日)     33,733,357,505         34,133,101,941             0.4219        0.4269
     第16特定期間末　(平成24年                3月12日)     26,577,178,852         26,783,197,623             0.4515        0.4550
     第17特定期間末　(平成24年                9月12日)     20,986,473,473         21,159,553,562             0.4244        0.4279
     第18特定期間末　(平成25年                3月12日)     21,077,490,109         21,218,131,850             0.5245        0.5280
     第19特定期間末　(平成25年                9月12日)     17,962,805,671         18,080,667,242             0.5334        0.5369
     第20特定期間末　(平成26年                3月12日)     16,037,461,963         16,135,085,757             0.5750        0.5785
     第21特定期間末　(平成26年                9月12日)     13,922,558,846         14,008,936,847             0.5641        0.5676
     第22特定期間末　(平成27年                3月12日)     11,781,484,526         11,854,700,452             0.5632        0.5667
     第23特定期間末　(平成27年                9月14日)     10,392,053,523         10,458,520,613             0.5472        0.5507
     第24特定期間末　(平成28年                3月14日)      8,373,723,706         8,434,298,461            0.4838        0.4873
     第25特定期間末　(平成28年                9月12日)      7,304,901,078         7,337,812,130            0.4439        0.4459
     第26特定期間末　(平成29年                3月13日)      7,034,281,705         7,063,589,017            0.4800        0.4820
     第27特定期間末　(平成29年                9月12日)      6,522,373,849         6,549,248,266            0.4854        0.4874
     第28特定期間末　(平成30年                3月12日)      5,837,087,111         5,861,882,654            0.4708        0.4728
     第29特定期間末　(平成30年                9月12日)      5,492,360,726         5,515,967,604            0.4653        0.4673
     第30特定期間末　(平成31年                3月12日)      5,098,900,132         5,121,430,323            0.4526        0.4546
           平成30年     3月末日          5,739,747,935                －      0.4654           －
                           5,827,772,881                －      0.4753           －
                 4月末日
                           5,582,415,287                －      0.4591           －
                 5月末日
                           5,581,621,468                －      0.4622           －
                 6月末日
                           5,586,803,922                －      0.4684           －
                 7月末日
                           5,548,000,047                －      0.4679           －
                 8月末日
                           5,564,752,447                －      0.4756           －
                 9月末日
                           5,344,147,517                －      0.4611           －
                10月末日
                           5,272,617,039                －      0.4583           －
                11月末日
                           5,068,188,473                －      0.4427           －
                12月末日
           平成31年     1月末日          5,086,716,374                －      0.4457           －
                           5,148,690,260                －      0.4550           －
                 2月末日
                           5,050,884,770                －      0.4536           －
                 3月末日
     （注）純資産総額（分配付）及び１口当たり純資産額（分配付）は、各特定期間の最終計算期間に係る
        収益分配金のみを含んでおります。
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     ②【分配の推移】
                                 1口当たり分配金（円）
                 期間
                   自  平成21年     3月13日
                                     0.0408
       第11特定期間
                   至  平成21年     9月14日
                   自  平成21年     9月15日
                                     0.0384
       第12特定期間
                   至  平成22年     3月12日
                   自  平成22年     3月13日
                                     0.0360
       第13特定期間
                   至  平成22年     9月13日
                   自  平成22年     9月14日
                                     0.0350
       第14特定期間
                   至  平成23年     3月14日
                   自  平成23年     3月15日
                                     0.0300
       第15特定期間
                   至  平成23年     9月12日
                   自  平成23年     9月13日
                                     0.0210
       第16特定期間
                   至  平成24年     3月12日
                   自  平成24年     3月13日
                                     0.0210
       第17特定期間
                   至  平成24年     9月12日
                   自  平成24年     9月13日
                                     0.0210
       第18特定期間
                   至  平成25年     3月12日
                   自  平成25年     3月13日
                                     0.0210
       第19特定期間
                   至  平成25年     9月12日
                   自  平成25年     9月13日
                                     0.0210
       第20特定期間
                   至  平成26年     3月12日
                   自  平成26年     3月13日
                                     0.0210
       第21特定期間
                   至  平成26年     9月12日
                   自  平成26年     9月13日
                                     0.0210
       第22特定期間
                   至  平成27年     3月12日
                   自  平成27年     3月13日
                                     0.0210
       第23特定期間
                   至  平成27年     9月14日
                   自  平成27年     9月15日
                                     0.0210
       第24特定期間
                   至  平成28年     3月14日
                   自  平成28年     3月15日
                                     0.0195
       第25特定期間
                   至  平成28年     9月12日
                   自  平成28年     9月13日
                                     0.0120
       第26特定期間
                   至  平成29年     3月13日
                   自  平成29年     3月14日
                                     0.0120
       第27特定期間
                   至  平成29年     9月12日
                   自  平成29年     9月13日
                                     0.0120
       第28特定期間
                   至  平成30年     3月12日
                   自  平成30年     3月13日
                                     0.0120
       第29特定期間
                   至  平成30年     9月12日
                   自  平成30年     9月13日
                                     0.0120
       第30特定期間
                   至  平成31年     3月12日
     （注）１口当たり分配金は、各特定期間中の分配金単価の合計を表示しております。
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     ③【収益率の推移】
                                     収益率(%)
                 期間
                   自  平成21年     3月13日
                                       35.9
       第11特定期間
                   至  平成21年     9月14日
                   自  平成21年     9月15日
                                       10.3
       第12特定期間
                   至  平成22年     3月12日
                   自  平成22年     3月13日
                                      △4.6
       第13特定期間
                   至  平成22年     9月13日
                   自  平成22年     9月14日
                                        8.0
       第14特定期間
                   至  平成23年     3月14日
                   自  平成23年     3月15日
                                      △10.9
       第15特定期間
                   至  平成23年     9月12日
                   自  平成23年     9月13日
                                       12.0
       第16特定期間
                   至  平成24年     3月12日
                   自  平成24年     3月13日
                                      △1.4
       第17特定期間
                   至  平成24年     9月12日
                   自  平成24年     9月13日
                                       28.5
       第18特定期間
                   至  平成25年     3月12日
                   自  平成25年     3月13日
                                        5.7
       第19特定期間
                   至  平成25年     9月12日
                   自  平成25年     9月13日
                                       11.7
       第20特定期間
                   至  平成26年     3月12日
                   自  平成26年     3月13日
                                        1.8
       第21特定期間
                   至  平成26年     9月12日
                   自  平成26年     9月13日
                                        3.6
       第22特定期間
                   至  平成27年     3月12日
                   自  平成27年     3月13日
                                        0.9
       第23特定期間
                   至  平成27年     9月14日
                   自  平成27年     9月15日
                                      △7.7
       第24特定期間
                   至  平成28年     3月14日
                   自  平成28年     3月15日
                                      △4.2
       第25特定期間
                   至  平成28年     9月12日
                   自  平成28年     9月13日
                                       10.8
       第26特定期間
                   至  平成29年     3月13日
                   自  平成29年     3月14日
                                        3.6
       第27特定期間
                   至  平成29年     9月12日
                   自  平成29年     9月13日
                                      △0.5
       第28特定期間
                   至  平成30年     3月12日
                   自  平成30年     3月13日
                                        1.4
       第29特定期間
                   至  平成30年     9月12日
                   自  平成30年     9月13日
                                      △0.2
       第30特定期間
                   至  平成31年     3月12日
     （注1）収益率は、各特定期間中の分配金単価の合計を加算して算出しております。
     （注2）収益率は以下の計算により算出しております。
         特定期間末の基準価額（当該特定期間中の分配金累計額を加算した額）から当該特定期間の直
         前の特定期間末の基準価額（分配落ちの額。以下「前特定期間末基準価額」）を控除した額を
         前特定期間末基準価額で除して得た数値に100を乗じて得た数値です。
         なお、小数点以下第2位を四捨五入し、小数点以下第1位まで表示しております。
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     （４）【設定及び解約の実績】
               期間                設定口数           解約口数          発行済口数
               自  平成21年     3月13日
                             25,675,985,643            1,881,224,015          122,108,779,253
      第11特定期間
               至  平成21年     9月14日
               自  平成21年     9月15日
                             17,504,781,545           11,036,888,877          128,576,671,921
      第12特定期間
               至  平成22年     3月12日
               自  平成22年     3月13日
                             2,636,274,152          18,376,040,927          112,836,905,146
      第13特定期間
               至  平成22年     9月13日
               自  平成22年     9月14日
                             1,873,273,158          16,112,549,359           98,597,628,945
      第14特定期間
               至  平成23年     3月14日
               自  平成23年     3月15日
                               897,776,684         19,546,518,365           79,948,887,264
      第15特定期間
               至  平成23年     9月12日
               自  平成23年     9月13日
                               620,964,513         21,707,345,576           58,862,506,201
      第16特定期間
               至  平成24年     3月12日
               自  平成24年     3月13日
                               476,088,674          9,887,140,751          49,451,454,124
      第17特定期間
               至  平成24年     9月12日
               自  平成24年     9月13日
                               420,828,103          9,688,927,407          40,183,354,820
      第18特定期間
               至  平成25年     3月12日
               自  平成25年     3月13日
                               323,850,782          6,832,470,927          33,674,734,675
      第19特定期間
               至  平成25年     9月12日
               自  平成25年     9月13日
                               237,628,431          6,019,850,431          27,892,512,675
      第20特定期間
               至  平成26年     3月12日
               自  平成26年     3月13日
                               164,934,307          3,378,018,074          24,679,428,908
      第21特定期間
               至  平成26年     9月12日
               自  平成26年     9月13日
                               118,153,626          3,878,746,435          20,918,836,099
      第22特定期間
               至  平成27年     3月12日
               自  平成27年     3月13日
                               117,138,922          2,045,377,602          18,990,597,419
      第23特定期間
               至  平成27年     9月14日
               自  平成27年     9月15日
                               124,555,081          1,808,079,468          17,307,073,032
      第24特定期間
               至  平成28年     3月14日
               自  平成28年     3月15日
                               133,512,682           985,059,526         16,455,526,188
      第25特定期間
               至  平成28年     9月12日
               自  平成28年     9月13日
                               71,994,886         1,873,865,032          14,653,656,042
      第26特定期間
               至  平成29年     3月13日
               自  平成29年     3月14日
                               54,290,753         1,270,737,927          13,437,208,868
      第27特定期間
               至  平成29年     9月12日
               自  平成29年     9月13日
                               52,014,402         1,091,451,672          12,397,771,598
      第28特定期間
               至  平成30年     3月12日
               自  平成30年     3月13日
                               57,671,131          652,003,663         11,803,439,066
      第29特定期間
               至  平成30年     9月12日
               自  平成30年     9月13日
                               56,046,557          594,389,863         11,265,095,760
      第30特定期間
               至  平成31年     3月12日
     （注）全て本邦内におけるものです。
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     （参考情報）
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     第２【管理及び運営】
     １【申込（販売）手続等】

       (1)  申込（販売）の手続等
         ファンドの取得申込は、委託会社が指定する販売会社の本支店営業所において取扱っておりま
         す。販売会社によっては、一部の支店・営業所等で取扱わない場合があります。なお、販売会
         社については委託会社にお問合せください。委託会社の照会先は下記の通りです。
       (2)  申込手続きと申込価額


         取得申込の受付は、原則として各営業日の午後3時までに受付けたもの（当該取得申込にかか
         る販売会社所定の事務手続きが完了したもの）を当日の受付分として取扱います。この時刻を
                                               ※
         過ぎた場合は翌営業日の取扱いとなります。ただし、申込受付不可日                                      にあたる場合にはお申
         込みできません。
         申込締切時間は販売会社によって、異なる場合があります。詳しくは販売会社にお問合せくだ
         さい。
          ※
           ユーロネクストの休業日ならびにフランスの祝休日、ルクセンブルクの銀行休業日および
           ニューヨーク証券取引所の休業日あるいはニューヨークの銀行休業日のいずれかに該当する
           場合を指します。
         申込価額は、申込受付日の翌営業日の基準価額とします。基準価額は、委託会社により毎営業

         日計算され、販売会社または委託会社（前記「１                           申込（販売）手続等           (1)」をご参照くださ
         い）に問合わせることにより知ることができます。
         取得申込時には申込手数料をご負担いただくものとします。ただし、収益分配金再投資の際

         は、無手数料になります。
         委託会社は、金融商品取引所における取引の停止、決済機能の停止、外国為替取引の停止、そ

         の他やむを得ない事情等があるときは、取得の申込受付を中止することおよび取得の申込受付
         を取消すことができます。
       (3)  申込単位

         1円または1口を最低単位として販売会社が定める単位とします。
         詳しくは、販売会社にお問合せください。
          ※

           取得申込者は販売会社に、取得申込と同時にまたは予め当該取得申込者が受益権の振替を行
           うための振替機関等の口座を申出るものとし、当該口座に当該取得申込者にかかる口数の増
           加の記載または記録が行われます。なお、販売会社は、当該取得申込の代金の支払と引換
           に、当該口座に当該取得申込者にかかる口数の増加の記載または記録を行うことができま
           す。委託会社は、追加信託により分割された受益権について、振替機関等の振替口座簿への
           新たな記載または記録をするため社振法に定める事項の振替機関への通知を行うものとしま
           す。振替機関等は、委託会社から振替機関への通知があった場合、社振法の規定にしたが
           い、その備える振替口座簿への新たな記載または記録を行います。受託会社は、追加信託に
           より生じた受益権については追加信託のつど、振替機関の定める方法により、振替機関へ当
           該受益権にかかる信託を設定した旨の通知を行います。
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     ２【換金（解約）手続等】
               ※
       (1)  途中換金      の受付
          ※途中換金とは信託約款上の一部解約と同意義です。
          (a)  原則として、毎営業日換金（解約）のお申込みが可能です。ファンドをご購入いただいた
            販売会社においてお申込みください。
          (b)  受益者が途中換金の実行の請求をするときは、販売会社に対し、振替受益権をもって行う
            ものとします。
       (2)  途中換金取扱期間と換金価額
          (a)  途中換金の実行の請求の受付は、原則として各営業日の午後3時までに受付けたもの（当
            該換金の申込みにかかる販売会社所定の事務手続きが完了したもの）を当日の受付分とし
            て取扱います。この時刻を過ぎた場合は翌営業日の取扱いとなります。
            申込締切時間は販売会社によって、異なる場合があります。詳しくは販売会社にお問合せ
            ください。
         (b)  途中換金の実行の請求日が、申込受付不可日にあたる場合においては、委託会社は途中換
            金の実行の請求を受付けないものとします。
          (c)  換金価額は、換金請求受付日の翌営業日の基準価額とします。
          (d)  換金代金は、換金請求受付日から起算して原則として5営業日目から、販売会社において
            受益者に支払われます。
       (3)  換金単位
          販売会社が定める単位とします。
          詳しくは、販売会社にお問合せください。
       (4)  換金価額の照会方法
          換金価額は、委託会社の営業日において日々算出され、販売会社または委託会社（前記「１
          申込（販売）手続等           (1)」をご参照ください）に問合せることにより知ることができます。な
          お、換金価額は1万口単位で表示されます。
       (5)  途中換金の実行の請求の受付を中止する特別な場合
          (a)  委託会社は、金融商品取引所における取引の停止、外国為替取引の停止、その他やむを得
            ない事情等があるときは、途中換金の実行の請求の受付を中止することおよび途中換金の
            実行の請求の受付を取消すことができます。
          (b)  途中換金の実行の請求の受付が中止された場合には、受益者は当該受付中止以前に行った
            当日の途中換金の実行の請求を撤回できます。ただし、受益者がその途中換金の実行の請
            求を撤回しない場合には、当該受益権の換金価額は、途中換金中止を解除した後の最初の
            基準価額の計算日に途中換金の実行の請求を受付けたものとして当該基準価額の計算日の
            翌営業日の基準価額とします。
       (6)  換金制限
          委託会社の判断により、一定の金額を超える換金申込には制限を設ける場合があります。
       (7)  受益権の買取
          買取のお取扱いについては、販売会社によって異なりますので、お申込みの販売会社にお問合
          せください。
       (8)  買取請求の受付と買取価額
          買取請求の受付と買取価額の詳細については、販売会社へお問合せください。
       (9)  買取請求の受付を中止する特別な場合
          販売会社は、金融商品取引所における取引の停止、外国為替取引の停止その他やむを得ない事
          情があるときは、受益権の買取を中止すること、および既に受付けた受益権の買取を取消すこ
          とができます。
        * 買取請求の受付を中止する特別な場合の詳細については、販売会社にお問合せください。
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         ※
          換金の請求を行う受益者は、その口座が開設されている振替機関等に対して当該受益者の請求
         にかかるこの信託契約の一部解約を委託会社が行うのと引換に、当該一部解約に係る受益権の
         口数と同口数の抹消の申請を行うものとし、社振法の規定にしたがい、当該振替機関等の口座
         に おいて当該口数の減少の記載または記録が行われます。換金の請求を受益者がするときは、
         振替受益権をもって行うものとします。
     ３【資産管理等の概要】

     （１）【資産の評価】
          １）基準価額の算定
            基準価額とは、信託財産に属する資産（受入担保金代用有価証券を除きます）を法令およ
            び一般社団法人投資信託協会規則にしたがって時価または一部償却原価法により評価して
            得た信託財産の資産総額から負債総額を控除した金額（「純資産総額」といいます）を、
            計算日における受益権総口数で除した金額をいいます。
           ファンドの主な投資対象の評価方法は以下の通りです。
                対象                       評価方法
              外貨建資産        原則として、基準価額計算日の対顧客電信売買相場の仲値で円換算を行います。
               予約為替       原則として、基準価額計算日の対顧客先物売買相場の仲値で評価します。
             投資信託受益証券         原則として、投資信託受益証券の基準価額で評価します。
               投資証券       原則として、投資証券の基準価額で評価します。
          ２）基準価額の算出頻度と公表



            基準価額は、委託会社の営業日において日々算出され、委託会社および販売会社に問合せ
            ることにより知ることができます。また、基準価額は原則として、計算日の翌日の日本経
            済新聞に掲載されます。
            なお、基準価額は1万口単位で表示されます。
            ファンドの基準価額について委託会社の照会先は後記の通りです。
     （２）【保管】


        該当事項はありません。
     （３）【信託期間】
        信託期間は平成16年3月19日から無期限とします。ただし、後記「（５）その他　１）信託の終
        了」に該当する場合、信託は終了することがあります。
     （４）【計算期間】
          １）この信託の計算期間は、毎月13日から翌月12日までとすることを原則とします。ただし、
            第1計算期間は信託契約締結日から平成16年5月12日までとします。
          ２）各計算期間終了日に該当する日（以下「該当日」といいます）が休業日のとき、各計算期
            間終了日は、該当日の翌営業日とし、その翌日より次の計算期間が開始されるものとしま
            す。ただし、最終計算期間の終了日は、信託期間の終了日とします。
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     （５）【その他】
          １）信託の終了
           (a)  委託会社は、次の場合、受託会社と合意のうえ、この信託契約を解約し、信託を終了さ
             せることができます（以下「繰上償還」といいます）。この場合において、委託会社
             は、あらかじめ解約しようとする旨を監督官庁に届出ます。
             ⅰ．信託期間中において、この信託契約を解約することが受益者のため有利であると認
                めるとき
             ⅱ．信託契約の一部を解約することにより受益権の口数が10億口を下回った場合
             ⅲ．やむを得ない事情が発生したとき
             委託会社は、前記にしたがい繰上償還させる場合、以下の手続により行います。
             イ）委託会社は、あらかじめ解約しようとする旨を公告し、かつ、その旨を記載した書
               面をこの信託契約にかかる知られたる受益者に対して交付します。ただし、この信
               託契約にかかるすべての受益者に対して書面を交付したときは、原則として公告を
               行いません。
             ロ）前記の公告および書面には、受益者で異議のある者は一定の期間内に委託会社に対
               して異議を述べるべき旨を付記します。なお、一定の期間は1ヵ月を下らないものと
               します。
             ハ）当該一定期間内に異議を述べた受益者の受益権の口数が受益権の総口数の二分の一
               を超えるときは、信託契約の解約をしません。
             ニ）委託会社は、この信託契約の解約をしないこととしたときは、解約しない旨および
               その理由を公告し、かつ、これらの事項を記載した書面を知られたる受益者に対し
               て交付します。ただし、全ての受益者に対して書面を交付したときは、原則として
               公告を行いません。
             ホ）前記ロ）からニ）までの規定は、信託財産の状態に照らし、真にやむを得ない事情
               が生じている場合であって、前記ロ）の一定の期間が1ヵ月を下らずにその公告およ
               び書面の交付を行うことが困難な場合には適用しません。
             ＜信託の終了の手続＞

           (b)  委託会社が、監督官庁よりこの信託契約の解約の命令を受けたときは、その命令にした



             がい、信託契約を解約し信託を終了させます。
           (c)  委託会社が監督官庁より登録の取消を受けたとき、解散したときまたは業務を廃止した
             ときは、委託会社は、この信託契約を解約し、信託を終了させます。ただし、監督官庁
             がこの信託契約に関する委託会社の業務を他の投資信託委託会社に引き継ぐことを命じ
             たときは、この信託は、後記「２）信託約款の変更」の(c)の異議を述べた受益者の受
             益権の口数が受益権の総口数の二分の一を超えるときに該当する場合を除き、当該投資
             信託委託会社と受託会社との間において、存続します。
           (d)  受託会社が委託会社の承諾を受けてその任務を辞任した場合および解任された場合にお
             いて、委託会社が新受託会社を選任できないときは、委託会社はこの信託契約を解約
             し、信託を終了させます。
          ２）信託約款の変更
           (a)  委託会社は、受益者の利益のため必要と認めるときまたはやむを得ない事情が発生した
             ときは、受託会社と合意のうえ、この信託約款を変更することができるものとし、あら
             かじめ変更しようとする旨およびその内容を監督官庁に届出ます。委託会社は、かかる
             変更事項のうち、その内容が重大なものについて、あらかじめ、変更しようとする旨お
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             よびその内容を公告し、かつ、これらの事項を記載した書面をこの信託約款にかかる知
             られたる受益者に対して交付します。ただし、この信託約款にかかる全ての受益者に対
             し て書面を交付したときは、原則として公告を行いません。
           (b)  前記(a)の公告および書面には、受益者で異議のある者は一定の期間内に委託会社に対
             して異議を述べるべき旨を付記します。なお、一定の期間は1ヵ月を下らないものとし
             ます。
           (c)  前記(b)の一定の期間内に異議を述べた受益者の受益権の口数が受益権の総口数の二分
             の一を超えるときは、前記の信託約款の変更をしません。
           (d)  委託会社は、当該信託約款の変更をしないこととしたときは、変更しない旨およびその
             理由を公告し、かつ、これらの事項を記載した書面を知られたる受益者に対して交付し
             ます。ただし、全ての受益者に対して書面を交付したときは、原則として、公告を行い
             ません。
           (e)  委託会社は、監督官庁の命令に基づいてこの信託約款を変更しようとするときは、前記
             (a)から(d)までの規定にしたがいます。
             ＜信託約款の変更の内容が重大なものである場合の手続＞

          ３）反対者の買取請求権



            ファンドの信託契約の解約または信託約款の重大な変更を行う場合において、一定の期間
            内に委託会社に対して異議を述べた受益者は、販売会社を通じて、受託会社に対し、自己
            に帰属する受益権を、信託財産をもって買取るべき旨を請求することができます。
          ４）公告
            委託会社が受益者に対してする公告は日本経済新聞に掲載します。
          ５）運用報告書の作成
            委託会社は、3月と9月の計算期間の末日および償還時に交付運用報告書を作成し、当該信
            託財産にかかる知られたる受益者に対して交付します。
            運用報告書（全体版）は、委託会社のホームページに掲載されます。ただし、受益者から
            運用報告書（全体版）の交付請求があった場合には、交付します。
          ６）関係法人との契約の更改等に関する手続


            販売会社との間で締結された募集・販売等に関する契約の有効期間は、契約締結の日から
            1年間とします。ただし、期間満了の3ヵ月前までに委託会社、販売会社いずれからも、別
            段の意思表示のないときは、自動的に1年間更新されるものとし、自動延長後の取扱につ
            いてもこれと同様とします。ただし、期間の途中においても必要がある時は、契約の一部
            を変更することが出来ます。
          ７）ファンドが使用する愛称について
            ファンドは愛称として、「りそな                   ペア・ハイ       インカム」もしくは「デュアル・ハイ・イ
            ンカム」という名称を用いることがあり、販売会社によって異なる愛称を用いることがあ
            ります。
          ８）その他
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            受託会社は、ファンドにかかる信託事務の処理の一部について日本トラスティ・サービス
            信託銀行株式会社と再信託契約を締結し、これを委託することがあります。その場合に
            は、再信託にかかる契約書類に基づいて所定の事務を行います。
     ４【受益者の権利等】

        受益者の有する主な権利は次の通りです。
        ①　収益分配金に対する請求権
         １）受益者は、委託会社が決定した収益分配金を持分に応じて請求する権利を有します。
         ２）収益分配金は、決算日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益
            者（当該収益分配金にかかる決算日以前において一部解約が行われた受益権にかかる受益
            者を除きます。また、当該収益分配金にかかる計算期間の末日以前に設定された受益権で
            取得申込代金支払前のため販売会社の名義で記載または記録されている受益権については
            原則として取得申込者とします）に毎計算期間終了日後1ヵ月以内の委託会社の指定する
            日からお支払いします（原則として決算日（休業日の場合は翌営業日）から起算して5営
            業日までにお支払いを開始）。収益分配金の支払は、販売会社の本支店営業所等において
            行うものとします。
         ３）受益者は、収益分配金を支払開始日から5年間支払請求しないと権利を失います。
        ②　償還金に対する請求権
         １）受益者は、償還金を持分に応じて請求する権利を有します。
         ２）償還金は、信託期間終了日後1ヵ月以内の委託会社の指定する日（原則として償還日の翌営
            業日）から、信託終了日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受
            益者（信託終了日以前において一部解約が行われた受益権にかかる受益者を除きます。ま
            た、当該信託終了日以前に設定された受益権で取得申込代金支払前のため販売会社の名義
            で記載または記録されている受益権については原則として取得申込者とします）に支払い
            ます。償還金の支払は、販売会社の本支店営業所等において行うものとします。
         ３）受益者は、償還金を支払開始日から10年間支払請求しないと権利を失い、受託会社から交
            付を受けた金銭は、委託会社に帰属します。
        ③　換金（買取）請求権
         １）受益者は、販売会社が定める単位で途中換金の実行を請求すること、または買取を請求す
            ることにより換金する権利を有します。
         ２）換金代金は、換金請求受付日から起算して、原則として5営業日目から受益者にお支払いし
            ます。
          * 買取の取扱については販売会社によって異なりますので、詳しくはお申込みの販売会社にお
          問合せください。
        ④　帳簿閲覧権
            受益者は、委託会社に対し、その営業時間内にファンドの信託財産に関する帳簿書類の閲
            覧および謄写の請求をすることができます。
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                                                 有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
     第３【ファンドの経理状況】
     １.  当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵

       省令第59号）並びに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」（平成12
       年総理府令第133号）に基づき作成しております。
       なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
     ２.  当ファンドの計算期間は6ヵ月未満であるため、財務諸表は6ヵ月毎に作成しております。

     ３.  当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第30特定期間(平成30年9月13日

       から平成31年3月12日まで)の財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人により監査を受け
       ております。
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     １【財務諸表】
                    アムンディ・米国・ユーロ高利回り債ファンド
     （１）【貸借対照表】
                                                    （単位：円）
                                  第29特定期間末              第30特定期間末
                                （平成30年      9月12日）         （平成31年      3月12日）
      資産の部
       流動資産
         コール・ローン                              155,218,070              161,219,416
                                     5,371,866,568              4,969,518,926
         投資証券
         流動資産合計
                                     5,527,084,638              5,130,738,342
       資産合計                              5,527,084,638              5,130,738,342
      負債の部
       流動負債
         未払収益分配金                              23,606,878              22,530,191
         未払解約金                               6,180,111              4,997,091
         未払受託者報酬                                244,360              212,798
         未払委託者報酬                               4,398,432              3,830,319
         未払利息                                  416              238
                                        293,715              267,573
         その他未払費用
         流動負債合計                              34,723,912              31,838,210
       負債合計                                34,723,912              31,838,210
      純資産の部
       元本等
         元本                            11,803,439,066              11,265,095,760
         剰余金
          期末剰余金又は期末欠損金（△）                          △ 6,311,078,340             △ 6,166,195,628
          （分配準備積立金）                           1,587,465,662              1,807,881,118
                                     5,492,360,726              5,098,900,132
         元本等合計
       純資産合計                              5,492,360,726              5,098,900,132
      負債純資産合計                                5,527,084,638              5,130,738,342
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     （２）【損益及び剰余金計算書】
                                                    （単位：円）
                                  第29特定期間              第30特定期間
                                自  平成30年     3月13日        自  平成30年     9月13日
                                至  平成30年     9月12日        至  平成31年     3月12日
      営業収益
       受取配当金                               460,695,910              469,093,619
       有価証券売買等損益                              △ 304,789,675             △ 375,222,873
                                      △ 48,051,512             △ 75,463,292
       為替差損益
       営業収益合計                               107,854,723               18,407,454
      営業費用
       支払利息                                  42,565              38,048
       受託者報酬                                1,542,971              1,405,650
       委託者報酬                                27,773,380              25,301,555
                                        316,914              306,011
       その他費用
       営業費用合計                                29,675,830              27,051,264
      営業利益又は営業損失（△）                                 78,178,893              △ 8,643,810
      経常利益又は経常損失（△）                                 78,178,893              △ 8,643,810
      当期純利益又は当期純損失（△）                                 78,178,893              △ 8,643,810
      一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
                                        182,163              804,375
      約に伴う当期純損失金額の分配額（△）
      期首剰余金又は期首欠損金（△）                               △ 6,560,684,487             △ 6,311,078,340
      剰余金増加額又は欠損金減少額                                 347,083,090              322,412,687
       当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                      347,083,090              322,412,687
       額
      剰余金減少額又は欠損金増加額                                 30,712,676              30,559,907
       当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                       30,712,676              30,559,907
       額
                                      144,760,997              137,521,883
      分配金
      期末剰余金又は期末欠損金（△）                               △ 6,311,078,340             △ 6,166,195,628
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     （３）【注記表】
     （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
     １.   有価証券の評価基準及             投資証券
        び評価方法             移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価
                     にあたっては、基準価額で評価しております。
     ２.   デリバティブ等の評価             為替予約取引

        基準及び評価方法             個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあ
                     たっては、原則として特定期間末日の対顧客先物売買相場において為
                     替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の
                     仲値が発表されていない場合には発表されている受渡日に最も近い前
                     後二つの日の仲値をもとに計算しております。
     ３．   収益及び費用の計上基             受取配当金

        準             原則として、収益分配金落ち日において、当該収益分配金金額を計上
                     しております。
     ４.   その他財務諸表作成の             外貨建取引等の処理基準

        ための基本となる重要             「投資信託財産の計算に関する規則」第60条及び第61条に基づいてお
        な事項             ります。
     （貸借対照表に関する注記）

                              第29特定期間末                 第30特定期間末
              項目
                            （平成30年       9月12日）          （平成31年       3月12日）
     １．   期首元本額                       12,397,771,598円                 11,803,439,066円

         期中追加設定元本額                         57,671,131円                 56,046,557円

         期中一部解約元本額                         652,003,663円                 594,389,863円

     ２．   特定期間末日における受益権の                       11,803,439,066口                 11,265,095,760口

         総数
     ３．   元本の欠損                  貸借対照表上の純資産額が元                 貸借対照表上の純資産額が元

                           本総額を下回っており、その                 本総額を下回っており、その
                           差額は6,311,078,340円であ                 差額は6,166,195,628円であ
                           ります。                 ります。
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     （損益及び剰余金計算書に関する注記）
               第29特定期間                           第30特定期間
             自  平成30年     3月13日                     自  平成30年     9月13日
             至  平成30年     9月12日                     至  平成31年     3月12日
       分配金の計算過程                           分配金の計算過程
       （平成30年3月13日から平成30年4月12日までの計算                           （平成30年9月13日から平成30年10月12日までの計算
       期間）                           期間）
       計算期間末における分配対象収益額1,616,065,187                           計算期間末における分配対象収益額1,811,283,166円
       円（１万口当たり1,313円）のうち24,615,774円                           （１万口当たり1,555円）のうち23,293,840円（１万
       （１万口当たり20円）を分配金額としております。                           口当たり20円）を分配金額としております。
     Ａ  費用控除後の配当等収益額                  71,426,587円       Ａ  費用控除後の配当等収益額                  73,227,037円
     Ｂ  費用控除後・繰越欠損金補填                      0円   Ｂ  費用控除後・繰越欠損金補填                       0円
       後の有価証券売買等損益額                           後の有価証券売買等損益額
     Ｃ  収益調整金額                 175,436,533円        Ｃ  収益調整金額                  172,832,695円
     Ｄ  分配準備積立金額                1,369,202,067円         Ｄ  分配準備積立金額                 1,565,223,434円
     Ｅ  当ファンドの分配対象収益額                1,616,065,187円         Ｅ  当ファンドの分配対象収益額                 1,811,283,166円
       （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）                           （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）
     Ｆ  当ファンドの期末残存受益権                12,307,887,314口         Ｆ  当ファンドの期末残存受益権                11,646,920,141口
       口数                           口数
     Ｇ  １万口当たり分配対象収益額                    1,313円     Ｇ  １万口当たり分配対象収益額                     1,555円
       (Ｅ／Ｆ×10,000)                           (Ｅ／Ｆ×10,000)
     Ｈ  １万口当たり分配金額                      20円   Ｈ  １万口当たり分配金額                      20円
     Ｉ  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                  24,615,774円       Ｉ  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                  23,293,840円
       （平成30年4月13日から平成30年5月14日までの計算                           （平成30年10月13日から平成30年11月12日までの計

       期間）                           算期間）
       計算期間末における分配対象収益額1,648,382,410                           計算期間末における分配対象収益額1,849,230,315円
       円（１万口当たり1,350円）のうち24,402,655円                           （１万口当たり1,598円）のうち23,138,555円（１万
       （１万口当たり20円）を分配金額としております。                           口当たり20円）を分配金額としております。
       費用控除後の配当等収益額                  70,710,463円          費用控除後の配当等収益額                  73,160,380円
     Ａ                           Ａ
     Ｂ  費用控除後・繰越欠損金補填                      0円   Ｂ  費用控除後・繰越欠損金補填                       0円
       後の有価証券売買等損益額                           後の有価証券売買等損益額
     Ｃ  収益調整金額                 175,051,383円        Ｃ  収益調整金額                  172,754,395円
     Ｄ  分配準備積立金額                1,402,620,564円         Ｄ  分配準備積立金額                 1,603,315,540円
     Ｅ  当ファンドの分配対象収益額                1,648,382,410円         Ｅ  当ファンドの分配対象収益額                 1,849,230,315円
       （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）                           （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）
     Ｆ  当ファンドの期末残存受益権                12,201,327,976口         Ｆ  当ファンドの期末残存受益権                11,569,277,715口
       口数                           口数
     Ｇ  １万口当たり分配対象収益額                    1,350円     Ｇ  １万口当たり分配対象収益額                     1,598円
       (Ｅ／Ｆ×10,000)                           (Ｅ／Ｆ×10,000)
     Ｈ  １万口当たり分配金額                      20円   Ｈ  １万口当たり分配金額                      20円
     Ｉ  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                  24,402,655円       Ｉ  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                  23,138,555円
       （平成30年5月15日から平成30年6月12日までの計算                           （平成30年11月13日から平成30年12月12日までの計

       期間）                           算期間）
       計算期間末における分配対象収益額1,684,148,206                           計算期間末における分配対象収益額1,886,556,615円
       円（１万口当たり1,389円）のうち24,233,937円                           （１万口当たり1,642円）のうち22,965,946円（１万
       （１万口当たり20円）を分配金額としております。                           口当たり20円）を分配金額としております。
     Ａ  費用控除後の配当等収益額                  71,396,804円       Ａ  費用控除後の配当等収益額                  74,086,980円
     Ｂ  費用控除後・繰越欠損金補填                      0円   Ｂ  費用控除後・繰越欠損金補填                       0円
       後の有価証券売買等損益額                           後の有価証券売買等損益額
     Ｃ  収益調整金額                 174,978,058円        Ｃ  収益調整金額                  172,704,897円
     Ｄ  分配準備積立金額                1,437,773,344円         Ｄ  分配準備積立金額                 1,639,764,738円
     Ｅ  当ファンドの分配対象収益額                1,684,148,206円         Ｅ  当ファンドの分配対象収益額                 1,886,556,615円
       （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）                           （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）
     Ｆ  当ファンドの期末残存受益権                12,116,968,724口         Ｆ  当ファンドの期末残存受益権                11,482,973,179口
       口数                           口数
     Ｇ  １万口当たり分配対象収益額                    1,389円     Ｇ  １万口当たり分配対象収益額                     1,642円
       (Ｅ／Ｆ×10,000)                           (Ｅ／Ｆ×10,000)
     Ｈ  １万口当たり分配金額                      20円   Ｈ  １万口当たり分配金額                      20円
     Ｉ  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                  24,233,937円       Ｉ  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                  22,965,946円
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       （平成30年6月13日から平成30年7月12日までの計算                           （平成30年12月13日から平成31年1月15日までの計算

       期間）                           期間）
       計算期間末における分配対象収益額1,724,073,188                           計算期間末における分配対象収益額1,924,621,829円
       円（１万口当たり1,430円）のうち24,105,051円                           （１万口当たり1,685円）のうち22,837,812円（１万
       （１万口当たり20円）を分配金額としております。                           口当たり20円）を分配金額としております。
     Ａ  費用控除後の配当等収益額                  72,987,255円       Ａ  費用控除後の配当等収益額                  71,428,844円
     Ｂ  費用控除後・繰越欠損金補填                      0円   Ｂ  費用控除後・繰越欠損金補填                       0円
       後の有価証券売買等損益額                           後の有価証券売買等損益額
     Ｃ  収益調整金額                 175,244,905円        Ｃ  収益調整金額                  173,165,333円
     Ｄ  分配準備積立金額                1,475,841,028円         Ｄ  分配準備積立金額                 1,680,027,652円
     Ｅ  当ファンドの分配対象収益額                1,724,073,188円         Ｅ  当ファンドの分配対象収益額                 1,924,621,829円
       （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）                           （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）
     Ｆ  当ファンドの期末残存受益権                12,052,525,581口         Ｆ  当ファンドの期末残存受益権                11,418,906,052口
       口数                           口数
     Ｇ  １万口当たり分配対象収益額                    1,430円     Ｇ  １万口当たり分配対象収益額                     1,685円
       (Ｅ／Ｆ×10,000)                           (Ｅ／Ｆ×10,000)
     Ｈ  １万口当たり分配金額                      20円   Ｈ  １万口当たり分配金額                      20円
     Ｉ  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                  24,105,051円       Ｉ  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                  22,837,812円
       （平成30年7月13日から平成30年8月13日までの計算                           （平成31年1月16日から平成31年2月12日までの計算

       期間）                           期間）
       計算期間末における分配対象収益額1,748,654,548                           計算期間末における分配対象収益額1,970,864,624円
       円（１万口当たり1,469円）のうち23,796,702円                           （１万口当たり1,732円）のうち22,755,539円（１万
       （１万口当たり20円）を分配金額としております。                           口当たり20円）を分配金額としております。
     Ａ  費用控除後の配当等収益額                  70,431,406円       Ａ  費用控除後の配当等収益額                  75,931,545円
     Ｂ  費用控除後・繰越欠損金補填                      0円   Ｂ  費用控除後・繰越欠損金補填                       0円
       後の有価証券売買等損益額                           後の有価証券売買等損益額
     Ｃ  収益調整金額                 174,104,983円        Ｃ  収益調整金額                  174,121,151円
     Ｄ  分配準備積立金額                1,504,118,159円         Ｄ  分配準備積立金額                 1,720,811,928円
     Ｅ  当ファンドの分配対象収益額                1,748,654,548円         Ｅ  当ファンドの分配対象収益額                 1,970,864,624円
       （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）                           （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）
     Ｆ  当ファンドの期末残存受益権                11,898,351,360口         Ｆ  当ファンドの期末残存受益権                11,377,769,692口
       口数                           口数
     Ｇ  １万口当たり分配対象収益額                    1,469円     Ｇ  １万口当たり分配対象収益額                     1,732円
       (Ｅ／Ｆ×10,000)                           (Ｅ／Ｆ×10,000)
     Ｈ  １万口当たり分配金額                      20円   Ｈ  １万口当たり分配金額                      20円
     Ｉ  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                  23,796,702円       Ｉ  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                  22,755,539円
       （平成30年8月14日から平成30年9月12日までの計算                           （平成31年2月13日から平成31年3月12日までの計算

       期間）                           期間）
       計算期間末における分配対象収益額1,785,020,922                           計算期間末における分配対象収益額2,004,401,137円
       円（１万口当たり1,512円）のうち23,606,878円                           （１万口当たり1,779円）のうち22,530,191円（１万
       （１万口当たり20円）を分配金額としております。                           口当たり20円）を分配金額としております。
     Ａ  費用控除後の配当等収益額                  73,922,595円       Ａ  費用控除後の配当等収益額                  75,583,882円
     Ｂ  費用控除後・繰越欠損金補填                      0円   Ｂ  費用控除後・繰越欠損金補填                       0円
       後の有価証券売買等損益額                           後の有価証券売買等損益額
     Ｃ  収益調整金額                 173,948,382円        Ｃ  収益調整金額                  173,989,828円
     Ｄ  分配準備積立金額                1,537,149,945円         Ｄ  分配準備積立金額                 1,754,827,427円
     Ｅ  当ファンドの分配対象収益額                1,785,020,922円         Ｅ  当ファンドの分配対象収益額                 2,004,401,137円
       （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）                           （Ａ+Ｂ+Ｃ+Ｄ）
     Ｆ  当ファンドの期末残存受益権                11,803,439,066口         Ｆ  当ファンドの期末残存受益権                11,265,095,760口
       口数                           口数
     Ｇ  １万口当たり分配対象収益額                    1,512円     Ｇ  １万口当たり分配対象収益額                     1,779円
       (Ｅ／Ｆ×10,000)                           (Ｅ／Ｆ×10,000)
     Ｈ  １万口当たり分配金額                      20円   Ｈ  １万口当たり分配金額                      20円
     Ｉ  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                  23,606,878円       Ｉ  分配金額（Ｆ×Ｈ／10,000）                  22,530,191円
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     （金融商品に関する注記）
     Ⅰ.金融商品の状況に関する事項
                           第29特定期間                   第30特定期間
                         自  平成30年     3月13日            自  平成30年     9月13日
           項目
                         至  平成30年     9月12日            至  平成31年     3月12日
     １.   金融商品に対する取組             信託約款に規定する「運用の基本                    同左
        方針             方針」の定めに従い、有価証券及
                     びデリバティブ取引等の金融商品
                     を投資対象として運用を行ってお
                     ります。
     ２.   金融商品の内容及び当             保有する主な金融商品は、有価証                    同左

        該金融商品に係るリス             券であり、その内容を貸借対照
        ク             表、注記表及び附属明細表に記載
                     しております。これらは売買目的
                     で保有しております。
                     当該金融商品には、価格変動リス
                     ク、金利変動リスク、為替変動リ
                     スク、信用リスク及び流動性リス
                     ク等があります。
                     当ファンドの利用しているデリバ
                     ティブ取引は為替予約取引であ
                     り、外貨建資産の購入代金、売却
                     代金、配当金等の受取または支払
                     にかかる円貨額を確定させるため
                     に行っております。
                     一般的な為替予約取引に係る主要
                     なリスクとして、為替相場の変動
                     による価格変動リスク及び取引相
                     手の信用状況の変化により損失が
                     発生する信用リスクがあります。
     ３.   金融商品に係るリスク             リスクマネジメント部が、当ファ                    同左

        管理体制             ンドの主要投資対象である投資証
                     券のパフォーマンス状況及びマー
                     ケット動向等のモニタリングを
                     行っております。また、価格変動
                     リスク、金利変動リスク、為替変
                     動リスク、信用リスク及び流動性
                     リスク等の運用リスクを分析し、
                     定期的にリスク委員会に報告して
                     おります。
                     デリバティブ取引については、組
                     織的な管理体制により、日々ポジ
                     ション並びに評価金額及び評価損
                     益の管理を行っております。
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     Ⅱ．金融商品の時価等に関する事項
                          第29特定期間末                   第30特定期間末
           項目
                        （平成30年       9月12日）             （ 平成31年     3月12日    ）
     １.   貸借対照表計上額、時             貸借対照表計上額は、期末の時                   同左
        価及びこれらの差額             価で計上しているためその差額
                     はありません。
     ２.   金融商品の時価の算定             （１）有価証券及びデリバティ                   （１）有価証券及びデリバティブ

        方法並びに有価証券及             ブ取引以外の金融商品                   取引以外の金融商品
        びデリバティブ取引に             短期間で決済されることから、                   同左
        関する事項             時価は帳簿価額と近似している
                     ため、当該金融商品の帳簿価額
                     を時価としております。
                     （２）有価証券                   （２）有価証券
                     時価の算定方法は、「（重要な                   同左
                     会計方針に係る事項に関する注
                     記）」に記載しております。ま
                     た、有価証券に関する注記事項
                     については、「（有価証券に関
                     する注記）」に記載しておりま
                     す。
                     （３）デリバティブ取引                   （３）デリバティブ取引
                     該当事項はありません。                   同左
     ３.   金融商品の時価等に関             金融商品の時価には、市場価格                   同左

        する事項についての補             に基づく価額のほか、市場価格
        足説明             がない場合には合理的に算定さ
                     れた価額が含まれております。
                     当該価額の算定においては一定
                     の前提条件等を採用しているた
                     め、異なる前提条件等によった
                     場合、当該価額が異なることも
                     あります。
     （有価証券に関する注記）

     売買目的有価証券
                          第29特定期間末                   第30特定期間末
                        （平成30年       9月12日）             （ 平成31年     3月12日    ）
           種類
                        最終計算期間の損益に                   最終計算期間の損益に
                        含まれた評価差額(          円)         含まれた評価差額(          円)
                                △55,963,862                    △7,507,399
     投資証券
                                △55,963,862                    △7,507,399
     合計
     （デリバティブ取引等に関する注記）

     第29特定期間末        （ 平成30年9月12日）
     該当事項はありません。
     第30特定期間末        （ 平成31年3月12日）

     該当事項はありません。
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     （関連当事者との取引に関する注記）
     第29特定期間（自          平成30年3月13日　至            平成30年9月12日）
     該当事項はありません。
     第30特定期間（自          平成30年9月13日　至            平成31年3月12日）

     該当事項はありません。
     （１口当たり情報に関する注記）

                          第29特定期間末                   第30特定期間末
                        （平成30年       9月12日）             （ 平成31年     3月12日    ）
       1口当たり純資産額                       0.4653円                   0.4526円
      （1万口当たり純資産額）                        （4,653円）                   （4,526円）
     （４）【附属明細表】

     第１　有価証券明細表
     ①　株式
     該当事項はありません。
     ②　株式以外の有価証券

      種類      通貨             銘柄               口数         評価額      備考
     投資証券     日本円       TCW  ファンズ-     MetWest    ハイ・イール
                  ド・ボンド・ファンド           XJシェアクラス
                                         26,929,978        2,537,881,126
                                         26,929,978        2,537,881,126
              小計
                                 銘柄数             1
                              組入時価比率              49.8%         51.1%
           ユーロ       Amundi    Funds   ボンド・ユーロ・ハイ・
                  イールド     毎月分配クラス
                                           590,000      19,375,600.00
                                           590,000      19,375,600.00
              小計
                                 銘柄数             1  (2,431,637,800)
                              組入時価比率              47.7%         48.9%
                                                 4,969,518,926
           投資証券　合計
                                                (2,431,637,800)
                                                 4,969,518,926
                         合計
                                                (2,431,637,800)
     （有価証券明細表注記）
     １．通貨種類毎の小計欄の(　)内は、邦貨換算額であります。
     ２.  合計欄における(　)内の金額は、外貨建有価証券の邦貨換算額であり、内数で表示しておりま
        す。
     ３.  組入時価比率は、左より組入時価の純資産に対する比率及び各小計欄の合計金額に対する比率
        であります。
     第２　デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

     該当事項はありません。
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     ２【ファンドの現況】
     【純資産額計算書】
                               平成31年3月末日現在
     Ⅰ  資産総額                        5,053,794,211
                                       円
     Ⅱ  負債総額                           2,909,441
                                       円
     Ⅲ  純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                        5,050,884,770
                                       円
     Ⅳ  発行済口数                        11,136,200,047
                                       口
     Ⅴ  １口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                            0.4536
                                       円
       （1万口当たり純資産額）                            （4,536    円）
                                 43/74

















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     第４【内国投資信託受益証券事務の概要】
      (1)受益証券の名義書換等

        ファンドの振替受益権には無記名式や記名式の形態はありません。
        なお、受益者は、委託会社がやむを得ない事情等により受益証券を発行する場合を除き、無記名
        式受益証券から記名式受益証券への変更の請求、記名式受益証券から無記名式受益証券への変更
        の請求、受益証券の再発行の請求を行わないものとします。
      (2)受益者名簿

        作成いたしません。
      (3)受益者等に対する特典

        該当するものはありません。
      (4)受益権の譲渡制限の内容

        ①　受益者は、その保有する受益権を譲渡する場合には、当該受益者の譲渡の対象とする受益権
          が記載または記録されている振替口座簿にかかる振替機関等に振替の申請をするものとしま
          す。記名式の受益証券の所持人は、委託会社の定める手続によって名義書換を委託会社に請
          求することができます。
        ②　上記①の申請のある場合には、上記①の振替機関等は、当該譲渡にかかる譲渡人の保有する
          受益権の口数の減少および譲受人の保有する受益権の口数の増加につき、その備える振替口
          座簿に記載または記録するものとします。ただし、上記①の振替機関等が振替先口座を開設
          したものでない場合には、譲受人の振替先口座を開設した他の振替機関等（当該他の振替機
          関等の上位機関を含みます）に社振法の規定にしたがい、譲受人の振替先口座に受益権の口
          数の増加の記載または記録が行われるよう通知するものとします。
        ③　委託会社は、上記①の振替について、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載または記
          録されている振替口座簿にかかる振替機関等と譲受人の振替先口座を開設した振替機関等が
          異なる場合等において、委託会社が必要と認めるときまたはやむを得ない事情があると判断
          したときは、振替停止日や振替停止期間を設けることができます。
      (5)受益権の譲渡の対抗要件

        受益権の譲渡は、振替口座簿への記載または記録によらなければ、委託会社および受託会社に対
        抗することができません。
      (6)受益権の再分割

        委託会社は、受託会社と協議のうえ、社振法に定めるところにしたがい、一定日現在の受益権を
        均等に再分割できるものとします。
      (7)償還金

        償還金は、償還日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者（償還日
        以前において一部解約が行われた受益権にかかる受益者を除きます。また、当該償還日以前に設
        定された受益権で取得申込代金支払前のため販売会社の名義で記載または記録されている受益権
        については原則として取得申込者とします）に支払います。
      (8)質権口記載または記録の受益権の取扱について

        振替機関等の振替口座簿の質権口に記載または記録されている受益権にかかる収益分配金の支
        払、一部解約の実行の請求の受付、一部解約金および償還金の支払等については、信託約款の規
        定によるほか、民法その他の法令等にしたがって取扱われます。
                                 44/74




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     第二部【委託会社等の情報】
     第１【委託会社等の概況】
     １【委託会社等の概況】
       (1)  資本金の額
         本書作成日現在                資本金の額                             12億円

                         発行株式総数                          9,000,000株

                         発行済株式総数                          2,400,000株

         直近5年間における主な資本金の額の増減はありません。

        (2)   委託会社の概況

        ①委託会社の意思決定機構
        当社業務執行の最高機関としてある取締役会は3名以上の取締役で構成されます。
        取締役会はその決議をもって、取締役中より代表取締役を選任します。
        取締役会は、法令または定款に定める事項の他、業務執行に関する重要事項を決定します。その
        決議は、取締役会の過半数が出席し、その出席取締役の過半数をもって行います。
        ②投資運用の意思決定機構

          ・アムンディで開催される投資に関する様々なコミッティーで、株式・債券見通し、および運







           用戦略を決定します。
          ・決定した戦略を取り込み、弊社が開催する資産配分決定会議、プロダクト別運用戦略会議に
           おいて、資産配分、プロダクト別の投資戦略を協議し、決定します。
          ・決定事項にしたがい、ファンドマネジャーは資産配分やポートフォリオの構築・見直しを行
           います。
          ・月次で開催されるリスク委員会で、パフォーマンス分析および運用ガイドラインのモニタリ
           ング結果等について報告を行います。
          ・インベストメント・レビュー委員会（月次開催）では、プロダクトごとのより詳細な運用状
           況を報告し、改善施策の検討や運用方針の確認を行います。
                                 45/74


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          ・さらにリスクマネジメント部と運用部の間においては、ポートフォリオレビュー会議を開催
           し、運用ガイドライン項目の確認、日々のモニタリング結果、ポートフォリオ分析およびパ
           フォーマンス結果等をフィードバックします。
          ・必要に応じて開催する投資政策委員会では、運用プロダクトの質について検証します。
          ・資産配分戦略、ならびにプロダクト別運用戦略にかかる諸会議を定期的に開催します。また
           投資環境急変時には臨時会合を召集します。
        上記の意思決定機構等は本書作成日現在のものであり、今後変更となる場合があります。

     ２【事業の内容及び営業の概況】

      ①事業の内容
        委託会社であるアムンディ・ジャパン株式会社は、「投資信託及び投資法人に関する法律」に定
        める投資信託委託会社であり、証券投資信託の設定を行うとともに「金融商品取引法」に定める
        金融商品取引業者としてその投資運用業務および投資助言・代理業務を行っています。また「金
        融商品取引法」に定める第一種金融商品取引業務および第二種金融商品取引業務を行っていま
        す。
      ②営業の概況

        平成31年3月末日現在、委託会社の運用する投資信託の本数、純資産額の合計額は以下の通りで
        す。
                                            純　資　産

                  種　　　　類                本　数
                                            (百　万　円)
                                    7            39,458
             単位型株式投資信託
                                   171           1,989,741

             追加型株式投資信託
                                   178           2,029,199

                     合計
                                 46/74










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     ３【委託会社等の経理状況】
     (1)委託会社であるアムンディ・ジャパン株式会社(以下「当社」という)の財務諸表は、「財務諸表等

     の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)並びに同規則第2条の規定によ
     り、「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年内閣府令第52号)に基づいて作成しております。
     (2)財務諸表の金額については、千円未満の端数を四捨五入して記載しております。

     (3)当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第38期事業年度（平成30年1月1日から平

     成30年12月31日まで）の財務諸表について、PwCあらた有限責任監査法人により監査を受けておりま
     す。
     (4)当社は、平成29年9月29日開催の臨時株主総会において、定款の一部変更を決議し、決算日を3月31

     日から12月31日に変更しております。よって、前事業年度は平成29年4月1日から平成29年12月31日まで
     の9か月となっています。
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                                                 有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
     （１）【貸借対照表】
                                                    (単位：千円)
                                第  37  期                第  38  期
                             (平成29年12月31日)                   (平成30年12月31日)
     資産の部
       流動資産
        現金・預金
                                   9,010,675                  10,638,816
        前払費用
                                     67,557                   60,736
        未収入金
                                     12,500                   65,940
        未収委託者報酬
                                   2,801,064                   3,362,163
        未収運用受託報酬                 *1                   *1
                                   1,505,200                    834,156
        未収投資助言報酬
                                     4,663                   4,292
        未収収益                 *1                   *1
                                    377,628                   849,057
        繰延税金資産
                                    314,900                   326,171
        立替金
                                     96,577                   79,351
        その他                              69                  874
        流動資産合計                          14,190,834                   16,221,555
       固定資産
        有形固定資産
          建物(純額)               *2                   *2
                                     93,483                   83,123
                                           *2
          器具備品(純額)               *2           103,175                   81,044
          有形固定資産合計                          196,658                   164,167
        無形固定資産
          ソフトウエア
                                     38,852                   33,524
          ソフトウエア仮勘定
                                     4,806                     -
          商標権                            845                   835
          無形固定資産合計                           44,503                   34,359
        投資その他の資産
          金銭の信託
                                    309,607                   303,324
          投資有価証券
                                    126,784                   119,938
          関係会社株式
                                     84,560                   84,560
          長期未収入金
                                     1,000                     -
          長期差入保証金
                                    218,142                   207,299
          ゴルフ会員権
                                       60                   60
          前払年金費用
                                     8,553                     -
          貸倒引当金                          △1,000                      -
          投資その他の資産合計                          747,707                   715,182
        固定資産合計                            988,868                   913,708
     資産合計                             15,179,702                   17,135,263
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                                                 有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
                                                    (単位：千円)
                                第  37  期                第  38  期
                             (平成29年12月31日)                   (平成30年12月31日)
     負債の部
       流動負債
        リース債務
                                      991                    -
        預り金
                                   1,259,125                    95,842
        未払償還金
                                      686                   686
        未払手数料
                                   1,363,261                   1,699,255
        関係会社未払金
                                    243,647                   397,289
        その他未払金                 *1                   *1
                                    152,555                   586,484
        未払費用
                                    412,172                   311,469
        未払法人税等
                                    163,910                   168,056
        未払消費税等
                                    103,501                   88,126
        賞与引当金
                                    672,011                   656,427
        役員賞与引当金                            116,143                   152,398
        流動負債合計                           4,488,002                   4,156,033
       固定負債
        繰延税金負債
                                     11,885                   5,479
        退職給付引当金
                                     11,320                   55,750
        賞与引当金
                                     26,132                   39,672
        役員賞与引当金
                                     54,701                  112,090
        資産除去債務                            60,483                   61,573
        固定負債合計                            164,521                   274,565
       負債合計                            4,652,523                   4,430,598
     純資産の部
       株主資本
        資本金
                                   1,200,000                   1,200,000
        資本剰余金
          資本準備金
                                   1,076,268                   1,076,268
          その他資本剰余金                         1,542,567                   1,542,567
          資本剰余金合計                         2,618,835                   2,618,835
        利益剰余金
          利益準備金
                                    110,093                   110,093
          その他利益剰余金
                                   6,592,764                   8,779,534
           別途積立金
                                   1,600,000                   1,600,000
           繰越利益剰余金                        4,992,764                   7,179,534
          利益剰余金合計                         6,702,856                   8,889,626
        株主資本合計                          10,521,691                   12,708,462
       評価・換算差額等
        その他有価証券評価差額金                             5,488                  △3,796
        評価・換算差額等合計                             5,488                  △3,796
       純資産合計                            10,527,179                   12,704,665
     負債純資産合計                             15,179,702                   17,135,263
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                                                 有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
     （２）【損益計算書】
                                                 (単位：千円)
                             第  37  期              第  38  期
                         (自平成29年      4月  1日         (自平成30年      1月  1日
                        　　至平成29年12月31日)                 　　至平成30年12月31日)
     営業収益
       委託者報酬                          9,227,981                 14,079,514
       運用受託報酬                          2,140,210                 2,026,382
       投資助言報酬                            8,461                 1,327
                                  773,256                1,777,330
       その他営業収益
                                12,149,908                 17,884,553
       営業収益合計
     営業費用
       支払手数料                          5,427,725                 8,372,463
       広告宣伝費                            63,731                 106,771
       調査費                           500,592                 627,420
       委託調査費                           343,347                 804,809
       委託計算費                            14,801                 20,065
       通信費                            38,276                 41,206
       印刷費                            68,664                 181,299
                                  21,264                 28,774
       協会費
                                 6,478,400                 10,182,806
       営業費用合計
     一般管理費
       役員報酬                           150,777                 168,290
       給料・手当                          1,845,556                 2,136,270
       賞与                              -               1,000
       役員賞与                            6,596                 77,093
       交際費                            11,133                 16,006
       旅費交通費                            64,237                 86,612
       租税公課                            85,622                 114,831
       不動産賃借料                           141,367                 189,354
       賞与引当金繰入                           512,522                 625,996
       役員賞与引当金繰入                            67,500                 81,615
       退職給付費用                            95,770                 219,000
       固定資産減価償却費                            39,898                 53,706
       商標権償却                             195                 310
       福利厚生費                           226,612                 330,201
                                  174,049                 337,402
       諸経費
                                 3,421,834                 4,437,686
       一般管理費合計
                                 2,249,675                 3,264,061
     営業利益
     営業外収益
       有価証券利息                             191                  54
       有価証券売却益                            5,282                  321
       受取利息                             144                 229
       為替差益                            81,187                    -
                                   1,290                 9,596
       雑収入
                                  88,093                 10,200
       営業外収益合計
     営業外費用
       有価証券売却損                              -                 99
       特別退職金                            7,058                    -
       支払利息                             410                  75
       為替差損                              -               35,861
                                   4,457                    0
       雑損失
                                  11,926                 36,035
       営業外費用合計
                                 2,325,843                 3,238,227
     経常利益
                                 2,325,843                 3,238,227
     税引前当期純利益
     法人税、住民税及び事業税                             919,528                1,065,036
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                                                 有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
                                 △179,042                  △13,580
     法人税等調整額
                                  740,485                1,051,456
     法人税等合計
                                 1,585,357                 2,186,770
     当期純利益
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     （３）【株主資本等変動計算書】
     第37期（自平成29年4月1日　至平成29年12月31日）
                                                     (単位:千円)
                                       株主資本
                                          資本剰余金
                         資本金
                                 資本準備金        その他資本剰余金          資本剰余金合計
     当期首残高                    1,200,000         1,076,268          1,542,567          2,618,835
     当期変動額
       剰余金の配当
       当期純利益
       株主資本以外の項目の当期変動額
       （純額）
     当期変動額合計
     当期末残高                    1,200,000         1,076,268          1,542,567          2,618,835
                                       株主資本

                                   利益剰余金
                                その他利益剰余金
                                                     株主資本
                                             利益剰余金
                                                      合計
                        利益準備金
                                      繰越利益
                                               合計
                              別途積立金
                                      剰余金
     当期首残高                    110,093     1,600,000        9,362,094       11,072,186        14,891,021
     当期変動額
                                     △  5,954,687      △  5,954,687      △  5,954,687
       剰余金の配当
       当期純利益                                1,585,357        1,585,357        1,585,357
       株主資本以外の項目の当期変動額
       （純額）
                                     △  4,369,330      △  4,369,330      △  4,369,330
     当期変動額合計
     当期末残高                    110,093     1,600,000        4,992,764        6,702,856       10,521,691
                            評価・換算差額等

                                            純資産合計
                        その他有価証券         評価・換算差額等
                         評価差額金           合計
     当期首残高                         679          679    14,891,701
     当期変動額
       剰余金の配当                                     △5,954,687
       当期純利益                                      1,585,357
       株主資本以外の項目の当期変動額
                             4,808          4,808        4,808
       （純額）
     当期変動額合計                        4,808          4,808     △4,364,522
     当期末残高                        5,488          5,488     10,527,179
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     第38期（自平成30年1月1日　              至平成30年12月31日）
                                                     (単位:千円)
                                       株主資本
                                          資本剰余金
                         資本金
                                 資本準備金        その他資本剰余金          資本剰余金合計
     当期首残高                    1,200,000         1,076,268         1,542,567          2,618,835
     当期変動額
       当期純利益
       株主資本以外の項目の当期変動額
       （純額）
     当期変動額合計
     当期末残高                    1,200,000         1,076,268         1,542,567          2,618,835
                                       株主資本

                                  利益剰余金
                                その他利益剰余金
                                                     株主資本
                                             利益剰余金
                                                      合計
                       利益準備金
                                      繰越利益
                                              合計
                              別途積立金
                                      剰余金
     当期首残高                    110,093     1,600,000        4,992,764       6,702,856        10,521,691
     当期変動額
       当期純利益                                2,186,770       2,186,770        2,186,770
       株主資本以外の項目の当期変動額
       （純額）
     当期変動額合計                                 2,186,770       2,186,770        2,186,770
     当期末残高                    110,093     1,600,000        7,179,534       8,889,626        12,708,462
                            評価・換算差額等

                                            純資産合計
                        その他有価証券         評価・換算差額等
                         評価差額金           合計
     当期首残高                        5,488          5,488      10,527,179
     当期変動額
       当期純利益                                       2,186,770
       株主資本以外の項目の当期変動額
                            △9,284          △9,284        △9,284
       （純額）
     当期変動額合計                       △9,284          △9,284       2,177,486
     当期末残高                       △3,796          △3,796       12,704,665
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                                                 有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
     注記事項
     （重要な会計方針）

     1．有価証券の評価基準及び評価方法
      (1)関係会社株式
       　移動平均法による原価法を採用しております。
      (2)その他有価証券

       時価のあるもの
       　決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算
       定)を採用しております。
       時価のないもの
       　移動平均法による原価法を採用しております。
     2．金銭の信託の評価基準及び評価方法

      　時価法を採用しております。（評価差額は全部純資産直入法により処理しております。）
     3．固定資産の減価償却の方法

      (1)有形固定資産(リース資産を除く)
       　定額法により償却しております。
       　なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
        建物　　　　       　15年～18年
        器具備品　　　　4年～15年
      (2)無形固定資産

       　定額法により償却しております。
       　自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法を採用しております。
      (3)リース資産

       　所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
       　リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法により償却しております。
     4．引当金の計上基準

      (1)貸倒引当金
       　債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権につい
       ては個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
      (2)退職給付引当金

       　従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務（直近の年金財政計算上の数理債務をもって
       退職給付債務とする簡便法）及び年金資産の見込額に基づき計上しております。
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      (3)賞与引当金
       　従業員に対する賞与の支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当事業年度に帰属する額を計上しております。な
       お、ある条件を満たした者に対して、一定金額を繰延支給する制度が導入されております。当該賞与は数年間に分割
       支給されるため、1年を超えて支払われる部分については固定負債に計上しております。
      (4)役員賞与引当金

       　役員に対する賞与の支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当事業年度に帰属する額を計上しております。な
       お、ある条件を満たした者に対して、一定金額を繰延支給する制度が導入されております。当該賞与は数年間に分割
       支給されるため、1年を超えて支払われる部分については固定負債に計上しております。
     5．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

      外貨建の金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
     6．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

      (1)消費税等の会計処理
       　消費税等の会計処理は税抜方式によっております。
      (2)連結納税制度の適用

       　アムンディ・ジャパンホールディング株式会社を連結納税親会社とする連結納税制度を適用しております。
     7．未適用の会計基準等

      「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　平成30年3月30日）
      「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　平成30年3月30日）
      (1)概要

     　　　収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の5つのステップを適用し認識されます。
     　　　ステップ1：顧客との契約を識別する。
     　　　ステップ2：契約における履行義務を識別する。
     　　　ステップ3：取引価格を算定する。
     　　　ステップ4：契約における履行義務に取引価格を配分する。
     　　　ステップ5：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
       (2)適用予定日

     　　　平成34年12月期の期首より適用予定であります。
       (3)当該会計基準等の適用による影響

     　　　影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。
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     （貸借対照表関係）
     *1区分掲記されたもの以外で各勘定科目に含まれる関係会社に対するものは以下のとおりであります。
                   第37期                   第38期
                (平成29年12月31日)                   (平成30年12月31日)
     未収収益           152,512     千円              162,554     千円
     その他未払金            92,102    千円              502,438     千円
     *2有形固定資産の減価償却累計額は以下のとおりであります。

                   第37期                   第38期
                (平成29年12月31日)                   (平成30年12月31日)
     建物            89,844    千円              100,561     千円
     器具備品           208,275     千円              207,284     千円
     （損益計算書関係）

     第37期（自平成29年4月1日　              至平成29年12月31日）
     該当事項はありません。
     第38期（自平成30年1月1日　              至平成30年12月31日）
     該当事項はありません。
     （株主資本等変動計算書関係）

     第37期（自平成29年4月1日　至平成29年12月31日）
     1．発行済株式の種類及び総数に関する事項
                  当事業年度期首              増加          減少         当事業年度末
       株式の種類
                    (千株)           （千株）          （千株）            (千株)
        普通株式            2,400            -          -          2,400
     2．配当に関する事項

     (1)配当金支払額
      平成29年6月23日の定時株主総会において、次のとおり決議しております。
      ・普通株式の配当に関する事項
      （イ）     配当金の総額                      300,000千円
      （ロ）     １株当たり配当額                        125.00円
                               平成29年     3月31日
      （ハ）     基準日
                               平成29年     6月23日
      （ニ）     効力発生日
      平成29年12月13日の臨時株主総会において、次のとおり決議しております。
      ・普通株式の配当に関する事項
      （イ）     配当金の総額                     5,654,687千円
      （ロ）     １株当たり配当額                       2,356.12円
                               平成29年     3月31日
      （ハ）     基準日
      （ニ）     効力発生日                    平成29年12月13日
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     (2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
     該当事項はありません。
     第38期（自平成30年1月1日　              至平成30年12月31日）

     1．発行済株式の種類及び総数に関する事項
                  当事業年度期首              増加          減少         当事業年度末
       株式の種類
                    (千株)           （千株）          （千株）            (千株)
        普通株式            2,400            -          -          2,400
     2．配当に関する事項
     (1)配当金支払額
     該当事項はありません。
     (2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
     該当事項はありません。
     （金融商品関係）

     1．金融商品の状況に関する事項
      (1)金融商品に対する取組方針
      　当社は、資金の調達については、銀行等金融機関から借入はありません。
      　また、当社は、投資信託の運用を業として行っており、自社が運用する投資信託の商品性維持等を目的として、当
      該投資信託を投資有価証券として、あるいは特定金銭信託を通じ保有しております。
      　特定金銭信託を通じ行っているデリバティブ取引は、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取
      引は行わない方針であります。
      (2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

      　未収委託者報酬、未収運用受託報酬及び未収収益は、相手先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関し
      ては、相手先ごとの残高管理を行うとともに、延滞債権が発生した場合には管理部門役職者が顧客と直接交渉する体
      制としております。また、特定金銭信託を通じ保有している投資信託につきましては、為替変動リスクや価格変動リ
      スクに晒されておりますが、その大部分については為替予約、株価指数先物、債券先物、スワップ取引などのデリバ
      ティブ取引によりヘッジしております。未払手数料は、支払期日に支払いを実行できなくなる流動性リスクに晒され
      ておりますが、手許流動性を維持することにより管理しております。
      　当社は、事業活動において存在するリスクを的確に把握し、リスク管理を適切に実行すべく、リスク管理基本規程
      を設けております。有価証券を含む投資商品の投資については「シードマネーガイドライン」及び「資本剰余金及び
      営業キャッシュに係る投資ガイドライン」の規程に基づき決定され、担当部署において管理しております。
      (3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

      　金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれて
      おります。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当
      該価額が異なることもあります。
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     2．金融商品の時価等に関する事項
      　貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
      　なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません（（注2）参照）。
      　第37期(平成29年12月31日)
                           貸借対照表計上額               時価           差額
                             （千円）            （千円）           （千円）
       （1）現金・預金                         9,010,675            9,010,675               －
       （2）未収委託者報酬                         2,801,064            2,801,064               －
       （3）未収運用受託報酬                         1,505,200            1,505,200               －
       （4）金銭の信託                          309,607            309,607              －
       （5）有価証券及び投資有価証券
         その他有価証券                        126,784            126,784              －
              資産計                 13,753,331            13,753,331               －
       （1）未払手数料                         1,363,261            1,363,261               －
              負債計                  1,363,261            1,363,261               －
       第38期(平成30年12月31日)

                           貸借対照表計上額               時価           差額
                             （千円）            （千円）           （千円）
       （1）現金・預金                        10,638,816           10,638,816               －
       （2）未収委託者報酬                         3,362,163           3,362,163               －
       （3）未収運用受託報酬                          834,156           834,156              －
       （4）未収収益                          849,057           849,057              －
       （5）金銭の信託                          303,324           303,324              －
       （6）有価証券及び投資有価証券
        その他有価証券                         119,938           119,938              －
              資産計                 16,107,455           16,107,455               －
       （1）未払手数料                         1,699,255           1,699,255               －
              負債計                  1,699,255           1,699,255               －
     (注1）金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
       資産
        (1)現金・預金、(2)未収委託者報酬、(3)未収運用受託報酬及び(4)未収収益
        　これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
        (5)金銭の信託

        　信託財産は、主として投資信託、デリバティブ取引、その他の資産（コールローン・委託証拠金等）で構成され
        ております。これらの時価について投資信託については基準価格、デリバティブ取引に関しては、上場デリバティ
        ブ取引は取引所の価格、為替予約取引は先物為替相場、店頭デリバティブ取引は取引先金融機関から提示された価
        格等によっております。また、その他の資産については短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいこ
        とから、当該帳簿価額によっております。
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        (6)有価証券及び投資有価証券
        　これらの時価について、投資信託受益証券は、証券会社等からの時価情報によっております。また、保有目的ご
        との有価証券に関する事項については、注記事項（有価証券関係）をご参照下さい。
       負債

        (1)未払手数料
         短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
     (注2）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

       　下記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、上表には含めておりませ
       ん。
        関係会社株式は、当社の100％子会社であるワイアイシーエム（デラウエア）社の株式です。
                                               （単位：千円）
                        第37期(平成29年12月31日)                 第38期(平成30年12月31日)
              区分
                          貸借対照表計上額                 貸借対照表計上額
            関係会社株式                84,560                 84,560
     (注3）金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額
     第37期(平成29年12月31日)

                                 1年超           5年超
                      1年以内                                10年超
                                5年以内           10年以内
                      （千円）          （千円）           （千円）           （千円）
     現金・預金                   9,010,675              -            -         -
     未収委託者報酬                   2,801,064              -            -         -
     未収運用受託報酬                   1,505,200              -            -         -
           合計             13,316,940              -            -         -
     第38期(平成30年12月31日)

                                 1年超           5年超
                      1年以内                                10年超
                                5年以内           10年以内
                      （千円）          （千円）           （千円）           （千円）
     現金・預金                  10,638,816              -            -         -
     未収委託者報酬                   3,362,163              -            -         -
     未収運用受託報酬                    834,156             -            -         -
     未収収益                    849,057             -            -         -
           合計             15,684,192              -            -         -
     (有価証券関係)

     1．満期保有目的の債券
     第37期(平成29年12月31日)
     該当事項はありません。
     第38期(平成30年12月31日)

     該当事項はありません。
     2．子会社株式及び関連会社株式

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     　関係会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額　84,560千円、前事業年度の貸借対照表計上額　84,560千円）は市場価
     格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
     3．その他有価証券

     第37期(平成29年12月31日)
                               取得原価         貸借対照表計上額              差額
           区分            種類
                               （千円）           （千円）           （千円）
                   (1)  株式
                                     -            -          -
                   (2)  債券
                                     -            -          -
     貸借対照表計上額が取得原
                   (3)  その他(注)
     価を超えるもの
                                  418,157            426,131           7,973
                      小計            418,157            426,131           7,973
                   (1)  株式
                                     -            -          -
                   (2)  債券                -            -          -
     貸借対照表計上額が取得原
                   (3)  その他(注)                                    △  64
                                   10,324            10,260
     価を超えないもの
                                                         △  64
                      小計             10,324            10,260
               合計                   428,481            436,391           7,909
     （注）投資信託受益証券及び金銭の信託であります。
     第38期(平成30年12月31日)

                               取得原価         貸借対照表計上額              差額
           区分           種類
                               （千円）           （千円）           （千円）
                   (1)  株式
                                     -            -          -
                   (2)  債券
                                     -            -          -
     貸借対照表計上額が取得原
     価を超えるもの
                   (3)  その他(注)
                                   6,194            7,948          1,754
                      小計             6,194            7,948          1,754
                   (1)  株式
                                     -            -          -
                   (2)  債券
                                     -            -          -
     貸借対照表計上額が取得原
     価を超えないもの
                   (3)  その他(注)
                                  422,541            415,315          △7,226
                      小計            422,541            415,315          △7,226
               合計                   428,735            423,263          △5,472
     （注）投資信託受益証券及び金銭の信託であります。
     4．事業年度中に売却した満期保有目的の債券

     第37期（自平成29年4月1日　              至平成29年12月31日）
     該当事項はありません。
     第38期（自平成30年1月1日　              至平成30年12月31日）

     該当事項はありません。
                                 60/74




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     5．事業年度中に売却したその他有価証券
     第37期（自平成29年4月1日　              至平成29年12月31日）
                     売却額          売却益の合計額            売却損の合計額
          種類
                    （千円）            （千円）            （千円）
     金銭の信託                  222,937            10,327            6,299
     投資信託
                        12,161            1,257              3
     第38期（自平成30年1月1日　至平成30年12月31日）

                    売却額          売却益の合計額            売却損の合計額
         種類
                   （千円）            （千円）            （千円）
     金銭の信託                     -           -            -
     投資信託                   2,781            321             99
     （退職給付関係）

     1.  採用している退職給付制度の概要
     　当社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型、非積立型の確定給付制度及び確定拠出制度を採用しております。確
     定給付企業年金制度（積立型制度であります。また、複数事業主制度でありますが、年金資産の額は合理的に算定してい
     ます。）では、給与と勤務期間に基づいた一時金又は年金を支給しております。退職一時金制度（非積立型制度でありま
     す。）では、退職給付として、給与と勤務期間に基づいた一時金を支給しております。
     　なお、当社が有する確定給付企業年金制度及び退職一時金制度は、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計
     算しております。
     2.  簡便法を適用した確定給付制度

     （1）簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
                                                     (千円)
                            第37期                第38期
                       （自平成29年       4月  1日       （自平成30年       1月  1日
                        至平成29年12月31日）                至平成30年12月31日）
     退職給付引当金の期首残高                           20,397                 2,767
        退職給付費用                         65,050               179,620
        退職給付の支払額                           -            △11,320
                               △  82,680
        制度への拠出額                                       △115,316
     退職給付引当金の期末残高                            2,767               55,750
     （2）退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表

                                                     (千円)
                               第37期              第38期
                            (平成29年12月31日)              (平成30年12月31日)
     積立型制度の退職給付債務                             669,970              746,598
     年金資産                             678,524              692,897
                                  △  8,553
                                                 53,700
     非積立型制度の退職給付債務                              11,320               2,050
     貸借対照表に計上された負債と資産の純額                              2,767              55,750
     退職給付に係る負債                              11,320              55,750

                                  △  8,553
     退職給付に係る資産                                              -
     貸借対照表に計上された負債と資産の純額                              2,767              55,750
     （3）退職給付費用

         簡便法で計算した退職給付費用                前事業年度　65,050千円                当事業年度　179,620千円
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     3.  確定拠出制度

      確定拠出制度への要拠出額　　前事業年度30,720千円、当事業年度39,380千円であります。
     （税効果会計関係）

     1.  繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                  第37期                 第38期

                               (平成29年12月31日)                 (平成30年12月31日)
       繰延税金資産
         未払費用否認額                         83,244    千円             84,650    千円
         未払事業税                         30,157    千円             32,910    千円
         賞与引当金等損金算入限度超過額                        215,384     千円            213,145     千円
         退職給付引当金損金算入限度超過額                           847   千円             10,046    千円
         減価償却資産                          4,429    千円             4,237    千円
         資産除去債務                         17,110    千円             18,854    千円
         その他有価証券評価差額金                            -  千円             1,676    千円
         未払事業所税                          2,194    千円             2,417    千円
                                    -  千円             2,834    千円
         その他
       繰延税金資産小計
                                 353,364     千円            370,769     千円
                                △  38,464               △  44,597
                                      千円                 千円
       評価性引当額
       繰延税金資産合計
                                 314,900     千円            326,171     千円
       繰延税金負債

                                  △  794              △  1,838
         繰延資産償却額                             千円                 千円
         資産除去債務会計基準適用に伴う有形
                                 △  4,659               △  3,642
                                      千円                 千円
         固定資産計上額
                                 △  2,422
         その他有価証券評価差額金                             千円               -  千円
                                 △  4,010
                                      千円               -  千円
         その他
                                △  11,885                △  5,479
       繰延税金負債合計                               千円                 千円
       繰延税金資産の純額                           303,015     千円            320,692     千円
     2.  法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主

     要な項目別の内訳
     第37期(平成29年12月31日)

     　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省
     略しております。
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     第38期(平成30年12月31日)
     　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省
     略しております。
     3.  法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

     第37期（自平成29年4月1日　　至平成29年12月31日）
     　「社会保障の安定財源の確保等を図る税制の抜本的な改革を行うための消費税法の一部を改正する等の法律等の一部を
     改正する法律」(平成28年法律第85号)及び「社会保障の安定財源の確保等を図る税制の抜本的な改革を行うための地方税
     法及び地方交付税法の一部を改正する法律等の一部を改正する法律」(平成28年法律第86号)が平成28年11月18日に国会で
     成立し、消費税率の10%への引上げ時期が平成29年4月1日から平成31年10月1日に延期されました。
     　これに伴い、地方法人特別税の廃止及びそれに伴う法人事業税の復元、地方法人税の税率改正、法人住民税法人税割の
     税率改正の実施時期も平成29年4月1日以後に開始する事業年度から平成31年10月1日以後に開始する事業年度に延期され
     ました。繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率に変更はありません。国税と地方税の間で税率の
     組替えが発生する結果による繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)及び法人税等調整額への影響は軽
     微です。
     第38期（自平成30年1月1日　　至平成30年12月31日）

     該当事項はありません。
     （資産除去債務関係）

     資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
     1.  資産除去債務の概要
      　当社は、本社オフィスに関して、建物所有者との間で貸室賃貸借契約を締結しており、賃借期間終了時に原状回復す
      る義務を有しているため、契約上の義務に関して資産除去債務を計上しております。
     2.  当該資産除去債務の金額の算定方法

      　使用見込期間を17年間(建物の減価償却期間)と見積り、割引率は当該減価償却期間に見合う国債の流通利回りを使用
      して、資産除去債務の金額を計算しております。
     3.  事業年度における当該資産除去債務の総額の増減

                               第37期                 第38期
                            （自平成29年       4月  1日        （自平成30年       1月  1日
                           　　至平成29年12月31日）                 　　至平成30年12月31日）
     期首残高                            59,677    千円             60,483    千円
        有形固定資産の取得に伴う増加額                            -  千円                -  千円
        時の経過による調整額                           806   千円             1,091    千円
     期末残高                            60,483    千円             61,573    千円
     （セグメント情報等）

     （セグメント情報）

     第37期（自平成29年4月1日　至平成29年12月31日）及び第38期（自平成30年1月1日　                                        至平成30年12月31日）
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     　当社は「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社であり証券投資信託の設定を行うとともに
     「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用（投資運用業）を行っております。また「金融商品取引
     法」に定める投資助言・代理業を行っております。当社は、投資運用業及び投資助言・代理業にこれらの附帯業務を集約
     し た単一セグメントを報告セグメントとしております。従いまして、開示対象となるセグメントはありませんので、記載
     を省略しております。
     （関連情報）

     第37期（自平成29年4月1日　至平成29年12月31日）
     1.  製品及びサービスごとの情報
     　単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しておりま
     す。
     2.  地域ごとの情報

     　（1)営業収益
                                                     （単位：千円）
            日本           ルクセンブルグ                その他              合計
          10,338,094              1,002,861              808,953             12,149,908
       (注)営業収益は顧客の所在地を基準とし、国ごとに分類しております。
     　（2)有形固定資産

       　本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、地域ごとの有形
       固定資産の記載を省略しております。
     3.  主要な顧客ごとの情報

      外部顧客への営業収益のうち、損益計算書の営業収益の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。
     (報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報)

      該当事項はありません。
     (報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報)
      該当事項はありません。
     (報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報)
      該当事項はありません。
     第38期（自平成30年1月1日　              至平成30年12月31日）

     1.  製品及びサービスごとの情報
     　単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しておりま
     す。
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     2.  地域ごとの情報
      （1)営業収益
                                                     （単位：千円）
            日本           ルクセンブルグ                その他              合計
           15,251,769              1,392,882              1,239,902             17,884,553
       (注)営業収益は顧客の所在地を基準とし、国ごとに分類しております。
      （2)有形固定資産

       　本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、地域ごとの有形
       固定資産の記載を省略しております。
     3.  主要な顧客ごとの情報

                                                    （単位：千円）
              顧客の名称                 委託者報酬              関連するセグメント名
       SMBC・アムンディ　プロテクト＆スイッチ                                 投資運用業及び投資助言・代理業並びに
                               2,436,481
       ファンド                                 これらの付帯業務
       日興レジェンド・イーグル・ファンド（毎                                 投資運用業及び投資助言・代理業並びに
                               1,940,743
       月決算コース）                                 これらの付帯業務
     (報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報)

      該当事項はありません。
     (報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報)
      該当事項はありません。
     (報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報)
      該当事項はありません。
     （関連当事者情報）

     第37期（自平成29年4月1日　至平成29年12月31日）
     1.  関連当事者との取引
     (1)財務諸表提出会社の親会社及び法人主要株主等
                           議決権
                                 関係内容
                      事業の内
                                               取引金額          期末残高
     種   会社等         資本金又          の所有
            所在地          容又は職                  取引の内容            科目
                               役員の    事業上
     類   の名称         は出資金         (被所有)
                                               (千円)          (千円)
                       業
                               兼任等    の関係
                           割合
                                        情報提供、コン
                                   投資信託、
     親  アムンディ
                                        サルティング料
            フランス     1,086,263      投資   (被所有)         投資顧問
     会  アセットマ                        なし                    未収収益
                                               423,995          152,512
                                        (その他営業収
            パリ市          顧問業            契約の再
                 (千ユーロ)          間接100%
     社  ネジメント
                                   委託等
                                         益)  *1
     (注)
     1.取引条件及び取引条件の決定方針等
     　*1各報酬等について、当該各契約に基づいて決定しております。
     2.上記の金額には消費税等は含まれておりません。
     (2)兄弟会社等

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                                                 有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
                           議決権
                                 関係内容
                       事業の
                                               取引金額          期末残高
     種   会社等         資本金又          の所有
            所在地          内容又                  取引の内容            科目
                               役員の    事業上
     類   の名称         は出資金         (被所有)
                                               (千円)          (千円)
                       は職業
                               兼任等    の関係
                           割合
        アムン
     兄
       ディ・ル
     弟       ルクセン      6,805     投資                             未収運用
       クセンブル                    なし    なし   運用再委託
                                        運用受託報酬*1        646,446          371,129
     会       ブルグ          顧問業                             受託報酬
                 (千ユーロ)
       グ・エス・
     社
        エー
     (注)

     1.取引条件及び取引条件の決定方針等
     　*1各報酬等について、当該各契約に基づいて決定しております。
     2.上記の金額には消費税等は含まれておりません。
     2.  親会社に関する注記

       親会社情報

       アムンディ・ジャパンホールディング株式会社（非上場）
       アムンディ　アセットマネジメント（非上場）
       アムンディ（ユーロネクスト　パリに上場）.
       クレディ・アグリコル・エス・エー（ユーロネクスト　パリに上場）
     第38期（自平成30年1月1日　              至平成30年12月31日）

     1.  関連当事者との取引
     (1)財務諸表提出会社の親会社及び法人主要株主等
                          議決権等
                                 関係内容
                       事業の
                           の所有                    取引金額          期末残高
     種   会社等         資本金又
            所在地          内容又                  取引の内容            科目
                               役員の    事業上
     類   の名称         は出資金
                          (被所有)                     (千円)          (千円)
                       は職業
                               兼任等    の関係
                           割合
                                        情報提供、コン
                                        サルティング料
        アムン                           投資信託、
                                                    未収収益
                                               720,243          162,554
     親
                                        (その他営業収
       ディ　ア     フランス     1,086,263     投資顧問    (被所有)         投資顧問
     会                          なし
                                         益)  *1
       セットマネ      パリ市           業            契約の再
                 (千ユーロ)          間接100％
     社
       ジメント                            委任等
                                        委託調査費等の
                                                    その他
                                               593,092          502,438
                                                    未払金
                                        支払など    *2
     (注)
     1.取引条件及び取引条件の決定方針等
     　*1各報酬等について、当該各契約に基づいて決定しております。
     　*2委託調査費等の支払については、ファンドの運用資産の割合に応じた一定の比率により決定しております。
     2.上記の金額には消費税等は含まれておりません。
     (2)兄弟会社等

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                          議決権等
                                 関係内容
                      事業の
                           の所有                    取引金額          期末残高
     種  会社等         資本金又
            所在地          内容又                  取引の内容            科目
                               役員の    事業上
     類  の名称         は出資金
                          (被所有)                     (千円)          (千円)
                      は職業
                               兼任等    の関係
                           割合
                                                   未収運用
                                       運用受託報酬      *1
                                               512,886          120,829
        アムン
                                                   受託報酬
     兄
       ディ・ルク
     弟       ルクセン      17,786     投資                 情報提供、コン
       センブル                    なし    なし   運用再委託
     会       ブルグ          顧問業                 サルティング料
                (千ユーロ)
       グ・エス・
                                                   未収収益
                                               881,652          634,534
     社                                  (その他営業収
        エー
                                         益)  *1
     (注)
     1.取引条件及び取引条件の決定方針等
     　*1各報酬等について、当該各契約に基づいて決定しております。
     2.上記の金額には消費税等は含まれておりません。
     2.  親会社に関する注記

       親会社情報
       アムンディ・ジャパンホールディング株式会社（非上場）
       アムンディ　アセットマネジメント（非上場）
       アムンディ（ユーロネクスト　パリに上場）
       クレディ・アグリコル・エス・エー（ユーロネクスト　パリに上場）
     （1株当たり情報）

                             第37期                第38期
                         （自平成29年       4月  1日       （自平成30年       1月  1日
                          至平成29年12月31日）                至平成30年12月31日）
     1株当たり純資産額                          4,386.32     円           5,293.61     円
     1株当たり当期純利益金額                           660.57    円            911.15    円
     なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
     1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下の通りであります。

                             第37期                第38期
                         （自平成29年       4月  1日       （自平成30年       1月  1日
                          至平成29年12月31日）                至平成30年12月31日）
     当期純利益（千円）                           1,585,357                2,186,770
     普通株主に帰属しない金額（千円）                               －                －
     普通株式に係る当期純利益（千円）                           1,585,357                2,186,770
     期中平均株式数（千株）                              2,400                2,400
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                                                  アムンディ・ジャパン株式会社(E09666)
                                                 有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
     （重要な後発事象）
     第37期（自平成29年4月1日　              至平成29年12月31日）
     該当事項はありません。
     第38期（自平成30年1月1日　              至平成30年12月31日）

     該当事項はありません。
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     ４【利害関係人との取引制限】
        委託会社は、「金融商品取引法」の定めるところにより、利害関係人との取引について、次に掲

         げる行為が禁止されています。
        (1)  自己またはその取締役もしくは執行役との間における取引を行うことを内容とした運用を行
           うこと(投資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を
           失墜させるおそれがないものとして内閣府令で定めるものを除きます)。
        (2)  運用財産相互間において取引を行うことを内容とした運用を行うこと(投資者の保護に欠
           け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがないも
           のとして内閣府令で定めるものを除きます)。
        (3)  通常の取引の条件と異なる条件であって取引の公正を害するおそれのある条件で、委託会社
           の親法人等（委託会社の総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当該金融商
           品取引業者と密接な関係を有する法人その他の団体として政令で定める要件に該当する者を
           いいます。以下(4)、(5)において同じ）または子法人等（委託会社が総株主等の議決権の過
           半数を保有していることその他の当該金融商品取引業者と密接な関係を有する法人その他の
           団体として政令で定める要件に該当する者をいいます。以下同じ）と有価証券の売買その他
           の取引または金融デリバティブ取引を行うこと。
        (4)  委託会社の親法人等または子法人等の利益を図るため、その行う投資運用業に関して運用の
           方針、運用財産の額もしくは市場の状況に照らして不必要な取引を行うことを内容とした運
           用を行うこと。
        (5)  上記(3)、(4)に掲げるもののほか、委託会社の親法人等または子法人等が関与する行為で
           あって、投資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を
           失墜させるおそれのあるものとして内閣府令で定める行為。
     ５【その他】

        (1)  定款の変更、事業譲渡または事業譲受、出資の状況その他の重要事項
           該当事項はありません。
        (2)  訴訟事件その他の重要事項
           訴訟事件その他委託会社等に重要な影響を与えた事実、または与えると予想される事実はあ
           りません。
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     第２【その他の関係法人の概況】
     １【名称、資本金の額及び事業の内容】

       (1)  受託会社

         ・名称         株式会社りそな銀行
         ・資本金の額         279,928百万円（平成30年3月末日現在）
         ・事業の内容         銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に関
                  する法律(兼営法)に基づき信託業務を営んでいます。
       (2)  販売会社

         ・名称         株式会社りそな銀行
         ・資本金の額         279,928百万円（平成30年3月末日現在）
         ・事業の内容         銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に関
                  する法律(兼営法)に基づき信託業務を営んでいます。
         ・名称         株式会社埼玉りそな銀行

         ・資本金の額         70,000百万円（平成30年3月末日現在）
         ・事業の内容         銀行法に基づき銀行業を営んでいます。
         ・名称         株式会社関西みらい銀行

         ・資本金の額         38,971百万円（平成31年4月1日現在）
         ・事業の内容         銀行法に基づき銀行業を営んでいます。
     ２【関係業務の概要】

       (1)  受託会社

         ファンドの受託会社として、信託財産の保管・管理・計算、外国証券を保管・管理する外国の
         保管銀行への指図・連絡等を行います。受託会社は、ファンドにかかる信託事務の処理の一部
         について日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社と再信託契約を締結し、これを委託する
         ことがあります。その場合には、再信託にかかる契約書類に基づいて所定の事務を行います。
         ＜再信託受託会社の概要＞
         ・名称　　　　　：日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社
         ・資本金の額　　：51,000百万円（平成30年3月末日現在）
         ・事業の内容　　：銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に関
                    する法律に基づき信託業務を営んでいます。
         ・再信託の目的　：原信託契約にかかる信託業務の一部（信託財産の管理）を原信託受託会社
                    から再信託受託会社（日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社）へ委
                    託するため、原信託財産の全てを再信託受託会社へ移管することを目的と
                    します。
       (2)  販売会社

          販売会社として募集の取扱および販売を行い、信託契約の一部解約に関する事務、一部解約金
          ならびに償還金の支払に関する事務等を行います。
     ３【資本関係】

       (1)  受託会社
          該当事項はありません。
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       (2)  販売会社
          該当事項はありません。
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     第３【参考情報】
       当特定期間において、ファンドに係る金融商品取引法第25条第1項に掲げる書類は、以下の通り提

       出されております。
                書類名                  提出年月日
         有価証券報告書                   平成30年12月12日
         有価証券届出書                   平成30年12月12日
         訂正有価証券届出書                   平成31年2月8日
         臨時報告書                   平成30年9月21日
                           平成30年12月20日
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                    独　立　監　査　人　の　監　査　報　告　書
                                                    平成31年３月４日

     アムンディ・ジャパン株式会社

      取　締　役　会　御　中
                                ＰｗＣあらた有限責任監査法人
                                 指定有限責任社員

                                            公認会計士　鶴　田　光　夫
                                 業  務  執  行  社  員
                                 指定有限責任社員
                                            公認会計士　久　保　直　毅
                                 業  務  執  行  社  員
      当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」に

     掲げられているアムンディ・ジャパン株式会社の平成30年１月１日から平成30年12月31日までの第38期事業年度の財務諸
     表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行っ
     た。
     財務諸表に対する経営者の責任
      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
     することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
     必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     監査人の責任
      当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することに
     ある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準は、
     当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに
     基づき監査を実施することを求めている。
     　監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監査
     法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。財務
     諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に
     際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。
     また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体と
     しての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
     　当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     監査意見
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、アムン
     ディ・ジャパン株式会社の平成30年12月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績をすべての重
     要な点において適正に表示しているものと認める。
     利害関係
      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以　   上
     （注）１．     上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しておりま

          す。
        ２．  XBRLデータは監査の対象には含まれていません。

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                                                 有価証券報告書（内国投資信託受益証券）
                    独　立　監　査　人　の　監　査　報　告　書
                                                    平成31年４月17日

     アムンディ・ジャパン株式会社

      取　締　役　会　御　中
                            ＰｗＣあらた有限責任監査法人
                             指定有限責任社員
                                      公認会計士　鶴田　光夫
                             業務執行社員
                             指定有限責任社員

                                      公認会計士　久保　直毅
                             業務執行社員
      当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」に掲

     げられているアムンディ・米国・ユーロ高利回り債ファンドの平成30年９月13日から平成31年３月12日までの特定期間の
     財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明細表について監査を行った。
     財務諸表に対する経営者の責任
      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
     することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
     必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     監査人の責任
      当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することに
     ある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準は、
     当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに
     基づき監査を実施することを求めている。
     　監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監査
     法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。財務
     諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に
     際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。
     また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体と
     しての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
     　当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     監査意見
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、アムン
     ディ・米国・ユーロ高利回り債ファンドの平成31年３月12日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する特定期間の
     損益の状況をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
     利害関係
      アムンディ・ジャパン株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記
     載すべき利害関係はない。
                                                       以　   上
     （注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しておりま

          す。
        ２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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