公社債投信2月号 有価証券報告書(内国投資信託受益証券) 第48期(平成30年2月20日-平成31年2月19日)
提出書類 | 有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第48期(平成30年2月20日-平成31年2月19日) |
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提出者 | 公社債投信2月号 |
カテゴリ | 有価証券報告書(内国投資信託受益証券) |
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アセットマネジメントOne株式会社(E10677)
有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
【表紙】
【提出書類】 有価証券報告書
【提出先】 関東財務局長殿
【提出日】 2019年5月17日 提出
【計算期間】 第48期(自 2018年2月20日至 2019年2月19日)
【ファンド名】 公社債投信2月号
【発行者名】 アセットマネジメントOne株式会社
【代表者の役職氏名】 取締役社長 菅野 暁
【本店の所在の場所】 東京都千代田区丸の内一丁目8番2号
【事務連絡者氏名】 三木谷 正直
【連絡場所】 東京都千代田区丸の内一丁目8番2号
【電話番号】 03-6774-5100
【縦覧に供する場所】 該当事項はありません。
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第一部【ファンド情報】
第1【ファンドの状況】
1【ファンドの性格】
(1)【ファンドの目的及び基本的性格】
a.ファンドの目的及び基本的性格
当ファンドは追加型投信/国内/債券に属し、主としてわが国の公社債に実質的
に投資し、安定した収益の確保を目指した運用を行います。
委託者は、受託者と合意のうえ、金 1,000億円 を限度として信託金を追加するこ
とができます。
委託者は、受託者と合意のうえ、上記の限度額を変更することができます。
当ファンドは、一般社団法人投資信託協会が定める商品分類において、以下のよう
に分類・区分されます。
■商品分類表
投資対象資産
単位型・追加型 投資対象地域
(収益の源泉)
株 式
国 内
単位型 債 券
海 外 不動産投信
追加型 その他資産
内 外 ( )
資産複合
(注)当ファンドが該当する商品分類を網掛け表示しています。
■商品分類の定義
追加型投 一度設定されたファンドであってもその後追加設定が行われ従来の投資信託財
信 産とともに運用されるファンドをいう。
国内 目論見書または投資信託約款において、組入資産による主たる投資収益が実質
的に国内の資産を源泉とする旨の記載があるものをいう。
債券 目論見書または投資信託約款において、組入資産による主たる投資収益が実質
的に債券を源泉とする旨の記載があるものをいう。
■属性区分表
投資対象資産 決算頻度 投資対象地域 投資形態
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株式 年1回 グローバル
一般
大型株 年2回 日本
中小型株
年4回 北米
債券
一般 年6回(隔 欧州
月)
公債
社債 アジア ファミリーファン
年12回(毎 ド
その他債券
月)
クレジット属性 オセアニア
( )
日々
不動産投信 中南米
そ の 他
その他資産 アフリカ
( )
(投資信託証券(債券 一
般))
中近東(中
東)
資産複合
( ) エマージング
ファンド・オブ・
資産配分固定型
ファンズ
資産配分変更型
(注)当ファンドが該当する属性区分を網掛け表示しています。
■属性区分の定義
その他資産 投資信託証券への投資を通じて、実質的に債券 一般に投資を行いま
す。
(投資信託証券
(債券 一般))
年1回 目論見書または投資信託約款において、年1回決算する旨の記載があ
るものをいう。
日本 目論見書または投資信託約款において、組入資産による投資収益が日
本の資産を源泉とする旨の記載があるものをいう。
ファミリーファン 目論見書または投資信託約款において、親投資信託(ファンド・オ
ド ブ・ファンズにのみ投資されるものを除く。)を投資対象として投資
するものをいう。
す「属性区分表」の投資対象資産(その他資産(投資信託証券))と、収益の源泉となる
資産を示す「商品分類表」の投資対象資産(債券)とは異なります。
商品分類および属性区分の定義については、一般社団法人投資信託協会のホームページ
(https://www.toushin.or.jp/)をご参照ください。
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b.ファンドの特色
■当ファンドは、公社債A号マザーファンドへの投資を通じてまたは直接わが国の公社
債に投資することにより、安定した収益の確保を目指した運用を行います。
◆当ファンドの運用は「ファミリーファンド方式」で行います。
◆主としてわが国の国債、地方債、政府保証債、金融債、電力債などの公社債で運用
します。余裕金はコール・ローンなどで運用します。
◆組入公社債の選定に当たっては、残存期間、流動性、発行体の信用力を考慮し、価
格変動リスクの低減を図ります。
分配方針
■原則として、年1回(毎年2月19日。19日および20日のいずれかが休業日の場合は、19
日以降の営業日で翌日が営業日である日のうち19日に最も近い日。)の決算時に、収
益の分配を行います。
◆分配金は期中の運用成果によって決定されます。原則として、運用収益(純資産総
額の元本超過額)の全額を分配します。純資産総額が元本の額を下回った場合、分
配を行いません。
決算日の「分配前」基準価額 収益分配
1万円を上回っている場合 原則、1万円超過分を全額分配
1万円を下回っている場合 分配を行いません
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※投資信託振替制度への移行について
(イ)当ファンドの受益権は、「社債、株式等の振替に関する法律」(以下「社振法」といいま
す。)の規定の適用を受けており、受益権の帰属は、振替機関および当該振替機関の下位の口座管理
機関(社振法第2条に規定する「口座管理機関」をいい、振替機関を含め、以下「振替機関等」とい
います。)の振替口座簿に記載または記録されることにより定まります(以下、振替口座簿に記載ま
たは記録されることにより定まる受益権を「振替受益権」といいます。)。アセットマネジメント
One株式会社(以下「委託者」または「委託会社」といいます。)は、やむを得ない事情等がある場
合を除き、当該振替受益権を表示する受益証券を発行しません。また、振替受益権には無記名式や記
名式の形態はありません。
なお、当ファンドの場合の振替機関は下記のとおりです。
株式会社証券保管振替機構
(ロ)振替受益権について
当ファンドの受益権は、社振法の規定の適用を受け、上記(イ)に記載の振替機関の振替業にかかる
業務規程等の規則にしたがって取り扱われるものとします。
当ファンドの分配金、償還金、換金代金は、社振法および上記(イ)に記載の振替機関の業務規程そ
の他の規則にしたがって支払われます。
(2)【ファンドの沿革】
1971年2月20日 投資信託契約締結、ファンドの設定・運用開始
2001年3月5日 予想分配型商品から実績分配型商品への移行および新たな
投資対象として「公社債A号マザーファンド」を加える旨
の約款変更の届出
2016年10月1日 ファンドの委託会社としての業務を新光投信株式会社から
アセットマネジメントOne株式会社に承継
(3)【ファンドの仕組み】
a.ファンドの仕組み
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※1証券投資信託契約
委託者と受託者との間において「証券投資信託契約(投資信託約款)」を締結しており、委
託者および受託者の業務、受益者の権利、受益権、投資信託財産の運用・評価・管理、収益の
分配、信託の期間・償還等を規定しています。
※2募集・販売等に関する契約
委託者と販売会社との間において「証券投資信託に関する基本契約」を締結しており、販売
会社が行う募集・販売等の取り扱い、収益分配金および償還金の支払い、解約の取り扱い等を
規定しています。
■当ファンドの運用は「ファミリーファンド方式」で行います。
「ファミリーファンド方式」とは、投資者のみなさまからお預かりした資金をベビー
ファンド(当ファンド)としてとりまとめ、その資金の全部または一部をマザーファ
ンドに投資することにより、実質的な運用をマザーファンドで行う仕組みです。マ
ザーファンドの損益はベビーファンドに反映されます。
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※ベビーファンド(当ファンド)でわが国の公社債などを直接組み入れる場合があります。
b.委託会社の概況
名称:アセットマネジメントOne株式会社
本店の所在の場所:東京都千代田区丸の内一丁目8番2号
資本金の額
20億円(2019年2月28日現在)
委託会社の沿革
1985年7月1日 会社設立
1998年3月31日 「証券投資信託法」に基づく証券投資信託の委託会社の免許取得
1998年12月1日 証券投資信託法の改正に伴う証券投資信託委託業のみなし認可
1999年10月1日 第一ライフ投信投資顧問株式会社を存続会社として興銀エヌダブ
リュ・アセットマネジメント株式会社および日本興業投信株式会
社と合併し、社名を興銀第一ライフ・アセットマネジメント株式
会社とする。
2008年1月1日 「興銀第一ライフ・アセットマネジメント株式会社」から「DI
AMアセットマネジメント株式会社」に商号変更
2016年10月1日 DIAMアセットマネジメント株式会社、みずほ投信投資顧問株
式会社、新光投信株式会社、みずほ信託銀行株式会社(資産運用
部門)が統合し、商号をアセットマネジメントOne株式会社に変
更
大株主の状況
(2019年2月28日現在)
株主名 住所 所有株数 所有比率
※1 ※2
株式会社みずほフィナンシャルグループ 東京都千代田区大手町一丁目5番5号
28,000株 70.0%
※2
第一生命ホールディングス株式会社 東京都千代田区有楽町一丁目13番1号 12,000株
30.0%
※1:A種種類株式(15,510株)を含みます。
㬀㋿ᩦ源ᩨ⩟༰渰缰湘㑔࠰湢䁧५푳蜰漰Ũ⩟ཏ᩹㸰缰娰笰픰ꌰ쨰뜰뀰ﰰ휀㔀⸀ヿŻⱎ
生命ホールディングス株式会社49.0%
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2【投資方針】
(1)【投資方針】
a.基本方針
当ファンドは、公社債A号マザーファンド受益証券ならびに本邦通貨建ての公社債への投資
により、安定した収益の確保をめざした運用を行います。
b.運用の方法
(イ)主要投資対象
公社債A号マザーファンド受益証券ならびに本邦通貨建ての公社債を主要投資対象としま
す。
(ロ)投資態度
① 公社債A号マザーファンド受益証券ならびにわが国の国債、地方債、政府保証債、金融
債、電力債などを中心に、利息等安定収益の確保を目的とした運用を行います。組入公社債
の選定に当たっては、残存期間、流動性、発行体の信用力を考慮し、価格変動リスクの低減
を図ります。
② 有価証券等の価格変動リスクを回避するため、国内において行われる有価証券先物取引、
有価証券指数等先物取引、有価証券オプション取引、金利にかかる先物取引および金利にか
かるオプション取引ならびに外国の市場におけるわが国の有価証券先物取引、有価証券指数
等先物取引、有価証券オプション取引、金利にかかる先物取引および金利にかかるオプショ
ン取引と類似の取引(以下「有価証券先物取引等」といいます。)を行うことができます。
③ 投資信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、ならびに価格変動リスクを回避
するため、異なった受取金利または異なった受取金利とその元本を一定の条件のもとに交換
する取引(以下「スワップ取引」といいます。)を行うことができます。
マザーファンドの運用方針
公社債A号マザーファンド
1.基本方針
この投資信託は、主としてわが国の公社債への投資により、安定した収益の確保を目指した
運用を行います。
2.運用方法
(1)投資対象
本邦通貨建ての公社債を投資対象とします。
(2)投資態度
わが国の国債、地方債、政府保証債、金融債、電力債などを中心に、利息等安定収益の確
保を目的とした運用を行います。組入公社債の選定に当たっては、残存期間、流動性、発行
体の信用力を考慮し、価格変動リスクの低減を図ります。
なお、有価証券等の価格変動リスクを回避するため、国内において行われる有価証券先物
取引、有価証券指数等先物取引、有価証券オプション取引、金利にかかる先物取引および金
利にかかるオプション取引ならびに外国の市場におけるわが国の有価証券先物取引、有価証
券指数等先物取引、有価証券オプション取引、金利にかかる先物取引および金利にかかるオ
プション取引と類似の取引(以下「有価証券先物取引等」といいます。)を行うことができ
ます。
また、投資信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、ならびに価格変動リスク
を回避するため、異なった受取金利または異なった受取金利とその元本を一定の条件のもと
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に交換する取引(以下「スワップ取引」といいます。)を行うことができます。
(3)投資制限
一般社団法人投資信託協会規則に定める一の者に対する債券等エクスポージャーおよびデ
リバティブ等エクスポージャーの投資信託財産の純資産総額に対する比率は、原則としてそ
れぞれ10%、合計で20%以内とすることとし、当該比率を超えることとなった場合には、一
般社団法人投資信託協会規則にしたがい当該比率以内となるよう調整を行うこととします。
運用プロセス
公社債A号マザーファンドは、以下のプロセスによりわが国の公社債への投資を行います。
1.当ファンドにおける運用は、マクロ経済分析、公社債市場分析、個別企業の信用リスク分析な
どを基に行われます。
2.各種の分析を元にポートフォリオの残存期間、債券種別構成、投資銘柄の分散度合いをそれぞ
れ決定します。
3.以上のプロセスにより、当ファンドに組入れる銘柄を決定し、ポートフォリオを構築します。
個別銘柄の選択にあたっては、割高・割安の分析に加え、信用リスク・流動性リスクを十分に
勘案します。
※運用プロセスは2019年2月28日現在のものであり、今後予告なく変更される場合があります。
(2)【投資対象】
a.運用の指図範囲
委託者は、信託金を、主としてアセットマネジメントOne株式会社を委託者とし、株式会社
りそな銀行を受託者として締結された公社債A号マザーファンド(以下「マザーファンド」と
いいます。)の受益証券ならびに次の有価証券(金融商品取引法第2条第2項の規定により有
価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を除きます。有価証券は、本邦通貨表示のものに限
ります。)に投資することを指図します。ただし、余裕金については、預金、指定金銭信託
(金融商品取引法第2条第1項第14号に規定する受益証券発行信託を除きます。)、コール・
ローン、手形割引市場において売買される手形、貸付債権信託受益権であって金融商品取引法
第2条第2項第1号で定めるものにより運用することの指図ができます。なお、委託者は、投
資信託財産の運用にあたって別に定める基本方針にしたがって、安定した収益の確保をめざし
て安定運用を行うよう、その指図を行うことができます。
1.国債証券
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2.地方債証券
3.特別の法律により法人の発行する債券
4.社債券(新株引受権証券と社債券とが一体となった新株引受権付社債券を除きます。新
株予約権付社債については、会社法第236条第1項第3号の財産が当該新株予約権付社債に
ついての社債であって当該社債と当該新株予約権がそれぞれ単独で存在し得ないことをあ
らかじめ明確にしているもの(会社法施行前の旧商法第341条ノ3第1項第7号および第8
号の定めがある新株予約権付社債を含め「転換社債型新株予約権付社債」といいます。以
下同じ。)に限ります。)
5.コマーシャル・ペーパー
6.外国または外国の者の発行する本邦通貨表示の証券で、前各号の証券の性質を有するも
の
7.指定金銭信託の受益証券(金融商品取引法第2条第1項第14号で定める受益証券発行信
託の受益証券に限ります。)
8.貸付債権信託受益権であって金融商品取引法第2条第1項第14号で定める受益証券発行
信託の受益証券に表示されるべきもの
なお、第1号から第4号の証券および第6号の証券のうち第1号から第4号の証券の性質を
有するものを以下「公社債」といいます。
b.先物
(イ)委託者は、投資信託財産が運用対象とする邦貨建て公社債の価格変動リスクを回避するた
め、わが国の取引所における国債証券とみなされる標準物にかかる先物取引、外国国債証券
とみなされる標準物にかかる先物取引ならびに外国の市場における公社債にかかる有価証券
先物取引(金融商品取引法第28条第8項第3号イに掲げるものをいいます。)、有価証券指
数等先物取引(金融商品取引法第28条第8項第3号ロに掲げるものをいいます。)および有
価証券オプション取引(金融商品取引法第28条第8項第3号ハに掲げるものをいいます。)
を次の範囲で行うことの指図をすることができます。なお、選択権取引は、オプション取引
に含めて取り扱うものとします(以下同じ。)。
1.先物取引の売り建ておよびコール・オプションの売り付けの指図は、建玉の合計額が、
ヘッジの対象とする有価証券(以下「ヘッジ対象有価証券」といいます。)の時価総額の
範囲内とします。
2.先物取引の買い建ておよびプット・オプションの売り付けの指図は、建玉の合計額が、
ヘッジ対象有価証券の組入可能額(組入ヘッジ対象有価証券を差し引いた額)に投資信託
財産が限月までに受け取る組入公社債および組入貸付債権信託受益権の利払金および償還
金を加えた額を限度とし、かつ投資信託財産が限月までに受け取る組入有価証券にかかる
利払金および償還金等ならびに余裕金の範囲内とします。
3.コール・オプションおよびプット・オプションの買い付けの指図は、全オプション取引
にかかる支払いプレミアム額の合計額が取引時点の投資信託財産の純資産総額の5%を上
回らない範囲内とします。
(ロ)委託者は、投資信託財産に属する資産の価格変動リスクを回避するため、わが国の取引所
における金利にかかる先物取引およびオプション取引ならびに外国の市場におけるわが国の
金利にかかるこれらの取引と類似の取引を次の範囲で行うことの指図をすることができま
す。なお、現物オプション取引は預金に限るものとします。
1.先物取引の売り建ておよびコール・オプションの売り付けの指図は、建玉の合計額が
ヘッジの対象とする金利商品(以下「ヘッジ対象金利商品」といいます。)の時価総額の
範囲内とします。
2.先物取引の買い建ておよびプット・オプションの売り付けの指図は、建玉の合計額が、
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投資信託財産が限月までに受け取る組入有価証券にかかる利払金および償還金等ならびに
余裕金の範囲内とします。
3.コール・オプションおよびプット・オプションの買い付けの指図は、支払いプレミアム
額の合計額が取引時点のヘッジ対象金利商品の時価総額の5%を上回らない範囲内とし、
かつ全オプション取引にかかる支払いプレミアム額の合計額が取引時点の投資信託財産の
純資産総額の5%を上回らない範囲内とします。
c.スワップ
(イ)委託者は、投資信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、ならびに価格変動リ
スクを回避するため、異なった受取金利または異なった受取金利とその元本を一定の条件の
もとに交換する取引(以下「スワップ取引」といいます。)を行うことの指図をすることが
できます。
(ロ)スワップ取引の指図にあたっては、当該取引の契約期限が、原則として信託期間を超えな
いものとします。ただし、当該取引が当該信託期間内で全部解約が可能なものについてはこ
の限りではありません。
(ハ)スワップ取引の指図にあたっては、当該投資信託財産にかかるスワップ取引の想定元本の
総額とマザーファンドの投資信託財産にかかるスワップ取引の想定元本の総額のうち投資信
託財産に属するとみなした額との合計額(「スワップ取引の想定元本の合計額」といいま
す。)が、投資信託財産の純資産総額を超えないものとします。なお、投資信託財産の一部
解約等の事由により、上記純資産総額が減少して、スワップ取引の想定元本の合計額が投資
信託財産の純資産総額を超えることとなった場合には、委託者はすみやかに、その超える額
に相当するスワップ取引の一部の解約を指図するものとします。
(ニ)スワップ取引の評価は、当該取引契約の相手方が市場実勢金利等をもとに算出した価額で
評価するものとします。
(ホ)委託者は、スワップ取引を行うにあたり担保の提供あるいは受け入れが必要と認めたとき
は、担保の提供あるいは受け入れの指図を行うものとします。
(3)【運用体制】
a.ファンドの運用体制
①投資環境見通しおよび運用方針の策定
経済環境見通し、資産別市場見通し、資産配分方針および資産別運用方針は月次で開催する
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
「投資環境会議」および「投資方針会議」にて協議、策定致します。これらの会議は運用本
部長・副本部長、運用グループ長等で構成されます。
②運用計画の決定
各ファンドの運用は「投資環境会議」および「投資方針会議」における協議の内容を踏まえ
て、ファンド毎に個別に任命された運用担当者が行います。運用担当者は月次で運用計画書
を作成し、運用本部長の承認を受けます。運用担当者は承認を受けた運用計画に基づき、運
用を行います。
③売買執行の実施
運用担当者は、売買計画に基づいて売買の執行を指図します。トレーディング担当者は、最
良執行をめざして売買の執行を行います。
④モニタリング
運用担当部署から独立したコンプライアンス・リスク管理担当部署(人数60~70人程度)
は、運用に関するパフォーマンス測定、リスク管理および法令・信託約款などの遵守状況等
のモニタリングを実施し、必要に応じて対応を指示します。
定期的に開催されるリスク管理に関する委員会等において運用リスク管理状況、運用実績、
法令・信託約款などの遵守状況等について検証・報告を行います。
⑤内部管理等のモニタリング
内部監査担当部署(人数10~20人程度)が運用、管理等に関する業務執行の適正性・妥当
性・効率性等の観点からモニタリングを実施します。
b.ファンドの関係法人に関する管理
当ファンドの関係法人である受託会社に対して、その業務に関する委託会社の管理担当部署
は、内部統制に関する外部監査人による報告書等の定期的な提出を求め、必要に応じて具体的
な事項に関するヒアリングを行う等の方法により、適切な業務執行体制にあることを確認しま
す。
c.運用体制に関する社内規則
運用体制に関する社内規則として運用管理規程および職務責任権限規程等を設けており、運
用担当者の任務と権限の範囲を明示するほか、各投資対象の取り扱いに関して基準を設け、
ファンドの商品性に則った適切な運用の実現を図ります。
また、売買執行、投資信託財産管理および法令遵守チェック等に関する各々の規程・内規を
定めています。
※運用体制は2019年2月28日現在のものであり、今後変更となる場合があります。
※上記体制は、マザーファンドを通じた実質的な運用体制を記載しております。
(4)【分配方針】
a.収益分配は年1回、原則として2月19日(19日および20日のいずれかが休業日のときは、19
日以降の営業日で、翌日が営業日である日のうち、19日に最も近い日)の決算時に、運用収
益(純資産総額の元本超過額)の全額を分配します。
b.「分配金受取コース」の受益者の分配金は原則として、決算日から起算して5営業日まで
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
に、受益者に支払われます。
「分配金再投資コース」および「財形貯蓄制度」をご利用の受益者の分配金は、課税対象
者にかかる税金を差し引いた後、別に定める契約に基づき、全額再投資されます。
(5)【投資制限】
投資信託約款に定める投資制限
a.外貨建資産への投資割合
外貨建資産への投資は行いません。
b.投資する公社債の範囲
委託者が投資することを指図する公社債のうち、外国または外国法人の発行する本邦通貨
表示の公社債およびわが国またはわが国法人が外国において発行する本邦通貨表示の公社債
については、取引所に上場(上場予定を含みます。)されている銘柄およびこれに準ずるも
のとします。ただし、社債権者割当により取得する公社債については、この限りではありま
せん。
c.有価証券の貸し付けの指図および範囲
(イ)委託者は、投資信託財産の効率的な運用に資するため、投資信託財産に属する公社債を
下記(ロ)の範囲内で貸し付けの指図をすることができます。
(ロ)公社債の貸し付けは、貸付時点において、貸付公社債の額面金額の合計額が、投資信託
財産で保有する公社債の額面金額の合計額を超えないものとします。
(ハ)上記(ロ)に定める限度額を超えることとなった場合には、委託者はすみやかに、その
超える額に相当する契約の一部の解約を指図するものとします。
(ニ)委託者は、有価証券の貸し付けにあたって必要と認めたときは、担保の受け入れの指図
を行うものとします。
d.公社債の借り入れ
(イ)委託者は、投資信託財産の効率的な運用に資するため、公社債の借り入れの指図をする
ことができます。なお、当該公社債の借り入れを行うにあたり担保の提供が必要と認めた
時は、担保の提供の指図を行うものとします。
(ロ)借り入れの指図は、当該借り入れにかかる公社債の時価総額が投資信託財産の純資産総
額の範囲内とします。
(ハ)投資信託財産の一部解約等の事由により、借り入れにかかる公社債の時価総額が投資信
託財産の純資産総額を超えることとなった場合には、委託者は速やかに、その超える額に
相当する借り入れた公社債の一部を返還するための指図をするものとします。
(ニ)借り入れにかかる品借料は投資信託財産中から支払われます。
e.資金の借り入れ
(イ)委託者は、投資信託財産の効率的な運用ならびに運用の安定性をはかるため、投資信託
財産において一部解約金の支払資金に不足額が生じるときは、資金借り入れの指図をする
ことができます。なお、当該借入金をもって有価証券等の運用は行わないものとします。
(ロ)資金借入額は、次の各号に掲げる要件を満たす範囲内の額とします。
1.一部解約金の支払資金の手当てのために行った有価証券等の売却等による受け取りの
確定している資金の額の範囲内。
2.一部解約金支払日の前営業日において確定した当該支払日における支払資金の不足額
の範囲内。
3.借入指図を行う日における投資信託財産の純資産総額の10%以内。
(ハ)借入期間は、有価証券等の売却代金の入金日までに限るものとします。
(ニ)借入金の利息は投資信託財産中より支払われます。
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f.受託者の自己または利害関係人等との取引
(イ)受託者は、受益者の保護に支障を生じることがないものであり、かつ信託業法、投資信
託及び投資法人に関する法律ならびに関連法令に反しない場合には、委託者の指図によ
り、受託者および受託者の利害関係人、信託業務の委託先およびその利害関係人または受
託者における他の投資信託財産との間で、約款に定める範囲内での資産への投資を、信託
業法、投資信託及び投資法人に関する法律ならびに関連法令に反しない限り行うことがで
きます。
(ロ)上記(イ)の取り扱いは、約款に定める範囲内での委託者の指図による取引についても
同様とします。
g.デリバティブ取引等に係る投資制限
デリバティブ取引等について、一般社団法人投資信託協会規則の定めるところにしたが
い、合理的な方法により算出した額が投資信託財産の純資産総額を超えないものとします。
h.信用リスク集中回避のための投資制限
一般社団法人投資信託協会規則に定める一の者に対する債券等エクスポージャーおよびデ
リバティブ等エクスポージャーの投資信託財産の純資産総額に対する比率は、原則としてそ
れぞれ100分の10、合計で100分の20を超えないものとし、当該比率を超えることとなった場
合には、委託者は、一般社団法人投資信託協会規則にしたがい当該比率以内となるよう調整
を行うこととします。
3【投資リスク】
(1)ファンドのもつリスク
当ファンドは公社債など値動きのある証券に、マザーファンドを通じてまたは直接投資しま
す。これらの投資対象証券には、主として次のような性質があり、当ファンドの基準価額を変動
させる要因になります。これらの運用による損益は、すべて投資者のみなさまに帰属します。し
たがって、投資者のみなさまの投資元本は保証されているものではなく、基準価額の下落によ
り、損失を被り、投資元本を割りこむことがあります。なお、投資信託は預貯金とは異なりま
す。
a.金利変動リスク
金利変動リスクとは、金利変動により債券価格が変動するリスクをいいます。一般に金利が
上昇した場合には債券価格は下落し、当ファンドの基準価額が下落する可能性があります。
b.信用リスク
信用リスクとは、当ファンドがマザーファンドを通じてまたは直接投資する公社債および短
期金融商品の発行体が財政難、経営不振、その他の理由により、利息や償還金をあらかじめ決
められた条件で支払うことができなくなる(債務不履行)リスクをいいます。一般に債務不履
行が発生した場合、または予想される場合には、公社債および短期金融商品の価格は下落しま
す。また、発行体の格付けの変更に伴い価格が下落するリスクもあります。これらの影響を受
け当ファンドの基準価額が下落する可能性があります。
c.流動性リスク
流動性リスクとは、有価証券などを売買しようとする場合、需要または供給が乏しいため
に、有価証券などを希望する時期に、希望する価格で、希望する数量を売買することができな
いリスクをいいます。当ファンドまたはマザーファンドにおいて、特に流動性の低い有価証券
などを売却する場合には、その影響を受け当ファンドの基準価額が下落する可能性がありま
す。
d.他のベビーファンドの影響
当ファンドが投資対象とするマザーファンドを同じく投資対象としている他のファンド(ベ
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ビーファンド)において、設定・解約や資産構成の変更などによりマザーファンドの組入有価
証券などに売買が生じた場合、その売買による組入有価証券などの価格の変化や売買手数料な
ど の負担がマザーファンドの基準価額に影響を及ぼすことがあります。これにより、マザー
ファンドの基準価額が下落した場合には、その影響を受け当ファンドの基準価額が下落する可
能性があります。
e.投資信託に関する一般的なリスクおよびその他の留意点
(イ)当ファンドのお取引に関しては、金融商品取引法第37条の6の規定(いわゆるクーリン
グオフ)の適用はありません。
(ロ)有価証券の貸付等においては、取引相手先の倒産等による決済不履行リスクを伴いま
す。
(ハ)法令や税制が変更される場合に、投資信託を保有する受益者が不利益を被る可能性があ
ります。
(ニ)投資信託財産の状況によっては、目指す運用が行われないことがあります。また、投資
信託財産の減少の状況によっては、委託者が目的とする運用が困難と判断した場合、安定
運用に切り替えることがあります。
(ホ)投資した資産の流動性が低下し、当該資産の売却・換金が困難になる場合などがありま
す。その結果、投資者の換金請求に伴う資金の手当てに支障が生じる場合などには、換金
のお申し込みの受付を中止すること、およびすでに受け付けた換金のお申し込みを取り消
す場合があります。
(ヘ)短期間に相当金額の解約申し込みがあった場合には、解約資金を手当てするために組入
有価証券を市場実勢より大幅に安い価格で売却せざるを得ないことがあります。この場
合、基準価額が下落する要因となり、損失を被ることがあります。
(ト)証券市場および外国為替市場は、世界的な経済事情の急変またはその国における天災地
変、政変、経済事情の変化もしくは政策の変更などの諸事情により閉鎖されることがあり
ます。これにより当ファンドの運用が影響を被って基準価額の下落につながる可能性があ
ります。
(2)リスク管理体制
委託会社におけるファンドの投資リスクに対する管理体制については、以下のとおりです。
・運用リスクの管理:運用担当部署から独立したコンプライアンス・リスク管理担当部署が、運
用リスクを把握、管理し、その結果に基づき運用担当部署へ対応の指示等を行うことにより、
適切な管理を行います。
・運用パフォーマンス評価:運用担当部署から独立したリスク管理担当部署が、ファンドの運用
パフォーマンスについて定期的に分析を行い、結果の評価を行います。
・リスク管理に関する委員会等:上記のとおり運用リスクの管理状況、運用パフォーマンス評価
等の報告を受け、リスク管理に関する委員会等は総合的な見地から運用状況全般の管理・評価
を行います。
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※リスク管理体制は2019年2月28日現在のものであり、今後変更となる場合があります。
4【手数料等及び税金】
(1)【申込手数料】
申込手数料はありません。
(2)【換金(解約)手数料】
換金時に1万口につき以下に定める区分に応じた換金時手数料が差し引かれます。
購入時期 換金時手数料
1万口につき108円(税抜100円)
換金の事務手続きなどの対価と
2001年3月21日以前
して販売会社にお支払いいただ
※
2001年4月20日以降
1万口につき27円(税抜25円)以内の額
きます。
せください。
アセットマネジメントOne株式会社
コールセンター 0120-104-694
(受付時間は営業日の午前9時~午後5時です。)
インターネットホームページ
http://www.am-one.co.jp/
(3)【信託報酬等】
㬀
日々のファンドの純資産総額に年換算収益率 に応じた以下に定める率を乗じて得た額とし
ます。
信託報酬=運用期間中の基準価額×信託報酬率
年換算収益率 信託報酬(対純資産総額・年率)
※2
1.1659%(上限値)
0.284%以上
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0.20%以上0.284%未満 0.12181%
0.10%以上0.20%未満 0.06067%
0.10%未満 0.01005%以内
※1:当該計算日までの3ヵ月間の基準価額(分配金を含みます。)の年換算収益率
※2:年換算収益率が0.284%以上の場合、信託報酬(年率)は次の式で計算されます。
信託報酬(年率)=年換算収益率(%)×0.122286+0.00248714(ただし、信託報酬(年率)
の上限は1.1659%)
信託報酬は、毎計算期末または信託終了のとき投資信託財産から支払われます。
<信託報酬の配分>
年換算 0.20%以上 0.10%以上
0.10%
0.284%以上
収益率 0.284%未満 0.20%未満
未満
信託報酬
(対純資産 1.1659%
*
1.1659%未満 0.12181% 0.06067% ―
0.00100%
総額・年 (上限値)
率)
委託した資金の運用、基
*
委託者 0.36501% 0.03167% 0.01167%
0.00008%
準価額の算出などの対価
左記と同比率に
購入後の情報提供、運用
なるよう案分
報告書など各種書類の送
*
販売会社 0.75089% 0.06514% 0.02400% 付、分配金・償還金・換
0.00017%
金代金支払などの事務手
続きなどの対価
運用財産の管理、委託者
*
受託者 0.05000% 0.05000% 0.02500% 0.02500% からの指図の実行などの
0.00075%
対価
※販売会社への配分は、販売会社の行う業務に対する代行手数料であり、当該配分に対する消費税等
に相当する金額を含みます。
*2019年5月17日時点の信託報酬率は、年率0.00100%となっています。
(4)【その他の手数料等】
a.投資信託財産に関する租税、信託事務の処理に要する諸費用、監査法人に支払うファンドの
監査報酬、当該監査報酬にかかる消費税等に相当する金額および受託者の立て替えた立替金の
利息は、受益者の負担とし、投資信託財産中から支払われます。
監査報酬および当該監査報酬にかかる消費税等に相当する金額は、毎計算期末または信託終
了のとき投資信託財産中から支払われます。
b.証券取引に伴う手数料・税金等、当ファンドの組入有価証券の売買の際に発生する売買委託
手数料は、投資信託財産が負担します。この他に、売買委託手数料にかかる消費税等および資
産を外国で保管する場合の費用ならびに先物取引・オプション取引等に要する費用についても
投資信託財産が負担します。
c.「その他の手数料等」については、定率でないもの、定時に見直されるもの、売買条件など
に応じて異なるものなどがあるため、当該費用および合計額などを表示することができませ
ん。
ことができません。
(5)【課税上の取扱い】
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◇当ファンドは、課税上「公社債投資信託」として取扱われます。
a.個人の受益者に対する課税上の取扱い
(イ)収益分配時
収益分配金については、利子所得として、20.315%(所得税15.315%(復興特別所得税
を含みます。)および地方税5%)の税率で源泉徴収されます。なお、確定申告により、申
告分離課税を選択することもできます。
(ロ)一部解約時および償還時
一部解約時および償還時の差益(譲渡益)については、譲渡所得として、20.315%(所
得税15.315%(復興特別所得税を含みます。)および地方税5%)の税率での申告分離課税
が適用されます。原則として確定申告が必要ですが、特定口座(源泉徴収口座)を利用す
る場合、20.315%(所得税15.315%(復興特別所得税を含みます。)および地方税5%)の
税率による源泉徴収が行われます。
(ハ)損益通算について
一部解約時および償還時に生じた差損(譲渡損)については、確定申告を行うことによ
り上場株式等(上場株式、上場投資信託(ETF)、上場不動産投資信託(REIT)、公募株式
投資信託および特定公社債等(公募公社債投資信託を含みます。)など。以下同じ。)の
譲渡益ならびに上場株式等の配当所得および利子所得の金額(配当所得については申告分
離課税を選択したものに限ります。)との損益通算ならびに3年間の繰越控除の対象とす
ることができます。また、特定口座(源泉徴収口座)をご利用の場合、その口座内におい
て損益通算を行います(確定申告不要)。詳しくは販売会社にお問い合わせください。
b.少額貯蓄非課税制度(障害者等のマル優制度)について
当ファンドは障害者等のマル優制度適格の投資信託です。詳しくは、販売会社にお問い合
わせください。
c.財形貯蓄制度について
事業所に雇用されている55歳未満の勤労者は勤労者財産形成年金貯蓄(財形年金貯蓄)お
よび勤労者財産形成住宅貯蓄(財形住宅貯蓄)を利用できます。この場合、両方合わせて一
人当たり元本550万円までは、所得税(復興特別所得税を含みます。)および地方税はかかり
ませんが、住宅の取得等もしくは年金の受取り以外の目的で換金される場合、遡及課税が行
われます。詳しくは、販売会社にお問い合わせください。
d.法人の受益者に対する課税上の取扱い
収益分配金ならびに一部解約時および償還時の個別元本超過額については、15.315%(所
得税15.315%(復興特別所得税を含みます。))の税率による源泉徴収が行われます。徴収
された源泉税は法人税額から控除されます。
e.個別元本について
(イ)追加型公社債投資信託については、受益者毎の信託時の受益権の価額が当該受益者の元
本(個別元本)にあたります。
(ロ)受益者が同一ファンドの受益権を複数回に分けて取得した場合、個別元本は、当該受益
者が追加信託を行うつど当該受益者の受益権口数で加重平均することにより算出されま
す。
(ハ)受益者が同一ファンドの受益権を複数の販売会社で取得する場合については、各販売会
社毎に個別元本の算出が行われます。また、同一販売会社であっても複数の支店等で同一
ファンドを取得する場合は当該支店等毎に、「分配金受取コース」と「分配金再投資コー
ス」の両コースで取得する場合はコース別に、個別元本の算出が行われる場合がありま
す。
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なる場合があります。
※課税上の取扱いの詳細については税務専門家等にご確認されることをお勧めします。
5【運用状況】
(1)【投資状況】
公社債投信2月号
(平成31年 2月28日現在)
資産の種類 国/地域 時価合計(円) 投資比率(%)
親投資信託受益証券 日本 2,400,313,134 99.94
現金・預金・その他の資産(負債控除後) ― 1,237,054 0.05
純資産総額 2,401,550,188 100.00
(注)投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。なお、投資比率は小数第3位以下を切り捨て
ているため、合計と一致しない場合があります。
(参考)公社債A号マザーファンド
(平成31年 2月28日現在)
資産の種類 国/地域 時価合計(円) 投資比率(%)
地方債証券 日本 3,145,561,928 9.48
特殊債券 日本 500,319,376 1.50
社債券 日本 23,140,919,788 69.75
コマーシャル・ペーパー 日本 5,999,807,261 18.08
現金・預金・その他の資産(負債控除後) ― 387,739,048 1.16
純資産総額 33,174,347,401 100.00
(注)投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。なお、投資比率は小数第3位以下を切り捨て
ているため、合計と一致しない場合があります。
(2)【投資資産】
①【投資有価証券の主要銘柄】
公社債投信2月号
イ.評価額上位銘柄明細
(平成31年 2月28日現在)
帳簿価額 帳簿価額 評価額 評価額 投資
数量又は
順位 国/地域 種類 銘柄名 単価 金額 単価 金額 比率
額面総額
(円) (円) (円) (円) (%)
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1 日本 親投資信託 公社債A号マザーファンド 2,317,128,231 1.0358 2,400,081,422 1.0359 2,400,313,134 99.94
受益証券
(注)投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。なお、投資比率は小数第3位以下を切り捨て
ているため、合計と一致しない場合があります。
ロ.種類別投資比率
(平成31年 2月28日現在)
種類 投資比率(%)
親投資信託受益証券 99.94
合計 99.94
(参考)公社債A号マザーファンド
イ.評価額上位銘柄明細
(平成31年 2月28日現在)
帳簿価額 帳簿価額 評価額 評価額 投資
数量又は 利率
順
国/地域 種類 銘柄名 単価 金額 単価 金額 償還期限 比率
位
額面総額 (%)
(円) (円) (円) (円) (%)
1 日本 コマーシャ 興銀リース 2,000,000,000 ― 1,999,901,374 ― 1,999,949,554 ― ― 6.02
ル・ペー
パー
2 日本 地方債証券 第104回大阪 1,300,000,000 100.01 1,300,208,020 100.01 1,300,208,020 0.2110 2019.03.28 3.91
府公募公債(5
年)
3 日本 コマーシャ ソフトバンクグ 1,000,000,000 ― 999,972,877 ― 999,994,248 ― ― 3.01
ル・ペー ループ
パー
▶ 日本 コマーシャ ジャックス 1,000,000,000 ― 999,975,343 ― 999,988,993 ― ― 3.01
ル・ペー
パー
5 日本 コマーシャ 東銀リース 1,000,000,000 ― 999,930,963 ― 999,985,420 ― ― 3.01
ル・ペー
パー
6 日本 コマーシャ 楽天カード 1,000,000,000 ― 999,871,249 ― 999,889,046 ― ― 3.01
ル・ペー
パー
7 日本 社債券 第45回ソフト 800,000,000 100.30 802,475,683 100.30 802,475,683 1.4500 2019.05.30 2.41
バンクグループ
社債
8 日本 社債券 第4回興銀リー 800,000,000 100.07 800,590,850 100.07 800,590,850 0.3600 2019.05.23 2.41
ス社債
9 日本 社債券 第20回リコー 700,000,000 100.09 700,674,535 100.09 700,674,535 0.2690 2019.07.11 2.11
リース社債
10 日本 社債券 第17回大和証 600,000,000 100.19 601,156,620 100.19 601,156,620 0.3980 2019.08.28 1.81
券グループ本社
社債
11 日本 社債券 第31回三菱U 600,000,000 100.13 600,831,042 100.13 600,831,042 0.2380 2019.10.25 1.81
FJリース社債
12 日本 社債券 第5回日本電産 600,000,000 99.99 599,964,029 99.99 599,964,029 0.0010 2019.11.25 1.80
社債
13 日本 社債券 第528回東京 540,000,000 100.52 542,835,914 100.52 542,835,914 1.9050 2019.06.13 1.63
電力社債
14 日本 社債券 第2回コカ・ 500,000,000 101.15 505,762,747 101.15 505,762,747 1.4830 2019.12.17 1.52
コーラウエスト
社債
15 日本 社債券 第558回東京 500,000,000 100.77 503,882,984 100.77 503,882,984 1.4250 2019.09.30 1.51
電力社債
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16 日本 社債券 第46回ソフト 500,000,000 100.57 502,861,144 100.57 502,861,144 1.2600 2019.09.12 1.51
バンクグループ
社債
17 日本 社債券 第12回商船三 500,000,000 100.46 502,322,586 100.46 502,322,586 1.9990 2019.05.27 1.51
井社債
18 日本 社債券 第319回北海 500,000,000 100.28 501,438,445 100.28 501,438,445 0.5140 2019.09.25 1.51
道電力社債
19 日本 社債券 第10回SBI 500,000,000 100.22 501,105,980 100.22 501,105,980 0.5500 2019.09.26 1.51
ホールディング
ス社債
20 日本 社債券 第3回DOWA 500,000,000 100.12 500,622,356 100.12 500,622,356 0.2010 2019.12.12 1.50
ホールディング
ス社債
21 日本 社債券 第29回サッポ 500,000,000 100.11 500,591,527 100.11 500,591,527 0.3080 2019.09.12 1.50
ロホールディン
グス社債
22 日本 社債券 第4回DMG森 500,000,000 100.06 500,302,816 100.06 500,302,816 0.1200 2019.09.26 1.50
精機社債
23 日本 社債券 第2回昭和リー 500,000,000 100.04 500,235,374 100.04 500,235,374 0.1900 2019.09.13 1.50
ス社債
24 日本 社債券 第9回資生堂社 500,000,000 99.99 499,962,380 99.99 499,962,380 0.0010 2019.12.17 1.50
債
25 日本 社債券 第26回ソニー 400,000,000 100.61 402,472,758 100.61 402,472,758 2.0680 2019.06.20 1.21
社債
26 日本 社債券 第17回イオン 400,000,000 100.30 401,202,358 100.30 401,202,358 0.7200 2019.08.09 1.20
社債
27 日本 社債券 第4回三菱ケミ 400,000,000 100.20 400,830,800 100.20 400,830,800 0.5560 2019.07.26 1.20
カルホールディ
ングス社債
28 日本 社債券 第14回武田薬 400,000,000 100.19 400,792,078 100.19 400,792,078 0.5400 2019.07.19 1.20
品工業社債
29 日本 地方債証券 第161回神奈 400,000,000 100.08 400,340,516 100.08 400,340,516 1.5700 2019.03.20 1.20
川県公募公債
30 日本 地方債証券 平成25年度第 400,000,000 100.01 400,053,143 100.01 400,053,143 0.1740 2019.03.28 1.20
3回福井県公募
公債
(注)投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。なお、投資比率は小数第3位以下を切り捨て
ているため、合計と一致しない場合があります。
ロ.種類別投資比率
(平成31年 2月28日現在)
種類 投資比率(%)
地方債証券 9.48
特殊債券 1.50
社債券 69.75
コマーシャル・ペーパー 18.08
合計 98.83
②【投資不動産物件】
公社債投信2月号
該当事項はありません。
(参考)公社債A号マザーファンド
該当事項はありません。
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③【その他投資資産の主要なもの】
公社債投信2月号
該当事項はありません。
(参考)公社債A号マザーファンド
該当事項はありません。
(3)【運用実績】
①【純資産の推移】
公社債投信2月号
純資産総額(百万円) 1口当たり純資産額(円)
期別
(分配落) (分配付) (分配落) (分配付)
第39計算期間末 (平成22年 2月22日) 3,681 3,692 1.0000 1.0029
第40計算期間末 (平成23年 2月21日) 3,542 3,548 1.0000 1.0015
第41計算期間末 (平成24年 2月20日) 3,397 3,401 1.0000 1.0011
第42計算期間末 (平成25年 2月19日) 2,989 2,993 1.0000 1.0010
第43計算期間末 (平成26年 2月19日) 2,800 2,802 1.0000 1.0008
第44計算期間末 (平成27年 2月19日) 2,721 2,724 1.0000 1.0008
第45計算期間末 (平成28年 2月22日) 2,573 2,575 1.0000 1.0007
第46計算期間末 (平成29年 2月20日) 2,387 2,388 1.0000 1.0004
第47計算期間末 (平成30年 2月19日) 2,365 2,365 1.0000 1.0002
第48計算期間末 (平成31年 2月19日) 2,274 2,274 1.0000 1.0002
平成30年 2月末日 2,506 ― 1.0000 ―
3月末日 2,483 ― 1.0000 ―
4月末日 2,465 ― 1.0000 ―
5月末日 2,452 ― 1.0001 ―
6月末日 2,439 ― 1.0001 ―
7月末日 2,418 ― 1.0001 ―
8月末日 2,398 ― 1.0001 ―
9月末日 2,380 ― 1.0001 ―
10月末日 2,355 ― 1.0002 ―
11月末日 2,338 ― 1.0002 ―
12月末日 2,316 ― 1.0002 ―
平成31年 1月末日 2,293 ― 1.0002 ―
2月末日 2,401 ― 1.0000 ―
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②【分配の推移】
公社債投信2月号
期 計算期間 1口当たりの分配金(円)
第39計算期間 平成21年 2月20日~平成22年 2月22日 0.002913
第40計算期間 平成22年 2月23日~平成23年 2月21日 0.001511
第41計算期間 平成23年 2月22日~平成24年 2月20日 0.001135
第42計算期間 平成24年 2月21日~平成25年 2月19日 0.001035
第43計算期間 平成25年 2月20日~平成26年 2月19日 0.000849
第44計算期間 平成26年 2月20日~平成27年 2月19日 0.000838
第45計算期間 平成27年 2月20日~平成28年 2月22日 0.000710
第46計算期間 平成28年 2月23日~平成29年 2月20日 0.000427
第47計算期間 平成29年 2月21日~平成30年 2月19日 0.000179
第48計算期間 平成30年 2月20日~平成31年 2月19日 0.000180
③【収益率の推移】
公社債投信2月号
期 計算期間 収益率(%)
第39計算期間 平成21年 2月20日~平成22年 2月22日 0.29
第40計算期間 平成22年 2月23日~平成23年 2月21日 0.15
第41計算期間 平成23年 2月22日~平成24年 2月20日 0.11
第42計算期間 平成24年 2月21日~平成25年 2月19日 0.10
第43計算期間 平成25年 2月20日~平成26年 2月19日 0.08
第44計算期間 平成26年 2月20日~平成27年 2月19日 0.08
第45計算期間 平成27年 2月20日~平成28年 2月22日 0.07
第46計算期間 平成28年 2月23日~平成29年 2月20日 0.04
第47計算期間 平成29年 2月21日~平成30年 2月19日 0.02
第48計算期間 平成30年 2月20日~平成31年 2月19日 0.02
(注)収益率は各計算期間における騰落率を表示しており、当該計算期間の分配金額を加算して計算しています。
(4)【設定及び解約の実績】
公社債投信2月号
期 計算期間 設定口数(口) 解約口数(口)
第39計算期間 平成21年 2月20日~平成22年 2月22日 364,607,344 612,445,123
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第40計算期間 平成22年 2月23日~平成23年 2月21日 410,066,895 548,717,017
第41計算期間 平成23年 2月22日~平成24年 2月20日 402,382,007 547,594,201
第42計算期間 平成24年 2月21日~平成25年 2月19日 312,675,348 720,228,737
第43計算期間 平成25年 2月20日~平成26年 2月19日 218,320,309 408,000,993
第44計算期間 平成26年 2月20日~平成27年 2月19日 273,410,067 351,908,040
第45計算期間 平成27年 2月20日~平成28年 2月22日 266,112,805 414,540,656
第46計算期間 平成28年 2月23日~平成29年 2月20日 325,161,220 511,176,729
第47計算期間 平成29年 2月21日~平成30年 2月19日 226,401,746 248,367,719
第48計算期間 平成30年 2月20日~平成31年 2月19日 146,141,108 237,020,755
第2【管理及び運営】
1【申込(販売)手続等】
(イ) 取得申込者は、「分配金受取コース」、「分配金再投資コース」および「財形貯蓄制
度」について、販売会社ごとに定める申込単位で、追加信託を行う日の前日の基準価額で
購入することができます。ただし、「分配金再投資コース」で収益分配金を再投資する場
合は1口単位となります。
取得申込者は、販売会社に取引口座を開設のうえ、申込金額を販売会社が指定する期日
までに支払うものとします。
(ロ)「分配金再投資コース」での取得申込者は、当初申込時に、販売会社との間で自動継続
投資約款(別の名称で同様の権利義務を規定する約款を含みます。)に、また「財形貯蓄
制度」での取得申込者は、勤労者財産形成貯蓄約款または勤労者財産形成年金貯蓄約款あ
るいは勤労者財産形成住宅貯蓄約款にしたがって契約(以下「別に定める契約」といいま
す。)を締結します。
2【換金(解約)手続等】
a.一部解約(解約請求によるご解約)
(イ)受益者は、「分配金受取コース」および「分配金再投資コース」の両コースとも販売会
社が定める単位で、「財形貯蓄制度」を利用される場合は1口単位で、一部解約の実行を
請求することができます。
なお、申込受付時間は、原則として販売会社の定める時間までとし、当該受付時間を過
ぎた場合の申込受付日は翌営業日となります。
また、投資信託財産の資金管理を円滑に行うため、大口の解約請求に制限を設ける場合
があります。
(ロ)受益者が一部解約の実行の請求をするときは、販売会社に対し、振替受益権をもって行
うものとします。
(ハ)委託者は、一部解約の実行の請求を受け付けた場合には、この投資信託契約の一部を解
約します。また、社振法の規定にしたがい、振替機関等の口座において当該口数の減少ま
たは記載が行われます。この場合における一部解約の価額は、一部解約の実行の請求受付
日の基準価額とします。
受益者が一部解約の実行を請求したときは、一部解約金から以下に定める手数料および
当該手数料にかかる消費税等に相当する金額が控除されます。
1.受益者が2001年3月21日以前に取得した受益権の一部解約を行う場合
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……1万口につき108円(税抜100円)
2.受益者が2001年4月20日以降に取得した受益権の一部解約を行う場合
☠⛿ᅎݓ欰搰䴀㈀㝑蛿ࡺ鰀㈀㕑蛿ॎ蔰溘䴰朰œ흶쪀䱓흶쩪⤰鉓홟霰地後᩹㸰吰
に定めた額
一部解約に関して課税対象者にかかる所得税および地方税に相当する金額が控除されま
す。
なお、手数料は販売会社ごとに異なります。また、一部解約の価額は毎営業日に算出さ
れますので、販売会社または下記にお問い合わせください。
アセットマネジメントOne株式会社
コールセンター 0120-104-694
(受付時間は営業日の午前9時~午後5時です。)
ページ(http://www.am-one.co.jp/)に掲載されます。また、お問い合わせいただけ
ます基準価額および一部解約の価額は、前日以前のものとなります。
(ニ)一部解約金は、受益者の請求を受け付けた日から起算して、原則として、4営業日目か
ら受益者に支払います。
(ホ)委託者は、取引所における取引の停止その他やむを得ない事情があるときは、一部解約
の実行の請求の受付を中止することができます。
(ヘ)上記(ホ)により一部解約の実行の請求の受付が中止された場合には、受益者は当該受
付中止以前に行った当日の一部解約の実行の請求を撤回できます。ただし、受益者がその
一部解約の実行の請求を撤回しない場合には、一部解約の価額は、当該受付中止を解除し
た後の最初の基準価額の計算日に一部解約の実行の請求を受け付けたものとして、上記
(ハ)の規定に準じて計算された価額とします。
b.受益権の買い取り
(イ)販売会社は、受益者の請求があるときは、「分配金受取コース」および「分配金再投資
コース」の両コースとも販売会社が定める単位で、「財形貯蓄制度」を利用される場合は
1口単位で、その受益権を買い取ります。
なお、申込受付時間は原則として販売会社の定める時間までとし、当該受付時間を過ぎ
た場合の申込受付日は翌営業日となります。
(ロ)受益者は、受益権の買い取りの請求をするときは販売会社に対し、振替受益権をもって
行うものとします。
(ハ)受益権の買取価額は、その買い取りの申し込みを受け付けた日の基準価額から、当該買
い取りに関して課税対象者にかかる所得税および地方税に相当する金額および上記a.
(ハ)に規定する手数料および当該手数料にかかる消費税等に相当する金額の合計額を控
除した価額とします。
なお、手数料は販売会社ごとに異なります。また、買取価額は毎営業日に算出されます
ので、販売会社にお問い合わせください。
(ニ)買取代金は、受益者の請求を受け付けた日から起算して、原則として4営業日目から受
益者に支払います。
(ホ)販売会社は、取引所における取引の停止その他やむを得ない事情があるときは、買い取
りを中止することができます。
(ヘ)上記(ホ)により受益権の買い取りが中止された場合には、受益者は買取中止以前に
行った当日の買取請求を撤回できます。ただし、受益者がその買取請求を撤回しない場合
には、買取価額は、買取中止を解除した後の最初の基準価額の計算日に買い取りを受け付
けたものとして、上記(ハ)の規定に準じて計算された価額とします。
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3【資産管理等の概要】
(1)【資産の評価】
基準価額とは、投資信託財産に属する資産(受入担保金代用有価証券および借入有価証券を
除きます。)を法令および一般社団法人投資信託協会規則にしたがって時価評価して得た投資
信託財産の資産総額から負債総額を控除した金額(以下「純資産総額」といいます。)を、計
算日における受益権総口数で除した金額をいいます。
基準価額は、毎営業日に算出されますので、販売会社または下記にお問い合わせください。
アセットマネジメントOne株式会社
コールセンター 0120-104-694
(受付時間は営業日の午前9時~午後5時です。)
インターネットホームページ
http://www.am-one.co.jp/
※お問い合わせいただけます基準価額は、前日以前のものとなります。
<主な投資対象の時価評価方法の原則>
投資対象 評価方法
マザーファンド 計算日の基準価額
受益証券
計算日における以下のいずれかの価額
・日本証券業協会が発表する売買参考統計値(平均値)
公社債等 ・金融商品取引業者、銀行などの提示する価額(売り気配相場
を除きます。)
・価格情報会社の提供する価額
(2)【保管】
該当事項はありません。
(3)【信託期間】
当ファンドの信託期間は、原則として無期限です。
(4)【計算期間】
当ファンドの計算期間は、毎年2月20日から翌年2月19日までとします。
上記にかかわらず、上記の原則により各計算期間終了日に該当する日(以下「該当日」とい
います。)もしくはその翌日が休業日のとき、各計算期間終了日は該当日以降の営業日で翌日
が営業日である日のうち該当日に最も近い日とし、その翌日より次の計算期間が開始されるも
のとします。ただし、最終計算期間の終了日は、約款に定める信託期間の終了日とします。
(5)【その他】
a.信託の終了(投資信託契約の解約)
(イ)委託者は、信託終了前にこの投資信託契約を解約することが受益者のため有利であると
認めるとき、またはやむを得ない事情が発生したときは、受託者と合意のうえ、この投資
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信託契約を解約し、信託を終了させることができます。この場合において、委託者は、あ
らかじめ、解約しようとする旨を監督官庁に届け出ます。
委託者は、上記の事項について、あらかじめ、解約しようとする旨を公告し、かつ、そ
の旨を記載した書面をこの投資信託契約にかかる知られたる受益者に対して交付します。
ただし、この投資信託契約にかかる全ての受益者に対して書面を交付したときは、原則と
して、公告を行いません。
上記の公告および書面には、受益者で異議のある者は一定の期間内に委託者に対して異
議を述べるべき旨を付記します。なお、一定の期間は一月を下らないものとします。
上記の一定の期間内に異議を述べた受益者の受益権の口数が受益権の総口数の二分の一
を超えるときは、投資信託契約の解約をしません。
委託者は、この投資信託契約の解約をしないこととしたときは、解約しない旨およびそ
の理由を公告し、かつ、これらの事項を記載した書面を知られたる受益者に対して交付し
ます。ただし、全ての受益者に対して書面を交付したときは、原則として、公告を行いま
せん。
約款第38条第3項から第5項までの規定は、投資信託財産の状態に照らし、真にやむを
得ない事情が生じている場合であって、一定の期間が一月を下らずにその公告および書面
の交付を行うことが困難な場合には適用しません。
(ロ)委託者は、監督官庁からこの投資信託契約の解約の命令を受けたときは、その命令にし
たがい、投資信託契約を解約し信託を終了させます。
(ハ)委託者が監督官庁より登録の取り消しを受けたとき、解散したときまたは業務を廃止し
たときは、委託者は、この投資信託契約を解約し、信託を終了させます。
上記の規定にかかわらず、監督官庁がこの投資信託契約に関する委託者の業務を他の委
託者に引き継ぐことを命じたときは、この信託は、約款第42条の2第4項に該当する場合
を除き、当該委託者と受託者との間において存続します。
(ニ)受託者は、委託者の承諾を受けてその任務を辞任することができます。受託者がその任
務に背いた場合、その他重要な事由が生じたときは、委託者または受益者は、裁判所に受
託者の解任を請求することができます。受託者が辞任した場合、または裁判所が受託者を
解任した場合、委託者は、下記「b.投資信託約款の変更」の規定にしたがい、新受託者
を選任します。
委託者が新受託者を選任できないときは、委託者はこの投資信託契約を解約し、信託を
終了させます。
b.投資信託約款の変更
(イ)委託者は、受益者の利益のため必要と認めるときまたはやむを得ない事情が発生したと
きは、受託者と合意のうえ、この投資信託約款を変更することができるものとし、あらか
じめ、変更しようとする旨およびその内容を監督官庁に届け出ます。
委託者は、上記の変更事項のうち、その内容が重大なものについて、あらかじめ、変更
しようとする旨およびその内容を公告し、かつ、これらの事項を記載した書面をこの投資
信託約款にかかる知られたる受益者に対して交付します。ただし、この投資信託約款にか
かる全ての受益者に対して書面を交付したときは、原則として、公告を行いません。
上記の公告および書面には、受益者で異議のある者は一定の期間内に委託者に対して異
議を述べるべき旨を付記します。なお、一定の期間は一月を下らないものとします。
上記の一定の期間内に異議を述べた受益者の受益権の口数が受益権の総口数の二分の一
を超えるときは、投資信託約款の変更をしません。
委託者は、当該投資信託約款の変更をしないこととしたときは、変更しない旨およびそ
の理由を公告し、かつ、これらの事項を記載した書面を知られたる受益者に対して交付し
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ます。ただし、全ての受益者に対して書面を交付したときは、原則として、公告を行いま
せん。
(ロ)委託者は、監督官庁の命令に基づいてこの投資信託約款を変更しようとするときは、上
記(イ)の規定にしたがいます。
c.異議申し立ておよび受益権の買取請求
(イ)投資信託契約の解約または投資信託約款の変更でその内容が重大な場合において、一定
の期間内に委託者に対して異議を述べた受益者は、受託者に対し、自己に帰属する受益権
を、投資信託財産をもって買い取るべき旨を請求することができます。
(ロ)受益権の買取価額は、その買い取りの申し込みを受け付けた日の基準価額から、当該買
い取りに関して課税対象者にかかる所得税および地方税に相当する金額ならびに約款第36
条第4項に規定する手数料および当該手数料にかかる消費税等を控除した価額とします。
(ハ)委託者は、受託者が上記(イ)の請求を受け付けた場合には、請求の受付日に当該請求
にかかる受益権について信託の一部を解約し、受託者は当該一部解約金で反対者の買取金
を支払うものとします。
(ニ)受益者は、上記(イ)の請求をするときは、受益権をもって行うものとします。
(ホ)受託者は、取引所における取引の停止その他やむを得ない事情が発生したときは、上記
(イ)による請求の受付を中止することができます。当該請求の受付が中止された場合に
は、受益者は請求の受付中止以前に行った当日の買取請求を撤回できます。ただし、当該
受益者がその請求を撤回しない場合には、買取価額は、当該受付中止を解除した後の最初
の基準価額の計算日に上記(イ)に基づく請求を受け付けたものとして上記(ロ)に準じ
て計算された価額とします。
(ヘ)上記(イ)の買取請求に関する手続きについては、上記「a.信託の終了」または
「b.投資信託約款の変更」で規定する公告または書面に記載します。
d.運用報告書
委託者は、毎決算時および償還時に交付運用報告書を作成し、知れている受益者に対し、
販売会社を通じて交付します。
運用報告書(全体版)は、下記「e.公告」に記載の委託者のホームページにおいて開示
します。ただし、受益者から運用報告書(全体版)の交付の請求があった場合には、これを
交付します。
e.公告
委託者が受益者に対してする公告は、電子公告の方法により行い、次のアドレスに掲載し
ます。
http://www.am-one.co.jp/
なお、電子公告による公告をすることができない事故その他やむを得ない事由が生じた場
合の公告は、日本経済新聞に掲載します。
f.委託者の事業の譲渡および承継に伴う取り扱い
委託者は、事業の全部または一部を譲渡することがあり、これに伴い、この投資信託契約
に関する事業を譲渡することがあります。
委託者は、分割により事業の全部または一部を承継させることがあり、これに伴い、この
投資信託契約に関する事業を承継させることがあります。
g.信託事務処理の再信託
(イ)受託者は、当ファンドにかかる信託事務の処理の一部について日本トラスティ・サービ
ス信託銀行株式会社と再信託契約を締結し、これを委託することがあります。その場合に
は、再信託にかかる契約書類に基づいて所定の事務を行います。
(ロ)上記(イ)における日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社に対する業務の委託に
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ついては、受益者の保護に支障を生じることがない場合に行うものとします。
h.信託業務の委託等
(イ)受託者は、委託者と協議のうえ、信託業務の一部について、信託業法第22条第1項に定
める信託業務の委託をするときは、以下に掲げる基準のすべてに適合するもの(受託者の
利害関係人を含みます。)を委託先として選定します。
1.委託先の信用力に照らし、継続的に委託業務の遂行に懸念がないこと
2.委託先の委託業務にかかる実績等に照らし、委託業務を確実に処理する能力があると
認められること
3.委託される投資信託財産に属する財産と自己の固有財産その他の財産とを区分する等
の管理を行う体制が整備されていること
4.内部管理に関する業務を適正に遂行するための体制が整備されていること
(ロ)受託者は、上記(イ)に定める委託先の選定にあたっては、当該委託先が上記(イ)各
号に掲げる基準に適合していることを確認するものとします。
(ハ)上記(イ)および(ロ)にかかわらず、受託者は、次の各号に掲げる業務(裁量性のな
いものに限ります。)を、受託者および委託者が適当と認める者(受託者の利害関係人を
含みます。)に委託することができるものとします。
1.投資信託財産の保存にかかる業務
2.投資信託財産の性質を変えない範囲内において、その利用または改良を目的とする業
務
3.委託者のみの指図により投資信託財産の処分およびその他の信託の目的の達成のため
に必要な行為にかかる業務
4.受託者が行う業務の遂行にとって補助的な機能を有する行為
i.関係法人との契約の更改
委託者と販売会社との間において締結している「証券投資信託に関する基本契約」の有効
期間は契約の締結日から1年ですが、期間満了前に委託者、販売会社いずれからも別段の意
思表示のないときは自動的に1年間更新されるものとし、その後も同様とします。
4【受益者の権利等】
a.収益分配金請求権
受益者は、委託会社の決定した収益分配金を、持ち分に応じて請求する権利を有します。
受益者が収益分配金支払開始日から5年間支払いを請求しないときは、その権利を失い、
受託会社から交付を受けた金銭は、委託会社に帰属します。
収益分配金は、決算日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益
者(当該収益分配金にかかる決算日以前において一部解約が行われた受益権にかかる受益者
を除きます。)に、原則として決算日から起算して5営業日までにお支払いを開始します。
また、時効前の収益分配金にかかる収益分配金交付票は、なおその効力を有するものと
し、その収益分配金交付票と引き換えに受益者にお支払いします。
なお、「分配金再投資コース」および「財形貯蓄制度」により収益分配金を再投資する受
益者に対しては、委託会社は受託会社から受けた収益分配金を、原則として毎計算期間終了
日の翌営業日に販売会社に交付します。販売会社は、受益者に対し遅滞なく収益分配金の再
投資にかかる受益権の売付を行います。再投資により増加した受益権は、振替口座簿に記載
または記録されます。
b.償還金請求権
受益者は、持ち分に応じて償還金を請求する権利を有します。
受益者が信託終了による償還金について支払開始日から10年間支払いを請求しないとき
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は、その権利を失い、受託会社から交付を受けた金銭は、委託会社に帰属します。
償還金は、償還日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者
(償還日以前において一部解約が行われた受益権にかかる受益者を除きます。また、当該償
還日以前に設定された受益権で取得申込代金支払前のため、販売会社の名義で記載または記
録されている受益権については原則として取得申込者とします。)に、原則として償還日
(休業日の場合は翌営業日)から起算して5営業日までにお支払いを開始します。
c.一部解約請求権
受益者は、自己に帰属する受益権について、一部解約の実行の請求をすることができま
す。受益証券をお手許で保有されている方は、解約のお申込みに際して、個別に振替受益権
とするための所要の手続きが必要であり、この手続きには時間を要しますので、ご留意くだ
さい。
d.帳簿書類の閲覧・謄写の請求権
受益者は、委託会社に対し、その営業時間内に当該受益者にかかる信託財産に関する帳簿
書類の閲覧または謄写を請求することができます。
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第3【ファンドの経理状況】
(1) 当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38
年大蔵省令第59号)並びに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規
則」(平成12年総理府令第133号)(以下「投資信託財産計算規則」という。)に基づいて作成
しております。
なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
(2) 当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第48期計算期間(平成30年
2月20日から平成31年 2月19日まで)の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による監
査を受けております。
1【財務諸表】
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【公社債投信2月号】
(1)【貸借対照表】
(単位:円)
第47期 第48期
平成30年 2月19日現在 平成31年 2月19日現在
資産の部
流動資産
1,653,760 1,887,173
コール・ローン
2,364,348,592 2,273,813,135
親投資信託受益証券
2,000,000 1,000,000
未収入金
2,368,002,352 2,276,700,308
流動資産合計
2,368,002,352 2,276,700,308
資産合計
負債の部
流動負債
423,395 409,402
未払収益分配金
2,207,708 1,802,170
未払解約金
18,610 18,009
未払受託者報酬
未払委託者報酬 6,080 5,877
2 ▶
未払利息
6,303 5,999
その他未払費用
2,662,098 2,241,461
流動負債合計
2,662,098 2,241,461
負債合計
純資産の部
元本等
2,365,338,088 2,274,458,441
元本
剰余金
2,166 406
期末剰余金又は期末欠損金(△)
2,365,340,254 2,274,458,847
元本等合計
2,365,340,254 2,274,458,847
純資産合計
2,368,002,352 2,276,700,308
負債純資産合計
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(2)【損益及び剰余金計算書】
(単位:円)
第47期 第48期
自 平成29年 2月21日 自 平成30年 2月20日
至 平成30年 2月19日 至 平成31年 2月19日
営業収益
2,447
受取利息 -
469,941 464,543
有価証券売買等損益
472,388 464,543
営業収益合計
営業費用
653 791
支払利息
18,610 18,009
受託者報酬
6,080 5,877
委託者報酬
6,303 5,999
その他費用
31,646 30,676
営業費用合計
440,742 433,867
営業利益
440,742 433,867
経常利益
440,742 433,867
当期純利益
一部解約に伴う当期純利益金額の分配額 - -
2,349 2,166
期首剰余金又は期首欠損金(△)
17,530 26,225
剰余金減少額又は欠損金増加額
当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
17,530 26,225
額
423,395 409,402
分配金
2,166 406
期末剰余金又は期末欠損金(△)
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(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
第48期
区分 自 平成30年 2月20日
至 平成31年 2月19日
有価証券の評価基準及び評価方法 親投資信託受益証券
移動平均法に基づき、時価で評価しております。
時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しておりま
す。
(貸借対照表に関する注記)
第47期 第48期
平成30年 2月19日現在 平成31年 2月19日現在
1. 計算期間末日における受益権の総数 1. 計算期間末日における受益権の総数
2,365,338,088口 2,274,458,441口
2. 計算期間末日における1単位当たりの純資産の額 2. 計算期間末日における1単位当たりの純資産の額
1口当たり純資産額 1.0000円 1口当たり純資産額 1.0000円
(1万口当たり純資産額) (10,000円) (1万口当たり純資産額) (10,000円)
(損益及び剰余金計算書に関する注記)
第47期 第48期
区分
自 平成29年 2月21日 自 平成30年 2月20日
至 平成30年 2月19日 至 平成31年 2月19日
分配金の計算過程 計算期間末における、純資産総額の元本超過 計算期間末における、純資産総額の元本超過
額425,561円を分配対象収益として、423,395 額409,808円を分配対象収益として、409,402
円を分配金額としております。 円を分配金額としております。
(金融商品に関する注記)
Ⅰ金融商品の状況に関する事項
第47期 第48期
区分 自 平成29年 2月21日 自 平成30年 2月20日
至 平成30年 2月19日 至 平成31年 2月19日
1.金融商品に対する取組方針 当ファンドは、投資信託及び投資法人に 同左
関する法律第2条第4項に定める証券投資
信託であり、信託約款に従い、有価証券
等の金融商品に対して投資として運用す
ることを目的としております。
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2.金融商品の内容及びリスク 当ファンドの投資している金融商品は、 当ファンドの投資している金融商品は、
有価証券、コール・ローン等の金銭債権 有価証券、コール・ローン等の金銭債権
及び金銭債務であります。 及び金銭債務であります。
当ファンドが投資している有価証券は、 当ファンドが投資している有価証券は、
社債券、親投資信託受益証券であり、金 親投資信託受益証券であり、金利変動リ
利変動リスク等の市場リスク、信用リス スク等の市場リスク、信用リスク及び流
ク及び流動性リスクを有しております。 動性リスクを有しております。
3.金融商品に係るリスクの管理体制 運用担当部署から独立したコンプライア 同左
ンス・リスク管理担当部署が、運用リス
クを把握、管理し、その結果に基づき運
用担当部署へ対応の指示等を行うことに
より、適切な管理を行います。
リスク管理に関する委員会等はこれらの
運用リスク管理状況の報告を受け、総合
的な見地から運用状況全般の管理を行い
ます。
なお、具体的には以下のリスクの管理を
行っております。
①市場リスク
市場の変動率とファンドの基準価額の変
動率を継続的に相対比較することやベン
チマーク等と比較すること等により分析
しております。
②信用リスク
組入銘柄の格付やその他発行体情報等を
継続的に収集し分析しております。
③流動性リスク
市場流動性の状況を把握し、組入銘柄の
一定期間における出来高や組入比率等を
継続的に測定すること等により分析して
おります。
4.金融商品の時価等に関する事項につ 市場価額がない、又は市場価格を時価と 同左
いての補足説明 見なせない場合には、経営者により合理
的に算定された価額で評価する場合があ
ります。
Ⅱ金融商品の時価等に関する事項
第47期 第48期
平成30年 2月19日現在 平成31年 2月19日現在
1.貸借対照表計上額、時価及び差額 1.貸借対照表計上額、時価及び差額
貸借対照表上の金融商品は、原則としてすべて時価評価され 同左
ているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありませ
ん。
2.時価の算定方法 2.時価の算定方法
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同左
親投資信託受益証券
「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載して
おります。
コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務
これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価に
近似していることから、当該帳簿価額を時価としておりま
す。
(関連当事者との取引に関する注記)
第47期 第48期
自 平成29年 2月21日 自 平成30年 2月20日
至 平成30年 2月19日 至 平成31年 2月19日
該当事項はありません。 同左
(その他の注記)
1 元本の移動
第47期 第48期
区分
平成30年 2月19日現在 平成31年 2月19日現在
期首元本額 2,387,304,061円 2,365,338,088円
期中追加設定元本額 226,401,746円 146,141,108円
期中一部解約元本額 248,367,719円 237,020,755円
2 有価証券関係
売買目的有価証券
第47期 第48期
平成30年 2月19日現在 平成31年 2月19日現在
種類
当計算期間の損益に含まれた評価差額 当計算期間の損益に含まれた評価差額
(円) (円)
親投資信託受益証券 684,855 439,001
合計 684,855 439,001
3 デリバティブ取引等関係
取引の時価等に関する事項
該当事項はありません。
(4)【附属明細表】
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第1 有価証券明細表
(1)株式
該当事項はありません。
(2)株式以外の有価証券
(単位:円)
種 類 銘 柄 券面総額 評価額 備考
親投資信託受益 公社債A号マザーファンド 2,195,012,198 2,273,813,135
証券
合計 2,195,012,198 2,273,813,135
(注1)券面総額欄の数値は、口数を表示しております。
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
(参考)
当ファンドは、「公社債A号マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の
部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同ファンドの受益証券であります。
なお、以下に記載した情報は監査の対象外であります。
公社債A号マザーファンド
貸借対照表
(単位:円)
平成31年 2月19日現在
資産の部
流動資産
コール・ローン 105,667,995
地方債証券 4,436,309,502
特殊債券 500,414,542
社債券 22,038,691,946
コマーシャル・ペーパー 5,999,773,016
未収利息 56,113,874
8,674,620
前払費用
33,145,645,495
流動資産合計
33,145,645,495
資産合計
負債の部
流動負債
未払解約金 11,500,000
240
未払利息
11,500,240
流動負債合計
11,500,240
負債合計
純資産の部
元本等
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平成31年 2月19日現在
元本 31,985,034,671
剰余金
1,149,110,584
剰余金又は欠損金(△)
33,134,145,255
元本等合計
33,134,145,255
純資産合計
33,145,645,495
負債純資産合計
注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
自 平成30年 2月20日
区分
至 平成31年 2月19日
有価証券の評価基準及び評価方法 地方債証券、特殊債券、社債券
個別法に基づき、原則として時価で評価しております。
時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気
配は使用いたしません。)、価格情報会社の提供する価額又は日本証券業協会発表
の売買参考統計値(平均値)に基づいて評価しております。
コマーシャル・ペーパー
個別法に基づき、原則として時価で評価しております。
時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気
配は使用いたしません。)、価格情報会社の提供する価額又は日本証券業協会発表
の売買参考統計値(平均値)に基づいて評価しております。
(貸借対照表に関する注記)
平成31年 2月19日現在
1. 計算日における受益権の総数
31,985,034,671口
2. 計算日における1単位当たりの純資産の額
1口当たり純資産額 1.0359円
(1万口当たり純資産額) (10,359円)
(金融商品に関する注記)
Ⅰ金融商品の状況に関する事項
自 平成30年 2月20日
区分
至 平成31年 2月19日
1.金融商品に対する取組方針 当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信
託であり、信託約款に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用するこ
とを目的としております。
2.金融商品の内容及びリスク 当ファンドの投資している金融商品は、有価証券、コール・ローン等の金銭債権及
び金銭債務であります。
当ファンドが投資している有価証券は、地方債証券、特殊債券、社債券、コマー
シャル・ペーパーであり、金利変動リスク等の市場リスク、信用リスク及び流動性
リスクを有しております。
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自 平成30年 2月20日
区分
至 平成31年 2月19日
3.金融商品に係るリスクの管理体制 運用担当部署から独立したコンプライアンス・リスク管理担当部署が、運用リスク
を把握、管理し、その結果に基づき運用担当部署へ対応の指示等を行うことによ
り、適切な管理を行います。
リスク管理に関する委員会等はこれらの運用リスク管理状況の報告を受け、総合的
な見地から運用状況全般の管理を行います。
なお、具体的には以下のリスクの管理を行っております。
①市場リスク
市場の変動率とファンドの基準価額の変動率を継続的に相対比較することやベンチ
マーク等と比較すること等により分析しております。
②信用リスク
組入銘柄の格付やその他発行体情報等を継続的に収集し分析しております。
③流動性リスク
市場流動性の状況を把握し、組入銘柄の一定期間における出来高や組入比率等を継
続的に測定すること等により分析しております。
4.金融商品の時価等に関する事項につ 市場価額がない、又は市場価格を時価と見なせない場合には、経営者により合理的
いての補足説明 に算定された価額で評価する場合があります。
Ⅱ金融商品の時価等に関する事項
平成31年 2月19日現在
1. 貸借対照表計上額、時価及び差額
貸借対照表上の金融商品は、原則としてすべて時価評価されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありませ
ん。
2. 時価の算定方法
地方債証券
「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。
特殊債券
「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。
社債券
「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。
コマーシャル・ペーパー
「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。
コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務
これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価に近似していることから、当該帳簿価額を時価としておりま
す。
(関連当事者との取引に関する注記)
自 平成30年 2月20日
至 平成31年 2月19日
該当事項はありません。
(その他の注記)
1 元本の移動
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平成31年 2月19日現在
区分
本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額 32,710,106,773円
期中追加設定元本額 2,640,450,085円
期中一部解約元本額 3,365,522,187円
同期末における元本の内訳
公社債投信1月号 2,936,295,423円
公社債投信2月号 2,195,012,198円
公社債投信3月号 2,380,612,647円
公社債投信4月号 1,893,916,258円
公社債投信5月号 1,974,982,791円
公社債投信6月号 2,855,474,633円
公社債投信7月号 3,524,016,361円
公社債投信8月号 2,532,959,950円
公社債投信9月号 2,737,617,975円
公社債投信10月号 2,171,323,797円
公社債投信11月号 2,384,223,772円
公社債投信12月号 4,398,598,866円
合計 31,985,034,671円
2 有価証券関係
売買目的有価証券
平成31年 2月19日現在
種類
当期間の損益に含まれた評価差額(円)
地方債証券 △28,818,221
特殊債券 △1,904,458
社債券 △64,832,458
コマーシャル・ペーパー -
合計 △95,555,137
(注)「当期間」とは、当該親投資信託の計算期間の開始日から本報告書における開示対象ファンドの期末日までの期間を指
しております。
3 デリバティブ取引等関係
取引の時価等に関する事項
該当事項はありません。
附属明細表
第1 有価証券明細表
(1)株式
該当事項はありません。
(2)株式以外の有価証券
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
(単位:円)
種 類 銘 柄 券面総額 評価額 備考
地方債証券 第161回神奈川県公募公債 400,000,000 400,493,633
神奈川県公債平成第20回い号 167,000,000 167,268,464
第104回大阪府公募公債(5年) 1,300,000,000 1,300,274,800
第107回大阪府公募公債(5年) 10,000,000 10,006,450
第323回大阪府公募公債(10年) 300,000,000 300,093,720
平成21年度第1回兵庫県公募公債 40,000,000 40,110,725
平成21年度第10回愛知県公募公債(10年) 100,000,000 100,936,860
平成21年度第2回広島県公募公債 26,000,000 26,158,120
平成21年度第2回埼玉県公募公債 42,000,000 42,173,792
平成26年度第2回埼玉県公募公債(5年) 120,000,000 120,036,717
平成20年度第8回千葉県公募公債 10,000,000 10,002,510
平成21年度第1回千葉県公募公債 68,000,000 68,183,520
平成25年度第3回堺市公募公債 28,710,000 28,720,534
平成20年度第1210回長崎県公債 250,000,000 250,426,376
平成25年度第3回島根県公募公債 76,000,000 76,014,472
平成25年度第11回札幌市公募公債(5年) 45,000,000 45,007,200
平成20年度第1回北九州市公債 1,000,000,000 1,000,319,083
平成20年度第2回広島市公募公債 50,000,000 50,012,400
平成25年度第3回福井県公募公債 400,000,000 400,070,126
地方債証券 小計 4,432,710,000 4,436,309,502
特殊債券 第44回日本政策投資銀行社債 200,000,000 200,157,968
第67回日本政策投資銀行社債 100,000,000 99,985,726
第8回中日本高速道路社債 200,000,000 200,270,848
特殊債券 小計 500,000,000 500,414,542
社債券 第41回東日本高速道路社債 300,000,000 300,004,248
第57回中日本高速道路社債 100,000,000 100,023,016
第9回長谷工コーポレーション社債 100,000,000 100,305,995
第29回サッポロホールディングス社債 300,000,000 300,327,312
第2回コカ・コーラウエスト社債 500,000,000 505,940,353
第27回双日社債 100,000,000 100,360,630
第36回東洋紡社債 200,000,000 200,412,580
第30回王子製紙社債 100,000,000 100,256,296
第10回日本製紙グループ本社社債 300,000,000 303,909,760
第5回カネカ社債 300,000,000 302,785,765
第4回三菱ケミカルホールディングス社債 400,000,000 400,881,308
第14回武田薬品工業社債 400,000,000 400,842,604
第1回マルホ社債 300,000,000 300,757,201
第3回楽天社債 200,000,000 200,003,207
第9回資生堂社債 500,000,000 499,961,228
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
第20回住友ゴム工業社債 100,000,000 100,701,556
第24回太平洋セメント社債 100,000,000 100,211,536
第3回ニチアス社債 200,000,000 200,317,933
第3回DOWAホールディングス社債 300,000,000 300,387,288
第8回LIXILグループ社債 200,000,000 200,000,000
第5回オークマ社債 300,000,000 300,457,179
第4回DMG森精機社債 500,000,000 500,315,776
第16回ダイキン工業社債 100,000,000 100,808,300
第18回ダイキン工業社債 200,000,000 201,131,040
第3回セガサミーホールディングス社債 100,000,000 100,158,190
第42回日本精工社債 300,000,000 300,338,937
第5回日本電産社債 600,000,000 599,962,832
第8回パナソニック社債 300,000,000 300,478,495
第26回ソニー社債 400,000,000 402,671,451
第4回スタンレー電気社債 100,000,000 100,047,745
第24回三菱重工業社債 100,000,000 101,144,766
第41回IHI社債 100,000,000 100,171,140
第2回昭和リース社債 500,000,000 500,246,120
第10回トヨタ自動車社債 200,000,000 201,157,145
第8回リコー社債 300,000,000 300,215,406
第2回大日本印刷社債 200,000,000 201,487,035
第13回岡村製作所社債 100,000,000 100,021,000
第104回丸紅社債 200,000,000 200,309,155
第17回イオン社債 400,000,000 401,269,120
第4回あおぞら銀行社債 200,000,000 200,004,302
第5回あおぞら銀行社債 300,000,000 300,043,530
第8回芙蓉総合リース社債 100,000,000 100,138,540
第4回興銀リース社債 800,000,000 800,654,111
第38回日産フィナンシャルサービス社債 200,000,000 200,000,000
第15回東京センチュリーリース社債 200,000,000 200,029,360
第7回SBIホールディングス社債 200,000,000 200,202,722
第10回SBIホールディングス社債 500,000,000 501,153,356
第17回ポケットカード社債 200,000,000 200,800,470
第20回リコーリース社債 700,000,000 700,720,165
第1回イオンフィナンシャルサービス社債 200,000,000 200,049,695
第67回アコム社債 300,000,000 300,391,680
第2回オリエントコーポレーション社債 200,000,000 200,489,675
第10回オリエントコーポレーション社債 100,000,000 100,000,000
第4回アプラスフィナンシャル社債 200,000,000 200,121,650
第182回オリックス社債 100,000,000 100,186,300
第183回オリックス社債 200,000,000 200,026,213
第31回三菱UFJリース社債 600,000,000 600,862,317
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
第17回大和証券グループ本社社債 600,000,000 601,214,130
第43回野村ホールディングス社債 100,000,000 100,007,170
第8回NECキャピタルソリューション社債 400,000,000 400,043,038
第9回NECキャピタルソリューション社債 200,000,000 200,061,680
第10回ダイビル社債 100,000,000 100,922,476
第4回京阪神ビルディング社債 100,000,000 100,660,144
第7回森トラスト総合リート投資法人投資法人債 100,000,000 100,001,544
第69回東京急行電鉄社債 100,000,000 101,134,124
第12回商船三井社債 500,000,000 502,560,078
第4回関西高速鉄道社債 100,000,000 100,780,178
第18回KDDI社債 100,000,000 101,281,904
第12回光通信社債 200,000,000 200,481,040
第466回東京電力社債 100,000,000 101,511,392
第528回東京電力社債 540,000,000 543,078,950
第534回東京電力社債 300,000,000 304,027,728
第554回東京電力社債 300,000,000 301,261,635
第558回東京電力社債 500,000,000 504,046,280
第559回東京電力社債 100,000,000 100,886,610
第473回関西電力社債 100,000,000 100,290,192
第319回北海道電力社債 500,000,000 501,500,374
第339回北海道電力社債 230,000,000 230,223,039
第11回コナミ社債 100,000,000 100,350,506
第45回ソフトバンクグループ社債 800,000,000 802,720,492
第46回ソフトバンクグループ社債 500,000,000 502,992,508
社債券 小計 21,970,000,000 22,038,691,946
コマーシャル・ 楽天カード 1,000,000,000 999,876,725
ペーパー
東銀リース 1,000,000,000 999,978,517
興銀リース 2,000,000,000 1,999,939,699
ジャックス 1,000,000,000 999,986,536
ソフトバンクグループ 1,000,000,000 999,991,539
コマーシャル・ペーパー 小計 6,000,000,000 5,999,773,016
合計 32,902,710,000 32,975,189,006
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
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2【ファンドの現況】
【純資産額計算書】
公社債投信2月号
(平成31年 2月28日現在)
Ⅰ 資産総額 2,404,927,562 円
Ⅱ 負債総額 3,377,374 円
Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ) 2,401,550,188 円
Ⅳ 発行済口数 2,401,550,539 口
Ⅴ 1口当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ) 1.0000 円
(1万口当たり純資産額) (10,000 円)
(参考)公社債A号マザーファンド
(平成31年 2月28日現在)
Ⅰ 資産総額 33,973,030,740 円
Ⅱ 負債総額 798,683,339 円
Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ) 33,174,347,401 円
Ⅳ 発行済口数 32,023,648,396 口
Ⅴ 1口当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ) 1.0359 円
(1万口当たり純資産額) (10,359 円)
第4【内国投資信託受益証券事務の概要】
(1)受益証券の名義書換
該当事項はありません。
ファンドの受益権の帰属は、振替機関等の振替口座簿に記載または記録されることにより定
まります。委託会社は、この信託の受益権を取り扱う振替機関が社振法の規定により主務大臣
の指定を取り消された場合または当該指定が効力を失った場合であって、当該振替機関の振替
業を承継する者が存在しない場合その他やむを得ない事情がある場合を除き、当該振替受益権
を表示する受益証券を発行しません。
なお、受益者は、委託会社がやむを得ない事情等により受益証券を発行する場合を除き、無
記名式受益証券から記名式受益証券への変更の請求、記名式受益証券から無記名式受益証券へ
の変更の請求、受益証券の再発行の請求を行わないものとします。
(2)受益者等名簿
該当事項はありません。
(3)受益者に対する特典
該当事項はありません。
(4)受益権の譲渡制限
譲渡制限はありません。
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①受益者は、その保有する受益権を譲渡する場合には、当該受益者の譲渡の対象とする受益権
が記載または記録されている振替口座簿にかかる振替機関等に振替の申請をするものとしま
す。
②上記①の申請のある場合には、上記①の振替機関等は、当該譲渡にかかる譲渡人の保有する
受益権の口数の減少および譲受人の保有する受益権の口数の増加につき、その備える振替口
座簿に記載または記録するものとします。ただし、上記①の振替機関等が振替先口座を開設
したものでない場合には、譲受人の振替先口座を開設した他の振替機関等(当該他の振替機
関等の上位機関を含みます。)に社振法の規定にしたがい、譲受人の振替先口座に受益権の
口数の増加の記載または記録が行われるよう通知するものとします。
③上記①の振替について、委託会社は、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載または記
録されている振替口座簿にかかる振替機関等と譲受人の振替先口座を開設した振替機関等が
異なる場合等において、委託会社が必要と認めたときまたはやむを得ない事情があると判断
したときは、振替停止日や振替停止期間を設けることができます。
(5)受益権の譲渡の対抗要件
受益権の譲渡は、振替口座簿への記載または記録によらなければ、委託会社および受託会社
に対抗することができません。
(6)質権口記載又は記録の受益権の取り扱いについて
振替機関等の振替口座簿の質権口に記載または記録されている受益権にかかる収益分配金の
支払い、一部解約の実行の請求の受付、一部解約金および償還金の支払い等については、約款
の規定によるほか、民法その他の法令等にしたがって取り扱われます。
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第二部【委託会社等の情報】
第1【委託会社等の概況】
1【委託会社等の概況】
(1)資本金の額(2019年2月28日現在)
資本金の額 20億円
※
発行する株式総数 100,000株
(普通株式 上限100,000株、A種種類株式 上限30,000株)
発行済株式総数 40,000株
(普通株式24,490株、A種種類株式15,510株)
※種類株式の発行が可能
直近5カ年の資本金の増減:該当事項はありません。
(2)会社の機構(2019年2月28日現在)
① 会社の意思決定機構
業務執行上重要な事項は、取締役会の決議をもって決定します。
取締役は株主総会で選任されます。取締役(監査等委員である取締役を除く。)の任期は、そ
の選任後1年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株主総会の終結の時まで
とし、任期の満了前に退任した取締役(監査等委員である取締役を除く。)の補欠として選任
された取締役(監査等委員である取締役を除く。)の任期は、現任取締役(監査等委員である
取締役を除く。)の任期の満了の時までとします。
また、監査等委員である取締役の任期は、その選任後2年以内に終了する事業年度のうち最終
のものに関する定時株主総会の終結の時までとし、任期の満了前に退任した監査等委員である
取締役の補欠として選任された監査等委員である取締役の任期は、退任した監査等委員である
取締役の任期の満了の時までとします。
取締役会は、決議によって代表取締役を選定します。代表取締役は、会社を代表し、取締役会
の決議にしたがい業務を執行します。
また、取締役会の決議によって、取締役社長を定めることができます。
取締役会は、法令に別段の定めがある場合を除き、原則として取締役社長が招集します。取締
役会の議長は、原則として取締役社長があたります。
取締役会の決議は、法令に別段の定めがある場合を除き、議決に加わることができる取締役の
過半数が出席し、出席取締役の過半数をもって行います。
② 投資運用の意思決定機構
1.投資環境見通しおよび運用方針の策定
経済環境見通し、資産別市場見通し、資産配分方針および資産別運用方針は月次で開催する
「投資環境会議」および「投資方針会議」にて協議、策定致します。これらの会議は運用本
部長・副本部長、運用グループ長等で構成されます。
2.運用計画、売買計画の決定
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各ファンドの運用は「投資環境会議」および「投資方針会議」における協議の内容を踏まえ
て、ファンド毎に個別に任命された運用担当者が行います。運用担当者は月次で運用計画書
を 作成し、運用本部長の承認を受けます。運用担当者は承認を受けた運用計画に基づき、運
用を行います。
2【事業の内容及び営業の概況】
「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、投資信託
の設定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用(投資運用
業)ならびにその受益証券(受益権)の募集又は私募(第二種金融商品取引業)を行っていま
す。また、「金融商品取引法」に定める投資助言・代理業を行っています。
2019年2月28日現在、委託会社の運用する投資信託は以下の通りです。(親投資信託を除く)
基本的性格 本数 純資産総額(単位:円)
追加型公社債投資信託 26 1,208,218,266,308
追加型株式投資信託 871 12,971,273,353,960
単位型公社債投資信託 46 178,520,111,161
単位型株式投資信託 154 1,193,507,472,892
合計 1,097 15,551,519,204,321
3【委託会社等の経理状況】
1.委託会社であるアセットマネジメントOne株式会社(以下「委託会社」という。)の財務諸表は、「財務諸
表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)ならびに同規則第2条の規定に基
づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年8月6日内閣府令第52号)により作成しておりま
す。
また、中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52年大蔵省令第
38号)、ならびに同規則第38条及び第57条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成
19年8月6日内閣府令第52号)により作成しております。
2.財務諸表及び中間財務諸表の金額は、千円未満の端数を切り捨てて記載しております。
3.委託会社は、第33期事業年度(自平成29年4月1日至平成30年3月31日)の財務諸表について、新日本有限責
任監査法人の監査を受け、第34期中間会計期間(自平成30年4月1日至平成30年9月30日)の中間財務諸表につ
いて、EY新日本有限責任監査法人の中間監査を受けております。
(1)【貸借対照表】
(単位:千円)
第32期 第33期
(平成29年3月31日現在) (平成30年3月31日現在)
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(資産の部)
流動資産
現金・預金 27,972,477 49,071,217
金銭の信託 12,366,219 12,083,824
有価証券 297,560 -
未収委託者報酬 10,164,041 11,769,015
未収運用受託報酬 7,250,239 4,574,225
未収投資助言報酬 316,414 341,689
未収収益 52,278 59,526
前払費用 533,411 569,431
繰延税金資産 678,104 842,996
その他 445,717 427,238
流動資産計 60,076,462 79,739,165
固定資産
有形固定資産 1,900,343 1,643,826
建物 ※1 1,243,812 ※1 1,156,953
器具備品 ※1 656,235 ※1 476,504
建設仮勘定 295 10,368
無形固定資産 1,614,084 1,934,700
商標権 5 -
ソフトウエア 1,511,558 1,026,319
ソフトウエア仮勘定 98,483 904,389
電話加入権 3,934 3,931
電信電話専用施設利用権 103 60
投資その他の資産 10,055,336 7,427,316
投資有価証券 3,265,786 1,721,433
関係会社株式 3,306,296 3,229,196
長期差入保証金 1,800,827 1,518,725
前払年金費用 686,322 -
繰延税金資産 893,887 856,537
その他 102,215 101,425
固定資産計 13,569,764 11,005,844
資産合計 73,646,227 90,745,010
(単位:千円)
第32期 第33期
(平成29年3月31日現在) (平成30年3月31日現在)
(負債の部)
流動負債
預り金 1,169,128 1,003,550
未払金 4,745,195 5,081,728
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未払収益分配金 1,027 1,031
未払償還金 57,332 57,275
未払手数料 4,062,695 4,629,133
その他未払金 624,140 394,288
未払費用 7,030,589 7,711,038
未払法人税等 1,915,556 5,153,972
未払消費税等 891,476 1,660,259
賞与引当金 1,432,264 1,393,911
役員賞与引当金 27,495 49,986
本社移転費用引当金 - 156,587
流動負債計 17,211,706 22,211,034
固定負債
退職給付引当金 1,305,273 1,637,133
時効後支払損引当金 216,466 199,026
本社移転費用引当金 942,315 -
固定負債計 2,464,055 1,836,160
負債合計 19,675,761 24,047,195
(純資産の部)
株主資本
資本金 2,000,000 2,000,000
資本剰余金 19,552,957 19,552,957
資本準備金 2,428,478 2,428,478
その他資本剰余金 17,124,479 17,124,479
利益剰余金 31,899,643 44,349,855
利益準備金 123,293 123,293
その他利益剰余金 31,776,350 44,226,562
別途積立金 24,580,000 24,580,000
研究開発積立金 300,000 300,000
運用責任準備積立金 200,000 200,000
繰越利益剰余金 6,696,350 19,146,562
株主資本計 53,452,601 65,902,812
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金 517,864 795,002
評価・換算差額等計 517,864 795,002
純資産合計 53,970,465 66,697,815
負債・純資産合計 73,646,227 90,745,010
(2)【損益計算書】
(単位:千円)
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第32期 第33期
(自 平成28年4月1日 (自 平成29年4月1日
至 平成29年3月31日) 至 平成30年3月31日)
営業収益
委託者報酬 56,355,754 84,705,447
運用受託報酬 12,834,241 19,124,427
投資助言報酬 1,002,482 1,217,672
その他営業収益 378,715 117,586
営業収益計 70,571,194 105,165,133
営業費用
支払手数料 24,957,038 37,242,284
広告宣伝費 838,356 379,873
公告費 991 1,485
調査費 15,105,578 23,944,438
調査費 7,780,474 10,677,166
委託調査費 7,325,104 13,267,272
委託計算費 891,379 1,073,938
営業雑経費 1,102,921 1,215,963
通信費 51,523 48,704
印刷費 926,453 947,411
協会費 37,471 64,331
諸会費 74 22,412
支払販売手数料 87,399 133,104
営業費用計 42,896,265 63,857,984
一般管理費
給料 8,517,089 11,304,873
役員報酬 220,145 189,022
給料・手当 7,485,027 9,565,921
賞与 811,916 1,549,929
交際費 66,813 58,863
寄付金 13,467 5,150
旅費交通費 297,237 395,605
租税公課 430,779 625,498
不動産賃借料 1,961,686 1,534,255
退職給付費用 358,960 595,876
固定資産減価償却費 825,593 1,226,472
福利厚生費 39,792 49,797
修繕費 27,435 4,620
賞与引当金繰入額 1,432,264 1,393,911
役員賞与引当金繰入額 27,495 49,986
役員退職慰労金 63,072 -
機器リース料 210 148
事務委託費 1,530,113 3,037,804
事務用消耗品費 127,265 144,804
器具備品費 271,658 5,253
諸経費 129,981 149,850
一般管理費計 16,120,918 20,582,772
営業利益 11,554,010 20,724,376
(単位:千円)
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第32期 第33期
(自 平成28年4月1日 (自 平成29年4月1日
至 平成29年3月31日) 至 平成30年3月31日)
営業外収益
受取利息 537 1,430
受取配当金 51,036 74,278
時効成立分配金・償還金 103 256
為替差益 7,025 8,530
投資信託解約益 2 236,398
投資信託償還益 - 93,177
雑収入 ※1 18,213 ※1 10,306
時効後支払損引当金戻入額 - 17,429
営業外収益計 76,918 441,807
営業外費用
投資信託解約損 31,945 4,138
投資信託償還損 47,201 17,065
金銭の信託運用損 552,635 99,303
時効成立後支払分配金・償還金 39 -
時効後支払損引当金繰入額 209,210 -
営業外費用計 841,031 120,507
経常利益 10,789,897 21,045,676
特別利益
固定資産売却益 ※2 2,348 ※2 1
投資有価証券売却益 - 479,323
関係会社株式売却益 ※1 - ※1 1,492,680
貸倒引当金戻入益 8,883 -
訴訟損失引当金戻入益 21,677 -
本社移転費用引当金戻入額 - 138,294
その他特別利益 746 350
特別利益計 33,655 2,110,649
特別損失
固定資産除却損 ※3 23,600 ※3 36,992
固定資産売却損 ※4 10,323 ※4 134
投資有価証券評価損 12,085 -
ゴルフ会員権評価損 4,832 -
訴訟和解金 30,000 -
本社移転費用 ※5 1,511,622 ※5 -
退職給付制度終了損 - 690,899
システム移行損失 - 76,007
その他特別損失 - 50
特別損失計 1,592,463 804,083
税引前当期純利益 9,231,089 22,352,243
法人税、住民税及び事業税 2,965,061 6,951,863
法人税等調整額 △177,275 △249,832
法人税等合計 2,787,786 6,702,031
当期純利益 6,443,302 15,650,211
(3)【株主資本等変動計算書】
第32期(自平成28年4月1日至平成29年3月31日)
(単位:千円)
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
その他利益剰余金
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資本金 資本準備金 その他 資本剰余金 利益
運用責
別途 研究開発 繰越利益
準備金
資本剰余金 合計
任準備
積立金 積立金 剰余金
積立金
当期首残高 2,000,000 2,428,478 - 2,428,478 123,293 22,030,000 300,000 200,000 5,347,047
当期変動額
剰余金の配当 △2,544,000
別途積立金の
2,550,000 △2,550,000
積立
当期純利益 6,443,302
合併による
17,124,479 17,124,479
増加
株主資本以外の
項目の当期変動
額(純額)
当期変動額
- - 17,124,479 17,124,479 - 2,550,000 - - 1,349,302
合計
当期末残高 2,000,000 2,428,478 17,124,479 19,552,957 123,293 24,580,000 300,000 200,000 6,696,350
株主資本 評価・換算差額等
利益剰余金
純資産
その他
株主資本 評価・換算
合計
有価証券
利益剰余金
合計 差額等合計
評価差額金
合計
当期首残高 28,000,340 32,428,818 153,956 153,956 32,582,775
当期変動額
剰余金の配当 △2,544,000 △2,544,000 △2,544,000
別途積立金の
- - -
積立
当期純利益 6,443,302 6,443,302 6,443,302
合併による
17,124,479 17,124,479
増加
株主資本以外の
項目の当期変動 - 363,907 363,907 363,907
額(純額)
当期変動額
3,899,302 21,023,782 363,907 363,907 21,387,689
合計
当期末残高 31,899,643 53,452,601 517,864 517,864 53,970,465
第33期(自平成29年4月1日至平成30年3月31日)
(単位:千円)
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
その他利益剰余金
資本金
その他 資本剰余金
利益
運用責
資本準備金
別途 研究開発 繰越利益
資本剰余金 合計 準備金
任準備
積立金 積立金 剰余金
積立金
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当期首残高 2,000,000 2,428,478 17,124,479 19,552,957 123,293 24,580,000 300,000 200,000 6,696,350
当期変動額
剰余金の配当 △3,200,000
当期純利益 15,650,211
株主資本以外の
項目の当期変動
額(純額)
当期変動額合計 - - - - - - - - 12,450,211
当期末残高 2,000,000 2,428,478 17,124,479 19,552,957 123,293 24,580,000 300,000 200,000 19,146,562
株主資本 評価・換算差額等
利益剰余金
純資産
その他
株主資本 評価・換算
合計
有価証券
利益剰余金
合計 差額等合計
評価差額金
合計
当期首残高 31,899,643 53,452,601 517,864 517,864 53,970,465
当期変動額
剰余金の配当 △3,200,000 △3,200,000 △3,200,000
当期純利益 15,650,211 15,650,211 15,650,211
株主資本以外の
項目の当期変動 - 277,137 277,137 277,137
額(純額)
当期変動額合計 12,450,211 12,450,211 277,137 277,137 12,727,349
当期末残高 44,349,855 65,902,812 795,002 795,002 66,697,815
重要な会計方針
1. 有価証券の評価基準及び評価方法 (1)子会社株式及び関連会社株式
:移動平均法による原価法
(2)その他有価証券
時価のあるもの:決算日の市場価格等に基づく時価法
(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移
動平均法により算定)
時価のないもの:移動平均法による原価法
2. 金銭の信託の評価基準及び評価方法 時価法
3. 固定資産の減価償却の方法 (1)有形固定資産
定率法を採用しております。
ただし、 平成28年4月1日以降に取得した建物附属設備につい
ては 、定額法を採用しております。
(2)無形固定資産
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利
用可能期間(5年)に基づく定額法を採用しております。
4. 外貨建の資産及び負債の本邦通貨へ 外貨建金銭債権債務は、期末日の直物等為替相場により円貨に
換算し、換算差額は損益として処理しております。
の換算基準
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5. 引当金の計上基準 (1)賞与引当金は、従業員に対して支給する賞与の支出に充て
るため、将来の支給見込額に基づき当事業年度に見合う分を計
上しております。
(2)役員賞与引当金は、役員に対して支給する賞与の支出に充
てるため、将来の支給見込額に基づき当事業年度に見合う分を
計上しております。
(3)退職給付引当金は、従業員の退職給付に備えるため、退職
一時金制度について、当事業年度末における退職給付債務の見
込額に基づき計上しております。
①退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年
度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式
基準によっております。
②数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
過去勤務費用については、その発生時の従業員の平均残存
勤務期間内の一定の年数(5年または10年)による定額法に
より按分した額を費用処理しております。
数理計算上の差異については、各事業年度の発生時の従業
員の平均残存勤務期間内の一定の年数(5年または10年)に
よる定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年
度から費用処理しております。
(4)時効後支払損引当金は、時効成立のため利益計上した収益
分配金及び償還金について、受益者からの今後の支払請求に備
えるため、過去の支払実績に基づく将来の支払見込額を計上し
ております。
(5)本社移転費用引当金は、本社移転に関連して発生する損失
に備えるため、発生すると見込まれる額を計上しております。
6.消費税等の会計処理 消費税及び地方消費税の会計処理は税抜き方式によっておりま
す。
会計上の見積りの変更
第33期 (自平成29年4月1日 至平成30年3月31日)
当社は、当事業年度においてシステム統合計画を決定したことに伴い、利用不能となる固定資産について
耐用年数を短縮し、将来にわたり変更しております。
これにより、従来の方法と比べて、当事業年度末の減価償却費が413,260千円増加し、営業利益、経常利
益及び税引前当期純利益はそれぞれ同額減少しております。
追加情報
第33期 (自平成29年4月1日 至平成30年3月31日)
当社は、平成 29 年 10 月 1 日付で確定給付企業年金制度を確定拠出年金制度等に移行したことにより、「退
職給付制度間の移行等に関する会計処理」(企業会計基準適用指針第 1 号 平成 28 年 12 月 16 日)及び「退職
給付制度間の移行等の会計処理に関する実務上の取扱い」 ( 実務対応報告第 2 号 平成 19 年 2 月 7 日 ) を適用
し、確定給付年金制度の終了の処理を行いました。
本移行に伴う影響額は、特別損失に退職給付制度終了損として690,899千円を計上しております 。
注記事項
(貸借対照表関係)
※1.有形固定資産の減価償却累計額
(千円)
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第32期 第33期
(平成29年3月31日現在) (平成30年3月31日現在)
建物 53,098 140,580
器具備品 734,064 847,466
(損益計算書関係)
※1. 関係会社に対する事項
(千円)
第32期 第33期
(自 平成28年4月 1日 (自 平成29年4月 1日
至 平成29年3月31日) 至 平成30年3月31日)
雑収入 8,183 -
関係会社株式売却益 - 1,492,680
※2.固定資産売却益の内訳
(千円)
第32期 第33期
(自 平成28年4月 1日 (自 平成29年4月 1日
至 平成29年3月31日) 至 平成30年3月31日)
建物 546 -
車両運搬具 696 -
器具備品 1,104 1
※3.固定資産除却損の内訳
(千円)
第32期 第33期
(自 平成28年4月 1日 (自 平成29年4月 1日
至 平成29年3月31日) 至 平成30年3月31日)
建物 - 298
器具備品 4,727 8,217
ソフトウエア 2,821 28,472
電話加入権 16,052 3
※4.固定資産売却損の内訳
(千円)
第32期 第33期
(自 平成28年4月 1日 (自 平成29年4月 1日
至 平成29年3月31日) 至 平成30年3月31日)
建物 543 -
器具備品 9,779 134
※5.本社移転費用の内訳
(千円)
第32期 第33期
(自 平成28年4月 1日 (自 平成29年4月 1日
至 平成29年3月31日) 至 平成30年3月31日)
本社移転費用引当金繰入額 942,315 -
旧本社不動産賃借料 418,583 -
賃貸借契約解約損 150,723 -
(株主資本等変動計算書関係)
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第32期(自平成28年4月1日 至平成29年3月31日)
1.発行済株式の種類及び総数に関する事項
発行済株式の種類 当事業年度期首 当事業年度 当事業年度 当事業年度末
株式数(株) 増加株式数(株) 減少株式数(株) 株式数(株)
普通株式 24,000 490 - 24,490
A種種類株式 - 15,510 - 15,510
合計 24,000 16,000 - 40,000
(注)普通株式及びA種種類株式の発行済株式総数の増加は、当社統合に伴う新株の発行による増加でありま
す。
2.配当に関する事項
(1)配当金支払額
決議 株式の 配当金の総額 1株当たり配当 基準日 効力発生日
種類 (千円) 額(円)
平成28年6月29日
普通株式 2,544,000 106,000 平成28年3月31日 平成28年6月30日
定時株主総会
(2) 基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
決議 株式の 配当の 配当金の総 1株当たり配 基準日 効力発生日
種類 原資 額(千円) 当額(円)
普通
株式
平成29年6月21日 利益
3,200,000 80,000 平成29年3月31日 平成29年6月22日
定時株主総会 剰余金
A種種類
株式
第33期(自平成29年4月1日 至平成30年3月31日)
1.発行済株式の種類及び総数に関する事項
発行済株式の種類 当事業年度期首 当事業年度 当事業年度 当事業年度末
株式数(株) 増加株式数(株) 減少株式数(株) 株式数(株)
普通株式 24,490 - - 24,490
A種種類株式 15,510 - - 15,510
合計 40,000 - - 40,000
2.配当に関する事項
(1)配当金支払額
決議 株式の 配当金の総額 1株当たり配当 基準日 効力発生日
種類 (千円) 額(円)
普通株式
平成29年6月21日
3,200,000 80,000 平成29年3月31日 平成29年6月22日
A種種類
定時株主総会
株式
(2) 基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
平成30年6月20日開催予定の定時株主総会において、以下のとおり決議を予定しております。
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決議 株式の 配当の 配当金の総 1株当たり配 基準日 効力発生日
種類 原資 額(千円) 当額(円)
普通
株式
平成30年6月20日 利益
12,520,000 313,000 平成30年3月31日 平成30年6月21日
定時株主総会 剰余金
A種種類
株式
(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
( 1 ) 金融商品に対する取組方針
当社は、投資運用業を営んでおります。資金運用については、短期的な預金等に限定しております。
当社が運用を行う投資信託の商品性を適正に維持するため、当該投資信託を特定金外信託を通じて、ま
たは直接保有しております。なお、特定金外信託を通じて行っているデリバティブ取引は後述するリスク
を低減する目的で行っております。当該デリバティブ取引は、実需の範囲内でのみ利用することとしてお
り、投機的な取引は行わない方針であります。
( 2 ) 金融商品の内容及びそのリスク
金銭の信託の主な内容は、当社運用ファンドの安定運用を主な目的として資金投入した投資信託及びデ
リバティブ取引であります。金銭の信託に含まれる投資信託は為替及び市場価格の変動リスクに晒されて
おりますが、デリバティブ取引(為替予約取引及び株価指数先物取引)を利用して一部リスクを低減して
おります。
営業債権である未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、相手先の信用リスクに晒されております。
有価証券及び投資有価証券は、主にその他有価証券(投資信託)、業務上の関係を有する企業の株式で
あり、発行体の信用リスクや市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である未払手数料は、1年以内の支払期日であります。
( 3 ) 金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
預金の預入先については、余資運用規程に従い、格付けの高い預入先に限定することにより、リスク
の軽減を図っております。
営業債権の相手先の信用リスクに関しては、当社の信用リスク管理の基本方針に従い、取引先ごとの
期日管理及び残高管理を行うとともに、主な相手先の信用状況を把握する体制としています。
有価証券及び投資有価証券の発行体の信用リスクに関しては、信用情報や時価の把握を定期的に行う
ことで管理しています。
②市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
組織規程における分掌業務の定めに基づき、リスク管理担当所管にて、取引残高、損益及びリスク量
等の実績管理を行い、定期的に社内委員会での報告を実施しております。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
取引実行担当所管からの報告に基づき、資金管理担当所管が資金繰りを確認するとともに、十分な手
許流動性を維持することなどにより、流動性リスクを管理しております。
( ▶ ) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額
が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採
用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注2)参照)。
第32期(平成29年3月31日現在)
貸借対照表計上額 時価 差額
(千円) (千円) (千円)
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
(1)現金・預金 27,972,477 27,972,477 -
(2)金銭の信託 12,366,219 12,366,219 -
(3)未収委託者報酬 10,164,041 10,164,041 -
(4)未収運用受託報酬 7,250,239 7,250,239 -
(5)有価証券及び投資有価証券
その他有価証券 3,225,878 3,225,878 -
資産計 60,978,855 60,978,855 -
(1)未払手数料 4,062,695 4,062,695 -
負債計 4,062,695 4,062,695 -
第33期(平成30年3月31日現在)
貸借対照表計上額 時価 差額
(千円) (千円) (千円)
(1)現金・預金 49,071,217 49,071,217 -
(2)金銭の信託 12,083,824 12,083,824 -
(3)未収委託者報酬 11,769,015 11,769,015 -
(4)未収運用受託報酬 4,574,225 4,574,225 -
(5)有価証券及び投資有価証券
その他有価証券 1,448,968 1,448,968 -
資産計 78,947,251 78,947,251 -
(1)未払手数料 4,629,133 4,629,133 -
負債計 4,629,133 4,629,133 -
(注1)金融商品の時価の算定方法
資 産
(1)現金・預金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によってお
ります。
(2)金銭の信託
有価証券運用を主目的とする単独運用の金銭の信託において信託財産として運用されている有価証券
について、投資信託は基準価額によっております。また、デリバティブ取引は取引相手先金融機関より
提示された価格によっております。
(3)未収委託者報酬及び(4)未収運用受託報酬
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によって
おります。
(5)有価証券及び投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、投資信託は基準価額によっておりま
す。
負 債
(1)未払手数料
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によってお
ります。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(千円)
第32期 第33期
区分
(平成29年3月31日現在) (平成30年3月31日現在)
①非上場株式 337,468 272,464
②関係会社株式 3,306,296 3,229,196
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
①非上場株式は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることなどができず、時価を
把握することが極めて困難と認められるため、「(5) 有価証券及び投資有価証券 その他有価証券」には
含 めておりません。
②関係会社株式は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることなどができず、時価
を把握することが極めて困難と認められるため、記載しておりません。
(注3)金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
第32期(平成29年3月31日現在)
1年以内 1年超5年以内 5年超10年以内 10年超
(千円) (千円) (千円) (千円)
(1)現金・預金 27,972,477 - - -
(2)金銭の信託 12,366,219 - - -
(3)未収委託者報酬 10,164,041 - - -
(4)未収運用受託報酬 7,250,239 - - -
(5)有価証券及び投資有価証券
297,560 320,736 888,110 12,660
その他有価証券(投資信託)
第33期(平成30年3月31日現在)
1年以内 1年超5年以内 5年超10年以内 10年超
(千円) (千円) (千円) (千円)
(1)現金・預金 49,071,217 - - -
(2)金銭の信託 12,083,824 - - -
(3)未収委託者報酬 11,769,015 - - -
(4)未収運用受託報酬 4,574,225 - - -
(5)有価証券及び投資有価証券
- 3,995 - -
その他有価証券(投資信託)
(有価証券関係)
1. 子会社株式及び関連会社株式
関係会社株式(第32期の貸借対照表計上額3,306,296千円、第33期の貸借対照表計上額3,229,196千円)
は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
2. その他有価証券
第32期(平成29年3月31日現在)
(千円)
貸借対照表日における
区分 取得原価 差額
貸借対照表計上額
貸借対照表計上額が
取得原価を超えるもの
①株式 609,710 146,101 463,608
②投資信託 2,384,278 2,091,387 292,891
小計 2,993,988 2,237,489 756,499
貸借対照表計上額が
取得原価を超えないもの
①株式 - - -
②投資信託 231,889 241,951 △10,061
小計 231,889 241,951 △10,061
合計 3,225,878 2,479,440 746,438
(注)非上場株式(貸借対照表計上額337,468千円)については、市場価格がなく、時価を把握 すること
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が極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
第33期(平成30年3月31日現在)
(千円)
貸借対照表日における
区分 取得原価 差額
貸借対照表計上額
貸借対照表計上額が
取得原価を超えるもの
①株式 1,267,157 146,101 1,121,055
②投資信託 177,815 153,000 24,815
小計 1,444,972 299,101 1,145,870
貸借対照表計上額が
取得原価を超えないもの
①株式 - - -
△ ▶
②投資信託 3,995 4,000
△ ▶
小計 3,995 4,000
合計 1,448,968 303,101 1,145,866
(注)非上場株式(貸借対照表計上額 272,464 千円)については、市場価格がなく、時価を把握 すること
が極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
3.当該事業年度中に売却したその他有価証券
第32期(自平成28年4月1日 至平成29年3月31日)
売却額 売却益の合計額 売却損の合計額
区分
(千円) (千円) (千円)
投資信託 717,905 2 79,146
(注)投資信託の「売却額」、「売却益の合計額」及び「売却損の合計額」は、解約又は償還によるもの
であります。
第33期(自平成29年4月1日 至平成30年3月31日)
売却額 売却益の合計額 売却損の合計額
区分
(千円) (千円) (千円)
株式 544,326 479,323 -
投資信託 2,480,288 329,576 21,204
(注)投資信託の「売却額」、「売却益の合計額」及び「売却損の合計額」は、解約又は償還によるもの
であります。
4.減損処理を行った有価証券
第32期において、有価証券について12,085千円(その他有価証券)減損処理を行っております。
第33期において、該当事項はありません。
なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50%以上下落した場合には全て減損処
理を行い、30~50%程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理
を行っております。
(退職給付関係)
1.採用している退職給付制度の概要
当社は、確定給付型の制度として退職一時金制度(非積立型制度であります)を採用しております。確定
拠出型の制度としては確定拠出年金制度を採用しております。
なお、 当社は平成 29 年 10 月 1 日付で、 確定給付企業年金制度を確定拠出年金制度等に移行するとともに、
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退職一時金制度を改定しました。
2.確定給付制度
(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
(千円)
第32期 第33期
(自 平成28年4月 1日 (自 平成29年4月 1日
至 平成29年3月31日) 至 平成30年3月31日)
退職給付債務の期首残高 1,086,550 2,718,372
勤務費用 189,127 269,128
利息費用 10,905 7,523
数理計算上の差異の発生額 89,303 61,792
退職給付の支払額 △144,062 △111,758
合併による増加 1,486,547 -
確定拠出制度への移行に伴う減少額 - △1,316,796
退職一時金制度改定に伴う増加額 - 526,345
退職給付債務の期末残高 2,718,372 2,154,607
(2)年金資産の期首残高と期末残高の調整表
(千円)
第32期 第33期
(自 平成28年4月 1日 (自 平成29年4月 1日
至 平成29年3月31日) 至 平成30年3月31日)
年金資産の期首残高 - 1,363,437
期待運用収益 16,033 17,042
数理計算上の差異の発生額 1,894 -
事業主からの拠出額 37,402 36,672
退職給付の支払額 △28,876 -
合併による増加 1,336,984 -
確定拠出制度への移行に伴う減少額 - △1,417,152
年金資産の期末残高 1,363,437 -
(3)退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金及び前払年金費用の
調整表
(千円)
第32期 第33期
(平成29年3月31日現在) (平成30年3月31日現在)
積立型制度の退職給付債務 1,275,346 -
年金資産 △1,363,437 -
△88,090 -
非積立型制度の退職給付債務 1,443,026 2,154,607
未積立退職給付債務 1,354,935 2,154,607
未認識数理計算上の差異 △430,203 △204,636
未認識過去勤務費用 △4,852 △312,836
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 919,879 1,637,133
退職給付引当金 1,245,019 1,637,133
前払年金費用 △325,140 -
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 919,879 1,637,133
(4)退職給付費用及びその内訳項目の金額
(千円)
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第32期 第33期
(自 平成28年4月 1日 (自 平成29年4月 1日
至 平成29年3月31日) 至 平成30年3月31日)
勤務費用 189,127 269,128
利息費用 10,905 7,523
期待運用収益 △16,033 △17,042
数理計算上の差異の費用処理額 78,229 88,417
過去勤務費用の費用処理額 4,852 39,611
退職一時金制度改定に伴う費用処理額 - 70,560
その他 7,498 △1,620
確定給付制度に係る退職給付費用 274,580 456,577
制度移行に伴う損失(注) - 690,899
(注)特別損失に計上しております。
(5)年金資産に関する事項
①年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
第32期 第33期
(平成29年3月31日現在) (平成30年3月31日現在)
株式
31.5% -
債券
29.0% -
共同運用資産
24.1% -
生命保険一般勘定
10.5% -
現金及び預金
4.6% -
合計
100.0% -
②長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を
構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
(6)数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎
第32期 第33期
(平成29年3月31日現在) (平成30年3月31日現在)
割引率 0.02%~1.09% 0.09 %
長期期待運用収益率 2.50% -
予想昇給率 1.00%~8.73% 1.00%~4.42%
3.簡便法を適用した確定給付制度
(1)簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
(千円)
第32期 第33期
(自 平成28年4月 1日 (自 平成29年4月 1日
至 平成29年3月31日) 至 平成30年3月31日)
退職給付引当金の期首残高 - △300,927
退職給付費用
22,562 53,156
退職給付の支払額
- -
制度への拠出額
△36,177 △35,640
合併による増加
△287,313 -
確定拠出制度への移行に伴う減少額
- 391,600
退職一時金制度改定に伴う振替額
- △108,189
退職給付引当金の期末残高 △300,927 -
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(2)退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金及び前払年金費用の
調整表
(千円)
第32期 第33期
(平成29年3月31日現在) (平成30年3月31日現在)
積立型制度の退職給付債務 789,261 -
年金資産 △1,150,443 -
△361,181 -
非積立型制度の退職給付債務 60,254 -
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 △300,927 -
退職給付引当金 60,254 -
前払年金費用 △361,181 -
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 △300,927 -
(3)退職給付費用
簡便法で計算した退職給付費用 前事業年度 22,562千円 当事業年度53,156千円
4.確定拠出制度
当社の確定拠出制度への要拠出額は、前事業年度61,817千円、当事業年度 86,141 千円であります。
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
第32期 第33期
(平成29年3月31日現在) (平成30年3月31日現在)
繰延税金資産 (千円) (千円)
未払事業税 124,081 290,493
未払事業所税 11,054 11,683
賞与引当金 441,996 426,815
未払法定福利費 84,152 81,186
資産除去債務 86,421 90,524
減価償却超過額(一括償却資産) 10,666 11,331
減価償却超過額 116,920 176,791
繰延資産償却超過額(税法上) 32,949 34,977
退職給付引当金 399,808 501,290
時効後支払損引当金 66,282 60,941
ゴルフ会員権評価損 14,295 13,173
関係会社株式評価損 166,740 166,740
投資有価証券評価損 69,683 28,976
未払給与 12,344 9,186
本社移転費用引当金 289,865 47,947
14,309 29,193
その他
繰延税金資産小計
1,941,573 1,981,254
評価性引当額 - -
繰延税金資産合計 1,941,573 1,981,254
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繰延税金負債
前払年金費用 △210,151 -
その他有価証券評価差額金 △159,429 △281,720
繰延税金負債合計 △369,581 △281,720
繰延税金資産の純額 1,571,992 1,699,533
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下である
ため、注記を省略しております。
( 企業結合等関係 )
当社(以下「AMOne」という)は、平成28年7月13日付で締結した、DIAMアセットマネジメント株式会社(以
下「DIAM」という)、みずほ投信投資顧問株式会社(以下「MHAM」という)、みずほ信託銀行株式会社(以下
「TB」という)及び新光投信株式会社(以下「新光投信」という)(以下総称して「統合4社」という)間の
「統合契約書」に基づき、平成28年10月1日付で統合いたしました。
1.結合当事企業
結合当事企業 DIAM MHAM TB 新光投信
投資運用業務、投 投資運用業務、投 信託業務、銀行業 投資運用業務、投
事業の内容
資助言・代理業務 資助言・代理業務 務、投資運用業務 資助言・代理業務
2.企業結合日
平成28年10月1日
3.企業結合の方法
①MHAMを吸収合併存続会社、新光投信を吸収合併消滅会社とする吸収合併、②TBを吸収分割会社、吸収合
併後のMHAMを吸収分割承継会社とし、同社がTB資産運用部門に係る権利義務を承継する吸収分割、③DIAMを
吸収合併存続会社、MHAMを吸収合併消滅会社とする吸収合併の順に実施しております。
4.結合後企業の名称
アセットマネジメントOne株式会社
5.企業結合の主な目的
当社は、株式会社みずほフィナンシャルグループ(以下「 MHFG 」という)及び第一生命ホールディングス
株式会社(以下「第一生命」という)の資産運用ビジネス強化・発展に対する強力なコミットメントのも
と、統合4社が長年にわたって培ってきた資産運用に係わる英知を結集し、 MHFG と第一生命両社グループとの
連携も最大限活用して、お客さまに最高水準のソリューションを提供するグローバルな運用会社としての飛
躍を目指してまいります。
6.合併比率
「3.企業結合の方法」③の吸収合併における合併比率は以下の通りであります。
DIAM MHAM
会社名
(存続会社) (消滅会社)
合併比率(*) 1 0.0154
(*) 普通株式と種類株式を合算して算定しております。
7.交付した株式数
「3.企業結合の方法」③の吸収合併において、 DIAMは、MHAMの親会社であるMHFGに対して、その所有する
MHAMの普通株式103万8,408株につき、DIAMの普通株式490株及び議決権を有しないA種種類株式15,510株を交
付しました。
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8.経済的持分比率(議決権比率)
MHFGが企業結合直前に所有していた当社に対する経済的持分比率 50.00%
MHFGが企業結合日に追加取得した当社に対する経済的持分比率 20.00%
MHFGの追加取得後の当社に対する経済的持分比率 70.00%
なお、MHFGが所有する議決権比率については50.00%から51.00%に異動しております。
9.取得企業を決定するに至った主な根拠
「3.企業結合の方法」③の吸収合併において、法的に消滅会社となるMHAMの親会社である MHFG が、結合後
企業の議決権の過半数を保有することになるため、企業結合の会計上はMHAMが取得企業に該当し、DIAMが被
取得企業となるものです。
10.会計処理
「企業結合に関する会計基準」(企業結合会計基準第21号 平成25年9月13日公表分)及び「企業結合会計
基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 平成25年9月13日公表分)
に基づき、「3.企業結合の方法」①の吸収合併及び②の吸収分割については共通支配下の取引として処理
し、③の吸収合併については逆取得として処理しております。
11.被取得企業に対してパーチェス法を適用した場合に関する事項
(1)財務諸表に含まれる被取得企業の業績の期間
平成29年4月1日から平成30年3月31日まで
(2)被取得企業の取得原価及びその内訳
取得の対価 MHAMの普通株式 144,212,500千円
取得原価 144,212,500千円
(3)発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
a.発生したのれんの金額 76,224,837千円
被取得企業から受け入れた資産及び引き受けた負
b.発生原因
債の純額と取得原価との差額によります。
c.のれんの償却方法及び償却期間 20年間の均等償却
(4)企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
a.資産の額 資産合計 40,451,657千円
うち現金・預金 11,605,537千円
うち金銭の信託 11,792,364千円
b.負債の額
負債合計 9,256,209千円
うち未払手数料及び未払費用 4,539,592千円
(注)顧客関連資産に配分された金額及びそれに係る繰延税金負債は、資産の額及び負債の額には含
まれておりません。
(5)のれん以外の無形固定資産に配分された金額及び主要な種類別の内訳並びに全体及び主要な種類別の
加重平均償却期間
a.無形固定資産に配分された金額 53,030,000千円
b.主要な種類別の内訳
顧客関連資産 53,030,000千円
c.全体及び主要な種類別の加重平均償却期間
顧客関連資産 16.9年
12.被取得企業に対してパーチェス法を適用した場合の差額
(1)貸借対照表項目
流動資産 -千円
固定資産 114,270,495千円
資産合計 114,270,495千円
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流動負債 -千円
固定負債 13,059,836千円
負債合計 13,059,836千円
純資産 101,210,659千円
(注)固定資産及び資産合計には、のれんの金額70,507,975千円及び顧客関連資産の金額45,200,838千
円が含まれております。
(2)損益計算書項目
営業収益 -千円
営業利益 △9,012,128千円
経常利益 △9,012,128千円
税引前当期純利益 △9,012,128千円
当期純利益 △7,419,617千円
1株当たり当期純利益 △185,490円43銭
(注)営業利益には、のれんの償却額3,811,241千円及び顧客関連資産の償却額5,233,360千円が含まれ
ております。
(資産除去債務関係)
当社は建物所有者との間で不動産賃貸借契約を締結しており、賃借期間終了時に原状回復する義務を有し
ているため、契約及び法令上の資産除去債務を認識しております。
なお、当該賃貸借契約に関連する長期差入保証金(敷金)が計上されているため、資産除去債務の負債計
上に代えて、当該敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当期の負
担に属する金額を費用計上し、直接減額しております。
(セグメント情報等)
1.セグメント情報
当社は、資産運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
2.関連情報
第32期(自平成28年4月1日 至平成29年3月31日) 及び 第33期(自平成29年4月1日 至平成30年3月31日)
(1)サービスごとの情報
サービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益の区分と同一であることから、サービスごとの営業
収益の記載を省略しております。
(2)地域ごとの情報
①営業収益
本邦の外部顧客に対する営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載
を省略しております。
②有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記
載を省略しております。
(3)主要な顧客ごとの情報
特定の顧客に対する営業収益で損益計算書の営業収益の10%以上を占める相手先がないため、記載を省
略しております。
(関連当事者情報)
1.関連当事者との取引
(1)親会社及び法人主要株主等
第32期(自平成28年4月1日 至平成29年3月31日)
該当はありません。
第33期(自平成29年4月1日 至平成30年3月31日)
該当はありません。
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(2)子会社及び関連会社等
第32期(自平成28年4月1日 至平成29年3月31日)
該当はありません。
第33期(自平成29年4月1日 至平成30年3月31日)
該当はありません。
(3)兄弟会社等
第32期(自平成28年4月1日 至平成29年3月31日)
資本金 事業の 議決権 関係内容
取引金額 科目 期末残高
会社等の 住所 又は 内容又 等の所 取引の内容
属
(千円) (千円)
名称 出資金 は職業 有(被
役員の 事業上
性
所有)
兼任等 の関係
割合
株式会社 東京都 14,040 銀行業 - - 当社設定 投資信託の 4,530,351 未払 767,732
みずほ銀 千代田 億円 投資信託 販売代行手 手数料
行 区 の販売 数料
資産管理 東京都 500 資産管 - - 当社信託 信託元本の 100,000 金銭の 12,366,219
親
サービス 中央区 億円 理等 財産の運 払戻(純 信託
会
信託銀行 用 額)
社
株式会社 信託報酬の 7,080
の
支払
子
みずほ証 東京都 1,251 証券業 - - 当社設定 投資信託の 5,061,766 未払 1,166,212
会
券株式会 千代田 億円 投資信託 販売代行手 手数料
社
社 区 の販売 数料
みずほ信 東京都 2,473 信託銀 - - 投資一任 運用受託報 2,520,431 未収運 2,722,066
託銀行株 中央区 億円 行業 契約の締 酬の受取 用受託
式会社 結 報酬
第33期(自平成29年4月1日 至平成30年3月31日)
資本金 事業の 議決権 関係内容
取引金額 科目 期末残高
会社等の 住所 又は 内容又 等の所 取引の内容
属
(千円) (千円)
名称 出資金 は職業 有(被
役員の 事業上
性
所有)
兼任等 の関係
割合
親 株式会社 東京都 14,040 銀行業 - - 当社設定 投資信託の 6,470,802 未払 894,336
会 みずほ銀 千代田 億円 投資信託 販売代行手 手数料
社 行 区 の販売 数料
の
みずほ証 東京都 1,251 証券業 - - 当社設定 投資信託の 9,079,083 未払 1,549,208
子
券株式会 千代田 億円 投資信託 販売代行手 手数料
会
社 区 の販売 数料
社
取引条件及び取引条件の決定方針等
(注1) 投資信託の販売代行手数料は、一般的取引条件を勘案した個別契約により決定しております。
(注2) 信託報酬は、一般的取引条件を勘案した料率が適用されております。
(注3) 運用受託報酬は、一般的取引条件を勘案した個別契約により決定しております。
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(注4) 上記の取引金額には消費税等が含まれておりません。期末残高には、消費税等が含まれております。
2.親会社又は重要な関連会社に関する注記
(1)親会社情報
株式会社みずほフィナンシャルグループ
(東京証券取引所及びニューヨーク証券取引所に上場)
(2)重要な関連会社の要約財務諸表
該当はありません。
(1株当たり情報)
第32期 第33期
(自 平成28年4月 1日 (自 平成29年4月 1日
至 平成29年3月31日) 至 平成30年3月31日)
1株当たり純資産額 1,349,261 円 64 銭 1,667,445 円 37 銭
1株当たり当期純利益金額 201,491 円 22 銭 391,255 円 29 銭
(注1)潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在していないため記載しておりま
せん。
(注2)1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
第32期 第33期
(自 平成28年4月 1日 (自 平成29年4月 1日
至 平成29年3月31日) 至 平成30年3月31日)
当期純利益金額 6,443,302千円 15,650,211千円
普通株主及び普通株主と同等
- -
の株主に帰属しない金額
普通株式及び普通株式と同等
6,443,302千円 15,650,211千円
の株式に係る当期純利益金額
普通株式及び普通株式と同等
の株式の期中平均株式数 31,978株 40,000株
(24,244株) (24,490株)
(うち普通株式)
(うちA種種類株式) (7,734株) (15,510株)
(注1)A種種類株式は、剰余金の配当請求権及び残余財産分配請求権について普通株式と同等の権利を有して
いるため、1株当たり情報の算定上、普通株式に含めて計算しています。
(1)中間貸借対照表
(単位:千円)
第34期中間会計期間末
(平成30年9月30日現在)
(資産の部)
流動資産
現金・預金 34,067,025
金銭の信託 18,936,052
未収委託者報酬 12,755,452
未収運用受託報酬 3,856,616
未収投資助言報酬 346,291
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未収収益 58,816
前払費用 722,476
その他 443,661
流動資産計 71,186,392
固定資産
有形固定資産 1,564,959
建物 ※1 1,139,616
器具備品 ※1 425,343
無形固定資産 2,666,559
ソフトウエア 875,280
ソフトウエア仮勘定 1,787,307
電話加入権 3,931
電信電話専用施設利用権 40
投資その他の資産 8,242,396
投資有価証券 2,436,769
関係会社株式 3,229,196
長期差入保証金 1,318,800
繰延税金資産 1,167,835
その他 89,794
固定資産計 12,473,915
資産合計 83,660,307
(単位:千円)
第34期中間会計期間末
(平成30年9月30日現在)
(負債の部)
流動負債
預り金 2,420,695
未払金 5,448,301
未払収益分配金 1,091
未払償還金 48,968
未払手数料 4,999,441
その他未払金 398,799
未払費用 6,877,637
未払法人税等 3,090,099
未払消費税等 599,967
前受収益 70,778
賞与引当金 1,310,878
役員賞与引当金 25,584
流動負債計 19,843,940
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固定負債
退職給付引当金 1,739,495
時効後支払損引当金 177,842
固定負債計 1,917,338
負債合計 21,761,279
(純資産の部)
株主資本
資本金 2,000,000
資本剰余金 19,552,957
資本準備金 2,428,478
その他資本剰余金 17,124,479
利益剰余金 39,054,769
利益準備金 123,293
その他利益剰余金 38,931,475
別途積立金 31,680,000
繰越利益剰余金 7,251,475
株主資本計 60,607,726
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金 1,291,302
評価・換算差額等計 1,291,302
純資産合計 61,899,028
負債・純資産合計 83,660,307
(2)中間損益計算書
(単位:千円)
第34期中間会計期間
(自平成30年4月1日至平成30年9月30日)
営業収益
委託者報酬 42,913,511
運用受託報酬 8,532,726
投資助言報酬 628,443
その他営業収益 58,808
営業収益計 52,133,489
営業費用
支払手数料 18,339,539
広告宣伝費 179,085
公告費 125
調査費 12,096,339
調査費 4,887,455
委託調査費 7,208,884
委託計算費 514,718
営業雑経費 613,114
通信費 23,463
印刷費 467,622
協会費 31,454
諸会費 17,206
支払販売手数料 73,367
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営業費用計 31,742,923
一般管理費
給料 4,854,622
役員報酬 92,217
給料・手当 4,634,136
賞与 128,268
交際費 26,068
寄付金 5,806
旅費交通費 164,824
租税公課 284,716
不動産賃借料 779,131
退職給付費用 256,835
固定資産減価償却費 ※1 294,442
福利厚生費 22,384
修繕費 12,644
賞与引当金繰入額 1,310,878
役員賞与引当金繰入額 25,584
機器リース料 60
事務委託費 1,757,115
事務用消耗品費 70,698
器具備品費 3,043
諸経費 98,264
一般管理費計 9,967,124
営業利益 10,423,441
(単位:千円)
第34期中間会計期間
(自平成30年4月1日至平成30年9月30日)
営業外収益
受取利息 887
受取配当金 49,212
時効成立分配金・償還金 8,482
時効後支払損引当金戻入額 19,806
雑収入 12,895
営業外収益計 91,283
営業外費用
為替差損 19,977
金銭の信託運用損 23,814
雑損失 3,708
営業外費用計 47,500
経常利益 10,467,225
特別損失
固定資産除却損 18,830
特別損失計 18,830
税引前中間純利益 10,448,394
法人税、住民税及び事業税 2,910,819
法人税等調整額 312,661
法人税等合計 3,223,481
中間純利益 7,224,913
(3)中間株主資本等変動計算書
第34期中間会計期間(自平成30年4月1日至平成30年9月30日)
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(単位:千円)
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
その他利益剰余金
資本金
その他 資本剰余金 利益
運用責
資本準備金
別途 研究開発 繰越利益
資本剰余金 合計 準備金
任準備
積立金 積立金 剰余金
積立金
当期首残高 2,000,000 2,428,478 17,124,479 19,552,957 123,293 24,580,000 300,000 200,000 19,146,562
当中間期変動額
剰余金の配当 △ 12 ,520,000
中間純利益 7, 224,913
別途積立金
7,100,000
の積立
研究開発
△300,000
積立金の取崩
運用責任準備
△200,000
積立金の取崩
繰越利益剰余金
△6,600,000
の取崩
株主資本以外の
項目の当中間期
変動額(純額)
当中間期変動額
- - - - - 7,100,000 △300,000 △200,000 △11,895,086
合計
当中間期末残高 2,000,000 2,428,478 17,124,479 19,552,957 123,293 31,680,000 - - 7,251,475
株主資本 評価・換算差額等
利益剰余金 純資産
その他
株主資本 評価・換算
合計
有価証券
利益剰余金
合計 差額等合計
評価差額金
合計
当期首残高 44,349,855 65,902,812 795,002 795,002 66,697,815
当中間期変動額
剰余金の配当 △12,520,000 △12,520,000 △12,520,000
中間純利益 7,224,913 7,224,913 7,224,913
別途積立金
7,100,000 7,100,000 7,100,000
の積立
研究開発
△300,000 △300,000 △300,000
積立金の取崩
運用責任準備
△200,000 △200,000 △200,000
積立金の取崩
繰越利益剰余金
△6,600,000 △6,600,000 △6,600,000
の取崩
株主資本以外の
項目の当中間期 496,300 496,300 496,300
変動額(純額)
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当中間期変動額
△5,295,086 △5,295,086 496,300 496,300 △4,798,786
合計
当中間期末残高 39,054,769 60,607,726 1,291,302 1,291,302 61,899,028
重要な会計方針
(1)子会社株式及び関連会社株式
1.有価証券の評価基準及び評
:移動平均法による原価法
価方法
(2)その他有価証券
時価のあるもの:中間決算日の市場価格等に基づく時価法
(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均
法により算定)
時価のないもの: 移動平均法による原価法
2.金銭の信託の評価基準及び 時価法
評価方法
(1)有形固定資産
3.固定資産の減価償却の方法
定率法を採用しております。
ただし、 平成28年4月1日以降に取得した建物附属設備については 、
定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物 … 6~18年
器具備品 … 2~20年
(2)無形固定資産
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能
期間(5年)に基づく定額法によっております。
外貨建金銭債権債務は、中間決算日の直物等為替相場により円貨に換算
4.外貨建の資産及び負債の本
し、換算差額は損益として処理しております。
邦通貨への換算基準
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(1)賞与引当金は、従業員に対して支給する賞与の支出に充てるた
5.引当金の計上基準
め、将来の支給見込額に基づき当中間会計期間に見合う分を計上して
おります。
(2)役員賞与引当金は、役員に対して支給する賞与の支出に充てるた
め、将来の支給見込額に基づき当中間会計期間に見合う分を計上して
おります。
(3)退職給付引当金は、従業員の退職給付に備えるため、退職一時金
制度について、 当事業年度末 における退職給付債務の見込額に基づき
当中間会計期間末において発生していると認められる額を計上してお
ります。
①退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当中間会計期間
末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準に
よっております。
②数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
過去勤務費用については、その発生時の従業員の平均残存勤務期
間内の一定の年数(5年)による定額法により按分した額を費用処
理しております。
数理計算上の差異については、各事業年度の発生時の従業員の平
均残存勤務期間内の一定の年数(5年または10年)による定額法に
より按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度から費用処理して
おります。
(4)時効後支払損引当金は、時効成立のため利益計上した収益分配金
及び償還金について、受益者からの今後の支払請求に備えるため、過
去の支払実績に基づく将来の支払見込額を計上しております。
6.消費税等の会計処理 消費税及び地方消費税の会計処理は税抜き方式によっております。
表示方法の変更
第34期中間会計期間
(自平成30年4月1日 至平成30年9月30日)
「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」(企業会計基準第28号 平成30年2月16日)を当中間会計
期間の期首から適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区
分に表示する方法に変更しました。
注記事項
(中間貸借対照表関係)
項目 第34期中間会計期間末
(平成30年9月30日現在)
※1.有形固定資産の減価償却累計額 建物 … 184,810千円
器具備品 … 860,618千円
(中間損益計算書関係)
項目 第34期中間会計期間
(自平成30年4月1日 至平成30年9月30日)
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※1.減価償却実施額 有形固定資産 … 112,547千円
無形固定資産 … 181,894千円
(中間株主資本等変動計算書関係)
第34期中間会計期間(自平成30年4月1日 至平成30年9月30日)
1.発行済株式の種類及び総数に関する事項
発行済株式の種類 当事業年度期首
当中間会計期間 当中間会計期間 当中間会計期間末
株式数(株)
増加株式数(株) 減少株式数(株) 株式数(株)
普通株式 24,490 - - 24,490
A種種類株式 15,510 - - 15,510
合計 40,000 - - 40,000
2.配当に関する事項
(1)配当金支払額
決議 株式の
配当金の 1株当たり 基準日 効力発生日
種類
総額 配当額
(千円) (円)
普通株式
平成30年6月20日
12,520,000 313,000 平成30年3月31日 平成30年6月21日
定時株主総会
A種種類
株式
(2)基準日が当中間会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間会計期間後となるもの
該当事項はありません。
(金融商品関係)
第34期中間会計期間末(平成30年9月30日現在)
金融商品の時価等に関する事項
平成30年9月30日における中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注2)参照)。
中間貸借対照表計上額 時価 差額
(千円) (千円) (千円)
(1)現金・預金 34,067,025 34,067,025 -
(2)金銭の信託 18,936,052 18,936,052 -
(3)未収委託者報酬 12,755,452 12,755,452 -
(4)未収運用受託報酬 3,856,616 3,856,616 -
(5)有価証券及び投資有価証券
その他有価証券 2,164,304 2,164,304 -
資産計 71,779,451 71,779,451 -
(1)未払手数料 4,999,441 4,999,441 -
負債計 4,999,441 4,999,441 -
(注1)金融商品の時価の算定方法
資 産
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(1)現金・預金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっておりま
す。
(2)金銭の信託
有価証券運用を主目的とする単独運用の金銭の信託において信託財産として運用されている有価証券につ
いて、投資信託は基準価額によっております。また、デリバティブ取引は取引相手先金融機関より提示され
た価格によっております。
(3)未収委託者報酬及び(4)未収運用受託報酬
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっておりま
す。
(5)有価証券及び投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、投資信託は基準価額によっております。
負 債
(1)未払手数料
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっておりま
す。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
中間貸借対照表計上額
区分
(千円)
①非上場株式 272,464
②関係会社株式 3,229,196
①非上場株式は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることなどができず、時価を把握
することが極めて困難と認められるため、「(5) 有価証券及び投資有価証券 その他有価証券」には含め
ておりません。
②関係会社株式は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることなどができず、時価を把
握することが極めて困難と認められるため、記載しておりません。
(有価証券関係)
第34期中間会計期間末
(平成30年9月30日現在)
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1.子会社株式
関係会社株式(中間貸借対照表計上額 3,229,196 千円)は、市場価格がなく、時価を把握することが
極めて困難と認められることから、記載しておりません。
2.その他有価証券
中間貸借対照表 取得原価 差額
区 分
計上額(千円) (千円) (千円)
中間貸借対照表計上額が
取得原価を超えるもの
①株式 1,976,064 146,101 1,829,962
②投資信託 184,247 153,000 31,247
小計 2,160,311 299,101 1,861,209
中間貸借対照表計上額が
取得原価を超えないもの
①株式 - - -
②投資信託 3,993 4,000 △6
小計 3,993 4,000 △6
合計 2,164,304 303,101 1,861,202
(注)非上場株式(中間貸借対照表計上額 272,464 千円)については、市場価格がなく、時価を把握す
ることが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
(企業結合等関係)
当社(以下「AMOne」という)は、平成28年7月13日付で締結した、DIAMアセットマネジメント株式会社(以
下「DIAM」という)、みずほ投信投資顧問株式会社(以下「MHAM」という)、みずほ信託銀行株式会社(以下
「TB」という)及び新光投信株式会社(以下「新光投信」という)(以下総称して「統合4社」という)間の
「統合契約書」に基づき、平成28年10月1日付で統合いたしました。
1.結合当事企業
結合当事企業 DIAM MHAM TB 新光投信
投資運用業務、投 投資運用業務、投 信託業務、銀行業 投資運用業務、投
事業の内容
資助言・代理業務 資助言・代理業務 務、投資運用業務 資助言・代理業務
2.企業結合日
平成28年10月1日
3.企業結合の方法
①MHAMを吸収合併存続会社、新光投信を吸収合併消滅会社とする吸収合併、②TBを吸収分割会社、吸収合
併後のMHAMを吸収分割承継会社とし、同社がTB資産運用部門に係る権利義務を承継する吸収分割、③DIAMを
吸収合併存続会社、MHAMを吸収合併消滅会社とする吸収合併の順に実施しております。
4.結合後企業の名称
アセットマネジメントOne株式会社
5.企業結合の主な目的
当社は、株式会社みずほフィナンシャルグループ(以下「 MHFG 」という)及び第一生命ホールディングス
株式会社(以下「第一生命」という)の資産運用ビジネス強化・発展に対する強力なコミットメントのも
と、統合4社が長年にわたって培ってきた資産運用に係わる英知を結集し、 MHFG と第一生命両社グループとの
連携も最大限活用して、お客さまに最高水準のソリューションを提供するグローバルな運用会社としての飛
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躍を目指してまいります。
6.合併比率
「3.企業結合の方法」③の吸収合併における合併比率は以下の通りであります。
DIAM MHAM
会社名
(存続会社) (消滅会社)
合併比率(*) 1 0.0154
(*) 普通株式と種類株式を合算して算定しております。
7.交付した株式数
「3.企業結合の方法」③の吸収合併において、 DIAMは、MHAMの親会社であるMHFGに対して、その所有する
MHAMの普通株式103万8,408株につき、DIAMの普通株式490株及び議決権を有しないA種種類株式15,510株を交
付しました。
8.経済的持分比率(議決権比率)
MHFGが企業結合直前に所有していた当社に対する経済的持分比率 50.00%
MHFGが企業結合日に追加取得した当社に対する経済的持分比率 20.00%
MHFGの追加取得後の当社に対する経済的持分比率 70.00%
なお、MHFGが所有する議決権比率については50.00%から51.00%に異動しております。
9.取得企業を決定するに至った主な根拠
「3.企業結合の方法」③の吸収合併において、法的に消滅会社となるMHAMの親会社である MHFG が、結合後
企業の議決権の過半数を保有することになるため、企業結合の会計上はMHAMが取得企業に該当し、DIAMが被
取得企業となるものです。
10.会計処理
「企業結合に関する会計基準」(企業結合会計基準第21号 平成25年9月13日公表分)及び「企業結合会計
基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 平成25年9月13日公表分)
に基づき、「3.企業結合の方法」①の吸収合併及び②の吸収分割については共通支配下の取引として処理
し、③の吸収合併については逆取得として処理しております。
11.被取得企業に対してパーチェス法を適用した場合に関する事項
(1)中間財務諸表に含まれる被取得企業の業績の期間
平成30年4月1日から平成30年9月30日まで
(2)被取得企業の取得原価及びその内訳
取得の対価 MHAMの普通株式 144,212,500千円
取得原価 144,212,500千円
(3)発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
a.発生したのれんの金額 76,224,837千円
被取得企業から受け入れた資産及び引き受けた負
b.発生原因
債の純額と取得原価との差額によります。
c.のれんの償却方法及び償却期間 20年間の均等償却
(4)企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
a.資産の額 資産合計 40,451,657千円
うち現金・預金 11,605,537千円
うち金銭の信託 11,792,364千円
b.負債の額
負債合計 9,256,209千円
うち未払手数料及び未払費用 4,539,592千円
(注)顧客関連資産に配分された金額及びそれに係る繰延税金負債は、資産の額及び負債の額には含
まれておりません。
(5)のれん以外の無形固定資産に配分された金額及び主要な種類別の内訳並びに全体及び主要な種類別の
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加重平均償却期間
a.無形固定資産に配分された金額 53,030,000千円
b.主要な種類別の内訳
顧客関連資産 53,030,000千円
c.全体及び主要な種類別の加重平均償却期間
顧客関連資産 16.9年
12.被取得企業に対してパーチェス法を適用した場合の差額
(1)貸借対照表項目
流動資産 -千円
固定資産 109,432,950千円
資産合計 109,432,950千円
流動負債 -千円
固定負債 11,942,856千円
負債合計 11,942,856千円
純資産 97,490,094千円
(注)固定資産及び資産合計には、のれんの金額68,602,354千円及び顧客関連資産の金額42,580,212千
円が含まれております。
(2)損益計算書項目
営業収益 -千円
営業利益 △4,521,569千円
経常利益 △4,521,569千円
税引前中間純利益 △4,521,569千円
中間純利益 △3,720,565千円
1株当たり中間純利益 △93,014円14銭
(注)営業利益には、のれんの償却額1,905,620千円及び顧客関連資産の償却額2,620,626千円が含まれ
ております。
(資産除去債務関係)
当社は建物所有者との間で不動産賃貸借契約を締結しており、賃借期間終了時に原状回復する義務を有して
いるため、契約及び法令上の資産除去債務を認識しております。
なお、当該賃貸借契約に関連する長期差入保証金(敷金)が計上されているため、資産除去債務の負債計上
に代えて、当該敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当期の負担に
属する金額を費用計上し、直接減額しております。
(セグメント情報等)
第34期中間会計期間(自平成30年4月1日 至平成30年9月30日)
1.セグメント情報
当社は、資産運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
2.関連情報
(1)サービスごとの情報
サービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益の区分と同一であることから、サービスごとの営業
収益の記載を省略しております。
(2)地域ごとの情報
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①営業収益
本邦の外部顧客に対する営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載
を省略しております。
②有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記
載を省略しております。
(3)主要な顧客ごとの情報
特定の顧客に対する営業収益で損益計算書の営業収益の10%以上を占める相手先がないため、記載を省
略しております。
(1株当たり情報)
第34期中間会計期間
(自平成30年4月1日 至平成30年9月30日)
1株当たり純資産額 1,547,475円72銭
1株当たり中間純利益金額 180,622円83銭
(注)潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
ん。
1株当たり中間純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
第34期中間会計期間
(自平成30年4月1日 至平成30年9月30日)
中間純利益金額 7,224,913千円
普通株主及び普通株主と同等の株主に帰属し
-
ない金額
普通株式及び普通株式と同等の株式に係る中
7,224,913千円
間純利益金額
普通株式及び普通株式と同等の株式の期中平
40,000株
均株式数
(うち普通株式) (24,490株)
(うちA種種類株式) (15,510株)
(注)A種種類株式は、剰余金の配当請求権及び 残余財産 分配請求権について普通株式と同等の権利を有して
いるため、1株当たり情報の算定上、普通株式に含めて計算しています。
(重要な後発事象)
第34期中間会計期間
(自平成30年4月1日 至平成30年9月30日)
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アセットマネジメントOne株式会社(取締役社長:菅野 暁、以下「AM-One」)は、平成30年6月1日に株式
会社みずほ銀行(頭取:藤原 弘治)と締結した株式譲渡基本合意書に基づき、平成30年11月1日に株式譲
渡契約を締結の上、同日付でみずほグローバルオルタナティブインベストメンツ株式会社(取締役社長:
安藤 学、以下「MGAI」)の発行済株式の全てを取得し、子会社化しました。本再編に伴いMGAIは、商号を
アセットマネジメントOneオルタナティブインベストメンツ株式会社(取締役社長:安藤 学、以下
「AMOAI」)に改称しました。
1.株式取得の目的
本再編により、AM-OneとAMOAI(旧MGAI)は両社のオルタナティブ投資のゲートキーピング(※)に係る機
能について一体運営を行ない、ゲートキーピング能力と受託体制の強化を実現するとともに、株式会社み
ずほフィナンシャルグループ及び第一生命ホールディングス株式会社とも連携し、お客さまの多様なニー
ズに応えるものであります。
(※)外部の運用会社およびファンドを調査し、優良なファンドを選定・管理すること
2.株式取得対象会社の概要
(1) 商号 : アセットマネジメントOneオルタナティブインベストメンツ株式会社
(2) 事業内容:投資運用業務、投資助言・代理業務
(3) 資本金 :10億円(平成30年11月1日現在)
3.株式取得の時期
平成30年11月1日
4.取得する株式の数、取得原価及び取得後の議決権比率
(1)取得株式数 : 20,000株
(2)取得原価 :12億7千万円
(3)取得後の議決権比率 :100 %
4【利害関係人との取引制限】
委託会社は、「金融商品取引法」の定めるところにより、利害関係人との取引について、次
に掲げる行為が禁止されています。
(1)自己またはその取締役もしくは執行役との間における取引を行うことを内容とした運用を行
うこと(投資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失
墜させるおそれがないものとして内閣府令で定めるものを除きます。)。
(2)運用財産相互間において取引を行うことを内容とした運用を行うこと(投資者の保護に欠
け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがないもの
として内閣府令で定めるものを除きます。)。
(3)通常の取引の条件と異なる条件であって取引の公正を害するおそれのある条件で、委託会社
の親法人等(委託会社の総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当該金融商品
取引業者と密接な関係を有する法人その他の団体として政令で定める要件に該当する者をいい
ます。以下(4)(5)において同じ。)または子法人等(委託会社が総株主等の議決権の過半
数を保有していることその他の当該金融商品取引業者と密接な関係を有する法人その他の団体
として政令で定める要件に該当する者をいいます。以下同じ。)と有価証券の売買その他の取
引または店頭デリバティブ取引を行うこと。
(4)委託会社の親法人等または子法人等の利益を図るため、その行う投資運用業に関して運用の
方針、運用財産の額もしくは市場の状況に照らして不必要な取引を行うことを内容とした運用
を行うこと。
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(5)上記(3)(4)に掲げるもののほか、委託会社の親法人等または子法人等が関与する行為で
あって、投資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失
墜 させるおそれのあるものとして内閣府令で定める行為。
5【その他】
(1)定款の変更、事業譲渡又は事業譲受、出資の状況その他の重要事項
2018年6月20日付で、総則の「目的」に関する事項の定款の変更を行いました。
委託会社は、株式会社みずほ銀行から、みずほグローバルオルタナティブインベストメンツ
株式会社(以下「MGAI」といいます。)の発行済株式の全てについて2018年11月1日付で譲
り受け、MGAIを100%子会社(新商号:アセットマネジメントOneオルタナティブインベスト
メンツ株式会社)としました。
(2)訴訟事件その他の重要事項
委託会社およびファンドに重要な影響を与えた事実、または与えると予想される事実はあり
ません。
第2【その他の関係法人の概況】
1【名称、資本金の額及び事業の内容】
(1)株式会社りそな銀行(「受託者」)
a.資本金の額
2018年3月末日現在、279,928百万円
b.事業の内容
銀行法に基づき銀行業を営むと共に、金融機関の信託業務の兼営等に関する法律(兼営法)
に基づき信託業務を営んでいます。
(2)販売会社
販売会社の名称、資本金の額及び事業の内容は以下の「販売会社一覧表」のとおりです。
販売会社一覧表 (資本金の額は2018年3月末日現在)
資本金の額
名 称 事業の内容
(単位:百万円)
金融商品取引法に定める第一種金融
みずほ証券株式会社 125,167
商品取引業を営んでいます。
岡安証券株式会社 650 同上
三津井証券株式会社 558 同上
いちよし証券株式会社 14,577 同上
三豊証券株式会社 300 同上
都証券株式会社 400 同上
三木証券株式会社 500 同上
山形證券株式会社 100 同上
新大垣証券株式会社 175 同上
西村証券株式会社 500 同上
大山日ノ丸証券株式会社 215 同上
株式会社SBI証券 48,323 同上
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
2【関係業務の概要】
「受託者」は以下の業務を行います。
(1)委託者の指図に基づく投資信託財産の保管、管理
(2)投資信託財産の計算
(3)その他上記業務に付随する一切の業務
「販売会社」は以下の業務を行います。
(1)募集・販売の取り扱い
(2)受益者に対する一部解約事務
(3)受益権の買い取り
(4)受益者に対する一部解約金、収益分配金および償還金の支払い
(5)受益者に対する収益分配金の再投資
(6)受益権の取得申込者に対する目論見書の交付
(7)受益者に対する運用報告書の交付
(8)所得税および地方税の源泉徴収
(9)その他上記業務に付随する一切の業務
3【資本関係】
委託者は、三津井証券株式会社の株式の5.7%を所有しています。
(注)関係法人が所有する委託者の株式または委託者が所有する関係法人の株式のうち、持株比率が
5.0%以上のものを記載しています。
<再信託受託会社の概要>
名 称 : 日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社
業務の概要 : 銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営
に関する法律に基づき信託業務を営んでいます。
再 信 託 の : 原信託契約にかかる信託事務の一部(投資信託財産の管理)を原信
託受託者から再信託受託者(日本トラスティ・サービス信託銀行株
目 的
式会社)へ委託するため、原投資信託財産のすべてを再信託受託者
へ移管することを目的とします。
第3【参考情報】
ファンドについては、当計算期間において以下の書類が提出されております。
提出年月日 提出書類
2018年 5月18日 有価証券報告書
2018年11月19日 半期報告書
2019年 1月 4日 有価証券届出書
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独立監査人の監査報告書
平成30年5月30日
アセットマネジメントOne株式会社
取 締 役 会 御 中
新日本有限責任監査法人
指定有限責任社 員
公認会計士 湯原 尚 印
業務執行社 員
指定有限責任社 員
公認会計士 山野 浩 印
業務執行社 員
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の
経理状況」に掲げられているアセットマネジメントOne株式会社の平成29年4月1日から平成30年3月31
日までの 第33期事業年度の財務諸表 、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な
会計方針及びその他の注記について監査を行った。
財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して 財務諸表を作成し
適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表
示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明
することにある。 当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を
行った。監査の基準 は、当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得る
ために、監査計画を策定し、これに基づき監査を実施することを求めている。
監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続
は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択
及び適用される。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当
監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と
適正な表示に関連する内部統制を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並
びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体としての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査意見
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計 の基準に準拠し
て、アセットマネジメントOne株式会社の平成30年3月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業
年度の経営成績をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注1)上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管し
ております。
(注2)XBRLデータは監査の対象には含まれておりません。
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
独 立 監 査 人 の 監 査 報 告 書
平成31年3月22日
アセットマネジメントOne株式会社
取締役会 御中
E Y 新 日 本 有 限 責 任 監 査 法 人
指定有限責任社員
公認会計士
長谷川 敬
業務執行社員
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、
「ファンドの経理状況」に掲げられている公社債投信2月号の平成30年2月20日から平成31
年2月19日までの計算期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表
並びに附属明細表について監査を行った。
財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸
表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務
諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含
まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する
意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基
準に準拠して監査を行った。監査の基準は、当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどう
かについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づき監査を実施することを求
めている。
監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施され
る。監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリス
クの評価に基づいて選択及び適用される。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見
表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な
監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。また、
監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評
価も含め全体としての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査意見
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準
に準拠して、公社債投信2月号の平成31年2月19日現在の信託財産の状態及び同日をもって終
了する計算期間の損益の状況をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
利害関係
アセットマネジメントOne株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公
認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(※)1.上記は、当社が、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社
が別途保管しております。
2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)
独立監査人の中間監査報告書
平成30年11月30日
アセットマネジメントOne株式会社
取 締 役 会 御 中
EY新日本有限責任監査法人
指定有限責任社 員
公認会計士 湯原 尚 印
業務執行社 員
指定有限責任社 員
公認会計士 山野 浩 印
業務執行社 員
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の
経理状況」に掲げられているアセットマネジメントOne株式会社の平成30年4月1日から平成31年3月31
日までの第34期事業年度の中間会計期間(平成30年4月1日から平成30年9月30日まで)に係る中間
財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間 損益計算書、中間株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びそ
の他の注記について中間監査を 行った。
中間財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に 準拠して中間財務
諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬に よる重要な虚偽表示のない中間財
務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と 判断した内部統制を整備及び運用することが含ま
れる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した中間監査に基づいて、独立の立場から中間財務 諸表に対する意
見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠
して中間監査を行った。中間監査の基準は、当監査法人に 中間財務諸表には全体として中間財務諸表の有用な
情報の表示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得るために、
中間監査に係る監査計画を 策定し、これに基づき中間監査を実施することを求めている。
中間監査においては、中間財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するために年度監査と比べて監
査手続の一部を省略した中間監査手続が実施される。中間監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤
謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づ いて、分析的手続等を中心とした監査手続に必
要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。 中間監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明す
るためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立
案するために、 中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。また、中間監査に
は、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め中間財務
諸表の表示を検討することが含まれる。
当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
中間監査意見
当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準
に準拠して、アセットマネジメントOne株式会社の平成30年9月30日現在の 財政状態及び同日をもって終了
する中間会計期間(平成30年4月1日から平成30年9月30日まで)の経営成績に関する有用な情報を表
示しているものと認める。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注1)上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保
管しております。
(注2)XBRLデータは中間監査の対象には含まれておりません。
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