Oakキャピタル株式会社 四半期報告書 第158期第3四半期(平成30年10月1日-平成30年12月31日)

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四半期報告書-第158期第3四半期(平成30年10月1日-平成30年12月31日)

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提出者:Oakキャピタル株式会社

カテゴリ:四半期報告書

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                                                    Oakキャピタル株式会社(E00541)
                                                             四半期報告書
     【表紙】
      【提出書類】                    四半期報告書

      【根拠条文】                    金融商品取引法第24条の4の7第1項
      【提出先】                    関東財務局長
      【提出日】                    平成31年2月7日
      【四半期会計期間】                    第158期第3四半期(自 平成30年10月1日 至 平成30年12月31日)
                                  (自  2018年10月1日 至  2018年12月31日)
      【会社名】                    Oakキャピタル株式会社
      【英訳名】                    Oak  Capital    Corporation
      【代表者の役職氏名】                    代表取締役会長兼CEO  竹井 博康
      【本店の所在の場所】                    東京都港区赤坂八丁目10番24号
      【電話番号】                    (03)5412-7474(代表)
      【事務連絡者氏名】                    取締役管理本部長兼経理財務部長  秋田 勉
      【最寄りの連絡場所】                    東京都港区赤坂八丁目10番24号
      【電話番号】                    (03)5412-7474(代表)
      【事務連絡者氏名】                    取締役管理本部長兼経理財務部長  秋田 勉 
      【縦覧に供する場所】                    株式会社東京証券取引所
                         (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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                                                             四半期報告書
     第一部【企業情報】
     第1【企業の概況】
      1【主要な経営指標等の推移】
                           第157期             第158期
             回次             第3四半期連結             第3四半期連結              第157期
                           累計期間             累計期間
                        自 2017年4月1日             自 2018年4月1日             自 2017年4月1日

            会計期間
                        至 2017年12月31日             至 2018年12月31日             至 2018年3月31日
                  (千円)            4,962,688             2,134,513             5,654,512
     売上高
     経常損益(△は損失)             (千円)            1,644,398             △ 687,762            1,154,498
     親会社株主に帰属する四半
     期(当期)純損益(△は損             (千円)            1,374,200             △ 689,642             886,059
     失)
     四半期包括利益又は包括利
                  (千円)            1,900,016             △ 641,951            1,523,875
     益
                  (千円)            9,696,572             8,141,666             9,320,278
     純資産額
                  (千円)           10,135,732             8,384,785             9,860,397
     総資産額
     1株当たり四半期(当期)
                   (円)             25.62            △ 12.86             16.52
     純損益金額(△は損失)
     潜在株式調整後1株当たり
                   (円)               -             -             -
     四半期(当期)純利益金額
                   (%)             95.67             97.10             94.52
     自己資本比率
                           第157期             第158期

             回次             第3四半期連結             第3四半期連結
                           会計期間             会計期間
                        自 2017年10月1日             自 2018年10月1日

            会計期間
                        至 2017年12月31日             至 2018年12月31日
     1株当たり四半期純損益金
                   (円)             △ 3.00            △ 6.09
     額(△は損失)
     (注)1.当社は四半期連結財務諸表を作成しているため、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しており
          ません。
        2.売上高には消費税等は含まれておりません。
        3.潜在株式調整後         1株当たり四半期(当期)純利益金額については、前第3四半期連結累計期間及び前連結会計
          年度は潜在株式が存在しないため、当第3四半期連結累計期間は1株当たり四半期純損失金額であり、また、
          潜在株式が存在しないため、それぞれ記載しておりません。
        4.  「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」(企業会計基準第28号 2018年2月16日)等を第1四半期連結
          会計期間の期首から適用しており、前第3四半期連結累計期間及び前連結会計年度                                      に係る主要な経営指標等に
          ついては、当該会計基準等を遡って適用した後の指標等となっております。
      2【事業の内容】

        当第3四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内容について、重要
       な変更はありません。また、主要な                 関係会社の異動は以下のとおりであります。
       (投資銀行)

         第2四半期連結会計期間において、Oakキャピタルインベストメント㈱を新たに設立したため、同社を連結の
        範囲に含めております。
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     第2【事業の状況】
      1【事業等のリスク】
        当第3四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載された
       事業等のリスクについての重要な変更はありません。
      2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

        文中の将来に関する事項は、当四半期報告書提出日現在において判断したものであります。
       (1)  経営成績の状況

         当第3四半期連結累計期間(2018年4月1日から2018年12月31日まで)の個別業績は、営業収入(売上高)21億
        34百万円(前年同期比57.0%減)、営業損失6億4百万円(前年同期は営業利益17億57百万円)、経常損失5億18
        百万円(前年同期は経常利益17億86百万円)、四半期純損失5億19百万円(前年同期は四半期純利益15億16百万
        円)となり、連結業績は、営業収入(売上高)21億34百万円(前年同期比57.0%減)、営業損失6億5百万円(前
        年同期は営業利益17億56百万円)、経常損失6億87百万円(前年同期は経常利益16億44百万円)、親会社株主に帰
        属する四半期純損失6億89百万円(前年同期は親会社株主に帰属する四半期純利益13億74百万円)となりました。
         当第3四半期連結累計期間             は世界的な金融市場の混乱から国内株式市場は大幅に下落しました。このような状況
        下で、当社の再生投資銘柄も影響を受けていることから、投資回収の時期を遅らせております。当社は引き続き投
        資先企業の成長支援を行い企業価値向上につなげていく所存です。なお、世界経済の見通しは引き続き不透明であ
        ることから、当社は投資分野の多角化により、事業リスクを分散し、収益構造の安定化を図るとともに成長力と収
        益力を強固にしてまいります。
        投資分野の状況

         インベストメント分野
           インベストメント分野は、上場企業のエクイティファイナンスによる資金調達の引受けによる成長支援、
          M&A投資、IPO投資等です。これら企業向け投資を通して投資先企業の価値向上に取り組んでおります。
         アセットマネジメント分野

           アセットマネジメント分野は投資家向け投資運用商品の企画、運用、販売です。当社が保有するノースエナ
          ジー株式会社は投資家向け太陽光発電システムの開発から販売、運用を行い、現在全国に361基の発電所を一
          元管理しております。今後、当分野をインベストメント分野に次ぐ柱に育てていく所存です。
         事業投資、ブランド投資分野

           ブランド投資分野は、フランスの銀製カトラリーの名門クリストフルジャパン株式会社や漆器の株式会社山
          田平安堂への投資です。
           今後も国内外のブランド企業への投資や成長力を持った企業への出資を展開してまいります。
        (株主還元方針)

          当期末の配当は1株5円といたします。
          当社は企業価値並びに株主価値の更なる向上を目指し、積極的な事業展開と収益基盤の強化を図ることを株主
         へのコミットとしております。
          また、配当性向は30%以上を基本とし、継続的に高めていくことを方針としております。
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       (重要経営指標)
                       前第3四半期連結累計期間             当第3四半期連結累計期間               前連結会計年度
                       (自 2017年4月1日             (自 2018年4月1日             (自 2017年4月1日
                        至 2017年12月31日)             至 2018年12月31日)             至 2018年3月31日)
     売上高(千円)                        4,962,688             2,134,513             5,654,512
     営業損益(△は損失)(千円)                        1,756,982             △605,745             1,549,771

     親会社株主に帰属する四半期(当
                              1,374,200             △689,642              886,059
     期)純損益(△は損失)(千円)
     総資産(千円)                        10,135,857             8,384,785             9,860,397
     純資産(千円)                        9,696,572             8,141,666             9,320,278

     投資収益率(%)                          110.17              5.09            98.28

     自己資本比率(%)                          95.67             97.10             94.52

     ROE(%)                          15.47              -           10.19

     ROA(%)                          14.86              -            9.72
     1株当たり四半期(当期)純損益
                                25.62            △12.86              16.52
     (△は損失)(円)
     1株当たり配当額(円)                            -             -           10.00
     従業員1人当たり営業損益(△は損
                               79,862            △23,297              70,444
     失)(千円)
     従業員数(人)                            22             26             22
       (2)  財政状態の状況

         当第3四半期末の総資産につきましては、前期末と比べ、14億75百万円減少し83億84百万円となりました。減少
        した主な要因は利益剰余金の配当等により現金及び預金が減少したためであります。負債につきましては、前期末
        と比べ、2億96百万円減少し2億43百万円となりました。減少した主な要因は、未払法人税等の減少によるもので
        あります。純資産につきましては、前期末と比べ、11億78百万円減少し81億41百万円となりました。減少した主な
        要因は、利益剰余金の配当及び親会社株主に帰属する四半期純損失計上によるものであります。
       (3)  事業上及び財務上の対処すべき課題

         当第3四半期連結累計期間において、当社が対処すべき課題について重要な変更はありません。
       (4)  研究開発活動

         該当事項はありません。
      3【経営上の重要な契約等】

        当第3四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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     第3【提出会社の状況】
      1【株式等の状況】
       (1)【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                  種類                       発行可能株式総数(株)
        普通株式                                          150,000,000

                  計                               150,000,000

        ②【発行済株式】

              第3四半期会計期間末                         上場金融商品取引所名
                          提出日現在発行数(株)
        種類      現在発行数(株)                         又は登録認可金融商品                内容
                            (2019年2月7日)
               (2018年12月31日)                        取引業協会名
                                       東京証券取引所

       普通株式            53,675,037            53,675,037                    単元株式数100株
                                       市場第二部
         計          53,675,037            53,675,037             -           -

       (2)【新株予約権等の状況】

        ①【ストックオプション制度の内容】
         該当事項はありません。
        ②【その他の新株予約権等の状況】

         該当事項はありません。
       (3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

         該当事項はありません。
       (4)【発行済株式総数、資本金等の推移】

                発行済株式総
                                                     資本準備金
                       発行済株式総        資本金増減額        資本金残高       資本準備金増
        年月日       数増減数
                       数残高(株)         (千円)        (千円)      減額(千円)
                                                     残高(千円)
                 (株)
      2018年10月1日
                     -   53,675,037            -    4,282,010           -    2,957,049
      ~2018年12月31日
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       (5)【大株主の状況】
         当四半期会計期間は第3四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
       (6)【議決権の状況】

        ①【発行済株式】
                                                   2018年12月31日現在
              区分              株式数(株)           議決権の数(個)               内容

      無議決権株式                            -            -        -

      議決権制限株式(自己株式等)                            -            -        -

      議決権制限株式(その他)                            -            -        -

      完全議決権株式(自己株式等)                   普通株式   37,900                     -        -

      完全議決権株式(その他)                   普通株式 53,433,300                   534,333          -

                         普通株式       203,837

      単元未満株式                                        -        -
      発行済株式総数                        53,675,037                -        -

      総株主の議決権                            -         534,333          -

     (注)「完全議決権株式(その他)」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が4,200株含まれております。また、「議
        決権の数」欄には、同機構名義の完全議決権株式に係る議決権の数42個が含まれております。
        ②【自己株式等】

                                                   2018年12月31日現在
                                                   発行済株式総数に対

     所有者の氏名又は名                     自己名義所有株        他人名義所有株        所有株式数の合
                 所有者の住所                                  する所有株式数の割
     称                     式数(株)        式数(株)        計(株)
                                                   合(%)
     Oakキャピタル          東京都港区赤坂八丁
                             37,900           ―      37,900          0.07
     株式会社          目10番24号
         計          -          37,900           ―      37,900          0.07
      2【役員の状況】

        該当事項はありません。
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     第4【経理の状況】
      1.四半期連結財務諸表の作成方法について
        当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府
       令第64号)に基づいて作成しております。
      2.監査証明について

        当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2018年10月1日から2018
       年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2018年4月1日から2018年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸
       表について、監査法人日本橋事務所による四半期レビューを受けております。
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      1【四半期連結財務諸表】
       (1)【四半期連結貸借対照表】
                                                   (単位:千円)
                                  前連結会計年度            当第3四半期連結会計期間
                                 (2018年3月31日)              (2018年12月31日)
      資産の部
       流動資産
                                       3,723,377              2,761,896
         現金及び預金
                                        156,219              105,313
         売掛金
                                       3,126,675              2,553,073
         営業投資有価証券
                                        189,000              159,000
         短期貸付金
                                        170,429              164,871
         その他
                                        △ 80,516             △ 50,516
         貸倒引当金
                                       7,285,186              5,693,638
         流動資産合計
       固定資産
                                        313,686              302,062
         有形固定資産
                                         2,879              2,382
         無形固定資産
         投資その他の資産
                                        986,031              855,018
          投資有価証券
                                        443,307              443,307
          長期貸付金
                                        546,100              815,175
          関係会社長期貸付金
                                        313,545              313,545
          投資不動産
                                         57,199              84,655
          その他
                                        △ 88,000             △ 125,000
          貸倒引当金
                                       2,258,184              2,386,701
          投資その他の資産合計
                                       2,574,750              2,691,146
         固定資産合計
                                           460               -
       繰延資産
                                       9,860,397              8,384,785
       資産合計
      負債の部
       流動負債
                                         21,184              31,121
         未払金
                                        251,360               9,582
         未払法人税等
                                        153,111               68,866
         その他
                                        425,656              109,569
         流動負債合計
       固定負債
                                         99,336              114,086
         退職給付に係る負債
                                         15,125              19,462
         その他
                                        114,462              133,549
         固定負債合計
                                        540,118              243,119
       負債合計
      純資産の部
       株主資本
                                       4,282,010              4,282,010
         資本金
                                       3,206,462              3,206,454
         資本剰余金
                                       1,883,280               657,252
         利益剰余金
                                        △ 13,201             △ 13,469
         自己株式
         株主資本合計                               9,358,551              8,132,247
       その他の包括利益累計額
                                        △ 35,764              17,560
         その他有価証券評価差額金
                                        △ 2,508             △ 8,141
         為替換算調整勘定
                                        △ 38,273               9,418
         その他の包括利益累計額合計
                                       9,320,278              8,141,666
       純資産合計
                                       9,860,397              8,384,785
      負債純資産合計
                                  8/15




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                                                             四半期報告書
       (2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
        【四半期連結損益計算書】
         【第3四半期連結累計期間】
                                                   (単位:千円)
                               前第3四半期連結累計期間               当第3四半期連結累計期間
                                (自 2017年4月1日              (自 2018年4月1日
                                至 2017年12月31日)               至 2018年12月31日)
                                       4,962,688              2,134,513
      売上高
                                       2,369,146              2,029,972
      売上原価
                                       2,593,541               104,540
      売上総利益
                                        836,559              710,286
      販売費及び一般管理費
      営業利益又は営業損失(△)                                  1,756,982              △ 605,745
      営業外収益
                                         13,389              30,289
       受取利息
                                         12,267              88,062
       為替差益
                                         1,145              4,914
       その他
                                         26,802              123,266
       営業外収益合計
      営業外費用
                                           35              26
       支払利息
                                        133,170              167,459
       持分法による投資損失
                                         1,836               460
       株式交付費償却
                                         4,342                -
       社債発行費等償却
                                           -            37,000
       貸倒引当金繰入額
                                            1             336
       その他
                                        139,386              205,282
       営業外費用合計
      経常利益又は経常損失(△)                                  1,644,398              △ 687,762
      特別利益
                                           -               0
       固定資産売却益
                                           -               0
       特別利益合計
      特別損失
                                            0              0
       固定資産除却損
                                            0              0
       特別損失合計
      税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期
                                       1,644,398              △ 687,761
      純損失(△)
                                        270,198               1,934
      法人税、住民税及び事業税
                                           △ 0             △ 52
      法人税等調整額
                                        270,197               1,881
      法人税等合計
      四半期純利益又は四半期純損失(△)                                  1,374,200              △ 689,642
      親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主
                                       1,374,200              △ 689,642
      に帰属する四半期純損失(△)
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        【四半期連結包括利益計算書】
         【第3四半期連結累計期間】
                                                   (単位:千円)
                               前第3四半期連結累計期間               当第3四半期連結累計期間
                                (自 2017年4月1日              (自 2018年4月1日
                                至 2017年12月31日)               至 2018年12月31日)
      四半期純利益又は四半期純損失(△)                                  1,374,200              △ 689,642
      その他の包括利益
                                        520,580               53,324
       その他有価証券評価差額金
                                         38,454              △ 6,106
       為替換算調整勘定
                                        △ 33,219                473
       持分法適用会社に対する持分相当額
                                        525,815               47,691
       その他の包括利益合計
                                       1,900,016              △ 641,951
      四半期包括利益
      (内訳)
                                       1,900,016              △ 641,951
       親会社株主に係る四半期包括利益
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       【注記事項】
        (連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)
         連結の範囲の重要な変更
           第2四半期連結会計期間において、Oakキャピタルインベストメント㈱を新たに設立したため、同社を連
          結の範囲に含めております。
        (追加情報)

       ( 「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等                       の適用)
         「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」(企業会計基準第28号 2018年2月16日)等を第1四半期連結会
        計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区
        分に表示しております。
        (四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

        当第3四半期連結累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期連結
       累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
                          前第3四半期連結累計期間                   当第3四半期連結累計期間
                           (自 2017年4月1日                   (自 2018年4月1日
                            至 2017年12月31日)                   至 2018年12月31日)
      減価償却費                             12,831千円                   13,621千円
        (株主資本等関係)

       Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2017年4月1日 至 2017年12月31日)
        配当金支払額
                             1株当たり
                     配当金の総額
       (決 議)        株式の種類                       基準日        効力発生日        配当の原資
                              配当額
                      (千円)
                              (円)
     2017年6月28日
               普通株式        268,205          5  2017年3月31日         2017年6月29日          利益剰余金
     定時株主総会
       Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2018年4月1日 至 2018年12月31日)

        配当金支払額
                             1株当たり
                     配当金の総額
       (決 議)        株式の種類                       基準日        効力発生日        配当の原資
                              配当額
                      (千円)
                              (円)
     2018年6月27日
               普通株式        536,385         10   2018年3月31日         2018年6月28日          利益剰余金
     定時株主総会
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        (セグメント情報等)
         【セグメント情報】
        当社は投資銀行の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
        (有価証券関係)

        その他有価証券が、事業の運営において重要なものとなっており、かつ、前連結会計年度の末日に比べて著しい変
       動が認められます。
        その他有価証券
         前連結会計年度(2018年3月31日)
                                      連結貸借対照表
                         取得原価(千円)                          差額(千円)
                                      計上額(千円)
       (1)  株式                                3,078,635
                             3,111,651                         △33,016
       (2)  債券

                                 -            -            -
       (3)  その他
                                 -            -            -
             合計                3,111,651            3,078,635             △33,016

     (注)非上場株式等(連結貸借対照表計上額53,830千円)については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困
        難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
         当第3四半期連結会計期間末(2018年12月31日)

                                     四半期連結貸借対照表
                         取得原価(千円)                          差額(千円)
                                     計上額(千円)
       (1)  株式

                             2,475,524            2,500,834              25,310
       (2)  債券

                                 -            -            -
       (3)  その他
                                 -            -            -
             合計                2,475,524            2,500,834              25,310

     (注)非上場株式等(四半期連結貸借対照表計上額43,308千円)については、市場価格がなく、時価を把握することが極
        めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
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        (1株当たり情報)
        1株当たり四半期純利益金額又は1株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                               前第3四半期連結累計期間               当第3四半期連結累計期間
                                (自 2017年4月1日               (自 2018年4月1日
                                 至 2017年12月31日)               至 2018年12月31日)
     1株当たり四半期純利益金額又は1株当たり四半期
                                       25円62銭              △12円86銭
     純損失金額(△)
      (算定上の基礎)
       親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親
       会社株主に帰属する四半期純損失金額(△)                               1,374,200               △689,642
       (千円)
       普通株主に帰属しない金額            (千円)                      -               -
       普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純
       利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損                               1,374,200               △689,642
       失金額(△)      (千円)
       普通株式の期中平均株式数(千株)                                53,640               53,637
     (注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額については、前第3四半期連結累計期間は潜在株式が存在しないた
        め、当第3四半期連結累計期間は1株当たり四半期純損失金額であり、また、潜在株式が存在しないため、それぞ
        れ記載しておりません。
        (重要な後発事象)

        該当事項はありません。
      2【その他】

        該当事項はありません。
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                                                             四半期報告書
     第二部【提出会社の保証会社等の情報】
       該当事項はありません。
                                 14/15




















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                                                             四半期報告書
                       独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                     2019年2月6日

     Oakキャピタル株式会社

      取締役会 御中

                              監査法人日本橋事務所

                               指定社員

                                      公認会計士
                                              小倉  明  印
                               業務執行社員
                               指定社員

                                      公認会計士
                                              木下 雅彦  印
                               業務執行社員
      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているOakキャピタ

     ル株式会社の2018年4月1日から2019年3月31日までの連結会計年度の第3四半期連結会計期間(2018年10月1日から
     2018年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2018年4月1日から2018年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸
     表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レ
     ビューを行った。
     四半期連結財務諸表に対する経営者の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
     務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
     作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     監査人の責任

      当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期連結財務諸表に対する
     結論を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠し
     て四半期レビューを行った。
      四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質
     問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認
     められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
      当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
     監査人の結論

      当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
     られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、Oakキャピタル株式会社及び連結子会社の2018年12月31日現在の財
     政状態及び同日をもって終了する第3四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項がすべて
     の重要な点において認められなかった。
     利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以 上

     (注)1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報告

          書提出会社)が別途保管しております。
        2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれておりません。
                                 15/15



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2017年1月23日

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