インベスコ 新興国社債ファンド 訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)

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訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)

提出日:

提出者:インベスコ 新興国社債ファンド

カテゴリ:訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)

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                                                           EDINET提出書類
                                           インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                                               訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
       【表紙】
       【提出書類】                   有価証券届出書の訂正届出書
       【提出先】                   関東財務局長
       【提出日】                   平成30年10月16日
       【発行者名】                   インベスコ・アセット・マネジメント株式会社
       【代表者の役職氏名】                   代表取締役社長兼CEO 佐藤 秀樹
       【本店の所在の場所】                   東京都港区六本木六丁目10番1号 六本木ヒルズ森タワー14階
       【事務連絡者氏名】                   森下 泰幸
       【電話番号】                   (03)6447-3086
       【届出の対象とした募集(売出)                   インベスコ 新興国社債ファンド<為替ヘッジなし>
       内国投資信託受益証券に係るファ                   (毎月決算型)
       ンドの名称】                   インベスコ 新興国社債ファンド<為替ヘッジあり>
                         (毎月決算型)
       【届出の対象とした募集(売出)                   各ファンド1兆円を上限とします。
       内国投資信託受益証券の金額】
       【縦覧に供する場所】                   該当事項はありません。
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                                               訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     1【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】

       平成30年4月16日付をもって提出した有価証券届出書の記載事項について、本日付の有価証
      券報告書の提出に伴い関係情報を更新するため、また記載事項の一部に訂正すべき事項がある
      ため、本訂正届出書を提出するものです。
     2【訂正の内容】

       下線部分は訂正個所を示します。
     第二部 ファンド情報

     第1 ファンドの状況
     1 ファンドの性格
     (1)  ファンドの目的及び基本的性格
      ⑦ファンドの運用プロセス
     <訂正前>
                             (前略)
       ◆ファンドの運用プロセス等は、                    平成30年2月末         現在のものであり、今後変更となる場合
         があります。
                             (後略)
     <訂正後>

                             (前略)
       ◆ファンドの運用プロセス等は、                    平成30年8月末         現在のものであり、今後変更となる場合
         があります。
                             (後略)
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     (3)  ファンドの仕組み
      ②委託会社等の概況
     <訂正前>
                             (前略)
       資本金             4,000百万円(         平成30年2月28日           現在)
                             (中略)
       大株主の状況                                     ( 平成30年2月28日           現在)
                       名称             住所          所有株式数        所有比率
                              Perpetual      Park,

                              Perpetual      Park   Drive,
                   インベスコ・
                   ファー・イース           Henley-on-Thames,
                                               40,000株        100%
                   ト・リミテッド           Oxfordshire,        RG9   1HH,
                              United    Kingdom
     <訂正後>

                             (前略)
       資本金             4,000百万円(         平成30年8月31日           現在)
                             (中略)
       大株主の状況                                     ( 平成30年8月31日           現在)
                       名称             住所          所有株式数        所有比率
                              Perpetual      Park,

                              Perpetual      Park   Drive,
                   インベスコ・
                   ファー・イース           Henley-on-Thames,
                                               40,000株        100%
                   ト・リミテッド           Oxfordshire,        RG9   1HH,
                              United    Kingdom
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     2 投資方針
     (3)  運用体制
     <訂正前>
                             (前略)
       ◆上記運用体制における組織名称等は、                        平成30年2月28日           現在のものであり、委託会社の
         組織変更などにより変更となる場合があります。
     <訂正後>

                             (前略)
       ◆上記運用体制における組織名称等は、                        平成30年8月31日           現在のものであり、委託会社の
         組織変更などにより変更となる場合があります。
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     3 投資リスク
     <参考情報>
      < 参考情報     > については、該当事項が以下の内容に更新されます。
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     4 手数料等及び税金
     (5)  課税上の取扱い
     <訂正前>

                             (前略)
       ◆上記は、       平成30年2月末          現在の情報に基づくものですので、税法が改正された場合等に
        は、税率等が変更される場合があります。その結果、上記の記載内容に変更が生じること
        があります。
       ◆税金の取り扱いの詳細については、税務専門家等にご確認されることをお勧めします。
     <訂正後>

                             (前略)
       ◆上記は、       平成30年8月末          現在の情報に基づくものですので、税法が改正された場合等に
         は、税率等が変更される場合があります。その結果、上記の記載内容に変更が生じること
         があります。
       ◆税金の取り扱いの詳細については、税務専門家等にご確認されることをお勧めします。
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     5 運用状況

     運用状況については、該当事項が以下の内容に更新されます。
     (1)  投資状況(平成30年8月31日現在)

      <為替ヘッジなし>
           投資資産の種類                  国/地域           時価合計(円)           投資比率(%)
       親投資信託受益証券                        日本              31,231,333             99.86
       投資信託受益証券                        日本                49,885           0.15
       コール・ローン、その他の資産(負債控除後)
                                              △8,440          △0.02
       合 計(純資産総額)                                      31,272,778            100.00
      (注)投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。以下同じです。
      <為替ヘッジあり>

           投資資産の種類                  国/地域           時価合計(円)           投資比率(%)
       親投資信託受益証券                        日本              10,153,102             99.39
       投資信託受益証券                        日本                49,885           0.48
       コール・ローン、その他の資産(負債控除後)
                                               11,503           0.11
       合 計(純資産総額)                                      10,214,490            100.00
     ( 参考)インベスコ 新興国社債 マザーファンド

           投資資産の種類                  国/地域           時価合計(円)           投資比率(%)
       投資証券                    ルクセンブルグ                 40,544,921             97.96
       コール・ローン、その他の資産(負債控除後)
                                              841,369           2.03
       合 計(純資産総額)                                      41,386,290            100.00
     (2)  投資資産(平成30年8月31日現在)

      ①投資有価証券の主要銘柄
      <為替ヘッジなし>
                                      帳簿価額単価          評価額単価         投資
       国/                         数量
            種類         銘柄名                 帳簿価額金額          評価額金額         比率
       地域                         ( 口数)
                                        ( 円)         ( 円)       ( %)
          親投資信託       インベスコ 新興国社                         1.0780         1.0826
      日本                        28,848,451                           99.86
          受益証券       債 マザーファンド                       31,100,487         31,231,333
                 インベスコ
          投資信託                                 0.9976         0.9976
      日本           マネープール・                50,006                         0.15
          受益証券                                 49,885         49,885
                 ファンド
      種類別投資比率

               種 類              投資比率(%)
           親投資信託受益証券                        99.86
            投資信託受益証券                        0.15
               合 計                   100.02
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      <為替ヘッジあり>
                                      帳簿価額単価          評価額単価         投資
       国/                         数量
            種類         銘柄名                帳簿価額金額          評価額金額         比率
       地域                         ( 口数)
                                        ( 円)         ( 円)       ( %)
          親投資信託       インベスコ 新興国社                         1.0780         1.0826
      日本                         9,378,443                          99.39
          受益証券       債 マザーファンド                       10,110,718         10,153,102
                 インベスコ
          投資信託                                 0.9976         0.9976
      日本           マネープール・                50,006                         0.48
          受益証券                                 49,885         49,885
                 ファンド
      種類別投資比率

               種 類              投資比率(%)
           親投資信託受益証券                        99.39
            投資信託受益証券                        0.48
               合 計                    99.88
     ( 参考)インベスコ 新興国社債 マザーファンド

                                       帳簿価額単価          評価額単価         投資
        国/                        数量
             種類        銘柄名                  帳簿価額金額          評価額金額         比率
        地域                       ( 口数)
                                         ( 円)         ( 円)      ( %)
                 インベスコ エ
                 マージング・マー
      ルクセン                                   1,112.77         1,097.13
            投資証券     ケット・コーポ              36,955.12                          97.96
      ブルグ                                  41,122,780         40,544,921
                 レート・ボンド・
                 ファンド
      種類別投資比率

               種 類              投資比率(%)
              投資証券                     97.96
               合 計                    97.96
      ②投資不動産物件

         該当事項はありません。
      ③その他投資資産の主要なもの

         該当事項はありません。
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     (3)  運用実績
      ①純資産の推移
      <為替ヘッジなし>
                                純資産総額       純資産総額        1口当たり        1口当たり
                                 ( 百万円)      ( 百万円)      純資産額(円)        純資産額(円)
                                 ( 分配落)      ( 分配付)       ( 分配落)       ( 分配付)
        第1特定期間末(平成28年7月19日)                             29       29     0.9945        0.9945
        第2特定期間末(平成29年1月18日)                             31       32     1.0265        1.0355
        第3特定期間末(平成29年7月18日)                             32       32     0.9994        1.0084
        第4特定期間末(平成30年1月18日)                             33       33     0.9756        0.9846
        第5特定期間末(平成30年7月18日)                             31       32     0.8867        0.8917
                 平成29年8月末日                    32       -     0.9898           -
                 平成29年9月末日                    33       -     1.0066           -
                 平成29年10月末日                    33       -     1.0070           -
                 平成29年11月末日                    33       -     0.9899           -
                 平成29年12月末日                    33       -     0.9920           -
                 平成30年1月末日                    32       -     0.9540           -
                 平成30年2月末日                    32       -     0.9204           -
                 平成30年3月末日                    31       -     0.8922           -
                 平成30年4月末日                    31       -     0.9015           -
                 平成30年5月末日                    31       -     0.8708           -
                 平成30年6月末日                    31       -     0.8702           -
                 平成30年7月末日                    31       -     0.8785           -
                 平成30年8月末日                    31       -     0.8577           -
      <為替ヘッジあり>

                                純資産総額       純資産総額        1口当たり        1口当たり
                                 ( 百万円)      ( 百万円)      純資産額(円)        純資産額(円)
                                 ( 分配落)      ( 分配付)       ( 分配落)       ( 分配付)
        第1特定期間末(平成28年7月19日)                             10       10     1.0552        1.0552
        第2特定期間末(平成29年1月18日)                             10       10     1.0457        1.0487
        第3特定期間末(平成29年7月18日)                             10       10     1.0517        1.0547
        第4特定期間末(平成30年1月18日)                             11       11     1.0663        1.0693
        第5特定期間末(平成30年7月18日)                             10       10     0.9763        0.9793
                 平成29年8月末日                    10       -     1.0642           -
                 平成29年9月末日                    11       -     1.0663           -
                 平成29年10月末日                    11       -     1.0678           -
                 平成29年11月末日                    11       -     1.0651           -
                 平成29年12月末日                    11       -     1.0635           -
                 平成30年1月末日                    11       -     1.0653           -
                 平成30年2月末日                    10       -     1.0478           -
                 平成30年3月末日                    10       -     1.0303           -
                 平成30年4月末日                    10       -     1.0181           -
                 平成30年5月末日                    10       -     0.9939           -
                 平成30年6月末日                    10       -     0.9777           -
                 平成30年7月末日                    10       -     0.9831           -
                 平成30年8月末日                    10       -     0.9603           -
      ②分配の推移

      <為替ヘッジなし>
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                                              1口当たりの分配金(円)
          第1特定期間         (平成28年3月4日~平成28年7月19日)                                      0.0000
          第2特定期間         (平成28年7月20日~平成29年1月18日)                                      0.0450
          第3特定期間         (平成29年1月19日~平成29年7月18日)                                      0.0540
          第4特定期間         (平成29年7月19日~平成30年1月18日)                                      0.0540
          第5特定期間         (平成30年1月19日~平成30年7月18日)                                      0.0460
      <為替ヘッジあり>

                                              1口当たりの分配金(円)
          第1特定期間         (平成28年3月4日~平成28年7月19日)                                      0.0000
          第2特定期間         (平成28年7月20日~平成29年1月18日)                                      0.0150
          第3特定期間         (平成29年1月19日~平成29年7月18日)                                      0.0180
          第4特定期間         (平成29年7月19日~平成30年1月18日)                                      0.0180
          第5特定期間         (平成30年1月19日~平成30年7月18日)                                      0.0180
      ③収益率の推移

                                       収益率(%)
                           為替ヘッジなし                    為替ヘッジあり
      第1特定期間                              △0.55                      5.52
      第2特定期間                                7.74                     0.52
      第3特定期間                                2.62                     2.30
      第4特定期間                                3.02                     3.10
      第5特定期間                              △4.40                     △6.75
       (注1)収益率は、各特定期間末の基準価額(分配落の額)から前特定期間末の基準価額(分配落の額。以下
           「前特定期末基準価額」といいます。)を控除した額に特定期間中の分配金累計額を加算し、前特定
           期末基準価額で除して得た数に100を乗じて得た数を記載しております。
       (注2)第1特定期間については、前特定期末基準価額の代わりに当初設定元本(1口当たり1円)を使用し
           ております。
     (4)  設定及び解約の実績

                         為替ヘッジなし                     為替ヘッジあり
                    設定数量(口)           解約数量(口)           設定数量(口)           解約数量(口)
      第1特定期間                30,000,000                -     10,000,000                -
      第2特定期間                 1,027,368               -        97,507              -
      第3特定期間                 1,439,277               -       170,820               -
      第4特定期間                 1,709,508               75       156,935               -
      第5特定期間                 1,880,221            10,259          168,902            23,529
      (注1)設定数量には当初設定数量を含みます。
      (注2)本邦外における設定、解約の実績はありません。
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     第3 ファンドの経理状況

      ファンドの経理状況については、該当事項が以下の内容に更新されます。
     (1)   当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年

       大蔵省令第59号)並びに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」
       (平成12年総理府令第133号)に基づいて作成しております。
        なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
     ( 2)  当ファンドの計算期間は6カ月未満であるため、財務諸表は6カ月毎に作成しております。

     (3)   当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、当特定期間(平成30年1月

       19日から平成30年7月18日まで)の財務諸表について、PwCあらた有限責任監査法人による監
       査を受けております。
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     1 財務諸表

            インベスコ 新興国社債ファンド<為替ヘッジなし>(毎月決算型)
     (1)  貸借対照表
                                                      (単位:円)
                                 前期                  当期
                           (平成30年1月18日現在)                  (平成30年7月18日現在)
     資産の部
      流動資産
        投資信託受益証券                              49,915                  49,890
                                    33,623,875                  32,116,657
        親投資信託受益証券
        流動資産合計                            33,673,790                  32,166,547
      資産合計                              33,673,790                  32,166,547
     負債の部
      流動負債
        未払収益分配金                              307,584                  180,230
        未払受託者報酬                                928                  840
        未払委託者報酬                              21,648                  19,522
                                       3,078                  2,769
        その他未払費用
        流動負債合計                              333,238                  203,361
      負債合計                                333,238                  203,361
     純資産の部
      元本等
        元本                            34,176,078                  36,046,040
        剰余金
         期末剰余金又は期末欠損
                                    △835,526                 △4,082,854
         金(△)
                                    31,535,378                  32,177,773
         (分配準備積立金)
        元本等合計                            33,340,552                  31,963,186
      純資産合計                              33,340,552                  31,963,186
     負債純資産合計                              33,673,790                  32,166,547
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     (2)  損益及び剰余金計算書
                                                      (単位:円)
                                     前期                当期
                                自  平成29年7月19日              自  平成30年1月19日
                                至  平成30年1月18日              至  平成30年7月18日
     営業収益
                                       1,154,962              △1,310,696
       有価証券売買等損益
       営業収益合計                                1,154,962              △1,310,696
     営業費用
       受託者報酬                                   5,441                5,106
       委託者報酬                                 126,721                119,121
                                         17,994                16,903
       その他費用
       営業費用合計                                 150,156                141,130
     営業利益又は営業損失(△)                                 1,004,806              △1,451,826
     経常利益又は経常損失(△)                                 1,004,806              △1,451,826
     当期純利益又は当期純損失(△)                                 1,004,806              △1,451,826
     一部解約に伴う当期純利益金額の分配
     額又は一部解約に伴う当期純損失金額
                                           △2                27
     の分配額(△)
     期首剰余金又は期首欠損金(△)                                  △18,773               △835,526
     剰余金増加額又は欠損金減少額                                      31               939
       当期一部解約に伴う剰余金増加額又
                                           -               939
       は欠損金減少額
       当期追加信託に伴う剰余金増加額又
                                           31                -
       は欠損金減少額
     剰余金減少額又は欠損金増加額                                   16,672               178,522
       当期追加信託に伴う剰余金減少額又
                                         16,672               178,522
       は欠損金増加額
                                       1,804,920                1,617,892
     分配金
     期末剰余金又は期末            欠損金(△)                      △835,526              △4,082,854
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     (3)  注記表

     (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
     有価証券の評価基           (1)投資信託受益証券
     準及び評価方法             移動平均法に基づき、投資信託受益証券の基準価額で評価しておりま
                  す。
                 (2)親投資信託受益証券

                   移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しており
                  ます。
     (貸借対照表に関する注記)

                  前期                            当期
            (平成30年1月18日現在)                            (平成30年7月18日現在)
     1.期首元本額                   32,466,645円         1.期首元本額                   34,176,078円
      期中追加設定元本額                    1,709,508円         期中追加設定元本額                    1,880,221円
      期中解約元本額                        75円    期中解約元本額                      10,259円
     2.特定期間末日における受益権の総数                            2.特定期間末日における受益権の総数

                         34,176,078口                            36,046,040口
     3.元本の欠損                            3.元本の欠損

      貸借対照表上の純資産額が元本総額を下                             貸借対照表上の純資産額が元本総額を下
     回っており、その差額は835,526円でありま                            回っており、その差額は4,082,854円でありま
     す。                            す。
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     (損益及び剰余金計算書に関する注記)
                  前期                            当期
             自  平成29年7月19日                          自  平成30年1月19日
             至  平成30年1月18日                          至  平成30年7月18日
     分配金の計算過程                            分配金の計算過程
     (平成29年7月19日から平成29年8月18日まで                            (平成30年1月19日から平成30年2月19日まで
     の計算期間)                            の計算期間)
      計算期間末における配当等収益から費用を                             計算期間末における解約に伴う当期純損失
     控除した額(116,419円)、有価証券売買等損益                            金額分配後の配当等収益から費用を控除した
     から費用を控除した額(0円)、信託約款に規定                            額(99,075円)、解約に伴う当期純損失金額分
     される収益調整金(444,036円)及び分配準備積                            配後の有価証券売買等損益から費用を控除し
     立金(31,159,048円)より分配対象収益は                            た額(0円)、信託約款に規定される収益調整金
     31,719,503円(1万口当たり9,693.03円)であ                            (574,657円)及び分配準備積立金(31,535,260
     り、うち294,515円(1万口当たり90円)を分配                            円)より分配対象収益は32,208,992円(1万口
     金額としております。                            当たり9,350.20円)であり、うち310,026円(1
      なお、分配金の計算過程においては、親投                            万口当たり90円)を分配金額としております。
     資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を                             なお、分配金の計算過程においては、親投
     充当する方法によっております。                            資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を
                                 充当する方法によっております。
     (平成29年8月19日から平成29年9月19日まで                            (平成30年2月20日から平成30年3月19日まで

     の計算期間)                            の計算期間)
      計算期間末における解約に伴う当期純損失                             計算期間末における解約に伴う当期純利益
     金額分配後の配当等収益から費用を控除した                            金額分配後の配当等収益から費用を控除した
     額(121,280円)、解約に伴う当期純損失金額分                            額(103,982円)、解約に伴う当期純利益金額分
     配後の有価証券売買等損益から費用を控除                            配後の有価証券売買等損益から費用を控除し
     し、繰越欠損金を補填した額(0円)、信託約款                            た額(0円)、信託約款に規定される収益調整金
     に規定される収益調整金(432,234円)及び分配                            (579,472円)及び分配準備積立金(31,625,206
     準備積立金(31,275,429円)より分配対象収益                            円)より分配対象収益は32,308,660円(1万口
     は31,828,943円(1万口当たり9,639.76円)で                            当たり9,290.09円)であり、うち312,997円(1
     あり、うち297,165円(1万口当たり90円)を分                            万口当たり90円)を分配金額としております。
     配金額としております。                             なお、分配金の計算過程においては、親投
      なお、分配金の計算過程においては、親投                            資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を
     資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を                            充当する方法によっております。
     充当する方法によっております。
     (平成29年9月20日から平成29年10月18日まで                            (平成30年3月20日から平成30年4月18日まで

     の計算期間)                            の計算期間)
      計算期間末における配当等収益から費用を                             計算期間末における解約に伴う当期純損失
     控除した額(121,706円)、有価証券売買等損益                            金額分配後の配当等収益から費用を控除した
     から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額                            額(95,821円)、解約に伴う当期純損失金額分
     (0円)、信託約款に規定される収益調整金                            配後の有価証券売買等損益から費用を控除し
     (385,323円)及び分配準備積立金(31,396,709                            た額(0円)、信託約款に規定される収益調整金
     円)より分配対象収益は31,903,738円(1万口                            (586,535円)及び分配準備積立金(31,729,170
     当たり9,586.34円)であり、うち299,523円(1                            円)より分配対象収益は32,411,526円(1万口
     万口当たり90円)を分配金額としております。                            当たり9,227.37円)であり、うち316,128円(1
      なお、分配金の計算過程においては、親投                            万口当たり90円)を分配金額としております。
     資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を                             なお、分配金の計算過程においては、親投
     充当する方法によっております。                            資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を
                                 充当する方法によっております。
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     (平成29年10月19日から平成29年11月20日まで                            (平成30年4月19日から平成30年5月18日まで
     の計算期間)                            の計算期間)
      計算期間末における配当等収益から費用を                             計算期間末における配当等収益から費用を
     控除した額(108,871円)、有価証券売買等損益                            控除した額(116,390円)、有価証券売買等損益
     から費用を控除した額(0円)、信託約款に規定                            から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額
     される収益調整金(336,760円)及び分配準備積                            (0円)、信託約款に規定される収益調整金
     立金(31,518,415円)より分配対象収益は                            (594,095円)及び分配準備積立金(31,824,991
     31,964,046円(1万口当たり9,528.81円)であ                            円)より分配対象収益は32,535,476円(1万口
     り、うち301,901円(1万口当たり90円)を分配                            当たり9,170.17円)であり、うち319,316円(1
     金額としております。                            万口当たり90円)を分配金額としております。
      なお、分配金の計算過程においては、親投                             なお、分配金の計算過程においては、親投
     資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を                            資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を
     充当する方法によっております。                            充当する方法によっております。
     (平成29年11月21日から平成29年12月18日まで                            (平成30年5月19日から平成30年6月18日まで

     の計算期間)                            の計算期間)
      計算期間末における配当等収益から費用を                             計算期間末における配当等収益から費用を
     控除した額(112,827円)、有価証券売買等損益                            控除した額(110,023円)、有価証券売買等損益
     から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額                            から費用を控除した額(0円)、信託約款に規定
     (0円)、信託約款に規定される収益調整金                            される収益調整金(601,207円)及び分配準備積
     (279,370円)及び分配準備積立金(31,627,286                            立金(31,941,381円)より分配対象収益は
     円)より分配対象収益は32,019,483円(1万口                            32,652,611円(1万口当たり9,110.88円)であ
     当たり9,472.19円)であり、うち304,232円(1                            り、うち179,195円(1万口当たり50円)を分配
     万口当たり90円)を分配金額としております。                            金額としております。
      なお、分配金の計算過程においては、親投                             なお、分配金の計算過程においては、親投
     資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を                            資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を
     充当する方法によっております。                            充当する方法によっております。
     (平成29年12月19日から平成30年1月18日まで                            (平成30年6月19日から平成30年7月18日まで

     の計算期間)                            の計算期間)
      計算期間末における解約に伴う当期純損失                             計算期間末における解約に伴う当期純損失
     金額分配後の配当等収益から費用を控除した                            金額分配後の配当等収益から費用を控除した
     額(99,528円)、解約に伴う当期純損失金額分                            額(126,429円)、解約に伴う当期純損失金額分
     配後の有価証券売買等損益から費用を控除し                            配後の有価証券売買等損益から費用を控除
     た額(0円)、信託約款に規定される収益調整金                            し、繰越欠損金を補填した額(0円)、信託約款
     (629,227円)及び分配準備積立金(31,435,850                            に規定される収益調整金(609,603円)及び分配
     円)より分配対象収益は32,164,605円(1万口                            準備積立金(32,051,344円)より分配対象収益
     当たり9,411.43円)であり、うち307,584円(1                            は32,787,376円(1万口当たり9,095.95円)で
     万口当たり90円)を分配金額としております。                            あり、うち180,230円(1万口当たり50円)を分
      なお、分配金の計算過程においては、親投                            配金額としております。
     資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を                             なお、分配金の計算過程においては、親投
     充当する方法によっております。                            資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を
                                 充当する方法によっております。
     (金融商品に関する注記)

      Ⅰ   金融商品の状況に関する事項
     1.金融商品に対す            証券投資信託として、有価証券等の金融商品に対する投資を、信託約
       る取組方針          款に規定する「運用の基本方針」に従い行っております。
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     2.金融商品の内容            当ファンドは、投資信託受益証券及び親投資信託受益証券を主要投資
       及び金融商品に          対象としております。投資する投資信託受益証券は、インベスコ マ
       係るリスク          ネープール・ファンド(適格機関投資家私募投信)、親投資信託受益証
                 券は、インベスコ 新興国社債 マザーファンドです。
                  投資信託受益証券は、公社債にかかるリスク等にさらされておりま
                 す。
                  親投資信託受益証券は、公社債にかかるリスク、デフォルト・リス
                 ク、デリバティブ(金融派生商品)に関するリスク、カントリー・リス
                 ク、流動性リスク、為替変動リスク等にさらされております。
                  また、親投資信託受益証券は、為替予約取引を利用しております。当
                 該デリバティブ取引は、外国通貨の取得又は売却取引について円貨額を
                 確定することに限定しているため、親投資信託受益証券に対して重大な
                 影響をおよぼすものではありません。また、親投資信託受益証券が利用
                 している為替予約取引の相手方は社内ルールに従った金融機関に限定し
                 ているため、相手方の契約不履行に係る信用リスクはほとんどないと認
                 識しております。
     3.金融商品に係る            取締役会で定めたリスク管理の基本方針、及びリスク管理規程に従

       リスク管理体制          い、包括的なリスク管理を「リスク管理委員会」(以下「RMC」といいま
                 す。)で行います。RMCは、社内各部署から報告された各種リスクを検
                 討、協議し、具体的なリスク管理方針を策定します。
                  RMCでは、分会として「運用リスク管理委員会」(以下「IRMC」といい
                 ます。)を開催し、運用リスクの管理を行います。IRMCは、運用リスク
                 を把握し、運用の適切性・妥当性を検証、審議して、その結果をRMCへ報
                 告します。
      Ⅱ   金融商品の時価等に関する事項

                         前期                       当期
        項 目
                   (平成30年1月18日現在)                       (平成30年7月18日現在)
     1.貸借対照表計           貸借対照表計上額は期末の時価で                        同左
       上額、時価及         計上しているため、その差額はあり
       びこれらの差         ません。
       額
     2.時価の算定方          (1)有価証券                       (1)有価証券

       法          「(重要な会計方針に係る事項に                        同左
                関する注記)」に記載しておりま
                す。
               (2)デリバティブ取引                       (2)デリバティブ取引

                 該当事項はありません。                        同左
               (3)上記以外の金融商品                       (3)上記以外の金融商品

                 上記以外の金融商品については、                        同左
                短期間で決済されることから、時価
                は帳簿価額と近似しているため、当
                該金融商品の時価を帳簿価額として
                おります。
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     3.金融商品の時           金融商品の時価には、市場価格に                        同左
       価等に関する         基づく価額のほか、市場価格がない
       事項の補足事         場合には合理的に算定された価額が
       項         含まれております。当該価額の算定
               においては一定の前提条件等を採用
               しているため、異なる前提条件等に
               よった場合、当該価額が異なること
               もあります。
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     (有価証券に関する注記)
     売買目的有価証券
                           前期                     当期
                     (平成30年1月18日現在)                     (平成30年7月18日現在)
         種  類
                       当特定期間の損益に                     当特定期間の損益に
                      含まれた評価差額(円)                     含まれた評価差額(円)
      投資信託受益証券                               △5                     △5
      親投資信託受益証券                           △107,218                      615,368
         合  計                        △107,223                      615,363
     (デリバティブ取引等に関する注記)

                  前期                            当期
            (平成30年1月18日現在)                            (平成30年7月18日現在)
       該当事項はありません。                            同左
     (関連当事者との取引に関する注記)

                  前期                            当期
             自  平成29年7月19日                          自  平成30年1月19日
             至  平成30年1月18日                          至  平成30年7月18日
       該当事項はありません。                            同左
     (1口当たり情報に関する注記)

                  前期                            当期
            (平成30年1月18日現在)                            (平成30年7月18日現在)
          1口当たり純資産額 0.9756円                            1口当たり純資産額 0.8867円
         (1万口当たり純資産額 9,756円)                            (1万口当たり純資産額 8,867円)
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     (4)  附属明細表
     第1 有価証券明細表
      ①株式
       該当事項はありません。
      ②株式以外の有価証券

     (投資信託受益証券)
                                              (平成30年7月18日現在)
        種類              銘柄               口数          評価額(円)          備考
     投資信託        インベスコ マネープール・
     受益証券        ファンド(適格機関投資家私募                          50,006             49,890
              投信)
              合計                          50,006             49,890
     (親投資信託受益証券)

                                              (平成30年7月18日現在)
        種類              銘柄              券面総額            評価額(円)          備考
     親投資信託        インベスコ 新興国社債 マ
                                     28,892,279             32,116,657
     受益証券        ザーファンド
              合計                        28,892,279             32,116,657
     ( 注)親投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、証券数を表示しております。

     第2 信用取引契約残高明細表

        該当事項はありません。
     第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

        該当事項はありません。
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           インベスコ 新興国社債ファンド<為替ヘッジあり>(毎月決算型)

     (1)  貸借対照表
                                                      (単位:円)
                                 前期                  当期
                           (平成30年1月18日現在)                  (平成30年7月18日現在)
     資産の部
      流動資産
        投資信託受益証券                              49,915                  49,890
        親投資信託受益証券                            10,961,959                  10,555,611
                                      143,820                     -
        派生商品評価勘定
        流動資産合計                            11,155,694                  10,605,501
      資産合計                              11,155,694                  10,605,501
     負債の部
      流動負債
        派生商品評価勘定                                 -               246,335
        未払収益分配金                              31,275                  31,711
        未払受託者報酬                                308                  272
        未払委託者報酬                               7,117                  6,411
                                       1,002                   904
        その他未払費用
        流動負債合計                              39,702                 285,633
      負債合計                                 39,702                 285,633
     純資産の部
      元本等
        元本                            10,425,262                  10,570,635
        剰余金
         期末剰余金又は期末欠損
                                      690,730                 △250,767
         金(△)
                                    10,706,546                  10,858,832
         (分配準備積立金)
        元本等合計                            11,115,992                  10,319,868
      純資産合計                              11,115,992                  10,319,868
     負債純資産合計                              11,155,694                  10,605,501
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     (2)  損益及び剰余金計算書
                                                      (単位:円)
                                     前期                当期
                                自  平成29年7月19日              自  平成30年1月19日
                                至  平成30年1月18日              至  平成30年7月18日
     営業収益
       有価証券売買等損益                                 392,295              △426,321
                                        △5,687              △282,222
       為替差損益
       営業収益合計                                 386,608              △708,543
     営業費用
       受託者報酬                                   1,821                1,729
       委託者報酬                                  41,976                40,122
                                         5,922                5,618
       その他費用
       営業費用合計                                  49,719                47,469
     営業利益又は営業損失(△)                                   336,889              △756,012
     経常利益又は経常損失(△)                                   336,889              △756,012
     当期純利益又は当期純損失(△)                                   336,889              △756,012
     一部解約に伴う当期純利益金額の分配
     額又は一部解約に伴う当期純損失金額
                                           -              △122
     の分配額(△)
     期首剰余金又は期首欠損金(△)                                   530,511                690,730
     剰余金増加額又は欠損金減少額                                    9,800                4,508
       当期一部解約に伴う剰余金増加額又
                                           -                31
       は欠損金減少額
       当期追加信託に伴う剰余金増加額又
                                         9,800                4,477
       は欠損金減少額
     剰余金減少額又は欠損金増加額                                      -               949
       当期一部解約に伴う剰余金減少額又
                                           -               335
       は欠損金増加額
       当期追加信託に伴う剰余金減少額又
                                           -               614
       は欠損金増加額
                                        186,470                189,166
     分配金
     期末剰余金又は期末            欠損金(△)                       690,730              △250,767
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     (3)  注記表

     (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
     1.有価証券の評価           (1)投資信託受益証券
       基準及び評価方            移動平均法に基づき、投資信託受益証券の基準価額で評価しておりま
       法           す。
                 (2)親投資信託受益証券

                   移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しており
                  ます。
     2.デリバティブ等           為替予約取引

       の評価基準及び           為替予約の評価は、原則として、当ファンドの特定期間末日における
       評価方法          わが国の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
     (貸借対照表に関する注記)

                  前期                            当期
            (平成30年1月18日現在)                            (平成30年7月18日現在)
     1.期首元本額                   10,268,327円         1.期首元本額                   10,425,262円
      期中追加設定元本額                     156,935円        期中追加設定元本額                     168,902円
      期中解約元本額                        -円    期中解約元本額                      23,529円
     2.特定期間末日における受益権の総数                            2.特定期間末日における受益権の総数

                         10,425,262口                            10,570,635口
     3.元本の欠損                            3.元本の欠損

                                  貸借対照表上の純資産額が元本総額を下
                                 回っており、その差額は250,767円でありま
                                 す。
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                                               訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     (損益及び剰余金計算書に関する注記)
                  前期                            当期
             自  平成29年7月19日                          自  平成30年1月19日
             至  平成30年1月18日                          至  平成30年7月18日
     分配金の計算過程                            分配金の計算過程
     (平成29年7月19日から平成29年8月18日まで                            (平成30年1月19日から平成30年2月19日まで
     の計算期間)                            の計算期間)
      計算期間末における配当等収益から費用を                             計算期間末における解約に伴う当期純損失
     控除した額(43,785円)、有価証券売買等損益                            金額分配後の配当等収益から費用を控除した
     から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額                            額(33,619円)、解約に伴う当期純損失金額分
     (0円)、信託約款に規定される収益調整金                            配後の有価証券売買等損益から費用を控除し
     (56,171円)及び分配準備積立金(10,481,488                            た額(0円)、信託約款に規定される収益調整金
     円)より分配対象収益は10,581,444円(1万口                            (30,803円)及び分配準備積立金(10,706,308
     当たり10,279.12円)であり、うち30,882円(1                            円)より分配対象収益は10,770,730円(1万口
     万口当たり30円)を分配金額としております。                            当たり10,306.07円)であり、うち31,352円(1
      なお、分配金の計算過程においては、親投                            万口当たり30円)を分配金額としております。
     資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を                             なお、分配金の計算過程においては、親投
     充当する方法によっております。                            資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を
                                 充当する方法によっております。
     (平成29年8月19日から平成29年9月19日まで                            (平成30年2月20日から平成30年3月19日まで

     の計算期間)                            の計算期間)
      計算期間末における配当等収益から費用を                             計算期間末における配当等収益から費用を
     控除した額(39,868円)、有価証券売買等損益                            控除した額(35,852円)、有価証券売買等損益
     から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額                            から費用を控除した額(0円)、信託約款に規定
     (0円)、信託約款に規定される収益調整金                            される収益調整金(57,878円)及び分配準備積
     (52,057円)及び分配準備積立金(10,525,273                            立金(10,708,575円)より分配対象収益は
     円)より分配対象収益は10,617,198円(1万口                            10,802,305円(1万口当たり10,310.30円)であ
     当たり10,287.76円)であり、うち30,960円(1                            り、うち31,431円(1万口当たり30円)を分配
     万口当たり30円)を分配金額としております。                            金額としております。
      なお、分配金の計算過程においては、親投                             なお、分配金の計算過程においては、親投
     資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を                            資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を
     充当する方法によっております。                            充当する方法によっております。
     (平成29年9月20日から平成29年10月18日まで                            (平成30年3月20日から平成30年4月18日まで

     の計算期間)                            の計算期間)
      計算期間末における配当等収益から費用を                             計算期間末における配当等収益から費用を
     控除した額(34,945円)、有価証券売買等損益                            控除した額(32,709円)、有価証券売買等損益
     から費用を控除した額(0円)、信託約款に規定                            から費用を控除した額(0円)、信託約款に規定
     される収益調整金(48,200円)及び分配準備積                            される収益調整金(52,755円)及び分配準備積
     立金(10,565,141円)より分配対象収益は                            立金(10,744,427円)より分配対象収益は
     10,648,286円(1万口当たり10,291.53円)であ                            10,829,891円(1万口当たり10,311.44円)であ
     り、うち31,039円(1万口当たり30円)を分配                            り、うち31,508円(1万口当たり30円)を分配
     金額としております。                            金額としております。
      なお、分配金の計算過程においては、親投                             なお、分配金の計算過程においては、親投
     資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を                            資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を
     充当する方法によっております。                            充当する方法によっております。
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     (平成29年10月19日から平成29年11月20日まで                            (平成30年4月19日から平成30年5月18日まで
     の計算期間)                            の計算期間)
      計算期間末における配当等収益から費用を                             計算期間末における解約に伴う当期純損失
     控除した額(35,284円)、有価証券売買等損益                            金額分配後の配当等収益から費用を控除した
     から費用を控除した額(0円)、信託約款に規定                            額(33,582円)、解約に伴う当期純損失金額分
     される収益調整金(44,158円)及び分配準備積                            配後の有価証券売買等損益から費用を控除し
     立金(10,600,086円)より分配対象収益は                            た額(0円)、信託約款に規定される収益調整金
     10,679,528円(1万口当たり10,295.55円)であ                            (49,027円)及び分配準備積立金(10,763,711
     り、うち31,118円(1万口当たり30円)を分配                            円)より分配対象収益は10,846,320円(1万口
     金額としております。                            当たり10,313.37円)であり、うち31,550円(1
      なお、分配金の計算過程においては、親投                            万口当たり30円)を分配金額としております。
     資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を                             なお、分配金の計算過程においては、親投
     充当する方法によっております。                            資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を
                                 充当する方法によっております。
     (平成29年11月21日から平成29年12月18日まで                            (平成30年5月19日から平成30年6月18日まで

     の計算期間)                            の計算期間)
      計算期間末における配当等収益から費用を                             計算期間末における解約に伴う当期純損失
     控除した額(35,423円)、有価証券売買等損益                            金額分配後の配当等収益から費用を控除した
     から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額                            額(36,362円)、解約に伴う当期純損失金額分
     (0円)、信託約款に規定される収益調整金                            配後の有価証券売買等損益から費用を控除し
     (39,463円)及び分配準備積立金(10,635,370                            た額(0円)、信託約款に規定される収益調整金
     円)より分配対象収益は10,710,256円(1万口                            (49,929円)及び分配準備積立金(10,786,894
     当たり10,299.61円)であり、うち31,196円(1                            円)より分配対象収益は10,873,185円(1万口
     万口当たり30円)を分配金額としております。                            当たり10,317.87円)であり、うち31,614円(1
      なお、分配金の計算過程においては、親投                            万口当たり30円)を分配金額としております。
     資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を                             なお、分配金の計算過程においては、親投
     充当する方法によっております。                            資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を
                                 充当する方法によっております。
     (平成29年12月19日から平成30年1月18日まで                            (平成30年6月19日から平成30年7月18日まで

     の計算期間)                            の計算期間)
      計算期間末における配当等収益から費用を                             計算期間末における配当等収益から費用を
     控除した額(35,753円)、有価証券売買等損益                            控除した額(35,594円)、有価証券売買等損益
     から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額                            から費用を控除した額(0円)、信託約款に規定
     (0円)、信託約款に規定される収益調整金                            される収益調整金(51,718円)及び分配準備積
     (35,562円)及び分配準備積立金(10,670,793                            立金(10,823,238円)より分配対象収益は
     円)より分配対象収益は10,742,108円(1万口                            10,910,550円(1万口当たり10,321.55円)であ
     当たり10,303.91円)であり、うち31,275円(1                            り、うち31,711円(1万口当たり30円)を分配
     万口当たり30円)を分配金額としております。                            金額としております。
      なお、分配金の計算過程においては、親投                             なお、分配金の計算過程においては、親投
     資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を                            資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を
     充当する方法によっております。                            充当する方法によっております。
     (金融商品に関する注記)

      Ⅰ   金融商品の状況に関する事項
     1.金融商品に対す            証券投資信託として、有価証券等の金融商品に対する投資を、信託約
       る取組方針          款に規定する「運用の基本方針」に従い行っております。
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     2.金融商品の内容            当ファンドは、投資信託受益証券及び親投資信託受益証券を主要投資
       及び金融商品に          対象としております。投資する投資信託受益証券は、インベスコ マ
       係るリスク          ネープール・ファンド(適格機関投資家私募投信)、親投資信託受益証
                 券は、インベスコ 新興国社債 マザーファンドです。
                  また、当ファンドは、為替予約取引を利用しております。当該デリバ
                 ティブ取引は、為替相場の変動により価値の変動が生ずることもありま
                 すが、取引の利用目的を為替ヘッジ目的、円貨確定目的に限定している
                 ため当ファンドに対して重大な影響をおよぼすものではありません。ま
                 た、当ファンドが利用している為替予約取引の相手方は社内ルールに
                 従った金融機関に限定しているため、相手方の契約不履行に係る信用リ
                 スクはほとんどないと認識しております。
                  投資信託受益証券は、公社債にかかるリスク等にさらされておりま
                 す。
                  親投資信託受益証券は、公社債にかかるリスク、デフォルト・リス
                 ク、デリバティブ(金融派生商品)に関するリスク、カントリー・リス
                 ク、流動性リスク、為替変動リスク等にさらされております。
                  また、親投資信託受益証券は、為替予約取引を利用しております。当
                 該デリバティブ取引は、外国通貨の取得又は売却取引について円貨額を
                 確定することに限定しているため、親投資信託受益証券に対して重大な
                 影響をおよぼすものではありません。また、親投資信託受益証券が利用
                 している為替予約取引の相手方は社内ルールに従った金融機関に限定し
                 ているため、相手方の契約不履行に係る信用リスクはほとんどないと認
                 識しております。
     3.金融商品に係る            取締役会で定めたリスク管理の基本方針、及びリスク管理規程に従

       リスク管理体制          い、包括的なリスク管理を「リスク管理委員会」(以下「RMC」といいま
                 す。)で行います。RMCは、社内各部署から報告された各種リスクを検
                 討、協議し、具体的なリスク管理方針を策定します。
                  RMCでは、分会として「運用リスク管理委員会」(以下「IRMC」といい
                 ます。)を開催し、運用リスクの管理を行います。IRMCは、運用リスク
                 を把握し、運用の適切性・妥当性を検証、審議して、その結果をRMCへ報
                 告します。
      Ⅱ   金融商品の時価等に関する事項

                         前期                       当期
        項 目
                   (平成30年1月18日現在)                       (平成30年7月18日現在)
     1.貸借対照表計           貸借対照表計上額は期末の時価で                        同左
       上額、時価及         計上しているため、その差額はあり
       びこれらの差         ません。
       額
     2.時価の算定方          (1)有価証券                       (1)有価証券

       法          「(重要な会計方針に係る事項に                        同左
                関する注記)」に記載しておりま
                す。
               (2)デリバティブ取引                       (2)デリバティブ取引

                 「(デリバティブ取引等に関する                        同左
                注記)」に記載しております。
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               (3)上記以外の金融商品                       (3)上記以外の金融商品
                 上記以外の金融商品については、                        同左
                短期間で決済されることから、時価
                は帳簿価額と近似しているため、当
                該金融商品の時価を帳簿価額として
                おります。
     3.金融商品の時           金融商品の時価には、市場価格に                        同左

       価等に関する         基づく価額のほか、市場価格がない
       事項の補足事         場合には合理的に算定された価額が
       項         含まれております。当該価額の算定
               においては一定の前提条件等を採用
               しているため、異なる前提条件等に
               よった場合、当該価額が異なること
               もあります。
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     (有価証券に関する注記)
     売買目的有価証券
                           前期                     当期
                     (平成30年1月18日現在)                     (平成30年7月18日現在)
         種  類
                       当特定期間の損益に                     当特定期間の損益に
                      含まれた評価差額(円)                     含まれた評価差額(円)
      投資信託受益証券                               △5                     △5
      親投資信託受益証券                            △36,017                      202,261
         合  計                         △36,022                      202,256
     (デリバティブ取引等に関する注記)

     取引の時価等に関する事項
     通貨関連
     前期(平成30年1月18日現在)
                                   うち
            種  類             契約額等(円)                 時価(円)         評価損益(円)
                                  1年超
     市場取引以外の取引
     為替予約取引
      売  建
       アメリカドル                      10,592,860          -     10,449,040             143,820
            合  計                10,592,860          -     10,449,040             143,820
     当期(平成30年7月18日現在)

                                   うち
            種  類             契約額等(円)                 時価(円)         評価損益(円)
                                  1年超
     市場取引以外の取引
     為替予約取引
      売  建
       アメリカドル                      10,028,834          -     10,275,169           △246,335
            合  計                10,028,834          -     10,275,169           △246,335
     ( 注)時価の算定方法
       為替予約の時価
        (1)当特定期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しておりま
          す。
         ①同特定期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表さ
          れている場合は、当該為替予約は当該対顧客先物相場の仲値により評価しております。
         ②同特定期間末日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は以下の方法によって
          おります。
          イ)同特定期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物
            相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートにより評価
            しております。
          ロ)同特定期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い
            発表されている対顧客先物相場の仲値により評価しております。
        (2)同特定期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、同特定期間末日の対顧客
          電信売買相場の仲値により評価しております。
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     (関連当事者との取引に関する注記)

                  前期                            当期
             自  平成29年7月19日                          自  平成30年1月19日
             至  平成30年1月18日                          至  平成30年7月18日
       該当事項はありません。                            同左
     (1口当たり情報に関する注記)

                  前期                            当期
            (平成30年1月18日現在)                            (平成30年7月18日現在)
          1口当たり純資産額 1.0663円                            1口当たり純資産額 0.9763円
        (1万口当たり純資産額 10,663円)                            (1万口当たり純資産額 9,763円)
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     (4)  附属明細表
     第1 有価証券明細表
      ①株式
       該当事項はありません。
      ②株式以外の有価証券

     (投資信託受益証券)
                                              (平成30年7月18日現在)
        種類              銘柄               口数          評価額(円)          備考
     投資信託        インベスコ マネープール・
     受益証券        ファンド(適格機関投資家私募                          50,006             49,890
              投信)
              合計                          50,006             49,890
     (親投資信託受益証券)

                                              (平成30年7月18日現在)
        種類              銘柄              券面総額            評価額(円)          備考
     親投資信託        インベスコ 新興国社債 マ
                                      9,495,872            10,555,611
     受益証券        ザーファンド
              合計                        9,495,872            10,555,611
     ( 注)親投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、証券数を表示しております。

     第2 信用取引契約残高明細表

        該当事項はありません。
     第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

        「注記表(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。
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     参考情報
      当ファンドは、「インベスコ 新興国社債 マザーファンド」受益証券及び「インベスコ マ
     ネープール・ファンド(適格機関投資家私募投信)」受益証券を主要投資対象としており、貸借対
     照表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」は、「インベスコ マネープール・ファンド
     (適格機関投資家私募投信)」、「親投資信託受益証券」は、すべて「インベスコ 新興国社債 
     マザーファンド」の受益証券です。同ファンドの状況は次の通りです。
     「インベスコ 新興国社債 マザーファンド」の状況

      なお、以下に記載した情報は監査対象外であります。
     貸借対照表

                                                      (単位:円)
                             (平成30年1月18日現在)                (平成30年7月18日現在)
                         注記
             区 分
                         番号
                                 金  額                金  額
     資産の部
      流動資産
       コール・ローン                                1,151,300                  341,062
       投資証券                                43,432,990                42,330,729
       流動資産合計                                44,584,290                42,671,791
      資産合計                                44,584,290                42,671,791
     負債の部
      流動負債
       未払利息                                      3                -
       流動負債合計                                      3                -
      負債合計                                      3                -
     純資産の部
      元本等
       元本                                38,549,054                38,388,151
       剰余金
        剰余金又は欠損金(△)                                6,035,233                4,283,640
       元本等合計                                44,584,287                42,671,791
      純資産合計                                44,584,287                42,671,791
     負債純資産合計                                44,584,290                42,671,791
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     注記表
     (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
      1.有価証券の評価            投資証券
       基準及び評価方           移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。
       法           時価評価にあたっては、投資証券の基準価額、外国金融商品市場(金融
                 商品取引法(昭和23年法律第25号)第2条第8項第3号ロに規定するもの
                 をいいます。)における最終相場(最終相場のないものについては、それ
                 に準ずる価格)、又は第一種金融商品取引業者から提示される気配相場に
                 基づいて評価しております。
      2.デリバティブ等            為替予約取引

       の評価基準及び           為替予約の評価は、原則として、わが国における対顧客先物売買相場
       評価方法          の仲値によって計算しております。
      3.その他財務諸表            外貨建取引等の処理基準

       作成のための基           外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12
       本となる重要な          年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもっ
       事項          て記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通
                 貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金
                 勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外
                 国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算
                 し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の
                 邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差
                 額を為替差損益とする計理処理を採用しております。
     ( 貸借対照表に関する注記)

                          (平成30年1月18日現在)
     1.本書における開示対象ファンドの期首における
      当該親投資信託の元本額                                               38,892,480円
      同期中における追加設定元本額                                               2,062,873円
      同期中における解約元本額                                               2,406,299円
      同特定期間末日における元本の内訳

      (保有ファンド名)                                               (金  額)
      インベスコ 新興国社債ファンド<為替ヘッジなし>(毎月決算型)                                               29,071,309円
      インベスコ 新興国社債ファンド<為替ヘッジあり>(毎月決算型)                                               9,477,745円
      合計                                               38,549,054円
     2.本書における開示対象ファンドの特定期間末日における

      当該親投資信託の受益権の総数                                               38,549,054口
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                          (平成30年7月18日現在)
     1.本書における開示対象ファンドの期首における
      当該親投資信託の元本額                                               38,549,054円
      同期中における追加設定元本額                                               2,231,252円
      同期中における解約元本額                                               2,392,155円
      同特定期間末日における元本の内訳

      (保有ファンド名)                                               (金  額)
      インベスコ 新興国社債ファンド<為替ヘッジなし>(毎月決算型)                                               28,892,279円
      インベスコ 新興国社債ファンド<為替ヘッジあり>(毎月決算型)                                               9,495,872円
      合計                                               38,388,151円
     2.本書における開示対象ファンドの特定期間末日における

      当該親投資信託の受益権の総数                                               38,388,151口
     (金融商品に関する注記)

     Ⅰ 金融商品の状況に関する事項
     1.金融商品に対す            証券投資信託として、有価証券等の金融商品に対する投資を、信託約
       る取組方針          款に規定する「運用の基本方針」に従い行っております。
     2.金融商品の内容            当ファンドが保有する金融資産は、主として投資証券であります。投

       及び金融商品に          資する主な投資証券は、インベスコ エマージング・マーケット・コー
       係るリスク          ポレート・ボンド・ファンド クラスC-MD投資信託証券(米ドル建て)
                 です。
                  投資証券は、公社債にかかるリスク、デフォルト・リスク、デリバ
                 ティブ(金融派生商品)に関するリスク、カントリー・リスク、流動性
                 リスク、為替変動リスク等にさらされております。
                  また、当ファンドは、為替予約取引を利用しております。当該デリバ
                 ティブ取引は、外国通貨の取得又は売却取引について円貨額を確定する
                 ことに限定しているため、当ファンドに対して重大な影響をおよぼすも
                 のではありません。また、当ファンドが利用している為替予約取引の相
                 手方は社内ルールに従った金融機関に限定しているため、相手方の契約
                 不履行に係る信用リスクはほとんどないと認識しております。
     3.金融商品に係る            当ファンドに投資する証券投資信託の「(金融商品に関する注記)」に

       リスク管理体制          記載しております。
     Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

        項 目            (平成30年1月18日現在)                       (平成30年7月18日現在)
     1.貸借対照表計           貸借対照表計上額は本書における                        同左
       上額、時価        開示対象ファンドの特定期間末日の
       及びこれら        時価で計上しているため、その差額
       の差額        はありません。
     2.時価の算定方          (1)有価証券                       (1)有価証券

       法          「(重要な会計方針に係る事項に                        同左
                関する注記)」に記載しておりま
                す。
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               (2)デリバティブ取引                       (2)デリバティブ取引
                 該当事項はありません。                        同左
               (3)上記以外の金融商品                       (3)上記以外の金融商品

                 上記以外の金融商品については、                        同左
                短期間で決済されることから、時価
                は帳簿価額と近似しているため、当
                該金融商品の時価を帳簿価額として
                おります。
     3.金融商品の時           当ファンドに投資する証券投資信                        同左

       価等に関する         託の「(金融商品に関する注記)」に
       事項の補足事         記載しております。
       項
     ( 有価証券に関する注記)

     売買目的有価証券
                     (平成30年1月18日現在)                     (平成30年7月18日現在)
         種  類
                       当計算期間の損益に                     当計算期間の損益に
                      含まれた評価差額(円)                     含まれた評価差額(円)
         投資証券                         926,713                  △3,487,765
         合  計                         926,713                  △3,487,765
     ( 注)当計算期間の損益に含まれた評価差額は、当親投資信託の期首日から本書における開示対象ファンドの特定期

       間末日までの期間に対応する金額であります。
     (デリバティブ取引等に関する注記)

            (平成30年1月18日現在)                            (平成30年7月18日現在)
       該当事項はありません。                            同左
     (関連当事者との取引に関する注記)

             自  平成29年7月19日                          自  平成30年1月19日
             至  平成30年1月18日                          至  平成30年7月18日
       該当事項はありません。                            同左
     (1口当たり情報に関する注記)

            (平成30年1月18日現在)                            (平成30年7月18日現在)
          1口当たり純資産額 1.1566円                            1口当たり純資産額 1.1116円
        (1万口当たり純資産額 11,566円)                            (1万口当たり純資産額 11,116円)
     附属明細表

     第1 有価証券明細表
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      ①株式
       該当事項はありません。
      ②株式以外の有価証券(投資証券)

                                              (平成30年7月18日現在)
                                              評価額
     種類     通貨          銘柄            口数                         備考
                                         単価         金額
     投資   アメリカ      インベスコ エマー
         ドル      ジング・マーケッ
     証券
               ト・コーポレート・
                                   37,382       10.02        374,575.08
               ボンド・ファンド 
               クラスC-MD投資信託
               証券(米ドル建て)
               アメリカドル小計                    37,382               374,575.08
                                                 (42,330,729)
         合計                                         42,330,729
                                                 (42,330,729)
     ( 注)1.小計欄の( )内は、邦貨換算額であります。

       2.合計金額欄の( )内は、外貨建有価証券に係わるもので、内書きであります。
       3.通貨の表示は、邦貨については円単位、外貨についてはその通貨の表記単位で表示しております。
       4.外貨建有価証券の内訳
                                    組入投資証券              合計金額に
            通貨             銘柄数
                                     時価比率            対する比率
       アメリカドル               投資証券        1銘柄          100.00    %           100.00    %
     第2 信用取引契約残高明細表

        該当事項はありません。
     第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

        該当事項はありません。
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      インベスコ 新興国社債 マザーファンドは、「インベスコ エマージング・マーケット・コー
     ポレート・ボンド・ファンド」投資証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上
     された「投資証券」は、同ファンドの投資証券です。
      なお、以下に記載した情報は当ファンドの監査の対象外であります。
     「インベスコ エマージング・マーケット・コーポレート・ボンド・ファンド」投資証券の状況

      「インベスコ エマージング・マーケット・コーポレート・ボンド・ファンド」投資証券は、ル
     クセンブルグ籍外国投資法人が発行するクラスC-MD投資信託証券(米ドル建て)です。同投資信託
     は、現地の法律に基づいて財務諸表が作成され、公認会計士により財務書類の監査を受けておりま
     す。
      以下に掲載している2018年2月28日現在の純資産額計算書、損益計算書及び純資産額変動計算書

     及び投資有価証券明細表は、現地FINANCIAL                          STATEMENTSから抜粋しております。
     (1)純資産額計算書

                                             (2018年2月28日現在)
                                                 (単位:米ドル)
      資産
         投資有価証券、時価                                            155,939,932
      流動資産
         ブローカーに対する債権                                              208,950
         受益証券発行未収金                                              131,973
         その他の未収金                                             2,170,259
         銀行預金                                             2,605,142
         差入委託証拠金                                              132,682
         為替先物予約に係る未実現利益                                               70,967
         先物契約に係る未実現利益                                               61,016
       資産合計
                                                     161,320,921
      流動負債

         ブローカーに対する債務                                              206,850
         受益証券買戻未払金                                              332,935
         その他の未払金                                              295,300
         為替先物予約に係る未実現損失                                             1,439,776
       負債合計
                                                      2,274,861
      純資産額
                                                     159,046,060
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     (2)損益計算書及び純資産額変動計算書
                              (2017年3月1日から2018年2月28日までの期間)
                                                 (単位:米ドル)
      収益
       受取配当金                                                80,563
       受取利息(債券)                                              8,616,590
       マーケットディスカウントの増価/(マーケットプレ
                                                      1,119,660
       ミアムの償却)
       受取利息                                                 4,091
       スワップに係る純受取利息                                                 1,750
                                                      9,822,654
      費用
       運用及び投資顧問会社報酬                                              2,600,073
       サービス代行報酬                                                292,627
       保管報酬                                                23,806
       ルクセンブルグの税金                                                80,585
       事務代行費用                                                45,304
       スワップに係る純支払利息                                                16,739
       その他支払利息                                                  110
                                                      3,059,244
                                                      6,763,410

      当期投資純利益/(損失)
      支払及び未払分配金                                               (3,765,327)

      受益証券発行/(買戻)による純収益/(支払)金                                                5,518,782
      投資有価証券、デリバティブ及び外国通貨の処分に係る
                                                      8,825,173
      実現純利益/(損失)
      為替先物予約に係る未実現評価益/損の純変動額                                                (807,726)
      先物契約に係る未実現評価益/損の純変動額                                                 102,166
      クレジット・デフォルト・スワップに係る未実現評価
                                                      (393,660)
      益/損の純変動額
      投資有価証券に係る未実現評価益/損の純変動額                                               (2,406,287)
      外国通貨及びその他取引に係る未実現評価益/損の純変
                                                       (6,341)
      動額
      期首純資産額                                               145,215,870
      期末純資産額
                                                     159,046,060
                                 38/96









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     (3)投資有価証券明細表
                                             (2018年2月28日現在)
                                            時価        純資産に占め
               銘柄               額面/株数
                                          (米ドル)          る割合(%)
      公的な証券取引所に上場を認められているまたは他の規制市場で取引されている譲渡性の
      ある有価証券
      債券
      アルゼンチン
       Aeropuertos        Argentina       2000   SA
                                  700,000            732,459           0.46
       6.875%     USD   01/02/2027
       Agua   y Saneamientos         Argentinos
                                  835,000            818,300           0.51
       SA  6.625%     USD   01/02/2023
       Argentine       Republic      Government
       International         Bond   4.625%     USD        1,119,000            1,079,419             0.68
       11/01/2023
       Argentine       Republic      Government
       International         Bond   5.875%     USD         522,000            494,196           0.31
       11/01/2028
       Cablevision        SA  6.5%   USD
                                1,025,000            1,074,200             0.68
       15/06/2021
       Generacion       Mediterranea         SA  /
       Generacion       Frias    SA  / Central
                                1,400,000            1,522,934             0.96
       Termica     Roca   SA  9.625%     USD
       27/07/2023
       Provincia       de  Buenos     Aires
                                  730,000            939,002           0.59
       5.375%     EUR   20/01/2023
       YPF   SA  6.95%    USD   21/07/2027
                                1,150,000            1,167,250             0.73
       YPF   SA  8.5%   USD   28/07/2025
                                  600,000            667,620           0.42
                                             8,495,380             5.34
      オーストラリア
       Adani    Abbot    Point    Terminal      Pty
                                1,600,000            1,535,270             0.97
       Ltd   4.45%    USD   15/12/2022
       FMG   Resources       August     2006   Pty
                                1,555,000            1,556,944             0.98
       Ltd   5.125%     USD   15/05/2024
                                             3,092,214             1.95
      オーストリア
       BRF   GmbH   4.35%    USD
                                1,600,000            1,492,272             0.94
       29/09/2026
      バミューダ
       CBQ   Finance     Ltd   7.5%   USD
                                1,300,000            1,377,512             0.87
       18/11/2019
       Digicel     Group    Ltd   8.25%    USD
                                3,235,000            2,991,404             1.88
       30/09/2020
       Digicel     Ltd   6%  USD   15/04/2021
                                1,500,000            1,411,875             0.89
       Geopark     Ltd   6.5%   USD
                                1,540,000            1,557,325             0.98
       21/09/2024
       Inkia    Energy     Ltd   5.875%     USD
                                1,600,000            1,583,200             0.99
       09/11/2027
       Panda    Green    Energy     Group    Ltd
                                  800,000            798,226           0.50
       8.25%    USD   25/01/2020
                                             9,719,542             6.11
      ブラジル
       Banco    BTG   Pactual     SA  5.5%   USD
                                  317,000            311,357           0.20
       31/01/2023
       Banco    do  Brasil     SA  FRN   USD
                                2,180,000            2,348,950             1.48
       Perpetual
       Itau   Unibanco      Holding     SA  FRN
                                1,321,000            1,332,559             0.84
       USD   Perpetual
       Natura     Cosmeticos       SA  5.375%
                                1,600,000            1,620,000             1.02
       USD   01/02/2023
                                 39/96


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                                             5,612,866             3.54
      カナダ
       First    Quantum     Minerals      Ltd
                                  800,000            795,500           0.50
       6.875%     USD   01/03/2026
       First    Quantum     Minerals      Ltd
                                1,750,000            1,819,125             1.14
       7.25%    USD   15/05/2022
       First    Quantum     Minerals      Ltd
                                  630,000            653,625           0.41
       7.25%    USD   01/04/2023
       First    Quantum     Minerals      Ltd
                                1,100,000            1,144,000             0.72
       7.5%   USD   01/04/2025
                                             4,412,250             2.77
      ケイマン諸島
       ABQ   Finance     Ltd   3.5%   USD
                                  900,000            878,445           0.55
       22/02/2022
       Cosan    Overseas      Ltd   8.25%    USD
                                  350,000            360,062           0.23
       Perpetual
       Gran   Tierra     Energy
       International         Holdings      Ltd
                                1,176,000            1,147,776             0.72
       6.25%    USD   15/02/2025
       Grupo    Aval   Ltd   4.75%    USD
                                  500,000            503,750           0.32
       26/09/2022
       Industrial       Senior     Trust    5.5%
                                1,000,000              994,770           0.62
       USD   01/11/2022
       Latam    Finance     Ltd   6.875%     USD
                                1,100,000            1,157,750             0.73
       11/04/2024
       Lima   Metro    Line   2 Finance     Ltd
                                1,799,000            1,900,194             1.20
       5.875%     USD   05/07/2034
       Melco    Resorts     Finance     Ltd
                                  871,000            850,665           0.53
       4.875%     USD   06/06/2025
       OmGrid     Funding     Ltd   5.196%     USD
                                2,592,000            2,502,830             1.57
       16/05/2027
       Peru   Enhanced      Pass-Through
                                  450,000            388,687           0.25
       Finance     Ltd   0%  USD   02/06/2025
       Ronshine      China    Holdings      Ltd
                                  800,000            785,000           0.49
       6.95%    USD   08/12/2019
                                            11,469,929             7.21
      チリ
       Cencosud      SA  5.15%    USD
                                  750,000            779,247           0.49
       12/02/2025
      コロンビア
       Colombia      Telecomunicaciones             SA
                                  750,000            791,250           0.50
       ESP   FRN   USD   Perpetual
       Ecopetrol       SA  5.375%     USD
                                1,800,000            1,903,500             1.20
       26/06/2026
       Transportadora          de  Gas
       Internacional         SA  ESP   5.7%   USD        1,250,000            1,273,437             0.80
       20/03/2022
                                             3,968,187             2.50
      キプロス
       O1  Properties       Finance     Plc
                                  900,000            751,500           0.47
       8.25%    USD   27/09/2021
      ドミニカ共和国
       Dominican       Republic
       International         Bond   8.9%   DOP         16,100,000              332,726           0.21
       15/02/2023
      エクアドル
       Ecuador     Government
       International         Bond   7.875%     USD         832,000            828,539           0.52
       23/01/2028
                                 40/96


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       Ecuador     Government
       International         Bond   7.95%    USD          740,000            756,058           0.47
       20/06/2024
       Ecuador     Government
       International         Bond   8.875%     USD         750,000            788,535           0.50
       23/10/2027
                                             2,373,132             1.49
      エルサルバドル
       El  Salvador      Government
       International         Bond   5.875%     USD         850,000            830,344           0.52
       30/01/2025
       El  Salvador      Government
       International         Bond   6.375%     USD         800,000            792,000           0.50
       18/01/2027
       El  Salvador      Government
       International         Bond   7.75%    USD          300,000            323,250           0.20
       24/01/2023
                                             1,945,594             1.22
      ガーナ
       Ghana    Government       International
                                  500,000            543,437           0.34
       Bond   7.875%     USD   07/08/2023
       Ghana    Government       International
                                  224,000            252,840           0.16
       Bond   9.25%    USD   15/09/2022
                                              796,277           0.50
      香港
       Bank   of  East   Asia   Ltd   FRN   USD
                                1,350,000            1,364,361             0.86
       Perpetual
      インド
       Bharti     Airtel     Ltd   4.375%     USD
                                2,314,000            2,280,316             1.43
       10/06/2025
       Reliance      Industries       Ltd   4.125%
                                  650,000            652,188           0.41
       USD   28/01/2025
                                             2,932,504             1.84
      インドネシア
       Indonesia       Treasury      Bond   6.625%
                              3,423,000,000                239,375           0.15
       IDR   15/05/2033
       Pertamina       Persero     PT  4.875%
                                  300,000            312,354           0.20
       USD   03/05/2022
       Pertamina       Persero     PT  5.625%
                                  400,000            412,516           0.26
       USD   20/05/2043
       Perusahaan       Listrik     Negara     PT
                                  940,000            911,668           0.57
       4.125%     USD   15/05/2027
                                             1,875,913             1.18
      アイルランド
       Rusal    Capital     DAC   4.85%    USD
                                1,650,000            1,617,000             1.02
       01/02/2023
      イスラエル
       Israel     Chemicals       Ltd   144A   4.5%
                                1,500,000            1,508,160             0.95
       USD   02/12/2024
       Israel     Electric      Corp   Ltd   144A
                                1,880,000            1,989,862             1.25
       5%  USD   12/11/2024
                                             3,498,022             2.20
      ジャマイカ
       Jamaica     Government
       International         Bond   6.75%    USD          677,000            760,779           0.48
       28/04/2028
      カザフスタン
       Kazakhstan       Temir    Zholy
       National      Co  JSC   4.85%    USD           1,200,000            1,209,000             0.76
       17/11/2027
                                 41/96


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       KazMunayGas        National      Co  JSC
                                  900,000            911,250           0.57
       4.75%    USD   19/04/2027
                                             2,120,250             1.33
      ケニア
       Kenya    Government       International
                                  556,000            569,205           0.36
       Bond   7.25%    USD   28/02/2028
      ルクセンブルグ
       Adecoagro       SA  6%  USD   21/09/2027
                                  997,000            957,120           0.60
       Evraz    Group    SA  5.375%     USD
                                1,250,000            1,284,731             0.81
       20/03/2023
       Gazprom     Neft   OAO   Via   GPN
                                  800,000            871,367           0.55
       Capital     SA  6%  USD   27/11/2023
       Gazprom     OAO   Via   Gaz   Capital     SA
                                1,000,000            1,226,245             0.77
       2.25%    EUR   22/11/2024
       Kernel     Holding     SA  8.75%    USD
                                2,404,000            2,625,529             1.65
       31/01/2022
       Klabin     Finance     SA  4.875%     USD
                                1,639,000            1,591,879             1.00
       19/09/2027
       MHP   SE  7.75%    USD   10/05/2024
                                1,550,000            1,676,596             1.05
       Millicom      International
       Cellular      SA  5.125%     USD              800,000            786,000           0.49
       15/01/2028
       Minerva     Luxembourg       SA  5.875%
                                1,500,000            1,411,875             0.89
       USD   19/01/2028
       Minerva     Luxembourg       SA  6.5%   USD
                                  950,000            944,063           0.59
       20/09/2026
       Puma   International         Financing
                                  718,000            708,127           0.45
       SA  5%  USD   24/01/2026
       Puma   International         Financing
                                  831,000            843,465           0.53
       SA  5.125%     USD   06/10/2024
       Sberbank      of  Russia     Via   SB
       Capital     SA  5.25%    USD               900,000            936,000           0.59
       23/05/2023
       VTB   Bank   OJSC   Via   VTB   Capital
                                1,800,000            1,948,500             1.23
       SA  6.95%    USD   17/10/2022
                                            17,811,497             11.20
      モーリシャス
       MTN   Mauritius       Investment       Ltd
                                1,500,000            1,603,125             1.01
       6.5%   USD   13/10/2026
      メキシコ
       Alfa   SAB   de  CV  6.875%     USD
                                1,898,000            2,003,813             1.26
       25/03/2044
       Alpek    SAB   de  CV  5.375%     USD
                                  700,000            735,700           0.46
       08/08/2023
       Banco    Mercantil       del   Norte
       SA/Grand      Cayman     FRN   USD             387,000            420,862           0.26
       Perpetual
       Petroleos       Mexicanos       5.35%    USD
                                  417,000            411,371           0.26
       12/02/2028
       Sixsigma      Networks      Mexico     SA  de
                                  350,000            370,563           0.23
       CV  8.25%    USD   07/11/2021
       TV  Azteca     SAB   de  CV  8.25%    USD
                                  689,000            733,440           0.46
       09/08/2024
       Unifin     Financiera       SAB   de  CV
                                  600,000            616,200           0.39
       SOFOM    ENR   7.25%    USD   27/09/2023
       Unifin     Financiera       SAB   de  CV
       SOFOM    ENR   7.375%     USD              1,860,000            1,832,100             1.15
       12/02/2026
       Unifin     Financiera       SAB   de  CV
                                  200,000            199,750           0.13
       SOFOM    ENR   FRN   USD   Perpetual
                                             7,323,799             4.60
                                 42/96


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      モロッコ
       OCP   SA  6.875%     USD   25/04/2044
                                  400,000            451,000           0.28
      オランダ
       AES   Andres     BV  / Dominican
       Power    Partners      / Empresa
                                  458,000            493,495           0.31
       Generadora       de  Electricidad         It
       7.95%    USD   11/05/2026
       Braskem     Netherlands        Finance     BV
                                  880,000            851,400           0.54
       3.5%   USD   10/01/2023
       Petrobras       Global     Finance     BV
                                2,034,000            1,970,946             1.24
       5.75%    USD   01/02/2029
       Petrobras       Global     Finance     BV
                                3,200,000            3,178,400             2.00
       5.999%     USD   27/01/2028
       Petrobras       Global     Finance     BV
                                2,279,000            2,335,975             1.47
       7.25%    USD   17/03/2044
       Petrobras       Global     Finance     BV
                                1,577,000            1,723,661             1.08
       7.375%     USD   17/01/2027
       Teva   Pharmaceutical          Finance
       Netherlands        III   BV  2.8%   USD         4,050,000            3,543,878             2.23
       21/07/2023
                                            14,097,755             8.87
      ナイジェリア
       Nigeria     Government
       International         Bond   6.5%   USD           450,000            457,312           0.29
       28/11/2027
       Nigeria     Government
       International         Bond   7.143%     USD         926,000            945,678           0.59
       23/02/2030
       Nigeria     Government
       International         Bond   7.625%     USD         200,000            206,250           0.13
       28/11/2047
                                             1,609,240             1.01
      オマーン
       Mazoon     Assets     Co  SAOC   5.2%   USD
                                  800,000            796,374           0.50
       08/11/2027
       Oman   Government       International
                                1,080,000            1,049,042             0.66
       Bond   4.125%     USD   17/01/2023
       Oman   Government       International
                                  706,000            704,253           0.44
       Bond   5.625%     USD   17/01/2028
                                             2,549,669             1.60
      パナマ
       Aeropuerto       Internacional         de
       Tocumen     SA  5.625%     USD               930,000           1,002,075             0.63
       18/05/2036
       AES   El  Salvador      Trust    II  6.75%
                                  606,000            592,365           0.37
       USD   28/03/2023
       AES   Panama     SRL   6%  USD
                                  550,000            576,125           0.36
       25/06/2022
       Global     Bank   Corp   4.5%   USD
                                1,500,000            1,519,500             0.96
       20/10/2021
                                             3,690,065             2.32
      ペルー
       Banco    Internacional         del   Peru
       SAA   Interbank       FRN   USD               300,000            331,500           0.21
       19/03/2029
       Minsur     SA  6.25%    USD
                                1,110,000            1,208,513             0.76
       07/02/2024
                                             1,540,013             0.97
      ロシア
       Russian     Federal     Bond   - OFZ
                                40,146,000              798,564           0.50
       8.5%   RUB   17/09/2031
                                 43/96

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      シンガポール
       Indika     Energy     Capital     III   Pte
                                  705,000            690,406           0.43
       Ltd   5.875%     USD   09/11/2024
      南アフリカ
       Republic      of  South    Africa
       Government       Bond   8.75%    ZAR          11,000,000              901,055           0.57
       31/01/2044
       Transnet      SOC   Ltd   4%  USD
                                  800,000            788,000           0.49
       26/07/2022
                                             1,689,055             1.06
      トリニダード・トバゴ
       Petroleum       Co  of  Trinidad      &
       Tobago     Ltd   9.75%    USD               500,000            541,400           0.34
       14/08/2019
      トルコ
       Akbank     Turk   AS  FRN   USD
                                1,550,000            1,606,389             1.01
       16/03/2027
       Akbank     Turk   AS  FRN   USD
                                  800,000            814,904           0.51
       27/04/2028
       Akbank     Turk   AS  5%  USD
                                1,000,000              996,224           0.63
       24/10/2022
       Akbank     Turk   AS  5.125%     USD
                                  800,000            772,484           0.49
       31/03/2025
       KOC   Holding     AS  5.25%    USD
                                  400,000            412,740           0.26
       15/03/2023
       TC  Ziraat     Bankasi     AS  5.125%
                                  832,000            827,316           0.52
       USD   03/05/2022
       Turkiye     Garanti     Bankasi     AS  FRN
                                1,666,000            1,653,872             1.04
       USD   24/05/2027
       Turkiye     Halk   Bankasi     AS  4.75%
                                  400,000            396,261           0.25
       USD   04/06/2019
       Turkiye     Halk   Bankasi     AS  5%  USD
                                  900,000            869,854           0.55
       13/07/2021
       Turkiye     Is  Bankasi     AS  6%  USD
                                1,200,000            1,195,480             0.75
       24/10/2022
       Turkiye     Is  Bankasi     AS  7.85%
                                  800,000            846,000           0.53
       USD   10/12/2023
       Turkiye     Vakiflar      Bankasi     TAO
                                1,200,000            1,181,574             0.74
       5.75%    USD   30/01/2023
       Yapi   ve  Kredi    Bankasi     AS  5.85%
                                1,941,000            1,914,476             1.20
       USD   21/06/2024
                                            13,487,574             8.48
      ウクライナ
       Ukraine     Government
       International         Bond   7.75%    USD          600,000            619,500           0.39
       01/09/2026
      アラブ首長国連邦
       DP  World    Ltd   6.85%    USD
                                1,000,000            1,234,620             0.78
       02/07/2037
      イギリス
       Franshion       Brilliant       Ltd   FRN
                                  400,000            400,928           0.25
       USD   Perpetual
       Gerdau     Trade    Inc   4.75%    USD
                                  449,000            459,102           0.29
       15/04/2023
       Huarong     Finance     II  Co  Ltd   FRN
                                  900,000            857,126           0.54
       USD   Perpetual
       Petra    Diamonds      US  Treasury      Plc
                                2,234,000            2,270,303             1.43
       7.25%    USD   01/05/2022
       Petropavlovsk         2016   Ltd   8.125%
                                  850,000            834,063           0.53
       USD   14/11/2022
                                 44/96


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       Proven     Honour     Capital     Ltd
                                  500,000            495,000           0.31
       4.125%     USD   06/05/2026
       Tullow     Oil   Plc   6.25%    USD
                                2,350,000            2,391,125             1.50
       15/04/2022
       Vedanta     Resources       Plc   6.125%
                                2,050,000            2,055,022             1.29
       USD   09/08/2024
       Vedanta     Resources       Plc   6.375%
                                1,000,000            1,032,500             0.65
       USD   30/07/2022
                                            10,795,169             6.79
      ウルグアイ
       Uruguay     Government
       International         Inflation       Linked
                                12,500,000              808,958           0.51
       Bond   4.375%     UYU   15/12/2028
      ザンビア
       Zambia     Government
       International         Bond   8.5%   USD           300,000            318,000           0.20
       14/04/2024
       Zambia     Government
       International         Bond   8.97%    USD          400,000            430,000           0.27
       30/07/2027
                                              748,000           0.47
      債券合計                                     152,068,559             95.62
      公的な証券取引所に上場を認められ
      ているまたは他の規制市場で取引さ                                     152,068,559             95.62
      れている譲渡性のある有価証券合計
      オープンエンド型投資信託
      アイルランド
       Invesco     Short-Term       Investments
       Co  Global     Series     Plc   - US
                                3,871,373            3,871,373             2.43
       Dollar     Liquidity       Portfolio
      オープンエンド型投資信託合計                                      3,871,373             2.43
      投資有価証券合計                                     155,939,932             98.05

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     「インベスコ マネープール・ファンド(適格機関投資家私募投信)」受益証券の状況
      「インベスコ マネープール・ファンド(適格機関投資家私募投信)」は、第3期計算期間(平成
     28年11月22日から平成29年11月20日まで)の財務諸表について、PwCあらた有限責任監査法人によ
     る監査を受けております。
     (1)  貸借対照表

                                                      (単位:円)
                                 第2期                  第3期
                           (平成28年11月21日現在)                  (平成29年11月20日現在)
     資産の部
      流動資産
                                    2,375,857                  2,373,606
       コール・ローン
       流動資産合計                               2,375,857                  2,373,606
      資産合計                               2,375,857                  2,373,606
     負債の部
      流動負債
                                          6                  6
       未払利息
       流動負債合計                                    6                  6
      負債合計                                    6                  6
     純資産の部
      元本等
       元本                               2,377,565                  2,377,565
       剰余金
         期末剰余金又は期末欠損
                                      △1,714                  △3,965
         金(△)
                                         49                  49
         (分配準備積立金)
       元本等合計                               2,375,851                  2,373,600
      純資産合計                               2,375,851                  2,373,600
     負債純資産合計                               2,375,857                  2,373,606
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     (2)  損益及び剰余金計算書
                                                      (単位:円)
                                    第2期                第3期
                                自  平成27年11月21日              自  平成28年11月22日
                                至  平成28年11月21日              至  平成29年11月20日
     営業収益
      受取利息                                   △1,550                   -
                                         △693                  -
      有価証券売買等損益
      営業収益合計                                   △2,243                   -
     営業費用
      支払利息                                    1,534                2,187
      受託者報酬                                      3               -
      委託者報酬                                      53                -
                                           571                64
      その他費用
      営業費用合計                                    2,161                2,251
     営業利益又は営業損失(△)                                   △4,404                △2,251
     経常利益又は経常損失(△)                                   △4,404                △2,251
     当期純利益又は当期純損失(△)                                   △4,404                △2,251
     一部解約に伴う当期純利益金額の分配
     額又は一部解約に伴う当期純損失金額
                                        △2,566                   -
     の分配額(△)
     期首剰余金又は期首欠損金(△)                                     251             △1,714
     剰余金増加額又は欠損金減少額                                     537                -
       当期追加信託に伴う剰余金増加額又
                                           537                -
       は欠損金減少額
     剰余金減少額又は欠損金増加額                                     664                -
       当期一部解約に伴う剰余金減少額又
                                           664                -
       は欠損金増加額
                                           -                -
     分配金
     期末剰余金又は期末            欠損金(△)                       △1,714                △3,965
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     (3)  注記表
     (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
     その他財務諸表作           計算期間末日の取扱い
     成のための基本と            平成28年11月20日が休日のため、信託約款第34条第2項により、当計
     なる重要な事項           算期間開始日を平成28年11月22日としております。このため、当計算期
                 間は364日となっております。
     (貸借対照表に関する注記)

                 第2期                            第3期
            (平成28年11月21日現在)                            (平成29年11月20日現在)
     1.期首元本額                    5,350,000円        1.期首元本額                    2,377,565円
      期中追加設定元本額                    6,529,465円         期中追加設定元本額                        -円
      期中解約元本額                    9,501,900円         期中解約元本額                        -円
     2.計算期間末日における受益権の総数                            2.計算期間末日における受益権の総数

                         2,377,565口                            2,377,565口
     3.元本の欠損                            3.元本の欠損

      貸借対照表上の純資産額が元本総額を下                             貸借対照表上の純資産額が元本総額を下
     回っており、その差額は1,714円であります。                            回っており、その差額は3,965円であります。
     (損益及び剰余金計算書に関する注記)

                 第2期                            第3期
             自  平成27年11月21日                          自  平成28年11月22日
             至  平成28年11月21日                          至  平成29年11月20日
     分配金の計算過程                            分配金の計算過程
      計算期間末における解約に伴う当期純損失                             計算期間末における配当等収益から費用を
     金額分配後の配当等収益から費用を控除した                            控除した額(0円)、有価証券売買等損益から費
     額(0円)、解約に伴う当期純損失金額分配後の                            用を控除した額(0円)、信託約款に規定される
     有価証券売買等損益から費用を控除した額(0                            収益調整金(46円)及び分配準備積立金(49円)
     円)、信託約款に規定される収益調整金(46円)                            より分配対象収益は95円(1万口当たり0.39
     及び分配準備積立金(49円)より分配対象収益                            円)ですが、分配を行っておりません。
     は95円(1万口当たり0.39円)ですが、分配を
     行っておりません。
     (金融商品に関する注記)

      Ⅰ   金融商品の状況に関する事項
     1.金融商品に対す            証券投資信託として、有価証券等の金融商品に対する投資を、信託約
       る取組方針          款に規定する「運用の基本方針」に従い行っております。
     2.金融商品の内容            当ファンドが保有する金融資産は、主として円貨建ての短期公社債及

       及び金融商品に          び短期金融商品であります。
       係るリスク           円貨建ての短期公社債及び短期金融商品は、公社債にかかるリスク等
                 にさらされております。
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     3.金融商品に係る            取締役会で定めたリスク管理の基本方針、及びリスク管理規程に従
       リスク管理体制          い、包括的なリスク管理を「リスク管理委員会」(以下「RMC」といいま
                 す。)で行います。RMCは、社内各部署から報告された各種リスクを検
                 討、協議し、具体的なリスク管理方針を策定します。
                  RMCでは、分会として「運用リスク管理委員会」(以下「IRMC」といい
                 ます。)を開催し、運用リスクの管理を行います。IRMCは、運用リスク
                 を把握し、運用の適切性・妥当性を検証、審議して、その結果をRMCへ報
                 告します。
      Ⅱ   金融商品の時価等に関する事項

                        第2期                       第3期
        項 目
                   (平成28年11月21日現在)                       (平成29年11月20日現在)
     1.貸借対照表計           貸借対照表計上額は期末の時価で                        同左
       上額、時価        計上しているため、その差額はあり
       及びこれら        ません。
       の差額
     2.時価の算定方          (1)有価証券                       (1)有価証券

       法          該当事項はありません。                        同左
               (2)デリバティブ取引                       (2)デリバティブ取引

                 該当事項はありません。                        同左
               (3)上記以外の金融商品                       (3)上記以外の金融商品

                 上記以外の金融商品については、                        同左
                短期間で決済されることから、時価
                は帳簿価額と近似しているため、当
                該金融商品の時価を帳簿価額として
                おります。
     3.金融商品の時           金融商品の時価には、市場価格に                        同左

       価等に関す        基づく価額のほか、市場価格がない
       る事項の補        場合には合理的に算定された価額が
       足事項        含まれております。当該価額の算定
               においては一定の前提条件等を採用
               しているため、異なる前提条件等に
               よった場合、当該価額が異なること
               もあります。
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     (有価証券に関する注記)
     売買目的有価証券
                 第2期                            第3期
            (平成28年11月21日現在)                            (平成29年11月20日現在)
       該当事項はありません。                            同左
     (デリバティブ取引等に関する注記)

                 第2期                            第3期
            (平成28年11月21日現在)                            (平成29年11月20日現在)
       該当事項はありません。                            同左
     (関連当事者との取引に関する注記)

                 第2期                            第3期
             自  平成27年11月21日                          自  平成28年11月22日
             至  平成28年11月21日                          至  平成29年11月20日
       該当事項はありません。                            同左
     (1口当たり情報に関する注記)

                 第2期                            第3期
            (平成28年11月21日現在)                            (平成29年11月20日現在)
          1口当たり純資産額 0.9993円                            1口当たり純資産額 0.9983円
         (1万口当たり純資産額 9,993円)                            (1万口当たり純資産額 9,983円)
     (4)  附属明細表

     第1 有価証券明細表
      ①株式
       該当事項はありません。
      ②株式以外の有価証券

       該当事項はありません。
     第2 信用取引契約残高明細表

        該当事項はありません。
     第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

        該当事項はありません。
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     2 ファンドの現況

      純資産額計算書(平成30年8月31日現在)

      <為替ヘッジなし>
       Ⅰ 資産総額                                         31,281,218        円
       Ⅱ 負債総額                                            8,440    円
       Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ)                                         31,272,778        円
       Ⅳ 発行済数量                                         36,460,815        口
       Ⅴ 1単位当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ)                                           0.8577     円
      <為替ヘッジあり>

       Ⅰ 資産総額                                         19,905,965        円
       Ⅱ 負債総額                                         9,691,475       円
       Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ)                                         10,214,490        円
       Ⅳ 発行済数量                                         10,636,997        口
       Ⅴ 1単位当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ)                                           0.9603     円
      (参考)インベスコ 新興国社債 マザーファンド

       Ⅰ 資産総額                                         41,386,296        円
       Ⅱ 負債総額                                               6  円
       Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ)                                         41,386,290        円
       Ⅳ 発行済数量                                         38,226,894        口
       Ⅴ 1単位当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ)                                           1.0826     円
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     第三部 委託会社等の情報

     第1 委託会社等の概況

     1 委託会社等の概況
       委託会社等の概況については、該当事項が以下の内容に更新されます。
     (1)  資本金の額

       平成30年8月31日               資本金:4,000百万円
       現在の状況               発行可能株式総数:56,400株
                      発行済株式総数:40,000株
       直近5カ年における主               該当事項はありません。
       な資本金の額の増減
     (2)  委託会社等の機構

      ①組織図
       ◆上記組織図における組織名称などは、平成30年8月31日現在のものであり、委託会社








        の組織変更などにより変更となる場合があります。
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      ②会社の意思決定機構
       取締役会               取締役の全員をもって構成される取締役会は、代表取締役社長
                      兼CEOを議長とし、原則として四半期ごとに開催されます。
                      取締役会は、経営管理全般に関する重要な事項について、取締
                      役の過半数が出席し、出席取締役の過半数をもって決議しま
                      す。
       代表取締役社長兼CEO               代表取締役社長兼CEOは、委託会社の全般的な業務執行の最高責
                      任者として、取締役会で決議された事項または委任を受けた事
                      項の遂行に対し、権限と責任を有します。
       経営委員会               取締役等から構成される経営委員会は、代表取締役社長兼CEOを
                      議長とし、原則として隔月で開催されます。
                      経営委員会は、取締役会で決定した基本方針に基づき、取締役
                      会から委譲を受けた権限の範囲内において、経営管理全般に関
                      する重要な事項を協議・決定します。
      ③投資運用に関する意思決定プロセス

       Plan   (計画)            基本的な運用方針は、投資戦略委員会(原則、月次で開催)で
                      分析・討議された投資環境を踏まえ、銘柄検討会議およびポー
                      トフォリオ構築/戦略会議(原則、週次あるいは日次で開催)を
                      経て決定されます。
       Do (実行)              運用部門のポートフォリオ・マネジャーは、上記の委員会また
                      は運用会議の討議内容等を踏まえ、運用計画書を策定し、運用
                      本部長の承認を受け、運用ガイドライン、運用基本方針および
                      運用計画書に従って、ポートフォリオを構築します。
       See  (検証)             運用リスク管理委員会(原則、月次で開催)は、リスク管理委員
                      会(原則、隔月で開催)の分会として、定量的なリスク計測結果
                      をもとに、運用の適切性・妥当性を検証、審議します。
                      また、運用本部から独立したコンプライアンス部が、常時、関
                      連法令および運用ガイドラインなどの遵守状況をチェックし、
                      運用の信頼性・安定性の確保を図ります。
                                 53/96










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     2 事業の内容及び営業の概況
       事業の内容及び営業の概況については、該当事項が以下の内容に更新されます。
       事業の内容              「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会

                     社である委託会社は、証券投資信託の設定を行うとともに、「金
                     融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用(投資
                     運用業)を行っています。
                     また「金融商品取引法」に定める投資助言業務を行っています。
                                              ( 平成30年8月31日現在)
       運用する投資信託財
       産の合計純資産総額
                        基本的性格           ファンド数         純資産総額(単位:百万円)
                                                     1,681,961
                     株式投資信託                  100
                     公社債投資信託                   -                 -
                                                     1,681,961
                     合 計                  100
                     *ファンド数および純資産総額は、親投資信託を除きます。
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     3 委託会社等の経理状況

      委託会社等の経理状況については、該当事項が以下の内容に更新されます。
     1.   当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59

      号、以下「財務諸表等規則」という。)                      ならびに同規則第2条の規定により、「金融商品取引業等に関す
      る内閣府令」 (平成19年8月6日内閣府令第52号) に基づいて作成しております。
       また、当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52年
      大蔵省令第38号)ならびに同規則第38条及び第57条の規定により、「金融商品取引業等に関する内閣府
      令」   (平成19年8月6日内閣府令第52号)                    に基づいて作成しております。
       なお、財務諸表の記載金額は、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
     2.   当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、当事                                    業年度    (自 平成29年4月1日                至 

      平成29年12月31日)の財務諸表について、PwCあらた有限責任監査法人により監査を受けております。
       また、当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間会計期間(自 平成30年1月1
      日  至 平成30年6月30日)の中間財務諸表について、PwCあらた有限責任監査法人により中間監査を受
      けております。
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     1 .財務諸表
     (1)  貸借対照表
                                                    (単位:千円)
                              前事業年度                  当事業年度
                            (平成29年3月31日)                 (平成29年12月31日)
      科目
                            内訳         金額         内訳         金額
         ( 資産の部)
     流動資産
      預金                              5,362,960                  4,986,282
      前払費用                                73,692                  89,406
      未収入金                               608,891                  606,560
      未収委託者報酬                               350,959                  464,530
      未収運用受託報酬                               601,532                  606,201
      未収投資助言報酬                                7,942                 11,221
      未収還付法人税等                                2,827                   -
      未収消費税等                                19,308                    -
      繰延税金資産                               155,362                  220,738
                                      11,378                   392
      その他の流動資産
           流動資産計
                                    7,194,856                  6,985,333
     固定資産
      有形固定資産 ※1
        建物附属設備                     121,122                  110,533
        器具備品                      62,454                  53,653
        建設仮勘定                       336                41,358
                              7,173                  4,946
        リース資産                              191,086                  210,492
      無形固定資産
        ソフトウェア                      8,824                  9,793
        ソフトウェア仮勘定                      2,291                 16,190
        電話加入権                      3,972                  3,972
        のれん                     330,965                  312,232
                            1,774,129                  1,673,707
        顧客関連資産                             2,120,184                  2,015,895
      投資その他の資産
        投資有価証券                      3,259                  3,686
        差入保証金                     378,536                  384,874
                              1,598        383,394          3,143        391,704
        その他の投資
           固定資産計                             2,694,665                  2,618,092
                                    9,889,521                  9,603,426
            資産合計
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                                                   (単位:千円)
                              前事業年度                  当事業年度
                            (平成29年3月31日)                 (平成29年12月31日)
      科目
                            内訳         金額         内訳         金額
         ( 負債の部)
     流動負債
      預り金                               44,060                  42,997
      リース債務                                3,208                  3,236
      未払金
        未払収益分配金                        20                  -
        未払償還金                     33,808                    -
        未払手数料                     123,366                 120,298
                            263,090                 254,392
        その他未払金                              420,285                  374,691
      未払費用                               184,224                  196,263
      未払法人税等                               314,486                  452,262
      未払消費税等                                  -               24,738
      賞与引当金                               243,011                1,158,769
                                      16,412                  30,108
      その他の流動負債
           流動負債計
                                    1,225,689                  2,283,068
     固定負債
      長期預り金                               117,535                  117,535
      リース債務                                4,608                  2,178
      退職給付引当金                               514,466                  589,090
      役員退職慰労引当金                               75,073                  86,457
      資産除去債務                               82,470                  82,365
                                      4,926                  4,255
      繰延税金負債
          固定負債計                              799,080                  881,882
           負債合計
                                    2,024,769                  3,164,950
         ( 純資産の部)
     株主資本
      資本金                              4,000,000                  4,000,000
      資本剰余金
                           1,406,953         1,406,953         1,406,953         1,406,953
        資本準備金
         資本剰余金合計
                                    1,406,953                  1,406,953
      利益剰余金
        その他利益剰余金
                           2,457,330         2,457,330         1,030,758         1,030,758
          繰越利益剰余金
         利益剰余金合計                            2,457,330                  1,030,758
         株主資本合計                            7,864,283                  6,437,711
     評価・換算差額等
                                        467                  763
      その他有価証券評価差額金
         評価・換算差額等合計                                467                  763
           純資産合計                            7,864,751                  6,438,475
                                    9,889,521                  9,603,426
         負債・純資産合計
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     (2)  損益計算書
                                                    (単位:千円)
                              前事業年度                  当事業年度
                            ( 自 平成28年4月1日                 ( 自 平成29年4月1日
                            至 平成29年3月31日)
                                              至 平成29年12月31日)
      科目
                            内訳         金額         内訳         金額
     営業収益
      委託者報酬                              2,323,928                  1,852,178
      運用受託報酬                              1,990,913                  1,881,211
      投資助言報酬                                39,070                  42,299
                                    4,293,593                  3,069,058
      その他営業収益
         営業収益計
                                    8,647,506                  6,844,748
     営業費用
      支払手数料                               884,093                  691,795
      広告宣伝費                                94,416                  57,909
      公告費                                1,520                   -
      調査費
       調査費                     285,837                  210,421
       委託調査費                     588,121                  461,935
                              2,559                  1,631
       図書費                              876,518                  673,988
      委託計算費                               304,074                  255,988
      営業雑経費
       通信費                      16,855                  14,681
       印刷費                      71,586                  54,192
                             10,718         99,159         9,294        78,167
       協会費
         営業費用計
                                    2,259,782                  1,757,849
     一般管理費
      給料
       役員報酬                      97,438                  74,357
       給料・手当                    1,534,639                  1,247,994
                            1,113,324                   265,086
       賞与                             2,745,402                  1,587,439
      交際費                                51,330                  53,074
      寄付金                                1,465                  1,100
      旅費交通費                               143,817                  149,277
      租税公課                                88,180                  63,175
      不動産賃借料                               316,450                  263,924
      退職給付費用                               192,060                  160,315
      役員退職慰労引当金繰入額                                12,515                  11,383
      賞与引当金繰入額                               243,011                  915,757
      減価償却費                               213,944                  155,186
      福利厚生費                               239,414                  207,104
                                    1,118,105                  1,002,663
      諸経費
         一般管理費計                             5,365,697                  4,570,402
     営業利益
                                    1,022,026                   516,495
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                                                    (単位:千円)
                               前事業年度                  当事業年度
                            ( 自 平成28年4月1日                 ( 自 平成29年4月1日
                             至 平成29年3月31日)
                                              至 平成29年12月31日)
      科目
                            内訳         金額         内訳         金額
     営業外収益
      受取利息                                   6                  0
      保険配当金                                 3,916                  4,489
                                        583                33,940
      雑益
          営業外収益計
                                       4,507                 38,429
     営業外費用
      支払利息                                  109                  58
      投資有価証券売却損                                  23                  -
      為替換算差損                                 4,254                   695
                                       2,419                   118
      雑損
          営業外費用計                               6,807                   871
     経常利益                               1,019,726                   554,053
                                     1,019,726                   554,053

     税引前当期純利益
     法人税、住民税及び事業税
                                      320,224                  546,803
                                      68,199                 △66,177
     法人税等調整額
          法人税等計                              388,423                  480,625
                                      631,302                  73,427
     当期純利益
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     (3)  株主資本等変動計算書
     前事業年度(自 平成28年4月1日 至 平成29年3月31日)

                                                    ( 単位:千円)
                                  株主資本
                          資本剰余金                利益剰余金
                                      その他利益

                                       剰余金
                                                     株主資本
               資本金
                                              利益剰余金
                               資本
                                                      合計
                     資本準備金
                             剰余金合計
                                               合計
                                      繰越利益
                                       剰余金
     当期首残高          4,000,000       1,406,953         1,406,953        1,826,028       1,826,028       7,232,981

     当期変動額
      当期純利益                                  631,302       631,302       631,302
      株主資本以外
      の項目の当期
      の変動額
      (純額)
     当期変動額合計             -       -         -      631,302       631,302       631,302
     当期末残高          4,000,000       1,406,953         1,406,953        2,457   , 330    2,457   , 330   7,864,283
                         評価・換算差額等

                                                 純資産合計

               その他有価証券評価差額金                 評価・換算差額等合計
     当期首残高                      230                230          7,233,212

     当期変動額
      当期純利益                                                631,302
      株主資本以外
      の項目の当期
      の変動額
      (純額)                     237                237             237
     当期変動額合計                      237                237           631  , 539
     当期末残高                      467                467          7,864,751
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     当事業年度(自 平成29年4月1日 至 平成29年12月31日)
                                                    ( 単位:千円)
                                  株主資本
                         資本剰余金                利益剰余金
                                    その他利益

                                     剰余金
                                                     株主資本
               資本金
                                            利益剰余金
                              資本
                                                      合計
                    資本準備金
                            剰余金合計
                                              合計
                                     繰越利益
                                     剰余金
     当期首残高         4,000,000       1,406,953        1,406,953        2,457,330        2,457,330       7,864,283

     当期変動額
      当期純利益                                 73,427        73,427       73,427
      剰余金の配当                              △1,500,000        △1,500,000       △1,500,000
      株主資本以外
      の項目の当期
      の変動額
      (純額)
     当期変動額合計            -       -        -   △1,426,572        △1,426,572       △1,426,572
     当期末残高         4,000,000       1,406,953        1,406,953        1,030,758        1,030,758       6,437,711
                         評価・換算差額等

                                                 純資産合計

               その他有価証券評価差額金                 評価・換算差額等合計
     当期首残高                      467                467          7,864,751

     当期変動額
      当期純利益                                                73,427
      剰余金の配当                                              △1,500,000
      株主資本以外
      の項目の当期
      の変動額
      (純額)                     296                296             296
     当期変動額合計                      296                296         △1,426,277
     当期末残高                      763                763          6,438,475
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     [ 注記事項]
     (重要な会計方針)
      1.有価証券の評価基準及び評価方法
        その他有価証券
        時価のあるもの
         決算期末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価
        は、移動平均法により算定)
      2.固定資産の減価償却の方法

      (1)有形固定資産
          定率法を採用しております。ただし、                     資産除去債務に係る建物附属設備及び                     平成28年4月1日以
         降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。
          なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
          建物附属設備 5~18年
          器具備品   3~15年
      (2)無形固定資産

          定額法を採用しております。
          なお、主な償却年数は20年であります。
          ただし、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法
         を採用しております。
      (3)リース資産

          所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
          リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
      3.引当金の計上基準

      (1)貸倒引当金
          一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性
         を検討し、回収不能見込額を計上しております。                           なお、当事業年度末に計上すべき貸倒引当金はあ
         りません。
      (2)賞与引当金

          従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当事業年度に見合う分を
         計上しております。
      (3)退職給付引当金

          従業員の退職       給付  に備えるため、簡便法により、当事業年度末における自己都合退職による要支
         給額を計上しております。
      (4)役員退職慰労引当金

          役員の退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づき、当事業年度末における要支給額を計上し
         ております。
      4.  外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

        外貨建金銭債権債務は、当事業年度末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は為替換算差
       益又は為替換算差損として処理しております。
      5.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

      (1)    消費税等の会計処理
        消費税及び地方消費税の会計処理は税抜き方式によっております。
      (2)    決算期の変更

        平成29年6月23日開催の定時株主総会における定款の一部変更の決議により、決算期末を3月31日から
       12月31日に変更しました。したがって、当事業年度は平成29年4月1日から平成29年12月31日までの9カ月
       間となっております。
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     ( 貸借対照表      関係)
       ※1  有形固定資産の減価償却累計額

                                                   (単位:千円)
                                前事業年度                当事業年度
                              ( 平成29年3月31日)               ( 平成29年12月31日)
        有形固定資産の減価償却累計額                         288,481                322,242
     (株主資本等変動計算書関係)

     前事業年度(自 平成28年4月1日 至                      平成29年3月31日)

      1.発行済株式に関する事項

          株式の種類         当事業年度期首             増加         減少        当事業年度末
        普通株式(株)                40,000           -         -          40,000

      2.配当に関する事項

       (1)配当金支払額
          該当事項はありません。
       (2)基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの

                            配当金の            1 株当た
                      株式の             配当の                    効力
             決議                総額           り配当額       基準日
                      種類             原資                   発生日
                            ( 千円)            ( 円)
        平成29年6月23日                           利益           平成29年       平成29年
                     普通株式       1,500,000             37,500
        定時株主総会                          剰余金            3月31日       6月24日
     当事業年度(自 平成29年4月1日 至                      平成29年12月31日)

      1.発行済株式に関する事項

          株式の種類         当事業年度期首             増加         減少        当事業年度末
        普通株式(株)                40,000           -         -          40,000

      2.配当に関する事項

       (1)配当金支払額
                            配当金の            1 株当た
                      株式の             配当の                    効力
             決議                総額           り配当額       基準日
                      種類             原資                   発生日
                            ( 千円)            ( 円)
        平成29年6月23日                           利益           平成29年       平成29年
                     普通株式       1,500,000             37,500
        定時株主総会                          剰余金            3月31日       6月24日
       (2)基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの

           該当事項はありません。
     (リース取引関係)

     1.オペレーティング・リース取引

     (借主側)

      オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
                                                   (単位:千円)
                             前事業年度                  当事業年度
                          ( 平成29年3月31日)                  ( 平成29年12月31日)
                              249,762                    249,762
        1 年内
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                              853,353                    666,032
        1 年超
        合計                    1,103,116                     915,794
       なお、オペレーティング・リース取引の内容は、不動産賃借によるものであります。

     ( 金融  商品  関係)

     1 . 金融商品の状況に関する事項
     (1)    金融商品に対する取組方針
         当社は、主に投資助言・代理業及び投資運用業を行っており、資金計画に照らして、必要な資金
        (主にグループ本社より資本増資)を調達しております。デリバティブ等の投機的な取引は行わない
        方針であります。
     (2)    金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

         国内の未収入金に関しては、顧客の契約不履行によってもたらされる信用リスクに晒されており、
        国外拠点に対する外貨建ての債権債務に関しては、各月末から次月精算までの短期為替変動によるリ
        スクに晒されております。また、投資有価証券は、主に投資信託であり、当社の投資信託設定のため
        の小額資金投資で売買目的ではありません。未収入金等については、定期的に残高、期日を適切に把
        握する体制を整えております。
     2 . 金融商品の時価等に関する事項

       貸借対照表計上額、時価、及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握する
     ことが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。
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     前事業年度(平成29年3月31日)
                                               (単位:千円)
                          貸借対照表
                                        時価  (*)         差額
                           計上額    (*)
          (1)  預金                  5,362,960             5,362,960            -

          (2)  未収入金                   608,891             608,891           -
          (3)  未収委託者報酬                   350,959             350,959           -
          (4)  未収運用受託報酬                   601,532             601,532           -
          (5)  未収投資助言報酬                    7,942             7,942          -
          (6)  未収還付法人税等                    2,827             2,827          -
          (7)  未収消費税等                   19,308             19,308          -
          (8)  投資有価証券
             その他有価証券                   3,259             3,259          -
          (9)  差入保証金                   378,536             378,337         △199
              資産計               7,336,218             7,336,019          △199
          (1)  預り金                   (44,060)             (44,060)           -
          (2)  未払収益分配金                     (20)             (20)         -
          (3)  未払償還金                   (33,808)             (33,808)           -
          (4)  未払手数料                  (123,366)             (123,366)            -
          (5)  その他未払金                  (263,090)             (263,090)            -
          (6)  未払費用                  (184,224)             (184,224)            -
          (7)  未払法人税等                  (314,486)             (314,486)            -
          (8)  長期預り金                  (117,535)             (117,471)            64
              負債計               (1,080,592)             (1,080,528)             64
        (*)   負債に計上されているものについては、( )で示しています。
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     当事業年度(平成29年12月31日)
                                               (単位:千円)
                          貸借対照表
                                        時価  (*)         差額
                          計上額    (*)
          (1)  預金                 4,986,282             4,986,282            -

          (2)  未収入金                   606,56    0         606,560           -
          (3)  未収委託者報酬                   464,530             464,530           -
          (4)  未収運用受託報酬                   606,201             606,201           -
          (5)  未収投資助言報酬                   11,221             11,221           -
          (6)  投資有価証券
             その他有価証券                   3,686             3,686          -
          (7)  差入保証金                   384,874             383,650        △1,224
              資産計               7 , 063,354            7,062,130         △1,224
          (1)  預り金                   (42,997)             (42,997)           -
          (2)  未払手数料                  (120,298)             (120,298)            -
          (3)  その他未払金                  (254,392)             (254,392)            -
          (4)  未払費用                  (196,263)             (196,263)            -
          (5)  未払法人税等                  (452,262)             (452,262)            -
          (6)  未払消費税等                   (24,738)             (24,738)           -
          (7)  長期預り金                  (117,535)             (117,143)           391
              負債計              (1,208,485)             (1,208,095)            391
       (*) 負債に計上されているものについては、( )で示しています。
      ( 注1)   金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項

      前事業年度(平成29年3月31日)

      資産

       (1)  預金   (2)未収入金       (3)  未収委託者報酬         (4)  未収運用受託報酬          (5)  未収投資助言報酬

       (6)  未収還付法人税等          (7)未収消費税等
         これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから当該帳簿価額によっており
        ます。
       (8)  投資有価証券

         基準価額を基に算出しております。
       (9)  差入保証金

         返還されるまでの残存期間に応じた日本円のスワップカーブにおける利回りで割り引いた現在価値に
        より算定しております。
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      負債
       (1)  預り金    (2)未払収益分配金           (3)未払償還金         (4)  未払手数料       (5)その他未払金          (6)未払費用(7)未払法

       人税等
         これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから当該帳簿価額によっており
        ま す。
       (8)  長期  預り金

         返還するまでの残存期間に応じた日本円のスワップカーブにおける利回りで割り引いた現在価値によ
        り算定しております。
      当事業年度(平成29年12月31日)

      資産

       (1)  預金   (2)未収入金       (3)  未収委託者報酬         (4)  未収運用受託報酬          (5)  未収投資助言報酬

         これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから当該帳簿価額によっており
        ます。
       (6)  投資有価証券

         基準価額を基に算出しております。
       (7)  差入保証金

         返還されるまでの残存期間に応じた日本円のスワップカーブにおける利回りで割り引いた現在価値に
        より算定しております。
      負債

       (1)  預り金    (2)  未払手数料       (3)その他未払金          (4)未払費用       (5)未払法人税等          (6)未払消費税等

         これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから当該帳簿価額によっており
        ま す。
       (7)  長期  預り金

         返還するまでの残存期間に応じた日本円のスワップカーブにおける利回りで割り引いた現在価値によ
        り算定しております。
      ( 注2)   金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額

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       前事業年度(平成29年3月31日)
                                                ( 単位:千円)
                                       1 年超
                            1 年以内                    10 年超
                                      10 年以内
           (1)  預金                 5,362,960              -          -
           (2)  未収入金                  608,891             -          -
           (3)  未収委託者報酬                  350,959             -          -
           (4)  未収運用受託報酬                  601,532             -          -
           (5)  未収投資助言報酬                   7,942            -          -
           (6)  差入保証金                     -       378,536             -
               合計                   6,932,286           378,536             -
       当事業年度(平成29年12月31日)

                                                ( 単位:千円)
                                       1 年超
                            1 年以内                    10 年超
                                      10 年以内
           (1)  預金                 4,986,282              -          -
           (2)  未収入金                  606,560             -          -
           (3)  未収委託者報酬                  464,530             -          -
           (4)  未収運用受託報酬                  606,201             -          -
           (5)  未収投資助言報酬                   11,221             -          -
           (6)  差入保証金                     -       384,874             -
               合計                   6,674,794           384,874             -
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     (有価証券関係)
     1 . その他有価証券

        前事業年度(平成29年3月31日)

                                                   (単位:千円)
                                       貸借対照表日におけ

                             取得原価                         差額
                                       る貸借対照表計上額
         貸借対照表計上額が取得原価

         を超えるもの
            株式                        -             -         -
            債券                        -             -         -
            その他                      2,385             3,071          686
                小計                  2,385             3,071          686
         貸借対照表計上額が取得原価
         を超えないもの
            株式                        -             -         -
            債券                        -             -         -
            その他                        200             188         △11
                小計                    200             188         △11
                合計                  2,585             3,259          674
        当事業年度(平成29年12月31日)

                                                   (単位:千円)
                                      貸借対照表日におけ

                             取得原価                         差額
                                      る貸借対照表計上額
         貸借対照表計上額が取得原価

         を超えるもの
            株式                        -             -         -
            債券                        -             -         -
            その他                      2,385             3,488         1,102
                小計                  2,385             3,488         1,102
         貸借対照表計上額が取得原価
         を超えないもの
            株式                        -             -         -
            債券                        -             -         -
            その他                       200             198         △1
                小計                   200             198         △1
                合計                  2,585             3,686         1,100
                                 69/96





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      2.  事業年度中に売却したその他有価証券
        前事業年度(自 平成28年4月1日 至                      平成29年3月31日)

                                                   (単位:千円)
               種  類               売却額         売却益の合計額           売却損の合計額

            株式                       -           -           -

            債券                       -           -           -
            その他                       750            27           50
                合計                   750            27           50
        当事業年度(自 平成29年4月1日 至                      平成29年12月31日)

         当事業年度におけるその他有価証券の売却はありません。
     (退職給付関係)

      前事業年度(自 平成28年4月1日 至 平成29年3月31日)

      1 . 採用している退職給付制度の概要

        当社は、従業員の退職給付に充てるため、非積立型の確定給付型の制度として退職一時金制度を採用し
        ており、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計算しております。
      2 . 簡便法を適用した確定給付制度

      (1)簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
                                                   ( 単位:千円)
                                            前事業年度
                                         ( 平成29年3月31日)
         退職給付引当金の期首残高                                             485,351
          退職給付費用                                             159,355
          退職給付の支払額                                             △95,968
          その他の未払金への振替額                                           △34,272
         退職給付引当金の期末残高                                             514,466

      (2)退職給付に関連する損益

                                                   ( 単位:千円)
                                           前事業年度
                                        ( 自 平成28年4月1日
                                        至 平成29年3月31日)
         簡便法で計算した退職給付費用                                             159,355
      3 . 確定拠出制度

        当社の確定拠出制度への要拠出額は前事業年度                         (自 平成28年4月1日 至 平成29年3月31日)にお
        いて、32,704千円であります。
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      当事業年度(自 平成29年4月1日 至 平成29年12月31日)
      1 . 採用している退職給付制度の概要

        当社は、従業員の退職給付に充てるため、非積立型の確定給付型の制度として退職一時金制度を採用し
        ており、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計算しております。
      2 . 簡便法を適用した確定給付制度

      (1)簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
                                                   ( 単位:千円)
                                            当事業年度
                                         ( 平成29年12月31日)
         退職給付引当金の期首残高                                             514,466
          退職給付費用                                             131,908
          退職給付の支払額                                             △51,987
          その他の未払金への振替額                                            △5,295
         退職給付引当金の期末残高                                             589,090
      (2)退職給付に関連する損益

                                                   ( 単位:千円)
                                           当事業年度
                                        ( 自 平成29年4月1日
                                        至 平成29年12月31日)
         簡便法で計算した退職給付費用                                             131,908
      3 . 確定拠出制度

        当社の確定拠出制度への要拠出額は当事業年度                         (自 平成29年4月1日 至 平成29年12月31日)にお
        いて、28,407千円であります。
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     (税効果会計関係)
     1.  繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

                                                    ( 単位:千円)
                                 前事業年度                当事業年度
                              ( 平成29年3月31日)               ( 平成29年12月31日)
         繰延税金資産
         (1)  流動資産
           賞与引当金                            74 , 993             357,596
           未払費用                            34 , 002              22,052
           未払退職金                            17 , 213              1,634
           株式報酬費用                             9 , 153              90,959
           その他                            19,999                42,019
            計                           155  , 362             514,261

         (2)  固定資産

           退職給付引当金                            157  , 529             180,379
           役員退職給付引当金                            22 , 987              26,473
           資産除去債務                            25 , 252              25,220
            計                           205,769                232,073

         繰延税金資産小計                              361,131                746,334

         評価性引当額                            △205,769                △525   , 595
         繰延税金資産合計                              155,362                220  , 738
         繰延税金負債

         (1)  固定負債
           資産除去債務                            △4,720                △3,918
           その他有価証券評価差額金                             △206                △337
         繰延税金負債合計                              △4,926                △4  , 255
         繰延税金資産純額                              150,435                216  , 482
     2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原

       因となった主要な項目別の内訳
      前事業年度(平成29年3月31日)

         法定実効税率                                              3 0. 8 %

         (調整)
         交際費等永久に損金に算入されない項目                                              8. 0 %
         住民税均等割等                                              0.3  %
         評価性引当額の増減額                                              1 . 9 %
         過年度法人税等調整額の修正                                             △3  . 3 %
         その他                                              0. 1 %
         税効果会計適用後の法人税等の負担率                                              37.9  %
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      当事業年度(平成29年12月31日)
         法定実効税率                                              3 0. 8 %

         (調整)
         交際費等永久に損金に算入されない項目                                              0. 7 %
         住民税均等割等                                              0. 5 %
         評価性引当額の増減額                                              57 . 3 %
         その他                                             △2  . 6 %
         税効果会計適用後の法人税等の負担率                                              86 . 7 %
     3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

     前事業年度(自 平成28年4月1日 至 平成29年3月31日)

      法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正はありません。
     当事業年度(自 平成29年4月1日 至 平成29年12月31日)

      法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正はありません。
     (資産除去債務関係)

      資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの

      (1)当該資産除去債務の概要
         建物の不動産賃貸借取引に伴う原状回復義務等であります。
      (2)当該資産除去債務の金額の算定方法

         使用見込期間を取得から5年と見積り、割引率は△                           0. 17 %を使用して資産除去債務の金額を計算して
        おります。
      (3)当該資産除去債務の総額の増減

                                                   (単位:千円)
                                前事業年度                当事業年度
                             ( 自 平成28年4月1日                ( 自 平成29年4月1日
                             至 平成29年3月31日)                 至 平成29年12月31日)
        当期首残高                                64,967                 82,470
        建物の不動産賃貸借契約の更新及
        びオフィスレイアウト変更工事に
                                       17,451                   -
        伴う再見積りによる増加額
        時の経過による調整額                                  50                105
        当期末残高                                82,470                 82,365
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     (セグメント情報等)
      [ セグメント情報]

      前事業年度(自 平成28年4月1日 至 平成29年3月31日)

       当社は、投信投資顧問業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      当事業年度(自 平成29年4月1日 至 平成29年12月31日)

       当社は、投信投資顧問業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      [ 関連情報]

      前事業年度(自 平成28年4月1日 至 平成29年3月31日)

       ① 製品及びサービスごとの情報
         製品・サービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益の区分と同じであることから、製品・
        サービスごとの営業収益の記載を省略しております。
       ② 地域ごとの情報

        (1)営業収益
                                                  ( 単位:千円)

             日本          米国          欧州         その他          合計
             1,389,815          4,145,484           716,502          71,774        6,323,575
         ( 注1)   営業収益は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

        (注2)    営業収益のうち委託者報酬に関しては、当社が運用している投資信託は大半が公募投信であ
         り、委託者報酬を最終的に負担する受益者の情報は制度上把握しえないため、除外しております。
        (2)有形固定資産

           本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超え
          ているため、地域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
       ③ 主要な顧客ごとの情報

        (1)その他営業収益
                                                    ( 単位:千円)

               顧客の氏名又は名称                  その他営業収益            関連するセグメント名
          Invesco     Advisers,      Inc.
                                      3,262,827          投信投資顧問業
        (2)委託者報酬

           委託者報酬については、制度上、顧客情報を知りえないため、記載を省略しております。
        (3)運用受託報酬

           運用受託報酬については、顧客との守秘義務契約により、開示が出来ないため、記載を省
          略しております。
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        (4)投資助言報酬
           投資助言報酬については、顧客との守秘義務契約により、開示が出来ないため、記載を省
          略しております。
      当事業年度(自 平成29年4月1日 至 平成29年12月31日)

       ① 製品及びサービスごとの情報
         製品・サービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益の区分と同じであることから、製品・
        サービスごとの営業収益の記載を省略しております。
       ② 地域ごとの情報

        (1)営業収益
                                                  ( 単位:千円)

             日本          米国          欧州         その他          合計
             1,204,914          2,927,206           722,570          137,878         4,992,569
         ( 注1)   営業収益は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

        (注2)    営業収益のうち委託者報酬に関しては、当社が運用している投資信託は大半が公募投信であ
         り、委託者報酬を最終的に負担する受益者の情報は制度上把握しえないため、除外しております。
        (2)有形固定資産

           本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超え
          ているため、地域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
       ③ 主要な顧客ごとの情報

        (1)その他営業収益
                                                    ( 単位:千円)

                 顧客の氏名又は名称                   その他営業収益           関連するセグメント名
          Invesco     Advisers,      Inc.
                                        1,948,783         投信投資顧問業
          Invesco     Senior    Secured     Management,       Inc.
                                         783,585        投信投資顧問業
        (2)委託者報酬

           委託者報酬については、制度上、顧客情報を知りえないため、記載を省略しております。
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        (3)運用受託報酬
           運用受託報酬については、顧客との守秘義務契約により、開示が出来ないため、記載を省
          略しております。
        (4)投資助言報酬

           投資助言報酬については、顧客との守秘義務契約により、開示が出来ないため、記載を省
          略しております。
      [報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報]

      前事業年度(自 平成28年4月1日 至 平成29年3月31日)

       単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      当事業年度(自 平成29年4月1日 至 平成29年12月31日)

       単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      [報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報]

      前事業年度(自 平成28年4月1日 至 平成29年3月31日)

       単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      当事業年度(自 平成29年4月1日 至 平成29年12月31日)

       単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      [ 報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報]

      前事業年度(自 平成28年4月1日 至 平成29年3月31日)

       単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      当事業年度(自 平成29年4月1日 至 平成29年12月31日)

       単一セグメントであるため、記載を省略しております。
     (関連当事者情報)

     1.関連当事者との取引

     (1)    財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等に限る。)等

      前事業年度(自 平成28年4月1日 至 平成29年3月31日)

       前事業年度においては、開示すべき重要な親会社及び主要株主等との取引はありません。
      当事業年度(自 平成29年4月1日 至 平成29年12月31日)

       当事業年度においては、開示すべき重要な親会社及び主要株主等との取引はありません。
     (2)    財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等及び財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等

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      前事業年度(自 平成28年4月1日 至 平成29年3月31日)

                             議決権等の
                                                       期末残高
        会社等の名称            資本金又は    事業の内容     所有(被所    関連当事者との            取引金額
      種類         所在地                         取引の内容           科目
         又は氏名            出資金    又は職業     有)割合      関係          (千円)
                                                       (千円)
                             (%)
      親
              1555  Peachtree
      会
              Street
      社
        Invesco
                    1,169,065             投資顧問契約の      運用受託報酬及
      の                  投資顧問業      なし                3,262,827     未収入金      405,793
              Atlanta,
                    千米ドル              再委任等     びその他営業収
        Advisers,Inc.
      子
              Georgia   30309,
                                        益の受取
      会
              USA
      社
     (注1)取引金額、期末残高には消費税等が含まれておりません。
     (注2)運用受託報酬及びその他営業収益の算定方法については、第三者による検討結果に基づいたグループ
         内のポリシーにより決定しております。
      当事業年度(自 平成29年4月1日 至 平成29年12月31日)

                             議決権等の
                                                       期末残高
        会社等の名称            資本金又は    事業の内容     所有(被所    関連当事者との            取引金額
      種類          所在地                        取引の内容           科目
         又は氏名            出資金    又は職業     有)割合      関係          (千円)
                                                       (千円)
                              (%)
      親
              1555  Peachtree
      会
              Street
      社
        Invesco
                    1,169,065             投資顧問契約の      運用受託報酬
      の        Atlanta,          投資顧問業      なし                2,099,347    未収入金      343,181
                     千米ドル              再委任等     及びその他営
        Advisers,Inc.
      子
              Georgia   30309,
                                        業収益の受取
      会
              USA
      社
      親
      会
              1166  Avenue   of
        Invesco   Senior
      社
              the  Americas
                     4,502            投資顧問契約の
      の  Secured                 投資顧問業      なし          その他営業収       783,585    未収入金      89,533
              New  York,  NY  千米ドル              再委任等
      子                                  益の受取
        Management,Inc.
              10036,   USA
      会
      社
     (注1)取引金額、期末残高には消費税等が含まれておりません。
     (注2)運用受託報酬及びその他営業収益の算定方法については、第三者による検討結果に基づいたグループ
         内のポリシーにより決定しております。
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     2.親会社に関する注記
        親会社情報
         Invesco     Far  East   Ltd.  (非上場)
         Invesco     Holdings     Company     Ltd.  (非上場、持株会社)
         Invesco     Ltd.   (ニューヨーク証券取引所に上場)
     (1株当たり情報)

                前事業年度                          当事業年度

             ( 自 平成28年4月1日                          ( 自 平成29年4月1日
             至 平成29年3月31日)                           至 平成29年12月31日)
      1株当たり純資産額                          1株当たり純資産額
                        196,618    円77銭                      160,961    円88銭
      1株当たり当期純利益金額                          1株当たり当期純利益金額
                         15,782    円55銭                       1 , 835  円69銭
      (注)1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しており
            ません。
          2.1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎
                                 前事業年度               当事業年度
                              ( 自 平成28年4月1日               ( 自 平成29年4月1日
                              至 平成29年3月31日)                至 平成29年12月31日)
       当期純利益金額(千円)                                631,302                73,427
       普通株式に係る当期純利益(千円)                                631,302                73,427
       普通株主に帰属しない金額(千円)                                   -               -
       期中平均株式数(株)                                 40,000               40,000
     (重要な後発事象)

      該当事項はありません。

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     2.  中間  財務諸表
     (1)  中間貸借対照表
                                                   (単位:千円)
                                      当中間会計期間
                                    (平成30年6月30日)
      科目
                                内訳                 金額
         ( 資産の部)
     流動資産
      預金                                               2,700,357
      前払費用                                                 72,636
      未収入金                                                531,623
      未収委託者報酬                                                467,090
      未収運用受託報酬                                                333,766
      未収投資助言報酬                                                 13,745
      短期貸付金                                               2,000,000
                                                         415
      その他の流動資産
           流動資産計
                                                     6,119,636
     固定資産
      有形固定資産 ※1
        建物附属設備                              104,813
        器具備品                              59,806
        建設仮勘定                              27,400
                                       3,462
        リース資産                                               195,482
      無形固定資産
        ソフトウェア                              33,816
        ソフトウェア仮勘定                               4,044
        電話加入権                               3,972
        のれん                              299,742
                                    1,606,759
        顧客関連資産                                              1,948,335
      投資その他の資産
        投資有価証券                               3,566
        差入保証金                              385,998
                                       2,748                392,313
        その他の投資
           固定資産計                                          2,536,131
                                                     8,655,767
            資産合計
                                 79/96






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                                                   (単位:千円)

                                      当中間会計期間
                                    (平成30年6月30日)
      科目
                                内訳                 金額
         ( 負債の部)
     流動負債
      預り金                                                 45,653
      リース債務                                                 3,254
      未払金
        未払手数料                              111,965
                                     251,569
        その他未払金                                               363,535
      未払費用                                                165,332
      未払法人税等                                                 37,986
      未払消費税等 ※2                                                 41,642
      賞与引当金                                                620,781
                                                       26,566
      その他の流動負債
           流動負債計
                                                     1,304,752
     固定負債
      長期預り金                                                117,535
      リース債務                                                  546
      退職給付引当金                                                597,092
      役員退職慰労引当金                                                 92,719
      資産除去債務                                                 82,295
                                                        3,684
      繰延税金負債
          固定負債計                                            893,872
           負債合計
                                                     2,198,625
         ( 純資産の部)
     株主資本
      資本金                                               4,000,000
      資本剰余金
                                    1,406,953                 1,406,953
        資本準備金
         資本剰余金合計
                                                     1,406,953
      利益剰余金
        その他利益剰余金
                                    1,049,507                 1,049,507
          繰越利益剰余金
         利益剰余金合計                                            1,049,507
         株主資本合計                                            6,456,461
     評価・換算差額等
                                                         680
      その他有価証券評価差額金
        評価・換算差額等合計                                                 680
          純資産合計                                           6,457,141
                                                     8,655,767
        負債・純資産合計
                                 80/96



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     (2)  中間損益計算書
                                                   (単位:千円)
                                      当中間会計期間
                                    ( 自 平成30年1月1日
                                     至 平成30年6月30日)
      科目
                                内訳                 金額
     営業収益
      委託者報酬                                               1,300,989
      運用受託報酬                                               1,517,314
      投資助言報酬                                                 22,594
                                                     1,783,446
      その他営業収益
          営業収益計
                                                     4,624,343
     営業費用
      支払手数料                                                451,176
      広告宣伝費                                                 31,766
      調査費
        調査費                              148,474
        委託調査費                              425,269
                                       1,157
        図書費                                               574,901
      委託計算費                                                173,468
      営業雑経費
        通信費                               9,725
        印刷費                              36,524
                                       4,776                 51,025
        協会費
          営業費用計
                                                     1,282,338
     一般管理費
      給料
        役員報酬                              49,571
        給料・手当                              875,673
                                     198,650
        賞与                                              1,123,895
      交際費                                                 32,600
      寄付金                                                  596
      旅費交通費                                                 89,891
      租税公課                                                 40,612
      不動産賃借料                                                185,424
      退職給付費用                                                 82,600
      役員退職慰労引当金繰入額                                                 6,262
      賞与引当金繰入額                                                620,781
      減価償却費 ※1                                                103,480
      福利厚生費                                                129,157
                                                      695,768
      諸経費
          一般管理費計                                           3,111,072
     営業利益
                                                      230,933
                                 81/96




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                                                   (単位:千円)

                                      当中間会計期間
                                    ( 自 平成30年1月1日
                                     至 平成30年6月30日)
       科目
                                内訳                 金額
     営業外収益
       受取利息                                                 10,444
       保険配当金                                                   5
                                                         181
       雑益
          営業外収益計
                                                       10,630
     営業外費用
       支払利息                                                   27
                                                        1,188
       為替換算差損
          営業外費用計                                              1,215
     経常利益                                                 240,348
                                                      240,348

     税引前中間純利益
     法人税、住民税及び事業税
                                                        1,395
                                                      220,204
     法人税等調整額
          法人税等計                                             221,599
                                                       18,749
     中間純利益
                                 82/96













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     (3)  中間株主資本等変動計算書
     当中間会計期間(自 平成30年1月1日 至 平成30年6月30日)
                                                   (単位:千円)
                                   株主資本
                          資本剰余金              利益剰余金

                                     その他利益

                 資本金                                   株主資本合計
                                      剰余金
                              資本剰余金              利益剰余金
                       資本準備金
                               合計              合計
                                     繰越利益
                                      剰余金
     当期首残高           4,000,000       1,406,953       1,406,953       1,030,758       1,030,758         6,437,711

     当中間期変動額
      中間純利益                                 18,749       18,749         18,749
      株主資本以外の
      項目の当中間期
      の変動額(純額)
     当中間期変動額合計               -       -       -     18,749       18,749         18,749
     当中間期末残高           4,000,000       1,406,953       1,406,953       1,049,507       1,049,507         6,456,461
                                                   (単位:千円)

                           評価・換算差額等
                                                  純資産合計

                 その他有価証券評価差額金                評価・換算差額等合計
     当期首残高                       763                763          6,438,475

     当中間期変動額
      中間純利益                                                 18,749
      株主資本以外の
      項目の当中間期
      の変動額(純額)                      △82                △82             △82
     当中間期変動額合計                       △82                △82            18,666
     当中間期末残高                       680                680          6,457,141
                                 83/96








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     [ 注記事項]
     (重要な会計方針)

      1.有価証券の評価基準及び評価方法

        その他有価証券 
        時価のあるもの
         中間会計期間末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売
        却原価は、移動平均法により算定)
      2.固定資産の減価償却の方法

      (1)有形固定資産(リース資産を除く)
        定率法を採用しております。但し、                   資産除去債務に係る建物附属設備及び                    平成28年4月1日以降に取得
       した建物附属設備については定額法を採用しております。
        なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
        建物附属設備 5~18年
        器具備品   3~15年
      (2)無形固定資産

        定額法を採用しております。
        なお、主な償却年数は20年であります。
        ただし、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法に
       よっております。
      (3)リース資産

        所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
       リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
      3.引当金の計上基準

      (1)貸倒引当金
        一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検
       討し、回収不能見込額を計上しております。なお、当中間会計期間末に計上すべき貸倒引当金はありま
       せん。
      (2)賞与引当金

        従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき、当中間会計期間に見合う分
       を計上しております。
      (3)退職給付引当金

        従業員の退職給付に備えるため、簡便法により、当中間会計期間末における自己都合退職による要支
       給額を計上しております。
      (4)役員退職慰労引当金

        役員の退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づき、当中間会計期間末における要支給額を計上し
       ております。
      4.  外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

        外貨建金銭債権債務は、当中間会計期間末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は為替換
       算差損益として処理しております。
      5.その他中間財務諸表作成のための基本となる重要な事項

       消費税等の会計処理
        消費税及び地方消費税の会計処理は税抜き方式によっております。
     (中間    貸借対照表      関係)

      ※1  有形固定資産の減価償却累計額

                                                   (単位:千円)
                                 84/96

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                                              当中間会計期間
                                             ( 平成30年6月30日)
         有形固定資産の減価償却累計額                                       342,974
      ※2  消費税等の取扱い

        仮払消費税等           及び仮受消費税等は相殺のうえ、流動資産の「未払消費税等」として表示しておりま
       す。
     (中間損益計算書関係)

      ※1  減価償却実施額は、次のとおりであります。

                                                   (単位:千円)
                                              当中間会計期間
                                            ( 自 平成30年1月1日
                                             至 平成30年6月30日)
         有形固定資産                                       20,662

         無形固定資産                                       82,817
     (中間株主資本等変動計算書関係)

     1.当中間会計期間(自 平成30年1月1日 至                          平成30年6月30日)

      (1)発行済株式に関する事項

           株式の種類          当事業年度期首             増加         減少       当 中間会計期間       末

         普通株式(株)                 40,000           -        -          40,000

     (リース取引関係)

     1.オペレーティング・リース取引

     (借主側)
      オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
                                                   (単位:千円)
                                           当中間会計期間
                                          ( 平成30年6月30日)
         1 年以内                                   249,762
         1 年超                                   541,151
         合計                                    790,913
       なお、オペレーティング・リース取引の内容は、不動産賃借契約によるものであります。

     (金融商品関係)

     1.金融商品の時価等に関する事項

       中間貸借対照表計上額、時価、及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把
      握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。
      当中間会計期間(平成30年6月30日)

                                                    (単位:千円)
                                 85/96

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                         中間貸借対照表
                                          時価  (*)          差額
                           計上額    (*)
      (1)  預金                      2,700,357               2,700,357            -

      (2)  未収入金                        531,623               531,623           -
      (3)  未収委託者報酬                        467,090               467,090           -
      (4)  未収運用受託報酬                        333,766               333,766           -
      (5)  未収投資助言報酬                        13,745               13,745           -
      (6)  短期貸付金                      2,000,000               2,000,000            -
      (7)  投資有価証券
         その他有価証券                        3,566               3,566          -
      (8)  差入保証金                        385,998               385,217         △780
            資産計                  6,436,149               6,435,369           △780
      (1)  預り金                        (45,653)               (45,653)           -
      (2)  未払手数料                       (111,965)               (111,965)            -
      (3)  その他未払金                       (251,569)               (251,569)            -
      (4)  未払費用                       (165,332)               (165,332)            -
      (5)  未払法人税等                        (37,986)               (37,986)           -
      (6)  未払消費税等                        (41,642)               (41,642)           -
      (7)  長期預り金                       (117,535)               (117,285)           249
            負債計                   (771,685)               (771,435)           249
      (*) 負債に計上されているものについては、( )で示しています。
                                 86/96












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     ( 注)金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
      資産

       (1)  預金   (2)未収入金       (3)  未収委託者報酬         (4)  未収運用受託報酬          (5)  未収投資助言報酬          (6)  短期貸付金
        これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから当該帳簿価額によっており
       ます。
       (7)  投資有価証券
        基準価額を基に算出しております。
       (8)  差入保証金
        返還されるまでの残存期間に応じた日本円のスワップカーブにおける利回りで割り引いた現在価値に
       より算定しております。
      負債

       (1)  預り金    (2)未払手数料        (3)  その他未払金        (4)未払費用       (5)  未払法人税等        (6)未払消費税等
        短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから当該帳簿価額によっておりま                                                    す。
       (7)  長期  預り金
        返還するまでの残存期間に応じた日本円のスワップカーブにおける利回りで割り引いた現在価値によ
       り算定しております。
      (有価証券関係)

       その他有価証券

         当中間会計期間(平成30年6月30日)
                                       中間貸借対照表
                             取得原価                        差額
                                         計上額
                区分
                              ( 千円)           ( 千円)           ( 千円)
         中間貸借対照表計上額が取得
         原価を超えるもの
            株式                        -            -            -
            債券                        -            -            -
            その他                      2,385            3,390            1,005
                小計                  2,385            3,390            1,005
         中間貸借対照表計上額が取得
         原価を超えないもの
            株式                        -            -            -
            債券                        -            -            -
            その他                       200            175           △24
                小計                   200            175           △24
                合計                  2,585            3,566             981
                                 87/96




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                                           インベスコ・アセット・マネジメント株式会社(E06479)
                                               訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
     (資産除去債務関係)
      資産除去債務の総額の増減

                                                   (単位:千円)
                                           当中間会計期間
                                         ( 自 平成30年1月1日
                                          至 平成30年6月30日)
         当期首残高                                               82,365

         時の経過による調整額                                                △69
         当中間期末残高                                               82,295
     (セグメント情報等)

      [ セグメント情報]

       当社は、投信投資顧問業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

      [ 関連情報]

       当中間会計期間(自 平成30年1月1日 至 平成30年6月30日)
      ①   製品及びサービスごとの情報

        製品・サービス区分の決定方法は、中間損益計算書の営業収益の区分と同じであることから、製品・
       サービスごとの営業収益の記載を省略しております。
      ②   地域ごとの情報

        ( 1)  営業収益
                                                   (単位:千円)
             日本          米国          欧州        その他            合計
              961,596         1,713,744          572,489          75,524           3,323,354

         ( 注1)   営業収益は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
        (注2)    営業収益のうち委託者報酬に関しては、当社が運用している投資信託は大半が公募投信であ
         り、委託者報酬を最終的に負担する受益者の情報は制度上把握しえないため、除外しております。
        ( 2)  有形固定資産

           本邦に所在している有形固定資産の金額が中間貸借対照表の有形固定資産の金額の                                             90 %を超えて
          いるため、地域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
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      ③   主要な顧客ごとの情報
        (1)その他営業収益

                                                   (単位:千円)
                顧客の氏名又は名称                    その他営業収益          関連するセグメント名
         Invesco     Advisers,      Inc.                     992,562        投信投資顧問業
         Invesco     Senior    Secured     Management,       Inc.
                                         501,385        投信投資顧問業
        (2)委託者報酬

          委託者報酬については、制度上、顧客情報を知りえないため、記載を省略しております。
        (3)運用受託報酬

          運用受託報酬については、顧客との守秘義務契約により、開示が出来ないため、記載を省略してお
         ります。
        (4)投資助言報酬

          投資助言報酬については、顧客との守秘義務契約により、開示が出来ないため、記載を省略してお
         ります。
      [ 報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報]

       単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      [ 報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報]

       単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      [ 報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報]

       単一セグメントであるため、記載を省略しております。
     (1株当たり情報)

      1株当たり純資産額及び1株当たり中間純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

                                           当中間会計期間

                                          ( 平成30年6月30日)
         (1)1株当たり純資産額                                           161,428    円54銭
                                           当中間会計期間

                                         ( 自  平成   30年1月1日
                                          至  平成   30年6月30日)
         (2)1株当たり中間純利益金額                                             468  円73銭
         (算定上の基礎)

         中間純利益金額         (千円)
                                                        18,749
         普通株式に係る中間純利益(千円)                                               18,749

         普通株主に帰属しない金額               (千円)
                                                           -
         普通株式の期中平均株式数(株)                                               40,000

        (注)    潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しており

            ません    。
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     (重要な後発事象)

       該当事項はありません。

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     第2 その他の関係法人の概況

      その他の関係法人の概況については、該当事項が以下の内容に更新されます。
     1 名称、資本金の額及び事業の内容

     (1)  受託会社

                             資本金の額
             名称                                  事業の内容
                         ( 平成30年3月31日現在)
                                          銀行法に基づき銀行業を営む
                                          とともに、金融機関の信託業
       三井住友信託銀行株式会社                         342,037百万円          務の兼営等に関する法律(兼
                                          営法)に基づき信託業務を営
                                          んでいます。
     (2)  販売会社

                             資本金の額
             名称                                  事業の内容
                         ( 平成30年3月31日現在)
                                          「金融商品取引法」に定める
       株式会社SBI証券                          48,323百万円
                                          第一種金融商品取引業を営ん
       楽天証券株式会社                          7,495百万円
                                          でおります。
                                          銀行法に基づき銀行業を営む
                                          とともに、金融機関の信託業
       三井住友信託銀行株式会社                         342,037百万円          務の兼営等に関する法律(兼
                                          営法)に基づき信託業務を営
                                          んでいます。
     2 関係業務の概要

       受託会社              ファンドの受託会社として、投資信託財産の保管・管理・計算な

                     どを行います。
                     受託会社は、ファンドにかかる信託事務の一部につき、下記再信
                     託受託会社に委託することができます。
       再信託受託会社の概
       要
                      名称        日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社
                      資本金        51,000百万円(平成30年3月31日現在)
                      事業の内        銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関
                      容        の信託業務の兼営等に関する法律(兼営法)に基
                             づき信託業務を営んでいます。
                      再信託の        原信託契約にかかる信託事務の一部(信託財産の
                      目的        管理)を、原信託受託会社から再信託受託会社
                             (日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社)
                             へ委託するため、原信託財産のすべてを再信託受
                             託会社へ移管することを目的とします。
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                                               訂正有価証券届出書(内国投資信託受益証券)
       販売会社              ファンドの販売会社として、受益権の募集・販売の取り扱いを行
                     い、投資信託説明書(交付目論見書)・投資信託説明書(請求目
                     論見書)の交付、運用報告書の交付代行、分配金・換金代金・償
                     還金の支払いおよび分配金の再投資に関する事務などを行いま
                     す。
     3 資本関係

       受託会社               該当事項はありません。

       販売会社               該当事項はありません。
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                    独 立 監 査 人 の 監 査 報 告 書
                                                     平成30年3月9日

     インベスコ・アセット・マネジメント                     株式会社

       取 締 役 会 御 中
                             PwCあらた有限責任監査法人

                              指定有限責任社員
                                       公認会計士 鶴 田 光 夫
                              業務執行社員
      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」に


     掲げられているインベスコ・アセット・マネジメント株式会社の平成29年4月1日から平成29年12月31日までの第28期事
     業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記につ
     いて監査を行った。
     財務諸表に対する経営者の責任
      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
     することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
     必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     監査人の責任
      当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することに
     ある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準は、
     当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに
     基づき監査を実施することを求めている。
      監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監査
     法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。財務
     諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に
     際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。
     また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体と
     しての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
      当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     監査意見
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、インベス
     コ・アセット・マネジメント株式会社の平成29年12月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績
     をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
     利害関係
      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以 上
     (注)1.上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しておりま

          す。
        2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                  独 立 監 査 人 の 監 査 報 告 書
                                                  平成30年9月19日

     インベスコ・アセット・マネジメント株式会社

       取 締 役 会 御 中
                         PwCあらた有限責任監査法人

                          指定有限責任社員
                                   公認会計士 鶴 田 光 夫
                          業務執行社員
      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状


     況」  に掲げられているインベスコ 新興国社債ファンド<為替ヘッジなし>(毎月決算型)の平成30年1月19日
     から  平成30年7月18日までの特定期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに
     附属明細表について監査を行った。
     財務諸表に対する経営者の責任
      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正
     に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するた
     めに経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     監査人の責任
      当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明する
     ことにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監
     査の基準は、当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計
     画を策定し、これに基づき監査を実施することを求めている。
      監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、
     当監査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用
     される。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、
     リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連
     する内部統制を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行
     われた見積りの評価も含め全体としての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
      当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     監査意見
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、
     インベスコ 新興国社債ファンド<為替ヘッジなし>(毎月決算型)の平成30年7月18日現在の信託財産の状態及
     び同日をもって終了する特定期間の損益の状況をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
     利害関係
      インベスコ・アセット・マネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会
     計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                    以    上
     (※)1.上記は、当社が、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途

          保管しております。
        2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
      次へ

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                  独 立 監 査 人 の 監 査 報 告 書
                                                  平成30年9月19日

     インベスコ・アセット・マネジメント株式会社

       取 締 役 会 御 中
                         PwCあらた有限責任監査法人

                          指定有限責任社員
                                   公認会計士 鶴 田 光 夫
                          業務執行社員
      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状


     況」  に掲げられているインベスコ 新興国社債ファンド<為替ヘッジあり>(毎月決算型)の平成30年1月19日
     から  平成30年7月18日までの特定期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに
     附属明細表について監査を行った。
     財務諸表に対する経営者の責任
      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正
     に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するた
     めに経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     監査人の責任
      当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明する
     ことにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監
     査の基準は、当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計
     画を策定し、これに基づき監査を実施することを求めている。
      監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、
     当監査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用
     される。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、
     リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連
     する内部統制を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行
     われた見積りの評価も含め全体としての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
      当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     監査意見
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、
     インベスコ 新興国社債ファンド<為替ヘッジあり>(毎月決算型)の平成30年7月18日現在の信託財産の状態及
     び同日をもって終了する特定期間の損益の状況をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
     利害関係
      インベスコ・アセット・マネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会
     計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                    以    上
     (※)1.上記は、当社が、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途

          保管しております。
        2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                独 立 監 査 人 の 中 間 監 査 報 告 書

                                                   平成30年9月6日

     インベスコ・アセット・マネジメント株式会社

       取 締 役 会 御 中
                          PwCあらた有限責任監査法人

                            指 定 有 限 責 任 社 員
                                        公認会計士  鶴 田 光 夫
                            業  務  執  行  社  員
      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状


     況」に掲げられているインベスコ・アセット・マネジメント株式会社の平成30年1月1日から平成30年12月31日まで
     の第29期事業年度の中間会計期間(平成30年1月1日から平成30年6月30日まで)に係る中間財務諸表、すなわち、
     中間貸借対照表、中間損益計算書、中間株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について中間監査
     を行った。
     中間財務諸表に対する経営者の責任
      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を
     作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成
     し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     監査人の責任
      当監査法人の責任は、当監査法人が実施した中間監査に基づいて、独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表
     明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査
     を行った。中間監査の基準は、当監査法人に中間財務諸表には全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して
     投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得るために、中間監査に係る監査計画
     を策定し、これに基づき中間監査を実施することを求めている。
      中間監査においては、中間財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するために年度監査と比べて監査手続
     の一部を省略した中間監査手続が実施される。中間監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による中間
     財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監
     査手続が選択及び適用される。中間監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、
     当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作
     成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。また、中間監査には、経営者が採用した会計方針及びその適
     用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め中間財務諸表の表示を検討することが含まれる。
      当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     中間監査意見
      当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準
     拠して、インベスコ・アセット・マネジメント株式会社の平成30年6月30日現在の財政状態及び同日をもって終了す
     る中間会計期間(平成30年1月1日から平成30年6月30日まで)の経営成績に関する有用な情報を表示しているもの
     と認める。
     利害関係
      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以    上
     (注)    1.  上記は、中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管

           しております。
         2.  XBRL  データは中間監査の対象には含まれていません。
      前へ

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お知らせ

2019年3月22日

2019年4月より、5年より前の報告書については登録会員さまのみへのご提供と変更させていただきます。

2017年10月31日

キーワードに関する報告書の検出処理を改善いたしました。これまで表示されていなかった一部の報告書にも「増加」「減少」が表示されるようになっりました。

2017年2月12日

キーワードに関する報告書のRSS配信を開始いたしました。

2017年1月23日

キーワードに関する報告書が一覧で閲覧できるようになりました。