Oakキャピタル株式会社 有価証券報告書 第157期(平成29年4月1日-平成30年3月31日)

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有価証券報告書-第157期(平成29年4月1日-平成30年3月31日)

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提出者:Oakキャピタル株式会社

カテゴリ:有価証券報告書

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                                                    Oakキャピタル株式会社(E00541)
                                                            有価証券報告書
     【表紙】
      【提出書類】                    有価証券報告書

      【根拠条文】                    金融商品取引法第24条第1項
      【提出先】                    関東財務局長
      【提出日】                    平成30年6月28日
      【事業年度】                    第157期(自 平成29年4月1日 至 平成30年3月31日)
                             (自  2017年4月1日 至  2018年3月31日)
      【会社名】                    Oakキャピタル株式会社
      【英訳名】                    Oak  Capital    Corporation
      【代表者の役職氏名】                    代表取締役会長兼CEO  竹井 博康
      【本店の所在の場所】                    東京都港区赤坂八丁目10番24号
      【電話番号】                    (03)5412-7474(代表)
      【事務連絡者氏名】                    取締役管理本部長兼経理財務部長  秋田 勉
      【最寄りの連絡場所】                    東京都港区赤坂八丁目10番24号
      【電話番号】                    (03)5412-7474(代表)
      【事務連絡者氏名】                    取締役管理本部長兼経理財務部長  秋田 勉
      【縦覧に供する場所】                    株式会社東京証券取引所
                         (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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     第一部【企業情報】
     第1【企業の概況】
      1【主要な経営指標等の推移】
       (1)  連結経営指標等
           回次           第153期        第154期        第155期        第156期        第157期
          決算年月           2014年3月        2015年3月        2016年3月        2017年3月        2018年3月

                (千円)       4,167,096            -        -    8,958,343        5,654,512

     売上高
                (千円)        564,038           -        -     815,709       1,154,498

     経常利益
     親会社株主に帰属する
                (千円)        554,651           -        -     885,799        886,059
     当期純利益
                (千円)        884,832           -        -     600,542       1,523,875
     包括利益
                (千円)       4,192,929            -        -    8,065,280        9,320,278

     純資産額
                (千円)       4,380,831            -        -    8,362,633        9,860,516

     総資産額
                (円)        90.39          -        -      150.36        173.76

     1株当たり純資産額
     1株当たり当期純利益
                (円)        12.91          -        -       16.51        16.52
     金額
     潜在株式調整後1株当
                (円)        12.65          -        -        -        -
     たり当期純利益金額
                (%)        95.68          -        -       96.44        94.52
     自己資本比率
                (%)        20.33          -        -       11.11        10.19

     自己資本利益率
                (倍)        11.93          -        -       10.30        16.34

     株価収益率
     営業活動によるキャッ
                (千円)       1,101,341            -        -    3,372,206         320,687
     シュ・フロー
     投資活動によるキャッ
                (千円)       △ 292,920           -        -     △ 98,207      △ 1,064,869
     シュ・フロー
     財務活動によるキャッ
                (千円)        354,837           -        -    △ 265,587       △ 267,659
     シュ・フロー
     現金及び現金同等物の
                (千円)       1,349,711            -        -    4,745,444        3,723,377
     期末残高
                          18        -        -        21        22
     従業員数
                (人)
     [外、平均臨時雇用者
                          ( 2 )       ( - )       ( - )       ( 2 )       ( 2 )
     数]
     (注)1.第154期及び第155期については、連結財務諸表を作成していないため、記載しておりません。
        2.売上高には消費税等は含まれておりません。
        3.潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、第156期及び第157期は潜在株式が存在しないため、記
          載しておりません。
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       (2)  提出会社の経営指標等
           回次           第153期        第154期        第155期        第156期        第157期
          決算年月           2014年3月        2015年3月        2016年3月        2017年3月        2018年3月

                (千円)       3,810,286        8,315,754        5,461,395        8,958,343        5,654,512
     売上高
                (千円)        603,476       1,862,608         906,508        937,847       1,380,591
     経常利益
                (千円)        522,737       1,809,145         761,512       1,007,938        1,112,151
     当期純利益
     持分法を適用した場合
                (千円)          -        -      △ 6,282          -        -
     の投資損失(△)
                (千円)       3,401,555        3,556,678        4,282,010        4,282,010        4,282,010
     資本金
                (千株)        46,398        48,701        53,675        53,675        53,675
     発行済株式総数
                (千円)       4,192,929        6,932,902        7,894,661        8,345,774        9,820,192
     純資産額
                (千円)       4,380,831        7,579,945        8,130,729        8,595,983        10,264,577
     総資産額
                (円)        90.39        142.19        146.94        155.59        183.08
     1株当たり純資産額
                          -       5.00        5.00        5.00        10.00
     1株当たり配当額
                (円)
     (内1株当たり中間配
                          ( - )       ( - )       ( - )       ( - )       ( - )
     当額)
     1株当たり当期純利益
                (円)        12.17        38.20        14.55        18.79        20.73
     金額
     潜在株式調整後1株当
                (円)        11.92        37.18        14.38          -        -
     たり当期純利益金額
                (%)        95.68        91.30        96.95        97.09        95.67
     自己資本比率
                (%)        19.06        32.56        10.29        12.42        12.24
     自己資本利益率
                (倍)        12.65         8.14        12.30         9.05        13.02
     株価収益率
                (%)          -       13.09        34.36        26.61        48.23
     配当性向
     営業活動によるキャッ
                (千円)          -    2,609,208       △ 1,906,426            -        -
     シュ・フロー
     投資活動によるキャッ
                (千円)          -     △ 36,193      △ 1,749,619            -        -
     シュ・フロー
     財務活動によるキャッ
                (千円)          -      315,252       1,188,169            -        -
     シュ・フロー
     現金及び現金同等物の
                (千円)          -    4,237,979        1,737,835            -        -
     期末残高
                          18        21        20        21        22
     従業員数
                (人)
     [外、平均臨時雇用者
                          ( 2 )       ( 2 )       ( 2 )       ( 2 )       ( 2 )
     数]
     (注)1.売上高には消費税等は含まれておりません。
        2.当社は第153期、第156期及び第157期は連結財務諸表を作成しているため、持分法を適用した場合の投資損
          益、営業活動によるキャッシュ・フロー、投資活動によるキャッシュ・フロー、財務活動によるキャッシュ・
          フロー並びに現金及び現金同等物の期末残高については、記載しておりません。
        3.  潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、第156期及び第157期は潜在株式が存在しないため、記
          載しておりません。
        4.1株当たり配当額及び配当性向については、第153期は配当を行っていないため、記載しておりません。
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      2【沿革】
        1868年        漁網の製造販売を目的として、現三重県四日市市に「平田商店」を創業。
        1912年        平田製網合名会社設立。
        1918年2月        旭製網株式会社と改称。
        1918年11月        平田製網株式会社と改称。
        1926年5月        紡績事業を兼営、麻糸漁網から我が国初の綿糸から網への一貫製造販売を行う。
        1938年6月        平田紡績株式会社と改称。
        1943年4月        平田漁網製造株式会社と改称。
        1948年12月        当社株式を東京証券取引所及び大阪証券取引所並びに名古屋証券取引所に上場。
        1949年7月        業界初の合成繊維漁網の製造開始。
        1950年4月        平田紡績株式会社と改称。
        1986年4月        地産グループに入る。
        1986年10月        紡績工場を閉鎖。
        1987年2月        ヒラボウ株式会社と改称、本社を東京都中央区築地に移転。
        1987年6月        四日市漁網工場を閉鎖、別会社化。
        1991年6月        本社を東京都渋谷区神宮前に移転。
        1999年3月        本社を東京都渋谷区神南に移転。
        2001年7月        投資事業に進出。
        2001年10月        ビーエスエル株式会社と改称。
        2002年8月        ビーエスエル・インシュアランス株式会社を設立。
        2005年7月        本社を東京都港区赤坂に移転。
        2005年10月        会社分割により株式会社ヒラタを新設し海洋事業部門を分社化。
        2006年10月        Oakキャピタル株式会社と改称。
        2015年12月        米国子会社「OAK        HAWAII    RESORT    & GOLF,INC.」を設立。
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      3【事業の内容】
        当社の主力事業である投資銀行業におきましては、投資先企業の長期的な発展・成長に寄与するという経営理念の
       もと、経営戦略・事業戦略・資本政策面での支援を通じ、対象企業の企業価値向上に努めております。
        また、当社は、持続的な成長を実現するとともに、安定した収益構造と強固な財務体質を構築するため、事業構造
       のイノベーションに取り組んでまいります。
        以上で述べた事項を事業系統図によって示すと次のとおりであります。
       ※1.MAKANI      GOLF   CLUBは持分法適用関連会社であるBIG                  ISLAND    HOLDINGS     LLC、BIH     GOLF   LLC、













          BIH     PROPERTIES      LLC及びBIH      UTILITIES     LLCの4社により運営されております。
       ※2.クリストフルジャパン㈱は持分法適用関連会社、㈱クリスタは非連結子会社であります。
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      4【関係会社の状況】
                                             議決権の所有
                             資本金
           名称           住所             主要な事業の内容          割合又は被所         関係内容
                            (千円)
                                             有割合(%)
     (連結子会社)

     OAK  HAWAII    RESORT    &
                                10                     役員の兼任
                   米国ハワイ州               投資銀行(事業投資)              100.0
     GOLF,   INC.                    千米ドル                        資金の貸付
     (持分法適用関連会社)
                                  投資銀行(ブランド
     クリストフルジャパン㈱
                   東京都渋谷区          100,000                    50.0    役員の兼任
                                  投資)
     BIG  ISLAND    HOLDINGS     LLC
                              20,138                   40.0
                   米国ハワイ州               投資銀行(事業投資)                      -
                            千米ドル                    (40.0)
     (注)2、3
     BIH  GOLF   LLC
                              3,815                   40.0
                   米国ハワイ州               投資銀行(事業投資)                      -
                            千米ドル                    (40.0)
     (注)2、4
     その他2社

     (注)1.主要な事業の内容には、セグメントの名称を記載しております。

        2.議決権所有割合の(           )内は、間接所有割合で内数であります。
        3.2018年1月2日付でUNIVA              DEVELOPMENT,       LLCからBIG      ISLAND    HOLDINGS     LLCに商号を変更いたしました。
        4.2018年1月2日付でBICC              GOLF   LLCからBIH      GOLF   LLCに商号を変更いたしました。
      5【従業員の状況】

       (1)  連結会社の状況
                       2018年3月31日現在
               従業員数(人)

                           22
                           (2)
     (注)1.臨時雇用者数は(              )内に年間の平均人員を外数で記載しております。
        2.当社グループの事業セグメントは、投資銀行の単一セグメントであるため、セグメント別の従業員数の記載は
          しておりません。
       (2)  提出会社の状況

                                                   2018年3月31日現在
        従業員数(人)              平均年齢(歳)             平均勤続年数(年)              平均年間給与(円)

                22
                          45.8              7.0           9,159,244
                (2)
     (注)1.従業員数は就業人員であり、臨時雇用者は、年間の平均人員を(                                    )外数で記載しております。
        2.平均年間給与は、時間外手当を含んでおります。
        3.当社の事業は、投資銀行の単一セグメントであるため、セグメント別の従業員数の記載はしておりません。
       (3)  労働組合の状況

         労働組合は組成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。
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     第2【事業の状況】
      1【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
       (1)  会社の経営の基本方針
         当社では、社名の由来の精神である、年輪を重ねて大木に育ち、「強靭さ」「活力」「成長力」の象徴とされる
        「Oak(オーク)」の名に相応しい存在として、事業を通じた付加価値の提供と、新興及び中堅上場企業に対す
        る投資と成長支援を通じ、社会に貢献することを企業理念としております。
       (2)  目標とする経営指標

         当社は、事業の特性上、株式市場の変動要因による影響を受けやすく、収益水準の振幅が大きくなります。この
        ため、目標数値を掲げることは困難でありますが、会社の経営の基本方針に従い、投資先企業の成長支援を通じ、
        社会に貢献することを目指すとともに、当社の企業価値を向上させるべく事業を推進していく所存であります。
       (3)  中長期的な会社の経営戦略

         当社の中核事業である投資銀行業を取り巻く外部環境については、非製造業を中心に企業収益が改善傾向にあ
        り、2020年の東京オリンピックに向け上昇していくものと見込まれます。これを受け、当社は、新規投資案件の拡
        大と既存投資先のバリューアップ及び回収に努め、収益基盤の安定化を図ってまいります。特に、新興市場の企
        業、中小型株を中心に、人口知能(AI)、ビッグデータ、IoT、ロボット、シェアリングエコノミー、不動産
        など成長性及び将来性の高い分野・産業に投資テーマを広げ、新規投資案件に積極的に取り組んでまいります。
         また、持続的な成長を実現するとともに、安定した収益構造と強固な財務体質を構築するため、事業構造のイノ
        ベーションに取り組み、投資銀行と事業投資の2つの事業により、バランスのとれた収益構造を構築し、経営基盤
        の安定した投資銀行を目指してまいります。
       (4)  会社の対処すべき課題

         当社は、中核事業である投資銀行業において、既存投資先の企業価値向上を図るとともに、多様な成長分野に視
        野を拡げ、積極的な活動に努めてまいります。また、事業投資を推進し、既存事業の収益化を図るとともに、新た
        な事業モデルの開発も進めてまいります。
        ① 投資銀行
          上場企業向けエクイティファイナンスの引受けと成長戦略を後押ししてまいります。また、事業の再構築や再
         編の支援を目的に、当社の仲介による企業間の事業提携等を通じ、事業規模や事業領域の拡大に導く再生支援を
         行うとともに、優れた技術力や成長力を持つ企業を対象に国内外で投資を実施いたします。
        ② プロパティ投資
          不動産市場において、投資家(個人投資家・機関投資家)が求める資産運用ポートフォリオの多様化に対し、
         魅力ある投資商品の開発や取得を進め、市場における新たな投資機会の創出を図ってまいります。
        ③ 事業投資
         ・事業投資
           事業提携や資本提携、M&Aなどを通じ、国内外において新規事業の創出や新たな事業展開を図ってまいり
          ます。
         ・ブランド投資
           高いブランド力を持つ企業に対し投資を行い、成長支援を通じて企業価値の向上を図ってまいります。
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      2【事業等のリスク】
        当社の事業その他を遂行する上でのリスクについて、投資家の判断に重要な影響を及ぼす可能性があると考えられ
       る主な事項を以下に記載しております。また必ずしもリスク要因に該当しない事項についても、投資家に対する積極
       的な情報開示の観点から記載しております。当社は、これらの潜在的なリスクを認識した上で、その回避、軽減、発
       生した場合の対応に努めてまいります。
        なお、本項には将来に関する事項が含まれておりますが、                            有価証券報告書提出日          (2018年6月28日)現在において、
       当社が判断したものであります。
       (1)  事業を取り巻く環境の変化について

         当社は、事業の遂行にあたって、経済情勢、景気及び株式市場の動向に大きく影響を受ける可能性があり、これ
        らの要因にて企業収益の悪化となった場合、当社の業績及び財政状態に悪影響を及ぼすリスクが考えられます。
         また、予想した投資回収の時期のずれにより当社の業績が大きく変動することがあります。
       (2)  投資リスクについて

         投資先企業には、事業の再構築中の企業や新規事業への進出を図っている企業が含まれております。これらの企
        業は、将来の不確定要因を多分に含んでおり、今後発生し得る様々な要因により投資先企業の業績が変動するリス
        クがあります。また、投資先企業の株価の変動により、当社の業績が大きく変動することがあります。
       (3)  為替変動リスクについて

         当社は、外貨建ての銀行預金及び貸付金等があります。そのため為替変動リスクを伴っており、為替レートの変
        動は当社の業績に影響を与える可能性があります。
       (4)  資金の流動性に関するリスク

         当社は、エクイティファイナンスを事業資金の主な調達手段としております。金融市場の混乱、当社の株価水準
        等により、投資資金の一部を調達できなくなるリスクが発生いたします。
       (5)  法律の改正について

         当社の事業の遂行にあたって、国内においては金融商品取引法、会社法、税法、民法、投資事業有限責任組合法
        等の適用を受けております。また、海外との取引は、当該国の法的規制の適用を受けております。将来において、
        予測できない法律の改正が行われた場合には、当社の業績及び財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
       (6)  人材確保

         当社の経営は、人材に大きく依存しております。今後、継続的に優秀な人材を確保できない場合、当社の業績に
        悪影響を及ぼす可能性があります。
       (7)  情報管理

         当社は、機密情報を有しております。これらの情報管理については、「内部情報管理および内部者取引規制に関
        する規程」、「情報セキュリティ基本規程」等の社内規程を整備し、社員教育による情報管理の目的及び重要性を
        周知徹底するとともに、システム上のセキュリティ体制も構築しております。しかしながら、コンピュータウイル
        スの感染、不正アクセス等、予測の範囲を超える事態により、情報の消失、漏えい、改ざん、情報システムの停止
        による一時的な混乱が起こる可能性があります。これらの事態が発生した場合、取引先等からの信用低下を招き、
        当社の事業運営や業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
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      3【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
       (1)  経営成績等の状況の概要
         当期における当社グループ(当社、連結子会社及び持分法適用会社)の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フ
        ロー(以下、「経営成績等」という。)の状況の概要は次のとおりであります。
        ① 財政状態及び経営成績の状況
          当期(2017年4月1日から2018年3月31日まで)の個別経営成績は、営業収入(売上高)56億54百万円(前年
         同期比36.9%減)、営業利益15億50百万円(前年同期比61.3%増)、経常利益13億80百万円(前年同期比47.2%
         増)、当期純利益11億12百万円(前年同期比10.3%増)となりました。また、個別財政状態については、資産合
         計は前年同期比16億68百万円増の102億64百万円、負債合計は前年同期比1億94百万円増の4億44百万円、純資
         産合計は前年同期比14億74百万円増の98億20百万円となりました。
          連結経営成績は、営業収入(売上高)56億54百万円(前年同期比36.9%減)、営業利益15億49百万円(前年同
         期比62.2%増)、経常利益11億54百万円(前年同期比41.5%増)、親会社株主に帰属する当期純利益8億86百万
         円(前年同期比0.0%増)となりました。また、連結財政状態については、資産合計は前年同期比14億97百万円
         増の98億60百万円、負債合計は前年同期比2億42百万円増の5億40百万円、純資産合計は前年同期比12億54百万
         円増の93億20百万円となりました。
          当期におきましては、投資先企業に対し、成長戦略の立案、M&Aの助言、IR支援など様々な支援に注力し
         てきた結果、投資先企業業績の好転や事業戦略の進展が株式市場において評価され株価上昇となり、投資収益率
         は98%となりました。今後も引き続き投資先企業のバリューアップに努め、投資運用利回りを高めてまいりま
         す。
         (投資事業における通期経営成績)

           当社は、直近5事業年度において投資期間はおおむね1年以内であり、投資収益率は平均60%を上げており
          ます。当社の投資方針は、常に投資パフォーマンスの最大を目指しておりますが、投資案件によって投資回収
          の時期が異なることや、投資時期によって年度を超えることもあります。当社といたしましては、通期経営成
          績に反映する短期投資に重点を置いて実施してまいりましたが、今後は短期投資に加え中長期の投資分野も
          ポートフォリオに組み込み、さらなる企業価値向上を目指してまいります。
         (投資銀行業務)

           投資銀行部門では、上場企業の有価証券などの発行による資金調達のサポートや、企業の成長戦略に伴う
          M&Aなど事業戦略の支援や助言を行うなど、日本経済の成長に必要な投資銀行業務の先導役を果たすことを
          経営の指針とし、リスク投資を積極的に実施してまいりました。投資先として、東証マザーズやジャスダック
          などの新興市場に上場する企業及び中小型株上場企業を中心に、企業価値向上に向けた財務支援、成長戦略支
          援、事業創出支援、IR支援等に取り組んでまいります。また当社は、エクイティファイナンスの引受けに際
          し、金融庁や証券取引所の定める厳正かつ公正なルールに従い、株式市場に対し透明性を重視するとともに、
          公正な資金調達の担い手として実施しております。
         (プロパティ投資事業開始)

           投資分野の多角化を目的に成長市場である不動産投資市場において、プロパティ投資事業を開始いたしまし
          た。
           当社は、これまでの国内外で培った投資事業の経験やノウハウ、ネットワークなどを活かし、新たな投資機
          会を創出し、より魅力的な収益商品の開発と投資スキームを投資家向けに提供してまいります。
           不動産投資市場は、個人投資家や年金基金等の機関投資家、海外投資家等の多様な金融資産の安定的な運用
          環境を提供する市場として重要な役割を果たしております。また、個人の金融資産が1,800兆円を超え過去最
          高を記録し、堅調な企業業績による内部留保も過去最高となり、金融緩和が導入されるなどの環境も相まっ
          て、資産運用ポートフォリオの多様化がより一層求められています。当社はこの様な環境の中、今後も同市場
          が堅調に推移すると見込まれることから、投資分野の多角化戦略としてプロパティ投資事業を開始いたしま
          す。
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         (重要経営指標)
                              前連結会計年度               当連結会計年度
                            (自 2016年4月1日               (自 2017年4月1日
                             至 2017年3月31日)               至 2018年3月31日)
     売上高(千円)                              8,958,343               5,654,512
     営業利益(千円)                               955,500              1,549,771

     親会社株主に帰属する当期純利益(千円)                               885,799               886,059

     総資産(千円)                              8,362,633               9,860,516

     純資産(千円)                              8,065,280               9,320,278

     投資収益率(%)                                27.22               98.28

     自己資本比率(%)                                96.44               94.52

     ROE(%)                                11.11               10.19

     ROA(%)                                10.74                9.72

     1株当たり当期純利益(円)                                16.51               16.52

     1株当たり配当額(円)                                 5.00               10.00

     従業員1人当たり営業利益(千円)                                45,500               70,444

     従業員数(人)                                  21               22

        ② キャッシュ・フローの状況

          当期末の現金及び現金同等物は、前期末に比べ、10億22百万円減少し37億23百万円となりました。各キャッ
         シュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
         (営業活動によるキャッシュ・フロー)
           営業活動によるキャッシュ・フローは、3億20百万円のキャッシュ・インフローとなりました。その主な要
          因は、税金等調整前当期純利益の計上が投資の実行に伴う営業投資有価証券の増加額を上回ったためでありま
          す。
         (投資活動によるキャッシュ・フロー)
           投資活動によるキャッシュ・フローは、10億64百万円のキャッシュ・アウトフローとなりました。その主な
          要因は、貸付けによる支出によるものであります。
         (財務活動によるキャッシュ・フロー)
           財務活動によるキャッシュ・フローは、2億67百万円のキャッシュ・アウトフローとなりました。その主な
          要因は、配当金の支払いによるものであります。
        ③ 生産、受注及び販売の実績

         ⅰ 生産実績
           当社グループの事業の特性上、該当事項はありません。
         ⅱ 受注実績
           当社グループの事業の特性上、該当事項はありません。
         ⅲ 販売実績
           当社グループは投資銀行の単一セグメントであり、当連結会計年度の販売実績は、次のとおりであります。
                               当連結会計年度
           セグメントの名称                  (自 2017年4月1日                   前年同期比(%)
                              至 2018年3月31日)
                                  5,654,512
      投資銀行(千円)                                               △36.9
     (注)上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
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       (2)  経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
        ① 重要な会計方針及び見積り
          当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成され
         ております。特に以下に記載する事項は、当社の連結財務諸表の作成において見積り及び仮定が財政状態及び経
         営成績に重要な影響を及ぼすものであると考えております。
         ⅰ 営業投資有価証券の評価
           当社グループにおいて、投資は重要な位置を占めており、営業投資有価証券の評価については重要な判断と
          見積りがなされております。
           当社グループでは、投資銀行セグメントにおいて、投資育成目的で営業投資有価証券を保有しております。
          保有する営業投資有価証券は、将来有望な国内外の上場企業及び非上場企業で構成されておりますが、これら
          は、信用リスク、価格変動リスク、為替リスクを伴っております。従って、経済情勢の変化等により、投資先
          企業の財政状態の悪化に伴い、企業価値が毀損することがあり、その場合、必要と認められた額について投資
          損失引当金又は減損処理を行う可能性があります。
           なお、保有する有価証券の減損処理の判断基準は、「第5                            経理の状況 1        連結財務諸表等 (1)          連結財務
          諸表 注記事項(有価証券関係) 4.減損処理を行った有価証券」に記載のとおりであります。
         ⅱ 繰延税金資産
           当社は、将来の税負担額を減額する効果があると認められた金額を、繰延税金資産として計上することとし
          ております。なお、将来の課税所得に関する予測及びタックスプランニングの実現性については、十分に検討
          し慎重に決定しております。また、過年度に計上した繰延税金資産についても、将来の税負担額を軽減する効
          果が見込まれなくなった場合には、適時取り崩すこととし、さらに軽減する効果があると認められた場合には
          適時、積み増しすることとしております。
        ② 当連結会計年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容

          当連結会計年度の当社グループの経営成績は、売上高56億54百万円(前年同期比36.9%減)、営業利益15億49
         百万円(前年同期比62.2%増)、経常利益11億54百万円(前年同期比41.5%増)、親会社株主に帰属する当期純
         利益8億86百万円(前年同期比0.0%増)となりました。
          なお、経営方針、経営戦略及び経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等については、                                                当社グ
         ループの事業特性上、株式市場の変動要因による経営成績等に与える影響が極めて大きく、将来に関する合理的
         な目標設定は困難であることから定めておりません。また、                            当社グループは投資銀行の単一セグメントであるた
         め、セグメント毎の経営成績等に関する認識及び分析・検討内容につきましては、記載しておりません。
         ⅰ 売上高及び売上総利益の分析
           当連結会計年度の売上高は56億54百万円(前年同期比36.9%減)、売上総利益は28億4百万円(前年同期比
          38.0%増)となりました。当連結会計年度においては、投資先企業に対して、                                    企業価値向上に向けた財務支
          援、成長戦略支援、事業創出支援、IR支援                     など様々な取り組みを行い、一定の成果をあげることができまし
          た。その結果、       投資収益率は前連結会計年度27.2%から当連結会計年度98.3%と大幅に向上いたしました。
         ⅱ 販売費及び一般管理費の分析
           当連結会計年度の販売費及び一般管理費は12億54百万円(前年同期比16.6%増)となりました。増加した主
          な要因は租税公課(外形標準課税)、人件費及び広告宣伝費の増加によるものであります。
         ⅲ 営業外損益及び特別損益の分析
           当連結会計年度の営業外収益は23百万円、営業外費用は4億18百万円となりました。営業外収益は主に貸付
          金に係る利息収入であります。営業外費用は主に持分法による投資損失、為替差損及び貸倒引当金繰入額であ
          ります。
           当連結会計年度の特別損失は30百万円となりました。主に関係会社株式評価損であります。
         ⅳ 当連結会計年度末の資産、負債及び純資産の状況
           当連結会計年度末の総資産につきましては、前連結会計年度末と比べ、14億97百万円増加し98億60百万円と
          なりました。これは当社の投資先企業に対する企業価値向上の取り組みが株式市場で一定の評価を受けたこと
          などにより投資先企業の株価が上昇し、キャピタルゲインが増加したためであります。負債につきましては、
          前期末と比べ、2億42百万円増加し5億40百万円となりました。増加した主な要因は、未払法人税等の増加に
          よるものであります。純資産につきましては、前期末と比べ、12億54百万円増加し93億20百万円となりまし
          た。増加した主な要因は、親会社株主に帰属する当期純利益の計上及びその他有価証券評価差額金の増加によ
          るものであります。
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         ⅴ キャッシュ・フローの状況
           「  (1)  経営成績等の状況の概要 ② キャッシュ・フローの状況」                            に記載のとおりであります。
         ⅵ 資本の財源及び資金の流動性
           当社グループの運転資金需要のうち主なものは、投資先の企業価値向上を目的とした営業投資有価証券の取
          得費用のほか販売費及び一般管理費等の営業費用であります。
           これらの資金は基本的に自己資金によっておりますが、必要に応じて社債や新株予約権の発行により資金を
          調達することとしております。
           なお、当連結会計年度末における現金及び現金同等物の残高は37億23百万円となりました。
      4【経営上の重要な契約等】

        該当事項はありません。
      5【研究開発活動】

        該当事項はありません。
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     第3【設備の状況】
      1【設備投資等の概要】
        当連結会計年度の設備投資の総額は226,622千円となりました。主に2017年4月に取得した不動産(長野県北佐久
       郡軽井沢町)であります。なお、当社グループは投資銀行の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略
       しております。
      2【主要な設備の状況】

       (1)  提出会社
         当社における主要な設備は、次のとおりであります。
                                                     2018年3月31日現在
                                     帳簿価額
         事業所名                                               従業員数
                  設備の内容                    土地
                        建物及び構築      工具、器具及
        (所在地)                                   その他       合計      (人)
                          物     び備品      (千円)
                                           (千円)      (千円)
                         (千円)      (千円)
                                     (面積㎡)
     本社
                                                           22
                 本社事務所          9,231      32,551        -    12,400      54,184
     (東京都港区)                                                     (2)
     軽井沢ハウス

                                      143,777
                 保養所設備         80,458      18,573             6,272     249,081        -
     (長野県北佐久郡軽井沢町)
                                      (6,973)
     その他

                                      13,300
                 賃貸設備           -      -            -    13,300        -
     (東京都福生市)
                                       (574)
     (注)1.帳簿価額のその他は、車両運搬具、リース資産及び無形固定資産であります。
        2.本社事務所は賃借しており、帳簿価額の建物の内訳は、賃借中のものに対する内部造作であります。
        3.従業員数の(         )は、臨時雇用者数を外書しております。
       (2)  在外子会社

         該当事項はありません。
      3【設備の新設、除却等の計画】

       (1)  重要な設備の新設等
         該当事項はありません。
       (2)  重要な設備の除却等

         該当事項はありません。
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     第4【提出会社の状況】
      1【株式等の状況】
       (1)【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                  種類                       発行可能株式総数(株)
       普通株式                                           150,000,000

                  計                               150,000,000

        ②【発行済株式】

                                       上場金融商品取引所名又は
             事業年度末現在発行数(株)             提出日現在発行数(株)
       種    類                                             内    容
                                       登録認可金融商品取引業協
              (2018年3月31日)             (2018年6月28日)
                                       会名
                                      東京証券取引所

     普通株式            53,675,037             53,675,037                     単元株式数100株
                                      市場第二部
        計         53,675,037             53,675,037              -           -

       (2)【新株予約権等の状況】

        ①【ストックオプション制度の内容】
          該当事項はありません。
        ②【ライツプランの内容】

          該当事項はありません。
        ③【その他の新株予約権等の状況】

          該当事項はありません。
       (3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

         該当事項はありません。
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       (4)【発行済株式総数、資本金等の推移】
                発行済株式総
                       発行済株式総        資本金増減額        資本金残高       資本準備金増        資本準備金残
        年月日       数増減数
                       数残高(株)         (千円)        (千円)      減額(千円)        高(千円)
                 (株)
      2013年4月1日
      ~2013年4月30日             200,000      24,442,244          7,082     3,219,895          7,082       229,123
        (注)1
      2013年5月13日
                 16,826,376        41,268,620            -    3,219,895        1,665,811        1,894,934
        (注)2
      2013年5月1日
      ~2013年7月31日            5,130,000       46,398,620         181,659      3,401,555         181,659       2,076,594
        (注)1
      2014年9月30日
                  1,430,000       47,828,620          50,638      3,452,193         50,638      2,127,232
        (注)1
      2014年11月1日
      ~2015年3月31日             873,000      48,701,620         104,485      3,556,678         104,485       2,231,717
        (注)3
      2015年5月1日
                                                  3,590
      ~2015年5月31日             30,000      48,731,620          3,590     3,560,269               2,235,308
        (注)3
      2015年6月1日
                                                 721,740
      ~2015年7月31日            4,943,417       53,675,037         721,740      4,282,010               2,957,049
        (注)4
     (注)1.第7回新株予約権の行使により、発行済株式総数及び資本金等が増加したものであります。
        2.当社を株式交換完全親会社、株式会社ナノ・メディアを株式交換完全子会社とする株式交換により、発行済株
          式総数及び資本準備金が増加したものであります。
        3.第8回新株予約権の行使により、発行済株式総数及び資本金等が増加したものであります。
        4.第9回新株予約権の行使により、発行済株式総数及び資本金等が増加したものであります。
       (5)【所有者別状況】

                                                     2018年3月31日現在
                            株式の状況(1単元の株式数100株)
                                                        単元未満株
                                                        式の状況
         区分                             外国法人等
               政府及び地          金融商品取     その他の法
                                                         (株)
                    金融機関                         個人その他       計
               方公共団体          引業者     人
                                    個人以外      個人
     株主数(人)             -     8     48     132      48     30   19,464     19,730       -
     所有株式数(単元)             -   24,237     36,833     34,876     21,843      345   416,523     534,657     209,337
     所有株式数の割合
                  -    4.53     6.89     6.52     4.09     0.06     77.9      100      -
     (%)
     (注)1.自己株式36,537株は、「個人その他」に365単元及び「単元未満株式の状況」に37株を含めて記載しておりま
          す。
        2.「その他の法人」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が42単元含まれております。
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       (6)【大株主の状況】
                                                   2018年3月31日現在
                                                    発行済株式(自己
                                                    株式を除く。)の
                                             所有株式数
                                                    総数に対する所有
            氏名又は名称                    住所
                                             (千株)
                                                    株式数の割合
                                                    (%)
                                               1,635          3.05

      1   山崎 光博              東京都板橋区
        日本トラスティ・サービス
                      東京都中央区晴海1丁目8-11                        1,537          2.87
      2
        信託銀行株式会社
                      埼玉県越谷市新川町2丁目68-5                        1,160          2.16
      3   協和青果株式会社
                                               1,014          1.89

      4   エルエムアイ株式会社              東京都港区南青山6丁目8番6号
                                                895         1.67

      5   竹井 博康              神奈川県藤沢市
                                                682         1.27

      6   松井証券株式会社              東京都千代田区麹町1丁目4番地
                                                660         1.23

      7   御所野 侃              埼玉県越谷市
        三菱UFJモルガン・スタ
                      東京都千代田区丸の内2丁目5-2                         609         1.14
      8
        ンレー証券株式会社
                      東京都千代田区大手町2丁目2-2                         553         1.03
      9   野村信託銀行株式会社
        THE  BANK   OF  NEW  YORK      225  LIBERTY    STREET,NEW      YORK,NEW     YORK,
                                                460         0.86
      10
        MELLON    140040          U.S.A.
                                               9,208         17.17
              計
       (7)【議決権の状況】

        ①【発行済株式】
                                                   2018年3月31日現在
              区分              株式数(株)           議決権の数(個)               内容

      無議決権株式                            -            -        -

      議決権制限株式(自己株式等)                            -            -        -

      議決権制限株式(その他)                            -            -        -

      完全議決権株式(自己株式等)                   普通株式   36,500                     -        -

      完全議決権株式(その他)                   普通株式 53,429,200                   534,292          -

                         普通株式       209,337

      単元未満株式                                        -        -
      発行済株式総数                        53,675,037                -        -

      総株主の議決権                            -         534,292          -

     (注)「完全議決権株式(その他)」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が4,200株含まれております。また、「議
        決権の数」欄には、同機構名義の完全議決権株式に係る議決権の数42個が含まれております。
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        ②【自己株式等】
                                                   2018年3月31日現在
                                                   発行済株式総数に対

     所有者の氏名又は名                     自己名義所有株        他人名義所有株        所有株式数の合
                 所有者の住所                                  する所有株式数の割
     称                     式数(株)        式数(株)        計(株)
                                                   合(%)
     Oakキャピタル          東京都港区赤坂八丁
                             36,500           -      36,500          0.07
     株式会社          目10番24号
         計          -          36,500           -      36,500          0.07
      2【自己株式の取得等の状況】

       【株式の種類等】 会社法第155条第7号に該当する普通株式の取得
       (1)【株主総会決議による取得の状況】
         該当事項はありません。
       (2)【取締役会決議による取得の状況】

         該当事項はありません。
       (3)【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

                  区分                   株式数(株)             価額の総額(円)
      当事業年度における取得自己株式                                    2,620             695,529
      当期間における取得自己株式                                     121            30,467

     (注)当期間における取得自己株式には、2018年6月1日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りに
        よる株式は含まれておりません。
       (4)【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

                                 当事業年度                  当期間
               区分
                                    処分価額の総額                 処分価額の総額
                             株式数(株)                 株式数(株)
                                      (円)                 (円)
      引き受ける者の募集を行った取得自己株式                           -        ー        ー        -

      消却の処分を行った取得自己株式                           -        ー        ー        -

      合併、株式交換、会社分割に係る移転を行っ
                                 -        ー        ー        ー
      た取得自己株式
      その他
                                 80      22,720          -        ー
      (単元未満株式の売渡請求による売渡)
      保有自己株式数                         36,537          -      36,658          -
     (注)1.当期間における処理自己株式数には、2018年6月1日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の売
          渡しによる株式は含まれておりません。
        2.当期間における保有自己株式数には、2018年6月1日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買
          取り及び売渡しによる株式は含まれておりません。
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      3【配当政策】
        当社は利益配分の基本方針として、各ステークホルダーへの適正配分を最重要課題として位置づけております。
        配当につきましては、経営成績、財政状態及び将来の事業展開に備えるための内部留保も勘案のうえ、継続的に実
       施できる収益力を確保することに努めます。
        当事業年度の期末配当につきましては、上記の方針並びに当事業年度の業績結果を鑑み、1株当たり10円の配当を
       実施することを決定いたしました。
        次期の配当につきましては、配当基本方針に基づき、配当性向40%から50%を目指してまいります。
        当社は、「取締役会の決議によって、毎年9月30日を基準日として中間配当をすることができる」旨を定款に定め
       ておりますが、事業の特性上、収益の変動が大きいため、年一回の期末配当を行うことを基本としておりますが、今
       後の業績の動向によっては中間配当も実施してまいります。なお、期末配当の決定機関は株主総会であります。
        当事業年度に係る剰余金の配当は以下のとおりであります。
                       配当金の総額         1株当たり配当額
            決議年月日
                        (千円)           (円)
          2018年6月27日
                          536,385            10
          定時株主総会決議
      4【株価の推移】

       (1)【最近5年間の事業年度別最高・最低株価】
       回次       第153期          第154期          第155期          第156期          第157期
      決算年月        2014年3月          2015年3月          2016年3月          2017年3月          2018年3月

      最高(円)             249          459          339          220          429

      最低(円)             72         111          130          139          150

     (注)東京証券取引所市場第二部によって記載しております。
       (2)【最近6月間の月別最高・最低株価】

       月別      2017年10月          11月        12月       2018年1月          2月        3月
     最高(円)           301        307        324        398        429        319

     最低(円)           278        257        280        299        277        260

     (注)東京証券取引所市場第二部によって記載しております。
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      5【役員の状況】
        男性8名 女性1名 (役員のうち女性の比率11.1%)
                                                        所有株式数
       役名       職名      氏名      生年月日               略歴            任期
                                                         (株)
                                 1993年11月      エル・アンド・エム・インター
                                       ナショナル㈱(現エルエムアイ
                                       ㈱)代表取締役社長(現任)
                                 2002年9月      (財)社会スポーツセンター 
                                       会長
                                 2003年6月
                                       当社 代表取締役CEO
                                 2006年5月      当社 代表取締役会長
     代表取締役
                   竹井 博康      1950年10月16日生
                                                    (注)3     895,300
                                 2006年7月
                                       クリストフルジャパン㈱
     会長兼CEO
                                       代表取締役会長(現任)
                                 2008年3月      当社 代表取締役会長兼CEO
                                       (現任)
                                 2008年8月      当社 投資事業本部長
                                 2015年12月      OAK  HAWAII   RESORT   & GOLF,
                                       INC. 代表取締役(現任)
                                 1985年4月      ㈱ダイエー 入社

                                 1999年7月      ㈱ダイエーホールディングコー
                                       ポレーション 経営企画室グ
                                       ループマネージャー
                                 2004年8月      当社 入社 経理財務部次長
                                 2007年7月      当社 経理財務部長
           管理本部長     兼
     取 締 役              秋田  勉      1962年3月22日生                            (注)3     35,200
                                 2009年4月      当社 執行役員経理財務部長
           経理財務部長
                                 2012年6月      当社 執行役員管理本部長兼経
                                       理財務部長
                                 2012年6月      当社 取締役管理本部長兼経理
                                       財務部長(現任)
                                 2015年12月
                                       OAK  HAWAII   RESORT   & GOLF,
                                       INC. 取締役(現任)
                                 1985年4月      野村證券株式会社 入社

                                 1990年6月      野村企業情報株式会社         Mergers
                                       &Acquisitions アソシエイト
                                 1993年1月      野村香港インターナショナル
                                       Corporate    Finance アソシエイ
                                       ト・ディレクター
                                 1999年6月      ドイツ證券株式会社        Mergers   &
                                       Acquisitions ヴァイス・プレ
                                       ジデント
                                 2001年12月      同社Global     Telecom   Team ディ
                                       レクター
                                 2011年10月      株式会社日本MAソリューショ
           投資銀行本部長
                                       ン 取締役
     取 締 役              槙野 冬樹      1962年1月30日生                            (注)3     10,000
           兼 投資銀行部長                    2012年2月      同社 専務取締役
                                 2012年5月      同社 代表取締役社長
                                 2013年3月      当社 入社 執行役員投資事業
                                       本部
                                 2014年7月      当社 執行役員投資事業本部副
                                       本部長
                                 2015年12月      OAK  HAWAII   RESORT   & GOLF,
                                       INC. 取締役(現任)
                                 2016年1月      当社 常務執行役員投資銀行部
                                       長
                                 2016年6月      当社 取締役投資銀行部長
                                 2018年4月      当社 取締役投資銀行本部長兼
                                       投資銀行部長(現任)
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                                                            有価証券報告書
                                                        所有株式数
       役名       職名      氏名      生年月日               略歴            任期
                                                         (株)
                                 1997年7月      日本アウトソーシング㈱
                                       代表取締役社長
                                 1999年8月      プライスウォーターハウスクー
                                       パースBPOジャパン㈱
                                       プレジデント
                                 2001年1月      アクセンチュア㈱ パートナー
     取 締 役              尾関 友保      1954年6月13日生
                                                    (注)3     16,250
                                 2002年4月      ㈱エムエフアイジャパン
                                       代表取締役(現任)
                                 2004年6月      当社 社外監査役
                                 2008年6月      当社 取締役
                                 2009年6月      当社 社外取締役(現任)
                                 2015年6月
                                       アドバネクス㈱
                                       社外取締役(現任)
                                 1966年4月      日本電信電話公社(現日本電信

                                       電話㈱   (NTT))入社
                                 1999年6月      エヌ・ティ・ティ移動通信網㈱
                                       (現㈱エヌ・ティ・ティ・ドコ
                                       モ(NTTドコモ))代表取締役
                                       副社長
                                 2002年6月      NTTリース㈱(現NTTファ
                                       イナンス㈱)代表取締役社長
                                 2006年10月      当社 顧問
     取 締 役              宇田 好文      1941年8月17日生
                                                    (注)3      5,000
                                 2008年6月      北野建設㈱ 社外取締役
                                       (現任)
                                 2010年6月      当社 社外取締役(現任)
                                 2012年2月      デジタルポスト㈱ 取締役会長
                                 2012年11月      ㈱ブロードウエイ・パートナー
                                       ズ 代表取締役(現任)
                                 2015年6月      ㈱フライトホールディングス 
                                       社外取締役(現任)
                                 1997年6月      当社 取締役管理本部長

                                 2003年6月      当社 取締役管理財務本部長
     常勤監査役              髙橋 英也      1940年11月17日生                            (注)4      6,899
                                 2004年11月      当社 取締役経理部長
                                 2005年6月      当社 常勤監査役(現任)
                                 1986年4月

                                       弁護士登録(名古屋弁護士会)
                                 1989年4月      東京弁護士会登録替え
                                 2001年6月      当社 社外監査役(現任)
     監 査 役              坂井  眞      1957年2月21日生                            (注)4       -
                                 2010年9月      ㈱デジタルガレージ 社外監査
                                       役
                                 2016年9月      ㈱デジタルガレージ 取締役・
                                       監査等委員(現任)
                                 2004年6月      (財)社会スポーツセンター

                                       常務理事
     監 査 役              廣瀬 元亮      1939年10月1日生                            (注)4      5,000
                                 2005年6月
                                       当社 社外監査役(現任)
                                 2000年10月

                                       弁護士登録(東京弁護士会)
     監 査 役              上野 園美      1966年1月24日生                            (注)4       -
                                 2006年12月      公認会計士登録
                                 2016年6月
                                       当社 社外監査役(現任)
                              計                           973,649
     (注)1.取締役尾関友保及び宇田好文は社外取締役であります。
        2.監査役坂井眞、廣瀬元亮及び上野園美は社外監査役であります。
        3.2017年6月28日開催の定時株主総会の終結の時から2年間
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        4.2016年6月23日開催の定時株主総会の終結の時から4年間
        5.当社は取締役会の意思決定・監督機能と業務執行機能を分離することにより、双方の機能を強化し、環境の変
          化により迅速かつ的確に対応できる経営体制を構築するため、執行役員制度を導入しております。執行役員は
          次のとおり3名で構成されております。
          職   名         氏 名     担 当
          常務執行役員    木戸 康行   投資銀行部
          執行役員      磯村 康典   事業戦略室
          執行役員      小玉 誠一   IR・PR室
        6.当社は、法令に定める監査役の員数を欠くことになる場合に備え、会社法第329条第3項に定める補欠監査役
          1名を選任しております。補欠監査役の略歴は次のとおりであります。
                                                       所有株式数
               氏名         生年月日                 略歴
                                                       (株)
                                1996年3月

                                       エルエムフーズ㈱
                                2002年10月       当社 投資事業本部
              太田 信廣         1950年3月17日生                                   2,300
                                2012年5月       当社 投資管理室
                                2015年4月       当社 投資・運用管理室(現任)
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      6【コーポレート・ガバナンスの状況等】
       (1)【コーポレート・ガバナンスの状況】
        ① 企業統治の体制
         ⅰ コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
           コーポレート・ガバナンスの充実は、株主の信頼性を確保するとともに、企業の社会的責任を全うするうえ
          で、最も重要な課題のひとつであると考えております。
           このため、常に経営の透明性を高めるために、重要な意思決定については会社機関において審議する体制を
          整備し、他方内部監査室による内部監査などによる内部統制システムの整備・強化を推進することを基本方針
          としております。
           また、外部に対しては広報活動、IR活動に積極的に取り組み、株主、投資家、アナリスト、報道機関など
          に適時、的確にグループ会社を含む会社情報を開示することに努めコーポレート・ガバナンスの実効性確保を
          図っております。
         ⅱ ガバナンス体制を選択する理由
           当社の企業としての成り立ちや規模、業務の内容等により、選択できるガバナンス体制としては委員会設置
          会社体制や社外取締役を中心とした取締役会体制を採る選択肢は狭く、現状の社外取締役の選任と監査役会等
          との連携を図っていく体制が当社ガバナンス体制として最も適切であると判断しております。
         ⅲ 会社の機関の内容及び内部統制システムの整備の状況等
          a 会社の機関及び統制・執行システム等
           イ.取締役及び取締役会
             取締役会は、取締役5名で組織しております。取締役は毎月開催される取締役会及び必要に応じ随時開
            催される取締役会に出席し、経営方針及び重要な業務執行の意思決定と代表取締役の業務執行の監督を
            行っております。
           ロ.経営会議
             当社は、代表取締役、常勤取締役及び本部長をもって構成する経営会議を設け、取締役会より委譲さ
            れ、投資委員会にて意思決定される事項以外の経営上の重要事項について審議並びに意思決定を行ってお
            ります。なお、常勤監査役は任意に経営会議に出席し意見を述べることができます。
           ハ.業務執行体制
             当社は、取締役会のチェック機能の強化及び迅速な意思決定と職務執行が可能となることを目指し、執
            行役員制度を導入し、意思決定・監督機能と職務執行機能を分離し、具体的な職務執行については、「組
            織規程」において定めております。
           ニ.内部統制システムの整備の状況及びリスク管理体制の整備の状況
             取締役会の決議により、会社法第362条第4項第6号並びに会社法施行規則第100条第1項及び第3項に
            定める「株式会社の業務の適正を確保するための必要な体制の整備」に関する基本方針を定め、2015年5
            月1日に基本方針を改定し、内部監査室の業務・機能につき、より詳細に定め、財務報告の信頼性と適正
            性を確保するため「財務報告に係る内部統制に関する基本方針」に従い、内部統制システムの整備及び運
            用を行うとともに、その仕組みが適正に機能することを継続的に評価し、必要な是正を行うことを定めて
            おります。関係会社及び投資先企業の経営管理に関わる機関として執行役員会議を毎月開催しておりま
            す。また、「内部統制基本方針」及び「財務報告に係る内部統制」への対応として、当社固有のリスクを
            評価し、適切な対応を選択するプロセスを構築、推進するため、コンプライアンス・リスクマネジメント
            委員会を設置し、「リスクマネジメント基本規程」を設け、当委員会の位置づけを明確にしております。
            この組織体制の下で当社及び関係会社の業務執行上の課題や問題点の把握、改善策提言を行うとともに、
            必要に応じ内部監査室は監査役会及び監査役と連携し、内部統制システムの整備に努めております。
           ホ.子会社の業務の適正を確保するための体制の整備の状況
             子会社の業務の適正を確保するため、「関係会社マネジメント規程」等の関連規程を定め、子会社に対
            し、重要事項について当社の事前承認を得ること及び経営状況を定期的に報告又は説明することを義務付
            けております。
          b 弁護士・公認会計士等その他第三者の状況
            法律顧問契約を締結している4名の弁護士からコーポレート・ガバナンス体制やコンプライアンスにつき
           適宜アドバイスを受けております。また、顧問契約を締結している公認会計士から投資委員会等において、
           必要の都度アドバイスを受けております。
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          c 会計監査人の状況
           イ.監査法人の名称:        監査法人日本橋事務所
           ロ.監査業務を執行した公認会計士: 指定社員 業務執行社員  渡邉 均
                             指定社員 業務執行社員  木下 雅彦
           (注)継続関与年数については両氏とも7年以内であるため、記載を省略しております。
           ハ.監査業務に関わる補助者:                       公認会計士 4名、その他 7名
         ⅳ 責任限定契約の内容の概要
           当社と取締役(業務執行取締役等であるものを除く。)、監査役及び会計監査人は、会社法第427条第1項
          の規定により、任務を怠ったことによる損害賠償責任を限定する契約を締結しており、当該契約に基づく責任
          の限度額は、法令が規定する額となります。
           当社のコーポレート・ガバナンス体制は以下のとおりであります。
        ② 内部監査及び監査役監査の状況










         ⅰ 監査役の監査の組織、人員及び手続き
          a 当社は監査役制度を採用しており、監査役会は、社内出身の常勤監査役1名と社外監査役3名(うち2名
            は弁護士)の4名で構成しております。
          b 常勤監査役髙橋英也は、当社元取締役経理部長であり、財務・会計に関する知見を有しております。
          c 一般株主と利益相反が生じるおそれのない独立役員として坂井眞、上野園美の社外監査役2氏を、東京証
            券取引所に届け出ております。
          d 各監査役は、取締役の業務の執行について監査を行うほか、取締役会をはじめ重要な会議に出席し、各取
            締役から業務の報告を聴取し、必要に応じ関係会社の調査を行い、その業務の適法性、妥当性の監査を
            行っており、日頃から監査体制の充実に努めております。
         ⅱ 監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制
          a 監査役は、取締役と相互の意思疎通を図るため、監査役と取締役間で随時会合を持つこととしておりま
            す。
          b 取締役は、監査役の職務が実効的に行えるよう、監査役との間で、情報の交換に努めております。
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          c 内部監査担当者は、監査役との間に定期的な会合を持ち効率的な監査を行うことが可能な環境を構築して
            おります。
          d 監査役は、内部監査担当者の実施する内部監査に係る監査計画につき事前説明を受け、内部監査の実施状
            況についても適宜報告を受けております。また、監査役が必要と認めた場合には、業務改善案等を求める
            ことができます。
          e 監査役は、会計監査人と定期的会合を持ち、監査の進捗状況及び結果を聴取するなど監査の意思統一を
            図っております。
          f 監査役は、会計監査人から会計監査内容について説明を受け、情報の交換を行うなど連携を図れる体制を
            構築しております。
        ③ 社外取締役及び社外監査役

         ⅰ 社外取締役及び社外監査役に関する事項
          a 取締役会を構成する取締役5名中独立役員である2名が社外取締役であり、当該社外取締役を含む取締役
            は他の取締役の業務執行の監督を行っております。また、監査役会を構成する監査役4名中独立役員であ
            る2名を含む3名が社外監査役であり取締役の職務執行に対する監査を行っており、監査役会は内部監査
            部門と協議し、それぞれ監査計画を作成するなど連携を図っております。なお、会計監査人との連携状況
            は上記②fに記載のとおりであります。
          b 社外取締役及び社外監査役が企業統治において果たす機能及び役割
            平時においては経営者の説明責任の確保、有事における社外の視点を入れた判断の担保や経営者の暴走の
            防止・安全弁といった役割を期待しております。
          c 会社と会社の社外取締役及び社外監査役の人的関係、資本関係又は取引関係その他の利害関係の概要
            当社と社外取締役及び社外監査役との間に特別の利害関係はありません。
            社外取締役及び社外監査役による当社株式の保有は、「第4 提出会社の状況 5 役員の状況」のそれ
            ぞれの所有株式数の欄に記載のとおりであります。
          d 社外取締役又は社外監査役と会計監査人、内部監査部門、内部統制部門との連携状況
           イ.社外監査役は、監査法人から会計監査の計画の説明、実施状況の報告を受けるとともに、意見交換会を
             通して、監査上の留意事項について意見交換を行っております。
           ロ.社外監査役は、会計監査人から会計監査内容について説明を受け、情報の交換を行うなど連携を図れる
             体制を構築しております。
           ハ.社外監査役は、内部監査部門と定期的に会合を持ち連携して監査上の問題等を共有しております。
           ニ.社外取締役及び社外監査役は、内部統制部門と定期的に会合を持ち連携して、内部統制上の問題等を共
             有しております。
         ⅱ 社外取締役及び社外監査役の選任状況に関する当社の考え方
           当社では、社外取締役及び社外監査役を選任するにあたり、当社からの独立性に関する基準及び方針を定め
          ておりませんが、個々の社外取締役及び社外監査役につき、次のとおり選任しております。
          a 社外取締役尾関友保は、永年にわたり経営コンサルティング会社等の企業経営の豊富な経験を有してお
            り、加えて米国公認会計士として専門的知識を備えており、当社の経営に対して的確な助言をいただける
            ものと判断して、社外取締役として選任しております。
          b 社外取締役宇田好文は、永年にわたり数多くの投資案件を経験しており、当社の投資対象である分野にも
            精通しております。従いまして、当社の経営に対し、豊富な経験と知見を活かしていただけるものと判断
            して、社外取締役として選任しております。
          c 社外監査役坂井眞は、これまで、直接経営に関与した経験はありませんが、永年弁護士として培われた専
            門的な知識・経験等から、当社の社外監査役としての職務を適切に遂行していただけるものと判断して、
            社外監査役として選任しております。
          d 社外監査役廣瀬元亮は、永年、スポーツを通して心身ともに健全な社会の発展に貢献することを目的とす
            る財団の常務理事として培われた知識・経験等から当社の社外監査役としての職務を適切に遂行していた
            だけるものと判断して、社外監査役として選任しております。
          e 社外監査役上野園美は、これまで、直接会社経営に関与した経験はありませんが、永年弁護士・公認会計
            士として培われた専門的な知識・経験等から、当社の社外監査役として経営陣からは独立した立場で会社
            の業務執行に対する監査・監督機能の強化への貢献が期待できると判断し、社外監査役として選任してお
            ります。
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        ④ 役員報酬等
         ⅰ 役員区分ごとの報酬等の総額、基本報酬及び対象となる役員の員数
                                   基本報酬               役員賞与
                       報酬等の総額
            役員区分
                                支給額       支給人員        支給額       支給人員
                        (千円)
                               (千円)        (人)       (千円)        (人)
      取締役(社外取締役を除く。)                  163,000       108,000           3    55,000         1
      監査役(社外監査役を除く。)                   8,000       6,000          1     2,000        1

      社外役員                   33,800       19,800          5    14,000         5

     (注)1.株主総会の決議による取締役の報酬限度額(使用人分給与は含まない。)は年額480,000千円(うち社外取締
          役年間報酬限度額80,000千円)であります。(2017年6月28日開催の第156期定時株主総会決議)
        2.株主総会の決議による監査役の報酬限度額は年額96,000千円(うち社外監査役年間報酬限度額72,000千円)で
          あります。(2017年6月28日開催の第156期定時株主総会決議)
         ⅱ 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針の内容及び決定方法
           当社は、基本報酬について、基準年俸報酬と業績連動報酬とに分け、基準年俸報酬については常勤・非常勤
          の別を含めた職務・職責に応じて、業績連動報酬については会社業績に応じて、各々相当と判断される水準と
          しております。
        ⑤ 役員ごとの報酬等の総額等

                                報酬等の種類別の額(千円)
                                                  報酬等の総額
        氏名       役員区分        会社区分
                                                   (千円)
                                基本報酬          賞与
      竹井 博康        取締役         提出会社             96,000         55,000        151,000

     (注)報酬等の総額が1億円以上であるものに限って記載しております。
        ⑥ 株式の保有状況

         ⅰ 投資株式のうち保有目的が純投資以外の目的であるものの銘柄数及び貸借対照表計上額の合計額
           3銘柄 16,527千円
         ⅱ 保有目的が純投資以外の目的である投資株式の保有区分、銘柄、株式数、貸借対照表計上額及び保有目的
          前事業年度
           特定投資株式
                                 貸借対照表計上額
           銘柄           株式数(株)                            保有目的
                                   (千円)
                                            当社事業において、将来の投資先
                                            企業間の事業・営業協力等の提携
     ㈱京写                      30,000            11,164
                                            候補先の1社として良好な関係を
                                            保つためであります。
          当事業年度

           特定投資株式
                                 貸借対照表計上額
           銘柄           株式数(株)                            保有目的
                                   (千円)
                                            当社事業において、将来の投資先
                                            企業間の事業・営業協力等の提携
     ㈱京写                      30,000            14,027
                                            候補先の1社として良好な関係を
                                            保つためであります。
        ⑦ 取締役の定数

          当社の取締役は20名以内とする旨定款に定めております。
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        ⑧ 株主総会の特別決議要件
          当社は、会社法第309条第2項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株
         主の議決権の3分の1以上を有する株主が出席し、その議決権の3分の2以上をもって行う旨定款に定めており
         ます。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを
         目的とするものであります。
        ⑨ 会社情報の情報開示に係る社内体制の状況

         ⅰ 情報開示規程の制定と遵守
           当社は情報開示規程を制定し、適時適切な会社情報の開示を正確かつ公平に行えるよう社内体制の充実に努
          めております。
         ⅱ   会社情報の重要性の判断
           会社情報の重要性及びその取扱いに関する判断は、金融商品取引法、東京証券取引所の定める適時開示規則
          及び当社の「内部情報管理及び内部者取引規制に関する規程」等に準じて行っております。
         ⅲ 情報開示責任者及び情報取扱責任者
           代表取締役が情報開示責任者として情報開示に関わる社内体制の維持向上に責任を負い、情報開示責任者が
          任命する情報取扱責任者が内部情報の管理と情報開示の実行に関する責任を負っております。
         ⅳ 情報開示実務の担当
           情報取扱責任者の指示に基づき、「情報開示業務要領」により規定される部署が情報開示担当部署として情
          報開示の実務を行っております。
         ⅴ 重要事実に関わる情報の報告等
           重要事実に関わる情報は、生じた時点で正確かつ網羅的に情報取扱責任者に報告され、情報取扱責任者は直
          ちに情報開示責任者に当該情報を報告するとともに、情報開示実務責任者に対し開示の準備を指示しておりま
          す。
         ⅵ 重要事実に関わる未開示情報の保管等
           重要事実に関わる情報を記録する書類、電磁的記録等は社内規程に基づき保管することを義務付けており、
          職務の遂行上必要と認める者以外の閲覧、利用を禁じております。
         ⅶ 情報開示の手続き
           重要事実のうち、決定事実及び決算情報については取締役会決議後、発生事実については発生の認識後、い
          ずれも速やかに情報開示を行っております。
         ⅷ 関係会社情報の報告体制
           情報取扱責任者は、当社の関係会社に生じた情報のうち重要事実に該当する可能性のある情報が当社に直ち
          に報告がなされるよう、協力体制の構築と維持に責任を負っております。
         ⅸ 諸法令及び規則に関わる情報の把握
           情報取扱責任者及び情報開示実務責任者は、情報開示に係る諸法令及び東証適時開示規則に関し、常に最新
          の情報の入手と把握に努めております。
         ⅹ 教育研修等
           情報取扱責任者は、情報開示の意義及び趣旨、情報開示に係る諸法令及び東証適時開示規則について、研修
          その他の方法により、役職員等の理解促進と周知徹底に努めております。
        ⑩ コンプライアンス体制の維持、推進

          「コンプライアンス基本規程」、「コンプライアンスマニュアル」等を制定するとともに、コンプライアン
         ス・リスクマネジメント委員会等を設けております。今後もコンプライアンス体制の維持、促進を図ってまいり
         ます。
        ⑪ 取締役の選任の決議要件

          当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の3分の1以上を有する株
         主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨及び累積投票によらないものとする旨定款に定めております。
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        ⑫ 株主総会決議事項を取締役会で決議できることとしている事項及びその理由
         ⅰ 自己株式の取得
           当社は、会社法第165条第2項の規定により、取締役会の決議によって自己の株式を取得することができる
          旨定款に定めております。これは、経営環境の変化に対応した機動的な資本政策の遂行を可能とすることを目
          的とするものであります。
         ⅱ 取締役の責任の一部免除
           当社は、会社法第426条第1項の規定により、任務を怠ったことによる取締役(取締役であった者を含
          む。)の損害賠償責任を、法令の限度において、取締役会の決議によって免除することができる旨定款に定め
          ております。これは、取締役が期待される職務をより適切に行えることを目的とするものであります。
         ⅲ 監査役の責任の一部免除
           当社は、会社法第426条第1項の規定により、任務を怠ったことによる監査役(監査役であった者を含
          む。)の損害賠償責任を、法令の限度において、取締役会の決議によって免除することができる旨定款に定め
          ております。これは、監査役が期待される職務をより適切に行えることを目的とするものであります。
         ⅳ 中間配当
           当社は、取締役会の決議によって、毎年9月30日を基準日として中間配当をすることができる旨定款に定め
          ております。これは、株主への機動的な利益還元を行うことを目的とするものであります。
       (2)【監査報酬の内容等】

        ①【監査公認会計士等に対する報酬の内容】
                       前連結会計年度                       当連結会計年度
         区分
                監査証明業務に基づく           非監査業務に基づく報           監査証明業務に基づく           非監査業務に基づく報
                報酬(千円)           酬(千円)           報酬(千円)           酬(千円)
      提出会社                25,000             -         25,000             -

      連結子会社                  -           -           -           -

         計             25,000             -         25,000             -

        ②【その他重要な報酬の内容】

         (前連結会計年度)
           該当事項はありません。
         (当連結会計年度)
           該当事項はありません。
        ③【監査公認会計士等の提出会社に対する非監査業務の内容】

         (前連結会計年度)
           該当事項はありません。
         (当連結会計年度)
           該当事項はありません。
        ④【監査報酬の決定方針】

          当社の監査公認会計士等に対する監査報酬は、監査公認会計士等の独立性を損なわないことに留意しながら、
         監査に要する日数及び当社の規模・事業特性等を勘案して報酬額を立案し、監査役会の同意を得た上で、社内規
         程に基づき当社の代表取締役会長兼CEOが決裁しております。
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     第5【経理の状況】
      1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
       (1)  当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)
         に基づいて作成しております。
       (2)  当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下

         「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。
         また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しており
         ます。
      2.監査証明について

        当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2017年4月1日から2018年3月31日
       まで)の連結財務諸表及び事業年度(2017年4月1日から2018年3月31日まで)の財務諸表について、監査法人日本
       橋事務所により監査を受けております。
      3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

        当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内
       容を適切に把握し、又は会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法
       人財務会計基準機構に加入し、会計基準等の内容及び会計基準等の変更等を把握する目的で、的確な情報の収集に努
       めております。
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      1【連結財務諸表等】
       (1)【連結財務諸表】
        ①【連結貸借対照表】
                                                    (単位:千円)
                                  前連結会計年度              当連結会計年度
                                 (2017年3月31日)              (2018年3月31日)
      資産の部
       流動資産
                                       4,745,444              3,723,377
         現金及び預金
                                         61,078              156,219
         売掛金
                                       1,476,555              3,126,675
         営業投資有価証券
                                        190,000              189,000
         短期貸付金
                                           162              119
         繰延税金資産
                                         77,137              170,429
         その他
                                        △ 73,023             △ 80,516
         貸倒引当金
                                       6,477,355              7,285,305
         流動資産合計
       固定資産
         有形固定資産
                                         99,573              187,384
          建物及び構築物
                                        △ 88,672             △ 97,694
            減価償却累計額
            建物及び構築物(純額)                             10,900              89,690
          車両運搬具                               22,701              33,106
                                        △ 11,598             △ 19,432
            減価償却累計額
            車両運搬具(純額)                             11,103              13,674
          工具、器具及び備品                               64,457              89,936
                                        △ 34,186             △ 38,811
            減価償却累計額
            工具、器具及び備品(純額)                             30,271              51,125
          土地                               13,300              157,077
                                         3,347              3,347
          リース資産
                                         △ 557            △ 1,227
            減価償却累計額
            リース資産(純額)                              2,789              2,119
                                         36,662                 -
          その他
                                        105,027              313,686
          有形固定資産合計
         無形固定資産                                 3,226              2,879
         投資その他の資産
                                      ※1 1,258,163              ※1 986,031
          投資有価証券
                                            -           443,307
          長期貸付金
                                        154,543              546,100
          関係会社長期貸付金
                                        313,545              313,545
          投資不動産
          その他                               42,217              57,199
                                            -           △ 88,000
          貸倒引当金
                                       1,768,470              2,258,184
          投資その他の資産合計
                                       1,876,723              2,574,750
         固定資産合計
       繰延資産
         株式交付費                                 2,831               460
                                         5,722                -
         社債発行費等
                                         8,553               460
         繰延資産合計
       資産合計                                8,362,633              9,860,516
                                 29/68





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                                                    (単位:千円)

                                  前連結会計年度              当連結会計年度
                                 (2017年3月31日)              (2018年3月31日)
      負債の部
       流動負債
                                         27,642              21,184
         未払金
                                         25,960              251,360
         未払法人税等
                                         82,338              42,097
         預り金
                                         68,348              111,013
         その他
                                        204,289              425,656
         流動負債合計
       固定負債
                                         2,117              2,943
         繰延税金負債
                                         77,836              99,336
         退職給付に係る負債
                                         9,769              9,901
         資産除去債務
                                         3,338              2,400
         その他
                                         93,062              114,581
         固定負債合計
                                        297,352              540,237
       負債合計
      純資産の部
       株主資本
                                       4,282,010              4,282,010
         資本金
                                       3,206,468              3,206,462
         資本剰余金
                                       1,265,425              1,883,280
         利益剰余金
                                        △ 12,534             △ 13,201
         自己株式
                                       8,741,370              9,358,551
         株主資本合計
       その他の包括利益累計額
                                       △ 666,908              △ 35,764
         その他有価証券評価差額金
                                        △ 9,180             △ 2,508
         為替換算調整勘定
                                       △ 676,089              △ 38,273
         その他の包括利益累計額合計
                                       8,065,280              9,320,278
       純資産合計
                                       8,362,633              9,860,516
      負債純資産合計
                                 30/68











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        ②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
         【連結損益計算書】
                                                    (単位:千円)
                                  前連結会計年度               当連結会計年度
                                (自 2016年4月1日              (自 2017年4月1日
                                至 2017年3月31日)               至 2018年3月31日)
                                       8,958,343              5,654,512
      売上高
                                       6,926,732              2,850,197
      売上原価
                                       2,031,610              2,804,315
      売上総利益
                                      ※1 1,076,110             ※1 1,254,543
      販売費及び一般管理費
                                        955,500             1,549,771
      営業利益
      営業外収益
                                         10,727              22,130
       受取利息
                                         1,819              1,345
       その他
                                         12,546              23,476
       営業外収益合計
      営業外費用
                                           41              45
       支払利息
                                        101,336              215,701
       持分法による投資損失
       株式交付費償却                                  2,695              2,371
                                         6,009              5,722
       社債発行費等償却
                                           231             99,414
       為替差損
                                         42,023              95,493
       貸倒引当金繰入額
                                            -              1
       その他
                                        152,337              418,749
       営業外費用合計
                                        815,709             1,154,498
      経常利益
      特別利益
                                        125,469                 -
       違約金収入
                                         12,316                 -
       新株予約権戻入益
                                        137,786                 -
       特別利益合計
      特別損失
                                         ※2 202              ※2 0
       固定資産除却損
                                            -            29,999
       関係会社株式評価損
                                           202             30,000
       特別損失合計
                                        953,292             1,124,498
      税金等調整前当期純利益
      法人税、住民税及び事業税                                   68,803              238,447
                                        △ 1,311               △ 8
      法人税等調整額
                                         67,492              238,439
      法人税等合計
                                        885,799              886,059
      当期純利益
      親会社株主に帰属する当期純利益                                   885,799              886,059
                                 31/68








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         【連結包括利益計算書】
                                                    (単位:千円)
                                  前連結会計年度               当連結会計年度
                                (自 2016年4月1日              (自 2017年4月1日
                                至 2017年3月31日)               至 2018年3月31日)
                                        885,799              886,059
      当期純利益
      その他の包括利益
                                       △ 276,077              631,144
       その他有価証券評価差額金
                                        △ 53,773              35,964
       為替換算調整勘定
                                         44,592             △ 29,293
       持分法適用会社に対する持分相当額
                                       ※ △ 285,257              ※ 637,816
       その他の包括利益合計
                                        600,542             1,523,875
      包括利益
      (内訳)
                                        600,542             1,523,875
       親会社株主に係る包括利益
                                 32/68
















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        ③【連結株主資本等変動計算書】
          前連結会計年度(自 2016年4月1日 至 2017年3月31日)
                                                       (単位:千円)
                                    株主資本
                  資本金        資本剰余金         利益剰余金         自己株式        株主資本合計
     当期首残高
                    4,282,010         3,206,486          797,012         △ 12,332        8,273,175
     当期変動額
      剰余金の配当                                △ 268,211                 △ 268,211
      持分法の適用範囲の変
                                      △ 149,174                 △ 149,174
      動
      親会社株主に帰属する
                                       885,799                  885,799
      当期純利益
      自己株式の取得                                           △ 232        △ 232
      自己株式の処分
                               △ 17                  30         12
      株主資本以外の項目の
      当期変動額(純額)
     当期変動額合計                  -        △ 17       468,413          △ 201       468,194
     当期末残高               4,282,010         3,206,468         1,265,425          △ 12,534        8,741,370
                        その他の包括利益累計額

                                             新株予約権         純資産合計
                その他有価証券評価                  その他の包括利益累
                         為替換算調整勘定
                差額金                  計額合計
     当期首残高

                    △ 390,831            -      △ 390,831          12,316        7,894,661
     当期変動額
      剰余金の配当                                                  △ 268,211
      持分法の適用範囲の変
                                                        △ 149,174
      動
      親会社株主に帰属する
                                                         885,799
      当期純利益
      自己株式の取得                                                    △ 232
      自己株式の処分                                                     12
      株主資本以外の項目の
                    △ 276,077         △ 9,180       △ 285,257         △ 12,316        △ 297,574
      当期変動額(純額)
     当期変動額合計               △ 276,077         △ 9,180       △ 285,257         △ 12,316         170,619
     当期末残高               △ 666,908         △ 9,180       △ 676,089            -      8,065,280
                                 33/68







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          当連結会計年度(自 2017年4月1日 至 2018年3月31日)
                                                       (単位:千円)
                                    株主資本
                  資本金        資本剰余金         利益剰余金         自己株式        株主資本合計
     当期首残高               4,282,010         3,206,468         1,265,425          △ 12,534        8,741,370
     当期変動額
      剰余金の配当
                                      △ 268,205                 △ 268,205
      親会社株主に帰属する
                                       886,059                  886,059
      当期純利益
      自己株式の取得                                           △ 695        △ 695
      自己株式の処分
                               △ 6                  29         22
      株主資本以外の項目の
      当期変動額(純額)
     当期変動額合計                  -        △ 6       617,854          △ 666       617,181
     当期末残高
                    4,282,010         3,206,462         1,883,280          △ 13,201        9,358,551
                        その他の包括利益累計額

                                             純資産合計
                その他有価証券評価                  その他の包括利益累
                         為替換算調整勘定
                差額金                  計額合計
     当期首残高

                    △ 666,908         △ 9,180       △ 676,089        8,065,280
     当期変動額
      剰余金の配当                                         △ 268,205
      親会社株主に帰属する
                                                886,059
      当期純利益
      自己株式の取得                                           △ 695
      自己株式の処分                                            22
      株主資本以外の項目の
                     631,144          6,671        637,816         637,816
      当期変動額(純額)
     当期変動額合計
                     631,144          6,671        637,816        1,254,997
     当期末残高               △ 35,764         △ 2,508        △ 38,273        9,320,278
                                 34/68









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        ④【連結キャッシュ・フロー計算書】
                                                    (単位:千円)
                                  前連結会計年度               当連結会計年度
                                (自 2016年4月1日              (自 2017年4月1日
                                至 2017年3月31日)               至 2018年3月31日)
      営業活動によるキャッシュ・フロー
                                        953,292             1,124,498
       税金等調整前当期純利益
                                         9,363              18,609
       減価償却費
       貸倒引当金の増減額(△は減少)                                  42,023              95,493
       退職給付に係る負債の増減額(△は減少)                                 △ 13,166              21,499
                                        △ 10,753             △ 22,370
       受取利息及び受取配当金
                                           41              45
       支払利息
       為替差損益(△は益)                                  1,730              98,839
       持分法による投資損益(△は益)                                 101,336              215,701
                                           202               0
       有形固定資産除却損
       投資有価証券売却損益(△は益)                                  △ 247               -
                                            -            29,999
       関係会社株式評価損
       株式交付費償却                                  2,695              2,371
                                         6,009              5,722
       社債発行費等償却
                                       △ 125,469                 -
       違約金収入
       新株予約権戻入益                                 △ 12,316                 -
       売上債権の増減額(△は増加)                                  69,441             △ 95,140
       営業投資有価証券の増減額(△は増加)                                2,273,742             △ 1,020,962
       未収消費税等の増減額(△は増加)                                  △ 434             △ 870
       その他の資産の増減額(△は増加)                                 △ 19,552             △ 95,239
       その他の負債の増減額(△は減少)                                  86,559             △ 32,379
                                           465              131
       その他
                                       3,364,964               345,949
       小計
       利息及び配当金の受取額                                  15,759              10,166
                                          △ 41             △ 45
       利息の支払額
                                       △ 133,946              △ 35,383
       法人税等の支払額
                                        125,469                 -
       違約金の受取額
                                       3,372,206               320,687
       営業活動によるキャッシュ・フロー
      投資活動によるキャッシュ・フロー
                                        △ 50,603             △ 226,622
       有形固定資産の取得による支出
                                            -            △ 300
       無形固定資産の取得による支出
                                         1,358                -
       投資有価証券の売却による収入
                                       △ 153,762             △ 843,897
       貸付けによる支出
                                        105,000               6,000
       貸付金の回収による収入
                                         △ 200              △ 50
       差入保証金の差入による支出
                                        △ 98,207            △ 1,064,869
       投資活動によるキャッシュ・フロー
      財務活動によるキャッシュ・フロー
                                         △ 232             △ 695
       自己株式の取得による支出
                                           12              22
       自己株式の売却による収入
       ファイナンス・リース債務の返済による支出                                  △ 687             △ 926
                                       △ 264,680             △ 266,060
       配当金の支払額
                                       △ 265,587             △ 267,659
       財務活動によるキャッシュ・フロー
      現金及び現金同等物に係る換算差額                                    △ 801            △ 10,225
      現金及び現金同等物の増減額(△は減少)                                  3,007,609             △ 1,022,066
                                       1,737,835              4,745,444
      現金及び現金同等物の期首残高
                                      ※1 4,745,444             ※1 3,723,377
      現金及び現金同等物の期末残高
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        【注記事項】
         (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)
       1.連結の範囲に関する事項
        (1)  連結子会社の数         1 社
          連結子会社の名称 OAK            HAWAII    RESORT    & GOLF,   INC.
        (2)  非連結子会社の名称等
          非連結子会社の名称 ㈱クリスタ
           なお、2017年11月9日付で商号を㈱ノイエスから㈱クリスタに変更しております。
         (連結の範囲から除いた理由)
           非連結子会社は、小規模であり、合計の総資産、売上高、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金
          (持分に見合う額)等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためであります。
        (3)  他の会社等の議決権の過半数を自己の計算において所有しているにもかかわらず当該他の会社等を子会社とし
          なかった当該他の会社等の名称等
          当該他の会社等の名称 パス㈱、ノースホールディングス㈱、㈱ノースエナジー、軽井沢エフエム放送㈱
           なお、2017年12月11日付で商号をOakキロロリゾート&スノー㈱からノースホールディングス㈱に変更し
          ております。
         (子会社としなかった理由)
           当社の主たる営業目的である投資育成のために取得したものであり、傘下に入れる目的で取得したものでは
          ないためであります。
       2.持分法の適用に関する事項

        (1)  持分法適用の関連会社数             5 社
          持分法適用の関連会社の名称 クリストフルジャパン㈱、BIG                              ISLAND    HOLDINGS     LLC、BIH     GOLF   LLC、BIH
                        PROPERTIES      LLC、BIH     UTILITIES     LLC
           なお、2018年1月2日付で商号をUNIVA                    DEVELOPMENTS,       LLC、BICC     GOLF   LLC、BICC     PROPERTIES      LLC、BICC
          UTILITIES     LLCから、それぞれBIG           ISLAND    HOLDINGS     LLC、BIH     GOLF   LLC、BIH     PROPERTIES      LLC、BIH
          UTILITIES     LLCに変更しております。
        (2)  持分法を適用していない非連結子会社(㈱クリスタ)は、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持
          分に見合う額)等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体
          としても重要性がないため持分法の適用範囲から除外しております。なお、2017年11月9日付で商号を㈱ノイ
          エスから㈱クリスタに変更しております。
        (3)  他の会社等の議決権の100分の20以上、100分の50以下を自己の計算において所有しているにもかかわらず当該
          他の会社等を関連会社としなかった当該他の会社等の名称等
          当該他の会社等の名称 デジタルポスト㈱、㈱山田平安堂
         (関連会社としなかった理由)
           当社の主たる営業目的である投資育成のために取得したものであり、傘下に入れる目的で取得したものでは
          ないためであります。
        (4)  持分法適用会社のうち、決算日が連結決算日と異なる会社については、各社の事業年度の財務諸表を使用して
          おります。
       3.連結子会社の事業年度等に関する事項

         連結子会社であるOAK           HAWAII    RESORT    & GOLF,   INC.の決算日は12月31日であります。
         連結財務諸表の作成にあたっては、同決算日現在の財務諸表を使用しております。ただし、1月1日から連結決
        算日3月31日までの期間に発生した重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。
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       4.会計方針に関する事項
        (1)  重要な資産の評価基準及び評価方法
         有価証券
          ⅰ 売買目的有価証券
            時価法(売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。
          ⅱ 満期保有目的の債券
            償却原価法(定額法)を採用しております。
          ⅲ その他有価証券
           時価のあるもの
             連結決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動
            平均法により算定)を採用しております。
           時価のないもの
             移動平均法による原価法を採用しております。
             なお、投資事業組合等は、その事業年度の財務諸表又は事業年度の四半期会計期間に係る四半期財務諸
            表に基づいて、組合等の純資産額を当社の出資持分割合に応じて計上しております。
        (2)  重要な減価償却資産の減価償却の方法
         ① 有形固定資産(リース資産を除く)
           定率法を採用しております。ただし、2008年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備は除く)並びに
          2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
         ② 無形固定資産(リース資産を除く)
           定額法を採用しております。
         ③ リース資産
           リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
        (3)  繰延資産の処理方法
         ① 株式交付費
           3年間で定額法により償却しております。
         ② 社債発行費等
           社債の償還期限内又は3年間のいずれか短い期間で定額法により償却しております。
        (4)  重要な引当金の計上基準
         ①   貸倒引当金
           売上債権等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権に
          ついては個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
         ②   賞与引当金
           従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額の当連結会計年度負担額を計上することとし
          ております。
         ③ 投資損失引当金
           営業投資有価証券等について、実質価額の下落による損失に備えるため、健全性の観点から投資先の経営
          成績及び財政状態を勘案し、その損失見積額を計上することとしております。
        (5)  退職給付に係る会計処理の方法
          当社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債
         務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
        (6)  重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
          外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しており
         ます。なお、在外子会社等の資産及び負債は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中
         平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めて計上しております。
        (7)  連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
          手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか
         負わない取得日から3か月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
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        (8)  その他連結財務諸表作成のための重要な事項
         ① 投資事業組合等への出資金に係る会計処理
           投資事業組合等への出資金に係る会計処理は、組合等の事業年度の財務諸表及び事業年度の四半期財務諸表
          に基づいて、組合等の純資産及び純損益を当社の出資持分割合に応じて、各々、営業投資有価証券及び売上高
          として計上しております。
         ② 営業投資有価証券に係る会計処理
           投資事業目的にて取得した有価証券は、営業投資有価証券として計上しております。
         ③   消費税等の会計処理
           消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっており、控除対象外消費税及び地方消費税は、当連結会
          計年度の費用として処理しております。
         (表示方法の変更)

       (連結貸借対照表)
         前連結会計年度において、区分掲記しておりました有形固定資産の「建物」は、当連結会計年度において新たに
        構築物を取得したため、当連結会計年度より「建物及び構築物」として表示しております。
         (連結貸借対照表関係)

       ※1.非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。
                               前連結会計年度                  当連結会計年度
                              (2017年3月31日)                  (2018年3月31日)
     投資有価証券(株式)                              1,244,499千円                   969,504千円
        2 保証債務

         次の関係会社の債務について、債務保証を行っております。
               前連結会計年度                            当連結会計年度
              (2017年3月31日)                            (2018年3月31日)
     ㈱ノイエス                      10,987千円      ㈱クリスタ(注)                      9,521千円
     (注)2017年11月9日付で商号を㈱ノイエスから㈱クリスタに変更しております。
         (連結損益計算書関係)

       ※1.販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
                               前連結会計年度                   当連結会計年度
                             (自 2016年4月1日                  (自 2017年4月1日
                             至 2017年3月31日)                    至 2018年3月31日)
     役員報酬                               197,300    千円              204,800    千円
     従業員給料及び賞与                               446,786    千円              452,310    千円
     退職給付費用                               △ 4,583   千円              21,499   千円
       ※2.固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

                               前連結会計年度                  当連結会計年度
                             (自 2016年4月1日                  (自 2017年4月1日
                              至 2017年3月31日)                  至 2018年3月31日)
     工具、器具及び備品                                  202千円                   0千円
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         (連結包括利益計算書関係)
       ※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
                                  前連結会計年度               当連結会計年度
                                (自 2016年4月1日               (自 2017年4月1日
                                 至 2017年3月31日)               至 2018年3月31日)
     その他有価証券評価差額金:
      当期発生額                               1,516,295千円               3,411,278千円
      組替調整額                              △1,792,054               △2,779,257
       税効果調整前
                                      △275,759                 632,021
       税効果額                                △317               △876
       その他有価証券評価差額金
                                      △276,077                 631,144
     為替換算調整勘定:
      当期発生額                                △53,773                 35,964
     持分法適用会社に係る調整額:
      当期発生額                                 44,592              △29,293
      その他の包括利益合計
                                      △285,257                 637,816
         (連結株主資本等変動計算書関係)

       前連結会計年度(自 2016年4月1日 至 2017年3月31日)
        1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                    当連結会計年度期首          当連結会計年度増加          当連結会計年度減少          当連結会計年度末株
                    株式数(株)          株式数(株)          株式数(株)          式数(株)
     発行済株式

      普通株式                 53,675,037              -          -      53,675,037

           合計            53,675,037              -          -      53,675,037

     自己株式

      普通株式                   32,674           1,403            80        33,997

           合計              32,674           1,403            80        33,997

     (注)自己株式の株式数の増加は、単元未満株式の買取請求によるものであり、減少は、単元未満株式の買増請求による
        ものであります。
        2.配当に関する事項

         (1)  配当金支払額
                         配当金の総額        1株当たり配当額
                株式の種類                             基準日        効力発生日
     (決議)                     (千円)          (円)
     2016年6月23日
                 普通株式            268,211            5  2016年3月31日         2016年6月24日
     定時株主総会
         (2)  基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

                     配当金の総額              1株当たり配
               株式の種類              配当の原資                 基準日        効力発生日
     (決議)                (千円)             当額(円)
     2017年6月28日
               普通株式        268,205     利益剰余金             5  2017年3月31日         2017年6月29日
     定時株主総会
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       当連結会計年度(自 2017年4月1日 至 2018年3月31日)
        1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                    当連結会計年度期首          当連結会計年度増加          当連結会計年度減少          当連結会計年度末株
                    株式数(株)          株式数(株)          株式数(株)          式数(株)
     発行済株式

      普通株式                 53,675,037              -          -      53,675,037

           合計            53,675,037              -          -      53,675,037

     自己株式

      普通株式                   33,997           2,620            80        36,537

           合計              33,997           2,620            80        36,537

     (注)自己株式の株式数の増加は、単元未満株式の買取請求によるものであり、減少は、単元未満株式の買増請求による
        ものであります。
        2.配当に関する事項

         (1)  配当金支払額
                         配当金の総額        1株当たり配当額
                株式の種類                             基準日        効力発生日
     (決議)                     (千円)          (円)
     2017年6月28日
                 普通株式            268,205            5  2017年3月31日         2017年6月29日
     定時株主総会
         (2)  基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

                     配当金の総額              1株当たり配
               株式の種類              配当の原資                 基準日        効力発生日
     (決議)                (千円)             当額(円)
     2018年6月27日
               普通株式        536,385     利益剰余金            10   2018年3月31日         2018年6月28日
     定時株主総会
         (連結キャッシュ・フロー計算書関係)

       ※1.現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                 (自 2016年4月1日              (自 2017年4月1日
                                  至 2017年3月31日)              至 2018年3月31日)
     現金及び預金勘定                                  4,745,444千円              3,723,377千円
     現金及び現金同等物                                  4,745,444              3,723,377
        2.重要な非資金取引の内容

         前連結会計年度(自 2016年4月1日 至 2017年3月31日)
           当連結会計年度に増加した投資有価証券1,120,418千円は、短期貸付金との相殺によって取得したものであ
          ります。
         当連結会計年度(自 2017年4月1日 至 2018年3月31日)
           該当事項はありません。
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         (金融商品関係)
       1.金融商品の状況に関する事項
        (1)  金融商品に対する取組方針
          当社の主たる事業は投資銀行業であります。これらの事業を行うため、当社では主に自己資金によるほか、必
         要に応じて社債や新株予約権の発行により資金を調達しております。これらの資金により、将来有望な国内外の
         上場企業並びに非上場企業へ投資を行っております。従って、信用リスク、価格変動リスク、為替リスクを伴う
         金融資産及び流動性リスクを伴う金融負債を有しているため、会社経営において、リスクの把握と管理が重要で
         あると考えております。そのため、当社は、リスク管理の基本的な事項をリスクマネジメント基本規程として制
         定しております。この規程の中で、管理すべきリスクの種類を特定するとともに的確な評価を行い、当該リスク
         への適切な対応を選択するプロセスを構築し、実践していくことを定めております。
        (2)  金融商品の内容及びそのリスク

          当社グループにおける主な金融資産は、上場株式・新株予約権、非上場株式、投資事業組合への出資金及び関
         係会社株式であります。主に純投資目的及び事業推進目的で保有しておりますが、上場株式については一部売買
         目的で保有しております。これらの金融資産は、投資先企業の信用リスク及び価格変動リスクを伴っておりま
         す。なお、上場企業への投資は、主にエクイティファイナンスの引受けであり、新株予約権の引受割合を高く設
         定することにより、新株のみの引受けと比べ、当該株式の価格変動リスクが限定的なものとなります。さらに、
         市場動向に即した計画的な権利行使により、当該リスクの軽減を図っております。また、非上場株式は流動性が
         低く、外貨建金融資産は為替リスクを伴っております。なお、当連結会計年度末において当社グループにおける
         重要な金融負債はありません。
        (3)  金融商品に係るリスク管理体制

         ① 信用リスクの管理
           当社は、投資先企業の信用リスクに関して、投資規程及び関連諸規則に従い、事業本部において、民間信用
          調査機関及び案件担当者の企業分析等による情報に基づき投資先企業の状況を定期的にモニタリングしており
          ます。なお、緊急を要する重要情報を入手した場合は、取締役会又は投資委員会にて、早急に対応策を協議す
          る体制を構築しております。
         ② 市場リスクの管理
          ⅰ 金利リスクの管理
            当社は、金利の変動リスクを回避するため、金融負債において固定金利又は無利息による資金調達を中心
           に行っております。そのため、リスク管理上、市場リスクに関する定量的分析を利用しておりません。
          ⅱ 為替リスクの管理
            当社グループは、外貨建金融資産及び金融負債について為替の変動リスクに関して、個別の案件ごとに管
           理しております。今後、状況に合わせて為替リスクをヘッジするためにデリバティブ取引を行う可能性があ
           ります。
            当社グループにおいて、外国為替レート(主として、円・米ドルレート)のリスクの影響を受ける主たる
           金融商品は、ドル建ての銀行預金及びドル建ての関係会社株式であります。
            その他すべてのリスク変数が一定の場合、2018年3月31日時点で、円が対米ドルで5%下落すれば89,421
           千円増加するものと考えられます。反対に円が対米ドルで5%上昇すれば89,421千円減少するものと考えら
           れます。
          ⅲ 価格変動リスクの管理
            当社は、投資規程及び関連諸規則に従い、取締役会又は投資委員会において、投資判断を行っておりま
           す。新規投資案件については、投資先企業のデューデリジェンスにより投資限度額、価格変動リスクの評価
           を含む投資回収等の投資計画を立案し、取締役会又は投資委員会においてその投資計画の決定を行っており
           ます。また、投資案件の検討・審議を慎重かつ効率的に行うために、投資委員会の下部組織として投資検討
           会議を設けております。さらに、事業本部は、投資先企業に関する経営情報を収集・分析し、リスク状況を
           モニタリングするとともに、必要に応じ、取締役会及び投資委員会に報告する体制を構築しております。な
           お、上場株式については、価格変動リスクに備え、新株予約権の引受割合を高くする投資手法に加え、取得
           価額から20%程度下落した段階で株価の回復可能性等を検討し、売却処分を行うことで価格変動リスクの軽
           減を図っております。
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            当社は、主な金融資産である上場株式について新株予約権を効果的に組み合わせて投資を行っているこ
           とで、価格変動リスクを低減しているため、これに係る市場リスク量を把握することを重視しておらず、リ
           スク管理上、市場リスクに関する定量的分析を利用しておりません。代表的なリスク分析の計測モデルであ
           るバリュー・アット・リスク(VaR)は、過去の相場変動をベースに統計的に算出した一定の発生確率で
           の市場リスク量を計測しているため、将来へ向けた事業再生及び新規事業計画の提案を組み合わせた当社の
           投資手法とは親和性が低いと考えており、これを利用しておりません。
            しかしながら、営業投資有価証券に含まれる上場株式については、当社において、株価の価格変動(主
           として、国内上場銘柄)のリスクの影響を受ける主たる金融資産であります。
            その他すべてのリスク変数が一定の場合、2018年3月31日時点で、TOPIXが15%上昇すれば519,505
           千円増加するものと考えられます。反対に、TOPIXが15%下落すれば、519,505千円減少するものと考
           えられます。
          ⅳ デリバティブ取引
            現在、デリバティブ取引を行っておりません。
         ③ 流動性リスクの管理
           当社は、投資回収の管理、資金調達の多様化、海外投資家との提携等による調達環境を考慮した調整をする
          ことで資金調達に係る流動性リスクを管理しております。
        (4)  金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

          金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含ま
         れております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場
         合、当該価額が異なることもあります。
       2.金融商品の時価等に関する事項

         連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握すること
        が極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注)2.参照のこと)。
         前連結会計年度(2017年3月31日)
                           連結貸借対照表計上額
                                        時価(千円)           差額(千円)
                              (千円)
     (1)  現金及び預金

                                4,745,444           4,745,444               -
     (2)  営業投資有価証券
                                 46,878           46,878              -
       売買目的有価証券
                                1,142,340           1,142,340               -
       その他有価証券
     (3)  投資有価証券
                                 11,164           11,164              -
       その他有価証券
     (4)  短期貸付金                         190,000
                                △73,023
       貸倒引当金(※)
                                 116,977           116,977              -
     (5)  関係会社長期貸付金
                                 154,543           149,086           △5,456
     資産計                          6,217,347           6,211,890            △5,456

     (※)短期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
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         当連結会計年度(2018年3月31日)
                           連結貸借対照表計上額
                                        時価(千円)           差額(千円)
                              (千円)
     (1)  現金及び預金

                                3,723,377           3,723,377               -
     (2)  売掛金

                                 156,219           156,219              -
     (3)  営業投資有価証券
                                 10,737           10,737              -
       売買目的有価証券
                                3,064,607           3,064,607               -
       その他有価証券
     (4)  投資有価証券
                                 14,027           14,027              -
       その他有価証券
     (5)  短期貸付金                         189,000
                                △80,516
       貸倒引当金(※)
                                 108,484           108,484              -
     (6)  長期貸付金

                                 443,307           443,307              -
                                 546,100
     (7)  関係会社長期貸付金
                                △88,000
       貸倒引当金(※)
                                 458,100           451,176           △6,923
     資産計                          7,978,860           7,971,937            △6,923

     (※)短期貸付金及び関係会社長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
     (注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
         資 産
          (1)  現金及び預金、(2)         売掛金
            これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっており
           ます。
          (3)  営業投資有価証券、(4)           投資有価証券
            これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する
           事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照ください。
          (5)  短期貸付金
            短期貸付金については、回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は連結決算日にお
           ける連結貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似しており、当該価額をもって時価とし
           ております。
          (6)  長期貸付金、(7)        関係会社長期貸付金
            これらは元利金の合計額を同様の新規貸付を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算
           定しております。ただし、一部の関係会社長期貸付金については、回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算
           定しているため、時価は連結決算日における連結貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近
           似しており、当該価額をもって時価としております。
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        2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品は次のとおりであり、金融商品の時価情報の「資産
          (3)  営業投資有価証券 その他有価証券」及び「資産                       (4)  投資有価証券 その他有価証券」には含まれてお
          りません。
                                                     (単位:千円)
                               前連結会計年度                 当連結会計年度
              区分
                              (2017年3月31日)                 (2018年3月31日)
     資 産
      ①非上場株式(※1)
       その他有価証券                                 226,188                  21,900
       関係会社株式                                1,244,499                  969,504
      ②新株予約権(※1)                                  27,661                 19,131
      ③組合出資金(※2)                                  35,987                 12,799
              資産計                        1,534,336                 1,023,335
     (※1)非上場株式及び新株予約権については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることか
         ら時価開示の対象とはしておりません。
     (※2)組合出資金のうち、組合財産が非上場株式など時価を把握することが極めて困難と認められるもので構成されて
         いるものについては、時価開示の対象とはしておりません。
        3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
          前連結会計年度(2017年3月31日)
                          1年超       2年超       3年超       4年超
                  1年以内                                     5年超
                          2年以内       3年以内       4年以内       5年以内
                  (千円)                                     (千円)
                          (千円)       (千円)       (千円)       (千円)
     現金及び預金             4,745,444           -       -       -       -       -
     短期貸付金              190,000          -       -       -       -       -
                                  13,000
     関係会社長期貸付金               5,000       10,000               14,000       96,543       16,000
          合計         4,940,444         10,000       13,000       14,000       96,543       16,000

          当連結会計年度(2018年3月31日)

                          1年超       2年超       3年超       4年超
                  1年以内                                     5年超
                          2年以内       3年以内       4年以内       5年以内
                  (千円)                                     (千円)
                          (千円)       (千円)       (千円)       (千円)
     現金及び預金             3,723,377           -       -       -       -       -
     売掛金              156,219          -       -       -       -       -
     短期貸付金              189,000          -       -       -       -       -

     長期貸付金                 -     443,307          -       -       -       -

                                  14,000
     関係会社長期貸付金              10,000       352,000               94,100       16,000       60,000
          合計         4,078,597        795,307        14,000       94,100       16,000       60,000

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         (有価証券関係)
       1.売買目的有価証券
                                                     (単位:千円)
                                    前連結会計年度              当連結会計年度

                                   (2017年3月31日)              (2018年3月31日)
     連結会計年度の損益に含まれた評価差額                                     △6,803              △6,156

       2.その他有価証券

        前連結会計年度(2017年3月31日)
                              連結貸借対照表計上
                      種類                   取得原価(千円)           差額(千円)
                              額(千円)
                  (1)  株式

                                    145,518          124,937           20,580
                  (2)  債券
                   ① 国債・地方債等                    -          -          -

     連結貸借対照表計上額が
                   ② 社債                    -          -          -
     取得原価を超えるもの
                   ③ その他                    -          -          -
                  (3)  その他
                                      -          -          -
                      小計             145,518          124,937           20,580

                  (1)  株式

                                   1,007,986          1,693,604          △685,617
                  (2)  債券
                   ① 国債・地方債等                    -          -          -

     連結貸借対照表計上額が
                   ② 社債                    -          -          -
     取得原価を超えないもの
                   ③ その他                    -          -          -
                  (3)  その他
                                      -          -          -
                      小計            1,007,986          1,693,604          △685,617

                合計                   1,153,504          1,818,541          △665,037

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        当連結会計年度(2018年3月31日)
                              連結貸借対照表計上
                      種類                   取得原価(千円)           差額(千円)
                              額(千円)
                  (1)  株式

                                    405,399          327,542           77,857
                  (2)  債券
                   ① 国債・地方債等                    -          -          -

     連結貸借対照表計上額が
                   ② 社債                    -          -          -
     取得原価を超えるもの
                   ③ その他                    -          -          -
                  (3)  その他
                                      -          -          -
                      小計             405,399          327,542           77,857

                  (1)  株式

                                   2,673,235          2,784,109          △110,873
                  (2)  債券
                   ① 国債・地方債等                    -          -          -

     連結貸借対照表計上額が
                   ② 社債                    -          -          -
     取得原価を超えないもの
                   ③ その他                    -          -          -
                  (3)  その他
                                      -          -          -
                      小計            2,673,235          2,784,109          △110,873

                合計                   3,078,635          3,111,651           △33,016

       3.売却したその他有価証券

        前連結会計年度(自 2016年4月1日 至 2017年3月31日)
           種類            売却額(千円)           売却益の合計額(千円)             売却損の合計額(千円)
     (1)  株式

                            8,720,976             1,883,425             △104,754
     (2)  債券
      ① 国債・地方債等                          -             -             -

      ② 社債                          -             -             -

      ③ その他                          -             -             -

     (3)  その他
                              19,583               -             -
           合計                 8,740,560             1,883,425             △104,754

        当連結会計年度(自 2017年4月1日 至 2018年3月31日)

           種類            売却額(千円)           売却益の合計額(千円)             売却損の合計額(千円)
     (1)  株式

                            5,567,838             2,770,900                △25
     (2)  債券
      ① 国債・地方債等                          -             -             -

      ② 社債                          -             -             -

      ③ その他                          -             -             -

     (3)  その他
                                -             -             -
           合計                 5,567,838             2,770,900                △25

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       4.減損処理を行った有価証券
         当連結会計年度において、有価証券について29,999千円(関係会社株式29,999千円)の減損処理を行っておりま
        す。
         なお、減損処理にあたっては、上場株式については、期末における時価が取得原価に比べ、30%以上下落した場
        合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。また、時価を把握する
        ことが極めて困難な株式等については、期末における純資産額と簿価との乖離幅の変動状況及び発行会社の最近の
        業績等を総合的に勘案して必要と認められた額について減損処理を行っております。
         (退職給付関係)

       1.採用している退職給付制度の概要
         当社は、従業員の退職給付に充てるため、非積立型の確定給付制度を採用しております。
         退職一時金制度(非積立)では、退職給付として、給与と勤務期間に基づいた一時金を支給することとしてお
        り、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計上しております。
       2.確定給付制度

        (1)  簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                 (自 2016年4月1日              (自 2017年4月1日
                                  至 2017年3月31日)              至 2018年3月31日)
          退職給付に係る負債の期首残高                              91,003   千円           77,836   千円
                                       △4,583               21,499
           退職給付費用
           退職給付の支払額                            △8,583                 -
          退職給付に係る負債の期末残高                              77,836              99,336
        (2)  退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る

          資産の調整表
                                   前連結会計年度              当連結会計年度
                                  (2017年3月31日)              (2018年3月31日)
                                           千円              千円
          非積立型制度の退職給付債務                              77,836              99,336
          貸借対照表に計上された負債と資産の純額                              77,836              99,336
          退職給付に係る負債                              77,836              99,336

          貸借対照表に計上された負債と資産の純額                              77,836              99,336
        (3)  退職給付費用

          簡便法で計算した退職給付費用                      前連結会計年度△4,583           千円    当連結会計年度21,499          千円
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         (税効果会計関係)
       1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                  前連結会計年度              当連結会計年度
                                 (2017年3月31日)              (2018年3月31日)
        繰延税金資産
         税務上の繰越欠損金                            1,982,090千円              1,221,278千円
         営業投資有価証券評価損                             167,878              167,510
         関係会社株式評価損                             115,037              124,223
         その他有価証券評価差額金                             207,092              12,857
                                      113,230              172,752
         その他
        繰延税金資産小計
                                     2,585,329              1,698,622
                                    △2,585,030              △1,698,377
        評価性引当額
        繰延税金資産合計
                                        299              245
        繰延税金負債
         営業投資有価証券                               △8              -
         資産除去債務(固定資産)                              △374              △321
                                      △1,871              △2,748
         その他有価証券評価差額金
        繰延税金負債合計                              △2,255              △3,069
        繰延税金負債の純額
                                      △1,955              △2,824
        (注)当連結会計年度における繰延税金負債の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
                                  前連結会計年度              当連結会計年度

                                 (2017年3月31日)              (2018年3月31日)
        流動資産-繰延税金資産
                                        162千円              119千円
        固定負債-繰延税金負債                              △2,117              △2,943
       2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となっ

         た主要な項目別の内訳
                                  前連結会計年度              当連結会計年度
                                 (2017年3月31日)              (2018年3月31日)
        法定実効税率                                             30.9%
                                       30.9%
        (調整)
         交際費等永久に損金に算入されない項目                               3.5              3.3
                                                     △0.0
         受取配当金等永久に益金に算入されない項目                              △0.1
                                                      0.2
         住民税均等割                               0.1
                                                      2.1
         持分法による投資損失                               3.3
                                                     48.2
         繰越欠損金の期限切れ                               -
                                                    △63.6
         評価性引当額                             △30.7
                                                      0.0
                                        0.1
         その他
                                                     21.2
        税効果会計適用後の法人税等の負担率                                7.1
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         (資産除去債務関係)
       資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
        (1)  当該資産除去債務の概要
          当社の本社ビルの不動産賃貸契約に伴う現状回復費用であります。
        (2)  当該資産除去債務の金額の算定方法

          使用見込期間を取得から15年と見積り、割引率は1.3%を使用して資産除去債務の計算をしております。
        (3)  当該資産除去債務の総額の増減

                                  前連結会計年度               当連結会計年度
                                (自 2016年4月1日               (自 2017年4月1日
                                 至 2017年3月31日)               至 2018年3月31日)
      期首残高                                  9,640千円               9,769千円
      時の経過による調整額                                   129               131
      期末残高                                  9,769               9,901
         (賃貸等不動産関係)

        当社は、2009年12月に代物弁済により取得した不動産(神奈川県)及び賃貸用の土地(東京都)を有しておりま
       す。代物弁済により取得した不動産は当社で使用せず処分する方針であり、継続的に処分活動を進めておりますが、
       当連結会計年度末時点において、成約には至っておりません。今後も処分活動を継続し、資金回収を図っていく方針
       に変更はありません。なお、当該不動産は投資その他の資産の投資不動産に計上しております。また、前連結会計年
       度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は287千円であります。当連結会計年度における当該賃貸等不動産に
       関する賃貸損益は287千円であります。
        当該賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は、次のとおりであります。
                                                     (単位:千円)
                               前連結会計年度                  当連結会計年度

                             (自 2016年4月1日                  (自 2017年4月1日
                              至 2017年3月31日)                  至 2018年3月31日)
     連結貸借対照表計上額

         期首残高                             326,846                  326,846

         期中増減額                                -                  -

         期末残高                             326,846                  326,846

     期末時価                                 391,073                  389,572

     (注)1.連結貸借対照表計上額は、取得原価であります。
        2.期末の時価は、主として社外の不動産鑑定士による不動産鑑定評価額に基づく金額であります。
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         (セグメント情報等)
          【セグメント情報】
        当社グループは、投資銀行の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
          【関連情報】

       前連結会計年度(自 2016年4月1日 至 2017年3月31日)
        1.製品及びサービスごとの情報
          単一の製品・セグメントごとの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高90%を超えているため、
         記載を省略しております。
        2.地域ごとの情報

         (1)  売上高
           本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。
         (2)  有形固定資産

           本邦以外の所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
        3.主要な顧客ごとの情報

          連結損益計算書の売上高の10%超える相手先がいないため、該当事項はありません。
       当連結会計年度(自 2017年4月1日 至 2018年3月31日)

        1.製品及びサービスごとの情報
          単一の製品・セグメントごとの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高90%を超えているため、
         記載を省略しております。
        2.地域ごとの情報

         (1)  売上高
           本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。
         (2)  有形固定資産

           本邦以外の所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
        3.主要な顧客ごとの情報

          連結損益計算書の売上高の10%超える相手先がいないため、該当事項はありません。
          【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

        前連結会計年度(自 2016年4月1日 至 2017年3月31日)
         該当事項はありません。
        当連結会計年度(自 2017年4月1日 至 2018年3月31日)
         該当事項はありません。
          【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

        前連結会計年度(自 2016年4月1日 至 2017年3月31日)
         該当事項はありません。
        当連結会計年度(自 2017年4月1日 至 2018年3月31日)
         該当事項はありません。
          【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

        前連結会計年度(自 2016年4月1日 至 2017年3月31日)
         該当事項はありません。
        当連結会計年度(自 2017年4月1日 至 2018年3月31日)
         該当事項はありません。
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         【関連当事者情報】
       1.関連当事者との取引
        連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
         ① 連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等
          前連結会計年度(自 2016年4月1日 至 2017年3月31日)
            該当事項はありません。
          当連結会計年度(自 2017年4月1日 至 2018年3月31日)

                    資本金又は           議決権等の所
          会社等の名                事業の内容           関連当事者      取引の    取引金額         期末残高
      種類          所在地     出資金          有(被所有)                      科目
          称又は氏名                又は職業           との関係      内容    (千円)         (千円)
                     (千円)            割合
                                          資金の貸

                                                60,000
                                                    関係会社
                                          付
                                                    長期貸付     128,000
                          食料品、菓            資金の貸付
                               (所有)
     非連結                                     貸付金の
                                                    金
          ㈱クリスタ     東京都港区       15,000    子等の製造            役員の兼任            5,000
                               直接  100.00%
     子会社                                     回収
                          及び販売
                                     (2名)
                                          利息の受         流動負債
                                                 1,433          153
                                          取         のその他
                                                    関係会社
                                          資金の貸
                                                340,590    長期貸付     418,100
          BIG  ISLAND                               付
                          ゴルフ場の
                                                    金
               米国       20,138         (所有)
     関連会社     HOLDINGS                運営及び管            資金の貸付
               ハワイ州
                     千米ドル          間接 40.00%
                                                    投資その
                          理
          LLC
                                          利息の受
                                                10,541    他の資産      10,713
                                          取
                                                    のその他
         ② 連結財務諸表提出会社の役員等

          前連結会計年度(自 2016年4月1日 至 2017年3月31日)
                    資本金又は
                               議決権等の所
          会社等の名                事業の内容           関連当事者      取引の    取引金額         期末残高
                     出資金
      種類          所在地               有(被所有)                      科目
          称又は氏名                又は職業           との関係      内容
                                               (千円)         (千円)
                     (千円)            割合
                                          貸付金の

     役員が議
                                                100,000     -      -
                                          回収
     決権の過                     コンサル
                               (被所有)
          エルエムア
     半数を所          東京都港区       10,000    ティング事            資金の貸付
          イ㈱                     直接  1.90%
                                          利息の受
     有してい                     業
                                                 1,297    -      -
                                          取
     る会社
          当連結会計年度(自 2017年4月1日 至 2018年3月31日)

                    資本金又は           議決権等の所
                                               取引金額         期末残高
          会社等の名                事業の内容           関連当事者      取引の
      種類          所在地     出資金          有(被所有)                      科目
          称又は氏名                又は職業           との関係      内容    (千円)         (千円)
                                 割合
                     (千円)
                               (被所有)

                          当社代表取
                                          物品の購
                               直接  1.68%
                          締役会長兼
     役員    竹井 博康       -       -               -         22,223     -      -
                                          入
                          CEO
                               間接  1.90%
     (注)1.取引金額には消費税等は含まれておりません。

        2.取引条件及び取引条件の決定方針等
         (1)  資金の貸付けに伴う利息については、市場金利を勘案して利率を合理的に決定しております。
         (2)  物品の購入については、独立する第三者の鑑定を参考にし、両者協議の上決定しております。
         (3)  ㈱クリスタへの貸倒懸念債権に対し、当連結会計年度において88,000千円の貸倒引当金及び貸倒引当金繰入
           額を計上しております。
       2.親会社又は重要な関連会社に関する注記

        (1)  親会社情報
          該当事項はありません。
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        (2)  重要な関連会社の要約財務情報
          当連結会計年度において、重要な関連会社はBIG                        ISLAND    HOLDINGS     LLCであり、その要約財務情報は以下のと
         おりであります。
                                        (単位:千円)
                              BIG  ISLAND    HOLDINGS     LLC

                          前連結会計年度           当連結会計年度

          流動資産合計                     233,135           530,449
          固定資産合計                    2,078,649           2,078,563
          繰延資産合計                      21,485           16,032
          流動負債合計                      77,949           94,130

          固定負債合計                      85,121           428,813
          純資産合計                    2,170,201           2,102,100

          売上高                        -           -

          税引前当期純損失金額(△)                     △73,749           △78,157
          当期純損失金額(△)                     △73,749           △78,157
         (1株当たり情報)

                                 前連結会計年度                当連結会計年度
                               (自 2016年4月1日                (自 2017年4月1日
                                至 2017年3月31日)                至 2018年3月31日)
     1株当たり純資産額                                 150.36円                173.76円

     1株当たり当期純利益金額                                 16.51円                16.52円

     (注)1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
        2.1株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                 前連結会計年度                当連結会計年度
                                (2017年3月31日)                (2018年3月31日)
     純資産の部の合計額(千円)                               8,065,280                9,320,278

     純資産の部の合計額から控除する金額(千円)                                   -                -

     普通株式に係る期末の純資産額(千円)                               8,065,280                9,320,278

     1株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普
                                    53,641,040                53,638,500
     通株式の数(株)
        3.1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                 前連結会計年度                当連結会計年度
                               (自 2016年4月1日                (自 2017年4月1日
                                至 2017年3月31日)                至 2018年3月31日)
     1株当たり当期純利益金額

      親会社株主に帰属する当期純利益金額(千円)                               885,799                886,059

      普通株主に帰属しない金額(千円)                                  -                -

      普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利
                                      885,799                886,059
      益金額(千円)
      期中平均株式数(株)                              53,641,826                53,639,690
         (重要な後発事象)

        該当事項はありません。
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        ⑤【連結附属明細表】
         【社債明細表】
        該当事項はありません。
         【借入金等明細表】

        該当事項はありません。
         【資産除去債務明細表】

        当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年
       度末における負債及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、連結財務諸表規則第92条の2の規定により記載
       を省略しております。
       (2)【その他】

         当連結会計年度における四半期情報等
     (累計期間)                第1四半期          第2四半期          第3四半期         当連結会計年度
     売上高(千円)                   3,149,303          4,808,554          4,962,688          5,654,512

     税金等調整前四半期(当期)
                        1,225,242          1,824,867          1,644,398          1,124,498
     純利益金額(千円)
     親会社株主に帰属する四半期
                        1,039,141          1,535,191          1,374,200           886,059
     (当期)純利益金額(千円)
     1株当たり四半期(当期)純
                          19.37          28.62          25.62          16.52
     利益金額(円)
     (会計期間)                第1四半期          第2四半期          第3四半期          第4四半期

     1株当たり四半期純損益金額
                          19.37           9.25         △3.00          △9.10
     (△は損失)(円)
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      2【財務諸表等】
       (1)【財務諸表】
        ①【貸借対照表】
                                                    (単位:千円)
                                   前事業年度              当事業年度
                                 (2017年3月31日)              (2018年3月31日)
      資産の部
       流動資産
                                       4,744,294              3,722,274
         現金及び預金
                                        ※1 61,078            ※1 156,219
         売掛金
                                       1,476,555              3,126,675
         営業投資有価証券
                                         42,901              43,234
         前払費用
                                        190,000              189,000
         短期貸付金
                                        ※1 5,618            ※1 105,777
         未収入金
                                           162              119
         繰延税金資産
                                        ※1 34,410             ※1 27,429
         その他
                                        △ 73,023             △ 80,516
         貸倒引当金
                                       6,481,999              7,290,214
         流動資産合計
       固定資産
         有形固定資産
                                         10,900              84,491
          建物
                                            -            5,198
          構築物
          車両運搬具                               11,103              13,674
                                         30,271              51,125
          工具、器具及び備品
                                         13,300              157,077
          土地
                                         2,789              2,119
          リース資産
                                         36,662                 -
          その他
                                        105,027              313,686
          有形固定資産合計
                                         3,226              2,879
         無形固定資産
         投資その他の資産
                                         13,664              16,527
          投資有価証券
                                        331,080              301,080
          関係会社株式
                                            -           443,307
          長期貸付金
                                       1,281,215              1,590,995
          関係会社長期貸付金
                                        313,545              313,545
          投資不動産
                                        ※1 57,671             ※1 79,881
          その他
                                            -           △ 88,000
          貸倒引当金
                                       1,997,177              2,657,336
          投資その他の資産合計
         固定資産合計                               2,105,431              2,973,902
       繰延資産
                                         2,831               460
         株式交付費
                                         5,722                -
         社債発行費等
                                         8,553               460
         繰延資産合計
                                       8,595,983              10,264,577
       資産合計
                                 54/68






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                                                            有価証券報告書
                                                    (単位:千円)

                                   前事業年度              当事業年度
                                 (2017年3月31日)              (2018年3月31日)
      負債の部
       流動負債
                                           926              938
         リース債務
                                         27,642              20,935
         未払金
                                         16,260              14,166
         未払費用
                                         25,960              251,360
         未払法人税等
                                         82,338              42,097
         預り金
                                         4,018               305
         その他
                                        157,147              329,804
         流動負債合計
       固定負債
                                         3,093              2,155
         リース債務
                                         2,117              2,943
         繰延税金負債
                                         77,836              99,336
         退職給付引当金
                                         9,769              9,901
         資産除去債務
                                           245              245
         長期預り保証金
                                         93,062              114,581
         固定負債合計
                                        250,209              444,385
       負債合計
      純資産の部
       株主資本
                                       4,282,010              4,282,010
         資本金
         資本剰余金
                                       2,957,049              2,957,049
          資本準備金
                                        249,419              249,413
          その他資本剰余金
                                       3,206,468              3,206,462
          資本剰余金合計
         利益剰余金
                                         35,500              35,500
          利益準備金
          その他利益剰余金
                                       1,501,238              2,345,185
            繰越利益剰余金
                                       1,536,738              2,380,685
          利益剰余金合計
                                        △ 12,534             △ 13,201
         自己株式
                                       9,012,683              9,855,956
         株主資本合計
       評価・換算差額等
                                       △ 666,908              △ 35,764
         その他有価証券評価差額金
         評価・換算差額等合計                               △ 666,908              △ 35,764
                                       8,345,774              9,820,192
       純資産合計
                                       8,595,983              10,264,577
      負債純資産合計
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        ②【損益計算書】
                                                    (単位:千円)
                                   前事業年度              当事業年度
                                (自 2016年4月1日              (自 2017年4月1日
                                 至 2017年3月31日)               至 2018年3月31日)
                                      ※1 8,958,343             ※1 5,654,512
      売上高
                                                    ※1 2,850,197
                                       6,926,732
      売上原価
                                       2,031,610              2,804,315
      売上総利益
                                    ※1 , ※2 1,070,423           ※1 , ※2 1,253,572
      販売費及び一般管理費
                                        961,187             1,550,742
      営業利益
      営業外収益
                                        ※1 25,712             ※1 30,894
       受取利息
                                        ※1 1,819             ※1 1,345
       その他
                                         27,531              32,239
       営業外収益合計
      営業外費用
                                           41              45
       支払利息
                                         2,695              2,371
       株式交付費償却
                                         6,009              5,722
       社債発行費等償却
                                           102             98,758
       為替差損
                                         42,023              95,493
       貸倒引当金繰入額
                                           -               1
       その他
                                         50,871              202,391
       営業外費用合計
                                        937,847             1,380,591
      経常利益
      特別利益
                                        125,469                 -
       違約金収入
                                         12,316                 -
       新株予約権戻入益
                                        137,786                 -
       特別利益合計
      特別損失
                                           202               0
       固定資産除却損
                                            -            29,999
       関係会社株式評価損
                                           202             30,000
       特別損失合計
                                       1,075,431              1,350,591
      税引前当期純利益
      法人税、住民税及び事業税                                   68,803              238,447
                                        △ 1,311               △ 8
      法人税等調整額
                                         67,492              238,439
      法人税等合計
                                       1,007,938              1,112,151
      当期純利益
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        ③【株主資本等変動計算書】
          前事業年度(自 2016年4月1日 至 2017年3月31日)
                                                       (単位:千円)
                                    株主資本
                             資本剰余金                   利益剰余金
                                                その他利益剰
                 資本金                               余金
                             その他資本剰
                       資本準備金            資本剰余金合計       利益準備金            利益剰余金合計
                             余金
                                                繰越利益剰余
                                                金
     当期首残高            4,282,010      2,957,049       249,437      3,206,486        35,500      761,512      797,012
     当期変動額
      剰余金の配当                                            △ 268,211      △ 268,211
      当期純利益                                            1,007,938      1,007,938
      自己株式の取得
      自己株式の処分                          △ 17      △ 17
      株主資本以外の項目の
      当期変動額(純額)
     当期変動額合計               -      -      △ 17      △ 17      -    739,726      739,726
     当期末残高
                 4,282,010      2,957,049       249,419      3,206,468        35,500     1,501,238      1,536,738
                     株主資本             評価・換算差額等

                                              新株予約権       純資産合計
                              その他有価証券       評価・換算差額
                 自己株式      株主資本合計
                              評価差額金       等合計
     当期首残高
                   △ 12,332      8,273,175       △ 390,831      △ 390,831        12,316      7,894,661
     当期変動額
      剰余金の配当                    △ 268,211                            △ 268,211
      当期純利益                    1,007,938                             1,007,938
      自己株式の取得
                    △ 232      △ 232                            △ 232
      自己株式の処分               30       12                             12
      株主資本以外の項目の
                                 △ 276,077      △ 276,077       △ 12,316      △ 288,394
      当期変動額(純額)
     当期変動額合計               △ 201      739,507      △ 276,077      △ 276,077       △ 12,316       451,112
     当期末残高             △ 12,534      9,012,683       △ 666,908      △ 666,908         -    8,345,774
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          当事業年度(自 2017年4月1日 至 2018年3月31日)
                                                       (単位:千円)
                                    株主資本
                             資本剰余金                   利益剰余金
                                                その他利益剰
                 資本金                               余金
                             その他資本剰
                       資本準備金            資本剰余金合計       利益準備金            利益剰余金合計
                             余金
                                                繰越利益剰余
                                                金
     当期首残高            4,282,010      2,957,049       249,419      3,206,468        35,500     1,501,238      1,536,738
     当期変動額
      剰余金の配当
                                                  △ 268,205      △ 268,205
      当期純利益                                            1,112,151      1,112,151
      自己株式の取得
      自己株式の処分                           △ 6      △ 6
      株主資本以外の項目の
      当期変動額(純額)
     当期変動額合計                -      -      △ 6      △ 6      -    843,946      843,946
     当期末残高            4,282,010      2,957,049       249,413      3,206,462        35,500     2,345,185      2,380,685
                     株主資本             評価・換算差額等

                                              純資産合計
                              その他有価証券       評価・換算差額
                 自己株式      株主資本合計
                              評価差額金       等合計
     当期首残高             △ 12,534      9,012,683       △ 666,908      △ 666,908      8,345,774
     当期変動額
      剰余金の配当                    △ 268,205                     △ 268,205
      当期純利益                    1,112,151                      1,112,151
      自己株式の取得              △ 695      △ 695                     △ 695
      自己株式の処分
                     29       22                      22
      株主資本以外の項目の
                                  631,144       631,144       631,144
      当期変動額(純額)
     当期変動額合計               △ 666      843,273       631,144       631,144      1,474,418
     当期末残高
                   △ 13,201      9,855,956        △ 35,764      △ 35,764      9,820,192
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        【注記事項】
         (重要な会計方針)
       1.資産の評価基準及び評価方法
        (1)  有価証券の評価基準及び評価方法
         売買目的有価証券……………………時価法(売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。
         満期保有目的の債券…………………償却原価法(定額法)を採用しております。
         子会社株式及び関連会社株式………移動平均法による原価法を採用しております。
         その他有価証券
          時価のあるもの……………………決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処
                         理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。
          時価のないもの……………………移動平均法による原価法を採用しております。
                          なお、投資事業組合等は、その事業年度の財務諸表又は事業年度の四半期
                          会計期間に係る四半期財務諸表に基づいて、組合等の純資産額を当社の出
                          資持分割合に応じて計上しております。
       2.固定資産の減価償却の方法

        (1)  有形固定資産(リース資産を除く)
          定率法を採用しております。ただし、2008年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備は除く)並びに2016
         年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法を採用しております。
        (2)  無形固定資産(リース資産を除く)
          定額法を採用しております。
        (3)  リース資産
          リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
       3.引当金の計上基準

        (1)  貸倒引当金
          売上債権等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権につ
         いては個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
        (2)  賞与引当金
          従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額の当事業年度負担額を計上することとしており
         ます。
        (3)  退職給付引当金
          従業員の退職給付に備えるため、退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要
         支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
        (4)  投資損失引当金
          営業投資有価証券等について、実質価額の下落による損失に備えるため、健全性の観点から投資先企業の経営
         成績及び財政状態を勘案し、その損失見積額を計上することとしております。
       4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

        (1)  繰延資産の処理方法
         株式交付費……………3年間で定額法により償却しております。
         社債発行費等…………社債の償還期限内又は3年間のいずれか短い期間で定額法により償却しております。
        (2)  重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
          外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しておりま
         す。
        (3)  投資事業組合等への出資金に係る会計処理
          投資事業組合等への出資金に係る会計処理は、組合等の事業年度の財務諸表及び事業年度の四半期財務諸表に
         基づいて、組合等の純資産及び純損益を当社の出資持分割合に応じ、各々、営業投資有価証券及び売上高として
         計上しております。
        (4)  営業投資有価証券に係る会計処理
          投資事業目的にて取得した有価証券は、営業投資有価証券として計上しております。
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        (5)  消費税等の会計処理
          消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっており、控除対象外消費税及び地方消費税は、当事業年度
         の費用として処理しております。
         (貸借対照表関係)

       ※1.関係会社に対する金銭債権(区分表示したものを除く)
                                前事業年度                 当事業年度
                              (2017年3月31日)                 (2018年3月31日)
     短期金銭債権                                63,617千円                 108,852千円
     長期金銭債権                                15,681                 33,394
        2.保証債務

         関係会社の債務に対し、債務保証を行っております。
                前事業年度                            当事業年度
              (2017年3月31日)                            (2018年3月31日)
     ㈱ノイエス                      10,987千円      ㈱クリスタ(注)                      9,521千円
     (注)2017年11月9日付で商号を㈱ノイエスから㈱クリスタに変更しております。
         (損益計算書関係)

       ※1.関係会社との取引高
                                前事業年度                 当事業年度
                             (自 2016年4月1日                 (自 2017年4月1日
                              至 2017年3月31日)                 至 2018年3月31日)
     営業取引による取引高
      売上高                                46,394千円                 36,641千円
      仕入高                                  -               15,000
      販売費及び一般管理費                                  160                1,661
     営業取引以外の取引による取引高                                16,089                 21,099
       ※2.販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度4.4%、当事業年度5.7%、一般管理費に属する費用のおお

          よその割合は前事業年度95.6%、当事業年度94.3%であります。
          販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
                                前事業年度                  当事業年度
                             (自 2016年4月1日                  (自 2017年4月1日
                              至 2017年3月31日)                    至 2018年3月31日)
     役員報酬                              197,300    千円              204,800    千円
                                   446,786                  452,310
     従業員給与・賞与
                                   △ 4,583                 21,499
     退職給付費用
         (有価証券関係)

        子会社株式及び関連会社株式(当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式1,080千円、関連会社株式300,000千
       円、前事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式31,080千円、関連会社株式300,000千円)は、市場価格がなく、時
       価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
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         (税効果会計関係)
       1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                 前事業年度            当事業年度
                               (2017年3月31日)            (2018年3月31日)
        繰延税金資産
         税務上の繰越欠損金                          1,977,004千円            1,163,213千円
         営業投資有価証券評価損                           167,878            167,510
         関係会社株式評価損                           115,037            124,223
         その他有価証券評価差額金                           207,092            12,857
                                    113,230            164,680
         その他
        繰延税金資産小計
                                   2,580,243            1,632,485
                                  △2,579,944            △1,632,240
        評価性引当額
        繰延税金資産合計
                                      299            245
        繰延税金負債
         営業投資有価証券                             △8            -
         資産除去債務(固定資産)                            △374            △321
                                    △1,871            △2,748
         その他有価証券評価差額金
        繰延税金負債合計                            △2,255            △3,069
        繰延税金資産(△は負債)の純額                            △1,955            △2,824
       2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となっ

         た主要な項目別の内訳
                                   前事業年度            当事業年度
                                (2017年3月31日)            (2018年3月31日)
         法定実効税率
                                     30.9%            30.9%
         (調整)
         交際費等永久に損金に算入されない項目                             3.1            2.8
         受取配当金等永久に益金に算入されない項目                            △0.0            △0.0
         住民税均等割                             0.1            0.2
         評価性引当額                           △27.7            △56.2
         繰越欠損金の期限切れ                             -           40.1
         その他                            △0.0            △0.0
         税効果会計適用後の法人税等の負担率
                                      6.3           17.7
         (重要な後発事象)

        該当事項はありません。
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        ④【附属明細表】
         【有形固定資産等明細表】
                                                     (単位:千円)
                      当期首       当 期       当 期       当 期       当期末      減価償却
       区 分       資産の種類
                       残高      増加額       減少額       償却額       残高      累計額
     有形
            建物           10,900       77,694         -     4,103      84,491       97,472
     固定資産
            構築物             -     5,420        -      221      5,198        221
            車両運搬具           11,103       10,404         -     7,833      13,674       19,432

            工具、器具及び
                        30,271       25,988         0     5,134      51,125       38,811
            備品
                                              -
            土地           13,300      143,777         -           157,077         -
            リース資産            2,789        -       -      669      2,119       1,227

            建設仮勘定             -     2,028       2,028        -       -       -

            その他           36,662         -     36,662         -       -       -

                計       105,027       265,313       38,691       17,962      313,686       157,164

     無形
            商標権            2,314        -       -      402      1,912        -
     固定資産
            ソフトウエア             -      300       -       45      255       -
            電話加入権             78       -       -       -       78       -

            リース資産             833       -       -      200       633       -

                計        3,226        300       -      647      2,879        -

     (注)「建物」及び「土地」の当期増加額は、軽井沢ハウスの取得及び改修工事等によるものであります。
         【引当金明細表】

                                                     (単位:千円)
           区分           当期首残高          当期増加額          当期減少額          当期末残高
      貸倒引当金                    73,023          95,493             -        168,516

       (2)【主な資産及び負債の内容】

         連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
       (3)【その他】

         該当事項はありません。
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     第6【提出会社の株式事務の概要】
      事業年度              4月1日から3月31日まで
      定時株主総会              6月中

      基準日              3月31日

                   9月30日
      剰余金の配当の基準日
                   3月31日
      1単元の株式数              100株
      単元未満株式の   
      買取り・売渡し
      (注)
                   東京都千代田区霞が関三丁目2番5号
       取扱場所
                   株式会社アイ・アール           ジャパン
                   東京都千代田区霞が関三丁目2番5号

       株主名簿管理人
                   株式会社アイ・アール           ジャパン
       取次所                             ──────

       買取・売渡手数料             無料

                   当社の公告方法は電子公告とする。ただし、事故その他やむを得ない事由によって

                   電子公告による公告をすることができない場合は日本経済新聞に掲載して行う。
      公告掲載方法              公告掲載URL
                   http://www.oakcapital.jp/
                   2018年3月31日付の当社株主名簿に記載された日本国内在住の                             全 株主様を対象と

                   し、長期保有株主様を優遇する内容といたします。また、ご保有期間につきまして
                   はその期間内、同一株主番号で株主名簿に記載された株主様を対象といたします。
                   (1)  全株主様向け

                                              内 容
                   ハワイ島「マカニゴルフクラブ」

                                   無料プレーチケット3枚(1枚で4名様まで)
                   のゴルフプレー優待券
                    ※ 有効期限:2019年6月末まで

      株主に対する特典

                   (2)  保有期間及び保有株式数別の内容
                     ご優待内容につきましては、クリストフル直営店(青山店・六本木店)及びクリストフ
                     ルジャパンECサイトでご利用可能なクーポン券といたします。
                                           保有期間

                      保有株式数               3年未満              3年以上

                      1株~999株              1,000円相当              5,000円相当

                      1,000株以上              2,000円相当              10,000円相当

                    ※ 有効期限:2021年6月末まで
     (注)特別口座に記録されている単元未満株式の買取り・売渡しにつきましては、三井住友信託銀行株式会社にて取扱い

        ます。
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     第7【提出会社の参考情報】
      1【提出会社の親会社等の情報】
       当社は親会社等はありません。
      2【その他の参考情報】

       当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
      (1)  有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
        事業年度(第156期)(自 2016年4月1日 至 2017年3月31日)2017年6月29日関東財務局長に提出
      (2)  内部統制報告書及びその添付書類

        2017年6月29日関東財務局長に提出
      (3)  四半期報告書及び確認書

        (第157期第1四半期)(自 2017年4月1日 至 2017年6月30日)2017年8月4日関東財務局長に提出
        (第157期第2四半期)(自 2017年7月1日 至 2017年9月30日)2017年11月2日関東財務局長に提出
        (第157期第3四半期)(自 2017年10月1日 至 2017年12月31日)2018年2月2日関東財務局長に提出
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     第二部【提出会社の保証会社等の情報】
          該当事項はありません。
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                   独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
                                                     2018年6月27日

     Oakキャピタル株式会社

          取締役会 御中

                              監査法人日本橋事務所

                              指定社員

                                     公認会計士
                                             渡邉 均   印
                              業務執行社員
                              指定社員

                                     公認会計士
                                             木下 雅彦  印
                              業務執行社員
     <財務諸表監査>

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
     いるOakキャピタル株式会社の2017年4月1日から2018年3月31日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、連
     結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、連
     結財務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
     連結財務諸表に対する経営者の責任
      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に
     表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために
     経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     監査人の責任
      当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明するこ
     とにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準
     は、当監査法人に連結財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定
     し、これに基づき監査を実施することを求めている。
      監査においては、連結財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当
     監査法人の判断により、不正又は誤謬による連結財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用され
     る。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価
     の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、連結財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制
     を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価
     も含め全体としての連結財務諸表の表示を検討することが含まれる。
      当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     監査意見
      当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、Oa
     kキャピタル株式会社及び連結子会社の2018年3月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営
     成績及びキャッシュ・フローの状況をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
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     <内部統制監査>
      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第2項の規定に基づく監査証明を行うため、Oakキャピタル株式会社の
     2018年3月31日現在の内部統制報告書について監査を行った。
     内部統制報告書に対する経営者の責任
      経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に
     係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
      なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があ
     る。
     監査人の責任
      当監査法人の責任は、当監査法人が実施した内部統制監査に基づいて、独立の立場から内部統制報告書に対する意見を
     表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準
     に準拠して内部統制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準は、当監査法人に内部統制報告書に重要な虚偽
     表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づき内部統制監査を実施すること
     を求めている。
      内部統制監査においては、内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するた
     めの手続が実施される。内部統制監査の監査手続は、当監査法人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性
     に基づいて選択及び適用される。また、内部統制監査には、財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果
     について経営者が行った記載を含め、全体としての内部統制報告書の表示を検討することが含まれる。
      当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     監査意見
      当監査法人は、Oakキャピタル株式会社が2018年3月31日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上
     記の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、
     財務報告に係る内部統制の評価結果について、すべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
     利害関係
      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以 上
     (注)1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が連結財務諸表に添付す

          る形で別途保管しております。
        2.XBRLデータは監査の対象には含まれておりません。
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                          独立監査人の監査報告書
                                                     2018年6月27日

     Oakキャピタル株式会社

          取締役会 御中

                              監査法人日本橋事務所

                              指定社員

                                     公認会計士
                                             渡邉 均   印
                              業務執行社員
                              指定社員

                                     公認会計士
                                             木下 雅彦  印
                              業務執行社員
      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて

     いるOakキャピタル株式会社の2017年4月1日から2018年3月31日までの第157期事業年度の財務諸表、すなわち、貸
     借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
     財務諸表に対する経営者の責任
      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
     することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
     必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     監査人の責任
      当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することに
     ある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準は、
     当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに
     基づき監査を実施することを求めている。
      監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監査
     法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。財務
     諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に
     際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。
     また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体と
     しての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
      当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     監査意見
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、Oak
     キャピタル株式会社の2018年3月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績をすべての重要な点
     において適正に表示しているものと認める。
     利害関係
      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以 上
     (注)1.上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が財務諸表に添付する形

          で別途保管しております。
        2.XBRLデータは監査の対象には含まれておりません。
                                 68/68





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