アイ・ケイ・ケイ株式会社 四半期報告書 第22期第3四半期(平成29年5月1日-平成29年7月31日)

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四半期報告書-第22期第3四半期(平成29年5月1日-平成29年7月31日)

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提出者:アイ・ケイ・ケイ株式会社

カテゴリ:四半期報告書

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                                                    アイ・ケイ・ケイ株式会社(E24550)
                                                             四半期報告書
     【表紙】
      【提出書類】               四半期報告書

      【根拠条文】               金融商品取引法第24条の4の7第1項

      【提出先】               福岡財務支局長

      【提出日】               平成29年9月13日

                     第22期    第3四半期(自         平成29年5月1日          至  平成29年7月31日)

      【四半期会計期間】
      【会社名】               アイ・ケイ・ケイ株式会社

                     IKK Inc.

      【英訳名】
      【代表者の役職氏名】               代表取締役社長  金子 和斗志

      【本店の所在の場所】               佐賀県伊万里市新天町722番地5

                     (上記は登記上の本店所在地であり、実際の業務は「最寄りの連絡場

                     所」で行っております。)

      【電話番号】               該当事項はありません。

      【事務連絡者氏名】               該当事項はありません。

      【最寄りの連絡場所】               福岡県糟屋郡志免町片峰三丁目6番5号

                     050-3539-1122

      【電話番号】
      【事務連絡者氏名】               常務取締役  松本 正紀

      【縦覧に供する場所】               株式会社東京証券取引所

                     (東京都中央区日本橋兜町2番1号)

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                                                             四半期報告書
     第一部【企業情報】
     第1【企業の概況】
      1【主要な経営指標等の推移】
                               第21期           第22期
               回次               第3四半期           第3四半期            第21期
                             連結累計期間           連結累計期間
                           自 平成27年11月1日           自 平成28年11月1日           自 平成27年11月1日

              会計期間
                           至 平成28年7月31日           至 平成29年7月31日           至 平成28年10月31日
                      (千円)          12,830,110           13,062,267           17,911,261
     売上高
                      (千円)           1,505,553           1,163,094           2,166,400
     経常利益
     親会社株主に帰属する四半期(当
                      (千円)            855,135           899,291          1,341,153
     期)純利益
                      (千円)            852,770           896,263          1,331,840
     四半期包括利益又は包括利益
                      (千円)           9,586,602           10,267,722           10,070,900
     純資産額
                      (千円)          17,408,737           18,576,243           18,582,960
     総資産額
     1株当たり四半期(当期)
                      (円)            29.09           30.62           45.58
     純利益金額
     潜在株式調整後1株当たり
                      (円)            29.08           30.61           45.56
     四半期(当期)純利益金額
                      (%)             55.1           55.3           54.2
     自己資本比率
                               第21期           第22期

               回次               第3四半期           第3四半期
                             連結会計期間           連結会計期間
                           自 平成28年5月1日           自 平成29年5月1日

              会計期間
                           至 平成28年7月31日           至 平成29年7月31日
                                   14.28           10.01
     1株当たり四半期純利益金額                 (円)
      (注)1.当社は、四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載
           しておりません。
         2.売上高には、消費税等は含まれておりません。
      2【事業の内容】

        当第3四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内
       容について、重要な変更はありません。
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     第2【事業の状況】
      1【事業等のリスク】
        当第3四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価
       証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
        なお、重要事象等は存在しておりません。
      2【経営上の重要な契約等】

        当第3四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定または締結等はありません。
      3【財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

        文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断した
       ものであります。
      (1)業績の状況

         当第3四半期連結累計期間(平成28年11月1日から平成29年7月31日まで)におけるわが国経
        済は、海外経済の緩やかな回復基調が続くなかで、金融緩和が維持され円相場は比較的安定して
        推移しており、輸出の増加に伴う生産活動の拡大や企業収益の増加など、企業の業況感は改善傾
        向にあります。しかしながら、中国やアジア新興国の景気も持ち直しつつある一方、北朝鮮等の
        地政学的リスクの高まりにより、外需環境は依然として不透明な状況であります。
         ウェディング業界におきましては、平成28年の婚姻件数が62万1千組(厚生労働省「平成28
        年 人口動態統計の年間推計」)と前年と比べ1万4千組減少しており、結婚適齢期人口の減少
        を背景に、挙式・披露宴件数は緩やかに減少傾向にあるものの、ゲストハウス・ウェディング市
        場は概ね底堅く推移しております。
         このような状況のもと、式場のスタイル、サービス内容で他社と差別化を図ることが難しくな
        るなかで、当社グループは「幸せと感動のために」という経営理念に基づき、パーソナルなウェ
        ディングやサービスを提供すべく、スタッフの人間力・接客力向上を目的とした社内外の研修、
        独自の営業支援システムを活用した情報分析や集客力向上のための各施策に積極的に取組んでま
        いりました。
         また、ウェディング市場でのシェア拡大に向けて、多様化するお客さまのニーズ・期待に即応
        できる態勢とお客さまがお客さまをご紹介くださる好循環サイクルの紹介制度を活用し、売上高
        の拡大と収益力の向上に努めてまいりました。
         以上の結果、当第3四半期連結累計期間の売上高は13,062百万円(前年同四半期比1.8%増)、
        営業利益は1,162百万円(同23.3%減)、経常利益は1,163百万円(同22.7%減)、親会社株主に
        帰属する四半期純利益は899百万円(同5.2%増)となりました。
         なお、セグメント別の業績は次のとおりであります。
        ① 婚礼事業
          既存店の施行組数は増加しましたが、人件費等の増加及び開業費用の発生により売上高は
         12,483百万円(前年同四半期比1.2%増)、営業利益は1,119百万円(同26.7%減)となりまし
         た。
        ② 葬儀事業
          売上高は234百万円(前年同四半期比29.3%増)、営業利益は10百万円(前年同四半期は18百
         万円の営業損失)となりました。
        ③ 介護事業
          既存の3施設全ての入居率が90.0%を超えたこと等により、売上高は347百万円(前年同四半
         期比8.0%増)、営業利益は30百万円(同639.3%増)となりました。
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      (2)財政状態の分析
         総資産は、前連結会計年度末に比べ6百万円減少し18,576百万円となりました。これは主に、
        現金及び預金が1,535百万円減少し、有形固定資産が576百万円、投資その他の資産が981百万円そ
        れぞれ増加したことによるものであります。
         負債は、前連結会計年度末に比べ203百万円減少し8,308百万円となりました。これは主に、未
        払法人税等が372百万円、流動負債その他が566百万円、固定負債その他が329百万円それぞれ減少
        し、長期借入金が1,480百万円増加したことによるものであります。
         純資産は、前連結会計年度末に比べ196百万円増加し10,267百万円となりました。これは主に、
        親会社株主に帰属する四半期純利益899百万円の計上による増加と剰余金の配当359百万円による
        減少の他、「信託型従業員持株会インセンティブ・プラン」の再導入による自己株式の取得及び
        処分を行い、自己株式が340百万円増加したことによるものであります。以上の結果、自己資本比
        率は、前連結会計年度末に比べ1.1ポイント上昇し55.3%となりました。
      (3)事業上及び財務上の対処すべき課題

         当第3四半期連結累計期間において、事業上及び財務上の対処すべき課題に重要な変更及び新
        たに生じた課題はありません。
      (4)研究開発活動

         該当事項はありません。
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     第3【提出会社の状況】
      1【株式等の状況】
       (1)【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                  種類                       発行可能株式総数(株)
                 普通株式                                      96,000,000
                  計                                     96,000,000

        ②【発行済株式】

                第3四半期会計期間末              提出日現在         上場金融商品取引所
         種類        現在発行数(株)            発行数(株)          名又は登録認可金融               内容
                (平成29年7月31日)           (平成29年9月13日)            商品取引業協会名
                                        東京証券取引所          単元株式数は100株で
        普通株式             29,956,800           29,956,800
                                        (市場第一部)          あります。
         計           29,956,800           29,956,800           -           -
       (2)【新株予約権等の状況】

            該当事項はありません。
       (3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

            該当事項はありません。
       (4)【ライツプランの内容】

            該当事項はありません。
       (5)【発行済株式総数、資本金等の推移】

                   発行済株式       発行済株式                     資本準備金       資本準備金
                                資本金増減額        資本金残高
          年月日         総数増減数       総数残高                      増減額        残高
                                 (千円)       (千円)
                    (株)       (株)                     (千円)       (千円)
     平成29年5月1日~
                      7,200    29,956,800           414     351,655         414     355,311
     平成29年7月31日(注)
      (注)新株予約権の行使による増加であります。
       (6)【大株主の状況】

            当四半期会計期間は第3四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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       (7)【議決権の状況】
        ①【発行済株式】
                                                  平成29年7月31日現在
           区分            株式数(株)           議決権の数(個)                 内容

     無議決権株式                     -            -              -
     議決権制限株式(自己株式等)                     -            -              -

     議決権制限株式(その他)                     -            -              -

                      (自己保有株式)
     完全議決権株式(自己株式等)                                 -              -
                     普通株式             1,700
     完全議決権株式(その他)               普通株式  29,945,800                    299,458           -
                     普通株式           2,100
     単元未満株式                                 -              -
     発行済株式総数                      29,949,600           -              -

     総株主の議決権                     -               299,458           -

      (注)1.     当第3四半期会計期間末日現在の「発行済株式」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記
           載することができないことから、直前の基準日(平成29年4月30日)に基づく株主名簿による記載をしてお
           ります。
         2.「完全議決権株式(その他)」欄の株式数には、アイ・ケイ・ケイ従業員持株会専用信託が所有する当社株
           式616,000株(議決権6,160個)が含まれております。
         3.「単元未満株式」欄の株式数には、当社所有の自己株式44株が含まれております。
        ②【自己株式等】

                                                  平成29年7月31日現在
                                                      発行済株式

                                 自己名義       他人名義       所有株式数
        所有者の氏名                                             総数に対する
                      所有者の住所           所有株式数       所有株式数        の合計
         又は名称                                             所有株式数
                                  (株)       (株)       (株)
                                                      の割合(%)
     (自己保有株式)             佐賀県伊万里市新天町
                                    1,700      -        1,700        0.00
     アイ・ケイ・ケイ株式会社             722番地5
           計             -           1,700      -        1,700        0.00
      (注)上記には「信託型従業員持株インセンティブ・プラン」により、アイ・ケイ・ケイ従業員持株会専用信託が所有
         する当社株式571,000株を含めておりません。
      2【役員の状況】

         該当事項はありません。
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     第4【経理の状況】
      1.四半期連結財務諸表の作成方法について
        当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」
       (平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。
      2.監査証明について

        当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(平成29
       年5月1日から平成29年7月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(平成28年11月1日から平成
       29年7月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、新日本有限責任監査法人による四半期レ
       ビューを受けております。
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      1【四半期連結財務諸表】
       (1)【四半期連結貸借対照表】
                                                    (単位:千円)
                                  前連結会計年度            当第3四半期連結会計期間
                                 (平成28年10月31日)              (平成29年7月31日)
      資産の部
       流動資産
                                       5,372,713              3,836,965
         現金及び預金
                                        441,885              332,772
         売掛金
                                        133,182              143,213
         商品
                                         79,910              65,131
         原材料及び貯蔵品
                                        285,514              380,317
         その他
                                        △ 8,862             △ 6,034
         貸倒引当金
                                       6,304,344              4,752,367
         流動資産合計
       固定資産
         有形固定資産
          建物及び構築物(純額)                             8,696,604              8,321,200
                                       1,852,702              1,973,734
          土地
                                        443,698             1,274,808
          その他(純額)
                                       10,993,005              11,569,743
          有形固定資産合計
         無形固定資産                                96,305              83,756
                                       ※ 1,189,304              ※ 2,170,374
         投資その他の資産
                                       12,278,615              13,823,875
         固定資産合計
                                       18,582,960              18,576,243
       資産合計
      負債の部
       流動負債
                                        897,678              620,646
         買掛金
                                        968,656              977,656
         1年内返済予定の長期借入金
                                        374,246               1,961
         未払法人税等
                                        241,881              123,609
         賞与引当金
                                       1,684,469              1,117,597
         その他
                                       4,166,931              2,841,470
         流動負債合計
       固定負債
                                       2,703,104              4,174,262
         長期借入金
                                         51,655              49,005
         退職給付に係る負債
                                        309,347              302,521
         役員退職慰労引当金
                                         80,980              85,158
         ポイント引当金
         資産除去債務                                600,056              585,975
                                        599,985              270,128
         その他
                                       4,345,128              5,467,050
         固定負債合計
       負債合計                                8,512,059              8,308,520
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                                                             四半期報告書
                                                    (単位:千円)

                                  前連結会計年度            当第3四半期連結会計期間
                                 (平成28年10月31日)              (平成29年7月31日)
      純資産の部
       株主資本
                                        351,241              351,655
         資本金
                                        354,897              355,311
         資本剰余金
                                       9,376,473              9,916,390
         利益剰余金
                                        △ 48,732             △ 389,627
         自己株式
                                       10,033,880              10,233,729
         株主資本合計
       その他の包括利益累計額
                                         37,020              33,992
         退職給付に係る調整累計額
                                         37,020              33,992
         その他の包括利益累計額合計
                                       10,070,900              10,267,722
       純資産合計
                                       18,582,960              18,576,243
      負債純資産合計
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       (2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
        【四半期連結損益計算書】
          【第3四半期連結累計期間】
                                                    (単位:千円)
                               前第3四半期連結累計期間              当第3四半期連結累計期間
                                (自 平成27年11月1日              (自 平成28年11月1日
                                至 平成28年7月31日)               至 平成29年7月31日)
                                       12,830,110              13,062,267
      売上高
                                       5,817,855              6,038,599
      売上原価
                                       7,012,255              7,023,668
      売上総利益
                                       5,497,373              5,861,509
      販売費及び一般管理費
                                       1,514,881              1,162,158
      営業利益
      営業外収益
                                         1,882              1,431
       受取利息
                                         2,007              4,943
       受取保険金
                                           -             8,647
       受取保証料
                                         11,130               7,935
       その他
                                         15,021              22,958
       営業外収益合計
      営業外費用
                                         21,892              15,863
       支払利息
                                         2,455              6,159
       その他
                                         24,348              22,022
       営業外費用合計
                                       1,505,553              1,163,094
      経常利益
      特別利益
                                           437               -
       固定資産売却益
                                           -            13,320
       資産除去債務取崩益
                                           437             13,320
       特別利益合計
      特別損失
                                         4,900                -
       固定資産売却損
                                         13,227              20,711
       固定資産除却損
                                         18,128              20,711
       特別損失合計
                                       1,487,862              1,155,702
      税金等調整前四半期純利益
      法人税、住民税及び事業税                                   576,041              206,891
                                         56,685              49,520
      法人税等調整額
                                        632,727              256,411
      法人税等合計
                                        855,135              899,291
      四半期純利益
                                        855,135              899,291
      親会社株主に帰属する四半期純利益
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                                                             四半期報告書
        【四半期連結包括利益計算書】
          【第3四半期連結累計期間】
                                                    (単位:千円)
                               前第3四半期連結累計期間              当第3四半期連結累計期間
                                (自 平成27年11月1日              (自 平成28年11月1日
                                至 平成28年7月31日)               至 平成29年7月31日)
                                        855,135              899,291
      四半期純利益
      その他の包括利益
                                        △ 2,364             △ 3,027
       退職給付に係る調整額
                                        △ 2,364             △ 3,027
       その他の包括利益合計
                                        852,770              896,263
      四半期包括利益
      (内訳)
                                        852,770              896,263
       親会社株主に係る四半期包括利益
                                           -              -
       非支配株主に係る四半期包括利益
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       【注記事項】
        (会計方針の変更)
          該当事項はありません。
        (追加情報)

          (繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用)
           「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第26号 平成28年
          3月28日)を第1四半期連結会計期間から適用しております。
        (四半期連結貸借対照表関係)

          ※ 資産の金額から直接控除している貸倒引当金の額
                               前連結会計年度               当第3四半期連結会計期間
                             (平成28年10月31日)                  (平成29年7月31日)
     投資その他の資産                                7,785   千円              14,678   千円
        (四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

         当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりませ
        ん。なお、第3四半期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)
        は、次のとおりであります。
                            前第3四半期連結累計期間                  当第3四半期連結累計期間
                            (自    平成27年11月1日              (自    平成28年11月1日
                             至   平成28年7月31日)               至   平成29年7月31日)
     減価償却費                               823,235千円                  746,389千円
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        (株主資本等関係)
          前第3四半期連結累計期間(自 平成27年11月1日 至 平成28年7月31日)
          1.配当金支払額
                     配当金の総額        1株当たり
        決議      株式の種類                       基準日        効力発生日        配当の原資
                      (千円)      配当額(円)
     平成28年1月28日
               普通株式        299,374        10.00    平成27年10月31日         平成28年1月29日          利益剰余金
     定時株主総会
     (注)配当金の総額には、アイ・ケイ・ケイ従業員持株会専用信託に対する配当金6,380千円を含めております。
          2.基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半

           期連結会計期間の末日後となるもの
            該当事項はありません。
          3.株主資本の著しい変動

            該当事項はありません。
          当第3四半期連結累計期間(自 平成28年11月1日 至 平成29年7月31日)

          1.配当金支払額
                     配当金の総額        1株当たり
        決議      株式の種類                       基準日        効力発生日        配当の原資
                      (千円)      配当額(円)
     平成29年1月30日
               普通株式        359,374        12.00    平成28年10月31日         平成29年1月31日          利益剰余金
     定時株主総会
     (注)配当金の総額には、アイ・ケイ・ケイ従業員持株会専用信託に対する配当金4,888千円を含めております。
          2.基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半

           期連結会計期間の末日後となるもの
            該当事項はありません。
          3.株主資本の著しい変動

            該当事項はありません。
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        (セグメント情報等)
          【セグメント情報】
           前第3四半期連結累計期間(自 平成27年11月1日 至 平成28年7月31日)及び当第3四
          半期連結累計期間(自 平成28年11月1日 至 平成29年7月31日)
           当社グループの報告セグメントは、婚礼事業、葬儀事業及び介護事業でありますが、葬儀事
          業及び介護事業の全セグメントに占める割合が僅少であり、開示情報としての重要性が乏しい
          ため、セグメント情報の記載を省略しております。
        (1株当たり情報)

         1株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額
        及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                  前第3四半期連結累計期間             当第3四半期連結累計期間
                  項目                (自 平成27年11月1日             (自 平成28年11月1日
                                   至 平成28年7月31日)             至 平成29年7月31日)
     (1)1株当たり四半期純利益金額                                     29円09銭             30円62銭
       (算定上の基礎)

       親会社株主に帰属する四半期純利益金額(千円)                                   855,135             899,291

       普通株主に帰属しない金額(千円)                                      -             -

       普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額
                                           855,135             899,291
       (千円)
       普通株式の期中平均株式数(株)                                  29,391,260             29,371,607
     (2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額                                     29円08銭             30円61銭

       (算定上の基礎)

       親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(千円)                                      -             -

       普通株式増加数(株)                                    13,749              5,008

     希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半
     期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計                                  -             -
     年度末から重要な変動があったものの概要
      (注)   「普通株式の期中平均株式数」は、アイ・ケイ・ケイ従業員持株会専用信託が所有する当社株式を控除しており
         ます。なお、1株当たり四半期純利益金額の算定上、控除した当該自己株式の期中平均株式数は前第3四半期連
         結累計期間546,879株、当第3四半期連結累計期間577,515株であります。
        (重要な後発事象)

          該当事項はありません。
      2【その他】

        該当事項はありません。
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                                                             四半期報告書
     第二部【提出会社の保証会社等の情報】
           該当事項はありません。
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                                                             四半期報告書
                      独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                   平成29年9月13日

     アイ・ケイ・ケイ株式会社
      取締役会 御中
                        新日本有限責任監査法人

                          指定有限責任社員

                                     公認会計士       堺     昌  義  印
                          業務執行社員
                          指定有限責任社員

                                     公認会計士       金  子  一  昭  印
                          業務執行社員
      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられてい

     るアイ・ケイ・ケイ株式会社の平成28年11月1日から平成29年10月31日までの連結会計年度の第3四半
     期連結会計期間(平成29年5月1日から平成29年7月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(平成28
     年11月1日から平成29年7月31日まで)に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照
     表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
     四半期連結財務諸表に対する経営者の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠
     して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚
     偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整
     備及び運用することが含まれる。
     監査人の責任

      当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期連結
     財務諸表に対する結論を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認めら
     れる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。
      四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対し
     て実施される質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我
     が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比
     べて限定された手続である。
      当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
     監査人の結論

      当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般
     に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、アイ・ケイ・ケイ株式会社及び連
     結子会社の平成29年7月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する第3四半期連結累計期間の経営
     成績を適正に表示していないと信じさせる事項がすべての重要な点において認められなかった。
     利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
     い。
                                                       以 上

      (注)   1. 上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報

           告書提出会社)が別途保管しております。
        2. XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
                                 16/16



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