楽天日本新興市場株ダブル・ブル 半期報告書(内国投資信託受益証券) 第1期(平成28年12月7日-平成29年6月6日)

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半期報告書(内国投資信託受益証券)-第1期(平成28年12月7日-平成29年6月6日)

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提出者:楽天日本新興市場株ダブル・ブル

カテゴリ:半期報告書(内国投資信託受益証券)

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                                                    楽天投信投資顧問株式会社(E15787)
                                                   半期報告書(内国投資信託受益証券)
     【表紙】
      【提出書類】                      半期報告書

      【提出先】                      関東財務局長

      【提出日】                      平成29年9月6日

      【計算期間】                      第1期中

                            (自 平成28年12月7日 至 平成29年6月6日)
      【ファンド名】                      楽天日本新興市場株ダブル・ブル

      【発行者名】                      楽天投信投資顧問株式会社

      【代表者の役職氏名】                      代表取締役社長 東 眞之

      【本店の所在の場所】                      東京都世田谷区玉川一丁目14番1号

      【事務連絡者氏名】                      石舘 真

      【連絡場所】                      東京都世田谷区玉川一丁目14番1号

      【電話番号】                      03-6432-7746

      【縦覧に供する場所】                      該当事項はありません。

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     1【ファンドの運用状況】
     (1)【投資状況】
                                             (平成29年7月31日現在)
               資産の種類                     時価合計(円)              投資比率(%)
     現先取引                                     60,019,200              57.61
                   内 日本                        60,019,200              57.61
     短期金融資産、その他(負債控除後)                                     44,159,408              42.39
     純資産総額                                     104,178,608              100.00
     その他資産の投資状況

               資産の種類                     時価合計(円)              投資比率(%)
     株価指数先物取引(買建)                                     207,900,000              199.56
                   内 日本                      207,900,000              199.56
     (注1)投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該銘柄の時価の比率です。
     (注2)株価指数先物取引は、実質エクスポージャーを基に構成比を計算しています。
     (注3)投資資産の内書きの時価および投資比率は、当該資産の地域別の内訳です。
     (注4)株価指数先物取引の時価については、原則として当該日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段
        または最終相場で評価しています。このような時価が発表されていない場合には、当該日にもっとも近い最終相
        場や気配等、原則に準ずる方法で評価しています。
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     (2)【運用実績】

      ①【純資産の推移】
       平成29年7月31日現在および同日前1年以内における各月末営業日の純資産の推移は次の通りで
      す。
                          純資産総額                  1口当たりの純資産額
                    (分配落)           (分配付)           (分配落)          (分配付)
                     (円)           (円)           (円)          (円)
         設定時
                       6,432,117               -        1.0000             -
      (平成28年      12月7日)
           12月末日           11,087,232                -        1.0908             -
      平成29年     1月末日
                      13,986,236                -        1.1989             -
            2月末日          25,720,635                -        1.3544             -
            3月末日          46,520,448                -        1.3660             -
            4月末日          42,149,073                -        1.2507             -
            5月末日          37,292,729                -        1.4315             -
            6月末日          94,073,154                -        1.6196             -
            7月末日          104,178,608                -        1.5385             -
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      ②【分配の推移】

                      1口当たり分配金
                         (円)
      平成28年12月7日~
                                ―
      平成29年6月6日
      ③【収益率の推移】

                       収益率(%)
      平成28年12月7日~
                              43.4
      平成29年6月6日
     (注)収益率とは、各計算期間の直前の計算期間末の基準価額(分配落の額)を基準とした、各計算期間末の基準価額
        (分配付)の上昇(または下落)率をいいます。なお、収益率は小数第2位を四捨五入しています。
        ただし、平成28年12月7日(設定日)から平成29年6月6日までの期間については平成29年6月6日の基準価額から当
        初元本(1口当たり1円)を控除した額を当初元本(1口当たり1円)で除して得た数に100を乗じて得た数をいいま
        す
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     (参考情報)運用実績

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     2【設定及び解約の実績】

                      設定数量(口)             解約数量(口)             発行済数量(口)
      平成28年12月7日~
                         124,783,755              96,661,680              28,122,075
      平成29年6月6日
     (注)当初申込期間中の設定数量は6,432,117口です。
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     3【ファンドの経理状況】
     (1) 当ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭

      和52年大蔵省令第38号)(以下「中間財務諸表等規則」という。)並びに同規則第38条の3及び第57
      条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)(以下、
      「投資信託財産計算規則」という。)に基づいて作成しております。
      なお、中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
     (2) 当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1期中間計算期間(平成28年

      12月7日から平成29年6月6日まで)の中間財務諸表については、新日本有限責任監査法人により中間
      監査を受けております。
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                      【楽天日本新興市場株ダブル・ブル】

     (1)【中間貸借対照表】

                                      第1期中間計算期間末
            区                  分
                                       平成29年6月6日現在
                                         金 額(円)
     資産の部
       流動資産
                                                      6,987,387
         コール・ローン
                                                     30,032,100
         現先取引勘定
                                                        82,880
         前払金
                                                      5,920,000
         差入委託証拠金
                                                     43,022,367
         流動資産合計
                                                     43,022,367
       資産合計
     負債の部
       流動負債
                                                      1,180,702
         派生商品評価勘定
                                                        17,888
         未払金
                                                      1,086,688
         未払解約金
                                                        4,479
         未払受託者報酬
                                                       223,740
         未払委託者報酬
                                                       176,749
         その他未払費用
                                                      2,690,246
         流動負債合計
                                                      2,690,246
       負債合計
     純資産の部
      元本等
                                                     28,122,075
        元本
        剰余金
                                                     12,210,046
        中間剰余金又は中間欠損金(△)
        (分配準備積立金)                                                      -
                                                     40,332,121
       元本等合計
                                                     40,332,121
      純資産合計
                                                     43,022,367
     負債純資産合計
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     (2)【中間損益及び剰余金計算書】
                                          第1期中間計算期間
                                         自 平成28年12月          7日
               区                  分
                                         至  平成29年        6月  6日
                                            金 額(円)
     営業収益
                                                      4,200,730
      派生商品取引等損益
                                                      4,200,730
      営業収益合計
     営業費用
                                                        12,076
      支払利息
                                                        4,479
       受託者報酬
                                                       223,740
       委託者報酬
                                                       177,235
      その他費用
                                                       417,530
      営業費用合計
                                                      3,783,200
     営業利益又は営業損失(△)
                                                      3,783,200
     経常利益又は経常損失(△)
                                                      3,783,200
     中間純利益又は中間純損失(△)
     一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は
                                                       349,181
     一部解約に伴う中間純損失金額の分配額(△)
     期首剰余金又は期首欠損金(△)                                                      -
                                                     36,373,397
     剰余金増加額又は欠損金減少額
                                                     36,373,397
      中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額
                                                     27,597,370
     剰余金減少額又は欠損金増加額
                                                     27,597,370
      中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額
     分配金                                                      -
                                                     12,210,046
     中間剰余金又は中間欠損金(△)
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     (3)【中間注記表】
     (重要な会計方針に係る事項に関する注記)
     1. デリバティブ等の評              先物取引
       価基準及び評価方法            個別法に基づき、原則として時価で評価しております。
                   時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる
                   取引所の発表する清算値段又は最終相場によっております。
     2. 収益及び費用の計上              派生商品取引等損益の計上基準

       基準            約定日基準で計上しております。
     3. その他財務諸表作成              1.現先取引

       のための基本となる            現先取引の会計処理については、「金融商品に関する会計基準」(企業会
       重要な事項            計基準委員会 平成20年3月10日)の規定によっております。
                   2.金融商品の時価に関する補足情報

                   金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合
                   には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定におい
                   ては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場
                   合、当該価額が異なることもあります。
     (中間貸借対照表に関する注記)

                                      第1期中間計算期間末
              項 目
                                      平成29年6月6日現在
     1.   受益権総数                                            28,122,075口
     2.   1口当たり純資産額                                              1.4342円

        (1万口当たり純資産額)                                             (14,342円)
     (中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

                           第1期中間計算期間
                          自 平成28年12月          7日
                          至  平成29年        6月  6日
     該当事項はありません。
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     (金融商品に関する注記)

      金融商品の時価等に関する事項
                                    第1期中間計算期間末
            項 目
                                    平成29年6月6日現在
     1.  貸借対照表計上額と時価と                中間貸借対照表計上額は原則として時価で計上されているため、
       の差額                差額はありません。
     2.  時価の算定方法                (1)有価証券

                       該当事項はありません。
                       (2)デリバティブ取引
                       デリバティブ取引に関する注記に記載しております。
                       (3)上記以外の金銭債権及び金銭債務
                       短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことか
                       ら、当該帳簿価額を時価としております。
     (デリバティブ取引に関する注記)

     取引の時価等に関する事項
     株式関連
                              第1期中間計算期間末
                              平成29年6月6日現在
                 契約額等                     時価             評価損益
       種類
                 (円)           うち         (円)              (円)
                            1年超
     市場取引
       先物取引
       買建              82,060,760                   80,884,000             △1,176,760
                               -
     合計               82,060,760           -        80,884,000             △1,176,760
     (注)1.時価の算定方法
          株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。
          原則として中間計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最
          終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、中間計算期間末
          日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
        2.株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
        3.契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
        4.契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
     (その他の注記)

                                      第1期中間計算期間
                                     自 平成28年12月          7日
             項 目
                                     至  平成29年        6月  6日
        元本の推移

        期首元本額                                             6,432,117円
        期中追加設定元本額                                            118,351,638円
        期中一部解約元本額                                             96,661,680円
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     4【委託会社等の概況】
      (1)【資本金の額】(平成29年7月末日現在)
         資本金                                           150百万円
         発行する株式の総額                                           30,000株
         発行済株式の総数                                           13,000株
         過去5年間における資本金の額の増減                                   該当事項はありません。
      (2)【事業の内容及び営業の状況】

        「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資
       信託の設定を行うとともに、「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者として、その運用(投
       資運用業)を行っています。また、「金融商品取引法」に定める第二種金融商品取引業にかかる業
       務の一部および投資助言・代理業務を行っています。
        平成29年7月末日現在における委託会社の運用する証券投資信託は以下の通りです。
               種   類                  本  数              純資産総額
             追加型株式投資信託                        27本            116,243百万円

               合   計                      27本            116,243百万円

      (3)【その他】

      (1)定款の変更
         委託会社の定款の変更に関しては、株主総会の決議が必要です。
      (2)訴訟事件その他の重要事項
         委託会社および当ファンドに重要な影響を与えた事実、または与えると予想される事実はあり
         ません。
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     5【委託会社等の経理状況】

     1.委託会社である楽天投信投資顧問株式会社(以下「当社」といいます。)の財務諸表は、「財務諸表等

       の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号、以下「財務諸表等規則」といい
       ます。)、並びに同規則第2条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年8月6
       日内閣府令第52号)により作成しております。
     2.財務諸表に記載している金額は、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。

     3.当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第11期事業年度(平成28年4月1日から平成

       29年3月31日まで)の財務諸表について、新日本有限責任監査法人による監査を受けております。
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     (1)【貸借対照表】

                                                     (単位:千円)
                                  前事業年度               当事業年度
                               (平成28年3月31日現在)               (平成29年3月31日現在)
     資産の部
      流動資産
       現金・預金                                    633,193               617,562
       金銭の信託                                   1,300,000               1,300,000
       前払費用                                     3,746                887
     未収入金                                     5,305               1,648
       未収委託者報酬                                    163,708               168,194
       立替金                                     5,135               5,331
       繰延税金資産                                    15,498               10,130
                                           -              5,001
       その他
     流動資産計                                   2,126,587               2,108,756
      固定資産
       有形固定資産                          ※1           50,173     ※1           43,782
        建物(純額)                                    29,623               26,421
         器具備品(純額)                                    20,550               17,361
       無形固定資産                                       0               0
        ソフトウエア                                       0               0
       投資その他の資産                                     1,300               4,324
        投資有価証券                                      -              3,351
                                         1,300                972
        長期前払費用
       固定資産計                                    51,474               48,106
     資産合計                                   2,178,062               2,156,863
     負債の部

      流動負債
       預り金                                     6,148               7,953
       未払費用                                    89,429               83,642
       未払消費税等                                      -              1,601
       未払法人税等                                    132,298                31,595
       賞与引当金                                    18,276               17,642
       役員賞与引当金                                     6,956                388
                                           -              7,008
       その他流動負債
        流動負債計                                    253,109               149,832
      固定負債
       繰延税金負債                                      813               611
                                         5,699               5,699
       資産除去債務
        固定負債計                                     6,512               6,311
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     負債合計                                    259,622               156,143
     純資産の部

      株主資本
       資本金                                    150,000               150,000
       資本剰余金
        資本準備金                                    400,000               400,000
        その他資本剰余金                                    229,716               229,716
        資本剰余金合計                                    629,716               629,716
     利益剰余金
          その他利益剰余金
                                       1,138,723               1,220,760
         繰越利益剰余金
        利益剰余金合計                                   1,138,723               1,220,760
       株主資本合計                                   1,918,439               2,000,476
     評価・換算差額等
                                           -               244
     その他有価証券評価差額金
       評価・換算差額合計                                      -               244
      純資産合計                                   1,918,439               2,000,720
     負債・純資産合計                                   2,178,062               2,156,863
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     (2)【損益計算書】 

                                                     (単位:千円)
                                  前事業年度               当事業年度
                                (自平成27年4月1日               (自平成28年4月1日
                                 至平成28年3月31日)               至平成29年3月31日)
     営業収益
      委託者報酬                                   1,800,131               1,296,283
                                           1               -
      その他営業収益
      営業収益計                                   1,800,132               1,296,283
     営業費用
      支払手数料                                    807,316               544,973
      広告宣伝費                                     1,724               2,605
      通信費                                    65,017               65,880
      協会費                                     2,403               2,122
                                           93               84
      諸会費
      営業費用計                                    876,554               615,666
     一般管理費                         ※1・2          351,313     ※1・2          334,182
     営業利益                                     572,264               346,434
     営業外収益
      受取利息                                      148                5
      有価証券利息                                     1,109                551
      投資有価証券売却益                                      -               57
                                           27               87
      雑収入
      営業外収益計                                     1,285                701
     営業外費用
      投資有価証券売却損                                      166                -
                                           84               225
      為替差損
      営業外費用計                                      250               225
     経常利益                                    573,299               346,911
     特別利益
                                           65               -
      投資有価証券売却益
      特別利益計                                      65               -
     特別損失
      固定資産除却損                                     1,850                 -
      固定資産売却損                                      -               185
      事務所移転費                                     7,157                 -
      その他特別損失                                      -              7,008
      特別損失計                                     9,007               7,193
     税引前当期純利益                                    564,356               339,717
     法人税、住民税及び事業税
                                        155,630               102,622
                                         33,471                5,058
     法人税等調整額
     法人税等合計                                    189,102               107,681
     当期純利益                                    375,254               232,036
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     (3)【株主資本等変動計算書】

     前事業年度(自 平成27年4月1日  至 平成28年3月31日)
                                                    (単位:千円)
                                    株主資本
                                          資本剰余金
                     資本金
                               資本準備金         その他資本剰余金           資本剰余金合計
     当期首残高                   150,000           400,000           229,716           629,716
     当期変動額
      当期純利益
      株主資本以外の項目の当
      期変動額(純額)
     当期変動額合計                     -           -           -           -
     当期末残高                   150,000           400,000           229,716           629,716
                         株主資本                評価・換算差額等

                      利益剰余金
                                 株主資本                     純資産合計
                                      その他有価証券       評価・換算差
                 その他利益剰余金
                          利益剰余金
                                       評価差額金       額等合計
                                  合計
                            合計
                  繰越利益剰余金
     当期首残高                 763,469      763,469      1,543,185          47       47     1,543,232
     当期変動額
      当期純利益                 375,254      375,254       375,254                      375,254
      株主資本以外の項目の
                                           △47       △47        △47
      当期変動額(純額)
     当期変動額合計                 375,254      375,254       375,254         △47       △47       375,207
     当期末残高                1,138,723      1,138,723       1,918,439          -       -     1,918,439
     当事業年度(自 平成28年4月1日  至 平成29年3月31日)

                                                    (単位:千円)

                                    株主資本
                                          資本剰余金
                     資本金
                               資本準備金         その他資本剰余金           資本剰余金合計
     当期首残高                   150,000           400,000           229,716           629,716
     当期変動額
     剰余金の配当
     当期純利益
      株主資本以外の項目の当
      期変動額(純額)
     当期変動額合計                     -           -           -           -
     当期末残高                   150,000           400,000           229,716           629,716
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                         株主資本                評価・換算差額等

                      利益剰余金
                                 株主資本      その他有価証券               純資産合計
                                              評価・換算差
                 その他利益剰余金
                          利益剰余金
                                               額等合計
                                  合計      評価差額金
                  繰越利益剰余金          合計
     当期首残高                1,138,723       1,138,723      1,918,439           -      -    1,918,439
     当期変動額
     剰余金の配当                △150,000       △150,000      △150,000                      △150,000
     当期純利益                 232,036       232,036      232,036                      232,036
      株主資本以外の項目の
                                            244      244        244
      当期変動額(純額)
     当期変動額合計                 82,036       82,036      82,036         244      244      82,280
     当期末残高                1,220,760       1,220,760      2,000,476           244      244     2,000,720
     [注記事項]

     (重要な会計方針)
     1.資産の評価基準及び評価方法
      (1)有価証券
       ◇その他有価証券
        時価のあるもの
         当事業年度末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は、移動
        平均法により算定)を採用しております。
      (2)金銭の信託

        時価法によっております。
     2.固定資産の減価償却の方法


      (1)有形固定資産 
        定額法を採用しております。
        なお、主な耐用年数は、以下の通りであります。
           建物            10年
           器具備品        4~20年
        また、取得価額が100千円以上200千円未満の減価償却資産につきましては、3年均等償却によっております。
      (2)無形固定資産 

        定額法によっております。
         ただし、自社利用のソフトウエアは、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。
      (3)長期前払費用

        定額法によっております。
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     3.引当金の計上基準

      (1)貸倒引当金
         債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権につい
        ては個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上することとしております。
      (2)賞与引当金

         従業員への賞与の支払いに備えるため、従業員に対する賞与の支給見込額のうち、当事業年度に帰属する額を計
        上しております。
      (3)役員賞与引当金

         役員への賞与の支払いに備えるため、役員に対する将来の支給見込額のうち、当事業年度末において負担すべき
        額を計上しております。
     4.その他財務諸表の作成のための基本となる重要な事項


       ◇消費税等の会計処理方法
         消費税および地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
     (貸借対照表関係)


     ※1.有形固定資産より控除した減価償却累計額
                                   前事業年度               当事業年度
                                (平成28年3月31日)               (平成29年3月31日)
        有形固定資産                                   6,785千円              12,247千円
     (損益計算書関係)


     ※1.役員報酬の範囲

                                   前事業年度               当事業年度
                                 (自平成27年4月1日               (自平成28年4月1日
                                  至平成28年3月31日)               至平成29年3月31日)
       取締役 年額                                  200,000千円               200,000千円
       監査役 年額                                   30,000千円               30,000千円
     ※2.一般管理費の主なもののうち主要な費目及び金額は、以下のとおりであります。

                                   前事業年度
                                                  当事業年度
                                 (自平成27年4月1日
                                                (自平成28年4月1日
                                  至平成28年3月31日)
                                                至平成29年3月31日)
       人件費                                  168,104千円               170,093千円
       減価償却費                                   10,317千円               8,127千円
       賞与引当金繰入額                                   18,276千円               26,568千円
       役員賞与引当金繰入額                                   6,956千円              △1,367千円
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     (株主資本等変動計算書関係)

      前事業年度(自 平成27年4月1日 至 平成28年3月31日)

     1.発行済株式に関する事項

        株式の種類         当事業年度期首            増加          減少        当事業年度末

        普通株式            13,000株             -          -       13,000株
     2.自己株式に関する事項

       該当事項はありません。
     3.新株予約権等に関する事項

       該当事項はありません。
     4.剰余金の配当に関する事項

       該当事項はありません。
      当事業年度(自 平成28年4月1日 至 平成29年3月31日)


     1.発行済株式に関する事項

        株式の種類         当事業年度期首            増加          減少        当事業年度末

        普通株式            13,000株             -          -       13,000株
     2.自己株式に関する事項

       該当事項はありません。
     3.新株予約権等に関する事項

       該当事項はありません。
     4.剰余金の配当に関する事項

      (1)配当金支払額
                                 1株当たり
                        配当金の総額
                 株式の種類                 配当額         基準日          効力発生日
         (決議)                (百万円)
                                   (円)
       平成28年6月29日
                 普通株式             150    11,538.46       平成28年3月31日           平成28年6月29日
        定時株主総会
     (リース取引関係)


       該当事項はありません。
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     (金融商品関係)

     1.金融商品の状況に関する事項

      (1)金融商品に対する取組方針
         当社は、投資信託の運用を業として行っております。
         当社では保有する金融資産・負債から生ずる様々なリスクを横断的かつ効率的に管理し、財務の健全性の維持を
        図っております。
        なお、余資運用に関しては、預金等安全性の高い金融資産で運用しております。
      (2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
         現金・預金は、国内通貨による預金等であり、短期間で決済されるため、為替変動リスクや価格変動リスクは殆
        どないと認識しております。金銭の信託は、主に債権等を裏付けとした証券化商品を運用対象としておりますが、
        保有している証券化商品の外部格付機関による格付評価が高いため、価格変動リスクは殆どないと認識しておりま
        す。
         また、営業債権である未収委託者報酬は、投資信託約款に基づき、信託財産から委託者に対して支払われる信託
        報酬の未払金額であり、信託財産は受託銀行において分別保管されているため、信用リスクは殆ど無いと認識して
        おります。
         投資有価証券は当社運用投資信託であり、当初自己設定および商品性維持を目的に保有しております。当該投資
        信託は為替変動リスクや価格変動リスクに晒されておりますが、投資金額はその目的に応じた額にとどめられてお
        り、リスクは極めて限定的であると認識しています。
         未払費用につきましては、そのほとんどが一年以内で決済されます。
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     2.金融商品の時価等に関する事項

        貸借対照表計上額、時価、及びこれらの差額については、次のとおりであります。
      前事業年度(平成28年3月31日)                                      (単位:千円)
                        貸借対照表計上額             時価         差額
      資産
       (1)  現金・預金
                             633,193          633,193           -
       (2)  金銭の信託
                            1,300,000          1,300,000            -
       (3)  未収委託者報酬                    163,708          163,708           -
       (4)  投資有価証券
                                -          -         -
         ①その他有価証券
      資産計                      2,096,901          2,096,901            -
      負債
       (1)  未払費用
                             89,429          89,429           -
       (2)  未払法人税等                    132,298          132,298           -
      負債計                       221,727          221,727           -
      当事業年度(平成29年3月31日)                                      (単位:千円)

                       貸借対照表計上額             時価         差額
      資産
       (1)  現金・預金
                             617,562          617,562           -
       (2)  金銭の信託
                            1,300,000          1,300,000            -
       (3)  未収委託者報酬                    168,194          168,194           -
       (4)  投資有価証券
                              3,351          3,351          -
         ①その他有価証券
      資産計                      2,089,108          2,089,108            -
      負債
       (1)  未払費用
                             83,642          83,642           -
       (2)  未払法人税等                    31,595          31,595           -
      負債計                       115,238          115,238           -
     (注)1.金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項

        ◇資産
         (1)現金・預金 (2)金銭の信託 (3)未収委託者報酬  
           これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と類似していることから、当該帳簿価額によっており
          ます。
         (4)投資有価証券
           投資信託は公表されている基準価額によっております。
           また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照ください。
        ◇負債
         (1)未払費用 (2)未払法人税等
           これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と類似していることから、当該帳簿価額によっており
          ます。
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        2.金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額

          前事業年度(平成28年3月31日)                              (単位:千円)
                                          1年超
                                   1年以内
                                          5年以内
          現金・預金                          633,193          -
          金銭の信託                         1,300,000           -
          未収委託者報酬                          163,708          -
          投資有価証券
           その他有価証券のうち満期があるもの                           -       -
                  合     計                 2,096,901           -
          当事業年度(平成29年3月31日)                              (単位:千円)

                                          1年超
                                   1年以内
                                          5年以内
          現金・預金                          617,562          -
          金銭の信託                         1,300,000           -
          未収委託者報酬                          168,194          -
          投資有価証券
           その他有価証券のうち満期があるもの                           -       -
                  合     計                 2,085,756           -
     (有価証券関係)

     1.その他有価証券

        前事業年度 (平成28年3月31日)
        該当事項はありません。
        当事業年度 (平成29年3月31日)

             区分          貸借対照表計上額             取得原価          差額
                         (千円)           (千円)         (千円)
        貸借対照表計上額が取得
        原価を超えるもの
        (1)株式                       -         -         -
        (2)債券                       -         -         -
        (3)その他                      3,351         3,000          351
        小  計                      3,351         3,000          351
        貸借対照表計上額が取得
        原価を超えないもの
        (1)株式                       -         -         -
        (2)債券                       -         -         -
        (3)その他                       -         -         -
            小  計                   -         -         -
            合  計                  3,351         3,000          351
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     2.売却したその他有価証券

        前事業年度(自 平成27年4月1日 至 平成28年3月31日)

             種類           売却額         売却益の合計額           売却損の合計額
                        (千円)           (千円)           (千円)
        (1)株式                      -           -          -
        (2)債券
          ①国債・地方債等                   -           -          -
          ②社債                   -           -          -
          ③その他                   -           -          -
        (3)その他                   57,526             65         166
             合計              57,526             65         166
        当事業年度(自 平成28年4月1日 至 平成29年3月31日)

             種類           売却額         売却益の合計額           売却損の合計額
                        (千円)           (千円)           (千円)
        (1)株式                      -           -          -
        (2)債券
          ①国債・地方債等                   -           -          -
          ②社債                   -           -          -
          ③その他                   -           -          -
        (3)その他                    3,057             87          30
             合計               3,057             87          30
     (デリバティブ取引関係)


     当社はデリバティブ取引を利用していないため、該当事項はありません。

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     (税効果会計関係)

     1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

                                   前事業年度               当事業年度

                                (平成28年3月31日)               (平成29年3月31日)
     繰延税金資産
      未払費用                                   1,268千円                983千円
      未払事業所税                                    203千円               194千円
      未払事業税                                   8,386千円               1,345千円
      賞与引当金                                   5,640千円               5,444千円
      減価償却超過額                                    232千円               542千円
      繰延資産                                    571千円               395千円
      資産除去債務                                   1,745千円               1,745千円
      その他                                   6,018千円              11,184千円
     繰延税金資産小計                                  24,066千円               21,835千円
     評価性引当金                                  △7,764千円              △10,766千円
     繰延税金資産合計                                  16,302千円               11,068千円
     繰延税金負債
      その他有価証券評価差額金                                      -            107千円
      建物付属設備                                   1,617千円               1,442千円
     繰延税金負債合計                                   1,617千円               1,549千円
     繰延税金資産純額                                  14,685千円               9,518千円
     繰延税金負債純額                                      -               -
     2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

                                   前事業年度               当事業年度
                                (平成28年3月31日)               (平成29年3月31日)
     法定実効税率                                    33.06%               30.86%
     (調整)
     交際費等永久に損金に算入されない項目                                    0.40%               0.48%
     住民税均等割等                                    0.05%               0.09%
     評価性引当額の増減                                    0.81%               0.88%
     その他                                   △0.81%               △0.62%
     税効果会計適用後の法人税等の負担率                                    33.51%               31.70%
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     3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

        「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」が平成28年3月29日に、ま
       た、「社会保障の安定財源の確保等を図る税制の抜本的な改革を行うための消費税法の一部を改正する等の法律等の
       一部を改正する法律」及び「社会保障の安定財源の確保等を図る税制の抜本的な改革を行うための地方税法及び地方
       交付税法の一部を改正する法律等の一部を改正する法律」が平成28年11月18日に国会で成立したことに伴い、繰延税
       金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の33.10%から平成28年4月1日に開始する事業年度及
       び平成29年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については、30.86%に、平成30年4月1日に開始
       する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については、30.62%にそれぞれ変更されております。
        この税率変更による影響は軽微であります。
     (資産除去債務関係)


     1.当該資産除去債務の概要
       建物賃貸借契約に基づき使用する建物等の、退去時における原状回復義務であります。
     2.当該資産除去債務の金額の算定方法

       使用見込期間を10年と見積り、割引率を0%として資産除去債務の金額を計算しております。
     3.当該資産除去債務の総額の増減

                                   前事業年度               当事業年度

                                 (自平成27年4月1日               (自平成28年4月1日
                                  至平成28年3月31日)               至平成29年3月31日)
        期首残高                                   -           5,699千円
        有形固定資産の取得に伴う増加額                                5,699千円                   -
        時の経過による調整額                                   -               -
        見積りの変更による増加額                                   -               -
        資産除去債務の履行による減少額                                   -               -
        期末残高                                5,699千円               5,699千円
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     (セグメント情報等)

     [セグメント情報]

      前事業年度 (自 平成27年4月1日 至 平成28年3月31日)及び当事業年度 (自 平成28年4月1日 至 平成29年3
      月31日)
       当社は、投資運用業、投資助言・代理業を主とした金融サービスの提供を行う単一セグメントであるため、記載を省

       略しております。
     [関連情報]

      前事業年度 (自 平成27年4月1日 至 平成28年3月31日)
        1 製品及びサービスごとの情報
                                                  (単位:千円)
                     投資信託運用業務          投資一任業務         情報提供業務         合  計
        外部顧客への営業収益                 1,800,132             -         -    1,800,132
        2 地域ごとの情報

          (1)  営業収益
            本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、地域ごとの営
            業収益の記載は省略しております。 
          (2)  有形固定資産
            本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、地域ご
            との有形固定資産の記載を省略しております。
        3 主要な顧客ごとの情報

          外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載はありません。
      当事業年度 (自 平成28年4月1日 至 平成29年3月31日)

        1 製品及びサービスごとの情報
                                                  (単位:千円)
                     投資信託運用業務          投資一任業務         情報提供業務         合  計
        外部顧客への営業収益                 1,296,283             -         -    1,296,283
        2 地域ごとの情報

          (1)  営業収益
            本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、地域ごとの営
            業収益の記載は省略しております。
          (2)  有形固定資産
            本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、地域ご
            との有形固定資産の記載を省略しております。
        3 主要な顧客ごとの情報

          外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載はありません。
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     [報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報]

        該当事項はありません。
     [報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報]


        該当事項はありません。
     [報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報]


        該当事項はありません。
     (関連当事者情報)


     1.関連当事者との取引

      ◇財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社
     前事業年度 (自 平成27年4月1日 至 平成28年3月31日)
                        議決権
                              関係内容
                    事業の
               資本金又
       会社等
     種                   等の被                   取引金額     科  期末残高
               は出資金
           所在地         内容又                 取引の内容
                            役員の    事業上
     類                   所有割                   (千円)     目  (千円)
       の名称
               (百万円)
                    は職業
                            兼任等    の関係
                        合
                                     証券投資信
                                 当社投    託の代行手       361,096
                7,495
     兄               インターネッ                           未
           東京都                     資信託    数料等
     弟  楽天証券              ト証券        兼任                   払
                (平成28
           世田谷              -       の募集                 23,852
     会  株式会社              取引サー         2人                   費
                年3月31
            区                    の取扱
     社                ビス業                           用
                日現在)
                                 い等   出向者の人       6,647
                                     件費等 
     当事業年度 (自 平成28年4月1日 至 平成29年3月31日)

                        議決権
                              関係内容
                    事業の
               資本金又は
       会社等
     種                   等の被                   取引金額     科  期末残高
                出資金
           所在地         内容又                 取引の内容
                            役員の    事業上
     類  の名称                 所有割                   (千円)     目  (千円)
               (百万円)
                    は職業
                            兼任等    の関係
                        合
                                     証券投資信
                                 当社投    託の代行手       245,111
                7,495
     兄               インターネッ                           未
           東京都                     資信託    数料等 
     弟  楽天証券              ト証券        兼任                   払
                (平成29
           世田谷              -       の募集                 24,799
     会  株式会社              取引サー         2人                   費
                年3月31
            区                    の取扱
     社                ビス業                           用
                日現在)
                                 い等   出向者の人       13,840
                                     件費等
     (注)1.上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
        2.証券投資信託の代行手数料については、一般取引先に対する取引条件と同様に決定しております。
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     2.親会社又は重要な関連会社に関する注記

      (1)親会社情報
        楽天株式会社(東京証券取引所に上場)
     (1株当たり情報)


                             前事業年度              当事業年度

                           (自平成27年4月1日              (自平成28年4月1日
                            至平成28年3月31日)               至平成29年3月31日)
     1株当たり純資産額                          147,572円30銭              153,901円56銭
     1株当たり当期純利益金額                           28,865円73銭              17,848円94銭
     (注)1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
        2.1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                               前事業年度              当事業年度

              項  目                (自平成27年4月1日              (自平成28年4月1日
                              至平成28年3月31日)              至平成29年3月31日)
     1株当たり当期純利益金額
      当期純利益金額(千円)                               375,254              232,036
      普通株主に帰属しない金額(千円)                                  -              -
      普通株式に係る当期純利益金額(千円)                               375,254              232,036
      普通株式の期中平均株式数(株)                               13,000.00              13,000.00
     (重要な後発事象)


       該当事項はありません。
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                        独立監査人の監査報告書

                                                平成29年5月23日
     楽天投信投資顧問株式会社
      取締役会  御 中
                        新日本有限責任監査法人
                      指定有限責任社員

                                   公認会計士  伊 藤  志 保 印
                      業務執行社員
                      指定有限責任社員
                                   公認会計士  福 村    寛 印
                      業務執行社員
      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委

     託会社等の経理状況」に掲げられている楽天投信投資顧問株式会社の平成28年4月1日から平成
     29年3月31日までの第11期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主
     資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
     財務諸表に対する経営者の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸
     表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務
     諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含
     まれる。
     監査人の責任

      当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する
     意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基
     準に準拠して監査を行った。監査の基準は、当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどう
     かについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づき監査を実施することを求
     めている。
      監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施され
     る。監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリス
     クの評価に基づいて選択及び適用される。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見
     表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な
     監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。また、
     監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評
     価も含め全体としての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
      当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     監査意見

      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準
     に準拠して、楽天投信投資顧問株式会社の平成29年3月31日現在の財政状態及び同日をもって
     終了する事業年度の経営成績をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
     利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係
     はない。
                                                       以  上
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                                                   半期報告書(内国投資信託受益証券)
     (※)1.上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保

          管しております。
        2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。

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                      独立監査人の中間監査報告書

                                                 平成   29年   7月   21日

     楽天投信投資顧問株式会社

      取締役会  御 中

                      新日本有限責任監査法人

                      指定有限責任社員

                                   公認会計士  伊 藤  志 保 印
                      業務執行社員
                      指定有限責任社員
                                   公認会計士  福 村   寛  印
                      業務執行社員
      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、

     「ファンドの経理状況」に掲げられている楽天日本新興市場株ダブル・ブルの平成28年12月7日か
     ら平成29年6月6日までの中間計算期間の中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び
     剰余金計算書並びに中間注記表について中間監査を行った。
     中間財務諸表に対する経営者の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠し
     て中間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な
     虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統
     制を整備及び運用することが含まれる。
     監査人の責任

      当監査法人の責任は、当監査法人が実施した中間監査に基づいて、独立の立場から中間財務諸表
     に対する意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる
     中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査の基準は、当監査法人に中間財務諸表には
     全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示
     がないかどうかの合理的な保証を得るために、中間監査に係る監査計画を策定し、これに基づき中
     間監査を実施することを求めている。
      中間監査においては、中間財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するために年度監査
     と比べて監査手続の一部を省略した中間監査手続が実施される。中間監査手続は、当監査法人の判
     断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて、分析的
     手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。中間監査の目
     的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価
     の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用
     な情報の表示に関連する内部統制を検討する。また、中間監査には、経営者が採用した会計方針及
     びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め中間財務諸表の表示を検討する
     ことが含まれる。
      当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断して
     いる。
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     中間監査意見

      当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸
     表の作成基準に準拠して、楽天日本新興市場株ダブル・ブルの平成29年6月6日現在の信託財産の状
     態及び同日をもって終了する中間計算期間(平成28年12月7日から平成29年6月6日まで)の損益の
     状況に関する有用な情報を表示しているものと認める。
     利害関係

      楽天投信投資顧問株式会社及びファンド                       と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士
     法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                      以  上

     (※)1.上記は、中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保

          管しております。
        2.XBRLデータは監査の対象には含まれていません。

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