大和ベストチョイス・オープン 半期報告書(内国投資信託受益証券) 第22期(平成27年3月25日-平成28年3月24日)

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半期報告書(内国投資信託受益証券)-第22期(平成27年3月25日-平成28年3月24日)

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提出者:大和ベストチョイス・オープン

カテゴリ:半期報告書(内国投資信託受益証券)

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                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                   半期報告書(内国投資信託受益証券)
     【表紙】

      【提出書類】                     半期報告書

      【提出先】                     関東財務局長       殿

      【提出日】                     平成27年12月17日        提出

      【計算期間】                     第22計算期間中

                           (自 平成27年3月25日 至 平成27年9月24日)
      【ファンド名】                     大和ベストチョイス・オープン
      【発行者名】                     大和証券投資信託委託株式会社

      【代表者の役職氏名】                     取締役社長 白川 真

      【本店の所在の場所】                     東京都千代田区丸の内一丁目9番1号

      【事務連絡者氏名】                     山村 政

      【連絡場所】                     東京都千代田区丸の内一丁目9番1号

      【電話番号】                     03-5555-3111

      【縦覧に供する場所】                     該当ありません。

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                         1 【ファンドの運用状況】

     (1)  【投資状況】        ( 平成  27 年 10 月 30 日現在    )

     投資状況

                投資資産の種類                         時価  (円 )        投資比率     (% )

                                            546,201,600              98.64
       株式
                内 日本                           546,201,600              98.64
       コール・ローン、その他の資産(負債控除後)                                     7,516,718             1.36
       純資産総額
                                            553,718,318             100.00
     ( 注 1)  投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。

     ( 注 2)  投資資産の内書きの時価および投資比率は、当該資産の地域別の内訳です。
     (2)  【運用実績】

     ①  【純資産の推移】

                      純資産総額           純資産総額          1口当たりの         1口当たりの

                       (分配落)           (分配付)          純資産額         純資産額
                        (円 )          (円 )       (分配落   )( 円 )    (分配付   )( 円 )
          第 12 計算期間末
                       990,357,787           1,234,110,129             1.2189         1.5189
         (平成  18 年 3 月 24 日 )
          第 13 計算期間末
                       936,614,135           936,614,135            1.2265         1.2265
         (平成  19 年 3 月 26 日 )
          第 14 計算期間末
                       584,373,660           584,373,660            0.8712         0.8712
         (平成  20 年 3 月 24 日 )
          第 15 計算期間末
                       377,669,921           377,669,921            0.5959         0.5959
         (平成  21 年 3 月 24 日 )
          第 16 計算期間末
                       407,521,477           413,150,207            0.7240         0.7340
         (平成  22 年 3 月 24 日 )
          第 17 計算期間末
                       346,711,350           346,711,350            0.6712         0.6712
         (平成  23 年 3 月 24 日 )
          第 18 計算期間末
                       335,805,314           335,805,314            0.6864         0.6864
         (平成  24 年 3 月 26 日 )
          第 19 計算期間末
                       396,193,207           400,801,958            0.8597         0.8697
         (平成  25 年 3 月 25 日 )
          第 20 計算期間末
                       441,625,793           456,489,647            1.0399         1.0749
         (平成  26 年 3 月 24 日 )
         平成  26 年 10 月末日         481,662,630             -           1.2265         -
             11 月末日         500,122,517             -           1.3012         -
             12 月末日         495,835,275             -           1.2994         -
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         平成  27 年 1 月末日         499,285,435             -           1.3083         -
              2 月末日         515,345,455             -           1.3712         -
          第 21 計算期間末
                       467,799,381           535,168,908            1.2499         1.4299
         (平成  27 年 3 月 24 日 )
              3 月末日         471,652,776             -           1.2456         -
              ▶ 月末日         482,927,502             -           1.2815         -
              5 月末日         511,589,183             -           1.3592         -
              6 月末日         530,052,306             -           1.4055         -
              7 月末日         551,472,629             -           1.4276         -
              8 月末日         534,558,937             -           1.3716         -
              9 月末日         519,690,176             -           1.3011         -
             10 月末日         553,718,318             -           1.3861         -
     ②  【分配の推移】

                    1口当たり分配金        (円 )

        第 12 計算期間                 0.3000
        第 13 計算期間                 0.0000
        第 14 計算期間                 0.0000
        第 15 計算期間                 0.0000
        第 16 計算期間                 0.0100
        第 17 計算期間                 0.0000
        第 18 計算期間                 0.0000
        第 19 計算期間                 0.0100
        第 20 計算期間                 0.0350
        第 21 計算期間                 0.1800

       平成  27 年 3 月 25 日~
                             -
       平成  27 年 9 月 24 日
     ③  【収益率の推移】

                       収益率   (% )

        第 12 計算期間                  50.6
        第 13 計算期間                   0.6
        第 14 計算期間                 △ 29.0
        第 15 計算期間                 △ 31.6
        第 16 計算期間                  23.2
        第 17 計算期間                  △ 7.3
        第 18 計算期間                   2.3
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        第 19 計算期間                  26.7
        第 20 計算期間                  25.0
        第 21 計算期間                  37.5
       平成  27 年 3 月 25 日~
                             2.5
       平成  27 年 9 月 24 日
     (参考情報)運用実績


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                         2 【設定及び解約の実績】

                          設定数量(口)                     解約数量(口)

         第 12 計算期間                       70,284,319                    238,301,154
         第 13 計算期間                      135,723,052                     184,576,525
         第 14 計算期間                       10,379,972                    103,276,647
         第 15 計算期間                       4,827,075                    41,830,040
         第 16 計算期間                        183,013                    71,064,609
         第 17 計算期間                       1,035,098                    47,377,760
         第 18 計算期間                        259,528                    27,578,566
         第 19 計算期間                        897,545                    29,233,793
         第 20 計算期間                       15,895,076                     52,088,680
         第 21 計算期間                       8,581,059                    58,987,452
       平成  27 年 3 月 25 日~
                                  36,549,366                     23,161,743
        平成  27 年 9 月 24 日
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                         3 【ファンドの経理状況】

     (1)  当ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和

     52 年大蔵省令第       38 号)並びに同規則第           38 条の  3 及び第    57 条の  2 の規定により、「投資信託財産の計算に関
     する規則」(平成          12 年総理府令第       133  号)に基づいて作成しております。
      なお、中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
     (2)  当ファンドは、金融商品取引法第                  193  条の  2 第 1 項の規定に基づき、当中間計算期間(平成                       27 年 3 月 25
     日から平成      27 年 9 月 24 日まで)の中間財務諸表について、有限責任                         あずさ監査法人により中間監査を受
     けております。
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       (1)【中間貸借対照表】
                                                      (単位:円)
                                   前計算期間末             当中間計算期間末
                                 平成27年3月24日現在              平成27年9月24日現在
      資産の部
        流動資産
         コール・ローン                              12,929,903               8,286,494
                                       456,128,000              488,105,600
         株式
                                        73,781,799              24,804,150
         未収入金
                                         398,200              291,380
         未収配当金
                                        1,920,000                  -
         差入委託証拠金
                                       545,157,902              521,487,624
         流動資産合計
                                       545,157,902              521,487,624
        資産合計
      負債の部
        流動負債
                                         680,000                 -
         前受金
                                        5,770,491              17,239,477
         未払金
                                        67,369,527                  -
         未払収益分配金
         未払解約金                               1,103,333              4,839,255
                                         263,239              280,060
         未払受託者報酬
                                        2,158,853              2,296,902
         未払委託者報酬
                                          13,078              13,910
         その他未払費用
                                        77,358,521              24,669,604
         流動負債合計
                                        77,358,521              24,669,604
        負債合計
      純資産の部
        元本等
         元本                              374,275,154              387,662,777
                                      ※1              ※1
         剰余金
           中間剰余金又は中間欠損金(△)                             93,524,227              109,155,243
                                        95,260,454              89,699,823
           (分配準備積立金)
                                       467,799,381              496,818,020
         元本等合計
                                       467,799,381              496,818,020
        純資産合計
                                       545,157,902              521,487,624
      負債純資産合計
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       (2)【中間損益及び剰余金計算書】

                                                       (単位:円)
                                   前中間計算期間              当中間計算期間
                                 自    平成26年3月25日            自    平成27年3月25日
                                 至    平成26年9月24日            至    平成27年9月24日
      営業収益
                                         3,585,707              3,817,834
        受取配当金
                                           5,603              2,647
        受取利息
                                         70,428,274               8,160,031
        有価証券売買等損益
                                             59             1,565
        その他収益
                                         74,019,643              11,982,077
        営業収益合計
      営業費用
                                          249,659              280,060
        受託者報酬
                                         2,047,514              2,296,902
        委託者報酬
                                           12,410              13,910
        その他費用
                                         2,309,583              2,590,872
        営業費用合計
                                         71,710,060               9,391,205
      営業利益
                                         71,710,060               9,391,205
      経常利益
                                         71,710,060               9,391,205
      中間純利益
      一部解約に伴う中間純利益金額の分配額                                   3,143,785              1,793,815
      期首剰余金又は期首欠損金(△)                                  16,944,246              93,524,227
                                          361,094             13,981,910
      剰余金増加額又は欠損金減少額
        中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                          361,094             13,981,910
        額
                                         1,203,699              5,948,284
      剰余金減少額又は欠損金増加額
        中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                         1,203,699              5,948,284
        額
                                         84,667,916              109,155,243
      中間剰余金又は中間欠損金(△)
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     (3)  【中間注記表】

     (重要な会計方針に係る事項に関する注記)

                                      当中間計算期間
            区 分                        自 平成     27 年 3 月 25 日
                                     至 平成     27 年 9 月 24 日
     1.  有価証券の評価基準及び評価                 株式
       方法
                        移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。
                        時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相
                        場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引
                        業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
                        なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が
                        時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務
                        に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と
                        協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価して
                        おります。
     2.  収益及び費用の計上基準                 受取配当金

                        原則として、株式の配当落ち日において、確定配当金額又は予想配
                        当金額を計上しております。
     (中間貸借対照表に関する注記)

                                前計算期間末                当中間計算期間末
              区 分
                             平成  27 年 3 月 24 日現在          平成  27 年 9 月 24 日現在
     1.   ※ 1  期首元本額                         424,681,547       円           374,275,154       円

           期中追加設定元本額                          8,581,059     円           36,549,366      円
           期中一部解約元本額                          58,987,452      円           23,161,743      円
     2.      中間計算期間末日における                         374,275,154       口           387,662,777       口

           受益権の総数
     (中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

                               前中間計算期間                 当中間計算期間
              区 分                自 平成     26 年 3 月 25 日       自 平成     27 年 3 月 25 日
                             至 平成     26 年 9 月 24 日       至 平成     27 年 9 月 24 日
                           該当事項はありません。                  該当事項はありません。

     (金融商品に関する注記)

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     金融商品の時価等に関する事項
                                      当中間計算期間末
             区 分
                                     平成  27 年 9 月 24 日現在
     1.  金融商品の時価及び中間貸借対                  金融商品はすべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計
       照表計上額との差額                  上額と時価との差額はありません。
     2.  金融商品の時価の算定方法                  (1)  有価証券

                         重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
                         (2)  コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務

                         これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しい
                         ことから、当該帳簿価額を時価としております。
     (デリバティブ取引に関する注記)

     ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
               前計算期間末                           当中間計算期間末
             平成  27 年 3 月 24 日現在                     平成  27 年 9 月 24 日現在
     該当事項はありません。                            該当事項はありません。

     ( 1 口当たり情報)

                             前計算期間末                  当中間計算期間末
                           平成  27 年 3 月 24 日現在           平成  27 年 9 月 24 日現在
     1 口当たり純資産額                                1.2499    円               1.2816    円
     ( 1 万口当たり純資産額)                             (12,499    円 )             (12,816    円 )
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                          4 【委託会社等の概況】

     (1)  【資本金の額】

       平成    27 年 10 月末日現在
       資本金の額                151  億 7,427   万 2,500   円
       発行可能株式総数             799  万 9,980   株
       発行済株式総数              260  万 8,525   株
       過去    5 年間における資本金の額の増減:該当事項はありません。
     (2)  【事業の内容及び営業の状況】

      委託会社は、「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社として、証券投資信託

     の設定を行なうとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用(投資運用業)を
     行なっています。また「金融商品取引法」に定める投資助言業務等の関連する業務を行なっています。
      平成    27 年 10 月末日現在、委託会社が運用を行なっている投資信託(親投資信託を除きます。)は次のと

     おりです。
           基本的性格               本数(本)             純資産額の合計額(百万円)
      単位型株式投資信託                        30                153,752
      追加型株式投資信託                       601               12,004,595
       株式投資信託  合計                       631               12,158,346
      単位型公社債投資信託                         1                 5,225
      追加型公社債投資信託                        17               3,124,094
       公社債投資信託 合計                        18               3,129,319
      総合計                       649               15,287,665
     (3)  【その他】

     a . 定款の変更、事業譲渡または事業譲受、出資の状況その他の重要事項

      ① 平成     27 年 ▶ 月 1 日付で、定款について次の変更をいたしました。
       ・ 代表取締役の人数の変更(                 ▶ 名以内に変更)
      ② 平成     27 年 6 月 26 日付で、定款について次の変更をいたしました。
       ・ 取締役(業務執行取締役等であるものを除く。)の責任を法令の定める限度に制限する契約を締
        結できる旨の規定の新設
     b . 訴訟事件その他委託会社に重要な影響を及ぼすことが予想される事実

       訴訟事件その他委託会社に重要な影響を及ぼすことが予想される事実はありません。
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                         5 【委託会社等の経理状況】
      1.当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和                                               38 年大蔵省令第

       59 号。以下「財務諸表等規則」という。)並びに同規則第2条の規定に基づき、「金融商品取引業等
       に関する内閣府令」(平成              19 年8月6日内閣府令第            52 号)に基づいて作成しております。
      2.当社は、金融商品取引法第                 193  条の2第1項の規定に基づき、当事業年度(平成                           26 年4月1日から

       平成  27 年3月    31 日まで)の財務諸表についての監査を、有限責任                           あずさ監査法人により受けており
       ます。
      3.財務諸表の記載金額は、従来、千円単位で記載しておりましたが、当事業年度より百万円単位で記

       載することに変更しております。
        なお、記載金額は表示単位未満を切り捨てて表示しております。
     (1)  【貸借対照表】

                                               (単位   :百万円) 
                            前事業年度

                                               当事業年度
                          (平成     26 年3月    31
                                            (平成    27 年3月    31 日)
                             日)
      資産の部

       流動資産
         現金・預金
                                 15,186                     31,438
         有価証券
                                 15,003                      4,878
         前払費用
                                   157                     139
         未収委託者報酬
                                  8,265                    10,295
         未収収益
                                   103                     110
         繰延税金資産
                                   674                     585
                                   15                    153
         その他
         流動資産計
                                 39,406                     47,600
       固定資産
         有形固定資産                    ※ 1                  ※ 1
                                   252                     255
          建物
                                   23                     21
          器具備品
                                   228                     234
         無形固定資産
                                  2,991                     2,759
          ソフトウェア
                                  2,910                     2,758
          ソフトウェア仮勘定
                                   68                      1
          電話加入権
                                   11                     -
         投資その他の資産
                                 15,077                     12,979
          投資有価証券
                                  8,338                     6,667
          関係会社株式
                                  5,141                     5,129
          出資金
                                   129                     124
          長期差入保証金
                                   997                     996
          投資不動産                   ※ 1                  ※ 1
                                   398                      -
          その他
                                   74                     60
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                                   △ 3                    -
          貸倒引当金
         固定資産計                        18,320                     15,995
       資産合計
                                 57,727                     63,596
                                                  (単位   :百万円)

                               前事業年度                   当事業年度

                            (平成     26 年3月    31 日)        (平成    27 年3月    31 日)
      負債の部

       流動負債
         預り金
                                        53                   64
         未払金
                                      8,998                   9,172
          未払収益分配金
                                         7                   5
          未払償還金
                                        77                   72
          未払手数料
                                      4,277                   4,965
          その他未払金
                                ※ 2      4,635           ※ 2       4,127
         未払費用
                                      3,463                   4,162
         未払法人税等
                                      1,530                   1,133
         未払消費税等
                                        530                 1,429
         賞与引当金
                                        955                 1,092
                                         1                 747
         その他
         流動負債計
                                      15,534                   17,801
       固定負債
         退職給付引当金
                                      1,959                   2,072
         役員退職慰労引当金
                                        80                  101
         繰延税金負債
                                      1,789                   1,745
         その他                                3                   2
         固定負債計
                                      3,832                   3,920
       負債合計
                                      19,366                   21,722
      純資産の部
       株主資本
         資本金
                                      15,174                   15,174
         資本剰余金
                                      11,495                   11,495
          資本準備金
          資本剰余金合計
                                      11,495                   11,495
         利益剰余金
          利益準備金
                                        374                   374
          その他利益剰余金
                                      10,821                   14,126
            繰越利益剰余金
          利益剰余金合計
                                      11,196                   14,501
         株主資本合計
                                      37,866                   41,171
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       評価・換算差額等
                                        494                   702
         その他有価証券評価差額金
         評価・換算差額等合計                               494                   702
       純資産合計
                                      38,360                   41,873
      負債・純資産合計
                                      57,727                   63,596
     (2)  【損益計算書】

                                                    (単位   :百万円)
                               前事業年度                   当事業年度

                          (自 平成      25 年4月1日            (自 平成      26 年4月1日
                           至 平成      26 年3月    31 日)        至 平成      27 年3月    31 日)
      営業収益

       委託者報酬
                                     84,771                   90,924
       その他営業収益                                788                   933
       営業収益計
                                     85,560                   91,858
      営業費用
       支払手数料                              47,520                   49,978
       広告宣伝費
                                       668                   670
       調査費
                                      8,246                   9,013
         調査費
                                       741                   867
         委託調査費
                                      7,505                   8,146
       委託計算費
                                       735                   756
       営業雑経費
                                      1,323                   1,289
         通信費
                                       249                   252
         印刷費
                                       477                   481
         協会費
                                        54                   53
         諸会費
                                        11                   13
         その他営業雑経費                              531                   488
       営業費用計                              58,494                   61,709
      一般管理費
       給料
                                      5,708                   5,881
         役員報酬
                                       243                   289
         給料・手当
                                      3,785                   3,803
         賞与
                                       724                   695
         賞与引当金繰入額
                                       955                  1,092
       福利厚生費
                                       793                   831
       交際費
                                        37                   45
       旅費交通費
                                       191                   176
       租税公課
                                       222                   259
       不動産賃借料
                                      1,182                   1,180
       退職給付費用
                                       373                   383
       役員退職慰労引当金繰入額
                                        33                   38
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       固定資産減価償却費                                963                  1,032
                                      1,354                   1,372
       諸経費
       一般管理費計
                                     10,862                   11,201
      営業利益
                                     16,203                   18,948
                                                    (単位   :百万円)

                               前事業年度                   当事業年度

                          (自 平成      25 年4月1日           (自 平成      26 年4月1日
                           至 平成      26 年3月    31 日)       至 平成      27 年3月    31 日)
      営業外収益

       受取配当金
                                ※ 1       144           ※ 1       1,226
       受取利息                                 9                   20
                                       220                   372
       その他
       営業外収益計
                                       374                  1,620
      営業外費用
       投資有価証券売却損
                                        3                   84
       その他                                71                   67
       営業外費用計
                                        74                   152
      経常利益
                                     16,503                   20,416
      特別利益
                                        -                    7
       固定資産売却益
       特別利益計
                                        -                    7
      特別損失
       外国税関連費用
                                        -                   746
       その他                                 0                   26
       特別損失計
                                        0                  772
      税引前当期純利益
                                     16,502                   19,651
      法人税、住民税及び事業税
                                      6,525                   6,238
      法人税等調整額                                △ 150                   △ 17
      法人税等合計
                                      6,375                   6,220
      当期純利益
                                     10,126                   13,431
     (3)  【株主資本等変動計算書】

     前事業年度(自 平成            25 年4月1日       至 平成     26 年3月    31 日)

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     当事業年度(自 平成            26 年4月1日       至 平成     27 年3月    31 日)













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      注記事項












     (重要な会計方針)
     1.有価証券の評価基準及び評価方法

      ( 1 ) 子会社及び関連会社株式
         移動平均法による原価法により計上しております。
      ( 2 ) その他有価証券

         時価のあるもの
           決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売                                              却原価は
          移動平均法により算定)を採用しております。
         時価のないもの

           移動平均法による原価法を採用しております。
     2.固定資産の減価償却の方法

      ( 1 ) 有形固定資産及び投資不動産
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         定額法によっております。
         なお、主な耐用年数は以下の通りであります。
           建物        8~              47 年
           器具備品      4~              20 年
      ( 2 ) 無形固定資産
         定額法によっております。なお、自社利用のソフトウェアについては社内における利用可能期間
        (5年間)に基づく定額法によっております。 
     3.引当金の計上基準

      ( 1 ) 貸倒引当金
         債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率法により、貸倒懸念債権及び破産
        更生債権等については財務内容評価法により計上しております。
      ( 2 ) 賞与引当金
         役員及び従業員に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額を計上しております。
      ( 3 ) 退職給付引当金
         従業員の退職給付に備えるため、当社の退職金規程に基づく当事業年度末要支給額を計上してお
        ります。これは、当社の退職金は、将来の昇給等による給付額の変動がなく、貢献度、能力及び実
        績等に応じて各事業年度毎に各人別の勤務費用が確定するためであります。
         また、執行役員・参与についても、当社の退職金規程に基づく当事業年度末要支給額を計上してお
        ります。
      ( 4 ) 役員退職慰労引当金
         役員の退職慰労金の支給に備えるため、当社の役員退職慰労金規程に基づく当事業年度末要支給
        額を計上しております。
     4.消費税等の会計処理

        消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。
     5.連結納税制度の適用

        連結納税制度を適用しております。
     (表示方法の変更)

      (貸借対照表)
        前事業年度において、「流動資産」に独立掲記しておりました                                  「貯蔵品」、「前払金」は、金額
       的重要性が乏しいため、当事業年度より                      「流動資産」       の「その他」として表示しております。この
       表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
        この結果、前事業年度の財務諸表において、                        「流動資産」       に表示していた「貯蔵品」              14 百万円、
       「前払金」0百万円、「その他」0百万円は、「その他」                               15 百万円として組替えております。
        前事業年度において、「有形固定資産」に独立掲記しておりました                                    「リース資産」は、金額的重

       要性が乏しいため、当事業年度より                   「有形固定資産」          の「器具備品」として表示しております。こ
       の表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
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                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                   半期報告書(内国投資信託受益証券)
        この結果、前事業年度の財務諸表において、                        「有形固定資産」          に表示していた「リース資産」4
       百万円、「器具備品」            224  百万円は、「器具備品」             228  百万円として組替えております。
        前事業年度において、「投資その他の資産」に独立掲記しておりました                                       「従業員に対する長期貸

       付金」、「長期前払費用」は、金額的重要性が乏しいため、当事業年度より                                         「投資その他の資産」
       の「その他」として表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務
       諸表の組替えを行っております。
        この結果、前事業年度の財務諸表において、                        「投資その他の資産」            に表示していた「従業員に対
       する長期貸付金」          68 百万円、「長期前払費用」6百万円は、「その他」                            74 百万円として組替えてお
       ります。
        前事業年度において、「流動負債」に独立掲記しておりました                                  「リース債務」は、金額的重要性

       が乏しいため、当事業年度より                 「流動負債」       の「その他」として表示しております。この表示方法
       の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
        この結果、前事業年度の財務諸表において、「流動負債」に表示していた「リース債務」1百万
       円は、「その他」1百万円として組替えております。
        前事業年度において、「固定負債」に独立掲記しておりました                                  「リース債務」は、金額的重要性

       が乏しいため、当事業年度より                 「固定負債」       の「その他」として表示しております。この表示方法
       の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
        この結果、前事業年度の財務諸表において、「固定負債」に表示していた「リース債務」3百万
       円は、「その他」3百万円として組替えております。
      (損益計算書)

        前事業年度において、「営業費用」に独立掲記しておりました                                  「公告費」、「受益証券発行費」
       は、金額的重要性が乏しいため、当事業年度より                          「営業費用」       の「その他営業雑経費」として表示
       しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行ってお
       ります。
        この結果、前事業年度の財務諸表において、                        「営業費用」       に表示していた「公告費」0百万円、
       「受益証券発行費」0百万円、「その他営業雑経費」                             530  百万円は、「その他           営業雑経費      」 531  百万円
       として組替えております。
        前事業年度において、「営業外収益」に独立掲記しておりました                                   「有価証券利息」、「投資有価

       証券売却益」、「有価証券償還益」、「時効成立分配金・償還金」は、金額的重要性が乏しいた
       め、当事業年度より           「営業外収益」        の「その他」としております。この表示方法の変更を反映させ
       るため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
        この結果、前事業年度の財務諸表において、                        「営業外収益」        に表示していた「有価証券利息」                  13
       百万円、「投資有価証券売却益」                  64 百万円、「有価証券償還益」                63 百万円、「時効成立分配金・償
       還金」    44 百万円、「その他」           34 百万円は、「その他」            220  百万円として組替えております。
        前事業年度において、「営業外費用」に独立掲記しておりました                                   「有価証券償還損」、「時効成

       立後支払分配金・償還金」、「投資不動産管理費用」、「貯蔵品廃棄損」は、金額的重要性が乏し
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       いため、当事業年度より             「営業外費用」        の「その他」として表示しております。この表示方法の変
       更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
        この結果、前事業年度の財務諸表において、                        「営業外費用」        に表示していた「有価証券償還損」
       18 百万円、「時効成立後支払分配金・償還金」                        16 百万円、「投資不動産管理費用」                  16 百万円、「貯
       蔵品廃棄損」9百万円、「その他」9百万円は、「その他」                                71 百万円として組替えております。
        前事業年度において、「特別損失」に独立掲記しておりました                                  「固定資産除却損」は、金額的重

       要性が乏しいため、当事業年度より                   「特別損失」       の「その他」として表示しております。この表示
       方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
        この結果、前事業年度の財務諸表において、                        「特別損失」       に表示していた「固定資産除却損」0
       百万円は、「その他」0百万円として組替えております。
     (貸借対照表関係)

     ※1 有形固定資産及び投資不動産の減価償却累計額

                              前事業年度                   当事業年度
                           (平成    26 年3月    31 日)         (平成    27 年3月    31 日)
         建物                           18 百万円                  20 百万円
         器具備品                          251  百万円                 275  百万円
         投資建物                          729  百万円                     -
         投資器具備品                           24 百万円                     -
     ※2 関係会社項目

         関係会社に対する資産及び負債には区分掲記されたもののほか次のものがあります。
                              前事業年度                   当事業年度
                           (平成    26 年3月    31 日)         (平成    27 年3月    31 日)
         未払金                         4,508   百万円                4,084   百万円
      3  保証債務


       前事業年度(平成          26 年3月    31 日)

        子会社である       Daiwa    Asset    Management(Singapore)Ltd.               の債務    1,719   百万円に対して保証を行ってお
       ります。
       当事業年度(平成          27 年3月    31 日)

        子会社である       Daiwa    Asset    Management(Singapore)Ltd.               の債務    1,834   百万円に対して保証を行ってお
       ります。
     (損益計算書関係)

     ※1 関係会社項目

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        関係会社に対する営業外収益には次のものがあります。
                              前事業年度                   当事業年度
                          (自 平成      25 年4月1日            (自 平成      26 年4月1日
                           至 平成     26 年3月    31 日)        至 平成     27 年3月    31 日)
         受取配当金                               -             1,065   百万円
     (株主資本等変動計算書関係)

      前事業年度(自 平成            25 年4月1日 至 平成            26 年3月    31 日)
     1.発行済株式の種類及び総数に関する事項
                                                    (単位:千株)
                   当事業年度期首            当事業年度           当事業年度          当事業年度末
                     株式数          増加株式数           減少株式数            株式数
       発行済株式
        普通株式                  2,608             -           -         2,608
       合   計                  2,608             -           -         2,608
     2.配当に関する事項

      (1)    配当金支払額
                            剰余金の配当の           1株当たり

                     株式の種類                            基準日       効力発生日
                            総額(百万円)          配当額(円)
       決議
       平成  25 年6月    24 日                                 平成  25 年    平成  25 年
                    普通株式              7,027         2,694
       定時株主総会                                         3月  31 日    6月  25 日
      (2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

          平成    26 年6月    25 日開催の定時株主総会の議案として、普通株式の配当に関する事項を次のとお
         り提案しております。
         ①  剰余金の配当の総額                 10,126    百万円
         ②  配当の原資                  利益剰余金
         ③  1株当たり配当額                    3,882   円
         ④  基準日              平成  26 年3  月 31 日
         ⑤  効力発生日              平成  26 年6  月 26 日
      当事業年度(自 平成            26 年4月1日 至 平成            27 年3月    31 日)

     1.発行済株式の種類及び総数に関する事項
                                                    (単位:千株)
                   当事業年度期首            当事業年度           当事業年度          当事業年度末
                     株式数          増加株式数           減少株式数            株式数
       発行済株式
        普通株式                  2,608             -           -         2,608
       合   計                  2,608             -           -         2,608
     2.配当に関する事項

      (1)    配当金支払額
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                            剰余金の配当の           1株当たり
                     株式の種類                            基準日       効力発生日
                            総額(百万円)          配当額(円)
       決議
       平成  26 年6月    25 日                                 平成  26 年    平成  26 年
                    普通株式             10,126          3,882
       定時株主総会                                         3月  31 日    6月  26 日
      (2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

          平成    27 年6月    23 日開催の定時株主総会の議案として、普通株式の配当に関する事項を次のとお
         り提案しております。
         ①  剰余金の配当の総額                 13,428    百万円
         ②  配当の原資                  利益剰余金
         ③  1株当たり配当額                    5,148   円
         ④  基準日              平成  27 年3月    31 日
         ⑤  効力発生日              平成  27 年6月    24 日
     (金融商品関係)

     1.金融商品の状況に関する事項

      (1)金融商品に対する取組方針
          当社は、投資運用業及び投資助言・代理業などの資産運用に関する事業を行っております。資金
        運用については安全性の高い金融商品に限定しております。
      (2)金融商品の内容及びそのリスク

          証券投資信託に係る運用報酬の未決済額である未収委託者報酬は、運用するファンドの財産が信
        託されており、「証券投資信託及び投資法人に関する法律」、その他関係法令等により一定の制限
        が設けられているためリスクは極めて軽微であります。有価証券及び投資有価証券は、証券投資信
        託、株式であります。証券投資信託は余資運用及び事業推進目的で保有しており、価格変動リスク
        及び為替変動リスクに晒されております。株式は上場株式、非上場株式並びに子会社株式を保有し
        ており、上場株式は価格変動リスク及び発行体の信用リスクに、非上場株式及び子会社株式は発行
        体の信用リスクに晒されております。
          未払手数料は証券投資信託の販売に係る手数料の未払額であります。その他未払金は主に連結納
        税の親会社へ支払う法人税の未払額であります。未払費用は主にファンド運用に関係する業務を委
        託したこと等により発生する費用の未払額であります。これらは、そのほとんどが                                             1 年以内の支払
        期日であります。
      (3)    金融商品に係るリスク管理体制

        ①市場リスクの管理
        (ⅰ)為替変動リスクの管理
            当社は、財務リスク管理規程に従い、個別の案件ごとに為替変動リスク管理の検討を行って
           おります。
        (ⅱ)価格変動リスクの管理
            当社は、財務リスク管理規程に従い、個別の案件ごとに価格変動リスク管理の検討を行って
           おり、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握しリスクマネジメント会議において報告を
           行っております。
        ②信用リスクの管理
          発行体の信用リスクは財務リスク管理規程に従い、定期的に財務状況等を把握しリスクマネジメ
        ント会議において報告を行っております。
                                 23/35


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     2.金融商品の時価等に関する事項

       貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握す
      ることが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません(                                       (注2)     参照のこと)。
      前事業年度(平成          26 年3月    31 日)

                                                   (単位:百万円)
                                  貸借対照表
                                              時価         差額
                                   計上額
       (1)現金・預金                               15,186          15,186           -
       (2)未収委託者報酬                                8,265          8,265          -
       (3)有価証券及び投資有価証券
         その他有価証券                               22,283          22,283           -
       資産計                               45,735          45,735           -
       (1)未払手数料                                4,277          4,277          -
       (2)その他未払金                                4,635          4,635          -
       (3)未払費用(          * )                     2,678          2,678          -
       負債計                               11,591          11,591           -
     ( * )未払費用のうち金融商品で時価開示の対象となるものを表示しております。
      当事業年度(平成          27 年3月    31 日)


                                                   (単位:百万円)
                                  貸借対照表
                                              時価         差額
                                   計上額
       (1)現金・預金                               31,438          31,438           -
       (2)未収委託者報酬                               10,295          10,295           -
       (3)有価証券及び投資有価証券
           その他有価証券                             10,520          10,520           -
       資産計                               52,254          52,254           -
       (1)未払手数料                                4,965          4,965          -
       (2)その他未払金                                4,127          4,127          -
       (3)未払費用(          * )                     3,366          3,366          -
       負債計                               12,460          12,460           -
     ( * )未払費用のうち金融商品で時価開示の対象となるものを表示しております。
     (注1)金融商品の時価の算定方法

      資 産

       (1)現金・預金、並びに(2)未収委託者報酬
         これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっ
        ております。
       (3)有価証券及び投資有価証券
         これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。また、証券投資信託について
        は、基準価額によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事
        項 (有価証券関係)          をご参照下さい。
                                 24/35

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      負 債
       (1)未払手数料、(2)その他未払金、並びに(3)未払費用
         これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっ
        ております。
     (注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

                                                   (単位:百万円)
                                 前事業年度                 当事業年度
                区分
                              (平成    26 年3月    31 日)       (平成    27 年3月    31 日)
       (1)その他有価証券
            非上場株式                             1,059                 1,025
       (2)子会社株式及び関連会社株式
            非上場株式                             5,141                 5,129
       (3)長期差入保証金                                   997                 996
       これらは、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握す
      ることが極めて困難と認められるものであるため、時価開示の対象としておりません。
     (注3)金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額

      前事業年度(平成          26 年3月    31 日)

                                                    (単位:百万円)
                                        1年超        5年超
                                1年以内                        10 年超
                                        5年以内        10 年以内
       現金・預金                           15,186           -        -       -
       未収委託者報酬                           8,265          -        -       -
       有価証券及び投資有価証券
        その他有価証券のうち満期があるもの                              -     1,498        3,978         97
        合計                           23,452        1,498        3,978         97
      当事業年度(平成          27 年3月    31 日)

                                                    (単位:百万円)
                                        1年超        5年超
                                1年以内                        10 年超
                                        5年以内        10 年以内
       現金・預金                           31,438           -        -       -
       未収委託者報酬                           10,295           -        -       -
       有価証券及び投資有価証券
        その他有価証券のうち満期があるもの                              6     1,591        3,790         84
        合計                           41,740        1,591        3,790         84
     (有価証券関係)

     1.子会社株式及び関連会社株式

      前事業年度(平成          26 年3月    31 日)

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       子会社株式(貸借対照表計上額                   5,141   百万円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて
      困難と認められることから、記載しておりません。
      当事業年度(平成          27 年3月    31 日)

       子会社株式(貸借対照表計上額                   5,129   百万円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて
      困難と認められることから、記載しておりません。
     2.その他有価証券


      前事業年度(平成          26 年3月    31 日)

                        貸借対照表計上額               取得原価              差額
                          (百万円)             (百万円)            (百万円)
       貸借対照表計上額が取得原
       価を超えるもの
       (1)株式                         113              55            58
       (2)その他
           証券投資信託                    5,625             4,873             751
             小計                  5,738             4,928             809
       貸借対照表計上額が取得原
       価を超えないもの
       その他
        証券投資信託                       16,544             16,586             △ 41
             小計                 16,544             16,586             △ 41
             合計                 22,283             21,514             768
      (注)非上場株式(貸借対照表計上額                       1,059   百万円)については、市場価格がなく、時価を把握する
          ことが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
      当事業年度(平成          27 年3月    31 日)

                        貸借対照表計上額               取得原価              差額
                          (百万円)             (百万円)            (百万円)
       貸借対照表計上額が取得原
       価を超えるもの
       (1)株式                         164              55           109
       (2)その他
           証券投資信託                    4,576             3,633             943
             小計                  4,741             3,688            1,052
       貸借対照表計上額が取得原
       価を超えないもの
       その他
        証券投資信託                       5,779             5,793            △ 14
             小計                  5,779             5,793            △ 14
             合計                 10,520              9,482            1,038
      (注)非上場株式(貸借対照表計上額                       1,025   百万円)については、市場価格がなく、時価を把握する
          ことが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
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     3.売却したその他有価証券

      前事業年度(自 平成            25 年4月1日 至 平成            26 年3月    31 日)

                           売却額           売却益の合計額             売却損の合計額
             種類
                         (百万円)             (百万円)             (百万円)
       その他
                               24,501
        証券投資信託                                      64             3
                               24,501
             合計                                 64             3
      当事業年度(自 平成            26 年4月1日 至 平成            27 年3月    31 日)

                           売却額           売却益の合計額             売却損の合計額
             種類
                         (百万円)             (百万円)             (百万円)
       (1)株式                          32              -            1
       (2)その他
           証券投資信託                    34,371               145             84
                               34,404
             合計                                 145             85
     4.減損処理を行った有価証券

       前事業年度において、            該当事項はありません。
       当事業年度において、子会社株式について                       11 百万円の減損処理を行っております。
     (退職給付関係)

     1.採用している退職給付制度の概要

       当社は、非積立型の確定給付制度(退職一時金制度であります)及び確定拠出制度を採用しておりま
      す。
     2.確定給付制度

      ( 1 ) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

                               前事業年度                当事業年度
                           (自 平成      25 年4月1日         (自 平成      26 年4月1日
                            至 平成     26 年3月    31 日)     至 平成     27 年3月    31 日)
        退職給付債務の期首残高                          1,935   百万円              1,959   百万円
         勤務費用                           201                 212
         退職給付の支払額                          △ 217               △ 118
         その他                            39                 18
        退職給付債務の期末残高                          1,959                 2,072
      ( 2 ) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表

                               前事業年度                当事業年度
                           (自 平成      25 年4月1日         (自 平成      26 年4月1日
                            至 平成     26 年3月    31 日)     至 平成     27 年3月    31 日)
                                 27/35


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        積立型制度の退職給付債務                            -                 -
        年金資産                            -                 -
                                     -                 -
        非積立型制度の退職給付債務                           1,959   百万円              2,072   百万円
        貸借対照表に計上された負債と
                                   1,959                 2,072
        資産の純額
        退職給付引当金                          1,959                 2,072

        貸借対照表に計上された負債と
                                   1,959                 2,072
        資産の純額
      ( 3 ) 退職給付費用及びその内訳項目の金額

                                前事業年度                当事業年度
                            (自 平成      25 年4月1日         (自 平成      26 年4月1日
                             至 平成     26 年3月    31 日)     至 平成     27 年3月    31 日)
        勤務費用                             201  百万円              212  百万円
        確定給付制度に係る退職給付費用                            201                212
     3.確定拠出制度

       当社の確定拠出制度への要拠出額は、前事業年度                          172  百万円、当事業年度           170  百万円であります。
     (税効果会計関係)

     1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

                                               (単位:百万円)
                             前事業年度                 当事業年度
                          (平成    26 年3月    31 日)       (平成    27 年3月    31 日)
       繰延税金資産
                                     833                  -
        減損損失
                                     698                 670
        退職給付引当金
                                     287                 305
        賞与引当金
                                      -                241
        外国税関連費用
                                     335                 231
        未払事業税
                                     141                 128
        連結法人間取引(譲渡損)
                                     128                 105
        投資有価証券評価損
                                     116                 103
        出資金評価損
                                     246                 206
        その他
       繰延税金資産小計                             2,789                 1,992
                                  △  1,200                 △  613
        評価性引当額
       繰延税金資産合計                             1,588                 1,379
       繰延税金負債
                                    2,428                 2,203
        連結法人間取引(譲渡益)
                                 28/35

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                                     273                 335
        その他有価証券評価差額金
                                      1                 -
        その他
       繰延税金負債合計                              2,704                  2,539
       繰延税金負債の純額                              1,115                  1,159
     2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の

      原因となった主要な項目別の内訳
                                    前事業年度              当事業年度

                                 (平成    26 年3月    31 日)    (平成    27 年3月    31 日)
       法定実効税率                                      -          35.64   %
       (調整)
                                            -           1.14  %
        交際費等永久に損金に算入されない項目
        受取配当金等永久に益金に算入されない項                                    -         △ 2.02  %
       目
        評価性引当額の増減額                                    -         △ 2.67  %
        税率変更による期末繰延税金資産の減額修                                    -         △ 0.51  %
       正
        その他                                    -           0.07  %
       税効果会計適用後の法人税等の負担率                                      -          31.65   %

      ( 注 ) 前事業年度においては、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異
         が法定実効税率の          100  分の5以下であるため記載を省略しております                         。
     3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

       「所得税法等の一部を改正する法律」(平成                        27 年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法
      律」(平成      27 年法律第2号)が平成            27 年3月    31 日に公布され、平成           27 年4月1日以後に開始する事業年
      度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負
      債の計算に使用する法定実効税率は従来の                       35.64%    から平成     27 年4月1日に開始する事業年度に解消が見
      込まれる一時差異については                33.10%    に、平成     28 年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる
      一時差異については           32.34%    となります。
       この税率変更により、繰延税金資産(流動)が                          44 百万円、繰延税金負債(長期)が                  180  百万円、法人
      税等調整額が       100  百万円、それぞれ減少し、その他有価証券評価差額金が                              34 百万円増加しております。
     (セグメント情報等)

     [セグメント情報]

       当社は、資産運用に関する事業の単一セグメントであるため記載を省略しております。
     [ 関連情報     ]

     1 . サービスごとの情報
       単一のサービス区分の営業収益が損益計算書の営業収益の                               90 %を超えるため、記載を省略しておりま
      す。
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     2 . 地域ごとの情報
     (1)営業収益
        内国籍証券投資信託又は本邦顧客からの営業収益が損益計算書の営業収益の                                         90 %を超えるため、記
       載を省略しております。
     (2)有形固定資産

        本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の                                          90 %を超えるため、
       記載を省略しております。
     3 . 主要な顧客ごとの情報

       営業収益のうち、損益計算書の営業収益の                       10 %以上を占める相手先がないため、記載はありません。
     [ 報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報                              ]

      前事業年度(自 平成            25 年4月1日 至 平成            26 年3月    31 日)

       該当事項はありません。
      当事業年度(自 平成            26 年4月1日 至 平成            27 年3月    31 日)

       該当事項はありません。
     [ 報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報                                    ]

       該当事項はありません。
     [ 報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報                             ]

       該当事項はありません。
     (関連当事者情報)

     1.関連当事者との取引

     (ア)    財務諸表提出会社の子会社
     前事業年度(自 平成            25 年4月1日 至 平成            26 年3月    31 日)

                           議決権等
                   資本金又        の所有
         会社等の               事業の         関連当事者             取引金額           期末残高
      種類          所在地    は出資金        (被所有   )         取引の内容             科目
         名称               内容         との関係            (百万円)           (百万円)
                   (百万円)        割合
                           (%)
         Daiwa   Asset
                        金融商
                                        債務保証
                           (所有  )
         Management
                                                            -
                                                1,719     -
     子会社          Singapore       133  品取引         経営管理
         (Singapore)                  直接  100.0           (注)
                        業
         Ltd.
     取引条件及び取引条件の決定方針等

                    MAS
     ( 注 ) シンガポール通貨庁(              )に対する当社からの保証状により、                     当 該関連当事者の債務不履行              等に関
          MAS
        する    への損害等に対して保証してお                 ります。なお、債務総額は当該関連当事者の総運用資産額に
        応じて保証状にて定められております。
     当事業年度(自 平成            26 年4月1日 至 平成            27 年3月    31 日)

                           議決権等
                   資本金又        の所有
         会社等の               事業の         関連当事者             取引金額           期末残高
      種類          所在地    は出資金        (被所有   )         取引の内容             科目
         名称               内容         との関係            (百万円)           (百万円)
                   (百万円)        割合
                           (%)
                                 30/35


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         Daiwa   Asset
                        金融商
                                        債務保証
                           (所有  )
         Management
                                                1,834     -       -
     子会社          Singapore       133  品取引         経営管理
                           直接  100.0           (注)
         (Singapore)
                        業
         Ltd.
     取引条件及び取引条件の決定方針等

                    MAS
     ( 注 ) シンガポール通貨庁(              )に対する当社からの保証状により、                     当 該関連当事者の債務不履行              等に関
          MAS
        する    への損害等に対して保証してお                 ります。なお、債務総額は当該関連当事者の総運用資産額に
        応じて保証状にて定められております。
     (イ)    財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社

      前事業年度(自 平成            25 年4月1日 至 平成            26 年3月    31 日)

                           議決権等
                   資本金ま
                           の所有
          会社等の         たは出資    事業の         関連当事者             取引金額           期末残高
      種類         所在地            (被所有   )          取引の内容             科目
          名称         金    内容          との関係            (百万円)           (百万円)
                           割合
                   (百万円)
                           (%)
     同一の親                  金融商        証券投資信託受

                                       証券投資信託
               東京都
     会社をも     大和証券㈱          100,000    品取引     -   益証券の募集販                25,994    未払手数料        3,216
                                       の代行手数料
               千代田区
     つ会社                  業        売
          ㈱大和総研

     同一の親                  情報
                                       ソフトウェア
          ビジネス・     東京都                 ソフトウェアの
     会社をも               3,000   サービ     -                     678   未払費用        393
                                       の購入
          イノベー     江東区                 開発
     つ会社                  ス業
          ション
     同一の親
                                       不動産の賃借
          大和プロパ     東京都         不動産                            長期差入保
     会社をも                100       -   本社ビルの管理                 978           971
                                       料
          ティ  ㈱   中央区         管理業                             証金
     つ会社
     取引条件及び取引条件の決定方針等

      ( 注1  ) 上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれて

          おります。
      ( 注2  ) 証券投資信託の代行手数料については、証券投資信託の信託約款に定める受益者が負担する信

          託報酬のうち、当社が受け取る委託者報酬から代理事務に係る手数料として代行手数料を支払
          います。委託者報酬の配分は、両者協議のうえ合理的に決定しております。
      ( 注3  ) ソフトウェアの購入については、市場の実勢価格を勘案して、その都度交渉の上、購入価格を

          決定しております。
      ( 注4  ) 差入保証金および賃借料については、近隣相場等を勘案し、交渉の上、決定しております。

      当事業年度(自 平成            26 年4月1日 至 平成            27 年3月    31 日)

                           議決権等
                   資本金ま
                           の所有
          会社等の         たは出資    事業の         関連当事者             取引金額           期末残高
      種類         所在地            (被所有   )          取引の内容             科目
          名称         金    内容          との関係            (百万円)           (百万円)
                           割合
                   (百万円)
                           (%)
     同一の親                  金融商        証券投資信託受

                                       証券投資信託
               東京都
     会社をも     大和証券㈱          100,000    品取引     -   益証券の募集販                28,838    未払手数料        3,751
                                       の代行手数料
               千代田区
     つ会社                  業        売
          ㈱大和総研

     同一の親                  情報
                                       ソフトウェア
          ビジネス・     東京都                 ソフトウェアの
     会社をも               3,000   サービ     -                     685   未払費用        348
                                       の購入
          イノベー     江東区                 開発
     つ会社                  ス業
          ション
     同一の親
                                       不動産の賃借
          大和プロパ     東京都         不動産                            長期差入保
     会社をも                100       -   本社ビルの管理                 978           971
                                       料
          ティ  ㈱   中央区         管理業                             証金
     つ会社
                                 31/35


                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                   半期報告書(内国投資信託受益証券)
     取引条件及び取引条件の決定方針等
      ( 注1  ) 上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれて

          おります。
      ( 注2  ) 証券投資信託の代行手数料については、証券投資信託の信託約款に定める受益者が負担する信

          託報酬のうち、当社が受け取る委託者報酬から代理事務に係る手数料として代行手数料を支払
          います。委託者報酬の配分は、両者協議のうえ合理的に決定しております。
      ( 注3  ) ソフトウェアの購入については、市場の実勢価格を勘案して、その都度交渉の上、購入価格を

          決定しております。
      ( 注4  ) 差入保証金および賃借料については、近隣相場等を勘案し、交渉の上、決定しております。

     2 . 親会社に関する注記

       株式会社大和証券グループ本社(東京証券取引所、名古屋証券取引所に上場)
     (1株当たり情報)

                 前事業年度                           当事業年度

             (自 平成      25 年4月1日                    (自 平成      26 年4月1日
              至 平成     26 年3月    31 日)                至 平成     27 年3月    31 日)
       1株当たり純資産額                    14,705.91     円      1株当たり純資産額                    16,052.69     円
       1株当たり当期純利益                   3,882.07     円      1株当たり当期純利益                   5 ,148.94    円
       ( 注1  ) 潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載してお
           りません。
       ( 注2  ) 1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下の通りであります。
                               前事業年度                  当事業年度

                           (自 平成      25 年4月1日          (自 平成      26 年4月1日
                            至 平成     26 年3月    31 日)       至 平成     27 年3月    31 日)
       当期純利益(百万円)                              10,126                  13,431
       普通株式の期中平均株式数(株)                            2,608,525                  2,608,525
     (重要な後発事象)

       該当事項はありません。

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                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                   半期報告書(内国投資信託受益証券)
                          独立監査人の監査報告書
                                                    平成  27 年5月   28 日

     大和証券投資信託委託株式会社
      取締役会 御中
                          有限責任     あずさ監査法人

                             指定有限責任社員

                                         公認会計士         髙波 博之  印
                              業務執行社員
                             指定有限責任社員

                                         公認会計士         貞廣 篤典  印
                              業務執行社員
                             指定有限責任社員

                                         公認会計士         内田 和男  印
                              業務執行社員
      当監査法人は、金融商品取引法第                 193  条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理

     状況」に掲げられている大和証券投資信託委託株式会社の平成                                26 年4月1日から平成          27 年3月   31 日までの第      56
     期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びそ
     の他の注記について監査を行った。
     財務諸表に対する経営者の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し
     適正に表示することにある。               これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表
     示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     監査人の責任

      当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明
     することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を
     行った。監査の基準は、             当監査法人      に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な                                保証  を得る
     ために、監査計画を策定し、これに基づき監査を実施することを求めている。
      監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続
     は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択
     及び適用される。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当
     監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と
     適正な表示に関連する内部統制を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並
     びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体としての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
      当監査法人      は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     監査意見

      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠し
     て、大和証券投資信託委託株式会社の平成                      27 年3月   31 日現在の財政状態並びに同日をもって終了する事業年度
     の経営成績をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
     利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                          以 上

     (注 )1 . 上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。

     (注 )2 . XBRL  データは監査の対象には含まれていません。
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                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                   半期報告書(内国投資信託受益証券)
                         独立監査人の中間監査報告書

                                                    平成  27 年 10 月 30 日

     大和証券投資信託委託株式会社
      取締役会 御中
                         有限責任     あずさ監査法人

                          指定有限責任社員

                                    公認会計士             貞廣 篤典  印
                           業務執行社員
                          指定有限責任社員

                                    公認会計士             小林 英之  印
                           業務執行社員
      当監査法人は、金融商品取引法第                 193  条の2第1項の規定に           基づく   監査証明を行うため、「ファンドの経理状

     況」に掲げられている            大和ベストチョイス・オープン                の 平成  27 年 3 月 25 日 から  平成  27 年 9 月 24 日 までの中間計算
     期間の中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰余金計算書並びに中間注記表について中間
     監査を行った。
     中間財務諸表に対する経営者の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務
     諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財
     務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含ま
     れる。
     監査人の責任

      当監査法人の責任は、当監査法人が実施した中間監査に基づいて、独立の立場から中間財務諸表に対する意
     見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠
     して中間監査を行った。中間監査の基準は、当監査法人に中間財務諸表には全体として中間財務諸表の有用な
     情報の表示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得るため
     に、中間監査に係る監査計画を策定し、これに基づき中間監査を実施することを求めている。
      中間監査においては、中間財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するために年度監査と比べて監
     査手続の一部を省略した中間監査手続が実施される。中間監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤
     謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必
     要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。中間監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明す
     るためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立
     案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。また、中間監査に
     は、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め中間財務
     諸表の表示を検討することが含まれる。   
      当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     中間監査意見

      当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基
     準に準拠して、        大和ベストチョイス・オープン                の 平成  27 年 9 月 24 日 現在の信託財産の状態及び同日をもって終了
     する中間計算期間(          平成  27 年 3 月 25 日 から  平成  27 年 9 月 24 日 まで)の損益の状況に関する有用な情報を表示して
     いるものと認める。
     利害関係

      大和証券投資信託委託株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規
     定により記載すべき利害関係はない。
                                                          以 上

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     (注 )1. 上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。
     (注 )2.    XBRL  データは中間監査の対象には含まれていません。
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