ダイハツ工業株式会社 内部統制報告書 第174期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

内部統制報告書-第174期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

提出日:

提出者:ダイハツ工業株式会社

カテゴリ:内部統制報告書

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                                                           EDINET提出書類
                                                      ダイハツ工業株式会社(E02164)
                                                            内部統制報告書
     【表紙】

     【提出書類】                      内部統制報告書

     【根拠条文】                      金融商品取引法第24条の4の4第1項

     【提出先】                      関東財務局長

     【提出日】                      平成27年6月26日

     【会社名】                      ダイハツ工業株式会社

     【英訳名】                      DAIHATSU     MOTOR   CO.,   LTD.

     【代表者の役職氏名】                      取締役社長  三 井 正 則

     【最高財務責任者の役職氏名】                      ―

     【本店の所在の場所】                      大阪府池田市ダイハツ町1番1号

     【縦覧に供する場所】                      株式会社東京証券取引所

                          (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
                                 1/2












                                                           EDINET提出書類
                                                      ダイハツ工業株式会社(E02164)
                                                            内部統制報告書
     1  【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】
       代表取締役社長三井正則は、当社ならびに連結子会社及び持分法適用会社(以下「当社グループ」)の財務報告に
      係る内部統制の整備及び運用に責任を有しており、企業会計審議会の公表した「財務報告に係る内部統制の評価及び
      監査の基準ならびに財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関する実施基準の改訂について(意見書)」に示され
      ている内部統制の基本的枠組に準拠して財務報告に係る内部統制を整備及び運用している。
       なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合理
      的な範囲で達成しようとするものである。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全に
      は防止又は発見することができない可能性がある。
     2  【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】

       財務報告に係る内部統制の評価は、平成27年3月31日を基準日として行なわれており、評価にあたっては、一般に
      公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠した。
       本評価においては、連結ベースの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制(全社的な内部統制)の評価を行
      なった上で、その結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定している。
       当該業務プロセスの評価においては、選定された業務プロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を
      及ぼす統制上の要点を識別し、当該統制上の要点について整備及び運用状況を評価することによって、内部統制の有
      効性に関する評価を行なった。
       財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、当社グループについて、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性の観点
      から必要な範囲を決定した。財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は、金額的及び質的影響の重要性を考慮して決
      定しており、会社及び連結子会社40社(計41社)を対象として行った全社的な内部統制の評価結果を踏まえ、業務プ
      ロセスに係る内部統制の評価範囲を合理的に決定した。なお、連結子会社18社及び持分法適用会社16社については、
      金額的及び質的重要性の観点から僅少であると判断し、全社的な内部統制の評価範囲に含めていない。
       業務プロセスに係る内部統制の評価範囲については、各事業拠点の連結会計年度の売上高(連結会社間取引消去
      後)の金額が高い拠点から合算していき、連結売上高の概ね2/3に達している7事業拠点を選定するとともに、財
      務報告の信頼性に及ぼす質的影響の重要性を考慮し、2事業拠点を追加し、9事業拠点を「重要な事業拠点」とし
      た。選定した重要な事業拠点においては、企業の事業目的に大きく関わる勘定科目として売上高、売掛金及び棚卸資
      産に至る業務プロセスを評価の対象とした。さらに、選定した重要な事業拠点にかかわらず、それ以外の事業拠点を
      も含めた範囲について、重要な虚偽記載の発生可能性が高く、見積りや予測を伴う重要な勘定科目に係る業務プロセ
      スや、リスクが大きい取引を行っている事業又は業務に係る業務プロセスを、財務報告への影響を勘案して重要性の
      大きい業務プロセスとして評価対象に追加している。
     3  【評価結果に関する事項】

       上記の評価の結果、平成27年3月31日時点において、当社グループの財務報告に係る内部統制は有効であると判断
      した。
     4  【付記事項】

       該当事項なし。
     5  【特記事項】

       該当事項なし。
                                 2/2





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