大和ベストチョイス・オープン 半期報告書(内国投資信託受益証券) 第21期(平成26年3月25日-平成27年3月24日)

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半期報告書(内国投資信託受益証券)-第21期(平成26年3月25日-平成27年3月24日)

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提出者:大和ベストチョイス・オープン

カテゴリ:半期報告書(内国投資信託受益証券)

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                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                   半期報告書(内国投資信託受益証券)
     【表紙】

      【提出書類】                     半期報告書

      【提出先】                     関東財務局長       殿

      【提出日】                     平成26年12月17日        提出

      【計算期間】                     第21計算期間中

                           (自 平成26年3月25日 至 平成26年9月24日)
      【ファンド名】                     大和ベストチョイス・オープン
      【発行者名】                     大和証券投資信託委託株式会社

      【代表者の役職氏名】                     取締役社長 白川 真

      【本店の所在の場所】                     東京都千代田区丸の内一丁目9番1号

      【事務連絡者氏名】                     山部 努

      【連絡場所】                     東京都千代田区丸の内一丁目9番1号

      【電話番号】                     03-5555-3111

      【縦覧に供する場所】                     該当ありません。

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                         1 【ファンドの運用状況】

     (1)  【投資状況】        ( 平成  26 年 10 月 31 日現在    )

     投資状況

                投資資産の種類                         時価  (円 )        投資比率     (% )

                                            474,907,000              98.60
       株式
                内 日本                           474,907,000              98.60
       コール・ローン、その他の資産(負債控除後)                                     6,755,630             1.40
       純資産総額
                                            481,662,630             100.00
     ( 注 1)  投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。

     ( 注 2)  投資資産の内書きの時価および投資比率は、当該資産の地域別の内訳です。
     (2)  【運用実績】

     ①  【純資産の推移】

                      純資産総額           純資産総額          1口当たりの         1口当たりの

                       (分配落)           (分配付)          純資産額         純資産額
                        (円 )          (円 )       (分配落   )( 円 )    (分配付   )( 円 )
          第 11 計算期間末
                       988,626,129           1,047,457,607             1.0083         1.0683
         (平成  17 年 3 月 24 日 )
          第 12 計算期間末
                       990,357,787           1,234,110,129             1.2189         1.5189
         (平成  18 年 3 月 24 日 )
          第 13 計算期間末
                       936,614,135           936,614,135            1.2265         1.2265
         (平成  19 年 3 月 26 日 )
          第 14 計算期間末
                       584,373,660           584,373,660            0.8712         0.8712
         (平成  20 年 3 月 24 日 )
          第 15 計算期間末
                       377,669,921           377,669,921            0.5959         0.5959
         (平成  21 年 3 月 24 日 )
          第 16 計算期間末
                       407,521,477           413,150,207            0.7240         0.7340
         (平成  22 年 3 月 24 日 )
          第 17 計算期間末
                       346,711,350           346,711,350            0.6712         0.6712
         (平成  23 年 3 月 24 日 )
          第 18 計算期間末
                       335,805,314           335,805,314            0.6864         0.6864
         (平成  24 年 3 月 26 日 )
          第 19 計算期間末
                       396,193,207           400,801,958            0.8597         0.8697
         (平成  25 年 3 月 25 日 )
         平成  25 年 10 月末日         468,253,454             -           1.0664         -
             11 月末日         495,513,432             -           1.1359         -
             12 月末日         512,372,634             -           1.1981         -
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         平成  26 年 1 月末日         486,707,663             -           1.1463         -
              2 月末日         466,027,805             -           1.1082         -
          第 20 計算期間末
                       441,625,793           456,489,647            1.0399         1.0749
         (平成  26 年 3 月 24 日 )
              3 月末日         455,817,114             -           1.0709         -
              ▶ 月末日         429,897,313             -           1.0258         -
              5 月末日         443,306,188             -           1.0588         -
              6 月末日         470,368,932             -           1.1269         -
              7 月末日         488,255,942             -           1.1774         -
              8 月末日         478,300,810             -           1.1890         -
              9 月末日         488,749,874             -           1.2330         -
             10 月末日         481,662,630             -           1.2265         -
     ②  【分配の推移】

                    1口当たり分配金        (円 )

        第 11 計算期間                 0.0600
        第 12 計算期間                 0.3000
        第 13 計算期間                 0.0000
        第 14 計算期間                 0.0000
        第 15 計算期間                 0.0000
        第 16 計算期間                 0.0100
        第 17 計算期間                 0.0000
        第 18 計算期間                 0.0000
        第 19 計算期間                 0.0100
        第 20 計算期間                 0.0350

       平成  26 年 3 月 25 日~
                             -
       平成  26 年 9 月 24 日
     ③  【収益率の推移】

                       収益率   (% )

        第 11 計算期間                  19.0
        第 12 計算期間                  50.6
        第 13 計算期間                   0.6
        第 14 計算期間                 △ 29.0
        第 15 計算期間                 △ 31.6
        第 16 計算期間                  23.2
        第 17 計算期間                  △ 7.3
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        第 18 計算期間                   2.3
        第 19 計算期間                  26.7
        第 20 計算期間                  25.0
       平成  26 年 3 月 25 日~
                            16.6
       平成  26 年 9 月 24 日
     (参考情報)運用実績

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                         2 【設定及び解約の実績】

                          設定数量(口)                     解約数量(口)

         第 11 計算期間                       12,961,756                    160,417,015
         第 12 計算期間                       70,284,319                    238,301,154
         第 13 計算期間                      135,723,052                     184,576,525
         第 14 計算期間                       10,379,972                    103,276,647
         第 15 計算期間                       4,827,075                    41,830,040
         第 16 計算期間                        183,013                    71,064,609
         第 17 計算期間                       1,035,098                    47,377,760
         第 18 計算期間                        259,528                    27,578,566
         第 19 計算期間                        897,545                    29,233,793
         第 20 計算期間                       15,895,076                     52,088,680
       平成  26 年 3 月 25 日~
                                  3,702,175                    30,020,620
        平成  26 年 9 月 24 日
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                         3 【ファンドの経理状況】

     (1)  当ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和

     52 年大蔵省令第       38 号)並びに同規則第           38 条の  3 及び第    57 条の  2 の規定により、「投資信託財産の計算に関
     する規則」(平成          12 年総理府令第       133  号)に基づいて作成しております。
      なお、中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
     (2)  当ファンドは、金融商品取引法第                  193  条の  2 第 1 項の規定に基づき、当中間計算期間(平成                       26 年 3 月 25
     日から平成      26 年 9 月 24 日まで)の中間財務諸表について、有限責任                         あずさ監査法人により中間監査を受
     けております。
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       (1)【中間貸借対照表】
                                                      (単位:円)
                                   前計算期間末             当中間計算期間末
                                 平成26年3月24日現在              平成26年9月24日現在
      資産の部
        流動資産
         コール・ローン                              46,884,827              26,171,328
                                       409,202,500              459,456,550
         株式
                                        5,229,559                  -
         未収入金
                                         469,300              457,225
         未収配当金
                                       461,786,186              486,085,103
         流動資産合計
                                       461,786,186              486,085,103
        資産合計
      負債の部
        流動負債
                                        2,449,501                  -
         未払金
                                        14,863,854                  -
         未払収益分配金
                                         541,000              744,502
         未払解約金
                                         249,229              249,659
         未払受託者報酬
         未払委託者報酬                               2,044,084              2,047,514
                                          12,725              12,410
         その他未払費用
                                        20,160,393               3,054,085
         流動負債合計
                                        20,160,393               3,054,085
        負債合計
      純資産の部
        元本等
         元本                              424,681,547              398,363,102
                                      ※1              ※1
         剰余金
           中間剰余金又は中間欠損金(△)                             16,944,246              84,667,916
                                        99,534,549              92,542,021
           (分配準備積立金)
                                       441,625,793              483,031,018
         元本等合計
                                       441,625,793              483,031,018
        純資産合計
                                       461,786,186              486,085,103
      負債純資産合計
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       (2)【中間損益及び剰余金計算書】

                                                       (単位:円)
                                   前中間計算期間              当中間計算期間
                                 自    平成25年3月26日            自    平成26年3月25日
                                 至    平成25年9月25日            至    平成26年9月24日
      営業収益
                                         4,222,650              3,585,707
        受取配当金
                                           4,942              5,603
        受取利息
                                         90,186,189              70,428,274
        有価証券売買等損益
                                        △  1,190,192                  -
        派生商品取引等損益
                                            188               59
        その他収益
                                         93,223,777              74,019,643
        営業収益合計
      営業費用
                                          237,251              249,659
        受託者報酬
                                         1,945,872              2,047,514
        委託者報酬
                                           11,761              12,410
        その他費用
                                         2,194,884              2,309,583
        営業費用合計
                                         91,028,893              71,710,060
      営業利益
                                         91,028,893              71,710,060
      経常利益
                                         91,028,893              71,710,060
      中間純利益
      一部解約に伴う中間純利益金額の分配額                                   1,778,699              3,143,785
      期首剰余金又は期首欠損金(△)                                 △  64,681,944              16,944,246
                                         2,097,976               361,094
      剰余金増加額又は欠損金減少額
        中間一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                         2,097,976                  -
        額
        中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                             -            361,094
        額
                                           18,728             1,203,699
      剰余金減少額又は欠損金増加額
        中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                             -           1,203,699
        額
        中間追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                           18,728                -
        額
                                         26,647,498              84,667,916
      中間剰余金又は中間欠損金(△)
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     (3)  【中間注記表】

     (重要な会計方針に係る事項に関する注記)

                                      当中間計算期間
            区 分                        自 平成     26 年 3 月 25 日
                                     至 平成     26 年 9 月 24 日
     1.  有価証券の評価基準及び評価                 株式
       方法
                        移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。
                        時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相
                        場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引
                        業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
     2.  収益及び費用の計上基準                 受取配当金

                        原則として、株式の配当落ち日において、確定配当金額又は予想配
                        当金額を計上しております。
     (中間貸借対照表に関する注記)

                                前計算期間末                当中間計算期間末
              区 分
                             平成  26 年 3 月 24 日現在          平成  26 年 9 月 24 日現在
     1.   ※ 1  期首元本額                         460,875,151       円           424,681,547       円

           期中追加設定元本額                          15,895,076      円            3,702,175     円
           期中一部解約元本額                          52,088,680      円           30,020,620      円
     2.      中間計算期間末日における                         424,681,547       口           398,363,102       口

           受益権の総数
     (中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

                               前中間計算期間                 当中間計算期間
              区 分                自 平成     25 年 3 月 26 日       自 平成     26 年 3 月 25 日
                             至 平成     25 年 9 月 25 日       至 平成     26 年 9 月 24 日
                           該当事項はありません。                  該当事項はありません。

     (金融商品に関する注記)

     金融商品の時価等に関する事項
                                      当中間計算期間末
             区 分
                                     平成  26 年 9 月 24 日現在
     1.  金融商品の時価及び中間貸借対                  金融商品はすべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計
       照表計上額との差額                  上額と時価との差額はありません。
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     2.  金融商品の時価の算定方法                  (1)  有価証券

                         重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
                         (2)  コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務

                         これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しい
                         ことから、当該帳簿価額を時価としております。
     (デリバティブ取引に関する注記)

     ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
               前計算期間末                           当中間計算期間末
             平成  26 年 3 月 24 日現在                     平成  26 年 9 月 24 日現在
     該当事項はありません。                            該当事項はありません。

     ( 1 口当たり情報)

                             前計算期間末                  当中間計算期間末
                           平成  26 年 3 月 24 日現在           平成  26 年 9 月 24 日現在
     1 口当たり純資産額                                1.0399    円               1.2125    円
     ( 1 万口当たり純資産額)                             (10,399    円 )             (12,125    円 )
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                          4 【委託会社等の概況】

     (1)  【資本金の額】

       平成    26 年 11 月末日現在
       資本金の額                151  億 7,427   万 2,500   円
       発行可能株式総数             799  万 9,980   株
       発行済株式総数              260  万 8,525   株
       過去    5 年間における資本金の額の増減:該当事項はありません。
     (2)  【事業の内容及び営業の状況】

      委託会社は、「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社として、証券投資信託

     の設定を行なうとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用(投資運用業)を
     行なっています。また「金融商品取引法」に定める投資助言業務等の関連する業務を行なっています。
      平成    26 年 11 月末日現在、委託会社が運用を行なっている投資信託(親投資信託を除きます。)は次のと

     おりです。
           基本的性格               本数(本)             純資産額の合計額(百万円)
      単位型株式投資信託                        20                188,510
      追加型株式投資信託                       535               11,023,383
       株式投資信託  合計                       555               11,211,893
      単位型公社債投資信託                         1                 9,199
      追加型公社債投資信託                        17               3,303,209
       公社債投資信託 合計                        18               3,312,408
      総合計                       573               14,524,301
     (3)  【その他】

     a . 定款の変更、事業譲渡または事業譲受、出資の状況その他の重要事項

       提出日前      6 か月以内において、定款の変更、事業譲渡または事業譲受、出資の状況その他の重要事項
      に該当する事実はありません。
     b . 訴訟事件その他委託会社に重要な影響を及ぼすことが予想される事実

       訴訟事件その他委託会社に重要な影響を及ぼすことが予想される事実はありません。
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                         5 【委託会社等の経理状況】
      1.当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和                                               38 年大蔵省令第

       59 号。以下「財務諸表等規則」という。)並びに同規則第2条の規定に基づき、「金融商品取引業等
       に関する内閣府令」(平成              19 年8月6日内閣府令第            52 号)に基づいて作成しております。
        なお、当事業年度(平成             25 年4月1日から平成           26 年3月    31 日まで)の財務諸表に含まれる比較情報
       については、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則等の一部を改正する内閣府令」
       (平成    24 年9月    21 日内閣府令第       61 号)附則第2条第2項により、改正前の財務諸表等規則に基づいて
       作成しております。
      2.当社は、金融商品取引法第                 193  条の2第1項の規定に基づき、当事業年度(平成                           25 年4月1日から

       平成  26 年3月    31 日まで)の財務諸表についての監査を、有限責任                           あずさ監査法人により受けており
       ます。
      3.財務諸表の記載金額は、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。

     (1)  【貸借対照表】

                                                   (単位   :千円) 
                               前事業年度                   当事業年度

                           (平成     25 年3月    31 日現在)        (平成    26 年3月    31 日現在)
      資産の部

       流動資産
         現金・預金
                                    14,380,327                  15,186,222
         有価証券
                                    9,427,636                  15,003,765
         前払金
                                        207                  453
         前払費用
                                     142,919                  157,453
         未収入金
                                     521,825                     -
         未収委託者報酬
                                    7,183,011                  8,265,950
         未収収益
                                     106,914                  103,432
         貯蔵品
                                       9,551                  14,492
         繰延税金資産
                                     491,727                  674,141
         その他                              8,445                    597
         流動資産計
                                    32,272,567                  39,406,511
       固定資産
                                ※ 1                 ※ 1
         有形固定資産
                                     254,258                  252,417
          建物(純額)
                                      26,257                  23,555
          器具備品(純額)
                                     222,274                  224,362
          リース資産(純額)
                                       5,726                  4,499
         無形固定資産
                                    3,194,512                  2,991,462
          ソフトウェア
                                    3,132,238                  2,910,918
          ソフトウェア仮勘定
                                      50,423                  68,693
          電話加入権
                                      11,850                  11,850
         投資その他の資産
                                    15,113,434                  15,077,046
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          投資有価証券                          8,342,934                  8,338,733
          関係会社株式
                                    5,141,069                  5,141,069
          出資金
                                     136,315                  129,405
          従業員に対する長期貸付金
                                      92,527                  68,396
          差入保証金
                                    1,000,820                    997,594
          長期前払費用
                                       7,376                  6,484
                                ※ 1                 ※ 1
          投資不動産(純額)
                                     402,340                  398,402
                                     △ 9,950                 △ 3,040
          貸倒引当金
         固定資産計
                                    18,562,205                  18,320,926
       資産合計
                                    50,834,773                  57,727,438
                                                    (単位   :千円)

                               前事業年度                   当事業年度

                           (平成     25 年3月    31 日現在)        (平成    26 年3月    31 日現在)
      負債の部

       流動負債
         リース債務
                                       1,227                  1,227
         預り金
                                      56,491                  53,677
         未払金
                                    6,795,899                  8,998,456
          未払収益分配金
                                      10,333                   7,931
          未払償還金
                                      113,002                   77,698
          未払手数料
                                    3,764,501                  4,277,412
          その他未払金
                                ※ 2    2,908,061             ※ 2     4,635,414
         未払費用
                                    3,383,551                  3,463,796
         未払法人税等
                                      588,040                 1,530,565
         未払消費税等
                                      189,139                  530,831
                                      841,300                  955,600
         賞与引当金
         流動負債計
                                    11,855,648                  15,534,154
       固定負債
         リース債務
                                       4,494                  3,272
         退職給付引当金
                                    1,935,442                  1,959,451
         役員退職慰労引当金
                                      67,410                  80,280
         繰延税金負債                           1,740,407                  1,789,543
         固定負債計
                                    3,747,753                  3,832,547
       負債合計
                                    15,603,402                  19,366,702
      純資産の部
       株主資本
         資本金
                                    15,174,272                  15,174,272
         資本剰余金
                                    11,495,727                  11,495,727
          資本準備金
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          資本剰余金合計
                                    11,495,727                  11,495,727
         利益剰余金
          利益準備金                           374,297                  374,297
          その他利益剰余金
                                    7,722,723                  10,821,849
            繰越利益剰余金
          利益剰余金合計
                                    8,097,020                  11,196,146
         株主資本合計
                                    34,767,020                  37,866,146
       評価・換算差額等
         その他有価証券評価差額金                             464,350                  494,589
         評価・換算差額等合計
                                      464,350                  494,589
       純資産合計
                                    35,231,371                  38,360,735
      負債・純資産合計
                                    50,834,773                  57,727,438
     (2)  【損益計算書】

                                                     (単位   :千円)
                               前事業年度                   当事業年度

                          (自 平成      24 年4月1日            (自 平成      25 年4月1日
                           至 平成      25 年3月    31 日)        至 平成      26 年3月    31 日)
      営業収益

       委託者報酬
                                    73,498,726                  84,771,977
                                     526,465                  788,473
       その他営業収益
       営業収益計
                                    74,025,191                  85,560,451
      営業費用
       支払手数料
                                    41,213,272                  47,520,063
       広告宣伝費
                                     604,864                  668,841
       公告費
                                        949                  533
       受益証券発行費
                                        -                  25
       調査費
                                    8,116,701                  8,246,807
         調査費
                                     824,915                  741,792
         委託調査費
                                    7,291,786                  7,505,015
       委託計算費
                                     807,090                  735,588
       営業雑経費
                                    1,280,599                  1,322,711
         通信費
                                     206,564                  249,081
         印刷費
                                     404,023                  477,092
         協会費
                                      53,643                  54,190
         諸会費
                                      11,281                  11,711
         その他営業雑経費                            605,086                  530,634
       営業費用計
                                    52,023,478                  58,494,570
      一般管理費
       給料
                                    5,264,128                  5,708,541
         役員報酬
                                     249,180                  243,000
         給料・手当
                                    3,782,533                  3,785,717
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                                                   半期報告書(内国投資信託受益証券)
         賞与                            391,114                  724,223
         賞与引当金繰入額
                                     841,300                  955,600
       福利厚生費
                                     809,254                  793,740
       交際費
                                      55,806                  37,951
       寄付金
                                        636                   -
       旅費交通費
                                     196,147                  191,623
       租税公課
                                     206,178                  222,767
       不動産賃借料
                                     887,968                 1,182,703
       退職給付費用
                                     469,713                  373,920
       役員退職慰労引当金繰入額
                                      38,970                  33,750
       固定資産減価償却費
                                    1,181,438                    963,183
                                    1,094,627                  1,354,169
       諸経費
       一般管理費計
                                    10,204,869                  10,862,351
      営業利益
                                    11,796,843                  16,203,530
                                                     (単位   :千円)

                                前事業年度                   当事業年度

                           (自 平成      24 年4月1日           (自 平成      25 年4月1日
                            至 平成      25 年3月    31 日)        至 平成      26 年3月    31 日)
      営業外収益

       受取配当金
                               ※ 1     257,704            ※ 1     144,660
       有価証券利息
                                      11,102                  13,966
       受取利息
                                      10,598                   9,117
       時効成立分配金・償還金
                                      21,305                  44,877
       投資有価証券売却益
                                     279,443                   64,122
       有価証券償還益
                                     101,052                   63,228
       その他                               44,912                  34,445
       営業外収益計                              726,118                  374,418
      営業外費用
       時効成立後支払分配金・償還金
                                      19,392                  16,985
       投資有価証券売却損
                                      36,469                   3,171
       有価証券償還損
                                      33,338                  18,848
       投資不動産管理費用
                                      16,271                  16,864
       貯蔵品廃棄損
                                       9,990                  9,503
       その他                               13,120                   9,343
       営業外費用計
                                     128,584                   74,716
      経常利益
                                    12,394,377                  16,503,232
      特別利益
       投資有価証券売却益
                                      39,827                     -
       固定資産売却益
                                        31                  -
                                      16,466                     -
       その他
                                 16/34


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       特別利益計
                                      56,325                     -
      特別損失
       固定資産除却損                        ※ 2     129,816            ※ 2        888
       本社移転関連費用
                                    1,099,913                       -
                                      14,428                     -
       その他
       特別損失計
                                    1,244,158                      888
      税引前当期純利益
                                    11,206,544                  16,502,343
      法人税、住民税及び事業税
                                    4,286,691                  6,525,874
      法人税等調整額                              △ 109,902                 △ 150,022
      法人税等合計
                                    4,176,789                  6,375,851
      当期純利益
                                    7,029,755                  10,126,492
     (3)  【株主資本等変動計算書】

     前事業年度(自 平成            24 年4月1日       至 平成     25 年3月    31 日)

     当事業年度(自 平成            25 年4月1日       至 平成     26 年3月    31 日)












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      注記事項












     (重要な会計方針)
     1.有価証券の評価基準及び評価方法

      (1)子会社及び関連会社株式
          移動平均法による原価法により計上しております。
      (2)その他有価証券

        時価のあるもの
           決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は
          移動平均法により算定)を採用しております。
        時価のないもの

           移動平均法による原価法を採用しております。
     2.固定資産の減価償却の方法

      (1)有形固定資産及び投資不動産(リース資産を除く)
          定額法によっております。
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          なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
        建物      8~            47 年
        器具備品    4~            20 年
        (会計上の見積もりの変更と区別することが困難な会計方針の変更)
         当社は、当事業年度より有形固定資産(投資不動産を含む)の減価償却方法を定率法から定額法
        に変更いたしました。
          この変更は、本社移転を契機に当社の有形固定資産の使用実態を見直した結果、当社において使
        用する有形固定資産は安定的に使用されており、その投資効果は、耐用年数の期間中に平均的・安
        定的に発現するものであるため、定額法が当社の企業活動をより適切に反映した減価償却方法であ
        ると判断したためであります。
         この変更による当事業年度の損益に与える影響は軽微です。
      (2)無形固定資産(リース資産を除く)

          定額法によっております。
          なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(5年間)に基づく定額
        法によっております。
      (3)長期前払費用

          定額法によっております。
      (4)リース資産

         リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
     3.引当金の計上基準

      (1)貸倒引当金
          債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率法により、貸倒懸念債権及び破産
        更生債権等については財務内容評価法により計上しております。
      (2)賞与引当金
          役員及び従業員に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額を計上しております。
      (3)退職給付引当金

          従業員の退職給付に備えるため、当社の退職金規程に基づく当事業年度末要支給額を計上してお
        ります。これは、当社の退職金は将来の昇給等による給付額の変動がなく、貢献度、能力及び実績
        等に応じて各事業年度ごとに各人別の勤務費用が確定するためであります。
          また、執行役員・参与についても、当社の退職金規程に基づく当事業年度末要支給額を計上して
        おります。
      (4)役員退職慰労引当金

          役員の退職慰労金の支給に備えるため、当社の役員退職慰労金規程に基づく当事業年度末要支給
        額を計上しております。
     4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

      (1)消費税等の会計処理
          消費税及び地方消費税の会計処理は税抜処理によっております。
      (2)連結納税制度の適用

          連結納税制度を適用しております。
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     (表示方法の変更)

      (損益計算書)
        前事業年度において、「営業外費用」の「その他」に含めていた「                                      貯蔵品廃棄損       」は重要性が増し
       たため当事業年度より区分掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業
       年度の財務諸表の組替えを行っております。
        この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外費用」の「その他」に表示していた                                                 23,111
       千円は、「      貯蔵品廃棄損       」 9,990   千円、「その他」          13,120    千円として組替えております。
     (貸借対照表関係)

     ※1 有形固定資産及び投資不動産の減価償却累計額

                              前事業年度                   当事業年度
                          (平成    25 年3月    31 日現在)         (平成    26 年3月    31 日現在)
         建物                          15,528    千円               18,230    千円
         器具備品                         250,072    千円               249,761    千円
         リース資産                            409  千円                1,636   千円
         投資建物                         724,130    千円               729,348    千円
         投資器具備品                          23,691    千円               24,180    千円
     ※2 関係会社項目

         関係会社に対する資産及び負債には区分掲記されたもののほか次のものがあります。
                              前事業年度                   当事業年度
                          (平成    25 年3月    31 日現在)         (平成    26 年3月    31 日現在)
         未払金                        2,883,398     千円              4,508,988     千円
      3  保証債務

       前事業年度(平成          25 年3月    31 日現在)

        子会社である       Daiwa    Asset    Management(Singapore)Ltd.               の債務    1,591,590     千円に対して保証を行って
       おります。
       当事業年度(平成          26 年3月    31 日現在)

        子会社である       Daiwa    Asset    Management(Singapore)Ltd.               の債務    1,719,900     千円に対して保証を行って
       おります。
     (損益計算書関係)

     ※1 関係会社項目

        関係会社に対する営業外収益には次のものがあります。
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                              前事業年度                   当事業年度
                          (自 平成      24 年4月1日            (自 平成      25 年4月1日
                           至 平成     25 年3月    31 日)        至 平成     26 年3月    31 日)
         受取配当金                         185,280    千円                    -
     ※2 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

                              前事業年度                   当事業年度
                          (自 平成      24 年4月1日            (自 平成      25 年4月1日
                           至 平成     25 年3月    31 日)        至 平成     26 年3月    31 日)
         建物                            546  千円                    -
         器具備品                         128,892    千円                 888  千円
         無形固定資産(その他)                            377  千円                    -
         計                         129,816    千円                 888  千円
     (株主資本等変動計算書関係)


      前事業年度(自 平成            24 年4月1日 至 平成            25 年3月    31 日)
     1.発行済株式の種類及び総数に関する事項
                                                    (単位:千株)
                   当事業年度期首            当事業年度           当事業年度          当事業年度末
                     株式数          増加株式数           減少株式数            株式数
       発行済株式
        普通株式                  2,608             -           -         2,608
       合   計                  2,608             -           -         2,608
     2.配当に関する事項

      (1)    配当金支払額
                            剰余金の配当の           1株当たり

                     株式の種類                            基準日       効力発生日
                            総額(百万円)          配当額(円)
       決議
       平成  24 年6月    25 日                                 平成  24 年    平成  24 年
                    普通株式              7,022         2,692
       定時株主総会                                         3月  31 日    6月  26 日
      (2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

          平成    25 年6月    24 日開催の定時株主総会の議案として、普通株式の配当に関する事項を次のとお
         り提案しております。
         ①  剰余金の配当の総額                 7,027   百万円
         ②  配当の原資                  利益剰余金
         ③  1株当たり配当額                    2,694   円
         ④  基準日              平成  25 年3  月 31 日
         ⑤  効力発生日              平成  25 年6  月 25 日
      当事業年度(自 平成            25 年4月1日 至 平成            26 年3月    31 日)

     1.発行済株式の種類及び総数に関する事項
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                                                    (単位:千株)
                   当事業年度期首            当事業年度           当事業年度          当事業年度末
                     株式数          増加株式数           減少株式数            株式数
       発行済株式
        普通株式                  2,608             -           -         2,608
       合   計                  2,608             -           -         2,608
     2.配当に関する事項

      (1)    配当金支払額
                            剰余金の配当の           1株当たり

                     株式の種類                            基準日       効力発生日
                            総額(百万円)          配当額(円)
       決議
       平成  25 年6月    24 日                                 平成  25 年    平成  25 年
                    普通株式              7,027         2,694
       定時株主総会                                         3月  31 日    6月  25 日
      (2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

          平成    26 年6月    25 日開催の定時株主総会の議案として、普通株式の配当に関する事項を次のとお
         り提案しております。
         ①  剰余金の配当の総額                 10,126    百万円
         ②  配当の原資                  利益剰余金
         ③  1株当たり配当額                    3,882   円
         ④  基準日              平成  26 年3  月 31 日
         ⑤  効力発生日              平成  26 年6  月 26 日
     (金融商品関係)

     1.金融商品の状況に関する事項

      (1)金融商品に対する取組方針
          当社は、投資運用業及び投資助言・代理業などの資産運用に関する事業を行っております。資金
        運用については安全性の高い金融商品に限定しております。
      (2)金融商品の内容及びそのリスク

          証券投資信託に係る運用報酬の未決済額である未収委託者報酬は、運用するファンドの財産が信
        託されており、「証券投資信託及び投資法人に関する法律」、その他関係法令等により一定の制限
        が設けられているためリスクは極めて軽微であります。有価証券及び投資有価証券は、証券投資信
        託、株式であります。証券投資信託は余資運用及び事業推進目的で保有しており、価格変動リスク
        及び為替変動リスクに晒されております。株式は上場株式、非上場株式並びに子会社株式を保有し
        ており、上場株式は価格変動リスク及び発行体の信用リスクに、非上場株式及び子会社株式は発行
        体の信用リスクに晒されております。
          未払手数料は証券投資信託の販売に係る手数料の未払額であります。その他未払金は主に連結納
        税の親会社へ支払う法人税の未払額であります。未払費用は主にファンド運用に関係する業務を委
        託したこと等により発生する費用の未払額であります。これらは、そのほとんどが                                             1 年以内の支払
        期日であります。
      (3)    金融商品に係るリスク管理体制

       ①市場リスクの管理
        (ⅰ)為替変動リスクの管理
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                                                   半期報告書(内国投資信託受益証券)
            当社は、財務リスク管理規程に従い、個別の案件ごとに為替変動リスク管理の検討を行って
           おります。
        (ⅱ)価格変動リスクの管理
            当社は、財務リスク管理規程に従い、個別の案件ごとに価格変動リスク管理の検討を行って
           おり、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し財務会議において報告を行っております。
       ②信用リスクの管理
          発行体の信用リスクは財務リスク管理規程に従い、定期的に財務状況等を把握し財務会議におい
        て報告を行っております。
     2.金融商品の時価等に関する事項

       貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握す
      ることが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません(                                       < 注2  > 参照のこと)。
      前事業年度(平成          25 年3月    31 日現在)

                                                    (単位:千円)
                                  貸借対照表
                                              時価         差額
                                   計上額
       (1)現金・預金                             14,380,327           14,380,327             -
       (2)未収委託者報酬                             7,183,011           7,183,011            -
       (3)未収入金                              521,825           521,825           -
       (4)有価証券及び投資有価証券
         その他有価証券                             16,711,401           16,711,401             -
       資産計                             38,796,567           38,796,567             -
       (1)未払手数料                             3,764,501           3,764,501            -
       (2)その他未払金                             2,908,061           2,908,061            -
       (3)未払費用(          * )                   2,782,587           2,782,587            -
       負債計                             9,455,149           9,455,149            -
       ( * )未払費用のうち金融商品で時価開示の対象となるものを表示しております。
      当事業年度(平成          26 年3月    31 日現在)

                                                    (単位:千円)
                                  貸借対照表
                                              時価         差額
                                   計上額
       (1)現金・預金                             15,186,222          15,186,222             -
       (2)未収委託者報酬                              8,265,950          8,265,950            -
       (3)未収入金                                  -          -        -
       (4)有価証券及び投資有価証券
         その他有価証券                             22,283,329          22,283,329             -
       資産計                             45,735,503          45,735,503             -
       (1)未払手数料                              4,277,412          4,277,412            -
       (2)その他未払金                              4,635,414          4,635,414            -
       (3)未払費用(          * )                   2,678,610          2,678,610            -
       負債計                             11,591,437          11,591,437             -
       ( * )未払費用のうち金融商品で時価開示の対象となるものを表示しております。
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      < 注1  > 金融商品の時価の算定方法
      資 産

       (1)現金・預金、(2)未収委託者報酬、並びに(3)未収入金
         これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっ
        ております。
       (4)有価証券及び投資有価証券
         これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。また、投資信託については、基
        準価額によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有
        価証券関係」をご参照下さい。
       負 債

        (1)未払手数料、(2)その他未払金、並びに(3)未払費用
          これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額に
         よっております。
      < 注2  > 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

                                                    (単位:千円)
                                  前事業年度                 当事業年度
                区分
                             (平成    25 年3月    31 日現在)       (平成    26 年3月    31 日現在)
       (1)その他有価証券
        非上場株式                              1,059,169                 1,059,169
       (2)子会社株式及び関連会社株式
        子会社株式                              5,141,069                 5,141,069
       (3)差入保証金                               1,000,820                  997,594
       これらは、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握す
      ることが極めて困難と認められるものであるため、時価開示の対象としておりません。
      < 注3  > 金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額

      前事業年度(平成          25 年3月    31 日現在)

                                                     (単位:千円)
                                         1年超        5年超
                                1年以内                        10 年超
                                        5年以内        10 年以内
       現金・預金                         14,380,327             -        -       -
       未収委託者報酬                         7,183,011             -        -       -
       有価証券及び投資有価証券
        その他有価証券のうち満期があるもの                              -   1,434,397        4,840,276            -
        合計                         21,563,339        1,434,397        4,840,276            -
      当事業年度(平成          26 年3月    31 日現在)

                                                     (単位:千円)
                                         1年超        5年超
                                1年以内                        10 年超
                                        5年以内        10 年以内
       現金・預金                         15,186,222             -        -       -
       未収委託者報酬                         8,265,950             -        -       -
       有価証券及び投資有価証券
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        その他有価証券のうち満期があるもの                              -   1,498,464        3,978,251         97,038
        合計                         23,452,173        1,498,464        3,978,251         97,038
     (有価証券関係)

     1.子会社株式及び関連会社株式

      前事業年度(平成          25 年3月    31 日現在)

       子会社株式(貸借対照表計上額                   5,141,069     千円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極め
      て困難と認められることから、記載しておりません。
      当事業年度(平成          26 年3月    31 日現在)

       子会社株式(貸借対照表計上額                   5,141,069     千円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極め
      て困難と認められることから、記載しておりません。
     2.その他有価証券

      前事業年度(平成          25 年3月    31 日現在)

                       貸借対照表計上額               取得原価              差額
                         (千円)             (千円)             (千円)
       貸借対照表計上額が取得
       原価を超えるもの
       (1)株式                       93,459             55,101             38,357
       (2)その他
       証券投資信託の受益証券                     6,224,312             5,440,857              783,455
             小計               6,317,771             5,495,959              821,812
       貸借対照表計上額が取得
       原価を超えないもの
       その他
       証券投資信託の受益証券                    10,393,629             10,493,953             △ 100,323
             小計               10,393,629             10,493,953             △ 100,323
             合計               16,711,401             15,989,912               721,489
     (注)非上場株式(貸借対照表計上額                       1,059,169     千円)については、市場価格がなく、時価を把握する

        ことが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
      当事業年度(平成          26 年3月    31 日現在)

                       貸借対照表計上額               取得原価              差額
                         (千円)             (千円)             (千円)
       貸借対照表計上額が取得
       原価を超えるもの
       (1)株式                      113,247             55,101             58,145
       (2)その他
       証券投資信託の受益証券                     5,625,179             4,873,552              751,626
             小計               5,738,426             4,928,653              809,772
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       貸借対照表計上額が取得
       原価を超えないもの
       その他
       証券投資信託の受益証券                    16,544,903             16,586,202              △ 41,299
             小計               16,544,903             16,586,202              △ 41,299
             合計               22,283,329             21,514,856               768,472
     (注)非上場株式(貸借対照表計上額                       1,059,169     千円)については、市場価格がなく、時価を把握する
        ことが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
     3.売却したその他有価証券

      前事業年度(自 平成            24 年4月1日 至 平成            25 年3月    31 日)

                          売却額          売却益の合計額             売却損の合計額
             種類
                         (千円)             (千円)             (千円)
                                                           -
       (1)株式                      141,128             39,827
       (2)その他
                           28,114,625
       証券投資信託の受益証券                                   279,443             36,469
                           28,255,753
             合計                             319,271             36,469
      当事業年度(自 平成            25 年4月1日 至 平成            26 年3月    31 日)

                          売却額          売却益の合計額             売却損の合計額
             種類
                         (千円)             (千円)             (千円)
       その他
                           24,501,921
       証券投資信託の受益証券                                   64,122             3,171
                           24,501,921
             合計                              64,122             3,171
     4.減損処理を行った有価証券

       前事業年度において、その他有価証券(                      非上場    株式)について        3,220   千円の減損処理を行っておりま
      す。
       当事業年度において、            該当事項はありません。
     (退職給付関係)

      前事業年度(自 平成            24 年4月1日 至 平成            25 年3月    31 日)

     1.採用している退職給付制度の概要

       当社は、一時払いの退職金制度、及び確定拠出年金制度を併用しております。
     2.退職給付債務に関する事項

       退職給付債務                        1,935,442     千円
       退職給付引当金                        1,935,442     千円
     3.退職給付費用に関する事項

       勤務費用                         301,777    千円
       その他                         167,935    千円
       退職給付費用                         469,713    千円
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      ( 注 )  「その他」は、確定拠出年金への掛金支払額であります。
      当事業年度(自 平成            25 年4月1日 至 平成            26 年3月    31 日)

     1.採用している退職給付制度の概要

       当社は、非積立型の確定給付制度(退職一時金制度であります)及び確定拠出制度を採用しておりま
      す。
     2.確定給付制度

      (1)  退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
       期首における退職給付債務                             1,935,442     千円

        勤務費用                               201,327    千円
        退職給付の支払額                             △ 177,317    千円
       期末における退職給付債務                             1,959,451     千円
      (2)  退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表

       積立型制度の退職給付債務                                    -

       年金資産                                    -
                                           -
       非積立型制度の退職給付債務                             1,959,451     千円
       貸借対照表に計上された負債と資産の純額                             1,959,451     千円
       退職給付引当金                             1,959,451     千円

       貸借対照表に計上された負債と資産の純額                             1,959,451     千円
      (3)  退職給付費用及びその内訳項目の金額

       勤務費用                               201,327    千円

       確定給付制度に係る退職給付費用                               201,327    千円
     3.確定拠出制度

      当社の確定拠出制度への要拠出額は、                      172,593    千円でありました。
     (表示方法の変更)

       「退職給付に関する会計基準」(企業会計基準第                            26 号 平成     24 年5月    17 日。以下「退職給付会計基
      準」という。)及び「退職給付に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第                                                25 号 平成     24
      年5月    17 日。以下「退職給付適用指針」という。)を当事業年度より適用し(ただし、退職給付会計基
      準第  35 項本文及び退職給付適用指針第                 67 項本文に掲げられた定めを除く。)、(退職給付関係)注記の
      表示方法を変更しております。
       退職給付会計基準等の適用については、退職給付会計基準第                                  37 項に定める経過的な取扱いに従ってお
      り、(退職給付関係)の注記の組替えは行っておりません。
     (税効果会計関係)

     1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

                                                    (単位:千円)
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                             前事業年度                 当事業年度
                         (平成    25 年3月    31 日現在)       (平成    26 年3月    31 日現在)
       繰延税金資産
         減損損失                          837,121                 833,243
         退職給付引当金                          693,199                 698,348
         未払事業税                          154,219                 335,386
         賞与引当金                          280,855                 287,721
         連結法人間取引(譲渡損)                          264,269                 141,925
         投資有価証券評価損                          128,953                 128,953
         繰延資産                          157,330                 121,437
         出資金評価損                          114,425                 116,888
         未払社会保険料                           43,411                 38,787
         器具備品                           33,316                 33,316
         役員退職慰労引当金                           24,920                 28,611
         その他                           29,627                 24,709
       繰延税金資産小計                           2,761,651                 2,789,330
         評価性引当額                       △  1,323,069               △  1,200,725
       繰延税金資産合計                           1,438,582                 1,588,604
       繰延税金負債
         連結法人間取引(譲渡益)                         2,428,233                  2,428,233
         その他有価証券評価差額金                          257,138                 273,883
         その他                           1,888                 1,888
       繰延税金負債合計                           2,687,261                  2,704,006
       繰延税金負債の純額                           1,248,679                  1,115,401
     2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の

      原因となった主要な項目別の内訳
       法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の                                              100  分の5以下
      であるため注記を省略しております。
     3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

       「所得税法等の一部を改正する法律」(平成                        26 年法律第     10 号)が平成      26 年 3 月 31 日に公布され、平成
      26 年 ▶ 月 1 日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないこととなりました。これに伴い、
      当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用した法定実効税率は、平成                                              26 年 ▶ 月 1 日に開始
      する事業年度に解消が見込まれる一時差異について前事業年度の                                   38.01   %から    35.64   %に変更されており
      ます。
       この変更による影響は軽微であります。
     (セグメント情報等)

     [セグメント情報]

       当社は、資産運用に関する事業の単一セグメントであるため記載を省略しております。
     [ 関連情報     ]

     1 . サービスごとの情報
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       単一のサービス区分の営業収益が損益計算書の営業収益の                               90 %を超えるため、記載を省略しておりま
      す。
     2 . 地域ごとの情報

     (1)営業収益
        内国籍投資信託又は本邦顧客からの営業収益が損益計算書の営業収益の                                       90 %を超えるため、記載を
       省略しております。
     (2)有形固定資産

        本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の                                          90 %を超えるため、
       記載を省略しております。
     3 . 主要な顧客ごとの情報

       営業収益のうち、損益計算書の営業収益の                       10 %以上を占める相手先がないため、記載はありません。
     [ 報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報                              ]

      前事業年度(自 平成            24 年4月1日 至 平成            25 年3月    31 日)

       該当事項はありません。
      当事業年度(自 平成            25 年4月1日 至 平成            26 年3月    31 日)

       該当事項はありません。
     [ 報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報                                    ]

       該当事項はありません。
     [ 報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報                             ]

       該当事項はありません。
     (関連当事者情報)

     1.関連当事者との取引

     (ア)    財務諸表提出会社の子会社
     前事業年度(自 平成            24 年4月1日 至 平成            25 年3月    31 日)

                           議決権等
                   資本金又        の所有
         会社等の               事業の         関連当事者             取引金額           期末残高
      種類          所在地    は出資金        (被所有   )         取引の内容             科目
         名称               内容         との関係             (千円)           (千円)
                   (百万円)        割合
                           (%)
         Daiwa   Asset
                        金融商
                                        債務保証
                           (所有  )
         Management
                                              1,591,590       -
     子会社          Singapore       133  品取引         経営管理                           -
                           直接  100.0           (注)
         (Singapore)
                        業
         Ltd.
     取引条件及び取引条件の決定方針等

     ( 注 ) シンガポール通貨庁(            MAS  )に対する当社からの保証状により、                     当該関連当事者の債務不履行                等に関
        する  MAS  への損害等に対して保証してお                 ります。なお、債務総額は当該関連当事者の総運用資産額に
        応じて保証状にて定められております。
     当事業年度(自 平成            25 年4月1日 至 平成            26 年3月    31 日)

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                           議決権等
                   資本金又        の所有
         会社等の               事業の         関連当事者             取引金額           期末残高
      種類          所在地    は出資金        (被所有   )         取引の内容             科目
         名称               内容         との関係             (千円)           (千円)
                   (百万円)        割合
                           (%)
         Daiwa   Asset
                        金融商
                                        債務保証
                           (所有  )
         Management
                                                            -
                                              1,719,900       -
     子会社          Singapore       133  品取引         経営管理
                           直接  100.0           (注)
         (Singapore)
                        業
         Ltd.
     取引条件及び取引条件の決定方針等

                    MAS
     ( 注 ) シンガポール通貨庁(              )に対する当社からの保証状により、                     当 該関連当事者の債務不履行              等に関
          MAS
        する    への損害等に対して保証してお                 ります。なお、債務総額は当該関連当事者の総運用資産額に
        応じて保証状にて定められております。
     (イ)    財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社

      前事業年度(自 平成            24 年4月1日 至 平成            25 年3月    31 日)

                           議決権等
                   資本金ま
                           の所有
          会社等の         たは出資    事業の         関連当事者             取引金額           期末残高
      種類         所在地            (被所有   )         取引の内容             科目
          名称         金    内容          との関係             (千円)           (千円)
                           割合
                   (百万円)
                           (%)
     同一の親                  金融商        証券投資信託受

                                       証券投資信託
               東京都
     会社をも     大和証券㈱          100,000    品取引     -   益証券の募集販              20,510,864      未払手数料      2,758,584
                                       の代行手数料
               千代田区
     つ会社                  業        売
          ㈱大和総研

     同一の親                  情報
                                       ソフトウェア
          ビジネス・     東京都                 ソフトウェアの
     会社をも               3,000   サービ     -                  1,205,721      未払費用       82,519
                                       の購入
          イノベー     江東区                 開発
     つ会社                  ス業
          ション
                                                    長期差入

                                                          971,157
                                                    保証金
     同一の親
                                        不動産の
          大和プロパ     東京都         不動産
     会社をも                100       -   本社ビルの管理               1,194,567
          ティ(株)     中央区         管理業                賃借料
     つ会社
                                                    未収入金      511,559
     ( 注 ) 1 . 上記  の 金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれて

          おります。
       2.取引条件及び取引条件の決定方針等
        (1)証券投資信託の代行手数料については、証券投資信託の信託約款に定める受益者が負担する
           信託報酬のうち、当社が受け取る委託者報酬から代理事務に係る手数料として代行手数料を支
           払います。手数料率については、一般取引先に対する取引条件と同様に決定しております。
        (2)ソフトウェアの購入については、市場の実勢価格を勘案して、その都度交渉の上、購入価格
           を決定しております。
        (3)差入保証金および賃借料については、近隣相場等を勘案し、交渉の上、決定しております。
      当事業年度(自 平成            25 年4月1日 至 平成            26 年3月    31 日)

                           議決権等
                   資本金ま
                           の所有
          会社等の         たは出資    事業の         関連当事者             取引金額           期末残高
      種類         所在地            (被所有   )         取引の内容             科目
          名称         金    内容          との関係             (千円)           (千円)
                           割合
                   (百万円)
                           (%)
     同一の親                  金融商        証券投資信託受

                                       証券投資信託
               東京都
     会社をも     大和証券㈱          100,000    品取引     -   益証券の募集販              25,994,992      未払手数料      3,216,077
                                       の代行手数料
               千代田区
     つ会社                  業        売
          ㈱大和総研

     同一の親                  情報
                                       ソフトウェア
          ビジネス・     東京都                 ソフトウェアの
     会社をも               3,000   サービ     -                   678,054     未払費用      393,881
                                       の購入
          イノベー     江東区                 開発
     つ会社                  ス業
          ション
                                 30/34


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     同一の親
                                       不動産の賃借
          大和プロパ     東京都         不動産                            長期差入保
     会社をも                100       -   本社ビルの管理                978,984           971,157
                                       料
          ティ  ㈱   中央区         管理業                             証金
     つ会社
     ( 注 ) 1 . 上記  の 金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれて

          おります。
       2.取引条件及び取引条件の決定方針等
        (1)証券投資信託の代行手数料については、証券投資信託の信託約款に定める受益者が負担する
           信託報酬のうち、当社が受け取る委託者報酬から代理事務に係る手数料として代行手数料を支
           払います。手数料率については、一般取引先に対する取引条件と同様に決定しております。
        (2)ソフトウェアの購入については、市場の実勢価格を勘案して、その都度交渉の上、購入価格
           を決定しております。
        (3)差入保証金および賃借料については、近隣相場等を勘案し、交渉の上、決定しております。
     2 . 親会社に関する注記

       ㈱大和証券グループ本社(東京証券取引所、名古屋証券取引所に上場)
     (1株当たり情報)

                 前事業年度                           当事業年度

             (自 平成      24 年4月1日                    (自 平成      25 年4月1日
              至 平成     25 年3月    31 日)                至 平成     26 年3月    31 日)
       1株当たり純資産額                    13,506.24     円      1株当たり純資産額                    14,705.91     円
       1株当たり当期純利益                   2,694.91     円      1株当たり当期純利益                   3,882.07     円
       (注)1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載し
             ておりません。
       (注)2.1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下の通りであります。
                               前事業年度                  当事業年度

                           (自 平成      24 年4月1日          (自 平成      25 年4月1日
                            至 平成     25 年3月    31 日)       至 平成     26 年3月    31 日)
       当期純利益(千円)                            7,029,755                 10,126,492
       普通株式の期中平均株式数(株)                            2,608,525                  2,608,525
     (重要な後発事象)

       該当事項はありません。

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                                                           EDINET提出書類
                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                   半期報告書(内国投資信託受益証券)
                          独立監査人の監査報告書
                                                    平成  26 年5月   26 日

     大和証券投資信託委託株式会社
      取締役会 御中
                          有限責任     あずさ監査法人

                            指定有限責任社員

                                          公認会計士         髙波 博之  印
                             業務執行社員
                            指定有限責任社員

                                          公認会計士         貞廣 篤典  印
                             業務執行社員
                            指定有限責任社員

                                          公認会計士         内田 和男  印
                             業務執行社員
      当監査法人は、金融商品取引法第                 193  条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理

     状況」に掲げられている大和証券投資信託委託株式会社の平成                                25 年4月1日から平成          26 年3月   31 日までの第      55
     期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びそ
     の他の注記について監査を行った。
     財務諸表に対する経営者の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し
     適正に表示することにある。               これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表
     示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     監査人の責任

      当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明
     することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を
     行った。監査の基準は、             当監査法人      に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な                                保証  を得る
     ために、監査計画を策定し、これに基づき監査を実施することを求めている。
      監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続
     は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択
     及び適用される。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当
     監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と
     適正な表示に関連する内部統制を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並
     びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体としての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
      当監査法人      は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     監査意見

      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠し
     て、大和証券投資信託委託株式会社の平成                      26 年3月   31 日現在の財政状態並びに同日をもって終了する事業年度
     の経営成績をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
     利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                          以 上

     (注 )1 . 上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。

     (注 )2 . XBRL  データは監査の対象には含まれていません。
                                 32/34



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                                                  大和証券投資信託委託株式会社(E06748)
                                                   半期報告書(内国投資信託受益証券)
                         独立監査人の中間監査報告書

                                                    平成  26 年 10 月 31 日

     大和証券投資信託委託株式会社
      取締役会 御中
                         有限責任     あずさ監査法人

                          指定有限責任社員

                                    公認会計士             貞廣 篤典  印
                           業務執行社員
                          指定有限責任社員

                                    公認会計士             小林 英之  印
                           業務執行社員
      当監査法人は、金融商品取引法第                 193  条の2第1項の規定に           基づく   監査証明を行うため、「ファンドの経理状

     況」に掲げられている            大和ベストチョイス・オープン                の 平成  26 年 3 月 25 日 から  平成  26 年 9 月 24 日 までの中間計算
     期間の中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰余金計算書並びに中間注記表について中間
     監査を行った。
     中間財務諸表に対する経営者の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務
     諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財
     務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含ま
     れる。
     監査人の責任

      当監査法人の責任は、当監査法人が実施した中間監査に基づいて、独立の立場から中間財務諸表に対する意
     見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠
     して中間監査を行った。中間監査の基準は、当監査法人に中間財務諸表には全体として中間財務諸表の有用な
     情報の表示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得るため
     に、中間監査に係る監査計画を策定し、これに基づき中間監査を実施することを求めている。
      中間監査においては、中間財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するために年度監査と比べて監
     査手続の一部を省略した中間監査手続が実施される。中間監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤
     謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必
     要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。中間監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明す
     るためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立
     案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。また、中間監査に
     は、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め中間財務
     諸表の表示を検討することが含まれる。   
      当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     中間監査意見

      当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基
     準に準拠して、        大和ベストチョイス・オープン                の 平成  26 年 9 月 24 日 現在の信託財産の状態及び同日をもって終了
     する中間計算期間(          平成  26 年 3 月 25 日 から  平成  26 年 9 月 24 日 まで)の損益の状況に関する有用な情報を表示して
     いるものと認める。
     利害関係

      大和証券投資信託委託株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規
     定により記載すべき利害関係はない。
                                                          以 上

                                 33/34


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                                                   半期報告書(内国投資信託受益証券)
     (注 )1. 上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。
     (注 )2.    XBRL  データは中間監査の対象には含まれていません。
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