株式会社イタミアート 訂正有価証券届出書（新規公開時）

                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社イタミアート(E39273)
                                                   訂正有価証券届出書（新規公開時）
    【表紙】
     【提出書類】                         有価証券届出書の訂正届出書

     【提出先】                         中国財務局長
     【提出日】                         2024年3月19日
     【会社名】                         株式会社イタミアート
     【英訳名】                         itamiarts     inc.
     【代表者の役職氏名】                         代表取締役社長　　伊丹　一晃
     【本店の所在の場所】                         岡山市南区新保660-15
     【電話番号】                         086-805-4150(代表)
     【事務連絡者氏名】                         取締役　管理本部長　　河田　肇
     【最寄りの連絡場所】                         岡山市南区新保660-15
     【電話番号】                         086-805-4150(代表)
     【事務連絡者氏名】                         取締役　管理本部長　　河田　肇
     【届出の対象とした募集（売出）有価証券の種類】                         株式
     【届出の対象とした募集（売出）金額】                         募集金額
                              ブックビルディング方式による募集                      564,060,000円
                              売出金額
                              （引受人の買取引受による売出し）
                              ブックビルディング方式による売出し                      238,500,000円
                              （オーバーアロットメントによる売出し）
                              ブックビルディング方式による売出し                      135,945,000円
                              （注）　募集金額は、会社法上の払込金額の総額であり、売出金
                                  額は、有価証券届出書の訂正届出書提出時における見込
                                  額であります。
     【縦覧に供する場所】                         該当事項はありません。
                                 1/54










                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社イタミアート(E39273)
                                                   訂正有価証券届出書（新規公開時）
    １【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
     　2024年３月４日付をもって提出した有価証券届出書の記載事項のうち、ブックビルディング方式による募集420,000
     株の募集の条件及び募集に関し必要な事項を2024年３月18日開催の取締役会において決定し、並びにブックビルディン
     グ方式による売出し235,500株（引受人の買取引受による売出し150,000株・オーバーアロットメントによる売出し
     85,500株）の売出しの条件及び売出しに関し必要な事項が決定したため、また、2024年３月18日開催の取締役会におい
     て第25期事業年度（2023年２月１日から2024年１月31日まで）の財務諸表が承認されましたので、これらに関連する事
     項を訂正するため、有価証券届出書の訂正届出書を提出するものであります。
    ２【訂正事項】

      第一部　証券情報
        第１　募集要項
          １　新規発行株式
          ２　募集の方法
          ３　募集の条件
           (2）ブックビルディング方式
          ４　株式の引受け
          ５　新規発行による手取金の使途
           (1）新規発行による手取金の額
           (2）手取金の使途
        第２　売出要項
          １　売出株式（引受人の買取引受による売出し）
          ３　売出株式（オーバーアロットメントによる売出し）
        募集又は売出しに関する特別記載事項
          ２．第三者割当増資とシンジケートカバー取引について
      第二部　企業情報
        第５　経理の状況
          １　財務諸表等
           (3）その他
    ３【訂正箇所】

     　訂正箇所は＿＿＿罫で示してあります。
     （ただし、「第二部　企業情報　第５　経理の状況　１　財務諸表等　(3）その他」については＿＿＿罫を省略してお
     ります。）
                                 2/54









                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社イタミアート(E39273)
                                                   訂正有価証券届出書（新規公開時）
    第一部【証券情報】
    第１【募集要項】
     １【新規発行株式】
    　　（訂正前）
          種類          発行数（株）                        内容
                              完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における
         普通株式           420,000    （注）２．      標準となる株式であります。
                              なお、単元株式数は100株であります。
    　（注）１．2024年３月４日開催の取締役会決議によっております。
         ２．発行数については、2024年３月18日開催予定の取締役会において変更される可能性があります。
         ３．  当社の定める振替機関の名称及び住所は、以下のとおりであります。
           名称：株式会社証券保管振替機構
           住所：東京都中央区日本橋兜町７番１号
         ４．  上記とは別に、2024年３月４日開催の取締役会において、東海東京証券株式会社を割当先とする当社普通株
           式85,500株の第三者割当増資を行うことを決議しております。
           なお、その内容については、「募集又は売出しに関する特別記載事項　２．第三者割当増資とシンジケート
           カバー取引について」をご参照下さい。
    　　（訂正後）

          種類          発行数（株）                        内容
                              完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における
         普通株式           420,000         標準となる株式であります。
                              なお、単元株式数は100株であります。
    　（注）１．2024年３月４日開催の取締役会決議によっております。
         ２．  当社の定める振替機関の名称及び住所は、以下のとおりであります。
           名称：株式会社証券保管振替機構
           住所：東京都中央区日本橋兜町７番１号
         ３．  上記とは別に、2024年３月４日開催の取締役会において、東海東京証券株式会社を割当先とする当社普通株
           式85,500株の第三者割当増資を行うことを決議しております。
           なお、その内容については、「募集又は売出しに関する特別記載事項　２．第三者割当増資とシンジケート
           カバー取引について」をご参照下さい。
     （注）２．の全文削除及び３．４．の番号変更
                                 3/54









                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社イタミアート(E39273)
                                                   訂正有価証券届出書（新規公開時）
     ２【募集の方法】
    　　（訂正前）
      　2024年３月28日に決定される予定の引受価額にて、当社と元引受契約を締結する予定の後記「４　株式の引受け」
      欄記載の金融商品取引業者（以下「第１　募集要項」において「引受人」という。）は、買取引受けを行い、当該引
      受価額と異なる価額（発行価格）で募集（以下「本募集」という。）を行います。引受価額は2024年３月18日                                                  開催予
      定 の取締役会において決定           される   会社法上の払込金額以上の価額となります。引受人は払込期日までに引受価額の総
      額を当社に払込み、本募集における発行価格の総額との差額は引受人の手取金といたします。当社は、引受人に対し
      て引受手数料を支払いません。
      　なお、本募集は、株式会社東京証券取引所（以下「取引所」という。）の定める「有価証券上場規程施行規則」第
      246条に規定するブックビルディング方式（株式の取得の申込みの勧誘時において発行価格又は売出価格に係る仮条
      件を投資家に提示し、株式に係る投資家の需要状況を把握したうえで発行価格等を決定する方法をいう。）により決
      定する価格で行います。
            区分            発行数（株）          発行価額の総額（円）             資本組入額の総額（円）
     入札方式のうち入札による募集                         －             －             －

     入札方式のうち入札によらない募集                         －             －             －

                                       567,630,000
     ブックビルディング方式                      420,000                         307,188,000
                                       567,630,000
         計（総発行株式）                  420,000                         307,188,000
    　（注）１．全株式を引受人の買取引受けにより募集いたします。
         ２．上場前の公募増資を行うに際しての手続き等は、取引所の有価証券上場規程施行規則により規定されており
           ます。
         ３．発行価額の総額は、会社法上の払込金額の総額                        であり、有価証券届出書提出時における見込額であります。
         ４．資本組入額の総額は、会社法上の増加する資本金であり、2024年３月４日開催の取締役会決議に基づき、
           2024年３月28日に決定される予定の引受価額を基礎として、会社計算規則第14条第１項に基づき算出される
           資本金等増加限度額（見込額）の２分の１相当額を資本金に計上することを前提として算出した見込額であ
           ります。
         ５．  有価証券届出書提出時における想定発行価格（1,590円）で算出した場合、                                  本募集における発行価格の総額
           （見込額）は667,800,000円となります。
         ６．本募集並びに「第２　売出要項　１　売出株式（引受人の買取引受による売出し）」及び「２　売出しの条
           件（引受人の買取引受による売出し）」における「引受人の買取引受による売出し」にあたっては、需要状
           況を勘案し、オーバーアロットメントによる売出しを行う場合があります。
           なお、オーバーアロットメントによる売出しについては、「第２　売出要項　３　売出株式（オーバーア
           ロットメントによる売出し）」及び「４　売出しの条件（オーバーアロットメントによる売出し）」をご参
           照下さい。
         ７．本募集に関連して、ロックアップに関する合意がなされております。その内容については、「募集又は売出
           しに関する特別記載事項　３．ロックアップについて」をご参照下さい。
                                 4/54








                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社イタミアート(E39273)
                                                   訂正有価証券届出書（新規公開時）
    　　（訂正後）
      　2024年３月28日に決定される予定の引受価額にて、当社と元引受契約を締結する予定の後記「４　株式の引受け」
      欄記載の金融商品取引業者（以下「第１　募集要項」において「引受人」という。）は、買取引受けを行い、当該引
      受価額と異なる価額（発行価格）で募集（以下「本募集」という。）を行います。引受価額は2024年３月18日                                                  開催  の
      取締役会において決定          された   会社法上の払込金額         （1,343円）      以上の価額となります。引受人は払込期日までに引受
      価額の総額を当社に払込み、本募集における発行価格の総額との差額は引受人の手取金といたします。当社は、引受
      人に対して引受手数料を支払いません。
      　なお、本募集は、株式会社東京証券取引所（以下「取引所」という。）の定める「有価証券上場規程施行規則」第
      246条に規定するブックビルディング方式（株式の取得の申込みの勧誘時において発行価格又は売出価格に係る仮条
      件を投資家に提示し、株式に係る投資家の需要状況を把握したうえで発行価格等を決定する方法をいう。）により決
      定する価格で行います。
            区分            発行数（株）          発行価額の総額（円）             資本組入額の総額（円）
     入札方式のうち入札による募集                         －             －             －

     入札方式のうち入札によらない募集                         －             －             －

                                       564,060,000
     ブックビルディング方式                      420,000                         307,188,000
                                       564,060,000
         計（総発行株式）                  420,000                         307,188,000
    　（注）１．全株式を引受人の買取引受けにより募集いたします。
         ２．上場前の公募増資を行うに際しての手続き等は、取引所の有価証券上場規程施行規則により規定されており
           ます。
         ３．発行価額の総額は、会社法上の払込金額の総額                        であります。
         ４．資本組入額の総額は、会社法上の増加する資本金であり、2024年３月４日開催の取締役会決議に基づき、
           2024年３月28日に決定される予定の引受価額を基礎として、会社計算規則第14条第１項に基づき算出される
           資本金等増加限度額（見込額）の２分の１相当額を資本金に計上することを前提として算出した見込額であ
           ります。
         ５．  仮条件（1,580円～1,600円）の平均価格（1,590円）で算出した場合、                                本募集における発行価格の総額（見
           込額）は667,800,000円となります。
         ６．本募集並びに「第２　売出要項　１　売出株式（引受人の買取引受による売出し）」及び「２　売出しの条
           件（引受人の買取引受による売出し）」における「引受人の買取引受による売出し」にあたっては、需要状
           況を勘案し、オーバーアロットメントによる売出しを行う場合があります。
           なお、オーバーアロットメントによる売出しについては、「第２　売出要項　３　売出株式（オーバーア
           ロットメントによる売出し）」及び「４　売出しの条件（オーバーアロットメントによる売出し）」をご参
           照下さい。
         ７．本募集に関連して、ロックアップに関する合意がなされております。その内容については、「募集又は売出
           しに関する特別記載事項　３．ロックアップについて」をご参照下さい。
                                 5/54









                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社イタミアート(E39273)
                                                   訂正有価証券届出書（新規公開時）
     ３【募集の条件】
      （２）【ブックビルディング方式】
    　　（訂正前）
                         申込株数
     発行価格     引受価額     払込金額     資本組入                        申込証拠
                         単位         申込期間                 払込期日
     （円）     （円）     （円）     額（円）                        金（円）
                          （株）
                未定
      未定     未定          未定          自　2024年３月29日(金)              未定
                            100                      2024年４月５日(金)
               (注)２．
     (注)１．     (注)１．          (注)３．           至　2024年４月３日(水)             (注)４．
    　（注）１．発行価格は、ブックビルディング方式によって決定いたします。
           発行価格は、      2024年３月18日に仮条件を決定し、                当該仮条件による需要状況、上場日までの価格変動リスク
           等を総合的に勘案した上で、2024年３月28日に引受価額と同時に決定する予定であります。
           仮条件は、事業内容、経営成績及び財政状態、事業内容等の類似性が高い上場会社との比較、価格算定能力
           が高いと推定される機関投資家等の意見その他を総合的に勘案して決定する予定であります。
           需要の申込みの受付けに当たり、引受人は、当社普通株式が市場において適正な評価を受けることを目的
           に、機関投資家等を中心に需要の申告を促す予定であります。
         ２．  払込金額は、会社法上の払込金額であり、2024年３月18日開催予定の取締役会において決定される予定であ
           ります。また、       「２　募集の方法」の冒頭に記載のとおり、発行価格と会社法上の払込金額及び2024年３月
           28日に決定される予定の引受価額とは各々異なります。発行価格と引受価額との差額の総額は、引受人の手
           取金となります。
         ３．資本組入額は、１株当たりの増加する資本金であります。なお、2024年３月４日開催の取締役会において、
           増加する資本金の額は、2024年３月28日に決定される予定の引受価額を基礎として、会社計算規則第14条第
           １項に基づき算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満の端数が生じたと
           きは、その端数を切り上げるものとすること、及び増加する資本準備金の額は資本金等増加限度額から増加
           する資本金の額を減じた額とする旨、決議しております。
         ４．申込証拠金は、発行価格と同一の金額とし、利息をつけません。申込証拠金のうち引受価額相当額は、払込
           期日に新株式払込金に振替充当いたします。
         ５．株式受渡期日は、2024年４月８日（月）（以下「上場（売買開始）日」という。）の予定であります。本募
           集に係る株式は、株式会社証券保管振替機構（以下「機構」という。）の「株式等の振替に関する業務規
           程」に従い、機構にて取扱いますので、上場（売買開始）日から売買を行うことができます。
         ６．申込みの方法は、申込期間内に後記申込取扱場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。
         ７．申込みに先立ち、2024年３月21日から2024年３月27日までの間で引受人に対して、当該仮条件を参考として
           需要の申告を行うことができます。当該需要の申告は変更又は撤回することが可能であります。
           販売に当たりましては、取引所の「有価証券上場規程」に定める株主数基準の充足、上場後の株式の流通性
           の確保等を勘案し、需要の申告を行わなかった投資家にも販売が行われることがあります。
           引受人及びその委託販売先金融商品取引業者は、公平かつ公正な販売に努めることとし、自社で定める配分
           に関する基本方針及び社内規程等に従い、販売を行う方針であります。配分に関する基本方針については各
           社の店頭における表示又はホームページにおける表示等をご確認下さい。
         ８．引受価額が会社法上の払込金額を下回る場合は新株式の発行を中止いたします。
                                 6/54








                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社イタミアート(E39273)
                                                   訂正有価証券届出書（新規公開時）
    　　（訂正後）
                         申込株数
     発行価格     引受価額     払込金額     資本組入                        申込証拠
                         単位         申込期間                 払込期日
     （円）     （円）     （円）     額（円）                        金（円）
                          （株）
      未定     未定          未定          自　2024年３月29日(金)              未定
                 1,343
                            100                      2024年４月５日(金)
     (注)１．     (注)１．          (注)３．           至　2024年４月３日(水)             (注)４．
    　（注）１．発行価格は、ブックビルディング方式によって決定いたします。
           仮条件は、1,580円以上1,600円以下の範囲とし、                       発行価格は、当該仮条件による需要状況、上場日までの価
           格変動リスク等を総合的に勘案した上で、2024年３月28日に引受価額と同時に決定する予定であります。
           当該仮条件は、当社の事業内容、経営成績及び財政状態、当社と事業内容等の類似性が高い上場会社との比
           較、価格算定能力が高いと推定される機関投資家等の意見及び需要見通し、現在の株式市場の状況、最近の
           新規上場株式の株式市場における評価並びに上場日までの期間における価格変動リスク等を総合的に勘案し
           て決定いたしました。
           需要の申込みの受付けに当たり、引受人は、当社普通株式が市場において適正な評価を受けることを目的
           に、機関投資家等を中心に需要の申告を促す予定であります。
         ２．「２　募集の方法」の冒頭に記載のとおり、発行価格と会社法上の払込金額                                     （1,343円）      及び2024年３月28
           日に決定される予定の引受価額とは各々異なります。発行価格と引受価額との差額の総額は、引受人の手取
           金となります。
         ３．資本組入額は、１株当たりの増加する資本金であります。なお、2024年３月４日開催の取締役会において、
           増加する資本金の額は、2024年３月28日に決定される予定の引受価額を基礎として、会社計算規則第14条第
           １項に基づき算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満の端数が生じたと
           きは、その端数を切り上げるものとすること、及び増加する資本準備金の額は資本金等増加限度額から増加
           する資本金の額を減じた額とする旨、決議しております。
         ４．申込証拠金は、発行価格と同一の金額とし、利息をつけません。申込証拠金のうち引受価額相当額は、払込
           期日に新株式払込金に振替充当いたします。
         ５．株式受渡期日は、2024年４月８日（月）（以下「上場（売買開始）日」という。）の予定であります。本募
           集に係る株式は、株式会社証券保管振替機構（以下「機構」という。）の「株式等の振替に関する業務規
           程」に従い、機構にて取扱いますので、上場（売買開始）日から売買を行うことができます。
         ６．申込みの方法は、申込期間内に後記申込取扱場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。
         ７．申込みに先立ち、2024年３月21日から2024年３月27日までの間で引受人に対して、当該仮条件を参考として
           需要の申告を行うことができます。当該需要の申告は変更又は撤回することが可能であります。
           販売に当たりましては、取引所の「有価証券上場規程」に定める株主数基準の充足、上場後の株式の流通性
           の確保等を勘案し、需要の申告を行わなかった投資家にも販売が行われることがあります。
           引受人及びその委託販売先金融商品取引業者は、公平かつ公正な販売に努めることとし、自社で定める配分
           に関する基本方針及び社内規程等に従い、販売を行う方針であります。配分に関する基本方針については各
           社の店頭における表示又はホームページにおける表示等をご確認下さい。
         ８．引受価額が会社法上の払込金額                （1,343円）      を下回る場合は新株式の発行を中止いたします。
                                 7/54








                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社イタミアート(E39273)
                                                   訂正有価証券届出書（新規公開時）
     ４【株式の引受け】
    　　（訂正前）
                                      引受株式数
      引受人の氏名又は名称                    住所                       引受けの条件
                                       （株）
                                             １．買取引受けによります。
                                             ２．引受人は新株式払込金とし
     東海東京証券株式会社             名古屋市中村区名駅四丁目７番１号
                                               て、2024年４月５日までに
                                               払込取扱場所へ引受価額と
                                               同額を払込むことといたし
     楽天証券株式会社             東京都港区南青山二丁目６番21号
                                               ます。
                                             ３．引受手数料は支払われませ
                                               ん。ただし、発行価格と引
     東洋証券株式会社             東京都中央区八丁堀四丁目７番１号                     未定
                                               受価額との差額の総額は引
                                               受人の手取金となります。
     マネックス証券株式会社             東京都港区赤坂一丁目12番32号

     あかつき証券株式会社             東京都中央区日本橋小舟町８番１号

           計                －             420,000            －

    　（注）    １．2024年３月18日開催予定の取締役会において各引受人の引受株式数が決定される予定であります。
         ２．  上記引受人と発行価格決定日（2024年３月28日）に元引受契約を締結する予定であります。
         ３．  引受人は、上記引受株式数のうち、2,000株を上限として、全国の販売を希望する引受人以外の金融商品取
           引業者に販売を委託する方針であります。
    　　（訂正後）

                                      引受株式数
      引受人の氏名又は名称                    住所                       引受けの条件
                                       （株）
                                             １．買取引受けによります。
                                             ２．引受人は新株式払込金とし
                                        363,000
     東海東京証券株式会社             名古屋市中村区名駅四丁目７番１号
                                               て、2024年４月５日までに
                                               払込取扱場所へ引受価額と
                                               同額を払込むことといたし
                                        28,500
     楽天証券株式会社             東京都港区南青山二丁目６番21号
                                               ます。
                                             ３．引受手数料は支払われませ
                                               ん。ただし、発行価格と引
                                        11,400
     東洋証券株式会社             東京都中央区八丁堀四丁目７番１号
                                               受価額との差額の総額は引
                                               受人の手取金となります。
                                        11,400

     マネックス証券株式会社             東京都港区赤坂一丁目12番32号
                                         5,700

     あかつき証券株式会社             東京都中央区日本橋小舟町８番１号
           計                －             420,000            －

    　（注）    １．  上記引受人と発行価格決定日（2024年３月28日）に元引受契約を締結する予定であります。
         ２．  引受人は、上記引受株式数のうち、2,000株を上限として、全国の販売を希望する引受人以外の金融商品取
           引業者に販売を委託する方針であります。
     （注）１．の全文削除及び２．３．の番号変更
                                 8/54



                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社イタミアート(E39273)
                                                   訂正有価証券届出書（新規公開時）
     ５【新規発行による手取金の使途】
      （１）【新規発行による手取金の額】
    　　（訂正前）
         払込金額の総額（円）                 発行諸費用の概算額（円）                   差引手取概算額（円）
              614,376,000                   8,000,000                 606,376,000

    　（注）１．払込金額の総額は、会社法上の払込金額の総額とは異なり、新規発行に際して当社に払い込まれる引受価額
           の総額であり、       有価証券届出書提出時における想定発行価格（1,590円）を基礎として算出した見込額であ
           ります。
         ２．発行諸費用の概算額には、消費税及び地方消費税（以下「消費税等」という。）は含まれておりません。
         ３．引受手数料は支払わないため、発行諸費用の概算額は、これ以外の費用を合計したものであります。
    　　（訂正後）

         払込金額の総額（円）                 発行諸費用の概算額（円）                   差引手取概算額（円）
              614,376,000                   8,000,000                 606,376,000

    　（注）１．払込金額の総額は、会社法上の払込金額の総額とは異なり、新規発行に際して当社に払い込まれる引受価額
           の総額であり、       仮条件（1,580円～1,600円）の平均価格（1,590円）を基礎として算出した見込額でありま
           す。
         ２．発行諸費用の概算額には、消費税及び地方消費税（以下「消費税等」という。）は含まれておりません。
         ３．引受手数料は支払わないため、発行諸費用の概算額は、これ以外の費用を合計したものであります。
                                 9/54














                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社イタミアート(E39273)
                                                   訂正有価証券届出書（新規公開時）
      （２）【手取金の使途】
    　　（訂正前）
          　上記の手取概算額606,376千円については、「１　新規発行株式」の（注）                                   ４．  に記載の第三者割当増資の
          手取概算額上限125,069千円と合わせた手取概算額合計上限731,445千円を、設備資金に充当する予定でありま
          す。具体的には以下のとおりであります。
         　ネット集客の強化や販売商品のバリエーションを増やすことで新規顧客の獲得を図ることに加え、リピー

         ト・LTV（Life       Time   Value：顧客生涯価値）を向上させることにより売上拡大を計画しております。それに対
         応できる生産設備の増強・整備のため、2025年１月期において、七日市工場の増設における投資資金として七
         日市工場増設費用540,000千円のうち432,000千円、七日市工場におけるのぼり旗、横断幕等の印刷機等の購入
         資金として253,000千円、七日市工場における生地溶着機、印刷機、自動裁断機の購入資金130,145千円のうち
         46,445千円を充当する予定であります。
          　なお、具体的な充当時期までは、安全性の高い金融商品等にて運用する予定であります。

    　（注）　設備資金の内容については、「第二部　企業情報　第３　設備の状況　３　設備の新設、除却等の計画」の項

          をご参照下さい。
    　　（訂正後）

          　上記の手取概算額606,376千円については、「１　新規発行株式」の（注）                                   ３．  に記載の第三者割当増資の
          手取概算額上限125,069千円と合わせた手取概算額合計上限731,445千円を、設備資金に充当する予定でありま
          す。具体的には以下のとおりであります。
         　ネット集客の強化や販売商品のバリエーションを増やすことで新規顧客の獲得を図ることに加え、リピー

         ト・LTV（Life       Time   Value：顧客生涯価値）を向上させることにより売上拡大を計画しております。それに対
         応できる生産設備の増強・整備のため、2025年１月期において、七日市工場の増設における投資資金として七
         日市工場増設費用540,000千円のうち432,000千円、七日市工場におけるのぼり旗、横断幕等の印刷機等の購入
         資金として253,000千円、七日市工場における生地溶着機、印刷機、自動裁断機の購入資金130,145千円のうち
         46,445千円を充当する予定であります。
          　なお、具体的な充当時期までは、安全性の高い金融商品等にて運用する予定であります。

    　（注）　設備資金の内容については、「第二部　企業情報　第３　設備の状況　３　設備の新設、除却等の計画」の項

          をご参照下さい。
                                10/54









                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社イタミアート(E39273)
                                                   訂正有価証券届出書（新規公開時）
    第２【売出要項】
     １【売出株式（引受人の買取引受による売出し）】
    　　（訂正前）
      　2024年３月28日に決定される予定の引受価額にて、当社と元引受契約を締結する予定の後記「２　売出しの条件
      （引受人の買取引受による売出し）　(2）ブックビルディング方式」に記載の金融商品取引業者（以下「第２　売出
      要項」において「引受人」という。）は、下記売出人から買取引受けを行い、当該引受価額と異なる価額（売出価
      格、発行価格と同一の価格）で売出し（以下「引受人の買取引受による売出し」という。）を行います。引受人は株
      式受渡期日に引受価額の総額を売出人に支払い、引受人の買取引受による売出しにおける売出価格の総額との差額は
      引受人の手取金といたします。売出人は、引受人に対して引受手数料を支払いません。
                               売出価額の総額         売出しに係る株式の所有者の住所及び氏名
        種類           売出数（株）
                                 （円）       又は名称
             入札方式のうち入札
        －                    －         －            －
             による売出し
             入札方式のうち入札
        －                    －         －            －
             によらない売出し
                                        岡山市北区
             ブックビルディング
     普通株式                    150,000       238,500,000       伊丹　一晃
             方式
                                                       150,000株
     計(総売出株式)            －        150,000       238,500,000                －

    　（注）１．上場前の売出しを行うに際しての手続き等は、取引所の有価証券上場規程施行規則により規定されておりま
           す。
         ２．「第１　募集要項」における株式の発行を中止した場合には、引受人の買取引受による売出しも中止いたし
           ます。
         ３．売出価額の総額は、           有価証券届出書提出時における想定売出価格（1,590円）で算出した見込額でありま
           す。
         ４．売出数等については今後変更される可能性があります。
         ５．振替機関の名称及び住所は、「第１　募集要項　１　新規発行株式」の（注）                                      ３．  に記載した振替機関と同
           一であります。
         ６．本募集並びに引受人の買取引受による売出しにあたっては、需要状況を勘案し、オーバーアロットメントに
           よる売出しを行う場合があります。
           なお、オーバーアロットメントによる売出しについては、「３　売出株式（オーバーアロットメントによる
           売出し）」及び「４　売出しの条件（オーバーアロットメントによる売出し）」をご参照下さい。
         ７．引受人の買取引受による売出しに関連して、ロックアップに関する合意がなされております。その内容につ
           いては、「募集又は売出しに関する特別記載事項　３．ロックアップについて」をご参照下さい。
                                11/54








                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社イタミアート(E39273)
                                                   訂正有価証券届出書（新規公開時）
    　　（訂正後）
      　2024年３月28日に決定される予定の引受価額にて、当社と元引受契約を締結する予定の後記「２　売出しの条件
      （引受人の買取引受による売出し）　(2）ブックビルディング方式」に記載の金融商品取引業者（以下「第２　売出
      要項」において「引受人」という。）は、下記売出人から買取引受けを行い、当該引受価額と異なる価額（売出価
      格、発行価格と同一の価格）で売出し（以下「引受人の買取引受による売出し」という。）を行います。引受人は株
      式受渡期日に引受価額の総額を売出人に支払い、引受人の買取引受による売出しにおける売出価格の総額との差額は
      引受人の手取金といたします。売出人は、引受人に対して引受手数料を支払いません。
                               売出価額の総額         売出しに係る株式の所有者の住所及び氏名
        種類           売出数（株）
                                 （円）       又は名称
             入札方式のうち入札
        －                    －         －            －
             による売出し
             入札方式のうち入札
        －                    －         －            －
             によらない売出し
                                        岡山市北区
             ブックビルディング
     普通株式                    150,000       238,500,000       伊丹　一晃
             方式
                                                       150,000株
     計(総売出株式)            －        150,000       238,500,000                －

    　（注）１．上場前の売出しを行うに際しての手続き等は、取引所の有価証券上場規程施行規則により規定されておりま
           す。
         ２．「第１　募集要項」における株式の発行を中止した場合には、引受人の買取引受による売出しも中止いたし
           ます。
         ３．売出価額の総額は、           仮条件（1,580円～1,600円）の平均価格（1,590円）で算出した見込額であります。
         ４．売出数等については今後変更される可能性があります。
         ５．振替機関の名称及び住所は、「第１　募集要項　１　新規発行株式」の（注）                                      ２．  に記載した振替機関と同
           一であります。
         ６．本募集並びに引受人の買取引受による売出しにあたっては、需要状況を勘案し、オーバーアロットメントに
           よる売出しを行う場合があります。
           なお、オーバーアロットメントによる売出しについては、「３　売出株式（オーバーアロットメントによる
           売出し）」及び「４　売出しの条件（オーバーアロットメントによる売出し）」をご参照下さい。
         ７．引受人の買取引受による売出しに関連して、ロックアップに関する合意がなされております。その内容につ
           いては、「募集又は売出しに関する特別記載事項　３．ロックアップについて」をご参照下さい。
                                12/54









                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社イタミアート(E39273)
                                                   訂正有価証券届出書（新規公開時）
     ３【売出株式（オーバーアロットメントによる売出し）】
    　　（訂正前）
                               売出価額の総額         売出しに係る株式の所有者の住所及び氏名
        種類           売出数（株）
                                 （円）       又は名称
             入札方式のうち入札
        －                    －         －            －
             による売出し
             入札方式のうち入札
        －                    －         －            －
             によらない売出し
             ブックビルディング                           名古屋市中村区名駅四丁目７番１号
     普通株式                     85,500       135,945,000
             方式                           東海東京証券株式会社　　　　　85,500株
     計(総売出株式)            －         85,500       135,945,000                －
    　（注）１．オーバーアロットメントによる売出しは、本募集並びに引受人の買取引受による売出しに伴い、その需要状
           況を勘案し、東海東京証券株式会社が行う売出しであります。したがってオーバーアロットメントによる売
           出しに係る売出株式数は上限株式数を示したものであり、需要状況により減少若しくは中止される場合があ
           ります。
         ２．オーバーアロットメントによる売出しに関連して、当社は、2024年３月４日開催の取締役会において、東海
           東京証券株式会社を割当先とする当社普通株式85,500株の第三者割当増資の決議を行っております。また、
           東海東京証券株式会社は、東京証券取引所においてオーバーアロットメントによる売出しに係る売出株式数
           を上限とする当社普通株式の買付け（以下「シンジケートカバー取引」という。）を行う場合があります。
           なお、その内容については、「募集又は売出しに関する特別記載事項　２．第三者割当増資とシンジケート
           カバー取引について」をご参照下さい。
         ３．上場前の売出しを行うに際しての手続き等は、取引所の有価証券上場規程施行規則により規定されておりま
           す。
         ４．「第１　募集要項」における株式の発行を中止した場合には、オーバーアロットメントによる売出しも中止
           いたします。
         ５．売出価額の総額は、           有価証券届出書提出時における想定売出価格（1,590円）で算出した見込額でありま
           す。
         ６．振替機関の名称及び住所は、「第１　募集要項　１　新規発行株式」の（注）                                      ３．  に記載した振替機関と同
           一であります。
                                13/54










                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社イタミアート(E39273)
                                                   訂正有価証券届出書（新規公開時）
    　　（訂正後）
                               売出価額の総額         売出しに係る株式の所有者の住所及び氏名
        種類           売出数（株）
                                 （円）       又は名称
             入札方式のうち入札
        －                    －         －            －
             による売出し
             入札方式のうち入札
        －                    －         －            －
             によらない売出し
             ブックビルディング                           名古屋市中村区名駅四丁目７番１号
     普通株式                     85,500       135,945,000
             方式                           東海東京証券株式会社　　　　　85,500株
     計(総売出株式)            －         85,500       135,945,000                －
    　（注）１．オーバーアロットメントによる売出しは、本募集並びに引受人の買取引受による売出しに伴い、その需要状
           況を勘案し、東海東京証券株式会社が行う売出しであります。したがってオーバーアロットメントによる売
           出しに係る売出株式数は上限株式数を示したものであり、需要状況により減少若しくは中止される場合があ
           ります。
         ２．オーバーアロットメントによる売出しに関連して、当社は、2024年３月４日開催の取締役会において、東海
           東京証券株式会社を割当先とする当社普通株式85,500株の第三者割当増資の決議を行っております。また、
           東海東京証券株式会社は、東京証券取引所においてオーバーアロットメントによる売出しに係る売出株式数
           を上限とする当社普通株式の買付け（以下「シンジケートカバー取引」という。）を行う場合があります。
           なお、その内容については、「募集又は売出しに関する特別記載事項　２．第三者割当増資とシンジケート
           カバー取引について」をご参照下さい。
         ３．上場前の売出しを行うに際しての手続き等は、取引所の有価証券上場規程施行規則により規定されておりま
           す。
         ４．「第１　募集要項」における株式の発行を中止した場合には、オーバーアロットメントによる売出しも中止
           いたします。
         ５．売出価額の総額は、           仮条件（1,580円～1,600円）の平均価格（1,590円）で算出した見込額であります。
         ６．振替機関の名称及び住所は、「第１　募集要項　１　新規発行株式」の（注）                                      ２．  に記載した振替機関と同
           一であります。
                                14/54











                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社イタミアート(E39273)
                                                   訂正有価証券届出書（新規公開時）
    【募集又は売出しに関する特別記載事項】
     ２．第三者割当増資とシンジケートカバー取引について
    　　（訂正前）
      　オーバーアロットメントによる売出しの対象となる当社普通株式は、オーバーアロットメントによる売出しのため
      に、主幹事会社が当社株主である伊丹一晃（以下「貸株人」という。）より借入れる株式であります。これに関連し
      て、当社は、2024年３月４日開催の取締役会において、主幹事会社を割当先とする当社普通株式85,500株の第三者割
      当増資（以下「本件第三者割当増資」という。）を行うことを決議しております。本件第三者割当増資の会社法上の
      募集事項については、以下のとおりであります。
     (1)   募集株式の数               当社普通株式　85,500株
                       未定　（注）１.
     (2)   募集株式の払込金額
                       増加する資本金の額は割当価格を基礎とし、会社計算規則第14条第１項に基づ
                       き算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満
        増加する資本金及び資本準備金
     (3)                  の端数が生じたときは、その端数を切り上げるものとする。また、増加する資
        に関する事項
                       本準備金の額は、資本金等増加限度額から増加する資本金の額を減じた額とす
                       る。　（注）      ２.
     (4)   払込期日               2024年５月９日（木）
    　（注）    １．募集株式の払込金額（会社法上の払込金額）は、2024年３月18日開催予定の取締役会において決定される予
           定の「第１　募集要項」における新規発行株式の払込金額（会社法上の払込金額）と同一とする予定であり
           ます。
         ２．  割当価格は、2024年３月28日に決定される予定の「第１　募集要項」における新規発行株式の引受価額と同
           一とする予定であります。
      （以下省略）
    　　（訂正後）

      　オーバーアロットメントによる売出しの対象となる当社普通株式は、オーバーアロットメントによる売出しのため
      に、主幹事会社が当社株主である伊丹一晃（以下「貸株人」という。）より借入れる株式であります。これに関連し
      て、当社は、2024年３月４日             及び2024年３月18日         開催の取締役会において、主幹事会社を割当先とする当社普通株式
      85,500株の第三者割当増資（以下「本件第三者割当増資」という。）を行うことを決議しております。本件第三者割
      当増資の会社法上の募集事項については、以下のとおりであります。
     (1)   募集株式の数               当社普通株式　85,500株
     (2)   募集株式の払込金額               １株につき1,343円

                       増加する資本金の額は割当価格を基礎とし、会社計算規則第14条第１項に基づ
                       き算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満
        増加する資本金及び資本準備金
     (3)                  の端数が生じたときは、その端数を切り上げるものとする。また、増加する資
        に関する事項
                       本準備金の額は、資本金等増加限度額から増加する資本金の額を減じた額とす
                       る。　（注）
     (4)   払込期日               2024年５月９日（木）
    　（注）　割当価格は、2024年３月28日に決定される予定の「第１　募集要項」における新規発行株式の引受価額と同一
          とする予定であります。
     （注）１．の全文及び２．の番号削除
      （以下省略）
                                15/54






                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社イタミアート(E39273)
                                                   訂正有価証券届出書（新規公開時）
    第二部【企業情報】
    第５【経理の状況】
     １【財務諸表等】
      （３）【その他】
    　　（訂正前）
          　該当事項はありません。
    　　（訂正後）

        最近の経営成績及び財政状態の概況
        　2024年３月18日開催の取締役会において承認された第25期事業年度（2023年２月１日から2024年１月31日まで）
        の財務諸表は次のとおりであります。
        　なお、この財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）に
        基づいて作成しておりますが、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査は未了であり、監査報告書
        は受領しておりません。
                                16/54
















                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社イタミアート(E39273)
                                                   訂正有価証券届出書（新規公開時）
     ①　財務諸表
      ａ　貸借対照表
                                                   （単位：千円）
                                  前事業年度              当事業年度
                                （2023年１月31日）              （2024年１月31日）
     資産の部
       流動資産
        現金及び預金                                312,773              449,001
        受取手形                                 1,750              1,309
        売掛金                                199,298              237,361
        電子記録債権                                  －             4,251
        商品及び製品                                26,894              25,173
        仕掛品                                22,943              27,572
        原材料及び貯蔵品                                46,224              77,686
        前渡金                                36,363              40,868
        前払費用                                14,945              29,108
                                         1,706              5,453
        その他
        流動資産合計                                662,900              897,785
       固定資産
        有形固定資産
                                      ※１  662,241             ※１  644,746
          建物（純額）
          構築物（純額）                               15,296              13,689
          機械及び装置（純額）                              341,482              386,280
          車両運搬具（純額）                               5,668              5,990
          工具、器具及び備品（純額）                               8,497              7,690
                                      ※１  424,740             ※１  424,740
          土地
          リース資産（純額）                               44,784              25,317
                                          －            18,598
          建設仮勘定
                                     ※２  1,502,711            ※２  1,527,054
          有形固定資産合計
        無形固定資産
          ソフトウエア                               16,086              23,765
          ソフトウエア仮勘定                               1,320                －
                                         1,453              1,342
          その他
          無形固定資産合計                               18,860              25,108
        投資その他の資産
          投資有価証券                               2,523                －
          出資金                                 40              40
          長期前払費用                               22,831              43,168
          繰延税金資産                               4,815              21,427
                                        12,569              12,259
          その他
          投資その他の資産合計                               42,780              76,895
        固定資産合計                               1,564,351              1,629,058
       資産合計                                2,227,252              2,526,843
                                17/54







                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社イタミアート(E39273)
                                                   訂正有価証券届出書（新規公開時）
                                                   （単位：千円）

                                  前事業年度              当事業年度
                                （2023年１月31日）              （2024年１月31日）
     負債の部
       流動負債
        買掛金                                61,750              73,900
        １年内償還予定の社債                                  －            100,000
                                      ※１  385,482             ※１  333,354
        １年内返済予定の長期借入金
        リース債務                                21,263              17,888
        未払金                                154,688              141,276
        未払費用                                 2,321              3,023
        未払法人税等                                54,494              61,301
        契約負債                                 6,622              7,903
        預り金                                 7,847              9,202
        前受収益                                  299              150
        賞与引当金                                15,480              20,140
                                        40,655              42,438
        その他
        流動負債合計                                750,907              810,579
       固定負債
        社債                                100,000                 －
                                     ※１  1,046,732            ※１  1,251,664
        長期借入金
        リース債務                                27,761               9,873
        退職給付引当金                                 5,460              7,315
        資産除去債務                                20,413              20,534
                                         5,795              5,788
        その他
        固定負債合計                               1,206,162              1,295,175
       負債合計                                1,957,069              2,105,755
     純資産の部
       株主資本
        資本金                                150,500              150,500
        資本剰余金
                                        52,500              52,500
          資本準備金
          資本剰余金合計                               52,500              52,500
        利益剰余金
          その他利益剰余金
                                       ※３  54,492             ※３  32,815
           特別償却準備金
                                        10,402              185,272
           繰越利益剰余金
          利益剰余金合計                               64,895              218,087
        株主資本合計                                267,895              421,087
       評価・換算差額等
                                         2,287                －
        その他有価証券評価差額金
        評価・換算差額等合計                                 2,287                －
       純資産合計                                 270,182              421,087
     負債純資産合計                                 2,227,252              2,526,843
                                18/54






                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社イタミアート(E39273)
                                                   訂正有価証券届出書（新規公開時）
      ｂ　損益計算書
                                                   （単位：千円）
                                  前事業年度              当事業年度
                               （自　2022年２月１日              （自　2023年２月１日
                                至　2023年１月31日）              至　2024年１月31日）
     売上高                                 2,506,542              3,112,305
     売上原価
       商品及び製品期首棚卸高                                  23,285              26,894
       当期商品仕入高                                 292,392              352,061
                                       1,236,438              1,551,744
       当期製品製造原価
       合計                                1,552,116              1,930,701
       他勘定振替高
                                          477              291
                                        26,894              25,173
       商品及び製品期末棚卸高
                                     ※１  1,524,744            ※１  1,905,236
       売上原価
     売上総利益                                   981,797             1,207,069
                                      ※２  867,818           ※２  1,014,212
     販売費及び一般管理費
     営業利益                                   113,979              192,856
     営業外収益
       受取家賃                                  17,071              16,824
       売電収入                                  5,220              4,832
       為替差益                                    －            19,011
                                         3,366              2,286
       その他
       営業外収益合計                                  25,657              42,955
     営業外費用
       支払利息                                  4,924              5,912
       社債利息                                    60              59
       賃貸費用                                  3,638              3,518
       売電費用                                  2,306              2,341
       為替差損                                   368               －
       上場関連費用                                    －             2,000
                                         1,243               473
       その他
       営業外費用合計                                  12,540              14,307
     経常利益                                   127,096              221,504
     特別利益
                                       ※３  2,475
       固定資産売却益                                                  －
                                         7,037              2,560
       投資有価証券売却益
       特別利益合計                                  9,512              2,560
     特別損失
                                       ※４  3,091
                                                         －
       固定資産除却損
       特別損失合計                                  3,091                －
     税引前当期純利益                                   133,517              224,064
     法人税、住民税及び事業税
                                        64,029              87,485
                                       △22,329              △16,612
     法人税等調整額
     法人税等合計                                   41,699              70,872
     当期純利益                                   91,817              153,192
                                19/54






                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社イタミアート(E39273)
                                                   訂正有価証券届出書（新規公開時）
         製造原価明細書
                              前事業年度                  当事業年度
                          （自　2022年２月１日                  （自　2023年２月１日
                           至　2023年１月31日）                  至　2024年１月31日）
                    注記                 構成比                  構成比

           区分               金額（千円）                  金額（千円）
                    番号                 （％）                  （％）
     Ⅰ　材料費                         512,014        41.1          661,130        42.5

     Ⅱ　労務費                         382,125        30.7          441,387        28.4
                     ※１
                              350,200                  453,856
     Ⅲ　経費                                  28.1                  29.2
     　　当期総製造費用                                 100.0                  100.0

                             1,244,340                  1,556,373
                               15,041                  22,943
     　　仕掛品期首棚卸高
           合計

                             1,259,382                  1,579,316
                               22,943                  27,572
     　　仕掛品期末棚卸高
     　　当期製品製造原価
                             1,236,438                  1,551,744
    (注)　※１　主な内訳は、次のとおりであります。
                 項目             前事業年度(千円)                 当事業年度(千円)
          減価償却費                            125,748                 152,864

          消耗品費                             47,613                 91,579

          修繕費                             74,352                 76,733

          電力費                             29,769                 37,580

    (原価計算の方法)

    当社の原価計算は、標準原価による総合原価計算を採用し、原価差額は期末において製品、仕掛品、売上原価等に配賦し
    ております。
                                20/54










                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社イタミアート(E39273)
                                                   訂正有価証券届出書（新規公開時）
      ｃ　株主資本等変動計算書
          前事業年度（自　2022年２月１日　至　2023年１月31日）
                                                      （単位：千円）
                                    株主資本
                         資本剰余金                 利益剰余金
                                     その他利益剰余金
                資本金                                      株主資本合計
                      資本準備金      資本剰余金合計                    利益剰余金合計
                                  特別償却準備金       繰越利益剰余金
     当期首残高

                 150,500       52,500       52,500       76,169      △102,787       △26,618       176,381
      会計方針の変更による
                                             △304       △304      △304
      累積的影響額
     会計方針の変更を反映し
                 150,500       52,500       52,500       76,169      △103,091       △26,922       176,077
     た当期首残高
     当期変動額
      当期純利益

                                            91,817       91,817      91,817
      特別償却準備金の取崩
                                     △21,676        21,676         －      －
      株主資本以外の項目の
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計
                   －      －       －    △21,676       113,494       91,817      91,817
     当期末残高
                 150,500       52,500       52,500       54,492       10,402       64,895      267,895
                  評価・換算差額等

                               純資産合計

               その他有価証券       評価・換算差額
                評価差額金        等合計
     当期首残高               －        －      176,381

      会計方針の変更による
                    －        －       △304
      累積的影響額
     会計方針の変更を反映し
                    －        －      176,077
     た当期首残高
     当期変動額
      当期純利益                            91,817

      特別償却準備金の取崩                              －

      株主資本以外の項目の
                   2,287       2,287        2,287
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計              2,287       2,287        94,105
     当期末残高              2,287       2,287       270,182

                                21/54






                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社イタミアート(E39273)
                                                   訂正有価証券届出書（新規公開時）
          当事業年度（自　2023年２月１日　至　2024年１月31日）
                                                      （単位：千円）
                                    株主資本
                         資本剰余金                 利益剰余金
                                     その他利益剰余金
                資本金                                      株主資本合計
                      資本準備金      資本剰余金合計                    利益剰余金合計
                                  特別償却準備金       繰越利益剰余金
     当期首残高            150,500       52,500       52,500       54,492       10,402       64,895      267,895

     当期変動額

      当期純利益                                      153,192       153,192      153,192

      特別償却準備金の取崩                               △21,676        21,676         －      －

      株主資本以外の項目の
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計               －      －       －    △21,676       174,869       153,192      153,192
     当期末残高            150,500       52,500       52,500       32,815      185,272       218,087      421,087

                  評価・換算差額等

                               純資産合計

               その他有価証券       評価・換算差額
                評価差額金        等合計
     当期首残高              2,287       2,287       270,182

     当期変動額

      当期純利益                            153,192

      特別償却準備金の取崩                              －

      株主資本以外の項目の
                  △2,287       △2,287        △2,287
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計             △2,287       △2,287        150,905
     当期末残高               －        －      421,087

                                22/54









                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社イタミアート(E39273)
                                                   訂正有価証券届出書（新規公開時）
      ｄ　キャッシュ・フロー計算書
                                                   （単位：千円）
                                  前事業年度              当事業年度
                               （自　2022年２月１日              （自　2023年２月１日
                                至　2023年１月31日）              至　2024年１月31日）
     営業活動によるキャッシュ・フロー
       税引前当期純利益                                 133,517              224,064
       減価償却費                                 141,991              169,195
       賞与引当金の増減額（△は減少）                                  9,688              4,659
       退職給付引当金の増減額（△は減少）                                  1,775              1,855
       受取利息                                   △15              △19
       支払利息                                  4,924              5,912
       社債利息                                    60              59
       為替差損益（△は益）                                  2,622             △12,222
       上場関連費用                                    －             2,000
       固定資産売却益                                 △2,475                 －
       固定資産除却損                                  3,091                －
       投資有価証券売却益                                 △7,037              △2,560
       売上債権の増減額（△は増加）                                 △28,412              △41,873
       棚卸資産の増減額（△は増加）                                 △7,090              △34,368
       前渡金の増減額（△は増加）                                 △19,139               △4,505
       前払費用の増減額（△は増加）                                 △8,058              △14,089
       仕入債務の増減額（△は減少）                                  10,732              12,149
       未払金の増減額（△は減少）                                  5,435              26,096
       契約負債の増減額（△は減少）                                  1,175              1,281
       預り金の増減額（△は減少）                                   272             1,354
       その他の流動資産の増減額（△は増加）                                  10,228                63
       その他の流動負債の増減額（△は減少）                                 △34,779                5,965
                                       △21,901              △20,217
       その他
       小計                                 196,605              324,801
       利息の受取額
                                          15              19
       利息の支払額                                 △4,990              △6,056
                                       △37,688              △81,913
       法人税等の支払額
       営業活動によるキャッシュ・フロー                                 153,942              236,849
     投資活動によるキャッシュ・フロー
       定期預金の預入による支出                                 △97,015              △40,801
       定期預金の払戻による収入                                  87,413              25,800
       有形固定資産の取得による支出                                 △91,461              △230,430
       有形固定資産の売却による収入                                  4,812                －
       無形固定資産の取得による支出                                 △4,207              △8,892
       投資有価証券の売却による収入                                  7,260              2,796
                                        △1,191              △1,042
       その他
       投資活動によるキャッシュ・フロー                                 △94,389              △252,570
     財務活動によるキャッシュ・フロー
       長期借入れによる収入                                 300,000              640,000
       長期借入金の返済による支出                                △303,951              △487,196
       リース債務の返済による支出                                 △21,263              △21,263
                                          －            △2,000
       上場関連費用の支出
       財務活動によるキャッシュ・フロー                                 △25,214               129,540
     現金及び現金同等物に係る換算差額                                    7,382              5,504
     現金及び現金同等物の増減額（△は減少）                                   41,721              119,325
     現金及び現金同等物の期首残高                                   178,228              219,950
                                       ※ 219,950             ※ 339,276
     現金及び現金同等物の期末残高
                                23/54




                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社イタミアート(E39273)
                                                   訂正有価証券届出書（新規公開時）
         注記事項
         （重要な会計方針）
          前事業年度（自　2022年２月１日　至　2023年１月31日）
           １．有価証券の評価基準及び評価方法
            その他有価証券
             市場価格のない株式等以外のもの
              時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用して
             おります。
           ２．デリバティブ等の評価基準及び評価方法

            デリバティブ
             時価法を採用しております。
           ３．棚卸資産の評価基準及び評価方法

            (1）商品、製品、仕掛品、原材料
              移動平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採
             用しております。
            (2）貯蔵品

              最終仕入原価法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)
             を採用しております。
           ４．固定資産の減価償却の方法

            (1）有形固定資産（リース資産を除く）
              定率法を採用しております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物(建物附属設備は除く)並び
             に2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
              なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
               建物　　　　　　　　８～47年
               構築物　　　　　　　３～20年
               機械及び装置　　　　10～17年
               車両運搬具　　　　　４年
               工具、器具及び備品　３～10年
            (2）無形固定資産（リース資産を除く）

              定額法を採用しております。
              なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づいております。
            (3）リース資産

             所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
              リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
           ５．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

             外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理してお
            ります。
           ６．引当金の計上基準

            (1）貸倒引当金
              債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権に
             ついては個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上することとしております。
            (2）賞与引当金

              従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当事業年度に見合う分を計上
             しております。
                                24/54



                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社イタミアート(E39273)
                                                   訂正有価証券届出書（新規公開時）
            (3）退職給付引当金
              従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しており
             ます。退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債
             務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
           ７．収益及び費用の計上基準

             当社の顧客との契約から生じる収益は、主にのぼりやタペストリー等の卸売又は製造による販売であ
            り、顧客との販売契約に基づいて商品又は製品を引き渡す履行義務を負っております。当該履行義務は、
            財又はサービスを引き渡す一時点において、顧客が当該財又はサービスに対する支配を獲得して充足され
            ると判断し、引き渡し時点で収益を認識しております。当社では、商品又は製品の国内の販売において、
            「収益認識に関する会計基準の適用指針」第98項に定める代替的な取扱いを適用し、出荷時から当該商品
            又は製品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間である場合には、出荷時に収益を認識して
            おります。取引の対価は履行義務を充足してから１年以内に受領しており、重要な金融要素は含まれてお
            りません。
             なお、他社が運営するポイントプログラムにおいて売上時に顧客へ付与するポイントについては、販売
            時の取引価格から付与したポイント費用相当額を差し引いた金額で収益を認識しております。
           ８．キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

             手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリス
            クしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期的な投資からなっております。
          当事業年度（自　2023年２月１日　至　2024年１月31日）

           １．デリバティブ等の評価基準及び評価方法
            デリバティブ
             時価法を採用しております。
           ２．棚卸資産の評価基準及び評価方法

            (1）商品、製品、仕掛品、原材料
              移動平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採
             用しております。
            (2）貯蔵品

              最終仕入原価法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)
             を採用しております。
           ３．固定資産の減価償却の方法

            (1）有形固定資産（リース資産を除く）
              定率法を採用しております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物(建物附属設備は除く)並び
             に2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
              なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
               建物　　　　　　　　３～47年
               構築物　　　　　　　３～20年
               機械及び装置　　　　３～17年
               車両運搬具　　　　　４～６年
               工具、器具及び備品　３～10年
            (2）無形固定資産（リース資産を除く）

              定額法を採用しております。
              なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づいております。
            (3）リース資産

             所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
              リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
                                25/54



                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社イタミアート(E39273)
                                                   訂正有価証券届出書（新規公開時）
           ４．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
             外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理してお
            ります。
           ５．引当金の計上基準

            (1）貸倒引当金
              債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権に
             ついては個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上することとしております。
            (2）賞与引当金

              従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当事業年度に見合う分を計上
             しております。
            (3）退職給付引当金

              従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しており
             ます。退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債
             務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
           ６．収益及び費用の計上基準

             当社の顧客との契約から生じる収益は、主にのぼりやタペストリー等の卸売又は製造による販売であ
            り、顧客との販売契約に基づいて商品又は製品を引き渡す履行義務を負っております。当該履行義務は、
            財又はサービスを引き渡す一時点において、顧客が当該財又はサービスに対する支配を獲得して充足され
            ると判断し、引き渡し時点で収益を認識しております。当社では、商品又は製品の国内の販売において、
            「収益認識に関する会計基準の適用指針」第98項に定める代替的な取扱いを適用し、出荷時から当該商品
            又は製品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間である場合には、出荷時に収益を認識して
            おります。取引の対価は履行義務を充足してから１年以内に受領しており、重要な金融要素は含まれてお
            りません。
             なお、他社が運営するポイントプログラムにおいて売上時に顧客へ付与するポイントについては、販売
            時の取引価格から付与したポイント費用相当額を差し引いた金額で収益を認識しております。
           ７．キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

             手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリス
            クしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期的な投資からなっております。
                                26/54









                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社イタミアート(E39273)
                                                   訂正有価証券届出書（新規公開時）
         （会計方針の変更）
          前事業年度（自　2022年２月１日　至　2023年１月31日）
          （収益認識に関する会計基準等の適用）
           「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」とい
          う。）等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又
          はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。
           なお、当社では、商品又は製品の国内の販売において、「収益認識に関する会計基準の適用指針」第98項に
          定める代替的な取扱いを適用し、出荷時から当該商品又は製品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常
          の期間である場合には、出荷時に収益を認識しております。
           収益認識会計基準等の適用による主な変更点は、以下のとおりであります。
           ・他社が運営するポイントプログラムに係る収益認識
             売上時に顧客へ付与するポイントは、従来、販売費及び一般管理費の支払手数料に計上しておりました
            が、売上高から控除する方法に変更しております。
           収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っ
          ており、当事業年度の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当事業年度の期首
          の繰越利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。また、前事業年度の貸借
          対照表において「流動負債」に表示していた「前受金」は、当事業年度より、「契約負債（流動負債）」とし
          て表示することといたしました。ただし、収益認識会計基準第89－２項に定める経過的な取扱いに従って、前
          事業年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。
           この結果、当事業年度の売上高は2,111千円、販売費及び一般管理費は2,121千円減少しており、営業利益、
          経常利益及び税引前当期純利益はそれぞれ10千円増加しております。また、繰越利益剰余金の当期首残高が
          304千円減少しております。
           なお、収益認識会計基準第89－３項に定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る「収益認識関係」
          注記については記載しておりません。
          （時価の算定に関する会計基準等の適用）

           「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」とい
          う。）等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業
          会計基準第10号　2019年７月４日）第44－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定め
          る新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、当事業年度の財務諸表に与える影
          響はありません。
           また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注記を行う
          ことといたしました。ただし、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19
          号　2020年３月31日）第７－４項に定める経過的な取扱いに従って、当該注記のうち前事業年度に係るものに
          ついては記載しておりません。
          当事業年度（自　2023年２月１日　至　2024年１月31日）

           該当事項はありません。
                                27/54








                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社イタミアート(E39273)
                                                   訂正有価証券届出書（新規公開時）
         （貸借対照表関係）
          ※１　担保資産及び担保付債務
            　担保に供している資産は、次のとおりであります。
                               前事業年度                 当事業年度
                             （2023年１月31日）                 （2024年１月31日）
     建物                               630,497千円                 614,640千円
     土地                               423,083    〃             423,083    〃
              計                     1,053,580     〃            1,037,724     〃
            　担保付債務は、次のとおりであります。

                               前事業年度                 当事業年度
                             （2023年１月31日）                 （2024年１月31日）
     長期借入金（１年内返済予定の長期借入金                               868,687千円                 748,407千円
     を含む。）
              計                      868,687    〃             748,407    〃
          ※２　有形固定資産の減価償却累計額

                               前事業年度                 当事業年度

                             （2023年１月31日）                 （2024年１月31日）
      有形固定資産の減価償却累計額                              957,879千円                1,105,576千円
          ※３　特別償却準備金は租税特別措置法に基づいて計上したものであります。

           ４　電子記録債権割引高

                               前事業年度                 当事業年度

                             （2023年１月31日）                 （2024年１月31日）
      電子記録債権割引高                               3,562千円                   －千円
           ５　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行８行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約

             を締結しております。
            　事業年度末における当座貸越契約及び貸出コミットメントに係る借入未実行残高等は次のとおりであり
            ます。
                               前事業年度                 当事業年度
                             （2023年１月31日）                 （2024年１月31日）
      当座貸越極度額及び貸出コミットメント                             1,220,000千円                  970,000千円
      の総額
      借入実行残高                                 －  〃                －  〃
             差引額                      1,220,000     〃             970,000    〃
                                28/54







                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社イタミアート(E39273)
                                                   訂正有価証券届出書（新規公開時）
         （損益計算書関係）
          ※１　期末棚卸高は収益性の低下による簿価切下後の金額であり、次の棚卸資産評価損(△は戻入益)が売上原
            価に含まれております。
                               前事業年度                 当事業年度
                            （自　2022年２月１日                 （自　2023年２月１日
                             至　2023年１月31日）                 至　2024年１月31日）
                                     3,867千円                △1,137千円
          ※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度46％、当事業年度48％、一般管理費に属する費用の

            おおよその割合は前事業年度54％、当事業年度52％であります。
            　なお、販売費及び一般管理費には、保育園事業の運営費が含まれており、当該運営費に係る助成金収入
            を販売費及び一般管理費から控除しております。
            　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
                               前事業年度                 当事業年度
                            （自　2022年２月１日                 （自　2023年２月１日
                             至　2023年１月31日）                 至　2024年１月31日）
     広告宣伝費                               189,960千円                 230,454千円
     支払手数料                               160,100    〃             175,784    〃
     荷造運賃                               210,213    〃             255,780    〃
     減価償却費                                12,610    〃              12,875    〃
     役員報酬                                94,030    〃              95,460    〃
     給料手当                                97,522    〃             133,587    〃
     賞与引当金繰入額                                6,642   〃              8,702   〃
     退職給付費用                                1,120   〃              1,480   〃
          ※３　固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。

                               前事業年度                 当事業年度
                            （自　2022年２月１日                 （自　2023年２月１日
                             至　2023年１月31日）                 至　2024年１月31日）
     機械及び装置                                 701千円                  －千円
     車両運搬具                                1,773   〃                －  〃
     計                                2,475   〃                －  〃
          ※４　固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

                               前事業年度                 当事業年度
                            （自　2022年２月１日                 （自　2023年２月１日
                             至　2023年１月31日）                 至　2024年１月31日）
     機械及び装置                                3,091千円                   －千円
     計                                3,091   〃                －  〃
                                29/54







                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社イタミアート(E39273)
                                                   訂正有価証券届出書（新規公開時）
         （株主資本等変動計算書関係）
          前事業年度（自　2022年２月１日　至　2023年１月31日）
           １．発行済株式に関する事項
                        当事業年度期首         当事業年度増加         当事業年度減少          当事業年度末
                        株式数（株）         株式数（株）         株式数（株）         株式数（株）
      普通株式（注）１.２.                      10,500        1,039,500             －      1,050,000

    （注）１.当社は、2022年12月15日付で普通株式１株につき100株の割合で株式分割を行っております。
        ２.普通株式の発行済株式総数の増加1,039,500株は株式分割によるものであります。
           ２．自己株式に関する事項

            　該当事項はありません。
           ３.  新株予約権等に関する事項

                                                      当事業
                                 目的となる株式の数(株）
                   目的となる
          内訳                                           年度末残高
                   株式の種類
                         当事業年度期首          増加      減少     当事業年度末
                                                      (千円)
     第１回ストック・オプショ
                     －           －      －      －        －       －
     ンとしての新株予約権
     第２回ストック・オプショ

                     －           －      －      －        －       －
     ンとしての新株予約権
              合計                  －      －      －        －       －
    （注）上記新株予約権は、権利行使期間の初日が到来しておりません。
           ４．配当に関する事項

            (1）配当金支払額
             該当事項はありません。
            (2）基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

             該当事項はありません。
                                30/54










                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社イタミアート(E39273)
                                                   訂正有価証券届出書（新規公開時）
          当事業年度（自　2023年２月１日　至　2024年１月31日）
           １．発行済株式に関する事項
                        当事業年度期首         当事業年度増加         当事業年度減少          当事業年度末
                        株式数（株）         株式数（株）         株式数（株）         株式数（株）
      普通株式                     1,050,000             －         －      1,050,000

           ２．自己株式に関する事項

            　該当事項はありません。
           ３.  新株予約権等に関する事項

                                                      当事業
                                 目的となる株式の数(株）
                   目的となる
          内訳                                           年度末残高
                   株式の種類
                         当事業年度期首          増加      減少     当事業年度末
                                                      (千円)
     第１回ストック・オプショ
                     －           －      －      －        －       －
     ンとしての新株予約権
     第２回ストック・オプショ

                     －           －      －      －        －       －
     ンとしての新株予約権
              合計                  －      －      －        －       －
           ４．配当に関する事項

            (1）配当金支払額
             該当事項はありません。
            (2）基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

             該当事項はありません。
         （キャッシュ・フロー計算書関係）

          ※　現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
                                  前事業年度                当事業年度
                               （自　2022年２月１日                （自　2023年２月１日
                                至　2023年１月31日）                至　2024年１月31日）
     現金及び預金勘定                                 312,773千円                449,001千円
     預入期間が３ヶ月を超える定期預金及び定期積金                                △92,823     〃           △109,724     〃
     現金及び現金同等物                                 219,950    〃            339,276    〃
                                31/54








                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社イタミアート(E39273)
                                                   訂正有価証券届出書（新規公開時）
         （リース取引関係）
          前事業年度（自　2022年２月１日　至　2023年１月31日）
          （借主側）
           １．ファイナンス・リース取引
            所有権移転外ファイナンス・リース取引
            ①　リース資産の内容
             　有形固定資産　主としてSP商材の企画・制作・販売における生産設備(機械及び装置)であります。
            ②　リース資産の減価償却の方法

            　　重要な会計方針「４.固定資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
           ２．オペレーティング・リース取引

            オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
                                         （単位：千円）
                                    当事業年度

                                  （2023年１月31日）
            １年内                                 4,311

            １年超                                111,383

                   合計                        115,694

          当事業年度（自　2023年２月１日　至　2024年１月31日）

          （借主側）
           １．ファイナンス・リース取引
            所有権移転外ファイナンス・リース取引
            ①　リース資産の内容
             　有形固定資産　主としてSP商材の企画・制作・販売における生産設備(機械及び装置)であります。
            ②　リース資産の減価償却の方法

             　重要な会計方針「３．固定資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
           ２．オペレーティング・リース取引

            オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
                                         （単位：千円）
                                    当事業年度

                                  （2024年１月31日）
            １年内                                 4,311

            １年超                                107,071

                   合計                        111,383

                                32/54







                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社イタミアート(E39273)
                                                   訂正有価証券届出書（新規公開時）
         （金融商品関係）
          前事業年度（自　2022年２月１日　至　2023年１月31日）
           １．金融商品の状況に関する事項
            (1）金融商品に対する取組み方針
              主にのぼり旗の製造販売事業を行うための設備投資計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入や社
             債発行)を調達しております。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資
             金を銀行借入により調達しております。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用し、投
             機的な取引は行わない方針であります。
            (2）金融商品の内容及びそのリスク

              営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。上場株式である投資有価証券につ
             いては市場価格の変動リスクに晒されております。
              営業債務である買掛金、未払金、未払法人税等は、ほとんど1年以内の支払期日であります。長期借
             入金、社債及びリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は決
             算日後、最長で12年後であります。
              デリバティブ取引は、外貨建ての営業債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした
             通貨オプション取引及びクーポンスワップ取引であります。
            (3）金融商品に係るリスク管理体制

             ①　信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
               当社は、与信管理規程に従い、営業債権について、管理本部が主要な取引先の状況を定期的にモニ
              タリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念
              の早期把握や軽減を図っております。当期の貸借対照表日現在における最大信用リスク額は、信用リ
              スクに晒される金融資産の貸借対照表価額により表わされております。
             ②　市場リスクの管理

               当社は、デリバティブ管理規程に従い、外貨建ての営業債務について、為替の変動リスクに対し
              て、原則として通貨オプション及びクーポンスワップ取引を利用してヘッジしております。なお、当
              社は、輸入に係る予定取引により確実に発生すると見込まれる外貨建営業債務に係る支払額の変動リ
              スクを抑制するために、デリバティブ取引を利用しております。上場株式については、四半期ごとに
              時価の把握を行っております。
             ③　資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

               当社は、各部署からの報告に基づき経理部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流
              動性を維持することなどにより、流動性リスクを管理しております。
            (4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

              金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用すること
             により、当該価額が変動することがあります。
                                33/54







                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社イタミアート(E39273)
                                                   訂正有価証券届出書（新規公開時）
           ２．金融商品の時価等に関する事項
            　貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
                          貸借対照表計上額
                                       時価（千円）            差額（千円）
                            （千円）
      (1）投資有価証券                           2,523            2,523             －
       資産計                          2,523            2,523             －

      (1）社債                          100,000            99,226            △773

      (2）長期借入金（※２）                         1,432,214            1,402,693            △29,520
      (3）リース債務（※３）                           49,024            48,953             △71
       負債計                        1,581,238            1,550,873            △30,365

      デリバティブ取引（※４）
                                                          －
      　ヘッジ会計が適用されないもの                          △2,700            △2,700
                                                          －
       デリバティブ取引計                         △2,700            △2,700
     （※１）現金及び預金、売掛金、買掛金、未払金及び未払法人税等は、現金であること、及び短期間で決済されるため
        時価が帳簿価額と近似するものであることから、記載を省略しております。
     （※２）長期借入金には、１年以内に返済予定の長期借入金を含んでおります。
     （※３）リース債務には、１年以内に返済予定のリース債務を含んでおります。
     （※４）デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目につ
        いては△で示しております。
        （注１）金銭債権の決算日後の償還予定額
                             １年超       ５年超
                     １年以内                      10年超
                            ５年以内       10年以内
                     （千円）                      （千円）
                            （千円）       （千円）
                                －       －       －
        現金及び預金              312,773
                                －       －       －
        売掛金              199,298
                                －       －       －
             合計          512,072
        （注２）社債、長期借入金及びリース債務の決算日後の返済予定額

                         １年超       ２年超       ３年超       ４年超
                 １年以内                                     ５年超
                         ２年以内       ３年以内       ４年以内       ５年以内
                 （千円）                                    （千円）
                         （千円）       （千円）       （千円）       （千円）
                      －                      －       －       －
        社債                  100,000          －
        長期借入金           385,482       203,274       195,008       162,447       113,404       372,599
        リース債務           21,263       17,888        9,873         －       －       －
           合計        406,745       321,162       204,881       162,447       113,404       372,599
                                34/54








                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社イタミアート(E39273)
                                                   訂正有価証券届出書（新規公開時）
           ３.  金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
             金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベ
             ルに分類しております。
             レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該
                     時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
             レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の
                     算定に係るインプットを用いて算定した時価
             レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
           （１）時価で貸借対照表に計上している金融商品
                                  時価（千円）
            区分
                     レベル１          レベル２          レベル３           合計
        投資有価証券
        　その他有価証券
        　　株式                2,523           －          －        2,523
           資産計             2,523           －          －        2,523
        デリバティブ取引
        　通貨関連                  －       △2,700            －       △2,700
           負債計               －       △2,700            －       △2,700
           （２）時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
                                  時価（千円）
            区分
                     レベル１          レベル２          レベル３           合計
        社債                  －        99,226            －        99,226
        長期借入金                  －      1,402,693             －      1,402,693
        リース債務                  －        48,953            －        48,953
           負債計               －      1,550,873             －      1,550,873
        （注）時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
         投資有価証券
          上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレ
         ベル１の時価に分類しております。
         デリバティブ取引
          デリバティブ取引の時価は、為替レート等の観察可能なインプットを用いて割引現在価値法により算定してお
         り、レベル２の時価に分類しております。
         社債
          当社の発行する社債の時価は、元利金の合計額と、当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に
         割引現在価値法により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
         長期借入金
          長期借入金の時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現
         在価値法により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
         リース債務
          リース債務の時価は、元利金の合計額を、同様の取引を行った場合に想定される利率を基に、割引現在価値法
         により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
                                35/54







                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社イタミアート(E39273)
                                                   訂正有価証券届出書（新規公開時）
          当事業年度（自　2023年２月１日　至　2024年１月31日）
           １．金融商品の状況に関する事項
            (1）金融商品に対する取組み方針
              主にのぼり旗の製造販売事業を行うための設備投資計画に照らして、必要な資金（主に銀行借入や社
             債発行）を調達しております。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資
             金を銀行借入により調達しております。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用し、投
             機的な取引は行わない方針であります。
            (2）金融商品の内容及びそのリスク

              営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
              営業債務である買掛金、未払金、未払法人税等は、ほとんど１年以内の支払期日であります。長期借
             入金、社債及びリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は決
             算日後、最長で11年後であります。
              デリバティブ取引は、外貨建ての営業債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした
             為替予約及び通貨オプション取引であります。
            (3）金融商品に係るリスク管理体制

             ①　信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
               当社は、与信管理規程に従い、営業債権について、管理本部が主要な取引先の状況を定期的にモニ
              タリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念
              の早期把握や軽減を図っております。当期の貸借対照表日現在における最大信用リスク額は、信用リ
              スクに晒される金融資産の貸借対照表価額により表わされています。
             ②　市場リスクの管理

               当社は、デリバティブ管理規程に従い、外貨建ての営業債務について、為替の変動リスクに対し
              て、原則として為替予約及び通貨オプション取引を利用してヘッジしております。なお、当社は、輸
              入に係る予定取引により確実に発生すると見込まれる外貨建営業債務に係る支払額の変動リスクを抑
              制するために、デリバティブ取引を利用しております。
             ③　資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理

               当社は、各部署からの報告に基づき経理部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流
              動性を維持することなどにより、流動性リスクを管理しております。
            (4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

              金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用すること
             により、当該価額が変動することがあります。
                                36/54








                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社イタミアート(E39273)
                                                   訂正有価証券届出書（新規公開時）
           ２．金融商品の時価等に関する事項
            　貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
                          貸借対照表計上額
                                       時価（千円）            差額（千円）
                            （千円）
      (1）長期借入金（※２）                         1,585,018            1,550,476            △34,541
      (2）リース債務（※３）                           27,761            27,722             △39
       負債計                        1,612,779            1,578,198            △34,580

      デリバティブ取引（※４）
      　ヘッジ会計が適用されないもの                           4,018            4,018             －
       デリバティブ取引計                          4,018            4,018             －
     （※１）現金及び預金、売掛金、買掛金、１年内償還予定の社債、未払金及び未払法人税等は、現金であること、及び
        短期間で決済されるため時価が帳簿価額と近似するものであることから、記載を省略しております。
     （※２）長期借入金には、１年以内に返済予定の長期借入金を含んでおります。
     （※３）リース債務には、１年以内に返済予定のリース債務を含んでおります。
     （※４）デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目につ
        いては△で示しております。
        （注１）金銭債権の決算日後の償還予定額
                             １年超       ５年超
                     １年以内                      10年超
                            ５年以内       10年以内
                     （千円）                      （千円）
                            （千円）       （千円）
                                －       －       －
        現金及び預金              449,001
                                －       －       －
        売掛金              237,361
                                －       －       －
             合計          686,362
        （注２）社債、長期借入金及びリース債務の決算日後の返済予定額

                         １年超       ２年超       ３年超       ４年超
                 １年以内                                     ５年超
                         ２年以内       ３年以内       ４年以内       ５年以内
                 （千円）                                    （千円）
                         （千円）       （千円）       （千円）       （千円）
        社債           100,000          －       －       －       －       －
        長期借入金           333,354       325,104       302,535       213,492       107,954       302,579
        リース債務           17,888        9,873         －       －       －       －
           合計        451,242       334,977       302,535       213,492       107,954       302,579
           ３.  金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

             金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベ
             ルに分類しております。
             レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該
                     時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
             レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の
                     算定に係るインプットを用いて算定した時価
             レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
           （１）時価で貸借対照表に計上している金融商品
                                  時価（千円）
            区分
                     レベル１          レベル２          レベル３           合計
        デリバティブ取引
        　通貨関連                  －        4,018           －        4,018
           資産計               －        4,018           －        4,018
                                37/54




                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社イタミアート(E39273)
                                                   訂正有価証券届出書（新規公開時）
           （２）時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
                                  時価（千円）
            区分
                     レベル１          レベル２          レベル３           合計
        長期借入金                  －      1,550,476             －      1,550,476
        リース債務                  －        27,722            －        27,722
           負債計               －      1,578,198             －      1,578,198
        （注）時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
         デリバティブ取引
          デリバティブ取引の時価は、為替レート等の観察可能なインプットを用いて割引現在価値法により算定してお
         り、レベル２の時価に分類しております。
         長期借入金
          長期借入金の時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現
         在価値法により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
         リース債務
          リース債務の時価は、元利金の合計額を、同様の取引を行った場合に想定される利率を基に、割引現在価値法
         により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
         （有価証券関係）

          前事業年度（自　2022年２月１日　至　2023年１月31日）
           １.その他有価証券
                               貸借対照表計上額            取得原価           差額
                         種類
                                 （千円）          （千円）          （千円）
                      （１）株式               2,523           236         2,287
                      （２）債券                －          －          －
         貸借対照表計上額が取得
                      （３）その他                －          －          －
         原価を超えるもの
                         小計            2,523           236         2,287
                      （１）株式                －          －          －
                      （２）債券                －          －          －
         貸借対照表計上額が取得
                      （３）その他                －          －          －
         原価を超えないもの
                         小計             －          －          －
                  合計                  2,523           236         2,287
           ２.売却した有価証券

                        売却額          売却益の合計額            売却損の合計額
             種類
                        （千円）            （千円）            （千円）
         （１）株式                   7,260            7,037             －
         （２）債券                     －            －            －
         （３）その他                     －            －            －
             合計               7,260            7,037             －
                                38/54







                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社イタミアート(E39273)
                                                   訂正有価証券届出書（新規公開時）
          当事業年度（自　2023年２月１日　至　2024年１月31日）
           １.その他有価証券
            該当事項はありません。
           ２.売却した有価証券

                        売却額          売却益の合計額            売却損の合計額
             種類
                        （千円）            （千円）            （千円）
         （１）株式                   2,796            2,560             －
         （２）債券                     －            －            －
         （３）その他                     －            －            －
             合計               2,796            2,560             －
         （デリバティブ取引関係）

          前事業年度（2023年１月31日）
           １．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
            (1）通貨関連
                                    契約額等のうち
                             契約額等                 時価       評価損益
         区分          取引の種類                 １年超
                             （千円）                （千円）        （千円）
                                     （千円）
                通貨オプション取引

                　買建
                　　米ドル               118,185         90,573        △1,170        △1,170

                　売建

     市場取引
                　　米ドル               236,370        181,146        △1,176        △1,176
     以外の取引
                    小計           354,555        271,719        △2,346        △2,346
                クーポンスワップ取引

                 　米ドル受取
                               255,400        255,400         △353        △353
                 　円　　支払
                    小計           255,400        255,400         △353        △353
               合計                609,955        527,119        △2,700        △2,700

     （注）　１.通貨オプション取引は、ゼロコストオプション取引であり、オプション料の授受はありません。
          ２.クーポンスワップ取引における契約額等は想定元本額であり、この金額自体がデリバティブ取引に係る市
          場リスク量を示すものではありません。
                                39/54








                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社イタミアート(E39273)
                                                   訂正有価証券届出書（新規公開時）
          当事業年度（2024年１月31日）
           １．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
            (1）通貨関連
                                    契約額等のうち
                             契約額等                 時価       評価損益
         区分          取引の種類                 １年超
                             （千円）                （千円）        （千円）
                                     （千円）
                通貨オプション取引

                　買建
                　　米ドル               87,438        59,826         △753        △753

                　売建

     市場取引
                　　米ドル               174,876        119,652         4,722        4,722
     以外の取引
                    小計           262,314        179,478         3,969        3,969
                  為替予約取引

                　買建
                                7,294          －        49        49
                　　米ドル
                    小計            7,294          －        49        49
               合計                269,608        179,478         4,018        4,018

     （注）通貨オプション取引は、ゼロコストオプション取引であり、オプション料の授受はありません。
         （退職給付関係）

          前事業年度（自　2022年２月１日　至　2023年１月31日）
           １．採用している退職給付制度の概要
            　当社は、従業員の退職給付に充てるため、退職一時金制度を採用しております。退職一時金制度では、
            退職給付として、給与と勤務期間に基づいた一時金を支給しております。なお、当社が有する退職一時金
            制度は、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計算しております。
           ２．確定給付制度

            (1）簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
                                     当事業年度
                                  （自　2022年２月１日
                                   至　2023年１月31日）
           退職給付引当金の期首残高                                3,685千円
                                           1,775   〃
            退職給付費用
                                           5,460   〃
           退職給付引当金の期末残高
            (2）退職給付債務の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表

                                     当事業年度
                                   （2023年１月31日）
           非積立型制度の退職給付債務                                5,460千円
                                           5,460   〃
           貸借対照表に計上された負債と資産の純額
                                           5,460   〃

           退職給付引当金
                                           5,460   〃
           貸借対照表に計上された負債と資産の純額
                                40/54




                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社イタミアート(E39273)
                                                   訂正有価証券届出書（新規公開時）
            (3）退職給付費用
                                     当事業年度
                                  （自　2022年２月１日
                                   至　2023年１月31日）
           簡便法で計算した退職給付費用                                1,775千円
          当事業年度（自　2023年２月１日　至　2024年１月31日）

           １．採用している退職給付制度の概要
            　当社は、従業員の退職給付に充てるため、退職一時金制度を採用しております。退職一時金制度では、
            退職給付として、給与と勤務期間に基づいた一時金を支給しております。なお、当社が有する退職一時金
            制度は、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計算しております。
           ２．確定給付制度

            (1）簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
                                     当事業年度
                                  （自　2023年２月１日
                                   至　2024年１月31日）
           退職給付引当金の期首残高                                5,460千円
                                           2,290   〃
            退職給付費用
                                           △435   〃
            退職給付の支払額
                                           7,315   〃
           退職給付引当金の期末残高
            (2）退職給付債務の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表

                                     当事業年度
                                   （2024年１月31日）
           非積立型制度の退職給付債務                                7,315千円
                                           7,315   〃
           貸借対照表に計上された負債と資産の純額
                                           7,315   〃

           退職給付引当金
                                           7,315   〃
           貸借対照表に計上された負債と資産の純額
            (3）退職給付費用

                                     当事業年度
                                  （自　2023年２月１日
                                   至　2024年１月31日）
           簡便法で計算した退職給付費用                                2,290千円
                                41/54








                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社イタミアート(E39273)
                                                   訂正有価証券届出書（新規公開時）
         （ストック・オプション等関係）
          前事業年度（自　2022年２月１日　至　2023年１月31日）
           １．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
           　　該当事項はありません。
           ２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

            (1）ストック・オプションの内容
     決議年月日                   2021年１月14日                  2021年８月17日
                        当社取締役３名                  当社取締役３名
     付与対象者の区分及び人数
                        当社従業員24名                  当社監査役１名
     株式の種類別のストック・オプションの
                        普通株式     34,100株             普通株式     8,000株
     数（注）
     付与日                   2021年１月20日                  2021年８月31日
                        「第４    提出会社の状況        １  株式等の     「第４    提出会社の状況        １  株式等の
     権利確定条件                   状況   （２）新株予約権等の状況」に               状況   （２）新株予約権等の状況」に
                        記載のとおりであります。                  記載のとおりであります。
     対象勤務期間                   定めておりません。                  定めておりません。
     権利行使期間                   2023年２月１日～2030年11月30日                  2023年９月１日～2031年７月31日

     （注）　株式数に換算して記載しております。なお、2022年12月15日付株式分割（普通株式１株につき100株の割合）
          による分割後の株式数に換算して記載しております。
            (2）ストック・オプションの規模及びその変動状況

             ①　ストック・オプションの数
     決議年月日                   2021年１月14日                  2021年８月17日
     権利確定前               （株）

      前事業年度末（注）                                29,500                  8,000

      付与                                  －                  －

      失効                                  －                  －

      権利確定                                  －                  －

      未確定残（注）                                29,500                  8,000

     権利確定後               （株）

      前事業年度末                                  －                  －

      権利確定                                  －                  －

      権利行使                                  －                  －

      失効                                  －                  －

      未行使残                                  －                  －

     （注）　2022年12月15日付株式分割（普通株式１株につき100株の割合）による分割後の株式数に換算して記載してお
          ります。
                                42/54





                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社イタミアート(E39273)
                                                   訂正有価証券届出書（新規公開時）
             ②　単価情報
     決議年月日                   2021年１月14日                  2021年８月17日
     権利行使価格               （円）                  1,000                  1,500

     行使時平均株価               （円）                    －                  －

     付与日における公正な評価単価               （円）                    －                  －

     （注）　2022年12月15日付株式分割（普通株式１株につき100株の割合）による分割後の価格に換算して記載しており
          ます。
           ３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

             ストック・オプションの付与時点において、当社は未公開企業であるため、ストック・オプションの公
            正な評価単価の見積方法を単位当たりの本源的価値の見積りによっております。また、単位当たりの本源
            的価値の算定基礎となる自社の株式の評価方法は、DCF法（ディスカウンテッド・キャッシュ・フロー
            法）により算出した価格を総合的に勘案して決定しております。
           ４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

            　基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採
            用しております。
           ５．ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当事業年度末における本源的

             価値の合計額及び当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源
             的価値の合計額
               当事業年度末における本源的価値の合計額                                    15,462千円
               当事業年度において権利行使されたストック・オプショ
                                                     －千円
               ンの権利行使日における本源的価値の合計額
          当事業年度（自　2023年２月１日　至　2024年１月31日）

           １．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
           　　該当事項はありません。
           ２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

            (1）ストック・オプションの内容
     決議年月日                   2021年１月14日                  2021年８月17日
                        当社取締役３名                  当社取締役３名
     付与対象者の区分及び人数
                        当社従業員24名                  当社監査役１名
     株式の種類別のストック・オプションの
                        普通株式     34,100株             普通株式     8,000株
     数（注）
     付与日                   2021年１月20日                  2021年８月31日
                        「第４    提出会社の状況        １  株式等の     「第４    提出会社の状況        １  株式等の
     権利確定条件                   状況   （２）新株予約権等の状況」に               状況   （２）新株予約権等の状況」に
                        記載のとおりであります。                  記載のとおりであります。
     対象勤務期間                   定めておりません。                  定めておりません。
     権利行使期間                   2023年２月１日～2030年11月30日                  2023年９月１日～2031年７月31日

     （注）　株式数に換算して記載しております。
                                43/54





                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社イタミアート(E39273)
                                                   訂正有価証券届出書（新規公開時）
            (2）ストック・オプションの規模及びその変動状況
             ①　ストック・オプションの数
     決議年月日                   2021年１月14日                  2021年８月17日
     権利確定前               （株）

      前事業年度末                                29,500                  8,000

      付与                                  －                  －

      失効                                 900                  －

      権利確定                                  －                  －

      未確定残                                28,600                  8,000

     権利確定後               （株）

      前事業年度末                                  －                  －

      権利確定                                  －                  －

      権利行使                                  －                  －

      失効                                  －                  －

      未行使残                                  －                  －

             ②　単価情報

     決議年月日                   2021年１月14日                  2021年８月17日
     権利行使価格               （円）                  1,000                  1,500

     行使時平均株価               （円）                    －                  －

     付与日における公正な評価単価               （円）                    －                  －

           ３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

             ストック・オプションの付与時点において、当社は未公開企業であるため、ストック・オプションの公
            正な評価単価の見積方法を単位当たりの本源的価値の見積りによっております。また、単位当たりの本源
            的価値の算定基礎となる自社の株式の評価方法は、DCF法（ディスカウンテッド・キャッシュ・フロー
            法）により算出した価格を総合的に勘案して決定しております。
           ４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

            　基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採
            用しております。
           ５．ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当事業年度末における本源的

             価値の合計額及び当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源
             的価値の合計額
               当事業年度末における本源的価値の合計額                                    94,637千円
               当事業年度において権利行使されたストック・オプショ
                                                     －千円
               ンの権利行使日における本源的価値の合計額
                                44/54





                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社イタミアート(E39273)
                                                   訂正有価証券届出書（新規公開時）
         （税効果会計関係）
          前事業年度（2023年１月31日）
           １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                     当事業年度
                                   （2023年１月31日）
            繰延税金資産
             減価償却超過額                            18,050千円
                                         6,225   〃
             資産除去債務
                                         4,721   〃
             賞与引当金
                                         2,977   〃
             未払事業税
                                         2,550   〃
             棚卸資産評価損
                                         2,009   〃
             助成金収入返還
                                         1,665   〃
             退職給付引当金
                                          297  〃
             投資有価証券評価損
                                         2,651   〃
             その他
            繰延税金資産小計
                                         41,150    〃
                                        △6,523    〃
            評価性引当額
                                         34,626    〃
            繰延税金資産合計
            繰延税金負債

                                        △23,914     〃
             特別償却準備金
                                        △5,630    〃
             資産除去債務に対応する除去費用
                                         △266   〃
             その他
                                        △29,810     〃
            繰延税金負債合計
                                         4,815   〃
            繰延税金資産の純額
           ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原

             因となった主要な項目別の内訳
              法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下
             であるため、注記を省略しております。
                                45/54










                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社イタミアート(E39273)
                                                   訂正有価証券届出書（新規公開時）
          当事業年度（2024年１月31日）
           １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                     当事業年度
                                   （2024年１月31日）
            繰延税金資産
             減価償却超過額                            19,665千円
                                         6,263   〃
             資産除去債務
                                         6,142   〃
             賞与引当金
                                         3,532   〃
             未払事業税
                                         2,231   〃
             退職給付引当金
                                         2,203   〃
             棚卸資産評価損
                                         1,876   〃
             助成金収入返還
                                         5,088   〃
             ソフトウエア仮勘定
                                          915  〃
             その他
            繰延税金資産小計
                                         47,919    〃
                                        △6,263    〃
            評価性引当額
                                         41,656    〃
            繰延税金資産合計
            繰延税金負債

                                        △14,401     〃
             特別償却準備金
                                        △5,420    〃
             資産除去債務に対応する除去費用
                                         △407   〃
             その他
                                        △20,228     〃
            繰延税金負債合計
                                         21,427    〃
            繰延税金資産の純額
           ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原

             因となった主要な項目別の内訳
              法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下
             であるため、注記を省略しております。
                                46/54










                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社イタミアート(E39273)
                                                   訂正有価証券届出書（新規公開時）
         （資産除去債務関係）
          前事業年度（自　2022年２月１日　至　2023年１月31日）
           資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
            （1）当該資産除去債務の概要
              七日市工場の土地の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
            （2）当該資産除去債務の金額の算定方法

              使用見込期間を取得から30年と見積り、割引率は0.595％を使用して資産除去債務の金額を計算して
              おります。
            （3）当該資産除去債務の総額の増減

                                        当事業年度
                                     （自　2022年２月１日
                                      至　2023年１月31日）
              期首残高                                20,291千円
                                               121  〃
              時の経過による調整額
                                             20,413    〃
              期末残高
          当事業年度（自　2023年２月１日　至　2024年１月31日）

           資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
            （1）当該資産除去債務の概要
              七日市工場の土地の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
            （2）当該資産除去債務の金額の算定方法

              使用見込期間を取得から30年と見積り、割引率は0.595％を使用して資産除去債務の金額を計算して
              おります。
            （3）当該資産除去債務の総額の増減

                                        当事業年度
                                     （自　2023年２月１日
                                      至　2024年１月31日）
              期首残高                                20,413千円
                                               121  〃
              時の経過による調整額
                                             20,534    〃
              期末残高
                                47/54









                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社イタミアート(E39273)
                                                   訂正有価証券届出書（新規公開時）
         （賃貸等不動産関係）
          前事業年度（自　2022年２月１日　至　2023年１月31日）
           当社では、岡山県において、賃貸用の事務所（土地を含む）や賃貸用の駐車場を有しております。2023年１
          月期における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は13,432千円（賃貸収益は営業外収益に、主な賃貸費用は営
          業外費用に計上）であります。また、当該賃貸等不動産の貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は以下のと
          おりであります。
                                            （単位：千円）
                                        当事業年度

                                     （自　2022年２月１日
                                      至　2023年１月31日）
             貸借対照表計上額

                 期首残高                              238,646

                 期中増減額                              △2,119

                 期末残高                              236,526

             期末時価                                 243,248

             （注）１．貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した金額であります。
                ２．期中増減額は、減価償却（2,119千円）であります。
                ３．期末の時価は、社外の不動産鑑定士による不動産鑑定評価書に基づく金額（指標等を用いて
                  調整を行ったものを含む。）であります。
          当事業年度（自　2023年２月１日　至　2024年１月31日）

           当社では、岡山県において賃貸用の事務所（土地を含む）や賃貸用の駐車場を有しております。2024年１月
          期における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は13,306千円（賃貸収益は営業外収益に、主な賃貸費用は営業
          外費用に計上）であります。また、当該賃貸等不動産の貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は以下のとお
          りであります。
                                            （単位：千円）
                                        当事業年度

                                     （自　2023年２月１日
                                      至　2024年１月31日）
             貸借対照表計上額

                 期首残高                              236,526

                 期中増減額                              △2,119

                 期末残高                              234,407

             期末時価                                 255,900

             （注）１．貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した金額であります。
                ２．期中増減額は、減価償却（2,119千円）であります。
                ３．期末の時価は、社外の不動産鑑定士による不動産鑑定評価書に基づく金額（指標等を用いて
                  調整を行ったものを含む。）であります。
                                48/54






                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社イタミアート(E39273)
                                                   訂正有価証券届出書（新規公開時）
         （収益認識関係）
          前事業年度（自　2022年２月１日　至　2023年１月31日）
          １.顧客との契約から生じる収益を分解した情報
            当社の事業は、SP商材の企画・制作・販売の単一セグメントであり、主要な財又はサービスの種類別に
           分解した収益は、以下のとおりであります
                                                （単位：千円）
                                             金額
              のぼり                                    1,368,098
              幕                                     579,451
              うちわ                                     89,308
              冊子                                     109,206
              その他                                     360,477
              顧客との契約から生じる収益                                    2,506,542
              その他の収益                                       －
              外部顧客への売上高                                    2,506,542
          ２.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

            収益を理解するための基礎となる情報は、「(重要な会計方針)７．収益及び費用の計上基準」に記載の
           とおりです。
          ３.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当事業年

           度末において存在する顧客との契約から翌事業年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関
           する情報
          （１）契約負債の残高等
             契約負債は、主に事業年度末日以降に顧客へ提供する商品又は製品等の前受金です。契約負債は、収益
            の認識に伴い取り崩されます。
             当事業年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、5,446千円で
            す。
                                                 （単位：千円）
                                            当事業年度
               顧客との契約から生じた債権（期首残高）                                     172,636
               顧客との契約から生じた債権（期末残高）                                     201,049
               契約負債（期首残高）                                      5,446
               契約負債（期末残高）                                      6,622
          （２）残存履行義務に配分した取引価格

             当社は、当初に予定される顧客との契約期間が１年を超える重要な取引がないため、残存履行義務に関
            する情報の記載を省略しております。
                                49/54








                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社イタミアート(E39273)
                                                   訂正有価証券届出書（新規公開時）
          当事業年度（自　2023年２月１日　至　2024年１月31日）
          １.顧客との契約から生じる収益を分解した情報
            当社の事業は、SP商材の企画・制作・販売の単一セグメントであり、主要な財又はサービスの種類別に
           分解した収益は、以下のとおりであります
                                                （単位：千円）
                                             金額
              のぼり                                    1,620,517
              幕                                     768,767
              うちわ                                     153,168
              冊子                                     151,200
              その他                                     418,652
              顧客との契約から生じる収益                                    3,112,305
              その他の収益                                       －
              外部顧客への売上高                                    3,112,305
          ２.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

            収益を理解するための基礎となる情報は、「（重要な会計方針）６．収益及び費用の計上基準」に記載
           のとおりです。
          ３．顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当事業年

           度末において存在する顧客との契約から翌事業年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関
           する情報
          （１）契約負債の残高等
             契約負債は、主に事業年度末日以降に顧客へ提供する商品又は製品等の前受金です。契約負債は、収益
            の認識に伴い取り崩されます。
             当事業年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、6,569千円で
            す。
                                                 （単位：千円）
                                            当事業年度
               顧客との契約から生じた債権（期首残高）                                     201,049
               顧客との契約から生じた債権（期末残高）                                     242,922
               契約負債（期首残高）                                      6,622
               契約負債（期末残高）                                      7,903
          （２）残存履行義務に配分した取引価格

             当社は、当初に予定される顧客との契約期間が１年を超える重要な取引がないため、残存履行義務に関
            する情報の記載を省略しております。
                                50/54








                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社イタミアート(E39273)
                                                   訂正有価証券届出書（新規公開時）
         （セグメント情報等）
           セグメント情報
           前事業年度（自　2022年２月１日　至　2023年１月31日）
            当社はSP商材の企画・制作・販売の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
           当事業年度（自　2023年２月１日　至　2024年１月31日）

           　当社はSP商材の企画・制作・販売の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
           関連情報

           前事業年度（自　2022年２月１日　至　2023年１月31日）
            １．製品及びサービスごとの情報
                                                     （単位：千円）
                         のぼり        幕     うちわ      冊子     その他      合計

            外部顧客への売上高            1,368,098        579,451      89,308     109,206      360,477     2,506,542

            ２．地域ごとの情報

             (1）売上高
               本邦以外に所在している外部顧客への売上高がないため、記載を省略しております。
             (2）有形固定資産

               本邦以外に所在している有形固定資産がないため、記載を省略しております。
            ３．主要な顧客ごとの情報

               外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はあ
               りません。
           当事業年度（自　2023年２月１日　至　2024年１月31日）

            １．製品及びサービスごとの情報
                                                     （単位：千円）
                         のぼり        幕     うちわ      冊子     その他      合計

            外部顧客への売上高            1,620,517        768,767      153,168      151,200      418,652     3,112,305

            ２．地域ごとの情報

             (1）売上高
               本邦以外の外部顧客への売上高がないため、記載を省略しております。
             (2）有形固定資産

               本邦以外に所在している有形固定資産がないため、記載を省略しております。
            ３．主要な顧客ごとの情報

               外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はあ
               りません。
                                51/54




                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社イタミアート(E39273)
                                                   訂正有価証券届出書（新規公開時）
           報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報
           前事業年度（自　2022年２月１日　至　2023年１月31日）
            該当事項はありません。
           当事業年度（自　2023年２月１日　至　2024年１月31日）

            該当事項はありません。
           報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報

           前事業年度（自　2022年２月１日　至　2023年１月31日）
            該当事項はありません。
           当事業年度（自　2023年２月１日　至　2024年１月31日）

            該当事項はありません。
           報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報

           前事業年度（自　2022年２月１日　至　2023年１月31日）
            該当事項はありません。
           当事業年度（自　2023年２月１日　至　2024年１月31日）

            該当事項はありません。
          関連当事者情報

          前事業年度（自　2022年２月１日　至　2023年１月31日）
           財務諸表提出会社と関連当事者との取引
            財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る)等
                             議決権等の
           会社等の         資本金又     事業の
                             所有（被所     関連当事者           取引金額          期末残高
                    は出資金
      種類    名称又は     所在地         内容又は               取引の内容           科目
                             有）割合     との関係           （千円）          （千円）
           氏名         （千円）      職業
                              （％）
                                       当社不動産

                             (被所有)
     役員及び主                    当社代表          当社代表取     賃貸借契約
                             直接  34.9
     要株主（個                                   に対する債
          伊丹一晃       －    －   取締役          締役社長            10,911     －     －
     人）                    社長          債務被保証     務被保証
                             間接  50.5
                                       （注）
    　（注）取引条件及び取引条件の決定方針等

         　　　当社工場の不動産賃貸借契約について保証債務を受けております。また上記取引金額には年間賃借料を記
           載しており、保証料の支払いは行っておりません。
          当事業年度（自　2023年２月１日　至　2024年１月31日）

           該当事項はありません。
                                52/54







                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社イタミアート(E39273)
                                                   訂正有価証券届出書（新規公開時）
         （１株当たり情報）
                                前事業年度                当事業年度
                            （自　2022年２月１日                （自　2023年２月１日
                              至　2023年１月31日）                至　2024年１月31日）
     １株当たり純資産額                              257.32円                401.04円

     １株当たり当期純利益                               87.45円                145.90円

    　（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であり、
           期中平均株価が把握できないため記載しておりません。
         ２．当社は、2022年12月15日付で普通株式１株につき100株の割合で株式分割を行っております。前事業年度の
           期首に当該株式分割が行われたと仮定して、１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益を算定しており
           ます。
         ３．１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                前事業年度                 当事業年度
                            （自　2022年２月１日                （自　2023年２月１日
                              至　2023年１月31日）                至　2024年１月31日）
     当期純利益(千円)                              91,817                153,192

     普通株主に帰属しない金額（千円）                                －                －

     普通株式に係る当期純利益(千円)                              91,817                153,192

     普通株式の期中平均株式数（株）                             1,050,000                1,050,000

                          新株予約権２種類（新株予約権の                新株予約権２種類（新株予約権の
                          数375個）。                数366個）。
                          　なお、新株予約権の概要は、                なお、新株予約権の概要は、「第
     希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後
                          「第４　提出会社の状況　１　株                ４　提出会社の状況　１　株式等
     １株当たり当期純利益の算定に含めなかった
                          式等の状況　（２）新株予約権等                の状況　(2）新株予約権等の状
     潜在株式の概要
                          の状況　①　ストックオプション                況　①　ストックオプション制度
                          制度の内容」に記載のとおりであ                の内容」に記載のとおりでありま
                          ります。                す。
         （重要な後発事象）

          前事業年度（自　2022年２月１日　至　2023年１月31日）
         （重要な設備投資及び多額の資金の借入）
           当社は、2023年10月16日開催の取締役会において、七日市工場の増設及びそれに伴う建設費用等の支払に充
          当する資金の借入について、決議いたしました。
          １．設備投資の目的

            必要な生産量に応じて従業員を柔軟に配置して生産能力及び生産効率の向上を図るため、横断幕・懸垂
           幕、マグネットシート、パネル等を製造している十日市工場の生産機能を七日市工場に集約することから、
           七日市工場用地（当社が賃借中）に工場を増設いたします。なお、十日市工場は、七日市工場で使用する原
           材料及び商品在庫等の保管倉庫として使用いたします。
          ２．設備投資の内容

           (1)所在地         岡山県岡山市北区七日市東町（七日市工場敷地内）
           (2)設備の内容         建物
           (3)延床面積         3,863.04㎡（1,168.57坪）
           (4)投資予定額         540,000千円
                                53/54




                                                          EDINET提出書類
                                                     株式会社イタミアート(E39273)
                                                   訂正有価証券届出書（新規公開時）
          ３．設備の導入時期
           (1)着工予定         2024年２月
           (2)竣工予定         2024年９月
          ４．借入の目的

            七日市工場増設に係る建設費用等の支払いに充当するためであります。
          ５．借入の内容

           (1)借入先         株式会社広島銀行
           (2)借入金額         600,000千円
           (3)借入実行日         2024年８月30日
           (4)借入期間         20年
           (5)利率         基準金利＋スプレッド
           (6)担保等の有無         無担保・無保証
          ６．当該設備が生産活動に及ぼす重要な影響

            竣工時期は2024年９月の予定であるため、2024年１月期における業績への重要な影響はありませんが、中
           長期的には業績向上に資するものと判断しております。なお、今後開示すべき事項が生じた場合には速やか
           に開示いたします。
          当事業年度（自　2023年２月１日　至　2024年１月31日）

         （公募による新株の発行）
           当社は、株式会社東京証券取引所より上場承認を受け、2024年４月８日に同取引所グロース市場に株式を上
          場する予定であります。この株式上場にあたり、2024年３月４日開催の取締役会において、下記のとおり募集
          株式の発行について決議し、2024年４月５日に払込を完了する予定となっております。
     (1）募集方法               一般募集（ブックビルディング方式による募集）
     (2）募集株式の種類及び数               普通株式　420,000株

     (3）発行価格               未定（注）

     (4）引受価額               未定（注）

                    増加する資本金の額は、2024年３月28日に決定される予定の引受価額を基礎として、
                    会社計算規則第14条第１項に基づき算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額
     (5）資本組入額               とし、計算の結果１円未満の端数が生じたときは、その端数を切り上げるものとしま
                    す。また、増加する資本準備金の額は、資本金等増加限度額から増加する資本金の額
                    を減じた額とします。
     (6）発行価格の総額               未定（注）
     (7）払込金額の総額               未定（注）

     (8）資本組入額の総額               未定（注）

     (9）払込期日               2024年４月５日

                    七日市工場の増設における投資資金、七日市工場における印刷機、生地溶着機、自動
    (10）資金の使途
                    裁断機の購入資金に充当する予定です。
     （注）発行価格、引受価額、払込金額及び資本組入額は提出日時点において未定であります。
                                54/54

PDFをダウンロード

関連コンテンツ