株式会社スリー・ディー・マトリックス 四半期報告書 第20期第3四半期(2023/11/01－2024/01/31)
| 提出書類 | 四半期報告書-第20期第3四半期(2023/11/01－2024/01/31) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | 株式会社スリー・ディー・マトリックス |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
EDINET提出書類
株式会社スリー・ディー・マトリックス(E25884)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2024年３月13日
【四半期会計期間】 第20期第３四半期(自 2023年11月１日 至 2024年１月31日)
【会社名】 株式会社スリー・ディー・マトリックス
【英訳名】 3-D Ｍatrix,Ltd.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 岡田 淳
【本店の所在の場所】 東京都千代田区麹町三丁目２番４号
【電話番号】 03-3511-3440
【事務連絡者氏名】 取締役 新井 友行
【最寄りの連絡場所】 東京都千代田区麹町三丁目２番４号
【電話番号】 03-3511-3440
【事務連絡者氏名】 取締役 新井 友行
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
1/22
EDINET提出書類
株式会社スリー・ディー・マトリックス(E25884)
四半期報告書
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第19期 第20期
回次 第３四半期 第３四半期 第19期
連結累計期間 連結累計期間
自 2022年５月１日 自 2023年５月１日 自 2022年５月１日
会計期間
至 2023年１月31日 至 2024年１月31日 至 2023年４月30日
事業収益 (千円) 1,558,465 2,984,436 2,314,083
経常損失(△) (千円) △ 2,002,332 △ 335,886 △ 2,356,571
親会社株主に帰属する
(千円) △ 2,082,689 △ 699,952 △ 2,445,978
四半期(当期)純損失(△)
四半期包括利益又は包括利益 (千円) △ 2,419,817 △ 1,950,242 △ 3,217,835
純資産額 (千円) 1,003,355 614,547 524,771
総資産額 (千円) 5,471,286 5,771,266 5,825,518
１株当たり四半期(当期)
(円) △ 35.16 △ 9.83 △ 40.64
純損失金額(△)
潜在株式調整後１株当たり
(円) ― ― ―
四半期(当期)純利益金額
自己資本比率 (％) 9.2 1.7 0.3
第19期 第20期
回次 第３四半期 第３四半期
連結会計期間 連結会計期間
自 2022年11月１日 自 2023年11月１日
会計期間
至 2023年１月31日 至 2024年１月31日
１株当たり四半期純損失金額（△） (円) △ 27.66 △ 7.19
(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載
しておりません。
２．潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益金額については、潜在株式は存在するものの、１株当たり
四半期(当期)純損失であるため、記載しておりません。
２ 【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社）において営まれている事業の内容
について、重要な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
2/22
EDINET提出書類
株式会社スリー・ディー・マトリックス(E25884)
四半期報告書
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、
投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等の
リスク」についての重要な変更はありません。
なお、本文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において、当社グループが判断したもので
あります。
重要事象等に関する事項
当社グループは、前連結会計年度以前より継続して営業損失を計上しており、また、当第３四半期連結累計期間に
おいても、営業損失 1,618,293 千円を計上しております。これにより、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるよ
うな状況が存在していると認識しております。
当社グループでは、第４「経理の状況」１「四半期連結財務諸表」「注記事項」(継続企業の前提に関する注記)
に記載の各施策によって当該状況をいち早く解消し、経営基盤の安定化の実現を図ります。しかしながら、当該施策
は実施途上にあり、現時点では継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められます。
なお、当社グループの四半期連結財務諸表は継続企業を前提として作成し、継続企業の前提に関する重要な不確実
性の影響を四半期連結財務諸表に反映しておりません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析は、以下のとおりであります。
なお、本文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において、当社グループが判断したもので
あります。
(1) 経営成績の状況
当社グループは米国Massachusetts Institute of Technology（マサチューセッツ工科大学）の研究者の発明によ
る自己組織化ペプチド技術を基にした医療製品の開発・製造・販売に引き続き注力しております。自己組織化ペプ
チド技術は幅広い応用が可能なプラットフォーム技術です。既に安全性が確認されており人への使用も広く認めら
れていること、また、医療機器の適応拡大としての開発が可能なこと等から、当社においては幅広い領域での事業
展開を行っております。
現時点では主に、外科領域、組織再生領域、ドラッグ・デリバリー・システム（以下、「DDS」という。）領域で
事業を展開しております。外科領域においては、日米欧３極においてそれぞれ複数の製造販売承認を取得してお
り、規模の経済を獲得するための製造のスケールアップ等にも取り組んでおります。
今後は自己組織化ペプチドの技術優位を活用し、将来的にさらに大きなニーズが見込める組織再生領域やDDS領域
において、３極展開の強みを活かしグローバル最適の開発・販売方針を採用してまいります。
[研究開発の状況]
外科領域：
止血材（TDM-621）
日本においては、2020年に消化器内視鏡治療における漏出性出血に対する止血を対象として吸収性局所止血材
「ピュアスタット」の製造販売承認を取得しており、2021年12月からは本製品の保険適用が開始されております。
これにより、医療機関の費用負担なく「ピュアスタット」を使用できることになり、販売が加速しております。
欧州においては、2014年にCEマークを取得しており、現在欧州全域において販売中です。今後は中枢神経分野等
領域の拡大や創傷治癒等機能の拡大等、継続して複数の分野で適応拡大を進め、オンリーワンの製品となれるよう
価値を一層高めていく方針です。
米国では、消化器内視鏡治療領域において、2021年６月に米国食品医薬品局（以下、「FDA」という。）より販売
承認を取得しており、2022年７月から販売を開始しております。また、2022年８月に手術等の処置に伴うものでは
ない病変等から起こる自然出血（以下、「Primary Bleeding」という。）への適応拡大を目的とした市販前届510
(k)を申請しておりましたが、2023年３月に販売承認を取得いたしました。Primary Bleedingの日米欧での市場規模
は100億円程度と推計され、本適応拡大によってより一層製品力を高め、米国における消化器内視鏡治療の広まりや
3/22
EDINET提出書類
株式会社スリー・ディー・マトリックス(E25884)
四半期報告書
安全性の向上に貢献していきたいと考えております。
粘膜隆起材（TDM-644）
当社が独自に開発した新規ペプチド配列を用いた製品「ピュアリフト」です。自己組織化によりゲルを形成する
ため隆起維持性能に優れており、また、生物由来成分ではないためウイルス等の混入リスクがない安全性の高さに
より、既存製品と差別化されております。ポリープ、腫瘍等を切除する内視鏡手術時に幅広く使用される可能性が
あります。
日本においては、2021年５月に製造販売承認を取得しており、2021年12月には販売用製品の製造を開始いたしま
した。また、2022年８月には販売開始に向けた更なるデータ拡充のため臨床研究を開始しております。さらに、
2022年12月より保険適用が開始され、医療機関が使用した「ピュアリフト」の特定保健医療材料費については、医
療機関は保険償還価格にて保険請求が可能となっております。これにより、医療機関の費用負担なく「ピュアリフ
ト」を使用できることとなります。止血材「ピュアスタット」販売時のフックとして「ピュアスタット」販売拡大
にも貢献すべくクロスセルでの販売を予定しております。
後出血予防材
欧州においては、消化器内視鏡治療時に生じる後出血予防効果に関して、2018年12月に適応追加が承認されまし
た。また、オーストラリアにおいても、後出血予防効果に関して、2019年９月に適応追加が承認されました。さら
に、米国においては、2021年６月に止血材の承認と合わせて後出血予防の適応も同時に承認を受けております。
治療後に起こる後出血は、再手術が必要となることから患者及び医療機関双方の負担が大きく、強いニーズがあ
ります。消化器内視鏡治療における出血はおおよそ５％程度であるのに対し、治療後に後出血が懸念されるリスク
の高い患者・手技はおおよそ30％あるとされており、本適応の追加により当社製品が獲得可能な市場は数倍に拡大
する可能性があります。
次世代止血材（TDM-623）
当社が独自に開発した新規ペプチド配列を用いた開発品です。現在の止血材より止血効果に優れ、原価を大幅に
削減できる等の優位性があることから、将来的に主力製品として市場に供給すべく開発を進めてまいります。
欧州においては、2021年５月に治験計画届の承認がなされ、2021年７月より脳神経外科を対象とした治験を開始
しておりましたが、2023年８月に症例登録を完了しております。今後は2024年上期を目途に欧州の第三者認証機関
への販売承認申請を行う予定です。
癒着防止材（TDM-651）
米国では、耳鼻咽喉科領域において、2019年４月にFDAより癒着防止材兼止血材「 PuraGel 」の販売承認を受けて
おります。本製品は、癒着防止、止血、創傷治癒を同時に行える現状唯一の製品であることから、鼻甲介切除術や
鼻中隔形成術等において高い臨床的価値を提供でき得るものと期待しております。特に術後のパッキング（鼻に詰
め物をする処置）は患者のQOLを著しく悪化させているといわれておりますが、当社製品によってパッキングを極力
減らすことが可能となり、患者のQOLを重視する米国市場では強いニーズが期待できます。
また、日本において、2023年３月に止血材「ピュアスタット」の婦人科領域への適応拡大に向けた医師主導特定
臨床研究を開始しております。本特定臨床研究より得られるデータは、止血材の同領域での効果確認だけでなく、
癒着防止材としての開発への足掛かりにも寄与すると考えております。婦人科領域及び産科領域における止血及び
癒着防止のグローバルでの市場規模は1,000億円以上と見込まれ、本領域への適応拡大に向けて引き続き日本と欧州
双方で医師主導治験の準備を進めております。
組織再生領域：
直腸における粘膜炎の創傷治癒
米国において、2022年４月に粘膜炎の創傷治癒に対する承認を取得いたしました。これは直腸の粘膜炎等の治癒
に幅広く使える可能性がある承認であり、止血材よりさらに付加価値の高い製品としての販売が可能となります。
例えば一つの適応事例としての放射線性直腸炎は、前立腺がんや子宮がん等への放射線療法に起因する副作用で大
腸粘膜の炎症を高頻度で引き起こします。また、２割程度の患者は慢性的な下血、頻繁な排便、激しい腹痛等の晩
期障害に悩まされており、有効な治療法の確立が望まれております。
この領域で早急に成長を蓄積し、さらに巨大な市場である炎症性腸疾患（以下、「IBD」という。）への適応拡大
を進めてまいります。IBDは消化管の難治性炎症で、原因不明で一度発症すると再燃と寛解を繰り返す特定疾患であ
4/22
EDINET提出書類
株式会社スリー・ディー・マトリックス(E25884)
四半期報告書
り、グローバルで数兆円の顕在市場が存在します。2023年６月には、日本においてIBD領域での効果確認のための医
師主導特定臨床研究が開始しており、同年９月に最初の患者組み入れが行われております。また、2024年２月には
学 校法人久留米大学と共同で、IBDに起因する腸管 における潰瘍又は瘻孔 の治療及び予防を目的とする自己組織化ペ
プチドを含有する医療組成物を広く保護する特許を取得しております。今後も日米欧にて複数の医師主導特定臨床
研究を計画し、早期にPOC（Proof Of Concept）を取得することを目指します。POCを取得した暁には、本格的な開
発を開始する計画です。
創傷治癒材（TDM-511）
米国では、2015年２月にFDAより販売承認を取得しております。より高い臨床的価値が求められる重度の熱傷や皮
膚がんの分野への進出を目指して、他薬剤とのコンビネーション（抗生物質、抗がん剤等）も視野に入れて研究を
進めております。また、巨大市場である美容整形分野にもアクセスすべく、2020年５月に適応を拡大しておりま
す。欧米において複数の臨床研究を進め、有望な結果が観察され始めており、論文発表も行われております。
歯槽骨再建材（TDM-711）
米国での臨床試験で15症例の施術・経過観察が完了し、骨形成に良好な結果やデータを得ております。一方で、
プロトコルに改善の余地があったため、2018年４月期に臨床試験を12症例追加で継続する等、臨床試験を継続して
おり、今後も引き続き製品化に向けた開発を進めてまいります。現在の試験完了後のステップについてはFDAと協議
中です。
DDS領域：
国立がん研究センターとの「RPN2標的核酸医薬によるトリプルネガティブ乳がん治療」共同プロジェクトにおい
て、界面活性剤様ペプチドA6Kを核酸医薬のDDSとして提供しておりました。当社は、国立がん研究センターと共同
でがん幹細胞に対する治療薬や診断方法の特許を取得しており、同分野や関連分野の共同研究/共同開発に向けた取
り組みを進めております。
広島大学との共同プロジェクトにおいても、悪性胸膜中皮腫を対象疾患とする革新的抗腫瘍核酸医薬にA6Kを提供
し共同開発を進めておりましたが、広島大学の田原栄俊教授により新たに設立された株式会社PURMX Therapeutics
が今後の製品開発を主導することとなりました。当社も同社株式の一部を取得し、今後も引き続き共同で製品開発
を進めてまいります。2022年１月には、医師主導治験（第Ｉ相）において第一症例の組み入れが実施され、臨床試
験が開始されております。核酸医薬へのDDSとして当社製品がヒト臨床で使用されるのはこれで２件目となります。
今後の核酸医薬の広まりとともに、当社の技術が核酸のデリバリーのオプションとして更なる広がりをみせる可能
性が出てきております。
また、当社技術をCOVID-19を含めた各種ワクチンのDDSに応用する検討も進めております。各種ワクチンによる防
御免疫反応を高め、強力なアジュバント（主剤の効果向上並びに補助を目的として併用される物質）の反応性を排
除することで、効率的かつ安全なワクチンデリバリーシステムを開発することを目的とし、米国Tulane University
と共同研究を開始いたしました。本共同研究により、同レベルの免疫を獲得するために必要なワクチンの接種回数
を減らすことができる可能性や患者の負担を軽減できる可能性あるいは各種ワクチンの経鼻投与ができるようにな
る可能性が期待されます。
製品原価率を大幅に低減するための製造方法の変更検討：
当社グループは、当社製品群の製品原価率を大幅に低減すべく製造スケールアップを進めております。2020年10
月に欧州の第三者認証機関に新たな製造方法への変更申請を提出しておりましたが、2021年５月にその承認を取得
しております。本製法による製造は順調に開始されグローバルに出荷が開始されており、新しい原価は移動平均法
によって順次低減しております。これらの施策により製品原価率は大幅に低減すると見込んでおります。この原価
低減施策により、早期黒字化に向けてのボトルネックが解消されたと考えております。
製造所の拡充：
当社グループは、扶桑薬品工業株式会社との間で、2011年５月に自己組織化ペプチドを用いた吸収性局所止血材
の製造委受託契約を締結し、2020年７月に製造委受託契約の解除通知を受領しておりましたが、その後の協議の結
果、一時的な製造に関する合意を経て、2022年６月に改めて継続的な製造に関する合意書を締結いたしました。
また、当社グループは2021年12月にドイツのPharmpur GmbH（以下、「Pharmpur社」という。）との製造・サービ
ス委託契約を締結しております。Pharmpur社において既に米国向け製品の製造を開始しており、欧州に関しては
5/22
EDINET提出書類
株式会社スリー・ディー・マトリックス(E25884)
四半期報告書
2022年１月に製造所追加の承認申請を第三者認証機関に提出しておりましたが、2023年３月に承認を取得しており
ます。本承認を受け、米国向け製品の製造に続き、欧州、オーストラリア、中東等のCEマーク適用国市場向け製品
の 製造を開始しました。 また、Pharmpur社においては、更なるスケールアップによる製造原価低減を目的としたプ
ロジェクトが進捗しており、欧州の第三者認証機関への申請を行っておりましたが、2023年９月に第三者認証機関
より重大な変更にあたらないとの通知を受領し本プロジェクトを完了しております。本プロジェクトは中期経営計
画に含めておらず、また、今後の販売規模の拡大に伴い引き続き製造の効率化を検討しているため、更なる製造原
価低減が得られた場合には計画に対するアップサイド要因となります。
これらにより、複数の製造拠点をもって、安定した製品供給による更なる事業の拡大を図ります。
[販売進捗の状況]
欧州における製品販売は、1,092,613千円となり前年同期比で41.8％増となりました。主要製品である消化器内視
鏡領域の止血材は、特に欧州最大規模の市場を誇るドイツにおいて2023年３月より本格稼働しているFUJIFILM
EUROPE B.V.（以下、「FUJIFILM」という。）による販売が好調で、大規模施設の開拓が計画どおりに進捗しており
ます。また、当第３四半期においては、イギリスにおける既存施設の深耕策の効果が着実に出ており、中東地域の
受注獲得等新規開拓も進みました。心臓血管外科領域及び耳鼻咽喉科領域における直販体制については、前期にお
いて直販体制への先行投資が短期的に想定どおりの貢献をみせなかったことから、 当期は既に投資を大幅に縮小し
ており、期中の実績次第でさらに縮小する方針としておりました。 しかしながら、 両領域においては当期の方針策
定時の想定より高い成長がみられており、 来期の利益貢献が期待できる実績が出始めております。
米国における製品販売は、928,324千円となり前年同期比で451.3％増となり、当第３四半期時点で通期の売上計
画を超過いたしました。2022年７月から販売を開始した消化器内視鏡領域においては、高い成長を維持しており
Primary Bleedingへの適応拡大の効果もあり、計画を大幅に超える結果となりました。新規顧客獲得数が順調であ
ることに加え、既存顧客における売上の伸びも同時に実現できており、製品が着実に市場に浸透していることがう
かがえる結果と考えております。耳鼻咽喉領域においては、前期において想定どおりの売上貢献ができなかったこ
とから、一時的に販売体制の縮小を行い、利益貢献が高く成長率が著しい消化器内視鏡領域に営業リソースを集中
させる計画としております。しかしながら、耳鼻咽喉領域におけるアピールポイントを止血から創傷治癒や癒着防
止へ転換する戦略変更を行った結果、売上が計画を大幅に上回って伸長しております。
日本における製品販売は、635,529千円となり前年同期比で111.7％増となりました。販売開始以来継続して高い
成長率を維持しており、新規顧客獲得に加え、既存顧客の製品使用量を増やす施策が奏功しており、上期に引き続
き営業一人当たりの貢献利益の黒字拡大を達成しております。
オーストラリアにおける製品販売は、307,081千円となり前年同期比で0.3％増となりました。2022年７月に実施
された政府による民間保険価格の見直しによる製品販売価格の低下の影響を受けておりましたが、2023年３月から
製品販売価格がさらに20％下方に見直されたことにより、製品販売額の減少圧力が強まっております。しかしなが
ら、既存顧客を中心とした営業活動により前年同期を上回る販売数量を達成し、前年同等の製品販売額を確保して
おります。今後については、政府の規制強化方針の結論が2024年７月に延期され動向が不透明ではありますが、収
益性の悪化を抑えるために売上最大化及びコスト最小化を図ってまいります。
このような結果、当第３四半期連結累計期間の業績については、止血材の製品販売は欧州で1,092,613千円、米国
で928,324千円、日本で635,529千円、オーストラリアで307,081千円を計上し、その他地域等売上20,887千円を含め
ると、事業収益2,984,436千円（前年同期比1,425,971千円の増加）と前年同期比で91.5％増となり、計画を上回る
結果となりました。
費用面に関しては、販売領域の集中と選択を進め、確実な成果と確度の高い売上増が期待できる消化器内視鏡領
域にさらにフォーカスし、現時点で利益への貢献が低いその他の領域については短期的には大幅縮小し、その分の
コスト削減を進めております。一方で、一時大幅縮小した欧州の心臓血管外科領域及び耳鼻咽喉科領域の営業リ
ソースに関して更なる削減を計画しておりましたが、両領域とも 当期の方針策定時の想定より高い成長がみられ 、
来期以降の利益貢献が期待できる実績を上げているため、 さらなる削減は行わず 現状を維持する判断を致しまし
た。維持した経費に対応する売上成長の効果は経費の発生に遅れて発生するため、結果として短期的には計画対比
で営業損失の拡大要因となっております。
当第３四半期連結累計期間では、上記のとおり来期以降を見据えた直販営業人員の維持等の要因により、営業損
失は1,618,293千円と営業損失計画1,407,000千円に未達だったものの、結果として前年同期より719,537千円改善
し、前第２四半期に引き続き営業赤字を縮小させております。当第３四半期連結会計期間では、営業損失403,651千
円となり前年同期より301,752千円改善しており、翌第４四半期も更なる改善を計画しております。
この結果、子会社貸付金の評価における為替差益の影響により経常損失は335,886千円（前年同期は経常損失
6/22
EDINET提出書類
株式会社スリー・ディー・マトリックス(E25884)
四半期報告書
2,002,332千円）となった一方、悪意ある第三者による虚偽の指示に基づいた送金詐欺損失等の影響により、親会社
株主に帰属する四半期純損失は699,952千円（前年同期は親会社株主に帰属する四半期純損失2,082,689千円）とな
り ました。
(2) 財政状態の分析
当第３四半期連結会計期間における総資産は 5,771,266 千円（前連結会計年度末比54,252千円の減少）となりまし
た。
流動資産につきましては、 5,658,652 千円（同8,766千円の減少）となりました。これは主に、現金及び預金の増
加103,578千円及び売掛金の増加342,294千円がある一方、前渡金の減少210,519千円及びその他流動資産の減少
204,767千円があることによるものです。
固定資産につきましては、 112,613 千円（同45,485千円の減少）となりました。これは、投資その他の資産の減少
によるものです。
流動負債につきましては、 1,159,862 千円（同143,034千円の減少）となりました。これは主に、未払法人税等の
増加137,890千円及びその他流動負債の増加92,974千円がある一方、短期借入金の減少200,000千円及び未払金の減
少173,900千円があることによるものです。
固定負債につきましては 3,996,856 千円（同992千円の減少）となりました。これは、その他固定負債の減少によ
るものです。
純資産につきましては、 614,547 千円（同89,775千円の増加）となりました。これは主に、資本金及び資本剰余金
のそれぞれ1,016,907千円の増加がある一方、親会社株主に帰属する四半期純損失による利益剰余金の減少 699,952
千円及び為替換算調整勘定の減少1,250,652千円があることによるものです。
(3) 経営方針・経営戦略等
当第３四半期連結累計期間において、当社が定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありませ
ん。
(4) 事業上及び財務上の対処すべき課題
当第３四半期連結累計期間において、新たに発生した事業上及び財務上の対処すべき課題はありません。
(5) 研究開発活動
当第３四半期連結累計期間における当社グループの研究開発費の総額は 364,052 千円であります。当社グループ
の研究開発活動の状況に重要な変更はありませんが、当四半期連結会計期間の末日現在における研究開発活動の進
捗状況については、(1)経営成績の状況 の [研究開発の状況] に記載してあります。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
7/22
EDINET提出書類
株式会社スリー・ディー・マトリックス(E25884)
四半期報告書
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 250,000,000
計 250,000,000
② 【発行済株式】
第３四半期会計期間末 上場金融商品取引所
提出日現在
発行数(株)
種類 現在発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
(2024年３月13日)
( 2024年１月31日 ) 商品取引業協会名
東京証券取引所
普通株式 79,350,709 79,350,709 単元株式数は100株であります。
グロース市場
計 79,350,709 79,350,709 ― ―
(注) 提出日現在発行株式数には、2024年３月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行
された株式数は、含まれておりません。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
第３四半期連結会計期間において発行した新株予約権は、以下のとおりであります。
2023年７月27日定時株主総会、2023年11月28日取締役会
決議年月日
（第38回新株予約権）
付与対象者の区分及び人数（名） 社外協力者 １
新株予約権の数(個)※ 100 （注１）
普通株式 10,000 （注１）
新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）※
新株予約権の行使時の払込金額(円)※ 169 （注２）
新株予約権の行使期間※ 2025年11月29日～2033年11月28日
新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の
発行価格 263
資本組入額 132
発行価格及び資本組入額(円)※
新株予約権の行使の条件※ （注３）
新株予約権の譲渡に関する事項※ 取締役会の承認を要する
組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項※ ―
※ 新株予約権の発行時（2023年11月28日）における内容を記載しております。
(注)１(1)新株予約権１個当たりの目的たる株式の数(以下「目的株式数」という。)は、100株であります。
(2)当社が株式分割又は株式併合を行う場合には、次の算式により目的株式数を調整するものといたします。た
だし、かかる調整は、本新株予約権のうち、当該時点で行使されていない目的株式数について行われ、調整
の結果生ずる１株未満の端数は、これを切り捨てるものといたします。
調整後目的株式数 ＝ 調整前目的株式数 × 分割・併合の比率
(3)当社が時価を下回る価額で株式を発行又は自己株式の処分を行う場合（時価発行として行う公募増資、新株
予約権の行使に伴う株式の発行を除く。）、当社が合併、会社分割、株式交換又は株式移転（これらを総称
して、以下「合併等」という。）を行う場合、株式無償割当を行う場合、その他目的株式数を調整すること
が適切な場合は、当社は合理的な範囲内で目的株式数の調整を行うことができるものといたします。
２ (1)新株予約権の行使に際して払込をなすべき新株予約権１個当たりの払込金額(以下「払込金額」という。)
は、当該時点における目的株式数１株当たりの払込金額(以下「行使価額」という。)に目的株式数を乗じ
た金額といたします。
(2)当社が株式の分割・併合及び時価を下回る価額で株式の発行又は自己株式の処分をするときは、次の算式
により行使価額を調整し、調整により生じる１円未満の端数は切り上げるものといたします。
8/22
EDINET提出書類
株式会社スリー・ディー・マトリックス(E25884)
四半期報告書
新規発行株式数 × １株当たり払込金額
既発行株式数 ＋
調整後 調整前
分割・併合・新規発行前の時価
＝ ×
行使価額 行使価額
分割・新規発行による増加株式数
既発行株式数 ＋
(株式の併合の場合は併合株式数を減ずる)
上記算式において「既発行株式数」とは、当社の発行済株式総数から当社が保有する自己株式数を控除し
た数とし、自己株式の処分の場合には「新規発行株式数」は「処分自己株式数」、「分割・新規発行によ
る増加株式数」は「処分株式数」とそれぞれ読み替えるものといたします。
(3)当社が合併等を行う場合、株式無償割当を行う場合、その他１株当たりの行使価額を調整することが適切
な場合は、当社は１株当たりの行使価額の調整を行うことができるものといたします。
３ (1)①新株予約権者が新株予約権の行使期間の開始前に死亡した場合には、新株予約権の行使期間開始後６ヶ
月を経過する日までの期間に限り、新株予約権者の相続人は、新株予約権を行使することができるものと
いたします。
②新株予約権者が新株予約権の行使期間の開始後に死亡した場合には、新株予約権者死亡後６ヶ月を経過
する日までの期間に限り、新株予約権者の相続人は、新株予約権を行使することができるものといたし
ます。
(2)その他新株予約権の行使の条件については、新株予約権の発行にかかる取締役会決議に基づき、割当契約
に定めることといたします。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
当第３四半期会計期間において、行使価額修正条項付新株予約権付社債券等に係る新株予約権が以下のとおり
行使されております。
2023年６月28日取締役会決議（第35回新株予約権）
第３四半期会計期間
（ 2023年11月１日 から 2024年１月31日 まで）
当該四半期会計期間に権利行使された当該行使価額修正条項付
41,662
新株予約権付社債券等の数（個）
当該四半期会計期間の権利行使に係る交付株式数（株） 4,166,200
当該四半期会計期間の権利行使に係る平均行使価額等（円） 138.8
当該四半期会計期間の権利行使に係る資金調達額（千円） 578,372
当該四半期会計期間の末日における権利行使された当該行使価
126,662
額修正条項付新株予約権付社債券等の数の累計（個）
当該四半期会計期間の末日における当該行使価額修正条項付新
12,666,200
株予約権付社債券等に係る累計の交付株式数（株）
当該四半期会計期間の末日における当該行使価額修正条項付新
131.3
株予約権付社債券等に係る累計の平均行使価額等（円）
当該四半期会計期間の末日における当該行使価額修正条項付新
1,662,872
株予約権付社債券等に係る累計の資金調達額（千円）
9/22
EDINET提出書類
株式会社スリー・ディー・マトリックス(E25884)
四半期報告書
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(千円) (千円)
(株) (株) (千円) (千円)
2023年11月１日 ～
4,166,200 79,350,709 293,019 13,692,293 293,019 13,682,013
2024年１月31日
（注）新株予約権の行使による増加であります。
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2024年１月31日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
（自己保有株式）
完全議決権株式(自己株式等) ― ―
普通株式 200
権利内容に何ら限定のない当社にお
普通株式
ける標準となる株式であります。
完全議決権株式(その他) 751,697
75,169,700
単元株式数 100株
普通株式
単元未満株式 ― ―
14,609
発行済株式総数 75,184,509 ― ―
総株主の議決権 ― 751,697 ―
(注) 第３四半期会計期間末日現在の「発行済株式」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、
記載することができないことから、直前の基準日（2023年10月31日）に基づく株主名簿による記載をして
おります。
② 【自己株式等】
2024年１月31日 現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称 所有株式数
(株) (株) (株)
の割合(％)
（自己保有株式）
東京都千代田区麹町三丁
株 式 会 社 ス リ ー ・ 200 ― 200 0.00
目２番４号
ディー・マトリックス
計 ― 200 ― 200 0.00
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
10/22
EDINET提出書類
株式会社スリー・ディー・マトリックス(E25884)
四半期報告書
第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第
64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間(2023年11月１日から2024年
１月31日まで)及び第３四半期連結累計期間(2023年５月１日から2024年１月31日まで)に係る四半期連結財務諸表につ
いて、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
11/22
EDINET提出書類
株式会社スリー・ディー・マトリックス(E25884)
四半期報告書
１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位：千円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2023年４月30日) (2024年１月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 1,170,903 1,274,481
売掛金 662,404 1,004,698
棚卸資産 2,991,947 2,954,932
前渡金 550,407 339,887
その他 345,316 140,548
△ 53,559 △ 55,896
貸倒引当金
流動資産合計 5,667,419 5,658,652
固定資産
有形固定資産 ― ―
無形固定資産 ― ―
158,099 112,613
投資その他の資産
固定資産合計 158,099 112,613
資産合計 5,825,518 5,771,266
負債の部
流動負債
※１ 500,000 ※１ 300,000
短期借入金
未払金 478,703 304,803
未払法人税等 72,729 210,620
251,463 344,438
その他
流動負債合計 1,302,897 1,159,862
固定負債
転換社債型新株予約権付社債 3,873,820 3,873,820
124,029 123,036
その他
固定負債合計 3,997,849 3,996,856
負債合計 5,300,746 5,156,719
純資産の部
株主資本
資本金 12,675,385 13,692,293
資本剰余金 12,665,105 13,682,013
利益剰余金 △ 23,508,739 △ 24,208,691
△ 153 △ 153
自己株式
株主資本合計 1,831,599 3,165,462
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金 △ 447 △ 85
△ 1,816,337 △ 3,066,990
為替換算調整勘定
その他の包括利益累計額合計 △ 1,816,785 △ 3,067,076
新株予約権 509,958 516,161
純資産合計 524,771 614,547
負債純資産合計 5,825,518 5,771,266
12/22
EDINET提出書類
株式会社スリー・ディー・マトリックス(E25884)
四半期報告書
(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：千円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2022年５月１日 (自 2023年５月１日
至 2023年１月31日) 至 2024年１月31日)
事業収益
1,558,465 2,984,436
売上高
事業収益合計 1,558,465 2,984,436
事業費用
売上原価 721,066 1,040,124
研究開発費 301,837 364,052
2,873,391 3,198,553
販売費及び一般管理費
事業費用合計 3,896,296 4,602,729
営業損失（△） △ 2,337,830 △ 1,618,293
営業外収益
受取利息 88 30
為替差益 367,910 1,342,674
20,642 16,014
その他
営業外収益合計 388,641 1,358,718
営業外費用
支払利息 41,653 62,730
支払手数料 1,820 2,293
株式交付費 6,748 8,208
2,920 3,080
その他
営業外費用合計 53,143 76,312
経常損失（△） △ 2,002,332 △ 335,886
特別利益
11,482 1,296
新株予約権戻入益
特別利益合計 11,482 1,296
特別損失
減損損失 51,418 12,021
在外子会社清算に伴う為替換算調整勘定取崩損 38,675 ―
― 198,807
送金詐欺損失
特別損失合計 90,093 210,828
税金等調整前四半期純損失（△） △ 2,080,943 △ 545,419
法人税、住民税及び事業税 1,746 154,532
法人税等合計 1,746 154,532
四半期純損失（△） △ 2,082,689 △ 699,952
親会社株主に帰属する四半期純損失（△） △ 2,082,689 △ 699,952
13/22
EDINET提出書類
株式会社スリー・ディー・マトリックス(E25884)
四半期報告書
【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：千円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2022年５月１日 (自 2023年５月１日
至 2023年１月31日) 至 2024年１月31日)
四半期純損失（△） △ 2,082,689 △ 699,952
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 △ 49 361
△ 337,078 △ 1,250,652
為替換算調整勘定
その他の包括利益合計 △ 337,127 △ 1,250,290
四半期包括利益 △ 2,419,817 △ 1,950,242
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 △ 2,419,817 △ 1,950,242
非支配株主に係る四半期包括利益 ― ―
14/22
EDINET提出書類
株式会社スリー・ディー・マトリックス(E25884)
四半期報告書
【注記事項】
(継続企業の前提に関する注記)
当社グループは、医療製品の研究開発投資を行う先行投資型企業であります。主力製品である止血材は、既にグ
ローバルに販売を開始しておりますが、現時点でも止血材の営業体制確立等のために相当額の先行費用を計上してい
ることから、 前連結会計年度以前より継続して営業損失を計上しております。また、当第３四半期連結累計期間にお
いても、営業損失 1,618,293 千円を計上しております。これにより、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるよう
な状況が存在していると認識しております。
今後、当社グループは当該状況をいち早く解消し、経営基盤の安定化を実現するために、以下の改善策に取り組ん
でまいります。
(1)事業収益拡大とコスト削減
当社グループは、外科領域では止血材、癒着防止材、粘膜隆起材等、組織再生領域では創傷治癒材等、DDS領域で
は核酸医薬等のパイプラインを開発しておりますが、これらの早期の製品上市、製品販売による収益獲得が、当社
グループ経営の安定化に向けた課題であると認識しております。
主力製品である止血材については、欧州及びオーストラリアに続き、内視鏡先進国である日本及び世界最大の市
場を有する米国においても、前連結会計年度より本格的に製品販売を開始しております。売上成長を最大化するた
めに、各極において営業体制を確立・拡大し、相応の営業費用を投じてまいりましたが、短期的には奏功せず当第
３四半期連結累計期間も営業損失が継続する結果となりました。今後一時的には、当社止血材の優位性が高く、売
上成長が確実に見込まれる消化器内視鏡領域に事業領域を絞り込み、他領域の営業体制は利益貢献が確実に見込ま
れる範囲内での活動に留めることで、マーケティング費用を含む営業経費を削減し、収益確保を最優先に進めてま
いります。
研究開発に関しては、次世代止血材や粘膜炎の創傷治癒等の注力分野を除き、新規開発を一時的に中断し、注力
分野においても、臨床試験を必要としない又は最小規模で実施できる等グローバルで見て最も有利な市場を選びな
がらコストと時間の最小化に努めております。さらに、資本提携や事業提携についても検討を続けており、グルー
プ全体で、グローバルの視点から早期の収益性の改善に努めてまいります。
(2)資金調達
当社グループの事業運営及び研究開発を進めるための十分な資金確保に向けて、米国においてバイオ業界への投
資に多くの実績を有する投資ファンドのハイツ・キャピタル・マネジメント・インクに対し、2023年７月に第８回
無担保転換社債型新株予約権付社債、第35回及び第36回新株予約権を発行しました。これにより、当第３四半期連
結累計期間において、第８回無担保転換社債型新株予約権付社債の発行により660,660千円、第35回及び第36回新株
予約権の発行並びに第35回新株予約権の全部権利行使により1,688,450千円、さらに既発行の第34回新株予約権の残
り全ての権利行使により342,600千円を調達することができました。一方で、 第８回無担保転換社債型新株予約権付
社債について期間内に転換されなかったため、2024年１月に660,660千円を満期償還いたしております。
また、株式会社りそな銀行とコミットメントライン契約を締結しており、安定的な事業資金の確保に取り組んで
おります。今後も引き続き、金融機関からの借入を含む様々な資金調達を検討し、継続的な財務基盤の強化に努め
てまいります。
しかしながら、「(1)事業収益拡大とコスト削減」については製品販売の拡大、収益構造の改善、資本提携や事業
提携が想定どおりに進まないリスクがあります。また、「(2)資金調達」については、株式市場の動向や株価の下落
等により新株予約権の行使による資金調達に関して当初想定した調達額を確保できないリスクや、借入金にかかる
財務制限条項又は転換社債型新株予約権付社債にかかる早期償還条項への抵触により、当社が期限の利益を喪失し
返済義務を負うリスクがあります。
これらのリスクにより、事業運営及び研究開発のための十分な資金が確保できない可能性があり不確実性がある
ため、現時点において継続企業の前提に重要な不確実性が認められます。
なお、四半期連結財務諸表は継続企業を前提としており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を四半
期連結財務諸表には反映しておりません。
(四半期連結貸借対照表関係)
※１ 財務制限条項
株式会社りそな銀行からの貸出コミットメント契約については、財務制限条項が付されております。
15/22
EDINET提出書類
株式会社スリー・ディー・マトリックス(E25884)
四半期報告書
(1) 2024年４月期第３四半期末日の連結貸借対照表における純資産の部の金額を５億円以上に維持すること。
(2) 2024年４月期第３四半期末日の連結貸借対照表における借入金を合算した金額の1.2倍以上の現預金を維持する
こと。
２ 偶発債務
早期償還条項
第５回乃至第７回無担保転換社債型新株予約権付社債については、早期償還条項が付されております。
(1) 転換価額修正日に当該修正価額が下限転換価額を下回る場合、当社は、①転換社債型新株予約権付社債５
個又は②未転換の転換社債型新株予約権付社債のいずれか小さい方を早期償還するものとし、当該償還額と
未払社債利息の合計額に0.9を除した金額を支払わなければならない。但し、社債権者は、上記の早期償還
を次の転換価額修正日まで延期させることができる。
(2) 第35回及び第36回新株予約権の行使による当社の累計資金調達額が660,660千円を超えた場合（以下、かか
る超過分を「本超過調達分」という）、社債権者は、本超過調達分を上限として、第５回乃至第第７回無担
保転換社債型新株予約権付社債の全部又は一部を償還を請求することができる。
2024年１月31日時点において、第５回乃至第７回無担保転換社債型新株予約権付社債が上記(1)に抵触しており
ます（約845百万円の早期償還義務発生）が、社債権者からは期限の利益の喪失に係る権利行使をご猶予いただく
旨の同意を得ております。(2)につきましては、第35回新株予約権の行使による当社の累計資金調達額が660,660
千円を超えております（約1,002百万円の早期償還義務発生）が、社債権者からは償還の請求を受けておりませ
ん。
訴訟にかかる賠償等
当社は、2024年１月31日時点において、元従業員１名より、当社による雇用契約終了に関して解雇無効を主張
して、従業員としての地位確認及び未払賃金（月額約１百万円及び年度末支払分約２百万円）の支払並びに損害
賠償３百万円を求める訴訟の提起を受けております。現時点において当社グループの今後の業績に与える影響額
を合理的に予測することは困難であります。
(株主資本等関係)
前第３四半期連結累計期間(自 2022年５月１日 至 2023年１月31日 )
株主資本の著しい変動
当社は、米国においてバイオ業界への投資に多くの実績を有する投資ファンドのハイツ・キャピタル・マネジメ
ント・インクに対して2020年４月に発行した第３回無担保転換社債型新株予約権付社債の全部権利行使、2021年８
月に発行した第４回無担保転換社債型新株予約権付社債の全部権利行使及び2022年４月に発行した第５回無担保転
換社債型新株予約権付社債の一部権利行使による新株式発行により、当第３四半期連結累計期間において資本金及
び資本剰余金が970,636千円増加し、当第３四半期連結会計期間末において、資本金が12,521,474千円、資本剰余金
が12,511,194千円となっております。
当第３四半期連結累計期間(自 2023年５月１日 至 2024年１月31日 )
株主資本の著しい変動
当社は、米国においてバイオ業界への投資に多くの実績を有する投資ファンドのハイツ・キャピタル・マネジメ
ント・インクに対して2023年２月に発行した第34回新株予約権の全部権利行使及び2023年７月に発行した第35回新
株予約権の全部権利行使による新株式発行により、当第３四半期連結累計期間において資本金及び資本剰余金がそ
れぞれ1,016,907千円増加し、当第３四半期連結会計期間末において、資本金が13,692,293千円、資本剰余金が
13,682,013千円となっております。
16/22
EDINET提出書類
株式会社スリー・ディー・マトリックス(E25884)
四半期報告書
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
前第３四半期連結累計期間(自 2022年５月１日 至 2023年１月31日 )
当社グループは、医療製品事業の単一セグメントのため、記載を省略しております。
当第３四半期連結累計期間(自 2023年５月１日 至 2024年１月31日 )
当社グループは、医療製品事業の単一セグメントのため、記載を省略しております。
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前第３四半期連結累計期間(自 2022年５月１日 至 2023年１月31日 )
(単位：千円)
外部顧客への
日本 オランダ オーストラリア 米国 その他
売上高合計
301,135 450,345 306,267 171,925 328,792 1,558,465
(注１) 事業収益は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
当第３四半期連結累計期間(自 2023年５月１日 至 2024年１月31日 )
(単位：千円)
外部顧客への
日本 オランダ オーストラリア 米国 その他
売上高合計
635,529 746,675 307,081 932,739 362,409 2,984,436
(注１) 事業収益は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
(注２) 従来区分して表示しておりました「ドイツ」での収益につき、相対的重要性が低下したことから「その
他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前第３四半期連結累計期間につい
て注記の組替えを行っております。
この結果、前第３四半期連結累計期間において、組替え前に比べ「その他」が118,752千円増加しておりま
す。
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2022年５月１日 (自 2023年５月１日
項目
至 2023年１月31日 ) 至 2024年１月31日 )
１株当たり四半期純損失金額 35円16銭 ９円83銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純損失金額(千円)
2,082,689 699,952
普通株主に帰属しない金額(千円)
― ―
普通株式に係る親会社株主に帰属する
2,082,689 699,952
四半期純損失金額(千円)
普通株式の期中平均株式数(株) 59,225,497 71,206,533
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり
四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前 ― ―
連結会計年度末から重要な変動があったものの概要
(注) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損
失であるため、記載しておりません。
17/22
EDINET提出書類
株式会社スリー・ディー・マトリックス(E25884)
四半期報告書
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
18/22
EDINET提出書類
株式会社スリー・ディー・マトリックス(E25884)
四半期報告書
２ 【その他】
該当事項はありません。
19/22
EDINET提出書類
株式会社スリー・ディー・マトリックス(E25884)
四半期報告書
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
20/22
EDINET提出書類
株式会社スリー・ディー・マトリックス(E25884)
四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2024年3月12日
株式会社スリー・ディー・マトリックス
取締役会 御中
太陽有限責任監査法人
大阪事務所
指定有限責任社員
公認会計士 秋 田 秀 樹 印
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 土 居 一 彦 印
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 吉 永 竜 也 印
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社ス
リー・ディー・マトリックスの2023年５月１日から2024年４月30日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間
（2023年11月１日から2024年１月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2023年５月１日から2024年１月31日まで）
に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及
び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社スリー・ディー・マトリックス及び連結子会社の2024年
１月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じ
させる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している。
継続企業の前提に関する重要な不確実性
継続企業の前提に関する注記に記載されているとおり、会社は前連結会計年度以前より継続して営業損失を計上して
おり、また、当第３四半期連結累計期間においても、営業損失を計上していることから、継続企業の前提に重要な疑義
を生じさせるような状況が存在しており、現時点では継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる。なお、当
該状況に対する対応策及び重要な不確実性が認められる理由については当該注記に記載されている。四半期連結財務諸
表は継続企業を前提として作成されており、このような重要な不確実性の影響は四半期連結財務諸表に反映されていな
い。
当該事項は、当監査法人の結論に影響を及ぼすものではない。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
21/22
EDINET提出書類
株式会社スリー・ディー・マトリックス(E25884)
四半期報告書
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠し
て 実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が
認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公
正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認め
られないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レ
ビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期
連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明する
ことが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の
事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の
作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期
連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示してい
ないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。
監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単
独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重
要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこ
と、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じ
ている場合又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容につい
て報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報
告書提出会社)が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
22/22
