株式会社やまみ 四半期報告書 第50期第2四半期(2023/10/01－2023/12/31)
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株式会社やまみ(E32364)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 中国財務局長
【提出日】 2024年２月14日
【四半期会計期間】 第50期第２四半期(自 2023年10月１日 至 2023年12月31日)
【会社名】 株式会社やまみ
【英訳名】 Yamami Company
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 山名 徹
【本店の所在の場所】 広島県三原市沼田西町小原字袖掛73番地５
【電話番号】 0848-86-3788(代表)
【事務連絡者氏名】 管理本部長 六車 祐介
【最寄りの連絡場所】 広島県三原市沼田西町小原字袖掛73番地５
【電話番号】 0848-86-3788(代表)
【事務連絡者氏名】 管理本部長 六車 祐介
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第49期 第50期
回次 第49期
第２四半期累計期間 第２四半期累計期間
自 2022年７月１日 自 2023年７月１日 自 2022年７月１日
会計期間
至 2022年12月31日 至 2023年12月31日 至 2023年６月30日
売上高 (千円) 7,838,539 9,571,975 16,178,595
経常利益 (千円) 521,600 1,274,038 1,061,371
四半期(当期)純利益 (千円) 352,710 893,597 802,500
持分法を適用した場合の
(千円) ― ― ―
投資利益
資本金 (千円) 1,245,724 1,245,724 1,245,724
発行済株式総数 (株) 6,967,500 6,967,500 6,967,500
純資産額 (千円) 7,937,277 9,057,989 8,289,624
総資産額 (千円) 14,194,077 15,157,131 13,814,140
１株当たり四半期
(円) 50.62 128.26 115.18
(当期)純利益金額
潜在株式調整後１株当たり
(円) ― ― ―
四半期(当期)純利益金額
１株当たり配当額 (円) 14.00 19.00 32.00
自己資本比率 (％) 55.9 59.8 60.0
営業活動による
(千円) 525,548 1,229,020 2,155,849
キャッシュ・フロー
投資活動による
(千円) △ 264,819 △ 689,539 △ 946,130
キャッシュ・フロー
財務活動による
(千円) △ 192,918 △ 394,478 △ 966,087
キャッシュ・フロー
現金及び現金同等物の
(千円) 228,658 549,482 404,480
四半期末(期末)残高
第49期 第50期
回次
第２四半期会計期間 第２四半期会計期間
自 2022年10月１日 自 2023年10月１日
会計期間
至 2022年12月31日 至 2023年12月31日
１株当たり四半期純利益金額 (円) 35.53 83.89
(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移につい
ては記載しておりません。
２．持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社がないため記載しておりません。
３. 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２ 【事業の内容】
当第２四半期累計期間において、当社において営まれている事業の内容について、重要な変更はありません。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第２四半期累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資
者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生または前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリ
スク」についての重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において当社が判断したものであります。
(1) 経営成績の状況
当第２四半期累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症による行動制限の緩和に伴い、個人消
費の回復やインバウンド需要の増加など、穏やかな景気回復基調となりました。しかしながら、原材料・エネル
ギー価格の高騰や円安による物価上昇、ウクライナ情勢の長期化等の影響により、依然として先行き不透明な状況
が続いております。
当社が属します食品製造業におきましても同様に、主原料の大豆や油脂、包材などの原材料価格の高騰に加え、
都市ガス、電気などのエネルギーコストの上昇もあり厳しい経営環境が続いております。
このような状況のもと、当社は価格改定をお願いするとともに、国内産大豆による高付加価値商品への切り替え
を進め、価格改定をお願いした後も当社の美味しさに拘った商品が受け入れられ販売数量は増加致しました。ま
た、省エネ効果の高い設備への更新に積極的に取組み経費削減に努めております。
以上の結果、当第２四半期累計期間における業績は、売上高は9,571百万円と前年同四半期と比べ1,733百万円
(22.1%)の増加となりました。
利益につきましては、営業利益は1,274百万円と前年同四半期と比べ770百万円(152.6%)の増益、経常利益は1,274
百万円と前年同四半期と比べ752百万円(144.3%)の増益、四半期純利益は893百万円と前年同四半期と比べ540百万円
(153.4%)の増益となりました。
なお、当社は単一セグメントであるため、セグメントごとの記載はしておりません。
(2) 財政状態の分析
① 資産の部
当第２四半期会計期間末における総資産は、前事業年度末と比較して1,342百万円増加し、15,157百万円となりまし
た。
流動資産は、前事業年度末と比較して1,138百万円増加し、3,946百万円となりました。これは主に売掛金が956百万
円増加したこと等によるものです。
固定資産は、前事業年度末と比較して204百万円増加し、11,210百万円となりました。これは建設仮勘定が207百万
円増加したこと等によるものです。
② 負債の部
当第２四半期会計期間末における総負債は、前事業年度末と比較して574百万円増加し、6,099百万円となりまし
た。
流動負債は、前事業年度末と比較して816百万円増加し、3,967百万円となりました。これは主に買掛金が322百万
円増加したこと及び未払金が256百万円増加したこと等によるものです。
固定負債は、前事業年度末と比較して241百万円減少し、2,131百万円となりました。これは主に長期借入金が227
百万円減少したこと等によるものです。
③ 純資産の部
当第２四半期会計期間末における純資産は、前事業年度末と比較して768百万円増加し、9,057百万円となりまし
た。これは主に、利益剰余金が768百万円増加したこと等によるものです。
(3) キャッシュ・フローの状況
当第２四半期会計期間末における現金及び現金同等物の期末残高は、前事業年度末と比較して145百万円増加し、
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549百万円となりました。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
営業活動により得られた資金は、1,229百万円（前年同四半期は525百万円の収入）となりました。
これは、支出要因として売上増加に伴う売上債権の増加956百万円等があった一方で、収入要因として税引前四半
期純利益1,328百万円、減価償却費724百万円等があったことによるものです。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
投資活動により支出した資金は、689百万円（前年同四半期は264百万円の支出）となりました。
これは、設備投資等により、有形固定資産の取得による支出744百万円等があったことによるものです。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
財務活動により支出した資金は、394百万円（前年同四半期は192百万円の支出）となりました。
これは、長期借入金の返済による支出255百万円等があったことによるものです。
(4) 経営方針・経営戦略等
当第２四半期累計期間において、経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
(5) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第２四半期累計期間において、当社が対処すべき課題について重要な変更はありません。
(6) 研究開発活動
該当事項はありません。
(7) 主要な設備
当第２四半期累計期間において、主要な設備について重要な変更はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第２四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 25,504,400
計 25,504,400
② 【発行済株式】
第２四半期会計期間末 提出日現在 上場金融商品取引所名
種類 現在発行数(株) 発行数(株) 又は登録認可金融商品 内容
( 2023年12月31日 ) (2024年２月14日) 取引業協会名
東京証券取引所
単元株式数は100株で
普通株式 6,967,500 6,967,500
あります。
スタンダード市場
計 6,967,500 6,967,500 ― ―
（注）当社株式は、2023年10月20日付で、東京証券取引所プライム市場から、東京証券取引所スタンダード市場へ市
場変更しております。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金
資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 残高
増減額
(千円) (千円)
(千円)
(株) (株) (千円)
2023年10月１日～
― 6,967,500 ― 1,245,724 ― 1,218,724
2023年12月31日
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(5) 【大株主の状況】
2023年12月31日 現在
発行済株式
(自己株式を
所有株式数 除く。)の
氏名又は名称 住所
(千株) 総数に対する
所有株式数
の割合(％)
株式会社ＹＭコーポレーション 広島県福山市東深津町四丁目９番20号 2,402 34.49
山名 徹 広島県三原市 1,200 17.23
山名 清 広島県福山市 392 5.64
日本マスタートラスト信託銀行株
東京都港区浜松町二丁目11番３号 345 4.95
式会社（信託口）
株式会社日本カストディ銀行（信
東京都中央区晴海一丁目８番12号 323 4.64
託口）
ハウス食品グループ本社株式会社 大阪府東大阪市御厨栄町一丁目５番７号 242 3.49
PLUMTREE COURT, 25 SHOE LANE, LONDON
GOLDMAN SACHS INTERNATIONAL
EC4A 4AU, U. K.（東京都港区六本木６丁目 233 3.36
（常任代理人 ゴールドマン・
サックス証券株式会社）
10-１）
山名 睦子 広島県福山市 92 1.32
NOMURA PB NOMINEES LIMITED
1 ANGEL LANE, LONDON, EC4R 3AB, UNITED
OMNIBUS-MARGIN (CASHPB)（常任 86 1.24
KINGDOM（東京都中央区日本橋１丁目13-１）
代理人 野村證券株式会社）
1585 BROADWAY NEW YORK, NEW YORK 10036,
MORGAN STANLEY & CO. LLC（常任
U. S. A.（東京都千代田区大手町１丁目９番 76 1.10
代理人 モルガン・スタンレー
MUFG證券株式会社）
７号）
計 ― 5,394 77.43
(注) 上記の所有株式数のうち、信託業務に係る株式数は、次のとおりであります。
日本マスタートラスト信託銀行株式会社（信託口） 345千株
株式会社日本カストディ銀行（信託口） 323千株
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(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2023年12月31日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
（自己保有株式）
完全議決権株式(自己株式等) ― ―
普通株式 300
普通株式
完全議決権株式(その他) 69,651 ―
6,965,100
普通株式
単元未満株式 ― ―
2,100
発行済株式総数 6,967,500 ― ―
総株主の議決権 ― 69,651 ―
（注）「単元未満株式」には、当社保有の自己株式20株が含まれております。
② 【自己株式等】
2023年12月31日 現在
発行済株式
他人名義
自己名義 所有株式数
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数
所有株式数 の合計
又は名称 所有株式数
（株）
（株） （株）
の割合(％)
(自己保有株式) 広島県三原市沼田西町
300 ― 300 0.00
株式会社やまみ 小原字袖掛73番地５
計 ― 300 ― 300 0.00
２ 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間における役員の異動はありません。
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第４ 【経理の状況】
１．四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第63
号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間(2023年10月１日から2023年12月
31日まで)及び第２四半期累計期間(2023年７月１日から2023年12月31日まで)に係る四半期財務諸表について、EY新日
本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
３．四半期連結財務諸表について
当社は、子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。
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１ 【四半期財務諸表】
(1) 【四半期貸借対照表】
(単位：千円)
前事業年度 当第２四半期会計期間
(2023年６月30日) (2023年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 404,480 549,482
売掛金 1,944,119 2,900,889
商品及び製品 74,862 59,172
原材料及び貯蔵品 370,177 423,034
14,275 13,902
その他
流動資産合計 2,807,916 3,946,481
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額） 3,890,078 3,863,542
機械装置及び運搬具（純額） 4,730,828 4,755,583
土地 2,126,946 2,126,946
建設仮勘定 167,615 375,056
22,709 23,047
その他
有形固定資産合計 10,938,177 11,144,176
無形固定資産 5,361 3,920
投資その他の資産 62,684 62,552
固定資産合計 11,006,223 11,210,649
資産合計 13,814,140 15,157,131
負債の部
流動負債
買掛金 1,335,154 1,657,991
1年内返済予定の長期借入金 502,846 475,248
未払金 687,384 943,924
未払法人税等 290,521 473,238
未払消費税等 11,819 54,528
賞与引当金 11,630 13,230
311,789 349,211
その他
流動負債合計 3,151,144 3,967,371
固定負債
長期借入金 1,854,323 1,626,717
リース債務 372,698 360,309
繰延税金負債 108,522 108,706
37,827 36,038
その他
固定負債合計 2,373,371 2,131,771
負債合計 5,524,515 6,099,142
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(単位：千円)
前事業年度 当第２四半期会計期間
(2023年６月30日) (2023年12月31日)
純資産の部
株主資本
資本金 1,245,724 1,245,724
資本剰余金 1,218,724 1,218,724
利益剰余金 5,825,855 6,594,042
△ 491 △ 731
自己株式
株主資本合計 8,289,813 9,057,760
評価・換算差額等
△ 189 228
その他有価証券評価差額金
評価・換算差額等合計 △ 189 228
純資産合計 8,289,624 9,057,989
負債純資産合計 13,814,140 15,157,131
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(2) 【四半期損益計算書】
【第２四半期累計期間】
(単位：千円)
前第２四半期累計期間 当第２四半期累計期間
(自 2022年７月１日 (自 2023年７月１日
至 2022年12月31日) 至 2023年12月31日)
売上高 7,838,539 9,571,975
6,261,718 7,090,513
売上原価
売上総利益 1,576,820 2,481,461
販売費及び一般管理費
荷造運賃 774,704 866,267
広告宣伝費 19,339 22,009
販売手数料 66,258 80,683
給料及び賞与 95,326 100,919
賞与引当金繰入額 1,670 1,910
減価償却費 1,393 1,032
113,427 133,790
その他
販売費及び一般管理費合計 1,072,119 1,206,613
営業利益 504,701 1,274,848
営業外収益
受取利息 1 2
受取配当金 82 89
助成金収入 1,801 2,709
自動販売機収入 2,591 2,752
スクラップ売却収入 1,579 2,127
受取保険金 20,976 ―
965 1,005
その他
営業外収益合計 27,997 8,687
営業外費用
支払利息 10,703 9,149
394 347
その他
営業外費用合計 11,097 9,497
経常利益 521,600 1,274,038
特別利益
補助金収入 ― 54,767
9,398 ―
新株予約権戻入益
特別利益合計 9,398 54,767
税引前四半期純利益 530,999 1,328,806
法人税等 178,289 435,209
四半期純利益 352,710 893,597
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(3) 【四半期キャッシュ・フロー計算書】
(単位：千円)
前第２四半期累計期間 当第２四半期累計期間
(自 2022年７月１日 (自 2023年７月１日
至 2022年12月31日) 至 2023年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前四半期純利益 530,999 1,328,806
減価償却費 713,565 724,490
賞与引当金の増減額（△は減少） 100 1,600
受取利息及び受取配当金 △ 83 △ 91
支払利息 10,703 9,149
新株予約権戻入益 △ 9,398 ―
補助金収入 ― △ 54,767
売上債権の増減額（△は増加） △ 820,991 △ 956,769
棚卸資産の増減額（△は増加） △ 88,443 △ 37,165
仕入債務の増減額（△は減少） 385,137 322,837
未払金の増減額（△は減少） △ 65,806 71,602
未払又は未収消費税等の増減額 60,921 42,709
27,934 46,013
その他
小計 744,639 1,498,413
利息及び配当金の受取額
83 91
利息の支払額 △ 10,788 △ 9,259
△ 208,386 △ 260,225
法人税等の支払額
営業活動によるキャッシュ・フロー 525,548 1,229,020
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出 △ 264,528 △ 744,111
投資有価証券の取得による支出 △ 360 △ 365
補助金の受取額 ― 54,767
69 169
その他
投資活動によるキャッシュ・フロー △ 264,819 △ 689,539
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少） 200,000 ―
長期借入金の返済による支出 △ 292,314 △ 255,204
自己株式の取得による支出 ― △ 239
リース債務の返済による支出 △ 11,670 △ 13,812
△ 88,934 △ 125,221
配当金の支払額
財務活動によるキャッシュ・フロー △ 192,918 △ 394,478
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） 67,809 145,002
現金及び現金同等物の期首残高 160,848 404,480
※1 228,658 ※1 549,482
現金及び現金同等物の四半期末残高
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【注記事項】
（四半期財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）
（税金費用の計算）
税金費用については、当第２四半期会計期間を含む事業年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実
効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。
(四半期キャッシュ・フロー計算書関係)
※１ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のと
おりであります。
前第２四半期累計期間 当第２四半期累計期間
(自 2022年７月１日 (自 2023年７月１日
至 2022年12月31日 ) 至 2023年12月31日 )
現金及び預金 228,658千円 549,482千円
現金及び現金同等物 228,658千円 549,482千円
（株主資本等関係）
前第２四半期累計期間(自 2022年７月１日 至 2022年12月31日 )
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円) 配当額(円)
2022年９月28日
普通株式 90,574 13.00 2022年６月30日 2022年９月29日 利益剰余金
定時株主総会
２．基準日が当第２四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期会計期間の末日後と
なるもの
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円) 配当額(円)
2023年２月14日
普通株式 97,542 14.00 2022年12月31日 2023年３月８日 利益剰余金
取締役会
当第２四半期累計期間(自 2023年７月１日 至 2023年12月31日 )
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円) 配当額(円)
2023年９月28日
普通株式 125,410 18.00 2023年６月30日 2023年９月29日 利益剰余金
定時株主総会
２．基準日が当第２四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期会計期間の末日後と
なるもの
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円) 配当額(円)
2024年２月14日
普通株式 132,376 19.00 2023年12月31日 2024年３月８日 利益剰余金
取締役会
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
当社は、豆腐等製造販売事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
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株式会社やまみ(E32364)
四半期報告書
（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は以下のとおりであります。
（単位:千円）
前第２四半期累計期間 当第２四半期累計期間
（自 2022年７月１日 （自 2023年７月１日
至 2022年12月31日 ） 至 2023年12月31日 ）
本社工場 3,997,238 4,703,166
関西工場 2,854,099 3,417,343
富士山麓工場 987,200 1,451,464
顧客との契約から生じる収益 7,838,539 9,571,975
その他の収益 ― ―
外部顧客への売上高 7,838,539 9,571,975
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第２四半期累計期間 当第２四半期累計期間
項目 (自 2022年７月１日 (自 2023年７月１日
至 2022年12月31日 ) 至 2023年12月31日 )
（1）１株当たり四半期純利益金額 50円62銭 128円26銭
(算定上の基礎)
四半期純利益金額(千円) 352,710 893,597
普通株主に帰属しない金額(千円) ― ―
普通株式に係る四半期純利益金額(千円) 352,710 893,597
普通株式の期中平均株式数(株) 6,967,295 6,967,248
2017年９月27日取締役会
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当た 決議に基づく新株予約権に
り四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前 ついては、2022年９月27日
事業年度末から重要な変動があったものの概要 をもって権利行使期間満了
により失効しております。
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
２ 【その他】
第50期（2023年７月１日から2024年６月30日まで）中間配当について、2024年２月14日開催の取締役会におい
て、2023年12月31日の株主名簿に記載された株主に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議いたしました。
① 配当金の総額 132,376千円
② １株当たりの金額 19円00銭
③ 支払請求の効力発生日及び支払開始日 2024年３月８日
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四半期報告書
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2024年２月14日
株式会社やまみ
取締役会 御中
EY新日本有限責任監査法人
広島事務所
指定有限責任社員
公認会計士 山 本 秀 男
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 三 戸 康 嗣
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社やまみ
の2023年７月１日から2024年６月30日までの第50期事業年度の第２四半期会計期間（2023年10月１日から2023年12月31
日まで）及び第２四半期累計期間（2023年７月１日から2023年12月31日まで）に係る四半期財務諸表、すなわち、四半
期貸借対照表、四半期損益計算書、四半期キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認めら
れる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社やまみの2023年12月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了
する第２四半期累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての
重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」
に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監
査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断し
ている。
四半期財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表
を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適
正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切であ
るかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関
する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠し
て実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が
認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥
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四半期報告書
当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められない
かどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書
に おいて四半期財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事
項が適切でない場合は、四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監
査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は
継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準
に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表
の表示、構成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる
事項が認められないかどうかを評価する。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている
場合又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を
行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) １．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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