株式会社ダイドーリミテッド 四半期報告書 第101期第3四半期(2023/10/01－2023/12/31)
| 提出書類 | 四半期報告書-第101期第3四半期(2023/10/01－2023/12/31) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | 株式会社ダイドーリミテッド |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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株式会社ダイドーリミテッド(E00550)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2024年２月13日
【四半期会計期間】 第101期第３四半期(自 2023年10月１日 至 2023年12月31日)
【会社名】 株式会社ダイドーリミテッド
【英訳名】 DAIDOH LIMITED
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長執行役員 鍋 割 宰
【本店の所在の場所】 東京都千代田区外神田三丁目１番16号
【電話番号】 03(3257)5022
【事務連絡者氏名】 経理財務部長 日 下 部 達 哉
【最寄りの連絡場所】 東京都千代田区外神田三丁目１番16号
【電話番号】 03(3257)5022
【事務連絡者氏名】 経理財務部長 日 下 部 達 哉
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
株式会社名古屋証券取引所
(名古屋市中区栄三丁目８番20号)
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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第100期 第101期
回次 第３四半期 第３四半期 第100期
連結累計期間 連結累計期間
自 2022年４月１日 自 2023年４月１日 自 2022年４月１日
会計期間
至 2022年12月31日 至 2023年12月31日 至 2023年３月31日
売上高 （百万円） 19,864 20,913 28,218
経常損失（△） （百万円） △ 641 △ 435 △ 378
親会社株主に帰属する当期
純利益又は親会社株主に （百万円） △ 774 △ 763 6,757
帰属する四半期純損失（△）
四半期包括利益又は包括利益 （百万円） △ 450 30 7,266
純資産額 （百万円） 7,289 13,322 14,503
総資産額 （百万円） 31,465 39,785 39,762
１株当たり当期純利益又は
（円） △ 23.61 △ 26.24 207.46
１株当たり四半期純損失（△）
潜在株式調整後１株当たり
（円） － － 202.85
四半期（当期）純利益
自己資本比率 （％） 20.6 31.5 34.4
第100期 第101期
回次 第３四半期 第３四半期
連結会計期間 連結会計期間
自 2022年10月１日 自 2023年10月１日
会計期間
至 2022年12月31日 至 2023年12月31日
１株当たり四半期純損失（△） （円） △ 2.38 △ 13.87
(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２．第100期第３四半期連結累計期間、第101期第３四半期連結累計期間における潜在株式調整後１株当たり四半
期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため、記載しておりませ
ん。
２ 【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）において営まれている事業の内
容に重要な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間における、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のう
ち、 経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると
認識している主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要
な変更はありません。
重要事象等について
当社グループの事業を取り巻く市場環境は、人口減少・少子高齢化に伴う消費者の志向の多様化に加え、不安
定な国際情勢に伴う世界的な資源価格の高騰や円安方向への為替変動等、先行き不透明な状況にあります。当連
結会計年度もこれらの影響を大きく受け、重要な営業損失、経常損失及び親会社株主に帰属する当期純損失の計
上が見込まれており、現時点においては継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在し
ております。
しかしながら、当社グループは当第３四半期連結会計期間末の現金及び預金の残高に加え、換金可能な有価証
券を保有しており、当面の資金を十分に確保していることから、重要な資金繰りの懸念はありません。
また、当該状況を解消するための取り組みとして、衣料事業は小売部門を中心としてパターンオーダーやEコ
マースに注力し収益の拡大に努め、不動産賃貸事業は保有資産の有効活用により、キャッシュ・フローの改善を
図ってまいります。
以上により、継続企業の前提に関する重要な不確実性は認められないものと判断しております。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものでありま
す。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
当第３四半期連結累計期間（ 2023年４月１日 ～ 2023年12月31日 ）におけるわが国経済は、新型コロナウィルス感
染症の影響からの経済活動の正常化が着実に進み、個人消費を中心に緩やかな回復基調がみられました。一方で、
不安定な国際情勢に伴う世界的な資源価格の高騰や円安方向への為替変動等により、依然として先行き不透明な状
況が続いております。
衣料品業界におきましては、経済活動の正常化に伴う人流の増加や円安を背景としたインバウンド需要の増加等
により需要の回復がみられた一方で、秋冬商戦の立ち上がりにおいては平年より気温が高く推移したことによって
重衣料の動き出しが遅れる等の厳しい状況もみられました。
このような経営環境のなか、当社グループは「お客様第一」「品質本位」の経営理念を基に、注力事業の効率化
と収益力の強化に取り組んでおります。
衣料事業においては、製造部門では出荷量が増え、小売部門では個人消費の回復やインバウンド需要の増加を受
け、売上高が前年同四半期比で増加いたしました。
不動産賃貸事業においては、前連結会計年度において賃貸用不動産の組み替えを行なうことを目的として本社ビ
ルを売却したことによる売上の減少がありましたが、新たな賃貸用不動産の取得や商業施設の来館客数が増加した
こと等により、売上高が前年同四半期比で増加いたしました。
当第３四半期連結累計期間の売上総利益は、売上高の増加に伴い、前年同四半期に比べ 655百万円増加 いたしまし
た。
当第３四半期連結累計期間の営業損失は、手数料や賃借料の増加等がありましたが、売上総利益の増加等によ
り、前年同四半期に比べ 350百万円減少 いたしました。
当第３四半期連結累計期間の経常損失は、補助金収入の減少等がありましたが、営業損失の減少等により、前年
同四半期に比べ 206百万円減少 いたしました。
当第３四半期連結累計期間の親会社株主に帰属する四半期純損失は、投資有価証券売却損の増加等がありました
が、経常損失の減少等により、前年同四半期に比べ 11百万円減少 いたしました。
以上の結果、当第３四半期連結累計期間における 売上高は20,913百万円 （ 前年同四半期比5.3％増 ）、 営業損失は
575百万円 （ 前年同四半期は営業損失926百万円 ）、 経常損失は435百万円 （ 前年同四半期は経常損失641百万円 ）、
親会社株主に帰属する四半期純損失は763百万円 （ 前年同四半期は親会社株主に帰属する四半期純損失774百万円 ）
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となりました。
セグメントの業績を示すと、次のとおりであります。
① 衣料事業
当第３四半期連結累計期間における売上高は、 前年同四半期と比較して1,006百万円増加 し、 18,753百万円 （ 前
年同四半期比5.7％増 ）、セグメント損失は、 前年同四半期と比較して407百万円減少 し、 246百万円 （ 前年同四半
期はセグメント損失653百万円 ）となりました。
② 不動産賃貸事業
当第３四半期連結累計期間における売上高は、前年同四半期と比較して42百万円増加し、 2,160百万円 （前年同
四半期比2.0％増）、セグメント利益は、 前年同四半期と比較して47百万円減少 し、 347百万円 （ 前年同四半期比
12.1％減 ）となりました。
当第３四半期連結会計期間末における総資産は、 前連結会計年度末と比較して23百万円増加し 、 39,785百万円
（ 前連結会計年度末比0.1％増 ）となりました。主な変動内容は、不動産賃貸事業における賃貸用不動産の組み替え
による有形固定資産の増加や現金及び預金の減少等であります。
当第３四半期連結会計期間末における純資産は、 前連結会計年度末と比較して1,181百万円減少 して 13,322百万円
（ 前連結会計年度末比8.1％減 ）となり、 自己資本比率は31.5％ となりました。
(2) 事業上及び財務上の対処すべき課題
当第３四半期連結累計期間において、当社グループの事業上及び財務上の対処すべき課題に重要な変更及び新た
に生じた課題はありません。
(3) 研究開発活動
記載すべき重要な研究開発活動はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 150,000,000
計 150,000,000
② 【発行済株式】
第３四半期会計期間末 提出日現在 上場金融商品取引所名
種類 現在発行数(株) 発行数(株) 又は登録認可金融商品 内容
( 2023年12月31日 ) (2024年２月13日) 取引業協会名
東京証券取引所
(スタンダード市場)
単元株式数は100株で
普通株式 35,696,897 35,696,897
あります。
名古屋証券取引所
(プレミア市場)
計 35,696,897 35,696,897 － －
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本金増減額 資本金残高 資本準備金 資本準備金
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(千株) (千株) (百万円) (百万円) (百万円) (百万円)
2023年10月１日～
－ 35,696 － 6,891 － 3,147
2023年12月31日
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(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
(6) 【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記
載することができないことから、直前の基準日（ 2023年９月30日 ）に基づく株主名簿による記載をしておりま
す。
① 【発行済株式】
2023年９月30日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
（自己保有株式）
単元株式数は100株
完全議決権株式（自己株式等） 11,644
であります。
普通株式 8,820,800
完全議決権株式（その他） 普通株式 26,859,300 268,593 同上
単元未満株式 普通株式 16,797 － 同上
発行済株式総数 35,696,897 － －
総株主の議決権 － 280,237 －
(注) １．「完全議決権株式（自己株式等）」欄の普通株式には、当社所有の自己株式が7,656,400株及び株式会社日
本カストディ銀行（信託Ｅ口）が保有する1,164,400株が含まれております。
２．「完全議決権株式（その他）」欄には、株式会社証券保管振替機構名義の株式が10単元含まれております。
３．単元未満株式数には、当社所有の自己株式が14株含まれております。
② 【自己株式等】
2023年９月30日 現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称 所有株式数
(株) (株) (株)
の割合(％)
(自己保有株式)
東京都千代田区外神田
7,656,400 1,164,400 8,820,800 24.71
株式会社ダイドーリミテッド
三丁目１番16号
計 － 7,656,400 1,164,400 8,820,800 24.71
(注) 他人名義で所有している理由等
所有理由 名義人の氏名又は名称 名義人の住所
「株式給付信託（J-ESOP）」制度の信託 株式会社日本カストディ銀
東京都中央区晴海１丁目８番12号
財産として拠出 行（信託Ｅ口）
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府
令第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2023年10月１日から2023年
12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表
について、東邦監査法人により四半期レビューを受けております。
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１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位：百万円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2023年３月31日) (2023年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 13,553 4,161
※１ 2,845
受取手形及び売掛金 3,233
棚卸資産 6,845 7,298
その他 1,189 1,962
△ 77 △ 96
貸倒引当金
流動資産合計 24,744 16,172
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額） 4,988 8,696
土地 65 5,436
542 1,375
その他（純額）
有形固定資産合計 5,597 15,509
無形固定資産
1,571 1,713
その他
無形固定資産合計 1,571 1,713
投資その他の資産
投資有価証券 6,164 4,726
その他 2,025 2,010
△ 340 △ 345
貸倒引当金
投資その他の資産合計 7,849 6,391
固定資産合計 15,018 23,613
資産合計 39,762 39,785
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(単位：百万円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2023年３月31日) (2023年12月31日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金 2,380 1,578
短期借入金 6,224 6,616
1年内返済予定の長期借入金 3,669 3,371
未払法人税等 375 116
賞与引当金 192 196
契約負債 413 606
4,574 4,330
その他
流動負債合計 17,830 16,815
固定負債
長期借入金 315 2,293
長期預り保証金 2,014 2,077
退職給付に係る負債 190 160
4,908 5,115
その他
固定負債合計 7,428 9,647
負債合計 25,258 26,463
純資産の部
株主資本
資本金 6,891 6,891
資本剰余金 6,614 6,575
利益剰余金 1,537 709
△ 3,175 △ 4,289
自己株式
株主資本合計 11,868 9,887
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金 797 1,218
1,015 1,416
為替換算調整勘定
その他の包括利益累計額合計 1,812 2,635
新株予約権
183 188
638 610
非支配株主持分
純資産合計 14,503 13,322
負債純資産合計 39,762 39,785
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：百万円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年12月31日) 至 2023年12月31日)
売上高 19,864 20,913
9,839 10,233
売上原価
売上総利益 10,024 10,679
販売費及び一般管理費 10,951 11,255
営業損失（△） △ 926 △ 575
営業外収益
受取利息 68 63
受取配当金 103 109
為替差益 61 39
受取手数料 62 56
補助金収入 177 25
92 116
その他
営業外収益合計 566 411
営業外費用
支払利息 140 145
支払手数料 71 64
68 61
その他
営業外費用合計 280 270
経常損失（△） △ 641 △ 435
特別利益
固定資産売却益 0 1
0 －
投資有価証券売却益
特別利益合計 1 1
特別損失
固定資産除売却損 46 10
投資有価証券売却損 12 233
－ 22
特別退職金
特別損失合計 58 266
税金等調整前四半期純損失（△） △ 699 △ 700
法人税、住民税及び事業税
152 88
△ 23 4
法人税等調整額
法人税等合計 129 92
四半期純損失（△） △ 828 △ 792
非支配株主に帰属する四半期純損失（△） △ 54 △ 29
親会社株主に帰属する四半期純損失（△） △ 774 △ 763
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【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：百万円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年12月31日) 至 2023年12月31日)
四半期純損失（△） △ 828 △ 792
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 2 421
376 402
為替換算調整勘定
その他の包括利益合計 378 823
四半期包括利益 △ 450 30
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 △ 398 58
非支配株主に係る四半期包括利益 △ 52 △ 28
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【注記事項】
(四半期連結貸借対照表関係)
※１ 四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理しております。
なお、当第３四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形が、
四半期連結会計期間末残高に含まれております。
当第３四半期連結会計期間
前連結会計年度
( 2023年３月31日 )
( 2023年12月31日 )
受取手形 － 百万円 ３ 百万円
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連
結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年12月31日 ) 至 2023年12月31日 )
減価償却費 827 百万円 777 百万円
(株主資本等関係)
前第３四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年12月31日 ）
配当金支払額
該当事項はありません。
当第３四半期連結累計期間（自 2023年４月１日 至 2023年12月31日 ）
配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円) 配当額(円)
2023年６月29日
普通株式 64 2.00 2023年３月31日 2023年６月30日 利益剰余金
定時株主総会
(注) 2023年６月29日定時株主総会決議による配当金の総額には、株式会社日本カストディ銀行（信託Ｅ口）が保有す
る自社の株式に対する配当金２百万円が含まれております。
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四半期報告書
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
前第３四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年12月31日 ）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：百万円）
報告セグメント
四半期連結損益
調整額
合計 計算書計上額
(注)１
衣料事業 不動産賃貸事業 (注)２
売上高
外部顧客への売上高 17,746 2,118 19,864 － 19,864
セグメント間の内部売上高
－ 30 30 △ 30 －
又は振替高
計 17,746 2,148 19,895 △ 30 19,864
セグメント利益又は損失(△) △ 653 395 △ 258 △ 668 △ 926
(注) １．セグメント利益又は損失(△)の調整額 △668百万円 には、各報告セグメントに配分していない全社収益及び
全社費用 △668百万円 が含まれております。全社収益は主にグループ子会社からの経営管理指導料であり、
全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
２．セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
当第３四半期連結累計期間（自 2023年４月１日 至 2023年12月31日 ）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：百万円）
報告セグメント
四半期連結損益
調整額
合計 計算書計上額
(注)１
衣料事業 不動産賃貸事業 (注)２
売上高
外部顧客への売上高 18,753 2,160 20,913 － 20,913
セグメント間の内部売上高
－ 31 31 △ 31 －
又は振替高
計 18,753 2,191 20,944 △ 31 20,913
セグメント利益又は損失(△) △ 246 347 101 △ 676 △ 575
(注) １．セグメント利益又は損失(△)の調整額 △676百万円 には、各報告セグメントに配分していない全社収益及び
全社費用 △676百万円 が含まれております。全社収益は主にグループ子会社からの経営管理指導料であり、
全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
２．セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
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四半期報告書
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前第３四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年12月31日 )
（単位：百万円）
日本 アジア 欧州 北米 その他 連結売上高
衣料事業
小売部門 11,826 319 12,145
－ － －
卸売部門 607 851 3,648 185 306 5,600
顧客との契約から認識した収益 12,433 1,171 3,648 185 306 17,746
その他の収益 2,118 2,118
－ － － －
外部顧客への売上高 14,551 1,171 3,648 185 306 19,864
（注）グループ会社間の内部取引控除後の金額を表示しています。
また、その他の収益には、不動産賃貸収入等が含まれています。
当第３四半期連結累計期間(自 2023年４月１日 至 2023年12月31日 )
（単位：百万円）
日本 アジア 欧州 北米 その他 連結売上高
衣料事業
小売部門 12,395 414 12,810
－ － －
卸売部門 676 891 3,550 574 250 5,942
顧客との契約から認識した収益 13,072 1,306 3,550 574 250 18,753
その他の収益 2,160 2,160
－ － － －
外部顧客への売上高 15,232 1,306 3,550 574 250 20,913
（注）グループ会社間の内部取引控除後の金額を表示しています。
また、その他の収益には、不動産賃貸収入等が含まれています。
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(１株当たり情報)
１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
項目
至 2022年12月31日 ) 至 2023年12月31日 )
１株当たり四半期純損失(△) △23円61銭 △26円24銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純損失(△)
△774 △763
(百万円)
普通株主に帰属しない金額(百万円) － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する
△774 △763
四半期純損失(△)(百万円)
普通株式の期中平均株式数(千株) 32,804 29,100
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株
当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株
－ －
式で、前連結会計年度末から重要な変動があった
ものの概要
(注) １．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失で
あるため、記載しておりません。
２．株主資本において自己株式として計上されている信託に残存する自社の株式は、１株当たり四半期純損失の
算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。
１株当たり四半期純損失の算定上、控除した当該自己株式の期中平均株式数は前第３四半期連結累計期間
1,296千株、当第３四半期連結累計期間1,177千株であります。
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２ 【その他】
該当事項はありません。
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2024年２月13日
株式会社ダイドーリミテッド
取締役会 御中
東邦監査法人
東京都千代田区
指定社員
公認会計士 石井 克昌
業務執行社員
指定社員
公認会計士 小山 雄司
業務執行社員
指定社員
公認会計士 石井 薦
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社ダイ
ドーリミテッドの 2023年４月１日 から 2024年３月31日 までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（ 2023年10月１日
から 2023年12月31日 まで）及び第３四半期連結累計期間（ 2023年４月１日 から 2023年12月31日 まで）に係る四半期連結
財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四
半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社ダイドーリミテッド及び連結子会社の 2023年12月31日 現
在の財政状態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項
が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している。
その他の事項
会社の2023年３月31日をもって終了した前連結会計年度の第３四半期連結会計期間及び第３四半期連結累計期間に係
る四半期連結財務諸表並びに前連結会計年度の連結財務諸表は、それぞれ、前任監査人によって四半期レビュー及び監
査が実施されている。前任監査人は、当該四半期連結財務諸表に対して2023年２月13日付けで無限定の結論を表明して
おり、また、当該連結財務諸表に対して2023年６月29日付けで無限定適正意見を表明している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
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四半期報告書
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施さ
れる年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当
と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められない
かどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書に
おいて四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注
記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められてい
る。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企
業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財
務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信
じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監
査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている
場合又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を
行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注) １．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれておりません。
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