ローツェ株式会社 四半期報告書 第39期第3四半期(2023/09/01－2023/11/30)
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ローツェ株式会社(E02328)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 中国財務局長
【提出日】 2024年１月15日
【四半期会計期間】 第39期第３四半期（自 2023年９月１日 至 2023年11月30日）
【会社名】 ローツェ株式会社
【英訳名】 RORZE CORPORATION
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 藤代 祥之
【本店の所在の場所】 広島県福山市神辺町字道上1588番地の２
【電話番号】 (084)960－0001(代表)
【事務連絡者氏名】 管理部長 伊勢村 英一
【最寄りの連絡場所】 広島県福山市神辺町字道上1588番地の２
【電話番号】 (084)960－0001(代表)
【事務連絡者氏名】 管理部長 伊勢村 英一
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第38期 第39期
回次 第３四半期 第３四半期 第38期
連結累計期間 連結累計期間
自 2022年３月１日 自 2023年３月１日 自 2022年３月１日
会計期間
至 2022年11月30日 至 2023年11月30日 至 2023年２月28日
71,382 65,162 94,518
売上高 （百万円）
26,652 21,326 30,344
経常利益 （百万円）
親会社株主に帰属する四半期
19,666 15,487 21,384
（百万円）
（当期）純利益
25,893 20,723 26,256
四半期包括利益又は包括利益 （百万円）
74,432 96,955 74,795
純資産額 （百万円）
126,693 153,595 126,482
総資産額 （百万円）
1,138.05 879.05 1,237.42
１株当たり四半期（当期）純利益 （円）
潜在株式調整後１株当たり四半期
1,135.91 877.43 1,235.10
（円）
（当期）純利益
54.0 58.3 53.9
自己資本比率 （％）
第38期 第39期
回次 第３四半期 第３四半期
連結会計期間 連結会計期間
自 2022年９月１日 自 2023年９月１日
会計期間
至 2022年11月30日 至 2023年11月30日
422.44 320.81
１株当たり四半期純利益 （円）
（注）当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載して
おりません。
２【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）において営まれている事業の内容
に重要な変更はありません。
また、主要な関係会社の異動は、以下のとおりであります。
（半導体・ＦＰＤ関連装置事業）
第１四半期連結会計期間において株式会社イアスの全株式を取得したことにより、連結子会社にしております。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、
投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等の
リスク」についての重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
（1）財政状態及び経営成績の状況
①経営成績
当第３四半期連結累計期間におけるわが国経済は、国際情勢が一段と不安定化している中で、物価高による個人
消費の弱含みや世界経済の減速懸念などが強まり、景気回復は足踏み状態となりました。
当業界におきましては、短期的には、半導体メーカーによる一時的な在庫調整や設備投資の先送りの動きが見ら
れました。しかし、中長期的には、生成系ＡＩ、５Ｇ、ＩoＴなどの情報通信技術の発展や、それに伴うデータセ
ンターの能力拡張など半導体市場の力強い成長が見込まれ、世界各地域では半導体関連の工場建設の計画が進展し
ております。
このような状況の中、当社グループにおきましては、第１四半期連結会計期間では半導体メーカーの設備投資計
画の先送り等の影響を受け、売上は低調に推移しました。しかし、第２四半期連結会計期間以降、主に中国向け及
び米国向けにおいて需要が回復基調で推移しました。
この結果、当第３四半期連結累計期間における経営成績は、売上高65,162百万円（前年同期比8.7％減）、営業
利益15,763百万円（前年同期比11.1％減）、経常利益は為替の影響も受け、21,326百万円（前年同期比20.0％
減）、親会社株主に帰属する四半期純利益15,487百万円（前年同期比21.2％減）となりました。
セグメントごとの経営成績は、次のとおりであります。
半導体・ＦＰＤ関連装置事業の売上高は64,861百万円（前年同期比8.8％減）、セグメント利益は16,311百万円
（前年同期比11.1％減）となりました。
ライフサイエンス事業につきましては、売上高は300百万円（前年同期比21.0％増）、セグメント損失は115百万
円（前年同期はセグメント損失116百万円）となりました。
②財政状態
当第３四半期連結会計期間末の資産は、前連結会計年度末に比べ27,112百万円増加し、153,595百万円となりま
した。これは主に、棚卸資産の増加14,014百万円及び現金及び預金の増加8,439百万円によるものであります。
負債は、前連結会計年度末に比べ4,952百万円増加し、56,640百万円となりました。これは主に、借入金の増加
4,080百万円によるものであります。
純資産は、前連結会計年度末に比べ22,159百万円増加し、96,955百万円となりました。これは主に、利益剰余金
の増加13,154百万円、為替換算調整勘定の増加4,381百万円及び資本剰余金の増加3,761百万円によるものでありま
す。
（2）経営方針・経営戦略等
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更は
ありません。
（3）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重
要な変更はありません。
（4）研究開発活動
当第３四半期連結累計期間の研究開発費の総額は、1,013百万円であります。なお、当第３四半期連結累計期間
において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
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（5）会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した 「 経営者による財政状態 、 経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分
析 」 中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません 。
３【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 35,280,000
計 35,280,000
②【発行済株式】
第３四半期会計期間末 提出日現在発行数 上場金融商品取引所名
種類 現在発行数（株） （株） 又は登録認可金融商品 内容
（2023年11月30日） （2024年１月15日） 取引業協会名
単元株式数は100株で
東京証券取引所
17,640,000 17,640,000
普通株式
あります。
プライム市場
17,640,000 17,640,000
計 － －
(2) 【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
（百万円） （百万円）
（株） （株） （百万円） （百万円）
2023年11月30日 － 17,640,000 － 982 － 1,127
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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(6) 【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記
載することができないことから、直前の基準日（2023年８月31日）に基づく株主名簿による記載をしておりま
す。
①【発行済株式】
2023年８月31日現在
区分 株式数（株） 議決権の数（個） 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式
－ － －
（自己株式等）
議決権制限株式
－ － －
（その他）
完全議決権株式
（自己保有株式）
－ －
19,700
普通株式
（自己株式等）
完全議決権株式
17,609,500 176,095
普通株式 －
（その他）
10,800
単元未満株式 普通株式 － －
17,640,000
発行済株式総数 － －
176,095
総株主の議決権 － －
（注） 「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式91株が含まれております。
②【自己株式等】
2023年８月31日現在
発行済株式総
自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の 数に対する所
所有者の氏名又は名称 所有者の住所
株式数（株） 株式数（株） 合計（株） 有株式数の割
合（％）
広島県福山市神辺町字道上
（自己保有株式）
19,700 19,700 0.11
－
1588番地の２
ローツェ株式会社
19,700 19,700 0.11
計 － －
２【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府
令第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2023年９月１日から2023
年11月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2023年３月１日から2023年11月30日まで）に係る四半期連結財務諸
表について、太陽有限責任監査法人により四半期レビューを受けております。
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１【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
（単位：百万円）
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2023年２月28日) (2023年11月30日)
資産の部
流動資産
28,292 36,731
現金及び預金
26,722 21,963
受取手形及び売掛金
2,778 5,099
商品及び製品
14,067 16,074
仕掛品
25,988 35,675
原材料及び貯蔵品
2,150 2,659
その他
△ 12 △ 36
貸倒引当金
99,986 118,168
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
10,398 11,484
建物及び構築物（純額）
6,209 6,219
機械装置及び運搬具（純額）
4,415 4,703
土地
1,079 903
その他（純額）
22,102 23,310
有形固定資産合計
無形固定資産
4,566
のれん －
643 666
その他
643 5,233
無形固定資産合計
投資その他の資産
1,369 2,245
投資有価証券
189 205
退職給付に係る資産
1,290 1,626
繰延税金資産
954 2,867
その他
△ 53 △ 60
貸倒引当金
3,749 6,883
投資その他の資産合計
26,496 35,427
固定資産合計
126,482 153,595
資産合計
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（単位：百万円）
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2023年２月28日) (2023年11月30日)
負債の部
流動負債
7,350 6,538
支払手形及び買掛金
14,936 16,005
短期借入金
4,268 2,498
未払法人税等
1,021 1,448
賞与引当金
72 3
役員賞与引当金
1,287 1,279
製品保証引当金
4,107 6,822
その他
33,044 34,596
流動負債合計
固定負債
17,887 20,898
長期借入金
306 421
役員退職慰労引当金
67 69
退職給付に係る負債
272 316
資産除去債務
105 159
繰延税金負債
3 177
その他
18,643 22,043
固定負債合計
51,687 56,640
負債合計
純資産の部
株主資本
982 982
資本金
1,470 5,231
資本剰余金
61,221 74,376
利益剰余金
△ 55 △ 3
自己株式
63,619 80,588
株主資本合計
その他の包括利益累計額
153 198
その他有価証券評価差額金
4,449 8,830
為替換算調整勘定
4,602 9,029
その他の包括利益累計額合計
新株予約権 85 85
6,487 7,252
非支配株主持分
74,795 96,955
純資産合計
126,482 153,595
負債純資産合計
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
（単位：百万円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2022年３月１日 (自 2023年３月１日
至 2022年11月30日) 至 2023年11月30日)
71,382 65,162
売上高
47,551 41,403
売上原価
23,831 23,759
売上総利益
6,092 7,995
販売費及び一般管理費
17,739 15,763
営業利益
営業外収益
8 44
受取利息
8 8
受取配当金
9,742 5,724
為替差益
50 42
売電収入
206 246
その他
10,016 6,066
営業外収益合計
営業外費用
36 54
支払利息
19 20
売電費用
1,028 386
デリバティブ損失
19 42
その他
1,103 504
営業外費用合計
26,652 21,326
経常利益
特別利益
11 2
固定資産売却益
11 2
特別利益合計
特別損失
0
固定資産売却損 －
5 7
固定資産除却損
5 7
特別損失合計
26,658 21,321
税金等調整前四半期純利益
法人税、住民税及び事業税 6,007 5,618
69
△ 243
法人税等調整額
6,077 5,374
法人税等合計
20,580 15,946
四半期純利益
913 458
非支配株主に帰属する四半期純利益
19,666 15,487
親会社株主に帰属する四半期純利益
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【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
（単位：百万円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2022年３月１日 (自 2023年３月１日
至 2022年11月30日) 至 2023年11月30日)
20,580 15,946
四半期純利益
その他の包括利益
9 44
その他有価証券評価差額金
5,303 4,732
為替換算調整勘定
5,312 4,777
その他の包括利益合計
25,893 20,723
四半期包括利益
（内訳）
24,766 19,914
親会社株主に係る四半期包括利益
1,127 809
非支配株主に係る四半期包括利益
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【注記事項】
（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）
第１四半期連結会計期間より、株式会社イアスの全株式を取得したことに伴い、同社を連結の範囲に含めてお
ります。
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四
半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれん償却額は、
次のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2022年３月１日 （自 2023年３月１日
至 2022年11月30日） 至 2023年11月30日）
減価償却費 1,524百万円 1,815百万円
のれん償却額 －百万円 370百万円
（株主資本等関係）
前第３四半期連結累計期間（自 2022年３月１日 至 2022年11月30日）
１．配当金支払額
１株当たり
配当金の総額
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
（百万円）
配当額（円）
2022年５月30日
普通株式 1,123 65 2022年２月28日 2022年５月31日 利益剰余金
定時株主総会
当第３四半期連結累計期間（自 2023年３月１日 至 2023年11月30日）
１．配当金支払額
１株当たり
配当金の総額
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
（百万円）
配当額（円）
2023年５月30日
普通株式 2,332 135 2023年２月28日 2023年５月31日 利益剰余金
定時株主総会
２．株主資本の著しい変動
当社は、2023年１月６日開催の取締役会決議に基づき、2023年３月２日付で、当社を株式交換完全親会
社、株式会社イアスを株式交換完全子会社とする株式交換による自己株式338,976株の処分を行っておりま
す。この結果、第１四半期連結会計期間において資本剰余金が3,761百万円増加し、自己株式が52百万円減
少し、当第３四半期連結会計期間末において資本剰余金が5,231百万円、自己株式が３百万円となっており
ます。
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（セグメント情報等）
【セグメント情報】
前第３四半期連結累計期間（自 2022年３月１日 至 2022年11月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
(単位：百万円)
報告セグメント
四半期
調整額 連結財務諸表
半導体・ ライフ （注）1 計上額
ＦＰＤ関連 サイエンス 計 （注）2
装置事業 事業
売上高
日本 5,865 246 6,111 － 6,111
台湾 13,027 － 13,027 － 13,027
中国 21,789 0 21,790 － 21,790
韓国 4,270 － 4,270 － 4,270
米国 17,842 0 17,842 － 17,842
その他 8,339 1 8,341 － 8,341
顧客との契約から生
71,134 248 71,382 － 71,382
じる収益
71,134 248 71,382 71,382
外部顧客への売上高 －
セグメント間の内部
14 14
－ △ 14 －
売上高又は振替高
71,149 248 71,397 71,382
計 △ 14
セグメント利益
18,350 18,234 17,739
△ 116 △ 495
又は損失（△）
（注）1．セグメント利益又は損失の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用△495百万円
であり、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
2．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
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当第３四半期連結累計期間（自 2023年３月１日 至 2023年11月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
(単位：百万円)
報告セグメント
四半期
調整額 連結財務諸表
半導体・ ライフ （注）1 計上額
ＦＰＤ関連 サイエンス 計 （注）2
装置事業 事業
売上高
日本 6,830 132 6,963 － 6,963
台湾 10,323 － 10,323 － 10,323
中国 16,705 168 16,873 － 16,873
韓国 5,759 － 5,759 － 5,759
米国 19,526 0 19,527 － 19,527
その他 5,715 － 5,715 － 5,715
顧客との契約から生
64,861 300 65,162 － 65,162
じる収益
64,861 300 65,162 65,162
外部顧客への売上高 －
セグメント間の内部
6 6
－ △ 6 －
売上高又は振替高
64,867 300 65,168 65,162
計 △ 6
セグメント利益
16,311 16,195 15,763
△ 115 △ 432
又は損失（△）
（注）1．セグメント利益又は損失の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用△432百万円
であり、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
2．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
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ローツェ株式会社(E02328)
四半期報告書
（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりでありま
す。
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下
のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
項目 （自 2022年３月１日 （自 2023年３月１日
至 2022年11月30日） 至 2023年11月30日）
(1) １株当たり四半期純利益 1,138円05銭 879円05銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益
19,666 15,487
（百万円）
普通株主に帰属しない金額（百万円） － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する
19,666 15,487
四半期純利益（百万円）
普通株式の期中平均株式数（株） 17,281,305 17,618,981
(2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益 1,135円91銭 877円43銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額
－ －
（百万円）
普通株式増加数（株） 32,496 32,497
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１
株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜
－ －
在株式で、前連結会計年度末から重要な変動が
あったものの概要
２【その他】
訴訟の提起について
当社グループは 、 米国カリフォルニア北部地区連邦地方裁判所において訴訟の提起を受けました。
（1）訴訟の提起があった日
2022年８月30日（米国時間）
（2）訴訟の原因及び訴訟提起に至った経緯
原告より 、 保有する特許を当社製品が侵害するものとして 、 当社及び当社の米国子会社RORZE AUTOMATION,
Inc.に対し 、 訴訟を提起されたものであります。
（3）訴訟を提起した者の概要
①名称 川崎重工業株式会社
②本社所在地 兵庫県神戸市中央区東川崎３丁目１番１号
③代表者の役職・氏名 代表取締役社長執行役員 橋本 康彦
（4）訴訟の内容
特許侵害の主張に基づく損害賠償請求等 。 訴状において具体的な請求金額は明らかにされておりません 。
（5）今後の見通し
現時点では 、 当社グループの業績に与える影響があるか否か及び影響の内容は決定されておりません。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2024年１月11日
ローツェ株式会社
取締役会 御中
太陽有限責任監査法人
中国・四国事務所
指定有限責任社員
公認会計士 沖 聡 ㊞
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 則岡 智裕 ㊞
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているローツェ株式会
社の2023年３月１日から2024年２月29日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（2023年９月１日から2023年11月
30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2023年３月１日から2023年11月30日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわ
ち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行っ
た。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、ローツェ株式会社及び連結子会社の2023年11月30日現在の財政状態及
び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点
において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
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四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と
認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかど
うか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において
四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が
適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人
の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業
として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務
諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさ
せる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係は
ない。
以 上
（注）1 上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報
告書提出会社）が別途保管しております。
2 XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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