ナガイレーベン株式会社 四半期報告書 第75期第1四半期(2023/09/01－2023/11/30)
| 提出書類 | 四半期報告書-第75期第1四半期(2023/09/01－2023/11/30) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | ナガイレーベン株式会社 |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
EDINET提出書類
ナガイレーベン株式会社(E02809)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2024年1月11日
【四半期会計期間】 第75期第１四半期（自 2023年９月１日 至 2023年11月30日）
【会社名】 ナガイレーベン株式会社
【英訳名】 NAGAILEBEN Co.,Ltd.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 澤登 一郎
【本店の所在の場所】 東京都千代田区鍛冶町二丁目１番10号
【電話番号】 ０３(５２８９)８２００（代表）
【事務連絡者氏名】 取締役管理本部長 山村 浩之
【最寄りの連絡場所】 東京都千代田区鍛冶町二丁目１番10号
【電話番号】 ０３(５２８９)８２００（代表）
【事務連絡者氏名】 取締役管理本部長 山村 浩之
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
1/16
EDINET提出書類
ナガイレーベン株式会社(E02809)
四半期報告書
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第74期 第75期
回次 第１四半期連結 第１四半期連結 第74期
累計期間 累計期間
自2022年９月１日 自2023年９月１日 自2022年９月１日
会計期間
至2022年11月30日 至2023年11月30日 至2023年８月31日
2,954,666 3,048,582 17,181,958
売上高 （千円）
648,466 676,645 4,673,189
経常利益 （千円）
親会社株主に帰属する四半期
445,823 464,571 3,226,360
（千円）
（当期）純利益
435,016 480,988 3,250,187
四半期包括利益又は包括利益 （千円）
40,754,665 41,213,668 43,214,125
純資産額 （千円）
44,906,830 45,001,124 47,377,716
総資産額 （千円）
13.82 14.53 100.04
１株当たり四半期（当期）純利益 （円）
潜在株式調整後１株当たり四半期
（円） － － －
（当期）純利益
90.8 91.6 91.2
自己資本比率 （％）
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式が存在しないため、記載しておりま
せん。
２【事業の内容】
当第１四半期連結累計期間において、当社及び当社の関係会社が営む事業の内容について、重要な変更はありませ
ん。また、主要な関係会社に異動はありません。
2/16
EDINET提出書類
ナガイレーベン株式会社(E02809)
四半期報告書
第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第１四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。
また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1）財政状態及び経営成績の状況
（経営成績）
当第１四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の５類移行に伴い、活動制限が解
除され、社会経済活動の正常化に向けた動きが進行したものの、ウクライナ情勢やイスラエル・パレスチナ情勢で
の地政学上リスクの深刻化、原材料及びエネルギー価格の高騰、為替の変動、国内物価の高騰などにより、依然と
して先行き不透明な状況が続いております。
医療・介護を取り巻く環境としましては、急激な諸物価高騰の影響を受け、各医療・介護施設の仕入れ負担が増
加するなど経営環境は一段と厳しさを増してまいりました。さらに働き方改革を背景に政府要請でもある従事者の
待遇改善に人材不足が加わり、人件費の負担増加が大きく懸念されております。来年度は診療報酬・介護報酬のダ
ブル改定の年にあたり、このように高まるコスト増に対応した改定が期待されているものの、その実施時期までは
厳しい環境が継続されるものと見られます。
そのような環境の中、当第１四半期連結累計期間における当社グループ（当社及び連結子会社）の売上は、前年
同期比3.2％の増収となりました。コア市場においては主力のヘルスケアウェアが前期からの期ズレ更新物件を中
心に受注が進んだものの、厳しい市場環境の継続により新たな月ズレ物件も発生し2.1％の増収でありました。ま
た周辺市場は患者ウェアのシェアアップが牽引し6.9％の増収と順調に推移しております。一方、海外市場は売上
規模が小さいため物件の多寡の影響が大きく17.9％の減収となりました。
生産に関する状況といたしましては、原材料費の高騰や国内工場の加工賃上昇および、前年同期比円安での為替
レートといった原価上昇要因がありましたが、海外生産率の上昇によるシフト効果や販売価格改定により、売上高
総利益率は、前年同期比1.2ポイントアップの44.0％となりました。
販売費及び一般管理費におきましては、新型コロナウイルス感染症に関連し、医療機関への訪問規制が緩和し、
国内外での営業活動の回復により、旅費交通費及び広告宣伝費等が増加し、前年同期比7.7％増となりました。
このような状況のもと、当第１四半期連結累計期間の売上高につきましては3,048百万円（前年同期比3.2％
増）、営業利益は657百万円（同4.3％増）、経常利益は676百万円（同4.3％増）、親会社株主に帰属する四半期純
利益は464百万円（同4.2％増）を計上いたしました。
当社グループの事業は、メディカルウェア等の製造・販売の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を
省略しております。
3/16
EDINET提出書類
ナガイレーベン株式会社(E02809)
四半期報告書
（財政状態）
a.資産
当第１四半期連結会計期間末の資産合計は45,001百万円となり、前連結会計年度末に比べ2,376百万円減少いた
しました。流動資産合計は36,652百万円となり2,342百万円減少し、主な要因は、現金及び預金の減少1,810百万
円、受取手形及び売掛金の減少730百万円、電子記録債権の減少316百万円、棚卸資産の増加1,033百万円等であり
ます。固定資産合計は8,348百万円となり、34百万円減少いたしました。その内訳として有形固定資産は7,292百万
円となり19百万円減少、無形固定資産は55百万円となり4百万円減少、投資その他の資産は1,000百万円となり9百
万円減少いたしました。
b.負債
当第１四半期連結会計期間末の負債合計は3,787百万円となり、前連結会計年度末に比べ376百万円減少いたしま
した。流動負債合計は2,876百万円となり347百万円減少し、主な要因は、未払法人税等の減少639百万円、支払手
形及び買掛金の増加129百万円、賞与引当金の増加82百万円等であります。固定負債合計は911百万円となり、28百
万円減少いたしました。
c.純資産
当第１四半期連結会計期間末の純資産合計は41,213百万円となり、前連結会計年度末に比べ2,000百万円減少い
たしました。主な要因は、配当の実施による減少1,926百万円、自己株式の取得による減少555百万円、親会社株主
に帰属する四半期純利益の計上による増加464百万円等であります。
この結果、自己資本比率は、前連結会計年度末91.2％のから91.6％となりました。
(2）経営方針・経営戦略等
当第１四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はあ
りません。
(3）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第１四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要
な変更はありません。
(4）研究開発活動
当第１四半期連結累計期間におけるグループ全体の研究開発活動の金額は、51百万円であります。
なお、当第１四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
３【経営上の重要な契約等】
当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定または締結等はありません。
4/16
EDINET提出書類
ナガイレーベン株式会社(E02809)
四半期報告書
第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 100,000,000
計 100,000,000
②【発行済株式】
第１四半期会計期間末現在 上場金融商品取引所名
提出日現在発行数（株）
種類 発行数（株） 又は登録認可金融商品 内容
（2024年１月11日）
（2023年11月30日） 取引業協会名
東京証券取引所 単元株式数
35,736,000 35,736,000
普通株式
プライム市場 100株
35,736,000 35,736,000
計 － －
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式総
発行済株式総 資本金増減額 資本金残高 資本準備金増 資本準備金残
年月日 数増減数
数残高（株） （千円） （千円） 減額（千円） 高（千円）
（株）
2023年９月１日～
－ 35,736,000 － 1,925,273 － 2,202,171
2023年11月30日
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
5/16
EDINET提出書類
ナガイレーベン株式会社(E02809)
四半期報告書
（６）【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載
することができないことから、直前の基準日（2023年８月31日）に基づく株主名簿による記載をしております。
①【発行済株式】
2023年11月30日現在
区分 株式数（株） 議決権の数（個） 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
3,631,600
完全議決権株式（自己株式等） 普通株式 － －
32,097,100 320,971
完全議決権株式（その他） 普通株式 －
7,300
単元未満株式 普通株式 － －
35,736,000
発行済株式総数 － －
320,971
総株主の議決権 － －
（注） 2023年６月29日開催の取締役会決議に基づく自己株式の取得により、当第１四半期会計期間末日現在の自己
名義所有株式数は3,890,691株であります。
②【自己株式等】
2023年11月30日現在
発行済株式総数
自己名義所 他人名義所 所有株式数
に対する所有株
所有者の氏名又は名称 所有者の住所 有株式数 有株式数 の合計
式数の割合
（株） （株） （株）
（％）
東京都千代田区鍛冶町
3,631,600 3,631,600 10.16
ナガイレーベン株式会社 －
２－１－10
3,631,600 3,631,600 10.16
計 － －
（注） 2023年６月29日開催の取締役会決議に基づく自己株式の取得により、当第１四半期会計期間末日現在の自己
名義所有株式数は3,890,691株、発行済株式総数に対する所有株式数の割合は10.89％であります。
２【役員の状況】
該当事項はありません。
6/16
EDINET提出書類
ナガイレーベン株式会社(E02809)
四半期報告書
第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府
令第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2023年９月１日から2023
年11月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2023年９月１日から2023年11月30日まで）に係る四半期連結財務諸
表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
7/16
EDINET提出書類
ナガイレーベン株式会社(E02809)
四半期報告書
１【四半期連結財務諸表】
（１）【四半期連結貸借対照表】
（単位：千円）
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2023年８月31日) (2023年11月30日)
資産の部
流動資産
27,159,008 25,348,869
現金及び預金
2,928,309 2,197,464
受取手形及び売掛金
2,051,430 1,734,702
電子記録債権
※ 6,059,804 ※ 7,092,864
棚卸資産
797,243 279,236
その他
△ 501 △ 396
貸倒引当金
38,995,296 36,652,741
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
2,520,506 2,484,074
建物及び構築物（純額）
190,903 183,287
機械装置及び運搬具（純額）
4,440,815 4,440,815
土地
56,360 80,408
建設仮勘定
103,669 103,835
その他（純額）
7,312,255 7,292,421
有形固定資産合計
無形固定資産 59,929 55,345
投資その他の資産
183,072 184,445
投資有価証券
828,962 817,971
その他
△ 1,800 △ 1,800
貸倒引当金
1,010,234 1,000,616
投資その他の資産合計
8,382,419 8,348,383
固定資産合計
47,377,716 45,001,124
資産合計
負債の部
流動負債
1,606,450 1,736,116
支払手形及び買掛金
865,103 225,285
未払法人税等
85,375 167,743
賞与引当金
666,608 747,115
その他
3,223,537 2,876,260
流動負債合計
固定負債
37,130 37,937
役員退職慰労引当金
530,541 500,961
退職給付に係る負債
372,381 372,296
その他
940,052 911,195
固定負債合計
4,163,590 3,787,456
負債合計
8/16
EDINET提出書類
ナガイレーベン株式会社(E02809)
四半期報告書
（単位：千円）
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2023年８月31日) (2023年11月30日)
純資産の部
株主資本
1,925,273 1,925,273
資本金
1,930,127 1,930,127
資本剰余金
43,823,430 42,361,743
利益剰余金
△ 4,514,214 △ 5,069,401
自己株式
43,164,616 41,147,742
株主資本合計
その他の包括利益累計額
72,157 73,008
その他有価証券評価差額金
17
繰延ヘッジ損益 －
△ 22,666 △ 7,082
退職給付に係る調整累計額
49,509 65,925
その他の包括利益累計額合計
43,214,125 41,213,668
純資産合計
47,377,716 45,001,124
負債純資産合計
9/16
EDINET提出書類
ナガイレーベン株式会社(E02809)
四半期報告書
（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2022年９月１日 (自 2023年９月１日
至 2022年11月30日) 至 2023年11月30日)
2,954,666 3,048,582
売上高
1,689,633 1,707,870
売上原価
1,265,033 1,340,711
売上総利益
633,913 682,760
販売費及び一般管理費
631,119 657,951
営業利益
営業外収益
1,140 1,038
受取利息
1,546 1,685
受取配当金
22,096 22,081
受取賃貸料
3,466
為替差益 －
5,104 4,040
雑収入
29,887 32,312
営業外収益合計
営業外費用
10,328 11,255
固定資産賃貸費用
2,205
為替差損 －
6 2,363
雑損失
12,540 13,618
営業外費用合計
648,466 676,645
経常利益
特別損失
0 0
固定資産除売却損
0 0
特別損失合計
648,466 676,645
税金等調整前四半期純利益
法人税、住民税及び事業税 214,383 209,779
2,293
△ 11,740
法人税等調整額
202,643 212,073
法人税等合計
445,823 464,571
四半期純利益
445,823 464,571
親会社株主に帰属する四半期純利益
10/16
EDINET提出書類
ナガイレーベン株式会社(E02809)
四半期報告書
【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2022年９月１日 (自 2023年９月１日
至 2022年11月30日) 至 2023年11月30日)
445,823 464,571
四半期純利益
その他の包括利益
850
その他有価証券評価差額金 △ 2,707
繰延ヘッジ損益 △ 12,921 △ 17
4,821 15,583
退職給付に係る調整額
16,416
その他の包括利益合計 △ 10,807
435,016 480,988
四半期包括利益
（内訳）
435,016 480,988
親会社株主に係る四半期包括利益
11/16
EDINET提出書類
ナガイレーベン株式会社(E02809)
四半期報告書
【注記事項】
（四半期連結貸借対照表関係）
※ 棚卸資産の内訳及び金額は次のとおりであります。
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
（2023年８月31日） （2023年11月30日）
商品及び製品 4,893,756 千円 5,835,591 千円
248,841 266,611
仕掛品
917,206 990,661
原材料及び貯蔵品
6,059,804 7,092,864
計
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四
半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は次のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
（自 2022年９月１日 （自 2023年９月１日
至 2022年11月30日） 至 2023年11月30日）
減価償却費 65,950千円 64,723千円
（株主資本等関係）
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間（自 2022年９月１日 至 2022年11月30日）
配当金支払額
１株当たり
配当金の総額
（決議） 株式の種類 配当額 基準日 効力発生日 配当の原資
（千円）
（円）
2022年11月25日
普通株式 1,935,610 60.00 2022年８月31日 2022年11月28日 利益剰余金
定時株主総会
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間（自 2023年９月１日 至 2023年11月30日）
１.配当金支払額
１株当たり
配当金の総額
（決議） 株式の種類 配当額 基準日 効力発生日 配当の原資
（千円）
（円）
2023年11月24日
普通株式 1,926,258 60.00 2023年８月31日 2023年11月27日 利益剰余金
定時株主総会
２.株主資本の著しい変動
（自己株式の取得）
当社は、2023年６月29日開催の取締役会決議に基づき、当第１四半期連結累計期間において自己株式259,000
株を555,187千円で取得いたしました。この結果、当第１四半期連結会計期間末において自己株式が5,069,401
千円となっております。
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
当社グループの事業は、メディカルウェア等の製造・販売の単一セグメントであるため、記載を省略してお
ります。
12/16
EDINET提出書類
ナガイレーベン株式会社(E02809)
四半期報告書
（収益認識関係）
当社グループの事業は、メディカルウェア等の製造・販売の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益
を市場別に分解した情報は、以下のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間（自 2022年９月１日 至 2022年11月30日）
売上高（千円）
コア市場 2,015,199
周辺市場 884,308
海外市場 55,159
顧客との契約から生じる収益 2,954,666
その他の収益 －
外部顧客への売上高 2,954,666
（注）コア市場・・ヘルスケアウェア、ドクターウェア、ユーティリティウェア、感染対策商品、シューズ・他
周辺市場・・患者ウェア、手術ウェア
当第１四半期連結累計期間（自 2023年９月１日 至 2023年11月30日）
売上高（千円）
コア市場 2,058,283
周辺市場 945,028
海外市場 45,270
顧客との契約から生じる収益 3,048,582
その他の収益 －
外部顧客への売上高 3,048,582
（注）コア市場・・ヘルスケアウェア、ドクターウェア、ユーティリティウェア、感染対策商品、シューズ・他
周辺市場・・患者ウェア、手術ウェア
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
（自 2022年９月１日 （自 2023年９月１日
至 2022年11月30日） 至 2023年11月30日）
１株当たり四半期純利益 13円82銭 14円53銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（千円） 445,823 464,571
普通株主に帰属しない金額（千円） － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純
445,823 464,571
利益（千円）
普通株式の期中平均株式数（株） 32,260,183 31,974,442
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については潜在株式が存在しないため、記載しておりません。
２【その他】
該当事項はありません。
13/16
EDINET提出書類
ナガイレーベン株式会社(E02809)
四半期報告書
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
14/16
EDINET提出書類
ナガイレーベン株式会社(E02809)
四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2024年１月11日
ナガイレーベン株式会社
取締役会 御中
EY新日本有限責任監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士
山﨑 隆浩
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士
稻吉 崇
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているナガイレーベ
ン株式会社の２０２３年９月１日から２０２４年８月３１日までの連結会計年度の第１四半期連結会計期間（２０２３年
９月１日から２０２３年１１月３０日まで）及び第１四半期連結累計期間（２０２３年９月１日から２０２３年１１月３
０日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益
計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、ナガイレーベン株式会社及び連結子会社の２０２３年１１月３０日現
在の財政状態及び同日をもって終了する第１四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が
全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
15/16
EDINET提出書類
ナガイレーベン株式会社(E02809)
四半期報告書
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と
認 められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかど
うか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において
四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が
適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人
の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業
として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務
諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさ
せる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事
項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合又は阻
害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
（注）１．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれておりません。
16/16
