イーストスプリング・インベストメンツ株式会社 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）

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                                          イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     【表紙】

      【提出書類】                   有価証券届出書

      【提出先】                   関東財務局長殿

      【提出日】                   2023年12月13日

      【発行者名】                   イーストスプリング・インベストメンツ株式会社

      【代表者の役職氏名】                   代表取締役　　佐藤　輝幸

      【本店の所在の場所】                   東京都千代田区丸の内二丁目６番１号

                         丸の内パークビルディング
      【事務連絡者氏名】                   岡本　みのり
      【電話番号】                   03-5224-3400

      【届出の対象とした募集（売出）内国投                   イーストスプリング・アジア・オセアニア好配当株式オープン（毎月分配型）

       資信託受益証券に係るファンドの名
       称】
      【届出の対象とした募集（売出）内国投                   1兆円を上限とします。
       資信託受益証券の金額】
      【縦覧に供する場所】                   該当事項はありません。
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    第一部【証券情報】

      (1)  【ファンドの名称】
        イーストスプリング・アジア・オセアニア好配当株式オープン（毎月分配型）
        （以下「ファンド」ということがあります。）
      (2)  【内国投資信託受益証券の形態等】

        追加型証券投資信託受益権（以下「受益権」といいます。）
        ファンドの受益権は、社債、株式等の振替に関する法律（以下「社振法」といいます。）の規定
        の適用を受け、受益権の帰属は、後記の「(11)                           振替機関に関する事項」に記載の振替機関およ
        び当該振替機関の下位の口座管理機関（社振法第２条に規定する「口座管理機関」をいい、振替
        機関を含め、以下「振替機関等」といいます。）の振替口座簿に記載または記録されることによ
        り定まります（以下、振替口座簿に記載または記録されることにより定まる受益権を「振替受益
        権」といいます。）。委託者であるイーストスプリング・インベストメンツ株式会社（以下「委
        託会社」といいます。）は、やむを得ない事情等がある場合を除き、当該振替受益権を表示する
        受益証券を発行しません。また、振替受益権には無記名式や記名式の形態はありません。
        委託会社の依頼により信用格付業者から提供され、もしくは閲覧に供された信用格付、または信
        用格付業者から提供され、もしくは閲覧に供される予定の信用格付はありません。
      (3)  【発行（売出）価額の総額】

        1 兆円を上限とします。
        （上記金額には、申込手数料ならびに申込手数料にかかる消費税および地方消費税に相当する金
        額（以下「消費税等相当額」といいます。）は含まれません。）
      (4)  【発行（売出）価格】

        取得申込受付日の翌営業日の基準価額とします。
        ただし、「自動けいぞく投資契約」（後記「(12)                            その他」をご参照ください。以下同じ。）に
        基づいて収益分配金を再投資する場合の発行価格は、各計算期間終了日の基準価額とします。
         ※「基準価額」とは、信託財産に属する資産（受入担保金代用有価証券および借入有価証券を
          除きます。）を法令および一般社団法人投資信託協会規則にしたがって時価評価して得た信
          託財産の資産総額から負債総額を控除した金額（以下「純資産総額」といいます。）を、計
          算日における受益権総口数で除した金額をいいます。なお、便宜上１万口当たりに換算した
          価額で表示されることがあります。
        基準価額は、委託会社の営業日において日々算出されます。
        基準価額は、受益権の取得申込みの取扱いを行う第一種金融商品取引業者および登録金融機関
        （以下「販売会社」といいます。）または下記委託会社の照会先までお問合せください。その
        他、原則として計算日の翌日付けの日本経済新聞朝刊に「アジオセ」として掲載されます。
         ＜照会先＞

        イーストスプリング・インベストメンツ株式会社
        　電話番号　　03－5224－3400（受付時間は営業日の午前9時から午後5時まで）
        　ホームページアドレス　　https://www.eastspring.co.jp/
      (5)  【申込手数料】

       ①  申込手数料は、3.85％（税抜3.5％）を上限として販売会社がそれぞれ別に定める率を、取得申
         込受付日の翌営業日の基準価額に乗じて得た額とします。
         申込手数料率は、お申込みの販売会社または前記「(4)                               発行（売出）価格」に記載する照会先
         までお問合せください。
       ②  自動けいぞく投資契約に基づいて収益分配金を再投資する場合には、取得する口数について無
         手数料で取扱います。
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      (6)  【申込単位】
        申込単位は、各販売会社がそれぞれ定める単位とします。
        各販売会社の申込単位の詳細については、お申込みの販売会社または前記「(4)                                             発行（売出）価
        格」に記載する照会先までお問合せください。
      (7)  【申込期間】

        2023   年12月14日から2024年6月13日まで
        なお、申込期間は、上記期間満了前に有価証券届出書を提出することによって更新されます。
      (8)  【申込取扱場所】

        申込取扱場所については、前記「(4)                     発行（売出）価格」に記載する照会先までお問合せくださ
        い。
      (9)  【払込期日】

        受益権の取得申込者は、申込代金をお申込みの販売会社の定める日までに支払うものとします。
        各取得申込日の発行価額の総額は、販売会社によって、追加信託が行われる日に、委託会社の指
        定する口座を経由して、当ファンドの受託者である、三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社（以下「受託
        会社」といいます。）の指定するファンド口座に払い込まれます。
      (10)  【払込取扱場所】

        払込取扱場所については、お申込みの販売会社にご確認ください。払込取扱場所についてご不明
        の場合は、前記「(4)             発行（売出）価格」に記載する照会先までお問合せください。
      (11)  【振替機関に関する事項】

        当ファンドの受益権にかかる振替機関は下記の通りです。
          株式会社      証券保管振替機構

      (12)  【その他】

       ①  お申込みの方法
          受益権の取得申込みは、以下の日にあたる場合を除く販売会社の毎営業日（ただし、収益分配
        金の再投資にかかる取得申込みの場合は除きます。）に受付けます。
        １．香港の金融商品取引所の休場日
        ２．香港の銀行休業日
        ３．オーストラリアの金融商品取引所の休場日
        ただし、金融商品取引所（金融商品取引法第2条第16項に規定する金融商品取引所および金融商
        品取引法第2条第8項第3号ロに規定する外国金融商品市場をいいます。以下同じ。）における取
        引の停止、外国為替取引の停止その他やむを得ない事情があるときは、委託会社は、受益権の取
        得申込みの受付けを中止すること、すでに受付けた取得申込みの受付けを取消すこと、またはそ
        の両方を行うことができます。
        お申込みの受付けは、原則として午後3時までに取得申込みが行われ、かつ、当該お申込みにか
        かる販売会社所定の事務手続きが完了したものを当日のお申込分とします。当該受付時間を過ぎ
        た場合には翌営業日の取扱いとします。
        受益権の取得申込者は、販売会社に取引口座を開設のうえ、取得申込みを行うものとします。な
        お、申込代金には利息は付きません。
        収益分配金の受取方法により、収益分配金をそのつど受取る「一般コース」と、税金を差引いた
        後の収益分配金が自動的に無手数料で再投資される「自動けいぞく投資コース」の2つの申込方
        法があります。お申込みの際に「一般コース」または「自動けいぞく投資コース」のいずれかの
        コースをお選びいただきます。
         ※「一般コース」および「自動けいぞく投資コース」の名称および取扱いは、販売会社により
          異なりますので、ご注意ください。
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          「自動けいぞく投資コース」をお申込みいただく方は、当ファンドの取得申込みに際して、当
        ファンドにかかる自動けいぞく投資契約（別の名称で同様の権利義務を規定する契約を含みま
        す。）    を当該販売会社との間で結んでいただきます。
       ②  日本以外の地域における発行

        行いません。
       ③  振替受益権について

        ファンドの受益権は、社振法の規定の適用を受け、上記「(11)                                    振替機関に関する事項」に記載
        の振替機関の振替業にかかる業務規程等の規則にしたがって取扱われるものとします。
        ファンドの収益分配金、償還金、一部解約金は、社振法および上記「(11)                                          振替機関に関する事
        項」に記載の振替機関の業務規程その他の規則にしたがって支払われます。
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    第二部【ファンド情報】

    第１【ファンドの状況】
    １【ファンドの性格】
    (1)  【ファンドの目的及び基本的性格】
        ①  ファンドの目的
         当ファンドは、主として日本を除くアジア・オセアニア地域の株式に実質的に投資を行い、信
         託財産の成長を目指して運用を行います。
        ②  基本的性格
         当ファンドは、一般社団法人投資信託協会が定める商品分類において、追加型投信／海外／株
         式に該当します。
         商品分類表

           単位型・追加型               投資対象地域             投資対象資産（収益の源泉）
                                             株　　式
                           国　　内
                                             債　　券
            単位型投信
                                            不動産投信
                           海　　外
            追加型投信
                                            その他資産
                           内　　外
                                             資産複合
         （注）当ファンドが該当する商品分類を網掛け表示しています。
         ○当ファンドが該当する商品分類の定義

          「追加型投信」…           一度設定されたファンドであってもその後追加設定が行われ従来の信託財
                 産とともに運用されるファンドをいいます。
          「海外」…       目論見書または投資信託約款において、組入資産による主たる投資収益が実質的
                 に海外の資産を源泉とする旨の記載があるものをいいます。
          「株式」…       目論見書または投資信託約款において、組入資産による主たる投資収益が実質的
                 に株式を源泉とする旨の記載があるものをいいます。
         属性区分表
          投資対象資産           決算頻度        投資対象地域             投資形態         為替ヘッジ
                            グローバル
        株式              年1回
        　一般
                            日本
                      年2回
        　大型株
                            北米
        　中小型株
                                      ファミリー
                      年4回
        債券
                            欧州
                                                     あり
                                      ファンド
        　一般
                      年6回
                            アジア
        　公債
                     （隔月）
        　社債
                            オセアニア
        　その他債券
                                      ファンド・オブ・
                      年12回
                            中南米
        　クレジット属性
                                                     なし
                                      ファンズ
                     （毎月）
        不動産投信
                            アフリカ
        その他資産
                      日々
        （投資信託証券
                            中近東（中東）
        （株式））
        資産複合
                      その他      エマージング 
        （注1）当ファンドが該当する属性区分を網掛け表示しています。

        （注2）属性区分に記載している「為替ヘッジ」は、対円での為替リスクに対するヘッジの有無
             を記載しております。
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          ○当ファンドが該当する属性区分の定義
           「その他資産（投資信託証券（株式））」…                          目論見書または投資信託約款において、投資
                  信託証券を通じて、実質的に株式に投資する旨の記載があるものをいいます。
           「年12回（毎月）」…             目論見書または投資信託約款において、年12回（毎月）決算する旨
                  の記載があるものをいいます。
           「アジア」…        目論見書または投資信託約款において、組入資産による投資収益が日本を除
                  くアジア地域の資産を源泉とする旨の記載があるものをいいます。
           「オセアニア」…           目論見書または投資信託約款において、組入資産による投資収益がオセ
                  アニア地域の資産を源泉とする旨の記載があるものをいいます。
           「ファミリーファンド」…                目論見書または投資信託約款において、親投資信託（ファン
                  ド・オブ・ファンズにのみ投資されるものを除く。）を投資対象として投資す
                  るものをいいます。
           「為替ヘッジなし」…             目論見書または投資信託約款において、為替のヘッジを行わない旨
                  の記載があるものまたは為替のヘッジを行う旨の記載がないものをいいます。
          ＊上記以外の商品分類および属性区分の定義については、一般社団法人投資信託協会のホー

            ムページ（http://www.toushin.or.jp/）をご覧ください。
        ③  信託金の限度額
         信託金の限度額は5,000億円とします。ただし、受託会社と合意のうえ、この限度額を変更す
         ることができます。
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        ④  ファンドの特色
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        資金動向、市況動向等によっては上記のような運用ができない場合があります。











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    (2)  【ファンドの沿革】

       2006   年3月30日　　証券投資信託契約締結、ファンドの設定、運用開始
       2012  年2月14日　　ファンドの名称を「ＰＣＡアジア・オセアニア好配当株式オープン（毎月分配
                  型）」から「イーストスプリング・アジア・オセアニア好配当株式オープン
                  （毎月分配型）」に変更。
                  マザーファンドの名称を「ＰＣＡアジア・オセアニア好配当株式マザーファン
                  ド」から「イーストスプリング・アジア・オセアニア好配当株式マザーファン
                  ド」に変更。
                  マザーファンドの投資顧問会社の商号を「イーストスプリング・インベストメ
                  ンツ（シンガポール）リミテッド」に変更。
    (3)  【ファンドの仕組み】

       ①  ファンドの仕組み
       ②  委託会社およびファンドの関係法人











        １．委託会社：イーストスプリング・インベストメンツ株式会社
           当ファンドの委託者として信託財産の運用業務等を行います。
        ２．受託会社：三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社
                 （再信託受託会社：日本マスタートラスト信託銀行株式会社）
           当ファンドの受託者として信託財産の保管、管理等を行います。なお、信託事務の一部に
          つき、再信託受託会社に委託することがあります。
        ３．販売会社：
           当ファンドの受益権の募集の取扱いおよび販売、一部解約に関する事務、一部解約金・収
          益分配金および償還金の支払いに関する事務等を行います。
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        ４．投資顧問会社：イーストスプリング・インベストメンツ（シンガポール）リミテッド
                    （Eastspring        Investments(Singapore)Limited）
           委託会社より、マザーファンドの運用の指図に関する権限の一部につき委託を受けて投資
          判断・発注等を行います。
       ③  委託会社が関係法人と締結している契約等の概要
        １．受託会社と締結している契約
           証券投資信託契約が締結されており、投資信託財産の運用方針、信託報酬の総額、受益権
          の募集方法に関する事項等が定められています。
        ２．販売会社と締結している契約
           投資信託受益権の募集・販売の取扱い等に関する契約が締結されており、受益権の募集お
          よび一部解約の取扱いに関する事項、収益分配金・一部解約金および償還金の支払いの取扱い
          に関する事項等が定められています。
        ３．投資顧問会社と締結している契約
           投資一任契約が締結されており、マザーファンドの運用指図に関する権限の委託にあたっ
          ての投資顧問会社の義務の内容、投資顧問報酬等が定められています。
       ④  委託会社の概況
        １．資本金の額
           2023  年9月末現在　　　　　649.5百万円
        ２．委託会社の沿革
          1999   年12月       ピーピーエム投信投資顧問株式会社設立
          2000   年  1月     投資顧問業の登録
          2000   年  5月     投資一任契約にかかる業務の認可を取得
          2000   年  5月     証券投資信託委託業の認可を取得
          2002   年  1月     ピーシーエー・アセット・マネジメント株式会社へ商号変更
          2007   年  9月     金融商品取引法施行による金融商品取引業（投資助言・代理業、投資
                    運用業、第二種金融商品取引業）のみなし登録
          2010   年12月       ＰＣＡアセット・マネジメント株式会社へ商号変更
          2012   年  2月     イーストスプリング・インベストメンツ株式会社へ商号変更
        ３．大株主の状況（2023年9月末現在）
                  株主名                  住所          所有株式数        所有比率
          イーストスプリング・インベス                   シンガポール共和国
          トメンツ・グループ・ピー                                     23,060    株    100  ％
                             018983    、マリーナ・ブル
          ティーイー・リミテッド
                             バード10
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    ２【投資方針】
    (1)  【投資方針】
       ①  基本方針
         この投資信託は、信託財産の成長を目指して運用を行います。
       ②  投資態度
        １．イーストスプリング・アジア・オセアニア好配当株式マザーファンドの受益証券への投
          資を通じて、主として日本を除くアジア・オセアニア地域の株式に投資を行い、安定的
          な配当収入の確保および中長期的な値上り益の獲得を目指して運用を行います。
        ２．定量分析によるスクリーニングと企業訪問による定性分析に加えて、配当利回りに着目
          した銘柄選択を行います。
        ３．国別および業種別のスペシャリストが異なる観点から分析をすることで、市場心理の極
          端な動きに対応し、付加価値を高めることを目指します。
        ４．実質組入れ外貨建資産については、原則として為替ヘッジを行いません。
        ５．当初設定時および償還準備に入ったとき、大量の追加設定または解約による資金動向、
          市場動向、ならびに信託財産の規模等によっては、上記のような運用ができない場合が
          あります。
    (2)  【投資対象】

       ①  投資対象とする資産の種類
          当ファンドにおいて、投資の対象とする資産の種類は、次に掲げるものとします。
        １．次に掲げる特定資産（「特定資産」とは、投資信託及び投資法人に関する法律第２条第
         １項で定めるものをいいます。以下同じ。）
         イ　有価証券
         ロ　デリバティブ取引にかかる権利（金融商品取引法第2条第20項に規定するものをいい、
           約款に定めるものに限ります。）
         ハ　金銭債権        （イおよびニに掲げるものに該当するものを除きます。以下同じ。）
         ニ　約束手形（金融商品取引法第2条第1項第15号に掲げるものを除きます。）
        ２．次に掲げる特定資産以外の資産
         イ　為替手形
       ②  有価証券の指図範囲
          委託会社は、信託金を主としてイーストスプリング・インベストメンツ株式会社を委託者
        とし、三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社を受託者として締結されたイーストスプリング・アジ
        ア・オセアニア好配当株式マザーファンドの受益証券ならびに次の有価証券（金融商品取引
        法第2条第2項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を除きます。）に投
        資することを指図します。
         １.   株券または新株引受権証書
         ２.   国債証券
         ３.   地方債証券
         ４.   特別の法律により法人の発行する債券
         ５.   社債券（新株引受権証券と社債券とが一体となった新株引受権付社債券（以下「分離
           型新株引受権付社債券」といいます。）の新株引受権証券を除きます。）
         ６.   資産の流動化に関する法律に規定する特定社債券（金融商品取引法第2条第1項第4号で
           定めるものをいいます。）
         ７.   特別の法律により設立された法人の発行する出資証券（金融商品取引法第2条第1項第6
           号で定めるものをいいます。）
         ８.   協同組織金融機関にかかる優先出資証券（金融商品取引法第2条第1項第7号で定めるも
           のをいいます。）
         ９.   資産の流動化に関する法律に規定する優先出資証券または新優先出資引受権を表示す
           る証券（金融商品取引法第2条第1項第8号で定めるものをいいます。）
         10 ．コマーシャル・ペーパー
         11 ．新株引受権証券（分離型新株引受権付社債券の新株引受権証券を含みます。以下同
           じ。）および新株予約権証券
         12 ．外国または外国の者の発行する証券または証書で、上記１．から11．までの証券また
           は証書の性質を有するもの
         13 ．投資信託または外国投資信託の受益証券（金融商品取引法第2条第1項第10号で定める
           ものをいいます。）
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         14 ．投資証券または外国投資証券（金融商品取引法第2条第1項第11号で定めるものをいい
           ます。）
         15 ．外国貸付債権信託受益証券（金融商品取引法第2条第1項第18号で定めるものをいいま
           す。）
         16 ．オプションを表示する証券または証書（金融商品取引法第2条第1項第19号で定めるも
           のをいい、有価証券にかかるものに限ります。）
         17 ．預託証書（金融商品取引法第2条第1項第20号で定めるものをいいます。）
         18 ．外国法人が発行する譲渡性預金証書
         19 ．指定金銭信託の受益証券（金融商品取引法第2条第1項第14号で定める受益証券発行信
           託の受益証券に限ります。）
         20 ．抵当証券（金融商品取引法第2条第1項第16号で定めるものをいいます。）
         21 ．貸付債権信託受益権であって金融商品取引法第2条第1項第14号で定める受益証券発行
           信託の受益証券に表示されるべきもの
         22 ．外国の者に対する権利で上記21．の有価証券の性質を有するもの
          なお、上記１．の証券または証書、12．および17．の証券または証書のうち１．の証券ま
        たは証書の性質を有するものを以下「株式」といい、２．から６．までの証券ならびに12．
        および17．の証券のうち２．から６．までの証券の性質を有するものを以下「公社債」とい
        い、13．の証券および14．の証券を以下「投資信託証券」といいます。
       ③  投資対象とする金融商品
          委託会社は、信託金を、上記②に掲げる有価証券のほか、次に掲げる金融商品（金融商品
        取引法第2条第2項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を含みます。）
        により運用することを指図することができます。
         １．預金
         ２．指定金銭信託（金融商品取引法第2条第1項第14号に規定する受益証券発行信託を除き
            ます。）
         ３．コール・ローン
         ４．手形割引市場において売買される手形
         ５．貸付債権信託受益権であって金融商品取引法第2条第2項第1号で定めるもの
         ６．外国の者に対する権利で上記５．の権利の性質を有するもの
          ただし、上記②にかかわらず、当ファンドの設定、解約、償還、投資環境の変動への対応
        等、委託会社が運用上必要と認めるときには、委託会社は、信託金を上記1．から６．まで
        に掲げる金融商品により運用することの指図ができます。
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    (3)  【運用体制】
         当ファンドの運用体制は以下の通りです。
         ＜委託会社の運用体制および内部管理体制＞

         1 ．投資運用委員会において投資方針の決定を行います。










         2 ．運用部は投資環境の調査・分析を行います。これらの調査・分析結果を踏まえ、投資運
           用委員会により決定された投資方針に基づいて、運用部が投資判断を行います。投資判
           断を行うにあたっては、ガイドラインに抵触しないことの確認が求められます。また、
           流動性リスク等の投資リスクのモニタリングも行います。
         ＜運用体制に関する社内規則＞

           委託会社は、投資運用業の業務運営に関する社内規定に則り運用を行います。
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         ＜委託会社によるファンドの関係法人に対する管理体制＞
           受託会社に対しては、日々の純資産照合、月次の勘定残高照合などを行います。また、内部
           統制に関する外部監査人による報告書等を定期的に受取り、業務執行体制のモニタリングを
           行います。
           投資顧問会社に対しては社内規定に則り、経営管理態勢や業務執行態勢等に関して規定で定
           める事項について継続的に審査および評価を行い、その結果を投資運用委員会に報告しま
           す。
           委託会社は、「投資一任契約」に基づき、投資顧問会社にマザーファンドの運用指図に関す

         る権限の一部を委託します。
         ＜投資顧問会社の運用体制＞

          1. 株式運用チームが、個別銘柄の調査・分析を行います。







          2. ファンド・マネジャーが最終的な投資判断を行い、マザーファンドのポートフォリオを構築
            します。
          3. オーバーサイト・コミッティーが四半期ごとに開催され、運用実績およびリスクが適正で
            あったかについて分析を行います。また、コンプライアンス・チームでは、法令および規
            制上のリスクを管理し、運用ガイドライン等の遵守状況の確認を行います。
         なお、上記の運用体制は2023年9月末現在のものであり、今後、変更となる場合があります。

    (4)  【分配方針】

     ①  収益分配方針
      第3期決算時（平成18年7月14日）以降、毎決算時に、原則として以下の方針に基づき、分配を行い
      ます。
      １．分配対象額の範囲は、繰越分を含めた経費控除後の配当等収益（マザーファンドの信託財産に
         属する配当等収益のうち、信託財産に属するとみなした額を含みます。）と売買益（評価益を
         含みます。）等の全額とします。
      ２．原則として、毎決算時に、主に配当等収益から安定的に分配を行うことを目指します。また、3
         月、6月、9月、12月の決算時には、配当等収益および売買益（評価益を含みます。）等から、
         委託会社が基準価額水準・市況動向等を勘案して分配を行います。ただし、分配対象額が少額
         の場合には、収益分配を行わないこともあります。
      ３．留保益の運用については特に制限を設けず、運用の基本方針に基づき、元本部分と同一の運用
         を行います。
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         ※将来の分配金の支払いおよびその金額について保証するものではありません。
     ②  収益の分配方式

      １．信託財産から生ずる毎計算期末における利益は、次の方法により処理します。
        ａ．配当金、利子、貸付有価証券にかかる品貸料およびこれらに類する収益から支払利息を控除
          した額（以下「配当等収益」といいます。）とマザーファンドの信託財産に属する配当等収
          益のうち信託財産に属するとみなした額（以下「みなし配当等収益」といいます。）との合
          計額は、諸経費、信託報酬および当該信託報酬にかかる消費税等相当額を控除した後、その
          残額を受益者に分配することができます。なお、次期以降の分配金にあてるため、その一部
          を分配準備積立金として積立てることができます。
        ｂ．売買損益に評価損益を加減して得た額からみなし配当等収益を控除して得た利益金額（以下
          「売買益」といいます。）は、諸経費、信託報酬および当該信託報酬にかかる消費税等相当
          額を控除し、繰越欠損金のあるときは、その全額を売買益をもって補填した後、受益者に分
          配することができます。なお、次期以降の分配金にあてるため、分配準備積立金として積立
          てることができます。
      ２．上記１．ａ．におけるみなし配当等収益とは、マザーファンドの信託財産にかかる配当等収益
         の額にマザーファンドの信託財産の純資産総額に占める信託財産に属するマザーファンドの受
         益証券の時価総額の割合を乗じて得た額をいいます。
      ３．毎計算期末において、信託財産につき生じた損失は、次期に繰越します。
    (5)  【投資制限】

     ①  信託約款に定める投資制限
      １．外貨建資産への投資制限
                         ※
         外貨建資産への実質投資割合                 には制限を設けません。
         ※「実質投資割合」とは、信託財産に属する当該資産とマザーファンドに属する当該資産のう
          ち信託財産に属するとみなした額（信託財産に属するマザーファンドの時価総額にマザー
          ファンドの信託財産の純資産総額に占める当該資産の時価総額の割合を乗じて得た額をいい
          ます。）との合計額の信託財産の純資産総額に占める割合をいいます。以下同じ。
      ２．株式への投資制限
         株式への実質投資割合には制限を設けません。
      ３．投資する株式等の範囲
        ａ．委託会社が投資することを指図する株式、新株引受権証券および新株予約権証券は、金融商
          品取引所に上場されている株式の発行会社の発行するもの、金融商品取引所に準ずる市場に
          上場されている株式の発行会社の発行するものとします。ただし、株主割当または社債権者
          割当により取得する株式、新株引受権証券および新株予約権証券については、この限りでは
          ありません。
        ｂ．上記ａ．の規定にかかわらず、上場予定の株式、新株引受権証券および新株予約権証券で目
          論見書等において上場されることが確認できるものについては、委託会社が投資することを
          指図することができるものとします。
      ４．同一銘柄の株式等への投資制限
        ａ．同一銘柄の株式への実質投資割合は、信託財産の純資産総額の10％以内とします。
        ｂ．同一銘柄の新株引受権証券および新株予約権証券への実質投資割合は、信託財産の純資産総
          額の5％以内とします。
        ｃ．同一銘柄の転換社債、ならびに新株予約権付社債のうち会社法第236条第1項第3号の財産が当
          該新株予約権付社債についての社債であって当該社債と当該新株予約権がそれぞれ単独で存
          在し得ないことをあらかじめ明確にしているもの（会社法施行前の旧商法第341条ノ3第1項第
          7号および第8号の定めがある新株予約権付社債を含みます。）への実質投資割合は、信託財
          産の純資産総額の5％以内とします。
      ５．投資信託証券への投資制限
         投資信託証券（マザーファンド受益証券を除きます。）への実質投資割合は、信託財産の純資
         産総額の5％以内とします。
      ６．信用取引の指図範囲
        ａ．委託会社は、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、信用取引により株券を売
          付けることの指図をすることができます。なお、当該売付けの決済については、株券の引渡
          しまたは買戻しにより行うことの指図をすることができるものとします。
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        ｂ．前記ａ．の信用取引の指図は、当該売付けにかかる建玉の時価総額とマザーファンドの信託
          財産に属する当該売付けにかかる建玉の時価総額のうち信託財産に属するとみなした額（信
          託 財産に属するマザーファンドの時価総額に、マザーファンドの信託財産の純資産総額に占
          める当該売付けにかかる建玉の時価総額の割合を乗じて得た額をいいます。）の合計額が、
          信託財産の純資産総額の範囲内とします。
        ｃ．信託財産の一部解約等の事由により、前記ｂ．の売付けにかかる建玉の時価総額の合計額が
          信託財産の純資産総額を超えることとなった場合には、委託会社は速やかに、その超える額
          に相当する売付けの一部を決済するための指図をするものとします。
      ７．デリバティブ取引にかかる使用制限
         デリバティブ取引（法人税法第61条の５に定めるものをいいます。）は、投資の対象とする資
         産を保有した場合と同様の損益を実現する目的、資産または負債にかかる価格変動および金利
         変動により生じるリスクを減じる目的および先物外国為替取引により資産または負債について
         為替相場の変動により生じるリスクを減じる目的のため、８．、９．および10．の範囲で行い
         ます。
      ８．先物取引等の運用指図・目的・範囲
        ａ．委託会社は、わが国の金融商品取引所における有価証券先物取引（金融商品取引法第28条第8
          項第3号イに掲げるものをいいます。）、有価証券指数等先物取引（金融商品取引法第28条第
          8項第3号ロに掲げるものをいいます。）および有価証券オプション取引（金融商品取引法第
          28条第8項第3号ハに掲げるものをいいます。）ならびに外国の金融商品取引所におけるこれ
          らの取引と類似の取引を行うことの指図をすることができます。なお、選択権取引は、オプ
          ション取引に含めて取扱うものとします（以下同じ。）。
        ｂ．委託会社は、わが国の金融商品取引所における通貨にかかる先物取引ならびに外国の金融商
          品取引所における通貨にかかる先物取引およびオプション取引を行うことの指図をすること
          ができます。
        ｃ．委託会社は、わが国の金融商品取引所における金利にかかる先物取引およびオプション取引
          ならびに外国の金融商品取引所におけるこれらの取引と類似の取引を行うことの指図をする
          ことができます。
      ９．スワップ取引の運用指図・範囲
        ａ．委託会社は、異なった通貨、異なった受取金利または異なった受取金利とその元本を一定の
          条件のもとに交換する取引（以下「スワップ取引」といいます。）を行うことの指図をする
          ことができます。
        ｂ．スワップ取引の指図にあたっては、当該取引の契約期限が、原則として信託期間を超えない
          ものとします。ただし、当該取引が当該信託期間内で全部解約が可能なものについてはこの
          限りではありません。
        ｃ．スワップ取引の評価は、当該取引契約の相手方が市場実勢金利等をもとに算出した価額で行
          うものとします。
        ｄ．委託会社は、スワップ取引を行うにあたり担保の提供あるいは受入れが必要と認めたとき
          は、担保の提供あるいは受入れの指図を行うものとします。
      10 ．金利先渡取引および為替先渡取引の運用指図
        ａ．委託会社は、金利先渡取引および為替先渡取引を行うことの指図をすることができます。
        ｂ．金利先渡取引および為替先渡取引の指図にあたっては、当該取引の決済日が、原則として信
          託期間を超えないものとします。ただし、当該取引が当該信託期間内で全部解約が可能なも
          のについてはこの限りではありません。
        ｃ．金利先渡取引および為替先渡取引の評価は、当該取引契約の相手方が市場実勢金利等をもと
          に算出した価額で行うものとします。
        ｄ．委託会社は、金利先渡取引および為替先渡取引を行うにあたり担保の提供あるいは受入れが
          必要と認めたときは、担保の提供あるいは受入れの指図を行うものとします。
        ｅ．金利先渡取引は、当事者間において、あらかじめ将来の特定の日（以下「決済日」といいま
          す。）における決済日から一定の期間を経過した日（以下「満期日」といいます。）までの
          期間にかかる国内または海外において代表的利率として公表される預金契約または金銭の貸
          借契約に基づく債権の利率（以下「指標利率」といいます。）の数値を取り決め、その取り
          決めにかかる数値と決済日における当該指標利率の現実の数値との差にあらかじめ元本とし
          て定めた金額および当事者間で約定した日数を基準とした数値を乗じた額を決済日における
          当該指標利率の現実の数値で決済日における現在価値に割り引いた額の金銭の授受を約する
          取引をいいます。（以下同じ）
        ｆ．為替先渡取引は、当事者間において、あらかじめ決済日から満期日までの期間にかかる為替
          スワップ取引（同一の相手方との間で直物外国為替取引および当該直物外国為替取引と反対
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          売買の関係に立つ先物外国為替取引を同時に約定する取引をいいます。以下本f．において同
          じ。）のスワップ幅（当該直物外国為替取引にかかる外国為替相場と当該先物外国為替取引
          に かかる外国為替相場との差を示す数値をいいます。以下本f．において同じ。）を取り決
          め、その取り決めにかかるスワップ幅から決済日における当該為替スワップ取引の現実のス
          ワップ幅を差し引いた値にあらかじめ元本として定めた金額を乗じた額を決済日における指
          標利率の数値で決済日における現在価値に割り引いた額の金銭またはその取り決めにかかる
          スワップ幅から決済日における当該為替スワップ取引の現実のスワップ幅を差し引いた値に
          あらかじめ元本として定めた金額を乗じた金額とあらかじめ元本として定めた金額について
          決済日を受渡日として行なった先物外国為替取引を決済日における直物外国為替取引で反対
          売買したときの差金にかかる決済日から満期日までの利息とを合算した額を決済日における
          指標利率の数値で決済日における現在価値に割り引いた額の金銭の授受を約する取引をいい
          ます。（以下同じ）
      11 ．デリバティブ取引等に係る投資制限
         デリバティブ取引等について、一般社団法人投資信託協会規則の定めるところに従い、合理的
         な方法により算出した額が信託財産の純資産総額を超えないものとします。
      12 ．有価証券の貸付けの指図および範囲
        ａ．委託会社は、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、信託財産に属する株式お
          よび公社債を次のイ．およびロ．の範囲内で貸付けることの指図をすることができます。
         イ．株式の貸付けは、貸付時点において、貸付株式の時価合計額が、信託財産で保有する株式
           の時価合計額を超えないものとします。
         ロ．公社債の貸付けは、貸付時点において、貸付公社債の額面金額の合計額が、信託財産で保
           有する公社債の額面金額の合計額を超えないものとします。
        ｂ．上記ａ．のイ．およびロ．に定める限度額を超えることとなった場合には、委託会社は速や
          かに、その超える額に相当する契約の一部の解約を指図するものとします。
        ｃ．委託会社は、有価証券の貸付けにあたり担保の受入れが必要と認めたときは、担保の受入れ
          の指図を行うものとします。
      13 ．有価証券の空売りの指図範囲
        ａ．委託会社は、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、信託財産において有しな
          い有価証券または下記13．の規定により借入れた有価証券を売付けることの指図をすること
          ができます。なお、当該売付けの決済については、売付けた有価証券の引渡しまたは買戻し
          により行うことの指図をすることができるものとします。
        ｂ．上記ａ．の売付けの指図は、当該売付けにかかる有価証券の時価総額が信託財産の純資産総
          額の範囲内とします。
        ｃ．信託財産の一部解約等の事由により、上記ｂ．の売付けにかかる有価証券の時価総額が信託
          財産の純資産総額を超えることとなった場合には、委託会社は速やかに、その超える額に相
          当する売付けの一部を決済するための指図をするものとします。
      14 ．有価証券の借入れ
        ａ．委託会社は、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、有価証券の借入れの指図
          をすることができます。なお、当該有価証券の借入れを行うにあたり担保の提供が必要と認
          めたときは、担保の提供の指図を行うものとします。
        ｂ．上記ａ．の指図は、当該借入れにかかる有価証券の時価総額が信託財産の純資産総額の範囲
          内とします。
        ｃ．信託財産の一部解約等の事由により、上記ｂ．の借入れにかかる有価証券の時価総額が信託
          財産の純資産総額を超えることとなった場合には、委託会社は速やかに、その超える額に相
          当する借入れた有価証券の一部を返還するための指図をするものとします。
        ｄ．上記ａ．の借入れにかかる品借料は信託財産中から支払われます。
      15 ．特別の場合の外貨建有価証券への投資制限
         外貨建有価証券への投資については、わが国の国際収支上の理由等により特に必要と認められ
         る場合には、制約されることがあります。
      16 ．外国為替予約取引の指図
        ａ．委託会社は、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、ならびに信託財産に属す
          る外貨建資産の額とマザーファンドの信託財産に属する外貨建資産のうち信託財産に属する
          とみなした額との合計額についての為替変動リスクを回避するため、外国為替の売買の予約
          の取引を指図することができます。
        ｂ．上記ａ．の予約取引の指図は、信託財産にかかる為替の買予約の合計額と売予約の合計額と
          の差額を円換算した額が、信託財産の純資産総額を超えないものとします。ただし、信託財
          産に属する外貨建資産とマザーファンドの信託財産に属する外貨建資産のうち信託財産に属
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          するとみなした額との合計額について為替変動リスクを回避するためにする当該予約取引の
          指図については、この限りではありません。
        ｃ．上記ｂ．の限度額を超えることとなった場合には、委託会社は所定の期間内にその超える額
          に相当する為替予約の一部を解消するための外国為替の売買の予約取引の指図をするものと
          します。
        ｄ．上記ａ.およびｂ．において信託財産に属するとみなした額とは、信託財産に属するマザー
          ファンドの時価総額にマザーファンドの信託財産の純資産総額に占める外貨建資産の時価総
          額の割合を乗じて得た額をいいます。
      17 ．信用リスク集中回避のための投資制限
         一般社団法人投資信託協会規則に定める一の者に対する株式等エクスポージャー、債券等エク
         スポージャーおよびデリバティブ取引等エクスポージャーの信託財産の純資産総額に対する比
         率は、原則としてそれぞれ10％、合計で20％以内とすることとし、当該比率を超えることと
         なった場合には、一般社団法人投資信託協会規則に従い当該比率以内となるよう調整を行うこ
         ととします。
      18 ．資金の借入れ
        ａ．委託会社は、信託財産の効率的な運用ならびに運用の安定性に資するため、一部解約に伴う
          支払資金の手当て（一部解約に伴う支払資金の手当てのために借入れた資金の返済を含みま
          す。）を目的として、または再投資にかかる収益分配金の支払資金の手当てを目的として、
          資金の借入れ（コール市場を通じる場合も含みます。）の指図をすることができます。な
          お、当該借入金をもって有価証券等の運用は行わないものとします。
        ｂ．一部解約に伴う支払資金の手当てにかかる借入期間は、受益者への解約代金支払開始日から
          信託財産で保有する有価証券等の売却代金の受渡日までの間または受益者への解約代金支払
          開始日から信託財産で保有する有価証券等の解約代金入金日までの間もしくは受益者への解
          約代金支払開始日から信託財産で保有する有価証券等の償還金の入金日までの期間が５営業
          日以内である場合の当該期間とし、資金借入額は当該有価証券等の売却代金、解約代金およ
          び償還金の合計額を限度とします。ただし、資金借入額は、借入指図を行う日における信託
          財産の純資産総額の10％を超えないものとします。
        ｃ．収益分配金の再投資にかかる借入期間は、信託財産から収益分配金が支払われる日からその
          翌営業日までとし、資金借入額は収益分配金の再投資額を限度とします。
        ｄ．借入金の利息は信託財産中より支払われます。
     ②  法令に基づく投資制限

      １．デリバティブ取引にかかる投資制限（金融商品取引業等に関する内閣府令第130条第1項第8号）
         委託会社は、投資信託財産に関し、金利、通貨の価格、金融商品市場における相場その他の指
         標にかかる変動その他の理由により発生し得る危険に対応する額としてあらかじめ委託会社が
         定めた合理的な方法により算出した額が当該投資信託財産の純資産額を超えることとなる場合
         において、デリバティブ取引（新株予約権証券、新投資口予約権証券またはオプションを表示
         する証券もしくは証書にかかる取引および選択権付債券売買を含みます。）を行うことまたは
         継続することを受託会社に指図しません。
      ２．同一法人の発行する株式への投資制限（投資信託及び投資法人に関する法律第9条）
         委託会社は、同一の法人の発行する株式を、委託会社が運用の指図を行うすべての委託者指図
         型投資信託につき、投資信託財産として有する当該株式にかかる議決権の総数が、当該株式に
         かかる議決権の総数に100分の50を乗じて得た数を超えることとなる場合においては、投資信託
         財産をもって取得することを受託会社に指図しません。
    （参考）イーストスプリング・アジア・オセアニア好配当株式マザーファンドの投資方針

    (1)   投資方針

     ①  基本方針
       この投資信託は、信託財産の成長を目指して運用を行います。
     ②  運用方法
      １．投資対象
         日本を除くアジア・オセアニア地域の株式を主要投資対象とします。
      ２．投資態度
        ａ．主として、日本を除くアジア・オセアニア地域の株式に投資を行い、安定的な配当収入の確
          保および中長期的な値上り益の獲得を目指して運用を行います。
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        ｂ．定量分析によるスクリーニングと企業訪問による定性分析に加えて、配当利回りに着目した
          銘柄選択を行います。
        ｃ．国別および業種別のスペシャリストが異なる観点から分析をすることで、市場心理の極端な
          動きに対応し、付加価値を高めることを目指します。
        ｄ．イーストスプリング・インベストメンツ（シンガポール）リミテッドに運用の指図に関する
          権限を委託します。
        ｅ．外貨建資産については、原則として為替ヘッジを行いません。
        ｆ．当初設定時および償還準備に入ったとき、大量の追加設定または解約による資金動向、市場
          動向および信託財産の規模等によっては、上記のような運用ができない場合があります。
      ３．投資制限
        ａ．外貨建資産への投資割合には制限を設けません。
        ｂ．株式（新株引受権証券および新株予約権証券を含みます。）への投資割合には制限を設けま
          せん。
        ｃ．同一銘柄の株式への投資割合は、信託財産の純資産総額の10％以内とします。
        ｄ．同一銘柄の新株引受権証券および新株予約権証券への投資割合は、信託財産の純資産総額の
          5％以内とします。
        ｅ．同一銘柄の転換社債、ならびに新株予約権付社債のうち会社法第236条第1項第3号の財産が当
          該新株予約権付社債についての社債であって当該社債と当該新株予約権がそれぞれ単独で存
          在し得ないことをあらかじめ明確にしているもの（会社法施行前の旧商法第341条ノ3第1項第
          7号および第8号の定めがある新株予約権付社債を含みます。）への投資割合は、信託財産の
          純資産総額の5％以内とします。
        ｆ．投資信託証券への投資割合は、信託財産の純資産総額の5％以内とします。
        ｇ．デリバティブ取引（法人税法第61条の５に定めるものをいいます。）は、投資の対象とする
          資産を保有した場合と同様の損益を実現する目的、資産または負債にかかる価格変動および
          金利変動により生じるリスクを減じる目的および先物外国為替取引により資産または負債に
          ついて為替相場の変動により生じるリスクを減じる目的のため、以下、①、②および③の範
          囲で行います。
         ①　先物取引等の運用指図・範囲
         1 　委託会社は、わが国の金融商品取引所における有価証券先物取引                                      （金融商品取引法第28条第
          8項第3号イに掲げるものをいいます。）                       、有価証券指数等先物取引               （金融商品取引法第28条
          第8項第3号ロに掲げるものをいいます。）                        および有価証券オプション取引                  （金融商品取引法
          第28条第8項第3号ハに掲げるものをいいます。）                            ならびに外国の金融商品取引所におけるこ
          れらの取引と類似の取引を行うことの指図をすることができます。なお、選択権取引は、オ
          プション取引に含めて取扱うものとします（以下同じ。）。
         2 　委託会社は、わが国の金融商品取引所における通貨にかかる先物取引ならびに外国の金融商
          品取引所における通貨にかかる先物取引およびオプション取引を行うことの指図をすること
          ができます。
         3 　委託会社は、わが国の金融商品取引所における金利にかかる先物取引およびオプション取引
          ならびに外国の金融商品取引所におけるこれらの取引と類似の取引を行うことの指図をする
          ことができます。
         ②　スワップ取引の運用指図・範囲
         1 　委託会社者は、異なった通貨、異なった受取金利または異なった受取金利とその元本を一定
          の条件のもとに交換する取引（以下「スワップ取引」といいます。）を行うことの指図をす
          ることができます。
         2 　スワップ取引の指図にあたっては、当該取引の契約期限が、原則として第5条に定める信託
          期間を超えないものとします。ただし、当該取引が当該信託期間内で全部解約が可能なもの
          についてはこの限りではありません。
         3 　スワップ取引の評価は、当該取引契約の相手方が市場実勢金利等をもとに算出した価額で行
          うものとします。
         4 　委託者は、スワップ取引を行うにあたり担保の提供あるいは受入れが必要と認めたときは、
          担保の提供あるいは受入れの指図を行うものとします。
         ③　金利先渡取引および為替先渡取引の運用指図
         1 　委託会社は、金利先渡取引および為替先渡取引を行うことの指図をすることができます。
         2 　金利先渡取引および為替先渡取引の指図にあたっては、当該取引の決済日が、原則として第
          5条に定める信託期間を超えないものとします。ただし、当該取引が当該信託期間内で全部解
          約が可能なものについてはこの限りではありません。
         3 　金利先渡取引および為替先渡取引の評価は、当該取引契約の相手方が市場実勢金利等をもと
          に算出した価額で行うものとします。
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         4 　委託会社は、金利先渡取引および為替先渡取引を行うにあたり担保の提供あるいは受入れが
          必要と認めたときは、担保の提供あるいは受入れの指図を行うものとします。h．一般社団法
          人投資信託協会規則に定める一の者に対する株式等エクスポージャー、債券等エクスポー
          ジャー    およびデリバティブ取引等エクスポージャーの信託財産の純資産総額に対する比率
          は、原則としてそれぞれ10％、合計で20％以内とすることとし、当該比率を超えることと
          なった場合には、一般社団法人投資信託協会規則に従い当該比率以内となるよう調整を行う
          こととします。
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    ３【投資リスク】
    (1)   基準価額の主な変動要因
       投資信託は預貯金とは異なります。
       当ファンドは、値動きのある有価証券を実質的な主要投資対象とするため、当ファンドの基準価額
       は投資する有価証券等の値動きによる影響を受け、変動します。また、外貨建資産に投資しますの
       で、為替変動リスクもあります。                   したがって、当ファンドは投資元本が保証されているものではな
       く、基準価額の下落により損失を被り、投資元本を割込むことがあります。当ファンドの運用によ
       る損益は、すべて投資者のみなさまに帰属します。
         当ファンドが有する主なリスクは以下の通りです。
      1 ．株価変動リスク
        株式の価格は、内外の政治経済情勢、株式を発行する企業の業績および信用状況等の変化の影響
        を受け変動します。実質的に組入れた株式の価格が下落した場合は、基準価額の下落要因となり
        ます。
      2 ．為替変動リスク
        為替相場は、投資対象国・地域の政治経済情勢、通貨規制、資本規制等の要因により変動しま
        す。当ファンドは、実質的に組入れた外貨建資産について、原則として為替ヘッジを行いません
        ので、為替相場が円高方向に変動した場合には、基準価額の下落要因となります。
      3 ．信用リスク
        有価証券等の発行者の経営・財務状況の変化およびそれらに関する外部評価の変化等により、当
        該有価証券等の価格が大きく下落（価格がゼロになることもあります。）することがあります。
        当ファンドが実質的に組入れた有価証券等にこうした事態が起こった場合は、基準価額の下落要
        因となります。
      4 ．流動性リスク
        組入れた有価証券等の市場規模が小さく取引量が少ない場合、または市場が急変した場合、当該
        有価証券等を売買する際に、希望する時期や価格で売買できない場合があり、不利益を被るリス
        クがあります。当ファンドの一部解約金の支払資金手当てのために、実質的に組入れた有価証券
        等を売却する場合には、市況動向や流動性等の状況によっては基準価額の下落要因となる可能性
        があります。
      5 ．カントリーリスク
        一般に、新興国の金融市場は先進国に比べ、安定性、流動性等の面で劣る場合があり、政治、経
        済、国家財政の不安定要因や法制度の変更等に対する市場感応度が大きくなる傾向があります。
        当ファンドは、マザーファンドへの投資を通じて主として新興国の有価証券に投資を行いますの
        で、投資対象国・地域において、上記の要因等により投資資産の価格が大きく変動することや投
        資資産の回収が困難になることがあります。
      6 ．投資対象国における税制変更に関するリスク
        当ファンドの投資対象国において、税制が変更された場合には、基準価額に影響を与える可能性
        があります。税金の取扱いにかかる関連法令・制度等は将来変更される場合があります。
     （注）基準価額の変動要因は、上記に限定されるものではありません。
    (2)   その他の留意点

       1 ．当ファンドは、預金および保険契約ではなく、預金保険機構および保険契約者保護機構の保護
         および補償の対象ではありません。また、登録金融機関で取扱う場合、投資者保護基金の補償
         対象ではありません。
       2 ．大量の解約が発生し短期間で解約資金を手当てする必要が生じた場合や主たる取引市場におい
         て市場環境が急変した場合等に、一時的に組入資産の流動性が低下し、市場実勢から期待でき
         る価格で取引できないリスクや取引量が限られてしまうリスクがあります。これにより、基準
         価額にマイナスの影響を及ぼす可能性や、換金申込みの受付けが中止となる可能性、換金代金
         のお支払いが遅延する可能性があります。
       3 ．当ファンドは、ファミリーファンド方式により運用を行います。マザーファンドは、複数のベ
         ビーファンドの資金を運用する場合があるため、他のベビーファンドからのマザーファンドへ
         の資金流出入の動向が、基準価額の変動要因となることがあります。
       4 ．分配金は計算期間中に発生した収益（経費控除後の配当等収益および売買益（評価益を含みま
         す。））を超えて支払われる場合があるため、分配金の水準は必ずしも計算期間におけるファ
         ンドの収益率を示すものではありません。分配金はファンドの純資産から支払われますので、
         分配金支払い後は純資産が減少し、基準価額が下落する要因となります。投資者のファンドの
         購入価額によっては、支払われた分配金の一部または全部が、実質的には元本の一部払戻しに
         相当する場合があります。ファンド購入後の運用状況により、分配金額より基準価額の値上り
         が小さかった場合も同様です。
       5 ．金融商品取引所における取引の停止、外国為替取引の停止その他やむを得ない事情（投資対象
         国における非常事態（金融危機、デフォルト、重大な政策変更および規制の導入、自然災害、
         クーデター、重大な政治体制の変更、戦争等）による市場の閉鎖または流動性の極端な減少な
         らびに資金の受渡しに関する障害等）が発生した場合に、信託約款の規定にしたがい、委託会
         社の判断で受益権の取得申込みおよび一部解約の実行の請求の受付けを中止すること、すでに
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         受付けた受益権の取得申込みおよび一部解約の実行の請求の受付けを取消すこと、またはその
         両方を行うことがあります。
       6 ．外国の政治、経済および社会情勢の変化により市場が混乱した場合、有価証券取引および為替
         取引に対して新たな規制が設けられた場合または金融商品取引所の閉鎖や流動性の極端な減少
         等があった場合等には、当ファンドの運用方針に沿った運用ができない場合があります。
       7 ．当ファンドのお取引に関しては、金融商品取引法第37条の6の規定（いわゆるクーリング・オ
         フ）の適用はありません。
       8 ．当ファンドの運用体制、リスク管理体制等は、今後、変更される場合があります。
       9 ．法令・税制・会計制度等は、今後、変更される可能性があります。
    (3)   投資リスクに対する管理体制等

         当ファンドの投資リスクに対する管理体制は、以下の通りです。
       1.  委託会社における投資リスク管理体制

        ・投資運用委員会において投資方針の決定を行います。






        ・運用部は、有価証券の価値等の分析に基づく投資判断を行うにあたっては、ガイドラインに抵
          触しないことの確認を求められます。また、マザーファンドの運用の委託先である投資顧問会
          社における投資方針の遵守状況および運用状況の確認ならびに投資リスク等のフロント・モニ
          タリングを行うとともに、当該委託先に対して運用状況に関する定期的な報告を求めていま
          す。
        ・委託会社では、流動性リスク管理に関する規程を定めています。運用部は、ファンドの組
          入資産の流動性リスクのモニタリングなどを実施し、投資運用委員会に報告します。投資
          運用委員会は、危機発生時において流動性リスク管理手段の採択・発動などを行い、リス
          ク・コンプライアンス委員会は、その検証などを行います。また、リスク・コンプライア
          ンス委員会および取締役会は、流動性リスク管理の適切な実施の確保や態勢について監督
          します。
        ・ビジネス・オペレーション部は、運用状況および流動性リスク等の投資リスクのモニタリング
          のサポートを行います。
        ・リスク・コンプライアンス部は、法令・ガイドライン等の遵守状況や利益相反の有無等に関す
          る委託先の定期的な報告を求めるなど所要のモニタリングを行い、必要に応じて助言や意見表
          明を行うとともに、リスク・コンプライアンス委員会に報告します。
        ・リスク全般の管理はリスク・コンプライアンス委員会が行います。リスク管理に関する重要報
          告事項については、リスク・コンプライアンス部が、リスク・コンプライアンス委員会等に報
          告し、審議します。
       2.  投資顧問会社における投資リスク管理体制

        ・日次でコンプライアンス・チームが、ガイドライン等の遵守状況の確認を行います。
        ・週次で行われるポートフォリオ・ミーティングにおいて、ポートフォリオの特性およびリスク
          について報告されます。
        ・月次で開催されるミーティングにおいて、運用実績およびリスク管理状況の分析を行います。
        ・オーバーサイト・コミッティーが四半期ごとに開催され、運用実績およびリスク管理について
          レビューを行います。
       なお、投資リスクに対する管理体制等は2023年9月末現在のものであり、今後、変更となる場合が

       あります。
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    ４【手数料等及び税金】
    (1)  【申込手数料】
       ①  申込手数料は、3.85％（税抜3.5％）を上限として販売会社がそれぞれ別に定める率を、取得申
         込受付日の翌営業日の基準価額に乗じて得た額とします。
         申込手数料は、購入時におけるファンドや関連する投資環境の説明および情報提供、購入に関
         する事務手続き等の対価として、販売会社にお支払いいただくものです。
         申込手数料率は、お申込みの販売会社または下記照会先までお問合せください。
        ＜照会先＞
          イーストスプリング・インベストメンツ株式会社
          　電話番号　03－5224－3400（受付時間は営業日の午前9時から午後5時まで）
          　ホームページアドレス　https://www.eastspring.co.jp/
       ②  自動けいぞく投資契約に基づいて収益分配金を再投資する場合には、取得する口数について無
         手数料で取扱います。
    (2)  【換金（解約）手数料】

        換金（解約）手数料はありません。ただし、解約に際しては、一部解約の実行の請求受付日の翌
        営業日の基準価額に0.3％の率を乗じて得た額を信託財産留保額としてご負担いただきます。
    (3)  【信託報酬等】

        計算期間を通じて毎日、信託財産の純資産総額に対し年率1.76％（税抜1.60％）を乗じて得た額
        が信託報酬として計算されます。信託財産の費用として計上され、日々の基準価額に反映されま
        す。
        信託報酬の配分は、以下の通りです。
                                       配分

                                年率   0.913％（税抜         0.83％）
             委託会社
                                年率   0.770％（税抜         0.70％）
             販売会社
                                年率   0.077％（税抜         0.07％）
             受託会社
       ＜信託報酬とその支払先の役務について＞

             信託報酬          信託報酬＝運用期間中の基準価額×信託報酬率
              委託会社         委託した資金の運用の対価
                       購入後の情報提供、運用報告書等各種書類の送付、口座内で
              販売会社
                       のファンドの管理および事務手続き等の対価
                       ファンドの運用財産の保管・管理、委託会社からの運用指図
              受託会社
                       の実行等の対価
        信託報酬は、毎計算期末または信託終了のときに信託財産中から支払われます。

        委託会社が受取る報酬には、マザーファンドの投資顧問会社であるイーストスプリング・インベ
        ストメンツ（シンガポール）リミテッドへの投資顧問報酬（信託財産の純資産総額に年率0.40％
        を上限とする率を乗じて得た額）が含まれます。
        ※マザーファンドにおいては、信託報酬はかかりません。
    (4)  【その他の手数料等】

       ①  信託財産に関する租税、信託事務の処理等に要する諸費用（監査費用、目論見書および運用報
         告書等の印刷費用、受益者に対する公告費用を含みます。）および受託会社の立替えた立替金
         の利息（以下「諸経費」といいます。）は、受益者の負担とし、信託財産中から支払われま
         す。
       ②  委託会社は、上記①に定める信託事務の処理等に要する諸費用の支払いを信託財産のために行
         い、支払った金額を信託財産から受取ることができます。この場合、委託会社は、現に信託財
         産のために支払った金額を受取る際に、あらかじめ、受領する金額に上限を付することができ
         ます。また、委託会社は、実際に支払った金額を受取る代わりに、かかる諸費用の金額を、あ
         らかじめ、合理的に見積もったうえで、実際の費用額にかかわらず固定率または固定金額にて
         信託財産から受取ることもできます。
       ③  上記②において諸費用の上限、固定率または固定金額を定める場合、委託会社は、信託財産の
         規模等を考慮して、信託の設定時または期中に、上限、固定率または固定金額を合理的に計算
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         された範囲内で変更することができます。なお、諸費用は、信託財産の純資産総額に対して年
         率0.10％を上限とする額が毎日計上され、日々の基準価額に反映されます。
       ④  上記②において諸費用の固定率または固定金額を定める場合、かかる諸費用の額は、計算期間
         を通じて毎日、信託財産に計上されます。かかる諸費用は、毎計算期末もしくは信託終了のと
         きまたは委託会社が1年以内で相当と定める期間に属する最終の計算期末に、当該諸費用にかか
         る消費税等相当額とともに信託財産中から受取り、委託会社の責任において、実際の支払いに
         充当します。
       ⑤  上記①に定める信託事務の処理等に要する諸費用は、マザーファンドに関連して生じた諸費用
         のうちマザーファンドにおいて負担せず、かつ、委託会社の合理的判断によりこの信託に関連
         して生じたと認めるものを含みます。
       ⑥  組入有価証券の売買の際に発生する売買委託手数料、先物・オプション取引に要する諸費用、
         有価証券の借入れを行った場合の品借料、外国における資産の保管等に要する費用等は受益者
         の負担とし、信託財産中から支払われます。
       ⑦  信託財産において資金借入れを行った場合の借入金の利息は受益者の負担とし、信託財産中か
         ら支払われます。
       ⑧  マザーファンドにおける上記①および⑥の費用については、間接的に当ファンドの受益者が負
         担することになります。なお、当ファンドによるマザーファンド受益証券の取得申込みおよび
         一部解約については、手数料および信託財産留保額はかかりません。
       ＜その他の手数料等の役務について＞

            監査費用          監査法人等に支払うファンドの監査にかかる費用
          売買委託手数料            有価証券等の売買の際、売買仲介人に支払う手数料
            保管費用          有価証券等の保管等のために海外銀行に支払う費用
      ※上記（4）に掲げる「その他の手数料等」については、運用状況等により変動するものであり、事

        前に料率、上限額等を表示することができません。
     ※投資者のみなさまが負担する費用の合計額は、保有期間等に応じて異なりますので、表示することが
      できません。
    (5)  【課税上の取扱い】

       当ファンドは、課税上は株式投資信託として取扱われます。
       ①  個人、法人別の課税の取扱いについて
       １．個人の受益者に対する課税
          a.  収益分配金
          収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金については、配当所得として以下の表の税率に
          よる源泉徴収（原則として確定申告は不要です。）が行われます。なお、確定申告を行い総
          合課税または申告分離課税を選択することもできます。
          なお、配当控除の適用はありません。
          b.  一部解約金および償還金
          一部解約時および償還時の差益（解約価額および償還価額から取得費用（申込手数料および
          当該申込手数料にかかる消費税等相当額を含みます。）を控除した利益）は、譲渡所得とし
          て以下の表の税率による申告分離課税が適用されます。
          ただし、特定口座（源泉徴収選択口座）を利用する場合は、原則として確定申告は不要で
          す。
               期間                         税率

          2037   年12月31日まで            20.315    ％
                         （所得税15％、復興特別所得税0.315％、地方税5％）
          2038   年1月1日以降            20 ％
                         （所得税15％、地方税5％）
         ※2037年12月31日までは、所得税額に対して2.1％の税率で復興特別所得税が付加されます。
         ＜損益通算について＞

         一部解約時および償還時の差損（譲渡損）については、確定申告等において、上場株式等の譲
         渡益および配当等（申告分離課税を選択したものに限ります。）、特定公社債等（公募公社債
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         投資信託を含みます。）の譲渡益および利子等との損益通算が可能です。また、一部解約時お
         よび償還時の差益（譲渡益）、普通分配金については、確定申告等において、上場株式等およ
         び 特定公社債等の譲渡損との損益通算が可能です。
         ※公募株式投資信託は税法上、少額投資非課税制度「NISA（ニーサ）」の適用対象であり、

          2024年1月1日以降は一定の要件を満たした場合にNISAの適用対象となります。詳しくは、販売
          会社にお問い合わせください。なお、当ファンドは2024年1月1日以降はNISAの適用対象ではあ
          りません。
          NISA   をご利用の場合、毎年、一定額の範囲で新たに購入した公募株式投資信託などから生じ
          る配当所得及び譲渡所得が一定期間非課税となりますが、2024年1月1日以降は、一定の額を
          上限として、毎年、一定額の範囲で新たに購入した公募株式投資信託などから生じる配当所
          得及び譲渡所得が無期限で非課税となります。ご利用になれるのは、販売会社で非課税口座
          を開設するなど、一定の条件に該当する方となります。また、2024年1月1日以降は、税法上
          の要件を満たした商品を購入した場合に限り、非課税の適用を受けることができます。詳し
          くは、販売会社にお問合せください。
       ２．法人の受益者に対する課税

          収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金ならびに一部解約時および償還時の個別元本超過
          額について、以下の表の税率で源泉徴収が行われます。
          なお、益金不算入制度の適用はありません。
               期間                         税率

          2037   年12月31日まで            15.315    ％
                         （所得税15％、復興特別所得税0.315％）
          2038   年1月1日以降            15 ％
                         （所得税15％）
         ※2037年12月31日までは、所得税額に対して2.1％の税率で復興特別所得税が付加されます。
       ②  個別元本について

       １．追加型株式投資信託について、受益者ごとの信託時の受益権の価額等（申込手数料および当該
          申込手数料にかかる消費税等相当額は含まれません。）が、当該受益者の元本（個別元本）に
          あたります。
       ２．受益者が同一ファンドの受益権を複数回取得した場合、個別元本は当該受益者が追加信託を行
          うつど当該受益者の受益権口数で加重平均することにより算出されます。
          ただし、同一ファンドを複数の販売会社で取得する場合については販売会社ごとに個別元本の
          算出が行われます。また、同一販売会社であっても複数支店等で同一ファンドを取得する場合
          は当該支店等ごとに、「一般コース」と「自動けいぞく投資コース」の両コースで取得する場
          合はコース別に、個別元本の算出が行われる場合があります。
       ３．受益者が元本払戻金（特別分配金）を受取った場合、収益分配金発生時にその個別元本から当
          該元本払戻金（特別分配金）を控除した額が、その後の当該受益者の個別元本となります。
       ③  収益分配金の課税

         追加型株式投資信託の収益分配金には、課税扱いとなる「普通分配金」と、非課税扱いとなる
         「元本払戻金（特別分配金）」（受益者ごとの元本の一部払戻しに相当する部分）の区分があ
         ります。
         受益者が収益分配金を受取る際、１．当該収益分配金落ち後の基準価額が当該受益者の個別元
         本と同額の場合または当該受益者の個別元本を上回っている場合には、当該収益分配金の全額
         が普通分配金となり、２．当該収益分配金落ち後の基準価額が当該受益者の個別元本を下回っ
         ている場合には、その下回る部分の額が元本払戻金（特別分配金）となり、当該収益分配金か
         ら当該元本払戻金（特別分配金）を控除した額が普通分配金となります。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       ※上記の内容は2023年9月末現在の税法に基づくものであり、税法が改正された場合等には変更に
         なる場合があります。
       ※外国税額控除の適用となった場合には、分配時の税金が上記と異なる場合があります。
       ※税金の取扱いの詳細につきましては、税務専門家等にご確認されることをお勧めします。
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    ５【運用状況】
      以下は、2023年9月29日現在の運用状況です。

      投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    （１）【投資状況】

                                         時価合計          投資比率
               資産の種類                国／地域
                                         （円）          （％）
      親投資信託受益証券                          日本        2,823,816,137              100.08

      現金・預金・その他の資産（負債控除後）                           －        △2,140,825             △0.08

      合計（純資産総額）                                  2,821,675,312              100.00

    （２）【投資資産】

     ①【投資有価証券の主要銘柄】
                              帳簿価額
                                    帳簿価額       評価額      評価額       投資
                         数量
      国／
         種類      銘柄名                      金額      単価      金額      比率
                               単価
      地域
                        （口数）
                                     （円）      （円）      （円）       (％)
                              （円）
            イーストスプリン

         親投資
            グ・アジア・オセア
      日本   信託受               945,906,990       3.0125     2,849,632,931       2.9853     2,823,816,137       100.08
            ニア好配当株式マ
         益証券
            ザーファンド
        種類別投資比率

               種類          投資比率（％）
         親投資信託受益証券                      100.08

         合計                      100.08

     ②【投資不動産物件】

         該当事項はありません。
     ③【その他投資資産の主要なもの】

         該当事項はありません。
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    参考情報
    ＜イーストスプリング・アジア・オセアニア好配当株式マザーファンド＞
    (1)投資状況
                                              時価合計        投資比率
                資産の種類                   国／地域
                                              （円）        （％）
      株式                          中華人民共和国           14,171,995,895           14.28
                                 台湾           13,108,467,882           13.21
                                 オーストラリア           12,132,980,760           12.23
                                 インド           11,901,982,038           12.00
                                 韓国           11,849,933,956           11.94
                                 ケイマン諸島           11,813,988,654           11.91
                                 香港            6,526,399,998           6.58
                                 シンガポール            4,405,804,406           4.44
                                 インドネシア            3,909,893,489           3.94
                                 バミューダ            1,676,400,862           1.69
                                    小　計        91,497,847,940           92.23
      投資証券                          香港            3,485,905,052           3.51
                                 シンガポール             478,285,276          0.48
                                    小　計         3,964,190,328           4.00
      現金・預金・その他の資産（負債控除後）                              －        3,749,477,839           3.78
      合計（純資産総額）                                     99,211,516,107           100.00
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    (2)投資資産
     ①投資有価証券の主要銘柄（上位30銘柄）
                                 帳簿価額       帳簿価額       評価額       評価額      投資
     国／
         種類      銘柄名        業種      数量      単価       金額       単価       金額     比率
     地域
                                  （円）       （円）       （円）       （円）      (％)
            TAIWAN
                     半導体・
     台湾    株式   SEMICONDUCTOR          半導体製      3,589,323      2,064.98     7,411,905,323        2,424.05     8,700,708,109        8.77
                     造装置
            MANUFACTURING
                     テクノロ
                     ジー・
            SAMSUNG
     韓国    株式             ハード       753,805     6,228.48     4,695,065,547        7,599.23     5,728,345,108        5.77
            ELECTRONICS      CO  LTD
                     ウェアお
                     よび機器
            TENCENT    HOLDINGS
     ケイマ                 メディ
         株式                    799,300     5,058.60     4,043,345,454        5,683.31     4,542,672,880        4.58
     ン諸島                 ア・娯楽
            LTD
     オース
            BHP  GROUP   LIMITED
     トラリ    株式             素材       862,514     3,900.99     3,364,664,181        4,200.70     3,623,165,837        3.65
     ア
     中華人
            CHINA   CONSTRUCTION
     民共和    株式             銀行     32,007,000        89.43    2,862,539,643         83.31    2,666,810,437        2.69
            BANK   CORPORATION
     国
            AIA  GROUP   LTD
     香港    株式             保険      2,178,200      1,356.23     2,954,141,644        1,202.01     2,618,237,786        2.64
            AXIS   BANK   LTD
     インド    株式             銀行      1,370,633      1,405.71     1,926,724,028        1,865.92     2,557,503,863        2.58
            UNITED    OVERSEAS
     シンガ
         株式             銀行       786,100     2,901.22     2,280,649,042        3,096.09     2,433,839,808        2.45
     ポール       BANK   LTD
     オース
            NATIONAL     AUSTRALIA
     トラリ    株式             銀行       876,086     2,929.82     2,566,783,045        2,774.21     2,430,448,995        2.45
            BANK   LTD
     ア
     オース
            MACQUARIE     GROUP
                     金融サー
     トラリ    株式                    150,658     15,751.91      2,373,152,582       15,851.82      2,388,203,678        2.41
                     ビス
            LTD
     ア
            BANK   NEGARA
     インド
         株式             銀行     23,111,000        85.79    1,982,842,912         98.21    2,269,789,088        2.29
     ネシア       INDONESIA     PERSERO
            RELIANCE
                     エネル
     インド    株式                    533,201     3,978.41     2,121,295,496        4,224.72     2,252,625,462        2.27
            INDUSTRIES      LTD    ギー
     ケイマ                 消費者
            MEITUAN-CLASS       B
         株式                  1,040,290      2,518.31     2,619,778,744        2,117.38     2,202,697,563        2.22
     ン諸島                 サービス
     中華人
            PING   AN  INSURANCE
     民共和    株式             保険      2,520,500       789.62    1,990,250,317         840.84    2,119,337,220        2.14
            GROUP   CO-H
     国
            HKT  TRUST   AND  HKT
         投資
     香港                 ―     13,374,000        180.58    2,415,203,973         155.74    2,082,953,691        2.10
         証券   LTD  STPL
            SINGAPORE
     シンガ                 電気通信
         株式                  7,473,900       276.98    2,070,153,707         263.84    1,971,964,598        1.99
     ポール                 サービス
            TELECOMMUNICATIONS
                     電気通信
            SK  TELECOM
     韓国    株式                    334,771     5,583.33     1,869,137,135        5,777.19     1,934,039,021        1.95
                     サービス
            ICICI   BANK   LTD
     インド    株式             銀行      1,110,414      1,570.24     1,743,624,696        1,706.10     1,894,483,988        1.91
            GAIL   INDIA   LTD
     インド    株式             公益事業      8,560,002       158.17    1,353,986,021         219.82    1,881,698,160        1.90
                     半導体・
            SK  HYNIX   INC
     韓国    株式             半導体製       145,939     9,972.33     1,455,352,743       12,743.16      1,859,725,486        1.87
                     造装置
     中華人
            CHINA   PETROLEUM     &
                     エネル
     民共和    株式                  21,854,000        67.26    1,470,057,389         81.98    1,791,632,443        1.81
            CHEMICAL     - H    ギー
     国
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                                 帳簿価額       帳簿価額       評価額       評価額      投資
      国／
         種類      銘柄名        業種      数量      単価       金額       単価       金額     比率
      地域
                                  （円）       （円）       （円）       （円）      (％)
                     半導体・
            ASE  TECHNOLOGY
     台湾    株式            半導体製      3,397,000       511.13    1,736,326,868         507.52    1,724,050,705        1.74
            HOLDING    CO  LT
                     造装置
     中華人
            JIANGSU    HENGLI
     民共和    株式            資本財      1,301,423      1,331.12     1,732,360,387        1,309.40     1,704,092,191        1.72
            HYDRAULIC     C-A
     国
                     医薬品・
                     バイオテ
     オース
                     クノロ
            CSL  LTD
     トラリ    株式                    69,838    27,558.65      1,924,641,236       24,210.96      1,690,845,192        1.70
                     ジー・ラ
     ア
                     イフサイ
                     エンス
     バ
            CK  INFRASTRUCTURE
     ミュー    株式            公益事業      2,355,000       802.04    1,888,819,978         711.84    1,676,400,862        1.69
            HOLDINGS     L
     ダ
            TELKOM    INDONESIA
     インド                 電気通信
         株式                  45,452,400        39.82    1,810,287,278         36.08    1,640,104,401        1.65
     ネシア       PERSERO    TBK  PT   サービス
     中華人                 食品・飲
            INNER   MONGOLIA
     民共和    株式            料・タバ      3,012,897       650.81    1,960,823,616         543.63    1,637,929,803        1.65
            YILI   INDUS-A
     国                 コ
            BOC  HONG   KONG
     香港    株式            銀行      3,603,500       503.16    1,813,159,762         404.17    1,456,450,018        1.47
            HOLDINGS     LTD
                     テクノロ
                     ジー・
            QUANTA    COMPUTER
     台湾    株式            ハード      1,300,000       353.17     459,133,194       1,110.05     1,443,076,115        1.45
            INC
                     ウェアお
                     よび機器
                     一般消費
                     財・サー
     ケイマ
            JD.COM    INC  - CL  A
         株式            ビス流       662,450     3,945.06     2,613,410,561        2,123.12     1,406,461,506        1.42
     ン諸島
                     通・小売
                     り
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     種類別及び業種別投資比率
                                                    投資比率
         種類      国内／外国                   業種
                                                    （％）
                       エネルギー                              6.11
      株式         外国
                       素材                              4.79
                       資本財                              2.83
                       運輸                              1.31
                       自動車・自動車部品                              0.99
                       耐久消費財・アパレル                              1.06
                       消費者サービス                              2.22
                       メディア・娯楽                              5.45
                       一般消費財・サービス流通・小売り                              2.81
                       生活必需品流通・小売り                              0.70
                       食品・飲料・タバコ                              2.91
                       医薬品・バイオテクノロジー・ライフサイエンス                              1.70
                       銀行                             16.57
                       金融サービス                              5.04
                       保険                              5.41
                       ソフトウェア・サービス                              0.92
                       テクノロジー・ハードウェアおよび機器                              7.23
                       電気通信サービス                              5.59
                       公益事業                              3.59
                       半導体・半導体製造装置                             13.63
                       不動産管理・開発                              1.36
      投資証券           －     －                              4.00
      合計                                             96.22
     ②投資不動産物件

    　　　　該当事項はありません。
     ③その他投資資産の主要なもの

                                     帳簿価額         評価額       投資比率
       資産の種類         通貨    買建／売建         数量
                                      （円）         （円）        （％）
      為替予約取引         米ドル      売建     10,000,000.00         1,493,200,000         1,494,819,000          △1.50

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    （３）【運用実績】
     ①【純資産の推移】
                                純資産総額                1 口当たり
                                ( 百万円)              純資産額(円)
          期         年月日
                            ( 分配落)       ( 分配付)       ( 分配落)       ( 分配付)
                (2014年     3月14日)
       第16特定期間                        13,080        13,436        0.7210        0.7390
                (2014年     9月16日)
       第17特定期間                        12,132        12,325        0.8314        0.8434
                (2015年     3月16日)
       第18特定期間                        10,580        10,736        0.8779        0.8899
                (2015年     9月14日)
       第19特定期間                        7,822        7,955       0.7430        0.7550
                (2016年     3月14日)
       第20特定期間                        6,845        6,967       0.6900        0.7020
                (2016年     9月14日)
       第21特定期間                        6,237        6,353       0.6656        0.6776
                (2017年     3月14日)
       第22特定期間                        6,748        6,855       0.7905        0.8025
                (2017年     9月14日)
       第23特定期間                        6,403        6,500       0.8286        0.8406
                (2018年     3月14日)
       第24特定期間                        5,939        6,026       0.8498        0.8618
                (2018年     9月14日)
       第25特定期間                        5,025        5,106       0.7653        0.7773
                (2019年     3月14日)
       第26特定期間                        4,783        4,859       0.7628        0.7748
       第27特定期間         (2019年     9月17日)
                               4,353        4,426       0.7260        0.7380
                (2020年     3月16日)
       第28特定期間                        3,414        3,484       0.6027        0.6147
                (2020年     9月14日)
       第29特定期間                        3,691        3,757       0.6839        0.6959
                (2021年     3月15日)
       第30特定期間                        4,283        4,344       0.8923        0.9043
       第31特定期間         (2021年     9月14日)
                               3,441        3,495       0.7978        0.8098
                (2022年     3月14日)
       第32特定期間                        2,959        3,009       0.7235        0.7355
                (2022年     9月14日)
       第33特定期間                        3,047        3,095       0.7698        0.7818
                (2023年     3月14日)
       第34特定期間                        2,738        2,784       0.7224        0.7344
                (2023年     9月14日)
       第35特定期間                        2,858        2,902       0.7860        0.7980
                 2022年    9月末日
                               2,734          －      0.6918          －
                 2022年10月末日               2,669          －      0.6760          －
                 2022年11月末日               2,860          －      0.7296          －
                 2022年12月末日               2,698          －      0.7043          －
                 2023年    1月末日
                               2,916          －      0.7623          －
                 2023年    2月末日
                               2,812          －      0.7384          －
                 2023年    3月末日
                               2,814          －      0.7418          －
                 2023年    4月末日
                               2,746          －      0.7288          －
                 2023年    5月末日
                               2,850          －      0.7592          －
                 2023年    6月末日
                               2,952          －      0.7935          －
                 2023年    7月末日
                               2,969          －      0.8048          －
                 2023年    8月末日
                               2,885          －      0.7889          －
                 2023年    9月末日
                               2,821          －      0.7783          －
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     ②【分配の推移】
           期                 計算期間                1口当たりの分配金(円)
        第16特定期間              2013年9月18日～2014年3月14日                               0.0180
        第17特定期間              2014年3月15日～2014年9月16日                               0.0120
        第18特定期間              2014年9月17日～2015年3月16日                               0.0120
        第19特定期間              2015年3月17日～2015年9月14日                               0.0120
        第20特定期間              2015年9月15日～2016年3月14日                               0.0120
        第21特定期間              2016年3月15日～2016年9月14日                               0.0120
        第22特定期間              2016年9月15日～2017年3月14日                               0.0120
        第23特定期間              2017年3月15日～2017年9月14日                               0.0120
        第24特定期間              2017年9月15日～2018年3月14日                               0.0120
        第25特定期間              2018年3月15日～2018年9月14日                               0.0120
        第26特定期間              2018年9月15日～2019年3月14日                               0.0120
        第27特定期間              2019年3月15日～2019年9月17日                               0.0120
        第28特定期間              2019年9月18日～2020年3月16日                               0.0120
        第29特定期間              2020年3月17日～2020年9月14日                               0.0120
        第30特定期間              2020年9月15日～2021年3月15日                               0.0120
        第31特定期間              2021年3月16日～2021年9月14日                               0.0120
        第32特定期間              2021年9月15日～2022年3月14日                               0.0120
        第33特定期間              2022年3月15日～2022年9月14日                               0.0120
        第34特定期間              2022年9月15日～2023年3月14日                               0.0120
        第35特定期間              2023年3月15日～2023年9月14日                               0.0120
     ③【収益率の推移】

           期                 計算期間                   収益率（％）
        第16特定期間              2013年9月18日～2014年3月14日                                 1.0
        第17特定期間              2014年3月15日～2014年9月16日                                17.0
        第18特定期間              2014年9月17日～2015年3月16日                                 7.0
        第19特定期間              2015年3月17日～2015年9月14日                               △14.0
        第20特定期間              2015年9月15日～2016年3月14日                               △5.5
        第21特定期間              2016年3月15日～2016年9月14日                               △1.8
        第22特定期間              2016年9月15日～2017年3月14日                                20.6
        第23特定期間              2017年3月15日～2017年9月14日                                 6.3
        第24特定期間              2017年9月15日～2018年3月14日                                 4.0
        第25特定期間              2018年3月15日～2018年9月14日                               △8.5
        第26特定期間              2018年9月15日～2019年3月14日                                 1.2
        第27特定期間              2019年3月15日～2019年9月17日                               △3.3
        第28特定期間              2019年9月18日～2020年3月16日                               △15.3
        第29特定期間              2020年3月17日～2020年9月14日                                15.5
        第30特定期間              2020年9月15日～2021年3月15日                                32.2
        第31特定期間              2021年3月16日～2021年9月14日                               △9.2
        第32特定期間              2021年9月15日～2022年3月14日                               △7.8
        第33特定期間              2022年3月15日～2022年9月14日                                 8.1
        第34特定期間              2022年9月15日～2023年3月14日                               △4.6
        第35特定期間              2023年3月15日～2023年9月14日                                10.5
      (注)   収益率は、特定期間末分配付基準価額から前特定期間末分配落基準価額を控除した額を前特定期間
          末分配落基準価額で除して得た数に100を乗じて得た数を記載しております。
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    （４）【設定及び解約の実績】
                              設定口数          解約口数         発行済み口数
         期         計算期間
                               (口)          (口)           (口)
               2013年    9月18日～
      第16特定期間                        269,419,664         3,765,421,260          18,141,619,538
               2014年    3月14日
               2014年    3月15日～
      第17特定期間                        211,825,218         3,761,232,358          14,592,212,398
               2014年    9月16日
               2014年    9月17日～
      第18特定期間                        310,722,592         2,850,910,155          12,052,024,835
               2015年    3月16日
               2015年    3月17日～
      第19特定期間                        242,385,214         1,765,678,215          10,528,731,834
               2015年    9月14日
               2015年    9月15日～
      第20特定期間                        106,990,505          714,469,927         9,921,252,412
               2016年    3月14日
               2016年    3月15日～
      第21特定期間                        107,506,465          656,496,718         9,372,262,159
               2016年    9月14日
               2016年    9月15日～
      第22特定期間                        94,287,479          928,894,617         8,537,655,021
               2017年    3月14日
               2017年    3月15日～
      第23特定期間                        95,576,162          904,625,668         7,728,605,515
               2017年    9月14日
               2017年    9月15日～
      第24特定期間                        89,532,728          828,505,629         6,989,632,614
               2018年    3月14日
               2018年    3月15日～
      第25特定期間                        63,324,374          486,483,459         6,566,473,529
               2018年    9月14日
               2018年    9月15日～
      第26特定期間                        60,067,367          356,311,089         6,270,229,807
               2019年    3月14日
               2019年    3月15日～
      第27特定期間                        58,353,533          332,777,691         5,995,805,649
               2019年    9月17日
               2019年    9月18日～
      第28特定期間                        64,095,798          394,303,217         5,665,598,230
               2020年    3月16日
               2020年    3月17日～
      第29特定期間                        63,020,274          331,384,448         5,397,234,056
               2020年    9月14日
               2020年    9月15日～
      第30特定期間                        59,363,607          655,533,027         4,801,064,636
               2021年    3月15日
               2021年    3月16日～
      第31特定期間                        44,913,697          531,963,430         4,314,014,903
               2021年    9月14日
               2021年    9月15日～
      第32特定期間                        37,820,071          261,750,065         4,090,084,909
               2022年    3月14日
               2022年    3月15日～
      第33特定期間                        37,682,625          169,545,805         3,958,221,729
               2022年    9月14日
               2022年    9月15日～
      第34特定期間                        32,767,674          200,520,277         3,790,469,126
               2023年    3月14日
               2023年    3月15日～
      第35特定期間                        31,574,940          185,807,808         3,636,236,258
               2023年    9月14日
                                36/97



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    第２【管理及び運営】

    １【申込（販売）手続等】
      １．販売会社の毎営業日において、お申込みいただくことができます。ただし、営業日が以下の日に
       あたる場合は、お申込みを受付けないものとします。
        ①香港の金融商品取引所の休場日
        ②香港の銀行休業日
        ③オーストラリアの金融商品取引所の休場日
       お申込みの受付けは、原則として午後3時までに取得申込みが行われ、かつ、当該お申込みにかか
       る販売会社所定の事務手続きが完了したものを当日のお申込分とします。当該受付時間を過ぎた場
       合は翌営業日の取扱いとします。
      ２．申込単位は、販売会社がそれぞれ別に定める単位とします。各販売会社の申込単位の詳細につい
       ては、お申込みの販売会社または下記照会先までお問合せください。
        ＜照会先＞
         イーストスプリング・インベストメンツ株式会社
         　電話番号　　03－5224－3400（受付時間は営業日の午前9時から午後5時まで）
         　ホームページアドレス　　https://www.eastspring.co.jp/
      ３．受益権の申込価額は、取得申込受付日の翌営業日の基準価額とします。なお、取得申込みには、

       申込手数料がかかります。申込手数料は、3.85％（税抜3.5％）を上限として販売会社がそれぞれ
       別に定める率を、取得申込受付日の翌営業日の基準価額に乗じて得た額とします。
       基準価額および申込手数料は、お申込みの販売会社または上記の照会先までお問合せください。
      ４．委託会社は、金融商品取引所における取引の停止、外国為替取引の停止その他やむを得ない事情
       があるときは、受益権の取得申込みの受付けを中止すること、すでに受付けた取得申込みの受付け
       を取消すこと、またはその両方を行うことができます。
      ５．受益権の取得申込者は、販売会社に取引口座を開設のうえ、取得の申込みを行うものとします。
       収益分配金の受取方法により、収益分配金をそのつど受取る「一般コース」と、税金を差引いた後
       の収益分配金が自動的に無手数料で再投資される「自動けいぞく投資コース」の2つの申込方法が
       あります。お申込みの際に「一般コース」または「自動けいぞく投資コース」のいずれかのコース
       をお選びいただきます。
        ※「一般コース」および「自動けいぞく投資コース」の名称および取扱いは、販売会社によって
          異なりますので、ご注意ください。
       ※取得申込者は販売会社に、取得申込みと同時にまたはあらかじめ当該取得申込者が受益権の振替

        を行うための振替機関等の口座を申出るものとし、当該口座に当該取得申込者にかかる口数の増
        加の記載または記録が行われます。なお、販売会社は、当該取得申込みの代金の支払いと引換え
        に、当該口座に当該取得申込者にかかる口数の増加の記載または記録を行うことができます。委
        託会社は、追加信託により分割された受益権について、振替機関等の振替口座簿への新たな記載
        または記録をするため社振法に定める事項の振替機関への通知を行うものとします。振替機関等
        は、委託会社から振替機関への通知があった場合、社振法の規定にしたがい、その備える振替口
        座簿への新たな記載または記録を行います。受託会社は、追加信託により生じた受益権について
        は追加信託のつど、振替機関の定める方法により、振替機関へ当該受益権にかかる信託を設定し
        た旨の通知を行います。
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    ２【換金（解約）手続等】

      １．受益者は、自己に帰属する受益権につき、委託会社に対し1口の整数倍で販売会社がそれぞれ定
       める単位をもって一部解約の実行を請求することができます。
       受益者が一部解約の実行の請求をするときは、振替受益権をもって行うものとします。
       一部解約の実行の請求は、以下の日にあたる場合を除く販売会社の毎営業日に受付けます。
        ①香港の金融商品取引所の休場日
        ②香港の銀行休業日
        ③オーストラリアの金融商品取引所の休場日
       一部解約の実行の請求は、原則として午後3時までにお申込みが行われ、かつ、当該お申込みにか
       かる販売会社所定の事務手続きが完了したものを当日のお申込分とします。当該受付時間を過ぎた
       場合には翌営業日の取扱いとします。
       委託会社は、一部解約の実行の請求を受付けた場合には、この信託契約の一部を解約します。
      ２．一部解約の価額は、一部解約の実行の請求受付日の翌営業日の基準価額から、当該基準価額に
                                ※
       0.3％の率を乗じて得た額を信託財産留保額                         として控除した価額（解約価額）とします。一部解
       約の価額については、お申込みの販売会社または下記照会先までお問合せください。
       ※信託財産留保額とは、一部解約を実行する投資者と償還時まで投資を続ける投資者との公平性の
         確保やファンドの残高の安定的な推移を図る目的で、一部解約の実行の請求者から徴収する一
         定の額をいい、信託財産に繰入れられます。
        ＜照会先＞
        イーストスプリング・インベストメンツ株式会社
        　電話番号　　03－5224－3400（受付時間は営業日の午前9時から午後5時まで）
        　ホームページアドレス　　https://www.eastspring.co.jp/
      ３．一部解約金は、販売会社の営業所等において、一部解約の実行の請求を受付けた日より起算し

       て、原則として5営業日目から受益者に支払います。
      ４．委託会社は、金融商品取引所における取引の停止、外国為替取引の停止その他やむを得ない事情
       があるときは、上記１．による一部解約の実行の請求の受付けを中止すること、すでに受付けた一
       部解約の実行の請求の受付けを取消すこと、またはその両方を行うことができます。
      ５．上記４．により一部解約の実行の請求の受付けが中止された場合には、受益者は当該受付中止以
       前に行った当日の一部解約の実行の請求を撤回することができます。ただし、受益者が一部解約の
       実行の請求を撤回しない場合には、当該受益権の一部解約の価額は、当該受付中止を解除した後の
       最初の基準価額の計算日に一部解約の実行の請求を受付けたものとして上記２．に準じて計算され
       た価額とします。
      ６．信託財産の資金管理を円滑に行うため、大口換金には制限を設ける場合があります。
      ※一部解約の実行の請求を行う受益者は、その口座が開設されている振替機関等に対して当該受益

       者の請求にかかるこの信託契約の一部解約を委託会社が行うのと引換えに、当該一部解約にかかる
       受益権の口数と同口数の抹消の申請を行うものとし、社振法の規定にしたがい当該振替機関等の口
       座において当該口数の減少の記載または記録が行われます。
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    ３【資産管理等の概要】
     (1)  【資産の評価】
        基準価額とは、信託財産に属する資産（受入担保金代用有価証券および借入有価証券を除きま
        す。）を法令および一般社団法人投資信託協会規則にしたがって時価評価して得た信託財産の資
        産総額から負債総額を控除した金額（以下「純資産総額」といいます。）を、計算日における受
        益権総口数で除した金額をいいます。なお、外貨建資産（外国通貨表示の有価証券、預金その他
        の資産をいいます。以下同じ。）の円換算については、原則としてわが国における計算日の対顧
        客電信売買相場の仲値によって計算します。また、予約為替の評価は、原則としてわが国におけ
        る計算日の対顧客先物売買相場の仲値によるものとします。
        ＜主な投資対象資産の評価方法＞

         マザーファンドの受益証券：計算日の基準価額で評価します。
         海外株式：原則として、外国金融商品市場における計算時に知りうる直近の日の最終相場で評
         価します。
        基準価額は、委託会社の営業日において日々算出されます。なお、便宜上1万口当たりに換算し

        た価額で表示されることがあります。
        ファンドの基準価額については、お申込みの販売会社または下記照会先までお問合せください。
        その他、原則として計算日の翌日付けの日本経済新聞朝刊に「アジオセ」として掲載されます。
        ＜照会先＞
        イーストスプリング・インベストメンツ株式会社
        　電話番号　　03－5224－3400（受付時間は営業日の午前9時から午後5時まで）
        　ホームページアドレス　　https://www.eastspring.co.jp/
     (2)  【保管】

        該当事項はありません。
     (3)  【信託期間】

        2006   年3月30日から2026年3月16日までとします。
        ただし、信託期間満了前に、信託期間の延長が受益者に有利であると認めたときは、受託会社と
        協議のうえ、信託期間を延長することがあります。また、下記「(5)                                       その他　１．信託契約の解
        約（信託の終了）」に該当する場合には信託を終了させることがあります。
     (4)  【計算期間】

      １．原則として、毎月15日から翌月14日までとします。
      ２．上記１．の規定にかかわらず、各計算期間終了日に該当する日（以下「該当日」といいます。）
        が休業日のとき、各計算期間終了日は該当日の翌営業日とし、その翌日より次の計算期間が開始
        されるものとします。ただし、最終計算期間の終了日は、上記「(3)                                       信託期間」の終了日としま
        す。
     (5)  【その他】

      １．信託契約の解約（信託の終了）
       ａ．委託会社は、信託契約の一部を解約することにより受益権の総口数が10億口を下回ることと
         なった場合、信託終了前にこの信託契約を解約することが受益者のため有利であると認めると
         き、またはやむを得ない事情が発生したときは、受託会社と合意のうえ、この信託契約を解約
         し、信託を終了させることができます。この場合において、委託会社は、あらかじめ、解約し
         ようとする旨を監督官庁に届出ます。
       ｂ．委託会社は、上記ａ.の事項について、あらかじめ、解約しようとする旨を公告し、かつ、そ
         の旨を記載した書面をこの信託契約にかかる知られたる受益者に対して交付します。ただし、
         この信託契約にかかるすべての受益者に対して書面を交付したときは、原則として公告を行い
         ません。
       ｃ．上記ｂ.の公告および書面には、受益者で異議のある者は一定の期間内に委託会社に対して異
         議を述べるべき旨を付記します。なお、一定の期間は一月を下らないものとします。
       ｄ．上記ｃ.の一定の期間内に異議を述べた受益者の受益権の口数が受益権の総口数の二分の一を
         超えるときは上記ａ.の信託契約の解約をしません。
       ｅ．委託会社は、この信託契約の解約をしないこととしたときは、解約しない旨およびその理由を
         公告し、かつ、これらの事項を記載した書面をこの信託契約にかかる知られたる受益者に対し
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         て交付します。ただし、この信託契約にかかるすべての受益者に対して書面を交付したとき
         は、原則として公告を行いません。
       ｆ．上記ｃ.からｅ.までの規定は、信託財産の状態に照らし、真にやむを得ない事情が生じている
         場合であって、上記ｃ.の一定期間が一月を下らずにその公告および書面の交付を行うことが
         困難な場合には適用しません。
       ｇ．委託会社が監督官庁より登録の取消しを受けたとき、解散したときまたは業務を廃止したとき
         は、委託会社はこの信託契約を解約し、信託を終了させます。ただし、監督官庁が、この信託
         契約に関する委託会社の業務を他の投資信託委託会社に引継ぐことを命じたときは、この信託
         は、下記「２．信託約款の変更」ｄ.に該当する場合を除き、当該投資信託委託会社と受託会
         社との間において存続します。
       ｈ．受託会社は、委託会社の承諾を受けてその任務を辞任することができます。受託会社がその任
         務に背いた場合、その他重要な事由が生じたときは、委託会社または受益者は、裁判所に受託
         会社の解任を請求することができます。受託会社が辞任した場合、または裁判所が受託会社を
         解任した場合、委託会社は、下記「２．信託約款の変更」の規定にしたがい、新受託会社を選
         任します。委託会社が新受託会社を選任できないときは、委託会社はこの信託契約を解約し、
         信託を終了させます。
      ２．信託約款の変更
       ａ．委託会社は、受益者の利益のため必要と認めるときまたはやむを得ない事情が発生したとき
         は、受託会社と合意のうえ、この信託約款を変更することができるものとし、あらかじめ、変
         更しようとする旨およびその内容を監督官庁に届出ます。
       ｂ．委託会社は、上記ａ．の変更事項のうち、その内容が重大なものについて、あらかじめ、変更
         しようとする旨およびその内容を公告し、かつ、これらの事項を記載した書面をこの信託約款
         にかかる知られたる受益者に対して交付します。ただし、この信託約款にかかるすべての受益
         者に対して書面を交付したときは、原則として、公告を行いません。
       ｃ．上記ｂ.の公告および書面には、受益者で異議のある者は一定の期間内に委託会社に対して異
         議を述べるべき旨を付記します。なお、一定の期間は一月を下らないものとします。
       ｄ．上記ｃ.の一定の期間内に異議を述べた受益者の受益権の口数が受益権の総口数の二分の一を
         超えるときは、上記ａ．の信託約款の変更をしません。
       ｅ．委託会社は、当該信託約款の変更をしないこととしたときは、変更しない旨およびその理由を
         公告し、かつ、これらの事項を記載した書面をこの信託約款にかかる知られたる受益者に対し
         て交付します。ただし、この信託約款にかかるすべての受益者に対して書面を交付したとき
         は、原則として、公告を行いません。
      ３．信託契約に関する監督官庁の命令
       ａ．委託会社は、監督官庁よりこの信託契約の解約の命令を受けたときは、その命令にしたがい、
         信託契約を解約し信託を終了させます。
       ｂ．委託会社は、監督官庁の命令に基づいてこの信託約款の変更をしようとするときは、「２．信
         託約款の変更」の規定にしたがいます。
      ４．公告
        　委託会社が受益者に対してする公告は、日本経済新聞に掲載します。
      ５．委託会社の事業の譲渡および承継に伴う取扱い
       ａ．委託会社は、事業の全部または一部の譲渡をすることがあり、これに伴い、この信託契約に関
         する事業を譲渡することがあります。
       ｂ．委託会社は、分割により事業の全部または一部を承継させることがあり、これに伴い、この信
         託契約に関する事業を承継させることがあります。
      ６．運用報告書
        委託会社は、6ヵ月ごと（毎年3月および9月）の決算時および償還時に交付運用報告書と運用報
        告書(全体版)を作成します。
        交付運用報告書は販売会社を通じて知れている受益者に交付します。
        運用報告書（全体版）は委託会社のホームページに掲載します。ただし、受益者から運用報告書
        （全体版）の請求があった場合には、これを交付します。
        ホームページアドレス　　　　https://www.eastspring.co.jp/
      ７．反対者の買取請求権
        信託契約の解約（信託の終了）または信託約款の変更を行う場合において、一定の期間内に委託
        会社に対して異議を述べた受益者は、販売会社を通じて受託会社に対し、自己に帰属する受益権
        を信託財産をもって買取るべき旨を請求することができます。
      ８．関係法人との契約の更改等に関する手続き
       ａ．委託会社は、投資一任契約に基づき、投資顧問会社にマザーファンドの運用の指図に関する権
         限（国内の短期金融資産の運用の指図に関する権限を除きます。）を委託します。ただし、投
         資顧問会社が法律に違反した場合、信託契約に違反した場合、信託財産に重大な損失を生ぜし
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         めた場合等において、委託会社は、運用の指図に関する権限の委託を中止または委託の内容を
         変更することができます。また、委託会社および投資顧問会社は、30日前までに相手方に事前
         通 知を行うことにより、当該契約を解約することができます。
       ｂ．販売会社は、委託会社との間の投資信託受益権の募集・販売の取扱い等に関する契約書に基づ
         いて、受益権の募集の取扱い等を行います。この場合、別の名称で同様の権利義務を規定する
         契約書を含むものとします。この受益権の募集等の取扱い等に関する契約において、有効期間
         満了の3ヵ月前までに、当事者のいずれからも何らの意思表示がないときは、自動的に1年間更
         新されるものとし、自動延長後の取扱いについてもこれと同様とします。
      ９．信託事務処理の再信託
        受託会社は、当ファンドにかかる信託事務の処理の一部について、日本マスタートラスト信託銀
        行株式会社と再信託契約を締結し、これを委託することがあります。
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    ４【受益者の権利等】

      ①　収益分配金・償還金受領権
        受益者は、委託会社の決定した収益分配金・償還金を、持分に応じて委託会社から受領する権利
        を有します。
        収益分配金は、毎計算期間終了日後1ヵ月以内の委託会社の指定する日（原則として、計算期間
        終了日から起算して5営業日まで）から決算日において振替機関等の振替口座簿に記載または記
        録されている受益者（当該収益分配金にかかる決算日以前において一部解約が行われた受益権に
        かかる受益者を除きます。また、当該収益分配金にかかる決算日以前に設定された受益権で取得
        申込代金支払前のため販売会社の名義で記載または記録されている受益権については原則として
        取得申込者とします。）に支払われます。
        ただし、自動けいぞく投資契約に基づいて収益分配金を再投資する受益者に対しては、受託会社
        が委託会社の指定する預金口座等に払い込むことにより、原則として毎計算期間終了日の翌営業
        日に、収益分配金が販売会社に支払われます。この場合、販売会社は、受益者に対して遅滞なく
        収益分配金の再投資にかかる受益権の売付を行います。なお、再投資により増加した受益権は、
        振替口座簿に記載または記録されます。
        償還金は、信託終了後1ヵ月以内の委託会社の指定する日（原則として、信託終了日（信託終了
        日が休業日の場合は翌営業日）から起算して5営業日まで）から信託終了日において振替機関等
        の振替口座簿に記載または記録されている受益者（信託終了日以前において一部解約が行われた
        受益権にかかる受益者を除きます。また、当該信託終了日以前に設定された受益権で、取得申込
        代金支払前のため販売会社の名義で記載または記録されている受益権については原則として取得
        申込者とします。）に支払われます。
        また、受益者が収益分配金については支払開始日から5年間、償還金については支払開始日から
        10年間請求を行わない場合はその権利を失い、その金銭は、委託会社に帰属します。
      ②　受益権の一部解約請求権
        受益者は、受益権の一部解約を販売会社を通して委託会社に請求することができます。
      ③　帳簿書類の閲覧・謄写の請求権
        受益者は、委託会社に対し、その営業時間内に当該受益者にかかる信託財産に関する帳簿書類の
        閲覧または謄写を請求することができます。
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    第３【ファンドの経理状況】
    （１）当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省

        令第59号）（以下「財務諸表等規則」という。）並びに同規則第２条の２の規定により、「投資信託
        財産の計算に関する規則」（平成12年総理府令第133号）（以下「投資信託財産計算規則」という。）
        に基づいて作成しております。
        なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    （２）当ファンドの計算期間は６ヵ月未満であるため、財務諸表は原則として６ヵ月毎に作成しておりま

        す。
    （３）当ファンドは、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、当特定期間（2023年３月15日から

        2023年９月14日まで）の財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人により監査を受けており
        ます。
                                44/97















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     １【財務諸表】

     イーストスプリング・アジア・オセアニア好配当株式オープン（毎月分配型）
     （１）【貸借対照表】
                                                     （単位：円）
                                   前特定期間              当特定期間
                                (2023年3月14日現在)              (2023年9月14日現在)
      資産の部
       流動資産
                                          3,700             451,161
         コール・ローン
                                     2,750,759,088              2,870,609,303
         親投資信託受益証券
                                         438,299             1,520,593
         未収入金
                                     2,751,201,087              2,872,581,057
         流動資産合計
                                     2,751,201,087              2,872,581,057
       資産合計
      負債の部
       流動負債
                                        7,580,938              7,272,472
         未払収益分配金
                                         441,999             1,971,754
         未払解約金
                                         168,055              186,802
         未払受託者報酬
                                        3,673,244              4,082,936
         未払委託者報酬
                                           －               1
         未払利息
                                        1,004,670              1,014,550
         その他未払費用
                                       12,868,906              14,528,515
         流動負債合計
                                       12,868,906              14,528,515
       負債合計
      純資産の部
       元本等
                                     3,790,469,126              3,636,236,258
         元本
         剰余金
                                    △ 1,052,136,945              △ 778,183,716
          期末剰余金又は期末欠損金（△）
                                      136,846,673              140,282,361
          （分配準備積立金）
                                     2,738,332,181              2,858,052,542
         元本等合計
                                     2,738,332,181              2,858,052,542
       純資産合計
                                     2,751,201,087              2,872,581,057
      負債純資産合計
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     （２）【損益及び剰余金計算書】

                                                     （単位：円）
                                   前特定期間              当特定期間
                                 自　2022年9月15日              自　2023年3月15日
                                 至　2023年3月14日              至　2023年9月14日
      営業収益
                                     △ 114,172,001              309,903,049
       有価証券売買等損益
                                     △ 114,172,001              309,903,049
       営業収益合計
      営業費用
                                           62              98
       支払利息
                                        1,074,332              1,103,214
       受託者報酬
                                       23,481,760              24,113,105
       委託者報酬
                                        1,004,670              1,014,550
       その他費用
                                       25,560,824              26,230,967
       営業費用合計
                                     △ 139,732,825              283,672,082
      営業利益又は営業損失（△）
                                     △ 139,732,825              283,672,082
      経常利益又は経常損失（△）
                                     △ 139,732,825              283,672,082
      当期純利益又は当期純損失（△）
      一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
                                        2,257,108              1,660,310
      約に伴う当期純損失金額の分配額（△）
                                     △ 911,120,570            △ 1,052,136,945
      期首剰余金又は期首欠損金（△）
                                       56,305,127              44,145,052
      剰余金増加額又は欠損金減少額
       当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減
                                       56,305,127              44,145,052
       少額
                                        9,016,386              7,639,771
      剰余金減少額又は欠損金増加額
       当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増
                                        9,016,386              7,639,771
       加額
                                       46,315,183              44,563,824
      分配金
                                    △ 1,052,136,945              △ 778,183,716
      期末剰余金又は期末欠損金（△）
                                46/97










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    （３）【注記表】
    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
                             当特定期間
                           自　2023年3月15日
                           至　2023年9月14日
      有価証券の評価基準及び評価方法

      親投資信託受益証券につきましては、移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評
      価しております。
    （重要な会計上の見積りに関する注記）

                前特定期間                          当特定期間
              自　2022年9月15日                          自　2023年3月15日
              至　2023年3月14日                          至　2023年9月14日
       当特定期間の財務諸表の作成にあたって行っ                          同左

       た会計上の見積りが当特定期間の翌特定期間
       の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識
       別していないため、注記を省略しておりま
       す。
    （貸借対照表に関する注記）

                            前特定期間                  当特定期間
            区　　分
                          (2023年3月14日現在)                  (2023年9月14日現在)
      １．元本の推移
        期首元本額                      3,958,221,729        円          3,790,469,126        円
        期中追加設定元本額                        32,767,674      円            31,574,940      円
        期中一部解約元本額                       200,520,277       円           185,807,808       円
      ２．特定期間末日における受

                              3,790,469,126        口          3,636,236,258        口
        益権の総数
      ３．投資信託財産計算規則第

        55条の6第1項第10号に規               元本の欠損       1,052,136,945        円   元本の欠損        778,183,716       円
        定する額
      ４．１口当たりの純資産額                            0.7224    円              0.7860    円

        (１万口当たりの純資産額)                          (7,224    円)              (7,860    円)
                                47/97







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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （損益及び剰余金計算書に関する注記）
                前特定期間                             当特定期間
              自　2022年9月15日                             自　2023年3月15日
              至　2023年3月14日                             至　2023年9月14日
     １．分配金の計算過程                             １．分配金の計算過程
       第198期                             第204期
       2022年    9月15日                         2023年    3月15日
       2022年10月14日                             2023年    4月14日
     A 費用控除後の配当等収益額                    1,257,626     円  A 費用控除後の配当等収益額                    5,239,191     円
     B 費用控除後・繰越欠損金補填後                         0 円  B 費用控除後・繰越欠損金補填後                         0 円
      の有価証券等損益額                             の有価証券等損益額
      C  収益調整金額                      502,803    円   C  収益調整金額                      796,022    円
     D 分配準備積立金額                   172,108,192       円  D 分配準備積立金額                   136,424,607       円
     E 当ファンドの分配対象収益額                   173,868,621       円  E 当ファンドの分配対象収益額                   142,459,820       円
     F 当ファンドの期末残存口数                  3,953,042,808        口  F 当ファンドの期末残存口数                  3,784,170,060        口
      G  10,000    口当たり収益分配対象額                    439  円   G  10,000    口当たり収益分配対象額                    376  円
     H 10,000    口当たり分配金額                     20 円  H 10,000    口当たり分配金額                     20 円
     I 収益分配金金額                    7,906,085     円  I 収益分配金金額                    7,568,340     円
       第199期                             第205期

       2022年10月15日                             2023年    4月15日
       2022年11月14日
                                    2023年    5月15日
     A 費用控除後の配当等収益額                    5,360,209     円  A 費用控除後の配当等収益額                    2,648,716     円
     B 費用控除後・繰越欠損金補填後                         0 円  B 費用控除後・繰越欠損金補填後                         0 円
      の有価証券等損益額                             の有価証券等損益額
      C  収益調整金額                      232,428    円   C  収益調整金額                      983,934    円
     D 分配準備積立金額                   165,002,447       円  D 分配準備積立金額                   133,111,491       円
     E 当ファンドの分配対象収益額                   170,595,084       円  E 当ファンドの分配対象収益額                   136,744,141       円
     F 当ファンドの期末残存口数                  3,934,635,884        口  F 当ファンドの期末残存口数                  3,759,967,571        口
      G  10,000    口当たり収益分配対象額                    433  円   G  10,000    口当たり収益分配対象額                    363  円
     H 10,000    口当たり分配金額                     20 円  H 10,000    口当たり分配金額                     20 円
     I 収益分配金金額                    7,869,271     円  I 収益分配金金額                    7,519,935     円
       第200期                             第206期

       2022年11月15日                             2023年    5月16日
       2022年12月14日
                                    2023年    6月14日
     A 費用控除後の配当等収益額                    3,993,441     円  A 費用控除後の配当等収益額                    18,624,185      円
     B 費用控除後・繰越欠損金補填後                         0 円  B 費用控除後・繰越欠損金補填後                         0 円
      の有価証券等損益額                             の有価証券等損益額
      C  収益調整金額                      251,333    円   C  収益調整金額                    1,152,589     円
     D 分配準備積立金額                   158,559,911       円  D 分配準備積立金額                   127,188,451       円
     E 当ファンドの分配対象収益額                   162,804,685       円  E 当ファンドの分配対象収益額                   146,965,225       円
     F 当ファンドの期末残存口数                  3,836,465,768        口  F 当ファンドの期末残存口数                  3,732,816,808        口
      G  10,000    口当たり収益分配対象額                    424  円   G  10,000    口当たり収益分配対象額                    393  円
     H 10,000    口当たり分配金額                     20 円  H 10,000    口当たり分配金額                     20 円
     I 収益分配金金額                    7,672,931     円  I 収益分配金金額                    7,465,633     円
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                前特定期間                             当特定期間
              自　2022年9月15日                             自　2023年3月15日
              至　2023年3月14日                             至　2023年9月14日
       第201期                             第207期
       2022年12月15日                             2023年    6月15日
       2023年    1月16日
                                    2023年    7月14日
     A 費用控除後の配当等収益額                      622,265    円  A 費用控除後の配当等収益額                    15,082,137      円
     B 費用控除後・繰越欠損金補填後                         0 円  B 費用控除後・繰越欠損金補填後                         0 円
      の有価証券等損益額                             の有価証券等損益額
      C  収益調整金額                      214,734    円   C  収益調整金額                    1,374,374     円
     D 分配準備積立金額                   154,490,861       円  D 分配準備積立金額                   136,914,515       円
     E 当ファンドの分配対象収益額                   155,327,860       円  E 当ファンドの分配対象収益額                   153,371,026       円
     F 当ファンドの期末残存口数                  3,825,064,324        口  F 当ファンドの期末残存口数                  3,697,841,591        口
      G  10,000    口当たり収益分配対象額                    406  円   G  10,000    口当たり収益分配対象額                    414  円
     H 10,000    口当たり分配金額                     20 円  H 10,000    口当たり分配金額                     20 円
     I 収益分配金金額                    7,650,128     円  I 収益分配金金額                    7,395,683     円
       第202期                             第208期

       2023年    1月17日                         2023年    7月15日
       2023年    2月14日                         2023年    8月14日
     A 費用控除後の配当等収益額                    4,658,818     円  A 費用控除後の配当等収益額                    5,462,487     円
     B 費用控除後・繰越欠損金補填後                         0 円  B 費用控除後・繰越欠損金補填後                         0 円
      の有価証券等損益額                             の有価証券等損益額
      C  収益調整金額                      389,581    円   C  収益調整金額                    1,525,225     円
     D 分配準備積立金額                   147,026,992       円  D 分配準備積立金額                   143,435,067       円
     E 当ファンドの分配対象収益額                   152,075,391       円  E 当ファンドの分配対象収益額                   150,422,779       円
     F 当ファンドの期末残存口数                  3,817,915,290        口  F 当ファンドの期末残存口数                  3,670,880,902        口
      G  10,000    口当たり収益分配対象額                    398  円   G  10,000    口当たり収益分配対象額                    409  円
     H 10,000    口当たり分配金額                     20 円  H 10,000    口当たり分配金額                     20 円
     I 収益分配金金額                    7,635,830     円  I 収益分配金金額                    7,341,761     円
       第203期                             第209期

       2023年    2月15日                         2023年    8月15日
       2023年    3月14日                         2023年    9月14日
     A 費用控除後の配当等収益額                    1,533,390     円  A 費用控除後の配当等収益額                    7,456,065     円
     B 費用控除後・繰越欠損金補填後                         0 円  B 費用控除後・繰越欠損金補填後                         0 円
      の有価証券等損益額                             の有価証券等損益額
      C  収益調整金額                      578,240    円   C  収益調整金額                    1,721,809     円
     D 分配準備積立金額                   142,894,221       円  D 分配準備積立金額                   140,098,768       円
     E 当ファンドの分配対象収益額                   145,005,851       円  E 当ファンドの分配対象収益額                   149,276,642       円
     F 当ファンドの期末残存口数                  3,790,469,126        口  F 当ファンドの期末残存口数                  3,636,236,258        口
      G  10,000    口当たり収益分配対象額                    382  円   G  10,000    口当たり収益分配対象額                    410  円
     H 10,000    口当たり分配金額                     20 円  H 10,000    口当たり分配金額                     20 円
     I 収益分配金金額                    7,580,938     円  I 収益分配金金額                    7,272,472     円
     ２．信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一                             ２．信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一

       部を委託するために要する費用                             部を委託するために要する費用
       信託財産の純資産総額に年10,000分の40以内の                             同左
       率を乗じて得た金額
                                49/97




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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （金融商品に関する注記）
    Ⅰ　金融商品の状況に関する事項
                前特定期間                          当特定期間
              自　2022年9月15日                          自　2023年3月15日
              至　2023年3月14日                          至　2023年9月14日
      １．金融商品に対する取組方針                          １．金融商品に対する取組方針
         当ファンドは投資信託及び投資法人に関す                          同左
         る法律第２条第４項に定める証券投資信託
         であり、信託約款に定める運用の基本方針
         に従う方針です。
         また、有価証券等の金融商品は投資として
         運用することを目的としております。
      ２．金融商品の内容及びそのリスク                          ２．金融商品の内容及びそのリスク
         当ファンドが保有する金融商品は有価証                          同左
         券、コール・ローン等の金銭債権及び金銭
         債務であります。
         当ファンドが保有する有価証券は、「（重
         要な会計方針に係る事項に関する注記）」
         に記載しております。
         これらは、為替変動リスク、金利変動リス
         ク等の市場リスク、信用リスク、及び流動
         性リスク等に晒されております。
      ３．金融商品に係るリスク管理体制                          ３．金融商品に係るリスク管理体制
         委託会社においては、独立した投資リスク                          同左
         管理に関する委員会である投資運用委員会
         を設け、パフォーマンスの分析及び運用リ
         スクの管理を行なっております。
       ①市場リスクの管理
         市場リスクに関しては、資産配分等の状況
         を分析・把握し、投資方針への準拠性等の
         管理を行なっております。
       ②信用リスクの管理
         信用リスクに関しては、発行体や取引先の
         財務状況等に関する情報収集・分析を継続
         し、格付等の信用度に応じた組入制限等の
         管理を行なっております。
       ③流動性リスクの管理
         流動性リスクに関しては、市場流動性の状
         況を把握し、取引量や組入比率等の管理を
         行なっております。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    Ⅱ　金融商品の時価等に関する事項
                前特定期間                          当特定期間
             (2023年3月14日現在)                          (2023年9月14日現在)
      １．貸借対照表計上額、時価及びその差額                          １．貸借対照表計上額、時価及びその差額
         貸借対照表上の金融商品は、原則としてす                          同左
         べて時価評価されているため、貸借対照表
         計上額と時価との差額はありません。
      ２．時価の算定方法                          ２．時価の算定方法
       ①親投資信託受益証券                           同左
         「（重要な会計方針に係る事項に関する注
         記）」に記載しております。
       ②コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務
         これらの科目は短期間で決済されるため、
         帳簿価額は時価と近似していることから、
         当該帳簿価額を時価としております。
      ３．金融商品の時価等に関する事項についての                          ３．金融商品の時価等に関する事項についての
         補足説明                          補足説明
         金融商品の時価の算定においては一定の前                          同左
         提条件等を採用しているため、異なる前提
         条件等によった場合、当該価額が異なるこ
         ともあります。
    （有価証券に関する注記）

    売買目的有価証券
                             前特定期間                  当特定期間
                          (2023年3月14日現在)                  (2023年9月14日現在)
             種類
                            最終計算期間の                  最終計算期間の
                       損益に含まれた評価差額（円）                  損益に含まれた評価差額（円）
       親投資信託受益証券                         △104,153,770                     762,268
             合計                  △104,153,770                     762,268
    （デリバティブ取引等に関する注記）

       該当事項はありません。
    （関連当事者との取引に関する注記）

       該当事項はありません。
    （重要な後発事象に関する注記）

       該当事項はありません。
    （４）【附属明細表】

      １．有価証券明細表
        (１)株式
           該当事項はありません。
        (２)株式以外の有価証券　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（2023年9月14日現在）

        種　類            銘　　柄             券面総額(口)           評価額(円)         備　考
               イーストスプリング・アジ
       親投資信託
               ア・オセアニア好配当株式マ                   952,836,095         2,870,609,303
       受益証券
               ザーファンド
                 合　計                  952,836,095         2,870,609,303
    （注）親投資信託受益証券における券面総額欄の数値は口数を表示しております。
      ２．デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

        該当事項はありません。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    参考情報
    当ファンドは、「イーストスプリング・アジア・オセアニア好配当株式マザーファンド」受益証券を主要投
    資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の
    受益証券です。
    なお、同親投資信託の状況は以下の通りです。
    「イーストスプリング・アジア・オセアニア好配当株式マザーファンド」の状況

     なお、以下に記載した情報は監査対象外であります。
    (１)貸借対照表

                               (2023年3月14日現在)               (2023年9月14日現在)
                          注記
            区　　分
                          番号
                                 金　　　額(円)               金　　　額(円)
     資産の部
       流動資産
         預金                         2,100,145,110               2,979,473,115
         金銭信託                            266,981               575,497
         コール・ローン                         1,362,921,427               1,410,788,312
         株式                        95,795,451,718               92,906,159,321
         投資証券                         4,909,820,412               4,004,300,165
         派生商品評価勘定                               －            536,000
         未収入金                          342,086,183               863,904,993
         未収配当金                          383,037,221               318,096,477
       流動資産合計                         104,893,729,052               102,483,833,880
       資産合計                         104,893,729,052               102,483,833,880
     負債の部
       流動負債
         未払金                          291,844,673               315,165,429
         未払解約金                            438,299           1,001,520,592
         未払利息                             3,995               4,135
       流動負債合計                            292,286,967              1,316,690,156
       負債合計                            292,286,967              1,316,690,156
     純資産の部
       元本等
         元本                 1、2       38,715,853,785               33,580,621,942
         剰余金
           剰余金又は欠損金（△）                      65,885,588,300               67,586,521,782
       元本等合計                         104,601,442,085               101,167,143,724
       純資産合計                         104,601,442,085               101,167,143,724
       負債純資産合計                         104,893,729,052               102,483,833,880
    （注）「イーストスプリング・アジア・オセアニア好配当株式マザーファンド」の計算期間は原則として、
        毎年10月7日から翌年10月6日までであります。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    (２)注記表
    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
                           自　2023年3月15日
                           至　2023年9月14日
      １．有価証券の評価基準及び評価方法
         株式及び投資証券につきましては、移動平均法に基づき、以下の通り原則として時価評価し
         ております。
      (1）金融商品取引所に上場されている有価証券
         金融商品取引所に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所における計算期間
         末日の最終相場又は清算値段（外国証券の場合は計算期間末日において知りうる直近の最終
         相場又は清算値段）で評価しております。計算期間の末日に当該金融商品取引所の最終相場
         等がない場合には、当該金融商品取引所における直近の日の最終相場等で評価しております
         が、直近の日の最終相場等によることが適当でないと認められた場合は、当該金融商品取引
         所における計算期間末日又は直近の日の気配相場で評価しております。
      (2）金融商品取引所に上場されていない有価証券
         当該有価証券については、原則として、日本証券業協会の店頭売買参考統計値（平均値）、
         金融機関の提示する価額（ただし、売気配相場は使用しない）又は価格情報提供会社の提供
         する価額のいずれかから入手した価額で評価しております。
      (3）時価が入手できなかった有価証券
         適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認め
         られた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた
         価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価してお
         ります。
      ２．デリバティブの評価基準及び評価方法
         為替予約の評価は、原則として、わが国における計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値
         によって計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物売買相場が発表されていな
         い通貨については、対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。
      ３．その他財務諸表作成のための基礎となる事項
         外貨建取引等の処理基準
         「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条、61条に基づい
         て、外貨建取引の記録、及び外貨の売買を処理しております。
    （重要な会計上の見積りに関する注記）

              自　2022年9月15日                          自　2023年3月15日
              至　2023年3月14日                          至　2023年9月14日
       当計算期間の財務諸表の作成にあたって行っ                          同左

       た会計上の見積りが当計算期間の翌計算期間
       の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識
       別していないため、注記を省略しておりま
       す。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （貸借対照表に関する注記）
              区　　分               (2023年3月14日現在)                (2023年9月14日現在)
      １．元本の推移
         期首元本額                      43,339,370,605         円       38,715,853,785         円
         期中追加設定元本額                         1,042,976      円         12,123,652      円
         期中一部解約元本額                       4,624,559,796        円       5,147,355,495        円
         元本の内訳

         イーストスプリング・アジア・オ
         セアニア好配当株式ファンド（適                      37,697,732,870         円       32,627,785,847         円
         格機関投資家専用）
         イーストスプリング・アジア・オ
         セアニア好配当株式オープン（毎                       1,018,120,915        円         952,836,095       円
         月分配型）
              合　　計                 38,715,853,785         円       33,580,621,942         円
      ２．本報告書における開示対象ファ

         ンドの特定期間末日における受益                      38,715,853,785         口       33,580,621,942         口
         権の総数
      ３．１口当たりの純資産額                             2.7018    円            3.0127    円

         （１万口当たりの純資産額）                          (27,018     円)           (30,127     円)
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （金融商品に関する注記）
    Ⅰ　金融商品の状況に関する事項
              自　2022年9月15日                          自　2023年3月15日
              至　2023年3月14日                          至　2023年9月14日
      １．金融商品に対する取組方針                          １．金融商品に対する取組方針
         当ファンドは投資信託及び投資法人に関す                        　　同左
         る法律第２条第４項に定める証券投資信託
         であり、信託約款に定める運用の基本方針
         に従う方針です。
         また、有価証券等の金融商品は投資として
         運用することを目的としております。
      ２．金融商品の内容及びそのリスク                          ２．金融商品の内容及びそのリスク
         当ファンドが保有する金融商品は有価証                        　　同左
         券、デリバティブ取引、コール・ローン等
         の金銭債権及び金銭債務であります。
         当ファンドが保有する有価証券は、「（重
         要な会計方針に係る事項に関する注記）」
         に記載しております。
         これらは、為替変動リスク、金利変動リス
         ク等の市場リスク、信用リスク、及び流動
         性リスク等に晒されております。
         また、当ファンドは信託財産に属する資産
         の為替変動リスクの低減、並びに信託財産
         に属する外貨建資金の受渡を行なうことを
         目的として、為替予約取引を利用しており
         ます。
      ３．金融商品に係るリスク管理体制                          ３．金融商品に係るリスク管理体制
         委託会社においては、独立した投資リスク                        　　同左
         管理に関する委員会である投資運用委員会
         を設け、パフォーマンスの分析及び運用リ
         スクの管理を行なっております。
       ①市場リスクの管理
         市場リスクに関しては、資産配分等の状況
         を分析・把握し、投資方針への準拠性等の
         管理を行なっております。
       ②信用リスクの管理
         信用リスクに関しては、発行体や取引先の
         財務状況等に関する情報収集・分析を継続
         し、格付等の信用度に応じた組入制限等の
         管理を行なっております。
       ③流動性リスクの管理
         流動性リスクに関しては、市場流動性の状
         況を把握し、取引量や組入比率等の管理を
         行なっております。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    Ⅱ　金融商品の時価等に関する事項
             (2023年3月14日現在)                          (2023年9月14日現在)
      １．貸借対照表計上額、時価及びその差額                          １．貸借対照表計上額、時価及びその差額
         貸借対照表上の金融商品は、原則としてす                          同左
         べて時価評価されているため、貸借対照表
         計上額と時価との差額はありません。
      ２．時価の算定方法                          ２．時価の算定方法
       ①株式及び投資証券                          ①株式及び投資証券
         「（重要な会計方針に係る事項に関する注                          「（重要な会計方針に係る事項に関する注
         記）」に記載しております。                          記）」に記載しております。
       ②コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務                          ②派生商品評価勘定
         これらの科目は短期間で決済されるため、                          「（デリバティブ取引等に関する注記）」
         帳簿価額は時価と近似していることから、                          に記載しております。
         当該帳簿価額を時価としております。                         ③コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務
                                   これらの科目は短期間で決済されるため、
                                   帳簿価額は時価と近似していることから、
                                   当該帳簿価額を時価としております。
      ３．金融商品の時価等に関する事項についての                          ３．金融商品の時価等に関する事項についての
         補足説明                          補足説明
         金融商品の時価の算定においては一定の前                          金融商品の時価の算定においては一定の前
         提条件等を採用しているため、異なる前提                          提条件等を採用しているため、異なる前提
         条件等によった場合、当該価額が異なるこ                          条件等によった場合、当該価額が異なるこ
         ともあります。                          ともあります。また、「（デリバティブ取
                                   引等に関する注記）取引の時価等に関する
                                   事項」におけるデリバティブ取引に関する
                                   契約額等については、その金額自体がデリ
                                   バティブ取引に係る市場リスクを示すもの
                                   ではありません。
    （有価証券に関する注記）

    売買目的有価証券
                          (2023年3月14日現在)                  (2023年9月14日現在)
             種類
                            当計算期間の                  当計算期間の
                       損益に含まれた評価差額（円）                  損益に含まれた評価差額（円）
       株式                         7,169,791,020                  4,985,400,792
       投資証券                           42,007,672                △945,051,451
             合計                  7,211,798,692                  4,040,349,341
    （注）上記の当計算期間の損益に含まれた評価差額は、当親投資信託の計算期間の開始日から本報告書にお
        ける開示対象ファンドの期末日までの期間(2022年10月7日から2023年3月14日まで及び2022年10月7日
        から2023年9月14日まで)に対応するものとなっております。
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    （デリバティブ取引等に関する注記）
       取引の時価等に関する事項
       通貨関連
    （2023年3月14日現在）
       該当事項はありません。
    （2023年9月14日現在）

                             契約額等（円）
          区　分          種　類                     時　価（円）        評価損益（円）
                                  うち１年超
      市場取引以外の取引            為替予約取引
                  売建
                      米ドル     735,800,000            －   735,264,000            536,000
              合　計             735,800,000            －   735,264,000            536,000
    （注）時価の算定方法
      １．計算日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しておりま
        す。
        ①  計算日において為替予約の受渡日（以下、「当該日」という。）の対顧客先物売買相場の仲値が発
          表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
        ②  計算日において当該日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっ
          ております。
          ・計算日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相
           場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いておりま
           す。
          ・計算日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発
           表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。
      ２．計算日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、計算日の対顧客電信売買相
        場の仲値で評価しております。
    　上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。

    （関連当事者との取引に関する注記）

       該当事項はありません。
    （重要な後発事象に関する注記）

       該当事項はありません。
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    (３)附属明細表
      １．有価証券明細表
       (1)株式　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　                                       (2023年9月14日現在)
                                              評価額
                                                           備考
      通貨            銘柄             株式数
                                        単　価          金　額
     オース      WOODSIDE     ENERGY    GROUP    LTD
                                 192,557         37.85         7,288,282.45
     トラリ
           BHP  GROUP    LIMITED
                                 862,514         43.80        37,778,113.20
     アドル
           CSL  LTD
                                 69,838        269.21         18,801,087.98
           NATIONAL     AUSTRALIA      BANK   LTD
                                 876,086         28.98        25,388,972.28
           MACQUARIE      GROUP    LTD
                                 150,658        172.11         25,929,748.38
           INSURANCE      AUSTRALIA      GROUP    LTD
                                2,131,930           5.78       12,322,555.40
                                4,283,583                  127,508,759.69
          オーストラリアドル　小計
                                                 (12,100,581,294)
     香港ド
           CHINA    PETROLEUM      & CHEMICAL     - H
                               21,854,000           4.25       92,879,500.00
     ル
           ANHUI    CONCH    CEMENT    CO  LTD-H
                                1,650,000          20.75        34,237,500.00
           TECHTRONIC       INDUSTRIES       CO  LTD
                                 775,000         77.35        59,946,250.00
           MEITUAN-CLASS        B
                                1,040,290          123.10        128,059,699.00
           TENCENT     HOLDINGS     LTD
                                 799,300        320.20        255,935,860.00
           ALIBABA     GROUP    HOLDING     LTD
                                 870,312         85.55        74,455,191.60
           JD.COM    INC  - CL  A
                                 662,450        123.70         81,945,065.00
           UNI-PRESIDENT        CHINA    HOLDINGS
                               11,975,000           5.49       65,742,750.00
           BOC  HONG   KONG   HOLDINGS     LTD
                                3,603,500          22.20        79,997,700.00
           CHINA    CONSTRUCTION        BANK
                               32,007,000           4.33       138,590,310.00
           CORPORATION
           CHINA    MERCHANTS      BANK   CO  LTD-H
                                1,174,500          32.15        37,760,175.00
           AIA  GROUP    LTD
                                2,178,200          67.05       146,048,310.00
           PING   AN  INSURANCE      GROUP    CO-H
                                2,520,500          46.80       117,959,400.00
           CK  INFRASTRUCTURE         HOLDINGS     L
                                2,355,000          38.35        90,314,250.00
           SUN  HUNG   KAI  PROPERTIES
                                 874,500         81.60        71,359,200.00
                               84,339,552                 1,475,231,160.60
             香港ドル　小計
                                                 (27,734,345,819)
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                                              評価額             備考
      通貨            銘柄             株式数
                                        単　価           金　額
     シンガ
           UNITED    OVERSEAS     BANK   LTD
                                 786,100         28.63        22,506,043.00
     ポール
           SINGAPORE      TELECOMMUNICATIONS
                               7,473,900           2.33        17,414,187.00
     ドル
                               8,260,000                   39,920,230.00
          シンガポールドル　小計
                                                 (4,323,360,909)
           BANK   NEGARA    INDONESIA      PERSERO
                               23,111,000         9,350.00       216,087,850,000.00
     インド
     ネシア
           TELKOM    INDONESIA      PERSERO     TBK
                               45,452,400         3,710.00       168,628,404,000.00
     ルピア
           PT
                               68,563,400                384,716,254,000.00
          インドネシアルピア　小計
                                                 (3,693,276,038)
     韓国      HANON    SYSTEMS
                                 937,060        9,070.00        8,499,134,200.00
     ウォン
           MACQUARIE      KOREA    INFRA    FUND
                                 993,072       12,120.00        12,036,032,640.00
           SAMSUNG     ELECTRONICS       CO  LTD
                                 753,805       70,900.00        53,444,774,500.00
           SK  TELECOM
                                 334,771       49,700.00        16,638,118,700.00
           SK  HYNIX    INC
                                 145,939      118,500.00         17,293,771,500.00
                               3,164,647                107,911,831,540.00
            韓国ウォン　小計
                                                 (11,999,795,667)
     新台湾      CHAILEASE      HOLDING     CO  LTD
                               1,225,000          177.00        216,825,000.00
     ドル
           QUANTA    COMPUTER     INC
                               1,300,000          228.50        297,050,000.00
           ASE  TECHNOLOGY       HOLDING     CO  LT
                               3,397,000          112.50        382,162,500.00
           PHISON    ELECTRONICS       CORP
                                 587,000         443.50        260,334,500.00
           TAIWAN    SEMICONDUCTOR
                               3,589,323          541.00       1,941,823,743.00
           MANUFACTURING
                               10,098,323                 3,098,195,743.00
            新台湾ドル　小計
                                                 (14,265,952,118)
     インド      JIO  FINANCIAL      SERVICES     LTD
                                 593,776         240.20        142,624,995.20
     ルピー
           RELIANCE     INDUSTRIES       LTD
                                 533,201        2,451.05        1,306,902,311.05
           CONTAINER      CORP   OF  INDIA    LTD
                               1,007,328          699.10        704,223,004.80
           PVR  INOX   LTD
                                 281,168        1,779.10         500,225,988.80
           AXIS   BANK   LTD
                               1,370,633         1,014.45        1,390,438,646.85
           ICICI    BANK   LTD
                               1,110,414          989.80       1,099,087,777.20
           INFOSYS     LTD
                                 349,186        1,498.35         523,202,843.10
           GAIL   INDIA    LTD
                               8,560,002          124.25       1,063,580,248.50
                               13,805,708                 6,730,285,815.50
           インドルピー　小計
                                                 (12,047,211,609)
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                                              評価額             備考
      通貨            銘柄             株式数
                                        単　価          金　額
     中国人      YANTAI    JEREH    OILFIELD-A
                                2,055,225          30.65        62,992,646.25
     民元
           WANHUA    CHEMICAL     GROUP    CO  -A
                                 575,324         94.36        54,287,572.64
     （オフ
           JIANGSU     HENGLI    HYDRAULIC      C-A
                                1,301,423          64.35        83,746,570.05
     ショ
     ア）
           MIDEA    GROUP    CO  LTD-A
                                 924,455         57.00        52,693,935.00
           INNER    MONGOLIA     YILI   INDUS-A
                                3,012,897          26.18        78,877,643.46
                                7,869,324                  332,598,367.40
        中国人民元（オフショア）　小計
                                                 (6,741,635,867)
                              200,384,537                   92,906,159,321
               合　計
                                                 (92,906,159,321)
    有価証券明細表注記

      （注）１.小計欄の（　　）内は、邦貨換算額であります。
          ２.合計金額欄の（　　）内は、外貨建有価証券に係るもので、内書であります。
       (2)株式以外の有価証券

      通貨      種類            銘柄             券面総額           評価額        備考
                 HKT  TRUST    AND  HKT  LTD  STPL
                                      13,374,000          110,870,460.00
     香港ドル       投資証券
                 LINK   REIT
                                       1,986,861          75,699,404.10
                                      15,360,861          186,569,864.10
                 香港ドル合計
                                                (3,507,513,445)
     シンガ
                 MAPLETREE      PAN  ASIA   COMMERCIAL
     ポールド       投資証券                           3,120,500          4,587,135.00
                 TRUST
     ル
                                       3,120,500          4,587,135.00
              シンガポールドル合計
                                                 (496,786,720)
                                                 4,004,300,165
                   合計
                                                (4,004,300,165)
    （注）投資証券における券面総額欄の数値は口数を表示しております。
    有価証券明細表注記

      （注）１.小計欄の（　　）内は、邦貨換算額であります。
          ２.合計金額欄の（　　）内は、外貨建有価証券に係るもので、内書であります。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    外貨建有価証券の内訳
                                                   合計金額に
                                   組入株式       組入投資証券
           通　貨              銘柄数
                                   時価比率        時価比率
                                                   対する比率
      オーストラリアドル                 株式      6銘柄        100.0%          ―       12.5%
                       株式     15銘柄        88.8%         ―       28.6%
      香港ドル
                      投資証券       2銘柄          ―      11.2%         3.6%
                       株式      2銘柄        89.7%         ―       4.5%
      シンガポールドル
                      投資証券       1銘柄          ―      10.3%         0.5%
      インドネシアルピア                 株式      2銘柄        100.0%          ―       3.8%
      韓国ウォン                 株式      5銘柄        100.0%          ―       12.4%
      新台湾ドル                 株式      5銘柄        100.0%          ―       14.7%
      インドルピー                 株式      8銘柄        100.0%          ―       12.4%
      中国人民元（オフショア）                 株式      5銘柄        100.0%          ―       7.0%
      ２．デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

        (２)注記表（デリバティブ取引等に関する注記）の取引の時価等に関する事項に記載されておりま
       す。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ２【ファンドの現況】
     【純資産額計算書】
                                   (2023年9月29日現在)
       Ⅰ　資産総額                            2,824,227,750        円
       Ⅱ　負債総額                              2,552,438      円
       Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                            2,821,675,312        円
       Ⅳ　発行済口数                            3,625,606,637        口
       Ⅴ　１口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                                0.7783    円
    参考情報

    ＜イーストスプリング・アジア・オセアニア好配当株式マザーファンド＞
                                   (2023年9月29日現在)
        Ⅰ　資産総額                          100,233,135,106         円
        Ⅱ　負債総額                            1,021,618,999        円
        Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                           99,211,516,107         円
        Ⅳ　発行済口数                           33,233,204,804         口
        Ⅴ　１口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                                2.9853    円
    第４【内国投資信託受益証券事務の概要】

     １．名義書換
        該当事項はありません。
     ２．受益者等に対する特典
        該当するものはありません。
     ３．譲渡制限の内容
        受益権の譲渡制限は設けておりません。
     ４．受益権の譲渡の方法
      (1)  受益権の譲渡
       ①  受益者は、その保有する受益権を譲渡する場合には、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が
         記載または記録されている振替口座簿にかかる振替機関等に振替の申請をするものとします。
       ②  上記①の申請のある場合には、上記①の振替機関等は、当該譲渡にかかる譲渡人の保有する受
         益権の口数の減少および譲受人の保有する受益権の口数の増加につき、その備える振替口座簿
         に記載または記録するものとします。ただし、上記①の振替機関等が振替先口座を開設したも
         のでない場合には、譲受人の振替先口座を開設した他の振替機関等（当該他の振替機関等の上
         位機関を含みます。）に社振法の規定にしたがい、譲受人の振替先口座に受益権の口数の増加
         の記載または記録が行われるよう通知するものとします。
       ③  上記①の振替について、委託会社は、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載または記録
         されている振替口座簿にかかる振替機関等と譲受人の振替先口座を開設した振替機関等が異な
         る場合等において、委託会社が必要と認めたときまたはやむを得ない事情があると判断したと
         きは、振替停止日や振替停止期間を設けることができます。
      (2)  受益権の譲渡の対抗要件
       受益権の譲渡は、振替口座簿への記載または記録によらなければ、委託会社および受託会社に対抗
       することができません。
     ５．受益証券の不発行
       委託会社は、当ファンドの受益権を取扱う振替機関が社振法の規定により主務大臣の指定を取消さ
       れた場合または当該指定が効力を失った場合であって、当該振替機関の振替業を承継する者が存在
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       しない場合その他やむを得ない事情がある場合を除き、振替受益権を表示する受益証券を発行しま
       せん。
       なお、受益者は、委託会社がやむを得ない事情等により受益証券を発行する場合を除き、無記名式
       受益証券から記名式受益証券への変更の請求、記名式受益証券から無記名式受益証券への変更の請
       求、受益証券の再発行の請求を行わないものとします。
     ６．受益権の再分割
       委託会社は、受託会社と協議のうえ、社振法に定めるところにしたがい、一定日現在の受益権を均
       等に再分割できるものとします。
     ７．償還金
       償還金は、償還日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者（償還日以
       前において一部解約が行われた受益権にかかる受益者を除きます。また、当該償還日以前に設定さ
       れた受益権で取得申込代金支払前のため販売会社の名義で記載または記録されている受益権につい
       ては原則として取得申込者とします。）に支払います。
     ８．質権口記載または記録の受益権の取扱いについて
       振替機関等の振替口座簿の質権口に記載または記録されている受益権にかかる収益分配金の支払
       い、一部解約の実行の請求の受付け、一部解約金および償還金の支払い等については、投資信託約
       款の規定によるほか、民法その他の法令等にしたがって取扱われます。
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    第三部【委託会社等の情報】

    第１【委託会社等の概況】
    １【委託会社等の概況】
      (1)  資本金の額等（2023年9月末現在）
         資本金の額               649.5   百万円
         発行する株式の総数                 30,000    株
         発行済株式総数                 23,060    株
      (2)  委託会社の機構（2023年9月末現在）

     ・会社の意思決定機構








       取締役会は、当社の業務方針その他重要な事項を決し、取締役の職務の執行を監督する機関で、3名
       以上の取締役をもって構成します。取締役は株主総会において選任されます。取締役の任期は、就
       任後2年以内の最終の決算期に関する定時株主総会の終了の時までとし、任期満了前に退任した取締
       役の後任として選任された取締役の任期は、退任した取締役の任期の満了する時まで、また、増員
       により選任された取締役の任期は、他の取締役の任期の満了する時までとします。
       取締役会は、取締役の中より代表取締役を1名以上を選任することができます。
       取締役会は、代表取締役が招集し、議長は取締役会ごとに出席取締役の中から選任します。
       取締役会は、定款および取締役会規程に定める事項のほか、経営委員会が上申する業務執行に関す
       る重要事項を決定します。その決議は、取締役会の過半数が出席し、その取締役の過半数をもって
       行います。
     ・運用体制

       委託会社では、株式・債券などの有価証券に投資する際には、その証券が持つ本源的価値以上の価
       格で取引されている有価証券に投資するべきでないとの運用哲学に基づき、運用を行っておりま
       す。
       委託会社における意思決定プロセスは、まず投資運用委員会において投資方針の決定を行います。
       運用部は投資環境の調査・分析を行い、これらの調査・分析結果を踏まえ、投資運用委員会により
       決定された投資方針に基づいて、投資判断を行います。投資判断を行うにあたっては、ガイドライ
       ンに抵触しないことの確認が求められます。また、投資リスクのモニタリング等も行います。
       運用部から独立したリスク・コンプライアンス部は、法令・ガイドライン等の遵守状況のチェック
       を行います。ビジネス・オペレーション部は、運用状況および投資リスクのモニタリングのサポー
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       トを行い、必要なデータ等を提供します。これらの結果を運用部にフィードバックすることによ
       り、精度の高い運用体制を維持できるように努めています。
     ・監督体制

       社内の監督ラインにおけるガバナンス体制を強化する観点から、「外に開かれたガバナンス体制」
       の考えに基づき、顧客視点での投信委託業の運営・管理態勢への監督機能を追加するため、ファン
       ド・ガバナンス委員会を設置しました。
       同委員会は、「お客様の立場に立った受託者責任遂行」の観点から当社の投資信託の運営・管理態
       勢の適切性、妥当性等を検証し、取締役会に報告するとともに、改善が必要な場合には取締役会に
       勧告する監督機能を持ちます。
       また、業務執行からの独立性に留意し「お客様の立場に立つ」実効性を確保するため、同委員会の
       議長は社外取締役、その他の常任の委員は監査役、リスク・コンプライアンス部長とします。毎開
       催時の議題により幅広に社内外から参加者を招集し、オープンな議論を通し、「顧客の目線」の意
       識の浸透を図ります。
    ２【事業の内容及び営業の概況】

       「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資信
       託の設定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用（投資運用
       業）を行っています。また、「金融商品取引法」に定める投資助言・代理業を行っています。
       委託会社の運用する証券投資信託は、2023年9月末現在、以下の通りです（親投資信託を除きま

       す。）。
               ファンドの種類                    本数           純資産総額
        追加型株式投資信託                             24           543,800     百万円
                   合計                  24           543,800     百万円
                                65/97












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    ３【委託会社等の経理状況】
       1.  　委託会社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭

         和38年大蔵省令第59号、以下「財務諸表等規則」という)第2条に基づき、同規則及び
         「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年8月6日内閣府令第52号)により作成し
         ております。
         　また、財務諸表の金額については、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
         　委託会社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規

         則」(昭和52年大蔵省令第38号)第38条及び第57条の規定に基づき、同規則及び「金融商
         品取引業等に関する内閣府令」(平成19年8月6日内閣府令第52号)により作成しておりま
         す。
         　また、中間財務諸表の金額については、千円未満の端数を切り捨てて表示しておりま
         す。
       2.  　委託会社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第24期事業年度（自

         令和   4年  1月   1日至令和      4年12月31日）の財務諸表について、有限責任                          あずさ監査法
         人の監査を受けております。
         　委託会社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第25期中間会計期間

         (自  2023年1月1日        至  2023年6月30日)の中間財務諸表について、EY新日本有限責任監査
         法人の中間監査を受けております。
       3.  　第25期中間会計期間より、日付の表示を和暦から西暦に変更しております。

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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    (1)  【貸借対照表】
                                                    ( 単位:千円)
                                  前事業年度                当事業年度
                               （令和    3年12月31日）            ( 令和   4年12月31日)
      資産の部
      　流動資産
      　　現金及び預金                                1,538,878               1,301,521
      　　有価証券                                 346,148               268,187
      　　前払費用                                  40,394               56,422
      　　未収委託者報酬                                 653,349               703,806
      　　未収運用受託報酬                                  3,889               3,348
      　　未収入金                                  66,655               103,939
      　　流動資産合計                                2,649,314               2,437,226
      　固定資産                                       ※1
      　　有形固定資産
      　　　建物                                     0               0
      　　　器具備品                                     0             5,683
                                          0               0
      　　　リース資産
      　　　有形固定資産合計                                     0             5,683
      　　投資その他の資産
      　　　長期差入保証金                                  65,234               34,667
      　　　投資その他の資産合計                                  65,234               34,667
      　　固定資産合計                                  65,234               40,351
      　資産合計                                2,714,549               2,477,577
      負債の部
      　流動負債
      　　未払金
      　　　未払手数料                                 329,929               370,355
      　　　関係会社未払金                                 104,786               107,339
      　　　その他未払金                                  30,830               31,055
      　　未払費用                                  59,296               108,673
      　　未払法人税等                                  8,794               9,252
      　　預り金                                  13,253               10,972
      　　賞与引当金                                 318,565               199,295
      　　未払消費税等                                  8,696               7,240
                                        3,425               2,221
      　　リース債務
      　　流動負債合計                                 877,580               846,406
      　固定負債
      　　退職給付引当金                                 285,296               261,756
      　　リース債務                                  4,540               2,319
      　　固定負債合計                                 289,837               264,075
      　負債合計                                1,167,417               1,110,482
      純資産の部
      　株主資本
      　　資本金                                 649,500               649,500
      　　資本剰余金
      　　　資本準備金                                 616,875               616,875
      　　　資本剰余金合計                                 616,875               616,875
      　　利益剰余金
      　　　その他利益剰余金
                                       280,756               100,720
      　　　　繰越利益剰余金
      　　　利益剰余金合計                                 280,756               100,720
      　　株主資本合計                                1,547,131               1,367,095
      　純資産合計                                1,547,131               1,367,095
      負債・純資産合計                                2,714,549               2,477,577
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    (2)  【損益計算書】
                                                     ( 単位:千円)
                                    前事業年度              当事業年度
                                （自   令和   3年  1月  1日    （自   令和   4年  1月  1日
                                 至  令和   3年12月31日）          至  令和   4年12月31日）
      営業収益
      　委託者報酬                                  3,871,102              3,642,858
      　運用受託報酬                                    23,831              12,854
      　その他営業収益                                   325,922              253,751
      　営業収益合計                                  4,220,855              3,909,465
      営業費用
      　支払手数料                                  1,636,789              1,661,153
      　広告宣伝費                                    59,766              48,184
      　調査費                                   256,922              150,722
      　委託調査費                                   804,220              656,320
      　委託計算費                                    88,790              100,005
      　通信費                                    11,652               9,124
                                          3,224              3,771
      　諸会費
      　営業費用合計                                  2,861,365              2,629,281
      一般管理費
      　役員報酬                                   116,805              143,892
      　給料・手当                                   672,214              671,216
      　賞与                                   233,894              134,043
      　交際費                                    3,211              2,410
      　旅費交通費                                    1,419              5,576
      　租税公課                                    21,288              20,513
      　不動産賃借料                                   121,567              122,424
      　退職給付費用                                    72,322              95,753
      　減価償却費                                    17,184                616
      　採用費                                    52,915              19,664
      　専門家報酬                                    39,144              31,563
      　業務委託費                                    25,323              26,318
      　敷金の償却                                    5,801              29,458
      　諸経費                                    79,726              93,021
      　一般管理費合計                                  1,462,818              1,396,473
      営業損失                                   103,328              116,289
      営業外収益
      　受取利息                                       5              5
      　受取配当金                                    6,265               102
      　有価証券売却益                                    16,141               1,600
      　有価証券評価益                                    14,092                 -
                                           965               32
      　雑収入
                                          37,470               1,740
      　営業外収益合計
      営業外費用
      　有価証券評価損                                       -           44,902
      　為替差損                                    5,835              19,633
                                          5,835              64,536
      　営業外費用合計
      経常損失                                    71,693              179,085
      特別利益
                                ※1          7,027                -
      　ファンド負担金返金関連費用引当金戻入益
      　特別利益合計                                    7,027                -
      特別損失
                                ※2          55,549                 -
      　減損損失
                                          55,549                 -
      　特別損失合計
                                         120,215              179,085
      税引前当期純損失
                                           724              950
      法人税、住民税及び事業税
                                           724              950
      法人税等合計
                                         120,940              180,035
      当期純損失
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    (3)  【株主資本等変動計算書】
      前事業年度      (自  令和   3年  1月  1日  至  令和   3年12月31日)
                                                     ( 単位:千円)
                                   株主資本
                             資本剰余金         利益剰余金
                                                      純資産
             項目
                                               株主資本
                                                      合計
                        資本金            その他利益剰余金
                                                合計
                             資本準備金
                                     繰越利益剰余金
      当期首残高                  649,500       616,875           401,696     1,668,071       1,668,071
      当期変動額
       剰余金の配当
                           －       －           －       －       －
       当期純損失                                 △  120,940     △  120,940     △  120,940
                           －       －
                                        △  120,940     △  120,940     △  120,940
      当期変動額合計                     －       －
      当期末残高                  649,500       616,875           280,756     1,547,131       1,547,131
    　当事業年度       (自  令和   4年  1月  1日  至  令和   4年12月31日)

                                                     ( 単位:千円)
                                   株主資本
                             資本剰余金         利益剰余金
                                                      純資産
             項目
                                               株主資本
                                                      合計
                        資本金            その他利益剰余金
                                                合計
                             資本準備金
                                     繰越利益剰余金
      当期首残高                  649,500       616,875           280,756     1,547,131       1,547,131
      当期変動額
       剰余金の配当                    －       －           －       －       －
       当期純損失                    －       －      △  180,035     △  180,035     △  180,035
                           －       －      △  180,035     △  180,035     △  180,035
      当期変動額合計
      当期末残高                  649,500       616,875           100,720     1,367,095       1,367,095
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    重要な会計方針
    1.  資産の評価基準及び評価方法

      有価証券の評価基準及び評価方法

       売買目的有価証券
         時価法により行っています。
    2.  固定資産の減価償却の方法

      有形固定資産（リース資産を除く）

       定額法により償却しております。
         なお、主な耐用年数は以下の通りであります。
           器具備品　　　          3年～15年
    3.  引当金の計上基準

      (1)  貸倒引当金
        　一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘
        案し、回収不能見込額を計上しております。但し、当期の計上額はありません。
      (2)  賞与引当金

       　役員及び従業員の賞与の支払に備えて、賞与支給見込額の当期負担額を計上しております。
      (3)  退職給付引当金

       　従業員の退職金の支払に備えて、当社退職金規程及び特別退職慰労引当金規程に基づく当期末自己都
       合退職金要支給額を計上しております。また、内規に基づく役員退職慰労引当金を退職給付引当金に含
       めて計上しております。
    4.  収益及び費用の計上基準

      　当社は、投資運用業の契約に基づき顧客の資産を管理・運用する義務を負っており、投資運用サービスか

      ら委託者報酬及び運用受託報酬を獲得しております。
      　契約における履行義務の充足に伴い、約束したサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該サービスと

      交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。当社の顧客との契約から生じる収
      益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識す
      る通常の時点）は以下のとおりです。
      　委託者報酬は、投資信託の信託約款に基づき日々の純資産価格に対する一定割合として運用期間にわたり

      収益として認識しております。
      　運用受託報酬は、対象顧客との投資一任契約に基づき月末時点の純資産価格に対する一定割合として運用

      期間にわたり収益として認識しております。
      　また、当社の関係会社から受け取る振替収益は、関係会社との契約で定められた算式に基づき月次で認識

      しております。
    5.  その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

      消費税等の会計処理

       　消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。
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     会計方針の変更
     1.  収益認識に関する会計基準等の適用

        　当社は「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 令和2年3月31日）、「収益認識に関す
        る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 令和3年3月26日）を当事業年度の期首から適
        用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取る
        と見込まれる金額で収益を認識することとしております。なお、本基準の適用による財務諸表に与える
        重要な影響はありません。
     2.  時価の算定に関する会計基準等の適用

         　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 令和元年7月4日　以下「時価算定会計基
         準」という。）等を当事業年度の期首から適用しております。時価算定会計基準第19項及び「金融商
         品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 令和元年7月4日）第44－2項に定める経過的な取り扱い
         に従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしており
         ます。なお、本基準の適用による財務諸表に与える重要な影響はありません。
     未適用の会計基準等

     1. 「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　令和3年6月17日　企業会計

     基準委員会）
         (1)  概要

         「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準委員会　企業会計基準適用指針第31号）
         の令和3年6月17日の改正は、令和元年7月4日の公表時において、「投資信託の時価の査定」に関する
         検討には、関係者との協議等に一定の期間が必要と考えられるため、また、「貸借対照表に持分相当
         額を純額で計上する組合等への出資」の時価の注記についても、一定の検討を要するため、「時価の
         算定に関する会計基準」公表後、概ね1年をかけて検討を行うこととされていたものが、改正され、公
         表されたものです。
         (2)  適用予定日

          令和5年12月期の期首から適用します。
         (3)  当該会計基準の適用による影響

          当該会計基準の適用による影響は、現時点で評価中であります。
    注記事項

    ( 貸借対照表関係)
      有形固定資産
                           前事業年度                  当事業年度

                        ( 令和   3年12月31日現在)               ( 令和   4年12月31日現在)
      建物                        113,356    千円              113,356    千円
      器具備品                        59,346   千円               59,920   千円
      リース資産                        16,652   千円               16,652   千円
             計                189,355    千円              189,929    千円
      ( 注)  上記減価償却累計額には、有形固定資産の減損損失累計額が含まれております。
      無形固定資産

                           前事業年度                  当事業年度

                        ( 令和   3年12月31日現在)               ( 令和   4年12月31日現在)
      ソフトウェア                        38,968   千円               38,968   千円
      電話加入権                          288  千円                288  千円
             計                39,256   千円               39,256   千円
      ( 注)  上記減価償却累計額には、無形固定資産の減損損失累計額が含まれております。
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     ( 損益計算書関係)

      ※1  ファンド負担金返金関連費用引当金戻入益に関する事項

       　当社は、令和2年4月3日付行政処分において指摘されておりました特定の投資信託（マザーファン
       ド）に投資している投資信託及び最終受益者に生じた不利益を解消する為の費用の支出に備え、
       ファンド負担金返金関連費用引当金を計上しておりましたが、前事業年度末（令和3年12月31日）に
       おいて合理的に将来の支出の引当てが不要と判断されるため、令和2年12月31日における当該引当金
       のうち前事業年度における支出額との差額については、ファンド負担金返金関連費用引当金戻入益
       に計上しております。
      ※2  減損損失に関する事項

       　前事業年度において、当社は以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
          用途          場所              種類              金額

                             建物・器具備品・リース資産

         事務所設備         東京都千代田区                             55,549   千円
                             ・ソフトウェア・電話加入権
       （経緯）

       　上記資産につきまして、営業活動から生じる損益が継続してマイナスになっており、見積期間内に
       おいて将来のキャッシュ・フローも見込まれないことから、回収可能価額を零と評価し、帳簿価格全
       額を回収不能として減損損失を特別損失に計上しております。
       　　（減損損失の金額）

       　　　建物                                    32,299    千円
       　　　器具備品                                    5,672    千円
       　　　リース資産                                    7,302    千円
       　　　ソフトウェア                                    9,986    千円
                                             288
       　　　電話加入権                                        千円
       　　　合計                                        千円
                                           55,549
       （グルーピングの方法）

       　当社は投資信託委託・投資顧問業務等を営んでおります。資産のグルーピングについては、全ての
       資産が一体となってキャッシュ・フローを生み出す為、事務所の全資産を一つの単位として実施して
       おります。
       （回収可能価格の算定方法）

       　当社の回収可能価格は使用価値を使用しておりますが、営業活動から生じるキャッシュ・フローが
       継続してマイナスとなっているため、使用価値は零として算定しております。
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     ( 株主資本等変動計算書関係)
     前事業年度（自        令和   3年  1月  1日    至  令和   3年12月31日）

      1.  発行済株式の種類及び総数に関する事項

                  当事業年度          当事業年度           当事業年度           当事業年度
                期首株式数(株)          増加株式数(株)           減少株式数(株)           末株式数(株)
        発行済株式
        　普通株式              23,060             -           -         23,060
        　合計              23,060             -           -         23,060
      2.  配当に関する事項

     (1)  配当金支払額
        　該当事項はありません。
     (2)  基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの

        　該当事項はありません。
     当事業年度（自        令和   4年  1月  1日    至  令和   4年12月31日）

      1.  発行済株式の種類及び総数に関する事項

                  当事業年度          当事業年度           当事業年度           当事業年度
                期首株式数(株)          増加株式数(株)           減少株式数(株)           末株式数(株)
        発行済株式
        　普通株式              23,060             -           -         23,060
        　合計              23,060             -           -         23,060
      2.  配当に関する事項

     (1)  配当金支払額
        　該当事項はありません。
     (2)  基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの

        　該当事項はありません。
     ( 金融商品関係）

        (1)  金融商品の状況に関する事項

          ①  金融商品に対する取組方針

          　当社は、投資運用業などの金融サービス事業を行っております。そのため、資金運用について
          は、預金等の短期的で安全性の高い金融資産に限定し、顧客利益に反しない運用を行っておりま
          す。また、借入等の資金調達及びデリバティブ取引は行っておりません。
          ②  金融商品の内容及びリスク

          　有価証券は、主に自己で設定した投資信託へのシードマネーの投入によるものであります。これ
          ら投資信託の投資対象は株式、公社債等のため、価格変動リスクや信用リスク、流動性リスク、為
          替変動リスクに晒されております。
          　営業債権である未収委託者報酬は、信託財産中から支弁されるものであり、信託財産については
          受託者である信託銀行において分別管理されているため、リスクは僅少となっております。
          　営業債権である未収運用受託報酬は、年金信託勘定との投資一任契約により分別管理されている
          信託財産が裏付けとなっているため、リスクは僅少となっております。
          　営業債権である未収入金は、主に同一の親会社をもつ会社への債権であり、リスクは僅少となっ
          ております。
          　長期差入保証金は、建物等の賃借契約に関連する敷金等であり、差入先の信用リスクに晒されて
          おります。
          　また、営業債務である未払金は、すべて1年以内の支払期日であります。
          ③  金融商品に係るリスク管理体制

          　当社は、有価証券について、毎月末に時価を算出し評価損益を把握しております。
          　また、営業債権について、定期的に期日管理及び残高管理を行っております。
          　なお、長期差入保証金についても、差入先の信用リスクについて、定期的に管理を行っておりま
          す。
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        (2)  金融商品の時価等に関する事項
          貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、以下の通りであります。
          前事業年度（令和         3年12月31日）

                                            ( 単位:千円)
                          貸借対照表
                                    時価         差額
                           計上額
             有価証券               346,148         346,148            -
             長期差入保証金                65,234         65,234           -
          当事業年度（令和         4年12月31日）

                                            ( 単位:千円)
                          貸借対照表
                                    時価         差額
                           計上額
             有価証券               268,187         268,187            -
                                               △  404
             長期差入保証金                34,667         34,263
          （注1）現金及び短期間（1年以内）で決済されるため時価が帳簿価格に近似する預金、未収委託者

          報酬、未収運用受託報酬、未収入金、未払金について注記を省略しております。
          （注2）金銭債権の決算日後の償還予定額

          前事業年度（令和         3年12月31日）
                                                 ( 単位:千円)
                                   1 年超       5 年超
                         １年以内                         10 年超
                                  5年以内        10年以内
            現金及び預金              1,538,878            -        -       -
            未収委託者報酬               653,349           -        -       -
            未収運用受託報酬                3,889          -        -       -
            未収入金                66,655           -        -       -
            長期差入保証金                 496      64,738           -       -
            合計              2,263,268          64,738           -       -
          当事業年度（令和         4年12月31日）

                                                 ( 単位:千円)
                                   1 年超       5 年超
                         １年以内                         10 年超
                                  5年以内        10年以内
            現金及び預金              1,301,521            -        -       -
            未収委託者報酬               703,806           -        -       -
            未収運用受託報酬                3,348          -        -       -
            未収入金               103,939           -        -       -
            長期差入保証金                2,476          -     32,191          -
            合計              2,115,092            -     32,191          -
        (3)  金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

          　金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つ
          のレベルに分類しております。
          レベル１の時価：同一の資産又は負債の活発な市場における（無調整の）相場価格により算定した
          時価
          レベル２の時価：レベル１のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算
          定した時価
          レベル３の時価：重要な観察できないインプットを使用して算定した時価 
           時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプット
          がそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類して
          おります。
          ①  時価をもって貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債

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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
          　「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 令和元年7月4日）
          第26項の経過措置を適用した投信信託受益証券の貸借対照表における金額は、有価証券268,187千
          円となります。なお、他に時価をもって貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債はございま
          せん。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
          ②  時価をもって貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債以外の金融資産及び金融負債
                                                 ( 単位:千円)
                                      時価
                区分
                         レベル1        レベル2        レベル3         合計
              長期差入保証金                 -     34,263          -     34,263
                資産計              -     34,263          -     34,263
          ( 注1)金融商品の時価の算定方法に関する事項

            有価証券
            　有価証券は投資信託受益証券であります。これらの時価は公表されている基準価額によって
            おります。なお、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「（有価証券関
            係）」に記載しております。
            長期差入保証金

            　差入保証金の時価は、一定の期間ごとに分類し、その将来キャッシュ・フローを国債の利回
            り等適切な指標による利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル２の時価に分類
            しております。なお、「時価」には、敷金の回収が最終的に見込めないと認められる部分の金
            額（資産除去債務の未償却残高）が含まれております。
     ( 有価証券関係)

      売買目的有価証券
                             前事業年度                 当事業年度
                            令和   3年12月31日              令和   4年12月31日
                                               △  44,902
      事業年度の損益に含まれた評価差額                          14,092   千円                 千円
     ( デリバティブ取引関係)

     該当事項はありません。
     ( 資産除去債務関係）

      　当社は、本社オフィスの不動産賃借契約に基づき、オフィスの退去時における原状回復に係る債務を
      資産除去債務として認識しております。
      　なお、資産除去債務の負債計上に代えて、不動産賃借契約に関連する敷金の回収が最終的に見込めな
      いと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当期の負担に属する金額を費用に計上する方法によっ
      ております。
     ( 退職給付関係)

     1 ．採用している退職金制度の概要

      　退職一時金制度を採用しております。退職給付会計に関する実務指針(平成11年9月14日                                            日本公認会計
      士協会会計制度委員会報告第13号)に定める簡便法(期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法)に
      より、当期末において発生していると認められる額を計上しております。また、内規に基づく役員退職
      慰労金の当期末所要額も退職給付引当金に含めて計上しております。
     2 ．退職給付債務に係る期首残高と期末残高の調整表

                              前事業年度                 当事業年度
                           （自   令和   3年  1月  1日       （自   令和   4年  1月  1日
                          　　至    令和   3年12月31日）          　　至    令和   4年12月31日）
       退職給付引当金期首残高                        304,220    千円             285,296    千円
       退職給付費用                         81,072   千円             104,503    千円
                              △  99,996               △  128,044
       退職給付の支払額                            千円                 千円
       退職給付引当金期末残高                        285,296    千円             261,756    千円
       ( 注)  上表については、役員に対する退職慰労金に係る金額を含めて表示しております。

     3 ．退職給付費用に関する事項

                              前事業年度                 当事業年度
                           （自   令和   3年  1月  1日       （自   令和   4年  1月  1日
                          　　至    令和   3年12月31日）          　　至    令和   4年12月31日）
       簡便法で計算した退職給付費用                         72,322   千円              95,753   千円
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （税効果会計関係）
     1 ．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                                     ( 単位:千円)
                                    前事業年度              当事業年度
                                  ( 令和   3年12月31日)          ( 令和   4年12月31日)
     繰延税金資産
       賞与引当金損金算入限度超過額                                84,614              52,048
       退職給付引当金損金算入限度超過額                                87,357              80,149
       未払費用否認額                                9,925             20,277
       未払事業税                                3,340              2,839
       株式報酬費用                                   -           1,542
       資産除去債務                                16,839              25,860
       減損損失                                17,093              17,093
       繰越欠損金                                68,995             109,443
                                        664              500
       その他
     繰延税金資産の総額
                                      288,831              309,756
                                     △  68,995           △  109,443
       税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額
                                    △  191,114            △  187,301
       将来減算一時金差異等の合計に係る評価性引当額
                                    △  260,110            △  296,745
     評価性引当額小計
     繰延税金資産合計
                                       28,721              13,011
                                     △  28,721            △  13,011
     繰延税金負債との相殺
     繰延税金資産の純額
                                         -              -
     繰延税金負債
       未収事業税                                   -              -
                                     △  28,721            △  13,011
       有価証券評価益
     繰延税金負債合計                                △  28,721            △  13,011
     繰延税金資産との相殺
                                       28,721              13,011
     繰延税金負債（△）の純額
                                         -              -
     2 ．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

       前事業年度(令和         3年12月31日)
                                                     ( 単位:千円)
                        1 年超     2 年超     3 年超     4 年超
                   1 年以内                             5 年超      合計
                        2年以内     3年以内     4年以内      5年以内
       税務上の繰越欠損金                -     -     -     -      -    68,995      68,995
                                               △  68,995     △  68,995
       評価性引当金                -     -     -     -      -
       繰延税金資産                -     -     -     -      -       -      -
       (a)  税務上の繰越欠損金は法定実効税率を乗じた額であります。
       (b)  税務上の繰越欠損金68,995千円(法定実効税率を乗じた額)の全額について、評価性引当金を計上してお
       ります。
         当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みの計画により、回収不可
         能と判断し、繰延税金資産を認識しておりません。
       当事業年度(令和         4年12月31日)

                                                     ( 単位:千円)
                        1 年超     2 年超     3 年超     4 年超
                   1 年以内                             5 年超      合計
                        2年以内     3年以内     4年以内      5年以内
       税務上の繰越欠損金                -     -     -     -      -   109,443      109,443
                                               △  109,443     △  109,443
       評価性引当金                -     -     -     -      -
       繰延税金資産                -     -     -     -      -       -      -
       (a)  税務上の繰越欠損金は法定実効税率を乗じた額であります。
       (b)  税務上の繰越欠損金109,443千円(法定実効税率を乗じた額)の全額について、評価性引当金を計上して
       おります。
         当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みの計画により、回収不可
         能と判断し、繰延税金資産を認識しておりません。
     3 ．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因と

    なった主要な項目別の内訳
       税引前純損失を計上しているため、差異の原因についての記載を省略しております。
    （持分法損益等）

      該当事項はありません。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    (関連当事者情報)
    前事業年度(自      令和  3年  1月  1日  至 令和  3年12月31日)
    1．関連当事者との取引
    (1)  親会社及び法人主要株主等
                               議決権等
                       資本金
                                                         期末残高
                           事業の    の所有     関連当事者             取引金額
     属 性
          会社等の名称        所在地     又は                   取引の内容           科目
                            内容   (被所有)      との関係            （千円）
                                                         （千円）
                       出資金
                                割合
         プルーデンシャ
         ル・コーポレー
                   英国    3,033  百万   持株   被所有
     親会社    ション・ホール                          管理業務の委託        業務委託       74,937    未払金     4,810
                  ロンドン市      米ドル    会社   間接100%
         ディングス・リミ
         テッド
    (2)  兄弟会社等
                               議決権等
                       資本金
                                                         期末残高
                           事業の    の所有     関連当事者             取引金額
      属 性
          会社等の名称        所在地     又は                   取引の内容           科目
                            内容   (被所有)      との関係            （千円）
                                                         （千円）
                       出資金
                                割合
                                          その他営業収
                                   サービス契約              325,922    未収入金     66,635
                                          益の受取(注2)
                                          委託調査費の
                        1百万
         イーストスプリン
                                                 699,932
                                           支払(注1)
                                   調査業務の委託
                       シンガ
     親会社の    グ・インベストメ        シンガポー          投資
                                なし
                                                      未払金     59,371
                                   計算業務の委託
     子会社    ンツ（シンガポー          ル    ポール    運用業
                                          委託計算費の
                                   情報システム               9,284
         ル)リミテッド
                        ドル
                                           支払(注1)
                                    関係契約
                                    役員の兼任
                                          情報関連費の
                                                  76,460    未払金     26,625
                                            支払
         イーストスプリン
                                          ロイヤリティ
                       1千5万
                                   商標使用契約               9,449
         グ・インベストメ                  その他
                                            の支払
                       シンガ
     親会社の             シンガポー
         ンツ・サービス・                  サービ    なし                      未払金     13,979
     子会社              ル    ポール
                                   情報システム       情報関連費の
         プライベートリミ                   ス業
                                                  10,176
                        ドル
                                    関係契約        支払
         テッド
         プルーデンシャ              319 百万
     親会社の                       サービ        情報システム
         ル・サービス・ア        マレーシア     マレーシア         なし            業務委託       11,242     -      -
     子会社                       ス業        関連契約
         ジア             リンギット
    取引条件及び取引条件の決定方針等
    (注1)委託調査費及び委託計算費は、第三者との取引と同様の契約に基づき決定されております。
    (注2)その他営業収益は関連会社等が運用する海外投信に係る通信・取次ぎ・翻訳業務のサービス報酬であります。
       料率は関連会社間で協議の上合理的に決定しております。
    2．親会社に関する注記

     Prudential     plc   (ロンドン証券取引所、ニューヨーク証券取引所、シンガポール証券取引所、香港証券取引所に上場)
     Prudential     Corporation     Asia  Limited
     Prudential     Holdings    Limited
     Prudential     Corporation     Holdings    Limited
     Eastspring     Investments     Group   Pte.  Ltd.
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    当事業年度（自       令和  4年  1月  1日   至 令和  4年12月31日）
    1．関連当事者との取引
    (1)  親会社及び法人主要株主等
                               議決権等
                       資本金
                                                         期末残高
                           事業の    の所有     関連当事者             取引金額
     属 性
          会社等の名称        所在地     又は                   取引の内容           科目
                            内容   (被所有)      との関係            （千円）
                                                         （千円）
                       出資金
                                割合
         プルーデンシャ
         ル・コーポレー                          管理業務の委託
                   英国    3,303  百万   持株   被所有           情報関連費の
     親会社    ション・ホール                           情報システム               8,171   未払金     11,325
                  ロンドン市      米ドル    会社   間接100%             支払
         ディングス・リミ                           関連契約
         テッド
    (2)  兄弟会社等

                              議決権等
                       資本金
                                                         期末残高
                           事業の    の所有     関連当事者             取引金額
     属 性
          会社等の名称        所在地     又は                   取引の内容           科目
                            内容   (被所有)      との関係            （千円）
                                                         （千円）
                       出資金
                               割合
                                          その他営業収
                                   サービス契約              253,751    未収入金     49,310
                                          益の受取(注2)
                                          委託調査費の
                       1百万
         イーストスプリン
                                                 563,320
                                           支払(注1)
                                   調査業務の委託
                       シンガ
     親会社の    グ・インベストメン         シンガポー          投資
                                                      未払金     89,327
                               なし
                                   計算業務の委託
     子会社    ツ（シンガポール)          ル    ポール    運用業
                                          委託計算費の
                                                  8,109
                                   管理業務の委託
         リミテッド
                        ドル
                                           支払(注1)
                                   情報システム
                                    関連契約                 未払費用     49,852
                                          情報関連費の
                                                  46,311
                                            支払
                                                     未収入金     54,629
                                          ロイヤリティ
                       1千5万
         イーストスプリン
                                   商標使用契約                771
                           その他
                                            の支払
                       シンガ
     親会社の    グ・インベストメン         シンガポー
                           サービ    なし                      未払金     6,687
     子会社    ツ・サービス・プラ          ル    ポール
                                   情報システム       情報関連費の
                            ス業
                                                  12,384
         イベートリミテッド
                        ドル
                                    関連契約        支払
                       319 百万
     親会社の    プルーデンシャル・                   サービ        情報システム
                 マレーシア     マレーシア         なし            業務委託       14,258     -      -
     子会社    サービス・アジア                   ス業         関連契約
                      リンギット
    取引条件及び取引条件の決定方針等
    (注1)委託調査費及び委託計算費は、第三者との取引と同様の契約に基づき決定されております。
    (注2)その他営業収益は関連会社等が運用する海外投信に係る通信・取次ぎ・翻訳業務のサービス報酬であります。
       料率は関連会社間で協議の上合理的に決定しております。
    2．親会社に関する注記

     Prudential     plc   (ロンドン証券取引所、ニューヨーク証券取引所、シンガポール証券取引所、香港証券取引所に上場)
     Prudential     Corporation     Asia  Limited
     Prudential     Holdings    Limited
     Prudential     Corporation     Holdings    Limited
     Eastspring     Investments     Group   Pte.  Ltd.
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                                          イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ( セグメント情報等）
    　セグメント情報
    　当社の報告セグメントは「投資運用業」という単一セグメントであるため、記載を省略しております。
    関連情報

     1.  製品及びサービスごとの情報
    　前事業年度       (自  令和   3年  1月  1日  至  令和   3年12月31日)
                                                ( 単位:千円)
                     委託者報酬        運用受託報酬         その他営業収益           合計
      外部顧客からの営業収益                 3,871,102          23,831          325,922      4,220,855
    　当事業年度       (自  令和   4年  1月  1日  至  令和   4年12月31日)

                                                ( 単位:千円)
                     委託者報酬        運用受託報酬         その他営業収益           合計
      外部顧客からの営業収益                 3,642,858          12,854          253,751      3,909,465
     2.  地域ごとの情報

     (1)  営業収益
     　本邦の外部顧客からの営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90％を超えるため、地域ごと
     の営業収益の記載を省略しております。
     (2)  有形固定資産

     　本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、地域
     ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
     3.  主要な顧客ごとの情報

     　外部顧客からの営業収益のうち、損益計算書の営業収益の10％以上を占める相手先がいないため、記載
     はありません。
    (1 株当たり情報)

                           前事業年度                当事業年度
                        （自   令和   3年  1月  1日      （自   令和   4年  1月  1日
                       　　至    令和   3年12月31日）         　　至    令和   4年12月31日）
     1 株当たり純資産額                        67,091   円56銭             59,284   円28銭
                            △  5,244円58銭              △  7,807円28銭
     1 株当たり当期純損失金額(△)
    ( 注1)   潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しており
    ません。
    ( 注2)   1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下の通りであります。

                           前事業年度                当事業年度

                        （自   令和   3年  1月  1日      （自   令和   4年  1月  1日
                       　　至    令和   3年12月31日）         　　至    令和   4年12月31日）
     当期純損失(△)                        △120,940千円                △180,035千円
     普通株主に帰属しない金額                               -                -
     普通株主に係る当期純損失(△)                        △120,940千円                △180,035千円
     普通株式の期中平均株式数                           23,060   株             23,060   株
    ( 重要な後発事象)

    　該当事項はありません。
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    中間財務諸表
    1 ．中間貸借対照表
                                           ( 単位:千円)
                                   当中間会計期間末
                                   (2023   年6月30日)
       資産の部
        流動資産
         現金及び預金                                  1,196,425
         有価証券                                   300,760
         前払費用                                    36,953
         未収委託者報酬                                   900,012
         未収運用受託報酬                                    3,583
                                             114,978
         未収入金
         流動資産合計                                  2,552,714
        固定資産                       ※1
         有形固定資産
           建物                                     0
           器具備品                                   7,752
                                                0
           リース資産
           有形固定資産合計                                   7,752
         投資その他の資産
                                             29,736
           長期差入保証金
           投資その他の資産合計                                   29,736
         固定資産合計                                    37,489
        資産合計                                    2,590,203
       負債の部
        流動負債
         未払金
           未払手数料                                  485,206
           関係会社未払金                                  176,523
           その他未払金                                   17,748
         未払費用                                    50,904
         未払法人税等                                    10,001
         預り金                                    22,170
         賞与引当金                                    94,378
         未払消費税等                     ※2               27,411
                                              1,223
         リース債務
         流動負債合計                                   885,567
        固定負債
         退職給付引当金                                   245,760
                                              1,839
         リース債務
         固定負債合計                                   247,599
        負債合計                                    1,133,167
       純資産の部
        株主資本
         資本金                                   649,500
         資本剰余金
                                             616,875
           資本準備金
           資本剰余金合計                                  616,875
         利益剰余金
           その他利益剰余金
                                             190,660
           　繰越利益剰余金
           利益剰余金合計                                  190,660
         株主資本合計                                  1,457,036
        純資産合計                                    1,457,036
       負債・純資産合計                                     2,590,203
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    2 ．中間損益計算書

                                           ( 単位:千円)
                                   当中間会計期間
                                  （自   2023年1月     1日
                                 　　至    2023年6月30日）
       営業収益
        委託者報酬                                    2,008,686
        運用受託報酬                                      6,280
                                             123,787
        その他営業収益
        営業収益合計                                    2,138,754
       営業費用
                                            1,444,609
       一般管理費                        ※1              638,234
       営業利益                                       55,909
       営業外収益
        受取利息                                        2
        受取配当金                                        6
        有価証券評価益                                     32,572
        為替差益                                      1,908
                                                16
        雑収入
                                             34,505
        営業外収益合計
       経常利益                                       90,415
                                             90,415
       税引前中間純利益
                                               475
       法人税、住民税及び事業税
                                               475
       法人税等合計
                                             89,940
       中間純利益
    3 ．中間株主資本等変動計算書

     当中間会計期間        (自  2023年1月1日       至  2023年6月30日)
                                                      ( 単位:千円)
                                 株主資本
                           資本剰余金          利益剰余金                  純資産
          項目                                    株主資本
                    資本金               その他利益剰余金                    合計
                                               合計
                           資本準備金
                                    繰越利益剰余金
     当期首残高               649,500         616,875           100,720       1,367,095        1,367,095
     当中間期変動額
       剰余金の配当
                       －         －           －        －        －
       中間純利益
                       －         －         89,940        89,940        89,940
     当中間期変動額合計                  －         －         89,940        89,940        89,940
     当中間期末残高               649,500         616,875           190,660       1,457,036        1,457,036
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    注記事項
    ( 重要な会計方針)

     1.  資産の評価基準及び評価方法
        有価証券の評価基準及び評価方法
          売買目的有価証券
           時価法により行っています。
     2.  固定資産の減価償却の方法

        有形固定資産（リース資産を除く）
          定額法により償却しております。
           なお、主な耐用年数は以下の通りであります。
             器具備品　　　          3年～15年
     3.  引当金の計上基準

        (1)  貸倒引当金
          　一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を
          勘案し、回収不能見込額を計上しております。但し、当期の計上額はありません。
        (2)  賞与引当金

          　役員及び従業員の賞与の支払に備えて、賞与支給見込額の当期負担額を計上しております。
        (3)  退職給付引当金

          　従業員の退職金の支払に備えて、当社退職金規程及び特別退職慰労引当金規程に基づく当期末自己
          都合退職金要支給額を計上しております。また、役員の退職慰労金の支給に備えるため、内規に基づ
          く期末要支給額を役員退職慰労引当金として計上しており、退職給付引当金に含めて開示しておりま
          す。
     4.  収益及び費用の計上基準

        　当社は、投資運用業の契約に基づき顧客の資産を管理・運用する義務を負っており、投資運用サービス
        から委託者報酬及び運用受託報酬を獲得しております。
        　契約における履行義務の充足に伴い、約束したサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該サービス
        と交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。当社の顧客との契約から生じ
        る収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を
        認識する通常の時点）は以下のとおりです。
        　委託者報酬は、投資信託の信託約款に基づき日々の純資産価格に対する一定割合として運用期間にわた
        り収益として認識しております。
        　運用受託報酬は、対象顧客との投資一任契約に基づき月末時点の純資産価格に対する一定割合として運
        用期間にわたり収益として認識しております。
        　また、当社の関係会社から受け取る振替収益は、関係会社との契約で定められた算式に基づき月次で認
        識しております。
     5.  外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

        　外貨建金銭債権債務は、当中間会計期間末日の直物為替相場により円貨に換算し、為替差額は損益とし
        て処理しております。
    ( 会計方針の変更)

        時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用
        　当社は「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年6月17日。
        以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を当中間会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準
        適用指針第27-2項に定める経過的な取り扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計
        方針を将来にわたって適用することとしております。これに伴い、投資信託の時価にレベルを付してお
        ります。
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    ( 中間貸借対照表関係)
     ※1.   固定資産の減価償却累計額は以下の通りであります。
       有形固定資産
                                              当中間会計期間末
                                               (2023   年6月30日)
       建物                                           113,356     千円
       器具備品                                            60,541    千円
       リース資産                                            10,124    千円
        計                                           184,022     千円
       ( 注)  上記減価償却累計額には、有形固定資産の減損損失累計額が含まれております。
     ※2.   消費税等の取り扱い

       仮払消費税等及び仮受消費税等は相殺のうえ、流動負債の「未払消費税等」として表示しております。
    ( 中間損益計算書関係)

     ※1．減価償却実施額
                                               当中間会計期間
                                              （自   2023年1月     1日
                                             　　至    2023年6月30日）
        有形固定資産                                             620   千円
        計                                             620   千円
    ( 中間株主資本等変動計算書関係)

      1.  発行済株式の種類及び総数に関する事項
                    当事業年度          当中間会計期間           当中間会計期間           当中間会計期間
                    期首株式数           増加株式数           減少株式数           末株式数
                      ( 株)           ( 株)           ( 株)          ( 株)
       発行済株式
          普通株式               23,060              -           -        23,060
           合計              23,060              -           -        23,060
      2.  配当に関する事項

       該当事項はありません。

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    ( 金融商品関係）
      当中間会計期間        （自   2023年1月1日       至  2023年6月30日）
     1.  金融商品の時価等に関する事項

       2023  年6月30日における中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、以下の通りでありま
       す。
                                          ( 単位:千円)
                     中間貸借対照表
                                 時価         差額
                       計上額
        有価証券                 300,760          300,760            -
                                            △  119
        長期差入保証金                  29,736          29,617
       （注）現金及び預金、未収委託者報酬、未収運用受託報酬、未収入金、未払金、未払費用及び預り金は、
       短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略しております。
     2.  金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

       　金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベ
       ルに分類しております。
       レベル１の時価：同一の資産又は負債の活発な市場における（無調整の）相場価格により算定した時価
       レベル２の時価：レベル１のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した
       時価
       レベル３の時価：重要な観察できないインプットを使用して算定した時価 
         時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれ
       ぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
        (1)  時価をもって中間貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債

                                                     ( 単位:千円)
                                       時価
             区分
                       レベル1         レベル2         レベル3           合計
            有価証券                 -       300,760            -        300,760
             資産計                -       300,760            -        300,760
        （注）時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
             「有価証券」
             　解約等に関して市場参加者からリスクの対価を求められるほどの重要な解約制限がない非上
             場投資信託については、基準価額を時価としており、レベル2の時価に分類しております。
        (2)  時価をもって中間貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債以外の金融資産及び金融負債

                                                     ( 単位:千円)
                                       時価
             区分
                       レベル1         レベル2         レベル3           合計
          長期差入保証金                  -       29,617            -        29,617
             資産計                -       29,617            -        29,617
        （注）時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
             「長期差入保証金」
             　差入保証金の時価は、一定の期間ごとに分類し、その将来キャッシュ・フローを国債の利回
             り等適切な指標による利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル２の時価に分類
             しております。
             なお、「時価」には、敷金の回収が最終的に見込めないと認められる部分の金額（資産除去債
             務の未償却残高）が含まれております。
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    ( デリバティブ取引関係)
        当中間会計期間        （自   2023年1月1日       至  2023年6月30日）
         該当事項はありません。
    ( 資産除去債務関係）

        当中間会計期間        （自   2023年1月1日       至  2023年6月30日）
        　当社は、本社オフィスの不動産賃借契約に基づき、オフィスの退去時における原状回復に係る債務を資
        産除去債務として認識しております。
        　なお、資産除去債務の負債計上に代えて、不動産賃借契約に関連する敷金の回収が最終的に見込めない
        と認められる金額を合理的に見積り、そのうち当期の負担に属する金額を費用に計上する方法によってお
        ります。
    ( 収益認識に関する注記)

      1.  収益を分解した情報
       当中間会計期間の収益構成は次のとおりです。
                                               当中間会計期間
                                              （自   2023年1月     1日
                                            　　至    2023年6月30日）
                                                 2,008,686      千円
       委託者報酬
                                                    6,280    千円
       運用受託報酬
                                                   123,787     千円
       その他営業収益
           計                                      2,138,754      千円
      2.  収益を理解するための基礎となる情報

       「(重要な会計方針)4.           収益及び費用の計上基準」に記載のとおりです。
    ( セグメント情報等）

        1.  セグメント情報
        当社の報告セグメントは「投資運用業」という単一セグメントであるため、記載を省略しておりま
        す。
        2.  関連情報
        当中間会計期間        （自   2023年1月1日       至  2023年6月30日）
          (1)  製品及びサービスごとの情報
                          委託者報酬         運用受託報酬         その他営業収益           合計
           外部顧客からの営業収益                 2,008,686            6,280         123,787     2,138,754
          (2)  地域ごとの情報
           ①  営業収益
          　本邦の外部顧客からの営業収益に区分した金額が中間損益計算書の営業収益の90％を超えるた
          め、地域ごとの営業収益の記載を省略しております。
           ②  有形固定資産

          　本邦に所在している有形固定資産の金額が中間貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超える
          ため、地域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
          (3)  主要な顧客ごとの情報

                    顧客の名称                   営業収益         関連するセグメント
          イーストスプリング・インド株式オープン                                559,925        投資運用業
          イーストスプリング・インド消費関連ファンド                                317,025        投資運用業
          イーストスプリング・アジア・オセアニア好配当株
                                          263,266        投資運用業
          式ファンド（適格機関投資家専用）
          イーストスプリング・インド公益インフラ債券ファ
                                          214,591        投資運用業
          ンド（毎月決算型）
          （注）上表では、個別の外部顧客資産の集積である投資信託を、主要な顧客の単位としております。
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    (1 株当たり情報)
                                     当中間会計期間

                                    （自   2023年1月     1日
                                   　　至    2023年6月30日）
        1 株当たり純資産額                                   63,184   円
        1 株当たり中間純利益金額                                 3,900   円29銭
        ( 注1)   潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額については、潜在株式が存在しないた
        め記載しておりません。
        ( 注2)   1株当たり中間純利益金額の算定上の基礎は、以下の通りであります。

                                     当中間会計期間

                                    （自   2023年1月     1日
                                   　　至    2023年6月30日）
        中間純利益                                  89,940   千円
                                              －
        普通株主に帰属しない金額
        普通株主に係る中間純利益                                  89,940   千円
        普通株式の期中平均株式数                                   23,060   株
    ( 重要な後発事象)

     該当事項はありません。
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    ４【利害関係人との取引制限】

      委託会社は、「金融商品取引法」の定めるところにより、利害関係人との取引について、次に掲げる

      行為が禁止されています。
      (1)   自己またはその取締役もしくは執行役との間における取引を行うことを内容とした運用を行う
         こと(投資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜さ
         せるおそれがないものとして内閣府令で定めるものを除きます。)。
      (2)   運用財産相互間において取引を行うことを内容とした運用を行うこと(投資者の保護に欠け、も
         しくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがないものとして
         内閣府令で定めるものを除きます。)。
      (3)   通常の取引の条件と異なる条件であって取引の公正を害するおそれのある条件で、委託会社の
         親法人等（委託会社の総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当該金融商品取
         引業者と密接な関係を有する法人その他の団体として政令で定める要件に該当する者をいいま
         す。以下(4)および(5)において同じ。）または子法人等（委託会社が総株主等の議決権の過半
         数を保有していることその他の当該金融商品取引業者と密接な関係を有する法人その他の団体
         として政令で定める要件に該当する者をいいます。以下同じ。）と有価証券の売買その他の取
         引または店頭デリバティブ取引を行うこと。
      (4)   委託会社の親法人等または子法人等の利益を図るため、その行う投資運用業に関して運用の方
         針、運用財産の額もしくは市場の状況に照らして不必要な取引を行うことを内容とした運用を
         行うこと。
      (5)   上記(3)および(4)に掲げるもののほか、委託会社の親法人等または子法人等が関与する行為で
         あって、投資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失
         墜させるおそれのあるものとして内閣府令で定める行為。
    ５【その他】

      (1)   定款の変更、事業譲渡又は事業譲受、出資の状況その他の重要事項
         委託会社の定款の変更に関しては、株主総会の決議が必要です。
      (2)   訴訟事件その他の重要事項
         委託会社および当ファンドに重要な影響を与えると予想される訴訟事件等は発生していません。
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    第２【その他の関係法人の概況】

    １【名称、資本金の額及び事業の内容】
      (1)  受託会社
        名称          三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社
        資本金の額          324,279    百万円（2023年3月末現在）
        事業の内容          銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等
                  に関する法律（兼営法）に基づき信託業務を営んでいます。
        ＜再信託受託会社＞
        名称          日本マスタートラスト信託銀行株式会社
        資本金の額          10,000    百万円（2023年3月末現在）
        事業の内容          銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等
                  に関する法律（兼営法）に基づき信託業務を営んでいます。
      (2)  販売会社

                                  資本金の額
                  名称                              事業の内容
                               （2023年3月末現在）
                                           ※
         株式会社ＳＢＩ証券
                                   54,323    百万円
         au カブコム証券株式会社                         7,196   百万円
         岩井コスモ証券株式会社                          13,500    百万円
                                           ※
         ＳＭＢＣ日興証券株式会社
                                   135,000    百万円
         日産証券株式会社                           1,500   百万円
         播陽証券株式会社                            112  百万円
         フィデリティ証券株式会社                          11,757    百万円
                                             金融商品取引法に定
         マネックス証券株式会社                          12,200    百万円
                                             める第一種金融商品
                     ＊
                                   125,167    百万円
         みずほ証券株式会社
                                             取引業を営んでいま
                                             す。
         楽天証券株式会社                          19,495    百万円
         リテラ・クレア証券株式会社                           3,794   百万円
         池田泉州ＴＴ証券株式会社                           1,250   百万円
         内藤証券株式会社                           3,002   百万円
         とうほう証券株式会社                           3,000   百万円
                      ＊
                                    3,000   百万円
         株式会社証券ジャパン
         岡三にいがた証券株式会社                            852  百万円
         松井証券株式会社                          11,945    百万円
         株式会社池田泉州銀行                          61,385    百万円
         株式会社熊本銀行                          10,000    百万円
                                             銀行法に基づき、銀
         株式会社十八親和銀行                          36,878    百万円
                                             行業を営んでいま
                   ＊
                                   15,149    百万円
         株式会社中国銀行
                                             す。
         株式会社東邦銀行                          23,519    百万円
         株式会社福岡銀行                          82,329    百万円
        ＊　一部解約に関する事務、収益分配金の再投資、一部解約金・収益分配金および償還金の支払
          いに関する事務等のみを行います。
        ※　2023年9月末現在
      (3)  投資顧問会社

        名称        イーストスプリング・インベストメンツ（シンガポール）リミテッド
                 （Eastspring        Investments       (Singapore)Limited）
        資本金の額        1 百万シンガポールドル（2022年12月末現在）
        事業の内容        シンガポールにおいて、内外の有価証券等にかかる投資顧問業務および
                 その他付帯・関連する一切の業務を営んでいます。
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    ２【関係業務の概要】

      (1)  受託会社
       　当ファンドの受託者として信託財産の保管、管理等を行います。なお、信託事務の一部につき、
       再信託受託会社に委託することがあります。
      (2)  販売会社

       　当ファンドの受益権の募集の取扱いおよび販売、一部解約に関する事務、一部解約金・収益分配
       金および償還金の支払いに関する事務等を行います。
      (3)  投資顧問会社

       　委託会社より、マザーファンドの運用の指図に関する権限の一部につき委託を受けて投資判断・
       発注等を行います。
    ３【資本関係】

      (1)  受託会社
       　該当事項はありません。
      (2)  販売会社

       　該当事項はありません。
      (3)  投資顧問会社

       　委託会社とマザーファンドの運用委託先である投資顧問会社との間に資本関係はありません。
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    第３【その他】

    １．目論見書の表紙に、委託会社の名称および本店の所在地ならびに販売会社の名称を記載し、当ファ

       ンドのロゴ・マーク、図案、愛称等を記載することがあります。また、委託会社の名称等、当ファ
       ンドの概略的性格を表示する文言を記載することがあります。
    ２．届出書本文「第一部              証券情報」および「第二部                ファンド情報」に記載の内容について、投資者の

       理解を助けるため、当該内容を説明した図表等を付加して目論見書の当該内容に関連する箇所に記
       載することがあります。また、「投資信託の仕組み」および「投資信託の特徴」について記載する
       ことがあります。
    ３．届出書本文「第二部              ファンド情報　第１            ファンドの状況　５            運用状況」等の情報について、表等

       の表示に加えて、グラフで表示した情報を目論見書に添付することがあります。
    ４．目論見書は電子媒体等として使用されるほか、インターネット等に掲載されることがあります。

    ５．目論見書は別称として、「投資信託説明書（交付目論見書）」または「投資信託説明書（請求目論

       見書）」という名称を使用することがあります。
    ６．投資信託説明書（交付目論見書）の表紙に、委託会社の金融商品取引業者登録番号および目論見書

       の使用開始日を記載することがあります。
    ７．投資信託説明書（請求目論見書）に当ファンドの約款の全文を添付することがあります。

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                        独立監査人の監査報告書
                                                令和５年３月２日
    イーストスプリング・インベストメンツ株式会社
      取締役会　御中
                       有限責任      あずさ監査法人

                        東京事務所

                         指定有限責任社員

                                       公認会計士         三添　明敏
                         業務執行社員
    監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委
    託会社等の経理状況」に掲げられているイーストスプリング・インベストメンツ株式会社の令
    和４年１月１日から令和４年12月31日までの第24期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照
    表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を
    行った。
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の
    基準に準拠して、イーストスプリング・インベストメンツ株式会社の令和４年12月31日現在の
    財政状態並びに同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に
    表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を
    行った。監査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に
    記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独
    立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意
    見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    その他の記載内容

      その他の記載内容は、監査した財務諸表を含む開示書類に含まれる情報のうち、財務諸表及
    びその監査報告書以外の情報である。
      当監査法人は、その他の記載内容が存在しないと判断したため、その他の記載内容に対する
    いかなる作業も実施していない。
    財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財
    務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示の
    ない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用
    することが含まれる。
      財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成すること
    が適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準
    に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任があ
    る。
      監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視する
    ことにある。
    財務諸表監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬
    による重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立
    の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発
    生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると
    合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
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      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を
    通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・  不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リス
      クに対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断によ
      る。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
    ・  財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監
      査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査
      に関連する内部統制を検討する。
    ・  経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計
      上の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・  経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手
      した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関
      して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確
      実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、
      又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除
      外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手
      した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続でき
      なくなる可能性がある。
    ・  財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基
      準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び
      内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価す
      る。
      監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別し
    た内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているそ
    の他の事項について報告を行う。
    利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害
    関係はない。
                                                      以　上

    ( 注)１．上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保

         管しております。
    　　２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                  独　立　監　査　人　の　監　査　報　告　書
                                                   2023年11月27日
    イーストスプリング・インベストメンツ株式会社

      取　締　役　会　御　中
                          ＰｗＣあらた有限責任監査法人

                              東京事務所
                           指定有限責任社員
                                    公認会計士　大畑　茂
                           業務執行社員
    監査意見


     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」
    に掲げられているイーストスプリング・アジア・オセアニア好配当株式オープン（毎月分配型）の2023年３月15日か
    ら2023年９月14日までの特定期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明
    細表について監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、イー
    ストスプリング・アジア・オセアニア好配当株式オープン（毎月分配型）の2023年９月14日現在の信託財産の状態及
    び同日をもって終了する特定期間の損益の状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠
     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準にお
    ける当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国におけ
    る職業倫理に関する規定に従って、イーストスプリング・インベストメンツ株式会社及びファンドから独立してお
    り、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適
    切な監査証拠を入手したと判断している。
    その他の記載内容
     その他の記載内容は、          有価証券報告書及び有価証券届出書                に含まれる情報のうち、財務諸表及びその監査報告書以
    外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。
     当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の記
    載内容に対して意見を表明するものではない。
     財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容
    と財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのよ
    うな重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
     当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報
    告することが求められている。
     その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
    財務諸表に対する経営者の責任
     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に
    表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために
    経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうか
    を評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する
    必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示
    がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明する
    ことにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の
    意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家
    としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手
     続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ
     適切な監査証拠を入手する。
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    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価
     の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性
     及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
     き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
     結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事
     項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対し
     て除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基
     づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているか
     どうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や
     会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不
    備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係
     イーストスプリング・インベストメンツ株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会
    計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                    以　   上
    （注）１．上記の監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

       ２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                                                          EDINET提出書類
                                          イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                    独立監査人の中間監査報告書

                                               ２０２３年９月８日

     イーストスプリング・インベストメンツ株式会社

      取　締　役　会　　御　中

                     EY   新日本    有限責任監査法人

                     東　　京　　事　　務　　所
                     指定有限責任社員
                                    公認会計士          稲　葉　宏　和
                     業  務  執  行  社  員
    中間   監査意見

    　当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、
    「委託会社等の経理状況」に掲げられているイーストスプリング・インベストメンツ株式会社
    の２０２３年１月１日から２０２３年１２月３１日までの第２５期事業年度の中間会計期間
    （２０２３年１月１日から２０２３年６月３０日まで）に係る中間財務諸表、すなわち、中間
    貸借対照表、中間損益計算書、中間                    株主資本等変動         計算書、重要な会計方針及びその他の注記
    について     中間   監査を行った。
    　当監査法人は、上記の              中間   財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財
    務諸表の作成基準に準拠して、イーストスプリング・インベストメンツ株式会社の２０２３年
    ６月３０日現在の財政状態及び同日をもって終了する                               中間会計期間        （２０２３年１月１日から
    ２０２３年６月３０日まで               ） の経営成績      に関する有用な情報           を表示しているものと認める。
    中間   監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる                                    中間   監査の基準に準拠して             中間
    監査を行った。         中間   監査の基準における当監査法人の責任は、「                         中間   財務諸表監査における監
    査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従っ
    て、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当
    監査法人は、        中間監査の      意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断して
    いる。
    中間   財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる                                     中間財務諸表        の 作成   基準に準
    拠して    中間   財務諸表を作成し          有用な情報を        表示することにある。これには、不正又は誤謬によ
    る重要な虚偽表示のない              中間   財務諸表を作成し          有用な情報を        表示するために経営者が必要と判
    断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      中間   財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき                                      中間   財務諸表を作成
    することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる                                                  中間財
    務諸表    の 作成   基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を
    開示する責任がある。
    　監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視する
    ことにある。
    中間   財務諸表監査における監査人の責任

    　監査人の責任は、監査人が実施した                      中間   監査に基づいて、全体として                 中間   財務諸表     の有用な
    情報の表示      に 関して投資者の判断を損なうような                    重要な虚偽表示がないかどうか                  の 合理的な保
    証を得て、      中間   監査報告書において独立の立場から                    中間   財務諸表に対する意見を表明すること
    にある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、                                                    中
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    間 財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると
    判断される。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる                                 中間   監査の基準に従って、             中間   監査
    の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施す
    る。
    ・　不正又は誤謬による              中間財務諸表の         重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重
      要な虚偽表示リスクに対応               する中間     監査手続を立案し、実施する。                  中間   監査手続の選択及び
      適用は監査人の判断による。さらに、                      中間監査の      意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査
      証拠を入手する         。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略され、監
      査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づ
      いて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用さ
      れる  。
    ・　   中間   財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではない
      が、監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な                                     中間   監査手続を立案するた
      めに、    中間財務諸表の作成と有用な情報の表示                       に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積
      りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として                     中間   財務諸表を作成することが適切であるかどうか、ま
      た、入手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は
      状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重
      要な不確実性が認められる場合は、                    中間   監査報告書において           中間   財務諸表の注記事項に注意
      を喚起すること、又は重要な不確実性に関する                           中間   財務諸表の注記事項が適切でない場合
      は、   中間   財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論
      は、   中間   監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況によ
      り、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　   中間   財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる                                             中間財
      務諸表    の 作成   基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた                                      中間   財務諸
      表の表示、構成及び内容、並びに                   中間   財務諸表が基礎となる取引や会計事象                      に関して有用な
      情報  を表示しているかどうかを評価する。
    　監査人は、監査役に対して、計画した                       中間   監査の範囲とその実施時期、                 中間   監査の実施過程
    で識別した内部統制の重要な不備を含む                       中間   監査上の重要な発見事項、及び                  中間   監査の基準で
    求められているその他の事項について報告を行う。
    　監査人は、監査役に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守
    したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を
    除去するための対応策を講じている場合又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するための
    セーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

    　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害
    関係はない。
                                                     以　　上
    ( 注)１．上記は、中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別

         途保管しております。
    　　２．XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
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