ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
| 提出書類 | 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券） |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社 |
| カテゴリ | 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券） |
EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
【表紙】
【提出書類】 有価証券届出書の訂正届出書
【提出先】 関東財務局長殿
【提出日】 2023年12月８日
【発行者名】 ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 大越 昇一
【本店の所在の場所】 東京都千代田区丸の内二丁目７番３号 東京ビルディング
【事務連絡者氏名】 内藤 敏信
（連絡場所）
東京都千代田区丸の内二丁目７番３号 東京ビルディング
【電話番号】 ０３－６７３６－２０００
【届出の対象とした募集（売出）内国投資 ＪＰＭ新興国毎月決算ファンド
信託受益証券に係るファンドの名称】
【届出の対象とした募集（売出）内国投資 １兆円を上限とします。
信託受益証券の金額】
【縦覧に供する場所】 該当事項はありません。
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Ⅰ．【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
本日、有価証券報告書を提出いたしましたので、2023年６月12日付で提出した有価証券届出書（以下「原
届出書」といいます。）の関係情報を新たな情報により訂正するため、また記載事項の一部訂正を行うた
め、訂正届出書を提出いたします。
Ⅱ．【訂正の内容】
第二部【ファンド情報】
第１【ファンドの状況】
１【ファンドの性格】
（１）ファンドの目的及び基本的性格
（ニ）ファンドの特色
＜訂正前＞
（略）
＜追加的記載事項＞
＊
ロシアのウクライナ侵攻により、ロシアの株式および預託証券 の取引について、以下のような事象が生
じています。
＊ 前記「③各マザーファンドの特徴 ■ＧＩＭ・ＢＲＩＣＳ５・マザーファンド（適格機関投資家専用）」をご参照く
ださい。（以下同じ。）
・ モスクワ証券取引所において、ロシアの非居住者による株式の取引が停止されていること。
・ 各国の取引所において、ロシアの預託証券の取引が停止されていること。
前記の事象により、ＢＲＩＣＳ５株式マザーファンドの運用を継続するための一時的な措置として、Ｂ
ＲＩＣＳ５株式マザーファンドにおけるロシアの株式および預託証券の保有比率を売却や評価減により大
幅に削減し、基本配分比率およびその調整範囲を満たしていない状況となっています。現在、新たにロシ
アの株式および預託証券に投資することは困難な状況であり、今後、前記取引の再開や市場の流動性の回
復次第では、ＢＲＩＣＳ５株式マザーファンドが保有しているすべてのロシアの株式および預託証券を一
時的に売却する可能性があります。また、ＢＲＩＣＳ５株式マザーファンドが保有しているロシアの株式
および預託証券については、取引が停止されていることにより流動性が失われているためほぼゼロに近い
価額で評価しています。
なお、前記の事象が今後も長期にわたり続く場合、ロシアの株式および預託証券への投資について、困
難な状況が続くことが予想されます。
（2023年 ４月28日 現在）
＜訂正後＞
（略）
＜追加的記載事項＞
＊
ロシアのウクライナ侵攻により、ロシアの株式および預託証券 の取引について、以下のような事象が生
じています。
＊ 前記「③各マザーファンドの特徴 ■ＧＩＭ・ＢＲＩＣＳ５・マザーファンド（適格機関投資家専用）」をご参照く
ださい。（以下同じ。）
・ モスクワ証券取引所において、ロシアの非居住者による株式の取引が停止されていること。
・ 各国の取引所において、ロシアの預託証券の取引が停止されていること。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
前記の事象により、ＢＲＩＣＳ５株式マザーファンドの運用を継続するための一時的な措置として、Ｂ
ＲＩＣＳ５株式マザーファンドにおけるロシアの株式および預託証券の保有比率を売却や評価減により大
幅 に削減し、基本配分比率およびその調整範囲を満たしていない状況となっています。現在、新たにロシ
アの株式および預託証券に投資することは困難な状況であり、今後、前記取引の再開や市場の流動性の回
復次第では、ＢＲＩＣＳ５株式マザーファンドが保有しているすべてのロシアの株式および預託証券を一
時的に売却する可能性があります。また、ＢＲＩＣＳ５株式マザーファンドが保有しているロシアの株式
および預託証券については、取引が停止されていることにより流動性が失われているためほぼゼロに近い
価額で評価しています。
なお、前記の事象が今後も長期にわたり続く場合、ロシアの株式および預託証券への投資について、困
難な状況が続くことが予想されます。
（2023年 10月31日 現在）
（３）ファンドの仕組み
（ハ）委託会社の概況
＜訂正前＞
① 資本 金 2,218百万円（ 2023 年 ４月 末 現在）
（略）
⑤ 大株主の状況（2023年 ４月 末現在）
（以下略）
＜訂正後＞
① 資本 金 2,218百万円（ 2023 年 10月 末 現在）
（略）
⑤ 大株主の状況（2023年 10月 末現在）
（以下略）
２【投資方針】
（３）運用体制
＜訂正前＞
（イ）当ファンドの運用体制
（略）
② ＥＭＡＰ（約 100名 ） のポートフォリオ・マネジャーが、同グループのマクロ・ストラテジストから
提供されるＢＲＩＣＳ５カ国を含む新興国の株式・債券の成長性等の分析をもとに、各マザーファン
ドの相対的な成長性を判断し、その受益証券への投資比率を決定します。
（略）
（注）前記の運用体制、組織名称等は、2023年 ３月 末現在のものであり、今後変更となる場合があります。
（略）
（ロ ） マザー ファンドの運用体制
以下の運用体制は、当ファンドの主要投資先である各マザーファンドにおけるものです。
■ ＧＩＭ新興国現地通貨ソブリン・マザーファンド（適格機関投資家専用）
（略）
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① 当 マザーファンドの運用の指図に関する権限を ＪＰＭＩＭ社 に委託します。 当マザーファンドの運
＊
用を担当するエマージング債券運用チーム（ 約50名（ 2022年12月 末現在） ）は、ＪＰＭＩＭ社 のグ
ロー バル債券運用グループに属しています。
（略）
（注）前記の運用体制、組織名称等は、2023年 ３月 末現在のものであり、今後変更となる場合があります。
■ ＧＩＭ・ＢＲＩＣＳ５・マザーファンド（適格機関投資家専用）
（略）
① 当マザーファンドの運用の指図に関する権限をＪＰモルガン・アセット・マネジメント（ＵＫ）リ
＊
ミテッド に委託します。ＥＭＡＰ（約 100名 ）に属する、同社のポートフォリオ・マネジャーが当マ
ザーファンドの運用を担当します。
（略）
（注）前記の運用体制、組織名称等は、2023年 ３月 末現在のものであり、今後変更となる場合があります。
（以下略）
＜訂正後＞
（イ）当ファンドの運用体制
（略）
② ＥＭＡＰ（約 90名 ） のポートフォリオ・マネジャーが、同グループのマクロ・ストラテジストから
提供されるＢＲＩＣＳ５カ国を含む新興国の株式・債券の成長性等の分析をもとに、各マザーファン
ドの相対的な成長性を判断し、その受益証券への投資比率を決定します。
（略）
（注）前記の運用体制、組織名称等は、2023年 ９月 末現在のものであり、今後変更となる場合があります。
（略）
（ロ ） マザー ファンドの運用体制
以下の運用体制は、当ファンドの主要投資先である各マザーファンドにおけるものです。
■ ＧＩＭ新興国現地通貨ソブリン・マザーファンド（適格機関投資家専用）
（略）
① 当 マザーファンドの運用の指図に関する権限を ＪＰＭＩＭ社 に委託します。 当マザーファンドの運
＊
用を担当するエマージング債券運用チーム（ 約50名（ 2023年６月 末現在） ）は、ＪＰＭＩＭ社 のグ
ローバル債券運用グループに属しています。
（略）
（注）前記の運用体制、組織名称等は、2023年 ９月 末現在のものであり、今後変更となる場合があります。
■ ＧＩＭ・ＢＲＩＣＳ５・マザーファンド（適格機関投資家専用）
（略）
① 当マザーファンドの運用の指図に関する権限をＪＰモルガン・アセット・マネジメント（ＵＫ）リ
＊
ミテッド に委託します。ＥＭＡＰ（約 90名 ）に属する、同社のポートフォリオ・マネジャーが当マ
ザーファンドの運用を担当します。
（略）
（注）前記の運用体制、組織名称等は、2023年 ９月 末現在のものであり、今後変更となる場合があります。
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（以下略）
３【投資リスク】
（１）リスク要因
■ＧＩＭ・ＢＲＩＣＳ５・マザーファンド（適格機関投資家専用）
＜訂正前＞
① カントリーリスク
（略）
・ 税制に関するリスクおよび留意点
インドの株式への投資部分に対してはインドの税制にしたがって課税されます。インドにおいては
非居住者による保有有価証券の売却益に対しキャピタル・ゲイン税（それに付随する税を含み、以下
「インド株キャピタル・ゲイン税」といいます。）がかかり、また有価証券の売買時に売買代金に対
して有価証券取引税（以下「インド有価証券取引税」といいます。）がかかります（2023年 ４月 末現
在）。将来これらの課税が変更された場合、または新たな税制が適用された場合には、当マザーファ
ンドの信託財産の価値に影響を与える可能性があります。
（以下略）
＜訂正後＞
① カントリーリスク
（略）
・ 税制に関するリスクおよび留意点
インドの株式への投資部分に対してはインドの税制にしたがって課税されます。インドにおいては
非居住者による保有有価証券の売却益に対しキャピタル・ゲイン税（それに付随する税を含み、以下
「インド株キャピタル・ゲイン税」といいます。）がかかり、また有価証券の売買時に売買代金に対
して有価証券取引税（以下「インド有価証券取引税」といいます。）がかかります（2023年 10月 末現
在）。将来これらの課税が変更された場合、または新たな税制が適用された場合には、当マザーファ
ンドの信託財産の価値に影響を与える可能性があります。
（以下略）
原届出書「第二部 ファンド情報 第１ ファンドの状況 ３ 投資リスク （１）リスク要因」末尾の
参考情報について、以下の内容に更新・訂正されます。
＜更新・訂正後＞
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（２） 投資リスクに関する管理体制
＜訂正前＞
（略）
（ロ）各マザーファンドにおけるリスク管理
■ＧＩＭ新興国現地通貨ソブリン・マザーファンド（適格機関投資家専用）
（略）
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（2023 年 ３ 月 末現在）
（略）
■ＧＩＭ・ＢＲＩＣＳ５・マザーファンド（適格機関投資家専用）
（略）
（2023 年 ３ 月 末現在）
（略）
委託会社におけるリスク管理
委託会社のリスク管理部門では、各マザーファンドの 投資ガイドラインの遵守状況を取引後において
モニターし、その結果必要があれば、 各マザーファンドのポートフォリオ・マネジャーに対し、適切な
対応を求める等、管理・監督を行います。
（ハ）流動性リスクの管理
（以下略）
＜訂正後＞
（略）
（ロ）各マザーファンドにおけるリスク管理
■ＧＩＭ新興国現地通貨ソブリン・マザーファンド（適格機関投資家専用）
（略）
（2023 年 ９ 月 末現在）
（略）
■ＧＩＭ・ＢＲＩＣＳ５・マザーファンド（適格機関投資家専用）
（略）
（2023 年 ９ 月 末現在）
（略）
（ハ）流動性リスクの管理
（以下略）
４【手数料等及び税金】
（５）課税上の取扱い
＜訂正前＞
（略）
なお、税法が改正された場合には、以下の内容が変更になることがあります。以下の税制は 2023 年 ４
月末現在適用されるものです。
（略）
③ 法人、個人別の課税の取扱について
（ａ）個人の受益者に対する課税
（略）
（ニ）少額投資非課税制度について
公募株式投資信託は、税法上の少額投資非課税制度である「ＮＩＳＡ」および「ジュニアＮＩＳ
Ａ」の適用対象です。 少額投資非課税制度 をご利用の場合、毎年、一定額の範囲で新たに購入した
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公募株式投資信託等から生じる配当所得および譲渡所得が一定期間非課税となります。販売会社で
非課税口座を開設する等、一定の条件に該当する方が対象となります。なお、非課税口座で生じた
配 当所得および譲渡所得を、非課税口座以外で生じた配当所得および譲渡所得と損益通算すること
はできません。詳しくは販売会社にご確認ください。
（以下略）
＜訂正後＞
（略）
なお、税法が改正された場合には、以下の内容が変更になることがあります。以下の税制は 2023 年 10
月末現在適用されるものです。
（略）
③ 法人、個人別の課税の取扱について
（ａ）個人の受益者に対する課税
（略）
（ニ）少額投資非課税制度について
（2023年12月31日まで）
公募株式投資信託は、税法上の少額投資非課税制度である「ＮＩＳＡ」および 未成年者少額投資
非課税制度である 「ジュニアＮＩＳＡ」の適用対象です。 ＮＩＳＡおよびジュニアＮＩＳＡ をご利
用の場合、毎年、一定額の範囲で新たに購入した公募株式投資信託等から生じる配当所得および譲
渡所得が一定期間非課税となります。販売会社で非課税口座を開設する等、一定の条件に該当する
方が対象となります。
（2024年１月１日以降）
公募株式投資信託は税法上、一定の要件を満たした場合にＮＩＳＡの適用対象となります。ＮＩ
ＳＡをご利用の場合、一定の額を上限として、毎年、一定額の範囲で新たに購入した公募株式投資
信託等から生じる配当所得および譲渡所得が無期限で非課税となります。販売会社で非課税口座を
開設する等、一定の条件に該当する方が対象となります。また、2024年１月１日以降は、税法上の
要件を満たした商品を購入した場合に限り、非課税の適用を受けることができます。当ファンド
は、ＮＩＳＡの対象にはならない予定です。
なお、非課税口座で生じた配当所得および譲渡所得を、非課税口座以外で生じた配当所得および
譲渡所得と損益通算することはできません。詳しくは販売会社にご確認ください。
上記は2023年10月末現在のものです。税法が改正された場合等には変更される場合があります。
（以下略）
５【運用状況】
原届出書「第二部 ファンド情報 第１ ファンドの状況 ５ 運用状況」について、以下の内容に更
新・訂正されます。
＜更新・訂正後＞
（１）投資状況
（2023年10月10日現在）
資産の種類 国／地域 時価合計（円） 投資比率(％)
ＧＩＭ新興国現地通貨ソブリン・マザー
日本 1,907,422,537 75.89
ファンド（適格機関投資家専用）
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ＧＩＭ・ＢＲＩＣＳ５・マザーファンド
日本 610,031,273 24.27
（適格機関投資家専用）
現金・預金・その他の資産(負債控除後) － △3,993,209 △0.16
合計(純資産総額) 2,513,460,601 100.00
（注）投資比率とは、当ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。投資比率は四捨五入です。
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（参考）ＧＩＭ新興国現地通貨ソブリン・マザーファンド（適格機関投資家専用）
（2023年10月10日現在）
資産の種類 国／地域 時価合計（円） 投資比率(％)
アメリカ 33,202,064 0.73
国債証券
メキシコ 445,664,135 9.74
ブラジル 251,521,751 5.50
チリ 29,102,127 0.64
コロンビア 124,012,278 2.71
ペルー 131,050,710 2.87
チェコ 187,334,144 4.10
ハンガリー 71,163,466 1.56
ポーランド 123,008,594 2.69
ルーマニア 63,312,612 1.38
マレーシア 175,174,226 3.83
タイ 88,908,796 1.94
フィリピン 2,495,227 0.05
インドネシア 246,051,643 5.38
韓国 43,238,131 0.95
中国 1,806,371,027 39.49
南アフリカ 270,733,432 5.92
小計 4,092,344,363 89.47
現金・預金・その他の資産(負債控除後) － 481,805,242 10.53
合計(純資産総額) 4,574,149,605 100.00
（注１）投資比率とは、マザーファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。投資比率は四捨五入です。
（注２）上記の「国/地域」は、マザーファンドが保有する有価証券の発行地または上場取引所の国/地域を表しています。
具体的な投資対象については、「第１ファンドの状況 １ ファンドの性格 （１）ファンドの目的及び基本的性
格 （ニ）ファンドの特色」をご参照ください。
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（参考）ＧＩＭ・ＢＲＩＣＳ５・マザーファンド（適格機関投資家専用）
（2023年10月10日現在）
資産の種類 国／地域 時価合計（円） 投資比率(％)
アメリカ 934,109,919 4.23
株式
ブラジル 5,172,042,487 23.44
イギリス 199,199,049 0.90
キプロス 607,624 0.00
ロシア 32,472,492 0.15
香港 4,140,684,217 18.77
中国 950,878,843 4.31
インド 5,590,828,822 25.34
南アフリカ 4,716,284,884 21.38
小計 21,737,108,337 98.52
現金・預金・その他の資産(負債控除後) － 326,552,294 1.48
合計(純資産総額) 22,063,660,631 100.00
（注１）投資比率とは、マザーファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。投資比率は四捨五入です。
（注２）上記の「国/地域」は、マザーファンドが保有する有価証券の発行地または上場取引所の国/地域を表しています。
具体的な投資対象については、「第１ファンドの状況 １ ファンドの性格 (１）ファンドの目的及び基本的性
格 (ニ）ファンドの特色」をご参照ください。
（２）投資資産
① 投資有価証券の主要銘柄
（2023年10月10日現在）
帳簿価額 帳簿価額 評価額 評価額 投資
国／
順位 種類 銘柄名 口数 単価 金額 単価 金額 比率
地域
(円) (円) (円) (円) (％)
親投資信託 ＧＩＭ新興国現地通貨ソブリン・マザー
1 日本 931,131,334 2.0618 1,919,899,576 2.0485 1,907,422,537 75.89
受益証券 ファンド（適格機関投資家専用）
親投資信託 ＧＩＭ・ＢＲＩＣＳ５・マザーファンド
2 日本 159,568,735 3.9514 630,519,899 3.8230 610,031,273 24.27
受益証券 （適格機関投資家専用）
（参考）ＧＩＭ新興国現地通貨ソブリン・マザーファンド（適格機関投資家専用）
（2023年10月10日現在）
帳簿価額 帳簿価額 評価額 評価額 投資
順 国／ 投資国 利率
種類 銘柄名 券面総額 単価 金額 単価 金額 償還期限 比率
位 地域 ／地域 (％)
(円) (円) (円) (円) (％)
CHINA
国債
1 中国 中国 19,300,000 2,068.33 399,189,116 2,063.75 398,305,069 2.85 2027/6/4 8.71
証券
GOVT2.85%JUN27INBK
CHINA
国債
2 中国 中国 19,000,000 2,041.73 387,930,543 2,040.18 387,636,010 2.68 2030/5/21 8.47
証券
GOVT2.68%MAY30INBK
CHINA
国債
3 中国 中国 16,500,000 2,139.60 353,034,743 2,130.54 351,540,459 3.27 2030/11/19 7.69
証券
GOVT3.27%NOV30INBK
CHINAGOVT2.64%JAN28
国債
4 中国 中国 17,000,000 2,052.22 348,878,039 2,051.48 348,753,209 2.64 2028/1/15 7.62
証券
INBK
ブラジ ブラジ 国債
BRAZIL 10% JAN27 NTNF
5 8,220,000 2,902.77 238,608,455 2,898.31 238,241,705 10 2027/1/1 5.21
ル ル 証券
MEXICO GOVT 7.5%
メキシ メキシ 国債
6 29,430,000 711.18 209,302,830 699.77 205,942,860 7.5 2033/5/26 4.50
コ コ 証券
MAY33
CHINA
国債
7 中国 中国 8,000,000 2,333.76 186,701,084 2,324.42 185,953,738 3.81 2050/9/14 4.07
証券
GOVT3.81%SEP50INBK
POLAND 7.5% JUL28
ポーラ ポーラ 国債
8 3,300,000 3,787.46 124,986,465 3,727.53 123,008,594 7.5 2028/7/25 2.69
ンド ンド 証券
0728
MALAYSIA 3.899%
マレー マレー 国債
9 3,410,000 3,181.87 108,501,890 3,153.74 107,542,616 3.899 2027/11/16 2.35
シア シア 証券
NOV27
S.AFRICA8.25% MAR32
南アフ 南アフ 国債
10 15,400,000 643.99 99,175,854 625.61 96,344,288 8.25 2032/3/31 2.11
リカ リカ 証券
2032
S.AFRICA10.5% DEC26
南アフ 南アフ 国債
11 11,029,951 800.59 88,305,590 790.05 87,142,704 10.5 2026/12/21 1.91
リカ リカ 証券
R186
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国債
PERU GOVT 5.4% AUG34
12 ペルー ペルー 2,436,000 3,409.66 83,059,419 3,259.71 79,406,548 5.4 2034/8/12 1.74
証券
国債
THAI GOVT 2% DEC31
13 タイ タイ 20,800,000 376.74 78,363,243 366.85 76,305,453 2 2031/12/17 1.67
証券
INDON 10.5% AUG30
インド インド 国債
14 6,191,000,000 1.15 71,456,386 1.11 69,215,863 10.5 2030/8/15 1.51
ネシア ネシア 証券
FR52
メキシ メキシ 国債
MEXICO GOVT 10% DEC24
15 8,200,000 806.68 66,148,185 807.48 66,213,765 10 2024/12/5 1.45
コ コ 証券
CHINAGOVT3.12%OCT52
国債
16 中国 中国 3,100,000 2,078.20 64,424,495 2,074.21 64,300,563 3.12 2052/10/25 1.41
証券
INBK
ルーマ ルーマ 国債
ROMANIA GOVT 8% APR30
17 1,925,000 3,371.08 64,893,342 3,288.96 63,312,612 8 2030/4/29 1.38
ニア ニア 証券
MEXICO GOVT 8.5%
メキシ メキシ 国債
18 8,460,000 743.31 62,884,648 728.73 61,650,912 8.5 2038/11/18 1.35
コ コ 証券
NOV38
INDON 6.375% AUG28
インド インド 国債
19 6,440,000,000 0.94 60,761,194 0.92 59,477,225 6.375 2028/8/15 1.30
ネシア ネシア 証券
FR95
S.AFRICA 7% FEB31
南アフ 南アフ 国債
20 9,590,000 617.71 59,238,833 601.01 57,637,046 7 2031/2/28 1.26
リカ リカ 証券
R213
国債
CZECH REPUBLIC 5% 8Y
21 チェコ チェコ 8,430,000 659.35 55,583,497 650.02 54,796,723 5 2030/9/30 1.20
証券
CZECH REPUBLIC 4.9%
国債
22 チェコ チェコ 8,200,000 660.96 54,198,881 645.26 52,911,644 4.9 2034/4/14 1.16
証券
11Y
KOREAT-BD4.25%DEC32
国債
23 韓国 韓国 385,600,000 11.45 44,181,916 11.21 43,238,131 4.25 2032/12/10 0.95
証券
3212
CHINAGOVT2.67%MAY33
国債
24 中国 中国 2,000,000 2,040.08 40,801,751 2,035.35 40,707,109 2.67 2033/5/25 0.89
証券
INBK
HUNGARY 6.75% OCT28
ハンガ ハンガ 国債
25 100,100,000 40.00 40,045,839 38.72 38,760,086 6.75 2028/10/22 0.85
リー リー 証券
28/A
国債
PERU GOVT 7.3% AUG33
26 ペルー ペルー 1,000,000 3,991.23 39,912,380 3,818.43 38,184,350 7.3 2033/8/12 0.83
証券
コロン コロン 国債
COLOMBIA TES 7% MAR31
27 1,422,000,000 2.81 40,002,361 2.63 37,459,797 7 2031/3/26 0.82
ビア ビア 証券
国債
CZECH REPUBLIC 2% 103
28 チェコ チェコ 7,400,000 508.96 37,663,236 501.48 37,110,197 2 2033/10/13 0.81
証券
MEXICO GOVT 5.75%
メキシ メキシ 国債
29 5,000,000 735.93 36,796,597 735.02 36,751,305 5.75 2026/3/5 0.80
コ コ 証券
MAR26
MALAYSIA 4.498%
マレー マレー 国債
30 1,080,000 3,278.43 35,407,056 3,228.73 34,870,370 4.498 2030/4/15 0.76
シア シア 証券
APR30
（注）上記の「国/地域」は、マザーファンドが保有する有価証券の発行地または上場取引所の国/地域を表しています。な
お、「投資国/地域」は、「第１ファンドの状況 １ ファンドの性格 （１）ファンドの目的及び基本的性格
（ニ）ファンドの特色」の記載に基づき、どこの国への投資であるかを委託会社が分類し、記載したものです。その
ため、有価証券の発行地と実質的な事業活動が行われている地域が異なる場合等には、上記の「国/地域」と「投資
国/地域」における国/地域名が異なる場合があります。
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（参考）ＧＩＭ・ＢＲＩＣＳ５・マザーファンド（適格機関投資家専用）
（2023年10月10日現在）
帳簿価額 帳簿価額 評価額 評価額 投資
順 国／ 投資国
種類 銘柄名 業種 株式数 単価 金額 単価 金額 比率
位 地域 ／地域
(円) (円) (円) (円) (％)
PETROLEO BRASILEIRO SA-
ブラジ ブラジ
1 株式 エネルギー 1,223,001 776.89 950,139,343 1,010.60 1,235,965,080 5.60
ル ル
PETROBRAS-PR
ソフトウェ
INFOSYS LIMITED
2 インド インド 株式 391,585 2,770.02 1,084,698,282 2,655.81 1,039,975,359 4.71
ア・サービス
ブラジ ブラジ
ITAUSA SA
3 株式 銀行 3,637,297 250.11 909,760,507 257.05 935,002,417 4.24
ル ル
南アフ 南アフ 生活必需品流
BID CORP LTD
4 株式 288,877 2,730.48 788,775,269 3,228.41 932,615,071 4.23
リカ リカ 通・小売り
メディア・娯
TENCENT HOLDINGS LIMITED
5 香港 中国 株式 124,800 7,265.54 906,739,891 5,826.86 727,192,128 3.30
楽
南アフ 南アフ
FIRSTRAND LTD
6 株式 金融サービス 1,441,481 494.69 713,097,335 482.54 695,583,053 3.15
リカ リカ
HDFC BANK LTD
7 インド インド 株式 銀行 243,566 2,879.80 701,422,679 2,729.24 664,752,505 3.01
RELIANCE INDUSTRIES LTD
8 インド インド 株式 エネルギー 149,035 4,045.36 602,900,561 4,136.85 616,535,440 2.79
ICICI BANK LIMITED
9 インド インド 株式 銀行 362,865 1,559.06 565,731,935 1,689.47 613,053,160 2.78
CAPITEC BANK HOLDINGS
南アフ 南アフ
10 株式 銀行 44,223 14,321.60 633,344,332 13,688.20 605,333,269 2.74
リカ リカ
LIMITED
南アフ 南アフ 生活必需品流
CLICKS GROUP LTD
11 株式 291,109 2,126.43 619,025,472 1,951.02 567,962,363 2.57
リカ リカ 通・小売り
一般消費財・
南アフ 南アフ
NASPERS LIMITED-N SHS
12 株式 サービス流 23,682 25,722.58 609,162,343 23,476.95 555,981,243 2.52
リカ リカ
通・小売り
ブラジ ブラジ
VALE SA
13 株式 素材 283,253 2,710.54 767,770,950 1,919.41 543,680,773 2.46
ル ル
一般消費財・
ALIBABA GROUP HOLDING
14 香港 中国 株式 サービス流 319,004 2,036.67 649,708,667 1,558.25 497,090,535 2.25
LIMITED
通・小売り
一般消費財・
アメリ ブラジ
MERCADOLIBRE INC
15 株式 サービス流 2,563 159,409.16 408,565,687 184,023.26 471,651,636 2.14
カ ル
通・小売り
食品・飲料・
ITC LIMITED
16 インド インド 株式 559,248 629.60 352,103,461 792.81 443,377,407 2.01
タバコ
ブラジ ブラジ 生活必需品流
RAIA DROGASIL SA
17 株式 546,553 674.51 368,656,733 802.11 438,400,406 1.99
ル ル 通・小売り
ブラジ ブラジ
BANCO DO BRASIL SA
18 株式 銀行 298,240 1,323.13 394,612,396 1,405.00 419,029,885 1.90
ル ル
ブラジ ブラジ
B3 SA-BRAZIL BOLSA BALCAO
19 株式 金融サービス 1,221,965 375.03 458,280,050 340.62 416,232,767 1.89
ル ル
家庭用品・
HINDUSTAN UNILEVER
20 インド インド 株式 パーソナル用 91,866 4,769.54 438,159,480 4,520.33 415,265,554 1.88
LIMITED
品
ブラジ ブラジ
LOCALIZA RENT A CAR SA
21 株式 運輸 218,433 1,640.09 358,251,529 1,581.68 345,491,833 1.57
ル ル
南アフ 南アフ 生活必需品流
SHOPRITE HOLDINGS LTD
22 株式 186,233 1,842.98 343,224,135 1,801.92 335,577,116 1.52
リカ リカ 通・小売り
BRITANNIA INDUSTRIES
食品・飲料・
23 インド インド 株式 37,048 8,059.89 298,602,973 8,140.50 301,589,244 1.37
タバコ
LIMITED
消費者サービ
MEITUAN-CLASS B
24 香港 中国 株式 144,880 2,964.11 429,440,889 2,066.92 299,455,659 1.36
ス
南アフ 南アフ
BIDVEST GROUP LIMITED
25 株式 資本財 136,357 1,719.25 234,432,222 2,073.45 282,730,062 1.28
リカ リカ
CHINA CONSTRUCTION BANK
26 香港 中国 株式 銀行 3,111,000 96.41 299,957,643 82.94 258,034,429 1.17
CORPORATION-H
自動車・自動
MAHINDRA & MAHINDRA LTD
27 インド インド 株式 89,841 2,572.20 231,089,327 2,727.36 245,028,750 1.11
車部品
南アフ 南アフ 電気通信サー
MTN GROUP LTD
28 株式 289,161 1,039.91 300,703,931 841.74 243,400,520 1.10
リカ リカ ビス
自動車・自動
MARUTI SUZUKI INDIA LTD
29 インド インド 株式 12,829 15,302.97 196,321,803 18,440.64 236,574,971 1.07
車部品
メディア・娯
NETEASE INC
30 香港 中国 株式 77,700 2,619.24 203,514,948 3,040.59 236,254,309 1.07
楽
（注）上記の「国/地域」は、マザーファンドが保有する有価証券の発行地または上場取引所の国/地域を表しています。な
お、「投資国/地域」は、「第１ファンドの状況 １ ファンドの性格 (１）ファンドの目的及び基本的性格 (ニ）
ファンドの特色」の記載に基づき、どこの国への投資であるかを委託会社が分類し、記載したものです。そのため、
有価証券の発行地と実質的な事業活動が行われている地域が異なる場合等には、上記の「国/地域」と「投資国/地
域」における国/地域名が異なる場合があります。
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種類別および業種別投資比率
（2023年10月10日現在）
種類 投資比率（％）
親投資信託受益証券 100.16
（参考）ＧＩＭ新興国現地通貨ソブリン・マザーファンド（適格機関投資家専用）
（2023年10月10日現在）
種類 投資比率（％）
国債証券 89.47
（参考）ＧＩＭ・ＢＲＩＣＳ５・マザーファンド（適格機関投資家専用）
（2023年10月10日現在）
種類 国内／外国 業種 投資比率（％）
不動産管理・開発 0.56
株式 外国
エネルギー 9.52
素材 7.11
資本財 2.91
商業・専門サービス 0.36
運輸 1.57
自動車・自動車部品 2.18
耐久消費財・アパレル 1.31
消費者サービス 2.49
メディア・娯楽 4.90
一般消費財・サービス流通・小売り 9.10
生活必需品流通・小売り 10.54
食品・飲料・タバコ 5.27
家庭用品・パーソナル用品 1.88
医薬品・バイオテクノロジー・ライフサイエンス 1.65
銀行 18.71
金融サービス 5.59
保険 4.12
ソフトウェア・サービス 5.03
電気通信サービス 1.85
公益事業 1.17
半導体・半導体製造装置 0.70
合計 98.52
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② 投資不動産物件
該当事項はありません。
③ その他投資資産の主要なもの
該当事項はありません。
（参考）ＧＩＭ新興国現地通貨ソブリン・マザーファンド（適格機関投資家専用）
（2023年10月10日現在）
買 投資
資産の 評価額金額
地域 取引所 資産の名称 建／ 数量 通貨 帳簿価額 評価額金額 比率
種類 (円)
売建 (％)
シカゴ商
債券先
10TNOTE 2312
アメリカ 売建 8 米ドル 871,446.85 862,750 128,204,649 △2.80
品取引所
物取引
シカゴ商
US ULTRA2312
アメリカ 売建 1 米ドル 115,591.55 116,062.5 17,246,887 △0.37
品取引所
（注１）投資比率とは、マザーファンドの純資産総額に対する当該銘柄の評価金額の比率をいいます。
（注２）評価額については、原則として上記に記載の日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または最終
相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、同日に最も近い最終相場や気配値等、原則
に準ずる方法で評価しております。
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（３）運用実績
① 純資産の推移
2023年10月10日および同日前１年以内における各月末ならびに下記特定期間末の純資産の推移は
次の通りです。
１口当たり １口当たり
純資産総額 純資産総額
純資産額 純資産額
期 年月日 （百万円） （百万円）
（円） （円）
（分配落） （分配付）
（分配落） （分配付）
第９特定期間末 (2014年３月11日) 5,476 5,513 0.8982 0.9042
第10特定期間末 (2014年９月11日) 4,904 4,935 0.9671 0.9731
第11特定期間末 (2015年３月11日) 3,923 3,949 0.8895 0.8955
第12特定期間末 (2015年９月11日) 2,920 2,943 0.7541 0.7601
第13特定期間末 (2016年３月11日) 2,470 2,486 0.6929 0.6974
第14特定期間末 (2016年９月12日) 2,260 2,275 0.6673 0.6718
第15特定期間末 (2017年３月13日) 2,522 2,534 0.7343 0.7378
第16特定期間末 (2017年９月11日) 4,165 4,184 0.7607 0.7642
第17特定期間末 (2018年３月12日) 9,206 9,249 0.7525 0.7560
第18特定期間末 (2018年９月11日) 7,278 7,318 0.6298 0.6333
第19特定期間末 (2019年３月11日) 7,307 7,345 0.6598 0.6633
第20特定期間末 (2019年９月11日) 6,983 7,021 0.6527 0.6562
第21特定期間末 (2020年３月11日) 5,807 5,841 0.5890 0.5925
第22特定期間末 (2020年９月11日) 5,583 5,616 0.5821 0.5856
第23特定期間末 (2021年３月11日) 5,342 5,372 0.6170 0.6205
第24特定期間末 (2021年９月13日) 4,056 4,078 0.6231 0.6266
第25特定期間末 (2022年３月11日) 2,925 2,943 0.5667 0.5702
第26特定期間末 (2022年９月12日) 2,983 2,999 0.6300 0.6335
第27特定期間末 (2023年３月13日) 2,572 2,587 0.5739 0.5774
第28特定期間末 (2023年９月11日) 2,583 2,598 0.6150 0.6185
2022年10月末日 2,828 － 0.6106 －
2022年11月末日 2,720 － 0.5925 －
2022年12月末日 2,622 － 0.5735 －
2023年１月末日 2,657 － 0.5847 －
2023年２月末日 2,639 － 0.5840 －
2023年３月末日 2,608 － 0.5819 －
2023年４月末日 2,595 － 0.5829 －
2023年５月末日 2,578 － 0.5937 －
2023年６月末日 2,683 － 0.6254 －
2023年７月末日 2,665 － 0.6259 －
2023年８月末日 2,634 － 0.6265 －
2023年９月末日 2,562 － 0.6154 －
2023年10月10日 2,513 － 0.6061 －
（注）純資産総額（分配付）および１口当たり純資産額（分配付）は特定期間末日のものです。
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② 分配の推移
期 １口当たり分配金（円）
第９特定期間 0.0360
第10特定期間 0.0360
第11特定期間 0.0360
第12特定期間 0.0360
第13特定期間 0.0285
第14特定期間 0.0270
第15特定期間 0.0210
第16特定期間 0.0210
第17特定期間 0.0210
第18特定期間 0.0210
第19特定期間 0.0210
第20特定期間 0.0210
第21特定期間 0.0210
第22特定期間 0.0210
第23特定期間 0.0210
第24特定期間 0.0210
第25特定期間 0.0210
第26特定期間 0.0210
第27特定期間 0.0210
第28特定期間 0.0210
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③ 収益率の推移
期 収益率（％）
第９特定期間 0.61
第10特定期間 11.68
第11特定期間 △4.30
第12特定期間 △11.17
第13特定期間 △4.34
第14特定期間 0.20
第15特定期間 13.19
第16特定期間 6.46
第17特定期間 1.68
第18特定期間 △13.51
第19特定期間 8.10
第20特定期間 2.11
第21特定期間 △6.54
第22特定期間 2.39
第23特定期間 9.60
第24特定期間 4.39
第25特定期間 △5.68
第26特定期間 14.88
第27特定期間 △5.57
第28特定期間 10.82
（注）収益率とは特定期間末の基準価額（分配落）から当該特定期間の直前の特定期間末の基準価額（分配落）（以下「前
特定期間末基準価額」といいます。）を控除した額に特定期間中の分配金累計額を加算して得た額を前特定期間末基
準価額で除したものです。
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（４）設定及び解約の実績
下記特定期間中の設定および解約の実績ならびに当該特定期間末の残存口数は次の通りです。
期 設定口数（口） 解約口数（口） 残存口数（口）
第９特定期間 523,244,571 2,109,303,559 6,097,724,939
第10特定期間 304,129,465 1,330,317,533 5,071,536,871
第11特定期間 348,436,277 1,009,467,034 4,410,506,114
第12特定期間 193,435,977 731,446,028 3,872,496,063
第13特定期間 156,548,335 464,333,824 3,564,710,574
第14特定期間 195,367,989 372,167,892 3,387,910,671
第15特定期間 564,930,644 517,390,646 3,435,450,669
第16特定期間 3,783,350,623 1,743,465,389 5,475,335,903
第17特定期間 12,152,989,177 5,394,150,319 12,234,174,761
第18特定期間 479,118,007 1,157,686,832 11,555,605,936
第19特定期間 322,441,930 803,430,004 11,074,617,862
第20特定期間 455,518,373 829,490,729 10,700,645,506
第21特定期間 404,270,477 1,245,905,970 9,859,010,013
第22特定期間 206,286,938 473,715,334 9,591,581,617
第23特定期間 255,659,898 1,188,253,983 8,658,987,532
第24特定期間 153,513,830 2,302,667,351 6,509,834,011
第25特定期間 103,545,815 1,451,853,619 5,161,526,207
第26特定期間 107,841,417 534,285,857 4,735,081,767
第27特定期間 103,489,788 356,474,277 4,482,097,278
第28特定期間 101,675,264 382,521,420 4,201,251,122
（注）設定口数、解約口数は、全て本邦内におけるものです。
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<参考情報>
最新の運用実績は、委託会社ホームページ（am.jpmorgan.com/jp）、または販売会社でご確認いただけます。
過去の実績を示したものであり、将来の成果を示唆・保証するものではありません。
基準日 2023 年10月10日 設定日 2009 年10月30日
純資産総額 25 億円 決算回数 年12回
ＪＰＭ新興国毎月決算ファンド
基準価額・純資産の推移
分配の推移
期 年月 円
35
161 期 2023 年５月
162 期 2023 年６月 35
163 期 2023 年７月 35
164 期 2023 年８月 35
165 期 2023 年９月 35
設定来累計 7,665
＊分配金は税引前1万口当たりの金額です。
＊分配金再投資基準価額は、税引前の分配金を分配時にファンドへ再投資したとみなして算出
したものです。
＊分配金再投資基準価額は、1万口当たり、信託報酬控除後です。
ポートフォリオの構成状況 国（地域）別構成状況 通貨別構成状況
資産の種類 投資比率※1 投資国/地域※2 投資比率※3 通貨 投資比率※3
中国 35.8% オフショア元 31.0%
ＧＩＭ新興国現地通貨ソブリン・マザーファン
75.9%
ド（適格機関投資家専用）
ブラジル 10.5% ブラジルレアル 9.9%
南アフリカ 9.9% 南アフリカランド 9.7%
ＧＩＭ・ＢＲＩＣＳ５・マザーファンド（適格
24.3%
機関投資家専用）
メキシコ 7.4% メキシコペソ 7.4%
現金・預金・その他の資産（負債控除後） －0.2% インド 6.2% インドルピー 6.2%
合計（純資産総額） 100.0% その他 22.0% その他 27.6%
年間収益率の推移
＊年間収益率（％）＝｛（年末営業日の基準価額＋その年に支払われた税引前の分配金）÷前年末営業日の基準価額－1｝×100
＊2023年の年間収益率は前年末営業日から2023年10月10日までのものです。
＊ベンチマークは設定していません。
＊当ページおよび次ページにおける「ファンド」は、ＪＰＭ新興国毎月決算ファンドです。
上記において、金額は表示単位以下を切捨て、投資比率および収益率は表示単位以下を四捨五入して記載しています。
※1 各比率はファンドの純資産総額に対する比率を記載しています。
※2 「投資国/地域」は、「第１ファンドの状況 １ ファンドの性格 (１）ファンドの目的及び基本的性格 (ニ）ファンドの特色」の記載
に基づき、どこの国への投資であるかを委託会社が分類し、記載したものです。
※3 ファンドは各マザーファンドを通じて投資を行うため、各マザーファンドの投資銘柄をファンドが直接保有しているものとみなし、ファ
ンドの純資産総額に対する投資比率として計算しています。
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組入上位銘柄
ＧＩＭ新興国現地通貨ソブリン・マザーファンド（適格機関投資家専用）
ＧＩＭ・ＢＲＩＣＳ５・マザーファンド（適格機関投資家専用）
上記において、投資比率は表示単位以下を四捨五入して記載しています。
※1 「投資国/地域」は、「第１ファンドの状況 １ ファンドの性格 (１）ファンドの目的及び基本的性格 (ニ）ファンドの特色」の記載
に基づき、どこの国への投資であるかを委託会社が分類し、記載したものです。
※2 ファンドは各マザーファンドを通じて投資を行うため、各マザーファンドの投資銘柄をファンドが直接保有しているものとみなし、ファ
ンドの純資産総額に対する投資比率として計算しています。
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第３【ファンドの経理状況】
原届出書「第二部 ファンド情報 第３ ファンドの経理状況」について、以下の内容に更新・訂正され
ます。
＜更新・訂正後＞
１．当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省
令第59号）ならびに同規則第２条の２の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」（平成12年
総理府令第133号）に基づき作成しております。
なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
２．当ファンドの計算期間は６ヵ月未満であるため、財務諸表は６ヵ月毎に作成しております。
３．当ファンドは、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第28特定期間（2023年３月14日か
ら2023年９月11日まで）の財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人による監査を受けており
ます。
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１【財務諸表】
【ＪＰＭ新興国毎月決算ファンド】
（１）【貸借対照表】
（単位：円）
前期 当期
(2023年３月13日現在) (2023年９月11日現在)
資産の部
流動資産
親投資信託受益証券 2,591,942,566 2,602,515,833
6,086,880 1,984,146
未収入金
流動資産合計 2,598,029,446 2,604,499,979
資産合計 2,598,029,446 2,604,499,979
負債の部
流動負債
未払収益分配金 15,687,340 14,704,378
未払解約金 6,086,880 1,984,146
未払受託者報酬 93,500 92,617
未払委託者報酬 3,829,007 3,792,904
44,514 44,094
その他未払費用
流動負債合計 25,741,241 20,618,139
負債合計 25,741,241 20,618,139
純資産の部
元本等
※１ 4,482,097,278 ※１ 4,201,251,122
元本
剰余金
※２ △1,909,809,073 ※２ △1,617,369,282
期末剰余金又は期末欠損金（△）
元本等合計 2,572,288,205 2,583,881,840
純資産合計 2,572,288,205 2,583,881,840
負債純資産合計 2,598,029,446 2,604,499,979
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（２）【損益及び剰余金計算書】
（単位：円）
前期 当期
(自 2022年９月13日 (自 2023年３月14日
至 2023年３月13日) 至 2023年９月11日)
営業収益
△136,730,698 296,220,088
有価証券売買等損益
営業収益合計 △136,730,698 296,220,088
営業費用
受託者報酬 629,670 600,081
※１ 25,786,433 ※１ 24,574,716
委託者報酬
299,782 285,690
その他費用
営業費用合計 26,715,885 25,460,487
営業利益又は営業損失（△） △163,446,583 270,759,601
経常利益又は経常損失（△） △163,446,583 270,759,601
当期純利益又は当期純損失（△） △163,446,583 270,759,601
一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
△769,669 2,655,248
約に伴う当期純損失金額の分配額（△）
期首剰余金又は期首欠損金（△） △1,751,766,707 △1,909,809,073
剰余金増加額又は欠損金減少額 142,534,720 156,035,918
当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
142,534,720 156,035,918
額
剰余金減少額又は欠損金増加額 41,835,606 41,101,495
当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
41,835,606 41,101,495
額
※２ 96,064,566 ※２ 90,598,985
分配金
期末剰余金又は期末欠損金（△） △1,909,809,073 △1,617,369,282
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（３）【注記表】
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
当財務諸表対象期間
親投資信託受益証券
１．有価証券の評価
移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しておりま
基準および評価
す。
方法
特定期間末日の取扱い
２．その他財務諸表
2023年３月11日および2023年３月12日が休日のため、信託約款第34条に
作成のための基
より、第27特定期間末日を2023年３月13日としております。
礎となる事項
（重要な会計上の見積りに関する注記）
前期 当期
(2023 年３月13日現在) (2023 年９月11日現在)
当特定期間の財務諸表の作成にあたって行っ 同左
た会計上の見積りが当特定期間の翌特定期間の
財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別し
ていないため、注記を省略しております。
（貸借対照表に関する注記）
前期 当期
区分
(2023 年３月13日現在) (2023 年９月11日現在)
※１期首元本額 4,735,081,767 円 4,482,097,278 円
期中追加設定元本額 103,489,788 円 101,675,264 円
期中一部解約元本額 356,474,277 円 382,521,420 円
※２元本の欠損 1,909,809,073 円 1,617,369,282 円
受益権の総数 4,482,097,278 口 4,201,251,122 口
１口当たりの純資産額 0.5739 円 0.6150 円
( １万口当たりの純資産額) (5,739 円) (6,150 円)
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（損益及び剰余金計算書に関する注記）
前期 当期
区分 ( 自 2022年９月13日 ( 自 2023年３月14日
至 2023年３月13日) 至 2023年９月11日)
※１信託財産の運用の指図に関 ＪＰＭ新興国毎月決算ファンド ＪＰＭ新興国毎月決算ファンド
する権限の全部または一部 純資産総額に年率0.05％を 同左
を委託するために要する費 乗じて得た額
用として委託者報酬の中か
ＧＩＭ新興国現地通貨ソブリ ＧＩＭ新興国現地通貨ソブリ
ら支弁している額
ン・マザーファンド(適格機関 ン・マザーファンド(適格機関
投資家専用） 投資家専用）
報酬対象期間の毎月末時点 同左
におけるベビーファンドの信
託財産に属する当該マザー
ファンドの受益証券の時価総
額を平均した額に年率0.35％
を乗じ、当該報酬対象期間の
日数に応じて実日数に基づき
日割り計算して得た金額
ＧＩＭ・ＢＲＩＣＳ５・マザー ＧＩＭ・ＢＲＩＣＳ５・マザー
ファンド（適格機関投資家専 ファンド（適格機関投資家専
用） 用）
報酬対象期間の毎月末時点 同左
におけるベビーファンドの信
託財産に属する当該マザー
ファンドの受益証券の時価総
額を平均した額に年率0.40％
を乗じ、当該報酬対象期間の
日数に応じて実日数に基づき
日割り計算して得た金額
上記それぞれに算出した額の 上記それぞれに算出した額の
合計額 合計額
※２分配金の計算過程
( 自 2022年９月13日 ( 自 2023年３月14日
至 2022年10月11日) 至 2023年４月11日)
費用控除後の配当等収益額 4,524,298 円 9,132,388 円
費用控除後・繰越欠損金補填
－円 －円
後の有価証券売買等損益額
収益調整金額 394,011,258 円 317,709,198 円
分配準備積立金額 －円 －円
当ファンドの分配対象収益額 398,535,556 円 326,841,586 円
当ファンドの期末残存口数 4,682,438,841 口 4,461,066,567 口
1 万口当たり収益分配対象額 851.12 円 732.65 円
1 万口当たり分配金額 35.00 円 35.00 円
収益分配金金額 16,388,535 円 15,613,732 円
( 自 2022年10月12日 ( 自 2023年４月12日
至 2022年11月11日) 至 2023年５月11日)
費用控除後の配当等収益額 5,353,375 円 7,848,872 円
費用控除後・繰越欠損金補填
－円 －円
後の有価証券売買等損益額
収益調整金額 377,097,317 円 307,499,972 円
分配準備積立金額 －円 －円
当ファンドの分配対象収益額 382,450,692 円 315,348,844 円
当ファンドの期末残存口数 4,620,291,810 口 4,407,346,165 口
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1 万口当たり収益分配対象額 827.76 円 715.50 円
1 万口当たり分配金額 35.00 円 35.00 円
収益分配金金額 16,171,021 円 15,425,711 円
( 自 2022年11月12日 ( 自 2023年５月12日
至 2022年12月12日) 至 2023年６月12日)
費用控除後の配当等収益額 6,668,304 円 10,481,765 円
費用控除後・繰越欠損金補填
－円 －円
後の有価証券売買等損益額
収益調整金額 362,186,062 円 293,554,275 円
分配準備積立金額 －円 －円
当ファンドの分配対象収益額 368,854,366 円 304,036,040 円
当ファンドの期末残存口数 4,568,211,907 口 4,313,347,209 口
1 万口当たり収益分配対象額 807.43 円 704.87 円
1 万口当たり分配金額 35.00 円 35.00 円
収益分配金金額 15,988,741 円 15,096,715 円
( 自 2022年12月13日 ( 自 2023年６月13日
至 2023年１月11日) 至 2023年７月11日)
費用控除後の配当等収益額 12,289,315 円 14,954,591 円
費用控除後・繰越欠損金補填
－円 －円
後の有価証券売買等損益額
収益調整金額 353,250,530 円 286,099,760 円
分配準備積立金額 －円 －円
当ファンドの分配対象収益額 365,539,845 円 301,054,351 円
当ファンドの期末残存口数 4,572,908,837 口 4,270,464,658 口
1 万口当たり収益分配対象額 799.35 円 704.96 円
1 万口当たり分配金額 35.00 円 35.00 円
収益分配金金額 16,005,180 円 14,946,626 円
( 自 2023年１月12日 ( 自 2023年７月12日
至 2023年２月13日) 至 2023年８月14日)
費用控除後の配当等収益額 4,042,843 円 9,405,095 円
費用控除後・繰越欠損金補填
－円 －円
後の有価証券売買等損益額
収益調整金額 345,591,280 円 283,545,012 円
分配準備積立金額 －円 11,202 円
当ファンドの分配対象収益額 349,634,123 円 292,961,309 円
当ファンドの期末残存口数 4,521,071,399 口 4,231,949,633 口
1 万口当たり収益分配対象額 773.34 円 692.26 円
1 万口当たり分配金額 35.00 円 35.00 円
収益分配金金額 15,823,749 円 14,811,823 円
( 自 2023年２月14日 ( 自 2023年８月15日
至 2023年３月13日) 至 2023年９月11日)
費用控除後の配当等収益額 3,917,225 円 5,921,945 円
費用控除後・繰越欠損金補填
－円 －円
後の有価証券売買等損益額
収益調整金額 330,946,894 円 276,151,557 円
分配準備積立金額 －円 －円
当ファンドの分配対象収益額 334,864,119 円 282,073,502 円
当ファンドの期末残存口数 4,482,097,278 口 4,201,251,122 口
1 万口当たり収益分配対象額 747.11 円 671.40 円
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1 万口当たり分配金額 35.00 円 35.00 円
収益分配金金額 15,687,340 円 14,704,378 円
（金融商品に関する注記）
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記
当財務諸表対象期間
１．金融商品に対 当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約
する取組方針 款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
２．金融商品の内 当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される各親投資信託受益
容およびその 証券であります。
リスク ＧＩＭ新興国現地通貨ソブリン・マザーファンド(適格機関投資家専用）
ＧＩＭ・ＢＲＩＣＳ５・マザーファンド（適格機関投資家専用）
各親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、各親投資信
託受益証券と同様のリスクを伴います。各親投資信託受益証券には、株価変動
リスク、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあ
ります。当該リスクは結果的に当ファンドに影響を及ぼします。
３．金融商品に係 当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりで
るリスク管理 す。
体制 (1) 運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、運用成果やリ
スク水準のチェック等を行います。
(2) リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を
行っています。
(3) 当ファンドは、運用の一部または全部について外部委託をしております。
運用商品部門は外部委託先が適切に運用業務を行っているか継続的にモニタ
リングします。運用商品部門はその結果重大な問題があると判断する場合は、
リスク管理を担当する部署が主催し、リスク管理上の重要な事項について決議
または審議を行う委員会に報告し、対応を協議します。また運用商品部門は、
委託先の業務遂行能力に問題があると判断した場合は、同委員会に報告しま
す。
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Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
前期 当期
(2023 年３月13日現在) (2023 年９月11日現在)
１．貸借対照表 貸借対照表計上額は期末の時価で計 同左
計上額、時 上しているため、その差額はありませ
価およびそ ん。
の差額
２．時価の算定 (1) 有価証券 (1) 有価証券
方法 「重要な会計方針に係る事項に関 同左
する注記」に記載しております。
(2) 有価証券以外の金融商品 (2) 有価証券以外の金融商品
有価証券以外の金融商品は、短期 同左
間で決済され、時価は帳簿価額と近
似していることから、当該金融商品
の帳簿価額を時価としております。
３．金融商品の 金融商品の時価の算定においては、 同左
時価等に関 一定の前提条件等を採用しているた
する事項に め、異なる前提条件によった場合、当
ついての補 該価額が異なることもあります。
足説明
（有価証券に関する注記）
売買目的有価証券
前期 当期
（2023年３月13日現在） （2023年９月11日現在）
種類
最終計算期間の損益に含まれた 最終計算期間の損益に含まれた
評価差額（円） 評価差額（円）
親投資信託受益証券 7,619,627 △20,420,665
合計 7,619,627 △20,420,665
（デリバティブ取引等に関する注記）
該当事項はありません。
（関連当事者との取引に関する注記）
該当事項はありません。
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（４）【附属明細表】
第１ 有価証券明細表（2023年９月11日現在）
（イ）株式
該当事項はありません。
（ロ）株式以外の有価証券
種類 通貨 銘柄 口数 評価額 備考
親投資信託 ＧＩＭ新興国現地通貨ソブリン・マザーファ
日本円 956,258,333 1,971,995,934
受益証券 ンド（適格機関投資家専用）
ＧＩＭ・ＢＲＩＣＳ５・マザーファンド（適
159,568,735 630,519,899
格機関投資家専用）
合計 1,115,827,068 2,602,515,833
第２ 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第３ デリバティブ取引および為替予約取引の契約額等および時価の状況表
該当事項はありません。
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（参考）
当ファンドは「ＧＩＭ新興国現地通貨ソブリン・マザーファンド（適格機関投資家専用）」受益証券およ
び「ＧＩＭ・ＢＲＩＣＳ５・マザーファンド（適格機関投資家専用）」受益証券を主要投資対象としてお
り、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、全て同親投資信託の受益証券でありま
す。
尚、同親投資信託の状況は以下の通りであります。
「ＧＩＭ新興国現地通貨ソブリン・マザーファンド（適格機関投資家専用）」の状況
尚、以下に記載した情報は監査の対象外であります。
（１）貸借対照表
（単位：円）
(2023 年３月13日現在) (2023 年９月11日現在)
注記
区分
番号
金額 金額
資産の部
流動資産
預金 322,975,376 339,584,470
金銭信託 200,094 622,237
国債証券 4,031,203,514 4,266,285,650
特殊債券 347,266,855 －
社債券 31,516,163 －
派生商品評価勘定 20,718,527 11,882,740
未収利息 55,017,291 51,911,066
前払費用 9,825,248 11,427,462
8,230,783 3,403,320
差入委託証拠金
流動資産合計 4,826,953,851 4,685,116,945
資産合計
4,826,953,851 4,685,116,945
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定 21,792,163 13,025,596
未払金 49,969,934 －
6,086,880 1,984,166
未払解約金
流動負債合計 77,848,977 15,009,762
負債合計
77,848,977 15,009,762
純資産の部
元本等
元本 ※１ 2,556,800,456 2,264,597,123
剰余金
2,192,304,418 2,405,510,060
剰余金又は欠損金（△）
元本等合計 4,749,104,874 4,670,107,183
純資産合計
4,749,104,874 4,670,107,183
負債純資産合計 4,826,953,851 4,685,116,945
（注）「ＧＩＭ新興国現地通貨ソブリン・マザーファンド（適格機関投資家専用）」の計算期間は、毎年３月11日から９月10
日および９月11日から翌年３月10日まで（計算期間終了日が休業日の場合は、その翌営業日まで）であり、当ファンド
の特定期間と異なります。
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（２）注記表
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
当財務諸表対象期間
１．有価証券の 国債証券、特殊債券および社債券
評価基準お 個別法に基づき、以下のとおり原則として時価で評価しております。
よび評価方 (1) 金融商品取引所等に上場されている有価証券
法 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所
等における最終相場（外貨建証券の場合は知りうる直近の最終相場）で評価し
ております。
当該金融商品取引所等の最終相場がない場合には、当該金融商品取引所等に
おける直近の日の最終相場で評価しておりますが、直近の日の最終相場による
ことが適当でないと認められた場合は、当該金融商品取引所等における気配相
場で評価しております。
(2) 金融商品取引所等に上場されていない有価証券
当該有価証券については、原則として、日本証券業協会発表の売買参考統計
値（平均値）、金融機関の提示する価額（ただし、売気配相場は使用しない）
又は価格提供会社の提供する価額のいずれかから入手した価額で評価しており
ます。
(3) 時価が入手できなかった有価証券
適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定でき
ない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由を
もって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもっ
て時価と認めた価額で評価しております。
２．デリバティ (1) デリバティブ取引
ブ等の評価 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。
基準および 時価評価にあたっては、原則として知りうる直近の日の主たる取引所の発表
評価方法 する清算値段又は最終相場によっております。
(2) 為替予約取引
個別法に基づき、原則として時価で評価しております。
為替予約の評価は、原則として、わが国における対顧客先物売買相場の仲値
によって計算しております。
３．その他財務 外貨建取引等の処理基準
諸表作成の 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」（平成12年総理
ための基礎 府令第133号）第60条および第61条に従って処理しております。
となる事項
（重要な会計上の見積りに関する注記）
(2023 年３月13日現在) (2023 年９月11日現在)
当期間の財務諸表の作成にあたって行った会 同左
計上の見積りが当期間の翌期間の財務諸表に重
要な影響を及ぼすリスクは識別していないた
め、注記を省略しております。
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（貸借対照表に関する注記）
区分 (2023 年３月13日現在) (2023 年９月11日現在)
※１期首元本額 2,760,258,430 円 2,556,800,456 円
期中追加設定元本額 73,846,980 円 36,552,317 円
期中解約元本額 277,304,954 円 328,755,650 円
元本の内訳（注）
ＧＩＭ新興国現地通貨ソブリン・ファ
1,419,641,314 円 1,275,880,918 円
ンドＦ（適格機関投資家専用）
ＪＰＭ新興国毎月決算ファンド 1,101,175,788 円 956,258,333 円
ＪＰＭ新興国年１回決算ファンド 35,983,354 円 32,457,872 円
合 計 2,556,800,456 円 2,264,597,123 円
受益権の総数 2,556,800,456 口 2,264,597,123 口
１口当たりの純資産額 1.8574 円 2.0622 円
( １万口当たりの純資産額) (18,574 円) (20,622 円)
（注）当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
（金融商品に関する注記）
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記
当財務諸表対象期間
１．金融商品に対 当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約
する取組方針 款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
２．金融商品の内 当ファンドが保有した主な金融商品は、国債証券、特殊債券、社債券および
容およびその デリバティブ取引であり、当ファンドで利用しているデリバティブ取引は、債
リスク 券関連では債券先物取引、通貨関連では為替予約取引であります。当ファンド
が保有した金融商品およびデリバティブ取引には、金利変動リスク、為替変動
リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。
なお、デリバティブ取引は、債券関連では将来の債券の価格変動リスクを回
避し、通貨関連では信託財産の効率的な運用に資する目的として利用しており
ます。
３．金融商品に係 当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりで
るリスク管理 す。
体制 (1) 運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、運用成果やリ
スク水準のチェック等を行います。
(2) リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を
行っています。
(3) 当ファンドは、運用の一部または全部について外部委託をしております。
運用商品部門は外部委託先が適切に運用業務を行っているか継続的にモニタ
リングします。運用商品部門はその結果重大な問題があると判断する場合は、
リスク管理を担当する部署が主催し、リスク管理上の重要な事項について決議
または審議を行う委員会に報告し、対応を協議します。また運用商品部門は、
委託先の業務遂行能力に問題があると判断した場合は、同委員会に報告しま
す。
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Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
(2023 年３月13日現在) (2023 年９月11日現在)
１．貸借対照表計 貸借対照表計上額は期末の時価で 同左
上額、時価お 計上しているため、その差額はあり
よびその差額 ません。
２．時価の算定方 (1) 有価証券 (1) 有価証券
法 「重要な会計方針に係る事項に 同左
関する注記」に記載しておりま
す。一部の債券時価に関しては発
行体の格付けや債券の償還年限を
基にした国債に対する上乗せ金
利、取引業者からの提示価格、流
動性、将来発生しうるキャッシュ
フロー、その他個々の債券の特性
等を考慮して価格提供会社が算出
した価格を利用しております。
(2) デリバティブ取引 (2) デリバティブ取引
「デリバティブ取引等に関する 同左
注記」に記載しております。
(3) 有価証券およびデリバティブ取引 (3) 有価証券およびデリバティブ取引
以外の金融商品 以外の金融商品
有価証券およびデリバティブ取 同左
引以外の金融商品は、短期間で決
済され、時価は帳簿価額と近似し
ていることから、当該金融商品の
帳簿価額を時価としております。
３．金融商品の時 金融商品の時価の算定において 同左
価等に関する は、一定の前提条件等を採用してい
事項について るため、異なる前提条件によった場
の補足説明 合、当該価額が異なることもありま
す。
（有価証券に関する注記）
売買目的有価証券
（2023年３月13日現在） （2023年９月11日現在）
種類
当期間の損益に含まれた評価差額 当期間の損益に含まれた評価差額
（円） （円）
国債証券 7,449,113 55,061,859
特殊債券 126,753 －
社債券 △861,606 －
合計 6,714,260 55,061,859
（注）当期間の損益に含まれた評価差額は、当親投資信託の計算期間開始日から本報告書における開示対象ファンドの特定期
間末日までの期間に対応する金額であります。
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（デリバティブ取引等に関する注記）
取引の時価等に関する事項
（債券関連）
(2023 年３月13日現在) (2023 年９月11日現在)
うち うち
区分 種類
契約額等 時価 評価損益 契約額等 時価 評価損益
1年超 1年超
(円) (円) (円) (円) (円) (円)
(円) (円)
債券先物取引
市場
買建 210,315,571 － 213,336,124 3,020,553 － － － －
取引
売建 120,587,640 － 123,121,895 △2,534,255 222,660,701 － 222,371,353 289,348
合計 330,903,211 － 336,458,019 486,298 222,660,701 － 222,371,353 289,348
（注）１．先物取引の時価の算定方法
債券先物取引の時価については、以下のように評価しております。
原則として知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。このような時
価が発表されていない場合には、最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
２．債券先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
３．契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
４．契約額等および時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
（通貨関連）
(2023 年３月13日現在) (2023 年９月11日現在)
うち うち
区分 種類
契約額等 時価 評価損益 契約額等 時価 評価損益
1年超 1年超
(円) (円) (円) (円) (円) (円)
(円) (円)
為替予約取引
買建
アメリカドル 652,779,371 － 654,811,004 2,031,633 654,653,499 － 655,313,377 659,878
メキシコペソ 57,584,876 － 58,600,471 1,015,595 134,890,136 － 130,618,928 △4,271,208
ユーロ 9,551,580 － 9,448,012 △103,568 8,057,747 － 7,948,929 △108,818
チェココルナ 39,649,092 － 39,278,960 △370,132 21,380,625 － 20,852,948 △527,677
ハンガリーフォリント 72,316,715 － 73,429,767 1,113,052 － － － －
ポーランドズロチ 138,148,788 － 142,822,988 4,674,200 13,010,477 － 12,482,649 △527,828
タイバーツ 97,215,919 － 96,880,218 △335,701 54,562,174 － 54,499,477 △62,697
市場
南アフリカランド 86,736,941 － 86,231,926 △505,015 25,468,195 － 25,547,724 79,529
取引
以外 オフショア元 395,604,308 － 394,915,826 △688,482 562,292,726 － 561,863,128 △429,598
の取
売建
引
アメリカドル 922,808,219 － 930,649,861 △7,841,642 838,662,080 － 843,744,170 △5,082,090
メキシコペソ 168,348,517 － 172,163,031 △3,814,514 285,301,516 － 279,516,252 5,785,264
ユーロ 12,443,274 － 12,444,217 △943 － － － －
チェココルナ 55,854,013 － 55,597,932 256,081 90,023,871 － 87,721,198 2,302,673
ハンガリーフォリント 64,296,555 － 64,625,980 △329,425 13,513,428 － 13,295,908 217,520
ポーランドズロチ － － － － 16,858,935 － 16,041,038 817,897
タイバーツ 7,236,112 － 7,156,772 79,340 11,763,824 － 11,835,380 △71,556
南アフリカランド 223,048,360 － 220,757,674 2,290,686 174,936,168 － 175,528,129 △591,961
オフショア元 121,552,540 － 120,583,639 968,901 62,255,757 － 61,877,289 378,468
合計 3,125,175,180 － 3,140,398,278 △1,559,934 2,967,631,158 － 2,958,686,524 △1,432,204
（注）１．為替予約の時価の算定方法
（１）対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①為替予約の受渡日（以下「当該日」という。）の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は当該為替予
約は当該仲値で評価しております。
②当該日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・当該日を越える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も
近い前後二つの対顧客先物売買相場の仲値をもとに計算したレートにより評価しております。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
・当該日を越える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先
物売買相場の仲値により評価しております。
（２）対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値により評価しており
ます。
２．換算において円未満の端数は切り捨てております。
３．契約額等および時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
（関連当事者との取引に関する注記）
該当事項はありません。
（３）附属明細表
第１ 有価証券明細表（2023年９月11日現在）
（イ）株式
該当事項はありません。
（ロ）株式以外の有価証券
銘柄数
種類 通貨 銘柄 券面総額 評価額 備考
比率
MEXICO GOVT 10% DEC24
国債証券 メキシコペソ 8,200,000.00 8,105,700.00
MEXICO GOVT 5.5% MAR27
4,870,000.00 4,238,604.50
MEXICO GOVT 5.75% MAR26
5,000,000.00 4,509,000.00
MEXICO GOVT 7.5% MAY33
29,430,000.00 25,647,656.40
MEXICO GOVT 7.75% NOV34
1,300,000.00 1,140,672.00
MEXICO GOVT 8.5% NOV38
8,460,000.00 7,705,791.00
MEXICO GOVT 8% JUL53
4,680,000.00 3,954,927.60
計 銘柄数： 7 61,940,000.00 55,302,351.50
(462,980,226)
組入時価比率： 9.9% 10.9%
BRAZIL 10% JAN25 NTNF
ブラジルレアル 250,000.00 252,752.75
BRAZIL 10% JAN27 NTNF
8,220,000.00 8,251,893.60
BRAZIL 10% JAN29 NTNF
210,000.00 206,153.43
計 銘柄数： 3 8,680,000.00 8,710,799.78
(256,710,754)
組入時価比率： 5.5% 6.0%
CHILE GOVT 5% MAR35
チリペソ 200,000,000.00 187,552,000.00
計 銘柄数： 1 200,000,000.00 187,552,000.00
(30,727,019)
組入時価比率： 0.7% 0.7%
COLOMBIA TES 6.25% JUL36
コロンビアペソ 470,700,000.00 320,579,649.00
COLOMBIA TES 7.75% SEP30
780,000,000.00 677,648,400.00
COLOMBIA TES 7% MAR31
1,422,000,000.00 1,163,366,640.00
COLOMBIA TES 9.25% MAY42
1,251,100,000.00 1,061,833,592.00
計 銘柄数： 4 3,923,800,000.00 3,223,428,281.00
(117,942,017)
組入時価比率： 2.5% 2.8%
PERU GOVT 5.4% AUG34
ペルーソル 2,436,000.00 2,144,703.12
PERU GOVT 6.35% AUG28
350,000.00 354,098.50
PERU GOVT 7.3% AUG33
1,000,000.00 1,030,590.00
計 銘柄数： 3 3,786,000.00 3,529,391.62
(139,547,556)
組入時価比率： 3.0% 3.3%
URUGUAY 8.25% MAY31
ウルグアイペソ 5,983,184.00 5,599,003.75
URUGUAY 9.75% JUL33
3,460,851.00 3,542,873.16
計 銘柄数： 2 9,444,035.00 9,141,876.91
(35,230,965)
組入時価比率： 0.8% 0.8%
CZECH REPUBLIC 1.5% APR4
チェココルナ 1,800,000.00 1,150,560.00
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
CZECH REPUBLIC 1.95% 142
2,800,000.00 2,053,184.00
CZECH REPUBLIC 2% 103
3,400,000.00 2,715,920.00
CZECH REPUBLIC 4.85% 53
3,620,000.00 3,588,868.00
CZECH REPUBLIC 4.9% 11Y
5,700,000.00 5,853,330.00
CZECH REPUBLIC 5% 8Y
8,430,000.00 8,647,494.00
計 銘柄数： 6 25,750,000.00 24,009,356.00
(154,893,959)
組入時価比率： 3.3% 3.6%
HUNGARY 4.75% NOV32 32/A
ハンガリーフォリント 28,000,000.00 23,678,760.00
HUNGARY 6.75% OCT28 28/A
100,100,000.00 98,986,888.00
HUNGARY 9.5% OCT26 26/H
56,000,000.00 58,129,680.00
計 銘柄数： 3 184,100,000.00 180,795,328.00
(73,983,979)
組入時価比率： 1.6% 1.7%
POLAND 7.5% JUL28 0728
ポーランドズロチ 3,300,000.00 3,630,594.00
計 銘柄数： 1 3,300,000.00 3,630,594.00
(123,811,605)
組入時価比率： 2.7% 2.9%
ROMANIA GOVT 8% APR30
ルーマニアレイ 2,725,000.00 2,902,697.25
計 銘柄数： 1 2,725,000.00 2,902,697.25
(92,042,788)
組入時価比率： 2.0% 2.2%
MALAYSIA 3.844% APR33
マレーシアリンギット 300,000.00 298,803.00
MALAYSIA 3.899% NOV27
3,410,000.00 3,452,011.20
MALAYSIA 4.065% JUN50
793,000.00 762,961.16
MALAYSIA 4.498% APR30
1,080,000.00 1,126,483.20
MALAYSIA 4.642% NOV33
300,000.00 319,392.00
MALAYSIA 4.696% OCT42
900,000.00 961,578.00
計 銘柄数： 6 6,783,000.00 6,921,228.56
(217,651,182)
組入時価比率： 4.7% 5.1%
THAI GOVT 1.585% DEC35
タイバーツ 8,800,000.00 7,550,576.00
THAI GOVT 2% DEC31
20,800,000.00 19,493,344.00
THAI GOVT 3.35% JUN33
2,800,000.00 2,909,872.00
THAI GOVT 3.775% JUN32
2,015,000.00 2,153,793.20
THAI GOVT 4% JUN72
1,051,000.00 1,123,329.82
計 銘柄数： 5 35,466,000.00 33,230,915.02
(137,575,988)
組入時価比率： 2.9% 3.2%
PHIL GOVT5.75%APR25 7-61
フィリピンペソ 963,554.00 956,895.84
計 銘柄数： 1 963,554.00 956,895.84
(2,482,857)
組入時価比率： 0.1% 0.1%
INDON 10.5% AUG30 FR52
インドネシアルピア 6,191,000,000.00 7,601,743,170.00
INDON 6.375% AUG28 FR95
6,440,000,000.00 6,463,956,800.00
INDON 7.125% JUN38 FR98
2,650,000,000.00 2,767,209,500.00
INDON 7.375% MAY48 FR76
3,231,000,000.00 3,445,926,120.00
INDON 7.5% MAY38 FR75
2,650,000,000.00 2,844,907,500.00
INDON 8.25% MAY29 FR78
3,240,000,000.00 3,522,204,000.00
INDON 8.25% MAY36 FR72
1,500,000,000.00 1,703,190,000.00
INDON 9% MAR29 FR71
1,912,000,000.00 2,137,367,440.00
計 銘柄数： 8 27,814,000,000.00 30,486,504,530.00
(292,670,443)
組入時価比率： 6.3% 6.9%
KOREAT-BD4.25%DEC32 3212
韓国ウォン 385,600,000.00 399,836,352.00
計 銘柄数： 1 385,600,000.00 399,836,352.00
(44,061,965)
組入時価比率： 0.9% 1.0%
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S.AFRICA 7% FEB31 R213
南アフリカランド 9,590,000.00 7,703,359.30
S.AFRICA 8.5% JAN37 2037
1,445,658.00 1,088,855.14
S.AFRICA 8% JAN30 2030
2,238,251.00 1,994,774.05
S.AFRICA10.5% DEC26 R186
11,029,951.00 11,483,171.68
S.AFRICA8.25% MAR32 2032
15,400,000.00 12,896,730.00
S.AFRICA8.875%FEB35 2035
6,475,000.00 5,249,865.25
計 銘柄数： 6 46,178,860.00 40,416,755.42
(310,804,849)
組入時価比率： 6.7% 7.3%
CHINA GOVT2.68%MAY30INBK
オフショア元 19,000,000.00 19,019,000.00
CHINA GOVT2.85%JUN27INBK
19,300,000.00 19,570,972.00
CHINA GOVT3.27%NOV30INBK
16,500,000.00 17,308,170.00
CHINA GOVT3.81%SEP50INBK
8,000,000.00 9,153,360.00
CHINAGOVT2.64%JAN28 INBK
17,000,000.00 17,104,380.00
CHINAGOVT2.67%MAY33 INBK
2,000,000.00 2,000,380.00
CHINAGOVT3.12%OCT52 INBK
3,100,000.00 3,158,528.00
CHINAGOVT3.53%OCT51 INBK
900,000.00 983,385.00
CHINAGOVT3.72%APR51INBK 400,000.00 451,168.00
計 銘柄数： 9 86,200,000.00 88,749,343.00
(1,773,167,498)
組入時価比率： 38.0% 41.5%
小計 4,266,285,650
(4,266,285,650)
合計 4,266,285,650
(4,266,285,650)
（注）各通貨計欄の( )内は、邦貨換算額であります。
（注）小計・合計金額欄の( )内は、外貨建有価証券に係わるもので、内書であります。
（注）比率は左より組入時価の純資産に対する比率、および各通貨計欄の合計金額に対する比率であります。
第２ 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第３ デリバティブ取引および為替予約取引の契約額等および時価の状況表
当表に記載すべき内容は、「デリバティブ取引等に関する注記 取引の時価等に関する事項」に開
示しておりますので、記載を省略しております。
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「ＧＩＭ・ＢＲＩＣＳ５・マザーファンド（適格機関投資家専用）」の状況
尚、以下に記載した情報は監査の対象外であります。
（１）貸借対照表
（単位：円）
(2023 年３月13日現在) (2023 年９月11日現在)
注記
区分
番号
金額 金額
資産の部
流動資産
預金 519,369,322 135,234,868
金銭信託 5,500,059 5,000,129
株式 20,675,996,196 22,891,469,398
派生商品評価勘定 403,046 212,426
54,742,200 127,882,987
未収配当金
流動資産合計 21,256,010,823 23,159,799,808
資産合計
21,256,010,823 23,159,799,808
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定 190,611 －
未払金 80,965,187 151,471,165
23,782,701 78,362,968
未払解約金
流動負債合計 104,938,499 229,834,133
負債合計
104,938,499 229,834,133
純資産の部
元本等
元本 ※１ 6,174,348,332 5,802,936,452
剰余金
14,976,723,992 17,127,029,223
剰余金又は欠損金（△）
元本等合計 21,151,072,324 22,929,965,675
純資産合計
21,151,072,324 22,929,965,675
負債純資産合計 21,256,010,823 23,159,799,808
（注）「ＧＩＭ・ＢＲＩＣＳ５・マザーファンド（適格機関投資家専用）」の計算期間は、毎年１月21日から翌年１月20日ま
で（計算期間終了日が休業日の場合は、その翌営業日まで）であり、当ファンドの特定期間と異なります。
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（２）注記表
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
当財務諸表対象期間
１．有価証券の評価基 株式
準および評価方法 移動平均法に基づき、以下のとおり原則として時価で評価しております。
(1) 金融商品取引所等に上場されている有価証券
金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取
引所等における最終相場（外貨建証券の場合は知りうる直近の最終相場）
で評価しております。
当該金融商品取引所等の最終相場がない場合には、当該金融商品取引所
等における直近の日の最終相場で評価しておりますが、直近の日の最終相
場によることが適当でないと認められた場合は、当該金融商品取引所等に
おける気配相場で評価しております。
(2) 金融商品取引所等に上場されていない有価証券
当該有価証券については、原則として、日本証券業協会発表の売買参考
統計値（平均値）、金融機関の提示する価額（ただし、売気配相場は使用
しない）又は価格提供会社の提供する価額のいずれかから入手した価額で
評価しております。
(3) 時価が入手できなかった有価証券
適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定
できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的
事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的
事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
２．デリバティブ等の 為替予約取引
評価基準および評 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。
価方法 為替予約の評価は、原則として、わが国における対顧客先物売買相場の仲
値によって計算しております。
３．その他財務諸表作 外貨建取引等の処理基準
成のための基礎と 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」（平成12年
なる事項 総理府令第133号）第60条および第61条に従って処理しております。
（重要な会計上の見積りに関する注記）
(2023 年３月13日現在) (2023 年９月11日現在)
当期間の財務諸表の作成にあたって行った会 同左
計上の見積りが当期間の翌期間の財務諸表に重
要な影響を及ぼすリスクは識別していないた
め、注記を省略しております。
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（貸借対照表に関する注記）
区分 (2023 年３月13日現在) (2023 年９月11日現在)
※１期首元本額 6,514,753,359 円 6,174,348,332 円
期中追加設定元本額 23,675,292 円 17,548,569 円
期中解約元本額 364,080,319 円 388,960,449 円
元本の内訳（注）
ＪＰＭ・ＢＲＩＣＳ５・ファンド 5,349,232,708 円 5,030,061,243 円
ＧＩＭ・ＢＲＩＣＳ５・ファンド（適
374,964,657 円 361,595,206 円
格機関投資家転売制限付）
ＧＩＭ・ＢＲＩＣＳ５・ファンドＶＡ
284,002,192 円 245,131,228 円
（適格機関投資家専用）
ＪＰＭ新興国毎月決算ファンド 159,568,735 円 159,568,735 円
ＪＰＭ新興国年１回決算ファンド 6,580,040 円 6,580,040 円
合 計 6,174,348,332 円 5,802,936,452 円
受益権の総数 6,174,348,332 口 5,802,936,452 口
１口当たりの純資産額 3.4256 円 3.9514 円
( １万口当たりの純資産額) (34,256 円) (39,514 円)
（注）当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
（金融商品に関する注記）
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記
当財務諸表対象期間
１．金融商品に対 当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約
する取組方針 款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
２．金融商品の内 当ファンドが保有した主な金融商品は、株式およびデリバティブ取引であ
容およびその り、当ファンドで利用しているデリバティブ取引は、通貨関連では為替予約取
リスク 引であります。当ファンドが保有した金融商品およびデリバティブ取引には、
株価変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリ
スクがあります。
なお、デリバティブ取引は、通貨関連では信託財産の効率的な運用に資する
目的として利用しております。
３．金融商品に係 当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりで
るリスク管理 す。
体制 (1) 運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、運用成果やリ
スク水準のチェック等を行います。
(2) リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を
行っています。
(3) 当ファンドは、運用の一部または全部について外部委託をしております。
運用商品部門は外部委託先が適切に運用業務を行っているか継続的にモニタ
リングします。運用商品部門はその結果重大な問題があると判断する場合は、
リスク管理を担当する部署が主催し、リスク管理上の重要な事項について決議
または審議を行う委員会に報告し、対応を協議します。また運用商品部門は、
委託先の業務遂行能力に問題があると判断した場合は、同委員会に報告しま
す。
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Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
(2023 年３月13日現在) (2023 年９月11日現在)
１．貸借対照表計 貸借対照表計上額は期末の時価で 同左
上額、時価お 計上しているため、その差額はあり
よびその差額 ません。
２．時価の算定方 (1) 有価証券 (1) 有価証券
法 「重要な会計方針に係る事項に 同左
関する注記」に記載しておりま
す。
(2) デリバティブ取引 (2) デリバティブ取引
「デリバティブ取引等に関する 同左
注記」に記載しております。
(3) 有価証券およびデリバティブ取引 (3) 有価証券およびデリバティブ取引
以外の金融商品 以外の金融商品
有価証券およびデリバティブ取 同左
引以外の金融商品は、短期間で決
済され、時価は帳簿価額と近似し
ていることから、当該金融商品の
帳簿価額を時価としております。
３．金融商品の時 金融商品の時価の算定において 同左
価等に関する は、一定の前提条件等を採用してい
事項について るため、異なる前提条件によった場
の補足説明 合、当該価額が異なることもありま
す。
（有価証券に関する注記）
売買目的有価証券
（2023年３月13日現在） （2023年９月11日現在）
種類
当期間の損益に含まれた評価差額 当期間の損益に含まれた評価差額
（円） （円）
株式 △1,351,269,170 △677,303,852
合計 △1,351,269,170 △677,303,852
（注）当期間の損益に含まれた評価差額は、当親投資信託の計算期間開始日から本報告書における開示対象ファンドの特定期
間末日までの期間に対応する金額であります。
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（デリバティブ取引等に関する注記）
取引の時価等に関する事項
（通貨関連）
（2023年３月13日現在） (2023 年９月11日現在)
うち うち
区分 種類
契約額等 時価 評価損益 契約額等 時価 評価損益
1年超 1年超
(円) (円) (円) (円) (円) (円)
(円) (円)
為替予約取引
市場
買建
取引
アメリカドル 15,113,522 － 14,922,911 △190,611 － － － －
以外
売建
の取
アメリカドル 4,825,365 － 4,739,134 86,231 59,478,118 － 59,265,692 212,426
引
ブラジルレアル 15,113,522 － 14,796,707 316,815 － － － －
合計 35,052,409 － 34,458,752 212,435 59,478,118 － 59,265,692 212,426
（注）１．為替予約の時価の算定方法
（１）対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①為替予約の受渡日（以下「当該日」という。）の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は当該為替予
約は当該仲値で評価しております。
②当該日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・当該日を越える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も
近い前後二つの対顧客先物売買相場の仲値をもとに計算したレートにより評価しております。
・当該日を越える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先
物売買相場の仲値により評価しております。
（２）対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値により評価しており
ます。
２．換算において円未満の端数は切り捨てております。
３．契約額等および時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
（関連当事者との取引に関する注記）
該当事項はありません。
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（３）附属明細表
第１ 有価証券明細表（2023年９月11日現在）
（イ）株式
通貨 銘柄 株式数 評価額単価 評価額金額 備考
GAZPROM PJSC
アメリカドル 1,939,472 0.02 47,129.16
LUKOIL PJSC
176,491 0.52 92,851.91
NOVATEK PJSC
302,560 0.12 39,211.77
ROSNEFT OIL COMPANY PJSC
240,689 0.03 7,557.63
MAGNITOGORSK IRON&STEEL WORKS PJSC
997,959 0.00 4,889.99
MMC NORILSK NICKEL PJSC
15,262 2.04 31,161.95
MMC NORILSK NICKEL PJSC-ADR
4 0.22 0.91
SEVERSTAL PAO-GDR REG S
189,043 0.03 5,680.74
GENPACT LIMITED
14,611 37.10 542,068.10
IQIYI INC-ADR
53,758 4.63 248,899.54
KANZHUN LTD-ADR
35,037 14.60 511,540.20
MERCADOLIBRE INC
2,563 1,428.19 3,660,450.97
PINDUODUO INC-ADR
9,628 95.34 917,933.52
FIX PRICE GROUP LTD-GDR
157,269 0.02 4,088.99
X 5 RETAIL GROUP NV-REGS GDR
55,321 0.12 6,677.24
NU HOLDINGS LTD/CAYMAN ISLANDS-A
102,263 6.81 696,411.03
TCS GROUP HOLDING PLC-REG S GDR
62,236 0.36 22,404.96
小計 銘柄数： 17 6,838,958.61
(1,005,121,746)
組入時価比率： 4.4% 4.4%
PETROLEO BRASILEIRO SA-PETROBRAS-PR
ブラジルレアル 1,223,001 33.40 40,848,233.40
GERDAU SA-PREF
204,367 25.31 5,172,528.77
VALE SA
283,253 66.71 18,895,807.63
WEG SA
181,650 35.40 6,430,410.00
LOCALIZA RENT A CAR SA
218,433 60.35 13,182,431.55
LOJAS RENNER SA
520,557 15.52 8,079,044.64
ATACADAO SA
187,671 10.17 1,908,614.07
RAIA DROGASIL SA
546,553 26.81 14,653,085.93
BANCO DO BRASIL SA
298,240 46.64 13,909,913.60
ITAUSA SA
3,637,297 9.01 32,772,045.97
ITAUSA SA-RTS
52,917 2.67 141,288.39
B3 SA-BRAZIL BOLSA BALCAO
1,221,965 12.54 15,323,441.10
TIM SA/BRAZIL
374,407 14.44 5,406,437.08
TRANSMISSORA ALIANCA DE ENERGIA ELE-UNIT
113,572 34.25 3,889,841.00
小計 銘柄数： 14 180,613,123.13
(5,322,740,983)
組入時価比率： 23.2% 23.3%
ANGLO AMERICAN PLC
英ポンド 49,616 20.23 1,003,731.68
小計 銘柄数： 1 1,003,731.68
(184,224,912)
組入時価比率： 0.8% 0.8%
ZIJIN MINING GROUP COMPANY LIMITED-H
香港ドル 632,000 12.72 8,039,040.00
TECHTRONIC INDUSTRIES COMPANY LIMITED
55,500 75.80 4,206,900.00
HAIER SMART HOME CO LTD-H
414,400 24.60 10,194,240.00
SHENZHOU INTERNATIONAL GROUP
77,100 76.25 5,878,875.00
H WORLD GROUP LIMITED
187,300 30.50 5,712,650.00
JIUMAOJIU INTERNATIONAL HOLDINGS LTD
260,000 12.26 3,187,600.00
MEITUAN-CLASS B
144,880 125.00 18,110,000.00
SANDS CHINA LTD
224,400 25.90 5,811,960.00
NETEASE INC
77,700 155.60 12,090,120.00
TENCENT HOLDINGS LIMITED
124,800 321.60 40,135,680.00
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
ALIBABA GROUP HOLDING LIMITED
262,504 90.80 23,835,363.20
JD.COM INC-CL A
63,973 128.50 8,220,530.50
BUDWEISER BREWING COMPANY APAC LIMITED
368,600 16.74 6,170,364.00
WUXI APPTEC CO LTD-H
88,100 80.30 7,074,430.00
WUXI BIOLOGICS(CAYMAN)INC
135,500 41.85 5,670,675.00
CHINA CONSTRUCTION BANK CORPORATION-H
3,111,000 4.29 13,346,190.00
CHINA MERCHANTS BANK CO LTD- H
334,500 32.70 10,938,150.00
HSBC HOLDINGS PLC
103,600 57.30 5,936,280.00
HONG KONG EXCHANGES & CLEAR
19,600 307.20 6,021,120.00
AIA GROUP LTD
177,200 68.00 12,049,600.00
PING AN INSURANCE GROUP COMP OF CHINA-H
276,500 47.85 13,230,525.00
KINGDEE INTERNATIONAL SOFTWARE
409,000 11.36 4,646,240.00
CHINA RESOURCES LAND LIMITED
220,000 33.85 7,447,000.00
小計 銘柄数： 23 237,953,532.70
(4,459,249,202)
組入時価比率： 19.4% 19.5%
PETRONET LNG LIMITED
インドルピー 549,860 250.20 137,574,972.00
RELIANCE INDUSTRIES LTD
149,035 2,448.20 364,867,487.00
AARTI INDUSTRIES LTD
100,093 517.30 51,778,108.90
SUPREME INDUSTRIES LIMITED
33,608 4,628.65 155,559,669.20
MAHINDRA & MAHINDRA LTD
89,841 1,567.55 140,830,259.55
MARUTI SUZUKI INDIA LTD
12,829 10,332.00 132,549,228.00
BRITANNIA INDUSTRIES LIMITED
37,048 4,540.50 168,216,444.00
ITC LIMITED
559,248 442.65 247,551,127.20
HINDUSTAN UNILEVER LIMITED
91,866 2,513.80 230,932,750.80
APOLLO HOSPITALS ENTERPRISE LIMITED
14,142 4,985.15 70,499,991.30
HDFC BANK LTD
243,566 1,623.40 395,405,044.40
ICICI BANK LIMITED
362,865 970.55 352,178,625.75
KOTAK MAHINDRA BANK LIMITED
58,787 1,793.20 105,416,848.40
SHRIRAM FINANCE LIMITED
37,362 1,953.85 72,999,743.70
HDFC LIFE INSURANCE COMPANY LIMITED
150,874 657.45 99,192,111.30
INFOSYS LIMITED
391,585 1,469.60 575,473,316.00
小計 銘柄数： 16 3,301,025,727.50
(5,875,825,794)
組入時価比率： 25.6% 25.6%
SIBANYE STILLWATER LIMITED
南アフリカランド 496,186 25.87 12,836,331.82
BIDVEST GROUP LIMITED
136,357 267.01 36,408,682.57
NASPERS LIMITED-N SHS
23,682 3,192.34 75,600,995.88
BID CORP LTD
302,380 456.18 137,939,708.40
CLICKS GROUP LTD
291,109 266.86 77,685,347.74
SHOPRITE HOLDINGS LTD
186,233 253.84 47,273,384.72
CAPITEC BANK HOLDINGS LIMITED
39,908 1,712.68 68,349,633.44
FIRSTRAND LTD
1,552,496 71.90 111,624,462.40
DISCOVERY LIMITED
179,356 145.39 26,076,568.84
SANLAM LIMITED
463,512 68.75 31,866,450.00
MTN GROUP LTD
289,161 122.24 35,347,040.64
小計 銘柄数： 11 661,008,606.45
(5,083,156,183)
組入時価比率： 22.2% 22.2%
SKSHU PAINT CO LTD-A
オフショア元 78,167 75.51 5,902,390.17
WANHUA CHEMICAL GROUP CO LTD-A
71,600 94.55 6,769,780.00
JIANGSU HENGLI HYDRAULIC CO LTD-A
79,380 66.64 5,289,883.20
FOSHAN HAITIAN FLAVOURING & FOOD COMPA-A
66,924 38.46 2,573,897.04
INNER MONGOLIA YILI INDUSTRIAL GROUP C-A
255,500 25.78 6,586,790.00
WULIANGYE YIBIN CO LTD-A
38,400 161.92 6,217,728.00
CHINA YANGTZE POWER CO LTD-A
319,700 21.84 6,982,248.00
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
LONGI GREEN ENERGY TECHNOLOGY CO LTD-A
162,400 26.32 4,274,368.00
ZHEJIANG JINGSHENG MECHANICAL & ELECTR-A
66,700 52.62 3,509,754.00
小計 銘柄数： 9 48,106,838.41
(961,150,578)
組入時価比率： 4.2% 4.2%
合計 22,891,469,398
(22,891,469,398)
（注）各通貨計欄の（ ）内は、邦貨換算額であります。
（注）合計金額欄の（ ）内は、外貨建有価証券に係わるもので、内書であります。
（注）比率は左より組入時価の純資産に対する比率、および各通貨計欄の合計金額に対する比率であります。
（ロ）株式以外の有価証券
該当事項はありません。
第２ 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第３ デリバティブ取引および為替予約取引の契約額等および時価の状況表
当表に記載すべき内容は、「デリバティブ取引等に関する注記 取引の時価等に関する事項」に開
示しておりますので、記載を省略しております。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
２【ファンドの現況】
【純資産額計算書】
（2023年10月10日現在）
種類 金額 単位
Ⅰ 資産総額 2,522,960,673 円
Ⅱ 負債総額 9,500,072 円
Ⅲ 純資産総額(Ⅰ－Ⅱ) 2,513,460,601 円
Ⅳ 発行済口数 4,146,975,380 口
Ⅴ １口当たり純資産額(Ⅲ／Ⅳ) 0.6061 円
（参考）ＧＩＭ新興国現地通貨ソブリン・マザーファンド（適格機関投資家専用）
（2023年10月10日現在）
種類 金額 単位
Ⅰ 資産総額 4,588,754,379 円
Ⅱ 負債総額 14,604,774 円
Ⅲ 純資産総額(Ⅰ－Ⅱ) 4,574,149,605 円
Ⅳ 発行済口数 2,232,952,928 口
Ⅴ １口当たり純資産額(Ⅲ／Ⅳ) 2.0485 円
（参考）ＧＩＭ・ＢＲＩＣＳ５・マザーファンド（適格機関投資家専用）
（2023年10月10日現在）
種類 金額 単位
Ⅰ 資産総額 22,199,473,803 円
Ⅱ 負債総額 135,813,172 円
Ⅲ 純資産総額(Ⅰ－Ⅱ) 22,063,660,631 円
Ⅳ 発行済口数 5,771,262,141 口
Ⅴ １口当たり純資産額(Ⅲ／Ⅳ) 3.8230 円
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
第三部【委託会社等の情報】
第１【委託会社等の概況】
１【委託会社等の概況】
＜訂正前＞
① 資本金の額（2023年 ４ 月末現在）
（略）
②（略）
③ 投資運用の意思決定機構
（イ）、（ロ）（略）
（注）前記（イ）および（ロ）の意思決定機構、組織名称等は、2023年 ４ 月末現在のものであり、今後変更となる場合があり
ます。
＜訂正後＞
① 資本金の額（2023年 10 月末現在）
（略）
②（略）
③ 投資運用の意思決定機構
（イ）、（ロ）（略）
（注） 前記（イ）および（ロ ）の意思決定機構、組織名称等は 、2023 年 10 月末現在のものであり、今後変更となる場合があり
ます。
２【事業の内容及び営業の概況】
届出書「第三部 委託会社等の情報 第１ 委託会社等の概況 ２ 事業の内容及び営業の概況」につ
いて、以下の内容に更新・訂正されます。
＜更新・訂正後＞
投資信託及び投資法人に関する法律に定める投資信託委託会社として、証券投資信託の設定を行うとと
もに、金融商品取引法に定める金融商品取引業者として当該証券投資信託および投資一任契約に基づき委
託された資産の運用（投資運用業）を行っています。また金融商品取引法に定める以下の業務を行ってい
ます。
・投資助言・代理業
・有価証券の募集もしくは売出しの取扱いまたは私募の取扱いに関する第一種金融商品取引業
・有価証券の募集もしくは売出しの取扱いまたは私募の取扱い、および証券投資信託の募集または私募
に関する第二種金融商品取引業
委託会社が設定・運用している投資信託は、2023年10月末現在以下のとおりです（親投資信託は本数の
み。）。
本数 純資産額（百万円）
公募追加型株式投資信託 52 688,328
公募単位型株式投資信託 － －
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
公募追加型債券投資信託 － －
公募単位型債券投資信託 － －
私募投資信託 70 4,541,109
総合計 122 5,229,437
親投資信託 45 －
（注）百万円未満は四捨五入
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
３【委託会社等の経理状況】
原届出書「第三部 委託会社等の情報 第１ 委託会社等の概況 ３ 委託会社等の経理状況」につい
て、以下の内容に更新・訂正されます。
＜更新・訂正後＞
１．委託会社であるＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社（以下「当社」という。）の財務諸
表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務
諸表等規則」という。）並びに同規則第２条の規定により、「金融商品取引業等に関する内閣府令」
（平成19年内閣府令第52号。以下「金融商品取引業等に関する内閣府令」という。）に基づいて作成し
ております。
なお、財務諸表の記載金額は、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
２．当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第33期事業年度（2022年４月１日から
2023年３月31日まで）の財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人による監査を受けておりま
す。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（１）【貸借対照表】
（単位：千円）
第32期 第33期
（2022年３月31日） （2023年３月31日）
資産の部
流動資産
現金及び預金 18,159,513 17,854,232
前払費用 14,017 10,057
未収入金 18,237 1,077
未収委託者報酬 1,938,156 1,906,906
未収収益 956,791 1,148,869
関係会社短期貸付金 1,000,000 100,000
14,727 280
その他
流動資産合計 22,101,444 21,021,423
固定資産
有形固定資産
器具備品 21,892 －
△16,377 －
器具備品減価償却累計額
有形固定資産計 5,514 －
投資その他の資産
関係会社株式 60,000 60,000
投資有価証券 2,343,640 548,702
敷金保証金 76,522 33,657
前払年金費用 189,042 212,429
繰延税金資産 891,939 877,589
5,500 5,500
その他
投資その他の資産合計 3,566,646 1,737,878
固定資産合計 3,572,160 1,737,878
資産合計 25,673,604 22,759,301
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（単位：千円）
第32期 第33期
（2022年３月31日） （2023年３月31日）
負債の部
流動負債
預り金 172,706 172,530
未払金 3,043,065 1,496,536
未払手数料 900,327 859,337
その他未払金 2,142,738 637,198
未払費用 154,360 159,983
未払法人税等 582,160 331,240
賞与引当金 924,994 867,476
54,793 53,851
役員賞与引当金
流動負債合計 4,932,080 3,081,619
固定負債
長期未払金 259,178 234,648
賞与引当金 743,912 729,216
128,761 114,927
役員賞与引当金
固定負債合計 1,131,851 1,078,793
負債合計 6,063,932 4,160,412
純資産の部
株主資本
資本金 2,218,000 2,218,000
資本剰余金
1,000,000 1,000,000
資本準備金
資本剰余金合計 1,000,000 1,000,000
利益剰余金
利益準備金 33,676 33,676
その他利益剰余金
16,475,344 15,347,039
繰越利益剰余金
利益剰余金合計 16,509,020 15,380,716
株主資本合計 19,727,020 18,598,716
評価・換算差額等
△117,348 173
その他有価証券評価差額金
評価・換算差額等合計 △117,348 173
純資産合計 19,609,672 18,598,889
負債・純資産合計 25,673,604 22,759,301
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（２）【損益計算書】
（単位：千円）
第32期 第33期
（自2021年４月１日 （自2022年４月１日
至2022年３月31日） 至2023年３月31日）
営業収益
委託者報酬 11,638,721 10,324,813
運用受託報酬 7,817,385 7,542,468
業務受託報酬 2,379,908 2,566,610
132,493 240,482
その他営業収益
営業収益合計
21,968,508 20,674,375
営業費用
支払手数料 5,885,809 5,189,809
広告宣伝費 105,330 146,804
調査費 1,887,761 1,909,927
委託調査費 1,597,303 1,562,850
調査費 273,818 333,567
図書費 16,638 13,508
委託計算費 263,612 256,679
営業雑経費 182,365 161,211
通信費 8,534 12,491
印刷費 138,892 109,847
34,938 38,873
協会費
営業費用合計
8,324,879 7,664,433
一般管理費
給料 5,437,200 5,188,544
役員報酬及び賞与 325,451 321,404
給料・手当 2,845,134 3,037,732
賞与 1,166,857 1,012,802
賞与引当金繰入額 1,021,409 750,056
役員賞与引当金繰入額 78,348 66,548
福利厚生費 373,895 376,603
交際費 12,247 7,936
寄付金 10,608 10,261
旅費交通費 3,585 96,976
租税公課 152,691 135,661
不動産関連費用 1,074,147 1,097,659
退職給付費用 179,059 202,450
退職金 48,776 133,286
消耗器具備品費 10,588 19,816
事務委託費 214,091 183,364
関係会社等配賦経費 2,065,052 2,394,646
減価償却費 3,532 294
89,441 79,798
諸経費
一般管理費合計 9,674,918 9,927,302
営業利益 3,968,710 3,082,640
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（単位：千円）
第32期 第33期
（自2021年４月１日 （自2022年４月１日
至2022年３月31日） 至2023年３月31日）
営業外収益
受取配当金 24 25
投資有価証券売却益 0 33
受取利息 ※ １ 5,171 2,269
11,371 29,202
その他営業外収益
営業外収益合計
16,567 31,530
営業外費用
投資有価証券売却損 － 284,331
為替差損 128,721 179,805
－ 187
その他営業外費用
営業外費用合計 128,721 464,324
経常利益 3,856,556 2,649,846
税引前当期純利益 3,856,556 2,649,846
法人税、住民税及び事業税
1,474,283 1,015,667
△447,028 △37,516
法人税等調整額
法人税等合計 1,027,254 978,151
当期純利益 2,829,301 1,671,695
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（３）【株主資本等変動計算書】
第32期（自2021年４月１日 至2022年３月31日）
（単位：千円）
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
その他利益
株主資本
資本金 剰余金
資本剰余金 利益剰余金 合計
資本準備金 利益準備金
合計 合計
繰越利益
剰余金
当期首残高 2,218,000 1,000,000 1,000,000 33,676 16,546,042 16,579,718 19,797,718
当期変動額
剰余金の配当 － － － － △2,900,000 △2,900,000 △2,900,000
当期純利益 － － － － 2,829,301 2,829,301 2,829,301
株主資本以外
の項目の当期 － － － － － － －
変動額(純額)
当期変動額合計 － － － － △70,698 △70,698 △70,698
当期末残高 2,218,000 1,000,000 1,000,000 33,676 16,475,344 16,509,020 19,727,020
評価・換算差額等
その他有 評価・換 純資産合計
価証券評 算差額等
価差額金 合計
当期首残高 202 202 19,797,921
当期変動額
剰余金の配当 － － △2,900,000
当期純利益 － － 2,829,301
株主資本以外
の項目の当期 △117,550 △117,550 △117,550
変動額(純額)
当期変動額合計 △117,550 △117,550 △188,249
当期末残高 △117,348 △117,348 19,609,672
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第33期（自2022年４月１日 至2023年３月31日）
（単位：千円）
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
その他利益
株主資本
資本金 剰余金
資本剰余金 利益剰余金 合計
資本準備金 利益準備金
合計 合計
繰越利益
剰余金
当期首残高 2,218,000 1,000,000 1,000,000 33,676 16,475,344 16,509,020 19,727,020
当期変動額
剰余金の配当 － － － － △2,800,000 △2,800,000 △2,800,000
当期純利益 － － － － 1,671,695 1,671,695 1,671,695
株主資本以外
の項目の当期 － － － － － － －
変動額(純額)
当期変動額合計 － － － － △1,128,304 △1,128,304 △1,128,304
当期末残高 2,218,000 1,000,000 1,000,000 33,676 15,347,039 15,380,716 18,598,716
評価・換算差額等
その他有 評価・換 純資産合計
価証券評 算差額等
価差額金 合計
当期首残高 △117,348 △117,348 19,609,672
当期変動額
剰余金の配当 － － △2,800,000
当期純利益 － － 1,671,695
株主資本以外
の項目の当期 117,521 117,521 117,521
変動額(純額)
当期変動額合計 117,521 117,521 △1,010,782
当期末残高 173 173 18,598,889
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注記事項
（重要な会計方針）
１．有価証券の評価基準及び評価方法
(1）関係会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
(2）その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平
均法により算定）を採用しております。
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法を採用しております。
２．引当金の計上基準
(1）賞与引当金
従業員に対する賞与の支給に備えるため、当事業年度に帰属する額を計上しております。
(2）役員賞与引当金
役員に対する賞与の支給に備えるため、当事業年度に帰属する額を計上しております。
(3）退職給付引当金
従業員に対する退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務と年金資産の見込額に基
づき退職給付引当金を計上しております。ただし、当事業年度末においては、年金資産の額が、退職給
付債務に未認識数理計算上の差異等を加減した額を超過するため、資産の部に前払年金費用を計上して
おります。
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法について
は、期間定額基準によっております。
過去勤務費用については、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（８年）
による定額法により、発生した事業年度から費用処理しております。
数理計算上の差異は、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（８年）によ
る定額法により按分額を、それぞれ発生した翌事業年度から費用処理することとしております。
３．固定資産の減価償却の方法
有形固定資産
定率法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
器具備品 ５年
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４．収益及び費用の計上基準
当社は、投資運用サービスから委託者報酬、運用受託報酬、業務受託報酬およびその他営業収益を稼得
しております。これらには成功報酬が含まれる場合があります。
委託者報酬：当該報酬は投資信託の信託約款に基づき日々の純資産価額を基礎として算定し、投資信託
の運用期間にわたり収益として認識しております。
運用受託報酬：当該報酬は対象顧客との投資一任契約等に基づき純資産価額を基礎として算定し、対象
口座の運用期間にわたり収益として認識しております。
業務受託報酬およびその他営業収益：グループ会社から受領する収益は、当社のグループ会社との契約
で定められた算式に基づき月次で算定し、当該報酬は当社がグループ会社にオフショアファンド関連の
サービス等を提供する期間にわたり収益として認識しております。
成功報酬：成功報酬は対象となるファンドまたは口座の運用益に対する一定割合、もしくは特定のベン
チマークまたはその他のパフォーマンス目標を上回る超過運用益に対する一定割合として認識されます。
当該報酬は契約上支払われることが確定した時点で収益として認識しております。
（会計方針の変更に関する注記）
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号2021年６月17日）を当期首か
ら適用しております。これによる当期の財務諸表に与える影響はありません。
（重要な会計上の見積りに関する注記）
当事業年度の財務諸表等の作成にあたって行った会計上の見積りが当事業年度の翌事業年度の財務諸表等
に重要な影響を及ぼすリスクを識別していないため、注記を省略しております。
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（貸借対照表関係）
関係会社に対する資産及び負債
第32期 第33期
（2022年３月31日） （2023年３月31日）
関係会社に対する資産および負債には区分掲記さ 関係会社に対する資産および負債には区分掲記さ
れたもの以外に注記すべき事項はありません。 れたもの以外に注記すべき事項はありません。
（損益計算書関係）
※１ 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。
第32期 第33期
（自2021年４月１日 （自2022年４月１日
至2022年３月31日） 至2023年３月31日）
関係会社からの受取利息 5,171千円 2,269千円
（株主資本等変動計算書関係）
第32期（自2021年４月１日 至2022年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数に関する事項
当事業年度期首 当事業年度 当事業年度 当事業年度末
株式数 増加株式数 減少株式数 株式数
発行済株式
普通株式 56,265 － － 56,265
合計 56,265 － － 56,265
２．配当に関する事項
配当金支払額
配当金の総額 １株当たり配当額
（決議） 株式の種類 基準日 効力発生日
（千円） （円）
2021 年６月24日
普通株式 2,900,000 51,541 2021 年３月31日 2021 年６月28日
定時株主総会
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第33期（自2022年４月１日 至2023年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数に関する事項
当事業年度期首 当事業年度 当事業年度 当事業年度末
株式数 増加株式数 減少株式数 株式数
発行済株式
普通株式 56,265 － － 56,265
合計 56,265 － － 56,265
２．配当に関する事項
配当金支払額
配当金の総額 １株当たり配当額
（決議） 株式の種類 基準日 効力発生日
（千円） （円）
2022 年６月27日
普通株式 2,800,000 49,764 2022 年３月31日 2022 年６月28日
定時株主総会
（リース取引関係）
第32期 第33期
（自2021年４月１日 （自2022年４月１日
至2022年３月31日） 至2023年３月31日）
オペレーティング・リース取引のうち解約不能の オペレーティング・リース取引のうち解約不能の
ものに係る未経過リース料は以下のとおりであり ものに係る未経過リース料は以下のとおりであり
ます。 ます。
１年以内 2,087 千円 １年以内 1,859 千円
１年超 7,133 千円 １年超 4,493 千円
合計 9,221 千円 合計 6,352 千円
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（金融商品関係）
１．金融商品の状況に関する事項
(1）金融商品に対する取組方針
自社が設定する投資信託やグループ会社が運用する投資信託について、その設定時に運用上十分な
信託財産があることが見込めない場合に、「シードキャピタル」として当該投資信託を自己資金によ
り取得することがあります。
当社は、営業活動援助のため、子会社であるJPMAMジャパン・ケイマン・ファンド・リミテッドへの
短期貸付を行っております。
(2）金融商品の内容及びそのリスク
営業債権のうち、自社が設定・運用する投資信託から受領する未収委託者報酬、及び未収収益のう
ち国内年金基金等から受領する債権については信託銀行により分別管理されている信託財産から回収
され、一般債権とは異なり、信用リスクは極めて低いと認識しております。海外グループ会社に対す
る未収収益は未払費用と部分的に相殺され、信用リスクが軽減されております。また、外貨建て債権
の未収収益については為替の変動リスクに晒されておりますが、外貨建て債務と部分的に相殺され、
為替変動リスクが軽減されております。
営業債務である未払金は基本的に３ヶ月以内の支払い期日であり、未払手数料、及び未払費用につ
いてはそのほとんどが６ヶ月以内の支払い期日であります。一部外貨建てのものについては、為替の
変動リスクに晒されておりますが、上述の通り外貨建て債権と部分的に相殺され、リスクが軽減され
ております。
関係会社に対し短期貸付を行っており、関係会社短期貸付金は貸出先の信用リスクに晒されており
ます。関係会社短期貸付金は、３ヶ月の期日であり、金利の変動リスクは僅少です。
投資有価証券のうち、上述のシードキャピタルは、市場価格の変動リスクに晒されております。
敷金保証金は建物等の賃貸契約に関連する保証金であり、差入先の信用リスクに晒されておりま
す。
(3）金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
営業債権のうち、海外グループ会社に対する未収収益は担当部署が各関係会社ごとに期日及び残
高を定期的に管理し、回収懸念の早期把握を図っております。
関係会社短期貸付金は、子会社であるJPMAMジャパン・ケイマン・ファンド・リミテッドの営業活
動から得られるキャッシュ・フローをモニタリングしており、貸倒や回収遅延の懸念はほぼないと
認識しております。
② 市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
外貨建ての営業債権債務のうち、大半を占める米国ドル建ての債権債務に対しての為替変動リス
クについては担当部署が月次でモニタリングしており、債権もしくは債務の超過に対して米国ドル
建て預金と円建て預金との間で資金移動をして為替変動リスクの軽減に努めております。
③ 資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
各部署からの報告に基づき担当部署が適宜資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の
維持などにより流動性リスクを管理しております。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
２．金融商品の時価等に関する事項
(1）貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、金額的重要
性が低いと判断するものは次表には含めておりません。また、「市場価格のない株式等」は次表には
含めておりません（（注２）参照）。
第32期（2022年３月31日）
（単位：千円）
貸借対照表計上額 時価 差額
投資有価証券 2,034,881 2,034,881 －
資産計 2,034,881 2,034,881 －
長期未払金 259,178 259,178 －
負債計 259,178 259,178 －
（注１）時価と貸借対照表計上額との差額の表への記載を省略しているものとその理由
資産
「現金及び預金」「未収委託者報酬」「未収収益」「関係会社短期貸付金」
これらは短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略してい
ます。
負債
「未払手数料」「その他未払金」「未払費用」
これらは短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略してい
ます。
（注２）市場価格のない株式等
下記の関係会社株式及び投資有価証券（合同会社出資金）については、市場価格のない株式等と認め
られるため、上表に含めておりません。
（単位：千円）
貸借対照表計上額
関係会社株式 60,000
投資有価証券（合同会社出資金） 308,759
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第33期（2023年３月31日）
（単位：千円）
貸借対照表計上額 時価 差額
長期未払金 234,648 234,648 －
負債計 234,648 234,648 －
（注１）時価と貸借対照表計上額との差額の表への記載を省略しているものとその理由
資産
「現金及び預金」「未収委託者報酬」「未収収益」「関係会社短期貸付金」
これらは短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略してい
ます。
負債
「未払手数料」「その他未払金」「未払費用」
これらは短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略してい
ます。
（注２）市場価格のない株式等
下記の関係会社株式及び投資有価証券（合同会社出資金）については、市場価格のない株式等と認め
られるため、上表に含めておりません。
（単位：千円）
貸借対照表計上額
関係会社株式 60,000
投資有価証券（合同会社出資金） 544,463
(2）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用するこ
とにより、当該価額が変動することもあります。
(3）金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つ
のレベルに分類しております。
レベル１の時価：同一の資産又は負債の活発な市場における（無調整の）相場価格により算定した
時価
レベル２の時価：レベル１のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算
定した時価
レベル３の時価：重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットが
それぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しており
ます。
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時価をもって貸借対照表計上額とする金融商品以外の金融商品
第32期（2022年３月31日）
（単位：千円）
レベル１ レベル２ レベル３ 合計
長期未払金 － 259,178 － 259,178
負債計 － 259,178 － 259,178
第33期（2023年３月31日）
（単位：千円）
レベル１ レベル２ レベル３ 合計
長期未払金 － 234,648 － 234,648
負債計 － 234,648 － 234,648
（注）時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
「長期未払金」
長期未払金の時価については、当該未払金の支払までの期間を基に信用リスクを加味した利率で割り
引いた現在価値により算定しており、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によってお
ります。これに伴い、レベル２の時価に分類しております。
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３．金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
第32期（2022年３月31日）
（単位：千円）
１年超 ５年超
１年以内 10 年超
５年以内 10 年以内
現金及び預金 18,159,513 － － －
未収委託者報酬 1,938,156 － － －
未収収益 956,791 － － －
関係会社短期貸付金 1,000,000 － － －
合計 22,054,462 － － －
第33期（2023年３月31日）
（単位：千円）
１年超 ５年超
１年以内 10 年超
５年以内 10 年以内
現金及び預金 17,854,232 － － －
未収委託者報酬 1,906,906 － － －
未収収益 1,148,869 － － －
関係会社短期貸付金 100,000 － － －
合計 21,010,008 － － －
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（有価証券関係）
１．関係会社株式
関係会社株式 （第32期の貸借対照表計上額は60,000千円、第33期の貸借対照表計上額は60,000千円）に
ついては市場価格のない株式等と認められるため、記載しておりません。
２．その他有価証券
第32期（2022年３月31日）
投資有価証券（合同会社出資金） （貸借対照表計上額 308,759千円）については市場価格のない株式等
と認められるため、次表には記載しておりません。
（単位：千円）
種類 貸借対照表計上額 取得原価 差額
貸借対照表計上額が取 その他
5,415 5,010 405
得原価を超えるもの 投資信託
貸借対照表計上額が取 その他
2,029,466 2,199,010 △169,543
得原価を超えないもの 投資信託
合計 2,034,881 2,204,020 △169,138
第33期（2023年３月31日）
投資有価証券（合同会社出資金） （貸借対照表計上額 544,463千円）については市場価格のない株式等
と認められるため、次表には記載しておりません。
（単位：千円）
種類 貸借対照表計上額 取得原価 差額
貸借対照表計上額が取 その他
2,405 2,000 405
得原価を超えるもの 投資信託
貸借対照表計上額が取 その他
1,833 1,989 △155
得原価を超えないもの 投資信託
合計 4,239 3,989 250
３．当事業年度中に売却したその他有価証券
第32期（自2021年４月１日 至2022年３月31日）
（単位：千円）
種類 売却額 売却益の合計額 売却損の合計額
その他
投資信託 10 0 －
第33期（自2022年４月１日 至2023年３月31日）
（単位：千円）
種類 売却額 売却益の合計額 売却損の合計額
その他
投資信託 2,200,000 33 △284,331
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（退職給付関係）
１．採用している退職給付制度の概要
当社は確定拠出型年金制度、及びキャッシュバランス型年金制度を採用しております。
２．キャッシュバランス型年金制度
(1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
第32期 第33期
（2022年３月31日） （2023年３月31日）
（千円） （千円）
退職給付債務の期首残高 1,464,414 1,561,511
勤務費用 161,163 156,871
利息費用 7,322 7,808
数理計算上の差異の発生額 13,354 △786
退職給付の支払額 △84,742 △172,850
退職給付債務の期末残高 1,561,511 1,552,554
(2）年金資産の期首残高と期末残高の調整表
第32期 第33期
（2022年３月31日） （2023年３月31日）
（千円） （千円）
年金資産の期首残高 1,776,761 1,780,406
期待運用収益 5,330 5,341
数理計算上の差異の発生額 △78,815 33,342
事業主からの拠出額 161,872 166,877
退職給付の支払額 △84,742 △172,850
年金資産の期末残高 1,780,406 1,813,116
(3）退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金及び前払年金費用の
調整表
第32期 第33期
（2022年３月31日） （2023年３月31日）
（千円） （千円）
積立型制度の退職給付債務 1,561,511 1,552,554
年金資産 △1,780,406 △1,813,116
△218,895 △260,562
未認識数理計算上の差異 29,853 48,133
未認識過去勤務費用 － －
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 △189,042 △212,429
前払年金費用 △189,042 △212,429
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 △189,042 △212,429
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(4）退職給付費用及びその内訳項目の金額
第32期 第33期
（自2021年４月１日 （自2022年４月１日
至2022年３月31日） 至2023年３月31日）
（千円） （千円）
勤務費用 161,163 156,871
利息費用 7,322 7,808
期待運用収益 △5,330 △5,341
数理計算上の差異の費用処理額 △39,380 △15,657
過去勤務債務の費用処理額 － －
その他（注１） 1,758 5,425
キャッシュバランス型年金制度に係る退職給付費用（注２） 125,533 149,106
（注１）その他の金額は、主に当社への出向者分の退職給付費用であります。
（注２）当社からの出向者分の退職給付費用は、上記金額に含まれておりません。
(5）年金資産に関する事項
① 年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
第32期 第33期
（2022年３月31日） （2023年３月31日）
債券 30 ％ 29 ％
現金及び預金 70 ％ 71 ％
合計 100 ％ 100 ％
② 長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産
を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
(6）数理計算上の計算基礎に関する事項
第32期 第33期
（2022年３月31日） （2023年３月31日）
主要な数理計算上の計算基礎
割引率 0.5 ％ 0.5 ％
長期期待運用収益率 0.3 ％ 0.3 ％
３．確定拠出制度
当社の確定拠出制度への要拠出額は、第32期事業年度53,526千円、第33期事業年度53,343千円でありま
す。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
第32期 第33期
（2022年３月31日） （2023年３月31日）
繰延税金資産 （千円） （千円）
賞与引当金 494,974 473,755
未払費用 92,420 119,056
未払事業税 43,648 25,819
長期前払費用 108,639 119,205
減価償却超過額 156,941 204,658
その他有価証券評価差額金 51,790 －
6,965 5,772
その他
繰延税金資産小計 955,380 948,268
評価性引当額 △5,556 △5,556
繰延税金資産合計 949,824 942,712
繰延税金負債
△57,884 △65,122
繰延税金負債合計
繰延税金資産又は繰延税金負債（△）の純額 891,939 877,589
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原
因となった主要な項目別の内訳
第32期 第33期
（2022年３月31日） （2023年３月31日）
法定実効税率 30.62 ％ 30.62 ％
（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目 5.45 ％ 6.20 ％
評価性引当額 △9.56％ 0.00 ％
住民税等均等割 0.09 ％ 0.09 ％
過年度法人税等 0.03 ％ △0.01％
0.00 ％ 0.00 ％
その他
税効果会計適用後の法人税等の負担率 26.63 ％ 36.90 ％
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当社は、資産運用業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のと
おりであります。
第32期（自2021年４月１日 至2022年３月31日）
（単位：千円）
委託者報酬 運用受託報酬 業務受託報酬 その他 合計
残高報酬 11,638,721 7,767,763 2,379,908 132,493 21,918,886
成功報酬 － 49,621 － － 49,621
合計 11,638,721 7,817,385 2,379,908 132,493 21,968,508
第33期（自2022年４月１日 至2023年３月31日）
（単位：千円）
委託者報酬 運用受託報酬 業務受託報酬 その他 合計
残高報酬 10,324,813 7,511,402 2,566,610 240,482 20,643,309
成功報酬 － 31,066 － － 31,066
合計 10,324,813 7,542,468 2,566,610 240,482 20,674,375
（セグメント情報等）
セグメント情報
当社は、資産運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
関連情報
第32期（自2021年４月１日 至2022年３月31日）
１．サービスごとの情報
（単位：千円）
委託者報酬 運用受託報酬 業務受託報酬 その他 合計
外部顧客への売上高 11,638,721 7,817,385 2,379,908 132,493 21,968,508
２．地域ごとの情報
営業収益
（単位：千円）
日本 英国 香港 その他 合計
12,737,897 3,941,639 2,874,061 2,414,909 21,968,508
（注）営業収益は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
３．主要な顧客ごとの情報
（単位：千円）
顧客の名称 営業収益 関連するセグメント
JPMorgan Asset Management (UK) Limited
3,923,766 資産運用業
JPMorgan Asset Management (Asia Pacific)
2,802,256 資産運用業
Limited
第33期（自2022年４月１日 至2023年３月31日）
１．サービスごとの情報
（単位：千円）
委託者報酬 運用受託報酬 業務受託報酬 その他 合計
外部顧客への売上高 10,324,813 7,542,468 2,566,610 240,482 20,674,375
２．地域ごとの情報
営業収益
（単位：千円）
日本 英国 その他 合計
11,669,935 3,217,990 5,786,449 20,674,375
（注）営業収益は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
３．主要な顧客ごとの情報
（単位：千円）
顧客の名称 営業収益 関連するセグメント
JPMorgan Asset Management (UK) Limited
3,196,350 資産運用業
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（関連当事者情報）
１．関連当事者との取引
第32期（自2021年４月１日 至2022年３月31日）
親会社
議決権等
資本金又 事業の の所有 関連当事者 取引の 取引金額 期末残高
種類 会社等の名称 所在地 科目
は出資金 内容 （被所 との関係 内容 （千円） （千円）
有）割合
ＪＰ モルガン・
被所有
チェース・ホー 米国 214,618
親会社 持株会社 間接 人件費の立替 － － 未払金 419,815
ルディングス・ ニューヨーク 百万米ドル
100％
エルエルシー
（注）取引条件及び取引条件の決定方針等
当社の役職員への賞与の支払いの一部はＪＰモルガン・チェース・ホールディングス・エルエルシー
（以下、「親会社」という。）により行われております。これらの費用は親会社より当社に請求され
るものであり、未払いの金額については親会社に対する債務として処理しております。
子会社
議決権等
資本金又 事業の の所有 関連当事者 取引の 取引金額 期末残高
種類 会社等の名称 所在地 科目
は出資金 内容 （被所 との関係 内容 （千円） （千円）
有）割合
資金の貸付
5,000,000
（注）
関係会社
1,000,000
JPMAMジャパ 外国投資
短期貸付金
英国領
資金の回収 5,700,000
ン・ケイマ 信託の管 所有 資金の貸借等
ケイマン諸島
子会社 ン・ファン 3,500千円 理会社と 直接 及び役員の兼
グランドケイ
ド・リミテッ しての業 100％ 任
受取利息 5,171 未収収益 10
マン
ド 務
配当の受取 － － －
（注）取引条件及び取引条件の決定方針等
資金の貸付については、貸付利率は市場金利を勘案して利率を合理的に決定しており、返済条件は期
間３ヶ月であります。なお、担保は受け入れておりません。
兄弟会社等
議決権等
資本金又 事業の の所有 関連当事者 取引の 取引金額 期末残高
種類 会社等の名称 所在地 科目
は出資金 内容 （被所 との関係 内容 （千円） （千円）
有）割合
運用受託
最終的な
3,567,211 未収収益 291,744
JPMorgan Asset
報酬
親会社が 英国 24 百万 投資の助言ま
Management
投資運用業 なし
同一であ ロンドン ポンド たは投資一任
(UK) Limited
調査費 1,133,637 未払金 1,448,636
る会社
JPMorgan Asset
最終的な
Management
親会社が 香港 2,790百万 投資の助言ま 運用受託
投資運用業 なし 2,794,833 未収収益 123,299
同一であ セントラル 香港ドル たは投資一任 報酬
(Asia Pacific)
る会社
Limited
（注１）取引金額および期末残高には、消費税等は含まれておりません。
（注２）取引条件及び取引条件の決定方針等
運用受託報酬及び調査費に関しては、運用の再委託の一般的な手数料率を勘案し、協議の上、再委
託契約を結んで行っております。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
第33期（自2022年４月１日 至2023年３月31日）
親会社
議決権等
資本金又 事業の の所有 関連当事者 取引の 取引金額 期末残高
種類 会社等の名称 所在地 科目
は出資金 内容 （被所 との関係 内容 （千円） （千円）
有）割合
ＪＰ モルガン・
被所有
チェース・ホー 米国 215,530
親会社 持株会社 間接 人件費の立替 － － 未払金 438,743
ルディングス・ ニューヨーク 百万米ドル
100％
エルエルシー
（注）取引条件及び取引条件の決定方針等
当社の役職員への賞与の支払いの一部はＪＰモルガン・チェース・ホールディングス・エルエルシー
（以下、「親会社」という。）により行われております。これらの費用は親会社より当社に請求され
るものであり、未払いの金額については親会社に対する債務として処理しております。
子会社
議決権等
資本金又 事業の の所有 関連当事者 取引の 取引金額 期末残高
種類 会社等の名称 所在地 科目
は出資金 内容 （被所 との関係 内容 （千円） （千円）
有）割合
資金の貸付
1,600,000
（注）
関係会社
100,000
JPMAMジャパ 外国投資
短期貸付金
英国領
資金の回収 2,500,000
ン・ケイマ 信託の管 所有 資金の貸借等
ケイマン諸島
子会社 ン・ファン 3,500千円 理会社と 直接 及び役員の兼
グランドケイ
ド・リミテッ しての業 100％ 任
受取利息 2,269 未収収益 1
マン
ド 務
配当の受取 － － －
（注）取引条件及び取引条件の決定方針等
資金の貸付については、貸付利率は市場金利を勘案して利率を合理的に決定しており、返済条件は期
間３ヶ月であります。なお、担保は受け入れておりません。
兄弟会社等
議決権等
資本金又 事業の の所有 関連当事者 取引の 取引金額 期末残高
種類 会社等の名称 所在地 科目
は出資金 内容 （被所 との関係 内容 （千円） （千円）
有）割合
運用受託
最終的な
2,818,164 未収収益 239,199
JPMorgan Asset
報酬
親会社が 英国 24 百万 投資の助言ま
Management
投資運用業 なし
同一であ ロンドン ポンド たは投資一任
(UK) Limited
調査費 1,228,359 未払費用 71,549
る会社
（注１）取引金額および期末残高には、消費税等は含まれておりません。
（注２）取引条件及び取引条件の決定方針等
運用受託報酬及び調査費に関しては、運用の再委託の一般的な手数料率を勘案し、協議の上、再委
託契約を結んで行っております。
２．親会社又は重要な関連会社に関する注記
親会社情報
直接親会社 ＪＰモルガン・アセット・マネジメント（アジア）インク（非上場）
最終的な親会社 ＪＰモルガン・チェース・アンド・カンパニー（ニューヨーク証券取引所、ロンドン
証券取引所に上場）
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（１株当たり情報）
第32期 第33期
（自2021年４月１日 （自2022年４月１日
至2022年３月31日） 至2023年３月31日）
１ 株当たり純資産額 348,523.46円 330,558.77円
１ 株当たり当期純利益 50,285.28円 29,711.10円
なお、当事業年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在していないた
め記載しておりません。
１株当たりの当期純利益の算定上の基礎
第32期 第33期
（自2021年４月１日 （自2022年４月１日
至2022年３月31日） 至2023年３月31日）
損益計算書上の当期純利益 2,829,301 千円 1,671,695 千円
普通株主に帰属しない金額 － －
普通株式に係る当期純利益 2,829,301 千円 1,671,695 千円
普通株式の期中平均株式数 56,265 株 56,265 株
（重要な後発事象に関する注記）
該当ありません。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
第２【その他の関係法人の概況】
１【名称、資本金の額及び事業の内容】
原届出書「第三部 委託会社等の情報 第２ その他の関係法人の概況 １ 名称、資本金の額及び事業
の内容」について、以下の内容に更新・訂正されます。
＜更新・訂正後＞
（１）受託会社
① 名 称 三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社
② 資本金の額 324,279百万円（2023年３月末現在）
③ 事業の内容
銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に関する法律に基づき信託業務
を営んでいます。
＜再信託受託会社の概要＞
名 称 ：日本マスタートラスト信託銀行株式会社
事業の内容 ：銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に関する法律に
基づき信託業務を営んでいます。
再信託の目的：原信託契約にかかる信託事務の一部（信託財産の管理）を原信託受託会社から再信託
受託会社（日本マスタートラスト信託銀行株式会社）へ委託するため、原信託財産の
すべてを再信託受託会社へ移管することを目的とします。
（２）販売会社
資本金の額
名 称 事業の内容
（2023年３月末現在）
金融商品取引法に定める第一種金融
１ 株式会社ＳＢＩ証券 48,323百万円
商品取引業を営んでいます。
四国アライアンス証券株式
２ 3,000百万円 同 上
会社
３ 九州ＦＧ証券株式会社 3,000百万円 同 上
４ 楽天証券株式会社 19,495百万円 同 上
５ ＳＭＢＣ日興証券株式会社 10,000百万円 同 上
銀行法に基づき銀行業を営んでいま
６ 株式会社伊予銀行 20,948百万円
す。
７ 株式会社鹿児島銀行 18,130百万円 同 上
＊
株式会社香川銀行
８ 12,014百万円 同 上
＊
株式会社関西みらい銀行
９ 38,971百万円 同 上
＊
株式会社京都銀行
10 42,103百万円 同 上
11 株式会社群馬銀行 48,652百万円 同 上
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
12 株式会社千葉銀行 145,069百万円 同 上
13 株式会社南都銀行 37,924百万円 同 上
14 株式会社西日本シティ銀行 85,745百万円 同 上
15 ＰａｙＰａｙ銀行株式会社 72,216百万円 同 上
＊
株式会社横浜銀行
16 215,628百万円 同 上
銀行法に基づき銀行業を営むととも
三菱ＵＦＪ信託銀行株式会
に、金融機関の信託業務の兼営等に
17 324,279百万円
関する法律に基づき信託業務を営ん
社
でいます。
＊ 募集の取扱い以外の業務を行っています。
（３）当ファンドの運用委託先の会社
資本金の額
名 称 事業の内容
（2023年３月末現在）
ＪＰモルガン・アセット・マネジメン 投資運用業務および投資顧問業
24百万ポンド
ト（ＵＫ）リミテッド 務を行っています。
（４）マザーファンドの運用委託先の会社
資本金の額
名 称 事業の内容
（2023年３月末現在）
Ｊ．Ｐ．モルガン・インベストメ 投資運用業務および投資顧問業
１ 450万米ドル
ント・マネージメント・インク 務を行っています。
ＪＰモルガン・アセット・マネジ
２ 24百万ポンド 同 上
メント（ＵＫ）リミテッド
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独 立 監 査 人 の 監 査 報 告 書
2023年11月27日
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社
取 締 役 会 御 中
ＰｗＣあらた有限責任監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士 鶴 田 光 夫
業務執行社員
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」
に掲げられているＪＰＭ新興国毎月決算ファンドの2023年３月14日から2023年９月11日までの特定期間の財務諸表、
すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明細表について監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、ＪＰ
Ｍ新興国毎月決算ファンドの2023年９月11日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する特定期間の損益の状況
を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準にお
ける当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国におけ
る職業倫理に関する規定に従って、ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社及びファンドから独立してお
り、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適
切な監査証拠を入手したと判断している。
その他の記載内容
その他の記載内容は、有価証券報告書及び有価証券届出書（訂正有価証券届出書を含む）に含まれる情報のうち、
財務諸表及びその監査報告書以外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。
当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の記
載内容に対して意見を表明するものではない。
財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容
と財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのよ
うな重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報
告することが求められている。
その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に
表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために
経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうか
を評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する
必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示
がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明する
ことにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の
意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家
としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手
続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ
適切な監査証拠を入手する。
・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価
の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性
及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事
項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対し
て除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基
づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているか
どうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や
会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不
備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
利害関係
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会
計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記の監査報告書の原本は当社が別途保管しております。
２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
独 立 監 査 人 の 監 査 報 告 書
2023年６月５日
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社
取 締 役 会 御 中
ＰｗＣあらた有限責任監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士 鶴 田 光 夫
業務執行社員
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状
況」に掲げられているＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社の2022年４月１日から2023年３月31日までの
第33期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその
他の注記について監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、ＪＰ
モルガン・アセット・マネジメント株式会社の2023年３月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の
経営成績を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準にお
ける当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国におけ
る職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たして
いる。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
その他の記載内容
その他の記載内容は、監査した財務諸表を含む開示書類に含まれる情報のうち、財務諸表及びその監査報告書以外
の情報である。
当監査法人は、その他の記載内容が存在しないと判断したため、その他の記載内容に対するいかなる作業も実施し
ていない。
財務諸表に対する経営者及び監査役の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に
表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために
経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうか
を評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する
必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示
がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明する
ことにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の
意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家
としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手
続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ
適切な監査証拠を入手する。
・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価
の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
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EDINET提出書類
ＪＰモルガン・アセット・マネジメント株式会社(E06264)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性
及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事
項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対し
て除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基
づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているか
どうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や
会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不
備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記の監査報告書の原本は当社が別途保管しております。
２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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