三菱UFJ信託銀行株式会社 半期報告書 第19期(2023/04/01-2023/09/30)
提出書類 | 半期報告書-第19期(2023/04/01-2023/09/30) |
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提出者 | 三菱UFJ信託銀行株式会社 |
カテゴリ | 半期報告書 |
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三菱UFJ信託銀行株式会社(E03626)
半期報告書
【表紙】
【提出書類】 半期報告書
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2023年11月29日
【中間会計期間】 第19期中(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)
【会社名】 三菱UFJ信託銀行株式会社
【英訳名】 Mitsubishi UFJ Trust and Banking Corporation
【代表者の役職氏名】 取締役社長 長 島 巌
【本店の所在の場所】 東京都千代田区丸の内一丁目4番5号
【電話番号】 03(3212)1211(大代表)
【事務連絡者氏名】 総務部総務グループ 課長 金 井 謙 治
【最寄りの連絡場所】 東京都千代田区丸の内一丁目4番5号
【電話番号】 03(3212)1211(大代表)
【事務連絡者氏名】 総務部総務グループ 課長 金 井 謙 治
【縦覧に供する場所】 金融商品取引法および企業内容等の開示に関する内閣府令の規定によ
る縦覧に供する主要な支店はありません。
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第一部 【企業情報】
第1 【企業の概況】
1 【主要な経営指標等の推移】
(1) 最近3中間連結会計期間及び最近2連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移
2021年度 2022年度 2023年度
中間連結 中間連結 中間連結 2021年度 2022年度
会計期間 会計期間 会計期間
(自2021年 (自2022年 (自2023年 (自2021年 (自2022年
4月1日 4月1日 4月1日 4月1日 4月1日
至2021年 至2022年 至2023年 至2022年 至2023年
9月30日) 9月30日) 9月30日) 3月31日) 3月31日)
連結経常収益 百万円 409,746 775,204 897,171 875,804 1,466,227
うち連結信託報酬 百万円 65,938 64,552 67,604 132,557 128,802
連結経常利益 百万円 128,000 138,248 94,543 238,541 205,242
親会社株主に帰属する
百万円 89,299 94,821 66,573 ―― ――
中間純利益
親会社株主に帰属する
百万円 ―― ―― ―― 164,345 140,072
当期純利益
連結中間包括利益 百万円 137,044 △ 64,771 108,748 ―― ――
連結包括利益 百万円 ―― ―― ―― 35,772 39,856
連結純資産額 百万円 2,488,715 2,237,782 2,416,735 2,349,563 2,318,032
連結総資産額 百万円 38,656,209 39,125,273 43,039,763 42,830,074 39,881,284
1株当たり純資産額 円 801.11 719.83 777.64 756.04 745.72
1株当たり中間純利益 円 28.90 30.69 21.54 ―― ――
1株当たり当期純利益 円 ―― ―― ―― 53.19 45.33
潜在株式調整後
円 ― ─ ─ ―― ――
1株当たり中間純利益
潜在株式調整後
円 ―― ―― ―― ─ ─
1株当たり当期純利益
自己資本比率 % 6.40 5.68 5.58 5.45 5.77
営業活動による
百万円 1,818,149 △ 5,951,512 △ 839,855 5,691,687 △ 2,598,622
キャッシュ・フロー
投資活動による
百万円 △ 2,235,295 1,747,969 △ 209,321 △ 1,972,361 1,740,217
キャッシュ・フロー
財務活動による
百万円 △ 88,338 △ 46,495 52,954 △ 140,240 61,514
キャッシュ・フロー
現金及び現金同等物の
百万円 15,726,517 16,153,522 18,762,251 ―― ――
中間期末残高
現金及び現金同等物の
百万円 ―― ―― ―― 19,926,226 19,486,729
期末残高
従業員数 13,987 14,054 14,461 13,848 14,084
人
[ 2,137 ] [ 2,096 ] [ 2,097 ] [ 2,136 ] [ 2,065 ]
[外、平均臨時従業員数]
合算信託財産額 百万円 327,629,563 410,788,177 454,368,165 439,889,942 452,904,363
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(注) 1.当社及び国内連結子会社の消費税及び地方消費税の会計処理は、主として税抜方式によっております。
2.潜在株式調整後1株当たり中間純利益及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式が存
在しないため記載しておりません。
3.自己資本比率は、((中間)期末純資産の部合計-(中間)期末非支配株主持分)を(中間)期末資産の部の合計で
除して算出しております。
4.合算信託財産額は、「金融機関の信託業務の兼営等に関する法律」に基づき信託業務を営む連結会社毎の信
託財産額(職務分担型共同受託方式により受託している信託財産を含む)を合算しております。なお、連結会社
のうち、該当する信託業務を営む会社は当社及び日本マスタートラスト信託銀行株式会社です。
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(2) 当社の最近3中間会計期間及び最近2事業年度に係る主要な経営指標等の推移
回次 第17期 中 第18期 中 第19期 中 第17期 第18期
決算年月 2021年9月 2022年9月 2023年9月 2022年3月 2023年3月
経常収益 百万円 292,596 644,486 717,169 607,961 1,167,912
うち信託報酬 百万円 58,216 56,194 58,464 116,631 111,924
経常利益 百万円 132,131 134,316 70,121 215,611 171,138
中間純利益 百万円 102,374 99,997 51,389 ―― ――
当期純利益 百万円 ―― ―― ―― 159,884 124,545
資本金 百万円 324,279 324,279 324,279 324,279 324,279
普通株式 普通株式 普通株式 普通株式 普通株式
発行済株式総数 千株
3,497,754 3,497,754 3,497,754 3,497,754 3,497,754
純資産額 百万円 2,337,841 1,985,270 2,115,965 2,168,132 2,081,353
総資産額 百万円 32,756,046 33,593,809 37,886,944 35,389,633 33,148,018
預金残高 百万円 10,565,872 11,438,070 12,390,536 10,892,403 11,076,351
貸出金残高 百万円 2,821,118 2,905,445 2,245,659 2,735,906 2,272,102
有価証券残高 百万円 15,326,180 14,329,518 15,523,111 15,295,690 14,117,360
普通株式 普通株式 普通株式 普通株式 普通株式
1株当たり配当額 円
6.70 16.01 4.93 19.44 19.22
自己資本比率 % 7.13 5.90 5.58 6.12 6.27
従業員数
6,342 6,272 6,311 6,190 6,218
人
[ 1,295 ] [ 1,256 ] [ 1,273 ] [ 1,306 ] [ 1,252 ]
[外、平均臨時従業員数]
信託財産額
168,111,818 177,978,268 193,549,651 175,525,863 179,713,118
(含 職務分担型共同 百万円
( 243,108,681 ) ( 261,755,445 ) ( 288,433,357 ) ( 261,295,295 ) ( 271,967,632 )
受託財産)
信託勘定貸出金残高
442,222 1,114,247 1,248,184 1,120,418 1,277,875
(含 職務分担型共同 百万円
( 442,222 ) ( 1,114,247 ) ( 1,248,184 ) ( 1,120,418 ) ( 1,277,875 )
受託財産)
信託勘定有価証券残高
572,471 598,355 394,919 591,275 481,947
(含 職務分担型共同 百万円
( 59,983,578 ) ( 66,031,495 ) ( 72,616,033 ) ( 67,663,477 ) ( 70,547,100 )
受託財産)
(注) 1.消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
2.1株当たり配当額のうち臨時配当を第17期に5.70円、第18期中に8.13円含めております。
3.自己資本比率は、(中間)期末純資産の部合計を(中間)期末資産の部の合計で除して算出しております。
4.信託財産額、信託勘定貸出金残高及び信託勘定有価証券残高には、( )内に職務分担型共同受託方式により
受託している信託財産(「職務分担型共同受託財産」という。)を含んだ金額を記載しております。
5.信託財産額(含 職務分担型共同受託財産)は、自己信託に係る分を除いております。自己信託に係る信託
財産額は、第17期中4,738億円、第17期4,850億円、第18期中5,147億円、第18期2,803億円、第19期中2,972億
円であります。
6.2023年6月1日付の銀行法施行規則の改正に伴い、2023年9月中間期より「 信託勘定電子決済手段残高及び
履行保証電子決済手段残高」を表示することとなりましたが、該当金額がないため記載しておりません。
7.2022年10月20日付の銀行法施行規則の改正に伴い、2023年3月期より「信託勘定暗号資産残高及び履行保証
暗号資産残高」を表示することとなりましたが、該当金額がないため記載しておりません。
8.2020年5月1日付の銀行法施行規則の改正に伴い、2020年9月中間期より「信託勘定有価証券残高」に含ま
れる「信託勘定電子記録移転有価証券表示権利等残高」を区分することとなりましたが、該当金額がないため
記載しておりません。
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2 【事業の内容】
当中間連結会計期間において、当社グループ(当社、子会社および関連会社)が営む事業の内容については、重要
な変更はありません。
また、主要な関係会社の異動はありません。
3 【関係会社の状況】
当中間連結会計期間において、重要な関係会社の異動はありません。
・エム・ユー投資顧問株式会社は、2023年10月1日付で同社を吸収分割会社とする吸収分割契約を三菱UFJ国際
投信株式会社(新社名:三菱UFJアセットマネジメント株式会社)と締結し、三菱UFJ不動産投資顧問株式
会社へ商号変更しております。
・三菱UFJ国際投信株式会社は、2023年10月1日付で同社を吸収分割承継会社とする吸収分割契約をエム・ユー
投資顧問株式会社(新社名:三菱UFJ不動産投資顧問株式会社)と締結し、三菱UFJアセットマネジメント
株式会社へ商号変更しております。なお、2024年4月を目途に当社が保有する同社株式100%を株式会社三菱UF
Jフィナンシャル・グループへ移管する予定です。
・株式会社Progmatは2023年10月2日付で当社を新設分割会社とする新設分割により設立し、当社の子会社となりま
した。なお、同社は 2023年11月7日に出資比率の変動に伴い、当社の非連結の持分法適用関連会社に移行してお
ります。
4 【従業員の状況】
(1) 連結会社における従業員数
2023年9月30日 現在
リテール 法人マーケット 受託財産 市場
セグメントの名称 その他 合計
部門 部門 部門 部門
2,841 1,761 6,573 360 2,926 14,461
従業員数(人)
(842) (367) (456) (25) (407) (2,097)
(注) 1.従業員数は、当社グループからグループ外への出向者を除き、グループ外から当社グループへの受入出向者
を含んでおります。
2.従業員数は、海外の現地採用者3,493人および勤務の実態が従業員と近い形態である営業等嘱託438人を含
み、その他の嘱託および臨時従業員2,500人を含んでおりません。
3.従業員数は、執行役員84人を含んでおりません。
4.臨時従業員数は、( )内に当中間連結会計期間の平均人員を外書きで記載しております。
(2) 当社の従業員数
2023年9月30日 現在
リテール 法人マーケット 受託財産 市場
セグメントの名称 その他 合計
部門 部門 部門 部門
1,971 1,263 1,558 261 1,258 6,311
従業員数(人)
(773) (201) (212) (21) (66) (1,273)
(注) 1.従業員数は、出向者を除き、受入出向者を含んでおります。
2.従業員数は、海外の現地採用者462人および勤務の実態が従業員と近い形態である営業等嘱託438人を含み、
その他の嘱託および臨時従業員1,293人を含んでおりません。
3.従業員数は、執行役員52人を含んでおりません。
4.臨時従業員数は、( )内に当中間会計期間の平均人員を外書きで記載しております。
5.当社の従業員組合は、三菱UFJ信託銀行従業員組合と称し、組合員数は5,622人であります。
労使間においては特記すべき事項はありません。
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第2 【事業の状況】
1 【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
(1)経営方針および目標とする経営指標
当中間連結会計期間において、経営方針および目標とする経営指標について、既に提出した有価証券報告書に記
載された内容に比して重要な変更はありません。また、新たに定めた経営方針および目標とする経営指標はありま
せん。
(2)対処すべき課題
当中間連結会計期間において、対処すべき課題に重要な変更はありません。また、新たに生じた対処すべき課題
はありません。
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2 【事業等のリスク】
前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」について、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性
のある新たな事項または重要な変更として当社が認識しているものは以下のとおりです。
本項においては、将来に関する事項が含まれておりますが、当該事項は、別段の記載のない限り、本半期報告書提
出日現在において判断したものです。
なお、以下の見出しに付された項目番号は、前事業年度の有価証券報告書における「第一部 企業情報 第2 事業
の状況 3 事業等のリスク」の項目番号に対応するものです。
当社は、各種のリスクシナリオが顕在化した場合の影響度と蓋然性に基づき、その重要性を判定しており、今後約
1年間で最も注意すべきリスク事象をトップリスクとして特定しております。2023年9月の当社リスク管理委員会に
おいて特定されたトップリスクのうち、主要なものは以下のとおりです。当社では、トップリスクを特定すること
で、それに対しあらかじめ必要な対策を講じて可能な範囲でリスクを制御するとともに、リスクが顕在化した場合に
も機動的な対応が可能となるように管理を行っております。また、経営層を交えてトップリスクに関し議論すること
で、リスク認識を共有した上で実効的対策を講じるように努めております。
主要なトップリスク
リスク事象 リスクシナリオ(例)
・グローバルな金利上昇を受けた債券評価損の拡大等による財務運営への影
資本余力/収益力低下
響、および調達コストの増加等による収益力の低下。
・買収・出資・資本提携等が当社の想定通り進展せず、結果として、買収・
グローバルビジネスの拡大に伴うリスク(含
出資・資本提携等に際して取得した株式や買収・出資・資本提携等により
む海外グループ会社管理)
生じたのれん等の無形固定資産の価値が毀損。
・市況悪化による外貨流動性の枯渇またはコストの大幅な増加。
外貨流動性リスク
・サイバー攻撃による顧客情報の流出、サービス停止および評判悪化等。
ITリスク
・システム障害発生による補償費用支払および評判悪化等。
・感染症、自然災害、紛争・テロ ・国家間対立やこれに起因する経済制裁 等の
外的要因(感染症・地震・水害・テロ
外的要因による、当社の業務の全部または一部への障害および対応費用増
等)に関するリスク
加。
・気候変動に関するリスクへの対応や開示が不十分であると見做されること
による当社の企業価値の毀損。
気候変動に関するリスク
・投融資先への影響を通じた、当社および当社が顧客から管理・運用を委託
された資金の投融資ポートフォリオ管理・運営への影響。
(注)リスク事象:2023年9月の当社リスク管理委員会での調査審議を経て、取締役会に報告されたものの一例です。
一般的に起こり得る事象で、当社固有でない情報も含まれます。
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1. 外部環境等に関するリスク
(3)LIBOR等の金利指標の改革に係るリスク
当社では、デリバティブ、債券、証券化商品、貸出等、従来多数の取引においてロンドン銀行間取引金利(LI
BOR)および関連する各種金利指標(以下、「LIBOR等」)を参照していました。LIBOR運営機関であ
るICE Benchmark Administrationは、パネル行の呈示レートに基づき算出するLIBORについて、2021年12月末
に日本円・英ポンド・ユーロ・スイスフランの全テナーならびに米ドル1週間物および2ヶ月物の公表を、2023年
6月末には米ドルの残り全てのテナーの公表をそれぞれ停止しています。
当社では、これまでLIBORの公表停止に備え、LIBOR等の金利指標の改革や代替金利指標への移行対応
を進めてきており、2021年12月末に公表停止となったLIBORを参照する取引の対応が完了致しました。2023年
6月末に公表停止となった米ドルLIBORの各テナーおよび関連する各種金利指標を参照する取引についても、
代替金利指標への移行が大きく進展しましたが、一部の移行が困難な取引については、立法的救済措置を適用しつ
つ、残る取引について引き続き代替金利指標への移行対応を進めております。但し、引き続きLIBOR等から代
替金利指標への移行は、これらの代替金利指標に係る経済的な特性・成果、市場動向、また会計・規則上の取扱い
を含め、複雑かつ不確実な要素があり、これによって、以下の事由を含め、当社の事業、財務状況および経営成績
に悪影響を及ぼす可能性があります。
・当社の金融資産および負債に含まれるLIBOR等を参照するデリバティブやローンを含む幅広い金融商品の
価格、流動性、収益性および取引可能性に悪影響を及ぼす可能性
・既存のLIBOR等を参照する契約の参照金利をLIBOR等から代替金利指標に変更するための契約修正等
が想定通りに完了しない可能性
・顧客、取引相手方等との間で、金利指標の改革や代替金利指標への移行に伴う、契約の解釈、代替金利指標と
の価値調整等に係る紛争が生じる、あるいは顧客との取引における不適切な取引慣行および優越的地位の濫用
等に関する紛争に繋がる可能性
・LIBOR等の改革や代替金利指標への移行に関する規制当局への対応が必要となる可能性
・LIBOR等の改革や代替金利指標への移行に対応するための事務やリスク管理に係るシステムが十分に機能
しない可能性
8. オペレーショナルリスク(内部管理上の問題や外部要因により損失が発生するリスク)
(5)規制変更のリスク
グローバルな金融サービス提供者として、当社の事業は国内外の法律、規則、政策、会計基準、実務慣行および
解釈、ならびに国際的な金融規制等の継続的な変更のリスクにさらされております。主要な金融機関は、新技術、
地政学上の変化、環境・社会・ガバナンス上の懸念、および国際金融セクターに関するその他の懸念事項を背景と
する、より厳しい法律、規制および基準等への対応を迫られております。また、金融業界における不祥事やリスク
管理の不備、金融機関の破綻に関する事案を受け、社内のコンプライアンス・リスク管理体制の強化を求める動き
も強まっております。当社に適用される法律、規制および基準等は複雑で、多くの場合、これらを当社のビジネス
に適用するに際しては、解釈を伴う決定が必要となります。法律、規則、政策、会計基準、実務慣行、解釈の変更
およびその影響は、より多くの経営資源の投入のみならず、経営にも影響を与え、場合によっては経営戦略を変更
せざるを得なくなるおそれがあります。第三者への委託により実施するものを含むコンプライアンスのプログラム
やシステムについては、必要な強化を計画通りに実施できなくなる可能性も出てきます。また、当社に適用される
法律や規制への対応が不十分な場合、罰金、警告、レピュテー ションの悪化、業務改善およびその他の行政命令、
営業の強制的停止、将来の戦略的イニシアチブに規制当局から承認が得られないこと、深刻な場合としては、営業
認可の取消を受ける場合等、当社の財政状況および経営成績に悪影響を及ぼすおそれがあります。
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3 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1) 経営成績等の状況の概要
(財政状態及び経営成績の状況)
当中間連結会計期間の業績につきましては、以下のとおりとなりました。
資産の部につきましては、有価証券の増加等により当中間連結会計期間中3兆1,584億円増加して、43兆397億円と
なりました。負債の部につきましては、譲渡性預金の増加等により3兆597億円増加して、40兆6,230億円となりまし
た。純資産の部につきましては、繰延ヘッジ損益の増加等により987億円増加して、2兆4,167億円となりました。
また、信託財産総額につきましては、投資信託の受託残高の増加等により1兆4,638億円増加して、454兆3,681億円
となりました。
損益の状況につきましては、当社の本業の期間損益を示す連結業務純益(一般貸倒引当金繰入前・信託勘定償却前)
は、前中間連結会計期間比346億円減少して884億円となりました。
セグメント別の内訳では、リテール部門が△8億円(前中間連結会計期間比△17億円)、法人マーケット部門が289億
円(同+22億円)、受託財産部門が581億円(同+54億円)、市場部門が211億円(同△374億円)となりました。法人マー
ケット部門の各事業内訳は、不動産事業が79億円(同+9億円)、証券代行事業が174億円(同+10億円)、資産金融事
業が35億円(同+1億円)であります。
税金等調整前中間純利益は943億円となり、これに法人税等合計・非支配株主に帰属する中間純利益を加味した親会
社株主に帰属する中間純利益は、前中間連結会計期間比282億円減少の665億円となりました。
当中間連結会計期間末の連結自己資本比率(バーゼルⅢ:国際統一基準)は、連結普通株式等Tier1比率15.50%、連
結Tier1比率17.27%、連結総自己資本比率19.89%となりました。
(キャッシュ・フローの状況)
当中間連結会計期間のキャッシュ・フローにつきましては、営業活動によるキャッシュ・フローは、コールローン
等の増加や信託勘定借の減少等により、8,398億円の支出(前中間連結会計期間比支出が5兆1,116億円減少)となり
ました。また、投資活動によるキャッシュ・フローは、国内外の債券投資等により、2,093億円の支出(同支出が1兆
9,572億円増加)となりました。財務活動によるキャッシュ・フローは、劣後特約付借入による収入等に伴い、529億
円の収入(同収入が994億円増加)となりました。この結果、現金及び現金同等物の中間期末残高は、前連結会計年度
末比7,244億円減少して18兆7,622億円となりました。
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① 国内・海外別収支
信託報酬は、前中間連結会計期間比30億円増加して676億円となりました。資金運用収支は、国内では2,567億円
減少して645億円、海外では9億円増加して232億円となり、相殺消去額を控除した結果、合計で2,419億円減少の
740億円となりました。また、役務取引等収支は、国内では40億円増加して796億円、海外では128億円増加して835
億円となり、相殺消去額を控除した結果、合計で175億円増加の1,654億円となりました。
国内 海外 相殺消去額(△) 合計
種類 期別
金額(百万円) 金額(百万円) 金額(百万円) 金額(百万円)
前中間連結会計期間 69,095 - 4,542 64,552
信託報酬
当中間連結会計期間 72,465 - 4,861 67,604
前中間連結会計期間 321,313 22,302 27,619 315,996
資金運用収支
当中間連結会計期間 64,544 23,260 13,751 74,052
前中間連結会計期間 393,739 65,474 32,939 426,274
うち資金運用収益
当中間連結会計期間 296,701 227,269 33,130 490,840
前中間連結会計期間 72,425 43,171 5,319 110,277
うち資金調達費用
当中間連結会計期間 232,157 204,009 19,378 416,787
前中間連結会計期間 75,517 70,685 △1,674 147,877
役務取引等収支
当中間連結会計期間 79,603 83,503 △2,321 165,428
前中間連結会計期間 121,121 91,419 14,728 197,812
うち役務取引等収益
当中間連結会計期間 131,948 104,342 15,909 220,382
前中間連結会計期間 45,603 20,734 16,402 49,935
うち役務取引等費用
当中間連結会計期間 52,345 20,839 18,231 54,953
前中間連結会計期間 △32,642 707 - △31,935
特定取引収支
当中間連結会計期間 △46,805 1,519 - △45,285
前中間連結会計期間 27 1,702 - 1,730
うち特定取引収益
当中間連結会計期間 19 1,724 - 1,744
前中間連結会計期間 32,670 995 - 33,665
うち特定取引費用
当中間連結会計期間 46,824 204 - 47,029
前中間連結会計期間 △181,149 3,949 5 △177,206
その他業務収支
当中間連結会計期間 38,357 10,509 206 48,660
前中間連結会計期間 53,392 18,653 10,660 61,385
うちその他業務収益
当中間連結会計期間 69,895 27,684 12,113 85,465
前中間連結会計期間 234,542 14,704 10,655 238,591
うちその他業務費用
当中間連結会計期間 31,537 17,174 11,906 36,805
(注) 1.「国内」とは、当社(海外店を除く)及び国内に本店を有する連結子会社(以下、「国内連結子会社」と
いう。)であります。
「海外」とは、当社の海外店及び海外に本店を有する連結子会社(以下、「海外連結子会社」という。)
であります。
2.「相殺消去額」とは、連結会社間の内部取引等に係る消去額合計であります。
3.「資金調達費用」は金銭の信託運用見合費用(前中間連結会計期間134百万円、当中間連結会計期間162百
万円)を控除して表示しております。
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② 国内・海外別役務取引の状況
役務取引等収益は、国内・海外合計で前中間連結会計期間比225億円増加して2,203億円となりました。一方、役
務取引等費用は、国内・海外合計で50億円増加して549億円となりました。
国内 海外 相殺消去額(△) 合計
種類 期別
金額(百万円) 金額(百万円) 金額(百万円) 金額(百万円)
前中間連結会計期間 121,121 91,419 14,728 197,812
役務取引等収益
当中間連結会計期間 131,948 104,342 15,909 220,382
前中間連結会計期間 54,265 27 3,372 50,920
うち信託関連業務
当中間連結会計期間 57,919 185 3,757 54,347
前中間連結会計期間 47,929 55,968 1,960 101,937
うち投資信託委託・
投資顧問業務
当中間連結会計期間 54,374 66,473 2,024 118,823
前中間連結会計期間 ── 25,164 1,219 23,945
うち海外カストディ・
ファンドアドミニスト
レーション業務
当中間連結会計期間 ── 23,712 625 23,087
前中間連結会計期間 7,959 2,618 2,808 7,769
うち証券関連業務
当中間連結会計期間 7,743 2,700 2,808 7,635
前中間連結会計期間 783 3,925 7 4,700
うち預金・貸出業務
当中間連結会計期間 1,019 5,617 8 6,627
前中間連結会計期間 801 0 291 510
うち為替業務
当中間連結会計期間 818 0 317 500
前中間連結会計期間 771 ─ ─ 771
うち代理業務
当中間連結会計期間 756 ─ ─ 756
前中間連結会計期間 557 35 125 467
うち保証業務
当中間連結会計期間 600 228 117 711
前中間連結会計期間 45,603 20,734 16,402 49,935
役務取引等費用
当中間連結会計期間 52,345 20,839 18,231 54,953
前中間連結会計期間 449 1,534 27 1,956
うち為替業務
当中間連結会計期間 400 701 29 1,071
(注) 1.「国内」とは、当社(海外店を除く)及び国内連結子会社であります。
「海外」とは、当社の海外店及び海外連結子会社であります。
2.「相殺消去額」とは、連結会社間の内部取引等に係る消去額合計であります。
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③ 「金融機関の信託業務の兼営等に関する法律」に基づく信託業務の状況
「金融機関の信託業務の兼営等に関する法律」に基づき信託業務を営む連結会社毎の信託財産額を合算しており
ます。
(ⅰ) 信託財産の運用/受入状況
○ 信託財産残高表(連結)
資産
前中間連結会計期間 当中間連結会計期間
( 2022年9月30日 ) ( 2023年9月30日 )
科目
金額(百万円) 構成比(%) 金額(百万円) 構成比(%)
貸出金 1,114,247 0.27 1,248,184 0.28
有価証券 208,589,804 50.78 229,373,247 50.48
投資信託有価証券 75,321,572 18.34 85,496,290 18.82
投資信託外国投資 27,904,973 6.79 32,619,374 7.18
信託受益権 1,175,829 0.29 1,457,275 0.32
受託有価証券 4,992,250 1.22 5,196,267 1.14
金銭債権 39,317,805 9.57 37,346,475 8.22
有形固定資産 19,860,610 4.83 21,627,087 4.76
無形固定資産 157,984 0.04 174,074 0.04
その他債権 5,222,304 1.27 6,287,765 1.38
買入手形 ― ― 1 0.00
コールローン 11,700,449 2.85 15,100,043 3.32
銀行勘定貸 9,127,278 2.22 10,879,328 2.39
現金預け金 6,303,067 1.53 7,562,750 1.67
合計 410,788,177 100.00 454,368,165 100.00
負債
前中間連結会計期間 当中間連結会計期間
( 2022年9月30日 ) ( 2023年9月30日 )
科目
金額(百万円) 構成比(%) 金額(百万円) 構成比(%)
金銭信託 35,368,526 8.61 36,942,215 8.13
年金信託 11,521,153 2.81 11,667,450 2.57
財産形成給付信託 6,305 0.00 5,874 0.00
投資信託 117,379,882 28.57 134,939,917 29.70
金銭信託以外の金銭の信託 6,191,820 1.51 7,768,604 1.71
有価証券の信託 8,599,230 2.09 9,020,612 1.99
金銭債権の信託 33,694,547 8.20 29,215,702 6.43
動産の信託 147,369 0.04 188,382 0.04
土地及びその定着物の信託 18,448 0.00 18,586 0.00
包括信託 197,860,892 48.17 224,600,818 49.43
合計 410,788,177 100.00 454,368,165 100.00
(注) 1.上記残高表には、金銭評価の困難な信託および自己信託に係る分を除いております。
自己信託に係る信託財産残高 前中間連結会計期間 514,725百万円
当中間連結会計期間 297,227百万円
2.合算対象の連結子会社 前中間連結会計期間 日本マスタートラスト信託銀行株式会社
当中間連結会計期間 日本マスタートラスト信託銀行株式会社
3.共同信託他社管理財産 前中間連結会計期間 222,888百万円
当中間連結会計期間 222,208百万円
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(参考)
信託財産残高表(単体)
資産
前中間会計期間 当中間会計期間
( 2022年9月30日 ) ( 2023年9月30日 )
科目
金額(百万円) 構成比(%) 金額(百万円) 構成比(%)
貸出金 1,114,247 0.62 1,248,184 0.64
有価証券 598,355 0.34 394,919 0.20
信託受益権 114,772,815 64.49 130,988,096 67.68
受託有価証券 11,519 0.01 10,437 0.01
金銭債権 35,034,202 19.68 30,618,764 15.82
有形固定資産 19,860,610 11.16 21,627,087 11.17
無形固定資産 157,984 0.09 174,074 0.09
その他債権 298,868 0.17 314,793 0.16
銀行勘定貸 5,188,204 2.91 6,843,147 3.54
現金預け金 941,460 0.53 1,330,147 0.69
合計 177,978,268 100.00 193,549,651 100.00
負債
前中間会計期間 当中間会計期間
( 2022年9月30日 ) ( 2023年9月30日 )
科目
金額(百万円) 構成比(%) 金額(百万円) 構成比(%)
金銭信託 5,258,418 2.96 5,918,204 3.06
財産形成給付信託 6,305 0.00 5,874 0.00
投資信託 117,379,882 65.95 134,939,917 69.72
金銭信託以外の金銭の信託 942,910 0.53 772,447 0.40
有価証券の信託 11,569 0.01 10,483 0.01
金銭債権の信託 33,694,547 18.93 29,215,702 15.09
動産の信託 147,369 0.08 188,382 0.10
土地及びその定着物の信託 18,448 0.01 18,586 0.01
包括信託 20,518,815 11.53 22,480,052 11.61
合計 177,978,268 100.00 193,549,651 100.00
(注) 1.上記残高表には、金銭評価の困難な信託および自己信託に係る分を除いております。
なお、自己信託に係る信託財産残高は、前中間会計期間514,725百万円、当中間会計期間297,227百万円であ
ります。
2.共同信託他社管理財産 前中間会計期間84,014,822百万円、当中間会計期間95,105,914百万円
※
3.元本補填契約のある信託の債権 前中間会計期間4,318百万円のうち、危険債権額は2百万円、正常債権
額は4,315百万円であります。
なお、破産更生債権及びこれらに準ずる債権額、三月以上延滞債権額並びに貸出条件緩和債権額は該当あり
ません。
※
4.元本補填契約のある信託の債権 当中間会計期間3,494百万円のうち、正常債権額は3,494百万円でありま
す。
なお、破産更生債権及びこれらに準ずる債権額、危険債権額、三月以上延滞債権額並びに貸出条件緩和債権
額は該当ありません。
※社債(当該社債を有する信託業務を営む金融機関がその元本の償還及び利息の支払の全部又は一部につい
て保証しているものであって、当該社債の発行が金融商品取引法(昭和23年法律第25号)第2条第3項に規定
する有価証券の私募によるものに限る。)、貸出金、外国為替、未収利息、仮払金、支払承諾見返及び有価
証券の貸付けを行っている場合のその有価証券(使用貸借又は賃貸借契約によるものに限る。)をいう。
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なお、前記(注)2.共同信託他社管理財産には、当社と日本マスタートラスト信託銀行株式会社が職務分担型
共同受託方式により受託している信託財産(以下、「職務分担型共同受託財産」という。)が前中間会計期間
83,791,933百万円、当中間会計期間94,883,705百万円含まれております。
前記信託財産残高表に職務分担型共同受託財産を合算した信託財産残高表は次のとおりであります。
信託財産残高表(職務分担型共同受託財産合算分)
資産
前中間会計期間 当中間会計期間
( 2022年9月30日 ) ( 2023年9月30日 )
科目
金額(百万円) 構成比(%) 金額(百万円) 構成比(%)
貸出金 1,114,247 0.43 1,248,184 0.43
有価証券 66,031,495 25.23 72,616,033 25.18
信託受益権 114,818,271 43.86 131,054,757 45.44
受託有価証券 3,492,250 1.33 3,696,267 1.28
金銭債権 37,545,288 14.34 33,201,101 11.51
有形固定資産 19,860,610 7.59 21,627,087 7.50
無形固定資産 157,984 0.06 174,074 0.06
その他債権 2,552,673 0.98 3,375,663 1.17
コールローン 2,288,294 0.87 4,546,759 1.58
銀行勘定貸 8,198,421 3.13 9,785,917 3.39
現金預け金 5,695,907 2.18 7,107,511 2.46
合計 261,755,445 100.00 288,433,357 100.00
負債
前中間会計期間 当中間会計期間
( 2022年9月30日 ) ( 2023年9月30日 )
科目
金額(百万円) 構成比(%) 金額(百万円) 構成比(%)
金銭信託 29,198,041 11.15 33,046,966 11.46
年金信託 11,521,153 4.40 11,667,450 4.04
財産形成給付信託 6,305 0.00 5,874 0.00
投資信託 117,379,882 44.84 134,939,917 46.78
金銭信託以外の金銭の信託 6,191,820 2.37 7,768,604 2.69
有価証券の信託 5,760,072 2.20 6,192,438 2.15
金銭債権の信託 33,694,547 12.87 29,215,702 10.13
動産の信託 147,369 0.06 188,382 0.07
土地及びその定着物の信託 18,448 0.01 18,586 0.01
包括信託 57,837,802 22.10 65,389,434 22.67
合計 261,755,445 100.00 288,433,357 100.00
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(ⅱ) 貸出金残高の状況(業種別貸出状況)(末残・構成比)
前中間連結会計期間 当中間連結会計期間
業種別
金額 (百万円) 構成比 (%) 金額 (百万円) 構成比 (%)
製造業 1,400 0.13 1,400 0.11
運輸業, 郵便業
20,000 1.79 15,000 1.20
金融業, 保険業
780,443 70.04 913,842 73.22
不動産業,物品賃貸業 798 0.07 25,988 2.08
地方公共団体 306 0.03 276 0.02
その他 311,299 27.94 291,677 23.37
合計 1,114,247 100.00 1,248,184 100.00
(ⅲ) 元本補填契約のある信託の運用/受入状況(末残)
金銭信託
前中間連結会計期間 当中間連結会計期間
科目
金額(百万円) 金額(百万円)
貸出金 4,318 3,494
その他 5,445,044 6,985,423
資産計 5,449,362 6,988,917
元本 5,449,219 6,988,734
債権償却準備金 12 10
その他 130 172
負債計 5,449,362 6,988,917
(注) 1.信託財産の運用のため再信託された信託を含みます。
2.リスク管理債権の状況
※
前中間連結会計期間 債権 4,318百万円のうち、危険債権額は2百万円、正常債権額は4,315百万円であり
ます。
なお、破産更生債権及びこれらに準ずる債権額、三月以上延滞債権額並びに貸出条件
緩和債権額は該当ありません。
※
当中間連結会計期間 債権 3,494 百万円のうち、正常債権額は3,494百万円であります。
なお、破産更生債権及びこれらに準ずる債権額、危険債権額、三月以上延滞債権額並
びに貸出条件緩和債権額は該当ありません。
※社債(当該社債を有する信託業務を営む金融機関がその元本の償還及び利息の支払の全部又は一部につい
て保証しているものであって、当該社債の発行が金融商品取引法(昭和23年法律第25号)第2条第3項に規定
する有価証券の私募によるものに限る。)、貸出金、外国為替、未収利息、仮払金、支払承諾見返及び有価
証券の貸付けを行っている場合のその有価証券(使用貸借又は賃貸借契約によるものに限る。)をいう。
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(資産の査定)
(参考)
資産の査定は、債権(社債(当該社債を有する信託業務を営む金融機関がその元本の償還及び利息の支払の全部又は
一部について保証しているものであって、当該社債の発行が金融商品取引法(昭和23年法律第25号)第2条第3項に規
定する有価証券の私募によるものに限る。)、貸出金、外国為替、未収利息、仮払金、支払承諾見返及び有価証券の貸
付けを行っている場合のその有価証券(使用貸借又は賃貸借契約によるものに限る。)をいう。)の各勘定について債務
者の財政状態及び経営成績等を基礎として次のとおり区分するものであります。
1.破産更生債権及びこれらに準ずる債権
破産更生債権及びこれらに準ずる債権とは、破産手続開始、更生手続開始、再生手続開始の申立て等の事由に
より経営破綻に陥っている債務者に対する債権及びこれらに準ずる債権をいう。
2.危険債権
危険債権とは、債務者が経営破綻の状態には至っていないが、財政状態及び経営成績が悪化し、契約に従った
債権の元本の回収及び利息の受取りができない可能性の高い債権をいう。
3.要管理債権
要管理債権とは、三月以上延滞債権及び貸出条件緩和債権をいう。
4.正常債権
正常債権とは、債務者の財政状態及び経営成績に特に問題がないものとして、上記1から3までに掲げる債権
以外のものに区分される債権をいう。
資産の査定の額
2022年9月30日 2023年9月30日
債権の区分
金額(億円) 金額(億円)
破産更生債権及びこれらに準ずる債権 ― ―
危険債権 0 ―
要管理債権 ― ―
正常債権 43 34
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④ 銀行業務の状況
(ⅰ) 国内・海外別預金残高の状況
○ 預金の種類別残高(末残)
国内 海外 相殺消去額(△) 合計
種類 期別
金額(百万円) 金額(百万円) 金額(百万円) 金額(百万円)
前中間連結会計期間 9,986,523 3,316,273 709,816 12,592,980
預金合計
当中間連結会計期間 10,842,255 3,090,007 922,105 13,010,157
前中間連結会計期間 3,819,863 1,871,680 72,275 5,619,269
うち流動性預金
当中間連結会計期間 4,067,349 1,527,266 78,324 5,516,290
前中間連結会計期間 5,498,731 1,444,592 637,541 6,305,782
うち定期性預金
当中間連結会計期間 6,170,709 1,562,733 843,780 6,889,663
前中間連結会計期間 667,928 0 ─ 667,928
うちその他
当中間連結会計期間 604,196 7 ─ 604,204
前中間連結会計期間 1,384,950 2,316,319 2,720 3,698,549
譲渡性預金
当中間連結会計期間 1,776,710 4,322,464 1,840 6,097,334
前中間連結会計期間 11,371,473 5,632,593 712,536 16,291,530
総合計
当中間連結会計期間 12,618,965 7,412,472 923,945 19,107,492
(注) 1.「国内」とは、当社(海外店を除く)及び国内連結子会社であります。
「海外」とは、当社の海外店及び海外連結子会社であります。
2.「相殺消去額」とは、連結会社間の内部取引等に係る消去額合計であります。
3.流動性預金=当座預金+普通預金+通知預金
4.定期性預金=定期預金
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(ⅱ) 国内・海外別有価証券の状況
○ 有価証券残高(末残)
国内 海外 相殺消去額(△) 合計
種類 期別
金額(百万円) 金額(百万円) 金額(百万円) 金額(百万円)
前中間連結会計期間 1,274,746 ― ― 1,274,746
国債
当中間連結会計期間 1,455,538 ― ― 1,455,538
前中間連結会計期間 197,052 ― ― 197,052
地方債
当中間連結会計期間 194,234 ― ― 194,234
前中間連結会計期間 91,003 ― ― 91,003
短期社債
当中間連結会計期間 ― ― ― ―
前中間連結会計期間 246,847 ― ― 246,847
社債
当中間連結会計期間 233,181 ― ― 233,181
前中間連結会計期間 1,081,069 1 319,579 761,491
株式
当中間連結会計期間 1,194,767 1 350,415 844,353
前中間連結会計期間 8,986,292 2,702,668 538,399 11,150,561
その他の証券
当中間連結会計期間 10,153,694 2,455,777 462,884 12,146,587
前中間連結会計期間 11,877,013 2,702,670 857,979 13,721,703
合計
当中間連結会計期間 13,231,417 2,455,779 813,299 14,873,896
(注) 1.「国内」とは、当社(海外店を除く)及び国内連結子会社であります。
「海外」とは、当社の海外店及び海外連結子会社であります。
2.「相殺消去額」とは、連結会社間の内部取引等に係る消去額合計であります。
3.「その他の証券」には、外国債券及び外国株式を含んでおります。
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(自己資本比率等の状況)
(参考)
自己資本比率は、銀行法第14条の2の規定に基づき、銀行がその保有する資産等に照らし自己資本の充実の状況
が適当であるかどうかを判断するための基準(平成18年金融庁告示第19号)に定められた算式に基づき、連結ベース
と単体ベースの双方について算出しております。
当社は、国際統一基準を適用のうえ、信用リスク・アセットの算出においては先進的内部格付手法、オペレー
ショナル・リスク相当額の算出においては先進的計測手法を採用するとともに、マーケット・リスク規制を導入し
ております。
また、自己資本比率の補完的指標であるレバレッジ比率は、銀行法第14条の2の規定に基づき、銀行がその保有
する資産等に照らし自己資本の充実の状況が適当であるかどうかを判断するための基準の補完的指標として定める
レバレッジに係る健全性を判断するための基準(平成31年金融庁告示第11号)に定められた算式に基づき、連結
ベースと単体ベースの双方について算出しております。
連結自己資本比率(国際統一基準)
(単位:億円、%)
2022年9月30日 2023年9月30日
1. 連結総自己資本比率(4/7)
19.37 19.89
2. 連結Tier1比率(5/7)
16.86 17.27
3. 連結普通株式等Tier1比率(6/7)
15.14 15.50
4. 連結における総自己資本の額
19,288 21,744
5. 連結におけるTier1資本の額
16,792 18,886
6. 連結における普通株式等Tier1資本の額
15,083 16,945
7. リスク・アセットの額
99,571 109,308
8. 連結総所要自己資本額
7,965 8,744
連結レバレッジ比率(国際統一基準)
(単位:%)
2022年9月30日 2023年9月30日
連結レバレッジ比率 6.23 6.46
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単体自己資本比率(国際統一基準)
(単位:億円、%)
2022年9月30日 2023年9月30日
1. 単体総自己資本比率(4/7)
18.44 18.61
2. 単体Tier1比率(5/7)
16.19 16.21
3. 単体普通株式等Tier1比率(6/7)
14.65 14.58
4. 単体における総自己資本の額
20,398 22,101
5. 単体におけるTier1資本の額
17,909 19,252
6. 単体における普通株式等Tier1資本の額
16,204 17,317
7. リスク・アセットの額
110,562 118,738
8. 単体総所要自己資本額
8,845 9,499
単体レバレッジ比率(国際統一基準)
(単位:%)
2022年9月30日 2023年9月30日
単体レバレッジ比率 7.10 6.91
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(資産の査定)
(参考)
資産の査定は、「金融機能の再生のための緊急措置に関する法律」(平成10年法律第132号)第6条に基づき、当社
の中間貸借対照表の社債(当該社債を有する金融機関がその元本の償還及び利息の支払の全部又は一部について保証
しているものであって、当該社債の発行が金融商品取引法(昭和23年法律第25号)第2条第3項に規定する有価証券
の私募によるものに限る。)、貸出金、外国為替、その他資産中の未収利息及び仮払金、支払承諾見返の各勘定に計
上されるもの並びに中間貸借対照表に注記することとされている有価証券の貸付けを行っている場合のその有価証
券(使用貸借又は賃貸借契約によるものに限る。)について債務者の財政状態及び経営成績等を基礎として次のとお
り区分するものであります。
1.破産更生債権及びこれらに準ずる債権
破産更生債権及びこれらに準ずる債権とは、破産手続開始、更生手続開始、再生手続開始の申立て等の事由
により経営破綻に陥っている債務者に対する債権及びこれらに準ずる債権をいう。
2.危険債権
危険債権とは、債務者が経営破綻の状態には至っていないが、財政状態及び経営成績が悪化し、契約に従っ
た債権の元本の回収及び利息の受取りができない可能性の高い債権をいう。
3.要管理債権
要管理債権とは、三月以上延滞債権及び貸出条件緩和債権をいう。
4.正常債権
正常債権とは、債務者の財政状態及び経営成績に特に問題がないものとして、上記1から3までに掲げる債
権以外のものに区分される債権をいう。
資産の査定の額
2022年9月30日 2023年9月30日
債権の区分
金額(億円) 金額(億円)
破産更生債権及びこれらに準ずる債権 0 1
危険債権 15 20
要管理債権 ― ―
正常債権 32,389 26,162
(生産、受注及び販売の状況)
「生産、受注及び販売の状況」は、銀行業における業務の特殊性のため、該当する情報がないので記載しており
ません。
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(2) 経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する分析・検討内容は次のとおりであります。
(リテール部門)
投資商品の販売手数料や不動産仲介にかかる手数料収益が減少したことから、連結実質業務純益は△8億円(前中
間連結会計期間比△17億円)と前年を下回りました。
(法人マーケット部門)
不動産事業での手数料収益増加や、証券代行事業での株主数の増加による手数料収益が堅調に推移したこと、資産
金融事業で資金関連収益が好調であったことにより、連結実質業務純益は289億円(同+22億円)と前年を上回りまし
た。
(受託財産部門)
インベスターサービス事業(主にグローバル)において、高付加価値サービスの複合提供伸長により収益が増加し
たことから、連結実質業務純益は581億円(同+54億円)と前年を上回りました。
(市場部門)
有価証券運用収益の減少を主因として、連結実質業務純益は211億円(同△374億円)と前年を下回りました。
連結業務純益(一般貸倒引当金繰入前・信託勘定償却前)は、前中間連結会計期間比346億円減少して884億円とな
りました。
連結普通株式等Tier1比率は最低所要水準4.5%を上回る15.50%となりました。
当中間連結会計期間における主な項目は、次のとおりであります。
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前中間連結 当中間連結 前中間連結
会計期間 会計期間 会計期間比
(A) (B) (B-A)
(億円) (億円) (億円)
信託報酬 ① 645 676 30
うち信託勘定償却 ② - △0 △0
資金運用収益 ③ 4,262 4,908 645
資金調達費用(金銭の信託運用見合費用控除後) ④ 1,102 4,167 3,065
役務取引等収益 ⑤ 1,978 2,203 225
役務取引等費用 ⑥ 499 549 50
特定取引収益 ⑦ 17 17 0
特定取引費用 ⑧ 336 470 133
その他業務収益 ⑨ 613 854 240
その他業務費用 ⑩ 2,385 368 △2,017
連結業務粗利益(信託勘定償却前) ⑪ 3,192 3,104 △88
(=①+②+③-④+⑤-⑥+⑦-⑧+⑨-⑩)
営業経費(臨時費用控除後) ⑫ 1,961 2,219 258
うちのれん償却額
⑬ 64 66 1
連結業務純益(一般貸倒引当金繰入前、信託勘定・のれ
1,296 951 △345
ん償却前)
(=⑪-⑫+⑬)
連結業務純益(一般貸倒引当金繰入前、信託勘定償却前) 1,231 884 △346
(=⑪-⑫)
その他経常費用(一般貸倒引当金繰入額) ⑭ - 1 1
連結業務純益(=⑪-②-⑫-⑭) 1,231 883 △348
その他経常収益 ⑮ 234 311 76
うち貸倒引当金戻入益
0 - △0
うち償却債権取立益
0 0 △0
うち株式等売却益 186 248 61
資金調達費用(金銭の信託運用見合費用) ⑯ 1 1 0
営業経費(臨時費用) ⑰ △2 3 6
その他経常費用(一般貸倒引当金繰入額控除後) ⑱ 85 242 157
うち与信関係費用 0 △0 △0
うち株式等売却損 11 8 △2
うち株式等償却 11 15 3
臨時損益(=⑮-⑯-⑰-⑱) 150 63 △87
経常利益 1,382 945 △437
特別損益 △19 △1 17
うち固定資産処分損益
1 14 12
うち減損損失 △21 △16 5
税金等調整前中間純利益 1,362 943 △419
法人税等合計 412 275 △136
中間純利益 950 667 △282
非支配株主に帰属する中間純利益 2 1 △0
親会社株主に帰属する中間純利益 948 665 △282
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① 経営成績の分析
(ⅰ) 主な収支
「第2 事業の状況 3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (1) 経営
成績等の状況の概要 ① 国内・海外別収支」をご参照ください。
(ⅱ) 与信関係費用総額
前表をご参照ください。
(ⅲ) 株式等関係損益
前表をご参照ください。
② 財政状態の分析
(ⅰ) 有価証券
「第5 経理の状況 1 中間連結財務諸表等 (1) 中間連結財務諸表 注記事項(有価証券関係)」をご参照
ください。
(ⅱ) 預金
「第2 事業の状況 3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (1) 経営
成績等の状況の概要 ④ 銀行業務の状況 (ⅰ) 国内・海外別預金残高の状況」をご参照ください。
(ⅲ) 純資産の部
「第5 経理の状況 1 中間連結財務諸表等 (1) 中間連結財務諸表 ③ 中間連結株主資本等変動計算
書」をご参照ください。
③ 連結自己資本比率(国際統一基準)
「第2 事業の状況 3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (1) 経営成
績等の状況の概要 (自己資本比率等の状況)」に記載しております。
④ キャッシュ・フローの状況の分析
「第2 事業の状況 3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (1) 経営成
績等の状況の概要 (キャッシュ・フローの状況)」に記載しております。
4 【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。
5 【研究開発活動】
該当事項はありません。
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第3 【設備の状況】
1 【主要な設備の状況】
当中間連結会計期間中に完了した新設等の計画は次のとおりであります。
店舗名 投資額
会社名 所在地 区分 設備の内容 完了年月
その他 (百万円)
英国
当社 ロンドン支店 更改 配管・電気設備 2,238 2023年7月
ロンドン市
東京都 新設
当社 本社他 本社オフィス一部移転 807 2023年8月
港区 (移転)
証券代行CS EOS(未上
東京都
当社 港南センター他 新設 1,924 2023年8月
港区他
場・特別口座)対応
三菱UFJアセッ 東京都 新設
本社 事務所 3,691 2023年9月
トマネジメント㈱ 港区 (移転)
(注)1.当社に係る設備投資は報告セグメントに配分しております。また、連結子会社に係る設備投資については報告
セグメントに配分していないため、セグメント別の記載をしておりません。
2.投資額に外貨が含まれる場合、円貨に換算しております。
当中間連結会計期間中において、主要な設備に重要な異動はありません。
2 【設備の新設、除却等の計画】
当中間連結会計期間中に新たに確定した重要な設備の新設、改修および更改等の計画は次のとおりであります。
投資予定金額
資金
(百万円)
店舗名 完了
会社名 所在地 区分 設備の内容 調達 着手年月
その他 予定年月
方法
総額 既支払額
ニューヨーク 米国 レイアウト 自己 2023年 2024年
当社 更改 1,635 590
支店 ニューヨーク市 変更工事 資金 6月 4月
マネロン検知
港南センター 東京都 システム更改 自己 2023年 2024年
当社 新設 1,525 485
他 港区他 対応 資金 7月 11月
(Actimize)
NEXTサーバー
港南センター 東京都 および端末特 自己 2023年 2025年
当社 新設 3,106 37
他 港区他 殊機器の更改 資金 9月 3月
対応
(注)1.当社に係る設備投資は報告セグメントに配分しております。また、連結子会社に係る設備投資については報告
セグメントに配分していないため、セグメント別の記載をしておりません。
2.投資予定金額に外貨が含まれる場合、円貨に換算しております。
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第4 【提出会社の状況】
1 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 4,500,000,000
第一回第四種優先株式 80,000,000(注)
第二回第四種優先株式 80,000,000(注)
第三回第四種優先株式 80,000,000(注)
第四回第四種優先株式 80,000,000(注)
第一回第五種優先株式 80,000,000(注)
第二回第五種優先株式 80,000,000(注)
第三回第五種優先株式 80,000,000(注)
第四回第五種優先株式 80,000,000(注)
第一回第六種優先株式 80,000,000(注)
第二回第六種優先株式 80,000,000(注)
第三回第六種優先株式 80,000,000(注)
第四回第六種優先株式 80,000,000(注)
計 4,580,000,000
(注) 第一回乃至第四回第四種優先株式、第一回乃至第四回第五種優先株式および第一回乃至第四回第六種優先株式
の発行可能種類株式総数は併せて80,000,000株を超えないものとする。
② 【発行済株式】
中間会計期間末 提出日現在
上場金融商品取引所
種類 現在発行数(株) 発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
商品取引業協会名
( 2023年9月30日 ) (2023年11月29日)
普通株式 3,497,754,710 同左 非上場・非登録 (注)
計 3,497,754,710 同左 ― ―
(注) 単元株式数は1,000株であり、議決権を有しております。
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(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の状況】
発行済株式 発行済株式 資本金増減額 資本金残高 資本準備金 資本準備金
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(千株) (千株) (百万円) (百万円) (百万円) (百万円)
2023年9月30日 - 3,497,754 - 324,279 - 250,619
(5) 【大株主の状況】
2023年9月30日 現在
発行済株式(自己株式を
所有株式数
氏名又は名称 住所 除く。)の総数に対する
(千株)
所有株式数の割合(%)
株式会社三菱UFJフィナン
東京都千代田区丸の内二丁目7番1号 3,089,591 100.00
シャル・グループ
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(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2023年9月30日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
(自己保有株式) 内容は、1[株式等の状況]の(1)
完全議決権株式(自己株式等) 普通株式 ― [株式の総数等]に記載のとおりで
408,163,000 あります。
普通株式
内容は、1[株式等の状況]の(1)
3,089,591,000
完全議決権株式(その他) 3,089,591 [株式の総数等]に記載のとおりで
あります。
普通株式
内容は、1[株式等の状況]の(1)
710
単元未満株式 ― [株式の総数等]に記載のとおりで
あります。
発行済株式総数 3,497,754,710 ― ―
総株主の議決権 ― 3,089,591 ―
② 【自己株式等】
2023年9月30日 現在
自己名義 他人名義 所有株式数 発行済株式総数
所有者の氏名
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計 に対する所有
又は名称
(株) (株) (株) 株式数の割合(%)
(自己保有株式)
東京都千代田区丸の内
三菱UFJ信託銀行 408,163,000 ― 408,163,000 11.67
一丁目4番5号
株式会社
計 ― 408,163,000 ― 408,163,000 11.67
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2 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出日後、当半期報告書提出日までの役員の異動は次のとおりであります。
(1) 新任役員
該当事項はありません。
(2) 退任役員
該当事項はありません。
(3) 役職の異動
該当事項はありません。
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第5 【経理の状況】
1.当社の中間連結財務諸表は、「中間連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成11年大蔵省令第24
号)に基づいて作成しておりますが、資産及び負債の分類並びに収益及び費用の分類は、「銀行法施行規則」(昭和57
年大蔵省令第10号)に準拠しております。
2.当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52年大蔵省令第38号)に
基づいて作成しておりますが、資産及び負債の分類並びに収益及び費用の分類は、「銀行法施行規則」(昭和57年大蔵
省令第10号)に準拠しております。
3.当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間連結会計期間(自2023年4月1日 至2023年9月
30日)の中間連結財務諸表及び中間会計期間(自2023年4月1日 至2023年9月30日)の中間財務諸表について、有限責
任監査法人トーマツの中間監査を受けております。
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1 【中間連結財務諸表等】
(1) 【中間連結財務諸表】
① 【中間連結貸借対照表】
(単位:百万円)
前連結会計年度 当中間連結会計期間
(2023年3月31日) (2023年9月30日)
資産の部
※4 ,※5 19,486,729 ※4 ,※5 18,762,251
現金預け金
コールローン及び買入手形 230,000 1,300,000
買現先勘定 140,417 198,611
債券貸借取引支払保証金 106,180 126,834
買入金銭債権 124,086 202,087
特定取引資産 94,366 119,045
金銭の信託 180,947 109,485
※1 ,※2 ,※3 ,※4 ,※5 13,473,709 ※1 ,※2 ,※3 ,※4 ,※5 14,873,896
有価証券
※3 ,※4 ,※6 ,※7 2,882,741 ※3 ,※4 ,※6 ,※7 2,853,468
貸出金
※3 248,948 ※3 336,120
外国為替
※3 ,※4 ,※5 1,674,741 ※3 ,※4 ,※5 2,885,629
その他資産
※4 ,※5 ,※8 ,※9 261,216 ※4 ,※5 ,※8 ,※9 257,681
有形固定資産
無形固定資産 442,051 454,376
退職給付に係る資産 457,330 481,688
繰延税金資産 13,451 14,468
※3 65,829 ※3 65,715
支払承諾見返
△ 1,462 △ 1,598
貸倒引当金
資産の部合計 39,881,284 43,039,763
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(単位:百万円)
前連結会計年度 当中間連結会計期間
(2023年3月31日) (2023年9月30日)
負債の部
※4 11,974,730 ※4 13,010,157
預金
譲渡性預金 4,672,697 6,097,334
コールマネー及び売渡手形 5,165 5,174
※4 5,281,893 ※4 5,707,952
売現先勘定
債券貸借取引受入担保金 4,041 1,304
コマーシャル・ペーパー 368,100 360,438
特定取引負債 189,453 295,111
※4 ,※10 1,698,195 ※4 ,※10 1,720,377
借用金
外国為替 83,490 103,446
短期社債 120,999 275,998
※4 ,※5 ,※11 39,074 ※4 ,※5 ,※11 38,726
社債
信託勘定借 11,689,414 10,877,484
その他負債 1,130,866 1,840,268
賞与引当金 47,042 36,373
役員賞与引当金 270 117
株式給付引当金 2,855 3,153
退職給付に係る負債 4,771 4,863
役員退職慰労引当金 248 186
偶発損失引当金 10,075 8,478
繰延税金負債 170,244 166,674
※8 3,789 ※8 3,689
再評価に係る繰延税金負債
65,829 65,715
支払承諾
負債の部合計 37,563,251 40,623,028
純資産の部
資本金 324,279 324,279
資本剰余金 481,625 481,625
利益剰余金 1,467,771 1,524,653
△ 299,999 △ 299,999
自己株式
株主資本合計 1,973,675 2,030,558
その他有価証券評価差額金
144,838 68,363
繰延ヘッジ損益 87,817 157,925
※8 △ 182 ※8 △ 409
土地再評価差額金
為替換算調整勘定 97,549 145,981
275 180
退職給付に係る調整累計額
その他の包括利益累計額合計 330,299 372,041
非支配株主持分 14,058 14,136
純資産の部合計 2,318,032 2,416,735
負債及び純資産の部合計 39,881,284 43,039,763
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② 【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】
【中間連結損益計算書】
(単位:百万円)
前中間連結会計期間 当中間連結会計期間
(自 2022年4月1日 (自 2023年4月1日
至 2022年9月30日) 至 2023年9月30日)
経常収益 775,204 897,171
信託報酬 64,552 67,604
資金運用収益 426,274 490,840
(うち貸出金利息) 14,557 36,199
(うち有価証券利息配当金) 385,809 342,474
役務取引等収益 197,812 220,382
特定取引収益 1,730 1,744
その他業務収益 61,385 85,465
※1 23,448 ※1 31,134
その他経常収益
経常費用 636,955 802,627
資金調達費用 110,412 416,949
(うち預金利息) 10,149 53,563
役務取引等費用 49,935 54,953
特定取引費用 33,665 47,029
その他業務費用 238,591 36,805
※2 195,805 ※2 222,332
営業経費
※3 8,544 ※3 24,557
その他経常費用
経常利益 138,248 94,543
特別利益
744 2,861
固定資産処分益 744 2,861
特別損失 2,719 3,056
固定資産処分損 553 1,425
2,166 1,631
減損損失
税金等調整前中間純利益 136,272 94,348
法人税、住民税及び事業税
43,940 29,339
△ 2,727 △ 1,758
法人税等調整額
法人税等合計 41,213 27,581
中間純利益 95,059 66,767
非支配株主に帰属する中間純利益 238 194
親会社株主に帰属する中間純利益 94,821 66,573
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【中間連結包括利益計算書】
(単位:百万円)
前中間連結会計期間 当中間連結会計期間
(自 2022年4月1日 (自 2023年4月1日
至 2022年9月30日) 至 2023年9月30日)
中間純利益 95,059 66,767
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 △ 333,299 △ 76,475
繰延ヘッジ損益 99,889 70,107
為替換算調整勘定 73,047 47,661
退職給付に係る調整額 △ 376 △ 94
907 781
持分法適用会社に対する持分相当額
その他の包括利益合計 △ 159,831 41,980
中間包括利益 △ 64,771 108,748
(内訳)
親会社株主に係る中間包括利益 △ 65,017 108,541
非支配株主に係る中間包括利益 245 206
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③ 【中間連結株主資本等変動計算書】
前中間連結会計期間(自 2022年4月1日 至 2022年9月30日)
(単位:百万円)
株主資本 その他の包括利益累計額
その他有価証券
資本金 資本剰余金 利益剰余金 自己株式 株主資本合計 繰延ヘッジ損益
評価差額金
当期首残高 324,279 481,625 1,398,903 △ 299,999 1,904,807 331,430 45,216
当中間期変動額
剰余金の配当 △ 46,869 △ 46,869
親会社株主に帰属する
94,821 94,821
中間純利益
土地再評価差額金の
8 8
取崩
株主資本以外の項目の
当中間期変動額 △ 333,300 99,889
(純額)
当中間期変動額合計 - - 47,960 - 47,960 △ 333,300 99,889
当中間期末残高 324,279 481,625 1,446,864 △ 299,999 1,952,768 △ 1,869 145,106
その他の包括利益累計額
非支配株主持分 純資産合計
退職給付に係る その他の包括
土地再評価差額金 為替換算調整勘定
調整累計額 利益累計額合計
当期首残高 △ 171 45,691 8,896 431,064 13,691 2,349,563
当中間期変動額
剰余金の配当 △ 46,869
親会社株主に帰属する
94,821
中間純利益
土地再評価差額金の
8
取崩
株主資本以外の項目の
当中間期変動額 △ 8 73,948 △ 376 △ 159,847 105 △ 159,741
(純額)
当中間期変動額合計 △ 8 73,948 △ 376 △ 159,847 105 △ 111,780
当中間期末残高 △ 180 119,640 8,520 271,217 13,796 2,237,782
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当中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)
(単位:百万円)
株主資本 その他の包括利益累計額
その他有価証券
資本金 資本剰余金 利益剰余金 自己株式 株主資本合計 繰延ヘッジ損益
評価差額金
当期首残高 324,279 481,625 1,467,771 △ 299,999 1,973,675 144,838 87,817
当中間期変動額
剰余金の配当 △ 9,917 △ 9,917
親会社株主に帰属する
66,573 66,573
中間純利益
土地再評価差額金の
226 226
取崩
株主資本以外の項目の
当中間期変動額 △ 76,475 70,107
(純額)
当中間期変動額合計 - - 56,882 - 56,882 △ 76,475 70,107
当中間期末残高 324,279 481,625 1,524,653 △ 299,999 2,030,558 68,363 157,925
その他の包括利益累計額
非支配株主持分 純資産合計
退職給付に係る その他の包括
土地再評価差額金 為替換算調整勘定
調整累計額 利益累計額合計
当期首残高 △ 182 97,549 275 330,299 14,058 2,318,032
当中間期変動額
剰余金の配当 △ 9,917
親会社株主に帰属する
66,573
中間純利益
土地再評価差額金の
226
取崩
株主資本以外の項目の
当中間期変動額 △ 226 48,431 △ 94 41,741 77 41,819
(純額)
当中間期変動額合計 △ 226 48,431 △ 94 41,741 77 98,702
当中間期末残高 △ 409 145,981 180 372,041 14,136 2,416,735
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④ 【中間連結キャッシュ・フロー計算書】
(単位:百万円)
前中間連結会計期間 当中間連結会計期間
(自 2022年4月1日 (自 2023年4月1日
至 2022年9月30日) 至 2023年9月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純利益 136,272 94,348
減価償却費 26,198 29,517
減損損失 2,166 1,631
のれん償却額 6,472 6,623
持分法による投資損益(△は益) △ 943 △ 1,788
貸倒引当金の増減(△) △ 58 127
賞与引当金の増減額(△は減少) △ 17,104 △ 13,455
役員賞与引当金の増減額(△は減少) △ 136 △ 153
株式給付引当金の増減額(△は減少) △ 1 297
退職給付に係る資産の増減額(△は増加) △ 25,078 △ 24,427
退職給付に係る負債の増減額(△は減少) △ 64 91
役員退職慰労引当金の増減額(△は減少) △ 39 △ 61
偶発損失引当金の増減(△) △ 828 △ 1,596
資金運用収益 △ 426,274 △ 490,840
資金調達費用 110,412 416,949
有価証券関係損益(△) 204,181 △ 3,663
金銭の信託の運用損益(△は運用益) 57 16,180
為替差損益(△は益) △ 1,536,378 △ 1,262,055
固定資産処分損益(△は益) △ 190 △ 1,436
特定取引資産の純増(△)減 △ 28,247 △ 24,180
特定取引負債の純増減(△) 99,438 105,657
貸出金の純増(△)減 △ 177,850 42,095
預金の純増減(△) 528,804 963,506
譲渡性預金の純増減(△) 700,003 1,424,637
借用金(劣後特約付借入金を除く)の純増減
△ 1,256,085 △ 126,765
(△)
コールローン等の純増(△)減 50,977 △ 1,200,390
債券貸借取引支払保証金の純増(△)減 △ 27,212 △ 20,653
コールマネー等の純増減(△) △ 465,279 426,069
コマーシャル・ペーパーの純増減(△) 193,024 △ 7,661
債券貸借取引受入担保金の純増減(△) △ 2,314 △ 2,737
外国為替(資産)の純増(△)減 △ 104,051 △ 87,172
外国為替(負債)の純増減(△) △ 3,720 19,955
短期社債(負債)の純増減(△) 60,999 154,999
普通社債発行及び償還による増減(△) 3,268 △ 348
信託勘定借の純増減(△) △ 3,685,153 △ 811,930
資金運用による収入 177,807 414,895
資金調達による支出 △ 99,718 △ 420,359
△ 330,697 △ 440,503
その他
小計 △ 5,887,344 △ 824,596
法人税等の支払額 △ 64,168 △ 15,258
営業活動によるキャッシュ・フロー △ 5,951,512 △ 839,855
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(単位:百万円)
前中間連結会計期間 当中間連結会計期間
(自 2022年4月1日 (自 2023年4月1日
至 2022年9月30日) 至 2023年9月30日)
投資活動によるキャッシュ・フロー
有価証券の取得による支出 △ 7,726,893 △ 8,078,042
有価証券の売却による収入 4,984,312 5,470,196
有価証券の償還による収入 4,533,207 2,387,384
金銭の信託の増加による支出 △ 6,695 △ 6,829
金銭の信託の減少による収入 4,781 41,828
有形固定資産の取得による支出 △ 21,605 △ 23,047
有形固定資産の売却による収入 5,035 23,067
無形固定資産の取得による支出 △ 24,089 △ 23,438
無形固定資産の売却による収入 - 539
△ 84 △ 980
その他
投資活動によるキャッシュ・フロー 1,747,969 △ 209,321
財務活動によるキャッシュ・フロー
劣後特約付借入れによる収入 265,188 63,000
劣後特約付借入金の返済による支出 △ 184,675 -
劣後特約付社債の償還による支出 △ 80,000 -
配当金の支払額 △ 46,869 △ 9,917
△ 139 △ 128
非支配株主への配当金の支払額
財務活動によるキャッシュ・フロー △ 46,495 52,954
現金及び現金同等物に係る換算差額 477,335 271,744
現金及び現金同等物の増減額(△は減少) △ 3,772,703 △ 724,478
現金及び現金同等物の期首残高 19,926,226 19,486,729
※1 16,153,522 ※1 18,762,251
現金及び現金同等物の中間期末残高
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【注記事項】
(中間連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)
1.連結の範囲に関する事項
(1) 連結子会社 107 社
主要な会社名
三菱UFJ不動産販売株式会社
日本マスタートラスト信託銀行株式会社
エム・ユー投資顧問株式会社
日本シェアホルダーサービス株式会社
三菱UFJ国際投信株式会社
HRガバナンス・リーダーズ株式会社
三菱UFJオルタナティブインベストメンツ株式会社
Mitsubishi UFJ Trust International Limited
Mitsubishi UFJ Baillie Gifford Asset Management Limited
Mitsubishi UFJ Investor Services & Banking (Luxembourg) S.A.
MUFG Lux Management Company S.A.
Mitsubishi UFJ Asset Management (UK) Ltd.
MUFG Investor Services Holdings Limited
First Sentier Investors Holdings Pty Ltd
(連結の範囲の変更)
4社を新設等により、当中間連結会計年度より連結の範囲に含めております。また、2社を清算等により、
当中間連結会計年度より連結の範囲から除いております。なお、2023年10月1日付でエム・ユー投資顧問株式
会社は三菱UFJ不動産投資顧問株式会社に、三菱UFJ国際投信株式会社は三菱UFJアセットマネジメン
ト株式会社に、それぞれ社名変更しております。
(2) 非連結子会社
該当事項はありません。
(3) 他の会社等の議決権の過半数を自己の計算において所有しているにもかかわらず子会社としなかった当該他の
会社等の名称
株式会社ハイジア
(子会社としなかった理由)
土地信託事業において受益者のために信託建物を管理する目的で設立された管理会社であり、傘下に入れる目
的で設立されたものではないことから、子会社として取り扱っておりません。
2.持分法の適用に関する事項
(1) 持分法適用の非連結子会社
該当事項はありません。
(2) 持分法適用の関連会社 4 社
主要な会社名
申万菱信基金管理有限公司
(3) 持分法非適用の非連結子会社
該当事項はありません。
(4) 持分法非適用の関連会社
該当事項はありません。
(5) 他の会社等の議決権の百分の二十以上百分の五十以下を自己の計算において所有しているにもかかわらず関連
会社としなかった当該他の会社等の名称
該当事項はありません。
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3.連結子会社の中間決算日等に関する事項
(1) 連結子会社の中間決算日は次のとおりであります。
6月末日 89社
9月末日 18社
(2) 連結子会社は、それぞれの中間決算日の中間財務諸表により連結しております。
なお、中間連結決算日と上記の中間決算日等との間に生じた連結会社間の重要な取引については、必要な調整
を行っております。
4.会計方針に関する事項
(1) 特定取引資産・負債の評価基準及び収益・費用の計上基準
金利、通貨の価格、金融商品市場における相場その他の指標に係る短期的な変動、市場間の格差等を利用して
利益を得る等の目的(以下、「特定取引目的」という。)の取引については、取引の約定時点を基準とし、中間連
結貸借対照表上「特定取引資産」及び「特定取引負債」に計上するとともに、当該取引からの損益(利息、売却損
益及び評価損益)を中間連結損益計算書上「特定取引収益」及び「特定取引費用」に計上しております。
特定取引資産及び特定取引負債の評価は、時価法により行っております。
(2) 有価証券の評価基準及び評価方法
① 有価証券の評価は、満期保有目的の債券については移動平均法による償却原価法(定額法)、その他有価証
券については時価法(売却原価は移動平均法により算定)、ただし市場価格のない株式等については移動平均法
による原価法により行っております。
なお、その他有価証券の評価差額については、時価ヘッジの適用により損益に反映させた額を除き、全部純
資産直入法により処理しております。
② 有価証券運用を主目的とする単独運用の金銭の信託の信託財産の構成物である有価証券の評価は、時価法に
より行っております。
なお、運用目的及び満期保有目的以外の金銭の信託の信託財産の構成物である有価証券の評価差額について
は、全部純資産直入法により処理しております。
(3) デリバティブ取引の評価基準及び評価方法
デリバティブ取引(特定取引目的の取引を除く)の評価は、時価法により行っております。
(4) 固定資産の減価償却の方法
① 有形固定資産(リース資産を除く)
有形固定資産は、主として定率法により償却し、年間減価償却費見積額を期間により按分し計上しておりま
す。
また、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物 15年~50年
その他 4年~17年
② 無形固定資産(リース資産を除く)
無形固定資産は、定額法により償却しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、当社及び連結子会社で定める利用可能期間(主として5年)に対
応して定額法により償却しております。
③ リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係る「有形固定資産」及び「無形固定資産」中のリース資産は、
リース期間を耐用年数とした定額法により償却しております。なお、残存価額については、リース契約上に残
価保証の取決めがあるものは当該残価保証額とし、それ以外のものは零としております。
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(5) 貸倒引当金の計上基準
当社及び国内連結子会社の貸倒引当金は、予め定めている資産の自己査定基準及び償却・引当基準に則り、次
のとおり計上しております。
破産、特別清算、手形交換所における取引停止処分等、法的・形式的に経営破綻の事実が発生している債務者
(以下、「破綻先」という。)に対する債権及び実質的に経営破綻に陥っている債務者(以下、「実質破綻先」とい
う。)に対する債権については、下記直接減額後の帳簿価額から担保の処分可能見込額及び保証による回収が可能
と認められる額を控除し、その残額を計上しております。今後、経営破綻に陥る可能性が大きいと認められる債
務者(以下、「破綻懸念先」という。)に対する債権のうち、債権の元本の回収及び利息の受取りに係るキャッ
シュ・フローを合理的に見積ることができない債権については、債権額から担保の処分可能見込額及び保証によ
る回収が可能と認められる額を控除し、その残額のうち、債務者の支払能力を総合的に判断して必要と認められ
る額を計上しております。破綻懸念先及び今後の管理に注意を要する債務者に対する債権のうち、債権の元本の
回収及び利息の受取りに係るキャッシュ・フローを合理的に見積ることができる債権については、当該キャッ
シュ・フローを当初の約定利子率で割り引いた金額と債権の帳簿価額との差額を計上しております。
上記以外の債権については、過去の一定期間における貸倒実績等から算出した貸倒引当率を債権額に乗じた額
を計上しております。
すべての債権は、資産の自己査定基準に基づき、営業部店及び審査所管部が資産査定を実施し、当該部署から
独立した資産監査部署が査定結果を監査しております。
なお、破綻先及び実質破綻先に対する担保・保証付債権等については、債権額から担保の評価額及び保証によ
る回収が可能と認められる額を控除した残額を取立不能見込額として債権額から直接減額しており、その金額は
127百万円(前連結会計年度末は124百万円)であります。
その他の連結子会社の貸倒引当金は、一般債権については過去の貸倒実績率等を勘案して必要と認められる額
を、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額をそれぞれ計上してお
ります。
(6) 賞与引当金の計上基準
賞与引当金は、従業員への賞与の支払いに備えるため、従業員に対する賞与の支給見込額のうち、当中間連結
会計期間に帰属する額を計上しております。
(7) 役員賞与引当金の計上基準
役員賞与引当金は、役員への賞与の支払いに備えるため、役員に対する賞与の支給見込額のうち、当中間連結
会計期間に帰属する額を計上しております。
(8) 株式給付引当金の計上基準
株式給付引当金は、当社の取締役等への株式報酬制度における報酬支払いに備えるため、取締役等に対する報
酬の支給見込額のうち、当中間連結会計期間末までに発生していると認められる額を計上しております。
(9) 役員退職慰労引当金の計上基準
連結子会社の役員退職慰労引当金は、役員への退職慰労金の支払いに備えるため、役員に対する退職慰労金の
支給見積額のうち、当中間連結会計期間末までに発生していると認められる額を計上しております。
(10)偶発損失引当金の計上基準
偶発損失引当金は、オフバランス取引や信託取引等に関して偶発的に発生する損失に備えるため、将来発生す
る可能性のある損失の見積額を計上しております。
(11)退職給付に係る会計処理の方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当中間連結会計期間末までの期間に帰属させる方法について
は給付算定式基準によっております。また、過去勤務費用及び数理計算上の差異の費用処理方法は次のとおりで
あります。
過去勤務費用:その発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数(14~15年)による定額法により費用
処理
数理計算上の差異:各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数(12~15年)
による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理
なお、一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る当中間連結会計
期間末の自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
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(12)収益の認識基準
① 収益の認識方法
顧客との契約から生じる収益は、その契約内容の取引の実態に応じて、契約毎に識別した履行義務の充足状
況に基づき中間連結損益計算書に認識しております。
② 主な取引における収益の認識
顧客との契約から生じる収益は、収益認識の時期の決定に重要な影響を与える項目である履行義務の充足時
期を以下のとおり判定しており、それぞれの経済実態を忠実に表現する収益認識方法となっております。
取引の対価は取引時点で現金決済するものが大宗であり、それ以外の取引から認識した債権についても、1
年以内の回収を原則としております。
信託報酬は、主として信託財産の管理・運用業務収益から構成され、一般的に各信託財産の預り残高、又は
各信託勘定の会計期間における運用実績に基づき算定される金額を、サービス提供期間にわたって履行義務が
充足するにつれて、当社が請求する権利を有する金額で収益を認識しております。
役務取引等収益のうち信託関連業務収益は、主として株主名簿管理人として発行会社の株式に関する事務を
代行する業務、不動産の売買・交換・貸借の媒介又は代理及び鑑定評価等に係る業務、遺言書の作成・保管・
執行及び遺産整理等といった相続関連業務から構成されています。これらの業務は主に、関連するサービスが
提供された時点で収益を認識しております。
役務取引等収益のうち投資信託委託・投資顧問業務収益は、主として受託資産の運用、投資に関する助言業
務であり、その収益は投資信託等に係る運用報酬、成功報酬及び投資助言報酬から構成されています。運用報
酬及び投資助言報酬については、主に運用資産残高に基づき算定される金額を、サービス提供期間にわたって
履行義務が充足するにつれて、当社が請求する権利を有する金額で収益を認識しております。運用パフォーマ
ンスに基づく成功報酬については、パフォーマンス目標を達成し、重大な戻入れが生じない可能性が高いと見
込まれた時点で収益を認識しております。
役務取引等収益のうち海外カストディ・ファンドアドミニストレーション業務収益は、有価証券の管理、貸
付業務であり、サービス提供期間にわたって履行義務が充足するにつれて、当社が請求する権利を有する金額
で収益を認識しております。
役務取引等収益のうち証券関連業務収益は、主として投資信託の購入に係る事務手続業務、投資信託の委託
者の信託販売事務の一部を代行する業務であり、前者は関連するサービスが提供された時点で、後者はサービ
ス提供期間にわたって履行義務が充足するにつれて、当社が請求する権利を有する金額で収益を認識しており
ます。
役務取引等収益のうち預金業務収益は、主としてATMの利用料、定期的な口座管理サービスの手数料から
構成され、ATMの利用料は取引実行時点で収益を認識、定期的な口座管理サービス手数料はサービス提供期
間にわたって履行義務が充足するにつれて、当社が請求する権利を有する金額で収益を認識しております。
役務取引等収益のうち貸出業務収益は、主としてコミットメントライン契約等の貸出金に関連する収益から
構成されております。
(13)外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
当社の外貨建資産・負債及び海外支店勘定は、取得時等の為替相場による円換算額を付す関連会社株式を除
き、中間連結決算日の為替相場による円換算額を付しております。
連結子会社の外貨建資産・負債については、それぞれの中間決算日等の為替相場により換算しております。
(14)重要なヘッジ会計の方法
① 金利リスク・ヘッジ
当社の金融資産・負債から生じる金利リスクを対象とするヘッジ会計のヘッジ対象を識別する方法は、業種
別委員会実務指針第24号「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」(2022年
3月17日 日本公認会計士協会。以下、「業種別委員会実務指針第24号」という。)及び会計制度委員会報告第
14号「金融商品会計に関する実務指針」(平成12年1月31日 日本公認会計士協会)に示されている取扱いによ
る包括ヘッジ又は個別ヘッジによっております。ヘッジ会計の方法は、金利スワップ等の特例処理の要件を満
たす一部の取引は特例処理によっており、それ以外の場合には繰延ヘッジによっております。
固定金利の預金・貸出金等の相場変動を相殺するヘッジにおいては、個別に又は業種別委員会実務指針第24
号に基づき一定の残存期間毎にグルーピングしてヘッジ対象を識別し、金利スワップ取引等をヘッジ手段とし
て指定しております。その他有価証券に区分している固定金利の債券の相場変動を相殺するヘッジにおいて
は、同一種類毎にヘッジ対象を識別し、金利スワップ取引等をヘッジ手段として指定しております。ヘッジ対
象とヘッジ手段に関する重要な条件がほぼ同一となるようなヘッジ指定を行っているため、高い有効性がある
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とみなしており、これをもって有効性の判定に代えております。
変動金利の預金・貸出金等及び短期固定金利の預金・貸出金等に係る予定取引のキャッシュ・フローを固定
するヘッジにおいては、業種別委員会実務指針第24号に基づき金利インデックス及び一定の金利改定期間毎に
グルーピングしてヘッジ対象を識別し、金利スワップ取引等をヘッジ手段として指定しております。ヘッジ対
象とヘッジ手段に関する重要な条件がほぼ同一となるようなヘッジ指定を行っているため、高い有効性がある
とみなしており、これをもって有効性の判定に代えているほか、金利変動要素の相関関係の検証により有効性
の評価を行っております。
② 為替変動リスク・ヘッジ
当社の外貨建の金融資産・負債から生じる為替変動リスクに対するヘッジ会計については、業種別委員会実
務指針第25号「銀行業における外貨建取引等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」(2020年10月8
日 日本公認会計士協会。以下、「業種別委員会実務指針第25号」という。)に基づき、外貨建金銭債権債務等
を通貨毎にグルーピングしてヘッジ対象を識別し、同一通貨の通貨スワップ取引及び為替予約(資金関連スワッ
プ取引)をヘッジ手段として指定しており、ヘッジ会計の方法は、繰延ヘッジによっております。ヘッジ有効性
評価の方法については、外貨建金銭債権債務等の為替変動リスクを減殺する目的で行う通貨スワップ取引等を
ヘッジ手段とし、ヘッジ対象である外貨建金銭債権債務等に見合うヘッジ手段の外貨ポジション相当額が存在
することを確認することによりヘッジの有効性を評価しております。
また、外貨建その他有価証券(債券以外)及び将来の在外子会社に対する持分への投資の為替変動リスクを
ヘッジするため、同一通貨の外貨建金銭債権債務及び為替予約をヘッジ手段として包括ヘッジ又は個別ヘッジ
を行っており、ヘッジ会計の方法は、外貨建その他有価証券(債券以外)については時価ヘッジ、将来の在外子
会社に対する持分への投資については繰延ヘッジによっております。
③ 連結会社間取引等
デリバティブ取引のうち連結会社間及び特定取引勘定とそれ以外の勘定との間(又は内部部門間)の内部取引
については、ヘッジ手段として指定している金利スワップ取引及び通貨スワップ取引等に対して、業種別委員
会実務指針第24号及び同第25号に基づき、恣意性を排除し厳格なヘッジ運営が可能と認められる対外カバー取
引の基準に準拠した運営を行っているため、当該金利スワップ取引及び通貨スワップ取引等から生じる損益又
は評価差額を消去せずに当中間連結会計期間の損益として処理し、あるいは繰延処理を行っております。
(15)中間連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
中間連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲は、中間連結貸借対照表上の「現金預け金」でありま
す。
(16)消費税等の会計処理
当社及び国内連結子会社の消費税及び地方消費税(以下、「消費税等」という。)の会計処理は、主として税抜
方式によっております。
なお、資産に係る控除対象外消費税等は、主として発生した連結会計年度の費用に計上しております。
(17)グループ通算制度の適用
当社及び一部の国内連結子会社は、株式会社三菱UFJフィナンシャル・グループを通算親会社とするグルー
プ通算制度を適用しております。
(18)在外子会社の会計処理基準
在外子会社の財務諸表が、国際財務報告基準又は米国会計基準に準拠して作成されている場合には、それらを
連結決算手続上利用しております。
なお、在外子会社の財務諸表が、国際財務報告基準又は米国会計基準以外の各所在地国で公正妥当と認められ
た会計基準に準拠して作成されている場合には、主として米国会計基準に準拠して修正しております。
また、連結決算上必要な修正を実施しております。
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(中間連結貸借対照表関係)
※1.関連会社の株式又は出資金の総額
前連結会計年度 当中間連結会計期間
( 2023年3月31日 ) ( 2023年9月30日 )
株式 961百万円 989百万円
出資金 9,520百万円 10,224百万円
※2.無担保の消費貸借契約により貸し付けている有価証券が、「有価証券」に含まれておりますが、その金額は次の
とおりであります。
前連結会計年度 当中間連結会計期間
( 2023年3月31日 ) ( 2023年9月30日 )
20,062百万円 18,894百万円
消費貸借契約により借り入れている有価証券及び現先取引により受け入れている有価証券等のうち、売却又は再
担保という方法で自由に処分できる権利を有する有価証券は次のとおりであります。
前連結会計年度 当中間連結会計期間
( 2023年3月31日 ) ( 2023年9月30日 )
再担保に差し入れている有価証券 934,627百万円 982,391百万円
再貸付に供している有価証券 147,354百万円 117,480百万円
当中間連結会計期間末(前連結会
計年度末)に当該処分をせずに所 96,126百万円 152,441百万円
有している有価証券
※3.銀行法及び金融機能の再生のための緊急措置に関する法律に基づく債権は次のとおりであります。なお、債権
は、中間連結貸借対照表の「有価証券」中の社債(その元本の償還及び利息の支払の全部又は一部について保証し
ているものであって、当該社債の発行が有価証券の私募(金融商品取引法第2条第3項)によるものに限る。)、
貸出金、外国為替、「その他資産」中の未収利息及び仮払金並びに支払承諾見返の各勘定に計上されるもの並びに
注記されている有価証券の貸付けを行っている場合のその有価証券(使用貸借又は賃貸借契約によるものに限
る。)であります。
前連結会計年度 当中間連結会計期間
( 2023年3月31日 ) ( 2023年9月30日 )
破産更生債権及びこれらに準ずる債権額 165百万円 197百万円
危険債権額 2,181百万円 2,315百万円
要管理債権額 ─百万円 ─百万円
三月以上延滞債権額 ─百万円 ─百万円
貸出条件緩和債権額 ─百万円 ─百万円
小計額 2,347百万円 2,513百万円
正常債権額 3,198,774百万円 3,259,282百万円
合計額 3,201,121百万円 3,261,795百万円
破産更生債権及びこれらに準ずる債権とは、破産手続開始、更生手続開始、再生手続開始の申立て等の事由によ
り経営破綻に陥っている債務者に対する債権及びこれらに準ずる債権であります。
危険債権とは、債務者が経営破綻の状態には至っていないが、財政状態及び経営成績が悪化し、契約に従った債
権の元本の回収及び利息の受取りができない可能性の高い債権で破産更生債権及びこれらに準ずる債権に該当しな
いものであります。
三月以上延滞債権とは、元本又は利息の支払が約定支払日の翌日から三月以上遅延している貸出金で破産更生債
権及びこれらに準ずる債権並びに危険債権に該当しないものであります。
貸出条件緩和債権とは、債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として、金利の減免、利息の支払猶予、元
本の返済猶予、債権放棄その他の債務者に有利となる取決めを行った貸出金で破産更生債権及びこれらに準ずる債
権、危険債権並びに三月以上延滞債権に該当しないものであります。
正常債権とは、債務者の財政状態及び経営成績に特に問題がないものとして、破産更生債権及びこれらに準ずる
債権、危険債権、三月以上延滞債権並びに貸出条件緩和債権以外のものに区分される債権であります。
なお、上記債権額は、貸倒引当金控除前の金額であります。
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※4.担保に供している資産は次のとおりであります。
前連結会計年度 当中間連結会計期間
( 2023年3月31日 ) ( 2023年9月30日 )
現金預け金
1,072百万円 867百万円
有価証券 23,943百万円 23,602百万円
貸出金
381,856百万円 237,859百万円
その他資産
191百万円 198百万円
有形固定資産
4,635百万円 4,541百万円
担保資産に対応する債務
預金 13,900百万円 13,900百万円
借用金
322,800百万円 197,800百万円
社債 9,074百万円 8,726百万円
上記のほか、為替決済等の取引の担保あるいは先物取引証拠金等の代用として、次のものを差し入れておりま
す。
前連結会計年度 当中間連結会計期間
( 2023年3月31日 ) ( 2023年9月30日 )
有価証券 1,637,474百万円 1,715,678百万円
貸出金 796,825百万円 819,925百万円
また、売現先取引による買戻し条件付の売却又は現金担保付債券貸借取引による貸出を行っている資産は次のと
おりであります。
前連結会計年度 当中間連結会計期間
( 2023年3月31日 ) ( 2023年9月30日 )
有価証券
4,676,753百万円 4,964,623百万円
対応する債務
売現先勘定 4,584,619百万円 4,858,815百万円
※5.連結した特別目的会社のノンリコース債務は次のとおりであります。
前連結会計年度 当中間連結会計期間
( 2023年3月31日 ) ( 2023年9月30日 )
ノンリコース債務
社債 9,074百万円 8,726百万円
当該ノンリコース債務に対応する
資産
現金預け金
1,072百万円 867百万円
有価証券
8,958百万円 8,691百万円
191百万円 198百万円
その他資産
4,635百万円 4,541百万円
有形固定資産
なお、上記には※4.「担保に供している資産」に記載の金額の一部が含まれております。
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※6.当座貸越契約及び貸付金に係るコミットメントライン契約は、顧客からの融資実行の申し出を受けた場合に、契
約上規定された条件について違反がない限り、一定の限度額まで資金を貸し付けることを約する契約であります。
これらの契約に係る融資未実行残高は次のとおりであります。
前連結会計年度 当中間連結会計期間
( 2023年3月31日 ) ( 2023年9月30日 )
融資未実行残高 4,169,028百万円 4,696,886百万円
なお、これらの契約の多くは、融資実行されずに終了するものであるため、融資未実行残高そのものが必ずしも
当社及び連結子会社の将来のキャッシュ・フローに影響を与えるものではありません。これらの契約の多くには、
金融情勢の変化、債権の保全及びその他相当の事由があるときは、当社及び連結子会社が実行申し込みを受けた融
資の拒絶又は契約極度額の減額をすることができる旨の条項が付けられております。また、契約時において必要に
応じて不動産・有価証券等の担保を徴求するほか、契約後も定期的に予め定めている社内手続に基づき顧客の業況
等を把握し、必要に応じて契約の見直し、与信保全上の措置等を講じております。
※7.当社が委託者兼受託者である自己信託に属する金額は次のとおりであります。
前連結会計年度 当中間連結会計期間
( 2023年3月31日 ) ( 2023年9月30日 )
貸出金 259,749百万円 268,613百万円
※8.土地の再評価に関する法律(平成10年3月31日 法律第34号)に基づき、事業用の土地の再評価を行い、評価差額
については、当該評価差額に係る税金相当額を「再評価に係る繰延税金負債」として負債の部に計上し、これを控
除した金額を「土地再評価差額金」として純資産の部に計上しております。
再評価を行った年月日
1998年3月31日、2001年12月31日及び2002年3月31日
同法律第3条第3項に定める再評価の方法
土地の再評価に関する法律施行令(平成10年3月31日 政令第119号)第2条第4号に定める「地価税法第16条に
規定する地価税の課税価格の計算の基礎となる土地の価額を算定するために国税庁長官が定めて公表した方法
により算定した価額」及び同条第1号に定める「近隣の地価公示法第6条に規定する標準地について同条の規
定により公示された価格」に奥行価格補正及び時点修正等を行って算定したほか、同条第5号に定める不動産
鑑定士による鑑定評価に時点修正を行って算定。
※9.有形固定資産の減価償却累計額
前連結会計年度 当中間連結会計期間
( 2023年3月31日 ) ( 2023年9月30日 )
減価償却累計額 149,794 百万円 151,172 百万円
※10. 借用金には、他の債務よりも債務の履行が後順位である旨の特約が付された劣後特約付借入金が含まれておりま
す。
前連結会計年度 当中間連結会計期間
( 2023年3月31日 ) ( 2023年9月30日 )
劣後特約付借入金 1,119,224百万円 1,266,451百万円
※11.社債には、劣後特約付社債が含まれております。
前連結会計年度 当中間連結会計期間
( 2023年3月31日 ) ( 2023年9月30日 )
劣後特約付社債 30,000百万円 30,000百万円
12.当社の受託する元本補填契約のある信託の元本金額は、次のとおりであります。
前連結会計年度 当中間連結会計期間
( 2023年3月31日 ) ( 2023年9月30日 )
金銭信託 6,408,838百万円 6,988,734百万円
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(中間連結損益計算書関係)
※1.その他経常収益には、次のものを含んでおります。
前中間連結会計期間 当中間連結会計期間
(自 2022年4月1日 (自 2023年4月1日
至 2022年9月30日 ) 至 2023年9月30日 )
株式等売却益 18,635百万円 24,803百万円
※2.営業経費には、次のものを含んでおります。
前中間連結会計期間 当中間連結会計期間
(自 2022年4月1日 (自 2023年4月1日
至 2022年9月30日 ) 至 2023年9月30日 )
人件費 92,428百万円 108,328百万円
減価償却費 26,198百万円 29,517百万円
※3.その他経常費用には、次のものを含んでおります。
前中間連結会計期間 当中間連結会計期間
(自 2022年4月1日 (自 2023年4月1日
至 2022年9月30日 ) 至 2023年9月30日 )
金銭の信託運用損 294百万円 16,721百万円
株式等償却 1,174百万円 1,559百万円
株式等売却損 1,146百万円 880百万円
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(中間連結株主資本等変動計算書関係)
前中間連結会計期間(自 2022年4月1日 至 2022年9月30日 )
1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
(単位:千株)
当連結会計年度期首 当中間連結会計期間 当中間連結会計期間 当中間連結会計期間
摘要
株式数 増加株式数 減少株式数 末株式数
発行済株式
普通株式 3,497,754 - - 3,497,754
合計 3,497,754 - - 3,497,754
自己株式
普通株式 408,163 - - 408,163
合計 408,163 - - 408,163
2.配当に関する事項
(1) 当中間連結会計期間中の配当金支払額
配当金の総額 1株当たり
(決議) 株式の種類 基準日 効力発生日
(百万円) 配当額(円)
2022年5月16日
普通株式 21,750 7.04 2022年3月31日 2022年5月17日
取締役会
2022年7月28日
普通株式 25,118 8.13 - 2022年8月1日
取締役会
(2) 基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの
配当金の総額 1株当たり
(決議) 株式の種類 配当の原資 基準日 効力発生日
(百万円) 配当額(円)
2022年
11月14日 普通株式 24,345 利益剰余金 7.88 2022年9月30日 2022年11月15日
取締役会
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当中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日 )
1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
(単位:千株)
当連結会計年度期首 当中間連結会計期間 当中間連結会計期間 当中間連結会計期間
摘要
株式数 増加株式数 減少株式数 末株式数
発行済株式
普通株式 3,497,754 - - 3,497,754
合計 3,497,754 - - 3,497,754
自己株式
普通株式 408,163 - - 408,163
合計 408,163 - - 408,163
2.配当に関する事項
(1) 当中間連結会計期間中の配当金支払額
配当金の総額 1株当たり
(決議) 株式の種類 基準日 効力発生日
(百万円) 配当額(円)
2023年5月15日
普通株式 9,917 3.21 2023年3月31日 2023年5月16日
取締役会
(2) 基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの
配当金の総額 1株当たり
(決議) 株式の種類 配当の原資 基準日 効力発生日
(百万円) 配当額(円)
2023年
11月14日 普通株式 15,231 利益剰余金 4.93 2023年9月30日 2023年11月15日
取締役会
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(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※1.現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
「現金及び現金同等物の中間期末残高」と中間連結貸借対照表に掲記されている「現金預け金」の金額は、一致
しております。
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(リース取引関係)
オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
(借手側)
(単位:百万円)
前連結会計年度 当中間連結会計期間
( 2023年3月31日 ) ( 2023年9月30日 )
1年内 9,011 9,445
1年超 18,864 18,904
合計 27,876 28,349
(注)オンバランス処理している在外子会社におけるものは含まれておりません。
(貸手側)
(単位:百万円)
前連結会計年度 当中間連結会計期間
( 2023年3月31日 ) ( 2023年9月30日 )
1年内 5,406 7,487
1年超 30,367 37,243
合計 35,774 44,731
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(金融商品関係)
1. 金融商品の時価等及び時価のレベルごとの内訳等に関する事項
中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額、並びにレベルごとの時価は次のとお
りであります。
なお、企業会計基準適用指針第31号「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(2021年6月17日 企業会計基準
委員会。以下、「時価算定適用指針」という。)第24-3項、第24-9項の取扱いを適用した投資信託、市場価格のない
株式等、及び同第24-16項の取扱いを適用した組合出資金等は、次表には含めておりません((1)*2、(注3)(注4)参
照)。
金融商品の時価は、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類
しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属する
レベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
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(1) 時価をもって中間連結貸借対照表価額(連結貸借対照表価額)とする金融資産及び金融負債
前連結会計年度( 2023年3月31日 )
連結貸借対照表計上額
(百万円)
区分
レベル1 レベル2 レベル3 合計
買入金銭債権(*1) ― 124,071 15 124,086
特定取引資産 301 16,219 ― 16,520
金銭の信託(運用目的・その他) ― 172,674 8,272 180,947
有価証券(その他有価証券) 4,339,334 5,809,281 304,167 10,452,783
うち 株式 741,761 3,626 ― 745,387
国債 1,240,778 26,775 ― 1,267,553
地方債 ― 196,272 ― 196,272
短期社債 ― ― ― ―
社債 ― 241,761 ― 241,761
外国株式 ― ― 81 81
外国債券 2,295,456 3,776,238 304,086 6,375,781
投資信託(*2) 61,339 1,394,785 ― 1,456,125
その他 ― 169,820 ― 169,820
資産計 4,339,636 6,122,245 312,455 10,774,337
デリバティブ取引(*3)(*4)(*5) 32 △159,509 ― △159,476
うち 金利関連取引 ― △22,711 ― △22,711
通貨関連取引 ― △136,797 ― △136,797
株式関連取引 32 ― ― 32
債券関連取引 ― ― ― ―
商品関連取引 ― ― ― ―
クレジット・デリバティブ取引 ― ― ― ―
その他 ― ― ― ―
(*1) 買入金銭債権には、その他保有目的の有価証券と同様に会計処理しているものを記載しております。
(*2) 時価算定適用指針第24-3項、第24-9項の取扱いを適用した投資信託は本計数の残高には含めておりません。
連結貸借対照表における当該投資信託の金額は、324,240百万円となります。
(*3) 特定取引資産・負債及びその他資産・負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。
デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目につ
いては、△で表示しております。
(*4) デリバティブ取引のうち、ヘッジ会計を適用している取引の連結貸借対照表計上額は△113,346百万円となり
ます。
(*5) 有価証券等の相場変動を相殺するためにヘッジ手段として指定し、繰延ヘッジを適用した金利スワップ及び
通貨スワップのうち実務対応報告第40号「LIBORを参照する金融商品に関するヘッジ会計の取扱い」(2022
年3月17日 企業会計基準委員会)の適用対象になる全てのヘッジ関係については、これを適用しております。
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当中間連結会計期間( 2023年9月30日 )
中間連結貸借対照表計上額
(百万円)
区分
レベル1 レベル2 レベル3 合計
買入金銭債権(*1) ― 202,072 15 202,087
特定取引資産 250 19,437 ― 19,688
金銭の信託(運用目的・その他) ― 101,204 8,280 109,485
有価証券(その他有価証券) 4,428,047 6,731,169 377,379 11,536,596
うち 株式 820,735 2,260 ― 822,995
国債 1,427,814 27,724 ― 1,455,538
地方債 ― 194,234 ― 194,234
短期社債 ― ― ― ―
社債 ― 233,181 ― 233,181
外国株式 ― ― 94 94
外国債券 2,078,956 4,529,571 377,284 6,985,813
投資信託(*2) 100,541 1,646,342 ― 1,746,883
その他 ― 97,853 ― 97,853
資産計 4,428,298 7,053,884 385,674 11,867,857
デリバティブ取引(*3)(*4)(*5) 101 △315,070 ― △314,969
うち 金利関連取引 ― △47,800 ― △47,800
通貨関連取引 ― △267,334 ― △267,334
株式関連取引 157 ― ― 157
債券関連取引 △55 64 ― 8
商品関連取引 ― ― ― ―
クレジット・デリバティブ取引 ― ― ― ―
その他 ― ― ― ―
(*1) 買入金銭債権には、その他保有目的の有価証券と同様に会計処理しているものを記載しております。
(*2) 時価算定適用指針第24-3項、第24-9項の取扱いを適用した投資信託は本計数の残高には含めておりません。
中間連結貸借対照表における当該投資信託の金額は、372,145百万円となります。
(*3) 特定取引資産・負債及びその他資産・負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。
デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目につ
いては、△で表示しております。
(*4) デリバティブ取引のうち、ヘッジ会計を適用している取引の中間連結貸借対照表計上額は△249,151百万円と
なります。
(*5) 有価証券等の相場変動を相殺するためにヘッジ手段として指定し、繰延ヘッジを適用した金利スワップ及び
通貨スワップのうち実務対応報告第40号「LIBORを参照する金融商品に関するヘッジ会計の取扱い」(2022
年3月17日 企業会計基準委員会)の適用対象になる全てのヘッジ関係については、これを適用しております。
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(2) 時価をもって中間連結貸借対照表価額(連結貸借対照表価額)としない金融資産及び金融負債
現金預け金、コールローン及び買入手形、買現先勘定、債券貸借取引支払保証金、外国為替(資産・負債)、コール
マネー及び売渡手形、売現先勘定、債券貸借取引受入担保金、コマーシャル・ペーパー、短期社債及び信託勘定借
は、短期間(1年以内)のものが大半を占めており、時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
前連結会計年度( 2023年3月31日 )
時価
連結
(百万円)
貸借対照表 差額
区分
(百万円)
計上額
レベル1 レベル2 レベル3 合計
(百万円)
有価証券(満期保有目的の債券) ― 399,620 2,017,646 2,417,267 2,472,695 △55,428
うち 国債 ― ― ― ― ― ―
地方債 ― ― ― ― ― ―
短期社債 ― ― ― ― ― ―
社債 ― ― ― ― ― ―
外国債券 ― 399,620 2,017,646 2,417,267 2,472,695 △55,428
その他 ― ― ― ― ― ―
貸出金(*1) ― ― 2,896,607 2,896,607 2,882,085 14,522
資産計 ― 399,620 4,914,254 5,313,874 5,354,780 △40,905
預金 ― 11,975,288 ― 11,975,288 11,974,730 557
譲渡性預金 ― 4,672,698 ― 4,672,698 4,672,697 0
借用金 ― 1,654,492 11,588 1,666,080 1,698,195 △32,115
社債(*2) ― 38,137 ― 38,137 39,074 △937
負債計 ― 18,340,615 11,588 18,352,204 18,384,698 △32,494
(*1) 貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を656百万円控除しております。
(*2) ヘッジ対象の相場変動を相殺するために金利スワップの特例処理を適用しているものについては、ヘッジ手
段である金利スワップの時価をヘッジ対象の時価に含めて記載しております。これらのうち、実務対応報告第
40号「LIBORを参照する金融商品に関するヘッジ会計の取扱い」(2022年3月17日 企業会計基準委員会)
の適用対象になる全てのヘッジ関係については、これを適用しております。
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当中間連結会計期間( 2023年9月30日 )
時価
中間連結
(百万円)
貸借対照表 差額
区分
(百万円)
計上額
レベル1 レベル2 レベル3 合計
(百万円)
有価証券(満期保有目的の債券) ― 404,417 2,261,665 2,666,083 2,724,541 △58,458
うち 国債 ― ― ― ― ― ―
地方債 ― ― ― ― ― ―
短期社債 ― ― ― ― ― ―
社債 ― ― ― ― ― ―
外国債券 ― 404,417 2,261,665 2,666,083 2,724,541 △58,458
その他 ― ― ― ― ― ―
貸出金(*1) ― ― 2,867,638 2,867,638 2,852,726 14,911
資産計 ― 404,417 5,129,303 5,533,721 5,577,268 △43,546
預金 ― 13,010,636 ― 13,010,636 13,010,157 479
譲渡性預金 ― 6,097,335 ― 6,097,335 6,097,334 0
借用金 ― 1,644,320 31,449 1,675,770 1,720,377 △44,607
社債(*2) ― 38,089 ― 38,089 38,726 △636
負債計 ― 20,790,382 31,449 20,821,832 20,866,596 △44,764
(*1) 貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を741百万円控除しております。
(*2) ヘッジ対象の相場変動を相殺するために金利スワップの特例処理を適用しているものについては、ヘッジ手
段である金利スワップの時価をヘッジ対象の時価に含めて記載しております。これらのうち、実務対応報告第
40号「LIBORを参照する金融商品に関するヘッジ会計の取扱い」(2022年3月17日 企業会計基準委員会)
の適用対象になる全てのヘッジ関係については、これを適用しております。
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(注1) 時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
買入金銭債権
買入金銭債権については、取引金融機関等から提示された価格によっております。一部の買入金銭債権について
は、期限前弁済率等を用いて見積将来キャッシュ・フローを見積り、評価日時点の市場金利に一定の調整を加えた
金利で割り引いた現在価値を時価としており、主にレベル2の時価に分類しております。
特定取引資産
特定取引目的で保有している債券等の有価証券については、市場価格、取引金融機関等から提示された価格又は
見積将来キャッシュ・フローを市場金利で割り引いた現在価値を時価としており、使用されたインプットに基づき
レベル1又は2に分類しております。
金銭の信託
有価証券運用を主目的とする単独運用の金銭の信託の信託財産の構成物である有価証券については、取引金融機
関等から提示された価格によっております。有価証券以外による運用を主目的とする単独運用の金銭の信託の信託
財産の構成物については、第三者から提示された価格によっております。これらについては、構成物のレベルに基
づき、レベル2又は3に分類しております。
なお、保有目的毎の金銭の信託に関する注記事項については「(金銭の信託関係)」に記載しております。
有価証券
株式は取引所の価格によっており、市場の活発性に基づき主にレベル1に分類しております。債券は市場価格、
取引金融機関等から提示された価格又は合理的に算定された価格等によっており、国債等は主にレベル1、それ以
外の債券はレベル2に分類しております。
投資信託は、取引所終値もしくは公表等されている基準価額によっており、取引所終値がある上場投資信託及び
上場不動産投資信託はレベル1、それ以外の投資信託はレベル2に分類しております。また、時価算定適用指針第
24-3項、第24-9項の取扱いを適用し、基準価額を時価とみなした投資信託はレベルを付しておりません。
また、証券化商品のうち、企業向け貸出債権を裏付資産とした証券化商品の一部については、裏付資産を分析
し、倒産確率、期限前償還率等を用いて将来キャッシュ・フローを見積り、過去の市場実績等に基づいた流動性プ
レミアムを加味した利回りにより割り引いた価格と、取引金融機関等より入手した価格の双方を勘案して算出した
価額を時価としており、レベル3に分類しております。その他の証券化商品については、取引金融機関等から入手
する価格によっており、レベル2に分類しております。
なお、保有目的毎の有価証券に関する注記事項については、「(有価証券関係)」に記載しております。
貸出金
法人向けの貸出金については、債務不履行リスク及び担保・保証による回収見込額等を反映した見積将来キャッ
シュ・フローを市場金利で割り引いた現在価値を時価としております。なお、法人向けの貸出金のうち、破綻先、
実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等については、見積将来キャッシュ・フローの現在価値又は担保・保証に
よる回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は中間連結決算日(連結決算日)における中間連
結貸借対照表(連結貸借対照表)上の債権等計上額から貸倒引当金計上額を控除した金額に近似しており、当該価額
を時価としております。
個人向けの住宅ローン等については、貸出金の種類及び期間に基づく区分毎に、元利金の合計額を同様の新規貸
付を行った場合に想定される適用利率で割り引く方法等により時価を算定しております。
これらについては、レベル3の時価に分類しております。
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預金
要求払預金については、中間連結決算日(連結決算日)に要求された場合の支払額(帳簿価額)を時価とみなしてお
ります。また、定期預金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、時価は帳簿価額と近
似していることから、当該帳簿価額を時価としております。固定金利によるものは、一定の期間毎に区分して、将
来キャッシュ・フローを割り引いて現在価値を算定しております。その割引率は、新規に預金を受け入れる際に使
用する利率を用いております。なお、残存期間が短期間(1年以内)のものは、時価は帳簿価額と近似していること
から、当該帳簿価額を時価としております。これらについては、レベル2の時価に分類しております。
譲渡性預金
譲渡性預金は、将来キャッシュ・フローを割り引いて現在価値を算定しております。その割引率は、新規に預金
を受け入れる際に使用する利率を用いております。なお、残存期間が短期間(1年以内)のものは、時価は帳簿価額
と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。これらについては、レベル2の時価に分類してお
ります。
借用金
借用金は、一定の期間毎に区分した将来キャッシュ・フローを当社の信用リスクを反映した利率で割り引いた現
在価値を時価としております。なお、残存期間が短期間(1年以内)のものは、時価は帳簿価額と近似していること
から、当該帳簿価額を時価としております。これらについては、観察できないインプットの影響が重要でない場合
はレベル2、重要な観察できないインプットを用いている場合はレベル3の時価に分類しております。
社債
社債のうち、市場価格のあるものは、市場価格に基づいて算定した価額を時価としております。市場価格のない
ものは、一定の期間毎に区分した将来キャッシュ・フローを当社の信用リスクを反映した利率で割り引いた現在価
値を時価としております。上記のうち金利スワップの特例処理の対象となるものについては、当該金利スワップの
時価を反映しております。また、残存期間が短期間(1年以内)のものは、時価は帳簿価額と近似していることか
ら、当該帳簿価額を時価としております。これらについては、レベル2の時価に分類しております。
デリバティブ取引
デリバティブ取引は、金利関連取引(金利スワップ等)、通貨関連取引(通貨スワップ、為替予約、通貨オプショ
ン)、株式関連取引(株式指数先物)、債券関連取引(債券先物、債券店頭オプション)であり、取引所取引は取引所
の価格、店頭取引は割引現在価値やオプション価格計算モデル等により算出した価額によっております。店頭取引
の価額を算定する評価技法に使用されるインプットは、主に金利や為替レート、ボラティリティ等であります。取
引所取引は主にレベル1に、店頭取引は観察できないインプットを用いていない又はその影響が重要でない場合は
レベル2の時価、重要な観察できないインプットを用いている場合はレベル3の時価に分類しております。
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(注2) 時価をもって中間連結貸借対照表価額(連結貸借対照表価額)とする金融資産及び金融負債のうちレベル3の
時価に関する情報
(1) 重要な観察できないインプットに関する定量的情報
前連結会計年度( 2023年3月31日 )
重要な観察できない インプットの インプットの
区分 評価技法
インプット 範囲 加重平均(*1)
有価証券
原資産間
3.00% 3.00%
相関係数
流動性プレミアム 2.00%-2.26% 2.07%
証券化商品 内部モデル(*2)
期限前償還率 13.14% 13.14%
倒産確率 0.00%-99.99% ―
回収率 72.20% 72.20%
(*1) インプットの加重平均は、それぞれのインプットの関連する金融資産の時価を相対的に鑑み算出しておりま
す。
(*2) 詳細は、「(注1) 時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明」における「有価証券」に記載して
おります。
当中間連結会計期間( 2023年9月30日 )
重要な観察できない インプットの インプットの
区分 評価技法
インプット 範囲 加重平均(*1)
有価証券
原資産間
3.00% 3.00%
相関係数
流動性プレミアム 1.78%-1.98% 1.79%
証券化商品 内部モデル(*2)
期限前償還率 13.93% 13.93%
倒産確率 0.00%-99.00% ―
回収率 57.70% 57.70%
(*1) インプットの加重平均は、それぞれのインプットの関連する金融資産の時価を相対的に鑑み算出しておりま
す。
(*2) 詳細は、「(注1) 時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明」における「有価証券」に記載して
おります。
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(2) 期首残高から期末残高への調整表、純損益に認識した未実現損益
前連結会計年度( 2023年3月31日 )
(単位:百万円)
当期の損益に
計上した額の
うち連結
その他の 購入・発行 レベル3 レベル3
当期の 貸借対照表日
期首 包括利益 売却・決済 の時価 の時価 期末
区分 損益に計上 において保有
残高 残高
に計上 による への からの
(*1)
する金融資産
(*2) 変動額 振替 振替
及び金融負債
の評価損益
(*1)
買入金銭債権 15 ― ― ― ― ― 15 ―
金銭の信託
8,957 0 159 △844 ― ― 8,272 0
(運用目的・その他)
有価証券
206,805 25,718 △10,365 82,008 ― ― 304,167 25,387
(その他有価証券)
うち 外国株式 63 1 16 ― ― ― 81 1
外国債券 206,742 25,717 △10,381 82,008 ― ― 304,086 25,386
資産計 215,778 25,718 △10,206 81,163 ― ― 312,455 25,387
デリバティブ取引(*3) ― 170 ― △170 ― ― ― 170
うち 金利関連取引 ― 170 ― △170 ― ― ― 170
(*1) 連結損益計算書の「特定取引費用」及び「その他業務収益」に含まれております。
(*2) 連結包括利益計算書の「その他の包括利益」の「その他有価証券評価差額金」に含まれております。
(*3) 特定取引資産・負債及びその他資産・負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。
デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務及び利益・損失は純額で表示しており、合計で正味の債
務・損失となる項目については、△で表示しております。
当中間連結会計期間( 2023年9月30日 )
(単位:百万円)
当期の損益に
計上した額の
うち中間連結
その他の 購入・発行 レベル3 レベル3
当期の 貸借対照表日
期首 包括利益 売却・決済 の時価 の時価 期末
区分 損益に計上 において保有
残高 残高
に計上 による への からの
(*1)
する金融資産
(*2) 変動額 振替 振替
及び金融負債
の評価損益
(*1)
買入金銭債権 15 ― ― ― ― ― 15 ―
金銭の信託
8,272 153 98 △244 ― ― 8,280 149
(運用目的・その他)
有価証券
304,167 37,369 4,952 30,889 ― ― 377,379 37,178
(その他有価証券)
うち 外国株式 81 1 11 ― ― ― 94 1
外国債券 304,086 37,367 4,941 30,889 ― ― 377,284 37,177
資産計 312,455 37,522 5,051 30,645 ― ― 385,674 37,327
デリバティブ取引(*3) ― 19 ― △19 ― ― ― 19
うち 金利関連取引 ― 19 ― △19 ― ― ― 19
(*1) 中間連結損益計算書の「特定取引費用」及び「その他業務収益」に含まれております。
(*2) 中間連結包括利益計算書の「その他の包括利益」の「その他有価証券評価差額金」に含まれております。
(*3) 特定取引資産・負債及びその他資産・負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。
デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務及び利益・損失は純額で表示しており、合計で正味の債
務・損失となる項目については、△で表示しております。
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(3) 時価の評価プロセスの説明
当社は、時価の算定及び時価のレベルの分類に関する方針及び手続を定め、当該方針及び手続に沿って時価の
算定部署等が時価評価モデル及び時価のレベルの分類方法を策定しております。時価の検証部署等は、当該モデ
ルの妥当性、使用するインプット及び算定結果としての時価並びに時価のレベルが方針及び手続に準拠している
か確認しております。また、第三者から入手した相場価格を時価として利用する場合においては、使用されてい
る評価技法及びインプットの確認や類似の金融商品の時価との比較等の適切な方法により、妥当性を検証してお
ります。
(4) 重要な観察できないインプットを変化させた場合の時価に対する影響に関する説明
相関係数
相関係数は、2つの変数の動きの間の関係、すなわち1つの変数の変化が他の変数の変化にどのように影響する
かについて計測する数値であります。資産担保証券の相関係数は市場において観察できないものであり、過去の情
報を用いて推定する必要があります。相関係数の変化は、その性質によって、金融商品の価値に有利か不利かを問
わず、大きな影響を与える可能性があります。さらに、主に金融商品の複雑かつ固有の性質により、相関係数の範
囲は広くなることがあります。相関係数には、金利と株価の間の相関といった異なる資産間の相関係数や、金利間
の相関といった同一資産間の相関係数等、様々な種類があります。相関係数の水準は、市場の状況に大きく左右さ
れ、資産クラス内又は資産クラス間で相対的に幅広くなる可能性があります。
流動性プレミアム
流動性プレミアムは、キャッシュ・フローの不確実性と金融商品の流動性を反映して割引率を調整するものであ
ります。直近の類似商品の価格が市場で観察できない場合、相場価格の利用可能性及び入手可能な相場価格の直近
日からの期間を含め、市場における事実と状況に応じて、割引率を調整しております。割引率の大幅な上昇(低下)
は、時価の著しい下落(上昇)を生じさせます。
期限前償還率
期限前償還率は、有価証券又は有価証券のポートフォリオにおいて、各期に期限前償還が行われると予想される
元本の割合を表すものであります。期限前償還率は、将来キャッシュ・フローの見積りに一定の影響を及ぼし、変
動により、時価が著しく上昇又は下落する可能性があります。
倒産確率
倒産確率は、倒産事象が発生し、契約金額を回収できない可能性を示す推定値であります。倒産確率の大幅な上
昇(低下)は、時価の著しい下落(上昇)を生じさせます。
回収率
回収率は、清算時において回収が見込まれる部分の債券又は貸出金の残高合計に占める割合であります。回収率
の大幅な上昇(低下)は、時価の著しい上昇(下落)を生じさせます。
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(注3) 時価算定適用指針第24-3項、第24-9項の取扱いを適用した投資信託
期首残高から期末残高への調整表、純損益に認識した未実現損益
前連結会計年度( 2023年3月31日 )
(単位:百万円)
当期の損益に
計上した額の
基準価額 基準価額
その他の うち連結
当期の
購入・売却 を時価と を時価と
期首 包括利益 期末 貸借対照表日
区分 損益に計上 償還による みなすこ みなさな
残高 に計上 残高 において保有
ととした いことと
変動額
(*1)
(*2) する投資信託
額 した額
の評価損益
(*1)
投資信託(その他有価証券) 276,170 14,178 12,692 21,199 ― ― 324,240 12,335
うち 投資信託財産が
金融 商品(第24-3項) 248,513 13,689 12,465 22,327 ― ― 296,996 12,335
(*3)
投資信託財産が
27,657 488 226 △1,127 ― ― 27,244 ―
不動産(第24-9項)
(*1) 主に 連結損益計算書の「その他業務収益」に含まれております 。
(*2) 連結包括利益計算書の「その他の包括利益」の「その他有価証券評価差額金」に含まれております。
(*3) 連結決算日における解約又は買戻請求に関する制限の主な内容は、解約不可とされるものが225,513百万円、
一定期間の解約制限があるものが3,336百万円、一定期間以上の事前通知が求められるものや解約日の指定が
あるものが68,146百万円であります。
当中間連結会計期間( 2023年9月30日 )
(単位:百万円)
当期の損益に
計上した額の
基準価額 基準価額
その他の うち中間連結
当期の 購入・売却 を時価と を時価と
期首 包括利益 期末 貸借対照表日
区分
損益に計上 償還による みなすこ みなさな
残高 残高
に計上 において保有
(*1) 変動額 ととした いことと
(*2)
する投資信託
額 した額
の評価損益
(*1)
投資信託(その他有価証券) 324,240 20,809 14,980 12,115 ― ― 372,145 19,935
うち 投資信託財産が
金融商品(第24-3項) 296,996 20,809 14,602 11,472 ― ― 343,880 19,935
(*3)
うち 投資信託財産が
27,244 ― 378 642 ― ― 28,264 ―
不動産(第24-9項)
(*1) 主に中間連結損益計算書の「その他業務収益」に含まれております。
(*2) 中間連結包括利益計算書の「その他の包括利益」の「その他有価証券評価差額金」に含まれております。
(*3) 中間連結決算日における解約又は買戻請求に関する制限の主な内容は、解約不可とされるものが264,269百万
円、一定期間の解約制限があるものが6,468百万円、一定期間以上の事前通知が求められるものや解約日の指定
があるものが73,142百万円であります。
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(注4) 市場価格のない株式等及び組合出資金等の中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)は次のとおり
であり、金融商品の時価等及び時価のレベルごとの内訳等に関する事項で開示している計表中の「特定取引資
産」及び「有価証券」には含まれておりません。
(単位:百万円)
前連結会計年度 当中間連結会計期間
区分
( 2023年3月31日 ) ( 2023年9月30日 )
市場価格のない株式等(*1) (*3)
20,258 20,765
組合出資金等(*2) (*3)
193,249 208,633
合計 213,508 229,399
(*1) 市場価格のない株式等には非上場株式等が含まれ、企業会計基準適用指針第19号「金融商品の時価等の開示
に関する適用指針」(2020年3月31日 企業会計基準委員会)第5項に従い、時価開示の対象とはしておりませ
ん。
(*2) 組合出資金等は、投資事業組合等であります。これらは時価算定適用指針第24-16項の取扱いを適用してお
り、時価開示の対象とはしておりません。
(*3) 前連結会計年度において、非上場株式等427百万円、組合出資金等1,753百万円の減損処理を行っておりま
す。
当中間連結会計期間において、非上場株式等1百万円、組合出資金等1,465百万円の減損処理を行っておりま
す。
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(有価証券関係)
※1.中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)の「有価証券」のほか、「現金預け金」中の有価証券に準ずるもの、
「買入金銭債権」中の有価証券及び有価証券に準ずるものを含めて記載しております。
※2.「子会社株式及び関連会社株式」については、中間財務諸表における注記事項として記載しております。
1.満期保有目的の債券
前連結会計年度( 2023年3月31日 )
連結貸借対照表計上額 時価 差額
種類
(百万円) (百万円) (百万円)
国債 - - -
地方債 - - -
短期社債 - - -
時価が連結貸借
対照表計上額を 社債 - - -
超えるもの
その他 40,596 40,634 38
外国債券 40,596 40,634 38
小計 40,596 40,634 38
国債 - - -
地方債 - - -
短期社債 - - -
時価が連結貸借
対照表計上額を 社債 - - -
超えないもの
その他 2,432,099 2,376,632 △55,466
外国債券 2,432,099 2,376,632 △55,466
小計 2,432,099 2,376,632 △55,466
合計 2,472,695 2,417,267 △55,428
当中間連結会計期間( 2023年9月30日 )
中間連結貸借
時価 差額
種類 対照表計上額
(百万円) (百万円)
(百万円)
国債 - - -
地方債 - - -
短期社債 - - -
時価が中間連結
貸借対照表計上
社債 - - -
額を超えるもの
その他 101,700 102,492 792
外国債券 101,700 102,492 792
小計 101,700 102,492 792
国債 - - -
地方債 - - -
時価が中間連結
短期社債 - - -
貸借対照表計上
社債 - - -
額を超えないも
その他 2,622,840 2,563,590 △59,250
の
外国債券 2,622,840 2,563,590 △59,250
小計 2,622,840 2,563,590 △59,250
合計 2,724,541 2,666,083 △58,458
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2.その他有価証券
前連結会計年度( 2023年3月31日 )
連結貸借対照表計上額 取得原価 差額
種類
(百万円) (百万円) (百万円)
株式 723,208 250,776 472,431
債券 696,616 695,502 1,114
国債 608,840 607,848 992
地方債 5,813 5,811 2
短期社債 - - -
連結貸借対照表
計上額が取得原 社債 81,962 81,842 119
価を超えるもの
その他 2,586,392 2,432,391 154,001
外国株式 81 17 63
外国債券 1,130,965 1,121,529 9,436
その他 1,455,345 1,310,843 144,501
小計 4,006,218 3,378,670 627,547
株式 22,179 26,685 △4,506
債券 1,008,970 1,051,069 △42,098
国債 658,712 692,430 △33,718
地方債 190,458 193,924 △3,465
連結貸借対照表
短期社債 - - -
計上額が取得原
社債 159,799 164,714 △4,914
価を超えないも
その他 5,863,742 6,235,129 △371,387
の
外国株式 - - -
外国債券 5,244,815 5,588,846 △344,031
その他 618,927 646,282 △27,355
小計 6,894,891 7,312,884 △417,992
合計 10,901,110 10,691,555 209,555
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当中間連結会計期間( 2023年9月30日 )
中間連結貸借
取得原価 差額
種類 対照表計上額
(百万円) (百万円)
(百万円)
株式 804,805 246,570 558,235
債券 47,800 47,431 369
国債 27,724 27,388 335
地方債 2,522 2,521 0
中間連結貸借対
短期社債 - - -
照表計上額が取
社債 17,554 17,521 32
得原価を超える
その他 2,864,354 2,614,970 249,383
もの
外国株式 94 19 75
外国債券 833,582 828,254 5,328
その他 2,030,677 1,786,697 243,980
小計 3,716,961 2,908,972 807,988
株式 18,189 20,770 △2,581
債券 1,835,154 1,911,600 △76,445
国債 1,427,814 1,490,618 △62,804
地方債 191,712 197,123 △5,410
中間連結貸借対
短期社債 - - -
照表計上額が取
社債 215,627 223,858 △8,231
得原価を超えな
その他 6,550,523 7,160,809 △610,285
いもの
外国株式 - - -
外国債券 6,152,230 6,732,652 △580,421
その他 398,292 428,156 △29,863
小計 8,403,867 9,093,179 △689,312
合計 12,120,829 12,002,152 118,676
3.減損処理を行った有価証券
売買目的有価証券以外の有価証券(市場価格のない株式等及び組合出資金等を除く)のうち、当該有価証券の時価
が取得原価に比べて著しく下落しており、時価が取得原価まで回復する見込みがあると認められないものについて
は、当該時価をもって中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)とするとともに、評価差額を当中間連結
会計期間(連結会計年度)の損失として処理(以下、「減損処理」という。)しております。
前連結会計年度における減損処理額は、201百万円(うち、株式97百万円、その他104百万円)であります。
当中間連結会計期間における減損処理額は、120百万円(うち、株式92百万円、その他28百万円)であります。
また、時価が「著しく下落した」と判断するための基準は、予め定めている資産の自己査定基準に有価証券の発
行会社の区分毎に次のとおり定めております。
破綻先、実質破綻先、破綻懸念先 時価が取得原価に比べて下落
要注意先 時価が取得原価に比べて30%以上下落
正常先 時価が取得原価に比べて50%以上下落
なお、破綻先とは、破産、特別清算、手形交換所における取引停止処分等、法的・形式的に経営破綻の事実が発
生している発行会社、実質破綻先とは、実質的に経営破綻に陥っている発行会社、破綻懸念先とは、今後、経営破
綻に陥る可能性が大きいと認められる発行会社であります。要注意先とは、今後の管理に注意を要する発行会社で
あります。正常先とは、上記破綻先、実質破綻先、破綻懸念先及び要注意先以外の発行会社であります。
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(金銭の信託関係)
1.満期保有目的の金銭の信託
前連結会計年度( 2023年3月31日 )
該当事項はありません。
当中間連結会計期間( 2023年9月30日 )
該当事項はありません。
2.その他の金銭の信託(運用目的及び満期保有目的以外)
前連結会計年度( 2023年3月31日 )
うち連結貸借
うち連結貸借
対照表計上額が
連結貸借対照表 対照表計上額が
取得原価 差額
計上額 取得原価を
取得原価を
(百万円) (百万円)
(百万円) 超えないもの
超えるもの
(百万円)
(百万円)
その他の金銭の信託 170,103 180,752 △10,648 119 10,767
(注)「うち連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの」「うち連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないも
の」はそれぞれ「差額」の内訳であります。
当中間連結会計期間( 2023年9月30日 )
うち中間連結貸 うち中間連結貸
中間連結貸借
借対照表計上額 借対照表計上額
取得原価 差額
が取得原価を超 が取得原価を超
対照表計上額
(百万円) (百万円)
えるもの えないもの
(百万円)
(百万円) (百万円)
その他の金銭の信託 98,935 129,928 △30,993 567 31,560
(注)「うち中間連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの」「うち中間連結貸借対照表計上額が取得原価を
超 えないもの」はそれぞれ「差額」の内訳であります。
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(その他有価証券評価差額金)
中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)に計上されている「その他有価証券評価差額金」の内訳は、次のとおりであ
ります。
前連結会計年度( 2023年3月31日 )
金額(百万円)
評価差額 199,538
その他有価証券 210,187
その他の金銭の信託 △10,648
(△)繰延税金負債 53,971
その他有価証券評価差額金(持分相当額調整前) 145,567
(△)非支配株主持分相当額 728
(+)持分法適用会社が所有するその他有価証券
-
に係る評価差額金のうち親会社持分相当額
その他有価証券評価差額金 144,839
(注) 評価差額には、組合等の構成資産であるその他有価証券に係る評価差額630百万円(益)及び市場価格のない株式
等である外貨建その他有価証券に係る為替換算差額1百万円(益)を含めております。
当中間連結会計期間( 2023年9月30日 )
金額(百万円)
評価差額 88,308
その他有価証券 119,301
その他の金銭の信託 △30,993
(△)繰延税金負債 19,216
その他有価証券評価差額金(持分相当額調整前) 69,092
(△)非支配株主持分相当額 729
(+)持分法適用会社が所有するその他有価証券
-
に係る評価差額金のうち親会社持分相当額
その他有価証券評価差額金 68,363
(注) 評価差額には、組合等の構成資産であるその他有価証券に係る評価差額621百万円(益)及び市場価格のない株式等
である外貨建その他有価証券に係る為替換算差額3百万円(益)を含めております。
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(デリバティブ取引関係)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごとの中間連結決算日(連結決算
日)における契約額又は契約において定められた元本相当額、時価及び評価損益は、次のとおりであります。なお、契
約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
(1) 金利関連取引
前連結会計年度( 2023年3月31日 )
契約額等のうち
契約額等 時価 評価損益
区分 種類 1年超のもの
(百万円) (百万円) (百万円)
(百万円)
金利先物
売建 ― ― ― ―
金融
買建 ― ― ― ―
商品
金利オプション
取引所
売建 ― ― ― ―
買建 ― ― ― ―
金利先渡契約
売建 ― ― ― ―
買建 ― ― ― ―
金利スワップ
受取固定・支払変動 2,421,880 2,387,814 △93,840 △93,840
受取変動・支払固定 2,415,610 2,380,098 63,001 63,001
受取変動・支払変動 225,193 225,193 △29 △29
受取固定・支払固定 3,668 1,000 96 96
金利オプション
売建 ― ― ― ―
店頭
買建 ― ― ― ―
キャップ・フロアー
売建 2,000 ― △0 86
買建 2,000 ― △4 △66
金利スワップション
売建 1,267 1,067 △14 10
買建 ― ― ― ―
その他
売建 ― ― ― ―
買建 ― ― ― ―
合計 ―――― ―――― △30,792 △30,742
(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
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当中間連結会計期間( 2023年9月30日 )
契約額等のうち
契約額等 時価 評価損益
区分 種類 1年超のもの
(百万円) (百万円) (百万円)
(百万円)
金利先物
売建 ― ― ― ―
金融
買建 ― ― ― ―
商品
金利オプション
取引所
売建 ― ― ― ―
買建 ― ― ― ―
金利先渡契約
売建 ― ― ― ―
買建 ― ― ― ―
金利スワップ
受取固定・支払変動 2,943,090 2,745,752 △194,983 △194,983
受取変動・支払固定 2,915,233 2,730,229 135,742 135,742
受取変動・支払変動 234,493 234,493 22 22
受取固定・支払固定 1,000 1,000 66 66
金利オプション
売建 ― ― ― ―
店頭
買建 ― ― ― ―
キャップ・フロアー
売建 1,000 ― ― 43
買建 1,000 ― △1 △31
金利スワップション
売建 42,123 1,974 △252 △131
買建 ― ― ― ―
その他
売建 ― ― ― ―
買建 ― ― ― ―
合計 ―――― ―――― △59,405 △59,271
(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。
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(2) 通貨関連取引
前連結会計年度( 2023年3月31日 )
契約額等のうち
契約額等 時価 評価損益
区分 種類 1年超のもの
(百万円) (百万円) (百万円)
(百万円)
通貨先物
売建 ― ― ― ―
金融
買建 ― ― ― ―
商品
通貨オプション
取引所
売建 ― ― ― ―
買建 ― ― ― ―
通貨スワップ 840,652 607,723 △1,653 △1,653
為替予約
売建 22,827,901 289,249 △166,513 △166,513
買建 18,270,366 254,092 152,397 152,397
通貨オプション
店頭
売建 95,173 ― △1,353 98
買建 95,729 ― 1,753 394
その他
売建 ― ― ― ―
買建 ― ― ― ―
合計 ―――― ―――― △15,370 △15,276
(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
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当中間連結会計期間( 2023年9月30日 )
契約額等のうち
契約額等 時価 評価損益
区分 種類 1年超のもの
(百万円) (百万円) (百万円)
(百万円)
通貨先物
売建 ― ― ― ―
金融
買建 ― ― ― ―
商品
通貨オプション
取引所
売建 ― ― ― ―
買建 ― ― ― ―
通貨スワップ 918,863 707,507 △493 △493
為替予約
売建 24,067,518 314,443 △660,999 △660,999
買建 22,993,376 315,956 654,803 654,803
通貨オプション
店頭
売建 119,055 535 △2,056 △644
買建 120,003 535 2,167 822
その他
売建 ― ― ― ―
買建 ― ― ― ―
合計 ―――― ―――― △6,577 △6,510
(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。
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(3) 株式関連取引
前連結会計年度( 2023年3月31日 )
契約額等のうち
契約額等 時価 評価損益
区分 種類 1年超のもの
(百万円) (百万円) (百万円)
(百万円)
株式指数先物
売建 8,727 ― 32 32
金融
買建 ― ― ― ―
商品
株式指数オプション
取引所
売建 ― ― ― ―
買建 ― ― ― ―
有価証券
店頭オプション
売建 ― ― ― ―
買建 ― ― ― ―
有価証券店頭指数等
スワップ
株価指数変化率受取・
店頭
― ― ― ―
短期変動金利支払
短期変動金利受取・
― ― ― ―
株価指数変化率支払
その他
売建 ― ― ― ―
買建 ― ― ― ―
合計 ―――― ―――― 32 32
(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
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当中間連結会計期間( 2023年9月30日 )
契約額等のうち
契約額等 時価 評価損益
区分 種類 1年超のもの
(百万円) (百万円) (百万円)
(百万円)
株式指数先物
売建 10,101 ― 157 157
金融
買建 ― ― ― ―
商品
株式指数オプション
取引所
売建 ― ― ― ―
買建 ― ― ― ―
有価証券
店頭オプション
売建 ― ― ― ―
買建 ― ― ― ―
有価証券店頭指数等
スワップ
株価指数変化率受取・
店頭
― ― ― ―
短期変動金利支払
短期変動金利受取・
― ― ― ―
株価指数変化率支払
その他
売建 ― ― ― ―
買建 ― ― ― ―
合計 ―――― ―――― 157 157
(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。
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(4) 債券関連取引
前連結会計年度( 2023年3月31日 )
該当事項はありません。
当中間連結会計期間( 2023年9月30日 )
契約額等のうち
契約額等 時価 評価損益
区分 種類 1年超のもの
(百万円) (百万円) (百万円)
(百万円)
債券先物
売建 47,533 ― △45 △45
金融
買建 1,172 ― △10 △10
商品
債券先物オプション
取引所
売建 ― ― ― ―
買建 ― ― ― ―
債券店頭オプション
売建 233,920 ― △68 △26
買建 233,920 ― 132 83
店頭
その他
売建 ― ― ― ―
買建 ― ― ― ―
合計 ―――― ―――― 8 1
(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を中間連結損益計算書に計上しております。
(5) 商品関連取引
前連結会計年度( 2023年3月31日 )
該当事項はありません。
当中間連結会計期間( 2023年9月30日 )
該当事項はありません。
(6) クレジット・デリバティブ取引
前連結会計年度( 2023年3月31日 )
該当事項はありません。
当中間連結会計期間( 2023年9月30日 )
該当事項はありません。
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(企業結合等関係)
(追加情報)
(アセットマネジメント事業強化に向けた取り組みについて)
当社の親会社である株式会社三菱UFJフィナンシャル・グループ(以下、「MUFG」)および当社は、ア
セットマネジメント事業を注力する成長領域の一つとして取り組み、資産運用業が果たすべき役割である資金循
環創出による「社会課題の解決」と「経済成長への貢献」を、より透明性の高いガバナンス構造を以って達成す
るべく、旧三菱UFJ国際投信株式会社(現三菱UFJアセットマネジメント株式会社)の資本構成を変更する
方針を決定し、具体的な検討を進めております。
経済成長や社会変革の達成を目指すに当たり、資産運用業が果たす役割は益々大きくなっています。このよう
な中、MUFGのアセットマネジメント事業では、サステナブル投資の取り組み強化や三菱UFJ不動産投資顧
問株式会社(旧エム・ユー投資顧問株式会社)の有価証券事業の三菱UFJアセットマネジメント株式会社への
移管によるアクティブ運用の強化などグループベースでの施策を進めてきましたが、資産運用業への世の中の期
待の高まりに応えるべく、更なる事業強化、特に商品提供能力、運用力向上に向けて検討を進めて参ります。
また国内に目を向けると、預貯金がメインである個人を起点とした新たな資金供給を可能とする環境を創るこ
とで、「資金の好循環」による経済成長を実現させ、その成長の果実獲得による個人の資産形成促進という観点
も大事な要素です。従前より三菱UFJアセットマネジメント株式会社は金融インフラとしての投資信託の普及
を通じた「貯蓄から資産形成」を運用会社として取り組むべき優先度の高い社会課題と捉えて注力して参りまし
た。
その取り組みを更に進め、お客さまを中心とした幅広いステークホルダーからの信頼をより一層得られる運用
会社となる為に、コーポレートガバナンス向上の観点で、より透明性が高い会社運営を目指し、2024年4月を目
途に当社が保有する三菱UFJアセットマネジメント株式会社の株式100%をMUFGに移管する方針を決定いた
しました。これにより、三菱UFJアセットマネジメント株式会社は当社の連結子会社に該当しないことになり
ます。
共通支配下の取引等
1.取引の概要
当該子会社の名称および事業の内容
(1) 子会社の名称
三菱UFJ国際投信株式会社
三菱UFJ国際投信株式会社は、2023年10月1日付で名称を三菱UFJアセットマネジメント株式会社
に変更しております。
(2) 事業の内容
公募および私募投資信託の設定・運用など
(3) 企業結合日
2024年4月予定(現物配当の効力発生日)
(4) 企業結合の法的形式
子会社株式の現物配当(予定)
2.実施する会計処理の概要
企業会計基準第21号「企業結合に関する会計基準」(2019年1月16日 企業会計基準委員会)、及び企業会
計基準適用指針第10号「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(2019年1月16日 企
業会計基準委員会)に基づき、共通支配下の取引として処理を行う予定です。
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(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
(単位:百万円)
前中間連結会計期間 当中間連結会計期間
(自 2022年4月1日 (自 2023年4月1日
至 2022年9月30日 ) 至 2023年9月30日 )
信託報酬 64,552 67,604
役務取引等収益 197,812 220,382
信託関連業務 50,920 54,347
投資信託委託・投資顧問業務 101,937 118,823
海外カストディ・ファンドアドミニストレー
23,945 23,087
ション業務
証券関連業務 7,769 7,635
預金業務 614 446
貸出業務 (注)1 4,085 6,181
保証業務 (注)2 467 711
その他 (注)1 8,071 9,149
(注) 1.企業会計基準第29号「収益認識に関する会計基準」の対象外の収益も含まれております。
2.企業会計基準第29号「収益認識に関する会計基準」の対象外の収益です。
3.信託報酬及び役務取引等収益の内訳について、セグメント情報に基づく報告セグメントに則した場合の主な
内訳は以下の通りです。信託報酬は主に受託財産部門から、役務取引等収益のうち信託関連業務収益は主に法
人マーケット部門における不動産事業及び証券代行事業から、投資信託委託・投資顧問業務収益は主に受託財
産部門から、海外カストディ・ファンドアドミニストレーション業務収益は主に受託財産部門から、証券関連
業務収益は主にリテール部門から、預金業務収益は主にリテール部門から、貸出業務収益は主に受託財産部門
から発生しております。
4.各収益の履行義務の内容及び収益を認識する時点は「第5 経理の状況 1 中間連結財務諸表等 (1)中間
連結財務諸表 注記事項(中間連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項) 4 会計方針に関する事項
(12) 収益の認識基準」に記載しております。
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
1.報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、業務執行の意思決定機関である経営会議が、経営資源の配分の決定及び業
績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、顧客特性・業務特性に応じて事業部門を設置しており、各事業部門は対象の顧客・業務につ
いて、包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しております。従って、当社グループは、顧客・事業別のセグメ
ントから構成されており、「リテール部門」「法人マーケット部門」「受託財産部門」「市場部門」及び「その
他」を報告セグメントとしております。
リテール部門 : 個人に対する金融サービスの提供
法人マーケット部門 : 法人に対する不動産、証券代行及び資産金融に関する総合的なサービスの提供
受託財産部門 : 国内外の投資家及び運用会社等に対する資産運用・資産管理サービスの提供
市場部門 : 国内外の有価証券投資等の市場運用業務・資金繰りの管理
その他 : 上記各部門に属さない管理業務等
2.報告セグメントごとの連結業務粗利益、連結実質業務純益及び固定資産の金額の算定方法
報告されているセグメントの会計処理の方法は、「中間連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」に
おける記載と概ね同一であります。複数のセグメントに跨る収益・費用の計上方法は、市場実勢価格をベースと
した 社内管理会計基準に基づいております 。
なお、セグメント別資産情報として開示している固定資産は、有形固定資産及び無形固定資産の合計であり、
当社に係る固定資産を各セグメントに配分しております。
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3.報告セグメントごとの連結業務粗利益、連結実質業務純益及び固定資産の金額に関する情報
前中間連結会計期間(自 2022年4月1日 至 2022年9月30日 )
(単位:百万円)
法人マーケット
リテール
受託財産 市場
その他 合計
部門 部門 部門 部門
不動産 証券代行 資産金融
事業 事業 事業
連結業務粗利益 26,112 46,034 15,157 24,599 6,277 173,703 73,627 10,605 330,083
単体 18,428 41,005 12,549 22,181 6,274 53,008 70,065 31,355 213,863
金利収支 4,070 1,214 ― ― 1,214 5,252 295,260 31,019 336,817
非金利収支 14,357 39,790 12,549 22,181 5,059 47,756 △ 225,194 335 △ 122,954
子会社等 7,684 5,029 2,607 2,417 3 120,694 3,561 △ 20,749 116,220
経費 25,249 19,333 8,089 8,289 2,954 120,947 15,027 23,525 204,083
連結実質業務純益 863 26,700 7,068 16,309 3,322 52,755 58,600 △ 12,919 126,000
固定資産 31,511 11,197 2,194 6,531 2,470 13,749 25,978 131,153 213,591
固定資産の増加額 5,688 3,668 458 2,645 564 3,246 1,867 5,155 19,625
減価償却費 2,902 2,129 451 1,175 502 2,781 2,210 4,832 14,857
(注) 1.一般企業の売上高に代えて、連結業務粗利益を記載しております。
2.連結業務粗利益は、信託勘定償却前であります。
3.連結実質業務純益は、一般貸倒引当金繰入前・信託勘定償却前であります。
4.固定資産のセグメントごとの金額については、当社に係る固定資産の金額を記載しており、「その他」に
は、セグメントに配分していない共用資産が含まれております。また、配分対象外の連結子会社に係る固定
資産及び連結調整等は495,267百万円です。
なお、各セグメントに配分していない固定資産について、関連する費用については合理的な配分基準で各セ
グメントに配分しているものがあります。
5.法人マーケット部門については、「不動産事業」「証券代行事業」「資産金融事業」の各事業内訳を開示し
ております。
6.米国金融規制に対応するため、当社の米国子会社を、株式会社三菱UFJ銀行及び株式会社三菱UFJフィ
ナンシャル・グループが出資する米国中間持株会社(Intermediate Holding Company、以下「IHC」とい
う。)に移管しております。当該移管した会社の業績については引き続き受託財産部門に含めております。
7.固定資産の増加額については、当社に係る固定資産の増加額を記載しております。
8.減価償却費については、当社に係る減価償却費の金額を記載しております。
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当中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日 )
(単位:百万円)
法人マーケット
リテール 受託財産 市場
その他 合計
部門 部門 部門 部門
不動産 証券代行 資産金融
事業 事業 事業
連結業務粗利益
24,997 49,752 16,342 26,796 6,613 201,698 37,224 7,326 320,998
単体
17,749 43,600 13,026 23,960 6,613 56,826 33,783 16,727 168,688
金利収支
4,314 1,492 - - 1,492 6,529 46,243 16,465 75,045
非金利収支
13,435 42,107 13,026 23,960 5,120 50,297 △ 12,459 262 93,642
子会社等
7,248 6,152 3,315 2,836 - 144,871 3,440 △ 9,401 152,310
経費
25,868 20,847 8,357 9,392 3,098 143,510 16,048 24,829 231,104
連結実質業務純益
△ 871 28,904 7,984 17,404 3,515 58,187 21,175 △ 17,502 89,893
固定資産
30,682 14,749 2,604 9,594 2,550 22,127 27,061 123,205 217,825
固定資産の増加額
3,447 5,583 655 4,419 508 7,329 3,490 6,710 26,560
減価償却費
3,705 2,600 498 1,599 503 4,024 2,868 3,889 17,088
(注) 1.一般企業の売上高に代えて、連結業務粗利益を記載しております。
2.連結業務粗利益は、信託勘定償却前であります。
3.連結実質業務純益は、一般貸倒引当金繰入前・信託勘定償却前であります。
4.固定資産のセグメントごとの金額については、当社に係る固定資産の金額を記載しており、「その他」に
は、セグメントに配分していない共用資産が含まれております。また、配分対象外の連結子会社に係る固定
資産及び連結調整等は494,232百万円です。
なお、各セグメントに配分していない固定資産について、関連する費用については合理的な配分基準で各セ
グメントに配分しているものがあります。
5.法人マーケット部門については、「不動産事業」「証券代行事業」「資産金融事業」の各事業内訳を開示し
ております。
6.米国金融規制に対応するため、当社の米国子会社を、株式会社三菱UFJ銀行及び株式会社三菱UFJフィ
ナンシャル・グループが出資するIHCに移管しております。当該移管した会社の業績については引き続き
受託財産部門に含めております。
7.固定資産の増加額については、当社に係る固定資産の増加額を記載しております。
8.減価償却費については、当社に係る減価償却費の金額を記載しております。
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4.報告セグメント合計額と中間連結財務諸表計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)
(単位:百万円)
前中間連結会計期間 当中間連結会計期間
連結実質業務純益の報告セグメント合計 126,000 89,893
IHC移管会社の実質業務純益(△は益) △2,817 △1,395
一般貸倒引当金繰入額 ― △138
信託勘定償却 ― 0
与信関係費用 △0 8
貸倒引当金戻入益 52 ―
偶発損失引当金戻入益(与信関連) ― ―
償却債権取立益 11 2
株式等関係損益 16,314 22,362
持分法による投資損益 943 1,788
その他の臨時損益 △2,255 △17,979
中間連結損益計算書の経常利益 138,248 94,543
(注) 差異調整につきましては連結実質業務純益と中間連結損益計算書の経常利益計上額との差異について記載して
おります。
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【関連情報】
前中間連結会計期間(自 2022年4月1日 至 2022年9月30日 )
1.サービスごとの情報
報告セグメントに係る情報と同様であるため、記載を省略しております。
2.地域ごとの情報
(1) 経常収益
(単位:百万円)
アジア・
日本 米国 欧州 その他 合計
オセアニア
620,381 30,550 57,089 51,262 15,919 775,204
(注) 1.一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。
2.経常収益は、当社の本支店及び連結子会社の所在地を基礎として、国又は地域に分類しております。
(2) 有形固定資産
当社グループは、本邦に所在している有形固定資産の金額が中間連結貸借対照表の有形固定資産の金額の
90%を超えるため、記載を省略しております。
3.主要な顧客ごとの情報
特定の顧客に対する経常収益で中間連結損益計算書の経常収益の10%以上を占めるものがないため、記載を省
略しております。
当中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日 )
1.サービスごとの情報
報告セグメントに係る情報と同様であるため、記載を省略しております。
2.地域ごとの情報
(1) 経常収益
(単位:百万円)
アジア・
日本 米国 欧州 その他 合計
オセアニア
602,293 97,004 104,760 69,453 23,659 897,171
(注) 1.一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。
2.経常収益は、当社の本支店及び連結子会社の所在地を基礎として、国又は地域に分類しております。
(2) 有形固定資産
当社グループは、本邦に所在している有形固定資産の金額が中間連結貸借対照表の有形固定資産の金額の
90%を超えるため、記載を省略しております。
3.主要な顧客ごとの情報
特定の顧客に対する経常収益で中間連結損益計算書の経常収益の10%以上を占めるものがないため、記載を省
略しております。
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【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前中間連結会計期間(自 2022年4月1日 至 2022年9月30日 )
法人マーケット
リテール 受託財産 市場
その他 合計
部門
部門 部門 部門
証券代行 資産金融
不動産
事業
事業 事業
減損損失 1,831 ― ― ― ― ― ― 330 2,161
(注) 連結子会社における固定資産の減損損失は、報告セグメントに配分しておらず、当中間連結会計期間における
減損損失は4百万円であります。
当中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日 )
(単位:百万円)
法人マーケット
リテール 受託財産 市場
その他 合計
部門
部門 部門 部門
証券代行 資産金融
不動産
事業
事業 事業
減損損失 1,268 ― ― ― ― ― ― 326 1,595
(注) 連結子会社における固定資産の減損損失は、報告セグメントに配分しておらず、当中間連結会計期間における
減損損失は36百万円であります。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前中間連結会計期間(自 2022年4月1日 至 2022年9月30日 )
(単位:百万円)
法人マーケット
リテール 受託財産 市場
その他 合計
部門
部門 部門 部門
証券代行 資産金融
不動産
事業
事業 事業
当中間期償却額 ― 22 ― 22 ― 6,450 ― ― 6,472
当中間期末残高 ― 365 ― 365 ― 212,906 ― ― 213,272
当中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日 )
(単位:百万円)
法人マーケット
リテール 受託財産 市場
その他 合計
部門
部門 部門 部門
証券代行 資産金融
不動産
事業
事業 事業
当中間期償却額 ― 22 ― 22 ― 6,601 ― ― 6,623
当中間期末残高 ― 321 ― 321 ― 204,486 ― ― 204,807
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前中間連結会計期間(自 2022年4月1日 至 2022年9月30日 )
該当事項はありません。
当中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日 )
該当事項はありません。
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(1株当たり情報)
1.1株当たり純資産額及び算定上の基礎
前連結会計年度 当中間連結会計期間
( 2023年3月31日 ) ( 2023年9月30日 )
1株当たり純資産額 745円72銭 777円64銭
(算定上の基礎)
純資産の部の合計額 百万円 2,318,032 2,416,735
純資産の部の合計額から
百万円 14,058 14,136
控除する金額
うち非支配株主持分 百万円 14,058 14,136
普通株式に係る
百万円 2,303,974 2,402,599
中間期末(期末)の純資産額
1株当たり純資産額の算定に
用いられた中間期末(期末)の 千株 3,089,591 3,089,591
普通株式の数
2.1株当たり中間純利益及び算定上の基礎
前中間連結会計期間 当中間連結会計期間
(自 2022年4月1日 (自 2023年4月1日
至 2022年9月30日 ) 至 2023年9月30日 )
1株当たり中間純利益 30円69銭 21円54銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する中間純利益 百万円 94,821 66,573
普通株主に帰属しない金額 百万円 ― ―
普通株式に係る親会社株主に
百万円 94,821 66,573
帰属する中間純利益
普通株式の期中平均株式数 千株 3,089,591 3,089,591
(注)なお、潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
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(重要な後発事象)
(First Sentier InvestorsによるAlbaCore Capital Groupの株式取得による子会社化)
当社子会社であるオーストラリア連邦のグローバルアセットマネジメント会社 First Sentier Investors(12月
決算会社、以下「FSI」)は、主に欧州プライベートクレジットを運用するオルタナティブ運用会社である
AlbaCore Capital Group(以下「AlbaCore」)の取得を目的に、関係当局等からの許可取得等を前提として、2023
年3月に株式売買契約を締結いたしました。その後、前提条件が充足されたため、2023年11月14日に本株式取得を
完了し、AlbaCoreは当社及びFSIの連結子会社となりました。
1.企業結合の概要
(1) 被取得企業の名称、事業内容、規模
被取得企業の名称 AlbaCore Capital Limited
事業内容 資産運用業等
主な拠点 ロンドン、ダブリン
運用資産残高 94億米ドル(2023年9月末時点)
従業員数 約70人
(2) 企業結合を行う主な理由
MUFGグループは持続的な成長、収益力の強化に向けた戦略として、グローバルアセットマネジメント事業を
含む成長領域への資本活用を掲げております。かかる事業の中核を担うFSIは、2019年の当社による買収以降、
グローバルな運用力・商品力の強化に取り組むと同時に、運用機能の補完を目的にインオーガニック出資を検討し
てまいりました。
AlbaCoreはロンドンを本拠としてダブリンにもプレゼンスを持ち、欧州におけるプライベートクレジットやロー
ン担保証券(CLO)、流動性クレジット、ストラクチャードクレジットなどを対象とした運用を行っております。
2016年の設立以降、公的・私的年金、ソブリンウェルスファンド、保険、基金や富裕層などのお客様と長期的なリ
レーションを構築してビジネスを拡大し、運用資産残高は94億米ドルまで急成長しています。
本株式取得により、ニーズの高いオルタナティブ領域の新たな商品を提供するとともに、新たなお客様との接点
を拡大することで、グローバルアセットマネジメント事業のさらなる強化を図ってまいります。
(3) 企業結合日
2023年11月14日
(4) 企業結合の法的形式
株式取得による子会社化
(5) 取得する株式の数、取得価額及び取得後の持分比率
取得する株式の数 12億21百万株
取得価額 約300百万ユーロ
取得後の持分比率 75%
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(2) 【その他】
該当事項はありません。
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2 【中間財務諸表等】
(1) 【中間財務諸表】
① 【中間貸借対照表】
(単位:百万円)
前事業年度 当中間会計期間
(2023年3月31日) (2023年9月30日)
資産の部
現金預け金 13,673,282 14,627,848
コールローン 230,000 1,300,000
買現先勘定 77,370 86,274
債券貸借取引支払保証金 106,180 126,834
買入金銭債権 124,086 202,087
特定取引資産 78,114 99,450
金銭の信託 157,275 85,802
※1 ,※2 ,※3 ,※4 14,117,360 ※1 ,※2 ,※3 ,※4 15,523,111
有価証券
※3 ,※4 ,※5 ,※6 2,272,102 ※3 ,※4 ,※5 ,※6 2,245,659
貸出金
※3 248,948 ※3 336,120
外国為替
※3 1,352,617 ※3 2,523,834
その他資産
その他の資産 1,352,617 2,523,834
有形固定資産 125,644 125,141
無形固定資産 91,894 92,683
前払年金費用 457,432 481,894
※3 36,751 ※3 31,355
支払承諾見返
△ 1,045 △ 1,156
貸倒引当金
資産の部合計 33,148,018 37,886,944
負債の部
※4 11,076,351 ※4 12,390,536
預金
譲渡性預金 4,675,417 6,099,174
コールマネー 5,165 5,174
※4 5,281,893 ※4 5,707,952
売現先勘定
債券貸借取引受入担保金 4,041 1,304
コマーシャル・ペーパー 368,100 360,438
特定取引負債 189,453 295,111
※4 ,※7 1,679,724 ※4 ,※7 1,719,951
借用金
外国為替 378,171 350,574
短期社債 120,999 275,998
※8 30,000 ※8 30,000
社債
信託勘定借 6,207,882 6,843,147
その他負債 846,818 1,502,062
未払法人税等 6,788 13,999
リース債務 112 121
資産除去債務 6,175 6,320
その他の負債 833,741 1,481,621
賞与引当金 5,163 5,070
役員賞与引当金 98 34
株式給付引当金 2,855 3,153
偶発損失引当金 9,820 8,225
繰延税金負債 144,164 138,022
再評価に係る繰延税金負債 3,789 3,689
36,751 31,355
支払承諾
負債の部合計 31,066,664 35,770,979
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(単位:百万円)
前事業年度 当中間会計期間
(2023年3月31日) (2023年9月30日)
純資産の部
資本金 324,279 324,279
資本剰余金 455,970 455,970
資本準備金 250,619 250,619
その他資本剰余金 205,351 205,351
利益剰余金 1,368,530 1,410,229
利益準備金 73,714 73,714
その他利益剰余金 1,294,816 1,336,515
退職慰労基金 710 710
投資促進税制積立金 227 227
別途積立金 138,495 138,495
繰越利益剰余金 1,155,383 1,197,082
△ 299,999 △ 299,999
自己株式
株主資本合計 1,848,780 1,890,479
その他有価証券評価差額金
144,937 67,970
繰延ヘッジ損益 87,817 157,925
△ 182 △ 409
土地再評価差額金
評価・換算差額等合計 232,573 225,486
純資産の部合計 2,081,353 2,115,965
負債及び純資産の部合計 33,148,018 37,886,944
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② 【中間損益計算書】
(単位:百万円)
前中間会計期間 当中間会計期間
(自 2022年4月1日 (自 2023年4月1日
至 2022年9月30日) 至 2023年9月30日)
経常収益 644,486 717,169
信託報酬 56,194 58,464
資金運用収益 450,252 485,490
(うち貸出金利息) 13,615 34,401
(うち有価証券利息配当金) 407,682 352,516
役務取引等収益 66,433 69,585
特定取引収益 27 19
その他業務収益 49,799 75,292
※1 21,778 ※1 28,318
その他経常収益
経常費用 510,170 647,048
資金調達費用 113,569 410,606
(うち預金利息) 13,584 47,721
役務取引等費用 24,337 26,343
特定取引費用 32,670 46,749
その他業務費用 238,402 36,624
※2 97,170 ※2 105,632
営業経費
※3 4,020 ※3 21,091
その他経常費用
経常利益 134,316 70,121
※4 764 ※4 1,006
特別利益
※5 2,618 ※5 2,353
特別損失
税引前中間純利益 132,462 68,773
法人税、住民税及び事業税
35,526 19,639
△ 3,061 △ 2,255
法人税等調整額
法人税等合計 32,464 17,384
中間純利益 99,997 51,389
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③ 【中間株主資本等変動計算書】
前中間会計期間(自 2022年4月1日 至 2022年9月30日)
(単位:百万円)
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
資本金 その他利益剰余金
その他資本 資本剰余金
資本準備金 利益準備金
剰余金 合計
退職慰労基金 別途積立金
当期首残高 324,279 250,619 205,351 455,970 73,714 710 138,495
当中間期変動額
剰余金の配当
中間純利益
土地再評価差額金の
取崩
株主資本以外の項目の
当中間期変動額(純額)
当中間期変動額合計 - - - - - - -
当中間期末残高 324,279 250,619 205,351 455,970 73,714 710 138,495
株主資本 評価・換算差額等
利益剰余金
その他
その他利益
純資産合計
繰延ヘッジ 土地再評価 評価・換算
自己株式 株主資本合計 有価証券
剰余金
利益剰余金
損益 差額金 差額等合計
評価差額金
合計
繰越利益
剰余金
当期首残高 1,102,269 1,315,188 △ 299,999 1,795,438 330,727 42,138 △ 171 372,694 2,168,132
当中間期変動額
剰余金の配当 △ 46,869 △ 46,869 △ 46,869 △ 46,869
中間純利益 99,997 99,997 99,997 99,997
土地再評価差額金の
8 8 8 8
取崩
株主資本以外の項目の
△ 332,604 96,613 △ 8 △ 235,999 △ 235,999
当中間期変動額(純額)
当中間期変動額合計 53,137 53,137 - 53,137 △ 332,604 96,613 △ 8 △ 235,999 △ 182,862
当中間期末残高 1,155,407 1,368,326 △ 299,999 1,848,575 △ 1,877 138,751 △ 180 136,694 1,985,270
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当中間会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)
(単位:百万円)
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
その他利益剰余金
資本金
その他資本 資本剰余金
投資促進
資本準備金 利益準備金
剰余金 合計
退職慰労基金 税制 別途積立金
積立金
当期首残高 324,279 250,619 205,351 455,970 73,714 710 227 138,495
当中間期変動額
剰余金の配当
中間純利益
土地再評価差額金の
取崩
株主資本以外の項目の
当中間期変動額(純額)
当中間期変動額合計 - - - - - - - -
当中間期末残高 324,279 250,619 205,351 455,970 73,714 710 227 138,495
株主資本 評価・換算差額等
利益剰余金
その他
その他利益
純資産合計
繰延ヘッジ 土地再評価 評価・換算
自己株式 株主資本合計 有価証券
剰余金
利益剰余金
損益 差額金 差額等合計
評価差額金
合計
繰越利益
剰余金
当期首残高 1,155,383 1,368,530 △ 299,999 1,848,780 144,937 87,817 △ 182 232,573 2,081,353
当中間期変動額
剰余金の配当 △ 9,917 △ 9,917 △ 9,917 △ 9,917
中間純利益 51,389 51,389 51,389 51,389
土地再評価差額金の
226 226 226 226
取崩
株主資本以外の項目の
△ 76,967 70,107 △ 226 △ 7,086 △ 7,086
当中間期変動額(純額)
当中間期変動額合計 41,698 41,698 - 41,698 △ 76,967 70,107 △ 226 △ 7,086 34,611
当中間期末残高 1,197,082 1,410,229 △ 299,999 1,890,479 67,970 157,925 △ 409 225,486 2,115,965
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【注記事項】
(重要な会計方針)
1.特定取引資産・負債の評価基準及び収益・費用の計上基準
金利、通貨の価格、金融商品市場における相場その他の指標に係る短期的な変動、市場間の格差等を利用して利
益を得る等の目的(以下、「特定取引目的」という。)の取引については、取引の約定時点を基準とし、中間貸借対
照表上「特定取引資産」及び「特定取引負債」に計上するとともに、当該取引からの損益(利息、売却損益及び評価
損益)を中間損益計算書上「特定取引収益」及び「特定取引費用」に計上しております。
特定取引資産及び特定取引負債の評価は、時価法により行っております。
2.有価証券の評価基準及び評価方法
(1) 有価証券の評価は、満期保有目的の債券については移動平均法による償却原価法(定額法)、子会社株式及び
関連会社株式については移動平均法による原価法、その他有価証券については時価法(売却原価は移動平均法に
より算定)、ただし市場価格のない株式等については移動平均法による原価法により行っております。
なお、その他有価証券の評価差額については、時価ヘッジの適用により損益に反映させた額を除き、全部純資
産直入法により処理しております。
(2) 有価証券運用を主目的とする単独運用の金銭の信託の信託財産の構成物である有価証券の評価は、時価法によ
り行っております。
なお、運用目的及び満期保有目的以外の金銭の信託の信託財産の構成物である有価証券の評価差額について
は、全部純資産直入法により処理しております。
3.デリバティブ取引の評価基準及び評価方法
デリバティブ取引(特定取引目的の取引を除く)の評価は、時価法により行っております。
4.固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産(リース資産を除く)
有形固定資産は、定率法により償却し、年間減価償却費見積額を期間により按分し計上しております。
また、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物 15年~50年
その他 4年~15年
(2) 無形固定資産(リース資産を除く)
無形固定資産は、定額法により償却しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては社内における利用可能期間(主として5年)に対応して定額法によ
り、のれんについてはその効果の及ぶ期間にわたって償却しております。
(3) リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係る「有形固定資産」中のリース資産は、リース期間を耐用年数と
した定額法により償却しております。なお、残存価額については、リース契約上に残価保証の取決めがあるもの
は当該残価保証額とし、それ以外のものは零としております。
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5.引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
貸倒引当金は、予め定めている資産の自己査定基準及び償却・引当基準に則り、次のとおり計上しておりま
す。
破産、特別清算、手形交換所における取引停止処分等、法的・形式的に経営破綻の事実が発生している債務者
(以下、「破綻先」という。)に対する債権及び実質的に経営破綻に陥っている債務者(以下、「実質破綻先」とい
う。)に対する債権については、下記直接減額後の帳簿価額から担保の処分可能見込額及び保証による回収が可能
と認められる額を控除し、その残額を計上しております。今後、経営破綻に陥る可能性が大きいと認められる債
務者(以下、「破綻懸念先」という。)に対する債権のうち、債権の元本の回収及び利息の受取りに係るキャッ
シュ・フローを合理的に見積ることができない債権については、債権額から担保の処分可能見込額及び保証によ
る回収が可能と認められる額を控除し、その残額のうち、債務者の支払能力を総合的に判断して必要と認められ
る額を計上しております。破綻懸念先及び今後の管理に注意を要する債務者に対する債権のうち、債権の元本の
回収及び利息の受取りに係るキャッシュ・フローを合理的に見積ることができる債権については、当該キャッ
シュ・フローを当初の約定利子率で割り引いた金額と債権の帳簿価額との差額を計上しております。
上記以外の債権については、過去の一定期間における貸倒実績等から算出した貸倒引当率を債権額に乗じた額
を計上しております。
すべての債権は、資産の自己査定基準に基づき、営業部店及び審査所管部が資産査定を実施し、当該部署から
独立した資産監査部署が査定結果を監査しております。
なお、破綻先及び実質破綻先に対する担保・保証付債権等については、債権額から担保の評価額及び保証によ
る回収が可能と認められる額を控除した残額を取立不能見込額として債権額から直接減額しており、その金額は
33百万円(前事業年度末は32百万円)であります。
(2) 賞与引当金
賞与引当金は、従業員への賞与の支払いに備えるため、従業員に対する賞与の支給見込額のうち、当中間会計
期間に帰属する額を計上しております。
(3) 役員賞与引当金
役員賞与引当金は、役員への賞与の支払いに備えるため、役員に対する賞与の支給見込額のうち、当中間会計
期間に帰属する額を計上しております。
(4) 株式給付引当金
株式給付引当金は、取締役等への株式報酬制度における報酬支払いに備えるため、取締役等に対する報酬の支
給見込額のうち、当中間会計期間末までに発生していると認められる額を計上しております。
(5) 退職給付引当金
退職給付引当金は、従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込
額に基づき、当中間会計期間末において発生していると認められる額を計上しております。ただし、年金資産の
額が退職給付債務に未認識過去勤務費用及び未認識数理計算上の差異を加減した額を超過している場合は、「前
払年金費用」に計上しております。また、退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当中間会計期間末ま
での期間に帰属させる方法については給付算定式基準によっております。なお、過去勤務費用及び数理計算上の
差異の費用処理方法は次のとおりであります。
過去勤務費用:その発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数(14~15年)による定額法により費用処
理
数理計算上の差異:各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数(12~15年)による
定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度から費用処理
(6) 偶発損失引当金
偶発損失引当金は、オフバランス取引や信託取引等に関して偶発的に発生する損失に備えるため、将来発生す
る可能性のある損失の見積額を計上しております。
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6.収益の認識基準
(1) 収益の認識方法
顧客 との契約から生じる収益は、その契約内容の取引の実態に応じて、契約毎に識別した履行義務の充足状況
に基づき中間損益計算書に認識しております。
(2) 主な取引における収益の認識
顧客との契約から生じる収益は、収益認識の時期の決定に重要な影響を与える項目である履行義務の充足時期
を以下のとおり判定しており、それぞれの経済実態を忠実に表現する収益認識方法となっております。
取引の対価は取引時点で現金決済するものが大宗であり、それ以外の取引から認識した債権についても、1年
以内の回収を原則としております。
信託報酬は、主として信託財産の管理・運用業務収益から構成され、一般的に各信託財産の預り残高又は各信
託勘定の会計期間における運用実績に基づき算定される金額を、サービス提供期間にわたって履行義務が充足す
るにつれて、当社が請求する権利を有する金額で収益を認識しております。
役務取引等収益のうち信託関連業務収益は、主として株主名簿管理人として発行会社の株式に関する事務を代
行する業務、不動産の売買・交換・貸借の媒介又は代理及び鑑定評価等に係る業務、遺言書の作成・保管・執行
及び遺産整理等といった相続関連業務から構成されています。これらの業務は主に、関連するサービスが提供さ
れた時点で収益を認識しております。
役務取引等収益のうち投資信託委託・投資顧問業務収益は、主として受託資産の運用、投資に関する助言業務
であり、その収益は投資信託等に係る運用報酬、成功報酬及び投資助言報酬から構成されています。運用報酬及
び投資助言報酬については、主に運用資産残高に基づき算定される金額を、サービス提供期間にわたって履行義
務が充足するにつれて、当社が請求する権利を有する金額で収益を認識しております。運用パフォーマンスに基
づく成功報酬については、パフォーマンス目標を達成し、重大な戻入れが生じない可能性が高いと見込まれた時
点で収益を認識しております。
役務取引等収益のうち海外カストディ・ファンドアドミニストレーション業務収益は、有価証券の管理、貸付
業務であり、サービス提供期間にわたって履行義務が充足するにつれて、当社が請求する権利を有する金額で収
益を認識しております。
役務取引等収益のうち証券関連業務収益は、主として投資信託の購入に係る事務手続業務、投資信託の委託者
の信託販売事務の一部を代行する業務であり、前者は関連するサービスが提供された時点で、後者はサービス提
供期間にわたって履行義務が充足するにつれて、当社が請求する権利を有する金額で収益を認識しております。
役務取引等収益のうち預金業務収益は、主としてATMの利用料、定期的な口座管理サービスの手数料から構
成され、ATMの利用料は取引実行時点で収益を認識、定期的な口座管理サービス手数料はサービス提供期間に
わたって履行義務が充足するにつれて、当社が請求する権利を有する金額で収益を認識しております。
役務取引等収益のうち貸出業務収益は、主としてコミットメントライン契約等の貸出金に関連する収益から構
成されております。
7.外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建資産・負債及び海外支店勘定は、子会社株式及び関連会社株式を除き、中間決算日の為替相場による円換
算額を付しております。なお、子会社株式及び関連会社株式は、主として取得時又は為替変動リスクに対するヘッ
ジ取引実施時の為替相場による円換算額を付しております。
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8.ヘッジ会計の方法
(1) 金利リスク・ヘッジ
金融資産・負債から生じる金利リスクを対象とするヘッジ会計のヘッジ対象を識別する方法は、業種別委員会
実務指針第24号「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」(2022年3月17日
日本公認会計士協会。以下、「業種別委員会実務指針第24号」という。)及び会計制度委員会報告第14号「金融商
品会計に関する実務指針」(平成12年1月31日 日本公認会計士協会)に示されている取扱いによる包括ヘッジ又
は個別ヘッジによっております。ヘッジ会計の方法は、金利スワップ等の特例処理の要件を満たす一部の取引は
特例処理によっており、それ以外の場合には繰延ヘッジによっております。
固定金利の預金・貸出金等の相場変動を相殺するヘッジにおいては、個別に又は業種別委員会実務指針第24号
に基づき一定の残存期間毎にグルーピングしてヘッジ対象を識別し、金利スワップ取引等をヘッジ手段として指
定しております。その他有価証券に区分している固定金利の債券の相場変動を相殺するヘッジにおいては、同一
種類毎にヘッジ対象を識別し、金利スワップ取引等をヘッジ手段として指定しております。ヘッジ対象とヘッジ
手段に関する重要な条件がほぼ同一となるようなヘッジ指定を行っているため、高い有効性があるとみなしてお
り、これをもって有効性の判定に代えております。
変動金利の預金・貸出金等及び短期固定金利の預金・貸出金等に係る予定取引のキャッシュ・フローを固定す
るヘッジにおいては、業種別委員会実務指針第24号に基づき金利インデックス及び一定の金利改定期間毎にグ
ルーピングしてヘッジ対象を識別し、金利スワップ取引等をヘッジ手段として指定しております。ヘッジ対象と
ヘッジ手段に関する重要な条件がほぼ同一となるようなヘッジ指定を行っているため、高い有効性があるとみな
しており、これをもって有効性の判定に代えているほか、金利変動要素の相関関係の検証により有効性の評価を
行っております。
(2) 為替変動リスク・ヘッジ
外貨建の金融資産・負債から生じる為替変動リスクに対するヘッジ会計については、業種別委員会実務指針第
25号「銀行業における外貨建取引等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」(2020年10月8日 日本公認
会計士協会。以下、「業種別委員会実務指針第25号」という。)に基づき、外貨建金銭債権債務等を通貨毎にグ
ルーピングしてヘッジ対象を識別し、同一通貨の通貨スワップ取引及び為替予約(資金関連スワップ取引)をヘッ
ジ手段として指定しており、ヘッジ会計の方法は、繰延ヘッジによっております。ヘッジ有効性評価の方法につ
いては、外貨建金銭債権債務等の為替変動リスクを減殺する目的で行う通貨スワップ取引等をヘッジ手段とし、
ヘッジ対象である外貨建金銭債権債務等に見合うヘッジ手段の外貨ポジション相当額が存在することを確認する
ことによりヘッジの有効性を評価しております。
また、外貨建子会社株式及び外貨建その他有価証券(債券以外)並びに将来の外貨建子会社株式の取得の為替変
動リスクをヘッジするため、同一通貨の外貨建金銭債権債務及び為替予約をヘッジ手段として包括ヘッジ又は個
別ヘッジを行っており、外貨建子会社株式及び将来の外貨建子会社株式の取得については繰延ヘッジ、外貨建そ
の他有価証券(債券以外)については時価ヘッジを適用しております。
(3) 内部取引等
デリバティブ取引のうち特定取引勘定とそれ以外の勘定との間(又は内部部門間)の内部取引については、ヘッ
ジ手段として指定している金利スワップ取引及び通貨スワップ取引等に対して、業種別委員会実務指針第24号及
び同第25号に基づき、恣意性を排除し厳格なヘッジ運営が可能と認められる対外カバー取引の基準に準拠した運
営を行っているため、当該金利スワップ取引及び通貨スワップ取引等から生じる損益又は評価差額を消去せずに
当中間会計期間の損益として処理し、あるいは繰延処理を行っております。
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9.その他中間財務諸表作成のための基本となる重要な事項
(1) 退職給付に係る会計処理
退職給付に係る未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用の会計処理の方法は、中間連結財務諸表にお
けるこれらの会計処理の方法と異なっております。
(2) 消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税(以下、「消費税等」という。)の会計処理は、税抜方式によっております。
なお、資産に係る控除対象外消費税等は発生した事業年度の費用に計上しております。
(3) グループ通算制度の適用
当社は、株式会社三菱UFJフィナンシャル・グループを通算親会社とするグループ通算制度を適用しており
ます。
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(中間貸借対照表関係)
※1.関係会社の株式及び出資金総額
前事業年度 当中間会計期間
( 2023年3月31日 ) ( 2023年9月30日 )
株式及び出資金 803,568百万円 819,908百万円
※2.無担保の消費貸借契約により貸し付けている有価証券が、「有価証券」に含まれておりますが、その金額は次の
とおりであります。
前事業年度 当中間会計期間
( 2023年3月31日 ) ( 2023年9月30日 )
20,062百万円 18,894百万円
消費貸借契約により借り入れている有価証券及び現先取引により受け入れている有価証券等のうち、売却又は再
担保という方法で自由に処分できる権利を有する有価証券は次のとおりであります。
前事業年度 当中間会計期間
( 2023年3月31日 ) ( 2023年9月30日 )
再担保に差し入れている
934,627百万円 982,391百万円
有価証券
再貸付に供している有価証券 147,354百万円 117,480百万円
当中間会計期間末(前事業年度末)
に当該処分をせずに所有している 29,910百万円 34,126百万円
有価証券
※3.銀行法及び金融機能の再生のための緊急措置に関する法律に基づく債権は次のとおりであります。なお、債権
は、中間貸借対照表の「有価証券」中の社債(その元本の償還及び利息の支払の全部又は一部について保証してい
るものであって、当該社債の発行が有価証券の私募(金融商品取引法第2条第3項)によるものに限る。)、貸出
金、外国為替、「その他資産」中の未収利息及び仮払金並びに支払承諾見返の各勘定に計上されているもの並びに
注記されている有価証券の貸付けを行っている場合のその有価証券(使用貸借又は賃貸借契約によるものに限
る。)であります。
前事業年度 当中間会計期間
( 2023年3月31日 ) ( 2023年9月30日 )
134百万円 138百万円
破産更生債権及びこれらに準ずる債権額
1,919百万円 2,068百万円
危険債権額
―百万円 ―百万円
要管理債権額
―百万円 ―百万円
三月以上延滞債権額
―百万円 ―百万円
貸出条件緩和債権額
2,053百万円 2,206百万円
小計額
2,558,578百万円 2,616,214百万円
正常債権額
2,560,632百万円 2,618,421百万円
合計額
破産更生債権及びこれらに準ずる債権とは、破産手続開始、更生手続開始、再生手続開始の申立て等の事由によ
り経営破綻に陥っている債務者に対する債権及びこれらに準ずる債権であります。
危険債権とは、債務者が経営破綻の状態には至っていないが、財政状態及び経営成績が悪化し、契約に従った債
権の元本の回収及び利息の受取りができない可能性の高い債権で破産更生債権及びこれらに準ずる債権に該当しな
いものであります。
三月以上延滞債権とは、元本又は利息の支払が約定支払日の翌日から三月以上遅延している貸出金で破産更生債
権及びこれらに準ずる債権並びに危険債権に該当しないものであります。
貸出条件緩和債権とは、債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として、金利の減免、利息の支払猶予、元
本の返済猶予、債権放棄その他の債務者に有利となる取決めを行った貸出金で破産更生債権及びこれらに準ずる債
権、危険債権並びに三月以上延滞債権に該当しないものであります。
正常債権とは、債務者の財政状態及び経営成績に特に問題がないものとして、破産更生債権及びこれらに準ずる
債権、危険債権、三月以上延滞債権並びに貸出条件緩和債権以外のものに区分される債権であります。
なお、上記債権額は、貸倒引当金控除前の金額であります。
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※4.担保に供している資産は次のとおりであります。
前事業年度 当中間会計期間
( 2023年3月31日 ) ( 2023年9月30日 )
有価証券
14,985百万円 14,911百万円
貸出金
381,856百万円 237,859百万円
担保資産に対応する債務
預金
13,900百万円 13,900百万円
借用金
322,800百万円 197,800百万円
上記のほか、為替決済等の取引の担保あるいは先物取引証拠金等の代用として、次のものを差し入れておりま
す。
前事業年度 当中間会計期間
( 2023年3月31日 ) ( 2023年9月30日 )
有価証券
1,630,712百万円 1,708,006百万円
貸出金
316,393百万円 342,603百万円
また、売現先取引による買戻し条件付の売却を行っている資産は次のとおりであります。
前事業年度 当中間会計期間
( 2023年3月31日 ) ( 2023年9月30日 )
有価証券
4,676,753百万円 4,964,623百万円
対応する債務
売現先勘定 4,584,619百万円 4,858,815百万円
※5.当座貸越契約及び貸付金に係るコミットメントライン契約は、顧客からの融資実行の申し出を受けた場合に、契
約上規定された条件について違反がない限り、一定の限度額まで資金を貸し付けることを約する契約であります。
これらの契約に係る融資未実行残高は次のとおりであります。
前事業年度 当中間会計期間
( 2023年3月31日 ) ( 2023年9月30日 )
融資未実行残高 3,741,965百万円 4,144,979百万円
なお、これらの契約の多くは、融資実行されずに終了するものであるため、融資未実行残高そのものが必ずしも
当社の将来のキャッシュ・フローに影響を与えるものではありません。これらの契約の多くには、金融情勢の変
化、債権の保全及びその他相当の事由があるときは、当社が実行申し込みを受けた融資の拒絶又は契約極度額の減
額をすることができる旨の条項が付けられております。また、契約時において必要に応じて不動産・有価証券等の
担保を徴求するほか、契約後も定期的に予め定めている社内手続に基づき顧客の業況等を把握し、必要に応じて契
約の見直し、与信保全上の措置等を講じております。
※6.当社が委託者兼受託者である自己信託に属する金額は次のとおりであります。
前事業年度 当中間会計期間
( 2023年3月31日 ) ( 2023年9月30日 )
貸出金 259,749百万円 268,613百万円
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※7.借用金には、他の債務よりも債務の履行が後順位である旨の特約が付された劣後特約付借入金が含まれておりま
す。
前事業年度 当中間会計期間
( 2023年3月31日 ) ( 2023年9月30日 )
劣後特約付借入金 1,119,224百万円 1,266,451百万円
※8.社債には、劣後特約付社債が含まれております。
前事業年度 当中間会計期間
( 2023年3月31日 ) ( 2023年9月30日 )
劣後特約付社債 30,000百万円 30,000百万円
9.元本補填契約のある信託の元本金額は、次のとおりであります。
前事業年度 当中間会計期間
( 2023年3月31日 ) ( 2023年9月30日 )
金銭信託 6,408,838百万円 6,988,734百万円
10. 当社の子会社であるMUFG Alternative Fund Services (Cayman) Limited(以下、「当該子会社」という。)に適
用される現地の金融規制である大口信用供与規制に関して、ケイマン諸島金融管理局の要請により保証が求められ
ていることから、当該子会社に対して以下の金額を上限として保証する念書を差し入れております。
前事業年度 当中間会計期間
( 2023年3月31日 ) ( 2023年9月30日 )
1,000百万米ドル 2,000百万米ドル
(133,440百万円) (299,120百万円)
11. 海外子会社による顧客との取引に関連して、親会社として当該子会社の事業を健全に管理し、当該子会社が負う
金融債務を確実に履行できるよう経営監督すること等を約した経営指導念書を、海外金融当局等へ4件(前事業年
度末は4件)差し入れております。
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(中間損益計算書関係)
※1.その他経常収益には、次のものを含んでおります。
前中間会計期間 当中間会計期間
(自 2022年4月1日 (自 2023年4月1日
至 2022年9月30日 ) 至 2023年9月30日 )
株式等売却益 18,635百万円 24,803百万円
※2.減価償却実施額は、次のとおりであります。
前中間会計期間 当中間会計期間
(自 2022年4月1日 (自 2023年4月1日
至 2022年9月30日 ) 至 2023年9月30日 )
有形固定資産 2,161百万円 2,318百万円
無形固定資産 12,695百万円 14,769百万円
※3.その他経常費用には、次のものを含んでおります。
前中間会計期間 当中間会計期間
(自 2022年4月1日 (自 2023年4月1日
至 2022年9月30日 ) 至 2023年9月30日 )
金銭の信託運用損 239百万円 16,721百万円
株式等償却 1,118百万円 1,815百万円
株式等売却損 1,146百万円 880百万円
※4.特別利益は、次のとおりであります。
前中間会計期間 当中間会計期間
(自 2022年4月1日 (自 2023年4月1日
至 2022年9月30日 ) 至 2023年9月30日 )
固定資産処分益 646百万円 904百万円
子会社株式売却益 118百万円 101百万円
※5.特別損失は、次のとおりであります。
前中間会計期間 当中間会計期間
(自 2022年4月1日 (自 2023年4月1日
至 2022年9月30日 ) 至 2023年9月30日 )
減損損失 2,161百万円 1,595百万円
固定資産処分損 457百万円 758百万円
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(有価証券関係)
子会社株式及び関連会社株式
前事業年度( 2023年3月31日 )
貸借対照表計上額
時価(百万円) 差額(百万円)
(百万円)
子会社株式 11,636 10,878 △758
関連会社株式 ― ― ―
合計 11,636 10,878 △758
当中間会計期間( 2023年9月30日 )
中間貸借対照表計上額
時価(百万円) 差額(百万円)
(百万円)
子会社株式 13,636 12,497 △1,139
関連会社株式 ― ― ―
合計 13,636 12,497 △1,139
(注) 市場価格のない子会社株式及び関連会社株式の中間貸借対照表(貸借対照表)計上額
(単位:百万円)
前事業年度 当中間会計期間
( 2023年3月31日 ) ( 2023年9月30日 )
子会社株式 786,222 800,562
関連会社株式 5,708 5,708
合計 791,931 806,271
これらについては、市場価格がないことから、上表の「子会社株式及び関連会社株式」には含めておりませ
ん。
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三菱UFJ信託銀行株式会社(E03626)
半期報告書
(2) 【その他】
中間配当
2023年11月14日開催の取締役会において、第19期の中間配当につき次のとおり決議しました。
中間配当金総額 15,231百万円
1株当たりの中間配当金 普通株式 4円93銭
効力発生日及び支払開始日 2023年11月15日
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半期報告書
第6 【提出会社の参考情報】
当中間会計期間の開始日から半期報告書提出日までの間に、次の書類を関東財務局長に提出しております。
有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度 期間 提出日
自 2022年4月1日 至 2023年3月31日
第18期 2023年6月27日
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半期報告書
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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半期報告書
独立監査人の中間監査報告書
2023年11月24日
三菱UFJ信託銀行株式会社
取 締 役 会 御中
有限責任監査法人 ト ー マ ツ
東京事務所
指定有限責任社員
清 水 基 弘
公認会計士
業務執行社員
指定有限責任社員
下 飯 坂 武 志
公認会計士
業務執行社員
指定有限責任社員
田 嶋 大 士
公認会計士
業務執行社員
中間監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げら
れている三菱UFJ信託銀行株式会社の2023年4月1日から2024年3月31日までの連結会計年度の中間連結
会計期間(2023年4月1日から2023年9月30日まで)に係る中間連結財務諸表、すなわち、中間連結貸借対
照表、中間連結損益計算書、中間連結包括利益計算書、中間連結株主資本等変動計算書、中間連結キャッシュ・フロー
計算書、中間連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項及びその他の注記について中間監査を行った。
当監査法人は、上記の中間連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間連結財務諸表の作成基
準に準拠して、三菱UFJ信託銀行株式会社及び連結子会社の2023年9月30日現在の財政状態並びに同日をもっ
て終了する中間連結会計期間(2023年4月1日から2023年9月30日まで)の経営成績及びキャッシュ・フ
ローの状況に関する有用な情報を表示しているものと認める。
中間監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査
の基準における当監査法人の責任は、「中間連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人
は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのそ
の他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手
したと判断している。
中間連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間連結財務諸表の作成基準に準拠して中間連結財務
諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間連結財務諸
表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
中間連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間連結財務諸表を作成することが適切
であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企
業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
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中間連結財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間連結財務諸表の有用な情報の表示に関して
投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立
場から中間連結財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があ
り、個別に又は集計すると、中間連結財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要
性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業的
専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による中間連結財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リス
クに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中
間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監
査手続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間連結財務諸表の重要な虚偽表示リスクの
評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
・ 中間連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リ
スク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間連結財務諸表の作成と有用な
情報の表示に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連す
る注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として中間連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証
拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められる
かどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間
連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間連結財務諸表の注記事項が適切
でない場合は、中間連結財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中
間監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続
できなくなる可能性がある。
・ 中間連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間連結財務諸表の作成
基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間連結財務諸表の表示、構成及び内容、並び
に中間連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
・ 中間連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査
証拠を入手する。監査人は、中間連結財務諸表の中間監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査
人は、単独で中間監査意見に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統
制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告
を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合又は
阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注)1 上記は独立監査人の中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(半期
報告書提出会社)が別途保管しております。
2 XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
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独立監査人の中間監査報告書
2023年11月24日
三菱UFJ信託銀行株式会社
取 締 役 会 御中
有限責任監査法人 ト ー マ ツ
東京事務所
指定有限責任社員
清 水 基 弘
公認会計士
業務執行社員
指定有限責任社員
下 飯 坂 武 志
公認会計士
業務執行社員
指定有限責任社員
田 嶋 大 士
公認会計士
業務執行社員
中間監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げら
れている三菱UFJ信託銀行株式会社の2023年4月1日から2024年3月31日までの第19期事業年度の中間
会計期間(2023年4月1日から2023年9月30日まで)に係る中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中
間損益計算書、中間株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について中間監査を行った。
当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠
して、三菱UFJ信託銀行株式会社の2023年9月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する中間会計期間
(2023年4月1日から2023年9月30日まで)の経営成績に関する有用な情報を表示しているものと認める。
中間監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査
の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、
我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任
を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断してい
る。
中間財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を作
成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有
用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切であるか
どうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事
項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
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中間財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資
者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立場か
ら中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に
又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断
される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業的
専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに
対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監
査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手
続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基
づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク
評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表
示に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連す
る注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に
基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかど
うか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務
諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合
は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日
までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可
能性がある。
・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準
拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸
表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統
制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告
を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合又は
阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注)1 上記は独立監査人の中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(半期
報告書提出会社)が別途保管しております。
2 XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
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