リリカラ株式会社 四半期報告書 第83期第3四半期(2023/07/01－2023/09/30)
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リリカラ株式会社(E02743)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2023年11月14日
【四半期会計期間】 第83期第３四半期（自 2023年７月１日 至 2023年９月30日）
【会社名】 リリカラ株式会社
【英訳名】 Lilycolor Co., Ltd.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長執行役員 山田 俊之
【本店の所在の場所】 東京都新宿区西新宿７丁目５番20号
【電話番号】 03(3366)7845(代表)
【事務連絡者氏名】 専務執行役員コーポレート本部長 平山 雅也
【最寄りの連絡場所】 東京都新宿区西新宿７丁目５番20号
【電話番号】 03(3366)7845(代表)
【事務連絡者氏名】 専務執行役員コーポレート本部長 平山 雅也
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第82期 第83期
回次 第82期
第３四半期累計期間 第３四半期累計期間
自 2022年１月１日 自 2023年１月１日 自 2022年１月１日
会計期間
至 2022年９月30日 至 2023年９月30日 至 2022年12月31日
24,785,095 24,436,869 33,253,479
売上高 （千円）
1,448,886 1,277,693 1,591,010
経常利益 （千円）
935,494 829,576 961,556
四半期（当期）純利益 （千円）
持分法を適用した場合の投資利益 （千円） － － －
3,335,500 3,335,500 3,335,500
資本金 （千円）
12,662,100 12,662,100 12,662,100
発行済株式総数 （株）
7,652,798 8,448,357 7,708,159
純資産額 （千円）
20,838,019 20,909,860 21,094,764
総資産額 （千円）
76.09 67.47 78.21
１株当たり四半期（当期）純利益 （円）
潜在株式調整後１株当たり四半期
（円） － － －
（当期）純利益
14.50
１株当たり配当額 （円） － －
36.7 40.4 36.5
自己資本比率 （％）
第82期 第83期
回次
第３四半期会計期間 第３四半期会計期間
自 2022年７月１日 自 2023年７月１日
会計期間
至 2022年９月30日 至 2023年９月30日
37.71 13.02
１株当たり四半期純利益 （円）
（注）１ 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、連結経営指標等については記載しておりません。
２ 持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社を有していないため記載しておりません。
３ 潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
ん。
２【事業の内容】
当第３四半期累計期間において、当社が営む事業の内容について、重要な変更はありません。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第３四半期累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資
者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリス
ク」についての重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1）財政状態及び経営成績の状況
① 経営成績の状況
当第３四半期累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症対策の様々な制限が緩和され、いわ
ゆる「ウイズコロナ」と呼ばれる環境に移行するなか、一部業種においては緩やかな景気回復の動きが見られた
ものの、諸物価の高騰や地政学的リスクの高止まり等、先行きは依然として不透明な状況が続いております。
インテリア業界におきましては、重要な指標である新設住宅着工戸数は、前年対比マイナス基調で推移してお
り、原材料価格の高騰等の影響が顕在化しており、先行きは予断を許さない状況となっております。
当社は、2021年12月期から2023年12月期までの中期経営計画「ＤａａＳ（ダース）」を策定し、新たなビジネ
スチャンスの取り込みと、事業構造の変革に取り組んでおります。
この様な環境のもとで、当社の売上高は前年同期比1.4％減の24,436百万円、営業利益は前年同期比11.6％減
の1,306百万円、経常利益は前年同期比11.8％減の1,277百万円、四半期純利益は前年同期比11.3％減の829百万
円となりました。
セグメント別の業績は以下のとおりであります。
インテリア事業
壁装材は６月にホテル、商業施設、医療・福祉施設、オフィスや店舗など全てのコントラクト物件に向けた不
燃ビニル壁紙見本帳“ウィル”を発行、カーテンは、５月に「Ready for your New Life」をコンセプトに、そ
れぞれ異なる「こだわり」を持った人たちの「新しいくらし」をより楽しく、より素敵に過ごすことができるよ
うなアイテムをご提案する見本帳“サーラ”を発行、床材は、４月に住宅、非住宅問わず幅広く提案できる複層
ビニル床タイル見本帳“エルワイタイル”を発行した他、壁装材見本帳“Ｖ－ウォール”、“ライト”、“らく
らくリフォームプレミアム”、カーテン見本帳“アンドタイム”、床材見本帳“クッションフロア”等を増冊発
行し拡販に努めましたが、売上高は前年同期比4.0％減の19,572百万円となり、セグメント利益は前年同期比
25.2％減の1,107百万円となりました。
スペースソリューション事業
ニューノーマルに対応したオフィス空間構築を検討する顧客企業に対し、顧客ニーズに寄り添った提案活動に
注力し、堅調に推移いたしました。この結果、売上高は前年同期比10.8％増の4,864百万円となり、セグメント
利益は198百万円（前年同期はセグメント損失3百万円）となりました。
② 財政状態の状況
当第３四半期会計期間末の総資産は前事業年度末比184百万円減の20,909百万円となりました。
流動資産は前事業年度末比230百万円減の16,681百万円となりました。これは商品の増加（663百万円）、現金
及び預金の増加（226百万円）等の増加要因はありましたが、主に電子記録債権の減少（768百万円）、受取手
形、売掛金及び契約資産の減少（668百万円）によるものであります。固定資産は前事業年度末比45百万円増の
4,228百万円となりました。
負債総額は前事業年度末比925百万円減の12,461百万円となりました。流動負債は前事業年度末比656百万円減
の11,371百万円となりました。これは短期借入金の増加（197百万円）等の増加要因はありましたが、主に未払
法人税等の減少（600百万円）、支払手形及び買掛金の減少（231百万円）によるものであります。固定負債は前
事業年度末比269百万円減の1,090百万円となりました。これは主に長期借入金の減少（203百万円）によるもの
であります。
純資産は前事業年度末比740百万円増の8,448百万円となりました。これは主に利益剰余金の増加（651百万
円）によるものであります。なお、自己資本比率は40.4％となりました。
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(2）会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分
析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
(3）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第３四半期累計期間において、当社が優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はあり
ません。
(4）研究開発活動
特記すべき事項はありません。
３【経営上の重要な契約等】
当第３四半期会計期間において、特記すべき事項はありません。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 41,000,000
計 41,000,000
②【発行済株式】
第３四半期会計期間末
提出日現在発行数（株） 上場金融商品取引所名又は
種類 現在発行数（株） 内容
（2023年11月14日） 登録認可金融商品取引業協会名
（2023年９月30日）
東京証券取引所 単元株式数
12,662,100 12,662,100
普通株式
スタンダード市場 100株
12,662,100 12,662,100
計 － －
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式総 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 数増減数 総数残高 増減額 残高
（千円） （千円）
（株） （株） （千円） （千円）
2023年７月１日～
－ 12,662,100 － 3,335,500 － 2,362,793
2023年９月30日
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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（６）【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の議決権の状況については、株主名簿の記載内容が確認できず、記載するこ
とができないことから、直前の基準日である2023年６月30日の株主名簿により記載しております。
①【発行済株式】
2023年９月30日現在
区分 株式数（株） 議決権の数（個） 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
（自己保有株式）
完全議決権株式（自己株式等） － －
367,100
普通株式
12,290,800 122,908
完全議決権株式（その他） 普通株式 －
4,200
単元未満株式 普通株式 － １単元（100株）未満の株式
12,662,100
発行済株式総数 － －
122,908
総株主の議決権 － －
（注）１ 「完全議決権株式（その他）」欄の普通株式には、証券保管振替機構名義の株式が1,000株（議決権10個）
含まれております。
２ 「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式が53株含まれております。
②【自己株式等】
2023年９月30日現在
発行済株式総
自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の 数に対する所
所有者の氏名又は名称 所有者の住所
株式数（株） 株式数（株） 合計（株） 有株式数の割
合（％）
（自己保有株式） 東京都新宿区西新宿
367,100 367,100 2.89
－
リリカラ株式会社 ７丁目５番20号
367,100 367,100 2.89
計 － －
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２【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間における役員の異動は、次のとおりであります。
（1）新任役員
所有株式数
役職名 氏名 生年月日 略歴 任期 就任年月日
（千株）
1985年４月 株式会社三菱銀行（現株式会社三菱UFJ銀行）入行
1993年４月 当社入社
1997年12月 経営企画部長
1999年３月 常務取締役総務本部長兼企画本部長
2000年３月 専務取締役総務本部長兼企画本部長
2001年３月 専務取締役総務本部長兼マーケティング本部長
2002年７月 専務取締役総務本部長兼マーケティング本部長兼オ
代表取締役
山田 俊之 1962年12月13日 フィス事業部統括 2023年７月４日
(注) 1,642
社長執行役員
2003年４月 取締役専務執行役員総務本部長兼マーケティング本
部長兼オフィス事業部統括
2005年６月 代表取締役最高執行責任者
2006年９月 代表取締役社長
2021年３月 代表取締役社長執行役員
2022年２月 取締役
2023年７月 代表取締役社長執行役員（現任）
1973年４月 株式会社三菱銀行（現株式会社三菱UFJ銀行）入行
2002年２月 同行法人営業部長
2002年９月 ショーボンド建設株式会社常務取締役
2005年８月 同社代表取締役社長
2008年１月 ショーボンドホールディングス株式会社代表取締役
社長
取締役 石原 一裕 1949年４月18日 同上 0 2023年７月４日
2010年１月 ショーボンド建設株式会社代表取締役副会長
2017年９月 ショーボンドホールディングス株式会社特別顧問
2019年６月 株式会社川金ホールディングス社外監査役（現任）
2020年３月 ローランド株式会社社外監査役（現任）
2023年７月 当社取締役（現任）
（注）2023年７月４日開催の臨時株主総会の終結の時から2023年12月期に係る定時株主総会の終結の時までであります。
（2）退任役員
役職名 氏名 退任年月日
代表取締役
今福 宏 2023年７月３日
専務執行役員
（3）役職の異動
新役職名 旧役職名 氏名 異動年月日
取締役 代表取締役
末松 博貴 2023年７月４日
副社長執行役員 社長執行役員
（4）異動後の役員の男女別人数及び女性の比率
男性 7 名 女性 1 名（役員のうち女性の比率 12.5 ％）
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第４【経理の状況】
１ 四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63
号）に基づいて作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期会計期間（2023年７月１日から2023年９
月30日まで）及び第３四半期累計期間（2023年１月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期財務諸表について、
清陽監査法人による四半期レビューを受けております。
３ 四半期連結財務諸表について
当社は、子会社がないため、四半期連結財務諸表は作成しておりません。
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１【四半期財務諸表】
（１）【四半期貸借対照表】
（単位：千円）
前事業年度 当第３四半期会計期間
(2022年12月31日) (2023年９月30日)
資産の部
流動資産
2,355,707 2,581,778
現金及び預金
※２ 6,729,030 ※２ 6,060,898
受取手形、売掛金及び契約資産
※２ 3,828,160 ※２ 3,059,795
電子記録債権
2,927,836 3,591,732
商品
74,530 198,320
未成工事支出金
1,004,366 1,191,945
その他
△ 7,610 △ 3,170
貸倒引当金
16,912,022 16,681,300
流動資産合計
固定資産
1,324,044 1,380,115
有形固定資産
374,905 309,876
無形固定資産
投資その他の資産
1,419,249 1,464,080
差入保証金
1,141,554 1,154,779
その他
△ 77,012 △ 80,290
貸倒引当金
2,483,791 2,538,568
投資その他の資産合計
4,182,741 4,228,560
固定資産合計
21,094,764 20,909,860
資産合計
負債の部
流動負債
6,316,971 6,085,138
支払手形及び買掛金
※２ 2,149,562 ※２ 2,155,956
電子記録債務
388,300 585,800
短期借入金
551,299 534,239
１年内返済予定の長期借入金
752,129 151,892
未払法人税等
311,011 471,544
賞与引当金
2,393
株主優待引当金 －
380
工事損失引当金 －
1,555,277 1,386,665
その他
12,027,325 11,371,238
流動負債合計
固定負債
937,048 733,593
長期借入金
187,239 163,338
退職給付引当金
73,098 71,967
資産除去債務
161,892 121,365
その他
1,359,278 1,090,264
固定負債合計
13,386,604 12,461,503
負債合計
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（単位：千円）
前事業年度 当第３四半期会計期間
(2022年12月31日) (2023年９月30日)
純資産の部
株主資本
3,335,500 3,335,500
資本金
2,362,793 2,362,793
資本剰余金
1,956,543 2,607,842
利益剰余金
△ 60,585 △ 60,585
自己株式
7,594,250 8,245,550
株主資本合計
評価・換算差額等
113,909 202,807
その他有価証券評価差額金
113,909 202,807
評価・換算差額等合計
7,708,159 8,448,357
純資産合計
21,094,764 20,909,860
負債純資産合計
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（２）【四半期損益計算書】
【第３四半期累計期間】
（単位：千円）
前第３四半期累計期間 当第３四半期累計期間
(自 2022年１月１日 (自 2023年１月１日
至 2022年９月30日) 至 2023年９月30日)
24,785,095 24,436,869
売上高
15,950,579 15,666,792
売上原価
8,834,516 8,770,077
売上総利益
7,357,393 7,463,789
販売費及び一般管理費
1,477,122 1,306,287
営業利益
営業外収益
778 773
受取利息
7,426 8,565
受取配当金
12,778 10,438
不動産賃貸料
6,684 7,559
その他
27,667 27,336
営業外収益合計
営業外費用
10,555 10,678
支払利息
8,274 6,569
手形売却損
18,857 16,713
電子記録債権売却損
15,933 14,263
不動産賃貸費用
2,282 7,705
その他
55,903 55,930
営業外費用合計
1,448,886 1,277,693
経常利益
1,448,886 1,277,693
税引前四半期純利益
法人税、住民税及び事業税 620,423 319,787
128,329
△ 107,030
法人税等調整額
513,392 448,117
法人税等合計
935,494 829,576
四半期純利益
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【注記事項】
（会計方針の変更）
（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日。以下「時価算
定会計基準適用指針」という。）を第１四半期会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２
項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用
することといたしました。なお、四半期財務諸表に与える影響はありません。
（四半期貸借対照表関係）
１ 保証債務
前事業年度 当第３四半期会計期間
（2022年12月31日） （2023年９月30日）
従業員２名の銀行からの借入債務に 従業員１名の銀行からの借入債務に
対して債務保証を行っており、保証 対して債務保証を行っており、保証
債務残高は244千円であります。 債務残高は30千円であります。
※２ 四半期会計期間末日満期手形等の会計処理については、手形交換日に入出金の処理を行う方法によってお
りますが、当四半期会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の当四半期会計期間末日満期手形等
が当四半期会計期間末日残高に含まれております。
前事業年度 当第３四半期会計期間
（2022年12月31日） （2023年９月30日）
受取手形 86,349千円 124,924千円
電子記録債権 237,673千円 133,160千円
電子記録債務 12,956千円 8,688千円
（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）
当第３四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期累計
期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る減価償却費を含む。）は次のとおりであります。
前第３四半期累計期間 当第３四半期累計期間
（自 2022年１月１日 （自 2023年１月１日
至 2022年９月30日） 至 2023年９月30日）
減価償却費 142,945千円 163,882千円
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（株主資本等関係）
Ⅰ 前第３四半期累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年９月30日）
１ 配当金支払額
1株当たり
配当金の総額
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
配当額（円）
（千円）
2022年３月30日
普通株式 73,769 6.00 2021年12月31日 2022年３月31日 利益剰余金
定時株主総会
２ 基準日が当第３四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期会計期間の末日後
となるもの
該当事項はありません。
Ⅱ 当第３四半期累計期間（自 2023年１月１日 至 2023年９月30日）
１ 配当金支払額
1株当たり
配当金の総額
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
配当額（円）
（千円）
2023年３月30日
普通株式 178,276 14.50 2023年12月31日 2023年３月31日 利益剰余金
定時株主総会
２ 基準日が当第３四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期会計期間の末日後
となるもの
該当事項はありません。
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（セグメント情報等）
【セグメント情報】
Ⅰ 前第３四半期累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年９月30日）
１ 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
（単位：千円）
報告セグメント
四半期損益計算書
調整額
スペースソリュー 計上額（注）
インテリア事業 計
ション事業
売上高
20,395,544 4,138,436 24,533,980 24,533,980
一時点で移転される財 －
一定の期間にわたり移転さ
251,114 251,114 251,114
－ －
れる財
顧客との契約から生じる収
20,395,544 4,389,550 24,785,095 24,785,095
－
益
その他の収益 － － － － －
20,395,544 4,389,550 24,785,095 24,785,095
外部顧客への売上高 －
セグメント間の内部売上高
－ － － － －
又は振替高
20,395,544 4,389,550 24,785,095 24,785,095
計 －
1,480,341 1,477,122 1,477,122
セグメント利益（△損失） △ 3,219 －
（注） セグメント利益（△損失）の合計額は、四半期損益計算書の営業利益と一致しております。
２ 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
３ 報告セグメントの変更等に関する事項
第１四半期会計期間の期首より収益認識会計基準等を適用し、収益認識に関する会計処理の方法を変更
したため、事業セグメントの利益又は損失の算定方法を同様に変更しております。
当該変更により、従来の方法に比べて、当第３四半期累計期間の「インテリア事業」の売上高は
1,031,238千円、セグメント利益は5,470千円それぞれ減少し、「スペースソリューション事業」の売上高
は60,501千円、セグメント利益は34,624千円それぞれ増加しております。
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Ⅱ 当第３四半期累計期間（自 2023年１月１日 至 2023年９月30日）
１ 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
（単位：千円）
報告セグメント
四半期損益計算書
調整額
スペースソリュー 計上額（注）
インテリア事業 計
ション事業
売上高
19,572,043 3,913,122 23,485,165 23,485,165
一時点で移転される財 －
一定の期間にわたり移転さ
951,703 951,703 951,703
－ －
れる財
顧客との契約から生じる収
19,572,043 4,864,826 24,436,869 24,436,869
－
益
その他の収益 － － － － －
19,572,043 4,864,826 24,436,869 24,436,869
外部顧客への売上高 －
セグメント間の内部売上高
－ － － － －
又は振替高
19,572,043 4,864,826 24,436,869 24,436,869
計 －
1,107,903 198,384 1,306,287 1,306,287
セグメント利益 －
（注） セグメント利益の合計額は、四半期損益計算書の営業利益と一致しております。
２ 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
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（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりでありま
す。
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第３四半期累計期間 当第３四半期累計期間
（自 2022年１月１日 （自 2023年１月１日
至 2022年９月30日） 至 2023年９月30日）
１株当たり四半期純利益 76円09銭 67円47銭
（算定上の基礎）
四半期純利益（千円） 935,494 829,576
普通株主に帰属しない金額（千円） － －
普通株式に係る四半期純利益（千円） 935,494 829,576
普通株式の期中平均株式数（株） 12,294,955 12,294,947
（注） 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
２【その他】
該当事項はありません。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年11月9日
リリカラ株式会社
取締役会 御中
清陽監査法人
東京都港区
指定社員
公認会計士
鈴木智喜
業務執行社員
指定社員
公認会計士
守安茂弘
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているリリカラ株式会社
の2023年1月1日から2023年12月31日までの第83期事業年度の第3四半期会計期間（2023年7月1日から2023年9月30日まで）
及び第3四半期累計期間（2023年1月1日から2023年9月30日まで）に係る四半期財務諸表、すなわち、四半期貸借対照表、
四半期損益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められ
る四半期財務諸表の作成基準に準拠して、リリカラ株式会社の2023年9月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する
第3四半期累計期間の経営成績の状況を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められな
かった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に
記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人
としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断してい
る。
四半期財務諸表に対する経営者並びに監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表を
作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適正に
表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切である
かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する
事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と
認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどう
か結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において
四半期財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切で
ない場合は、四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論
は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業とし
て存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に
準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表の表
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四半期報告書
示、構成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が
認められないかどうかを評価する。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事
項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じて
いる場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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