株式会社コモ 四半期報告書 第40期第2四半期(2023/07/01－2023/09/30)
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株式会社コモ(E00388)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 東海財務局長
【提出日】 2023年11月14日
【四半期会計期間】 第40期第２四半期（自 2023年７月１日 至 2023年９月30日）
【会社名】 株式会社コモ
【英訳名】 COMO CO.,LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 木下 克己
【本店の所在の場所】 愛知県小牧市大字村中字下之坪505番地の１
【電話番号】 ０５６８（７３）７０５０（代表)
【事務連絡者氏名】 取締役管理本部長 総務部長兼経営企画室長 鈴木 憲幸
【最寄りの連絡場所】 愛知県小牧市大字村中字下之坪505番地の１
【電話番号】 ０５６８（７３）７０５０（代表)
【事務連絡者氏名】 取締役管理本部長 総務部長兼経営企画室長 鈴木 憲幸
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
株式会社名古屋証券取引所
（名古屋市中区栄三丁目８番20号）
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第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第39期 第40期
回次 第２四半期 第２四半期 第39期
連結累計期間 連結累計期間
自2022年４月１日 自2023年４月１日 自2022年４月１日
会計期間
至2022年９月30日 至2023年９月30日 至2023年３月31日
3,481,320 3,583,617 7,040,413
売上高 （千円）
32,999 50,535
経常利益又は経常損失（△） （千円） △ 69,211
親会社株主に帰属する四半期（当
13,441 30,583
期）純利益又は親会社株主に帰属 （千円） △ 61,636
する四半期純損失（△）
16,770 38,695
四半期包括利益又は包括利益 （千円） △ 50,196
1,956,591 1,903,861 1,978,515
純資産額 （千円）
4,700,597 5,249,945 4,771,846
総資産額 （千円）
１株当たり四半期（当期）純利益
3.87 8.80
金額又は１株当たり四半期純損失 （円） △ 17.74
金額（△）
潜在株式調整後１株当たり四半期
（円） － － －
（当期）純利益金額
41.6 36.3 41.5
自己資本比率 （％）
営業活動によるキャッシュ・フ
241,128 401,473 428,105
（千円）
ロー
投資活動によるキャッシュ・フ
（千円） △ 77,755 △ 195,749 △ 236,913
ロー
財務活動によるキャッシュ・フ
136,114
（千円） △ 149,468 △ 171,894
ロー
現金及び現金同等物の四半期末
242,427 589,658 247,820
（千円）
（期末）残高
第39期 第40期
回次 第２四半期 第２四半期
連結会計期間 連結会計期間
自2022年７月１日 自2023年７月１日
会計期間
至2022年９月30日 至2023年９月30日
１株当たり四半期純損失金額
（円） △ 0.58 △ 15.74
（△）
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２．第39期第２四半期連結累計期間及び第39期の潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益金額について
は、潜在株式が存在しないため記載しておりません。第40期第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株
当たり四半期純利益金額については、１株当たり四半期純損失金額であり、また、潜在株式が存在しないた
め記載しておりません。
２【事業の内容】
当第２四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要
な変更はありません。また、主要な関係会社についても異動はありません。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第２四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載
した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
（1）業績の状況
当第２四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の５類への移行に伴い、本格的
な外出機会の増加、外食需要の回復はあったものの、食料品をはじめとした相次ぐ値上げによる消費マインドの
低迷、ウクライナ情勢の長期化等、依然として先行き不透明な状況が続いております。
当業界におきましては、原材料価格の高止まり等に起因する物価上昇の影響から、消費者の節約志向・生活防
衛意識は依然として高く、引き続き厳しい経営環境となりました。
こうしたなか、当社グループは、パネトーネ種の特長を活かした新製品の開発、品質の改良、新たな販路の開
拓等に努めております。
売上高につきましては、自動販売機オペレーター、量販店、生活協同組合において堅調に推移し、前年同期を
上回る結果となりました。
利益面につきましては、売上高は増加したものの原材料費高騰等の影響が大きく、前年同期を下回る結果とな
りました。
以上の結果、当第２四半期連結累計期間の売上高は35億８千３百万円（前年同期比2.9％増）、営業損失７千４
百万円（前年同期は営業利益２千９百万円）、経常損失６千９百万円（前年同期は経常利益３千２百万円）、親
会社株主に帰属する四半期純損失６千１百万円（前年同期は親会社株主に帰属する四半期純利益１千３百万円）
となりました。
（2）財政状態
当第２四半期連結会計期間末の総資産は、前連結会計年度末に比べ４億７千８百万円増加し、52億４千９百万
円となりました。これは主に現金及び預金の増加（３億４千１百万円）、受取手形及び売掛金の増加（７千８百
万円）、原材料及び貯蔵品の増加（５千５百万円）などによるものであります。
負債は、前連結会計年度末に比べ５億５千２百万円増加し、33億４千６百万円となりました。これは主に買掛
金の増加（２億９千６百万円）、短期借入金の増加（２億９千万円）、未払金の増加（９千７百万円）、長期借
入金の減少（１億１百万円）などによるものであります。
なお、純資産は、前連結会計年度末に比べ７千４百万円減少し、19億３百万円となり、自己資本比率は36.3％
となりました。
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（3）キャッシュ・フローの状況
当第２四半期連結累計期間における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前連結会計年度末に比
べ３億４千１百万円増加（前連結会計年度末比137.9％増）し、当第２四半期連結会計期間末には５億８千９百万
円となりました。
当第２四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動の結果得られた資金は４億１百万円（前年同期比66.5％増）となりました。
これは主に税金等調整前四半期純損失（６千９百万円）、減価償却費（１億６千５百万円）、仕入債務の増
加額（２億９千６百万円）などによるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動の結果使用した資金は１億９千５百万円（前年同期比151.7％増）となりました。
これは主に有形固定資産の取得による支出（２億７百万円）などによるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動の結果得られた資金は１億３千６百万円（前年同期は１億４千９百万円の使用）となりました。
これは主に短期借入金の純増加額（３億円）、長期借入金の返済による支出（１億１千１百万円）、配当金
の支払額（２千４百万円）、リース債務の返済による支出（２千７百万円）などによるものであります。
（4）会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の
分析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
（5）経営方針・経営戦略等
当第２四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更は
ありません。
（6）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第２四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重
要な変更はありません。
（7）研究開発活動
当第２四半期連結累計期間におけるグループ全体の研究開発活動の金額は、２千３百万円であります。
なお、当第２四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
３【経営上の重要な契約等】
当第２四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 9,600,000
計 9,600,000
②【発行済株式】
第２四半期会計期間末現 上場金融商品取引所名
提出日現在発行数（株）
種類 在発行数（株） 又は登録認可金融商品 内容
（2023年11月14日）
（2023年９月30日） 取引業協会名
東京証券取引所
スタンダード市場 単元株式数
3,630,000 3,630,000
普通株式
名古屋証券取引所 100株
メイン市場
3,630,000 3,630,000
計 － －
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式総
発行済株式総 資本金増減額 資本金残高 資本準備金増 資本準備金残
年月日 数増減数
数残高（株） （千円） （千円） 減額（千円） 高（千円）
（株）
2023年７月１日～
－ 3,630,000 － 222,000 － 134,400
2023年９月30日
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（５）【大株主の状況】
2023年９月30日現在
発行済株式（自己
株式を除く。）の
所有株式数
氏名又は名称 住所 総数に対する所有
（千株）
株式数の割合
（％）
157 4.52
舟橋 一輝 名古屋市昭和区
157 4.52
舟橋 康太 名古屋市昭和区
千葉県市川市塩浜2-12 150 4.32
株式会社富士エコー
岐阜県岐阜市神田町8-26 149 4.30
株式会社十六銀行
東京都千代田区神田錦町1-25 51 1.47
日清製粉株式会社
名古屋市瑞穂区松園町1-50 50 1.44
フジパングループ本社株式会社
名古屋市瑞穂区彌富通1-21 48 1.39
富士ビル株式会社
45 1.31
安田 とし子 名古屋市瑞穂区
東京都港区六本木1-6-1 39 1.12
株式会社ＳＢＩ証券
愛知県小牧市村中下之坪505-1 32 0.92
コモ社員持株会
879 25.32
計 －
（注）上記のほか、自己株式が155千株あります。
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（６）【議決権の状況】
①【発行済株式】
2023年９月30日現在
区分 株式数（株） 議決権の数（個） 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
155,400
完全議決権株式（自己株式等） 普通株式 － －
3,471,800 34,718
完全議決権株式（その他） 普通株式 －
2,800
単元未満株式 普通株式 － －
3,630,000
発行済株式総数 － －
34,718
総株主の議決権 － －
②【自己株式等】
2023年９月30日現在
発行済株式総数
自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の に対する所有株
所有者の氏名又は名称 所有者の住所
株式数（株） 株式数（株） 合計（株） 式数の割合
（％）
愛知県小牧市大字村
中字下之坪505番地 155,400 155,400 4.28
株式会社コモ －
の1
155,400 155,400 4.28
計 － －
２【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間における役員の異動はありません。
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第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣
府令第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年７月１日から
2023年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結
財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
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１【四半期連結財務諸表】
（１）【四半期連結貸借対照表】
（単位：千円）
前連結会計年度 当第２四半期連結会計期間
(2023年３月31日) (2023年９月30日)
資産の部
流動資産
247,820 589,658
現金及び預金
1,005,152 1,083,391
受取手形及び売掛金
72,561 65,741
商品及び製品
4,872 12,408
仕掛品
99,681 155,298
原材料及び貯蔵品
33,477 26,357
その他
△ 21 △ 22
貸倒引当金
1,463,545 1,932,833
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
524,704 549,444
建物及び構築物（純額）
768,503 786,528
機械装置及び運搬具（純額）
1,356,957 1,356,957
土地
139,698 120,984
リース資産（純額）
59,080 47,520
建設仮勘定
32,799 31,474
その他（純額）
2,881,742 2,892,909
有形固定資産合計
無形固定資産 70,759 64,064
投資その他の資産
180,549 197,035
投資有価証券
79,609 84,296
繰延税金資産
95,640 78,806
その他
355,799 360,138
投資その他の資産合計
3,308,301 3,317,111
固定資産合計
4,771,846 5,249,945
資産合計
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（単位：千円）
前連結会計年度 当第２四半期連結会計期間
(2023年３月31日) (2023年９月30日)
負債の部
流動負債
373,702 670,171
買掛金
1,023,328 1,313,328
短期借入金
52,039 47,249
リース債務
335,625 432,885
未払金
1,181 4,918
未払法人税等
59,247 57,067
賞与引当金
133,505 131,073
その他
1,978,628 2,656,694
流動負債合計
固定負債
503,360 401,696
長期借入金
107,455 91,208
リース債務
128,115 108,746
役員退職慰労引当金
72,965 84,901
退職給付に係る負債
2,806 2,836
その他
814,702 689,389
固定負債合計
2,793,330 3,346,084
負債合計
純資産の部
株主資本
222,000 222,000
資本金
134,400 134,400
資本剰余金
3,860,208 3,774,249
利益剰余金
△ 306,230 △ 306,366
自己株式
3,910,377 3,824,282
株主資本合計
その他の包括利益累計額
795 12,235
その他有価証券評価差額金
△ 1,932,656 △ 1,932,656
土地再評価差額金
その他の包括利益累計額合計 △ 1,931,861 △ 1,920,421
1,978,515 1,903,861
純資産合計
4,771,846 5,249,945
負債純資産合計
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（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年９月30日) 至 2023年９月30日)
3,481,320 3,583,617
売上高
2,459,638 2,719,437
売上原価
1,021,682 864,179
売上総利益
※ 991,711 ※ 938,789
販売費及び一般管理費
29,970
営業利益又は営業損失（△） △ 74,609
営業外収益
1 1
受取利息
3,753 4,253
受取配当金
1,310 2,255
受取家賃
2,055
保険解約返戻金 －
4,571 4,347
その他
9,636 12,913
営業外収益合計
営業外費用
5,850 5,414
支払利息
1,898
保険解約損 －
757 201
その他
6,607 7,514
営業外費用合計
32,999
経常利益又は経常損失（△） △ 69,211
特別損失
76 776
固定資産除却損
76 776
特別損失合計
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期
32,923
△ 69,987
純損失（△）
法人税、住民税及び事業税 25,618 1,381
△ 6,136 △ 9,732
法人税等調整額
19,481
法人税等合計 △ 8,351
13,441
四半期純利益又は四半期純損失（△） △ 61,636
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主
13,441
△ 61,636
に帰属する四半期純損失（△）
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【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年９月30日) 至 2023年９月30日)
13,441
四半期純利益又は四半期純損失（△） △ 61,636
その他の包括利益
3,329 11,440
その他有価証券評価差額金
3,329 11,440
その他の包括利益合計
16,770
四半期包括利益 △ 50,196
（内訳）
16,770
親会社株主に係る四半期包括利益 △ 50,196
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（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
（単位：千円）
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年９月30日) 至 2023年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半
32,923
△ 69,987
期純損失（△）
166,255 165,883
減価償却費
1
貸倒引当金の増減額（△は減少） △ 1
賞与引当金の増減額（△は減少） △ 1,566 △ 2,179
6,075
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少） △ 19,368
24,760 11,936
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）
受取利息及び受取配当金 △ 3,754 △ 4,254
5,850 5,414
支払利息
76 776
固定資産除却損
32,439
売上債権の増減額（△は増加） △ 78,238
棚卸資産の増減額（△は増加） △ 27,896 △ 56,332
5,476 3,942
その他の流動資産の増減額（△は増加）
5,482 296,469
仕入債務の増減額（△は減少）
未払消費税等の増減額（△は減少） △ 1,214 △ 4,996
未収消費税等の増減額（△は増加） － △ 3,126
139,458
その他の流動負債の増減額（△は減少） △ 3,168
650
△ 855
その他
242,388 384,542
小計
利息及び配当金の受取額 3,754 4,254
利息の支払額 △ 5,762 △ 5,348
747 18,024
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）
241,128 401,473
営業活動によるキャッシュ・フロー
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出 △ 74,430 △ 207,679
無形固定資産の取得による支出 △ 293 △ 5,790
20,542
保険積立金の解約による収入 －
△ 3,031 △ 2,822
その他
投資活動によるキャッシュ・フロー △ 77,755 △ 195,749
財務活動によるキャッシュ・フロー
300,000
短期借入金の純増減額（△は減少） －
長期借入金の返済による支出 △ 91,664 △ 111,664
自己株式の取得による支出 － △ 136
配当金の支払額 △ 24,318 △ 24,253
△ 33,485 △ 27,832
リース債務の返済による支出
136,114
財務活動によるキャッシュ・フロー △ 149,468
13,904 341,838
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）
228,522 247,820
現金及び現金同等物の期首残高
※ 242,427 ※ 589,658
現金及び現金同等物の四半期末残高
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【注記事項】
（四半期連結損益計算書関係）
※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
（自 2022年４月１日 （自 2023年４月１日
至 2022年９月30日） 至 2023年９月30日）
給料手当 228,597 千円 210,415 千円
賞与引当金繰入額 23,778 21,523
役員退職慰労引当金繰入額 6,075 5,106
退職給付費用 21,545 14,279
配送費 320,701 321,734
賃借料 25,535 25,820
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記
のとおりであります。
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
（自 2022年４月１日 （自 2023年４月１日
至 2022年９月30日） 至 2023年９月30日）
現金及び預金勘定 242,427千円 589,658千円
現金及び現金同等物 242,427 589,658
（株主資本等関係）
Ⅰ 前第２四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年９月30日）
配当金支払額
１株当たり
配当金の総額
株式の種類 配当額 基準日 効力発生日 配当の原資
（千円）
（決議）
（円）
2022年６月29日
2022年６月30日
普通株式 24,322 7 2022年３月31日 利益剰余金
定時株主総会
Ⅱ 当第２四半期連結累計期間（自 2023年４月１日 至 2023年９月30日）
配当金支払額
１株当たり
配当金の総額
株式の種類 配当額 基準日 効力発生日 配当の原資
（千円）
（決議）
（円）
2023年６月29日
2023年６月30日
普通株式 24,322 7 2023年３月31日 利益剰余金
定時株主総会
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
前第２四半期連結累計期間（自2022年４月１日 至2022年９月30日）及び当第２四半期連結累計期間（自2023
年４月１日 至2023年９月30日）
当社グループは、ロングライフパンの製造及び販売事業の単一セグメントであるため、記載を省略しており
ます。
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（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前第２四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年９月30日）
主たる販売経路 金額（千円）
生活協同組合 1,184,319
自動販売機オペレーター 659,145
卸問屋 441,322
量販店 411,050
その他 785,483
顧客との契約から生じる収益 3,481,320
その他の収益 －
外部顧客への売上高 3,481,320
当第２四半期連結累計期間（自 2023年４月１日 至 2023年９月30日）
主たる販売経路 金額（千円）
生活協同組合 1,208,487
自動販売機オペレーター 799,927
量販店 473,270
卸問屋 357,432
その他 744,499
顧客との契約から生じる収益 3,583,617
その他の収益 －
外部顧客への売上高 3,583,617
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
（自 2022年４月１日 （自 2023年４月１日
至 2022年９月30日） 至 2023年９月30日）
１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半
3円87銭 △17円74銭
期純損失金額（△）
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親
会社株主に帰属する四半期純損失金額（△） 13,441 △61,636
（千円）
普通株主に帰属しない金額（千円） － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純
利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損 13,441 △61,636
失金額（△）（千円）
普通株式の期中平均株式数（千株） 3,474 3,474
（注） 前第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しない
ため記載しておりません。当第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額について
は、１株当たり四半期純損失金額であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
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２【その他】
該当事項はありません。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年11月14日
株式会社コモ
取締役会 御中
EY新日本有限責任監査法人
名古屋事務所
指定有限責任社員
公認会計士
水野 大
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士
松岡 和雄
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社コモの
2023年４月１日から2024年３月31日までの連結会計年度の第２四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日
まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、
四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結キャッシュ・フロー計算書及び
注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社コモ及び連結子会社の2023年９月30日現在の財政状態並びに
同日をもって終了する第２四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じ
させる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と
認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかど
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うか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において
四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が
適 切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人
の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業
として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務
諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさ
せる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合
又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
（注）１．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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