ネットイヤーグループ株式会社 四半期報告書 第25期第2四半期(2023/07/01－2023/09/30)
| 提出書類 | 四半期報告書-第25期第2四半期(2023/07/01－2023/09/30) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | ネットイヤーグループ株式会社 |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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ネットイヤーグループ株式会社(E05736)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2023年11月８日
【四半期会計期間】 第25期第２四半期（自 2023年７月１日 至 2023年９月30日）
【会社名】 ネットイヤーグループ株式会社
【英訳名】 Netyear Group Corporation
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長CEO 林田 敏之
【本店の所在の場所】 東京都中央区銀座二丁目15番２号
【電話番号】 03－6369－0500（代表）
【事務連絡者氏名】 財務経理部長 播本 孝
【最寄りの連絡場所】 東京都中央区銀座二丁目15番２号
【電話番号】 03－6369－0550
【事務連絡者氏名】 財務経理部長 播本 孝
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第24期 第25期
回次 第24期
第２四半期累計期間 第２四半期累計期間
自 2022年４月１日 自 2023年４月１日 自 2022年４月１日
会計期間
至 2022年９月30日 至 2023年９月30日 至 2023年３月31日
1,826,267 1,704,972 3,919,472
売上高 （千円）
70,297 280,393
経常利益又は経常損失（△） （千円） △ 36,942
四半期（当期）純利益又は四半期
48,800 200,225
（千円） △ 27,120
純損失（△）
持分法を適用した場合の投資利益 （千円） － － －
570,966 570,966 570,966
資本金 （千円）
6,999,000 6,999,000 6,999,000
発行済株式総数 （株）
2,500,189 2,584,250 2,651,614
純資産額 （千円）
2,878,781 2,944,985 3,176,917
総資産額 （千円）
１株当たり四半期（当期）純利益
6.97 28.61
又は１株当たり四半期純損失 （円） △ 3.88
（△）
潜在株式調整後１株当たり四半期
（円） － － －
（当期）純利益
5.75
１株当たり配当額 （円） － －
86.8 87.8 83.5
自己資本比率 （％）
営業活動によるキャッシュ・フ
28,664 153,347
（千円） △ 30,909
ロー
投資活動によるキャッシュ・フ
127,403
（千円） △ 2,026 △ 94,672
ロー
財務活動によるキャッシュ・フ
（千円） △ 22,801 △ 40,108 △ 22,819
ロー
現金及び現金同等物の四半期末
1,906,702 2,114,256 2,220,372
（千円）
（期末）残高
第24期 第25期
回次
第２四半期会計期間 第２四半期会計期間
自 2022年７月１日 自 2023年７月１日
会計期間
至 2022年９月30日 至 2023年９月30日
13.04 1.64
１株当たり四半期純利益 （円）
（注）１．当社は、四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度にかかる主要な経営指標等の推移に
ついては記載しておりません。
２．持分法を適用した場合の投資利益については、関係会社が存在しないため、記載しておりません。
３．第24期第２四半期累計期間及び第24期の潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在
株式が存在しないため記載しておりません。
４．第25期第２四半期累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失
であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２【事業の内容】
当第２四半期累計期間において、当社が営む事業の内容について、重要な変更はありません。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第２四半期累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した
事業等のリスクについての重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1）財政状態及び経営成績の状況
当第２四半期累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症に対する行動制限の緩和等により、社
会経済活動の正常化が進み、景気は緩やかな回復基調で推移しました。一方、ウクライナ情勢の長期化や中国景気
の減速懸念など世界経済の下振れリスクは高まっており、国内経済も円安、物価高などインフレ基調が見られ、依
然として先行き不透明な状況が続いています。
当社の事業領域であるデジタルトランスフォーメーション（DX）関連分野に対する企業の投資意欲は、引き続き
底堅く、2023年８月の情報サービス産業全体の売上高は、前年比107.7％と堅調に推移しています（経済産業省発
表「特定サービス産業動態統計調査速報値」）。行動制限の緩和に伴って生活者の購買行動はさらに多様化してお
り、多くの企業において、顧客一人ひとりのニーズに応えるサービスの開発やマーケティング活動がますます重要
になるとともに、少子高齢化に伴う労働人口の減少や賃金上昇への対応として、デジタル技術を活用した生産性向
上や競争力強化など抜本的なビジネス改革に対する取り組みが必要となっています。
このような事業環境の中、当社は今後の事業成長に向けて、オウンドメディア領域内でのサービス提供領域を広
げ、ウェブから様々なデバイスまで、デジタル・リアルを問わないマルチチャネル化を進めて行くとともに、デジ
タル技術を活用した新しいサービスの開発に注力する方針です。2023年９月に、AIを活用したWebサイト構築をは
じめとする「次世代型マーケティングプラットフォーム」の開発を目的として、株式会社FLUX（本社：東京都渋谷
区、代表取締役 CEO 永井元治）とPoC（概念実証）の検討を開始いたしました。また、プロダクト型ビジネスへの
取り組み及びDX領域におけるケイパビリティの強化を目的として、企業向けシステムの開発基盤をクラウドサービ
スとして提供する株式会社Hexabase(本社：東京都千代田区、代表取締役 岩﨑英俊)と資本提携いたしました。同
社との協業を通じ、従来のWebサイト開発事業の質と範囲を拡張し、新たな事業機会を創出するとともに、エンジ
ニアリング領域における人材獲得、育成を目指しております。
当第２四半期累計期間の業績に関しましては、既存取引先においてプロジェクトの終了や規模の縮小が重なった
ことや、リソースの問題が受注の制約になったこと等から、売上高は前年同期比で減少しております。また売上高
の減少に加え、人材の確保・育成に関する費用の増加や稼働率の低下等により、営業損失となりました。
業績は低下する結果となっておりますが、今後も更に成長のための投資を加速させ、サービスの開発、人材の確
保・育成に積極的に取り組んで行く方針です。
以上の結果、当第２四半期累計期間の財政状態及び経営成績は以下のとおりとなりました。
① 財政状態
当第２四半期末における資産につきましては、前事業年度末に比べ231百万円減少し、2,944百万円（前事業年度
末比7.3％減）となりました。主な要因は、現金及び預金の減少106百万円、売掛金及び契約資産の減少271百万
円、投資有価証券の増加90百万円等によるものであります。
当第２四半期末における負債につきましては、前事業年度末に比べ164百万円減少し、360百万円（前事業年度末
比31.3％減）となりました。主な要因は、買掛金の減少125百万円、未払費用の減少29百万円、未払消費税等の減
少26百万円等によるものであります。
当第２四半期末における純資産につきましては、前事業年度末に比べ67百万円減少し、2,584百万円となりまし
た。当該要因は、四半期純損失27百万円の計上、前期決算に係る配当金の支払40百万円によるものであります。以
上の結果、自己資本比率は、前事業年度末83.5％から87.8％となりました。
② 経営成績
当第２四半期累計期間の経営成績は、売上高1,704百万円（前年同期比6.6％減）、営業損失36百万円（前年同期
は営業利益70百万円）、経常損失36百万円（前年同期は経常利益70百万円）、四半期純損失27百万円（前年同期は
四半期純利益48百万円）となりました。
なお、当社の事業は、従来より売上高が、多くの顧客企業の事業年度末となる第４四半期会計期間に偏重する傾
向がありますが、経済環境その他の要因によっては今後もこの傾向が続くとは限りません。
(2）キャッシュ・フローの状況
当第２四半期累計期間末における現金及び現金同等物の残高は、2,114百万円となりました。
当第２四半期累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
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（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動によるキャッシュ・フローは、税引前四半期純損失36百万円を計上し、増加要因として、売上債権の減
少額322百万円等、また減少要因として、仕入債務の減少額125百万円、未払費用の減少額29百万円、未払消費税等
の減少額26百万円、法人税等の支払額４百万円等により28百万円の収入（前年同期は30百万円の支出）となりまし
た。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動によるキャッシュ・フローは、減少要因として投資有価証券の取得による支出90百万円、無形固定資産
の取得による支出４百万円により94百万円の支出（前年同期は２百万円の支出）となりました。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動によるキャッシュ・フローは、減少要因として、配当金の支払いにより40百万円の支出（前年同期は22
百万円の支出）となりました。
(3）会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分
析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
(4）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第２四半期累計期間において、当社が優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はあり
ません。
(5）研究開発活動
該当事項はありません。
３【経営上の重要な契約等】
当第２四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 25,000,000
計 25,000,000
②【発行済株式】
第２四半期会計期間 提出日現在 上場金融商品取引所
種類 末現在発行数（株） 発行数（株） 名又は登録認可金融 内容
（2023年９月30日） （2023年11月８日） 商品取引業協会名
東京証券取引所
6,999,000 6,999,000 単元株式数 100株
普通株式
グロース市場
6,999,000 6,999,000
計 － －
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
（千円） （千円）
（株） （株） （千円） （千円）
2023年７月１日～
－ 6,999,000 － 570,966 － 606,391
2023年９月30日
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（５）【大株主の状況】
2023年９月30日現在
発行済株式（自己
株式を除く。）の
所有株式数
氏名又は名称 住所 総数に対する所有
（株）
株式数の割合
（％）
東京都江東区豊洲３－３－３ 3,395,701 48.51
株式会社ＮＴＴデータグループ
496,100 7.08
石黒不二代 東京都港区
170,500 2.43
佐々木裕彦 東京都杉並区
140,000 2.00
鈴木智博 石川県金沢市
132,400 1.89
内田義久 神奈川県厚木市
126,600 1.80
伊藤僚祐 京都府京都市左京区
93,000 1.32
舩山益宏 東京都品川区
東京都港区六本木１－６－１ 72,208 1.03
株式会社ＳＢＩ証券
55,400 0.79
渡邉義博 静岡県藤枝市
55,000 0.78
宇野博之 大阪府岸和田市
4,736,909 67.68
計 －
（６）【議決権の状況】
①【発行済株式】
2023年９月30日現在
区分 株式数（株） 議決権の数（個） 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
100
完全議決権株式（自己株式等） 普通株式 － －
6,998,000 69,980
完全議決権株式（その他） 普通株式 －
900
単元未満株式 普通株式 － －
6,999,000
発行済株式総数 － －
69,980
総株主の議決権 － －
（注） 単元未満株式には、当社所有の自己株式13株が含まれております。
②【自己株式等】
2023年９月30日現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称 所有株式数
（株） （株） （株）
の割合（％）
ネットイヤーグループ 東京都中央区銀座二丁
100 100 0.00
－
株式会社 目15番２号
100 100 0.00
計 － －
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２【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４【経理の状況】
１．四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63
号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間（2023年７月１日から2023年９
月30日まで）及び第２四半期累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期財務諸表について、
有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。
３．四半期連結財務諸表について
当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません 。
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１【四半期財務諸表】
（１）【四半期貸借対照表】
（単位：千円）
前事業年度 当第２四半期会計期間
(2023年３月31日) (2023年９月30日)
資産の部
流動資産
2,220,372 2,114,256
現金及び預金
793,498 522,083
売掛金及び契約資産
1,762
電子記録債権 －
18,067 12,564
仕掛品
1,024 953
貯蔵品
37,412 87,118
前払費用
2,934 4,060
その他
3,075,072 2,741,036
流動資産合計
固定資産
4,258 3,764
有形固定資産
無形固定資産
10,471 13,333
ソフトウエア
1,104
－
その他
11,575 13,333
無形固定資産合計
投資その他の資産
90,000
投資有価証券 －
42,673 42,545
敷金及び保証金
43,337 54,304
繰延税金資産
0 0
その他
86,011 186,849
投資その他の資産合計
101,844 203,948
固定資産合計
3,176,917 2,944,985
資産合計
負債の部
流動負債
273,058 147,535
買掛金
59,385 70,332
未払金
40,290 11,164
未払費用
13,173 9,213
未払法人税等
34,454 8,100
未払消費税等
12,659 11,112
契約負債
76,062 70,848
賞与引当金
11,098 23,356
その他
520,183 351,664
流動負債合計
固定負債
5,118 9,070
その他
5,118 9,070
固定負債合計
525,302 360,734
負債合計
純資産の部
株主資本
570,966 570,966
資本金
651,875 651,875
資本剰余金
1,428,851 1,361,486
利益剰余金
△ 78 △ 78
自己株式
2,651,614 2,584,250
株主資本合計
2,651,614 2,584,250
純資産合計
3,176,917 2,944,985
負債純資産合計
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（２）【四半期損益計算書】
【第２四半期累計期間】
（単位：千円）
前第２四半期累計期間 当第２四半期累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年９月30日) 至 2023年９月30日)
1,826,267 1,704,972
売上高
1,454,547 1,411,795
売上原価
371,719 293,177
売上総利益
※ 301,241 ※ 329,905
販売費及び一般管理費
70,478
営業利益又は営業損失（△） △ 36,728
営業外収益
10 11
受取利息
210 175
未払配当金除斥益
223
補助金収入 －
260 6
雑収入
481 416
営業外収益合計
営業外費用
621 624
支払手数料
40 5
その他
661 630
営業外費用合計
70,297
経常利益又は経常損失（△） △ 36,942
70,297
税引前四半期純利益又は税引前四半期純損失（△） △ 36,942
法人税、住民税及び事業税 1,145 1,145
20,351
△ 10,967
法人税等調整額
21,496
法人税等合計 △ 9,822
48,800
四半期純利益又は四半期純損失（△） △ 27,120
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（３）【四半期キャッシュ・フロー計算書】
（単位：千円）
前第２四半期累計期間 当第２四半期累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年９月30日) 至 2023年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前四半期純利益又は税引前四半期純損失
70,297
△ 36,942
（△）
2,294 2,871
減価償却費
賞与引当金の増減額（△は減少） △ 19,345 △ 5,213
459
受注損失引当金の増減額（△は減少） －
受取利息 △ 10 △ 11
235,679 322,841
売上債権の増減額（△は増加）
5,574
棚卸資産の増減額（△は増加） △ 21,712
仕入債務の増減額（△は減少） △ 61,498 △ 125,523
△ 111,270 △ 130,125
その他
94,893 33,471
小計
利息の受取額 10 11
△ 125,813 △ 4,817
法人税等の支払額
28,664
営業活動によるキャッシュ・フロー △ 30,909
投資活動によるキャッシュ・フロー
投資有価証券の取得による支出 － △ 90,000
有形固定資産の取得による支出 △ 1,231 －
無形固定資産の取得による支出 △ 811 △ 4,672
16
－
敷金及び保証金の回収による収入
投資活動によるキャッシュ・フロー △ 2,026 △ 94,672
財務活動によるキャッシュ・フロー
△ 22,801 △ 40,108
配当金の支払額
財務活動によるキャッシュ・フロー △ 22,801 △ 40,108
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） △ 55,738 △ 106,116
1,962,441 2,220,372
現金及び現金同等物の期首残高
※ 1,906,702 ※ 2,114,256
現金及び現金同等物の四半期末残高
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【注記事項】
（四半期損益計算書関係）
※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
前第２四半期累計期間 当第２四半期累計期間
（自 2022年４月１日 （自 2023年４月１日
至 2022年９月30日） 至 2023年９月30日）
役員報酬 34,904 千円 29,915 千円
94,471 104,286
給与手当
11,774 15,944
賞与引当金繰入額
8,858 9,296
退職給付費用
15,544 18,469
採用費
50,682 50,608
支払手数料
（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとお
りであります。
前第２四半期累計期間 当第２四半期累計期間
（自 2022年４月１日 （自 2023年４月１日
至 2022年９月30日） 至 2023年９月30日）
現金及び預金勘定 1,906,702千円 2,114,256千円
現金及び現金同等物 1,906,702 2,114,256
（株主資本等関係）
Ⅰ 前第２四半期累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年９月30日）
配当金支払額
配当金の総額 １株当たり配
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
（千円） 当額（円）
2022年５月17日
普通株式 22,746 3.25 2022年３月31日 2022年６月24日 利益剰余金
取締役会
Ⅱ 当第２四半期累計期間（自 2023年４月１日 至 2023年９月30日）
配当金支払額
配当金の総額 １株当たり配
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
（千円） 当額（円）
2023年５月16日
普通株式 40,243 5.75 2023年３月31日 2023年６月26日 利益剰余金
取締役会
（金融商品関係）
金融商品は、事業の運営において重要なものとなっており、かつ、四半期貸借対照表計上額に前事業年度の末日と比
較して著しい変動が認められますが、当第２四半期貸借対照表計上額と時価との差額及び前事業年度に係る貸借対照表
計上額と時価との差額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。なお、有価証券は市場価格のない株式のた
め、時価を記載しておりません。市場価格のない株式の四半期貸借対照表計上額は以下のとおりです。
（単位：千円）
区分 2023年３月31日 2023年９月30日
株式 － 90,000
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四半期報告書
（有価証券関係）
その他有価証券が、会社の事業の運営において重要なものとなっており、かつ、前事業年度の末日に比べて著し
い変動が認められます。
その他有価証券
前事業年度（2023年３月31日）
該当事項はありません。
当第２四半期会計期間（2023年９月30日）
四半期貸借対照表計上額
取得原価（千円） 差額（千円）
（千円）
株式 90,000 90,000 －
合計 90,000 90,000 －
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
Ⅰ 前第２四半期累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年９月30日）
当社は、SIPS事業のみの単一セグメントであるため、記載を省略しております。
Ⅱ 当第２四半期累計期間（自 2023年４月１日 至 2023年９月30日）
当社は、SIPS事業のみの単一セグメントであるため、記載を省略しております。
（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前第２四半期累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年９月30日）
報告セグメント 顧客区分 売上高（千円） 構成比（％）
NTTグループ 828,036 45.3
小売・飲食店 573,780 31.4
SIPS事業
NTTグループ
サービス 262,423 14.4
以外
その他 162,027 8.9
顧客との契約から生じる収益 1,826,267 100.0
その他の収益 － －
外部顧客への売上高 1,826,267 100.0
当第２四半期累計期間（自 2023年４月１日 至 2023年９月30日）
報告セグメント 顧客区分 売上高（千円） 構成比（％）
NTTグループ 634,979 37.2
小売・飲食店 570,498 33.5
SIPS事業
NTTグループ
サービス 272,385 16.0
以外
その他 227,109 13.3
顧客との契約から生じる収益 1,704,972 100.0
その他の収益 － －
外部顧客への売上高 1,704,972 100.0
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前第２四半期累計期間は、収益をサービスの移転の時期で表示しておりましたが、前事業年度末から、顧客区分が収益
に及ぼす影響等を鑑み、情報の有用性がより高まると判断したことから、主要な顧客別に表示する方法に変更しておりま
す。
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第２四半期累計期間 当第２四半期累計期間
（自 2022年４月１日 （自 2023年４月１日
至 2022年９月30日） 至 2023年９月30日）
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損
6円97銭 △3円88銭
失（△）
（算定上の基礎）
四半期純利益又は四半期純損失（△）（千円） 48,800 △27,120
普通株主に帰属しない金額（千円） － －
普通株式に係る四半期純利益又は四半期純損失
48,800 △27,120
（△）（千円）
普通株式の期中平均株式数（株） 6,998,887 6,998,887
（注）１．前第２四半期累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載
しておりません。
２．当第２四半期累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であ
り、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
２【その他】
該当事項はありません。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年11月８日
ネットイヤーグループ株式会社
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人
東 京 事 務 所
指定有限責任社員
公認会計士
山 田 大 介
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士
賀 山 朋 和
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているネットイヤーグ
ループ株式会社の2023年４月１日から2024年３月31日までの第25期事業年度の第２四半期会計期間（2023年７月１日から
2023年９月30日まで）及び第２四半期累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期財務諸表、すな
わち、四半期貸借対照表、四半期損益計算書、四半期キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行っ
た。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められ
る四半期財務諸表の作成基準に準拠して、ネットイヤーグループ株式会社の2023年９月30日現在の財政状態並びに同日を
もって終了する第２四半期累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項
が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に
記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人
としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断してい
る。
四半期財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表を
作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適正に
表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切である
かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する
事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手
続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される
年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認めら
れると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認めら
れる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付
ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期財務
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四半期報告書
諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切でない場合は、
四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レ
ビュー 報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなく
なる可能性がある。
・四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠
していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表の表示、構
成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められ
ないかどうかを評価する。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事
項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合又は阻
害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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