株式会社システナ 四半期報告書 第42期第2四半期(2023/07/01-2023/09/30)

提出書類 四半期報告書-第42期第2四半期(2023/07/01-2023/09/30)
提出日
提出者 株式会社システナ
カテゴリ 四半期報告書

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                                                       株式会社システナ(E05283)
                                                            四半期報告書
    【表紙】
     【提出書類】                   四半期報告書

     【根拠条文】                   金融商品取引法第24条の4の7第1項
     【提出先】                   関東財務局長
     【提出日】                   2023年11月7日
     【四半期会計期間】                   第42期第2四半期(自 2023年7月1日 至 2023年9月30日)
     【会社名】                   株式会社システナ
     【英訳名】                   Systena    Corporation
     【代表者の役職氏名】                   代表取締役社長  三浦 賢治
     【本店の所在の場所】                   東京都港区海岸一丁目2番20号
     【電話番号】                   03(6367)3840 (代)
     【事務連絡者氏名】                   取締役  小谷 寛
     【最寄りの連絡場所】                   東京都港区海岸一丁目2番20号
     【電話番号】                   03(6367)3840 (代)
     【事務連絡者氏名】                   取締役  小谷 寛
     【縦覧に供する場所】                   株式会社東京証券取引所
                         (東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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                                                            四半期報告書
    第一部【企業情報】
    第1【企業の概況】
     1【主要な経営指標等の推移】
                                第41期           第42期
               回次                第2四半期           第2四半期            第41期
                              連結累計期間           連結累計期間
                             自2022年4月1日           自2023年4月1日           自2022年4月1日

              会計期間
                             至2022年9月30日           至2023年9月30日           至2023年3月31日
                                   35,805           37,521           74,526

     売上高                 (百万円)
                                   4,497           4,334           9,955
     経常利益                 (百万円)
     親会社株主に帰属する四半期(当
                                   3,084           2,976           7,317
                      (百万円)
     期)純利益
                                   3,204           3,144           7,340
     四半期包括利益又は包括利益                 (百万円)
                                   32,065           36,239           34,650
     純資産額                 (百万円)
                                   44,848           50,360           48,879
     総資産額                 (百万円)
                                    7.96           7.68          18.89
     1株当たり四半期(当期)純利益                  (円)
     潜在株式調整後1株当たり四半期
                       (円)              -           -           -
     (当期)純利益
                                    70.5           71.0           69.9
     自己資本比率                  (%)
                                   3,811           3,976           7,648
     営業活動によるキャッシュ・フロー                 (百万円)
     投資活動によるキャッシュ・フロー                 (百万円)            △ 1,092           △ 286         △ 2,016

     財務活動によるキャッシュ・フロー                 (百万円)            △ 1,311          △ 1,562          △ 2,854

     現金及び現金同等物の四半期末(期
                                   23,432           26,938           24,792
                      (百万円)
     末)残高
                                第41期          第42期

               回次               第2四半期          第2四半期
                              連結会計期間          連結会計期間
                             自2022年7月1日          自2023年7月1日

              会計期間
                             至2022年9月30日          至2023年9月30日
                                    4.64          4.53

     1株当たり四半期純利益                  (円)
     (注)1.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
           ておりません。
         2.潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
           ん。
         3.当社は株式報酬制度を導入しており、1株当たり四半期(当期)純利益を算定する上で、自己株式数に、
           「取締役向け株式交付信託」及び「執行役員向け株式交付信託」の信託財産として株式会社日本カストディ
           銀行(信託口)が保有する当社株式を含めております。
     2【事業の内容】

        当第2四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内容について、重要
      な変更はありません。
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    第2【事業の状況】
     1【事業等のリスク】
         当第2四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記
        載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
     2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

      文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
     (1)経営成績の状況
         当第2四半期連結累計期間(2023年4月1日から2023年9月30日まで。以下、「当第2四半期」という。)にお
        けるわが国経済は、新型コロナウイルス禍からの経済社会活動の正常化が進展し、個人消費を中心に緩やかな回復
        基調となりました。しかしながら、資源・原材料高による世界的なインフレに対処するために各国中央銀行が金融
        引き締めを続けており、海外景気の下振れがわが国の景気を下押しするリスクとなっております。
         このような中、当社グループはインフレ下での収益確保には生産性の向上が重要な課題であると認識し、ストッ
        ク型ビジネスに一層注力するとともに、ソフトウェア開発ビジネス等においてもDX推進を支援するコンサル業務や
        PMO案件といった付加価値の高いビジネスの拡大を推進しております。
         また、引き続き積極的な人材投資を行い、継続的な待遇改善を実施して、優秀な人材の安定確保に取り組んでお
        ります。
         ソリューションデザイン事業は、大きな成長が見込まれる、車載、ネットビジネス、プロダクト、DXの分野の拡
        大に引き続き注力し、受注拡大と収益性の向上に取り組みました。
         フレームワークデザイン事業は、金融分野でのシステム開発ノウハウを、公共、流通/サービス分野のお客様に
        展開し、業務アプリケーション開発とインフラ(クラウド)構築の業務で受注拡大に取り組みました。
         ITサービス事業は、新たなビジネスモデルを創造する企業や、働き方改革に取り組む企業からのITアウトソーシ
        ング需要に対して、各種ツール導入やビジネスプロセス改善に関するPMOサービスの提供に注力しました。
         ビジネスソリューション事業は、モノありきのビジネスではなくサービスビジネスに注力し、サブスクリプショ
        ンビジネスとシステム開発+サポート業務を中心としたストック型ビジネスの更なる強化を図りました。
         サブスクリプションビジネスモデルの推進を担うクラウド事業は、自社商材『Canbus.\キャンバスドット
        (*)』(以下、『Canbus.』)、『Cloudstep(*)』の機能拡張を実施、DX推進をプロジェクトから支援する『DX
        デザインラボ』の提供を積極的に展開しました。
         以上の結果、当第2四半期の連結業績は、売上高37,521百万円(前年同期比4.8%増)となりましたが、ソ
        リューションデザイン事業において発生した不採算プロジェクトの影響を他事業で吸収することができず、営業利
        益4,368百万円(同1.5%減)、経常利益4,334百万円(同3.6%減)、親会社株主に帰属する四半期純利益2,976百
        万円(同3.5%減)となりました。
         (*)『Canbus.        \キャンバスドット』、『Cloudstep』は、システナの自社オリジナルサービスです。

         セグメント別の業績は、次のとおりであります。なお、各セグメントの売上高にはセグメント間の内部売上高ま

        たは振替高を含めております。
        ①ソリューションデザイン事業

          ソリューションデザイン事業は、「車載」、「社会インフラ」、「ネットビジネス」、「プロダクト」および
         「DXサービス」の5つのカテゴリーに区分しております。当事業では、開発意欲の旺盛なクライアントの受注活
         動に取り組んでおりましたが、一部のクライアントで開発プロジェクトが収束しており、新規プロジェクトの立
         ち上げに注力しております。
          このような中、第1四半期から続いた不採算プロジェクトは当第2四半期で収束したものの、その影響におけ
         る機会損失およびリソースが対応に割かれたための営業機会の逸失に加え、要員配属の遅れにより、当事業の売
         上高は10,453百万円(前年同期比3.8%減)、営業利益は944百万円(同44.6%減)となりました。
          当事業におきましては、不採算プロジェクトの収束により、下期以降、積極的な営業等による立て直しを図っ
         てまいります。
        (車載)

          車載分野では、自動車産業においてモビリティソフトウェアの重要性が高まっており、車載インフォティメン
         ト、統合コックピットシステム、電気自動車向けの開発需要が旺盛になっております。弊社がこれまでモバイル
         領域で培ったソフトウェア開発の技術力を活かし、国内完成車メーカーやTier1サプライヤーからの需要に応え
         る開発体制を強化しております。新プロジェクトの立ち上げも進んでおり、今後も次世代向けモビリティ開発の
         受注拡大に注力してまいります。
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        (社会インフラ)
          通信インフラ、決済インフラ、交通インフラ、電力など、社会のしくみを支え生活を豊かにする社会インフラ
         分野では、車載分野やプロダクト分野で培った組込みやWebの経験を活かして、電力や宇宙航空関連の受注が増
         えております。今後も電力や宇宙航空関連に注力しつつ、自治体・公共系への展開も推進してまいります。
        (ネットビジネス)

          インターネットサービス、eコマースなど、インターネットビジネスに関わるネットビジネス分野では、イン
         ターネットサービスでの5Gを活かした大規模開発プロジェクトが収束し、需要も落ち着いてきております。
          一方で、一層のサービス強化を図る企業からの引き合いをいただいており、企画から開発・検証、ITコンサル
         やITサービスまで提供できるトータルソリューションを強みに注力しております。
          なお、不採算プロジェクトは当カテゴリーで発生しましたが、当第2四半期で収束しました。
        (プロダクト)

          スマートフォン、家電、ロボットなどの開発に関わるプロダクト分野では、強みである「AI」、「IoT」を
         キーワードに多くの引き合いをいただいております。プロダクトの開発・品質検証だけでなく、環境構築やサ
         ポートなどプロダクトのライフサイクルをワンストップで支援できることも高く評価いただいているため、今後
         も、競合他社との差別化を図りながら受注を拡大してまいります。
        (DXサービス)

          DXサービスの分野は、デジタルトランスフォーメーション(DX:ITの浸透により生活やビジネスなどあらゆる
         面が向上するという概念)の実現に向け需要が増加する中、業務プロセスやデータ活用の最適化、AIや自動化に
         よる業務効率化など、柔軟性と拡張性に優れたシステム開発の受注が増えております。さらに、様々な分野で
         培った業務経験やトータルソリューションの強みを活かした『Remo-oTe』、クラウド勤怠管理の
         『TimeTapps』、関係の質を高めるグループウェア『Palette.Link』など自社サービスの引き合いも増加してい
         るため、今後も自社サービスの開発を積極的に推進してまいります。
        ②フレームワークデザイン事業

          当事業は金融分野でのアプリケーション開発実績を基に、公共、流通/サービス、社会インフラなどのお客様
         に提案範囲を広げ、システム開発案件の受注拡大につなげております。
          金融分野では生損保、銀行業の顧客に向けた基幹システム開発業務を行っております。契約管理システム、勘
         定系システムなどの長期の開発業務に加え、基幹システムのクラウド移行、ホストマイグレーションなど、DX関
         連の引き合いが増加し、堅調に推移しております。
          公共分野では中央省庁関連の案件を中心に新規プロジェクトの受注が進んでおり、システム開発、インフラ構
         築、運用保守それぞれの業務領域が堅調に推移しております。当期は地方自治体向けの案件受注も進んでおり、
         当事業の柱の一つとして更なる拡大を図ってまいります。
          また、法人分野に向けては、ローコード開発ツールを活用した技術支援サービスと、DX化に向けたシステム刷
         新を目的としたシステム開発提案を推進しております。システム企画段階におけるPoC支援からシステム開発後
         の運用保守まで、システムのトータルサポートをラボ体制で実現することによって、受注の増加につなげており
         ます。
          これらの結果、当事業の売上高は3,314百万円(前年同期比12.8%増)、営業利益は806百万円(同39.3%増)
         となりました。
        ③ITサービス事業

          システムの運用・保守、ヘルプデスク・ユーザーサポート、PMOなど、ITに関する様々なアウトソーシング
         サービスを主な業務とする当事業は、新たなビジネスモデルを創造する企業や、働き方改革に取り組む企業から
         のITアウトソーシング需要に対して、クラウドソリューション等の各種ツール導入やビジネスプロセス改善に関
         するPMOサービスの提供に注力しました。
          ソフトウェアテストサービス事業においては、消費者向けにWebアプリ/モバイルゲームを提供する顧客や、法
         人向けに業務システムを提供する顧客に対し、ソフトウェアテストのコンサルティングからデバッグ業務までの
         各工程で提供したサービス実績を基に受注拡大と収益性の向上に取り組みました。
          障がい者活躍の推進については、成長を実感できる制度構築や環境整備に注力することで、得意を活かせる適
         材適所化が進みました。
          これらの結果、当事業の売上高は8,949百万円(前年同期比2.2%増)、営業利益は1,367百万円(同11.0%
         増)となりました。
        ④ビジネスソリューション事業

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          IT関連商品の法人向け販売および外資・中堅企業向けを中心としたシステムインテグレーションを主な業務と
         する当事業は、円安や資源高、物価高など先行き不透明感はあるものの、DXによる生産性の向上やコスト削減、
         競争力強化に向けた案件が徐々に活性化しております。
          具体的には、クラウドマイグレーションの手法の一つであるリフト&シフト案件をはじめサーバーの移設な
         ど、システムインテグレーション事業は数多くの案件を受注することができました。
          また、半導体不足から納品が遅れていたサーバーやネットワーク製品も徐々に納品することができ、併せて
         サービス案件の売上計上も進めることができました。
          さらにはRPAやデータ連携ツールを活用した企業のデジタル化に向けたシステム開発、保守運用案件、昨期リ
         リースしたセキュリティサービスやサポートサービスについても多くの引き合いをいただき、受注を増やすこと
         ができました。
          これらの結果、当事業の売上高は13,637百万円(前年同期比11.4%増)、営業利益は1,026百万円(同41.8%
         増)となりました。
        ⑤クラウド事業

          企業等に自社サービスやクラウドサービスを提供し、サブスクリプションモデルの推進を担う当事業は、DXを
         推進する企業から、ノーコードDXプラットフォーム『Canbus.』の引き合いを多く受けました。さらに
         『Canbus.』によるシステムの刷新だけではなくDXを推進するうえでPMOやBPOなどプロジェクトのコンサルティ
         ングから運用をスポットで利用できる『DXデザインラボ』の提供を開始し、『Canbus.』でのシステム化だけで
         はなくDXに向けたトータルソリューションを可能とし多くの引き合いをいただきました。特に生成系AIの引き合
         いが旺盛で今後も積極的に投資と営業強化を推進してまいります。
          また、「Google        Workspace」や「Microsoft365」と連携するグループウェア『Cloudstep』においても、アフ
         ターコロナでのオフィス環境に合わせてグループウェアの再構築の引き合いが増えております。こうした中、当
         社の強みの一つであるシステムインテグレーションが、競合他社との差別化要因となり受注に至っております。
          これらの結果、当事業の売上高は1,192百万円(前年同期比10.5%増)、営業利益は222百万円(同2.1%減)
         となりました。
        ⑥海外事業

          米国では上昇を続ける金利と、ピークからは下がりつつも依然として高いレベルを維持しているインフレを背
         景に、大型レイオフが落ち着いてきたテック系大手以外の企業では、企業を取り巻く環境は引き続き厳しくなっ
         ております。そのような中、当社の米国子会社は、一部の製造業でのシステムテスト業務が一旦減少するも、在
         シリコンバレー日系企業からのスタートアップ企業が持つ要素技術の有効性を確認するPoC開発検証業務の受注
         が好調であることに加え、別の製造業からのシステム開発・検証業務の新規受注もあり、堅調に推移しておりま
         す。
          また、米国子会社の出資先である米国ONE                    Tech社は、独自開発した『MicroAI™』を主に製造業への販売に注力
         しております。
          もう一つの出資先である米国StrongKey社は、FIDO認証によるセキュリティ対策サービスが米国の大手通信事
         業者へ新規採用・納品まで進んだほか、スマートホームの新通信規格「Matter」に対応させたPKIサービス
         (Public     Key  Infrastructure、公開鍵暗号基盤)に関して、スマートホームIoTデバイスなどの関連企業からの
         引き合いが継続しております。
          これらの結果、当事業の売上高は68百万円(前年同期比2.4%減)、営業損失は10百万円(前年同期は営業損
         失12百万円)となりました。
        ⑦投資育成事業

          株式会社GaYaは、PC・スマホ向けゲーム『競馬伝説』シリーズの運営やスマホ・タブレット向けアプリの設
         計・開発を行っております。当第2四半期はスマホゲーム『競馬伝説PRIDE』において広告宣伝を含む各KPIの精
         査と最適化を行い、ゲーム内サイクルの奥行を拡大する機能をリリースしました。受託ゲーム開発では参画中の
         プロジェクトで担当範囲をPMO支援まで拡大し、全体の工数管理および他チームとの折衝にも注力しました。ま
         た、非ゲーム分野における既存顧客からの受託開発は順調に推移しました。
          これらの結果、当事業の売上高は94百万円(前年同期比47.0%減)、営業利益は12百万円(前年同期は営業損
         失19百万円)となりました。
     (2)財政状態の状況

        (資産)
          当第2四半期連結会計期間末における総資産は50,360百万円(前期末は48,879百万円)となり、前期末と比較
         して1,481百万円の増加となりました。流動資産は43,857百万円(前期末は42,275百万円)となり、前期末と比
         較して1,582百万円の増加となりました。これは主に現金及び預金2,292百万円の増加、受取手形、売掛金及び契
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                                                            四半期報告書
         約資産1,037百万円の減少によるものであります。固定資産は6,502百万円(前期末は6,603百万円)となり、前
         期末と比較して101百万円の減少となりました。有形固定資産は1,499百万円(前期末は1,622百万円)となり、
         前 期末と比較して122百万円の減少となりました。無形固定資産は284百万円(前期末は317百万円)となり、前
         期末と比較して32百万円の減少となりました。投資その他の資産は4,718百万円(前期末は4,663百万円)とな
         り、前期末と比較して54百万円の増加となりました。
        (負債)
          負債の合計は14,121百万円(前期末は14,228百万円)となり、前期末と比較して107百万円の減少となりまし
         た。これは主に買掛金314百万円の減少、未払金及び未払費用197百万円の増加によるものであります。
        (純資産)
          純資産は36,239百万円(前期末は34,650百万円)となり、前期末と比較して1,588百万円の増加となりまし
         た。これは主に親会社株主に帰属する四半期純利益2,976百万円、剰余金の配当1,556百万円によるものでありま
         す。自己資本比率につきましては、前期末と比較して1.1ポイント上昇し71.0%となりました。
     (3)キャッシュ・フローの状況

          当第2四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物(以下、「資金」という。)は、前期末に比べ
         2,145百万円増加し、26,938百万円となりました。
          当第2四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの増減要因は、次のとおりでありま
         す。
        (営業活動によるキャッシュ・フロー)
          営業活動の結果、得られた資金は3,976百万円(前年同期は3,811百万円の獲得)となりました。
          この主な増加要因は、税金等調整前四半期純利益4,334百万円、売上債権の減少額1,041百万円によるものであ
         り、主な減少要因は、仕入債務の減少額314百万円、法人税等の支払額1,350百万円によるものであります。
        (投資活動によるキャッシュ・フロー)
          投資活動の結果、使用した資金は286百万円(前年同期は1,092百万円の使用)となりました。
          この主な減少要因は、投資有価証券の取得による支出8,705百万円によるものであり、主な増加要因は、投資
         有価証券の売却による収入8,584百万円であります。
        (財務活動によるキャッシュ・フロー)
          財務活動の結果、使用した資金は1,562百万円(前年同期は1,311百万円の使用)となりました。
          この主な減少要因は、配当金の支払額1,562百万円によるものであります。
     (4)会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定

          前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の
         分析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
     (5)優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題

         当第2四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
     (6)研究開発活動

         当第2四半期連結累計期間におけるグループ全体の研究開発活動の金額は、6百万円であります。
         なお、当第2四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
     3【経営上の重要な契約等】

         当第2四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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    第3【提出会社の状況】
     1【株式等の状況】
      (1)【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                 種類                       発行可能株式総数(株)
                普通株式                         1,478,400,000

                  計                       1,478,400,000

        ②【発行済株式】

              第2四半期会計期間末                         上場金融商品取引所名
                           提出日現在発行数(株)
        種類        現在発行数(株)                        又は登録認可金融商品               内容
                            (2023年11月7日)
               (2023年9月30日)                         取引業協会名
                                          東京証券取引所
                  450,880,000             450,880,000
       普通株式                                             単元株式数100株
                                         (プライム市場)
                  450,880,000             450,880,000
        計                                    -          -
      (2)【新株予約権等の状況】

        ①【ストックオプション制度の内容】
          該当事項はありません。
        ②【その他の新株予約権等の状況】

          該当事項はありません。
      (3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

          該当事項はありません。
      (4)【発行済株式総数、資本金等の推移】

                発行済株式       発行済株式                       資本準備金       資本準備金
                              資本金増減額        資本金残高
        年月日        総数増減数        総数残高                       増減額        残高
                               (百万円)       (百万円)
                 (株)        (株)                     (百万円)       (百万円)
     2023年7月1日~
                    -   450,880,000            -      1,513         -      1,428
     2023年9月30日
                                 7/23









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      (5)【大株主の状況】
                                                  2023年9月30日現在
                                                   発行済株式(自己
                                                   株式を除く。)の
          氏名又は名称                    住所           所有株式数(株)         総数に対する所有
                                                   株式数の割合
                                                   (%)
                       東京都港区白金6丁目16-25
                                           103,447,200             26.59
     SMSホールディングス有限会社                  1410号室グランドメゾン白金の杜
                       ザ・タワー
     日本マスタートラスト信託銀行株式
                                            49,131,300            12.62
                       東京都港区浜松町2丁目11番3号
     会社(信託口)
     株式会社日本カストディ銀行(信託
                       東京都中央区晴海1丁目8-12                     17,040,100             4.38
     口)
                       240  GREENWICH     STREET,NEW      YORK,NY
     THE  BANK   OF  NEW  YORK   MELLON
                       10286,U.S.A.
     140044
                                            11,514,665             2.96
                       (東京都港区港南2丁目15-1              品川イ
     (常任代理人 株式会社みずほ銀行
     決済営業部)
                       ンターシティA棟)
                       東京都港区海岸1丁目2-20                     8,342,500            2.14
     システナ社員持株会
                       P.O.   BOX  351  BOSTON    MASSACHUSETTS
     STATE   STREET    BANK   AND  TRUST
                       02101   U.S.A.
     COMPANY    505001
                                            7,813,868            2.00
                       (東京都港区港南2丁目15-1              品川イ
     (常任代理人 株式会社みずほ銀行
     決済営業部)
                       ンターシティA棟)
     BBH  FOR  FINANCIAL     INV  TRUST
                       1290   N BROADWAY     STE  1100   DENVER
     GRANDEUR     PEAK   INTERNATIONAL
                       COLORADO     80203
                                            6,695,000            1.72
     STALWARTS     FD
                       (東京都千代田区丸の内2丁目7-
     (常任代理人 株式会社三菱UFJ
                       1)
     銀行)
     NORTHERN     TRUST   CO.(AVFC)RE
                       50  BANK   STREET    CANARY    WHARF
     MONDRIAN     INTERNATIONAL       SMALL   CAP
                                            6,077,300            1.56
                       LONDON    E14  5NT,UK
     EQUITY    FUND.L.P.
                       (東京都中央区日本橋3丁目11-1)
     (常任代理人 香港上海銀行東京支
     店 カストディ業務部)
                       240  GREENWICH     STREET,NEW      YORK,NY
     THE  BANK   OF  NEW  YORK   MELLON
                       10286,U.S.A.
     140042
                                            4,728,520            1.21
                       (東京都港区港南2丁目15-1              品川イ
     (常任代理人 株式会社みずほ銀行
     決済営業部)
                       ンターシティA棟)
     SSBTC   CLIENT    OMNIBUS    ACCOUNT       ONE  CONGRESS     STREET,SUITE
                                            4,493,261            1.15
     (常任代理人 香港上海銀行東京支                  1,BOSTON,MASSACHUSETTS
     店 カストディ業務部)                  (東京都中央区日本橋3丁目11-1)
                                           219,283,714             56.37
             計                  -
     (注)1.上記所有株式数のうち、信託業務に係る株式数は次のとおりであります。
           日本マスタートラスト信託銀行株式会社(信託口)            49,131,300株
           株式会社日本カストディ銀行(信託口)                 17,040,100株
           THE  BANK   OF  NEW  YORK   MELLON    140044                  11,514,665株
           STATE   STREET    BANK   AND  TRUST   COMPANY    505001                                7,813,868株
           BBH  FOR  FINANCIAL     INV  TRUST   GRANDEUR     PEAK   INTERNATIONAL       STALWARTS     FD   6,695,000株
           NORTHERN     TRUST   CO.(AVFC)RE      MONDRIAN     INTERNATIONAL       SMALL
           CAP  EQUITY    FUND.L.P.                                                        6,077,300株
           THE  BANK   OF  NEW  YORK   MELLON    140042                                        4,728,520株
           SSBTC   CLIENT    OMNIBUS    ACCOUNT                                               4,493,261株
        2.上記のほか、当社は自己株式を61,871,488株所有し、その発行済株式数に対する割合は13.72%であります。
        3.株式会社日本カストディ銀行(信託口)が保有する17,040,100株には、「取締役向け株式交付信託」及び
          「執行役員向け株式交付信託」の信託財産として保有する当社株式1,567,700株が含まれております。
                                 8/23




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      (6)【議決権の状況】
        ①【発行済株式】
                                                  2023年9月30日現在
            区分              株式数(株)            議決権の数(個)               内容
      無議決権株式                         -           -            -

      議決権制限株式(自己株式等)                         -           -            -

      議決権制限株式(その他)                         -           -            -

                              61,871,400
      完全議決権株式(自己株式等)                普通株式                    -            -
                             388,964,800              3,889,648
      完全議決権株式(その他)                普通株式                                -
                                43,800
      単元未満株式                普通株式                    -            -
                             450,880,000
      発行済株式総数                                    -            -
                                           3,889,648
      総株主の議決権                         -                       -
     (注)1.「単元未満株式」の欄には、当社所有の自己株式が88株含まれております。
         2.「完全議決権株式(その他)」の欄には、「取締役向け株式交付信託」及び「執行役員向け株式交付信託」
           の信託財産として株式会社日本カストディ銀行(信託口)が保有する当社株式1,567,700株(議決権の数
           15,677個)が含まれております。
        ②【自己株式等】

                                                  2023年9月30日現在
                                                    発行済株式総数
                             自己名義所有        他人名義所有        所有株式数の        に対する所有株
     所有者の氏名又は名称               所有者の住所
                             株式数(株)        株式数(株)        合計(株)         式数の割合
                                                      (%)
     (自己保有株式)               東京都港区海岸1

                              61,871,400                61,871,400         13.72
                                        -
      株式会社システナ              丁目2番20号
                              61,871,400                61,871,400         13.72

           計            -                 -
     (注)1.上記以外に自己名義所有の単元未満株式88株を所有しております。
         2.自己名義所有株式数には「取締役向け株式交付信託」及び「執行役員向け株式交付信託」の信託財産として
           株式会社日本カストディ銀行(信託口)が保有する当社株式1,567,700株を含めておりません。
     2【役員の状況】

      該当事項はありません。
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                                                            四半期報告書
    第4【経理の状況】
     1.四半期連結財務諸表の作成方法について
       当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令
      第64号)に基づいて作成しております。
     2.監査証明について

       当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期連結会計期間(2023年7月1日から2023
      年9月30日まで)及び第2四半期連結累計期間(2023年4月1日から2023年9月30日まで)に係る四半期連結財務諸
      表について、有限責任           あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。
                                10/23

















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                                                            四半期報告書
     1【四半期連結財務諸表】
      (1)【四半期連結貸借対照表】
                                                  (単位:百万円)
                                 前連結会計年度            当第2四半期連結会計期間
                                (2023年3月31日)              (2023年9月30日)
     資産の部
       流動資産
                                        25,033              27,325
        現金及び預金
                                        14,999              13,962
        受取手形、売掛金及び契約資産
                                         1,501              1,685
        商品
                                                         7
        仕掛品                                  -
                                          743              879
        その他
                                          △ 2             △ 1
        貸倒引当金
                                        42,275              43,857
        流動資産合計
       固定資産
        有形固定資産
                                          743              708
          建物(純額)
                                          745              663
          工具、器具及び備品(純額)
                                          97              97
          土地
                                          35              29
          その他(純額)
                                         1,622              1,499
          有形固定資産合計
        無形固定資産
                                          310              266
          ソフトウエア
                                           4              14
          ソフトウエア仮勘定
                                           3              3
          その他
                                          317              284
          無形固定資産合計
        投資その他の資産
                                         2,136              2,167
          投資有価証券
                                          538              549
          関係会社長期貸付金
                                         1,588              1,576
          敷金及び保証金
                                          905              833
          繰延税金資産
                                          33              140
          その他
                                         △ 538             △ 550
          貸倒引当金
                                         4,663              4,718
          投資その他の資産合計
                                         6,603              6,502
        固定資産合計
                                        48,879              50,360
       資産合計
                                11/23









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                                                            四半期報告書
                                                  (単位:百万円)

                                 前連結会計年度            当第2四半期連結会計期間
                                (2023年3月31日)              (2023年9月30日)
     負債の部
       流動負債
                                         6,096              5,781
        買掛金
                                         1,550              1,550
        短期借入金
                                         2,459              2,656
        未払金及び未払費用
                                         1,524              1,501
        未払法人税等
                                         1,460              1,457
        賞与引当金
                                          997             1,019
        その他
                                        14,088              13,966
        流動負債合計
       固定負債
                                          114              129
        株式報酬引当金
                                          26              25
        その他
                                          140              154
        固定負債合計
                                        14,228              14,121
       負債合計
     純資産の部
       株主資本
                                         1,513              1,513
        資本金
                                         6,023              6,023
        資本剰余金
                                        31,709              33,129
        利益剰余金
                                        △ 5,022             △ 5,022
        自己株式
                                        34,223              35,644
        株主資本合計
       その他の包括利益累計額
        その他有価証券評価差額金                                 △ 91              △ 1
                                          36              117
        為替換算調整勘定
                                                        115
        その他の包括利益累計額合計                                 △ 54
                                          481              479
       非支配株主持分
                                        34,650              36,239
       純資産合計
                                        48,879              50,360
     負債純資産合計
                                12/23










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                                                            四半期報告書
      (2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
        【四半期連結損益計算書】
         【第2四半期連結累計期間】
                                                  (単位:百万円)
                              前第2四半期連結累計期間              当第2四半期連結累計期間
                                (自 2022年4月1日              (自 2023年4月1日
                                至 2022年9月30日)               至 2023年9月30日)
                                        35,805              37,521
     売上高
                                        27,013              28,776
     売上原価
                                         8,792              8,745
     売上総利益
                                       ※1  4,357             ※1  4,377
     販売費及び一般管理費
                                         4,435              4,368
     営業利益
     営業外収益
                                          10              15
       受取利息
                                           2              2
       受取配当金
                                          15
       投資有価証券売却益                                                  -
                                          13              15
       持分法による投資利益
                                          13              21
       助成金収入
                                          28              14
       その他
                                          84              69
       営業外収益合計
     営業外費用
                                           3              3
       支払利息
                                                         82
       投資有価証券売却損                                    -
                                          15              14
       投資事業組合運用損
                                           2              3
       その他
                                          21              103
       営業外費用合計
                                         4,497              4,334
     経常利益
                                         4,497              4,334
     税金等調整前四半期純利益
                                         1,394              1,327
     法人税、住民税及び事業税
                                          14              32
     法人税等調整額
                                         1,408              1,359
     法人税等合計
                                         3,088              2,974
     四半期純利益
     非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主
                                           4
                                                        △ 1
     に帰属する四半期純損失(△)
                                         3,084              2,976
     親会社株主に帰属する四半期純利益
                                13/23









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                                                            四半期報告書
        【四半期連結包括利益計算書】
         【第2四半期連結累計期間】
                                                  (単位:百万円)
                              前第2四半期連結累計期間              当第2四半期連結累計期間
                                (自 2022年4月1日              (自 2023年4月1日
                                至 2022年9月30日)               至 2023年9月30日)
                                         3,088              2,974
     四半期純利益
     その他の包括利益
                                           4              90
       その他有価証券評価差額金
                                          145              103
       為替換算調整勘定
                                         △ 33             △ 23
       持分法適用会社に対する持分相当額
                                          116              170
       その他の包括利益合計
                                         3,204              3,144
     四半期包括利益
     (内訳)
                                         3,200              3,146
       親会社株主に係る四半期包括利益
                                           4
       非支配株主に係る四半期包括利益                                                 △ 1
                                14/23















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                                                            四半期報告書
      (3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
                                                  (単位:百万円)
                              前第2四半期連結累計期間              当第2四半期連結累計期間
                                (自 2022年4月1日              (自 2023年4月1日
                                至 2022年9月30日)               至 2023年9月30日)
     営業活動によるキャッシュ・フロー
                                         4,497              4,334
       税金等調整前四半期純利益
                                          204              262
       減価償却費
       持分法による投資損益(△は益)                                   △ 13             △ 15
       貸倒引当金の増減額(△は減少)                                   △ 9             △ 0
       賞与引当金の増減額(△は減少)                                   △ 42              △ 3
                                           6              14
       株式報酬引当金の増減額(△は減少)
       受取利息及び受取配当金                                   △ 12             △ 17
                                           3              3
       支払利息
                                                         82
       投資有価証券売却損益(△は益)                                   △ 15
                                          15              14
       投資事業組合運用損益(△は益)
                                         1,252              1,041
       売上債権の増減額(△は増加)
                                          10
       棚卸資産の増減額(△は増加)                                                △ 191
                                                         5
       未収入金の増減額(△は増加)                                   △ 13
       仕入債務の増減額(△は減少)                                  △ 764             △ 314
                                          291              295
       未払金及び未払費用の増減額(△は減少)
       未払消費税等の増減額(△は減少)                                  △ 172             △ 134
                                           8
       前受金の増減額(△は減少)                                                 △ 5
                                         △ 81             △ 59
       その他
                                         5,164              5,313
       小計
       利息及び配当金の受取額                                    12              17
       利息の支払額                                   △ 3             △ 3
                                        △ 1,362             △ 1,350
       法人税等の支払額
                                         3,811              3,976
       営業活動によるキャッシュ・フロー
     投資活動によるキャッシュ・フロー
       定期預金の純増減額(△は増加)                                  △ 348              △ 0
                                                         23
       定期預金の払戻による収入                                    -
       有形及び無形固定資産の取得による支出                                  △ 803             △ 232
                                          25               2
       有形及び無形固定資産の売却による収入
       投資有価証券の取得による支出                                 △ 11,178              △ 8,705
                                        11,221               8,584
       投資有価証券の売却による収入
                                           9              27
       投資事業組合からの分配による収入
       敷金及び保証金の差入による支出                                   △ 20             △ 11
                                           3              23
       敷金及び保証金の回収による収入
       その他の支出                                   △ 0             △ 0
                                                         1
                                          -
       その他の収入
       投資活動によるキャッシュ・フロー                                 △ 1,092              △ 286
     財務活動によるキャッシュ・フロー
                                          40
       非支配株主からの払込みによる収入                                                  -
       子会社の自己株式の取得による支出                                   △ 5              -
                                          15
       自己株式の売却による収入                                                  -
                                        △ 1,360             △ 1,562
       配当金の支払額
       財務活動によるキャッシュ・フロー                                 △ 1,311             △ 1,562
                                          60              18
     現金及び現金同等物に係る換算差額
                                         1,467              2,145
     現金及び現金同等物の増減額(△は減少)
                                        21,964              24,792
     現金及び現金同等物の期首残高
                                       ※1  23,432             ※1  26,938
     現金及び現金同等物の四半期末残高
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                                                            四半期報告書
      【注記事項】
        (四半期連結損益計算書関係)
         ※1.販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
                             前第2四半期連結累計期間                 当第2四半期連結累計期間
                              (自    2022年4月1日             (自    2023年4月1日
                              至     2022年9月30日)              至     2023年9月30日)
         給与手当                            1,631   百万円              1,698   百万円
         賞与引当金繰入額                             110  百万円               77 百万円
         退職給付費用                             142  百万円               145  百万円
         株式報酬引当金繰入額                              19 百万円               17 百万円
        (四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

         ※1.現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
                             前第2四半期連結累計期間                当第2四半期連結累計期間
                              (自 2022年4月1日                (自 2023年4月1日
                               至 2022年9月30日)                至 2023年9月30日)
         現金及び預金勘定                            23,299百万円                27,325百万円
         預入期間が3ヶ月を超える定期預金                            △476百万円                △502百万円
         預け金(流動資産「その他」)                             609百万円                114百万円
         現金及び現金同等物                            23,432百万円                26,938百万円
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                                                            四半期報告書
        (株主資本等関係)
         Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年9月30日)
          配当に関する事項
           (1)配当金支払額
                             1株当たり
                      配当金の総額
               株式の種類                      基準日        効力発生日        配当の原資
                              配当額
                      (百万円)
      (決議)
                              (円)
      2022年5月18日
                普通株式         1,361       3.5   2022年3月31日         2022年6月9日          利益剰余金
        取締役会
     (注)配当金の総額には、「取締役向け株式交付信託」及び「執行役員向け株式交付信託」の信託財産として株式会社
         日本カストディ銀行(信託口)が保有する当社株式に対する配当金5百万円が含まれております。
           (2)基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計

             期間の末日後となるもの
                             1株当たり
                      配当金の総額
               株式の種類                      基準日        効力発生日        配当の原資
                              配当額
                      (百万円)
      (決議)
                              (円)
      2022年10月27日
                普通株式         1,556       4.0   2022年9月30日         2022年12月6日          利益剰余金
        取締役会
     (注)配当金の総額には、「取締役向け株式交付信託」及び「執行役員向け株式交付信託」の信託財産として株式会社
         日本カストディ銀行(信託口)が保有する当社株式に対する配当金6百万円が含まれております。
         Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

          配当に関する事項
           (1)配当金支払額
                             1株当たり
                      配当金の総額
               株式の種類                      基準日        効力発生日        配当の原資
                              配当額
                      (百万円)
      (決議)
                              (円)
      2023年5月18日
                普通株式         1,556       4.0   2023年3月31日         2023年6月7日          利益剰余金
        取締役会
     (注)配当金の総額には、「取締役向け株式交付信託」及び「執行役員向け株式交付信託」の信託財産として株式会社
         日本カストディ銀行(信託口)が保有する当社株式に対する配当金6百万円が含まれております。
           (2)基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計

             期間の末日後となるもの
                             1株当たり
                      配当金の総額
               株式の種類                      基準日        効力発生日        配当の原資
                              配当額
                      (百万円)
      (決議)
                              (円)
      2023年10月26日
                普通株式         1,945       5.0   2023年9月30日         2023年12月5日          利益剰余金
        取締役会
     (注)配当金の総額には、「取締役向け株式交付信託」及び「執行役員向け株式交付信託」の信託財産として株式会社
         日本カストディ銀行(信託口)が保有する当社株式に対する配当金7百万円が含まれております。
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                                                            四半期報告書
        (セグメント情報等)
         【セグメント情報】
          Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年9月30日)
         1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
                                                   (単位:百万円)
                                                       四半期連結
                   フレームワ          ビジネスソ
             ソリューション           ITサービス
                                                       損益計算書
                   ークデザイン事          リューション事      クラウド事業      海外事業    投資育成事業      調整額
              デザイン事業            事業
                     業          業
                                                       計上額(注)
     売上高
      外部顧客への
               10,835      2,937     8,530     12,225      1,076      38     162      -   35,805
      売上高
      セグメント間の
      内部売上高又は           34     -     224      13      2     32     15    △ 323      -
      振替高
        計
               10,870      2,937     8,755     12,238      1,079      70     177    △ 323    35,805
     セグメント利益
                1,705      578    1,232      723     226     △ 12    △ 19     -    4,435
     又は損失(△)
         (注)セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。
         2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
           該当事項はありません。
          Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

         1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
                                                   (単位:百万円)
                                                       四半期連結
                   フレームワ          ビジネスソ
             ソリューション           ITサービス
                                                       損益計算書
                   ークデザイン事          リューション事      クラウド事業      海外事業    投資育成事業      調整額
              デザイン事業            事業
                     業          業
                                                       計上額(注)
     売上高
      外部顧客への
               10,441      3,314     8,838     13,625      1,186      32     82     -   37,521
      売上高
      セグメント間の
      内部売上高又は           11     -     111      11      6     35     12    △ 189      -
      振替高
        計
               10,453      3,314     8,949     13,637      1,192      68     94    △ 189    37,521
     セグメント利益
                944     806    1,367     1,026      222     △ 10     12     -    4,368
     又は損失(△)
         (注)セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。
         2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
           該当事項はありません。
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                                                            四半期報告書
        (収益認識関係)
         顧客との契約から生じる収益を分解した情報
         前第2四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年9月30日)

                                                    (単位:百万円)
                                報告セグメント
                 ソリューショ      フレームワ           ビジネスソ
                                                        合計
                            ITサービス
                 ンデザイン事     ークデザイン           リューション事      クラウド事業      海外事業     投資育成事業
                             事業
                  業     事業           業
      一定の期間にわたり移転
                  10,835      2,937     8,530      352     247      38     162    23,103
      される財又はサービス
      一時点で移転される財又
                    -     -     -   11,872       828      -     -   12,701
      はサービス
      顧客との契約から生じる
                  10,835      2,937     8,530     12,225      1,076       38     162    35,805
      収益
                  10,835      2,937     8,530     12,225      1,076       38     162    35,805
      外部顧客への売上高
         当第2四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

                                                    (単位:百万円)
                                報告セグメント
                 ソリューショ      フレームワ           ビジネスソ
                                                        合計
                            ITサービス
                 ンデザイン事     ークデザイン           リューション事      クラウド事業      海外事業     投資育成事業
                             事業
                  業     事業           業
      一定の期間にわたり移転
                  10,441      3,314     8,838      360     233      32     82   23,304
      される財又はサービス
      一時点で移転される財又
                    -     -     -   13,264       952      -     -   14,217
      はサービス
      顧客との契約から生じる
                  10,441      3,314     8,838     13,625      1,186       32     82   37,521
      収益
                  10,441      3,314     8,838     13,625      1,186       32     82   37,521
      外部顧客への売上高
        (1株当たり情報)

         1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                               前第2四半期連結累計期間               当第2四半期連結累計期間
                               (自 2022年4月1日               (自 2023年4月1日
                                至 2022年9月30日)               至 2023年9月30日)
     1株当たり四半期純利益                                  7円96銭               7円68銭
      (算定上の基礎)

       親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円)                                 3,084               2,976

       普通株主に帰属しない金額(百万円)                                  -               -

       普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純
                                        3,084               2,976
       利益(百万円)
       普通株式の期中平均株式数(株)                              387,404,850               387,440,812
     (注)1.潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
         2.当社は株式報酬制度を導入しており、普通株式の期中平均株式数を算出する上で、自己株式数に、「取締役
           向け株式交付信託」及び「執行役員向け株式交付信託」の信託財産として株式会社日本カストディ銀行(信
           託口)が保有する当社株式を含めております。
           なお、当第2四半期連結累計期間および前第2四半期連結累計期間の期末自己株式数に含まれる当該信託が
           保有する自己株式の期末自己株式数は1,567,700株および1,578,600株であり、期中平均株式数の計算におい
           て控除した当該信託が保有する自己株式の期中平均株式数は1,567,700株および1,603,662株であります。
        (重要な後発事象)

         該当事項はありません。
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                                                            四半期報告書
     2【その他】
       2023年10月26日開催の取締役会において、2023年9月30日の最終の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、次
      のとおり中間配当を行うことを決議いたしました。
        (1)中間配当による配当金の総額                                    1,945百万円
        (2)1株当たりの金額                                           5円00銭
        (3)支払請求の効力発生日及び支払開始日     2023年12月5日
                                20/23


















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    第二部【提出会社の保証会社等の情報】
           該当事項はありません。
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                       独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                     2023年11月7日

    株式会社システナ

      取締役会 御中

                             有限責任     あずさ監査法人

                              東京事務所
                             指定有限責任社員

                                       公認会計士
                                              大木 正志
                             業  務  執  行  社  員
                             指定有限責任社員

                                       公認会計士
                                              川村  敦
                             業  務  執  行  社  員
    監査人の結論

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社システ
    ナの2023年4月1日から2024年3月31日までの連結会計年度の第2四半期連結会計期間(2023年7月1日から2023年9月
    30日まで)及び第2四半期連結累計期間(2023年4月1日から2023年9月30日まで)に係る四半期連結財務諸表、すなわ
    ち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結キャッシュ・フロー計算書
    及び注記について四半期レビューを行った。
     当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
    られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社システナ及び連結子会社の2023年9月30日現在の財政状態並
    びに同日をもって終了する第2四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと
    信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
    監査人の結論の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
    た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
    任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
    ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
    手したと判断している。
    四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
    務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
    作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
    切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
    企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
    連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
    て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
                                22/23


                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社システナ(E05283)
                                                            四半期報告書
    ・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手
     続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される
     年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
    ・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認めら
     れると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認
     められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどう
     か結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四
     半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適
     切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の
     結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業と
     して存続できなくなる可能性がある。
    ・四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基
     準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸
     表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせ
     る事項が認められないかどうかを評価する。
    ・四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人
     は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人
     の結論に対して責任を負う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
    発見事項について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
    びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合
    又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                         以 上
     (注)1.上記の四半期レビュー報告書の原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。

         2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれておりません。
                                23/23









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2024年4月16日

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2023年1月7日

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