レオス・キャピタルワークス株式会社 半期報告書（内国投資信託受益証券）－第3期(2023/02/16－2024/02/15)

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                                              レオス・キャピタルワークス株式会社(E21671)
                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
     【表紙】

      【提出書類】                     半期報告書

      【提出先】                     関東財務局長殿

      【提出日】                     2023年11月10日       提出

      【計算期間】                     第３期中（自　2023年２月16日　至　2023年８月15日）

      【ファンド名】                     ひふみワールド年金

      【発行者名】                     レオス・キャピタルワークス株式会社

      【代表者の役職氏名】                     代表取締役      会長兼社長　藤野　英人

      【本店の所在の場所】                     東京都千代田区丸の内一丁目11番１号

      【事務連絡者氏名】                     谷岡　恵子

      【連絡場所】                     東京都千代田区丸の内一丁目11番１号

      【電話番号】                     03-6266-0124

      【縦覧に供する場所】                     該当事項はありません。

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    １【ファンドの運用状況】
    　以下の運用状況は、2023年８月31日現在です。
    　投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    （１）【投資状況】

             資産の種類                  国名         時価合計（円）            投資比率（％）
     親投資信託受益証券                          日本              851,476,150             100.27
     現金・預金・その他の資産(負債控除後)                           ―             △2,280,669             △0.27
                 合計(純資産総額)                            849,195,481             100.00
    （参考）ひふみワールドマザーファンド

             資産の種類                  国名         時価合計（円）            投資比率（％）
     株式                         アメリカ             186,075,045,025               65.68
                              ブラジル               922,305,185             0.33
                              ドイツ             14,269,564,043               5.04
                              イタリア             12,013,694,784               4.24
                              フランス              6,482,942,648              2.29
                              オランダ              4,926,298,305              1.74
                              ベルギー               658,002,363             0.23
                             オーストリア               1,192,837,968              0.42
                             アイルランド               4,655,026,275              1.64
                              イギリス              6,540,341,280              2.31
                              スイス             6,606,508,980              2.33
                             スウェーデン               1,745,783,489              0.62
                             ノルウェー              2,159,965,479              0.76
                             デンマーク              3,549,959,556              1.25
                            オーストラリア                309,259,557             0.11
                               香港              659,278,440             0.23
                             フィリピン                5,455,275            0.00
                               台湾             4,998,258,711              1.76
                               中国             4,015,911,840              1.42
                             イスラエル              1,270,478,000              0.45
                               小計            263,056,917,203               92.85
     投資証券                         アメリカ              2,104,047,241              0.74
     現金・預金・その他の資産(負債控除後)                           ―            18,143,181,488               6.40
                 合計(純資産総額)                          283,304,145,932              100.00
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    （２）【運用実績】
      ①【純資産の推移】
       　2023年８月末日及び同日前１年以内に                      おける    各月末ならびに下記決算期末の純資産総額の推移は以下
       の通りです。
                              純資産総額（円）                1 口当り純資産額（円）
             年月日
                            分配落ち         分配付き         分配落ち         分配付き
      第1期計算期間末          (2022   年  2月15日)
                              944,403         944,403         0.9444         0.9444
      第2期計算期間末          (2023   年  2月15日)
                            345,062,358         345,062,358           1.0207         1.0207
                2022  年  8月末日
                            114,025,558              ―       0.9800           ―
                    9月末日
                            139,883,815              ―       0.9235           ―
                　　　10月末日            188,674,976              ―       1.0164           ―
                　　　11月末日            222,338,491              ―       0.9902           ―
                　　　12月末日            235,541,137              ―       0.9312           ―
                2023  年  1月末日
                            298,247,248              ―       0.9800           ―
                    2月末日
                            359,095,829              ―       1.0121           ―
                    3月末日
                            422,134,994              ―       1.0078           ―
                    4月末日
                            462,680,380              ―       1.0077           ―
                    5月末日
                            532,646,324              ―       1.0799           ―
                    6月末日
                            671,993,739              ―       1.1636           ―
                    7月末日
                            769,347,101              ―       1.1630           ―
                    8月末日
                            849,195,481              ―       1.1654           ―
      ②【分配の推移】

                                                 分配金（円）
          期                  計算期間
                                                 （１口当り）
       第1期計算期間                2021  年  9月24日～2022年        2月15日                       0.0000
       第2期計算期間                2022  年  2月16日～2023年        2月15日                       0.0000
      ③【収益率の推移】

          期                  計算期間                     収益率（％）
       第1期計算期間                2021  年  9月24日～2022年        2月15日                       △5.6
       第2期計算期間                2022  年  2月16日～2023年        2月15日                        8.1
      第3中間計算期間末                 2023  年  2月16日～2023年        8月15日                        13.2
    ( 注)収益率とは、各計算期間末の基準価額（分配付）から前計算期間末の基準価額（第１期計算期間は設定時１円）を控除し
      た額を前計算期間末の基準価額（第１期計算期間は設定時１円）で除して得た数に100を乗じて得た率です。
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    ２【設定及び解約の実績】
          期               計算期間               設定数量（口）            解約数量（口）
       第1期計算期間            2021  年  9月24日～2022年        2月15日             1,000,000                ―
       第2期計算期間            2022  年  2月16日～2023年        2月15日            383,542,237            46,473,335
      第3中間計算期間末             2023  年  2月16日～2023年        8月15日            458,947,283            84,012,767
    ( 注)第１期計算期間の設定数量は、当初募集期間中の設定口数を含みます。
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    ３【ファンドの経理状況】
    １．当ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和52年

       大蔵省令第38号）並びに同規則第38条の３及び同規則第57条２の規定により、「投資信託財産の計算に
       関する規則」（平成12年総理府令第133号）に基づいて作成しております。
       なお、中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    ２．当ファンドは、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第3期中間計算期間(2023年                                                      2月16日

       から2023年       8月15日まで）の中間財務諸表について、東陽監査法人による中間監査を受けております。
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     【ひふみワールド年金】

     （１）【中間貸借対照表】
                                                     （単位：円）
                                    第2期           第3期中間計算期間末
                                 2023年    2月15日現在           2023年    8月15日現在
      資産の部
       流動資産
                                        1,347,589              6,854,234
         コール・ローン
                                      345,304,082              821,659,131
         親投資信託受益証券
                                      346,651,671              828,513,365
         流動資産合計
                                      346,651,671              828,513,365
       資産合計
      負債の部
       流動負債
                                         489,703             1,569,085
         未払解約金
                                         21,871              58,220
         未払受託者報酬
                                        1,071,760              2,852,991
         未払委託者報酬
                                           －               4
         未払利息
                                          5,979              14,498
         その他未払費用
                                        1,589,313              4,494,798
         流動負債合計
                                        1,589,313              4,494,798
       負債合計
      純資産の部
       元本等
                                      338,068,902              713,003,418
         元本
                                     ※1              ※1
         剰余金
                                        6,993,456             111,015,149
          中間剰余金又は中間欠損金（△）
                                       15,577,316              13,038,376
          （分配準備積立金）
                                      345,062,358              824,018,567
         元本等合計
                                      345,062,358              824,018,567
       純資産合計
                                     ※2              ※2
                                      346,651,671              828,513,365
      負債純資産合計
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     （２）【中間損益及び剰余金計算書】

                                                     （単位：円）
                                 第2期中間計算期間              第3期中間計算期間
                                 自　2022年      2月16日         自　2023年      2月16日
                                 至　2022年      8月15日         至　2023年      8月15日
      営業収益
                                        6,056,107              76,295,049
       有価証券売買等損益
                                        6,056,107              76,295,049
       営業収益合計
      営業費用
                                           10              125
       支払利息
                                          2,699              58,220
       受託者報酬
                                         131,350             2,852,991
       委託者報酬
                                           571             14,498
       その他費用
                                         134,630             2,925,834
       営業費用合計
                                        5,921,477              73,369,215
      営業利益又は営業損失（△）
                                        5,921,477              73,369,215
      経常利益又は経常損失（△）
                                        5,921,477              73,369,215
      中間純利益又は中間純損失（△）
      一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解
                                         202,769             3,043,499
      約に伴う中間純損失金額の分配額（△）
                                        △ 55,597             6,993,456
      期首剰余金又は期首欠損金（△）
                                         532,984             35,446,759
      剰余金増加額又は欠損金減少額
       中間一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減
                                         532,984                 －
       少額
       中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減
                                           －          35,446,759
       少額
                                        5,812,007              1,750,782
      剰余金減少額又は欠損金増加額
       中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増
                                           －           1,750,782
       加額
       中間追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増
                                        5,812,007                  －
       加額
                                           －              －
      分配金
                                         384,088            111,015,149
      中間剰余金又は中間欠損金（△）
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    （３）【中間注記表】
    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）

                                     第3期中間計算期間
                    期別
                                     自  2023年    2月16日
    項目
                                     至  2023年    8月15日
    １.有価証券の評価基準及び評価方法                  親投資信託受益証券
                      移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたって
                      は、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
    ２.収益及び費用の計上基準                  有価証券売買等損益

                      約定日基準で計上しております。
    （中間貸借対照表に関する注記）

                 第2期                         第3期中間計算期間末
              2023年    2月15日現在                         2023年    8月15日現在
    ※1.   当該計算期間の末日における受益権の総数                         ※1.   当該中間計算期間の末日における受益権の総数
                          338,068,902      口                       713,003,418      口
    ※2.   当該計算期間の末日における１単位当りの純資産の額                         ※2.   当該中間計算期間の末日における１単位当りの純資産

                                   の額
        1 口当りの純資産額                    1.0207   円    1 口当りの純資産額                    1.1557   円
        (10,000    口当りの純資産額                10,207   円)     (10,000    口当りの純資産額                11,557   円)
    （中間損益及び剰余金計算書に関する注記）

              第2期中間計算期間                            第3期中間計算期間
              自  2022年    2月16日                       自  2023年    2月16日
              至  2022年    8月15日                       至  2023年    8月15日
       該当事項はありません。                            該当事項はありません。
    （金融商品に関する注記）

    金融商品の時価等に関する事項
                               第2期                第3期中間計算期間末
                    期別
    項目                       2023年    2月15日現在                2023年    8月15日現在
    １．貸借対照表額、時価及び差額                  貸借対照表上の金融商品は原則として全                   中間貸借対照表上の金融商品は原則とし
                      て時価で評価しているため、貸借対照表                   て全て時価で評価しているため、中間貸
                      計上額と時価との差額はありません。                   借対照表計上額と時価との差額はありま
                                          せん。
    ２．時価の算出方法                  時価の算出方法は、「重要な会計方針に                   同左

                      係る事項に関する注記」に記載しており
                      ます。この他、コール・ローン等は短期
                      間で決済され、時価は帳簿価格と近似し
                      ていることから、当該帳簿価格を時価と
                      しております。
    （重要な後発事象に関する注記）

                            第3期中間計算期間
                            自  2023年    2月16日
                            至  2023年    8月15日
    該当事項はありません。
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    （その他の注記）
    １．元本の移動
                 第2期                         第3期中間計算期間末
              2023年    2月15日現在                         2023年    8月15日現在
    投資信託財産に係る元本の状況                            投資信託財産に係る元本の状況
    期首元本額                      1,000,000     円 期首元本額                     338,068,902      円
    期中追加設定元本額                     383,542,237      円 期中追加設定元本額                     458,947,283      円
    期中一部解約元本額                      46,473,335     円 期中一部解約元本額                      84,012,767     円
    ２．有価証券関係

    該当事項はありません。
    ３．デリバティブ取引関係

    該当事項はありません。
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                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
    （参考）
    当ファンドは、「ひふみワールドマザーファンド」受益証券を主要投資対象としております。中間貸借対照
    表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、当該マザーファンドの受益証券です。
    ひふみワールドマザーファンドの経理状況

    　マザーファンドの経理状況は参考情報であり、監査証明の対象ではありません。
                        ひふみワールドマザーファンド

    （１）   貸借対照表

                                                      （単位：円）
                                 2023  年  2月15日現在            2023  年  8月15日現在
    資産の部
      流動資産
       預金                               2,689,832,329               8,599,564,040
       金銭信託                                  109,533               842,064
       コール・ローン                               2,427,544,501               4,266,546,809
       株式                              279,725,837,080               269,560,729,123
       未収入金                               3,584,654,026                      -
                                        61,945,013               155,362,013
       未収配当金
       流動資産合計                              288,489,922,482               282,583,044,049
      資産合計                                288,489,922,482               282,583,044,049
    負債の部
      流動負債
       未払金                               1,266,670,593                      -
       未払利息                                   1,330               2,661
       流動負債合計                               1,266,671,923                    2,661
      負債合計                                 1,266,671,923                    2,661
    純資産の部
      元本等
       元本                            ※1　  169,329,180,861             ※1　  146,022,730,618
       剰余金
         剰余金又は欠損金（△）                             117,894,069,698               136,560,310,770
       元本等合計                              287,223,250,559               282,583,041,388
      純資産合計                             ※2　  287,223,250,559             ※2　  282,583,041,388
    負債純資産合計                                 288,489,922,482               282,583,044,049
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    （２）   注記表
    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）

                                     自  2023年    2月16日
                    期別
    項目                                 至  2023年    8月15日
    １.有価証券の評価基準及び評価方法                  株式
                      移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたって
                      は、金融商品取引所等における最終相場（最終相場のないものについては、それに
                      準ずる価額）、または金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価
                      しております。
    ２.  外貨建資産・負債の本邦通貨への換                 信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算

      算基準
                      原則として、わが国における計算日の対顧客電信売買相場の仲値により計算してお
                      ります。
    ３.収益及び費用の計上基準                  受取配当金

                      原則として、配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額を計
                      上し、未だ確定していない場合には入金日基準で計上しております。
                      有価証券売買等損益

                      約定日基準で計上しております。
    ４.その他財務諸表作成のための基本と                  外貨建資産等の会計処理

      なる重要な事項
                      「投資信託財産の計算に関する規則」第60条及び第61条に基づいております。
    （貸借対照表に関する注記）

              2023  年  2月15日現在                         2023  年  8月15日現在
    ※1.   当該計算期間の末日における受益権の総数                         ※1.   当該計算期間の末日における受益権の総数
                        169,329,180,861        口                    146,022,730,618        口
    ※2.   当該計算期間の末日における１単位当りの純資産の額                         ※2.   当該計算期間の末日における１単位当りの純資産の額

        1 口当りの純資産額                    1.6962   円    1 口当りの純資産額                    1.9352   円
        (10,000    口当りの純資産額                16,962   円)     (10,000    口当りの純資産額                19,352   円)
    （金融商品に関する注記）

    金融商品の時価等に関する事項
                    期別
                           2023  年  2月15日現在                2023  年  8月15日現在
    項目
    １．貸借対照表額、時価及び差額                  貸借対照表上の金融商品は原則として全                   同左
                      て時価で評価しているため、貸借対照表
                      計上額と時価との差額はありません。
    ２．時価の算出方法                  時価の算出方法は、「重要な会計方針に                   同左

                      係る事項に関する注記」に記載しており
                      ます。この他、コール・ローン等は短期
                      間で決済され、時価は帳簿価格と近似し
                      ていることから、当該帳簿価格を時価と
                      しております。
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    （その他の注記）
    １．元本の移動
              2023  年  2月15日現在                         2023  年  8月15日現在
    投資信託財産に係る元本の状況                            投資信託財産に係る元本の状況
                         2022  年  2月16日                         2023  年  2月16日
    期首                            期首
    期首元本額                   164,460,047,868        円 期首元本額                   169,329,180,861        円
    期中追加設定元本額                    20,586,613,292       円 期中追加設定元本額                    4,370,619,523       円
    期中一部解約元本額                    15,717,480,299       円 期中一部解約元本額                    27,677,069,766       円
    期末元本額                   169,329,180,861        円 期末元本額                   146,022,730,618        円
    元本の内訳※                            元本の内訳※
    ひふみワールド                    25,195,707,741       円 ひふみワールド                    24,156,621,358       円
    ひふみワールド＋                   130,419,833,261        円 ひふみワールド＋                   110,785,935,895        円
    ひふみワールド年金                     203,575,099      円 ひふみワールド年金                     424,586,157      円
    ひふみワールドファンドＦＯＦｓ用                            ひふみワールドファンドＦＯＦｓ用
                        13,510,064,760       円                     10,655,587,208       円
    （適格機関投資家専用）                            （適格機関投資家専用）
    （注）※当該親信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
    ２．有価証券関係

    該当事項はありません。

    ３．デリバティブ取引関係

    該当事項はありません。
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    ４【委託会社等の概況】
    （１）【資本金の額】（2023年９月末現在）

        資本金の額                      322,277    千円
        会社が発行する株式の総数                     48,000,000      株
        発行済株式の総数                     12,882,800      株
      最近５年間における資本金の額の増減：
       2023  年４月24日　　資本金100,000千円から313,904千円に増資
       2023  年８月21日　　新株予約権の行使により、資本金が313,904千円から316,032千円に増加
       2023  年８月30日　　新株予約権の行使により、資本金が316,032千円から320,144千円に増加
       2023  年９月８日　　新株予約権の行使により、資本金が320,144千円から322,277千円に増加
    （２）【事業の内容及び営業の状況】

      「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社として、証券投資信託の設定を行なう
      とともに、「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者として、その運用指図（投資運用業）およびそ
      の受益権の募集または私募（第二種金融商品取引業）を行なっています。また、「金融商品取引法」に定
      める投資一任契約に係る業務（投資運用業）を行なっています。
      2023  年９月末現在、当社は下記のとおり、投資信託の運用を行なっています。
             商品分類               本数           純資産（百万円）
          追加型株式投資信託                  13            1,075,632
    （３）【その他】

      １．定款の変更

        委託会社の定款の変更に関しては、株主総会の決議が必要です。
      ２．訴訟事件その他の重要事項

        委託会社および当ファンドに重要な影響を与えた事実または与えると予想される事実は、ありませ
        ん。
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     ５【委託会社等の経理状況】
    （１）    財務諸表の作成方法について

        委託会社であるレオス・キャピタルワークス株式会社（以下「委託会社」という。）の財務諸表は、
        「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）並びに同規則第
        ２条の規定により「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年内閣府令第52号）に基づき作成
        しております。なお、財務諸表の記載金額については、千円未満の端数を切り捨てて表示しておりま
        す。
    （２）    監査証明について

        委託会社の      財務諸表     については、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づいて、東陽監査法
        人の監査を受けております              。
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      財務諸表等
      財務諸表
    ( １)【貸借対照表】
                                                 （単位：千円）
                                前事業年度                  当事業年度
                              （2022年３月31日）                  （2023年３月31日）
       資産の部
        流動資産
         現金及び預金                          1,578,574                  1,754,446
         顧客分別金信託                          1,510,000                  1,500,000
         貯蔵品                            9,861                  8,671
         前払費用                           119,625                  87,356
         未収委託者報酬                          3,832,800                  3,725,272
         未収投資顧問報酬                            52,323                  52,165
                                    26,860                  46,255
         その他
         流動資産合計                          7,130,046                  7,174,168
        固定資産
         有形固定資産
          建物                          160,041                  160,041
                                   △61,252                  △72,452
          減価償却累計額
          建物（純額）                           98,788                  87,588
          器具及び備品
                                    584,786                  836,071
          減価償却累計額                         △272,015                  △685,424
          器具及び備品（純額）                          312,770                  150,647
          有形固定資産合計                          411,559                  238,236
         無形固定資産
          商標権                           5,317                  4,709
          ソフトウエア                          306,380                  344,743
                                    64,566                  31,999
          その他
          無形固定資産合計                          376,264                  381,452
         投資その他の資産
          投資有価証券                           1,622                  1,664
          関係会社株式                          130,000                  230,000
          関係会社出資金                           20,000                  28,484
          関係会社長期貸付金                           50,000                    －
          長期前払費用                           1,955                  1,662
          繰延税金資産                          193,593                  158,073
          敷金                          176,554                  174,438
                                    10,861                  11,253
          その他
          投資その他の資産合計                          584,587                  605,577
         固定資産合計                          1,372,411                  1,225,265
        資産合計                           8,502,458                  8,399,434
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                                                （単位：千円）

                                前事業年度                 当事業年度
                              （2022年３月31日）                 （2023年３月31日）
       負債の部
        流動負債
         預り金                           414,193                 225,727
         未払金                           420,002                 117,714
         未払費用                         1,580,020                 1,557,748
         未払法人税等                          517,149                 155,676
         未払消費税等                          133,830                 100,817
         賞与引当金                          173,275                 195,829
         役員賞与引当金                           10,653                 11,566
                                    35,766                 58,863
         その他
         流動負債合計                         3,284,891                 2,423,943
        固定負債
         退職給付引当金                           86,954                 92,009
                                    85,468                 85,886
         資産除去債務
         固定負債合計                          172,422                 177,895
        負債合計                          3,457,314                 2,601,838
       純資産の部
        株主資本
         資本金                          100,000                 100,000
         資本剰余金
           資本準備金                         100,000                 100,000
                                    300,010                 300,010
           その他資本剰余金
           資本剰余金合計                         400,010                 400,010
         利益剰余金
          利益準備金                          1,345                 1,345
          その他利益剰余金
                                   4,543,788                 5,296,240
           繰越利益剰余金
          利益剰余金合計                        4,545,133                 5,297,586
         株主資本合計                         5,045,143                 5,797,596
        純資産合計                          5,045,143                 5,797,596
       負債純資産合計                           8,502,458                 8,399,434
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      ( ２)【損益計算書】
                                               　（単位：千円）
                              前事業年度                 当事業年度
                            （自　2021年４月１日                 （自　2022年４月１日
                             至　2022年３月31日）                 至　2023年３月31日）
       営業収益
        委託者報酬                          9,154,693                 9,477,843
                                    324,872                 182,392
        投資顧問報酬
        営業収益合計                    ※１      9,479,565           ※１      9,660,236
        営業費用
         支払手数料                          3,634,385                 3,844,837
        調査費                           577,755                 694,085
        営業雑経費                           137  , 880               114,540
         通信費                           37,211                 34,439
         諸会費                           8,873                 9,828
         その他                           91,795                 70,272
         営業費用合計                          4,350,020                 4,653,462
        一般管理費
        給料                          1,228,687                 1,442,408
         役員報酬                          213,469                 252,528
         給料・手当                          645,097                 754,673
         賞与                          147,728                 167,296
         賞与引当金繰入額                          171,915                 195,829
         役員賞与                           23,048                 37,667
         役員賞与引当金繰入額                           10,653                 11,566
         退職給付費用                           16,775                 22,847
        法定福利費                           138,026                 163,280
        広告宣伝費                           588,943                 322,909
        旅費交通費                            10,502                 50,274
        租税公課                            5,315                 9,018
        不動産賃借料                           204,215                 210,269
        減価償却費                           343,776                 552,394
                                    624,428                 567,851
        諸経費
        一般管理費合計                          3,143,896                 3,318,406
        営業利益                           1,985,648                 1,688,366
       営業外収益
        受取利息                             832                 773
        為替差益                            3,621                 8,289
        経営管理料                    ※２        4,644         ※２        7,554
        講演、原稿料等収入                            7,040                 6,279
        広告料収入                            7,451                 4,909
        配分金収入                              －                6,339
        業務委託収入                    ※２        5,878                   －
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                                      17                 692
        その他
        営業外収益合計                            29,486                 34,839
        営業外費用
        支払利息                            1,614                  207
        上場関連費用                              －               11,085
        投資事業組合損失                              －                1,438
                                      101                 820
        その他
        営業外費用合計                            1,716                 13,550
        経常利益                           2,013,419                 1,709,655
        税引前当期純利益                           2,013,419                 1,709,655
       法人税、住民税及び事業税
                                    738,435                 525,135
                                   △71,779                  35,520
       法人税等調整額
       法人税等合計                            666,655                 560,655
       当期純利益                           1,346,763                 1,149,000
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     ( ３)【株主資本等変動計算書】
      前事業年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）
                                                　（単位：千円）
                                   株主資本

                               資本剰余金                 利益剰余金

                                                    その他

                   資本金                                利益剰余金
                                その他      資本剰余金
                         資本準備金                   利益準備金
                               資本剰余金        合計
                                                    繰越利益
                                                    剰余金
     当期首残高               100,000      100,000      300,010      400,010       1,345      3,461,390

     当期変動額

      剰余金の配当                                               △264,365

      当期純利益                                               1,346,763

     当期変動額合計                 －      －      －      －      －     1,082,397

     当期末残高               100,000      100,000      300,010      400,010       1,345      4,543,788

                       株主資本

                  利益剰余金

                                  純資産合計
                          株主資本合計
                  利益剰余金
                    合計
     当期首残高               3,462,735        3,962,745        3,962,745

     当期変動額

      剰余金の配当              △264,365        △264,365        △264,365

      当期純利益              1,346,763        1,346,763        1,346,763

     当期変動額合計               1,082,397        1,082,397        1,082,397

     当期末残高               4,545,133        5,045,143        5,045,143

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      当事業年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）
                                                　（単位：千円）
                                   株主資本

                               資本剰余金                 利益剰余金

                                                    その他

                   資本金                                利益剰余金
                                その他      資本剰余金
                         資本準備金                   利益準備金
                               資本剰余金        合計
                                                    繰越利益
                                                    剰余金
     当期首残高               100,000      100,000      300,010      400,010       1,345      4,543,788

     当期変動額

      剰余金の配当                                               △396,547

      当期純利益                                               1,149,000

     当期変動額合計                 －      －      －      －      －      752,452

     当期末残高               100,000      100,000      300,010      400,010       1,345      5,296,240

                       株主資本

                  利益剰余金

                                  純資産合計
                          株主資本合計
                  利益剰余金
                    合計
     当期首残高               4,545,133        5,045,143        5,045,143

     当期変動額

      剰余金の配当              △396,547        △396,547        △396,547

      当期純利益              1,149,000        1,149,000        1,149,000

     当期変動額合計                752,452        752,452        752,452

     当期末残高               5,297,586        5,797,596        5,797,596

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      注記事項
    （重要な会計方針）
    １．有価証券の評価基準及び評価方法
     （１）    関係会社株式及び関係会社出資金
         移動平均法による原価法
         なお、投資事業有限責任組合及びそれに類する組合等への出資については、組合契約等に規定され
         る決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎として、持分相当額を純額で取り込む方法に
         よっております。
     （２）    その他有価証券（営業投資有価証券を含む。）
        市場価格のない株式等以外のもの
        　時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しておりま
        す。）
        市場価格のない株式等
        　主として移動平均法による原価法
         なお、投資事業有限責任組合出資金については、当該組合の直近の決算書の当社持分割合で評価し
         ております。
    ２．棚卸資産の評価基準及び評価方法

         貯蔵品　最終仕入原価法による原価法
    ３．固定資産の減価償却の方法

     （１）    有形固定資産（リース資産を除く）
         定率法を採用しております。ただし、2016年４月１日以降に取得した建物については、定額法を採
         用しております。
         主な耐用年数は、次のとおりです。
           建物                             ８～15年
           器具及び備品                     ２～15年
     （２）    無形固定資産（リース資産を除く）
        ソフトウエア
        定額法を採用しております。
        なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいておりま
        す。
    ４．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

         外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理し
         ております。
    ５．引当金の計上基準

     （１）    賞与引当金
         従業員の賞与金の支払に備えて、賞与支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。
     （２）    役員賞与引当金
         役員賞与の支出に備えて、当事業年度における支給見込額に基づき計上しております。
     （３）    退職給付引当金
         従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上してお
         ります。退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職
         給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
    ６．収益及び費用の計上基準

         当社は投信投資顧問事業を営んでおり、顧客との契約に基づく主な履行義務の内容及び収益を認識
         する通常の時点は次のとおりであります。
     （１）　委託者報酬
          当社は、当社が設定した投資信託について信託約款に基づき管理・運用する義務があり、委託者報
          酬は、投資信託の信託約款に基づき日々の純資産額に対する一定割合として認識されます。当該報
          酬は投資信託の運用期間にわたり収益として認識し、概ね６ヵ月以内に受領しております。収益
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          は、顧客との契約において約束された対価から値引き取引において顧客に支払われる対価等を控除
          した金額で測定しております。
     （２）　投資顧問報酬
          対象顧客との投資一任契約に基づく受託資産について、管理・運用する義務があり、投資顧問報酬
          は、対象顧客との投資一任契約に基づき月末純資産額に対する一定割合として認識され、確定した
          報酬を対象口座によって年４回、年２回、もしくは毎月受領しております。当該報酬は対象口座の
          運用期間にわたり収益として認識しております。
     （３）　成功報酬
          成功報酬は対象となるファンド又は口座の運用益に対する一定割合、もしくは特定のベンチマーク
          を上回る超過運用益に対する一定割合として認識されます。当該報酬は契約上支払われることが確
          定した時点で収益として認識しております。
    （重要な会計上の見積り）

      １．繰延税金資産
      （１）    当事業年度の財務諸表に計上した金額
                                       （単位：千円）
                         前事業年度             当事業年度

            繰延税金資産                  193,593             158,073

      （２）    識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

         繰延税金資産の認識は、将来の事業計画に基づく課税所得の発生時期及び金額によって見積ってお
         ります。将来の事業計画においては、将来の当社の運用する投資信託等の残高の見積りを反映して
         おり、当該見積りは、将来の不確実な経済条件の変動などによる株式市場の影響を受ける可能性が
         あり、実際に発生した課税所得の時期及び金額が投資信託等の残高の見積りと異なった場合、翌事
         業年度の財務諸表において、繰延税金資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。
     ２．関係会社株式の評価

     （１）当事業年度の財務諸表に計上した金額
                                       （単位：千円）
                         前事業年度             当事業年度

            関係会社株式                  130,000             230,000

     （２）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

         当事業年度の財務諸表に計上した関係会社株式については、市場価格のない株式であり、取得原価
         をもって貸借対照表価額としております。
         関係会社株式の実質価額が取得価額に比べて50％程度以上低下した場合には、回復する見込みがあ
         ると認められる場合を除き、実質価額まで減損処理する方針としております。
         実質価額の評価や回復する見込みについては、経営者による仮定や判断による不確実性を伴うもの
         であり、実質価額の算定において、前提となる見積りや仮定に変動が生じ、当該実質価額の算定額
         が変動した場合には、翌事業年度以降において影響を与える可能性があります。
    （会計方針の変更）

    （時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）
    「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第                                      31  号  2021   年6月    17  日。以下「時
    価算定会計基準適用指針」という。）を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第                                                      27-２
    項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって
    適用することといたしました。なお、当事業年度において、財務諸表に与える影響はありません。
    （表示方法の変更）

     １．貸借対照表
       前事業年度まで固定資産の「工具、器具及び備品」で表示していた科目を、「器具及び備品」に変更
      し、「その他無形固定資産」で表示していた科目を「その他」に変更しております。この科目変更は明瞭
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      性を高める観点から行ったものであり、前事業年度の「工具、器具及び備品」と「その他無形固定資産」
      の金額に変更はありません。
     ２．  有価証券関係

       （有価証券関係）注記において、前事業年度まで「子会社株式」で表示していた科目を「関係会社株
      式」に変更し、「子会社出資金」で表示していた科目を「関係会社出資金」に変更しております。この科
      目変更は明瞭性を高める観点から行ったものであり、前事業年度の「子会社株式」と「子会社出資金」の
      金額に変更はありません。
    （貸借対照表関係）

        当社は、運転資金の効率的な調達を行うため、当座貸越契約を締結しております。
        この契約に基づく事業年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。
                             前事業年度                  当事業年度
                          （2022年３月31日）                  （2023年３月31日）
       当座貸越極度額                      7,000,000      千円            7,000,000      千円
       借入実行額                          －                  －
       差引額                      7,000,000                  7,000,000
    　なお、上記当座貸越契約においては、資金使途に関する審査を借入の条件としているため、必ずしも全額
    が借入実行されるものではありません。
    （損益計算書関係）

      ※１     顧客との契約から生じる収益
         営業収益については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりま
         せん。
         顧客との契約から生じる収益の金額は、財務諸表「注記事項（                                  収益認識関係       ）（１）顧客との契約
         から生じる収益を分解した情報」に記載しております。
      ※２     各科目に含まれている関係会社に対する営業外収益は、次のとおりであります。
                                前事業年度               当事業年度
                             （自　2021年４月１日               （自　2022年４月１日
                             　至　2022年３月31日）               　至　2023年３月31日）
        経営管理料                             4,644   千円            7,554   千円

        業務委託収入                             5,878   千円             －千円

    （株主資本等変動計算書関係）

    前事業年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）
    １．発行済株式の種類及び総数に関する事項
                  当事業年度期首           当事業年度増加           当事業年度減少            当事業年度末
       株式の種類
                  株式数（株）           株式数（株）           株式数（株）           株式数（株）
       普  通  株  式        12,016,600               －           －       12,016,600

    ２．  配当に関する事項

      （１）配当金支払額
                 株式の      配当金の総額          １株当たり
         （決議）                                   基準日         効力発生日
                  種類      （千円）        配当額（円）
       2021  年６月28日        普通

                          264,365            22   2021  年３月31日        2021  年６月29日
        定時株主総会          株式
      （２）基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの

                株式の     配当金の総額         配当の      １株当たり
        （決議）                                     基準日        効力発生日
                種類      （千円）        原資     配当額（円）
      2022  年６月27日        普通              利益

                        396,547                33  2022  年３月31日       2022  年６月28日
       定時株主総会         株式             剰余金
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    当事業年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

    １．発行済株式の種類及び総数に関する事項
                  当事業年度期首           当事業年度増加           当事業年度減少            当事業年度末
       株式の種類
                  株式数（株）           株式数（株）           株式数（株）           株式数（株）
       普  通  株  式        12,016,600               －           －       12,016,600

    ２．  配当に関する事項

      （１）配当金支払額
                 株式の      配当金の総額          １株当たり
         （決議）                                   基準日         効力発生日
                  種類      （千円）        配当額（円）
       2022  年６月27日        普通

                          396,547            33   2022  年３月31日        2022  年６月28日
        定時株主総会          株式
      （２）基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの

                株式の     配当金の総額        配当の     １株当たり
        （決議）                                    基準日         効力発生日
                 種類     （千円）        原資    配当額（円）
       2023  年６月27日        普通             利益

                        330,456              27.50    2023  年３月31日       2023  年６月28日
       定時株主総会         株式            剰余金
    （リース取引関係）

       オペレーティング・リース取引
       （借主側）
       オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
                                            （単位：千円）
                           前事業年度                当事業年度
                        （2022年３月31日）                （2023年３月31日）
      １年内                            53,570               173,031
      １年超                            82,553               266,335
            合計                    136,124                439,366
    （金融商品関係）

    １．金融商品の状況に関する事項
      （１）金融商品に対する取組方針
         当社は、資金運用については、短期的な預金等に限定し、金融機関からの借入により資金を調達し
         ております。なお、デリバティブ取引は行わない方針であります。
      （２）金融商品の内容及びそのリスク
         営業債権である未収投資顧問報酬のうち助言契約に基づく債権は、顧客の信用リスクに晒されてお
         ります。また、外貨建の営業債権は、為替の変動リスクに晒されております。
         投資有価証券は、主として投資事業組合への出資であり、市場価格の変動リスクに晒されておりま
     す。
         債務である預り金、未払金及び未払費用は、そのほとんどが６ヶ月以内の支払期日であります。
      （３）金融商品に係るリスク管理体制
        ①  信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
         営業債権については、諸規程等に沿って経理財務部が顧客相手ごとに残高を管理しております。
        ②  市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
         投資有価証券については、定期的に時価や発行会社の財務状況等の把握を行っております。
        ③  資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
         各部署からの計画に基づき経理財務部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性
         の維持などにより流動性リスクを管理しております。
      （４）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
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         金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された
         価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提
         条件を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
    ２．金融商品の時価等に関する事項

       貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
    前事業年度（2022年３月31日）
                          貸借対照表計上額
                                       時価（千円）            差額（千円）
                            （千円）
     （１）関係会社長期貸付金                          50,000            50,463              463

     （２）敷金                          176,554            170,027            △6,527
      資産計                         226,554            220,490            △6,064

    （*１）現金及び預金、顧客分別金信託、未収委託者報酬、未収投資顧問報酬、預り金、未払金、未払費用、
        未払法人税等、未払消費税等は短期間で決済されるものであるため、時価が帳簿価額に近似するもの
        であることから、記載を省略しております。
    （*２）時価算定会計基準等の適用に伴い、当事業年度の期首から、これまで時価を把握することが極めて困
        難と認められる金融商品と区分していたもののうち、敷金については、想定した賃貸借契約期間に基
        づき、合理的に見積もった将来キャッシュ・フローを適切な利率で割り引いた現在価値により、時価
        を算定しております。
    （*３）市場価格のない株式等及び組合出資金の貸借対照表計上額は次のとおりであり、上表には含めており
        ま
        せん。
                         貸借対照表計上額
           区分
                           （千円）
           関係会社株式                     130,000
           関係会社出資金                     20,000
           非上場株式                        0
           投資事業組合出資金                      1,622
        ①  関係会社株式及び非上場株式については、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業
          会計基準適用指針第19号              2019年７月４日）第５項に基づき、時価開示の対象とはしておりませ
          ん。
        ②  関係会社出資金及び投資事業組合出資金については、「時価の算定に関する会計基準の適用指
          針」（企業会計基準適用指針第31号                    2019年７月４日）第27項に基づき、時価開示の対象とはして
          おりません。
    当事業年度（2023年３月31日）
                          貸借対照表計上額
                                       時価（千円）            差額（千円）
                            （千円）
     敷金                          174,438            162,636           △11,801

      資産計                         174,438            162,636           △11,801

    （*１）現金及び預金、顧客分別金信託、未収委託者報酬、未収投資顧問報酬、預り金、未払金、未払費用、
        未払法人税等、未払消費税等は短期間で決済されるものであるため、時価が帳簿価額に近似するもの
        であることから、記載を省略しております。
    （*２）敷金については、想定した賃貸借契約期間に基づき、合理的に見積もった将来キャッシュ・フローを
        適切な利率で割り引いた現在価値により、時価を算定しております。
    （*３）市場価格のない株式等及び組合出資金の貸借対照表計上額は次のとおりであり、上表には含めており
        ま
        せん。
                         貸借対照表計上額
           区分
                           （千円）
           関係会社株式                     230,000
           関係会社出資金                     28,484
           非上場株式                        0
           投資事業組合出資金                      1,664
                                25/39

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          ①  関係会社株式及び非上場株式については、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企
            業会計基準適用指針第19号               2020年３月31日）第５項に基づき、時価開示の対象とはしておりま
            せ ん。
          ②  関係会社出資金及び投資事業組合出資金については、「時価の算定に関する会計基準の適用指
            針」（企業会計基準適用指針第31号                    2021年６月17日）第24－16項に基づき、時価開示の対象と
            はしておりません。
    （注）金銭債権の決算日後の償還予定額

    前事業年度（2022年３月31日）
                                   １年超         ５年超
                         １年以内                             10 年超
                                  ５年以内         10 年以内
                          ( 千円)                            ( 千円)
                                   ( 千円)         ( 千円)
         現金及び預金                  1,578,574             －         －         －
         顧客分別金信託                  1,510,000             －         －         －
         未収委託者報酬                  3,832,800             －         －         －
         未収投資顧問報酬                   52,323            －         －         －
             合計             6,973,697             －         －         －
    当事業年度（2023年３月31日）

                                   １年超         ５年超
                         １年以内                             10 年超
                                  ５年以内         10 年以内
                          ( 千円)                            ( 千円)
                                   ( 千円)         ( 千円)
         現金及び預金                  1,754,446             －         －         －
         顧客分別金信託                  1,500,000             －         －        　－
         未収委託者報酬                  3,725,272             －         －         －
         未収投資顧問報酬                   52,165            －         －         －

             合計             7,031,885             －         －         －

    ３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

    金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベル
    に分類しております。
       レベル１の時価：            観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、                           活発な市場において形成される当
                 該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
       レベル２の時価：            観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、                           レベル1のインプット以外の時価
                 の算定に係るインプットを用いて算定した時価
       レベル３の時価：            観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
     時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ
    属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
    時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

    前事業年度（2022年３月31日）
                                 時価（千円）
                     レベル１          レベル２          レベル３          合計
      関係会社長期貸付金                    －        50,463            －       50,463
      敷金                    －        170,027            －      170,027
        資産計                 －        220,490            －      220,490
        （注）時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
        関係会社長期貸付金
        関係会社長期貸付金の時価は、一定の期間ごとに分類し、与信管理上の信用リスク区分ごとに、その
        将来キャッシュ・フローと国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率を基に割引
        現在価値法により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
        敷金
        敷金の時価は、想定した賃貸借契約期間に基づき、合理的に見積もった将来キャッシュ・フローを適
        切な利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
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    当事業年度（2023年３月31日）

                                 時価（千円）
                     レベル１          レベル２          レベル３          合計
      敷金                    －        162,636            －      162,636
        資産計                 －        162,636            －      162,636
        （注）時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
        敷金
        敷金の時価は、想定した賃貸借契約期間に基づき、合理的に見積もった将来キャッシュ・フローを適
        切な利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
    （有価証券関係）

    関係会社株式及び関係会社出資金
       前事業年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）
       市場価格がないことから、関係会社株式及び関係会社出資金の時価を記載しておりません。
              区分             貸借対照表計上額（千円）
                                       130,000
      関係会社     株式
                                        20,000
      関係会社     出資金
               計                         150,000
       当事業年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

       市場価格がないことから、関係会社株式及び関係会社出資金の時価を記載しておりません。
              区分             貸借対照表計上額（千円）
      関係会社株式                                 230,000
      関係会社出資金                                  28,484
               計                         258,484
    （デリバティブ取引関係）

        該当事項はありません。
    （退職給付関係）

    １．採用している退職給付制度の概要
        当社は、従業員の退職給付に充てるため、非積立型の確定給付制度を採用しております。退職一時金
       制度（非積立型制度であります。）では、退職給付として、給与と勤務期間に基づいた一時金を支給し
       ております。なお、当社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を
       計算しております。
    ２．簡便法を適用した確定給付制度

    （１）簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
                                     前事業年度              当事業年度
                                 （自　2021年４月１日              （自　2022年４月１日
                                 　至　2022年３月31日）              　至　2023年３月31日）
        退職給付引当金の期首残高                                70,179   千円           86,954   千円
        　退職給付費用                                16,775   千円           22,847   千円
        　退職給付の支払額                                  －千円           △17,792千円
        退職給付引当金の期末残高                                86,954   千円           92,009   千円
    （２）退職給付債務と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表

                                     前事業年度              当事業年度
                                  （2022年３月31日）              （2023年３月31日）
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                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
        非積立型制度の退職給付債務                                86,954   千円           92,009   千円
        貸借対照表に計上された負債と資産の純額                                86,954   千円           92,009   千円
        退職給付引当金                                86,954   千円           92,009   千円

        貸借対照表に計上された負債と資産の純額                                86,954   千円           92,009   千円
    （３）退職給付費用

                                     前事業年度              当事業年度
                                 （自　2021年４月１日              （自　2022年４月１日
                                 　至　2022年３月31日）              　至　2023年３月31日）
        簡便法で計算した退職給付費用                                16,775   千円           22,847   千円
    （ストック・オプション等関係）

       前事業年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）
    １．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
        該当事項はありません。
    ２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

     （１）ストック・オプションの内容
                       第４回新株予約権             第５回新株予約権             第６回新株予約権
      付与対象者の区分及び人数               当社従業員　　　          18名    当社従業員　　　          ３名    当社従業員　　　82名
      株式の種類別のストック・
                                   普通株式　　       15,800株
                     普通株式　　595,200株                           普通株式　　340,000株
      オプションの数（注）
      付与日               2015  年12月1日           2017  年８月1日           2022  年１月31日
      権利確定条件               付与日（2015年12月１             付与日（2017年８月１             付与日（2022年１月31
                     日）以降、権利確定日             日）以降、権利確定日             日）以降、権利確定日
                     （2017年９月30日）まで             （2019年６月30日）まで             （2024年１月19日）まで
                     継続して勤務しているこ             継続して勤務しているこ             継続して勤務しているこ
                     と。             と。             と。
      対象勤務期間               自　2015年12月１日　             自　2017年８月１日             自　2022年１月31日
                     至　2017年９月30日
                                   至　2019年６月30日             至　2024年１月19日
      権利行使期間               自　2017年10月１日　             自　2019年７月１日             自　2024年１月20日
                     至　2025年８月31日             至　2027年５月31日
                                                至　2031年12月15日
        ( 注)株式数に換算して記載しております。
     （２）ストック・オプションの規模及びその変動状況

         当事業年度（2022年３月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプ
         ションの数については、株式数に換算して記載しております。
       ①ストック・オプションの数
                        第４回新株予約権             第５回新株予約権             第６回新株予約権
       権利確定前　　　　（株）
       　前事業年度末                        528,200              15,800               －
       　付与                           －             －          340,000
       　失効                           －             －             －
       　権利確定                           －             －             －
       　未確定残                        528,200              15,800            340,000
       権利確定後　　　　（株）
        前事業年度末                          －             －             －
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                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
        権利確定                          －             －             －
        権利行使                          －             －             －
        失効                          －             －             －
        未行使残                          －             －             －
        ( 注)　第４回新株予約権及び第５回新株予約権は2018年８月29日付株式分割（普通株式1株につ
            き100株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。
       ②単価情報
                        第４回新株予約権             第５回新株予約権             第６回新株予約権
       権利行使価格　　　（円）                           32             77           1,365
       行使時平均株価　　（円）                           －             －             －
       付与日における公正な評価
                                  －             －             －
       単価　　　　　　　（円）
        ( 注)　第４回新株予約権及び第５回新株予約権は2018年８月29日付株式分割（普通株式1株につ
            き100株の割合）による分割後の価格に換算して記載しております。
    ３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

    　当社は、未公開企業であるため、ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法は、単位当たりの本
    源的価値の見積によっております。また、単位当たりの本源的価値の算定の基礎となる自社の株式の評価方
    法は、DCF法、修正簿価純資産法及び類似会社比較法の平均価額をもって総合評価しております。
    ４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

    　将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しておりま
    す。
    ５．ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当事業年度末における本源的

       価値の合計額及び当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源
       的価値の合計額
       ①   当事業年度末における本源的価値の合計額                                    854,389    千円
       ②   当事業年度において権利行使されたストック・オプション

                                                 －千円
          の権利行使日における本源的価値の合計額
       当事業年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

    １．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
        該当事項はありません。
    ２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

    （１）ストック・オプションの内容
                       第４回新株予約権             第５回新株予約権             第６回新株予約権
      付与対象者の区分及び人数               当社従業員　　　          18名    当社従業員　　　          ３名    当社従業員　　　82名
      株式の種類別のストック・
                                  普通株式　　       15,800株      普通株式　      340,000株
                     普通株式　　595,200株
      オプションの数（注）
      付与日               2015  年12月1日           2017  年８月1日           2022  年１月31日
      権利確定条件               付与日（2015年12月１             付与日（2017年８月１             付与日（2022年１月31
                     日）以降、権利確定日             日）以降、権利確定日             日）以降、権利確定日
                     （2017年９月30日）まで             （2019年６月30日）まで             （2024年１月19日）まで
                     継続して勤務しているこ             継続して勤務しているこ             継続して勤務しているこ
                     と。             と。             と。
      対象勤務期間               自　2015年12月1日　             自　2017年８月１日             自　2022年１月31日
                     至　2017年９月30日
                                  至　2019年６月30日             至　2024年１月19日
      権利行使期間               自　2017年10月1日　             自　2019年７月１日             自　2024年１月20日
                     至　2025年８月31日             至　2027年５月31日
                                                至　2031年12月15日
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        ( 注)株式数に換算して記載しております。株式数に換算して記載しております。第４回新株予約
          権及び第５回新株予約権は2018年８月29日付株式分割（普通株式１株につき100株の割合）
          に よる分割後の株式数に換算して記載しております。
     （２）ストック・オプションの規模及びその変動状況

         当事業年度（2023年３月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプ
         ションの数については、株式数に換算して記載しております。
          ①ストック・オプションの数
                        第４回新株予約権             第５回新株予約権             第６回新株予約権
       権利確定前　　　　（株）
       　前事業年度末                        528,200              15,800            340,000
       　付与                           －             －             －
       　失効                           －           5,500             5,500
       　権利確定                           －             －             －
       　未確定残                        528,200              10,300            334,500
       権利確定後　　　　（株）
        前事業年度末                          －             －             －
        権利確定                          －             －             －
        権利行使                          －             －             －
        失効                          －             －             －
        未行使残                          －             －             －
        ( 注)　第４回新株予約権及び第５回新株予約権は2018年８月29日付株式分割（普通株式1株につ
            き100株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。
          ②単価情報
                        第４回新株予約権             第５回新株予約権             第６回新株予約権
       権利行使価格　　　（円）                           32             77           1,365
       行使時平均株価　　（円）                           －             －             －
       付与日における公正な評価
                                  －             －             －
       単価　　　　　　　（円）
        ( 注)　第４回新株予約権及び第５回新株予約権は2018年８月29日付株式分割（普通株式1株につ
            き100株の割合）による分割後の価格に換算して記載しております。
    ３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

    　当社は、未公開企業であるため、ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法は、単位当たりの本
    源的価値の見積によっております。また、単位当たりの本源的価値の算定の基礎となる自社の株式の評価方
    法は、DCF法、修正簿価純資産法及び類似会社比較法の平均価額をもって総合評価しております。
    ４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

    　将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しておりま
    す。
    ５．ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当事業年度末における本源的

       価値の合計額及び当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源
       的価値の合計額
       ③   当事業年度末における本源的価値の合計額                                    682,354    千円
       ④   当事業年度において権利行使されたストック・オプション

                                                 －千円
          の権利行使日における本源的価値の合計額
    （税効果会計関係）

    １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
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                                                  半期報告書（内国投資信託受益証券）
                            前事業年度               当事業年度
                          （2022年３月31日）               （2023年３月31日）
     繰延税金資産
      賞与引当金                        59,935    千円           59,962    千円
      退職給付引当金                        30,077               28,173
      未払費用                        13,341               16,516
      一括償却資産                         2,281               1,614
      役員賞与引当金                         3,684               3,541
      未払事業所税                         1,348               1,358
      未払事業税等                        47,738               15,801
      資産除去債務                        29,563               26,298
      繰延資産償却                        28,880               17,776
      その他                          120               101
      繰延税金資産小計
                              216,971               171,146
     繰延税金資産合計
                              216,971               171,146
     繰延税金負債
      資産除去債務に対応する除去費用                       △16,240               △13,072
      前払費用                        △7,137                 －
     繰延税金負債合計
                             △23,377               △13,072
     繰延税金資産の純額
                              193,593               158,073
    ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原

    因となった主要な項目別の内訳
                               前事業年度              当事業年度
                             （ 2022  年３月31日）          （ 2023  年３月31日）
     法定実効税率
                            法定実効税率と税効果会                     34.6  ％
                            計適用後の法人税等の負
     （調整）
                            担率との間の差異が法定
      住民税均等割                                            0.2
                            実効税率の100分の５以
      税率変更による繰延税金資産取崩し                                            1.2
                            下であるため注記を省略
                            しております。
      法人税額の特別控除                                           △3.1
      その他                                           △0.1
     税効果会計適用後の法人税等の負担率
                                                 32.8
    ３．決算日後における法人税額の税率の変更

    2023  年４月の株式上場に際して行われた公募増資の結果、資本金が増加したことに伴い、外形標準課税が適
    用されることになります。
    これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用される法定実効税率は、従来の34.59％から
    30.62％となります。
    この税率の変更により、繰延税金資産の金額が20,494千円減少し、法人税等調整額が同額増加しておりま
    す。
    （企業結合等関係）

        該当事項はありません。
    （資産除去債務関係）

      資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
      （１）当該資産除去債務の概要
         事務所の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
      （２）当該資産除去債務の金額の算定方法

         使用見込期間を取得から７～15年と見積り、割引率は0.000％～1.395％を使用して資産除去債務の
         金額を計算しております。
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      （３）当該資産除去債務の総額の増減

                            前事業年度              当事業年度
                        （自　2021年４月１日              （自　2022年４月１日
                        　至　2022年３月31日）              　至　2023年３月31日）
     期首残高                         81,595    千円           85,468    千円
     有形固定資産の取得に伴う増加額                          3,467                －
     時の経過による調整額                           405               417
     期末残高                         85,468               85,886
    （収益認識関係）

      （１）    顧客との契約から生じる収益を分解した情報
          当社は、投信投資顧問事業の単一セグメントであり、主要な顧客との契約から生じる収益を分解し
          た情報は、以下のとおりであります。
                           前事業年度                   当事業年度
                        （自　2021年４月１日                   （自　2022年４月１日
                        　至　2022年３月31日）                   　至　2023年３月31日）
         残高報酬                       9,395,038      千円         9,659,991      千円
         成功報酬                        84,281                 －
         その他                          245               245
              合計                 9,479,565               9,660,236
      （２）    顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、注記事項「（重要な会計方

          針）６．収益及び費用の計上基準」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しています。
      （３）    顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに
          当事業年度末において存在する顧客との契約から翌事業年度以降に認識すると見込まれる収益の
          金額及び時期に関する情報
          重要性が乏しいため、記載を省略しております。
    （セグメント情報等）

    （セグメント情報）
      当社は、投信投資顧問業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
    （関連情報）

      前事業年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）
    １．製品及びサービスごとの情報
      投信投資顧問業の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略し
      て　おります。
    ２．地域ごとの情報

    （１）営業収益
        本邦の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略しておりま
       す。
    （２）有形固定資産

        本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、
        記載を省略しております。
    ３．主要な顧客ごとの情報

      外部顧客への営業収益のうち、損益計算書の営業収益の10％以上を占める相手先がないため、記載を省
     略しております。
     当事業年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

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    １．製品及びサービスごとの情報
      投信投資顧問業の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略して
     おります。
    ２．地域ごとの情報

    （１）営業収益
        本邦の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略しておりま
       す。
    （２）有形固定資産

        本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記
       載を省略しております。
    ３．主要な顧客ごとの情報

      外部顧客への営業収益のうち、損益計算書の営業収益の10％以上を占める相手先がないため、記載を省
     略しております。
    （報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報）
        該当事項はありません。
    （報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報）

        該当事項はありません。
    （報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報）

        該当事項はありませ           ん。
    （関連当事者情報）

    １．関連当事者との取引
      前事業年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）
                             議決権等
                                                         期末
          会社等          資本金     事業の     の所有    関連当事者            取引金額
     種類          所在地                        取引の内容            科目     残高
          の名称          ( 百万円)     内容    （被所     との関係            （千円）
                                                        （千円）
                             有）割合
                                       資金の貸付            関係会社
                                              110,000           50,000
                                       （注1）           長期貸付金
                                       貸付金の
                                               60,000      －       －
                        投資事
                                       回収
         レオス・キ
                        業組合     所有
         ャピタルパ      東京都                   資金の貸付
     子会社                 70  財産の     直接　          利息の受取
         ートナーズ      千代田区                   役員の兼任               782   未収利息        553
                        管理及    100.0   ％        （注1）
         株式会社
                        び運用
                                       設立出資       10,000      －       －
                                        増資の引受
                                              120,000      －       －
                                       （注2）
                                 当社投資信
                                 託の募集及
                                       投資信託に
     同一の                            び販売なら
                        金融サ               係る事務代
     親会社    株式会社      東京都                   びに投資信
                    48,323    ービス      －         行手数料の       692,823     未払費用      328,189
     を持つ    ＳＢＩ証券      港区                   託に係る事
                         事業              支払
     会社                            務代行の委
                                       （注3）
                                 託等
                                 役員の兼任
    取引条件及び取引条件の決定方針等
        （注1）      資金の貸付については、市場金利を勘案して利率を合理的に決定しております。
        （注2）      １株につき10,000円で引き受けたものであります。
        （注3）       投資信託に係る事務代行手数料については、商品性等を勘案し総合的に決定しておりま
          す。
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      当事業年度      （自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

                             議決権等
                                                         期末
          会社等           資本金     事業の     の所有     関連当事者            取引金額
     種類          所在地                         取引の内容            科目     残高
          の名称          ( 百万円)     内容    （被所     との関係            （千円）
                                                        （千円）
                             有）割合
                                        貸付金の
                                                50,000     －       －
                                        回収
                         投資事
         レオス・キ
                         業組合     所有
         ャピタルパ      東京都                   資金の貸付      経営管理
     子会社                  70  財産の     直接　                  7,554   未収入金        713
         ートナーズ      千代田区                   役員の兼任      （注1）
                         管理及     100.0   ％
         株式会社
                         び運用
                                        増資の引受
                                               100,000      －       －
                                        （注2）
                                  当社投資信
                                  託の募集及
                                        投資信託に
     同一の                             び販売なら
                         金融サ               係る事務代
     親会社    株式会社      東京都                   びに投資信
                     48,323    ービス      －         行手数料の       652,721    未払費用      309,932
     を持つ    ＳＢＩ証券      港区                   託に係る事
                         事業               支払
     会社                             務代行の委
                                        （注3）
                                  託等
                                  役員の兼任
    取引条件及び取引条件の決定方針等
        （注1）      経営管理料は、業務の内容等を勘案し、取引条件を決定しています。
        （注2）      １株につき10,000円で引き受けたものであります。
        （注3）       投資信託に係る事務代行手数料については、商品性等を勘案し総合的に決定しておりま
                す。
    ２．親会社又は重要な関連会社に関する注記

        親会社情報
        ＳＢＩファイナンシャルサービシーズ株式会社（未上場）
        ＳＢＩホールディングス株式会社（東京証券取引所に上場）
    （１株当たり情報）

                                 前事業年度                当事業年度
                              （自　2021年４月１日                （自　2022年４月１日
                              　至　2022年３月31日）                　至　2023年３月31日）
     １株当たり純資産額                               419.85   円             482.47   円
     １株当たり当期純利益金額                               112.08   円             95.62   円
    （注）１     . 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、新株予約権の残高はありますが、当社
          株式は非上場であるため、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。
    　　　２．１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、次のとおりであります。
                                 前事業年度                当事業年度
                              （自　2021年４月１日                （自　2022年４月１日
                              　至　2022年３月31日）                　至　2023年３月31日）
     当期純利益金額（千円）                              1,346,763                1,149,000
     普通株主に帰属しない金額（千円）                                  －                －
     普通株式に係る当期純利益金額（千円）                              1,346,763                1,149,000
     普通株式の期中平均株式数（株）                             12,016,600                12,016,600
                             新株予約権３種類                新株予約権３種類
                             （新株予約権の数8,840個）                （新株予約権の数8,730個）
     希薄化効果を有しないため潜在株式調整後
                            なお、新株予約権の概要は                なお、新株予約権の概要は
     １株当たり当期純利益金額の算定に含めな
                            「（ストック・オプション等                「（ストック・オプション等
     かった潜在株式の概要
                            関係）」に記載のとおりであ                関係）」に記載のとおりであ
                            ります。                ります。
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    （重要な後発事象）
        一般募集による新株式の発行
        当社は、2023年４月25日付で東京証券取引所グロース市場に株式を上場いたしました。この上場にあた
       り、2023年３月22日及び2023年４月７日開催の取締役会において、次のとおり新株式の発行を決議し、
       2023年４月24日に払込が完了いたしました。
        ①   募集方法               ：一般募集（ブックビルディング方式による募集）
        ②   発行する株式の種類及び数               ：普通株式　357,700株
        ③   発行価格               ：１株につき　1,300円
         一般募集はこの価格にて行いました。
        ④   引受価額               ：１株につき　1,196円
         この価額は当社が引受人より１株当たりの新株式払込金として受け取った金額であります。
         なお、発行価格と引受価額との差額の総額は、引受人の手取金となります。
        ⑤   払込金額               ：１株につき　　935円
         この金額は会社法上の払込金額であり、2023年４月７日開催の取締役会において決定された金額で
         あります。
        ⑥   資本組入額               ：１株につき　　598円
        ⑦   発行価格の総額               ：465,010千円
        ⑧   払込金額の総額               ：334,449千円
        ⑨   資本組入額の総額               ：213,904千円
        ⑩   払込期日               ：2023年４月24日
        ⑪   資金の使途               ：(1)システム投資
                         　(2)運転資金
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                      独  立  監  査  人  の  監  査  報  告  書

                                                    2023  年６月28日
      レオス・キャピタルワークス株式会社
       取　締　役　会　　御中
                         東　陽　監　査　法　人
                           東京事務所
                           指  定  社  員
                                    公認会計士　　         宝金　正典
                           業務執行社員
                           指  定  社  員

                                    公認会計士　　         水戸　信之
                           業務執行社員
                           指  定  社  員

                                    公認会計士　　         南泉　充秀
                           業務執行社員
     監査意見

       当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託
     会社等の経理状況」に掲げられているレオス・キャピタルワークス株式会社の2022年４月１日から
     2023年３月31日までの第20期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本
     等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
       当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準
     に準拠して、レオス・キャピタルワークス株式会社の2023年３月31日現在の財政状態及び同日を
     もって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認め
     る。
     監査意見の根拠

       当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行っ
     た。監査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載され
     ている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、
     また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎とな
     る十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     強調事項

       重要な後発事象に記載されているとおり、会社は2023年３月22日及び2023年４月７日開催の取締
     役会において一般募集による募集株式発行を決議し、2023年４月24日に払込が完了している。
       当該事項は、当監査法人の意見に影響を及ぼすものではない。
     その他の記載内容

       その他の記載内容は、監査した財務諸表を含む開示書類に含まれる情報のうち、財務諸表及びそ
     の監査報告書以外の情報である。
       当監査法人は、その他の記載内容が存在しないと判断したため、その他の記載内容に対するいか
     なる作業も実施していない。
     財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
       経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸
     表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務
     諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含
     まれる。
       財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適
     切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づい
     て継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
       監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を
     監視することにある。
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     財務諸表監査における監査人の責任

       監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬によ
     る重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場か
     ら財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性
     があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれ
     る場合に、重要性があると判断される。
       監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じ
     て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・  不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスク
       に対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さら
       に、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
     ・  財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査
       人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連
       する内部統制を検討する。
     ・  経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上
       の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・  経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手し
       た監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重
       要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認め
       られる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確
       実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明
       することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいて
       いるが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
     ・  財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準
       に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、
       並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
       監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程
     で識別した内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められてい
     るその他の事項について報告を行う。
       監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規
     定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要
     因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
     利害関係

       会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係
     はない。
                                                        以　　上
       （注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社

           （有価証券報告書提出会社）が別途保管しております。
     　　　　２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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                       独立監査人の中間監査報告書

                                                   2023年10月20日

       レオス・キャピタルワークス                株式会社
         取締役会　御中

                          東  陽  監  査  法  人
      　　　　　　　　　　　　　　　　　東京事務所
                            指  定  社  員

                                       公認会計士        猿渡　裕子　
                            業務執行社員
                            指  定  社  員

                                       公認会計士        後藤　秀洋　
                            業務執行社員
       中間監査意見

         当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、
       「ファンドの経理状況」に掲げられている                        ひふみワールド年金の2023年２月16日から2023年
       ８月15日     までの中間計算期間の中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰
       余金計算書並びに中間注記表について中間監査を行った。
        当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間
       財務諸表の作成基準に準拠して、                   ひふみワールド年金の2023年８月15日現在の信託財産の状
       態及び同日をもって終了する中間計算期間（2023年２月16日から2023年８月15日まで）                                                  の損
       益の状況に関する有用な情報を表示しているものと認める。
       中間監査意見の根拠

         当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中
       間監査を行った。中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査におけ
       る監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定
       に従って、レオス・キャピタルワークス株式会社及びファンドから独立しており、また、監
       査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の
       基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
       中間財務諸表に対する経営者の責任

         経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に
       準拠して中間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬
       による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必
       要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
         中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作
       成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中
       間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該
       事項を開示する責任がある。
       中間財務諸表監査における監査人の責任

         監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用
       な情報の表示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的
       な保証を得て、中間監査報告書において独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明す
       ることにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計す
       ると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要
       性があると判断される。
         監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監
       査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施
       する。
       ・　不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、
         重要な虚偽表示リスクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択
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         及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切
         な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、                            年度監査と比べて監査手続の一部が省略
         され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの
         評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選
         択及び適用される。
       ・　中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではな
         いが、監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案す
         るために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
       ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見
         積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
       ・　経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、ま
         た、入手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又
         は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関す
         る重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事項
         に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でな
         い場合は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査
         人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や
         状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
       ・　中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間
         財務諸表の作成基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財
         務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して
         有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
         監査人は、経営者に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過
       程で識別した内部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基
       準で求められているその他の事項について報告を行う。
      利害関係

       レオス・キャピタルワークス                 株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間に
      は、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以　　上

      （注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は

      　　　　　当社（有価証券報告書提出会社）が別途保管しております。
      　　　２．ⅩＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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