イーストスプリング・インベストメンツ株式会社 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）

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                                          イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     【表紙】

      【提出書類】                   有価証券届出書

      【提出先】                   関東財務局長殿

      【提出日】                   2023年10月24日

      【発行者名】                   イーストスプリング・インベストメンツ株式会社

      【代表者の役職氏名】                   代表取締役　　佐藤　輝幸

      【本店の所在の場所】                   東京都千代田区丸の内二丁目６番１号

                         丸の内パークビルディング
      【事務連絡者氏名】                   岡本　みのり
      【電話番号】                   03-5224-3400

      【届出の対象とした募集（売出）内国投                   イーストスプリング・ベトナム株式ファンド

       資信託受益証券に係るファンドの名
       称】
      【届出の対象とした募集（売出）内国投                   1兆円を上限とします。
       資信託受益証券の金額】
      【縦覧に供する場所】                   該当事項はありません。
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    第一部【証券情報】

    (1)  【ファンドの名称】

      イーストスプリング・ベトナム株式ファンド
      （以下「ファンド」ということがあります。）
      ただし、愛称として「＋αベトナム（プラスアルファベトナム）」という名称を用いることがあり
      ます。
    (2)  【内国投資信託受益証券の形態等】

      追加型証券投資信託受益権（以下「受益権」といいます。）
      ファンドの受益権は、社債、株式等の振替に関する法律（以下「社振法」といいます。）の規定の
      適用を受け、受益権の帰属は、後記の「(11)                          振替機関に関する事項」に記載の振替機関および当該
      振替機関の下位の口座管理機関（社振法第２条に規定する「口座管理機関」をいい、振替機関を含
      め、以下「振替機関等」といいます。）の振替口座簿に記載または記録されることにより定まりま
      す（以下、振替口座簿に記載または記録されることにより定まる受益権を「振替受益権」といいま
      す。）。委託者であるイーストスプリング・インベストメンツ株式会社（以下「委託会社」といい
      ます。）は、やむを得ない事情等がある場合を除き、当該振替受益権を表示する受益証券を発行し
      ません。また、振替受益権には無記名式や記名式の形態はありません。
      委託会社の依頼により信用格付業者から提供され、もしくは閲覧に供された信用格付、または信用
      格付業者から提供され、もしくは閲覧に供される予定の信用格付はありません。
    (3)  【発行（売出）価額の総額】

      　1兆円を上限とします。
    (4)  【発行（売出）価格】

      取得申込受付日の翌営業日の基準価額とします。
      ただし、自動けいぞく投資契約（後記「(12)                          その他」をご参照ください。以下同じ。）に基づいて
      収益分配金を再投資する場合の発行価格は、各計算期間終了日の基準価額とします。
      ※「基準価額」とは、信託財産に属する資産を法令および一般社団法人投資信託協会規則にした
        がって時価評価して得た信託財産の資産総額から負債総額を控除した金額（以下「純資産総額」
        といいます。）を、計算日における受益権総口数で除した金額をいいます。なお、便宜上１万口
        当たりに換算した価額で表示されることがあります。
      基準価額は、委託会社の営業日において日々算出されます。
      基準価額は、受益権の取得のお申込みの取扱いを行う第一種金融商品取引業者および登録金融機関
      （以下「販売会社」といいます。）または下記照会先までお問合せください。その他、原則として
      計算日の翌日付けの日本経済新聞朝刊に「＋αベトナム」として掲載されます。
       ＜照会先＞
       イーストスプリング・インベストメンツ株式会社
        電話番号　03－5224－3400（受付時間は営業日の午前9時から午後5時まで）
        ホームページアドレス　https://www.eastspring.co.jp/
    (5)  【申込手数料】

      申込手数料はありません。
    (6)  【申込単位】

      申込単位は、販売会社がそれぞれ別に定める単位とします。
      申込単位の詳細については、販売会社または前記「(4)                               発行（売出）価格」に記載する照会先まで
      お問合せください。
    (7)  【申込期間】

      2023   年10月24日から2024年4月24日まで
      なお、申込期間は、上記期間満了前に有価証券届出書を提出することによって更新されます。
    (8)  【申込取扱場所】

      販売会社において取得申込みを取扱います。
      販売会社については、前記「(4)                   発行（売出）価格」に記載する照会先までお問合せください。
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    (9)  【払込期日】
      受益権の取得申込者は、お申込みの販売会社に申込代金を販売会社が定める日までに支払うものと
      します（詳細については、販売会社にお問合せください。）。
      各取得申込受付日の発行価額の総額は、販売会社によって、追加信託が行われる日に、委託会社の
      指定する口座を経由して、受託会社の指定するファンド口座に払い込まれます。
    (10)   【払込取扱場所】

      原則として、お申込みの取扱いを行った販売会社において払込みを取扱います。
      払込取扱場所についてご不明の場合は、前記「(4)                             発行（売出）価格」に記載する照会先までお問
      合せください。
    (11)   【振替機関に関する事項】

      当ファンドの受益権にかかる振替機関は下記の通りです。
      株式会社      証券保管振替機構
    (12)   【その他】

      ①お申込みの方法
       受益権の取得申込みは、以下の日のいずれかにあたる場合を除く販売会社の毎営業日（ただし、収
       益分配金の再投資にかかる取得申込みの場合は除きます。）に受付けます。
        １．ルクセンブルグの金融商品取引所の休場日
        ２．ルクセンブルグの銀行休業日
        ３．ベトナムの金融商品取引所の休場日
        ４．ベトナムの銀行休業日
        ５．一部解約金の支払い等に支障を来すおそれがあるとして委託会社が定める日
       なお、上記以外に委託会社の判断により、購入申込受付不可日とする場合があります。
       また、金融商品取引所（金融商品取引法第2条第16項に規定する金融商品取引所および金融商品取
       引法第2条第8項第3号ロに規定する外国金融商品市場をいいます。以下同じ。）における取引の停
       止、外国為替取引の停止その他やむを得ない事情があるときは、委託会社は、受益権の取得申込み
       の受付けを中止すること、すでに受付けた取得申込みの受付けを取消すこと、またはその両方を行
       うことがあります。
       お申込みの受付けは、原則として午後3時までに取得申込みが行われ、かつ、当該お申込みにかか
       る販売会社所定の事務手続きが完了したものを当日のお申込分とします。当該受付時間を過ぎた場
       合には、翌営業日の取扱いとします。
       受益権の取得申込者は、販売会社に取引口座を開設のうえ、取得申込みを行うものとします。な
       お、申込代金には利息は付きません。
       収益分配金の受取方法により、収益分配金をそのつど受取る「一般コース」と、税金を差引いた後
       の収益分配金が自動的に無手数料で再投資される「自動けいぞく投資コース」の2つの申込方法が
       あります。お申込みの際に「一般コース」または「自動けいぞく投資コース」のいずれかのコース
       をお選びいただきます。
       ※「一般コース」および「自動けいぞく投資コース」の名称および取扱いは、販売会社により異な
         りますので、ご注意ください。
         「自動けいぞく投資コース」をお申込みいただく方は、当ファンドの取得申込みに際して、当
         ファンドにかかる自動けいぞく投資約款（別の名称で同様の権利義務を規定する約款等を含む
         ものとします。）にしたがって販売会社との間で自動けいぞく投資契約を結んでいただきま
         す。
      ②日本以外の地域における発行
       行いません。
      ③振替受益権について
       当ファンドの受益権は、社振法の規定の適用を受け、上記「(11)振替機関に関する事項」に記載の
       振替機関の振替業にかかる業務規程等の規則にしたがって取扱われるものとします。
       当ファンドの収益分配金、償還金、一部解約金は、社振法および上記「(11)振替機関に関する事
       項」に記載の振替機関の業務規程その他の規則にしたがって支払われます。
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    第二部【ファンド情報】

    第１【ファンドの状況】
    １【ファンドの性格】
    (1)  【ファンドの目的及び基本的性格】
     ①ファンドの目的
      当ファンドは、主としてベトナムの株式を投資対象とする投資信託証券に投資を行い、中長期的な
      信託財産の成長を目指して運用を行います。
     ②基本的性格
      当ファンドは、一般社団法人投資信託協会が定める商品分類において、追加型投信／海外／株式に
      該当します。
       商品分類表

          単位型・追加型                投資対象地域              投資対象資産（収益の源泉）
                                             株　　式
                           国　　内
                                             債　　券
           単位型投信
                           海　　外                 不動産投信
                                             その他資産
           追加型投信
                           内　　外
                                             資産複合
       （注）当ファンドが該当する商品分類を網掛け表示しています。
       ○当ファンドが該当する商品分類の定義
       「追加型投信」…           一度設定されたファンドであってもその後追加設定が行われ従来の信託財産と
               ともに運用されるファンドをいいます。
       「海外」…       目論見書または投資信託約款において、組入資産による主たる投資収益が実質的に海
               外の資産を源泉とする旨の記載があるものをいいます。
       「株式」…       目論見書または投資信託約款において、組入資産による主たる投資収益が実質的に株
               式を源泉とする旨の記載があるものをいいます。
       属性区分表

          投資対象資産           決算頻度        投資対象地域             投資形態          為替ヘッジ
                     年1回     グローバル
       株式
        一般
                           日本
                     年2回
        大型株
                           北米
        中小型株
                     年4回                ファミリー               あり
       債券
                           欧州
                                      ファンド
        一般
                     年6回
                           アジア
        公債
                    （隔月）
        社債
                           オセアニア
        その他債券
                     年12回                 ファンド・オブ・               なし
                           中南米
        クレジット属性
                    （毎月）                 ファンズ
       不動産投信
                           アフリカ
       その他資産
                      日々
                           中近東（中東）
       （投資信託証券
       （株式））
                     その他
                           エマージング
       資産複合
       （注1）当ファンドが該当する属性区分を網掛け表示しています。
       （注2）属性区分に記載している「為替ヘッジ」は、対円での為替リスクに対するヘッジの有無を記
           載しております。
      ○当ファンドが該当する属性区分の定義

       「その他資産（投資信託証券（株式））」…                          目論見書または投資信託約款において、投資信託証
               券を通じて、実質的に株式に投資する旨の記載があるものをいいます。
       「年1回」…       目論見書または投資信託約款において、年1回決算する旨の記載があるものをいいま
               す。
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       「アジア」…        目論見書または投資信託約款において、組入資産による投資収益が日本を除くアジ
               ア地域の資産を源泉とする旨の記載があるものをいいます。
       「ファンド・オブ・ファンズ」…                   「投資信託等の運用に関する規則」第2条に規定するファンド・
               オブ・ファンズをいいます。
       「為替ヘッジなし」…             目論見書または投資信託約款において、為替のヘッジを行わない旨の記載
               があるものまたは為替のヘッジを行う旨の記載がないものをいいます。
       ＊上記以外の商品分類および属性区分の定義については、一般社団法人投資信託協会のホームペー

         ジ（http://www.toushin.or.jp/）をご覧ください。
     ③信託金の限度額

       信託金の限度額は500億円とします。ただし、受託会社と合意のうえ、この限度額を変更することが
       できます。
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     ④ファンドの特色
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          資金動向、市況動向等によっては上記のような運用ができない場合があります。
















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    (2)  【ファンドの沿革】
    2022   年7月29日　　証券投資信託契約締結、ファンドの設定、運用開始
    (3)  【ファンドの仕組み】

     ①ファンドの仕組み
     ②委託会社およびファンドの関係法人











      １．委託会社：イーストスプリング・インベストメンツ株式会社
         当ファンドの委託者として信託財産の運用業務等を行います。
      ２．受託会社：三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社
              （再信託受託会社：日本マスタートラスト信託銀行株式会社）
         当ファンドの受託者として信託財産の保管、管理等を行います。なお、信託事務の一部につ
         き、再信託受託会社に委託することがあります。
      ３．販売会社：
         当ファンドの投資信託受益権の募集の取扱いおよび販売、一部解約に関する事務、一部解約
         金・収益分配金および償還金の支払いに関する事務等を行います。
     ③委託会社が関係法人と締結している契約等の概要

      １．受託会社と締結している契約
         証券投資信託契約が締結されており、投資信託財産の運用方針、信託報酬の総額、受益権の募
         集方法に関する事項等が定められています。
      ２．販売会社と締結している契約
         投資信託受益権の募集・販売の取扱い等に関する契約が締結されており、受益権の募集および
         一部解約の取扱いに関する事項、収益分配金、一部解約金および償還金の支払いの取扱いに関
         する事項等が定められています。
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     ④委託会社の概況
      １．資本金の額
         2023   年7月末現在　　　資本金　　649.5百万円
      ２．委託会社の沿革
         1999   年12月　　ピーピーエム投信投資顧問株式会社設立
         2000   年  1月　　投資顧問業の登録
         2000   年  5月　　投資一任契約にかかる業務の認可を取得
         2000   年  5月　　証券投資信託委託業の認可を取得
         2002   年  1月　　ピーシーエー・アセット・マネジメント株式会社へ商号変更
         2007   年  9月　　金融商品取引法施行による金融商品取引業（投資助言・代理業、投資運用業、
                  第二種金融商品取引業）のみなし登録
         2010   年12月　　ＰＣＡアセット・マネジメント株式会社へ商号変更
         2012   年  2月　　イーストスプリング・インベストメンツ株式会社へ商号変更
      ３．大株主の状況（2023年7月末現在）
                   株主名                    住所         所有株式数       所有比率
                                  シンガポール共和国
         イーストスプリング・インベストメンツ・
                                 018983    、マリーナ・ブ           23,060    株    100  ％
         グループ・ピーティーイー・リミテッド
                                 ルバード10
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    ２【投資方針】
    (1)  【投資方針】
     ①基本方針
      当ファンドは、中長期的な信託財産の成長を目指して運用を行います。
     ②投資態度
     １．主としてベトナムの株式を投資対象とする投資信託証券に投資を行うことにより、信託財産の成
        長を目指して運用を行います。
     ２．投資信託証券への投資にあたっては、別に定める投資信託証券に投資を行います。
        ＜別に定める投資信託証券＞
        ルクセンブルグ籍外国投資法人
        イーストスプリング・インベストメンツ                       ‒ ベトナム・エクイティ・ファンド                   クラスＪ
        国内籍証券投資信託
        イーストスプリング国内債券ファンド（国債）追加型Ⅰ（適格機関投資家向け）
     ３．ベトナムの株式を主要投資対象とする投資信託証券への投資比率は高位に維持することを基本と
        します。
     ４．別に定める投資信託証券は見直されることがあり、この際、新たに投資信託証券を指定したり、
        すでに指定されていた投資信託証券を外したりする場合があります。
     ５．外貨建資産については、原則として為替ヘッジを行いません。
     ６．資金動向、市況動向等によっては、上記のような運用ができない場合があります。
     ＜投資信託証券の選定方針＞

      投資信託証券の投資対象および投資方針が当ファンドの投資方針に適合することを重視して、上記
      投資信託証券を選定しました。
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    ＜投資対象ファンドの概要＞
    以下の記載事項は、有価証券届出書提出日現在、委託会社が知り得る情報に基づいており、今後記載内
    容が変更される場合があります。
    (2)  【投資対象】












     ①投資対象とする資産の種類
      当ファンドにおいて投資の対象とする資産の種類は、次に掲げるものとします。
      １．次に掲げる特定資産（「特定資産」とは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第1項で定
         めるものをいいます。以下同じ。）
         イ．有価証券
         ロ．約束手形
         ハ．金銭債権
      ２．次に掲げる特定資産以外の資産
         イ．為替手形
     ②有価証券の指図範囲
      委託会社は、信託金を、主として別に定める投資信託証券のほか、次の有価証券（金融商品取引法
      第2条第2項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を除きます。）に投資するこ
      とを指図します。
      １.  コマーシャル・ペーパーおよび短期社債等
      ２.  外国または外国の者の発行する証券または証書で、上記１.の証券の性質を有するもの
     ③投資対象とする金融商品
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      委託会社は、信託金を、上記②に掲げる有価証券のほか、次に掲げる金融商品（金融商品取引法第2
      条第2項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を含みます。）により運用するこ
      と を指図することができます。
      １．預金
      ２．指定金銭信託（金融商品取引法第2条第1項第14号に規定する受益証券発行信託を除きます。）
      ３．コール・ローン
      ４．手形割引市場において売買される手形
     ④上記②にかかわらず、当ファンドの設定、解約、償還、投資環境の変動等への対応等、委託会社が
       運用上必要と認めるときには、委託会社は、信託金を、上記③に掲げる金融商品により運用するこ
       との指図ができます。
    (3)  【運用体制】

    当ファンドの運用体制は以下の通りです。
    ＜委託会社の運用体制および内部管理体制＞

     １.   投資運用委員会において投資方針の決定を行います。









     ２.   運用部は投資環境の調査・分析を行います。これらの調査・分析結果を踏まえ、投資運用委員会
        により決定された投資方針に基づいて、運用部が投資判断を行います。投資判断を行うにあたっ
        ては、ガイドラインに抵触しないことの確認が求められます。また、流動性リスク等の投資リス
        クのモニタリングも行います。
    ＜運用体制に関する社内規則＞

     委託会社は、投資運用業の業務運営に関する社内規定に則り運用を行います。
    ＜委託会社によるファンドの関係法人に対する管理体制＞

     受託会社に対しては、日々の純資産照合、月次の勘定残高照合などを行います。また、内部統制に関
     する外部監査人による報告書等を定期的に受取り、業務執行体制のモニタリングを行います。
     なお、当ファンドの運用体制は2023年7月末現在のものであり、今後、変更となる場合があります。

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    (4)  【分配方針】

     ①収益分配方針
      毎決算時に、原則として以下の方針に基づき分配を行います。
      １．分配対象額の範囲は、繰越分を含めた経費控除後の配当等収益および売買益（評価益を含みま
         す。）等の全額とします。
      ２．収益分配金額は、委託会社が基準価額水準および市況動向等を勘案して決定します。ただし、
         分配対象額が少額の場合は、分配を行わないことがあります。
      ３．留保益の運用については、特に制限を設けず、運用の基本方針に基づき、元本部分と同一の運
         用を行います。
      ※将来の分配金の支払いおよびその金額について保証するものではありません。
     ②収益の分配方式
      １．信託財産から生ずる毎計算期末における利益は、次の方法により処理します。
       ａ．配当金、利子およびこれらに類する収益から支払利息を控除した額（以下「配当等収益」とい
          います。）は、諸経費、信託報酬および当該信託報酬にかかる消費税および地方消費税に相当
          する金額（以下「消費税等相当額」といいます。）を控除した後、その残額を受益者に分配す
          ることができます。なお、次期以降の分配にあてるため、その一部を分配準備積立金として積
          立てることができます。
       ｂ．売買損益に評価損益を加減して得た利益金額（以下「売買益」といいます。）は、諸経費、信
          託報酬および当該信託報酬にかかる消費税等相当額を控除し、繰越欠損金のあるときは、その
          全額を売買益をもって補てんした後、受益者に分配することができます。なお、次期以降の分
          配にあてるため、分配準備積立金として積立てることができます。
      ２．毎計算期末において、信託財産につき生じた損失は、次期に繰越します。
    (5)  【投資制限】

    ＜信託約款に定める投資制限＞
      １．投資信託証券への投資制限
         投資信託証券への投資割合には制限を設けません。
      ２．外貨建資産への投資制限
         外貨建資産への投資割合には制限を設けません。
      ３．株式への投資制限
         株式への直接投資は行いません。
      ４．特別の場合の外貨建有価証券への投資制限
         外貨建有価証券への投資については、わが国の国際収支上の理由等により特に必要と認められ
         る場合には、制約されることがあります。
      ５．外国為替予約取引の指図
         委託会社は、信託財産に属する外貨建資産について、当該外貨建資産の為替ヘッジのため、外
         国為替の売買の予約の取引を指図することができます。
      ６．   投資対象ファンドのデリバティブの使用制限
         投資対象ファンドにおいてデリバティブ取引（法人税法第61条の５に定めるものをいいま
         す。）は、投資の対象とする資産を保有した場合と同様の損益を実現する目的、投資対象ファ
         ンドの資産または負債にかかる価格変動および金利変動により生じるリスクを減じる目的およ
         び先物外国為替取引により投資対象ファンドの資産または負債について為替相場の変動により
         生じるリスクを減じる目的において使用します。
      ７．信用リスク集中回避のための投資制限
         一般社団法人投資信託協会規則に定める一の者に対する株式等エクスポージャー、債券等エク
         スポージャーおよびデリバティブ取引等エクスポージャーの信託財産の純資産総額に対する比
         率は、原則としてそれぞれ10％、合計で20％以内とすることとし、当該比率を超えることと
         なった場合には、一般社団法人投資信託協会規則に従い当該比率以内となるよう調整を行うこ
         ととします。
      ８．資金の借入れ
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       ａ．委託会社は、信託財産の効率的な運用ならびに運用の安定性に資するため、一部解約に伴う支
          払資金の手当て（一部解約に伴う支払資金の手当てのために借入れた資金の返済を含みま
          す。）を目的として、または再投資にかかる収益分配金の支払資金の手当てを目的として、資
          金 の借入れ（コール市場を通じる場合を含みます。）の指図をすることができます。なお、当
          該借入金をもって有価証券等の運用は行わないものとします。
       ｂ．一部解約に伴う支払資金の手当てにかかる借入期間は、受益者への解約代金支払開始日から信
          託財産で保有する有価証券等の売却代金の受渡日までの間または受益者への解約代金支払開始
          日から信託財産で保有する有価証券等の解約代金入金日までの間もしくは受益者への解約代金
          支払開始日から信託財産で保有する有価証券等の償還金の入金日までの期間が5営業日以内で
          ある場合の当該期間とし、資金借入額は当該有価証券等の売却代金、解約代金および償還金の
          合計額を限度とします。
       ｃ．収益分配金の再投資にかかる借入期間は、信託財産から収益分配金が支払われる日からその翌
          営業日までとし、資金借入額は収益分配金の再投資額を限度とします。
       ｄ．借入金の利息は信託財産中より支払われます。
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    ３【投資リスク】

    (1)   基準価額の主な変動要因
     投資信託は預貯金とは異なります。
     当ファンドは、投資信託証券への投資を通じて主に値動きのある有価証券に投資するため、当ファン
     ドの基準価額は投資する有価証券等の値動きによる影響を受け、変動します。また、外貨建資産に投
     資しますので、為替変動リスクもあります。                         したがって、当ファンドは投資元本が保証されているも
     のではなく、基準価額の下落により損失を被り、投資元本を割込むことがあります。当ファンドの運
     用による損益は、すべて投資者のみなさまに帰属します。
     当ファンドが有する主なリスクは以下の通りです。
     １．株価変動リスク
        株式の価格は、内外の政治経済情勢、株式を発行する企業の業績および信用状況等の変化の影響
        を受け変動します。当ファンドは、投資信託証券への投資を通じて主に株式に投資を行いますの
        で、基準価額は株価変動の影響を受けます。
     ２．為替変動リスク
        為替相場は投資対象国・地域の政治経済情勢、通貨規制、資本規制等の要因により変動します。
        当ファンドは、実質的に組入れた外貨建資産について、原則として為替ヘッジを行いませんの
        で、為替相場が円高方向に変動した場合には、基準価額の下落要因となります。
     ３．信用リスク
        有価証券等の発行者の経営・財務状況の変化およびそれらに関する外部評価の変化等により、当
        該有価証券等の価格が大きく下落（価格がゼロになることもあります。）することがあります。
        当ファンドが実質的に組入れた有価証券等にこうした事態が起こった場合は、基準価額の下落要
        因となります。
     ４．流動性リスク
        実質的に組入れた有価証券等の市場規模が小さく取引量が少ない場合、または市場が急変した場
        合、当該有価証券等を売買する際に、希望する時期や価格で売買できない場合があり、不利益を
        被るリスクがあります。当ファンドの一部解約金の支払資金手当てのために、実質的に組入れた
        有価証券等を売却する場合には、市況動向や流動性等の状況によっては基準価額の下落要因とな
        る可能性があります。
     ５.   カントリーリスク
        一般に、新興国の金融市場は先進国に比べ、安定性、流動性等の面で劣る場合があり、政治、経
        済、国家財政の不安定要因や法制度の変更等に対する市場感応度が大きくなる傾向があります。
        当ファンドは、投資信託証券への投資を通じて主として新興国の有価証券に投資を行いますの
        で、投資対象国・地域において、上記の要因等により投資資産の価格が大きく変動することや投
        資資産の回収が困難になることがあります。
    （注）基準価額の変動要因は、上記に限定されるものではありません。 
    (2)   その他の留意点

     １．当ファンドは、預金および保険契約ではなく、預金保険機構および保険契約者保護機構の保護お
        よび補償の対象ではありません。また、登録金融機関で取扱う場合、投資者保護基金の補償対象
        ではありません。
     ２．大量の解約が発生し短期間で解約資金を手当てする必要が生じた場合や主たる取引市場において
        市場環境が急変した場合等に、一時的に組入資産の流動性が低下し、市場実勢から期待できる価
        格で取引できないリスクや取引量が限られてしまうリスクがあります。これにより、基準価額に
        マイナスの影響を及ぼす可能性や、換金申込みの受付けが中止となる可能性、換金代金のお支払
        いが遅延する可能性があります。
     ３．分配金は計算期間中に発生した収益（経費控除後の配当等収益および売買益（評価益を含みま
        す。））を超えて支払われる場合があるため、分配金の水準は必ずしも計算期間におけるファン
        ドの収益率を示すものではありません。分配金はファンドの純資産から支払われますので、分配
        金支払い後は純資産が減少し、基準価額が下落する要因となります。投資者のファンドの購入価
        額によっては、支払われた分配金の一部または全部が、実質的には元本の一部払戻しに相当する
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        場合があります。ファンド購入後の運用状況により、分配金額より基準価額の値上りが小さかっ
        た場合も同様です。
     ４．金融商品取引所における取引の停止、外国為替取引の停止その他やむを得ない事情（投資対象国
        における非常事態（金融危機、デフォルト、重大な政策変更および規制の導入、自然災害、クー
        デター、重大な政治体制の変更、戦争等）による市場の閉鎖または流動性の極端な減少ならびに
        資金の受渡しに関する障害等）が発生した場合に、信託約款の規定にしたがい、委託会社の判断
        で受益権の取得申込みおよび一部解約の実行の請求の受付けを中止すること、すでに受付けた受
        益権の取得申込みおよび一部解約の実行の請求の受付けを取消すこと、またはその両方を行うこ
        とがあります。
     ５．外国の政治、経済および社会情勢の変化により市場が混乱した場合、有価証券取引および為替取
        引に対して新たな規制が設けられた場合または金融商品取引所の閉鎖や流動性の極端な減少等が
        あった場合等には、当ファンドの運用方針に沿った運用ができない場合があります。
     ６．税制が変更されたときには、基準価額が影響を受ける場合があります。税金の取扱いにかかる関
        連法令・制度等は将来変更される場合があります。
     ７．当ファンドのお取引に関しては、金融商品取引法第37条の6の規定（いわゆるクーリング・オフ）
        の適用はありません。
     ８．当ファンドの運用体制、リスク管理体制等は、今後、変更される場合があります。
     ９．法令・税制・会計制度等は、今後、変更される可能性があります。
    (3)   投資リスクに対する管理体制等

    当ファンドの投資リスクに対する管理体制は、以下の通りです。
    ＜委託会社における投資リスク管理体制＞

     ・投資運用委員会において投資方針の決定を行います。






     ・運用部は、投資対象ファンドにおける運用状況の確認および投資リスク等のフロント・モニタリン
       グを行うとともに、投資対象ファンドの運用会社等に対して運用状況に関する定期的な報告を求め
       ています。
     ・委託会社では、流動性リスク管理に関する規程を定めています。運用部は、ファンドの組入資産の
       流動性リスクのモニタリングなどを実施し、投資運用委員会に報告します。投資運用委員会は、危
       機発生時において流動性リスク管理手段の採択・発動などを行い、リスク・コンプライアンス委員
       会は、その検証などを行います。また、リスク・コンプライアンス委員会および取締役会は、流動
       性リスク管理の適切な実施の確保や態勢について監督します。
     ・ビジネス・オペレーション部は、運用状況および流動性リスク等の投資リスクのモニタリングのサ
       ポートを行います。
     ・リスク・コンプライアンス部は、法令・ガイドライン等の遵守状況や利益相反の有無等のチェック
       を行い、必要に応じて助言や意見表明を行うとともに、リスク・コンプライアンス委員会に報告し
       ます。
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     ・リスク全般の管理はリスク・コンプライアンス委員会が行います。リスク管理に関する重要報告事
       項については、リスク・コンプライアンス部が、リスク・コンプライアンス委員会等に報告し、審
       議します。
      なお、投資リスクに対する管理体制等は2023年7月末現在のものであり、今後変更となる場合があり

      ます。
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    ４【手数料等及び税金】
    (1)  【申込手数料】
      申込手数料はありません。
    (2)  【換金（解約）手数料】

      換金（解約）手数料はありません。
      ただし、解約に際しては、一部解約の実行の請求受付日の翌営業日の基準価額に0.3％の率を乗じて
      得た額を信託財産留保額としてご負担いただきます。
    (3)  【信託報酬等】

      計算期間を通じて毎日、信託財産の純資産総額に対し年率0.539％（税抜0.49％）を乗じて得た額が
      信託報酬として計算されます。信託財産の費用として計上され、日々の基準価額に反映されます。
      信託報酬の配分は、以下の通りです。
                                     配分
          委託会社                    年率0.2585％（税抜0.235％）
          販売会社                    年率0.2585％（税抜0.235％）
          受託会社                    年率0.022％（税抜0.02％）
      ＜信託報酬とその支払先の役務について＞

          信託報酬         信託報酬＝運用期間中の基準価額×信託報酬率
           委託会社        委託した資金の運用の対価
                   購入後の情報提供、運用報告書等各種書類の送付、口座内でのファ
           販売会社
                   ンドの管理および事務手続き等の対価
                   ファンドの運用財産の保管・管理、委託会社からの運用指図の実行
           受託会社
                   等の対価
      信託報酬は、毎計算期間の最初の6ヵ月終了日（当該終了日が休業日の場合は翌営業日）、および毎

      計算期末または信託終了のときに信託財産中から支払われます。
      なお、このほかに当ファンドが投資対象とする投資信託証券（投資対象ファンド）に関しても信託
      報酬等がかかります。
      当ファンドの信託報酬に、投資対象とする投資信託証券の信託報酬等を加算した実質的な信託報酬

      は、年率0.989％程度（税込）です。ただし、当該信託報酬は概算であり、投資信託証券の組入状況
      等により変動します。
    ＜投資対象ファンドの信託報酬等＞

     ・「ベトナム・エクイティ」
                                                 合計
            運用報酬                  管理費用等
                                              年率   0.45％程度
            年率0.30％                 年率0.15％程度
      上記のほか、組入有価証券の売買時に発生する売買委託手数料等がかかります。なお、申込手数料
      はありません。
     ・「イーストスプリング国内債券ファンド（国債）追加型Ⅰ（適格機関投資家向け）」

                              信託報酬
                         年率   0.22％（税抜        0.2％）
       上記のほか、監査費用、有価証券売買時の売買委託手数料等がかかります。なお、申込手数料はあ
       りません。
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    (4)  【その他の手数料等】

     ①信託財産に関する租税、信託事務の処理等に要する諸費用（監査費用、目論見書および運用報告書
       等の印刷費用、受益者に対する公告費用等を含みます。）および受託会社の立替えた立替金の利息
       は、受益者の負担とし、信託財産中から支払われます。
     ②委託会社は、上記①に定める信託事務の処理等に要する諸費用の支払いを信託財産のために行い、
       支払金額を信託財産から受取ることができます。この場合、委託会社は、現に信託財産のために支
       払った金額を受取る際に、あらかじめ、受領する金額に上限を付することができます。また、委託
       会社は、実際に支払った金額を受取る代わりに、かかる諸費用の金額を、あらかじめ、合理的に見
       積もったうえで、実際の費用額にかかわらず固定率または固定金額にて信託財産から受取ることも
       できます。
     ③上記②において諸費用の上限、固定率または固定金額を定める場合、委託会社は、信託財産の規模
       等を考慮して、信託の設定時または期中に、上限、固定率または固定金額を合理的に計算された範
       囲内で変更することができます。なお、諸費用の上限は、信託財産の純資産総額に年率0.10％を乗
       じて得た額とします。
     ④上記②において諸費用の固定率または固定金額を定める場合、かかる諸費用の額は、計算期間を通
       じて毎日、信託財産に計上されます。かかる諸費用は、毎計算期間の最初の6ヵ月終了日（当該終了
       日が休業日の場合は翌営業日）、および毎計算期末または信託終了のとき、当該諸費用にかかる消
       費税等相当額とともに信託財産中から支払われ、委託会社の責任において、実際の支払いに充当し
       ます。
     ⑤外国における資産の保管等に要する費用等は受益者の負担とし、信託財産中から支払われます。
     ⑥信託財産において資金借入れを行った場合の借入金の利息は受益者の負担とし、信託財産中から支
       払われます。
      ＜その他の手数料等の役務について＞
           監査費用          監査法人等に支払うファンドの監査にかかる費用
         売買委託手数料            有価証券等の売買の際、売買仲介人に支払う手数料
           保管費用          有価証券等の保管等のために海外銀行に支払う費用
      ※上記（4）に掲げる「その他の手数料等」は、運用状況等により変動するものであり、事前に料

       率、上限額等を表示することができません。
    ※投資者のみなさまが負担する費用の合計額は、保有期間等に応じて異なりますので、表示することが

      できません。
    (5)  【課税上の取扱い】

    当ファンドは、課税上は株式投資信託として取扱われます。
     ①  個人、法人別の課税の取扱いについて
     １．個人の受益者に対する課税
      a ．収益分配金
        収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金については、配当所得として以下の表の税率による
        源泉徴収（原則として確定申告は不要です。）が行われます。なお、確定申告を行い総合課税ま
        たは申告分離課税を選択することもできます。
        なお、配当控除の適用はありません。
      b ．一部解約金および償還金
        一部解約時および償還時の差益（解約価額および償還価額から取得費用（申込手数料および当該
        申込手数料にかかる消費税等相当額を含みます。）を控除した利益）は、譲渡所得として以下の
        表の税率による申告分離課税が適用されます。
        ただし、特定口座（源泉徴収選択口座）を利用する場合は、原則として確定申告は不要です。
               期間                         税率
         2037  年12月31日まで             20.315    ％
                        （所得税15％、復興特別所得税0.315％、地方税5％）
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         2038  年1月1日以降             20 ％
                        （所得税15％、地方税5％）
       ※2037年12月31日までは、所得税額に対して2.1％の税率で復興特別所得税が付加されます。
       ＜損益通算について＞

       一部解約時および償還時の差損（譲渡損）については、確定申告等において、上場株式等の譲渡益
       および配当等（申告分離課税を選択したものに限ります。）、特定公社債等（公募公社債投資信託
       を含みます。）の譲渡益および利子等との損益通算が可能です。また、一部解約時および償還時の
       差益（譲渡益）、普通分配金については、確定申告等において、上場株式等および特定公社債等の
       譲渡損との損益通算が可能です。
       ※公募株式投資信託は税法上、少額投資非課税制度「NISA（ニーサ）」の適用対象であり、2024年

         1月1日以降は一定の要件を満たした場合にNISAの適用対象となります。当ファンドは、2024年1
         月1日以降のNISAの「成長投資枠（特定非課税管理勘定）」の対象となる予定ですが、販売会社
         により取扱いが異なる場合があります。詳しくは、販売会社にお問い合わせください。
         NISA   をご利用の場合、毎年、一定額の範囲で新たに購入した公募株式投資信託などから生じる
         配当所得及び譲渡所得が一定期間非課税となりますが、2024年1月1日以降は、一定の額を上限
         として、毎年、一定額の範囲で新たに購入した公募株式投資信託などから生じる配当所得及び
         譲渡所得が無期限で非課税となります。ご利用になれるのは、販売会社で非課税口座を開設す
         るなど、一定の条件に該当する方となります。また、2024年1月1日以降は、税法上の要件を満
         たした商品を購入した場合に限り、非課税の適用を受けることができます。詳しくは、販売会
         社にお問合せください。
     ２．法人の受益者に対する課税

        収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金ならびに一部解約時および償還時の個別元本超過額
        について、以下の表の税率で源泉徴収が行われます。
        なお、益金不算入制度の適用はありません。
               期間                         税率

         2037  年12月31日まで             15.315    ％
                        （所得税15％、復興特別所得税0.315％）
         2038  年1月1日以降             15 ％
                        （所得税15％）
       ※2037年12月31日までは、所得税額に対して2.1％の税率で復興特別所得税が付加されます。
     ②  個別元本について

     １．追加型株式投資信託について、受益者ごとの信託時の受益権の価額等（申込手数料および当該申
        込手数料にかかる消費税等相当額は含まれません。）が、当該受益者の元本（個別元本）にあた
        ります。
     ２．受益者が同一ファンドの受益権を複数回取得した場合、個別元本は当該受益者が追加信託を行う
        つど当該受益者の受益権口数で加重平均することにより算出されます。
        ただし、同一ファンドを複数の販売会社で取得する場合については販売会社ごとに個別元本の算
        出が行われます。また、同一販売会社であっても複数支店等で同一ファンドを取得する場合は当
        該支店等ごとに、「一般コース」と「自動けいぞく投資コース」の両コースで取得する場合は
        コース別に、個別元本の算出が行われる場合があります。
     ３．受益者が元本払戻金（特別分配金）を受取った場合、収益分配金発生時にその個別元本から当該
        元本払戻金（特別分配金）を控除した額が、その後の当該受益者の個別元本となります。
     ③  収益分配金の課税
      追加型株式投資信託の収益分配金には、課税扱いとなる「普通分配金」と、非課税扱いとなる「元
      本払戻金（特別分配金）」（受益者ごとの元本の一部払戻しに相当する部分）の区分があります。
      受益者が収益分配金を受取る際、１．当該収益分配金落ち後の基準価額が当該受益者の個別元本と
      同額の場合または当該受益者の個別元本を上回っている場合には、当該収益分配金の全額が普通分
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      配金となり、２．当該収益分配金落ち後の基準価額が当該受益者の個別元本を下回っている場合に
      は、その下回る部分の額が元本払戻金（特別分配金）となり、当該収益分配金から当該元本払戻金
      （特  別分配金）を控除した額が普通分配金となります。
    ※上記の内容は2023年7月末現在の税法に基づくものであり、税法が改正された場合等には、変更になる

      ことがあります。
    ※外国税額控除の適用となった場合には、分配時の税金が上記と異なる場合があります。
    ※税金の取扱いの詳細につきましては、税務専門家等にご確認されることをお勧めします。
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    ５【運用状況】
      以下は、2023年7月31日現在の運用状況です。

      投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    （１）【投資状況】

                                              時価合計       投資比率
                資産の種類                    国／地域
                                              （円）       （％）
      投資証券                            ルクセンブルグ           3,329,071,648          96.67

      投資信託受益証券                               日本          1,959,076         0.06

      現金・預金・その他の資産（負債控除後）                               －        112,663,628          3.27

      合計（純資産総額）                                      3,443,694,352          100.00

    （２）【投資資産】

     ①【投資有価証券の主要銘柄】
                                   帳簿価額
                             帳簿価額             評価額       評価額
                                                       投資
       国／
                        数量
                              単価             単価
          種類     銘柄名                     金額                   比率
                                                 金額
                       （口数）
       地域
                                                       (％)
                             （円）             （円）       （円）
                                    （円）
             イーストスプリ

             ング・インベス
      ルクセ
             トメンツ     - ベト
          投資
      ンブル                1,211,608.527       2,710.97      3,284,637,225       2,747.64      3,329,071,648        96.67
          証券   ナム・エクイ
       グ
             ティ・ファンド
             クラスＪ
             イーストスプリ

          投資
             ング国内債券
          信託
             ファンド（国
       日本                 1,843,316      1.0657       1,964,421      1.0628       1,959,076      0.06
             債）追加型Ⅰ
          受益
             （適格機関投資
          証券
             家向け）
        種類別投資比率

              種類          投資比率（％）
         投資証券                      96.67

         投資信託受益証券                       0.06

         合計                      96.73

     ②【投資不動産物件】

         該当事項はありません。
     ③【その他投資資産の主要なもの】

                              数量       帳簿価額         評価額       投資比率
        資産の種類         通貨    買建/売建
                             （契約額）          （円）        （円）       （％）
      為替予約取引          米ドル       買建       300,000.00        41,997,000        42,282,230          1.22

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    （３）【運用実績】
     ①【純資産の推移】
                                純資産総額                1 口当たり
                                ( 百万円)              純資産額(円)
          期         年月日
                            ( 分配落)       ( 分配付)       ( 分配落)       ( 分配付)
         第1期       (2023   年  7月25日)
                               3,330        3,330       1.0601        1.0601
                 2022  年  7月末日
                                 46        －      1.0000          －
                 2022  年  8月末日
                                104        －      1.0619          －
                 2022  年  9月末日
                                183        －      0.9750          －
                 2022  年10月末日             327        －      0.9083          －
                 2022  年11月末日             598        －      0.8707          －
                 2022  年12月末日            1,230          －      0.8608          －
                 2023  年  1月末日
                               1,671          －      0.9314          －
                 2023  年  2月末日
                               1,872          －      0.9006          －
                 2023  年  3月末日
                               2,042          －      0.9210          －
                 2023  年  4月末日
                               2,143          －      0.9118          －
                 2023  年  5月末日
                               2,328          －      0.9658          －
                 2023  年  6月末日
                               2,979          －      1.0411          －
                 2023  年  7月末日
                               3,443          －      1.0694          －
     ②【分配の推移】

           期                 計算期間               1 口当たりの分配金（円）
                      2022  年  7月29日～2023年          7月25日

           第1期                                          0.0000
     ③【収益率の推移】

           期                 計算期間                   収益率（％）
                      2022  年  7月29日～2023年          7月25日

           第1期                                            6.0
      ( 注)  収益率は、計算期間末日の基準価額（分配付きの額）から当該計算期間の直前の計算期間末日の基

          準価額（分配落ちの額。以下「前期末基準価額」といいます。）を控除した額を前期末基準価額で
          除して得た数に100を乗じて得た数を記載しております。
    （４）【設定及び解約の実績】

                              設定口数          解約口数         発行済み口数
         期         計算期間
                               ( 口)          ( 口)          ( 口)
               2022  年  7月29日～

        第1期                     3,973,883,054            831,910,083         3,141,972,971
               2023  年  7月25日
     ( 注)  第1期の設定口数には、当初募集期間中の設定口数を含みます。

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    ＜参考情報＞
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    第２【管理及び運営】
    １【申込（販売）手続等】
    １．受益権の取得申込みは、以下の日のいずれかにあたる場合を除く販売会社の毎営業日（ただし、収
       益分配金の再投資にかかる取得申込みの場合は除きます。）に受付けます。
        ①ルクセンブルグの金融商品取引所の休場日
        ②ルクセンブルグの銀行休業日
        ③ベトナムの金融商品取引所の休場日
        ④ベトナムの銀行休業日
        ⑤一部解約金の支払い等に支障を来すおそれがあるとして委託会社が定める日
        なお、上記以外に委託会社の判断により、購入申込受付不可日とする場合があります。
       お申込みの受付けは、原則として午後3時までに取得申込みが行われ、かつ、当該お申込みにかか
       る販売会社所定の事務手続きが完了したものを当日のお申込分とします。当該受付時間を過ぎた場
       合は翌営業日の取扱いとします。
    ２．申込単位は、販売会社がそれぞれ別に定める単位とします。販売会社の申込単位の詳細について
       は、お申込みの販売会社または下記照会先までお問合せください。
         ＜照会先＞
         イーストスプリング・インベストメンツ株式会社
           電話番号　03－5224－3400（受付時間は営業日の午前9時から午後5時まで）
           ホームページアドレス　https://www.eastspring.co.jp/
    ３．受益権の申込価額は、取得申込受付日の翌営業日の基準価額とします。なお、申込手数料はありま
       せん。
       基準価額は、お申込みの販売会社または上記の照会先までお問合せください。
    ４．委託会社は、金融商品取引所における取引の停止、外国為替取引の停止その他やむを得ない事情が
       あるときは、受益権の取得申込みの受付けを中止すること、すでに受付けた取得申込みの受付けを
       取消すこと、またはその両方を行うことがあります。
    ５．受益権の取得申込者は、販売会社に取引口座を開設のうえ、取得申込みを行うものとします。
       収益分配金の受取方法により、収益分配金をそのつど受取る「一般コース」と、税金を差引いた後
       の収益分配金が自動的に無手数料で再投資される「自動けいぞく投資コース」の2つの申込方法が
       あります。お申込みの際に「一般コース」または「自動けいぞく投資コース」のいずれかのコース
       をお選びいただきます。
       ※「一般コース」および「自動けいぞく投資コース」の名称および取扱いは、販売会社により異な
        りますので、ご注意ください。
        「自動けいぞく投資コース」をお申込みいただく方は、当ファンドの取得申込みに際して、当
        ファンドにかかる自動けいぞく投資約款（別の名称で同様の権利義務を規定する約款等を含むも
        のとします。）にしたがって販売会社との間で自動けいぞく投資契約を結んでいただきます。
       ※取得申込者は販売会社に、取得申込みと同時にまたはあらかじめ当該取得申込者が受益権の振替

        を行うための振替機関等の口座を申出るものとし、当該口座に当該取得申込者にかかる口数の増
        加の記載または記録が行われます。なお、販売会社は、当該取得申込みの代金の支払いと引換え
        に、当該口座に当該取得申込者にかかる口数の増加の記載または記録を行うことができます。委
        託会社は、追加信託により分割された受益権について、振替機関等の振替口座簿への新たな記載
        または記録をするため、社振法に定める事項の振替機関への通知を行うものとします。振替機関
        等は、委託会社から振替機関への通知があった場合、社振法の規定にしたがい、その備える振替
        口座簿への新たな記載または記録を行います。受託会社は、信託契約締結日に生じた受益権につ
        いては信託契約締結時に、追加信託により生じた受益権については追加信託のつど、振替機関の
        定める方法により、振替機関へ当該受益権にかかる信託を設定した旨の通知を行います。
    ２【換金（解約）手続等】

    １．受益者が一部解約の実行の請求をするときは、振替受益権をもって行うものとします。
       一部解約の実行の請求は、以下の日のいずれかにあたる場合を除く販売会社の毎営業日に受付けま
       す。
        ①ルクセンブルグの金融商品取引所の休場日
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        ②ルクセンブルグの銀行休業日
        ③ベトナムの金融商品取引所の休場日
        ④ベトナムの銀行休業日
        ⑤一部解約金の支払い等に支障を来すおそれがあるとして委託会社が定める日
        なお、上記以外に委託会社の判断により、換金申込受付不可日とする場合があります。
       一部解約の実行の請求は、原則として午後3時までにお申込みが行われ、かつ、当該お申込みにか
       かる販売会社所定の事務手続きが完了したものを当日のお申込分とします。当該受付時間を過ぎた
       場合には翌営業日の取扱いとします。
       委託会社は、一部解約の実行の請求を受付けた場合には、この信託契約の一部を解約します。
    ２．受益者は、自己に帰属する受益権につき、委託会社に対し販売会社がそれぞれ別に定める単位を
       もって一部解約の実行を請求することができます。
    ３．一部解約の価額は、一部解約の実行の請求受付日の翌営業日の基準価額から、当該基準価額に0.3％
                            ※
       の率を乗じて得た額を信託財産留保額                      として控除した価額とします。一部解約の価額について
       は、お申込みの販売会社または下記照会先までお問合せください。
       ※信託財産留保額とは、一部解約を実行する投資者と償還時まで投資を続ける投資者との公平性の
        確保やファンドの残高の安定的な推移を図る目的で、一部解約の実行の請求者から徴収する一定
        の額をいい、信託財産に繰入れられます。
         ＜照会先＞
         イーストスプリング・インベストメンツ株式会社
           電話番号　03－5224－3400（受付時間は営業日の午前9時から午後5時まで）
           ホームページアドレス　https://www.eastspring.co.jp/
    ４．一部解約金は、販売会社の営業所等において、一部解約の実行の請求を受付けた日より起算して、

       原則として８営業日目から受益者に支払います。
    ５．委託会社は、金融商品取引所における取引の停止、外国為替取引の停止その他やむを得ない事情が
       あるときは、上記１．による一部解約の実行の請求の受付けを中止すること、すでに受付けた一部
       解約の実行の請求の受付けを取消すこと、またはその両方を行うことがあります。
    ６．上記５．により一部解約の実行の請求の受付けが中止された場合には、受益者は当該受付中止以前
       に行った当日の一部解約の実行の請求を撤回することができます。ただし、受益者が一部解約の実
       行の請求を撤回しない場合には、当該受益権の一部解約の価額は、当該受付中止を解除した後の最
       初の基準価額の計算日に一部解約の実行の請求を受付けたものとして上記３．に準じて計算された
       価額とします。
    ７．信託財産の資金管理を円滑に行うため、また信託財産の効率的な運用を維持するため、当ファンド
       の残高規模、市場の流動性の状況等によっては、一定の金額または純資産総額に対し一定の比率を
       超える大口の換金に制限を設ける場合があります。
       ※一部解約の実行の請求を行う受益者は、その口座が開設されている振替機関等に対して当該受益

        者の請求にかかるこの信託契約の一部解約を委託会社が行うのと引換えに、当該一部解約にかか
        る受益権の口数と同口数の抹消の申請を行うものとし、社振法の規定にしたがい当該振替機関等
        の口座において当該口数の減少の記載または記録が行われます。
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    ３【資産管理等の概要】
    (1)  【資産の評価】
      基準価額とは、信託財産に属する資産を法令および一般社団法人投資信託協会規則にしたがって時
      価評価して得た信託財産の資産総額から負債総額を控除した金額（以下「純資産総額」といいま
      す。）を、計算日における受益権総口数で除した金額をいいます。なお、外貨建資産（外国通貨表
      示の有価証券、預金その他の資産をいいます。以下同じ。）の円換算については、原則としてわが
      国における計算日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算します。また、予約為替の評価は、原
      則としてわが国における計算日の対顧客先物売買相場の仲値によるものとします。
    ＜主な投資対象資産の評価方法＞

      投資信託証券：原則として、計算時に知りうる直近の日の基準価額で評価します。
      基準価額は、委託会社の営業日において日々算出されます。なお、便宜上１万口当たりに換算した

      価額で表示されることがあります。
      ファンドの基準価額については、お申込みの販売会社または下記照会先までお問合せください。
      その他、原則として計算日の翌日付けの日本経済新聞朝刊に「＋αベトナム」として掲載されま
      す。
       ＜照会先＞
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         電話番号　03－5224－3400（受付時間は営業日の午前9時から午後5時まで）
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    (2)  【保管】

      該当事項はありません。
    (3)  【信託期間】
      2022  年7月29日から無期限とします。
      ただし、下記「(5)           その他    １．信託契約の解約（信託の終了）」に該当する場合には信託を終了さ
      せることがあります。
    (4)  【計算期間】
      原則として、毎年7月26日から翌年7月25日までとします。
      第１期計算期間は、2022年7月29日から2023年7月25日までとします。
      なお、各計算期間終了日に該当する日（以下「該当日」といいます。）が休業日のとき、各計算期
      間終了日は該当日の翌営業日とし、その翌日より次の計算期間が開始されるものとします。ただ
      し、最終計算期間の終了日は、信託期間の終了日とします。
    (5)  【その他】
     １．信託契約の解約（信託の終了）
      ａ．委託会社は、信託期間中において、信託財産の純資産総額が30億円を下回ることとなったと
         き、この信託契約を解約することが受益者のため有利であると認めるとき、またはやむを得な
         い事情が発生したときは、受託会社と合意のうえ、この信託契約を解約し、信託を終了させる
         ことができます。この場合において、委託会社は、あらかじめ、解約しようとする旨を監督官
         庁に届出ます。
      ｂ．委託会社は、当ファンドが主要投資対象とする投資信託証券が存続しないこととなったとき
         は、この信託契約を解約し、信託を終了させます。この場合において、委託会社はあらかじめ
         解約しようとする旨を監督官庁に届出ます。
      ｃ．委託会社は、上記ａ．の事項について、書面による決議（以下「書面決議」といいます。）を
         行います。この場合において、あらかじめ、書面決議の日ならびに信託契約の解約の理由等の
         事項を定め、当該決議の日の2週間前までに、この信託契約にかかる知れている受益者に対し、
         書面をもってこれらの事項を記載した書面決議の通知を発します。
      ｄ．上記ｃ．の書面決議において、受益者（委託会社およびこの信託の信託財産にこの信託の受益
         権が属するときの当該受益権にかかる受益者としての受託会社を除きます。以下本ｄ．におい
         て同じ。）は受益権の口数に応じて、議決権を有し、これを行使することができます。なお、
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         知れている受益者が議決権を行使しないときは、当該知れている受益者は書面決議について賛
         成するものとみなします。
      ｅ．上記ｃ．の書面決議は議決権を行使することができる受益者の議決権の3分の2以上に当たる多
         数をもって行います。
      ｆ．上記ｃ．からｅ．までの規定は、委託会社が信託契約の解約について提案をした場合におい
         て、当該提案につき、この信託契約にかかるすべての受益者が書面または電磁的記録により同
         意の意思表示をしたときには適用しません。また、信託財産の状態に照らし、真にやむを得な
         い事情が生じている場合であって、上記ｃ．からｅ．までの手続きを行うことが困難な場合も
         適用しません。
    ２．信託契約に関する監督官庁の命令
      ａ．委託会社は、監督官庁よりこの信託契約の解約の命令を受けたときは、その命令にしたがい、
         信託契約を解約し信託を終了させます。
      ｂ．委託会社は、監督官庁の命令に基づいてこの信託約款を変更しようとするときは、下記「６．
         信託約款の変更等」の規定にしたがいます。
    ３．委託会社の登録取消等に伴う取扱い
      ａ．委託会社が監督官庁より登録の取消しを受けたとき、解散したときまたは業務を廃止したとき
         は、委託会社はこの信託契約を解約し、信託を終了させます。
      ｂ．上記ａ．の規定にかかわらず、監督官庁がこの信託契約に関する委託会社の業務を他の投資信
         託委託会社に引継ぐことを命じたときは、この信託は下記「６．信託約款の変更等」の書面決
         議で否決された場合を除き、当該投資信託委託会社と受託会社との間において存続します。
    ４．委託会社の事業の譲渡および承継に伴う取扱い
      ａ．委託会社は、事業の全部または一部を譲渡することがあり、これに伴い、この信託契約に関す
         る事業を譲渡することがあります。
      ｂ．委託会社は、分割により事業の全部または一部を承継させることがあり、これに伴い、この信
         託契約に関する事業を承継させることがあります。
    ５．受託会社の辞任および解任に伴う取扱い
      ａ．受託会社は、委託会社の承諾を受けてその任務を辞任することができます。受託会社がその任
         務に違反して信託財産に著しい損害を与えたことその他重要な事由があるときは、委託会社ま
         たは受益者は、裁判所に受託会社の解任を申立てることができます。受託会社が辞任した場
         合、または裁判所が受託会社を解任した場合、委託会社は、下記「６．信託約款の変更等」の
         規定にしたがい、新受託会社を選任します。なお、受益者は、上記によって行う場合を除き、
         受託会社を解任することはできないものとします。
      ｂ．委託会社が新受託会社を選任できないときは、委託会社はこの信託契約を解約し、信託を終了
         させます。
    ６．信託約款の変更等
      ａ．委託会社は、受益者の利益のため必要と認めるときまたはやむを得ない事情が発生したとき
         は、受託会社と合意のうえ、この信託約款を変更することまたはこの信託と他の信託との併合
         （投資信託及び投資法人に関する法律第16条第2号に規定する「委託者指図型投資信託の併合」
         をいいます。以下同じ。）を行うことができるものとし、あらかじめ、変更または併合しよう
         とする旨およびその内容を監督官庁に届出ます。なお、この信託約款は本６．に定める以外の
         方法によって変更することができないものとします。
      ｂ．委託会社は、上記ａ．の事項（上記ａ．の変更事項にあっては、その内容が重大なものに該当
         する場合に限り、上記ａ．の併合事項にあってはその併合が受益者の利益に及ぼす影響が軽微
         なものに該当する場合を除きます。以下、「重大な約款の変更等」といいます。）について、
         書面決議を行います。この場合において、あらかじめ、書面決議の日ならびに重大な約款の変
         更等の内容およびその理由等の事項を定め、当該決議の日の2週間前までに、この信託約款にか
         かる知れている受益者に対し、書面をもってこれらの事項を記載した書面決議の通知を発しま
         す。
      ｃ．上記ｂ．の書面決議において、受益者（委託会社およびこの信託の信託財産にこの信託の受益
         権が属するときの当該受益権にかかる受益者としての受託会社を除きます。以下本ｃ．におい
         て同じ。）は受益権の口数に応じて、議決権を有し、これを行使することができます。なお、
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         知れている受益者が議決権を行使しないときは、当該知れている受益者は書面決議について賛
         成するものとみなします。
      ｄ．上記ｂ．の書面決議は議決権を行使することができる受益者の議決権の3分の2以上に当たる多
         数をもって行います。
      ｅ．書面決議の効力は、当ファンドのすべての受益者に対してその効力を生じます。
      ｆ．上記ｂ．からｅ．までの規定は、委託会社が重大な約款の変更等について提案をした場合にお
         いて、当該提案につき、この信託約款にかかるすべての受益者が書面または電磁的記録により
         同意の意思表示をしたときには適用しません。
      ｇ．上記ａ．からｆ．の規定にかかわらず、この投資信託において併合の書面決議が可決された場
         合にあっても、当該併合にかかる一または複数の他の投資信託において当該併合の書面決議が
         否決された場合は、当該他の投資信託との併合を行うことはできません。
    ７．反対受益者の受益権買取請求の不適用
      当ファンドは、受益者が一部解約の実行の請求を行ったときは、委託会社が信託契約の一部の解約
      をすることにより当該請求に応じ、当該受益権の公正な価格が当該受益者に一部解約金として支払
      われることとなる委託者指図型投資信託に該当するため、上記「１．信託契約の解約（信託の終
      了）」に規定する信託契約の解約または「６．信託約款の変更等」に規定する重大な約款の変更等
      を行う場合において、投資信託及び投資法人に関する法律第18条第1項に定める反対受益者による受
      益権の買取請求の規定の適用を受けません。
    ８．公告
      委託会社が受益者に対してする公告は、日本経済新聞に掲載します。
    ９．運用報告書
      委託会社は、毎決算時および償還時に交付運用報告書と運用報告書（全体版）を作成します。
      交付運用報告書は販売会社を通じて知れている受益者に交付します。
      運用報告書（全体版）は委託会社のホームページに掲載します。ただし、受益者から運用報告書
      （全体版）の請求があった場合には、これを交付します。
      ホームページアドレス　　　　https://www.eastspring.co.jp/
    10 ．関係法人との契約の更改等に関する手続き
      販売会社は、委託会社との間の投資信託受益権の募集・販売の取扱い等に関する契約に基づいて、
      受益権の募集の取扱い等を行います。この場合、別の名称で同様の権利義務を規定する契約を含む
      ものとします。この受益権の募集等の取扱い等に関する契約において、有効期間満了の3ヵ月前まで
      に、当事者のいずれからも何らの意思表示がないときは、自動的に1年間更新されるものとし、自動
      延長後の取扱いについてもこれと同様とします。
    11 ．信託事務処理の再信託
      受託会社は、当ファンドにかかる信託事務の処理の一部について、日本マスタートラスト信託銀行
      株式会社と再信託契約を締結し、これを委託することがあります。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ４【受益者の権利等】
    １．収益分配金・償還金受領権
      受益者は、委託会社の決定した収益分配金・償還金を、持分に応じて委託会社から受領する権利を
      有します。
      収益分配金は、毎計算期間終了日後1ヵ月以内の委託会社の指定する日（原則として、計算期間終了

      日から起算して5営業日まで）から決算日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されて
      いる受益者（当該収益分配金にかかる決算日以前において一部解約が行われた受益権にかかる受益
      者を除きます。また、当該収益分配金にかかる決算日以前に設定された受益権で取得申込代金支払
      前のため販売会社の名義で記載または記録されている受益権については原則として取得申込者とし
      ます。）に支払われます。
      ただし、自動けいぞく投資契約に基づいて収益分配金を再投資する受益者に対しては、受託会社が
      委託会社の指定する預金口座等に払込むことにより、原則として毎計算期間終了日の翌営業日に、
      収益分配金が販売会社に支払われます。この場合、販売会社は、受益者に対して遅滞なく収益分配
      金の再投資にかかる受益権の売付けを行います。なお、再投資により増加した受益権は、振替口座
      簿に記載または記録されます。
      償還金は、信託終了後1ヵ月以内の委託会社の指定する日（原則として、信託終了日（信託終了日が

      休業日の場合は翌営業日）から起算して5営業日まで）から信託終了日において振替機関等の振替口
      座簿に記載または記録されている受益者（信託終了日以前において一部解約が行われた受益権にか
      かる受益者を除きます。また、当該信託終了日以前に設定された受益権で取得申込代金支払前のた
      め販売会社の名義で記載または記録されている受益権については原則として取得申込者としま
      す。）に支払われます。
      また、受益者が収益分配金については支払開始日から5年間、償還金については支払開始日から10年

      間請求を行わない場合はその権利を失い、受託会社から交付を受けた金銭は、委託会社に帰属しま
      す。
    ２．受益権の一部解約請求権
      受益者は、受益権の一部解約を販売会社を通じて委託会社に請求することができます。
    ３．帳簿書類の閲覧・謄写の請求権
      受益者は、委託会社に対し、その営業時間内に当該受益者にかかる信託財産に関する帳簿書類の閲
      覧または謄写を請求することができます。
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    第３【ファンドの経理状況】
    （１）当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省

        令第59号）（以下「財務諸表等規則」という。）並びに同規則第２条の２の規定により、「投資信託
        財産の計算に関する規則」（平成12年総理府令第133号）（以下「投資信託財産計算規則」という。）
        に基づいて作成しております。
        なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    （２）当ファンドの第１期計算期間は、信託約款第31条により、2022年７月29日から2023年７月25日までと

        なっております。
    （３）当ファンドは、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１期計算期間（2022年７月29日

        から2023年７月25日まで）の財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人により監査を受けて
        おります。
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     １【財務諸表】

     イーストスプリング・ベトナム株式ファンド
     （１）【貸借対照表】
                                       （単位：円）
                                    第1期
                                (2023年7月25日現在)
      資産の部
       流動資産
                                       70,790,000
         預金
                                      155,838,531
         コール・ローン
                                        1,964,421
         投資信託受益証券
                                     3,213,902,381
         投資証券
                                         55,830
         派生商品評価勘定
                                     3,442,551,163
         流動資産合計
                                     3,442,551,163
       資産合計
      負債の部
       流動負債
                                         12,190
         派生商品評価勘定
                                       84,948,000
         未払金
                                       20,892,780
         未払解約金
                                         241,296
         未払受託者報酬
                                        5,670,323
         未払委託者報酬
                                           456
         未払利息
                                         88,000
         その他未払費用
                                      111,853,045
         流動負債合計
                                      111,853,045
       負債合計
      純資産の部
       元本等
                                     3,141,972,971
         元本
         剰余金
                                      188,725,147
          期末剰余金又は期末欠損金（△）
                                      387,902,933
          （分配準備積立金）
                                     3,330,698,118
         元本等合計
                                     3,330,698,118
       純資産合計
                                     3,442,551,163
      負債純資産合計
                                32/80








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     （２）【損益及び剰余金計算書】

                                       （単位：円）
                                    第1期
                                 自　2022年7月29日
                                 至　2023年7月25日
      営業収益
                                      326,648,705
       有価証券売買等損益
                                       89,514,515
       為替差損益
                                      416,163,220
       営業収益合計
      営業費用
                                         79,788
       支払利息
                                         300,934
       受託者報酬
                                        7,071,845
       委託者報酬
                                         384,870
       その他費用
                                        7,837,437
       営業費用合計
                                      408,325,783
      営業利益又は営業損失（△）
                                      408,325,783
      経常利益又は経常損失（△）
                                      408,325,783
      当期純利益又は当期純損失（△）
      一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
                                       20,489,573
      約に伴う当期純損失金額の分配額（△）
                                       72,338,405
      剰余金増加額又は欠損金減少額
       当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減
                                       72,338,405
       少額
                                      271,449,468
      剰余金減少額又は欠損金増加額
       当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増
                                      271,449,468
       加額
                                           －
      分配金
                                      188,725,147
      期末剰余金又は期末欠損金（△）
                                33/80










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    （３）【注記表】
    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
                               第1期
                           自　2022年7月29日
                           至　2023年7月25日
      １．有価証券の評価基準及び評価方法
         投資信託受益証券及び投資証券につきましては、移動平均法に基づき、時価で評価してお
         ります。時価評価にあたっては、当該投資信託受益証券及び投資証券の基準価額に基づい
         て評価しております。
      ２．デリバティブの評価基準及び評価方法
         為替予約の評価は、原則として、わが国における計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲
         値によって計算しております。ただし、為替予約のうち                              対顧客先物売買相場           が発表されて
         いない通貨については、対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。
      ３．その他財務諸表作成のための基礎となる事項
         外貨建取引等の処理基準
         「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条、61条に基づい
         て、外貨建取引の記録、及び外貨の売買を処理しております。
    （重要な会計上の見積りに関する注記）

                               第1期
                           自　2022年7月29日
                           至　2023年7月25日
       当計算期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当計算期間の翌計算期間の財

       務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。
    （貸借対照表に関する注記）

                                 第1期
              区　　分
                             (2023   年7月25日現在)
       １．元本の推移
         期首元本額                         46,390,927      円
         期中追加設定元本額                       3,927,492,127        円
         期中一部解約元本額                         831,910,083       円
       ２．計算期間末日における受益権の

                                3,141,972,971        口
         総数
       ３．１口当たりの純資産額                              1.0601    円

         ( １万口当たりの純資産額)                          (10,601    円)
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    （損益及び剰余金計算書に関する注記）
                 第1期
              自　2022年7月29日
              至　2023年7月25日
      １．分配金の計算過程

     A 費用控除後の配当等収益額                         0 円

     B 費用控除後・繰越欠損金補填後                   387,902,933       円
      の有価証券等損益額
      C  収益調整金額                         0 円
     D 分配準備積立金額                         0 円
     E 当ファンドの分配対象収益額                   387,902,933       円
     F 当ファンドの期末残存口数                  3,141,972,971        口
      G  10,000    口当たり収益分配対象額                   1,234   円
     H 10,000    口当たり分配金額                     0 円
     I 収益分配金金額                         0 円
    （金融商品に関する注記）

    Ⅰ　金融商品の状況に関する事項
                               第1期
                           自　2022年7月29日
                           至　2023年7月25日
      １．金融商品に対する取組方針
         当ファンドは投資信託及び投資法人に関する法律第２条第４項に定める証券投資信託であ
         り、信託約款に定める運用の基本方針に従う方針です。
         また、有価証券等の金融商品は投資として運用することを目的としております。
      ２．金融商品の内容及びそのリスク
         当ファンドが保有する金融商品は有価証券、デリバティブ取引、コール・ローン等の金銭債
         権及び金銭債務であります。
         当ファンドが保有する有価証券及びデリバティブ取引は「（重要な会計方針に係る事項に関
         する注記）」に記載しております。
         これらは、株価変動リスク、為替変動リスク、金利変動リスク等の市場リスク、信用リス
         ク、及び流動性リスク等に晒されております。
         また、当ファンドは信託財産に属する資産の為替変動リスクの低減、並びに信託財産に属す
         る外貨建資金の受渡を行なうことを目的として、為替予約取引を利用しております。
      ３．金融商品に係るリスク管理体制
         委託会社においては、独立した投資リスク管理に関する委員会である投資運用委員会を設
         け、パフォーマンスの分析及び運用リスクの管理を行なっております。
       ①市場リスクの管理
         市場リスクに関しては、資産配分等の状況を分析・把握し、投資方針への準拠性等の管理を
         行なっております。
       ②信用リスクの管理
         信用リスクに関しては、発行体や取引先の財務状況等に関する情報収集・分析を継続し、格
         付等の信用度に応じた組入制限等の管理を行なっております。
       ③流動性リスクの管理
         流動性リスクに関しては、市場流動性の状況を把握し、取引量や組入比率等の管理を行なっ
         ております。
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    Ⅱ　金融商品の時価等に関する事項
                               第1期
                          (2023   年7月25日現在)
      １．貸借対照表計上額、時価及びその差額
         貸借対照表上の金融商品は、原則としてすべて時価評価されているため、貸借対照表計上額
         と時価との差額はありません。
      ２．時価の算定方法
       ①投資信託受益証券、投資証券
         「（重要な会計方針に係る事項に関する注記）」に記載しております。
       ②派生商品評価勘定
         「（デリバティブ取引等に関する注記）」に記載しております。
       ③コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務
         これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳
         簿価額を時価としております。
      ３．金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
         金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等
         によった場合、当該価額が異なることもあります。また、「（デリバティブ取引等に関する
         注記）取引の時価等に関する事項」におけるデリバティブ取引に関する契約額等について
         は、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
    （有価証券に関する注記）

    売買目的有価証券
                              第1期
                          (2023   年7月25日現在)
             種類
                             当計算期間の
                          損益に含まれた評価差額
                              （円）
       投資信託受益証券                              1,421
       投資証券                          326,647,284
             合計                    326,648,705
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    （デリバティブ取引等に関する注記）
      　取引の時価等に関する事項
       通貨関連
    （2023年7月25日現在）
                              契約額等（円）
          区　分           種　類                     時　価（円)        評価損益（円）
                                   うち1年超
      市場取引以外の取引             為替予約取引
                   買建
                       米ドル     56,573,000           －   56,616,640            43,640
          合　計                  56,573,000           －   56,616,640            43,640
    （注）時価の算定方法

      １．計算日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しておりま
        す。
        ①  計算日において為替予約の受渡日（以下、「当該日」という。）の対顧客先物売買相場の仲値が発
          表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
        ②  計算日において当該日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっ
          ております。
          ・計算日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相
           場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いておりま
           す。
          ・計算日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発
           表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。
      ２．計算日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、計算日の対顧客電信売買相
        場の仲値で評価しております。
    　上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。

    （関連当事者との取引に関する注記）

       該当事項はありません。
    （重要な後発事象に関する注記）

       該当事項はありません。
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    （４）【附属明細表】
      １．有価証券明細表
        ( １)株式
           該当事項はありません。
        ( ２)株式以外の有価証券　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（2023年7月25日現在）

       通貨     種　類           銘　　柄             券面総額           評価額        備考
                 イーストスプリング国内債券
           投資信託
      日本円           ファンド（国債）追加型Ⅰ                     1,843,316          1,964,421
           受益証券
                 （適格機関投資家向け）
      日本円合計                                1,843,316          1,964,421
                 イーストスプリング・インベ
                 ストメンツ       - ベトナム・エク
      米ドル     投資証券                        1,180,644.769          22,700,256.97
                 イティ・ファンド          クラスＪ
                                    1,180,644.769          22,700,256.97
      米ドル合計
                                             (3,213,902,381)
                                              3,215,866,802
                  合　計
                                             (3,213,902,381)
    （注）券面総額欄の数値は口数を表示しております。
    有価証券明細表注記

      （注）    １.小計欄の（　　）内は、邦貨換算額であります。
          ２.合計金額欄の（　　）内は、外貨建有価証券に係るもので、内書であります。
          ３.外貨建有価証券の内訳
                                  組入投資証券              合計金額に
         通　貨             銘柄数
                                    時価比率
                                                対する比率
         米ドル           投資証券　1銘柄                100.0   ％          100.0   ％

      ２．  デリバティブ取引          及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

       　(３)注記表（デリバティブ取引等に関する注記）の取引の時価等に関する事項に記載されておりま
        す。
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    （参考情報）
    当ファンドは、「イーストスプリング・インベストメンツ                                - ベトナム・エクイティ・ファンド」を主要投資
    対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「投資証券」は同投資証券です。なお、同投資証券の
    状況は次の通りです。ただし、当該情報は監査の対象外であります。
    また、当ファンドは、「イーストスプリング国内債券ファンド（国債）追加型Ⅰ（適格機関投資家向け）」

    を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」は同受益証券です。
    なお、同受益証券の状況は次の通りです。ただし、当該情報は監査の対象外であります。
    イーストスプリング・インベストメンツ                     - ベトナム・エクイティ・ファンドの状況

    同投資証券はルクセンブルグ籍外国投資法人の投資証券であります。同投資証券は、2022年12月31日に計算期間が

    終了し、現地において一般に公正妥当と認められる会計原則に準拠した財務書類が作成され、独立の監査人による
    監査を受けております。
    同投資証券の「純資産計算書」「損益計算書                       及び  純資産変動計算書」          及び  「投資有価証券明細表」は、委託会社が

    入手した2022年12月31日現在の財務書類の原文の一部を翻訳したものであります。なお、当該財務書類は「イース
    トスプリング・インベストメンツ                  - ベトナム・エクイティ・ファンド                  クラスＪ」を含んだものとなります。
    純資産計算書（2022年12月31日現在）

                                                米ドル

       資産
        投資有価証券取得原価
                                                 10,609,772
        未実現評価益（損）
                                                   104,142
        投資有価証券評価額
                                                 10,713,914
        銀行預金
                                                   590,964
        投資証券発行未収入金
                                                   270,000
        未収配当金及び未収利息
                                                   36,567
        その他資産
                                                   13,875
       資産合計                                           11,625,320
       負債
        有価証券購入に係る未払金
                                                   229,401
        未払運用報酬
                                                    2,409
        未払運営費用及び未払サービス費用
                                                     803
        未払税金及び未払費用
                                                      4
       負債合計                                            232,617
       純資産                                           11,392,703
       発行済クラスＪ投資証券口数                                          692,387.422

                                                 USD  16.453

       クラスＪ投資証券１口当たり純資産価格
                                39/80





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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    損益計算書及び純資産変動計算書
               2022  年12月31日に終了した事業年度                               米ドル

       期初純資産                                           3,087,763
       収益
        配当金                                           105,841
        預金利息                                             183
       収益合計                                            106,024
       費用
        運用報酬                                            11,321
        運営費用及びサービス費用                                           (11,515     )
        保管銀行費用                                            18,316
        取引手数料                                            15,780
        管理・名義書換代行事務費用                                            6,885
        監査費用、公告・印刷費用                                              19
        税金                                             135
        借越利息                                             667
        役員報酬                                              (2  )
        その他費用                                           (16,769     )
       費用合計                                             24,837
       純投資収益（損）                                             81,187
        投資有価証券の売却に係る実現純利益（損）                                           390,922
        外国為替に係る実現純利益（損）                                           (14,290     )
       実現純利益（損）                                            376,632
        投資有価証券に係る未実現評価益（損）の変動額                                         (1,227,792      )
        外国為替に係る未実現評価益（損）の変動額                                             450
       未実現評価益（損）の純変動額                                           (1,227,342      )
       運用による純資産の純増加額（減少額）                                            (769,523     )
       資本金の変動
        投資証券の発行                                          9,921,296
        投資証券の解約                                           (846,833     )
       当期の純資産の変動額                                           8,304,940
       期末純資産                                           11,392,703
                                40/80







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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    投資有価証券明細表（2022年12月31日現在）

    （米ドル表示）

                                                     対純資産比
               銘柄               数量     通貨     取得金額       評価金額
                                                      率(％)
     公認の証券取引所に上場されているまたは他の規制ある
     市場で取引されている譲渡可能な有価証券
     株式
     Vietnam
     Bank  for  Foreign    Trade   of Vietnam    JSC         183,390      VND     523,600       622,749       5.47
     Bank  for  Investment     and  Development     of Vietnam    JSC   330,000      VND     530,528       539,830       4.74
     Bao  Viet  Holdings                     278,850      VND     577,669       550,573       4.83
     Binh  Minh  Plastics    JSC                100,988      VND     242,844       256,648       2.25
     Danang   Rubber   JSC                  211,000      VND     223,047       183,984       1.62
     FPT  Corp                       61,916      VND      97,649       201,790       1.77
     Gemadept    Corp                     63,000      VND     139,775       121,174       1.06
     Ha Do Group   JSC                    23,000      VND      51,574       30,634      0.27
     Ho Chi  Minh  City  Development     Joint   Stock
     Commercial     Bank
                              76,906      VND      65,314       52,036      0.46
     Hoa  Phat  Group   JSC                  770,019      VND     576,028       588,842       5.17
     IDICO   Corp  JSC                    226,000      VND     361,205       303,890       2.67
     Masan   Group   Corp                   120,622      VND     438,660       475,033       4.17
     Mobile   World   Investment     Corp              70,000      VND     138,517       127,119       1.12
     PC1  Group   JSC                    111,800      VND     102,032        95,795      0.84
     Petrovietnam      Fertilizer     & Chemicals     JSC        124,380      VND     224,933       227,167       1.99
     PetroVietnam      Gas  JSC                 139,000      VND     638,726       599,366       5.26
     PetroVietnam      Nhon  Trach   2 Power   JSC          328,400      VND     347,526       401,923       3.53
     Quang   Ngai  Sugar   JSC                 164,900      VND     273,837       250,410       2.20
     Refrigeration      Electrical     Engineering     Corp        20,172      VND      64,079       61,083      0.54
     Saigon   Beer  Alcohol    Beverage    Corp            72,900      VND     541,097       516,098       4.53
     Saigon   Thuong   Tin  Commercial     JSB            423,550      VND     358,300       404,124       3.55
     SSI  Securities     Corp                  190,000      VND     192,789       142,643       1.25
     Thien   Long  Group   Corp                 190,200      VND     376,270       411,461       3.61
     Vietnam    Dairy   Products    JSC              331,662      VND    1,098,073       1,070,245        9.39
     Vietnam    Joint   Stock   Commercial     Bank  for  Industry
     and  Trade
                              724,161      VND     771,400       836,504       7.34
     Vietnam    National    Petroleum     Group             288,000      VND     375,725       387,599       3.40
     Viettel    Construction      Joint   Stock   Corp          144,500      VND     263,939       308,920       2.71
     Vincom   Retail   JSC                  393,291      VND     467,446       437,662       3.84
     Vingroup    JSC                     22,996      VND      58,327       52,408      0.46
     Vinh  Hoan  Corp                    102,000      VND     279,346       301,000       2.64
     Vinhomes    JSC  ‘144A’                   76,306      VND     209,517       155,204       1.36
                                        10,609,772       10,713,914        94.04
     株式合計

                                        10,609,772       10,713,914        94.04
                                41/80


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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     投資総額

                                        10,609,772       10,713,914        94.04
     その他資産                                            678,789       5.96

     純資産

                                               11,392,703       100.00
                                42/80


















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    イーストスプリング国内債券ファンド（国債）追加型Ⅰ（適格機関投資家向け）の状況
    ①　貸借対照表
                                    第20期              第21期
                           注記
                                (2022   年2月25日現在)            (2023   年2月27日現在)
             区　　別
                           番号
                                  金　　額(円)               金　　額(円)
     資産の部
       流動資産
        コール・ローン                              3,874,040              37,954,096
        国債証券                             680,138,120               643,170,255
        未収利息                              2,677,335              3,317,821
        前払費用                               648,095              218,630
       流動資産合計                              687,337,590               684,660,802
       資産合計                              687,337,590               684,660,802
     負債の部
       流動負債
        未払受託者報酬                               191,217              191,913
        未払委託者報酬                               573,604              575,683
        未払利息                                  11              109
        その他未払費用                                99,000               99,000
       流動負債合計                                 863,832              866,705
       負債合計                                 863,832              866,705
     純資産の部
       元本等
        元本                             641,499,465               645,356,108
        剰余金
         期末剰余金又は期末欠損金
                                     44,974,293               38,437,989
         (△)
         ( 分配準備積立金)                           108,942,406               116,002,609
       元本等合計                              686,473,758               683,794,097
       純資産合計                              686,473,758               683,794,097
       負債純資産合計                              687,337,590               684,660,802
                                43/80








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    ②　損益及び剰余金計算書
                                    第20期               第21期
                                自　2021年2月26日               自　2022年2月26日
                           注記
             区　　分
                                至　2022年2月25日               至　2023年2月27日
                           番号
                                  金　　額(円)               金　　額(円)
     営業収益
        受取利息                              7,992,052               8,726,891
        有価証券売買等損益                             △9,210,760              △13,852,865
     営業収益合計                               △1,218,708               △5,125,974
     営業費用
        支払利息                                49,505               51,549
        受託者報酬                               379,423               379,064
        委託者報酬                              1,138,161               1,137,075
        その他費用                                99,000               99,000
     営業費用合計                                 1,666,089               1,666,688
     営業利益又は営業損失(△)                               △2,884,797               △6,792,662
     経常利益又は経常損失(△)                               △2,884,797               △6,792,662
     当期純利益又は当期純損失(△)                               △2,884,797               △6,792,662
     一部解約に伴う当期純利益金額の分
     配額又は一部解約に伴う当期純損失                                    259               －
     金額の分配額(△)
     期首剰余金又は期首欠損金(△)                                47,759,411               44,974,293
     剰余金増加額又は欠損金減少額                                  104,069               256,358
       当期追加信託に伴う剰余金増加額
                                       104,069               256,358
       又は欠損金減少額
     剰余金減少額又は欠損金増加額                                   4,131                －
       当期一部解約に伴う剰余金減少額
                                        4,131                －
       又は欠損金増加額
     分配金                                     －               －
     期末剰余金又は期末欠損金(△)                                44,974,293               38,437,989
                                44/80









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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ③　有価証券明細表（2023年2月27日現在）
      種　類              銘　　柄               券面総額(円)            評価額(円)          備考
            第351回利付国債（10年）                         50,000,000           49,555,000
     国債証券
            第354回利付国債（10年）                         59,000,000           58,107,920
            第359回利付国債（10年）                         90,000,000           87,709,500
            第63回利付国債（20年）                         50,000,000           50,298,500
            第67回利付国債（20年）                         45,000,000           45,937,800
            第75回利付国債（20年）                         20,000,000           20,875,800
            第80回利付国債（20年）                         38,000,000           39,858,960
            第87回利付国債（20年）                         55,000,000           58,660,250
            第91回利付国債（20年）                         135,000,000           145,686,600
            第117回利付国債（20年）                         77,500,000           86,479,925
                 合　計                    619,500,000           643,170,255
                                45/80















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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ２【ファンドの現況】
    【純資産額計算書】
                                   (2023年7月31日現在)
      Ⅰ　資産総額                             3,560,713,323        円
      Ⅱ　負債総額                              117,018,971       円
      Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                             3,443,694,352        円
      Ⅳ　発行済口数                             3,220,065,743        口
      Ⅴ　１口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                                 1.0694    円
    第４【内国投資信託受益証券事務の概要】

    １．名義書換
       該当するものはありません。
    ２．受益者等に対する特典
       該当するものはありません。
    ３．譲渡制限の内容
       受益権の譲渡制限は設けておりません。
    ４．受益権の譲渡の方法
    (1)   受益権の譲渡
      ①  受益者は、その保有する受益権を譲渡する場合には、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載
        または記録されている振替口座簿にかかる振替機関等に振替の申請をするものとします。
      ②  上記①の申請のある場合には、上記①の振替機関等は、当該譲渡にかかる譲渡人の保有する受益権
        の口数の減少および譲受人の保有する受益権の口数の増加につき、その備える振替口座簿に記載
        または記録するものとします。ただし、上記①の振替機関等が振替先口座を開設したものでない
        場合には、譲受人の振替先口座を開設した他の振替機関等（当該他の振替機関等の上位機関を含
        みます。）に社振法の規定にしたがい、譲受人の振替先口座に受益権の口数の増加の記載または
        記録が行われるよう通知するものとします。
      ③  上記①の振替について、委託会社は、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載または記録され
        ている振替口座簿にかかる振替機関等と譲受人の振替先口座を開設した振替機関等が異なる場合
        等において、委託会社が必要と認めたときまたはやむをえない事情があると判断したときは、振
        替停止日や振替停止期間を設けることができます。
    (2)   受益権の譲渡の対抗要件
       受益権の譲渡は、振替口座簿への記載または記録によらなければ、委託会社および受託会社に対抗
       することができません。
    ５．受益証券の不発行
       委託会社は、当ファンドの受益権を取扱う振替機関が社振法の規定により主務大臣の指定を取消さ
       れた場合または当該指定が効力を失った場合であって、当該振替機関の振替業を承継する者が存在
       しない場合その他やむを得ない事情がある場合を除き、振替受益権を表示する受益証券を発行しま
       せん。
       なお、受益者は、委託会社がやむを得ない事情等により受益証券を発行する場合を除き、無記名式
       受益証券から記名式受益証券への変更の請求、記名式受益証券から無記名式受益証券への変更の請
       求、受益証券の再発行の請求を行わないものとします。
    ６．受益権の再分割
       委託会社は、受託会社と協議のうえ、社振法に定めるところにしたがい、一定日現在の受益権を均
       等に再分割できるものとします。
    ７．償還金
       償還金は、償還日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者（償還日以
       前において一部解約が行われた受益権にかかる受益者を除きます。また、当該償還日以前に設定さ
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       れた受益権で取得申込代金支払前のため販売会社の名義で記載または記録されている受益権につい
       ては原則として取得申込者とします。）に支払います。
    ８．質権口記載または記録の受益権の取扱いについて
       振替機関等の振替口座簿の質権口に記載または記録されている受益権にかかる収益分配金の支払
       い、一部解約の実行の請求の受付け、一部解約金および償還金の支払い等については、投資信託約
       款の規定によるほか、民法その他の法令等にしたがって取扱われます。
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    第三部【委託会社等の情報】

    第１【委託会社等の概況】
    １【委託会社等の概況】
     (1)   資本金の額等（2023年7月末現在）
        資本金の額                    649.5   百万円
        発行する株式の総数                      30,000    株
        発行済株式総数                      23,060    株
     (2)   委託会社の機構（2023年7月末現在）

     ・会社の意思決定機構









       取締役会は、当社の業務方針その他重要な事項を決し、取締役の職務の執行を監督する機関で、3
       名以上の取締役をもって構成します。取締役は株主総会において選任されます。取締役の任期は、
       就任後2年以内の最終の決算期に関する定時株主総会の終了の時までとし、任期満了前に退任した
       取締役の後任として選任された取締役の任期は、退任した取締役の任期の満了する時まで、また、
       増員により選任された取締役の任期は、他の取締役の任期の満了する時までとします。
       取締役会は、取締役の中より代表取締役を1名以上選任することができます。
       取締役会は、代表取締役が招集し、議長は取締役会ごとに出席取締役の中から選任します。
       取締役会は、定款および取締役会規程に定める事項のほか、経営委員会が上申する業務執行に関す
       る重要事項を決定します。その決議は、取締役会の過半数が出席し、その取締役の過半数をもって
       行います。
     ・運用体制

       委託会社では、株式・債券などの有価証券に投資する際には、その証券が持つ本源的価値以上の価
       格で取引されている有価証券には投資するべきでないとの運用哲学に基づき、運用を行います。
       委託会社における意思決定プロセスは、まず投資運用委員会において投資方針の決定を行います。
       運用部は投資環境の調査・分析を行い、これらの調査・分析結果を踏まえ、投資運用委員会により
       決定された投資方針に基づいて、投資判断を行います。投資判断を行うにあたっては、ガイドライ
       ンに抵触しないことの確認が求められます。また、投資リスクのモニタリング等も行います。
       運用部から独立したリスク・コンプライアンス部は、法令・ガイドライン等の遵守状況のチェック
       を行います。ビジネス・オペレーション部は、運用状況および投資リスクのモニタリングのサポー
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       トを行い、必要なデータ等を提供します。これらの結果を運用部にフィードバックすることによ
       り、精度の高い運用体制を維持できるように努めています。
      ・監督体制

       社内の監督ラインにおけるガバナンス体制を強化する観点から、「外に開かれたガバナンス体制」
       の考えに基づき、顧客視点での投信委託業の運営・管理態勢への監督機能を追加するため、ファン
       ド・ガバナンス委員会を設置しました。
       同委員会は、「お客様の立場に立った受託者責任遂行」の観点から当社の投資信託の運営・管理態
       勢の適切性、妥当性等を検証し、取締役会に報告するとともに、改善が必要な場合には取締役会に
       勧告する監督機能を持ちます。
       また、業務執行からの独立性に留意し「お客様の立場に立つ」実効性を確保するため、同委員会の
       議長は社外取締役、その他の常任の委員は監査役、リスク・コンプライアンス部長とします。毎開
       催時の議題により幅広に社内外から参加者を招集し、オープンな議論を通し、「顧客の目線」の意
       識の浸透を図ります。
    ２【事業の内容及び営業の概況】

     「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資信託
     の設定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用（投資運用業）
     を行います。また、「金融商品取引法」に定める投資助言・代理業を行います。
     委託会社の運用する証券投資信託は、2022年7月末現在、以下の通りです（親投資信託を除きま

     す。）。
              ファンドの種類                   本数           純資産総額
      追加型株式投資信託                            25           486,455     百万円
                 合計                25           486,455     百万円
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    ３【委託会社等の経理状況】
       1.  　委託会社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭

         和38年大蔵省令第59号、以下「財務諸表等規則」という)第2条に基づき、同規則及び
         「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年8月6日内閣府令第52号)により作成し
         ております。
         　また、財務諸表の金額については、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
         　委託会社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規

         則」(昭和52年大蔵省令第38号)第38条及び第57条の規定に基づき、同規則及び「金融商
         品取引業等に関する内閣府令」(平成19年8月6日内閣府令第52号)により作成しておりま
         す。
         　また、中間財務諸表の金額については、千円未満の端数を切り捨てて表示しておりま
         す。
       2.  　委託会社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第24期事業年度（自

         令和   4年  1月   1日至令和      4年12月31日）の財務諸表について、有限責任                          あずさ監査法
         人の監査を受けております。
         　委託会社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第25期中間会計期間

         (自  2023年1月1日        至  2023年6月30日)の中間財務諸表について、EY新日本有限責任監査
         法人の中間監査を受けております。
       3.  　第25期中間会計期間より、日付の表示を和暦から西暦に変更しております。

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    (1)  【貸借対照表】
                                                    ( 単位:千円)
                                  前事業年度                当事業年度
                               （令和    3年12月31日）            ( 令和   4年12月31日)
      資産の部
      　流動資産
      　　現金及び預金                                1,538,878               1,301,521
      　　有価証券                                 346,148               268,187
      　　前払費用                                  40,394               56,422
      　　未収委託者報酬                                 653,349               703,806
      　　未収運用受託報酬                                  3,889               3,348
      　　未収入金                                  66,655               103,939
      　　流動資産合計                                2,649,314               2,437,226
      　固定資産                                       ※1
      　　有形固定資産
      　　　建物                                     0               0
      　　　器具備品                                     0             5,683
                                          0               0
      　　　リース資産
      　　　有形固定資産合計                                     0             5,683
      　　投資その他の資産
      　　　長期差入保証金                                  65,234               34,667
      　　　投資その他の資産合計                                  65,234               34,667
      　　固定資産合計                                  65,234               40,351
      　資産合計                                2,714,549               2,477,577
      負債の部
      　流動負債
      　　未払金
      　　　未払手数料                                 329,929               370,355
      　　　関係会社未払金                                 104,786               107,339
      　　　その他未払金                                  30,830               31,055
      　　未払費用                                  59,296               108,673
      　　未払法人税等                                  8,794               9,252
      　　預り金                                  13,253               10,972
      　　賞与引当金                                 318,565               199,295
      　　未払消費税等                                  8,696               7,240
                                        3,425               2,221
      　　リース債務
      　　流動負債合計                                 877,580               846,406
      　固定負債
      　　退職給付引当金                                 285,296               261,756
      　　リース債務                                  4,540               2,319
      　　固定負債合計                                 289,837               264,075
      　負債合計                                1,167,417               1,110,482
      純資産の部
      　株主資本
      　　資本金                                 649,500               649,500
      　　資本剰余金
      　　　資本準備金                                 616,875               616,875
      　　　資本剰余金合計                                 616,875               616,875
      　　利益剰余金
      　　　その他利益剰余金
                                       280,756               100,720
      　　　　繰越利益剰余金
      　　　利益剰余金合計                                 280,756               100,720
      　　株主資本合計                                1,547,131               1,367,095
      　純資産合計                                1,547,131               1,367,095
      負債・純資産合計                                2,714,549               2,477,577
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    (2)  【損益計算書】
                                                     ( 単位:千円)
                                    前事業年度              当事業年度
                                （自   令和   3年  1月  1日    （自   令和   4年  1月  1日
                                 至  令和   3年12月31日）          至  令和   4年12月31日）
      営業収益
      　委託者報酬                                  3,871,102              3,642,858
      　運用受託報酬                                    23,831              12,854
      　その他営業収益                                   325,922              253,751
      　営業収益合計                                  4,220,855              3,909,465
      営業費用
      　支払手数料                                  1,636,789              1,661,153
      　広告宣伝費                                    59,766              48,184
      　調査費                                   256,922              150,722
      　委託調査費                                   804,220              656,320
      　委託計算費                                    88,790              100,005
      　通信費                                    11,652               9,124
                                          3,224              3,771
      　諸会費
      　営業費用合計                                  2,861,365              2,629,281
      一般管理費
      　役員報酬                                   116,805              143,892
      　給料・手当                                   672,214              671,216
      　賞与                                   233,894              134,043
      　交際費                                    3,211              2,410
      　旅費交通費                                    1,419              5,576
      　租税公課                                    21,288              20,513
      　不動産賃借料                                   121,567              122,424
      　退職給付費用                                    72,322              95,753
      　減価償却費                                    17,184                616
      　採用費                                    52,915              19,664
      　専門家報酬                                    39,144              31,563
      　業務委託費                                    25,323              26,318
      　敷金の償却                                    5,801              29,458
      　諸経費                                    79,726              93,021
      　一般管理費合計                                  1,462,818              1,396,473
      営業損失                                   103,328              116,289
      営業外収益
      　受取利息                                       5              5
      　受取配当金                                    6,265               102
      　有価証券売却益                                    16,141               1,600
      　有価証券評価益                                    14,092                 -
                                           965               32
      　雑収入
                                          37,470               1,740
      　営業外収益合計
      営業外費用
      　有価証券評価損                                       -           44,902
      　為替差損                                    5,835              19,633
                                          5,835              64,536
      　営業外費用合計
      経常損失                                    71,693              179,085
      特別利益
                                ※1          7,027                -
      　ファンド負担金返金関連費用引当金戻入益
      　特別利益合計                                    7,027                -
      特別損失
                                ※2          55,549                 -
      　減損損失
                                          55,549                 -
      　特別損失合計
                                         120,215              179,085
      税引前当期純損失
                                           724              950
      法人税、住民税及び事業税
                                           724              950
      法人税等合計
                                         120,940              180,035
      当期純損失
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    (3)  【株主資本等変動計算書】
      前事業年度      (自  令和   3年  1月  1日  至  令和   3年12月31日)
                                                     ( 単位:千円)
                                   株主資本
                             資本剰余金         利益剰余金
                                                      純資産
             項目
                                               株主資本
                                                      合計
                        資本金            その他利益剰余金
                                                合計
                             資本準備金
                                     繰越利益剰余金
      当期首残高                  649,500       616,875           401,696     1,668,071       1,668,071
      当期変動額
       剰余金の配当
                           －       －           －       －       －
       当期純損失                                 △  120,940     △  120,940     △  120,940
                           －       －
                                        △  120,940     △  120,940     △  120,940
      当期変動額合計                     －       －
      当期末残高                  649,500       616,875           280,756     1,547,131       1,547,131
    　当事業年度       (自  令和   4年  1月  1日  至  令和   4年12月31日)

                                                     ( 単位:千円)
                                   株主資本
                             資本剰余金         利益剰余金
                                                      純資産
             項目
                                               株主資本
                                                      合計
                        資本金            その他利益剰余金
                                                合計
                             資本準備金
                                     繰越利益剰余金
      当期首残高                  649,500       616,875           280,756     1,547,131       1,547,131
      当期変動額
       剰余金の配当                    －       －           －       －       －
       当期純損失                    －       －      △  180,035     △  180,035     △  180,035
                           －       －      △  180,035     △  180,035     △  180,035
      当期変動額合計
      当期末残高                  649,500       616,875           100,720     1,367,095       1,367,095
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    重要な会計方針
    1.  資産の評価基準及び評価方法

      有価証券の評価基準及び評価方法

       売買目的有価証券
         時価法により行っています。
    2.  固定資産の減価償却の方法

      有形固定資産（リース資産を除く）

       定額法により償却しております。
         なお、主な耐用年数は以下の通りであります。
           器具備品　　　          3年～15年
    3.  引当金の計上基準

      (1)  貸倒引当金
        　一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘
        案し、回収不能見込額を計上しております。但し、当期の計上額はありません。
      (2)  賞与引当金

       　役員及び従業員の賞与の支払に備えて、賞与支給見込額の当期負担額を計上しております。
      (3)  退職給付引当金

       　従業員の退職金の支払に備えて、当社退職金規程及び特別退職慰労引当金規程に基づく当期末自己都
       合退職金要支給額を計上しております。また、内規に基づく役員退職慰労引当金を退職給付引当金に含
       めて計上しております。
    4.  収益及び費用の計上基準

      　当社は、投資運用業の契約に基づき顧客の資産を管理・運用する義務を負っており、投資運用サービスか

      ら委託者報酬及び運用受託報酬を獲得しております。
      　契約における履行義務の充足に伴い、約束したサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該サービスと

      交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。当社の顧客との契約から生じる収
      益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識す
      る通常の時点）は以下のとおりです。
      　委託者報酬は、投資信託の信託約款に基づき日々の純資産価格に対する一定割合として運用期間にわたり

      収益として認識しております。
      　運用受託報酬は、対象顧客との投資一任契約に基づき月末時点の純資産価格に対する一定割合として運用

      期間にわたり収益として認識しております。
      　また、当社の関係会社から受け取る振替収益は、関係会社との契約で定められた算式に基づき月次で認識

      しております。
    5.  その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

      消費税等の会計処理

       　消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。
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     会計方針の変更
     1.  収益認識に関する会計基準等の適用

        　当社は「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 令和2年3月31日）、「収益認識に関す
        る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 令和3年3月26日）を当事業年度の期首から適
        用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取る
        と見込まれる金額で収益を認識することとしております。なお、本基準の適用による財務諸表に与える
        重要な影響はありません。
     2.  時価の算定に関する会計基準等の適用

         　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 令和元年7月4日　以下「時価算定会計基
         準」という。）等を当事業年度の期首から適用しております。時価算定会計基準第19項及び「金融商
         品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 令和元年7月4日）第44－2項に定める経過的な取り扱い
         に従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしており
         ます。なお、本基準の適用による財務諸表に与える重要な影響はありません。
     未適用の会計基準等

     1. 「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　令和3年6月17日　企業会計

     基準委員会）
         (1)  概要

         「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準委員会　企業会計基準適用指針第31号）
         の令和3年6月17日の改正は、令和元年7月4日の公表時において、「投資信託の時価の査定」に関する
         検討には、関係者との協議等に一定の期間が必要と考えられるため、また、「貸借対照表に持分相当
         額を純額で計上する組合等への出資」の時価の注記についても、一定の検討を要するため、「時価の
         算定に関する会計基準」公表後、概ね1年をかけて検討を行うこととされていたものが、改正され、公
         表されたものです。
         (2)  適用予定日

          令和5年12月期の期首から適用します。
         (3)  当該会計基準の適用による影響

          当該会計基準の適用による影響は、現時点で評価中であります。
    注記事項

    ( 貸借対照表関係)
      有形固定資産
                           前事業年度                  当事業年度

                        ( 令和   3年12月31日現在)               ( 令和   4年12月31日現在)
      建物                        113,356    千円              113,356    千円
      器具備品                        59,346   千円               59,920   千円
      リース資産                        16,652   千円               16,652   千円
             計                189,355    千円              189,929    千円
      ( 注)  上記減価償却累計額には、有形固定資産の減損損失累計額が含まれております。
      無形固定資産

                           前事業年度                  当事業年度

                        ( 令和   3年12月31日現在)               ( 令和   4年12月31日現在)
      ソフトウェア                        38,968   千円               38,968   千円
      電話加入権                          288  千円                288  千円
             計                39,256   千円               39,256   千円
      ( 注)  上記減価償却累計額には、無形固定資産の減損損失累計額が含まれております。
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     ( 損益計算書関係)

      ※1  ファンド負担金返金関連費用引当金戻入益に関する事項

       　当社は、令和2年4月3日付行政処分において指摘されておりました特定の投資信託（マザーファン
       ド）に投資している投資信託及び最終受益者に生じた不利益を解消する為の費用の支出に備え、
       ファンド負担金返金関連費用引当金を計上しておりましたが、前事業年度末（令和3年12月31日）に
       おいて合理的に将来の支出の引当てが不要と判断されるため、令和2年12月31日における当該引当金
       のうち前事業年度における支出額との差額については、ファンド負担金返金関連費用引当金戻入益
       に計上しております。
      ※2  減損損失に関する事項

       　前事業年度において、当社は以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
          用途          場所              種類              金額

                             建物・器具備品・リース資産

         事務所設備         東京都千代田区                             55,549   千円
                             ・ソフトウェア・電話加入権
       （経緯）

       　上記資産につきまして、営業活動から生じる損益が継続してマイナスになっており、見積期間内に
       おいて将来のキャッシュ・フローも見込まれないことから、回収可能価額を零と評価し、帳簿価格全
       額を回収不能として減損損失を特別損失に計上しております。
       　　（減損損失の金額）

       　　　建物                                    32,299    千円
       　　　器具備品                                    5,672    千円
       　　　リース資産                                    7,302    千円
       　　　ソフトウェア                                    9,986    千円
                                             288
       　　　電話加入権                                        千円
       　　　合計                                        千円
                                           55,549
       （グルーピングの方法）

       　当社は投資信託委託・投資顧問業務等を営んでおります。資産のグルーピングについては、全ての
       資産が一体となってキャッシュ・フローを生み出す為、事務所の全資産を一つの単位として実施して
       おります。
       （回収可能価格の算定方法）

       　当社の回収可能価格は使用価値を使用しておりますが、営業活動から生じるキャッシュ・フローが
       継続してマイナスとなっているため、使用価値は零として算定しております。
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     ( 株主資本等変動計算書関係)
     前事業年度（自        令和   3年  1月  1日    至  令和   3年12月31日）

      1.  発行済株式の種類及び総数に関する事項

                  当事業年度          当事業年度           当事業年度           当事業年度
                期首株式数(株)          増加株式数(株)           減少株式数(株)           末株式数(株)
        発行済株式
        　普通株式              23,060             -           -         23,060
        　合計              23,060             -           -         23,060
      2.  配当に関する事項

     (1)  配当金支払額
        　該当事項はありません。
     (2)  基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの

        　該当事項はありません。
     当事業年度（自        令和   4年  1月  1日    至  令和   4年12月31日）

      1.  発行済株式の種類及び総数に関する事項

                  当事業年度          当事業年度           当事業年度           当事業年度
                期首株式数(株)          増加株式数(株)           減少株式数(株)           末株式数(株)
        発行済株式
        　普通株式              23,060             -           -         23,060
        　合計              23,060             -           -         23,060
      2.  配当に関する事項

     (1)  配当金支払額
        　該当事項はありません。
     (2)  基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの

        　該当事項はありません。
     ( 金融商品関係）

        (1)  金融商品の状況に関する事項

          ①  金融商品に対する取組方針

          　当社は、投資運用業などの金融サービス事業を行っております。そのため、資金運用について
          は、預金等の短期的で安全性の高い金融資産に限定し、顧客利益に反しない運用を行っておりま
          す。また、借入等の資金調達及びデリバティブ取引は行っておりません。
          ②  金融商品の内容及びリスク

          　有価証券は、主に自己で設定した投資信託へのシードマネーの投入によるものであります。これ
          ら投資信託の投資対象は株式、公社債等のため、価格変動リスクや信用リスク、流動性リスク、為
          替変動リスクに晒されております。
          　営業債権である未収委託者報酬は、信託財産中から支弁されるものであり、信託財産については
          受託者である信託銀行において分別管理されているため、リスクは僅少となっております。
          　営業債権である未収運用受託報酬は、年金信託勘定との投資一任契約により分別管理されている
          信託財産が裏付けとなっているため、リスクは僅少となっております。
          　営業債権である未収入金は、主に同一の親会社をもつ会社への債権であり、リスクは僅少となっ
          ております。
          　長期差入保証金は、建物等の賃借契約に関連する敷金等であり、差入先の信用リスクに晒されて
          おります。
          　また、営業債務である未払金は、すべて1年以内の支払期日であります。
          ③  金融商品に係るリスク管理体制

          　当社は、有価証券について、毎月末に時価を算出し評価損益を把握しております。
          　また、営業債権について、定期的に期日管理及び残高管理を行っております。
          　なお、長期差入保証金についても、差入先の信用リスクについて、定期的に管理を行っておりま
          す。
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        (2)  金融商品の時価等に関する事項
          貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、以下の通りであります。
          前事業年度（令和         3年12月31日）

                                            ( 単位:千円)
                          貸借対照表
                                    時価         差額
                           計上額
             有価証券               346,148         346,148            -
             長期差入保証金                65,234         65,234           -
          当事業年度（令和         4年12月31日）

                                            ( 単位:千円)
                          貸借対照表
                                    時価         差額
                           計上額
             有価証券               268,187         268,187            -
                                               △  404
             長期差入保証金                34,667         34,263
          （注1）現金及び短期間（1年以内）で決済されるため時価が帳簿価格に近似する預金、未収委託者

          報酬、未収運用受託報酬、未収入金、未払金について注記を省略しております。
          （注2）金銭債権の決算日後の償還予定額

          前事業年度（令和         3年12月31日）
                                                 ( 単位:千円)
                                   1 年超       5 年超
                         １年以内                         10 年超
                                  5年以内        10年以内
            現金及び預金              1,538,878            -        -       -
            未収委託者報酬               653,349           -        -       -
            未収運用受託報酬                3,889          -        -       -
            未収入金                66,655           -        -       -
            長期差入保証金                 496      64,738           -       -
            合計              2,263,268          64,738           -       -
          当事業年度（令和         4年12月31日）

                                                 ( 単位:千円)
                                   1 年超       5 年超
                         １年以内                         10 年超
                                  5年以内        10年以内
            現金及び預金              1,301,521            -        -       -
            未収委託者報酬               703,806           -        -       -
            未収運用受託報酬                3,348          -        -       -
            未収入金               103,939           -        -       -
            長期差入保証金                2,476          -     32,191          -
            合計              2,115,092            -     32,191          -
        (3)  金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

          　金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つ
          のレベルに分類しております。
          レベル１の時価：同一の資産又は負債の活発な市場における（無調整の）相場価格により算定した
          時価
          レベル２の時価：レベル１のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算
          定した時価
          レベル３の時価：重要な観察できないインプットを使用して算定した時価 
           時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプット
          がそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類して
          おります。
          ①  時価をもって貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債

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          　「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 令和元年7月4日）
          第26項の経過措置を適用した投信信託受益証券の貸借対照表における金額は、有価証券268,187千
          円となります。なお、他に時価をもって貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債はございま
          せん。
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          ②  時価をもって貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債以外の金融資産及び金融負債
                                                 ( 単位:千円)
                                      時価
                区分
                         レベル1        レベル2        レベル3         合計
              長期差入保証金                 -     34,263          -     34,263
                資産計              -     34,263          -     34,263
          ( 注1)金融商品の時価の算定方法に関する事項

            有価証券
            　有価証券は投資信託受益証券であります。これらの時価は公表されている基準価額によって
            おります。なお、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「（有価証券関
            係）」に記載しております。
            長期差入保証金

            　差入保証金の時価は、一定の期間ごとに分類し、その将来キャッシュ・フローを国債の利回
            り等適切な指標による利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル２の時価に分類
            しております。なお、「時価」には、敷金の回収が最終的に見込めないと認められる部分の金
            額（資産除去債務の未償却残高）が含まれております。
     ( 有価証券関係)

      売買目的有価証券
                             前事業年度                 当事業年度
                            令和   3年12月31日              令和   4年12月31日
                                               △  44,902
      事業年度の損益に含まれた評価差額                          14,092   千円                 千円
     ( デリバティブ取引関係)

     該当事項はありません。
     ( 資産除去債務関係）

      　当社は、本社オフィスの不動産賃借契約に基づき、オフィスの退去時における原状回復に係る債務を
      資産除去債務として認識しております。
      　なお、資産除去債務の負債計上に代えて、不動産賃借契約に関連する敷金の回収が最終的に見込めな
      いと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当期の負担に属する金額を費用に計上する方法によっ
      ております。
     ( 退職給付関係)

     1 ．採用している退職金制度の概要

      　退職一時金制度を採用しております。退職給付会計に関する実務指針(平成11年9月14日                                            日本公認会計
      士協会会計制度委員会報告第13号)に定める簡便法(期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法)に
      より、当期末において発生していると認められる額を計上しております。また、内規に基づく役員退職
      慰労金の当期末所要額も退職給付引当金に含めて計上しております。
     2 ．退職給付債務に係る期首残高と期末残高の調整表

                              前事業年度                 当事業年度
                           （自   令和   3年  1月  1日       （自   令和   4年  1月  1日
                          　　至    令和   3年12月31日）          　　至    令和   4年12月31日）
       退職給付引当金期首残高                        304,220    千円             285,296    千円
       退職給付費用                         81,072   千円             104,503    千円
                              △  99,996               △  128,044
       退職給付の支払額                            千円                 千円
       退職給付引当金期末残高                        285,296    千円             261,756    千円
       ( 注)  上表については、役員に対する退職慰労金に係る金額を含めて表示しております。

     3 ．退職給付費用に関する事項

                              前事業年度                 当事業年度
                           （自   令和   3年  1月  1日       （自   令和   4年  1月  1日
                          　　至    令和   3年12月31日）          　　至    令和   4年12月31日）
       簡便法で計算した退職給付費用                         72,322   千円              95,753   千円
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    （税効果会計関係）
     1 ．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                                     ( 単位:千円)
                                    前事業年度              当事業年度
                                  ( 令和   3年12月31日)          ( 令和   4年12月31日)
     繰延税金資産
       賞与引当金損金算入限度超過額                                84,614              52,048
       退職給付引当金損金算入限度超過額                                87,357              80,149
       未払費用否認額                                9,925             20,277
       未払事業税                                3,340              2,839
       株式報酬費用                                   -           1,542
       資産除去債務                                16,839              25,860
       減損損失                                17,093              17,093
       繰越欠損金                                68,995             109,443
                                        664              500
       その他
     繰延税金資産の総額
                                      288,831              309,756
                                     △  68,995           △  109,443
       税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額
                                    △  191,114            △  187,301
       将来減算一時金差異等の合計に係る評価性引当額
                                    △  260,110            △  296,745
     評価性引当額小計
     繰延税金資産合計
                                       28,721              13,011
                                     △  28,721            △  13,011
     繰延税金負債との相殺
     繰延税金資産の純額
                                         -              -
     繰延税金負債
       未収事業税                                   -              -
                                     △  28,721            △  13,011
       有価証券評価益
     繰延税金負債合計                                △  28,721            △  13,011
     繰延税金資産との相殺
                                       28,721              13,011
     繰延税金負債（△）の純額
                                         -              -
     2 ．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

       前事業年度(令和         3年12月31日)
                                                     ( 単位:千円)
                        1 年超     2 年超     3 年超     4 年超
                   1 年以内                             5 年超      合計
                        2年以内     3年以内     4年以内      5年以内
       税務上の繰越欠損金                -     -     -     -      -    68,995      68,995
                                               △  68,995     △  68,995
       評価性引当金                -     -     -     -      -
       繰延税金資産                -     -     -     -      -       -      -
       (a)  税務上の繰越欠損金は法定実効税率を乗じた額であります。
       (b)  税務上の繰越欠損金68,995千円(法定実効税率を乗じた額)の全額について、評価性引当金を計上してお
       ります。
         当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みの計画により、回収不可
         能と判断し、繰延税金資産を認識しておりません。
       当事業年度(令和         4年12月31日)

                                                     ( 単位:千円)
                        1 年超     2 年超     3 年超     4 年超
                   1 年以内                             5 年超      合計
                        2年以内     3年以内     4年以内      5年以内
       税務上の繰越欠損金                -     -     -     -      -   109,443      109,443
                                               △  109,443     △  109,443
       評価性引当金                -     -     -     -      -
       繰延税金資産                -     -     -     -      -       -      -
       (a)  税務上の繰越欠損金は法定実効税率を乗じた額であります。
       (b)  税務上の繰越欠損金109,443千円(法定実効税率を乗じた額)の全額について、評価性引当金を計上して
       おります。
         当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みの計画により、回収不可
         能と判断し、繰延税金資産を認識しておりません。
     3 ．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因と

    なった主要な項目別の内訳
       税引前純損失を計上しているため、差異の原因についての記載を省略しております。
    （持分法損益等）

      該当事項はありません。
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                                          イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    (関連当事者情報)
    前事業年度(自      令和  3年  1月  1日  至 令和  3年12月31日)
    1．関連当事者との取引
    (1)  親会社及び法人主要株主等
                               議決権等
                       資本金
                                                         期末残高
                           事業の    の所有     関連当事者             取引金額
     属 性
          会社等の名称        所在地     又は                   取引の内容           科目
                            内容   (被所有)      との関係            （千円）
                                                         （千円）
                       出資金
                                割合
         プルーデンシャ
         ル・コーポレー
                   英国    3,033  百万   持株   被所有
     親会社    ション・ホール                          管理業務の委託        業務委託       74,937    未払金     4,810
                  ロンドン市      米ドル    会社   間接100%
         ディングス・リミ
         テッド
    (2)  兄弟会社等
                               議決権等
                       資本金
                                                         期末残高
                           事業の    の所有     関連当事者             取引金額
      属 性
          会社等の名称        所在地     又は                   取引の内容           科目
                            内容   (被所有)      との関係            （千円）
                                                         （千円）
                       出資金
                                割合
                                          その他営業収
                                   サービス契約              325,922    未収入金     66,635
                                          益の受取(注2)
                                          委託調査費の
                        1百万
         イーストスプリン
                                                 699,932
                                           支払(注1)
                                   調査業務の委託
                       シンガ
     親会社の    グ・インベストメ        シンガポー          投資
                                なし
                                                      未払金     59,371
                                   計算業務の委託
     子会社    ンツ（シンガポー          ル    ポール    運用業
                                          委託計算費の
                                   情報システム               9,284
         ル)リミテッド
                        ドル
                                           支払(注1)
                                    関係契約
                                    役員の兼任
                                          情報関連費の
                                                  76,460    未払金     26,625
                                            支払
         イーストスプリン
                                          ロイヤリティ
                       1千5万
                                   商標使用契約               9,449
         グ・インベストメ                  その他
                                            の支払
                       シンガ
     親会社の             シンガポー
         ンツ・サービス・                  サービ    なし                      未払金     13,979
     子会社              ル    ポール
                                   情報システム       情報関連費の
         プライベートリミ                   ス業
                                                  10,176
                        ドル
                                    関係契約        支払
         テッド
         プルーデンシャ              319 百万
     親会社の                       サービ        情報システム
         ル・サービス・ア        マレーシア     マレーシア         なし            業務委託       11,242     -      -
     子会社                       ス業        関連契約
         ジア             リンギット
    取引条件及び取引条件の決定方針等
    (注1)委託調査費及び委託計算費は、第三者との取引と同様の契約に基づき決定されております。
    (注2)その他営業収益は関連会社等が運用する海外投信に係る通信・取次ぎ・翻訳業務のサービス報酬であります。
       料率は関連会社間で協議の上合理的に決定しております。
    2．親会社に関する注記

     Prudential     plc   (ロンドン証券取引所、ニューヨーク証券取引所、シンガポール証券取引所、香港証券取引所に上場)
     Prudential     Corporation     Asia  Limited
     Prudential     Holdings    Limited
     Prudential     Corporation     Holdings    Limited
     Eastspring     Investments     Group   Pte.  Ltd.
                                62/80








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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    当事業年度（自       令和  4年  1月  1日   至 令和  4年12月31日）
    1．関連当事者との取引
    (1)  親会社及び法人主要株主等
                               議決権等
                       資本金
                                                         期末残高
                           事業の    の所有     関連当事者             取引金額
     属 性
          会社等の名称        所在地     又は                   取引の内容           科目
                            内容   (被所有)      との関係            （千円）
                                                         （千円）
                       出資金
                                割合
         プルーデンシャ
         ル・コーポレー                          管理業務の委託
                   英国    3,303  百万   持株   被所有           情報関連費の
     親会社    ション・ホール                           情報システム               8,171   未払金     11,325
                  ロンドン市      米ドル    会社   間接100%             支払
         ディングス・リミ                           関連契約
         テッド
    (2)  兄弟会社等

                              議決権等
                       資本金
                                                         期末残高
                           事業の    の所有     関連当事者             取引金額
     属 性
          会社等の名称        所在地     又は                   取引の内容           科目
                            内容   (被所有)      との関係            （千円）
                                                         （千円）
                       出資金
                               割合
                                          その他営業収
                                   サービス契約              253,751    未収入金     49,310
                                          益の受取(注2)
                                          委託調査費の
                       1百万
         イーストスプリン
                                                 563,320
                                           支払(注1)
                                   調査業務の委託
                       シンガ
     親会社の    グ・インベストメン         シンガポー          投資
                                                      未払金     89,327
                               なし
                                   計算業務の委託
     子会社    ツ（シンガポール)          ル    ポール    運用業
                                          委託計算費の
                                                  8,109
                                   管理業務の委託
         リミテッド
                        ドル
                                           支払(注1)
                                   情報システム
                                    関連契約                 未払費用     49,852
                                          情報関連費の
                                                  46,311
                                            支払
                                                     未収入金     54,629
                                          ロイヤリティ
                       1千5万
         イーストスプリン
                                   商標使用契約                771
                           その他
                                            の支払
                       シンガ
     親会社の    グ・インベストメン         シンガポー
                           サービ    なし                      未払金     6,687
     子会社    ツ・サービス・プラ          ル    ポール
                                   情報システム       情報関連費の
                            ス業
                                                  12,384
         イベートリミテッド
                        ドル
                                    関連契約        支払
                       319 百万
     親会社の    プルーデンシャル・                   サービ        情報システム
                 マレーシア     マレーシア         なし            業務委託       14,258     -      -
     子会社    サービス・アジア                   ス業         関連契約
                      リンギット
    取引条件及び取引条件の決定方針等
    (注1)委託調査費及び委託計算費は、第三者との取引と同様の契約に基づき決定されております。
    (注2)その他営業収益は関連会社等が運用する海外投信に係る通信・取次ぎ・翻訳業務のサービス報酬であります。
       料率は関連会社間で協議の上合理的に決定しております。
    2．親会社に関する注記

     Prudential     plc   (ロンドン証券取引所、ニューヨーク証券取引所、シンガポール証券取引所、香港証券取引所に上場)
     Prudential     Corporation     Asia  Limited
     Prudential     Holdings    Limited
     Prudential     Corporation     Holdings    Limited
     Eastspring     Investments     Group   Pte.  Ltd.
                                63/80








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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ( セグメント情報等）
    　セグメント情報
    　当社の報告セグメントは「投資運用業」という単一セグメントであるため、記載を省略しております。
    関連情報

     1.  製品及びサービスごとの情報
    　前事業年度       (自  令和   3年  1月  1日  至  令和   3年12月31日)
                                                ( 単位:千円)
                     委託者報酬        運用受託報酬         その他営業収益           合計
      外部顧客からの営業収益                 3,871,102          23,831          325,922      4,220,855
    　当事業年度       (自  令和   4年  1月  1日  至  令和   4年12月31日)

                                                ( 単位:千円)
                     委託者報酬        運用受託報酬         その他営業収益           合計
      外部顧客からの営業収益                 3,642,858          12,854          253,751      3,909,465
     2.  地域ごとの情報

     (1)  営業収益
     　本邦の外部顧客からの営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90％を超えるため、地域ごと
     の営業収益の記載を省略しております。
     (2)  有形固定資産

     　本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、地域
     ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
     3.  主要な顧客ごとの情報

     　外部顧客からの営業収益のうち、損益計算書の営業収益の10％以上を占める相手先がいないため、記載
     はありません。
    (1 株当たり情報)

                           前事業年度                当事業年度
                        （自   令和   3年  1月  1日      （自   令和   4年  1月  1日
                       　　至    令和   3年12月31日）         　　至    令和   4年12月31日）
     1 株当たり純資産額                        67,091   円56銭             59,284   円28銭
                            △  5,244円58銭              △  7,807円28銭
     1 株当たり当期純損失金額(△)
    ( 注1)   潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しており
    ません。
    ( 注2)   1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下の通りであります。

                           前事業年度                当事業年度

                        （自   令和   3年  1月  1日      （自   令和   4年  1月  1日
                       　　至    令和   3年12月31日）         　　至    令和   4年12月31日）
     当期純損失(△)                        △120,940千円                △180,035千円
     普通株主に帰属しない金額                               -                -
     普通株主に係る当期純損失(△)                        △120,940千円                △180,035千円
     普通株式の期中平均株式数                           23,060   株             23,060   株
    ( 重要な後発事象)

    　該当事項はありません。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    中間財務諸表
    1 ．中間貸借対照表
                                           ( 単位:千円)
                                   当中間会計期間末
                                   (2023   年6月30日)
       資産の部
        流動資産
         現金及び預金                                  1,196,425
         有価証券                                   300,760
         前払費用                                    36,953
         未収委託者報酬                                   900,012
         未収運用受託報酬                                    3,583
                                             114,978
         未収入金
         流動資産合計                                  2,552,714
        固定資産                       ※1
         有形固定資産
           建物                                     0
           器具備品                                   7,752
                                                0
           リース資産
           有形固定資産合計                                   7,752
         投資その他の資産
                                             29,736
           長期差入保証金
           投資その他の資産合計                                   29,736
         固定資産合計                                    37,489
        資産合計                                    2,590,203
       負債の部
        流動負債
         未払金
           未払手数料                                  485,206
           関係会社未払金                                  176,523
           その他未払金                                   17,748
         未払費用                                    50,904
         未払法人税等                                    10,001
         預り金                                    22,170
         賞与引当金                                    94,378
         未払消費税等                     ※2               27,411
                                              1,223
         リース債務
         流動負債合計                                   885,567
        固定負債
         退職給付引当金                                   245,760
                                              1,839
         リース債務
         固定負債合計                                   247,599
        負債合計                                    1,133,167
       純資産の部
        株主資本
         資本金                                   649,500
         資本剰余金
                                             616,875
           資本準備金
           資本剰余金合計                                  616,875
         利益剰余金
           その他利益剰余金
                                             190,660
           　繰越利益剰余金
           利益剰余金合計                                  190,660
         株主資本合計                                  1,457,036
        純資産合計                                    1,457,036
       負債・純資産合計                                     2,590,203
                                65/80




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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    2 ．中間損益計算書

                                           ( 単位:千円)
                                   当中間会計期間
                                  （自   2023年1月     1日
                                 　　至    2023年6月30日）
       営業収益
        委託者報酬                                    2,008,686
        運用受託報酬                                      6,280
                                             123,787
        その他営業収益
        営業収益合計                                    2,138,754
       営業費用
                                            1,444,609
       一般管理費                        ※1              638,234
       営業利益                                       55,909
       営業外収益
        受取利息                                        2
        受取配当金                                        6
        有価証券評価益                                     32,572
        為替差益                                      1,908
                                                16
        雑収入
                                             34,505
        営業外収益合計
       経常利益                                       90,415
                                             90,415
       税引前中間純利益
                                               475
       法人税、住民税及び事業税
                                               475
       法人税等合計
                                             89,940
       中間純利益
    3 ．中間株主資本等変動計算書

     当中間会計期間        (自  2023年1月1日       至  2023年6月30日)
                                                      ( 単位:千円)
                                 株主資本
                           資本剰余金          利益剰余金                  純資産
          項目                                    株主資本
                    資本金               その他利益剰余金                    合計
                                               合計
                           資本準備金
                                    繰越利益剰余金
     当期首残高               649,500         616,875           100,720       1,367,095        1,367,095
     当中間期変動額
       剰余金の配当
                       －         －           －        －        －
       中間純利益
                       －         －         89,940        89,940        89,940
     当中間期変動額合計                  －         －         89,940        89,940        89,940
     当中間期末残高               649,500         616,875           190,660       1,457,036        1,457,036
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    注記事項
    ( 重要な会計方針)

     1.  資産の評価基準及び評価方法
        有価証券の評価基準及び評価方法
          売買目的有価証券
           時価法により行っています。
     2.  固定資産の減価償却の方法

        有形固定資産（リース資産を除く）
          定額法により償却しております。
           なお、主な耐用年数は以下の通りであります。
             器具備品　　　          3年～15年
     3.  引当金の計上基準

        (1)  貸倒引当金
          　一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を
          勘案し、回収不能見込額を計上しております。但し、当期の計上額はありません。
        (2)  賞与引当金

          　役員及び従業員の賞与の支払に備えて、賞与支給見込額の当期負担額を計上しております。
        (3)  退職給付引当金

          　従業員の退職金の支払に備えて、当社退職金規程及び特別退職慰労引当金規程に基づく当期末自己
          都合退職金要支給額を計上しております。また、役員の退職慰労金の支給に備えるため、内規に基づ
          く期末要支給額を役員退職慰労引当金として計上しており、退職給付引当金に含めて開示しておりま
          す。
     4.  収益及び費用の計上基準

        　当社は、投資運用業の契約に基づき顧客の資産を管理・運用する義務を負っており、投資運用サービス
        から委託者報酬及び運用受託報酬を獲得しております。
        　契約における履行義務の充足に伴い、約束したサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該サービス
        と交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。当社の顧客との契約から生じ
        る収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を
        認識する通常の時点）は以下のとおりです。
        　委託者報酬は、投資信託の信託約款に基づき日々の純資産価格に対する一定割合として運用期間にわた
        り収益として認識しております。
        　運用受託報酬は、対象顧客との投資一任契約に基づき月末時点の純資産価格に対する一定割合として運
        用期間にわたり収益として認識しております。
        　また、当社の関係会社から受け取る振替収益は、関係会社との契約で定められた算式に基づき月次で認
        識しております。
     5.  外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

        　外貨建金銭債権債務は、当中間会計期間末日の直物為替相場により円貨に換算し、為替差額は損益とし
        て処理しております。
    ( 会計方針の変更)

        時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用
        　当社は「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年6月17日。
        以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を当中間会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準
        適用指針第27-2項に定める経過的な取り扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計
        方針を将来にわたって適用することとしております。これに伴い、投資信託の時価にレベルを付してお
        ります。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ( 中間貸借対照表関係)
     ※1.   固定資産の減価償却累計額は以下の通りであります。
       有形固定資産
                                              当中間会計期間末
                                               (2023   年6月30日)
       建物                                           113,356     千円
       器具備品                                            60,541    千円
       リース資産                                            10,124    千円
        計                                           184,022     千円
       ( 注)  上記減価償却累計額には、有形固定資産の減損損失累計額が含まれております。
     ※2.   消費税等の取り扱い

       仮払消費税等及び仮受消費税等は相殺のうえ、流動負債の「未払消費税等」として表示しております。
    ( 中間損益計算書関係)

     ※1．減価償却実施額
                                               当中間会計期間
                                              （自   2023年1月     1日
                                             　　至    2023年6月30日）
        有形固定資産                                             620   千円
        計                                             620   千円
    ( 中間株主資本等変動計算書関係)

      1.  発行済株式の種類及び総数に関する事項
                    当事業年度          当中間会計期間           当中間会計期間           当中間会計期間
                    期首株式数           増加株式数           減少株式数           末株式数
                      ( 株)           ( 株)           ( 株)          ( 株)
       発行済株式
          普通株式               23,060              -           -        23,060
           合計              23,060              -           -        23,060
      2.  配当に関する事項

       該当事項はありません。

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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ( 金融商品関係）
      当中間会計期間        （自   2023年1月1日       至  2023年6月30日）
     1.  金融商品の時価等に関する事項

       2023  年6月30日における中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、以下の通りでありま
       す。
                                          ( 単位:千円)
                     中間貸借対照表
                                 時価         差額
                       計上額
        有価証券                 300,760          300,760            -
                                            △  119
        長期差入保証金                  29,736          29,617
       （注）現金及び預金、未収委託者報酬、未収運用受託報酬、未収入金、未払金、未払費用及び預り金は、
       短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略しております。
     2.  金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

       　金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベ
       ルに分類しております。
       レベル１の時価：同一の資産又は負債の活発な市場における（無調整の）相場価格により算定した時価
       レベル２の時価：レベル１のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した
       時価
       レベル３の時価：重要な観察できないインプットを使用して算定した時価 
         時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれ
       ぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
        (1)  時価をもって中間貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債

                                                     ( 単位:千円)
                                       時価
             区分
                       レベル1         レベル2         レベル3           合計
            有価証券                 -       300,760            -        300,760
             資産計                -       300,760            -        300,760
        （注）時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
             「有価証券」
             　解約等に関して市場参加者からリスクの対価を求められるほどの重要な解約制限がない非上
             場投資信託については、基準価額を時価としており、レベル2の時価に分類しております。
        (2)  時価をもって中間貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債以外の金融資産及び金融負債

                                                     ( 単位:千円)
                                       時価
             区分
                       レベル1         レベル2         レベル3           合計
          長期差入保証金                  -       29,617            -        29,617
             資産計                -       29,617            -        29,617
        （注）時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
             「長期差入保証金」
             　差入保証金の時価は、一定の期間ごとに分類し、その将来キャッシュ・フローを国債の利回
             り等適切な指標による利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル２の時価に分類
             しております。
             なお、「時価」には、敷金の回収が最終的に見込めないと認められる部分の金額（資産除去債
             務の未償却残高）が含まれております。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ( デリバティブ取引関係)
        当中間会計期間        （自   2023年1月1日       至  2023年6月30日）
         該当事項はありません。
    ( 資産除去債務関係）

        当中間会計期間        （自   2023年1月1日       至  2023年6月30日）
        　当社は、本社オフィスの不動産賃借契約に基づき、オフィスの退去時における原状回復に係る債務を資
        産除去債務として認識しております。
        　なお、資産除去債務の負債計上に代えて、不動産賃借契約に関連する敷金の回収が最終的に見込めない
        と認められる金額を合理的に見積り、そのうち当期の負担に属する金額を費用に計上する方法によってお
        ります。
    ( 収益認識に関する注記)

      1.  収益を分解した情報
       当中間会計期間の収益構成は次のとおりです。
                                               当中間会計期間
                                              （自   2023年1月     1日
                                            　　至    2023年6月30日）
                                                 2,008,686      千円
       委託者報酬
                                                    6,280    千円
       運用受託報酬
                                                   123,787     千円
       その他営業収益
           計                                      2,138,754      千円
      2.  収益を理解するための基礎となる情報

       「(重要な会計方針)4.           収益及び費用の計上基準」に記載のとおりです。
    ( セグメント情報等）

        1.  セグメント情報
        当社の報告セグメントは「投資運用業」という単一セグメントであるため、記載を省略しておりま
        す。
        2.  関連情報
        当中間会計期間        （自   2023年1月1日       至  2023年6月30日）
          (1)  製品及びサービスごとの情報
                          委託者報酬         運用受託報酬         その他営業収益           合計
           外部顧客からの営業収益                 2,008,686            6,280         123,787     2,138,754
          (2)  地域ごとの情報
           ①  営業収益
          　本邦の外部顧客からの営業収益に区分した金額が中間損益計算書の営業収益の90％を超えるた
          め、地域ごとの営業収益の記載を省略しております。
           ②  有形固定資産

          　本邦に所在している有形固定資産の金額が中間貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超える
          ため、地域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
          (3)  主要な顧客ごとの情報

                    顧客の名称                   営業収益         関連するセグメント
          イーストスプリング・インド株式オープン                                559,925        投資運用業
          イーストスプリング・インド消費関連ファンド                                317,025        投資運用業
          イーストスプリング・アジア・オセアニア好配当株
                                          263,266        投資運用業
          式ファンド（適格機関投資家専用）
          イーストスプリング・インド公益インフラ債券ファ
                                          214,591        投資運用業
          ンド（毎月決算型）
          （注）上表では、個別の外部顧客資産の集積である投資信託を、主要な顧客の単位としております。
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    (1 株当たり情報)
                                     当中間会計期間

                                    （自   2023年1月     1日
                                   　　至    2023年6月30日）
        1 株当たり純資産額                                   63,184   円
        1 株当たり中間純利益金額                                 3,900   円29銭
        ( 注1)   潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額については、潜在株式が存在しないた
        め記載しておりません。
        ( 注2)   1株当たり中間純利益金額の算定上の基礎は、以下の通りであります。

                                     当中間会計期間

                                    （自   2023年1月     1日
                                   　　至    2023年6月30日）
        中間純利益                                  89,940   千円
                                              －
        普通株主に帰属しない金額
        普通株主に係る中間純利益                                  89,940   千円
        普通株式の期中平均株式数                                   23,060   株
    ( 重要な後発事象)

     該当事項はありません。
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    ４【利害関係人との取引制限】

    委託会社は、「金融商品取引法」の定めるところにより、利害関係人との取引について、次に掲げる行

    為が禁止されています。
    (1)   自己またはその取締役もしくは執行役との間における取引を行うことを内容とした運用を行うこと
       (投資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるお
       それがないものとして内閣府令で定めるものを除きます。)。
    (2)   運用財産相互間において取引を行うことを内容とした運用を行うこと(投資者の保護に欠け、もしく
       は取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがないものとして内閣府令
       で定めるものを除きます。)。
    (3)   通常の取引の条件と異なる条件であって取引の公正を害するおそれのある条件で、委託会社の親法
       人等（委託会社の総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当該金融商品取引業者と
       密接な関係を有する法人その他の団体として政令で定める要件に該当する者をいいます。以下(4)
       および(5)において同じ。）または子法人等（委託会社が総株主等の議決権の過半数を保有してい
       ることその他の当該金融商品取引業者と密接な関係を有する法人その他の団体として政令で定める
       要件に該当する者をいいます。以下同じ。）と有価証券の売買その他の取引または店頭デリバティ
       ブ取引を行うこと。
    (4)   委託会社の親法人等または子法人等の利益を図るため、その行う投資運用業に関して運用の方針、
       運用財産の額もしくは市場の状況に照らして不必要な取引を行うことを内容とした運用を行うこ
       と。
    (5)   上記(3)および(4)に掲げるもののほか、委託会社の親法人等または子法人等が関与する行為であっ
       て、投資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させる
       おそれのあるものとして内閣府令で定める行為。
    ５【その他】

    (1)   定款の変更、事業譲渡又は事業譲受、出資の状況その他の重要事項
       委託会社の定款の変更に関しては、株主総会の決議が必要です。
    (2)   訴訟事件その他の重要事項
       委託会社および当ファンドに重要な影響を与えると予想される訴訟事件等は発生していません。
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    第２【その他の関係法人の概況】

    １【名称、資本金の額及び事業の内容】
     (1)   受託会社
      名　　　称：           三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社
      資本金の額：           324,279    百万円（2023年3月末現在）
      事業の内容：           銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に
                 関する法律（兼営法）に基づき信託業務を営んでいます。
       ＜再信託受託会社＞

       名　　　称：          日本マスタートラスト信託銀行株式会社
       資本金の額：          10,000    百万円（2023年3月末現在）
       事業の内容：          銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に
                 関する法律（兼営法）に基づき信託業務を営んでいます。
     (2)   販売会社

                             資本金の額
            名　　　称                                 事業の内容
                          （2023年3月末現在）
       株式会社ＳＢＩ証券                       48,323    百万円
       マネックス証券株式会社                       12,200    百万円
                                        金融商品取引法に定める第一種
       au カブコム証券株式会社                      7,196   百万円      金融商品取引業を営んでいま
                                        す。
       松井証券株式会社                       11,945    百万円
       フィデリティ証券株式会社                       11,757    百万円
       PayPay    銀行株式会社
                              72,216    百万円
                                        銀行法に基づき銀行業を営んで
                                        います。
       株式会社三菱ＵＦＪ銀行                     1,711,958      百万円
                                        銀行法に基づき銀行業を営むと
                                        ともに、金融機関の信託業務の
                       ＊
                             324,279    百万円      兼営等に関する法律（兼営法）
       三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社
                                        に基づき信託業務を営んでいま
                                        す。
      ＊　  新規申込みの取扱いは行いません。
    ２【関係業務の概要】

     (1)   受託会社
        当ファンドの受託者として信託財産の保管、管理等を行います。なお、信託事務の一部につき、
        再信託受託会社に委託することがあります。
     (2)   販売会社

        当ファンドの受益権の募集の取扱いおよび販売、一部解約に関する事務、一部解約金・収益分配
        金および償還金の支払いに関する事務等を行います。
    ３【資本関係】

     (1)   受託会社
        該当事項はありません。
     (2)   販売会社

        該当事項はありません。
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    第３【その他】

    １．目論見書の表紙に、委託会社の名称および本店の所在地ならびに販売会社の名称を記載し、当ファ
       ンドのロゴ・マーク、図案、愛称等を記載することがあります。また、委託会社の名称等、当ファ
       ンドの概略的性格を表示する文言を記載することがあります。
    ２．届出書本文「第一部              証券情報」および「第二部                ファンド情報」に記載の内容について、投資者の

       理解を助けるため、当該内容を説明した図表等を付加して目論見書の当該内容に関連する箇所に記
       載することがあります。また、「投資信託の仕組み」および「投資信託の特徴」について記載する
       ことがあります。
    ３．届出書本文「第二部              ファンド情報　第１            ファンドの状況　５            運用状況」等の情報について、表等

       の表示に加えて、グラフで表示した情報を目論見書に添付することがあります。
    ４．目論見書は電子媒体等として使用されるほか、インターネット等に掲載されることがあります。

    ５．目論見書は別称として、「投資信託説明書（交付目論見書）」または「投資信託説明書（請求目論

       見書）」という名称を使用することがあります。
    ６．投資信託説明書（交付目論見書）の表紙に、委託会社の金融商品取引業者登録番号および目論見書

       の使用開始日を記載することがあります。
    ７．投資信託説明書（請求目論見書）に当ファンドの約款の全文を添付することがあります。

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                        独立監査人の監査報告書
                                                令和５年３月２日
    イーストスプリング・インベストメンツ株式会社
      取締役会　御中
                       有限責任      あずさ監査法人

                        東京事務所

                         指定有限責任社員

                                       公認会計士         三添　明敏
                         業務執行社員
    監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委
    託会社等の経理状況」に掲げられているイーストスプリング・インベストメンツ株式会社の令
    和４年１月１日から令和４年12月31日までの第24期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照
    表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を
    行った。
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の
    基準に準拠して、イーストスプリング・インベストメンツ株式会社の令和４年12月31日現在の
    財政状態並びに同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に
    表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を
    行った。監査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に
    記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独
    立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意
    見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    その他の記載内容

      その他の記載内容は、監査した財務諸表を含む開示書類に含まれる情報のうち、財務諸表及
    びその監査報告書以外の情報である。
      当監査法人は、その他の記載内容が存在しないと判断したため、その他の記載内容に対する
    いかなる作業も実施していない。
    財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財
    務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示の
    ない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用
    することが含まれる。
      財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成すること
    が適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準
    に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任があ
    る。
      監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視する
    ことにある。
    財務諸表監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬
    による重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立
    の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発
    生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると
    合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を
    通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・  不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リス
      クに対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断によ
      る。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
    ・  財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監
      査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査
      に関連する内部統制を検討する。
    ・  経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計
      上の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・  経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手
      した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関
      して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確
      実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、
      又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除
      外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手
      した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続でき
      なくなる可能性がある。
    ・  財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基
      準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び
      内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価す
      る。
      監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別し
    た内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているそ
    の他の事項について報告を行う。
    利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害
    関係はない。
                                                      以　上

    ( 注)１．上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保

         管しております。
    　　２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                  独　立　監　査　人　の　監　査　報　告　書
                                                   2023年10月６日
    イーストスプリング・インベストメンツ株式会社

      取　締　役　会　御　中
                        ＰｗＣあらた有限責任監査法人

                            東京事務所
                         指定有限責任社員
                                   公認会計士　大畑　茂
                         業務執行社員
    監査意見


     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」
    に掲げられているイーストスプリング・ベトナム株式ファンドの2022年７月29日から2023年７月25日までの計算期間
    の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明細表について監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、イー
    ストスプリング・ベトナム株式ファンドの2023年７月25日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する計算期間
    の損益の状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠
     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準にお
    ける当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国におけ
    る職業倫理に関する規定に従って、イーストスプリング・インベストメンツ株式会社及びファンドから独立してお
    り、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適
    切な監査証拠を入手したと判断している。
    その他の記載内容
     その他の記載内容は、          有価証券報告書及び有価証券届出書                に含まれる情報のうち、財務諸表及びその監査報告書以
    外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。
     当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の記
    載内容に対して意見を表明するものではない。
     財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容
    と財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのよ
    うな重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
     当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報
    告することが求められている。
     その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
    財務諸表に対する経営者の責任
     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に
    表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために
    経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうか
    を評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する
    必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示
    がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明する
    ことにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の
    意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家
    としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手
     続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ
     適切な監査証拠を入手する。
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価
     の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
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    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性
     及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
     き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
     結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事
     項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対し
     て除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基
     づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているか
     どうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や
     会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不
    備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係
     イーストスプリング・インベストメンツ株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会
    計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                    以　   上
    （注）１．上記の監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

       ２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                    独立監査人の中間監査報告書

                                               ２０２３年９月８日

     イーストスプリング・インベストメンツ株式会社

      取　締　役　会　　御　中

                     EY   新日本    有限責任監査法人

                     東　　京　　事　　務　　所
                     指定有限責任社員
                                    公認会計士          稲　葉　宏　和
                     業  務  執  行  社  員
    中間   監査意見

    　当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、
    「委託会社等の経理状況」に掲げられているイーストスプリング・インベストメンツ株式会社
    の２０２３年１月１日から２０２３年１２月３１日までの第２５期事業年度の中間会計期間
    （２０２３年１月１日から２０２３年６月３０日まで）に係る中間財務諸表、すなわち、中間
    貸借対照表、中間損益計算書、中間                    株主資本等変動         計算書、重要な会計方針及びその他の注記
    について     中間   監査を行った。
    　当監査法人は、上記の              中間   財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財
    務諸表の作成基準に準拠して、イーストスプリング・インベストメンツ株式会社の２０２３年
    ６月３０日現在の財政状態及び同日をもって終了する                               中間会計期間        （２０２３年１月１日から
    ２０２３年６月３０日まで               ） の経営成績      に関する有用な情報           を表示しているものと認める。
    中間   監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる                                    中間   監査の基準に準拠して             中間
    監査を行った。         中間   監査の基準における当監査法人の責任は、「                         中間   財務諸表監査における監
    査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従っ
    て、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当
    監査法人は、        中間監査の      意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断して
    いる。
    中間   財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる                                     中間財務諸表        の 作成   基準に準
    拠して    中間   財務諸表を作成し          有用な情報を        表示することにある。これには、不正又は誤謬によ
    る重要な虚偽表示のない              中間   財務諸表を作成し          有用な情報を        表示するために経営者が必要と判
    断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      中間   財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき                                      中間   財務諸表を作成
    することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる                                                  中間財
    務諸表    の 作成   基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を
    開示する責任がある。
    　監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視する
    ことにある。
    中間   財務諸表監査における監査人の責任

    　監査人の責任は、監査人が実施した                      中間   監査に基づいて、全体として                 中間   財務諸表     の有用な
    情報の表示      に 関して投資者の判断を損なうような                    重要な虚偽表示がないかどうか                  の 合理的な保
    証を得て、      中間   監査報告書において独立の立場から                    中間   財務諸表に対する意見を表明すること
    にある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、                                                    中
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    間 財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると
    判断される。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる                                 中間   監査の基準に従って、             中間   監査
    の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施す
    る。
    ・　不正又は誤謬による              中間財務諸表の         重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重
      要な虚偽表示リスクに対応               する中間     監査手続を立案し、実施する。                  中間   監査手続の選択及び
      適用は監査人の判断による。さらに、                      中間監査の      意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査
      証拠を入手する         。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略され、監
      査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づ
      いて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用さ
      れる  。
    ・　   中間   財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではない
      が、監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な                                     中間   監査手続を立案するた
      めに、    中間財務諸表の作成と有用な情報の表示                       に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積
      りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として                     中間   財務諸表を作成することが適切であるかどうか、ま
      た、入手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は
      状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重
      要な不確実性が認められる場合は、                    中間   監査報告書において           中間   財務諸表の注記事項に注意
      を喚起すること、又は重要な不確実性に関する                           中間   財務諸表の注記事項が適切でない場合
      は、   中間   財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論
      は、   中間   監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況によ
      り、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　   中間   財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる                                             中間財
      務諸表    の 作成   基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた                                      中間   財務諸
      表の表示、構成及び内容、並びに                   中間   財務諸表が基礎となる取引や会計事象                      に関して有用な
      情報  を表示しているかどうかを評価する。
    　監査人は、監査役に対して、計画した                       中間   監査の範囲とその実施時期、                 中間   監査の実施過程
    で識別した内部統制の重要な不備を含む                       中間   監査上の重要な発見事項、及び                  中間   監査の基準で
    求められているその他の事項について報告を行う。
    　監査人は、監査役に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守
    したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を
    除去するための対応策を講じている場合又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するための
    セーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

    　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害
    関係はない。
                                                     以　　上
    ( 注)１．上記は、中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別

         途保管しております。
    　　２．XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
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