株式会社キユーソー流通システム 四半期報告書 第58期第3四半期(2023/06/01－2023/08/31)
| 提出書類 | 四半期報告書-第58期第3四半期(2023/06/01－2023/08/31) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | 株式会社キユーソー流通システム |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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株式会社キユーソー流通システム(E04213)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2023年10月13日
【四半期会計期間】 第58期第３四半期（自 2023年６月１日 至 2023年８月31日）
【会社名】 株式会社キユーソー流通システム
【英訳名】 K.R.S.Corporation
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 西尾 秀明
【本店の所在の場所】 東京都調布市調布ケ丘三丁目50番地１
【電話番号】 ０４２（４４１）０７１１(代表)
【事務連絡者氏名】 取締役執行役員管理担当 伊藤 隆一
【最寄りの連絡場所】 東京都調布市調布ケ丘三丁目50番地１
【電話番号】 ０４２（４４１）０７１１(代表)
【事務連絡者氏名】 取締役執行役員管理担当 伊藤 隆一
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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四半期報告書
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第57期 第58期
回次 第３四半期連結 第３四半期連結 第57期
累計期間 累計期間
自2021年 自2022年 自2021年
12月１日 12月１日 12月１日
会計期間
至2022年 至2023年 至2022年
８月31日 ８月31日 11月30日
133,759 137,361 179,649
営業収益 （百万円）
2,679 2,652 3,259
経常利益 （百万円）
親会社株主に帰属する四半期
1,287 1,155 1,458
（百万円）
（当期）純利益
4,013 1,810 4,951
四半期包括利益又は包括利益 （百万円）
51,256 53,354 52,155
純資産額 （百万円）
115,990 120,985 118,976
総資産額 （百万円）
１株当たり四半期（当期）
51.79 46.48 58.67
（円）
純利益
潜在株式調整後１株当たり
（円） － － －
四半期（当期）純利益
35.1 34.8 34.8
自己資本比率 （％）
第57期 第58期
回次 第３四半期連結 第３四半期連結
会計期間 会計期間
自2022年 自2023年
６月１日 ６月１日
会計期間
至2022年 至2023年
８月31日 ８月31日
22.35 22.77
１株当たり四半期純利益 （円）
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しているため、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載してお
りません。
２．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益は、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社および当社の関係会社）が営む事業の内容について、重
要な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。
また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1）経営成績
当第３四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス禍が一段落し、経済社会活動の正常化が
進むなか、個人消費などは持ち直したものの、原材料やエネルギー価格の上昇など、先行きは不透明な状況にて推
移しました。
食品物流業界におきましては、新型コロナウイルスが「５類感染症」に移行されるなか、外食需要に関する荷動
きに回復なども見られました。当社においては、鳥インフルエンザ感染拡大による鶏卵供給不足の影響に、回復の
動きが見られました。一方、内食需要に関する荷動きは、食品の値上がり影響なども見られるなか、底堅い推移と
なりました。また、電気代や軽油価格の上昇など、事業環境は厳しい状況が続きました。
このような状況のなか、当社グループは、「徹底力で体質強化」をテーマに掲げ、「機能の強化」「環境変化へ
の対応」「海外展開の基盤拡充」「新領域への参入」の４つを基本方針とした第７次中期経営計画（2022年11月期
から2024年11月期）を推進しております。既存資源の最大活用による利益率の向上、事業環境の変化に対応した社
会的価値の創出、海外における事業の安定化と、更なる展開に向けた基盤強化を進めております。また、食品の温
度管理技術を活かした高付加価値物流を提供できる体制構築に取り組んでおります。
以上の結果、当第３四半期連結累計期間の業績につきまして、営業収益は1,373億61百万円（前年同期比2.7％
増）、営業利益は30億37百万円（同2.0％増）、経常利益は26億52百万円（同1.0％減）、親会社株主に帰属する四
半期純利益は11億55百万円（同10.3％減）となりました。
セグメントの経営成績は以下のとおりであります。
① 共同物流事業の営業収益は、鶏卵供給不足の影響に回復の動きが見られたものの、第３四半期累計において
は、出荷物量の減少などにより、減収となりました。利益面は、運送・倉庫の効率化や適正料金化施策などが
進捗したものの、減収による利益減少や、電気代や運送・倉庫のコストアップなどにより、前年を下回りまし
た。
この結果、営業収益は941億93百万円（前年同期比0.2％減）となり、営業利益は９億83百万円（同11.5％
減）となりました。
② 専用物流事業の営業収益は、チェーンストアやコンビニエンスストアに関する既存取引や事業領域の拡大な
どにより、増収となりました。利益面は、増収による利益増加に加え、コスト改善などが進捗したものの、労
務費などの費用増加により、前年を下回りました。
この結果、営業収益は292億22百万円（前年同期比3.4％増）となり、営業利益は11億42百万円（同8.8％
減）となりました。
③ 関連事業の営業収益は、国内における施設工事の増加や、インドネシアにおける保管や配送の取り扱い物量
増加などにより、前年を上回りました。利益面は、増収による利益増加などにより、前年を上回りました。
この結果、営業収益は139億45百万円（前年同期比25.5％増）となり、営業利益は８億96百万円（同48.6％
増）となりました。
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(2）財政状態
当第３四半期連結会計期間末の総資産は、前連結会計年度末に比べ20億９百万円増加し、1,209億85百万円とな
りました。資産の増加の主な要因は、現金及び預金の減少８億33百万円はありましたが、有形固定資産の増加17億
45百万円、無形固定資産の増加２億34百万円などによるものであります。
負債合計は、前連結会計年度末に比べ８億10百万円増加し、676億31百万円となりました。負債の増加の主な要
因は、未払賞与等の減少による流動負債その他の減少６億88百万円はありましたが、短期借入金の増加２億74百万
円、長期借入金の増加11億13百万円などによるものであります。
また、純資産合計は前連結会計年度末に比べ11億98百万円増加し、533億54百万円となりました。純資産の増加
の主な要因は、利益剰余金の増加５億83百万円、非支配株主持分の増加４億64百万円などによるものであります。
(3）事業上及び財務上の対処すべき課題
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
(4）研究開発活動
該当事項はありません。
３【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 73,200,000
計 73,200,000
②【発行済株式】
第３四半期会計期間末現 上場金融商品取引所名又
提出日現在発行数（株）
種類 在発行数（株） は登録認可金融商品取引 内容
（2023年10月13日）
（2023年８月31日） 業協会名
・権利内容に何ら限定
のない当社における
株式会社東京証券取引所
25,355,800 25,355,800
普通株式
（スタンダード市場）
標準となる株式
・単元株式数100株
25,355,800 25,355,800
計 － －
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式総数 発行済株式総 資本金増減額 資本金残高 資本準備金増減 資本準備金残
年月日
増減数（株） 数残高（株） （百万円） （百万円） 額（百万円） 高（百万円）
2023年６月１日～
－ 25,355,800 － 4,063 － 4,209
2023年８月31日
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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（６）【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記
載することができないことから、直前の基準日（2023年５月31日）に基づく株主名簿による記載をしておりま
す。
①【発行済株式】
2023年８月31日現在
区分 株式数（株） 議決権の数（個） 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
権利関係に何ら限定の
499,100
完全議決権株式（自己株式等） 普通株式 － ない当社における標準
となる株式
24,848,400 248,484
完全議決権株式（その他） 普通株式 同上
8,300
単元未満株式 普通株式 － 同上
25,355,800
発行済株式総数 － －
248,484
総株主の議決権 － －
②【自己株式等】
2023年８月31日現在
発行済株式総数
所有者の氏名又は名 自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の に対する所有株
所有者の住所
称 株式数（株） 株式数（株） 合計（株） 式数の割合
（％）
東京都調布市調布ケ丘
株式会社キユーソー
499,100 499,100 1.97
－
三丁目50番地１
流通システム
499,100 499,100 1.97
計 － －
２【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第
64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2023年６月１日から2023年
８月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2022年12月１日から2023年８月31日まで）に係る四半期連結財務諸表に
ついて、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
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１【四半期連結財務諸表】
（１）【四半期連結貸借対照表】
（単位：百万円）
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2022年11月30日) (2023年８月31日)
資産の部
流動資産
4,986 4,153
現金及び預金
21,671 21,816
受取手形及び営業未収入金
80 58
商品
179 264
貯蔵品
2,567 2,805
その他
△ 146 △ 176
貸倒引当金
29,338 28,922
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
16,569 16,133
建物及び構築物（純額）
20,103 19,231
機械装置及び運搬具（純額）
2,294 2,426
工具、器具及び備品（純額）
30,066 30,142
土地
2,818 3,511
リース資産（純額）
1,911 4,065
建設仮勘定
73,764 75,509
有形固定資産合計
無形固定資産
2,095 1,919
のれん
2,339 2,265
顧客関連資産
1,159 1,643
その他
5,594 5,828
無形固定資産合計
投資その他の資産
2,343 2,487
投資有価証券
4,274 4,305
敷金及び保証金
3,715 3,984
その他
△ 53 △ 53
貸倒引当金
10,279 10,724
投資その他の資産合計
89,638 92,063
固定資産合計
118,976 120,985
資産合計
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（単位：百万円）
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2022年11月30日) (2023年８月31日)
負債の部
流動負債
14,262 14,136
支払手形及び営業未払金
12,102 12,376
短期借入金
569 440
未払法人税等
929 1,225
賞与引当金
77 61
役員賞与引当金
9,416 8,728
その他
37,356 36,968
流動負債合計
固定負債
23,730 24,844
長期借入金
379 215
長期割賦未払金
322 320
退職給付に係る負債
692 695
資産除去債務
4,340 4,587
その他
29,464 30,662
固定負債合計
66,821 67,631
負債合計
純資産の部
株主資本
4,063 4,063
資本金
4,208 4,181
資本剰余金
31,268 31,852
利益剰余金
△ 361 △ 361
自己株式
39,178 39,735
株主資本合計
その他の包括利益累計額
589 669
その他有価証券評価差額金
繰延ヘッジ損益 △ 0 －
1,841 1,921
為替換算調整勘定
△ 219 △ 200
退職給付に係る調整累計額
2,211 2,389
その他の包括利益累計額合計
10,765 11,229
非支配株主持分
52,155 53,354
純資産合計
118,976 120,985
負債純資産合計
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（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
（単位：百万円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2021年12月１日 (自 2022年12月１日
至 2022年８月31日) 至 2023年８月31日)
133,759 137,361
営業収益
126,261 129,646
営業原価
7,497 7,715
営業総利益
4,519 4,678
販売費及び一般管理費
2,978 3,037
営業利益
営業外収益
5 14
受取利息
25 23
受取配当金
46 47
受取賃貸料
0
持分法による投資利益 －
14 48
補助金収入
17 26
養老保険解約差益
168 126
その他
276 287
営業外収益合計
営業外費用
463 593
支払利息
36 38
貸与設備諸費用
0
持分法による投資損失 －
75 40
その他
575 672
営業外費用合計
2,679 2,652
経常利益
特別利益
60 53
固定資産売却益
6 0
投資有価証券売却益
67 53
特別利益合計
特別損失
45 97
固定資産除売却損
25
投資有価証券評価損 －
2 1
リース解約損
185
－
訴訟関連損失
259 99
特別損失合計
2,487 2,606
税金等調整前四半期純利益
法人税、住民税及び事業税 789 954
115 108
法人税等調整額
905 1,062
法人税等合計
1,582 1,544
四半期純利益
294 389
非支配株主に帰属する四半期純利益
1,287 1,155
親会社株主に帰属する四半期純利益
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【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
（単位：百万円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2021年12月１日 (自 2022年12月１日
至 2022年８月31日) 至 2023年８月31日)
1,582 1,544
四半期純利益
その他の包括利益
83 93
その他有価証券評価差額金
1 0
繰延ヘッジ損益
2,318 153
為替換算調整勘定
27 18
退職給付に係る調整額
2,431 265
その他の包括利益合計
4,013 1,810
四半期包括利益
（内訳）
2,785 1,333
親会社株主に係る四半期包括利益
1,227 476
非支配株主に係る四半期包括利益
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【注記事項】
（会計方針の変更）
（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日。以下「時価算
定会計基準適用指針」という。）を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第
27－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたっ
て適用することとしております。これによる四半期連結財務諸表に与える影響はありません。
（追加情報）
該当事項はありません。
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半
期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、
次のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2021年12月１日 （自 2022年12月１日
至 2022年８月31日） 至 2023年８月31日）
減価償却費 4,727百万円 4,973百万円
のれんの償却額 171百万円 186百万円
（株主資本等関係）
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自 2021年12月１日 至 2022年８月31日）
配当金支払額
１株当たり
配当金の総額
（決議） 株式の種類 配当額 基準日 効力発生日 配当の原資
（百万円）
（円）
2022年２月22日
普通株式 285 23.0 2021年11月30日 2022年２月24日 利益剰余金
定時株主総会
2022年７月11日
普通株式 285 11.5 2022年５月31日 2022年８月８日 利益剰余金
取締役会
（注）2021年12月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っておりますが、2022年２月22日定時株主総会
による１株当たりの配当額は当該株式分割前の内容を記載しております。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自 2022年12月１日 至 2023年８月31日）
配当金支払額
１株当たり
配当金の総額
（決議） 株式の種類 配当額 基準日 効力発生日 配当の原資
（百万円）
（円）
2023年２月21日
普通株式 285 11.5 2023年11月30日 2023年２月22日 利益剰余金
定時株主総会
2023年７月６日
普通株式 285 11.5 2023年５月31日 2023年８月７日 利益剰余金
取締役会
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（セグメント情報等）
【セグメント情報】
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自 2021年12月１日 至 2022年８月31日）
１．報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
（単位：百万円）
四半期連結
報告セグメント
調整額 損益計算書
（注）１ 計上額
共同物流 専用物流
関連事業 計
（注）２
事業 事業
営業収益
顧客との契約から生じる収益 94,384 28,258 11,007 133,650 － 133,650
その他の収益（注）３ － － 108 108 － 108
94,384 28,258 11,115 133,759 133,759
外部顧客への営業収益 －
セグメント間の内部営業収益又は
574 881 3,889 5,346
△ 5,346 －
振替高
94,959 29,140 15,005 139,105 133,759
計 △ 5,346
1,112 1,251 603 2,967 10 2,978
セグメント利益
（注）１．セグメント利益の調整額は、セグメント間取引消去額であります。
２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
３．その他の収益は「リース取引に関する会計基準」の範囲に含まれる取引であります。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自 2022年12月１日 至 2023年８月31日）
１．報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
（単位：百万円）
四半期連結
報告セグメント
調整額 損益計算書
（注）１ 計上額
共同物流 専用物流
関連事業 計
（注）２
事業 事業
営業収益
顧客との契約から生じる収益 94,193 29,222 13,832 137,248 － 137,248
その他の収益（注）３ － － 113 113 － 113
94,193 29,222 13,945 137,361 137,361
外部顧客への営業収益 －
セグメント間の内部営業収益又は
764 917 3,863 5,545
△ 5,545 －
振替高
94,957 30,140 17,809 142,907 137,361
計 △ 5,545
983 1,142 896 3,022 14 3,037
セグメント利益
（注）１．セグメント利益の調整額は、セグメント間取引消去額であります。
２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
３．その他の収益は「リース取引に関する会計基準」の範囲に含まれる取引であります。
（企業結合等関係）
該当事項はありません。
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四半期報告書
（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりでありま
す。
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2021年12月１日 （自 2022年12月１日
至 2022年８月31日） 至 2023年８月31日）
１株当たり四半期純利益 51円79銭 46円48銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益
1,287 1,155
（百万円）
普通株主に帰属しない金額（百万円） － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純
1,287 1,155
利益（百万円）
普通株式の期中平均株式数（千株） 24,856 24,856
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
２【その他】
2023年７月６日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次の通り決議いたしました。
（イ）中間配当による配当金の総額 285百万円
（ロ）１株当たりの金額 11円50銭
（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日 2023年８月７日
（注）2023年５月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行っております。
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四半期報告書
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年10月13日
株式会社キユーソー流通システム
取締役会 御中
EY新日本有限責任監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士
山村 竜平
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士
鶴田 純一郎
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社キユー
ソー流通システムの2022年12月１日から2023年11月30日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（2023年６月１日
から2023年８月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2022年12月１日から2023年８月31日まで）に係る四半期連結財
務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期
レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社キユーソー流通システム及び連結子会社の2023年８月31日現
在の財政状態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が
全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と
認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかど
うか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において
四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が
適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人
の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業
として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務
諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさ
せる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
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四半期報告書
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
（注） １．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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