株式会社サーバーワークス 四半期報告書 第25期第2四半期(2023/06/01－2023/08/31)
| 提出書類 | 四半期報告書-第25期第2四半期(2023/06/01－2023/08/31) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | 株式会社サーバーワークス |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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株式会社サーバーワークス(E31580)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2023年10月13日
【四半期会計期間】 第25期第２四半期(自 2023年６月１日 至 2023年８月31日)
【会社名】 株式会社サーバーワークス
【英訳名】 Serverworks Co.,Ltd.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 大石 良
【本店の所在の場所】 東京都新宿区揚場町１番２１号
【電話番号】 03-5579-8029(代表)
【事務連絡者氏名】 取締役 大塩 啓行
【最寄りの連絡場所】 東京都新宿区揚場町１番２１号
【電話番号】 03-5579-8029(代表)
【事務連絡者氏名】 取締役 大塩 啓行
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第25期
第24期
回次 第２四半期 第２四半期 第24期
連結累計期間
連結累計期間
自 2023年３月１日 自 2022年３月１日
自 2022年３月１日
会計期間
至 2022年８月31日
至 2023年８月31日 至 2023年２月28日
売上高 (千円) 7,075,033 12,480,477 17,295,718
経常利益 (千円) 331,485 445,091 624,153
親会社株主に帰属する
(千円) 266,131 230,494 453,580
四半期(当期)純利益
四半期包括利益又は包括利益 (千円) 348,211 527,077 546,786
純資産額 (千円) 9,452,146 10,214,983 9,683,593
総資産額 (千円) 13,855,628 15,883,854 14,743,930
１株当たり四半期(当期)
(円) 34.46 29.58 58.64
純利益
潜在株式調整後１株当たり
(円) 33.61 29.06 57.26
四半期(当期)純利益
自己資本比率 (％) 68.1 64.3 65.5
営業活動による
(千円) 131,927 968,654 81,520
キャッシュ・フロー
投資活動による
(千円) △ 593,979 △ 168,530 △ 799,590
キャッシュ・フロー
財務活動による
(千円) 43,005 113,385 △ 437,334
キャッシュ・フロー
現金及び現金同等物
(千円) 6,379,390 6,416,181 5,642,391
の四半期末残高
第24期 第25期
回次 第２四半期 第２四半期
連結会計期間 連結会計期間
自 2022年６月１日 自 2023年６月１日
会計期間
至 2022年８月31日 至 2023年８月31日
１株当たり四半期純利益金額 (円) 20.06 15.72
(注) 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載して
おりません。
２ 【事業の内容】
当第２四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内容について、重要な変
更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第２四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載
した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
当第２四半期連結累計期間(自 2023年３月１日 至 2023年８月31日)におけるわが国経済は、長期化した新型
コロナウイルス感染症による行動制限が緩和され経済活動の正常化に向け緩やかな持ち直しの動きがみられまし
た。一方で、世界的な金融引締め等を背景とした海外景気の下振れが我が国の景気を下押しするリスクとなってお
り、また、物価上昇による家計や企業への影響や供給面での制約等が懸念されるなど、依然として先行き不透明な
状態が続くと想定されます。
当社グループを取り巻く日本国内のクラウド市場は急速に成長をしておりますが、その背景には、新型コロナウ
イルス感染症の拡大によるテレワークの急速な普及に加え、業務効率化や顧客サービス・顧客サポートの向上、顧
客接点の多様化などを目的としたデジタルトランスフォーメーション（DX）(注１)やオムニチャネル(注２)化の推
進、また、IoT(注３)やAI(注４)、特に大規模言語モデル(注５)に代表されるジェネレーティブAI(注６)などの最新
技術が急激に進化したことによるデータ収集や処理・分析など、様々な分野でクラウド技術やクラウドサービスを
活用することが急速に増加していることが要因として挙げられます。
世界的には、パブリッククラウド市場をけん引するAmazon Web Services(以下「AWS(注７)」)が、技術の進化と
イノベーションを繰り返しながら、依然高い成長率と圧倒的シェアを維持して順調に市場を拡大していますが、追
随するGoogleやMicrosoftとの競争は、それぞれが独自の強みを活かしてクラウドサービスの拡充や改善に力を入れ
ることで多様な選択・オプションが利用可能になり、顧客にとって多くの利益をもたらすとともにクラウドサービ
スの性能向上やクラウド市場の拡大に大きく寄与しております。
このような状況の中、当社グループは、クラウド専業インテグレーターとして、AWSを中心としたクラウド基盤に
関するコンサルティング、基盤構築・運用、クラウドサービスの機能強化、並びにシェア獲得によるビジネスの拡
大に尽力してまいりました。
以上の結果、当第２四半期連結累計期間の経営成績は、 売上高は12,480,477千円 (前年同四半期比 76.4％増 )、営
業利益は 403,023千円 (前年同四半期比 20.2％増 )、 経常利益は445,091千円 (前年同四半期比 34.3％増 )、 親会社株主
に帰属する四半期純利益は230,494千円 (前年同四半期比 13.4％減 )となりました。
なお、当社グループの事業はクラウド事業の単一セグメントのため、セグメントごとの記載はしておりません
が、製品・サービス別の業績の概要は以下のとおりであります。
(クラウドインテグレーション)
クラウドインテグレーションは、新型コロナウイルス感染症の影響からの回復、更なるクラウド需要の加速に伴
い、顧客獲得と受注が堅調に推移しました。以上の結果、 売上高は812,986千円 (前年同四半期比 152.8％増 )となり
ました。
(リセール)
リセールは、既存顧客からの継続的な受注及び大口顧客のAWS利用料の増加によりARPU(注８)が堅調に推移すると
ともに、新規顧客の獲得もあってアカウント数も増加、また、セキュリティを中心とするサービス・ソフトウェア
のライセンス販売、自社サービスの販売も堅調に推移しました。以上の結果、 売上高は10,951,802千円 (前年同四半
期比 78.5％増 )となりました。
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(MSP(注９))
MSPは、既存顧客からの継続的な受注により堅調に増加しました。また、SRE(注10)の浸透により、大型顧客や案
件に対しては専任チームを編成して対応にあたるなど、標準対応以上のサービス提供をMSPの役割として担うことが
増えております。以上の結果、 売上高は710,656千円 (前年同四半期比 15.0％増 )となりました。
(その他)
その他は、特定顧客向けサービスの縮小により、 売上高は5,031千円 (前年同四半期比 436.5％増 )となりました。
〔用語解説〕
(注１) デジタルトランスフォーメーション（DX）: 企業がデジタルテクノロジーを活用して、ビジネスプロセ
スやカスタマーエクスペリエンス、組織文化などの様々な領域において革新的な変革を実現する取り組
みのことを指します。
(注２) オムニチャネル: 企業が複数の販売チャネル（店舗、ウェブサイト、モバイルアプリなど）を統合し
て、顧客にとってシームレスな購買体験を提供する戦略のことを指します。
(注３) IoT:「Internet of Things」の略称であります。コンピュータなどの情報通信機器だけでなく、世の中
に存在する様々な物体(モノ)に通信機能を持たせ、相互に通信を行うことにより認識や制御を自動的に
行うことを意味します。
(注４) AI:「Artificial Intelligence」の略称であります。日本では「人工知能」として知られております。
従来から概念として広く知られた言葉ですが、膨大なデータの分析・解析・学習処理をクラウドベース
で実現することにより現実味を帯びはじめています。
(注５) 大規模言語モデル：自然言語処理の分野で使用される深層学習モデルの一種であり、大量のテキストか
ら言語パターンを学習するAIモデルで、テキスト生成や質問応答など多様なタスクに使用されます。
(注６) ジェネレーティブAI：コンピュータが学習したデータを元に、新しいデータや情報をアウトプットする
技術で、データからパターンを学び新しい情報やアイディアを生成するAIの一分野です。これには、テ
キスト、画像、音楽などの生成が含まれます。
(注７) AWS:「Amazon Web Services」の略称であります。Amazon.comの関連会社であるAmazon Web Services,
Inc.が提供する、Webサービスを通じてアクセスできるよう整備されたクラウドコンピューティングサー
ビス群の総称であります。
(注８) ARPU：「 Average Revenue Per User 」の略称であります。１社あたりの平均売上金額を表す数値であ
ります。
(注９) MSP：「Managed Service Provider」の略称であります。顧客がAWS上に展開した仮想サーバーやネット
ワークの監視・運用・保守等を請け負うサービスであります。
(注10) SRE:「Site Reliability Engineering」の略称であります。Webサイトやシステムの信頼性向上に向けた
取り組み(自動化、障害対応、パフォーマンス管理、可用性(システムが停止することなく稼働し続ける
能力)担保など)を行い、価値の向上を進める方法論及び役割であります。
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(2) 財政状態の分析
(資産)
当第２四半期連結会計期間末における流動資産は、 11,557,857千円 となり、前連結会計年度末に比べて 724,531千
円増加 しました。これは主に、現金及び預金が 773,790千円増加 、売掛金及び契約資産が 250,351千円増加 した一方
で、前渡金が 301,806千円減少 したことによるものであります。また、固定資産は 4,325,996千円 となり、前連結会
計年度末に比べて 415,392千円増加 しました。これは主に、投資有価証券が 495,144千円増加 した一方で、のれんが
75,651千円減少 したことによるものであります。
(負債)
当第２四半期連結会計期間末における負債は 5,668,870千円 となり、前連結会計年度末に比べて 608,533千円増加
しました。これは主に、契約負債が 573,965千円増加 、繰延税金負債が 136,773千円増加 、賞与引当金が 125,551千円
増加 、短期借入金が 100,000千円増加 した一方で、買掛金が 128,437千円減少 したことによるものであります。
(純資産)
当第２四半期連結会計期間末における純資産は 10,214,983千円 となり、前連結会計年度末に比べて 531,390千円増
加 しました。これは主に、その他有価証券評価差額金が 309,906千円増加 、利益剰余金が 203,350千円増加 したこと
によるものであります。
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(3)キャッシュ・フローの状況
当第２四半期連結累計期間末における現金及び現金同等物(以下「資金」という。)は前連結会計年度末に比べ
913,600千円増加し ましたが、連結子会社の決算期変更により139,810千円減少し 、 6,416,181千円 となりました。
当第２四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動の結果 獲得した資金は968,654千円 (前年同四半期は 131,927千円の収入 )と なりました。これは主に契
約負債の 増加額601,156 千円、税金等調整前四半期純利益 332,752 千円、前渡金の 減少額301,297 千円等があった一
方で、売上債権及び契約資産の 増加額230,405千円 、法人税等の支払額 136,091 千円等があったことによるもので
あります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動の結果 使用した資金は168,530千円 (前年同四半期は 593,979千円の支出 )と なりました。これは主に投
資有価証券の取得による支出 136,729 千円等があったことによるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動の結果 獲得した資金は113,385千円 (前年同四半期は 43,005千円の収入 )と なりました。これは主に短期
借入れによる収入 100,000千円 等があったことによるものであります。
(4) 会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前連結会計年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況
の分析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
(5) 経営方針・経営戦略等
当第２四半期連結累計期間において、当社が定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありませ
ん。
(6) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第２四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要
な変更はありません。
(7) 研究開発活動
該当事項はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
（合弁会社の設立）
当社は、2023年８月31日開催の取締役会において、パーソルクロステクノロジー株式会社との共同出資によ
り、合弁会社を設立することを目的とした合弁契約書を同日付で締結することを決議し、当該決議に基づき、合
弁契約書を締結し、2023年10月２日付で合弁会社（以下、「パーソル＆サーバーワークス株式会社」）の設立手
続きをいたしました （合弁会社への資本参画（株式の取得）については合弁会社の人材派遣許認可登録後の2024
年１月頃を予定）。
なお、パーソル＆サーバーワークス株式会社は当社の持分法適用関連会社となる予定です。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 21,600,000
計 21,600,000
② 【発行済株式】
第２四半期会計期間末 上場金融商品取引所
提出日現在発行数(株)
種類 現在発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
(2023年10月13日)
( 2023年８月31日 ) 商品取引業協会名
完全議決権株式であり、
株主としての権利内容に
東京証券取引所
何ら限定のない当社にお
普通株式 7,811,089 7,811,089
ける標準となる株式であ
(プライム市場)
ります。なお、単元株式
数は100株であります。
計 7,811,089 7,811,089 ― ―
(注) 「提出日現在発行数」欄には、2023年10月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権(ストックオプ
ション)の行使により発行された株式数は含まれておりません。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 資本準備金
発行済株式 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数残高 残高
総数増減数 増減額
(千円) (千円)
(株) (千円)
(株) (千円)
2023年６月１日～
2023年８月31日 10,000 7,805,522 1,846 3,242,476 1,846 3,232,476
（注）１
2023年７月21日
5,567 7,811,089 8,517 3,250,993 8,517 3,240,993
（注）２
（注）１．新株予約権の行使による増加であります。
２．譲渡制限付株式報酬としての新株式の発行によるものであります。
発行価格 １株につき 3,060円
資本組入額 １株につき 1,530円
割当先 取締役３名
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(5) 【大株主の状況】
2023年８月31日 現在
発行済株式
(自己株式を
所有株式数 除く。)の総数
氏名又は名称 住所
(株) に対する所有
株式数の割合
(％)
大石 良
東京都文京区 2,673,573 34.23
株式会社テラスカイ 東京都中央区日本橋２丁目１１－２ 1,013,600 12.98
日本マスタートラスト信託銀行株
東京都港区浜松町２丁目１１番３号 417,400 5.34
式会社（信託口）
東京都千代田区大手町１丁目９番７号
モルガン・スタンレーＭＵＦＧ証
301,616 3.86
券株式会社
大手町フィナンシャルシテイサウスタワー
株式会社ＮＴＴデ－タグループ 東京都江東区豊洲３丁目３－３ 260,000 3.33
エヌ・ティ・ティ・コミュニケー
東京都千代田区大手町２丁目３番１号 260,000 3.33
ションズ株式会社
ＵＢＳ ＡＧ ＬＯＮＤＯＮ Ａ／Ｃ
ＢＡＨＮＨＯＦＳＴＲＡＳＳＥ ４５， ８０
ＩＰＢ ＳＥＧＲＥＧＡＴＥＤ Ｃ
０１ ＺＵＲＩＣＨ， ＳＷＩＴＺＥＲＬＡＮＤ 206,500 2.64
ＬＩＥＮＴ ＡＣＣＯＵＮＴ
（東京都新宿区新宿６丁目２７番３０号）
(常任代理人 シティバンク、エ
ヌ・エイ東京支店）
羽柴 孝
東京都練馬区 203,596 2.61
株式会社ＢＳアセットマネジメン
東京都文京区音羽１丁目８－３－１０１２ 200,000 2.56
ト
住友生命保険相互会社 東京都中央区八重洲２丁目２－１ 120,000 1.54
計 － 5,656,285 72.42
(注）１．発行済株式(自己株式を除く。)の総数に対する所有株式数の割合は、小数点第三位を四捨五入して表示して
おります。
２．株式会社BSアセットマネジメントは、当社代表取締役社長大石良と、その親族が株式を保有する資産管理会
社であります。
(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2023年８月31日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
普通株式 500
完全議決権株式(自己株式等) ― ―
完全議決権株式であり、株主として
の権利内容に何ら限定のない当社に
普通株式
完全議決権株式(その他) 78,036 おける標準となる株式であります。
7,803,600
なお、単元株式数は100株でありま
す。
普通株式 6,989
単元未満株式 ― ―
発行済株式総数 7,811,089 ― ―
総株主の議決権 ― 78,036 ―
(注) 「単元未満株式」の欄の普通株式には、当社所有の自己株式57株が含まれております。
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② 【自己株式等】
2023年８月31日 現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称 所有株式数
(株) (株) (株)
の割合(％)
(自己保有株式)
東京都新宿区揚場町１番
株式会社サーバーワーク 500 ― 500 0.01
21号
ス
計 ― 500 ― 500 0.01
(注) 上記には、単元未満株式は含まれておりません。
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令
第64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間(2023年６月１日から2023年
８月31日まで)及び第２四半期連結累計期間(2023年３月１日から2023年８月31日まで)に係る四半期連結財務諸表につ
いて、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。
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１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位：千円)
前連結会計年度 当第２四半期連結会計期間
(2023年２月28日) (2023年８月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 5,652,391 6,426,181
売掛金及び契約資産 2,959,720 3,210,071
前渡金 2,034,204 1,732,398
その他 188,271 190,425
△ 1,260 △ 1,218
貸倒引当金
流動資産合計 10,833,326 11,557,857
固定資産
有形固定資産 58,756 58,019
無形固定資産
のれん 1,049,529 973,878
113,807 113,642
その他
無形固定資産合計 1,163,336 1,087,520
投資その他の資産
投資有価証券 2,518,745 3,013,889
関係会社株式 95,528 95,136
破産更生債権等 － 1,877
その他 74,236 71,429
－ △ 1,877
貸倒引当金
投資その他の資産合計 2,688,510 3,180,456
固定資産合計 3,910,604 4,325,996
資産合計 14,743,930 15,883,854
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(単位：千円)
前連結会計年度 当第２四半期連結会計期間
(2023年２月28日) (2023年８月31日)
負債の部
流動負債
買掛金 2,780,494 2,652,057
未払法人税等 166,486 141,367
契約負債 1,278,478 1,852,444
賞与引当金 88,065 213,616
役員賞与引当金 8,530 －
短期借入金 － 100,000
受注損失引当金 39,897 11,489
452,513 315,251
その他
流動負債合計 4,814,466 5,286,227
固定負債
繰延税金負債 231,560 368,333
14,310 14,310
資産除去債務
固定負債合計 245,870 382,643
負債合計 5,060,337 5,668,870
純資産の部
株主資本
資本金 3,235,215 3,250,993
資本剰余金 3,225,941 3,241,719
利益剰余金 2,472,391 2,675,741
△ 2,386 △ 2,485
自己株式
株主資本合計 8,931,162 9,165,969
その他の包括利益累計額
732,149 1,042,056
その他有価証券評価差額金
その他の包括利益累計額合計 732,149 1,042,056
非支配株主持分 20,281 6,957
純資産合計 9,683,593 10,214,983
負債純資産合計 14,743,930 15,883,854
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
(単位：千円)
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
(自 2022年３月１日 (自 2023年３月１日
至 2022年８月31日) 至 2023年８月31日)
売上高 7,075,033 12,480,477
売上原価 6,076,629 10,889,700
売上総利益 998,403 1,590,777
※１ 663,225 ※１ 1,187,753
販売費及び一般管理費
営業利益 335,177 403,023
営業外収益
受取配当金 8,300 8,225
持分法による投資利益 4,788 －
為替差益 － 41,537
2,678 23,979
その他
営業外収益合計 15,767 73,742
営業外費用
持分法による投資損失 － 391
投資事業組合運用損 13,584 29,104
為替差損 4,424 －
1,451 2,177
その他
営業外費用合計 19,459 31,673
経常利益 331,485 445,091
特別損失
※２ 49,100
特別功労金 －
※３ 63,239
－
投資有価証券評価損
特別損失合計 － 112,339
税金等調整前四半期純利益 331,485 332,752
法人税等 128,218 115,582
四半期純利益 203,266 217,170
非支配株主に帰属する四半期純損失（△） △ 62,864 △ 13,323
親会社株主に帰属する四半期純利益 266,131 230,494
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【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
(単位：千円)
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
(自 2022年３月１日 (自 2023年３月１日
至 2022年８月31日) 至 2023年８月31日)
四半期純利益 203,266 217,170
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 144,945 309,906
144,945 309,906
その他の包括利益合計
四半期包括利益 348,211 527,077
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 411,076 540,401
非支配株主に係る四半期包括利益 △ 62,864 △ 13,323
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(3) 【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
(単位：千円)
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
(自 2022年３月１日 (自 2023年３月１日
至 2022年８月31日) 至 2023年８月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益 331,485 332,752
減価償却費 31,461 32,684
のれん償却額 － 56,738
貸倒引当金の増減額（△は減少） △ 300 1,831
支払利息 － 172
賞与引当金の増減額（△は減少） 10,265 114,431
受注損失引当金の増減額（△は減少） △ 4,976 △ 4,104
受取利息及び受取配当金 △ 10,978 △ 19,656
為替差損益（△は益） △ 245 △ 90
株式報酬費用 8,677 8,517
株式交付費 997 1,047
持分法による投資損益（△は益） △ 4,788 391
投資事業組合運用損益（△は益） 13,584 29,104
特別功労金 － 49,100
売上債権の増減額（△は増加） △ 355,915 －
売上債権及び契約資産の増減額（△は増加） － △ 230,405
預け金の増減額（△は増加） △ 254 392
前渡金の増減額（△は増加） 229,100 301,297
仕入債務の増減額（△は減少） 416,862 △ 85,741
役員賞与引当金の増減額（△は減少） － △ 8,530
投資有価証券評価損益（△は益） － 63,239
未払金の増減額（△は減少） △ 72,455 △ 56,485
契約負債の増減額（△は減少） △ 234,870 601,156
破産更生債権等の増減額（△は増加） － △ 1,877
△ 103,561 △ 51,605
その他
小計 254,089 1,134,362
利息及び配当金の受取額
10,978 19,656
利息の支払額 － △ 172
特別功労金の支払額 － △ 49,100
法人税等の支払額 △ 133,140 △ 136,091
0 －
法人税等の還付額
営業活動によるキャッシュ・フロー 131,927 968,654
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(単位：千円)
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
(自 2022年３月１日 (自 2023年３月１日
至 2022年８月31日) 至 2023年８月31日)
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出 △ 2,410 △ 4,636
無形固定資産の取得による支出 △ 20,017 △ 27,031
投資有価証券の取得による支出 △ 225,795 △ 136,729
差入保証金の差入による支出 － △ 20
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得によ
※２ △ 345,633
－
る支出
△ 122 △ 112
その他
投資活動によるキャッシュ・フロー △ 593,979 △ 168,530
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入れによる収入 － 100,000
株式の発行による収入 13,179 13,484
自己株式の取得による支出 △ 174 △ 99
30,000 －
非支配株主からの払込みによる収入
財務活動によるキャッシュ・フロー 43,005 113,385
現金及び現金同等物に係る換算差額 245 90
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） △ 418,801 913,600
現金及び現金同等物の期首残高 6,798,191 5,642,391
連結子会社の決算期変更に伴う現金及び現金同等物
－ △ 139,810
の増減額（△は減少）
※１ 6,379,390 ※１ 6,416,181
現金及び現金同等物の四半期末残高
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【注記事項】
(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)
(連結子会社の事業年度等に関する事項の変更)
従来、連結子会社のうち決算日が12月末日であった株式会社トップゲートについて、同日現在の財務諸表を使
用し、 連結決算日との間に生じた重要な取引については連結上必要な調整を行っておりました。同社が決算日を
２月末日に変更したことに伴い、当第２四半期連結累計期間は2023年１月１日から2023年２月28日までの２か月
分の損益について利益剰余金で調整し連結しております。また、現金及び現金同等物の増減については、四半期
連結キャッシュ・フロー計算書の連結子会社の決算期変更に伴う現金及び現金同等物の増減額として表示してお
ります。この決算期変更に伴い、当第２四半期連結累計期間においては、2023年３月１日から2023年８月31日ま
での６か月間を連結しております。
(会計方針の変更)
(時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用)
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日。以下「時価算定
会計基準適用指針」という。）を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項
に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用する
ことといたしました。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。
(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)
(税金費用の計算)
税金費用については、連結子会社を除き、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に
対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算して
おります。
(四半期連結貸借対照表関係)
当座貸越契約
当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行５行と当座貸越契約を締結しております。これらの契約
に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。
前連結会計年度 当第２四半期連結会計期間
( 2023年２月28日 ) ( 2023年８月31日 )
当座貸越極度額 750,000 千円 750,000 千円
借入実行残高 － －
差引額 750,000 750,000
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(四半期連結損益計算書関係)
※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
(自 2022年３月１日 (自 2023年３月１日
至 2022年８月31日 ) 至 2023年８月31日 )
役員報酬 44,910 千円 63,063 千円
給料及び手当 243,397 475,021
減価償却費 2,889 4,069
貸倒引当金繰入額 △ 300 1,831
賞与引当金繰入額 30,189 94,689
※２ 特別功労金
当第２四半期連結累計期間において、当社連結子会社である株式会社トップゲートの代表取締役であった西海
孝氏の退任に伴い、在任中の労に報いるため支給したものであります。
※３ 投資有価証券評価損
当第２四半期連結累計期間において、当社グループが保有する「投資有価証券」に区分される有価証券１銘柄
について、実質価額が著しく下落したことにより減損処理を行ったものであります。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※１ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次の
とおりであります。
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
(自 2022年３月１日 (自 2023年３月１日
至 2022年８月31日 ) 至 2023年８月31日 )
現金及び預金勘定 6,396,593 千円 6,426,181 千円
預入期間が３か月を超える定期預金 △17,203 △10,000
現金及び現金同等物 6,379,390 6,416,181
※２ 株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳
前第２四半期連結累計期間(自 2022年３月１日 至 2022年８月31日)
株式の取得により新たに連結子会社となった株式会社トップゲートの連結開始時の資産及び負債の内訳並びに
取得のための支出（純額）との関係は以下のとおりであります。
流動資産 412,179 千円
固定資産 20,845
のれん 1,087,268
流動負債 △767,970
固定負債 △302,301
株式の取得価額 450,020
現金及び現金同等物 △104,386
差引：取得のための支出 345,633
当第２四半期連結累計期間(自 2023年３月１日 至 2023年８月31日)
該当事項はありません。
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(株主資本等関係)
前第２四半期連結累計期間(自 2022年３月１日 至 2022年８月31日 )
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が前第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が前第２四半期連結会計期間の末
日後となるもの
該当事項はありません。
当第２四半期連結累計期間(自 2023年３月１日 至 2023年８月31日 )
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末
日後となるもの
該当事項はありません。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
当社グループの事業セグメントは、クラウド事業のみの単一セグメントであるため、セグメント情報の記載を省
略しております。
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(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。
(単位：千円)
前第２四半期連結累計期間
当第２四半期連結累計期間
（自 2022年３月１日
（自 2023年３月１日
至 2022年８月31日 ）
至 2023年８月31日 ）
クラウドインテグレーション 321,611 812,986
リセール 6,134,648 10,951,802
MSP 617,834 710,656
その他 937 5,031
顧客との契約から生じる収益 7,075,033 12,480,477
外部顧客への売上高 7,075,033 12,480,477
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、
以下のとおりであります。
前第２四半期連結累計期間 当第２四半期連結累計期間
(自 2022年３月１日 (自 2023年３月１日
至 2022年８月31日 ) 至 2023年８月31日 )
(1) １株当たり四半期純利益
34円46銭 29円58銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益(千円) 266,131 230,494
普通株主に帰属しない金額(千円) － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益
266,131 230,494
(千円)
普通株式の期中平均株式数(株) 7,722,165 7,791,395
(2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益
33円61銭 29円06銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(千円) － －
普通株式増加数(株) 195,946 139,363
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり
四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結 － －
会計年度末から重要な変動があったものの概要
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
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２ 【その他】
該当事項はありません。
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年10月13日
株式会社サーバーワークス
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士 栗 栖 孝 彰
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 井 上 倫 哉
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社サー
バーワークスの2023年３月１日から2024年２月29日までの連結会計年度の第２四半期連結会計期間（2023年６月１日か
ら2023年８月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年３月１日から2023年８月31日まで）に係る四半期連結財
務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結キャッ
シュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社サーバーワークス及び連結子会社の2023年８月31日現在
の財政状態並びに同日をもって終了する第２四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表
示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
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四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施さ
れる年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当
と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められない
かどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書に
おいて四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注
記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められてい
る。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企
業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財
務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信
じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監
査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見
事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに
監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合又
は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注) １．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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