株式会社ハブ 四半期報告書 第26期第2四半期(2023/06/01－2023/08/31)
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株式会社ハブ(E03473)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2023年10月13日
【四半期会計期間】 第26期第２四半期(自 2023年６月１日 至 2023年８月31日)
【会社名】 株式会社ハブ
【英訳名】 ＨＵＢ ＣＯ. , ＬＴＤ．
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 太 田 剛
【本店の所在の場所】 東京都千代田区外神田三丁目14番10号
【電話番号】 03－3526－8682
【事務連絡者氏名】 常務取締役管理本部長 高 見 幸 夫
【最寄りの連絡場所】 東京都千代田区外神田三丁目14番10号
【電話番号】 03－3526－8687
【事務連絡者氏名】 財務経理部長 小 林 正 人
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第25期 第26期
回次 第25期
第２四半期累計期間 第２四半期累計期間
自 2022年３月１日 自 2023年３月１日 自 2022年３月１日
会計期間
至 2022年８月31日 至 2023年８月31日 至 2023年２月28日
売上高 (千円) 3,387,212 4,867,815 7,550,814
経常利益又は経常損失（△） (千円) △ 498,866 170,630 △ 561,698
四半期純利益又は
(千円) △ 197,106 158,856 △ 283,706
四半期(当期)純損失（△）
持分法を適用した場合の投資利益 (千円) ― ― ―
資本金 (千円) 100,000 100,000 100,000
発行済株式総数 (株) 12,830,200 12,830,200 12,830,200
純資産額 (千円) 2,332,740 2,404,977 2,246,140
総資産額 (千円) 7,485,824 7,366,940 7,376,793
１株当たり四半期純利益又は
(円) △ 15.67 12.63 △ 22.56
１株当たり四半期(当期)純損失（△）
潜在株式調整後１株当たり
(円) ― ― ―
四半期(当期)純利益
１株当たり配当額 (円) ― ― ―
自己資本比率 (％) 31.2 32.6 30.4
営業活動による
(千円) 410,424 211,498 641,986
キャッシュ・フロー
投資活動による
(千円) △ 55,539 △ 106,178 △ 101,485
キャッシュ・フロー
財務活動による
(千円) △ 194,159 △ 221,118 △ 416,585
キャッシュ・フロー
現金及び現金同等物の
(千円) 4,566,043 4,413,435 4,529,233
四半期末(期末)残高
第25期 第26期
回次
第２四半期会計期間 第２四半期会計期間
自 2022年６月１日 自 2023年６月１日
会計期間
至 2022年８月31日 至 2023年８月31日
１株当たり四半期純利益又は
(円) △ 15.36 2.65
１株当たり四半期純損失（△）
(注) １ 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移につい
ては記載しておりません。
２ 持分法を適用した場合の投資利益については、当社は関連会社がないため記載しておりません。
３ 潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
ん。
２ 【事業の内容】
当第２四半期累計期間において、当社が営む事業の内容について重要な変更はありません。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第２四半期累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経
営者が当社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識してい
る主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はあ
りません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1) 経営成績の状況
当第２四半期累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の影響が収束しつつある中、インバ
ウンド消費の復調を背景としながら、内需主導での消費者マインドの回復など、緩やかな持ち直しが続きまし
た。一方で、不安定な国際情勢の長期化、エネルギーや原材料の価格高騰により、依然として先行き不透明な状
況が続いております。
外食産業におきましても、コロナ禍を通じた生活様式の変化や世界的な物価上昇、エネルギーコスト等の圧
力、人財確保の難易度の高まりによって依然厳しい状況が続いているものの、コロナ禍の収束に伴い人流が改善
するなど全体としては回復傾向が見られました。
このような状況の下、ウィズコロナからアフターコロナへ移行する環境の中、当社は昨年度に策定した「創業
50年ビジョン（2022-2030）」及び、「中期経営計画（2022-2024）」を、業績の早期回復と更なる発展を目指す
指針としております。「復活」をテーマとする中期経営計画（2022-2024）の２年目にあたる当年においては、厳
しい経営環境を乗り越えるために、当社の最大の特徴であるキャッシュオンデリバリーシステム（Ｃ.Ｏ.Ｄ.）を
進化させるべく、年度方針を「Ｃ.Ｏ.Ｄ.２.０」として生産性向上に取り組んでまいりました。
営業施策としましては、年度方針に従い、一部のサービスのセルフ化や仕込み作業工程の削減取り組みをはじ
めとして、様々な実験、検証を進めつつ、効果が高い施策に関しては全店で展開をいたしました。また、MIXI
GROUPとの協業における成功から生まれた従来にはなかったＩＰコンテンツやe-sportsコンテンツに関しても、
様々な企業との取り組みが新たな顧客層の獲得に繋がると共にその顧客の定着がメンバーズシステムの活用に
よって進みました。７月には「2024年２月期第２四半期及び通期業績予想の修正」及び「配当予想の修正（復
配）」の開示、また約３年ぶりの新規出店となる「ＨＵＢ桜木町クロスゲート店」を出店、８月の世界的なス
ポーツイベント開催やインバウンド消費の復調を契機として、第２四半期会計期間におきましても順調に業績を
回復することができました。
以上の結果、当第２四半期累計期間においては、売上高は4,867百万円（前年同期比43.7％増）、営業利益は
183百万円（前年同期比669百万円の増益）、経常利益は170百万円（前年同期比669百万円の増益）、四半期純利
益は158百万円（前年同期比355百万円の増益）となりました。
(2) 財政状態の分析
当第２四半期会計期間末における総資産は、前事業年度末に比べて９百万円減少し、7,366百万円となりまし
た。
流動資産は前事業年度末に比べて15百万円減少し、4,926百万円となりました。これは主に未収入金が増加した
ものの現金及び預金が減少したことによるものであります。
固定資産は前事業年度末に比べて５百万円増加し、2,439百万円となりました。これは主に減価償却等により有
形固定資産が減少したものの繰延税金資産が増加したことによるものであります。
負債は前事業年度末に比べて168百万円減少し、4,961百万円となりました。これは主に買掛金が増加したもの
の短期借入金及び長期借入金が減少したことによるものであります。
純資産は前事業年度末に比べて158百万円増加し、2,404百万円となりました。これは主に四半期純利益158百万
円を計上したことによるものであります。
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(3) キャッシュ・フローの状況
当第２四半期累計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」という）は、前事業年度末に比べて115百
万円減少し、4,413百万円となりました。それぞれの詳細は以下のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動の結果得られた資金は、211百万円（前年同期比198百万円の減少）となりました。
主な要因は、税引前四半期純利益を154百万円計上したことによるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動の結果支出した資金は、106百万円（前年同期比50百万円の増加）となりました。
主な要因は、有形固定資産の取得による支出が63百万円及び差入保証金の差入による支出が24百万円あったこ
とによるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動の結果支出した資金は、221百万円（前年同期比26百万円の増加）となりました。
主な要因は、短期借入金の返済による支出が57百万円及び長期借入金の返済による支出が137百万円あったこ
とによるものであります。
(4) 経営方針・経営戦略等
当第２四半期累計期間において、当社が定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
(5) 事業上及び財務上の対処すべき課題
当第２四半期累計期間において、当社が対処すべき課題について重要な変更はありません。
(6) 研究開発活動
該当事項はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第２四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 35,280,000
計 35,280,000
② 【発行済株式】
第２四半期会計期間 上場金融商品取引所
提出日現在
発行数(株)
種類 末現在発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
(2023年10月13日)
( 2023年８月31日 ) 商品取引業協会名
東京証券取引所
普通株式 12,830,200 12,830,200 単元株式数 100株
（プライム市場)
計 12,830,200 12,830,200 ― ―
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本金 資本金 資本準備金 資本準備金
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高 増減額 残高
(株) (株) (千円) (千円) (千円) (千円)
2023年８月31日 ― 12,830,200 ― 100,000 ― 100,000
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(5) 【大株主の状況】
2023年８月31日 現在
発行済株式
(自己株式を除
所有株式数
く。)の総数に
氏名又は名称 住所
(株) 対する所有株
式数の割合
(％)
Tech Growth Capital有限責任事業組合
東京都中央区八重洲１-５-20 2,517,600 20.02
ロイヤルホールディングス株式会社 福岡県福岡市博多区那珂３-28-５ 1,865,200 14.83
株式会社久世 東京都豊島区東池袋２-29-７ 1,098,000 8.73
みのりホールディングス株式会社
東京都墨田区横網１-６-１ 830,000 6.60
日本マスタートラスト信託銀行株式会社
東京都港区浜松町２-11-３ 493,100 3.92
（信託口）
楽天証券株式会社
東京都港区南青山２-６-21 246,600 1.96
モルガンスタンレーアンドカンパニー
1585 BROADWAY NEWYORK, NEWYORK
エルエルシー
10036, U.S.A． 208,347 1.66
（常任代理人
（東京都千代田区大手町１-９-７）
モルガン・スタンレーＭＵＦＧ証券株式会社）
高野 慎一 神奈川県川崎市川崎区 170,400 1.35
ハブ社員持株会 東京都千代田区外神田３-14-10 169,600 1.35
株式会社ＳＢＩ証券 東京都港区六本木１-６-１ 144,109 1.15
計 ― 7,742,956 61.56
（注） 上記の所有株式数のうち、信託業務に係る株式数は、次のとおりであります。
日本マスタートラスト信託銀行株式会社 （信託口） 493,100株
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(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2023年８月31日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
（自己保有株式）
完全議決権株式(自己株式等) 252,200 ― ―
普通株式
完全議決権株式(その他) 普通株式 12,571,400 125,714 ―
単元未満株式 普通株式 6,600 ― ―
発行済株式総数 12,830,200 ― ―
総株主の議決権 ― 125,714 ―
（注）「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式82株が含まれております。
② 【自己株式等】
2023年８月31日 現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称 所有株式数
(株) (株) (株)
の割合(％)
（自己保有株式） 東京都千代田区外神田３-14-
252,200 ― 252,200 1.97
株式会社ハブ 10
計 ― 252,200 ― 252,200 1.97
（注）上記の他に単元未満株式として自己株式を82株所有しております。
２ 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間における役員の異動はありません。
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第４ 【経理の状況】
１ 四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第63
号)に基づいて作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間(2023年６月１日から2023年８
月31日まで)及び第２四半期累計期間(2023年３月１日から2023年８月31日まで)に係る四半期財務諸表について、有
限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
３ 四半期連結財務諸表について
当社は、子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。
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１ 【四半期財務諸表】
(1) 【四半期貸借対照表】
(単位：千円)
前事業年度 当第２四半期会計期間
(2023年２月28日) (2023年８月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 4,529,233 4,413,435
売掛金 110,027 132,217
原材料及び貯蔵品 73,896 70,385
未収入金 53,173 95,843
176,142 215,072
その他
流動資産合計 4,942,473 4,926,955
固定資産
有形固定資産
建物（純額） 1,062,177 1,023,262
68,632 80,886
その他（純額）
有形固定資産合計 1,130,809 1,104,148
無形固定資産
43,269 38,537
投資その他の資産
保険積立金 194,311 194,311
差入保証金 1,014,798 1,027,190
51,130 75,795
その他
投資その他の資産合計 1,260,240 1,297,298
固定資産合計 2,434,319 2,439,985
資産合計 7,376,793 7,366,940
負債の部
流動負債
買掛金 204,235 278,320
短期借入金 705,000 648,000
1年内返済予定の長期借入金 274,200 274,200
未払金 429,575 275,937
未払費用 241,166 295,700
未払法人税等 29,597 14,800
賞与引当金 80,886 125,919
148,658 178,037
その他
流動負債合計 2,113,320 2,090,916
固定負債
長期借入金 2,423,850 2,286,750
リース債務 30,773 26,609
長期未払金 30,816 20,471
資産除去債務 528,933 535,865
2,958 1,350
その他
固定負債合計 3,017,332 2,871,045
負債合計 5,130,652 4,961,962
純資産の部
株主資本
資本金 100,000 100,000
資本剰余金 1,727,158 1,727,158
利益剰余金 692,533 851,389
△ 273,550 △ 273,570
自己株式
株主資本合計 2,246,140 2,404,977
純資産合計 2,246,140 2,404,977
負債純資産合計 7,376,793 7,366,940
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(2) 【四半期損益計算書】
【第２四半期累計期間】
(単位：千円)
前第２四半期累計期間 当第２四半期累計期間
(自 2022年３月１日 (自 2023年３月１日
至 2022年８月31日) 至 2023年８月31日)
売上高 3,387,212 4,867,815
1,031,589 1,424,252
売上原価
売上総利益 2,355,622 3,443,563
その他の営業収入 26,409 34,619
営業総利益 2,382,032 3,478,183
※1 2,867,362 ※1 3,294,382
販売費及び一般管理費
営業利益又は営業損失（△） △ 485,329 183,800
営業外収益
受取利息 25 22
助成金収入 2,500 ―
2,301 2,618
雑収入
営業外収益合計 4,827 2,641
営業外費用
支払利息 17,280 15,811
1,083 ―
支払手数料
営業外費用合計 18,363 15,811
経常利益又は経常損失（△） △ 498,866 170,630
特別利益
雇用調整助成金 59,494 ―
291,549 ―
助成金収入
特別利益合計 351,043 ―
特別損失
固定資産除却損 1,367 93
減損損失 13,324 15,957
店舗閉鎖損失 3,556 ―
※2 95,662
―
臨時休業による損失
特別損失合計 113,910 16,051
税引前四半期純利益又は税引前四半期純損失（△） △ 261,733 154,578
法人税、住民税及び事業税
9,115 13,181
△ 73,742 △ 17,459
法人税等調整額
法人税等合計 △ 64,627 △ 4,277
四半期純利益又は四半期純損失（△） △ 197,106 158,856
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(3) 【四半期キャッシュ・フロー計算書】
(単位：千円)
前第２四半期累計期間 当第２四半期累計期間
(自 2022年３月１日 (自 2023年３月１日
至 2022年８月31日) 至 2023年８月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前四半期純利益又は税引前四半期純損失（△） △ 261,733 154,578
減価償却費 121,457 107,495
受取利息 △ 25 △ 22
支払利息 17,280 15,811
雇用調整助成金 △ 59,494 ―
助成金収入 △ 291,549 ―
固定資産除却損 1,367 93
減損損失 13,324 15,957
店舗閉鎖損失 3,556 ―
売上債権の増減額（△は増加） △ 64,745 △ 22,189
棚卸資産の増減額（△は増加） 793 3,510
仕入債務の増減額（△は減少） 137,569 74,085
未払金の増減額（△は減少） 7,422 25,214
未払費用の増減額（△は減少） 58,752 54,369
契約負債の増減額（△は減少） ― 17,513
賞与引当金の増減額（△は減少） 16,491 45,033
長期前受収益の増減額（△は減少） △ 15,175 1,293
106,561 △ 237,975
その他
小計 △ 208,147 254,769
利息の受取額
25 22
利息の支払額 △ 16,332 △ 15,315
雇用調整助成金の受取額 170,792 ―
助成金の受取額 489,387 ―
△ 25,300 △ 27,978
法人税等の支払額
営業活動によるキャッシュ・フロー 410,424 211,498
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出 △ 36,253 △ 63,271
無形固定資産の取得による支出 △ 3,515 △ 4,000
差入保証金の回収による収入 6,605 9,514
差入保証金の差入による支出 △ 5,102 △ 24,927
長期前払費用の取得による支出 △ 9,207 △ 5,535
資産除去債務の履行による支出 ― △ 8,020
その他の支出 △ 11,000 △ 10,000
2,933 62
その他の収入
投資活動によるキャッシュ・フロー △ 55,539 △ 106,178
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入れによる収入 800,000 ―
短期借入金の返済による支出 △ 838,000 △ 57,000
長期借入金の返済による支出 △ 126,800 △ 137,100
リース債務の返済による支出 △ 19,013 △ 16,652
割賦債務の返済による支出 △ 10,345 △ 10,345
― △ 19
自己株式の取得による支出
財務活動によるキャッシュ・フロー △ 194,159 △ 221,118
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） 160,726 △ 115,798
現金及び現金同等物の期首残高 4,405,317 4,529,233
※1 4,566,043 ※1 4,413,435
現金及び現金同等物の四半期末残高
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四半期報告書
【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)
該当事項はありません。
(四半期財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)
該当事項はありません。
(四半期損益計算書関係)
※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
前第２四半期累計期間 当第２四半期累計期間
(自 2022年３月１日 (自 2023年３月１日
至 2022年８月31日 ) 至 2023年８月31日 )
給与手当 1,162,611 千円 1,335,088 千円
地代家賃 666,492 千円 719,450 千円
※２ 臨時休業による損失
前第２四半期累計期間(自 2022年３月１日 至 2022年８月31日 )
新型コロナウイルス感染拡大に伴う日本政府による緊急事態宣言や地方自治体からの自粛要請を踏まえ、新型
コロナウイルス感染拡大防止のため、2022年３月まで対象店舗にて営業時間の短縮や臨時休業を実施いたしまし
た。
そのため、臨時休業期間中に発生した固定費（人件費、地代家賃等）を臨時休業による損失として特別損失に
計上しております。
当第２四半期累計期間(自 2023年３月１日 至 2023年８月31日 )
該当事項はありません。
(四半期キャッシュ・フロー計算書関係)
※１ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりで
あります。
前第２四半期累計期間 当第２四半期累計期間
(自 2022年３月１日 (自 2023年３月１日
至 2022年８月31日 ) 至 2023年８月31日 )
現金及び預金 4,566,043千円 4,413,435千円
現金及び現金同等物 4,566,043千円 4,413,435千円
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
当社は、英国風パブ事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
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株式会社ハブ(E03473)
四半期報告書
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前第２四半期累計期間（自 2022年３月１日 至 2022年８月31日 ）
（単位：千円）
英国風ＰＵＢ事業
売上
東日本（東北、関東） 2,585,290
西日本（中部、関西、九州） 801,921
その他の営業収入 26,409
顧客との契約から生じる収益 3,413,622
その他の収益 ―
外部顧客への売上高及びその他の営業収入 3,413,622
当第２四半期累計期間（自 2023年３月１日 至 2023年８月31日 ）
（単位：千円）
英国風ＰＵＢ事業
売上
東日本（東北、関東） 3,769,622
西日本（中部、関西、九州） 1,098,192
その他の営業収入 34,619
顧客との契約から生じる収益 4,902,435
その他の収益 ―
外部顧客への売上高及びその他の営業収入 4,902,435
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第２四半期累計期間 当第２四半期累計期間
(自 2022年３月１日 (自 2023年３月１日
項目
至 2022年８月31日 ) 至 2023年８月31日 )
１株当たり四半期純利益又は
△15円67銭 12円63銭
１株当たり四半期純損失（△）
(算定上の基礎)
四半期純利益又は
△197,106 158,856
四半期純損失（△）(千円)
普通株主に帰属しない金額(千円)
― ―
普通株式に係る四半期純利益又は
△197,106 158,856
四半期純損失（△）(千円)
普通株式の期中平均株式数(株) 12,577,940 12,577,936
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
２ 【その他】
該当事項はありません。
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四半期報告書
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年10月13日
株式会社 ハ ブ
取 締 役 会 御中
有限責任監査法人 ト ー マ ツ
東 京 事 務 所
指定有限責任社員
公認会計士 會 澤 正 志
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 石 田 義 浩
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社ハブの
2023年３月１日から2024年２月29日までの第26期事業年度の第２四半期会計期間（2023年６月１日から2023年８月31日
まで）及び第２四半期累計期間（2023年３月１日から2023年８月31日まで）に係る四半期財務諸表、すなわち、四半期
貸借対照表、四半期損益計算書、四半期キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認めら
れる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社ハブの2023年８月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了す
る第２四半期累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重
要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」
に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監
査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断し
ている。
四半期財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表
を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適
正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切であ
るかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関
する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
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四半期報告書
四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と
認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどう
か結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において
四半期財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切で
ない場合は、四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論
は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業とし
て存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に
準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表の表
示、構成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が
認められないかどうかを評価する。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている
場合又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を
行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１ 上記は四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。
２ XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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