株式会社三栄建築設計 訂正有価証券報告書 第29期(2021/09/01－2022/08/31)
| 提出書類 | 訂正有価証券報告書-第29期(2021/09/01－2022/08/31) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | 株式会社三栄建築設計 |
| カテゴリ | 訂正有価証券報告書 |
EDINET提出書類
株式会社三栄建築設計(E04059)
訂正有価証券報告書
【表紙】
【提出書類】 有価証券報告書の訂正報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の２第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2023年８月16日
【事業年度】 第29期(自 2021年９月１日 至 2022年８月31日)
【会社名】 株式会社三栄建築設計
【英訳名】 SANEI ARCHITECTURE PLANNING CO.,LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 千葉 理恵
【本店の所在の場所】 東京都杉並区西荻北二丁目１番11号
(同所は登記上の本店所在地で実際の業務は「最寄りの連絡場所」で
行っております)
【電話番号】 ―
【事務連絡者氏名】 ―
【最寄りの連絡場所】 東京都新宿区西新宿一丁目25番１号 新宿センタービル32階
【電話番号】 03(5381)3201
【事務連絡者氏名】 執行役員管理本部長 長谷部 剛
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
株式会社三栄建築設計名古屋支店
(名古屋市中区丸の内三丁目21番31号 協和丸の内ビル６階)
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訂正有価証券報告書
１ 【有価証券報告書の訂正報告書の提出理由】
当社は、2023年６月20日付け「当社に対する東京都公安委員会からの勧告及び代表取締役社長その他取締役の異動
について」及び同月29日付け「2023年６月20日付け適時開示の補足説明について」にて公表しましたとおり、2021年
３月25日、当時代表取締役であった小池信三氏が、当社が解体工事を発注した業者に工事代金支払のため発行し交付
した小切手約189万円を、第三者を介すなどして東京都暴排条例に定める規制対象者である指定暴力団住吉会系の暴力
団組員（以下「本規制対象者」といいます。）に交付した事実を原因として、2023年６月20日、東京都公安委員会か
ら勧告を受け、同日中に、当社経営に対する同氏の影響を排除するため、当時代表取締役社長であった小池学氏及び
取締役であった吉野満氏両名の辞任（なお、吉野満氏は当社の従業員を兼務しておりましたが、従業員としての雇用
関係も同時に終了しており、それ以後、当社と両者との間には何らの契約関係もありません。）を了承するととも
に、千葉理恵を代表取締役社長に選任しました。なお、両者の辞任以降、両者と会社の間に会社運営に影響を与える
一切の関係はありません。
そして、当社は、2023年６月22日付け「第三者委員会の設置について」にて公表しましたとおり、上記事実に関す
る調査、類似する事案の有無に関する調査、本件に関する当社のコンプライアンス体制及びコーポレート・ガバナン
ス体制の状況、原因究明及び再発防止策の提言を目的として、2023年６月22日開催の取締役会において、第三者委員
会を設置することを決議しました。同日より第三者委員会による調査が開始され、当社は同調査に協力してまいりま
したが、2023年８月14日、その調査結果として同日付け調査報告書を受領いたしました。
上記第三者委員会による調査結果により、東京都公安委員会から勧告を受けた事案は、小池信三氏が本規制対象者
と個人的な交流があったことで当社が利用されたものであり、会社ぐるみとの認定はなされておりませんが、小池信
三氏が、当社の創業者であり、筆頭株主であるとともに、当時代表取締役でもあったという特殊な事情から、同氏が
関与する取引の一部については、取締役会、監査役会、内部監査室、コンプライアンス委員会及びリスク管理委員会
による統制が機能していない不備が生じており、結果として内部統制が有効に機能していなかったものです。以上の
とおり、当社のコンプライアンス体制及びコーポレート・ガバナンス体制に不十分な点が認められたことから、過去
に提出した有価証券報告書に記載されておりますコーポレート・ガバナンスの状況等の部分について訂正することと
いたしました。
また、東京都公安委員会からの勧告に関連した警察当局からの捜査協力として、取引を精査している過程で、勧告
の事実とは別に、過年度の一部の収益不動産の販売取引について、売上計上時期の適切性の検討を要する事象が発見
されたことから、当社において本件取引について調査を実施した結果、売上計上の時期について不適切な会計処理が
なされていることが発覚しましたので、当社の会計監査人である太陽有限責任監査法人と決算処理について協議を行
い、過年度決算の訂正を行うこととしました。当該取引は、当時の代表取締役社長小池信三氏が、2018年８月に、当
時当社が保有していた収益不動産５物件について、合計約32億円で、販売先に対し口頭で、当該収益不動産は当社が
責任をもって転売先を見つけ、売却する旨約し、販売したところ、小池信三氏がかかる口頭合意の存在を、経理を担
当する当社管理部門に秘していたため、当社管理部門は当該取引を当該口頭合意のない単純な売買契約と誤認し、
2018年８月に売上を計上したものであります。かかる口頭合意の存在する状況では、2018年8月の販売先への販売の時
点では、当社には、依然として当該収益不動産の転売先を見つけ、売却する義務が残っているため、財の移転が完全
に移転したとはいえないため、実現主義の原則からは、2018年８月の当社による販売の時点では売上を計上するのは
適切ではなく、実際に販売責任を果たし（当社が転売先を見つけ、当該収益不動産を転売先に売却できたとき）、実
現主義の原則の２要件である財の移転及び対価の授受を満たした（上記口頭合意を履行した）2019年11月時点で売上
を計上すべきであったと判断し、過年度決算の訂正を行うこととしました。
これらの訂正により、2018年11月30日提出（2019年１月16日一部訂正）の第25期有価証券報告書(自 2017年９月１
日 至 2018年８月31日)、2019年11月27日提出（2020年４月21日一部訂正）の第26期有価証券報告書(自 2018年９
月１日 至 2019年８月31日)、2020年11月27日提出の第27期有価証券報告書(自 2019年９月１日 至 2020年８月
31日)の記載事項の決算数値の一部に訂正すべき事項がありましたので、金融商品取引法第24条の2第１項の規定に基
づき、有価証券報告書の訂正報告書を提出するものであります。また、当該訂正を受け、2021年11月30日提出の第28
期有価証券報告書(自 2020年９月１日 至 2021年８月31日)および2022年11月30日提出の第29期有価証券報告書(自
2021年９月１日 至 2022年８月31日)について、主要な経営指標等の推移並びに比較情報の一部に訂正すべき事項
がありましたので、金融商品取引法第24条の2第１項の規定に基づき、有価証券報告書の訂正報告書を提出するもので
あります。加えて、当該訂正を受け、2021年１月12日提出の第28期第１四半期(自 2020年９月１日 至 2020年11月
30日)、2021年４月12日提出の第28期第２四半期(自 2020年12月１日 至 2021年２月28日)および2021年７月13日提
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出の第28期第３四半期(自 2021年３月１日 至 2022年５月31日)について、主要な経営指標等の推移並びに比較情
報の一部に訂正すべき事項がありましたので、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、四半期報告書
の 訂正報告書を提出するものであります。
２ 【訂正事項】
第一部 企業情報
第１ 企業の概況
１ 主要な経営指標等の推移
(1) 連結経営指標等
(2) 提出会社の経営指標等
第２ 事業の状況
２ 事業等のリスク
(3) 経営成績及び財務状況等について
① 有利子負債依存度
第４ 提出会社の状況
４ コーポレート・ガバナンスの状況等
(1) コーポレート・ガバナンスの概要
３ 【訂正箇所】
訂正箇所は を付して表示しております。
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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
(1) 連結経営指標等
(訂正前)
回 次 第25期 第26期 第27期 第28期 第29期
決算年月 2018年８月 2019年８月 2020年８月 2021年８月 2022年８月
売上高 (千円) 100,642,567 121,017,916 114,938,381 134,036,955 139,006,708
経常利益 (千円) 7,755,855 9,431,314 7,191,521 11,850,861 13,530,808
親会社株主に帰属する
(千円) 5,182,027 6,068,891 4,076,542 7,572,675 8,118,183
当期純利益
包括利益 (千円) 5,547,381 6,350,102 4,270,375 8,291,885 9,154,056
純資産額 (千円) 38,293,523 43,103,771 46,341,058 53,319,345 60,572,076
総資産額 (千円) 113,124,456 127,919,266 136,927,246 141,791,109 153,094,427
１株当たり純資産額 (円) 1,740.36 1,951.22 2,086.99 2,395.27 2,717.61
１株当たり当期純利益 (円) 244.24 286.04 192.13 356.91 382.62
潜在株式調整後
(円) 217.13 239.09 160.43 297.65 ―
１株当たり当期純利益
自己資本比率 (％) 32.6 32.4 32.3 35.8 37.7
自己資本利益率 (％) 14.9 15.5 9.5 15.9 15.0
株価収益率 (倍) 7.64 4.93 6.83 5.28 4.30
営業活動による
(千円) △27,827,607 △5,514,058 7,106,324 21,942,558 △1,587,992
キャッシュ・フロー
投資活動による
(千円) △6,799,096 △4,181,920 △762,858 669,564 1,879,878
キャッシュ・フロー
財務活動による
(千円) 36,078,418 6,741,625 △2,444,627 △15,420,012 △595,500
キャッシュ・フロー
現金及び現金同等物
(千円) 26,745,371 23,810,049 27,755,076 35,702,776 35,890,322
の期末残高
722 759 958 1,009 1,077
従業員数
(人)
(外、平均臨時雇用者数)
(45) (62) (70) (104) (133)
(注) １．従業員数は連結会計年度末現在の就業人員であり、臨時雇用者数は( )内に年間の平均人員を外書きで記載
しております。
２．第29期の 潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
ん。
３． 「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を第29期の期首から適用してお
り、第29期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等を記載しておりま
す。
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(訂正後)
回 次 第25期 第26期 第27期 第28期 第29期
決算年月 2018年８月 2019年８月 2020年８月 2021年８月 2022年８月
売上高 (千円) 97,439,037 121,017,916 117,260,648 134,036,955 139,006,708
経常利益 (千円) 7,554,362 9,564,934 7,259,394 11,850,861 13,530,808
親会社株主に帰属する
(千円) 5,042,230 6,182,442 4,102,787 7,572,675 8,118,183
当期純利益
包括利益 (千円) 5,407,585 6,463,653 4,296,620 8,291,885 9,154,056
純資産額 (千円) 38,153,727 43,077,526 46,341,058 53,319,345 60,572,076
総資産額 (千円) 116,188,190 130,962,931 136,927,246 141,791,109 153,094,427
１株当たり純資産額 (円) 1,733.77 1,949.99 2,086.99 2,395.27 2,717.61
１株当たり当期純利益 (円) 237.65 291.39 193.37 356.91 382.62
潜在株式調整後
(円) 211.28 243.56 161.46 297.65 ―
１株当たり当期純利益
自己資本比率 (％) 31.7 31.6 32.3 35.8 37.7
自己資本利益率 (％) 14.5 15.8 9.6 15.9 15.0
株価収益率 (倍) 7.85 4.84 6.78 5.28 4.30
営業活動による
(千円) △27,827,607 △5,514,058 7,106,324 21,942,558 △1,587,992
キャッシュ・フロー
投資活動による
(千円) △6,799,096 △4,181,920 △762,858 669,564 1,879,878
キャッシュ・フロー
財務活動による
(千円) 36,078,418 6,741,625 △2,444,627 △15,420,012 △595,500
キャッシュ・フロー
現金及び現金同等物
(千円) 26,745,371 23,810,049 27,755,076 35,702,776 35,890,322
の期末残高
722 759 958 1,009 1,077
従業員数
(人)
(外、平均臨時雇用者数)
(45) (62) (70) (104) (133)
(注) １．従業員数は連結会計年度末現在の就業人員であり、臨時雇用者数は( )内に年間の平均人員を外書きで記載
しております。
２．第29期の 潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
ん。
３． 「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を第29期の期首から適用してお
り、第29期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等を記載しておりま
す。
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(2) 提出会社の経営指標等
(訂正前)
回次 第25期 第26期 第27期 第28期 第29期
決算年月 2018年８月 2019年８月 2020年８月 2021年８月 2022年８月
売上高 (千円) 74,958,917 93,254,239 83,513,240 83,164,070 71,354,733
経常利益 (千円) 5,829,203 7,076,286 4,750,075 7,077,509 7,442,254
当期純利益 (千円) 4,241,605 4,858,955 3,263,809 4,837,459 4,939,113
資本金 (千円) 1,340,150 1,340,150 1,340,150 1,340,150 1,340,150
発行済株式総数 (株) 21,217,600 21,217,600 21,217,600 21,217,600 21,217,600
純資産額 (千円) 33,615,297 36,934,736 39,061,313 42,782,510 46,169,840
総資産額 (千円) 97,040,393 97,756,815 94,487,625 94,006,047 99,182,835
１株当たり純資産額 (円) 1,584.35 1,740.78 1,841.03 2,016.42 2,176.07
48.0 48.0 48.0 75.0 75.0
１株当たり配当額
(円)
(うち１株当たり中間配当額)
(―) (24.0) (24.0) (35.0) (37.5)
１株当たり当期純利益 (円) 199.91 229.01 153.83 228.00 232.79
潜在株式調整後
(円) 177.73 191.42 128.45 190.14 ―
１株当たり当期純利益
自己資本比率 (％) 34.6 37.8 41.3 45.5 46.6
自己資本利益率 (％) 13.3 13.8 8.6 11.8 11.1
株価収益率 (倍) 9.33 6.15 8.53 8.26 7.07
配当性向 (％) 24.0 21.0 31.2 32.9 32.2
557 533 563 546 534
従業員数
(人)
(外、平均臨時雇用者数)
(37) (49) (34) (28) (25)
97.0 76.3 73.8 106.6 98.4
株主総利回り
(％)
(比較指標：配当込みTOPIX)
(109.6) (97.8) (107.3) (132.8) (136.2)
最高株価 (円) 2,704 1,859 1,671 2,149 2,078
最低株価 (円) 1,760 1,283 994 1,256 1,489
(注) １．従業員数は各年度末現在の就業人員であり、臨時雇用者数は( )内に年間の平均人員を外書きで記載してお
ります。
２．第29期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
ん。
３．最高株価及び最低株価は、2022年４月４日以降は東京証券取引所（プライム市場）、それ以前は、東京証券
取引所（市場第一部）におけるものであります。
４．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を第29期の期首から適用してお
り、第29期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等を記載しておりま
す。
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(訂正後)
回次 第25期 第26期 第27期 第28期 第29期
決算年月 2018年８月 2019年８月 2020年８月 2021年８月 2022年８月
売上高 (千円) 71,755,386 93,254,239 86,651,227 83,164,070 71,354,733
経常利益 (千円) 5,627,709 7,209,907 4,817,948 7,077,509 7,442,254
当期純利益 (千円) 4,101,809 4,972,506 3,290,054 4,837,459 4,939,113
資本金 (千円) 1,340,150 1,340,150 1,340,150 1,340,150 1,340,150
発行済株式総数 (株) 21,217,600 21,217,600 21,217,600 21,217,600 21,217,600
純資産額 (千円) 33,475,501 36,908,491 39,061,313 42,782,510 46,169,840
総資産額 (千円) 100,104,127 100,800,480 94,487,625 94,006,047 99,182,835
１株当たり純資産額 (円) 1,577.76 1,739.57 1,841.03 2,016.42 2,176.07
48.0 48.0 48.0 75.0 75.0
１株当たり配当額
(円)
(うち１株当たり中間配当額)
(―) (24.0) (24.0) (35.0) (37.5)
１株当たり当期純利益 (円) 193.33 234.36 155.07 228.00 232.79
潜在株式調整後
(円) 171.87 195.89 129.48 190.14 ―
１株当たり当期純利益
自己資本比率 (％) 33.4 36.6 41.3 45.5 46.6
自己資本利益率 (％) 12.9 14.1 8.7 11.8 11.1
株価収益率 (倍) 9.65 6.01 8.46 8.26 7.07
配当性向 (％) 24.8 20.5 31.0 32.9 32.2
557 533 563 546 534
従業員数
(人)
(外、平均臨時雇用者数)
(37) (49) (34) (28) (25)
97.0 76.3 73.8 106.6 98.4
株主総利回り
(％)
(比較指標：配当込みTOPIX)
(109.6) (97.8) (107.3) (132.8) (136.2)
最高株価 (円) 2,704 1,859 1,671 2,149 2,078
最低株価 (円) 1,760 1,283 994 1,256 1,489
(注) １．従業員数は各年度末現在の就業人員であり、臨時雇用者数は( )内に年間の平均人員を外書きで記載してお
ります。
２．第29期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
ん。
３．最高株価及び最低株価は、2022年４月４日以降は東京証券取引所（プライム市場）、それ以前は、東京証券
取引所（市場第一部）におけるものであります。
４．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を第29期の期首から適用してお
り、第29期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等を記載しておりま
す。
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第２ 【事業の状況】
２ 【事業等のリスク】
（３）経営成績及び財務状況等について
①有利子負債依存度
(訂正前)
当社グループが行っている不動産分譲事業、不動産販売事業及び不動産請負事業は、分譲用地仕入決済資金及び
建築資金を主に金融機関からの借入・社債発行等によって調達しております。有利子負債の総資産に占める比率
は、2021年８月期は38.32％、2022年８月期は43.29％となっております。今後、景気動向による金融政策の変更に
より金利が上昇した場合には支払利息の負担が増加する可能性があります。また、当社グループの財務信用力が低
下することによって調達及び借入額に制約を受けた場合には、分譲用地仕入決済・建築工事に支障が生じて当社グ
ループの業績に悪影響を与える可能性があります。
回次 第25期 第26期 第27期 第28期 第29期
決算年月 2018年８月 2019年８月 2020年８月 2021年８月 2022年８月
有利子負債残高 (千円) 51,152,250 59,407,869 64,894,298 54,333,849 66,268,297
総資産額 (千円) 113,124,456 127,919,266 136,927,246 141,791,109 153,094,427
有利子負債依存度 (％) 45.22 46.44 47.39 38.32 43.29
(注)有利子負債残高は、短期借入金、長期借入金（１年以内返済予定額を含む）、社債（１年以内償還予定額を含
む）及びリース債務の合計額であります。
(訂正後)
当社グループが行っている不動産分譲事業、不動産販売事業及び不動産請負事業は、分譲用地仕入決済資金及び
建築資金を主に金融機関からの借入・社債発行等によって調達しております。有利子負債の総資産に占める比率
は、2021年８月期は38.32％、2022年８月期は43.29％となっております。今後、景気動向による金融政策の変更に
より金利が上昇した場合には支払利息の負担が増加する可能性があります。また、当社グループの財務信用力が低
下することによって調達及び借入額に制約を受けた場合には、分譲用地仕入決済・建築工事に支障が生じて当社グ
ループの業績に悪影響を与える可能性があります。
回次 第25期 第26期 第27期 第28期 第29期
決算年月 2018年８月 2019年８月 2020年８月 2021年８月 2022年８月
有利子負債残高 (千円) 51,152,250 59,407,869 64,894,298 54,333,849 66,268,297
総資産額 (千円) 116,188,190 130,962,931 136,927,246 141,791,109 153,094,427
有利子負債依存度 (％) 44.03 45.36 47.39 38.32 43.29
(注)有利子負債残高は、短期借入金、長期借入金（１年以内返済予定額を含む）、社債（１年以内償還予定額を含
む）及びリース債務の合計額であります。
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第４ 【提出会社の状況】
４ 【コーポレート・ガバナンスの状況等】
(1)【コーポレート・ガバナンスの概要】
(訂正前)
①コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社は企業統治とは、株主、従業員、取引先、地域社会等のステークホルダーへの社会的責任を果たすために、
取締役会の活性化と監査役による経営陣に対する監視等によって企業価値の向上を図る仕組みであり、その充実を
経営の最重要課題の一つと位置づけ、東京証券取引所が定めるコーポレートガバナンス・コードを尊重し、経営の
健全性、透明性及び効率性を確保できる経営体制の構築に努めております。
②企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由
当社における企業統治の体制は、提出日現在、取締役７名（うち社外取締役２名）により取締役会を、監査役
３名（うち社外監査役３名）により監査役会を構成しております。さらに、コンプライアンス、経営上の重要な
リスク及び取締役や従業員の職務の執行が法令及び定款等に適合することを確保するための体制等を構築してお
ります。具体的な体制等は、以下のとおりであります。
イ．取締役会
取締役会は、小池学（議長。代表取締役社長）、吉野満、千葉理恵、吉川和男、宮本宜一、西村尚純（社外
取締役）及び池内稚利（社外取締役）によって構成されており、経営の基本方針、法令及び定款で定められた
事項やその他経営に関する重要事項を決議するとともに、各取締役の業務執行状況の監督を行っております。
また、原則月１回の定例取締役会のほか、必要に応じて機動的に臨時取締役会を開催し、迅速かつ柔軟に経
営判断できる体制となっております。
業務執行決裁につきましては、職務権限規程（その別表）に基づき、取締役会付議事項は、取締役会にて決
議、その他は、稟議書等により、代表取締役及び業務執行権限者が意思決定をしております。
ロ．監査役会
監査役会は、五藤誠一（議長。常勤社外監査役）、秋山法（社外監査役）及び佐藤直子（社外監査役）の３
名で構成されており、原則月１回定例開催し、年間の監査方針・監査計画を立案し、取締役の職務の執行及び
財産の状況の調査や監査報告の作成等重要な監査実施項目につき、各監査役の役割分担を決め、当該監査役か
らの監査報告の承認を行っております。また、各監査役は、取締役会及び臨時取締役会への出席、会計監査
人・内部監査室からの部門別・子会社の報告や各取締役との意見交換会への参加等により、関係部署との連携
強化を図っております。
ハ．内部監査室
内部監査部門としましては、代表取締役直属の内部監査室を設置し、当社及び当社グループの業務監査を実
施し、その結果を代表取締役及び関係取締役並びに監査役会へ報告し、監査役、監査役会及び会計監査人と連
携し、内部統制機能の充実に努めております。
内部監査室の構成員は、藪江正明（室長）であります。
ニ．コンプライアンス委員会
コンプライアンス委員会は、小池学（委員長。代表取締役社長）、吉野満、千葉理恵、吉川和男、宮本宜
一、西村尚純（社外取締役）、池内稚利（社外取締役）、五藤誠一（常勤社外監査役）、秋山法（社外監査
役）及び佐藤直子（社外監査役）、その他社長及び取締役が指名する管理職により構成され、コンプライアン
ス体制の推進、強化を図るため、必要に応じて随時開催しております。
ホ．リスク管理委員会
リスク管理委員会は、小池学（委員長。代表取締役社長）、吉野満、千葉理恵、吉川和男、宮本宜一、西村
尚純（社外取締役）、池内稚利（社外取締役）、五藤誠一（常勤社外監査役）、秋山法（社外監査役）及び佐
藤直子（社外監査役）、その他社長及び取締役が指名する管理職により構成され、業務で発生するリスクを把
握し、適切に管理を行うことにより、経営の健全性確保と安定した経営基盤の確立を図るため、必要に応じて
随時開催しております。
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ヘ．指名・報酬委員会
指名・報酬委員会は、池内稚利（委員長。社外取締役）、小池学（代表取締役社長）、西村尚純（社外取締
役）により構成され、取締役会の任意の諮問機関として、取締役、監査役及び執行役員の指名並びに取締役及
び執行役員の報酬について審議し、社外取締役の知見及び助言を活かすとともに、取締役会の機能の独立性・
客観性を一層強化することにより、コーポレートガバナンス機能の更なる充実を図るものであります。
以上のことから、経営の監視機能を果たし、経営の健全性、透明性及び効率性を図れることから、現在の体
制を採用しております。
なお、当社の経営組織及びコーポレート・ガバナンス体制を図示しますと次のようになります。
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③企業統治に関するその他の事項
イ．内部統制システムの整備状況
当社は、取締役会で内部統制システムの整備に関する基本方針を定めるとともに、コンプライアンス規程等
により内部統制システムの整備、運用を行っております。また、コンプライアンス体制の明確化と一層の強化
推進を図るため、代表取締役を委員長とするコンプライアンス委員会を設置し、適宜会議を開催しておりま
す。
ロ．リスク管理体制の整備の状況
当社及び当社グループ業務に係る経営上の重要なリスクの発生時に適切かつ迅速な対応を行い、損害を最小
限に抑えられるようにするために、代表取締役を委員長とするリスク管理委員会を設置し、リスクの発生防止
とリスクの軽減に努めております。
ハ．当社の子会社の業務の適正を確保するための体制整備の状況
当社は、グループ会社における業務の適正を確保するため、当社のグループ各社で諸規程等を定めるととも
に、子会社に取締役を当社から派遣し、子会社の取締役の職務執行に関し、責任のあるガバナンス体制を確保
するための監督を行っております。また、グループ会社の経営については、その自主性を尊重しながらも、事
業内容及び業績等について定期的な報告を行うことにより、当社及び子会社との間での情報の共有化、相互の
連絡の緊密化を図ることで内部統制システムの構築を図っております。
当社は、代表取締役直属の内部監査室を設置しており、グループに対する内部監査を実施することにより、
内部統制の実効性を高めるとともに、その結果を代表取締役及び取締役会並びに監査役会に報告し、監査役会
及び会計監査人との連携を図り、グループの管理体制の把握と改善に努めております。
ニ．責任限定契約の内容の概要
当社は、会社法第427条第１項の規定に基づき、社外取締役及び社外監査役との間において、同法第423条第
１項の損害賠償責任を限定する契約を締結できる旨を定款に設けております。
当該規定に基づき、本報告書提出日現在、社外取締役及び社外監査役との間で同法第427条第１項の規定によ
る責任限定契約を締結しております。なお、当該契約に基づく賠償責任の限度額は、法令が規定する額として
おります。
当社と会計監査人である太陽有限責任監査法人は、会社法第427条第１項の規定に基づき、同法第423条第１
項の損害賠償責任を限定する契約を締結しております。
当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は、太陽有限責任監査法人に悪意又は重大な過失があった場合を除
き、会計監査人としての在職中に報酬その他の職務執行の対価として当社から受け、又は受けるべき財産上の
利益の額の事業年度ごとの合計額のうち最も高い額に二を乗じて得た額としております。
ホ．取締役の定数
当社の取締役は10名以内とする旨定款に定めております。
ヘ．取締役の選任の決議要件
当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する
株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨定款に定めております。また、累積投票による取締役の選
任については、累積投票によらないものとする旨を定款に定めております。
ト．取締役会で決議できる株主総会決議事項
(a)中間配当
当社は、株主への機動的な利益還元を行うため、毎年２月末日を基準日として、取締役会の決議によっ
て、会社法第454条第５項の規定により、中間配当を行うことができる旨を定款に定めております。
(b)自己の株式の取得
当社は、機動的な資本政策を遂行するため、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議によっ
て、市場取引等により、自己の株式を取得することができる旨を定款に定めております。
チ．株主総会の特別決議要件
会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株主の議決
権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款に定めておりま
す。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを
目的とするものであります。
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(訂正後)
①コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社は企業統治とは、株主、従業員、取引先、地域社会等のステークホルダーへの社会的責任を果たすために、
取締役会の活性化と監査役による経営陣に対する監視等によって企業価値の向上を図る仕組みであり、その充実を
経営の最重要課題の一つと位置づけ、東京証券取引所が定めるコーポレートガバナンス・コードを尊重し、経営の
健全性、透明性及び効率性を確保できる経営体制の構築に努めております。
しかし、下記に記載した当社における企業統治の体制及びコーポレート・ガバナンス体制の不備は、当社の経営
の健全性、透明性及び効率性に重要な影響を及ぼす不備に該当すると判断いたしました。したがって、当事業年度
末日時点において、当社の企業統治の体制及びコーポレート・ガバナンス体制は有効でないと判断いたしました。
記
当社は、2021年３月25日、当時代表取締役であった小池信三氏が、当社が解体工事を発注した業者に対する工事
代金として発行した小切手約189万円を、第三者を介すなどして東京都暴排条例に定める規制対象者である指定暴力
団住吉会系の暴力団組員（以下「本規制対象者」といいます。）に交付した事実を理由として、2023年６月20日、
東京都公安委員会から勧告を受けたことから、第三者委員会を設置し、同事実及び類似事案の有無に関する調査を
行ってまいりました。その結果、小池信三氏が、独自の判断によって、当社の特定の従業員を介して本規制対象者
の便宜を図ったり、同者にトラブルの交渉を委ねたり、同者から紹介された業者を当社の取引に関与させて本規制
対象者に経済的利益を供与したなどの事実が認められることが判明し、過年度決算の訂正をすることとしました。
また、東京都公安委員会からの勧告に関連した警察当局からの捜査協力として、取引を精査している過程で、勧
告の事実とは別に、過年度の一部の収益不動産の販売取引について、売上計上時期の適切性の検討を要する事象が
発見されたことから、当社において本件取引について調査を実施した結果、売上計上の時期について不適切な会計
処理がなされていることが発覚しましたので、当社の会計監査人である太陽有限責任監査法人と決算処理について
協議を行い、過年度決算の訂正を行うこととしました。当該取引は、当時の代表取締役社長小池信三氏が、2018年
８月に、当時当社が保有していた収益不動産５物件について、合計約32億円で、販売先に対し口頭で、当該収益不
動産は当社が責任をもって転売先を見つけ、売却する旨約し、販売したところ、小池信三氏がかかる口頭合意の存
在を、経理を担当する当社管理部門に秘していたため、当社管理部門は当該取引を当該口頭合意のない単純な売買
契約と誤認し、2018年８月に売上を計上したものであります。かかる口頭合意の存在する状況では、2018年8月の販
売先への販売の時点では、当社には、依然として当該収益不動産の転売先を見つけ、売却する義務が残っているた
め、財の移転が完全に移転したとはいえないため、実現主義の原則からは、2018年８月の当社による販売の時点で
は売上を計上するのは適切ではなく、実際に販売責任を果たし（当社が転売先を見つけ、当該収益不動産を転売先
に売却できたとき）、実現主義の原則の２要件である財の移転及び対価の授受を満たした（上記口頭合意を履行し
た）2019年11月時点で売上を計上すべきであったと判断し、過年度決算の訂正を行うこととしました。
東京都公安委員会から勧告に関する事象に関しては、第三者委員会の調査結果により、①小池信三氏のコンプラ
イアンス意識が決定的に欠如していたこと、②当社内において、同氏に対して反対意見を述べることができない社
内の風土があったこと、③同氏が本規制対象者と何らかの関係性を有していたことを認識していた又は認識し得た
同氏以外の役職員においても、反社会的勢力との関係遮断という観点のコンプライアンス意識が十分でなかったこ
と、④役職員から社外役員への情報連携の仕組みが不十分であったこと、および、⑤コンプライアンスチェック体
制に不十分な点があることに対して社内での見直しが十分になされていなかったことが発生原因として考えられる
と指摘されており、内部統制が有効に機能しておりませんでした。また、売上計上の時期について不適切な会計処
理がなされている事象についても、上記①および②が発生原因であると考えられ、内部統制が有効に機能しており
ませんでした。
当社は、2023年６月20日付け「当社に対する東京都公安委員会からの勧告及び代表取締役社長その他取締役の異
動について」のとおり、上記勧告を受けた同日中に、当時代表取締役社長であった小池学氏及び取締役であった吉
野満氏が小池信三氏の影響を受ける者であったためその辞任申入れを了承し、同氏の影響を受けない千葉理恵を代
表取締役に選任し、コーポレート・ガバナンス体制の見直しを図ってまいりましたが、第三者委員会による更なる
提言を真摯に受け止め、内部統制に開示すべき重要な不備であると認識し、それを是正するため、①小池信三氏に
よる経営及び役職員に対する影響力を排除し、大株主としての影響力を排除もしくは抑止するような措置について
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検討すること、②当社及びそのグループ会社のすべての役職員に対して、経営トップからの問題意識の伝達や、研
修の実施などを通じて、反社会的勢力との関係遮断の必要性及び重要性等について意識を浸透させるような手段を
講 じること、③取締役会の構成員たる各取締役が、重要な情報を隠さず、自由に発言し闊達な議論を行えるよう、
ワンマンな経営体制から脱却し、実効性の高い監督機能の強化を推進すること、④内部通報制度における通報の宛
先として社外役員を加えたり、一般の従業員にとっても社外役員を身近に感じてもらえるような工夫を講じたりす
るなどして、反社会的勢力との関係性が疑われる事象を含めた重大な問題について社外役員への情報連携が十分に
なされる仕組みを構築すること、⑤コンプライアンスチェック体制について、エビデンスの添付を要するシステム
の構築、コンプライアンスチェック担当部署の担当者の業務内容・業務量の調整・必要な人員の拡充・会社とは利
害関係のない外部業者の活用等の検討、コンプライアンスチェックにおける判断理由の明確化、直接的な取引先以
外のものへの反社チェックや直接的な取引先からの取引先や関係者が反社会的勢力に該当しない旨の、法的拘束力
をもつ誓約書の取得を行うことにより、これを強化していくこと、⑥口頭発注防止などの社内ルール順守の徹底・
契約書チェック体制の見直し・書類管理体制の見直し等の社内体制の見直しを行うこと等により適正な内部統制の
整備・運用を図ってまいります。
②企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由
当社における企業統治の体制は、提出日現在、取締役７名（うち社外取締役２名）により取締役会を、監査役
３名（うち社外監査役３名）により監査役会を構成しております。さらに、コンプライアンス、経営上の重要な
リスク及び取締役や従業員の職務の執行が法令及び定款等に適合することを確保するための体制等を構築してお
ります。具体的な体制等は、以下のとおりであります。
イ．取締役会
取締役会は、小池学（議長。代表取締役社長）、吉野満、千葉理恵、吉川和男、宮本宜一、西村尚純（社外
取締役）及び池内稚利（社外取締役）によって構成されており、経営の基本方針、法令及び定款で定められた
事項やその他経営に関する重要事項を決議するとともに、各取締役の業務執行状況の監督を行っておりま した
が、小池信三氏が創業者かつ大株主でありワンマンな経営体制になることに伴う内部統制の無効化リスクに対
し、実効性の高い監督機能を果たしておりませんでした。また、2022年９月の捜査が行われるまでの間、当社
及び当社グループの役職員は、小池信三氏と反社会的勢力との関係について何らかの認識をした際に、これを
取締役会等で問題として取り上げて議論の俎上にあげることも出来ておりませんでした。
また、原則月１回の定例取締役会のほか、必要に応じて機動的に臨時取締役会を開催し、迅速かつ柔軟に経
営判断できる体制となっております。
業務執行決裁につきましては、職務権限規程（その別表）に基づき、取締役会付議事項は、取締役会にて決
議、その他は、稟議書等により、代表取締役及び業務執行権限者が意思決定をしております。
ロ．監査役会
監査役会は、五藤誠一（議長。常勤社外監査役）、秋山法（社外監査役）及び佐藤直子（社外監査役）の３
名で構成されており、原則月１回定例開催し、年間の監査方針・監査計画を立案し、取締役の職務の執行及び
財産の状況の調査や監査報告の作成等重要な監査実施項目につき、各監査役の役割分担を決め、当該監査役か
らの監査報告の承認を行っております。また、各監査役は、取締役会及び臨時取締役会への出席、会計監査
人・内部監査室からの部門別・子会社の報告や各取締役との意見交換会への参加等により、関係部署との連携
強化を図っておりま したが、小池信三氏が創業者かつ大株主でありワンマンな経営体制になることに伴う内部
統制の無効化リスクに対し、実効性の高い監査機能を果たしておりませんでした。
ハ．内部監査室
内部監査部門としましては、代表取締役直属の内部監査室を設置し、当社及び当社グループの業務監査を実
施し、その結果を代表取締役及び関係取締役並びに監査役会へ報告し、監査役、監査役会及び会計監査人と連
携し、内部統制機能の充実に努めておりま したが、形式的なチェックに止まり、社内ルールの遵守状況に関す
る検証が十分にできておりませんでした。また、小池信三氏の言動に内部監査が実施されておらず、これが小
池信三氏に対するけん制や統制環境が十分でなかったことにつながったものと考えております。
内部監査室の構成員は、藪江正明（室長）であります。
ニ．コンプライアンス委員会
コンプライアンス委員会は、小池学（委員長。代表取締役社長）、吉野満、千葉理恵、吉川和男、宮本宜
一、西村尚純（社外取締役）、池内稚利（社外取締役）、五藤誠一（常勤社外監査役）、秋山法（社外監査
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役）及び佐藤直子（社外監査役）、その他社長及び取締役が指名する管理職により構成され、コンプライアン
ス体制の推進、強化を図るため、必要に応じて随時開催 することとしておりましたが、実際にはその意識が薄
弱 で、形骸化していたため、実態として個別に開催した実績はなく、反社会的勢力との関係遮断に関する役職
員に対する研修の実施や年々増加する取引先に対するコンプライアンスチェックの強化、そのための体制拡充
等を通じて役職員のコンプライアンス意識を高めたり、社外役員等を含む内部通報先の外部窓口の整備や内部
通報の利用促進を図るなどの活動が十分ではなく、コンプライアンス体制の推進、強化を図ることが全くでき
ておりませんでした。
ホ．リスク管理委員会
リスク管理委員会は、小池学（委員長。代表取締役社長）、吉野満、千葉理恵、吉川和男、宮本宜一、西村
尚純（社外取締役）、池内稚利（社外取締役）、五藤誠一（常勤社外監査役）、秋山法（社外監査役）及び佐
藤直子（社外監査役）、その他社長及び取締役が指名する管理職により構成され、業務で発生するリスクを把
握し、適切に管理を行うことにより、経営の健全性確保と安定した経営基盤の確立を図るため、必要に応じて
随時開催 することとしておりましたが、実際にはその意識が薄弱で、形骸化していたため、実態として個別に
開催した実績はなく、社内の潜在的または顕在化したリスクを全く管理できておりませんでした。
ヘ．指名・報酬委員会
指名・報酬委員会は、池内稚利（委員長。社外取締役）、小池学（代表取締役社長）、西村尚純（社外取締
役）により構成され、取締役会の任意の諮問機関として、取締役、監査役及び執行役員の指名並びに取締役及
び執行役員の報酬について審議し、社外取締役の知見及び助言を活かすとともに、取締役会の機能の独立性・
客観性を一層強化することにより、コーポレートガバナンス機能の更なる充実を図るものであります。
以上のことから、経営の監視機能を果たし、経営の健全性、透明性及び効率性を図れることから、現在の体
制を採用して おりましたが、有効に機能しておりませんでした。
なお、当社の経営組織及びコーポレート・ガバナンス体制を図示しますと次のようになります。
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③企業統治に関するその他の事項
イ．内部統制システムの整備状況
当社は、取締役会で内部統制システムの整備に関する基本方針を定めるとともに、コンプライアンス規程等
により内部統制システムの整備、運用を行っております。また、コンプライアンス体制の明確化と一層の強化
推進を図るため、代表取締役を委員長とするコンプライアンス委員会を設置し、適宜会議を開催 することとし
ておりましたが、実態として個別に開催された実績はなく、また、第三者委員会による調査報告書で指摘され
た通り、①代表取締役社長である小池信三氏において、コンプライアンス意識が決定的に欠如していたこと、
②当社内において、同氏に対して反対意見を述べることができない社内の風土があったこと、③同氏以外の役
職員においても、反社会的勢力との関係遮断という観点のコンプライアンス意識が十分でなかったこと、④役
職員から社外役員への情報連携の仕組みが不十分であること、⑤コンプライアンスチェック体制に不十分な点
があることといった点に加え、小池信三氏が内部統制を無効化しており、当社の内部統制システムは不十分な
状況にありました。
ロ．リスク管理体制の整備の状況
当社及び当社グループ業務に係る経営上の重要なリスクの発生時に適切かつ迅速な対応を行い、損害を最小
限に抑えられるようにするために、代表取締役を委員長とするリスク管理委員会を設置し、リスクの発生防止
とリスクの軽減に 努めることとしておりましたが、実態として個別に開催された実績はなく、社内の潜在的ま
たは顕在化したリスクを全く管理できておりませんでした。
ハ．当社の子会社の業務の適正を確保するための体制整備の状況
当社は、グループ会社における業務の適正を確保するため、当社のグループ各社で諸規程等を定めるととも
に、子会社に取締役を当社から派遣し、子会社の取締役の職務執行に関し、責任のあるガバナンス体制を確保
するための監督を行っております。また、グループ会社の経営については、その自主性を尊重しながらも、事
業内容及び業績等について定期的な報告を行うことにより、当社及び子会社との間での情報の共有化、相互の
連絡の緊密化を図ることで内部統制システムの構築を図っております。
当社は、代表取締役直属の内部監査室を設置しており、グループに対する内部監査を実施することにより、
内部統制の実効性を高めるとともに、その結果を代表取締役及び取締役会並びに監査役会に報告し、監査役会
及び会計監査人との連携を図り、グループの管理体制の把握と改善に努めております。
ニ．責任限定契約の内容の概要
当社は、会社法第427条第１項の規定に基づき、社外取締役及び社外監査役との間において、同法第423条第
１項の損害賠償責任を限定する契約を締結できる旨を定款に設けております。
当該規定に基づき、本報告書提出日現在、社外取締役及び社外監査役との間で同法第427条第１項の規定によ
る責任限定契約を締結しております。なお、当該契約に基づく賠償責任の限度額は、法令が規定する額として
おります。
当社と会計監査人である太陽有限責任監査法人は、会社法第427条第１項の規定に基づき、同法第423条第１
項の損害賠償責任を限定する契約を締結しております。
当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は、太陽有限責任監査法人に悪意又は重大な過失があった場合を除
き、会計監査人としての在職中に報酬その他の職務執行の対価として当社から受け、又は受けるべき財産上の
利益の額の事業年度ごとの合計額のうち最も高い額に二を乗じて得た額としております。
ホ．取締役の定数
当社の取締役は10名以内とする旨定款に定めております。
ヘ．取締役の選任の決議要件
当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する
株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨定款に定めております。また、累積投票による取締役の選
任については、累積投票によらないものとする旨を定款に定めております。
ト．取締役会で決議できる株主総会決議事項
(a)中間配当
当社は、株主への機動的な利益還元を行うため、毎年２月末日を基準日として、取締役会の決議によっ
て、会社法第454条第５項の規定により、中間配当を行うことができる旨を定款に定めております。
(b)自己の株式の取得
当社は、機動的な資本政策を遂行するため、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議によっ
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EDINET提出書類
株式会社三栄建築設計(E04059)
訂正有価証券報告書
て、市場取引等により、自己の株式を取得することができる旨を定款に定めております。
チ．株主総会の特別決議要件
会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株主の議決
権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款に定めておりま
す。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを
目的とするものであります。
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