GMOフィナンシャルゲート株式会社 四半期報告書 第25期第3四半期(2023/04/01-2023/06/30)
提出書類 | 四半期報告書-第25期第3四半期(2023/04/01-2023/06/30) |
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提出者 | GMOフィナンシャルゲート株式会社 |
カテゴリ | 四半期報告書 |
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四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の4の7第1項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2023年8月10日
【四半期会計期間】 第25期第3四半期(自 2023年4月1日 至 2023年6月30日)
【会社名】 GMOフィナンシャルゲート株式会社
【英訳名】 GMO Financial Gate, Inc.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 杉山 憲太郎
【本店の所在の場所】 東京都渋谷区道玄坂一丁目14番6号
【電話番号】 03-6416-3881(代表)
【事務連絡者氏名】 取締役 管理本部本部長 玉井 伯樹
【最寄りの連絡場所】 東京都渋谷区道玄坂一丁目14番6号
【電話番号】 03-6416-3881(代表)
【事務連絡者氏名】 取締役 管理本部本部長 玉井 伯樹
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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第一部 【企業情報】
第1 【企業の概況】
1 【主要な経営指標等の推移】
第24期 第25期
回次 第3四半期 第3四半期 第24期
連結累計期間 連結累計期間
自 2021年10月1日 自 2022年10月1日 自 2021年10月1日
会計期間
至 2022年6月30日 至 2023年6月30日 至 2022年9月30日
売上高 (千円) 7,446,363 12,003,785 10,295,454
経常利益 (千円) 562,966 973,092 745,831
親会社株主に帰属する
(千円) 358,129 613,308 472,523
四半期(当期)純利益
四半期包括利益又は包括利益 (千円) 360,782 627,906 479,959
純資産額 (千円) 4,552,136 4,962,013 4,670,657
総資産額 (千円) 6,157,217 8,617,573 6,638,014
1株当たり四半期(当期)純利益 (円) 43.47 74.20 57.32
潜在株式調整後1株当たり
(円) 42.97 73.74 56.70
四半期(当期)純利益
自己資本比率 (%) 71.3 55.5 67.8
第24期 第25期
回次 第3四半期 第3四半期
連結会計期間 連結会計期間
自 2022年4月1日 自 2023年4月1日
会計期間
至 2022年6月30日 至 2023年6月30日
1株当たり四半期純利益 (円) 15.01 26.42
(注)1.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
2.当社は株式給付信託(BBT及びJ-ESOP)を導入しております。当該株式給付信託が所有する当社株式について
は四半期連結財務諸表において自己株式として計上しております。また、1株当たり四半期(当期)純利益及
び潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益を算定するための普通株式の期中平均株式数について、当
該株式給付信託が所有する当社株式の数を控除しております。
3.当社は、2023年1月17日付で普通株式1株につき2株の割合で株式分割を行っております。これに伴い、第
24期の期首に当該株式分割が行われたと仮定して1株当たり四半期(当期)純利益及び潜在株式調整後1株当
たり四半期(当期)純利益を算定しております。
2 【事業の内容】
当第3四半期連結累計期間については、当社グループ(当社及び当社の関係会社)において営まれている事業の内
容について、重要な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
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第2 【事業の状況】
1 【事業等のリスク】
当第3四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生はありません。また、2022年12月20日付提出の
有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
2 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
① 経営成績の状況
当第3四半期連結累計期間(2022年10月1日~2023年6月30日)の業績は以下のとおりです。
(単位:千円)
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
(自 2021年10月1日 (自 2022年10月1日
増減率(%)
至 2022年6月30日) 至 2023年6月30日)
売上高 7,446,363 12,003,785 61.2
営業利益 563,736 976,666 73.2
経常利益 562,966 973,092 72.9
親会社株主に帰属する
358,129 613,308 71.3
四半期純利益
a.売上高
売上高は12,003,785千円(前年同期比61.2%増)となりました。
当第3四半期連結会計期間においては、一部で新型コロナウイルス感染症の感染「9波」への懸念が報じられ
るものの、影響は限定的だったとみられ、経済活動の正常化に向けた動きが継続し、当社が立脚する対面
キャッシュレス決済市場は多くの加盟店業種において決済取扱高が拡大いたしました。また、訪日外国人数も
回復基調が継続しており、インバウンド需要の寄与も一定程度あったとみられ、当社の主要KPIである決済処理
件数・金額が順調に拡大いたしました。
イニシャル売上の大部分を占める決済端末販売においては、引き続き次世代決済端末「stera」の貢献が大き
く、売上を牽引いたしました。当第3四半期連結会計期間においては、第2四半期連結会計期間と同様に期首
から続く大型案件に関連した決済端末出荷が高水準で継続したほか、中小案件の積み上げも大きく、前四半期
比での売上拡大に貢献しました。
また、リカーリング型売上*(ストック、フィー及びスプレッドの合計)においては、新型コロナウイルス感染
症の落ち着きに伴う経済活動正常化の継続、訪日外国人数の増加に伴うインバウンド需要の回復も後押しした
とみられ、順調に拡大いたしました。加えて稼働端末台数の継続的な積み上がりもあり、閑散期にあたる第2
四半期連結会計期間(1月~3月)と比べて大きく伸ばすことができました。リカーリング型売上の中では相対
的に伸び悩んでいたスプレッドも各種施策の実施により、計画通り推移し復調傾向にあります。
*当第3四半期連結会計期間より、従来「ストック型」と表現していたストック、フィー及びスプレッドの合計
を、「リカーリング型」に名称変更しております。
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当第3四半期連結累計期間の品目別売上高は以下のとおりです。リカーリング型はストック、フィー、スプ
レッドの合計であり、括弧書きの数字はリカーリング型の内訳となります。
(単位:千円)
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
(自 2021年10月1日 (自 2022年10月1日 増減率(%)
至 2022年6月30日) 至 2023年6月30日)
イニシャル 5,234,799 8,587,433 64.0
リカーリング型 2,211,563 3,416,352 54.5
ストック (621,446) (877,758) (41.2)
フィー (882,183) (1,702,705) (93.0)
スプレッド (707,934) (835,888) (18.1)
合計 7,446,363 12,003,785 61.2
b.営業利益
営業利益は976,666千円(前年同期比73.2%増)となりました。
決済端末販売を中心としたイニシャル売上の収益性は高くないものの、当第3四半期連結会計期間は計画を上
回るイニシャル売上を計上することができ、粗利の絶対額の増加が営業利益の成長に貢献しました。また、好
調なイニシャル売上を背景とし、稼働端末台数、決済処理件数・金額が拡大したことで利益貢献度の高いリ
カーリング型売上も着実に伸長させることができ、成長を支えるための人材採用、役職員還元、各種成長投資
に対して十分な投資を行いつつも、高い営業利益の成長を実現しております。
c.親会社株主に帰属する四半期純利益
親会社株主に帰属する四半期純利益は613,308千円(前年同期比71.3%増)となりました。
なお、当社グループは対面決済サービス事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載は省略してお
ります。
② 財政状態の状況
(資産)
当第3四半期連結会計期間末における流動資産は 6,925,446千円 となり、前連結会計年度末に比べ 1,909,388千
円増加 いたしました。これは主に決済端末を今後の販売見通しに基づいて一定水準まで確保したことにより商
品が 1,226,647千円 、決済端末の販売が順調に推移したことにより売掛金が 553,623千円 、現金及び預金が
260,592千円 増加したこと等によるものであります。固定資産は 1,692,127千円 となり、前連結会計年度末に比
べ 70,170千円増加 いたしました。これは主にのれんが 33,328千円減少 した一方で、ソフトウェアが 91,694千円
増加 したこと等によるものであります。
この結果、資産合計は 8,617,573千円 となり、前連結会計年度末に比べ 1,979,559千円増加 いたしました。
(負債)
当第3四半期連結会計期間末における流動負債は 2,114,779千円 となり、前連結会計年度末に比べ 185,993千円
増加 いたしました。これは主に買掛金が 215,583千円 増加したこと等によるものであります。固定負債は
1,540,780千円 となり、前連結会計年度末に比べ 1,502,209千円増加 いたしました。これは主に長期借入金が
1,500,000千円増加 したこと等によるものであります。
この結果、負債合計は 3,655,560千円 となり、前連結会計年度末に比べ 1,688,203千円増加 いたしました。
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(純資産)
当第3四半期連結会計期間末における純資産合計は 4,962,013千円 となり、前連結会計年度末に比べ 291,355千
円増加 いたしました。これは主に剰余金の配当 239,539千円 により利益剰余金が同額減少したことと、自己株式
が 120,902千円 増加した一方で、親会社株主に帰属する四半期純利益 613,308千円 の計上により利益剰余金が同
額増加したこと等によるものであります。
(2) 経営方針・経営戦略等
当第3四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更は
ありません。
(3) 事業上及び財務上の対処すべき課題
当第3四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
(4) 研究開発活動
該当事項はありません。
3 【経営上の重要な契約等】
当第3四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第3 【提出会社の状況】
1 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 28,761,360
計 28,761,360
② 【発行済株式】
第3四半期会計期間 提出日現在 上場金融商品取引所
種類 末現在発行数(株) 発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
( 2023年6月30日 ) (2023年8月10日) 商品取引業協会名
東京証券取引所 単元株式数は100株で
普通株式 8,305,340 8,305,340
グロース市場 あります。
計 8,305,340 8,305,340 ― ―
(注)提出日現在発行数には、2023年8月1日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行され
た株式数は、含まれておりません。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(千円) (千円)
(株) (株) (千円) (千円)
2023年4月1日 ~
- 8,305,340 - 1,629,932 - 1,643,043
2023年6月30日
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(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第3四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2023年6月30日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
完全議決権株式(自己株式等) 300 ― ―
完全議決権株式であり、権利内容に何
ら限定のない当社における標準となる
普通株式 8,298,300
完全議決権株式(その他) 82,983
株式であります。なお、単元株式は
100株であります。
普通株式 6,740
単元未満株式 ― ―
発行済株式総数 8,305,340 ― ―
総株主の議決権 ― 82,983 ―
(注)1.「完全議決権株式(その他)」欄の株式数には、株式給付信託(BBT及びJ-ESOP)が所有する当社株式18,800
株(議決権の数188個)が含まれております。
2.「単元未満株式」欄の株式数には自己株式88株が含まれております。
② 【自己株式等】
2023年6月30日 現在
発行済株式
自己名義 他人名義
所有株式数
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称 所有株式数の
(株)
(株) (株)
割合(%)
GMOフィナンシャル
東京都渋谷区道玄坂1-14-6 300 ― 300 0.0
ゲート株式会社
計 ― 300 ― 300 0.0
(注)株式給付信託(BBT及びJ-ESOP)が所有する当社株式18 ,800株については、上記の自己株式等に含まれておりませ
ん。
2 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間における役員の異動はありません。
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第4 【経理の状況】
1 四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府
令第64号)に基づいて作成しております。
2 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2023年4月1日から2023
年6月30日まで)及び第3四半期連結累計期間(2022年10月1日から2023年6月30日まで)に係る四半期連結財務諸
表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
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1 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位:千円)
前連結会計年度 当第3四半期連結会計期間
(2022年9月30日) (2023年6月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 2,519,185 2,779,777
売掛金 630,851 1,184,474
商品 1,506,845 2,733,492
その他 362,240 238,558
△ 3,065 △ 10,857
貸倒引当金
流動資産合計 5,016,057 6,925,446
固定資産
有形固定資産 79,685 89,357
無形固定資産
ソフトウエア 989,279 1,080,973
ソフトウエア仮勘定 103,872 113,267
顧客関連資産 85,621 53,513
のれん 177,753 144,424
60 60
その他
無形固定資産合計 1,356,587 1,392,239
投資その他の資産
敷金 47,801 47,225
破産更生債権等 1,021 1,019
繰延税金資産 137,863 130,818
その他 19 32,486
△ 1,021 △ 1,019
貸倒引当金
投資その他の資産合計 185,683 210,530
固定資産合計 1,621,956 1,692,127
資産合計 6,638,014 8,617,573
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(単位:千円)
前連結会計年度 当第3四半期連結会計期間
(2022年9月30日) (2023年6月30日)
負債の部
流動負債
買掛金 814,649 1,030,233
未払法人税等 253,018 95,254
契約負債 34,343 73,958
預り金 173,421 362,194
賞与引当金 241,500 251,120
役員賞与引当金 59,300 61,790
352,552 240,228
その他
流動負債合計 1,928,785 2,114,779
固定負債
長期借入金 - 1,500,000
株式給付引当金 166 3,434
役員株式給付引当金 11,977 20,960
繰延税金負債 26,217 16,385
210 -
その他
固定負債合計 38,571 1,540,780
負債合計 1,967,356 3,655,560
純資産の部
株主資本
資本金 1,617,987 1,629,932
資本剰余金 1,631,098 1,643,043
利益剰余金 1,257,124 1,630,894
△ 2,627 △ 123,529
自己株式
株主資本合計 4,503,581 4,780,339
非支配株主持分 167,075 181,673
純資産合計 4,670,657 4,962,013
負債純資産合計 6,638,014 8,617,573
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】
(単位:千円)
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
(自 2021年10月1日 (自 2022年10月1日
至 2022年6月30日) 至 2023年6月30日)
売上高 7,446,363 12,003,785
5,511,729 9,103,131
売上原価
売上総利益 1,934,633 2,900,654
販売費及び一般管理費 1,370,897 1,923,987
営業利益 563,736 976,666
営業外収益
受取利息 14 12
103 3
その他
営業外収益合計 117 16
営業外費用
支払利息 886 3,557
- 32
その他
営業外費用合計 886 3,590
経常利益 562,966 973,092
特別損失
- 11,920
固定資産除却損
特別損失合計 - 11,920
税金等調整前四半期純利益 562,966 961,172
法人税、住民税及び事業税
215,460 336,052
△ 13,275 △ 2,786
法人税等調整額
法人税等合計 202,184 333,265
四半期純利益 360,782 627,906
非支配株主に帰属する四半期純利益 2,652 14,598
親会社株主に帰属する四半期純利益 358,129 613,308
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【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】
(単位:千円)
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
(自 2021年10月1日 (自 2022年10月1日
至 2022年6月30日) 至 2023年6月30日)
360,782 627,906
四半期純利益
四半期包括利益 360,782 627,906
(内訳)
親会社株主に係る四半期包括利益 358,129 613,308
非支配株主に係る四半期包括利益 2,652 14,598
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【注記事項】
(会計方針の変更)
(時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用)
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日。以下「時価算
定会計基準適用指針」という。)を第1四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第
27-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたっ
て適用することとしております。これによる四半期連結財務諸表への影響はありません。
(追加情報)
当第3四半期連結累計期間(自 2022年10月1日 至 2023年6月30日 )
包括加盟店契約に関する事項
当社は、継続的役務を提供する加盟店が提供完了前に経営破綻などに陥り、継続的役務の提供ができなくなっ
た場合、包括加盟店契約等に基づき、当該加盟店の未消化役務残高の一部を負担する可能性があります。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半
期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、以
下のとおりであります。
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
(自 2021年10月1日 (自 2022年10月1日
至 2022年6月30日 ) 至 2023年6月30日 )
減価償却費 212,518 千円 280,803 千円
のれんの償却額 33,328 千円 33,328 千円
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(株主資本等関係)
前第3四半期連結累計期間(自 2021年10月1日 至 2022年6月30日 )
1.配当金支払額
配当金の総額 1株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円) 配当額(円)
2021年11月22日
普通株式 209,419 51.00 2021年9月30日 2021年12月20日 利益剰余金
取締役会
2.基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間
の末日後となるもの
該当事項はありません。
3.株主資本の著しい変動
該当事項はありません。
当第3四半期連結累計期間(自 2022年10月1日 至 2023年6月30日 )
1.配当金支払額
配当金の総額 1株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円) 配当額(円)
2022年11月21日
普通株式 239,539 58.00 2022年9月30日 2022年12月19日 利益剰余金
取締役会
2.基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間
の末日後となるもの
該当事項はありません。
3.株主資本の著しい変動
該当事項はありません。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
前第3四半期連結累計期間(自 2021年10月1日 至 2022年6月30日 )
当社グループの事業セグメントは、対面決済サービス事業のみの単一セグメントであるため、セグメント情
報の記載を省略しております。
当第3四半期連結累計期間(自 2022年10月1日 至 2023年6月30日 )
当社グループの事業セグメントは、対面決済サービス事業のみの単一セグメントであるため、セグメント情
報の記載を省略しております。
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四半期報告書
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前 第3四半期 連結累計期間(自 2021年10月1日 至 2022年6月30日 )
(単位:千円)
収益認識の時期
一定期間に
顧客との契約から 外部顧客への
一時点で
品目
わたり
生じる収益 売上高
移転される財
移転される財
又はサービス
又はサービス
イニシャル (イニシャル売上)
5,234,799 5,234,799 5,221,733 13,066
ストック (固定費売上)
621,446 621,446 621,446 -
フィー (処理料売上)
882,183 882,183 882,183 -
スプレッド (加盟店売上)
707,934 707,934 707,934 -
合計 7,446,363 7,446,363 7,433,296 13,066
当 第3四半期 連結累計期間(自 2022年10月1日 至 2023年6月30日 )
(単位:千円)
収益認識の時期
一定期間に
顧客との契約から 外部顧客への
一時点で
品目
わたり
生じる収益 売上高
移転される財
移転される財
又はサービス
又はサービス
イニシャル (イニシャル売上)
8,587,433 8,587,433 8,546,070 41,363
ストック (固定費売上)
877,758 877,758 859,708 18,050
フィー (処理料売上)
1,702,705 1,702,705 1,702,705 -
スプレッド (加盟店売上)
835,888 835,888 835,888 -
合計 12,003,785 12,003,785 11,944,372 59,413
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四半期報告書
(1株当たり情報)
1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎
は、以下のとおりであります。
前 第3四半期 連結累計期間 当 第3四半期 連結累計期間
(自 2021年10月1日 (自 2022年10月1日
至 2022年6月30日 ) 至 2023年6月30日 )
(1)1株当たり四半期純利益 43円47銭 74円20銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益(千円) 358,129 613,308
普通株主に帰属しない金額(千円) - -
普通株式に係る親会社株主に帰属する
358,129 613,308
四半期純利益(千円)
普通株式の期中平均株式数(株) 8,238,787 8,265,280
(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益 42円97銭 73円74銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(千円) - -
普通株式増加数(株) 95,730 52,067
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当た
り四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前 - -
連結会計年度末から重要な変動があったものの概要
(注)1.当社は株式給付信託(BBT及びJ-ESOP)を導入しております。当該株式給付信託が所有する当社株式について
は四半期連結財務諸表において自己株式として計上しております。また、1株当たり四半期純利益及び潜在
株式調整後1株当たり四半期純利益を算定するための普通株式の期中平均株式数について、当該株式給付信
託が所有する当社株式の数を控除しております(前 第3四半期 連結累計期間 該当なし 当 第3四半期 連結
累計期間 18,800株)。
2.当社は、2023年1月17日付で普通株式1株につき2株の割合で株式分割を行っております。これに伴い、前
連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して1株当たり四半期純利益及び潜在株式調整後1株
当たり四半期純利益を算定しております。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
2 【その他】
該当事項はありません。
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四半期報告書
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年8月10日
GMOフィナンシャルゲート株式会社
取締役会 御中
EY新日本有限責任監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
矢 部 直 哉
公認会計士
業務執行社員
指定有限責任社員
鴇 田 直 樹
公認会計士
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているGMOフィ
ナンシャルゲート株式会社の2022年10月1日から2023年9月30日までの連結会計年度の第3四半期連結会計期間(2023
年4月1日から2023年6月30日まで)及び第3四半期連結累計期間(2022年10月1日から2023年6月30日まで)に係る
四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記
について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、GMOフィナンシャルゲート株式会社及び連結子会社の2023年6
月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する第3四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさ
せる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
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四半期報告書
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施さ
れる年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当
と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められない
かどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書に
おいて四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注
記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められてい
る。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企
業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財
務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信
じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監
査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注)1.上記の四半期レビュー報告書の原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。
2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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