福留ハム株式会社 四半期報告書 第73期第1四半期(2023/04/01－2023/06/30)
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福留ハム株式会社(E00341)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 中国財務局長
【提出日】 2023年８月10日
【四半期会計期間】 第73期第１四半期(自 2023年４月１日 至 2023年６月30日)
【会社名】 福留ハム株式会社
【英訳名】 FUKUTOME MEAT PACKERS, LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 福 原 治 彦
【本店の所在の場所】 広島市西区草津港二丁目６番75号
【電話番号】 082(278)6161(代表)
【事務連絡者氏名】 理事 経理部長 深 町 誠
【最寄りの連絡場所】 広島市西区草津港二丁目６番75号
【電話番号】 082(278)6161(代表)
【事務連絡者氏名】 理事 経理部長 深 町 誠
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第72期 第73期
回次 第１四半期 第１四半期 第72期
連結累計期間 連結累計期間
自 2022年４月１日 自 2023年４月１日 自 2022年４月１日
会計期間
至 2022年６月30日 至 2023年６月30日 至 2023年３月31日
売上高 (百万円) 5,930 6,321 24,895
経常損失(△) (百万円) △ 48 △ 51 △ 336
親会社株主に帰属する四半期(当
(百万円) △ 59 △ 37 △ 1,194
期)純損失(△)
四半期包括利益又は包括利益 (百万円) △ 108 85 △ 1,224
純資産額 (百万円) 3,342 2,312 2,227
総資産額 (百万円) 14,552 14,122 13,706
１株当たり四半期(当期)純損失
(円) △ 17.75 △ 11.34 △ 357.95
(△)
潜在株式調整後１株当たり
(円) － － －
四半期(当期)純利益
自己資本比率 (％) 23.0 16.4 16.2
(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２．潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
ん。
２ 【事業の内容】
当第１四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）において営まれている事業の内容
に重要な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第１四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のう
ち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「第
２ 事業の状況３．事業等のリスク」についての重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものでありま
す。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
当第１四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症が「５類感染症」に引き下げら
れ、人流の拡大やインバウンド需要の活発化もあり、社会経済活動は緩やかに回復基調となりました。一方で、
ロシア・ウクライナ情勢の長期化による影響は続き、外国為替相場における急速な円安進行やエネルギー価格、
原材料価格の高止まりなど、依然として先行き不透明な状況で推移いたしました。
当業界におきましては、原材料費やエネルギーコスト、物流コストなどの上昇が企業収益を圧迫しており、景
気の先行き不安からくる消費者の低価格・節約志向は一層厳しさを増し、競合他社との価格競争の激化や人手不
足等による労働コストの上昇などの影響により、依然として厳しい経営環境で推移いたしました。
このような状況のなか、当社グループは、成長戦略構築と収益体質改善を最優先課題と位置づけ、「商品の競
争力強化」、「営業力強化による販路拡大」、「業務の見直しによる収益構造改革」の三点に取り組み、これら
重点施策の展開を実行してまいりました。
以上の結果、当第１四半期連結累計期間の 売上高は、63億21百万円 (前年同四半期比 6.6％増 )となりました。利
益につきましては、 営業損失は79百万円 (前年同四半期は 営業損失75百万円 )、 経常損失は51百万円 (前年同四半期
は 経常損失48百万円 )、 親会社株主に帰属する四半期純損失は37百万円 (前年同四半期は 親会社株主に帰属する四
半期純損失59百万円 )となりました。
セグメントの業績を示すと、次のとおりであります。
加工食品事業
加工食品事業におきましては、新型コロナウイルス感染症の「５類感染症」移行に伴い、人流の拡大やインバ
ウンド消費が活発化し、中食・外食需要の高まりから、業務筋や外食関連においてウインナー群の大袋商品が堅
調に推移いたしました。また、価格改定に伴う販売価格の上昇もあり、売上高は増加いたしました。利益につき
ましては、同業他社との価格競争の激化に加え、原材料価格やエネルギ―コスト等が上昇し、前年同期を下回り
ました。
その結果、 売上高は27億96百万円 （前年同四半期比 9.2％増 ）、 セグメント利益（営業利益）は61百万円 （前年
同四半期比 20.9％減 ）となりました。
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食肉事業
牛肉におきましては、生活用品を中心とした度重なる値上げに起因する消費者の低価格・節約志向により、国
産牛肉の高価格帯の販売が低調に推移いたしましたが、和牛から交雑牛への切替や利益が見込まれる内臓系の希
少部位の仕入拡大と販売強化により利益は増加いたしました。輸入牛肉におきましても円安による輸入仕入コス
トの上昇等により取扱量が減り、売上高は減少したものの、利益率の高い販路に対し、集中した販売強化を図
り、利益は増加いたしました。一方、豚肉におきましては、国産豚肉相場が高値で推移していることから、ブラ
ンド豚の販売強化による取扱量の拡大に取り組み、売上高は増加いたしました。さらには輸入豚肉におきまして
も、外食・中食等の業務筋に向けての冷凍商材の販売強化と販路の拡大に取り組み、売上高・利益とも増加いた
しました。
その結果、 売上高は35億24百万円 （前年同四半期比 4.6％増 ）、 セグメント利益（営業利益）は８百万円 （前年
同四半期は セグメント損失（営業損失）16百万円 ）となりました。
（資産の部)
当第１四半期連結会計期間末の資産合計は、前連結会計年度末に比べ ４億15百万円増加 の 141億22百万円 となり
ました。
流動資産は、前連結会計年度末に比べ ２億95百万円増加 の 64億43百万円 となりました。主な要因は、商品及び
製品１億35百万円と原材料及び貯蔵品１億８ 百万円の増加によるものであります。
固定資産は、前連結会計年度末に比べ １億19百万円増加 の 76億79百万円 となりました。主な要因は、投資有価
証券１億52百万円の増加と建物及び構築物32百万円の減少によるものであります。
（負債の部)
当第１四半期連結会計期間末の負債合計は、前連結会計年度末に比べ ３億30百万円増加 の 118億10百万円 となり
ました。
流動負債は、前連結会計年度末に比べ ３億87百万円増加 の 77億74百万円 となりました。主な要因は、支払手形
及び買掛金３億１百万円とその他１億77百万円の増加および賞与引当金75百万円の減少によるものであります。
固定負債は、前連結会計年度末に比べ 56百万円減少 の 40億36百万円 となりました。主な要因は、長期未払金３
億28百万円の増加と役員退職慰労引当金３億56百万円の減少によるものであります。
（純資産の部)
当第１四半期連結会計期間末の純資産合計は、前連結会計年度末に比べ 85百万円増加 の 23億12百万円 となりま
した。主な要因は、その他有価証券評価差額金１億21百万円の増加と利益剰余金37百万円の減少によるものであ
ります。
(2) 経営方針・経営戦略等
当第１四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更は
ありません。
(3) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第１四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重
要な変更はありません。
(4) 研究開発活動
当第１四半期連結累計期間の研究開発費の総額は 53百万円 であります。
なお、当第１四半期連結累計期間において研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 13,600,000
計 13,600,000
② 【発行済株式】
第１四半期会計期間 提出日現在 上場金融商品取引所
種類 末現在発行数(株) 発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
( 2023年６月30日 ) (2023年８月10日) 商品取引業協会名
東京証券取引所
普通株式 3,400,000 3,400,000 単元株式数100株
(スタンダード市場)
計 3,400,000 3,400,000 ― ―
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(百万円) (百万円)
(株) (株) (百万円) (百万円)
2023年６月30日 ― 3,400,000 ― 2,691 ― 1,503
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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(6) 【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載
することができないことから、直前の基準日（2023年３月31日）に基づく株主名簿による記載をしております。
① 【発行済株式】
2023年３月31日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
(自己保有株式)
完全議決権株式(自己株式等) ― ―
普通株式 63,000
普通株式
完全議決権株式(その他) 33,243 ―
3,324,300
普通株式 12,700
単元未満株式 ― ―
発行済株式総数 3,400,000 ― ―
総株主の議決権 ― 33,243 ―
② 【自己株式等】
2023年３月31日 現在
自己名義 他人名義 所有株式数 発行済株式総数
所有者の氏名
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計 に対する所有
又は名称
(株) (株) (株) 株式数の割合(％)
広島市西区草津港
(自己保有株式)
63,000 ― 63,000 1.85
福留ハム株式会社
二丁目６番75号
計 ― 63,000 ― 63,000 1.85
(注) 株主名簿上は、当社名義となっておりますが、実質的に所有していない株式が200株(議決権２個)あります。
なお、当該株式数は①［発行済株式］で記載のとおり「完全議決権株式(その他)」欄に含めております。
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第
64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間(2023年４月１日から2023年
６月30日まで)及び第１四半期連結累計期間(2023年４月１日から2023年６月30日まで)に係る四半期連結財務諸表につ
いて、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
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１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位：百万円)
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2023年３月31日) (2023年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 2,319 2,330
受取手形及び売掛金 2,584 2,605
商品及び製品 967 1,103
仕掛品 39 47
原材料及び貯蔵品 214 323
その他 40 50
△ 18 △ 16
貸倒引当金
流動資産合計 6,147 6,443
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額） 2,177 2,145
機械装置及び運搬具（純額） 714 719
土地 2,247 2,247
リース資産（純額） 73 70
建設仮勘定 - 4
45 51
その他
有形固定資産合計 5,258 5,237
無形固定資産
99 93
投資その他の資産
投資有価証券 1,995 2,147
その他 304 298
△ 98 △ 97
貸倒引当金
投資その他の資産合計 2,201 2,348
固定資産合計 7,559 7,679
資産合計 13,706 14,122
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(単位：百万円)
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2023年３月31日) (2023年６月30日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金 2,190 2,491
短期借入金 4,253 4,253
未払法人税等 46 29
賞与引当金 154 78
742 920
その他
流動負債合計 7,387 7,774
固定負債
長期借入金 1,951 1,863
役員退職慰労引当金 356 -
退職給付に係る負債 1,445 1,460
長期未払金 - 328
338 383
その他
固定負債合計 4,092 4,036
負債合計 11,479 11,810
純資産の部
株主資本
資本金 2,691 2,691
資本剰余金 1,503 1,503
利益剰余金 △ 2,451 △ 2,489
△ 81 △ 81
自己株式
株主資本合計 1,662 1,625
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金 555 676
8 9
退職給付に係る調整累計額
その他の包括利益累計額合計 563 686
非支配株主持分 0 0
純資産合計 2,227 2,312
負債純資産合計 13,706 14,122
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
(単位：百万円)
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年６月30日) 至 2023年６月30日)
売上高 5,930 6,321
4,956 5,324
売上原価
売上総利益 973 996
販売費及び一般管理費 1,049 1,075
営業損失（△） △ 75 △ 79
営業外収益
受取利息及び配当金 24 26
不動産賃貸料 13 13
12 12
その他
営業外収益合計 51 53
営業外費用
支払利息 16 17
不動産賃貸費用 6 7
0 0
その他
営業外費用合計 23 25
経常損失（△） △ 48 △ 51
特別利益
- 31
投資有価証券売却益
特別利益合計 - 31
税金等調整前四半期純損失（△） △ 48 △ 19
法人税、住民税及び事業税 11 17
法人税等合計 11 17
四半期純損失（△） △ 59 △ 37
非支配株主に帰属する四半期純利益 0 0
親会社株主に帰属する四半期純損失（△） △ 59 △ 37
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【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
(単位：百万円)
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年６月30日) 至 2023年６月30日)
四半期純損失（△） △ 59 △ 37
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 △ 55 121
6 1
退職給付に係る調整額
その他の包括利益合計 △ 49 123
四半期包括利益 △ 108 85
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 △ 108 85
非支配株主に係る四半期包括利益 0 0
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【注記事項】
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半
期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年６月30日 ) 至 2023年６月30日 )
減価償却費 112 百万円 107 百万円
(株主資本等関係)
前第１四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年６月30日 )
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日
後となるもの
該当事項はありません。
当第１四半期連結累計期間(自 2023年４月１日 至 2023年６月30日 )
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日
後となるもの
該当事項はありません。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年６月30日 )
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：百万円)
報告セグメント
合計
加工食品事業 食肉事業
売上高
外部顧客への売上高 2,562 3,368 5,930
セグメント間の内部売上高
－ － －
又は振替高
計 2,562 3,368 5,930
セグメント利益又は損失(△) 77 △ 16 60
２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容
(差異調整に関する事項)
(単位：百万円)
利益 金額
報告セグメント計 60
全社費用(注) △136
四半期連結損益計算書の営業損失(△) △75
(注)全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であり、管理部門に係る費用であります。
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Ⅱ 当第１四半期連結累計期間(自 2023年４月１日 至 2023年６月30日 )
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：百万円)
報告セグメント
合計
加工食品事業 食肉事業
売上高
外部顧客への売上高 2,796 3,524 6,321
セグメント間の内部売上高
－ － －
又は振替高
計 2,796 3,524 6,321
セグメント利益又は損失(△) 61 8 69
２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容
(差異調整に関する事項)
(単位：百万円)
利益 金額
報告セグメント計 69
全社費用(注) △148
四半期連結損益計算書の営業損失(△) △79
(注)全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であり、管理部門に係る費用であります。
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当社グループの主たる製品及びサービスとの関連は、次のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年６月30日 )
（単位：百万円）
報告セグメント
合計
加工食品事業 食肉事業
ハム・ソーセージ 2,203 － 2,203
加工食品 356 － 356
食肉 － 3,363 3,363
その他 1 4 6
顧客との契約から生じる収益 2,562 3,368 5,930
外部顧客への売上高 2,562 3,368 5,930
当第１四半期連結累計期間(自 2023年４月１日 至 2023年６月30日 )
（単位：百万円）
報告セグメント
合計
加工食品事業 食肉事業
ハム・ソーセージ 2,421 － 2,421
加工食品 372 － 372
食肉 － 3,520 3,520
その他 2 4 7
顧客との契約から生じる収益 2,796 3,524 6,321
外部顧客への売上高 2,796 3,524 6,321
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(１株当たり情報)
１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2022年４月１日 (自 2023年４月１日
至 2022年６月30日 ) 至 2023年６月30日 )
１株当たり四半期純損失(△)(円) △17.75 △11.34
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(百万円) △59 △37
普通株主に帰属しない金額(百万円) － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失
△59 △37
(△)(百万円)
普通株式の期中平均株式数(千株) 3,336 3,337
(注) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
(重要な後発事象)
（投資有価証券の売却）
当社は、2023年７月15日開催の取締役会にて保有する投資有価証券の一部を売却することを決議いたしまし
た。これにより、2024年３月期第２四半期連結会計期間において投資有価証券売却益（特別利益）を計上する予
定であります。
１．投資有価証券売却の理由
政策保有株式の見直しによる資本効率の向上を図るため
２．投資有価証券売却の内容
（1）売却株式 当社保有の上場株式 ４銘柄
（2）売却時期 2023年７月26日～８月28日（予定）
（3）売却益 約470百万円（2023年７月14日の時価ベースでの概算）
２ 【その他】
該当事項はありません。
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四半期報告書
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年８月10日
福留ハム株式会社
取 締 役 会 御 中
有限責任監査法人トーマツ
広 島 事 務 所
指定有限責任社員
公認会計士 平 岡 康 治
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 中 原 晃 生
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている福留ハム株式会社
の2023年4月1日から2024年3月31日までの連結会計年度の第1四半期連結会計期間（2023年4月1日から2023年6月30日ま
で）及び第1四半期連結累計期間（2023年4月1日から2023年6月30日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半
期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、福留ハム株式会社及び連結子会社の2023年6月30日現在の財政状態
及び同日をもって終了する第1四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な
点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
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四半期報告書
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠し
て実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が
認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公
正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認め
られないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レ
ビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期
連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明する
ことが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の
事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の
作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期
連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示してい
ないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。
監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単
独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見
事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに
監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合又
は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注) １．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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