株式会社エコム 四半期報告書 第38期第3四半期(2023/02/01－2023/04/30)
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株式会社エコム(E38483)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 東海財務局長
【提出日】 2023年６月14日
【四半期会計期間】 第38期第３四半期（自 2023年２月１日 至 2023年４月30日）
【会社名】 株式会社エコム
【英訳名】 Ecology and Combustion Inc.
【代表者の役職氏名】 代表取締役 髙梨 智志
【本店の所在の場所】 静岡県浜松市浜北区平口5277番地１
【電話番号】 (053)585-6661
【事務連絡者氏名】 取締役管理部部長 幡野 雄一
【最寄りの連絡場所】 静岡県浜松市浜北区平口5277番地１
【電話番号】 (053)585-6661
【事務連絡者氏名】 取締役管理部部長 幡野 雄一
【縦覧に供する場所】 株式会社名古屋証券取引所
（名古屋市中区栄三丁目８番20号）
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第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第38期
回次 第37期
第３四半期累計期間
自2022年８月１日 自2021年８月１日
会計期間
至2023年４月30日 至2022年７月31日
1,739,141 1,501,304
売上高 （千円）
170,015 106,398
経常利益 （千円）
220,851 101,004
四半期（当期）純利益 （千円）
持分法を適用した場合の投資利益 （千円） － －
131,684 100,000
資本金 （千円）
1,054,500 2,027
発行済株式総数 （株）
2,846,160 2,570,654
純資産額 （千円）
4,066,630 4,060,846
総資産額 （千円）
252.62 114.80
１株当たり四半期（当期）純利益 （円）
潜在株式調整後１株当たり四半期
（円） － －
（当期）純利益
5,000
１株当たり配当額 （円） －
70.0 63.3
自己資本比率 （％）
第38期
回次
第３四半期会計期間
自2023年２月１日
会計期間
至2023年４月30日
47.63
１株当たり四半期純利益 （円）
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移につい
ては記載しておりません。
２．当社は、第37期第３四半期累計期間については四半期財務諸表を作成していないため、第37期第３四半期累
計期間に係る主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
３．持分法を適用した場合の投資利益については、当社は関連会社がないため記載しておりません。
４．第37期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在するものの、当社株式は非上場
であり、期中平均株価が把握できないため、記載しておりません。
５．第38期第３四半期累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、希薄化効果を有している
潜在株式が存在しないため記載しておりません。
６．当社は、2022年９月21日開催の取締役会決議及び2022年10月27日開催の定時株主総会決議により、2022年10
月27日付で普通株式１株につき500株の割合で株式分割を行っております。第37期の期首に当該株式分割が
行われたと仮定し、１株当たり四半期（当期）純利益を算出しております。
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２【事業の内容】
当第３四半期累計期間において、当社が営む事業の内容について、重要な変更はありません。また、主要な関係会
社における異動もありません。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第３四半期累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、有価証券届出書に記載した事業等のリス
クについて重要な変更はございません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において判断したものであります。なお、当社は、前第
３四半期累計期間については四半期財務諸表を作成していないため、前年同四半期累計期間との比較分析は行ってお
りません。
（１）経営成績の状況
当第３四半期累計期間における我が国の経済は 、 新型コロナウイルス感染症対策が進み 、 景気は穏やかな回復基調
が続いているものの 、 ウクライナ情勢の長期化や 、 世界的なインフレーションの進行による原材料価格やエネルギー
価格の高騰など 、 依然不透明な状況が続いております 。
このような状況の中、当社は、主要取引先である自動車産業を中心とした製造業における設備需要の回復の影響
を受け、設備売上が好調に推移いたしました。また、業務提携による事業拡大を推進し、新規顧客の獲得に努めて
まいりました。一方で、原材料価格やエネルギー価格の高騰の影響及び半導体の供給不足による代替品採用に係る
コスト増加の結果、製造原価が上昇いたしました。
また、営業外費用は、2023年３月の株式上場に伴う一時的な上場関連費用が発生したことにより増加した一方、
特別利益として、旧社屋の売却に伴う固定資産売却益や新社屋建設に係る補助金収入を計上いたしました。
この結果、当第３四半期累計期間の経営成績は、売上高1,739百万円、営業利益185百万円、経常利益170百万
円、四半期純利益220百万円となりました。
セグメント別の経営成績は、次のとおりです。
（産業システム事業）
産業システム事業におきましては、自動車産業を中心とした設備需要の回復の影響から、ファーネスプロダクツ
が好調に推移し売上が増加いたしました。また、業務提携先から移管された新規商材のアニール炉の拡販に努めて
まいりました。一方、中国のロックダウンや世界的なインフレーションの進行から、半導体や鋼材不足による製造
部材の仕入価格の高騰、代替品の選定などによる人的コストの増加、光熱費の上昇の影響の結果、製造原価が上昇
いたしました。他方で、設計コストが削減できるリピート品などの生産や新規外注委託先を開拓し生産高の向上を
図ることにより、売上総利益は堅調に推移いたしました。
この結果、当第３四半期累計期間に属するセグメント売上高は1,208百万円となりました。また、セグメント利
益（営業利益）は152百万円となりました。
（保守サービス事業）
保守サービス事業におきましては、新型コロナウイルス感染症の影響からの回復基調による各業界の生産再開、
増産に向けた設備修繕・工事の需要拡大は落ち着きつつあるものの、依然堅調に推移いたしました。また、業務提
携先の製品の点検保守や大型工事の獲得に注力してまいりました。加えて、カーボンニュートラル達成に向けた省
エネルギー改造工事の需要が拡大傾向にあることから、その獲得に努めてまいりました。
この結果、当第３四半期累計期間に属するセグメント売上高は530百万円となりました。また、セグメント利益
（営業利益）は152百万円となりました。
（２）財政状態の状況
（資産）
当第３四半期会計期間末における流動資産合計は2,720百万円となり、前事業年度末に比べ190百万円増加いたし
ました。これは主として、現金及び預金が308百万円増加した一方で、流動資産のその他に含まれる未収消費税等
が83百万円減少したことによるものであります。固定資産合計は1,346百万円となり、前事業年度末に比べ184百万
円減少いたしました。これは主として、新社屋の稼働開始に伴う建設仮勘定の振替及び旧社屋の売却の結果、建物
が525百万円増加した一方で、土地が94百万円、有形固定資産のその他に含まれる建設仮勘定が695百万円減少した
ことによるものであります。
この結果、資産合計は4,066百万円となり、前事業年度末に比べ５百万円増加いたしました。
（負債）
当第３四半期会計期間末における流動負債合計は832百万円となり、前事業年度末に比べ228百万円減少いたしま
した。これは主として、支払手形及び買掛金が500百万円減少した一方、流動負債のその他に含まれる契約負債が
165百万円増加したことによるものであります。固定負債合計は387百万円となり、前事業年度末に比べ40百万円減
少いたしました。これは主として、長期借入金が32百万円減少したことによるものであります。
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この結果、負債合計は1,220百万円となり、前事業年度末に比べ269百万円減少いたしました。
（純資産）
当第３四半期会計期間末における純資産合計は、2,846百万円となり、前事業年度末に比べ275百万円増加いたし
ました。これは、2023年３月31日付での名古屋証券取引所メイン市場への上場に伴い普通株式20,000株の公募増資
を実施し、加えて当該公募増資に伴うオーバーアロットメントによる株式売出しに関連して普通株式21,000株の第
三者割当増資を実施したことにより、資本金及び資本剰余金がそれぞれ31百万円増加したことに加え、四半期純利
益の計上及び配当金の支払いにより利益剰余金が212百万円増加したことによるものであります。
この結果、当第３四半期会計期間末の自己資本比率は70.0％（前事業年度末は63.3％）となりました。
（３）会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
有価証券届出書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」中の会計
上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
（４）経営方針・経営戦略等
当第３四半期累計期間において、当社が定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
（５）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第３四半期累計期間において、当社が優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はあり
ません。
（６）研究開発活動
当第３四半期累計期間における研究開発活動の金額は、０百万円であります。
なお、当第３四半期累計期間において、当社の研究活動の状況に重要な変更はありません。
（７）主要な設備
前事業年度末において計画中であった主要な設備の新設について、当第３四半期累計期間に完成した設備は、次
のとおりであります。
投資総額
セグメントの名称 設備の内容 資金調達方法 完了年月
（千円）
産業システム事業
自己資金及び
保守サービス事業 統括業務施設 882,122 2022年８月
借入金
共通
テストセンター 増資資金及び
産業システム事業 8,170 2023年３月
テスト機拡充 自己資金
（８）経営成績に重要な影響を与える要因
当社の経営成績に重要な影響を与える要因については 、「 第２ 事業の状況 １ 事業等のリスク 」 を参照くださ
い 。
（９）資本の財源及び資金の流動性についての分析
①資金需要
当社における資金需要は主に運転資金需要があります。運転資金需要のうち主なものは、当社の産業システム事
業の設備製造にかかわる材料費、外注費、労務費及び保守サービス事業のメンテナンスにかかわる材料費、労務費
があります。また、各事業に共通するものとして販売費及び一般管理費の人件費があります。その他に設備投資需
要としまして、各種固定資産購入費用があります。
②財務政策
当社は現在、運転資金については営業キャッシュ・フローで獲得した内部資金を充当しております。不足が生じ
た場合は金融機関からの短期借入金で調達するために、金融機関に十分な借入枠を有しております。
設備投資需要に係る資金につきましては、原則として自己資本により賄うこととしておりますが、必要に応じて
長期借入金により資金調達を行う等、柔軟に対応することとしております。
③手元資金の流動性について
当社は当第３四半期会計期間末において、1,751百万円の現金及び預金を保有し、そのうち334百万円の定期預金
を保有しておりますが、これは短期の定期預金のため、十分な手元流動性を確保しております。また、今後、必要
に応じて金融機関との間で資金調達を検討するとともに、新規投資の時期を慎重に見極め、経費抑制によりキャッ
シュ・フロー管理を徹底し、十分な手元流動性の確保に努めてまいります。
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３【経営上の重要な契約等】
当第３四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 4,000,000
計 4,000,000
②【発行済株式】
第３四半期会計期間末 上場金融商品取引所名
提出日現在発行数（株）
種類 現在発行数（株） 又は登録認可金融商品 内容
（2023年６月14日）
（2023年４月30日） 取引業協会名
名古屋証券取引所
1,054,500 1,054,500
普通株式 単元株式数 100株
メイン市場
1,054,500 1,054,500
計 － －
（注）１．2023年３月30日を払込期日とする有償一般募集（ブックビルディング方式による募集）による公募増資によ
り、発行済株式総数が20,000株増加しております。
２．当社株式は、2023年３月31日付で名古屋証券取引所メイン市場に上場いたしました。
３．2023年４月26日を払込期日とする第三者割当増資（オーバーアロットメントによる売出しに関連した第三者割
当増資）により、発行済株式総数が21,000株増加しております。
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 資本準備金
発行済株式総 資本金増減額 資本金残高 資本準備金
年月日 総数増減数 増減額
数残高（株） （千円） （千円） 残高（千円）
（株） （千円）
2023年３月30日
20,000 1,033,500 15,456 115,456 15,456 43,625
（注）１
2023年４月26日
21,000 1,054,500 16,228 131,684 16,228 59,854
（注）２
（注）１．有償一般募集（ブックビルディング方式による募集）
発行価格 1,680円
引受価額 1,545.60円
資本組入額 772.80円
払込金総額 30,912千円
２．有償第三者割当（オーバーアロットメントによる売出しに関連した第三者割当増資）
割当価格 1,545.60円
資本組入額 772.80円
割当先 東海東京証券株式会社
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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（６）【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記
載することができないことから、直前の基準日（2023年１月31日）に基づく株主名簿による記載をしておりま
す。
①【発行済株式】
2023年４月30日現在
区分 株式数（株） 議決権の数（個） 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
142,000
完全議決権株式（自己株式等） 普通株式 － －
871,500 8,715
完全議決権株式（その他） 普通株式 －
単元未満株式 － － －
1,013,500
発行済株式総数 － －
8,715
総株主の議決権 － －
②【自己株式等】
2023年４月30日現在
発行済株式総数
自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の
所有者の氏名又は名称 所有者の住所 に対する所有株
株式数（株） 株式数（株） 合計（株）
式数の割合(％)
静岡県浜松市浜北区平口
142,000 142,000 14.0
株式会社エコム －
5277番地１
142,000 142,000 14.0
計 － －
２【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４【経理の状況】
１．四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63
号）に基づいて作成しております。
なお、当四半期報告書は、第３四半期に係る最初に提出する四半期報告書であるため、前年同四半期との対比は
行っておりません。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期会計期間（2023年２月１日から2023年４
月30日まで）及び第３四半期累計期間（2022年８月１日から2023年４月30日まで）に係る四半期財務諸表について、
有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
３．四半期連結財務諸表について
当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。
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１【四半期財務諸表】
（１）【四半期貸借対照表】
（単位：千円）
前事業年度 当第３四半期会計期間
（2022年７月31日） （2023年４月30日）
資産の部
流動資産
1,442,932 1,751,913
現金及び預金
506,729 514,426
受取手形及び売掛金
439,286 395,820
仕掛品
34,414 42,025
原材料
106,890 16,287
その他
2,530,254 2,720,473
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
306,417 832,367
建物（純額）
433,337 338,655
土地
742,244 126,432
その他（純額）
1,482,000 1,297,454
有形固定資産合計
無形固定資産 7,842 6,606
40,749 42,095
投資その他の資産
1,530,591 1,346,157
固定資産合計
4,060,846 4,066,630
資産合計
負債の部
流動負債
750,919 250,392
支払手形及び買掛金
42,864 42,864
１年内返済予定の長期借入金
41,047 86,391
未払法人税等
11,057 30,693
引当金
215,923 422,492
その他
1,061,812 832,833
流動負債合計
固定負債
235,704 203,556
長期借入金
104,925 112,949
役員退職慰労引当金
54,001 56,038
退職給付引当金
33,748 15,091
その他
428,379 387,636
固定負債合計
1,490,191 1,220,470
負債合計
純資産の部
株主資本
100,000 131,684
資本金
28,169 59,854
資本剰余金
2,811,684 3,023,821
利益剰余金
△ 369,200 △ 369,200
自己株式
2,570,654 2,846,160
株主資本合計
2,570,654 2,846,160
純資産合計
4,060,846 4,066,630
負債純資産合計
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（２）【四半期損益計算書】
【第３四半期累計期間】
（単位：千円）
当第３四半期累計期間
（自 2022年８月１日
至 2023年４月30日）
1,739,141
売上高
1,256,494
売上原価
482,647
売上総利益
販売費及び一般管理費
70,027
給料及び手当
44,526
役員報酬
19,226
減価償却費
9,583
賞与引当金繰入額
8,024
役員退職慰労引当金繰入額
145,451
その他
296,839
販売費及び一般管理費合計
185,808
営業利益
営業外収益
11
受取利息
1,395
出向者負担金受入額
869
スクラップ売却益
1,414
その他
3,690
営業外収益合計
営業外費用
721
支払利息
17,449
上場関連費用
1,312
その他
19,483
営業外費用合計
170,015
経常利益
特別利益
92,350
固定資産売却益
57,261
補助金収入
149,611
特別利益合計
特別損失
5,418
固定資産除売却損
5,418
特別損失合計
314,207
税引前四半期純利益
法人税、住民税及び事業税 112,013
△ 18,656
法人税等調整額
93,356
法人税等合計
220,851
四半期純利益
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【注記事項】
（追加情報）
（新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する会計上の見積り）
当社では、新型コロナウイルス感染症拡大による影響が少なくとも一定期間続くものと仮定し、直近の状況や
四半期財務諸表作成時までに入手可能な情報を踏まえ、当第３四半期会計期間末の見積り（主に繰延税金資産の
回収可能性）に大きな影響を与えるものではないと判断しております。
また、会計上の見積りについては、実績及び中長期計画を含む将来に関する情報に基づき算出しております
が、予測不能な前提条件の変化により当該見積りに変動が生じた場合には、当社の財政状態や経営成績に影響を
及ぼす可能性があります。
なお、当第３四半期累計期間において、前事業年度の（追加情報）に記載した、新型コロナウイルス感染症拡
大の影響に関する仮定について、重要な変更はありません。
（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）
当第３四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期累計期
間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
当第３四半期累計期間
（自 2022年８月１日
至 2023年４月30日）
減価償却費 65,793千円
（株主資本等関係）
当第３四半期累計期間（自 2022年８月１日 至 2023年４月30日）
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
（決 議） 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
（千円） 配当額（円）
2022年10月27日
普通株式 8,715 5,000 2022年７月31日 2022年10月28日 利益剰余金
定時株主総会
（注）当社は、2022年10月27日付で普通株式１株につき500株の割合で株式分割を行っております。「１株当た
り配当額」については、当該株式分割前の金額を記載しております。
２．基準日が当第３四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期会計期間の末日後と
なるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の金額の著しい変動
当社は、2023年３月31日に名古屋証券取引所メイン市場に株式を上場いたしました。この上場にあたり2023
年３月30日を払込期日とする有償一般募集（ブックビルディング方式による募集）による新株式の発行20,000
株により、資本金及び資本剰余金がそれぞれ15,456千円増加しております。
また、2023年４月26日を払込期日とするオーバーアロットメントによる売出しに関連した第三者割当による
新株式の発行21,000株により、資本金及び資本剰余金がそれぞれ16,228千円増加しております。
この結果、当第３四半期会計期間末において、資本金が131,684千円、資本剰余金が59,854千円となっており
ます。
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（セグメント情報等）
【セグメント情報】
当第３四半期累計期間（自 2022年８月１日 至 2023年４月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：千円）
報告セグメント
四半期損益
調整額
計算書計上額
産業システム 保守サービス （注）１
計 （注）２
事業 事業
売上高
1,208,526 530,615 1,739,141 1,739,141
外部顧客への売上高 －
セグメント間の内部
－ － － － －
売上高又は振替高
1,208,526 530,615 1,739,141 1,739,141
計 －
152,522 152,851 305,373 185,808
セグメント利益 △ 119,565
（注）１．セグメント利益の調整額△119,565千円には、各報告セグメントに配分していない全社費用が含まれており
ます。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない管理部門等に係る費用であります。
２．セグメント利益は、四半期損益計算書の営業利益と調整を行っております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
（固定資産に係る重要な減損損失）
該当事項はありません。
（のれんの金額の重要な変動）
該当事項はありません。
（重要な負ののれん発生益）
該当事項はありません。
（収益認識関係）
当第３四半期累計期間（自 2022年８月１日 至 2023年４月30日）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
（単位：千円）
報告セグメント
合計
産業システム事業 保守サービス事業 計
設備 1,197,502 － 1,197,502 1,197,502
点検 － 156,459 156,459 156,459
工事 － 270,996 270,996 270,996
部品販売 － 102,590 102,590 102,590
その他 11,024 570 11,594 11,594
顧客との契約から
1,208,526 530,615 1,739,141 1,739,141
生じる収益
その他の収益 － － － －
外部顧客への売上高 1,208,526 530,615 1,739,141 1,739,141
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四半期報告書
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
当第３四半期累計期間
（自 2022年８月１日
至 2023年４月30日）
１株当たり四半期純利益 252円62銭
（算定上の基礎）
四半期純利益（千円） 220,851
普通株主に帰属しない金額（千円） －
普通株式に係る四半期純利益（千円） 220,851
普通株式の期中平均株式数（株） 874,229
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当た
り四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前 －
事業年度末から重要な変動があったものの概要
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記
載しておりません。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
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四半期報告書
２【その他】
該当事項はありません。
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四半期報告書
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年6月12日
株式会社エコム
取締役会 御中
有限責任監査法人ト ー マ ツ
静岡事務所
指定有限責任社員
公認会計士 西川 福之
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 嶋田 聖
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社エコムの
2022年8月1日から2023年7月31日までの第38期事業年度の第3四半期会計期間（2023年2月1日から2023年4月30日まで）及
び第3四半期累計期間（2022年8月1日から2023年4月30日まで）に係る四半期財務諸表、すなわち、四半期貸借対照表、四
半期損益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められ
る四半期財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社エコムの2023年4月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する第3
四半期累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に
記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人
としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断してい
る。
四半期財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表を
作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適正に
表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切である
かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する
事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
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株式会社エコム(E38483)
四半期報告書
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と
認 められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどう
か結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において
四半期財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切で
ない場合は、四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論
は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業とし
て存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に
準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表の表
示、構成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が
認められないかどうかを評価する。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事
項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じて
いる場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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