ナショナル・オーストラリア・バンク・リミテッド 半期報告書

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                                         ナショナル・オーストラリア・バンク・リミテッド(E05750)
                                                             半期報告書
    【表紙】

    【提出書類】                 半期報告書
    【提出先】                 関東財務局長

    【提出日】                 令和５年６月９日

    【中間会計期間】                 自　2022年10月１日　至　2023年３月31日

    【会社名】                 ナショナル・オーストラリア・バンク・リミテッド

                      (ABN   12  004  044  937)
                      (National      Australia      Bank   Limited)
                      (ABN   12  004  044  937)
    【代表者の役職氏名】                 グループ最高財務責任者

                      (Group    Chief   Financial      Officer)
                      ゲイリー・レノン
                      (Gary   Lennon)
    【本店の所在の場所】                 オーストラリア連邦　ビクトリア州　3000　メルボルン

                      バークストリート          395　28階
                      (Level    28,  395  Bourke    Street,     Melbourne,      Victoria,      3000
                      Australia)
    【代理人の氏名又は名称】                 弁護士　　梅　津　　立

    【代理人の住所又は所在地】                 東京都千代田区大手町一丁目１番１号　大手町パークビルディング

                      アンダーソン・毛利・友常法律事務所外国法共同事業
    【電話番号】                 03 ―6775―1000

    【事務連絡者氏名】                 弁護士　中村　慎二

                      弁護士　上石　涼太
                      弁護士　山岡　知葉
                      弁護士　川目　日菜子
                      弁護士　山下　舞
    【連絡場所】                 東京都千代田区大手町一丁目１番１号　大手町パークビルディング

                      アンダーソン・毛利・友常法律事務所外国法共同事業
    【電話番号】                 03 ―6775―1000

    【縦覧に供する場所】                 ナショナル・オーストラリア・バンク・リミテッド東京支店

                      ( 東京都中央区日本橋室町２丁目２番１号
                      室町東三井ビルディング18階)
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    第一部      【企業情報】

     (注)   １　本書において、別段の記載がある場合を除き、「当社」とはナショナル・オーストラリア・バンク・リミテッドを

          指し、「当社グループ」とは全体としてみたナショナル・オーストラリア・バンク・リミテッドおよびその被支配
          会社を指す。別段の記載がある場合を除き、本書に記載されている情報は、令和５年５月４日(本国における当社
          の半期報告書（2023          Half   Year   Results)の作成日）現在のものである。
        ２　本書に記載の金額は、別段の記載がない限り、オーストラリア・ドルで表示される。「百万豪ドル」は百万オース

          トラリア・ドルを指し、「10億豪ドル」は10億オーストラリア・ドルを指す。本書において便宜上記載されている
          日本円への換算は、１豪ドル＝91.14円の換算率（令和５年５月８日現在の株式会社三菱ＵＦＪ銀行における対顧
          客電信直物売買相場仲値）により換算されている。
        ３　本書中の表で計数が四捨五入されている場合、合計は計数の総和と必ずしも一致しない。

        ４　本書は2022年度有価証券報告書および本国における半期報告書(2023                                  Half   Year   Results)と合わせて読まれるもの

          とする。
        ５　本書の表における「大」とは、100％を超える割合を指す。

        ６　将来の見通しに関する記述

          本書には、「将来の見通しに関する記述」またはこれに該当するとみなされうる記述が含まれている。これらの将
          来の見通しに関する記述は、「考える」、「見積もる」、「計画する」、「推定する」、「予想する」、「期待す
          る」、「目指す」、「意図する」、「可能性がある」、「ことがある」、「だろう」、「かもしれない」または
          「はずだ」、あるいはそれらそれぞれの否定形や他の変化形、もしくはその他の類似表現を含む将来の見通しに関
          する用語の使用または戦略、計画、目的、目標、将来の出来事もしくは意図に関する議論によって識別できる。ま
          た、将来の収益ならびに財務状態および財務業績に関する示唆および指針も、将来の見通しに関する記述に含まれ
          る。   読者は、それらに全面的に依拠することがないよう警告されている。将来の見通しに関する記述は、将来の
          業績の保証ではなく、既知・未知のリスク、不確定要素その他の要素を伴い、その多くが当社グループの制御の範
          囲を超えるものであり、これらの要素により実際の結果が当該記述において明示または黙示された内容と大幅に異
          なる可能性がある。実際の結果がかかる記述と大きく異ならないという保証はない。
          当社グループの財務実績または経営環境の重大な変化、法令の重大な変更または規制政策もしくは解釈の変更なら
          びにロシアとウクライナとの間の紛争およびその他の地政学上の緊張、オーストラリアおよび世界の経済環境なら
          びに資本市場の状況に関する現在進行形の影響に関連するリスクおよび不確実性を含め（これらに限定されな
          い）、該当する記述において予想されているものと大きく異なる実際の結果をもたらす可能性がある重要な要因が
          数多く存在する。追加の情報は、「第３－２　事業等のリスク」に記載されている。
        ７　当社グループが使用するIFRSに基づかない主要財務業績指標

          本書で詳述する一定の財務指標は国際財務報告基準（IFRS）の範囲内での会計上の尺度ではない。経営陣は、当社
          グループの全般的な財務業績および財務状況を計測するためにこれらの財務指標を使用しており、このような財務
          指標が示されることによってアナリストおよび投資家に対して当社グループの営業成績に関する有用な情報が提供
          されると確信している。当社グループは当社の報告書に含まれるIFRSに基づかない指標を定期的に見直すことに
          よって、適切な財務指標のみが取り入れられるようにしている。上記の財務指標に関する詳細は、以下記載してい
          る。
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        ８　現金収益に関する情報
          現金収益は、当社グループおよび投資業界により用いられるIFRSに基づかない主要財務業績指標である。当社グ
          ループはまた、現金収益が当社グループの基本的業績であると考えられるものをよりよく反映していることから、
          内部管理報告においても現金収益を使用している。現金収益は、継続事業からの法定純利益に特定の非現金収益項
          目を調整して計算される。非現金収益項目とは、業績を評価し、事業の基本的な傾向を分析する際に個別に考慮さ
          れる項目を指す。これらの項目には、ヘッジおよび公正価値の変動、取得無形資産の償却ならびに買収、処分およ
          び事業の終了に関連する損益ならびにその他の特定の項目が含まれる。
          現金収益は、当社グループのキャッシュ・フロー、資金調達状況または流動性状況を示すことを意図しているもの
          ではなく、またキャッシュ・フロー計算書に表示される金額を意図しているものでもない。現金収益は法定財務指
          標ではなく、オーストラリア会計基準審議会（AASB）が発行している会計基準および解釈に従って提示されておら
          ず、オーストラリア監査基準に基づく監査または検討を経ていない。当社グループの結果は、別段の記載がある場
          合を除き、現金収益に基づいて表示されている。
          当上半期の現金収益は、以下の項目について調整が加えられている。
          －ヘッジおよび公正価値の変動
          －取得無形資産の償却
          －買収、処分および事業の終了
        ９　純利息マージンに関する情報

          純利息マージンは、期中平均利付資産の割合として表される、純利息収益（現金利益ベースで得られる）として計
          算されるIFRSに基づかない主要財務業績指標である。
        10　平均残高に関する情報

          平均株主資本（調整後）を含む平均残高                   、平均資産合計および期中平均利付資産は、日次法定平均残高に基づいて
          いる。この方法により、単純平均では反映されないような、季節性、発生時期および再編成（非継続事業を含む）
          をより正確に反映した数値が得られる。
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    第１    【本国における法制等の概要】
     当上半期中、重要な変更はなかった。詳細については、令和５年１月13日提出の2022年度有価証券報告書を参照

    のこと。
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    第２    【企業の概況】

    １  【主要な経営指標等の推移】

     下表は、報告対象期間における当社グループの営業成績の重要事項を示しており、本書第一部、第６記載の財務

    書類と合わせて読まれるべきである。
     国際財務報告基準のオーストラリア版(IFRS)に基づく経営指標－2023年度上半期、2022年度上半期および2021年

     度上半期ならびに2022事業年度および2021事業年度
                                     当社グループ

                     2023  年３月31日     2022  年９月30日     2022  年３月31日     2021  年９月30日     2021  年３月31日
                      に 終了した      に終了した       に 終了した      に終了した       に終了した
                       ６ヶ月間       事業年度       ６ヶ月間       事業年度       ６ヶ月間
     １
       税引  前利益
                          5,584       9,744       5,001       9,068       4,520
              （１）
       (百万豪ドル)
     ２  当社株主に帰属する
       当期純利益
                          3,967       6,891       3,551       6,364       3,208
       (百万豪ドル)
     ３  払込資本
                         38,845       39,399       41,291       43,247       43,713
             （２）
       (百万豪ドル)
     ４  払込資本を構成する
       発行済証券総数
                        3,130,322       3,147,494       3,211,900       3,275,998       3,292,386
       (千株)
       (内　全額払込済普
                       (3,138   ,665)    (3,153,813)       (3,218,298)       (3,281,991)       (3,298,602)
       通株式総数)(千株)
     ５  純資産
                         61,415       59,032       61,029       62,779       61,577
       (百万豪ドル)
     ６  資産合計
                        1,048,288       1,055,126        975,876       925,968       871,573
       (百万豪ドル)
              （３）
     ７
       総自己資本比率
                         19.76   ％     18.17％       18.55％       18.91％       17.90％
           （１）（４）
     ８
       配当性向
                         65.7  ％     70.5％       66.9％       65.8％       61.8％
     ９  従業員数
                  （１）
                         36,963       35,128       32,932       32,741       31,696
       （フルタイム相当)
       （５）
    （１）
       別段の記載がある場合を除き、情報は継続事業ベースで表示されている。
    （２）
       「払込資本」および「払込資本を構成する発行済証券総数」は、(ⅰ)全額払込済普通株式および(ⅱ)一部払込済普通株式
       から成る。
    （３）
       オーストラリア健全性規制庁（「APRA」）                   の定義による      。
    （４）
       配当性向は、当該期間の配当額を法定の１株当たり利益で除して計算されている。
    （５）
       フルタイム相当従業員（FTE）には、パートタイム従業員（フルタイム換算済）および従業員名簿に記載されていないフ
       ルタイム相当従業員（契約社員等）が含まれる。
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    ２  【事業の内容】
       令和５年１月13日提出の有価証券報告書において報告された当社の事業の内容に重要な変更はなかった。
    ３  【関係会社の状況】

       有価証券報告書提出日以降本半期報告書提出日まで親会社および子会社について報告すべき重要な変更はな
     かった。
    ４  【従業員の状況】

     フルタイム相当従業員

                    2023  年    2022  年    2022  年    2023  年 ３月   2023  年 ３月

                   ３月31日      ９月30日      ３月31日        対      対
                    現在      現在      現在     2022  年 ９月   2022  年 ３月
     当社グループ－継続事業
                    36,963      35,128      32,932       5.2  ％    12.2  ％
     （スポット）
     当社グループ－継続事業
                    36,140      34,174      32,801       5.8  ％    10.2  ％
     （平均）
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    第３    【事業の状況】

    １  【経営方針、経営環境及び対処すべき課題】

    戦略的概観

       当社の経営環境は、昨今の急速な金融政策の引き締めの効果が一層明らかとなってきた影響を受け、当年度上

     半期も変化し続けた。成長は減速しており、競争圧力が増している。同時に、オフショア市場での銀行破綻やリ
     スク懸念の増加がみられている。このような一層困難な環境は想定外ではなく、当社は、この時代を乗り切り成
     長し続けるための好位置にあると感じている。
       当社は2020年３月以降、刷新した長期戦略を実行することを優先事項としてきた。この戦略の中心は、いかな
     る経済環境にあっても当行を安全に保ちながら顧客や従業員によいより成果をもたらすことにある。この戦略
     は、規律ある実行と持続的な投資によって支えられており、強力、安全なバランスシート設定と魅力的な成長の
     選択肢によって当社を現在の環境において有利な位置に立たせた。一部のセグメントが利益率の課題を抱えてい
     る時に、当社は当社ポートフォリオの他の分野での成長に注力することを意図的に選択でき、そのような選択を
     している。
       当社は、SME貸付市場でトップシェアを当社が占めている事業者向け・プライベートバンキング業務におい
     て、引き続き営業拠点網全体にわたり成長機会を利用している。口座開設の簡素化とデジタル化の取組みはSME
     預金の大幅な伸びを支えており、中でも、当年度上半期に新規開設された事業取引口座は、2021年３月終了の半
     期に比して33％増加した。小規模企業貸付において、当社のマーケットシェアは、オリジネーションの簡素化、
     デジタル機能の向上および地方小規模企業専門バンカーの恩恵を受けて、2020年９月から182ベーシス・ポイン
                                              (1)
     ト増加し、2023年２月までの５ヵ月間において63ベーシス・ポイント増加した                                          。当社のプライベート・ウェ
     ルス業務の統合された提供内容が住宅貸付および預金で業界全体の水準を上回る成長をもたらしている一方で、
     当社はマーチャント分野において、無担保貸付への迅速なアクセスをマーチャント顧客に提供するNABフレック
                  (2)
     スフロー・レンディング              を含む革新的なソリューションに投資している。
       当社は無担保貸付およびユー・バンクの伸びについて喜ばしく思っており、これらにおいて、よりよい、より
     対象を絞ったカスタマープロポジションを提供するために最近の買収から得た能力を活用している。当年度上半
     期にわたり、当社のクレジットカード事業の残高とマーケットシェアは増加し、ユー・バンクは、35歳未満の対
     象セグメントに重きを置いた新規顧客獲得で引き続き好調な数を記録した。
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       オーストラリアの住宅貸付は引き続き主要な市場であり、当社はよりよい顧客経験価値をもたらすために投資
     を続けている。これには、ブローカーと事業者向け・プライベートバンキング業務に向けて当社のシンプルかつ
     デジタル化された住宅貸付の取組みの展開を進めることが含まれる。しかし、このセクターは現在数多くの障害
     に直面しており、これには借換活動および競争圧力の増加に加えて、与信成長の減速が含まれる。当社はこの期
     間中住宅貸付に対して規律あるアプローチをとっており、業界全体の伸びに占める当社の割合は当年度上半期に
     わたり６割で進行し、当社グループ全体でより魅力的な成長の選択肢を優先してきた。
       安定した顧客営業拠点と参画意欲のある従業員を有することは、当社が持続的に成長する力にとって重要であ
     り、当社が顧客や従業員の経験価値の向上に一貫して注力することによって支えられている。当社の直近の従業
     員エンゲージメントスコアは、12ヵ月間で１ポイント上昇して77であり、上位４分の１の水準をわずかに下回っ
                                  (3)
     ていた。2023年３月までの12ヵ月間において、事業NPS                              は５ポイント上昇し、当社は主要銀行で２位であっ
                     (3)
     た。同期間において消費者NPS                 は３ポイント低下したものの、過去数ヵ月で安定し、現在当社は主要銀行で２
     位である。当社は順調に進歩している分野がある一方で、従業員エンゲージメントスコアが上位４分の１に入り
     顧客NPSが上昇して主要銀行で１位になるという目標を達成するには、さらになすべきことがある。
       昨今、当社の投資では、当社業務の簡素化、自動化およびデジタル化、そして当社によるデータおよびアナリ
     ティクスの利用の増加を主に重要視してきた。この取組みは、顧客が自ら望む場合はセルフサービスを増やす一
     方で、当社のバンカーがより多くの時間を顧客と過ごしてより迅速な対応を可能とすることによって、顧客と従
     業員によりよい成果をもたらしている。この取組みは当社に一層の効率性をもたらしており、当社は成長に対し
                                                           (4)
     て投資しながらコストを管理できる。当社は当事業年度中の生産性向上からの利益が約400百万豪ドル                                                       とな
     り、近い将来のコストインフレ圧力との有意義な相殺がなされると予想している。
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       当社の顧客と銀行を安全に保つことは当社の長期的戦略の柱であり、現在の環境において最重要事項である。
     当社は急速に増えている詐欺から顧客を守るための取組みを加速させている。これには、当社関連の成り済まし
     電話やメッセージを制限するための追加の準備や電気通信事業者との協力に加えて、顧客の意識および教育への
     投資、口座の24時間監視、セキュリティ警告および積極的な支払いの催促などがある。犯罪者を抑止するため
     に、顧客、銀行、業界、政府および地域社会レベルでもっと多くのことができ、行われるであろう。
       安全を保つには、当社が健全なバランスシート設定を維持し、一貫して規律あるリスク管理を行うことも必要
     である。信用リスク加重資産に対する一括引当金の割合は、引き続きCOVID-19前の水準を優に上回る1.42％であ
                                          (5)
     り、当社のCET１比率は引き続き当社の目標幅である11.0％から11.5％                                      を上回り、12.21％であった。顧客預
     金から資金調達した貸付のシェアは81％と引き続き高く、当社の流動性水準は規制上の最低水準を優に上回っ
     た。長年にわたって慎重に検討してとられてきた措置は、金利とインフレ率が上昇している環境において最もリ
     スクにさらされているセグメントへのエクスポージャーが小さく、当社の貸付エクスポージャーが良好な状態に
     あることを意味している。当社のオーストラリアのSME向け事業貸付勘定は適切に分散されており、一般消費財
     関連の小売関連セクターへのエクスポージャーは20％未満であり、また、担保が厚いため、無担保の勘定の割合
     はわずか６％である。当社の総貸付高に占める割合としての商業用不動産貸付へのエクスポージャーの割合は、
     2009年９月以降下降傾向にあり、現在10％未満である。
       当社は経済変化が続くにつれてさらなる課題が浮上すると予想しているが、当社は引き続き見通しに自信を
     持っている。成長は減速しているものの、オーストラリア経済には強靭性がみられ、当社には強力なバランス
     シート設定によって事業全体にわたり成長する上での魅力的な選択肢がある。当社は引き続き長期戦略を実行し
     て、持続可能な成長と株主を引き付ける利益率をもたらすことに注力している。
    （１）

       RBA  の統計に基づく。事業の売上高が50百万豪ドル未満、貸付金が１百万豪ドル未満である場合、RBAは当該事業を小規
      模企業に分類する。直近のマーケットシェアは2023年２月現在のものである。
    （２）
       顧客はNABマーチャント機能と決済口座を有していなければならず、最低12ヵ月間の取引履歴を要する。
    （３）            ®      ®
       ネットプロモーター          およびNPS      は登録商標であり、ネットプロモータースコアおよびネットプロモーターシス
      テムは、ベイン・アンド・カンパニー、サトメトリックス・システムズおよびフレッド・ライクヘルドの商標
      である。出所は、DBMのビジネス・アンド・コンシューマー・アトラス部門（RFIグローバルの一部を成す）
      で、６ヵ月移動平均で測定されている。事業                       NPS  は、当社の売上高別セグメント（マイクロ（売上高が100,000
      豪ドルまで）、小（売上高が100,000豪ドルから5,000,000豪ドル）、中（売上高が5,000,000豪ドルから
      50,000,000豪ドル）、大（50,000,000豪ドル超））を合わせた均等（25対25対25対25）加重平均に基づいてい
      る。消費者NPSは、260,000豪ドル超の個人所得および／または1,000,000豪ドル超の運用可能資産を有する消費
      者を含んでいない。ランキングは、統計的に有意な差異ではなく、スコアの絶対値に基づいている。
    （４）
       前述「第一部　企業情報」、（注）６の将来の見通しに関する記述に関する主要なリスク、制限および推定を参照のこ
      と。
    （５）
       2023  年１月１日以降有効となった修正版資本枠組に基づくレベル２ベースのCET１資本比率を指している。
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    ２  【事業等のリスク】

     当社グループ特有のリスク

       以下は、当社およびその被支配会社（「当社グループ」）に関連する主要なリスクおよび                                              不確定性に関する記
     述である。これらのリスクが発生する可能性を確実性をもって判断することは不可能である。
       しかし、本報告書提出日現在入手可能な情報および各リスクの発生の可能性およびかかるリスクが具体化した
     場合に当社グループに与えるマイナスの影響の潜在的大きさに関する当社の最善の判断に基づき、当社が最も重
     大であると考える分野のリスクが最初に挙げられている。これらのリスクの一または複数が具体化した場合、当
     社グループの評判、戦略、事業、営業、財務状況および将来の業績は重大な悪影響を被る可能性がある。
       当社グループのリスク管理体制および内部統制は、当社グループが直面しているリスクの正確な特定、評価ま
     たは取扱いにあたり十分または効果的でない場合がある。その他、不明であるかまたは重要でないとみなされて
     いるが、後に判明するかまたは重要なものとなる可能性のあるリスクがある。これらは個別にまたは組み合わ
     さって、当社グループに悪影響を及ぼす可能性がある。                            そのため、当社グループは、将来の業績、収益性、収益
     の分配または資本収益率について補償または保証しない。
     戦略リスク

       戦略リスクとは、外部環境の変更への不適切な対応から生じる収益、資本、流動性、資金調達または評判に関
     するリスクおよび重要な変更計画を実行する際に下流への影響を適切に考慮して効果的な結果を得ることができ
     ないリスクをいう。
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     戦略的計画は、履行できない可能性があり、期待された利益をすべてもたらさない可能性があり、またはその他
     の方法により当社グループのリスク構成を変更する可能性がある。
       当社グループの企業戦略は、その目的、展望および目標を掲げている。
       当社  グループ     は、変革・変容計画を含む選択した戦略に沿った計画の実行を優先しており、これに大きな資源
     を投資している。これらの計画は、主に技術、デジタルおよびデータ資産、インフラ、業務改善、文化の変革、
     規制コンプライアンスならびに関連する統制に対する変更に注力しており、外部業者またはパートナーに依存し
     ている場合がある。          これらの計画は、期待された利益および成果の全部または一部を実現しないリスクがある。
     これらの計画は、オペレーショナルリスク、法令遵守リスクおよびその他のリスクを増大させ、新規または既存
     のリスクが適切に制御されない可能性がある。
       当社グループの戦略には、気候戦略ならびに様々な義務、ターゲットおよび目標を始めとする環境、社会およ
     びガバナンス（「ESG」）関連の計画が含まれる。当社グループのセクター別の脱炭素ターゲットの達成および
     気候変動関連の財務リスクの管理は、顧客、政策立案者およびその他の利害関係者を含む他者の行為にある程度
     依存する。
       当社グループが戦略に基づく実行を果たせない場合、またはこれらの戦略計画を効果的に実施できない場合、
     当社グループに重大な損失がもたらされ、評判が損なわれ、あるいは期待された利益を達成できない可能性があ
     り、最終的に当社グループの業務ならびに財務実績および財務状況が重大な悪影響を被る可能性がある。
       当社グループは、激しい競争にさらされている。

       当社グループが活動する市場全体にわたり熾烈な競争が繰り広げられている。当社グループは、外国銀行なら
     びにフィンテック、バイ・ナウ・ペイ・レイター（「BNPL」）提供者、デジタルプラットフォームおよび世界的
     な大手テクノロジー企業といったノンバンクの競合他社を含む有力な金融サービス提供者等との競争に直面して
     おり、その一部は、よりコストが低く、当社グループと異なるか当社グループよりも競争力のある経営・ビジネ
     スモデルもしくは商品を有しており、またより軽い規制環境下にある。
       さらに、進化する業界の傾向、急速な技術の変化および環境要因は、顧客のニーズおよび志向に影響を及ぼす
     可能性があり、当社グループは、これらの変化を正確にもしくは十分な速さで予想し、または、顧客の期待に応
     え、競合他社に後れをとらないように十分な余裕をもって適応するための資源と柔軟性を備えていない可能性が
     ある。当社グループは現在、不確実な経済環境を乗り越えなくてはならず、また新たな規制の遵守を優先しなけ
     ればならない状況にあり、そのような状況下で上記のリスクが高まっている。
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       当社グループの関連市場における競争を激しくする可能性のあるその他の動向ならびに最近の規制上および法
     制上の事情は、以下を含むがこれらに限定されない。
       ●　簡単かつシームレスな顧客経験価値の創造を目的とした、デジタル、データおよび分析機能のより一層の
         重視。人工知能（「AI」）の性能の急速な開発および活用も、重要な戦力リスクおよび機会として浮上し
         ている。
       ●　グリーン製品もしくはサステナビリティ関連製品の需要の増加、または、サステナビリティ関連の貸付な
         ど、顧客がそのESG関連の業績目標を達成するのを支援するための貸付の増加
       ●　とりわけ近年の歴史的な低金利で締結したローンの固定金利期間の満了に伴い、当社グループの顧客が変
         動金利ローンに戻ることによる、住宅貸付における競争圧力の継続。これにより、多数の顧客が当社グ
         ループの外部で借換えを行うリスクが増加する。
       ●　不確実な市場環境の中で顧客預金の獲得競争が増加し、当社グループの資金コストが増加するリスク
       ●　当社グループが販売する製品および既存のBNPL提供者との競争に影響を及ぼす可能性があるBNPL業界に対
         する規制への関心の高まり
       ●　ブローカー市場の継続的な成長および顧客関係が金融機関離れするリスク
       ●　オーストラリアの銀行業界における、「オープン・バンキング」として知られる「消費者データ権
         （「CDR」）の実施の継続。消費者データ権は、商品およびサービスに関する特定の消費者データおよび
         データの共有を義務づけ標準化することによって、サービス提供者間の競争および革新を増加させようと
         するものである。2021年11月以降、消費者データ権の義務づけられる範囲が事業者顧客にまで拡大され
         た。2022年には、消費者データ権の運用についての法律関連の見直しがオーストラリアの連邦政府
         （「オーストラリア政府」）により行われた。かかる見直しは、この法定枠組みが今まで消費者データ権
         の展開において概ね効果的であったと指摘しているが、消費者データ権の法的枠組みの変更につながる可
         能性のある所見および提案が含まれている。また、オーストラリア政府は、消費者が指定された組織に対
         して、消費者に代わって（かつ、消費者の同意を得て）行動を開始するよう指示できるようにする法案に
         ついて協議を行い、かかる法案は現在議会に提出されている。さらに、消費者データ権は経済全体規模に
         設計されており、エネルギーセクターへの展開が開始しており、いずれは電気通信セクターにも拡大され
         る。消費者データ権が世界的な大手テクノロジー企業に拡大され、より多くのデータへのアクセスを可能
         にし、そのような企業の競争力がさらに高まる可能性がある。
       ●　2021年７月のニュージーランド（「NZ」）政府による決定も同様に、消費者データ権に係る法制度の公開
         草案を2023年度第２四半期に導入することを念頭に、消費者データ権の法的枠組みを実行する。ニュー
         ジーランドにおけるオープン・バンキングの採用は、ニュージーランドの銀行業界の競争の増加を目的と
         するものである。
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       ●　消費者と機関投資家による暗号通貨その他のデジタル資産の採用の継続。デジタル資産の採用率、デジタ
         ル資産商品の創造（例えば、ステーブルコインおよび分散型金融）ならびに政府の反応（オーストラリア
         準備銀行（「RBA」）および／またはニュージーランド準備銀行（「RBNZ」）が中央銀行デジタル通貨を
         発行する可能性を含む。）は、当該セクターの将来およびその当社グループへの影響を決定づけると予想
         される。また、オーストラリア政府は最近トークンマッピングに関する協議を完了し、2023年半ばのパブ
         リックコメントのために保管およびライセンスの枠組みを提案することを予定している。さらに、デジタ
         ル資産に対する規制は、当社グループが営業を行うすべての市場にわたりまだ初期段階であるものの形成
         されつつあり、かかる規制により、当社グループは負担コストが増えるかまたは製品やシステムを新技術
         に適合させるための資源への投資を要する可能性がある。
       ●　2022年12月の、オーストラリア政府による、支払システムの戦略計画への意見を求めるコンサルテーショ
         ンペーパーの公表。かかる戦略計画は2023年に発表される予定である。
       ●　2022年、ニュージーランドにおいて2022年リテール決済システム法（「RPS法」）が制定された。同法に
         より、情報開示に関する加入者の基準、価格設定およびインフラへのアクセス等、リテール決済システム
         の一部の側面について、ニュージーランド商業委員会による規制が可能となる。
       顧客の獲得競争が続いた場合、または利益マージンが圧縮され、またマーケット・シェアを失う可能性があ
     る。激しい競争は、特に画一化された取扱商品におけるさらなる価格圧力のリスクも高め、その場合、単価の最
     も安い提供者がマーケット・シェアを獲得し、業界の収益プールが損なわれるおそれがある。このような要因に
     より、最終的に当社グループの財務実績および財務状況、収益性および投資家のリターンが影響を被る可能性が
     ある。
       買収および売却の追求からリスクが生じる可能性がある。

       当社グループは買収、売却、ジョイントベンチャーおよび投資を含む様々な会社の機会を定期的に検討してい
     る。
       ビジネスチャンスの追求は、その性質上、当社グループが買収もしくは投資対象を過大評価し、または売却対
     象を過小評価するリスクを含めた取引リスクおよび風評被害の可能性を伴う。当社グループは、事業の統合また
     は分離において困難（期待したシナジーが実現できないこと、業務の中断、経営資源の転換または予想を上回る
     費用を含む。）に直面する可能性がある。これらのリスクおよび困難は、最終的に当社グループの財務実績およ
     び財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
       当社グループは、投資対象業務が計画どおりの業績を上げない場合または当社グループのリスク構成に予想外
     の変化をもたらす場合は、買収、ジョイントベンチャーまたは投資後に予期しない経済的損失を被る可能性があ
     る。さらに、顧客、従業員、供給業者、カウンター・パーティーその他の利害関係者が取引後に買収事業に留ま
     る保証はなく、このような利害関係者を留めることができない場合は、当社グループの財務実績および財務状況
     全体が悪影響を被る可能性がある。
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       2022  年６月１日に完了した、当社によるシティグループのオーストラリアの消費者向け事業の買収に関して
     は、特有のリスクが存在する。
       当社は、移行サービスにおいて、地域的に共有されていたシティグループの技術インフラに引き続き依存して
     おり（また移行期間中も依存することとなる。）、また、当社グループ内における技術システムの開発後のデー
     タ移行業務においても、シティグループの支援に引き続き依存している。かかる統合プロジェクトおよび当社グ
     ループ内における技術システムの開発の継続に伴い、コストが予想よりも高くなり、予想以上の内部資源を必要
     とするリスク、または、移行の成功に必要な重要な従業員、顧客、供給業者もしくはその他の利害関係者を留め
     ることができないリスクがある。さらに、統合のスケジュールが延長されるリスクがあり、その結果、当社がさ
     らなるコストを負担する可能性がある。
       シティグループは当社のため、取引完了前に発生した可能性のある一部の事項に関連する補償ならびに誓約お
     よび保証を当社に提供している。かかる保護が、これらの事項に関する債務をすべて補うためには不十分である
     リスクがあり、その場合、当社グループの財務実績および財務状況が悪影響を被る可能性がある。
       当社は、86      400の買収を2021年５月19日に完了し、86                      400をユー・バンク部門に統合するために必要な統合お
     よび移行活動に引き続き取り組んでいる。統合のスケジュールが延長され、統合のコストが予想よりも高くな
     り、予想以上の内部資源を必要とするリスク、または、移行の成功に必要な重要な従業員、顧客、供給業者もし
     くはその他の利害関係者を留めることができないリスクがある。
       また、当社グループは売却した事業の継続的なエクスポージャー（残存する株式の保有、継続的なサービスお
     よびインフラの提供を通じたものまたは売却した事業の一部の債務の維持に関する契約（保証および補償を通じ
     たものを含む。）を通じたものを含む。）にさらされる可能性がある。これらの継続的なエクスポージャーによ
     り、当社グループの業務ならびに財務実績および財務状況が悪影響を被る可能性がある。当社グループは、売却
     の一環として競業避止の取決めを結ぶ可能性もあり、かかる取決めが当社グループの今後の運営を制限する可能
     性がある。
       2021  年５月31日に発表したとおり、当社は、助言、プラットフォーム、年金および投資ならびに資産運用業務
     のIOOF・ホールディングス（現インシグニア・ファイナンシャル）への売却（「MLC資産運用業務に係る取
     引」）を完了した。MLC資産運用業務に係る取引の一環として、当社は、一部の取引完了前の事項に関連する補
     償をインシグニア・ファイナンシャルに提供しており、かかる補償は、雇用年金問題、反マネーロンダリング法
     令の違反、規制上の罰金および制裁金、ならびに特定の訴訟および規制上の調査に関連する救済制度を含む。ま
     た当社は、インシグニア・ファイナンシャルのために誓約および保証を提供した。これらの契約上の保護に違反
     した結果、またはこれらを引き起こした結果、当社がインシグニア・ファイナンシャルに対して責任を負うこと
     となる可能性がある。
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       MLC  資産運用業務に係る取引の一環として、当社は、助言事業を営んでいた会社を維持し、よって当社グルー
     プは、取引完了前の当該事業の実行に伴うすべての責任を留保することとなった。取引の完了後、当社はインシ
     グニア・ファイナンシャルに対して、移転に係る特定のサービスおよび記録へのアクセス権の継続、ならびに
     データ移行業務の支援を提供することに同意している。当社が自らの義務を履行しなかった場合、当社はインシ
     グニア・ファイナンシャルに対して責任を負うこととなる可能性がある。分離業務に伴うコストおよび義務を果
     たすために当社が負担するコストが、予想よりも高くなるリスクがある。その場合、または当社が自らの義務を
     履行しなかった場合、当社グループの財務実績および財務状況が悪影響を被る可能性がある。
       2022  年11月17日、当社は保管事業であるNABアセット・サービシングから撤退するとの意向を発表した。この
     撤退は、NABアセット・サービシングのすべての顧客を、約３年間にわたって代替の保管提供会社に移行するこ
     とによって行われる予定である。比較的短期間のうちに多数の顧客を移行することは、多くのオペレーショナル
     リスクおよび移行リスクにさらされる、慎重に管理される必要のある複雑な作業となる可能性がある。かかる移
     行が計画どおりに発生しないリスクや、適切に管理されない場合には当社グループに潜在的な悪影響を及ぼすリ
     スクがある。
     信用リスク

       信用リスクとは、顧客が当社グループに対して契約条件に従った債務の履行が不可能となるリスクをいう。信
     用リスクは当社グループの貸付事業およびマーケッツ・トレーディング事業の双方から生じる。
     持続的なインフレに対抗するための金利上昇の結果、債務不履行ローンの増加を通じて中期的に当社グループの

     信用リスク構成を悪化させる可能性がある。
       全世界で、（オーストラリアおよびニュージーランドを含む。）各国の中央銀行がインフレ率の上昇を受けて
     政策金利の急速に増加している。インフレは、多くの中央銀行が予想していたよりも長期にわたり、かつ高水準
     で持続しており、2023年以降のさらなる利上げから生じるリスクを高める可能性がある。
       既存のインフレ圧力に加え、金利の上昇により、特に準備不足の顧客に対して、オーストラリアおよびニュー
     ジーランド全体の家計および企業の財政的圧迫が増大する可能性がある。金利の上昇により、家計における可処
     分所得が減少し、家計の裁量支出の変化にさらされるセクター（リテール取引、観光、接客およびパーソナル
     サービスを含む。）は、消費者の消費行動に変化が生じた場合、重大な財政的圧迫を受けやすい。これは企業お
     よび事業の倒産、雇用の喪失ならびに失業率の上昇といったリスクの上昇を含む。影響を受けたセクターにおけ
     る信用リスクの増加および家計の金融圧迫水準の上昇により、顧客がローン債務について債務不履行の状態に
     なった場合に損失が増加するおそれ、および／または債務不履行の見込みの高まりによって資本要件が引き上げ
     られるおそれがある。
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     不動産市場の評価低迷は債務不履行ローンに係る損失の増加をもたらす可能性がある。
       当社グループの信用リスクへのエクスポージャーの大半は貸付事業によるものである。当社グループの貸付
     ポートフォリオの大半は、オーストラリアおよびニュージーランドに置かれている。住宅ローンならびに商業用
     不動産ローンは、当社グループの貸付金および支払承諾総額の重要な要素である。
       オーストラリアおよびニュージーランドにおける住宅用および商業用不動産価格は、2021年まで数年間に渡っ
     て上昇したが、2022年には中央銀行による政策金利引き上げの動きを受けて下落した。住宅価格は2023年にいく
     らか安定したものの、2023年の残りを通して、オーストラリアおよびニュージーランドの両方においてさらなる
     下落が予想される。
       担保（事業用貸付におけるものを含む。）として使用された住宅用不動産または商業用不動産の価格の下落
     は、顧客の債務不履行に起因して、当社グループにより大きな損失をもたらす可能性があり、これは、当社グ
     ループの財務実績および財務状況、収益性および投資家のリターンに影響を及ぼす可能性がある。債務不履行の
     場合は、ローン・トゥー・バリュー比率の高い住宅抵当貸付顧客が最も大きな影響を被る可能性がある。
     オーストラリアおよびニュージーランドにおける、農業およびその他のセクターの不況によって、顧客の債務不

     履行が増加する可能性がある。
       当社グループはオーストラリアおよびニュージーランドの農業部門に対する貸手の中で大きなマーケット・
     シェアを占めている。同部門は、以下を含むいくつかの要因によってマイナスの影響を受ける可能性がある。
       ●　労働力供給の制限
       ●　貿易制限および関税
       ●　商品価格の乱高下
       ●　為替変動
       ●　顧客選好の変化
       ●　病気および病原菌や害虫の流入（地域的な口蹄疫の世界的大流行およびオーストラリアにおける西洋ミツ
         バチに影響を及ぼすミツバチヘギイタダニのまん延の脅威等）
       ●　輸出および検疫に係る規制
       ●　サプライ・チェーンの制約
       ●　異常気象（大量の降水または干ばつを含む。）
       ●　天気の不安定化ならびに
       ●　長期にわたる気象状況の変動
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       例えば、ニュージーランドにおける異常気象ならびにニューサウスウェールズ州およびクイーンズランド州で
     発生した洪水により、備蓄品、農作物および設備に対する損害が発生し、顧客の一部は大きな困難に直面してい
     る。これにより、顧客の債務不履行による当社グループの損失が増加する可能性があり、最終的に当社グループ
     の財務実績および財務状況に悪影響がもたらされる可能性がある。
       より一般的に言えば、気候変動に関連した物理的リスクおよび移行リスクは他の業界における顧客の債務不履
     行の現在の水準も上昇させる可能性がある。
       不況（サプライ・チェーンの混乱、労働力供給の制限、商品価格の上昇およびエネルギー価格等の投入コスト
     の上昇を含む。）も、建設、卸売および製造等の一部のその他のセクターにおいてストレスにつながる可能性が
     ある。世帯の金融逼迫（インフレ圧力を含む。）が増していることにより家計支出に依存するセクターに対して
     リスクを生じさせる。
     市場の下落およびボラティリティの上昇は、当社グループに損失をもたらす可能性がある。

       当社グループの資産および負債の一部は公正価値で評価され、公正価値の変動が当社グループの損益計算書に
     おいて認識される金融商品から構成される。市場の下落およびボラティリティの上昇はかかる金融商品の価値に
     悪影響を及ぼし、当社グループに損失をもたらす可能性がある。
     他のマクロ経済リスク、地政学的リスク、気候リスク、その他自然関連リスクまたは社会的リスクは、当社グ

     ループに悪影響を及ぼし、信用リスクをもたらす可能性がある。
       当社グループの業務の大半は、オーストラリアおよびニュージーランドで行われており、アジア、英国、フラ
     ンスおよび米国に追加事業拠点が置かれている。借入水準は、顧客の信頼、雇用動向、市場金利ならびにその他
     の経済・金融市場の状況および予測に非常に大きく左右される。
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       国内外の経済状況および経済予測は、経済成長率、環境および社会問題（給与コンプライアンス、現代奴隷
     制、および自然関連のリスク等の新たに生じている問題を含む。）、資本の利用可能性およびコスト、中央銀行
     の介入、インフレ率およびデフレ率、金利水準、イールド・カーブ、市場の不安定性ならびに不確実性等の数多
     くのマクロ経済要因の影響を受ける。これらの要因の悪化により、以下のとおり当社グループへの悪影響がもた
     らされる可能性がある。
       ●　資産（担保を含む。）の価値の低下および資産（担保を含む。）の流動性の悪化。
       ●　一部の資産に係る価格決定不能。
       ●　リスクおよびリターン特性ならびに／または顧客の担保価値もしくは事業経営に影響を及ぼす環境状況、
         社会およびガバナンスの問題。
       ●　顧客または契約相手方の債務不履行および信用損失の増加。
       ●　信用減損引当金の増加。
       ●　当社の質の高い流動資産（「HQLA」）ポートフォリオを含む株式ポジションおよび売買ポジションにおけ
         る値洗い損。
       ●　利用可能なまたは適切なヘッジ目的のデリバティブ商品の欠如。
       ●　保険コストの増加、利用可能なもしくは適切な保険の欠如または保険業者の破綻。
       経済状況はまた、気候変動、ならびに自然災害、疫病の地域流行および世界的大流行、戦争・テロ、政治・社
     会不安、銀行の不安定性ならびに公的債務の再編および不履行等の大きな衝撃をもたらす事象の悪影響を受け
     る。
       以下のマクロ経済・金融市場の状況は、本報告書の日付現在、当社グループが直面する信用リスクと最も関わ
     りがあり、収益成長および／または顧客のバランスシートに影響を及ぼす可能性がある。
       ●　世界の経済成長は、先進経済諸国における金融引締め政策および貸出基準の厳格化の影響、米国および欧
         州の銀行業界における現在のボラティリティ、欧州におけるエネルギー供給の中断、COVID-19の世界的大
         流行前より鈍化した中国の成長率を反映して、2023暦年に大幅に減速する見込みである。経済活動の急速
         な鈍化により、一部の先進経済諸国では依然として景気後退のリスクがあり、世界の経済成長は2023暦年
         および2024暦年双方において依然として長期傾向を下回ると予想されている。
       ●　ロシアによるウクライナ侵攻に起因するものを始めとする地政学的な不安定性は、世界経済およびオース
         トラリア経済にマイナスの影響を及ぼしており、将来及ぼす可能性がある。これには、サプライ・チェー
         ンの混乱、石油その他の商品の価格上昇、資本市場および為替レートのボラティリティ、金利の上昇、サ
         イバーセキュリティ・リスクの上昇によるものを含む。ロシア・ウクライナ間の紛争を受けて、数カ国
         （オーストラリアおよびニュージーランドを含む。）がロシア政府と緊密な関係を有するかまたはウクラ
         イナの特定の地域で経済活動を行っている個人および企業に対して幅広い経済制裁および輸出規制を課し
         た。
       このような制裁と制裁への対応措置は欧州と世界の経済に引き続き影響を及ぼしており、これにはエネルギー
     価格および商品価格の上昇による影響も含まれる。価格が長期間にわたり高止まりして大半の事業および世帯に
     マイナスの影響を及ぼし、当社グループの信用損失の増加につながる可能性がある。
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       ●　2021暦年初めからインフレ圧力が現れており、消費者にとっては生活費が増加し、可処分所得が減少して
         いる。持続的インフレは、様々な国における財政刺激策の影響、世界のサプライ・チェーンの混乱、様々
         な場所における主要な材料、商品および労働力の不足ならびにロシア・ウクライナ紛争の影響を含む多岐
         にわたる要因を反映している。
       ●　  持続的インフレ、そして家計のインフレ予想が中央銀行の目標にアンカーされなくなる可能性がある（賃
         上げ要求の増加をもたらす。）とのおそれから、（オーストラリアおよびニュージーランドを含む。）世
         界の中央銀行は2022年初頭から急速に政策金利を引き上げた。主要な中央銀行の幾つかは、2023年上半期
         におけるさらなる金利引上げ予想を示唆したが、米国および欧州の銀行業界における昨今の不安定性か
         ら、政策金利の方向は不確かである。
       ●　数多くの国において貸出基準の厳格化を伴った政策金利の引上げがなされることにより、                                                時間とともに蓄
         積されたバランスシート（金融機関のものを含む。）および資産市場における不均衡または脆弱性が露呈
         される可能性がある。これは特に、負債比率の高い借入人および／または景気の弱含みにより収入の減少
         に直面する借入人に対してさらに圧力をかける可能性がある。金融機関の持続可能性について懸念が生じ
         た場合、連鎖のおそれを引き起こし、世界市場を不安定化させ、その後経済活動にマイナスの影響を及ぼ
         す可能性がある。         より総合的には、政策金利の引上げは当社グループの資金調達コスト、トレーディング
         収益、マージンならびに当社グループの貸付および投資の価値に悪影響を及ぼす可能性がある。
       ●　金融システムの不安定性に起因する連鎖リスクは、金融市場参加者の相互依存性から当社グループにとっ
         て引き続き懸念事項である。金融機関の持続可能性について懸念が生じた場合、                                         連鎖のおそれを引き起こ
         し、世界市場を不安定化させ、その後                   経済活動にマイナスの影響を及ぼし、当社グループの業績に悪影響
         を及ぼす可能性がある。米国の一部の銀行に関する流動性の問題から生じたボラティリティを受けて、米
         国および欧州では2023年上半期に状況を安定化させるために政府の介入を要した。
       ●　中国はオーストラリアとニュージーランドにとって主要な貿易相手国であり、貿易収入および事業投資
         は、中国の経済成長および貿易政策の変化にさらされている。中国の経済成長は、制限的なゼロコロナ政
         策の廃止を受けて、（2022年の低成長から）2023暦年に回復すると予想されている。しかし、2023暦年お
         よび2024暦年における中国の経済成長は、依然としてCOVID-19の世界的大流行前の成長率を下回ると予想
         されている。家計消費および中国の不動産セクターでは未だ相当の不透明感があり、世界経済全般、とり
         わけオーストラリア経済にマイナスの影響（オーストラリアからの輸出品に対する需要を減らすことによ
         るものを含む。）を及ぼす可能性がある。高水準の企業負債および中国の高齢化による人口統計学上のプ
         レッシャーを含む種々の中長期的なリスクは依然として存在する。2022暦年半ば以降オーストラリア政府
         と中国政府間の外交上の緊張が和らいだように見えるものの、オーストラリアの輸出品に対して貿易制限
         が課されるリスクは残っている。これは、幅広いセクター（とりわけ石炭、大麦、ワイン、牛肉、羊肉お
         よび綿）にさらされる当社グループの顧客に悪影響をもたらす可能性があり、顧客の債務不履行の増加を
         もたらす可能性がある。
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       ●　オーストラリアおよびニュージーランドは、商品輸出経済として、国際商品価格の変動にさらされてお
         り、かかる変動は突発的、大規模かつ予測困難なものとなる可能性がある。商品相場の変動は、国民所得
         税収および為替レート等の主要な経済変数に影響を及ぼす可能性がある。商品価格の変動性は依然として
         大きく、当社グループの商品生産およびトレーディング事業に対する大きなエクスポージャーを考慮する
         と、この変動性は当社グループに対し、信用リスクをもたらす。
       その他の地政学的リスクは引き続きグローバルな経済情勢の不確実性を示しており、消費および事業投資への
     悪影響がある。台湾、ロシア・ウクライナ紛争、そして中国の貿易・技術政策を含む特定の問題をめぐる米国と
     中国の間の緊張は続いており、その結果、世界の経済成長および世界的なサプライ・チェーンが影響を受けるお
     それがある。同様に、AUKUS協定またはその他の同様の条約の結果、アジア太平洋地域における地政学的緊張も
     高まる可能性がある。主要な民主的経済の多くにおける分断の拡大およびポピュリズムの増加は、政策実行上の
     問題および反グローバル化の気運をもたらした。中国と台湾間の政治的緊張は、中国と香港特別行政区間の政治
     的緊張と同様に依然として高く、中国はこの地域に対してより大きな政治権力を行使している。加えて、中東
     （アフガニスタンを含む。）、朝鮮半島および南シナ海にまつわる不確実性が続いていることを特に考慮する
     と、他にも幅広い地政学的リスクが存在する。
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     市場リスク
       当社グループは、市場価格の悪化により、当社グループの金融商品、銀行の資産および負債のポジションの価
     値の変動またはヘッジにより損失を被る可能性がある。当社グループに影響を与える価格の悪化は、特に市場の
     不安定性が高い時期または流動性が減少している時期において、信用スプレッド、金利、為替相場ならびに商品
     および株式の価格において発生する可能性がある。マーケット・ボラティリティは、地政学的リスクの増加、イ
     ンフレ率の上昇および中央銀行による金利引き上げに対応して上昇した。
       市場リスクによる重大な損失をもたらす事象が発生した場合、当社グループの財務業績および財務状況に悪影
     響を及ぼす可能性がある。
     当社グループは、信用スプレッドリスクにさらされている。

       信用スプレッドリスクとは、信用スプレッドの不利な変動により当社グループが損失を負うリスクをいう。同
     リスクは、当社グループのトレーディング勘定および銀行勘定における重大なリスクである。
       当社グループのトレーディング勘定は、対象会社または発行会社の認識されている信用の質が変化する結果、
     証券およびデリバティブの価値の信用リスク変動にさらされる。信用スプレッドリスクは、当社グループが確定
     利付証券（社債等）の売買を希望する顧客にリスク移転サービスを提供する際に、当社グループのトレーディン
     グ勘定に蓄積する。当社グループはまた、顧客の需要を予想して確定利付証券の目録を保有する際、または確定
     利付証券について値付け活動（顧客に売買価格を見積もること）を行う際に信用スプレッドリスクにさらされる
     可能性がある。また、当社グループのトレーディング勘定は信用評価調整を通じて信用スプレッドリスクにもさ
     らされている。信用スプレッドの拡大は信用評価調整の価値に悪影響を及ぼす可能性がある。
       当社グループの銀行勘定には、当社グループの流動性ポートフォリオが含まれる。当社グループは同ポート
     フォリオに係る金利リスクをヘッジする一方で、準政府債および銀行発行債券の保有に係るスプレッドの変動を
     通じて信用スプレッドリスクの影響を受ける。これらのポジションは当社グループの流動性リスクの管理のうえ
     で使用されるHQLAの義務的な保有の一部を構成し、信用スプレッドが不利に変動する期間中は当社グループのト
     レジャリー業務のポートフォリオに重大な損益のボラティリティを生じさせる可能性がある。当社グループの
     ウェアハウジング、仲介および引受業務を通じて発生する住宅ローン債権担保証券のポジションも銀行勘定の一
     部を構成しており、信用スプレッドの変動に影響を受ける。
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     当社グループは、金利リスクにさらされている。
       当社グループの財務実績および資本基盤は、金利の変動の影響を受けている。当社グループのトレーディング
     勘定は、金利変動の結果として証券およびデリバティブの価値の変動にさらされる。当社グループのトレーディ
     ング勘定は、当社グループが顧客のために金利ヘッジによるソリューションを提供する際、顧客の要求を予想し
     て金利リスクを保持する際、または確定利付証券もしくは金利デリバティブについて値付け活動を行う際に金利
     リスクを蓄積する。インフレ圧力の拡大                     により主要な中央銀行が刺激策を解除し、急速に金融政策の引締めを
     行ったことにより、ポストパンデミックの期間に金利市場のボラティリティ水準が上がった。マーケット・ボラ
     ティリティは、地政学的リスクの増加、インフレ率の上昇、中央銀行による金利引き上げ、そして昨今の米国の
     銀行破綻および米国や欧州の銀行制度における昨今の圧力を受けた銀行業界の潜在的リスクに対応して上昇し
     た。
       バランスシートおよびオフバランスシートの項目は、当社グループ内で金利リスク・エクスポージャーを引き
     起こす可能性がある。金利およびイールド・カーブは経時的に変化するため、当社グループは、そのバランス
     シート上の金利プロファイルにより収益および経済的価値の損失にさらされる可能性がある。かかるエクスポー
     ジャーは、当社グループの貸付ポートフォリオと預金ポートフォリオ（およびその他資金調達源）との間の満期
     日構成のミスマッチにより、また仮に金利が変動する場合、貸付商品および預金商品の利率がどの程度変化し得
     るかによって発生し、それにより当社グループの純利息マージンに影響を及ぼす。
     当社グループは、外国為替リスクにさらされている。

       外国為替リスクは、当社グループのトレーディング勘定および銀行勘定に明白に表れている。
       外国為替リスクおよび換算リスクは、世界中の金融市場および国際的な事業運営への参入により、当社グルー
     プ金融商品のポジション、損益、資産および負債の価値に対する為替変動の影響に起因する。
       当社グループの所有構造は、資本および配当の本国送金等によって外貨エクスポージャーを引き起こす海外子
     会社および関連会社に対する投資を含む。したがって、当社グループの事業は、為替レートの変動およびデリバ
     ティブおよびヘッジ契約の値洗いによる評価の変化の影響を受ける可能性がある。
       特に断りのない限り、当社グループの財務書類は豪ドル建てで作成かつ表示されており、当社グループが投資
     または取引を行い、利益を稼得する（または損失を被る）際に用いる他通貨と豪ドルとの不利な為替変動が生じ
     た場合には、当社グループの財務実績および財務状況が悪影響を受ける可能性がある。
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     資本、資金調達および流動性リスク
     当社グループは、資金調達リスクおよび流動性リスクにさらされている。
       資金調達リスクは、当社グループが継続事業、規制上の要求、戦略的計画および目標を支援するための短期・
     長期の資金調達ができないリスクである。当社グループは、その事業運営に必要な資金を調達するため、顧客預
     金を使用することと合わせ、国内外の資本市場にアクセスしている。引き出された中長期資金調達融資枠
     （「TFF」）（当社グループの顧客への貸付をサポートするためにオーストラリア準備銀行が設定した３年間の
     融資枠）の最終満期日は、当社グループを含むすべての参加認可預金受入機関（「ADI」）について2023事業年
     度および2024事業年度に集中している。当社グループは、資金調達および流動性水準を支えるため海外のホール
     セール資金調達に頼っている。マーケット・ボラティリティが大きい期間は特に、当社グループによるこの資金
     調達手段へのアクセスが制限される可能性がある。世界資本市場において混乱が生じた場合、当社グループの証
     券に対する投資家の関心が低下した場合、および／または顧客預金が減少した場合、当社グループの資金調達お
     よび流動性の水準が悪影響を被る可能性がある。これにより、資金の取得コストが増加し、利用可能な資金の満
     期までの期間が短縮されもしくは当社グループの資金へのアクセスに不利な条件が課せられ、新規貸付高が抑制
     され、または当社グループの自己資本比率が悪影響を被る可能性がある。
       流動性リスクとは、当社グループが金銭債務を満期到来時に履行できないリスクをいう。これらの債務には、
     要求時または契約上の満期日における預金支払、満期のホールセール借入金および借入資本の期日弁済、借入利
     息の支払ならびに営業上の費用および税金の支払が含まれる。当社グループはまた、事業を行うすべての法域に
     おいて堅実なおよび規制上の流動性義務を遵守しなければならない。当社グループの流動性水準の大幅な悪化
     は、当社グループの資金調達コストの増加をもたらすか、新規貸付高を抑制するか、または当社グループによる
     堅実なもしくは規制上の流動性義務の違反を引き起こす可能性がある。これは、当社グループの評判、財務実績
     および財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
     当社グループの自己資本比率は、健全性要件により抑制される可能性がある。

       資本リスクは、当社グループがエクスポージャーをカバーし想定外の損失から自らを防御するために十分な資
     本および準備金を有していないリスクである。資本は、当社グループの財務健全性の基礎である。資本は、当社
     グループの活動による想定外の損失を吸収するバッファーを提供することにより、その事業を支える。
       当社グループは、事業を行う法域全体において資本に関する健全性要件を遵守しなければならない。これらの
     要件およびそれらのさらなる変更は、
       ●　当社グループが当社グループ内の企業全体における資本を管理する能力を制限するか、
       ●　株式およびハイブリッド商品の配当金もしくは分配金の支払を制限するか、
       ●　当社グループに対し、（絶対的な意味で）より多くの資本の調達もしくはより質の高いより多くの資本の
         調達を要求するか、または
       ●　バランスシートの増大を抑制する可能性がある。
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       当社グループの資本状況にリスクをもたらす可能性のある現在の規制上の変更は、                                          当社を含む国内のシステム
     上重要な銀行（「         D-SIB   」）に対する       損失吸収の要件の変更を含む。この変更により、2026年１月１日までにリ
     スク加重資産（「RWA」）の4.5％、中間で2024年１月１日までに３％にあたる総資産を増加させることが求めら
     れる。これらの要件は主に追加のTier２資本の発行を通じて充足される見込みであり、Tier２資本の発行に係る
     費用はシニア債務に比して割高であることから、これにより当社グループの資本調達コストが増加する可能性が
     ある。
       健全性基準、プルデンシャル・プラクティス・ガイドおよびリスク加重フレームワークとその他の資本要件に
     関する報告基準を含むオーストラリア健全性規制庁（「APRA」）の修正版資本枠組が2023年１月１日から有効と
     なった。修正版資本枠組の影響は当社グループの2023年半期報告書に取り入れられる。さらに、RBNZの資本要件
     の修正（2028年までに段階的に実施される。）により、当社グループはニュージーランドにおいてより多くの資
     本を保有する必要が生じる。
       当社グループの資本要件の評価の根拠とされた情報または前提が不正確であることが判明した場合、当社グ
     ループの業務ならびに財務実績および財務状況は悪影響を被る可能性がある。
     当社グループの信用格付またはアウトルックの引下げは、当社グループの資金調達コストおよび資本市場へのア

     クセスに悪影響を及ぼす可能性がある。
       信用格付は、借入人の信用度に関する評価であり、市場参加者が当社グループならびにその商品、サービスお
     よび証券を評価するにあたって使用されることがある。格付機関は、継続的な格付見直し業務を行っているが、
     これは、当社グループの信用格付の設定および見通しまたは当社グループが業務を行う法域の信用格付に変更を
     もたらす可能性がある。信用格付は、業務上、ESG関連、および市場の要因または格付機関の格付方法の変更か
     ら影響を受ける。
       当社グループ、当社グループの有価証券または当社グループが事業を行う１もしくは複数の国の国債の格付が
     引き下げられた場合、当社グループの資金調達コストが増加するかまたは資本市場へのアクセスが制限される可
     能性がある。この結果、当社グループの流動性水準の低下をもたらし、デリバティブ契約その他の保証付資金調
     達において担保の追加が要求される可能性もある。また、同業者と比較した当社グループの信用格付の引下げ
     は、当社グループの競争力、財務実績および財務状況に悪影響をもたらす可能性がある。
     当社グループは、引受リスクを転嫁できない可能性がある。

       当社グループ会社は、金融仲介業者として、上場および非上場の債券、株価指数連動型有価証券および株式の
     募集を含む数多くの各種取引、リスクおよび結果を引受けまたは保証している。引受けの義務または保証は、当
     該証券の価格設定および発行に関するものである場合もあるため、当社グループは、当該リスクの全部または一
     部を他の市場参加者に転嫁できなかった場合に潜在的な損失（重大なものである可能性がある。）にさらされる
     可能性がある。
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     オペレーショナルリスク
       オペレーショナルリスクは、不十分な、または欠陥のある内部手続、人員およびシステムまたは外部事象に起
     因する損失のリスクである。これは、法的リスクを含むが、戦略リスクを含まない。
     技術の混乱は、当社グループの評判および業務に悪影響を及ぼす可能性がある。

       当社グループの業務の大部分は技術に依存しているため、当社グループ（およびその外部のベンダー）の情報
     技術のシステムおよび基盤の信頼性、回復力および安全性は、当社グループの業務の効果的な実施、ひいては財
     務実績および財務状況にとって不可欠である。当社グループの技術の信頼性、安全および回復力は、技術環境の
     複雑性、技術システムを最新の状態に保てないこと、システムおよびデータを許容時間内に修復または回復でき
     ないこと、または物理的攻撃もしくはサイバー攻撃により影響を受ける可能性がある。
       金融サービス業界における技術の急速な進展、オンデマンドのインターネットおよびモバイルサービスへの顧
     客の期待の増加により、当社グループは変化し続ける業務上の状況にさらされている。
       当社グループの技術の混乱（当社グループの外部技術提供者の技術システムの混乱を含む。）は、全体的にま
     たは部分的に当社グループの制御を超えることがあり、業務の混乱、規制当局による執行行為、顧客救済、訴
     訟、財務損失、顧客データの盗失もしくは滅失、マーケット・シェアの喪失、財産もしくは情報の喪失をもたら
     すおそれがあり、または変化および革新をもたらす当社グループのスピードおよび機敏性に悪影響を及ぼす可能
     性がある。
       さらに、かかる混乱は、当社グループが主要な情報（顧客と従業員の記録等）およびインフラを保護する能力
     に対して当社グループ内外の利害関係者が寄せる信頼に悪影響を及ぼす可能性がある。その結果、規制当局また
     は格付機関からの印象を含む当社グループの評判に悪影響を及ぼす可能性があり、これにより顧客の喪失、株価
     の下落、格付の低下および規制上の批判または罰金がもたらされる可能性がある。また、ソーシャル・メディア
     のコメントも当社グループのかかる不利な結果を助長し、当社グループの評判に不利な影響を与える可能性があ
     る。
     プライバシー、情報セキュリティーおよびデータの侵害は、当社グループの評判および業務に悪影響を及ぼす可

     能性がある。
       当社グループは、人員、技術システムおよびネットワークならびに外部のサービス提供者の技術システムおよ
     びネットワークを通じて大量の個人情報および機密情報を収集し、処理し、保管し、送信している。記録の保存
     と処分は当社の方針と保存スケジュールに沿って行われる。情報セキュリティーに対する脅威はますます進化し
     ており、サイバー攻撃の実行に使用される技術は一層高度化している。さらに、当社グループに対してサイバー
     攻撃の脅威を及ぼす可能性のある有害なアクターの数、性質およびリソースが増しており、これには個人サイ
     バー犯罪者、犯罪者またはテロリストの組織網ならびに豊富な資源および機能を有する大規模で高度な外国政府
     が含まれる。
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       当社グループはこの情報の秘密保持、保全および利用可能性の保護のための投資を行っているものの、サイ
     バー攻撃の脅威が変化し続けることから、当社グループは、防護層を修正もしくは強化し、または情報セキュリ
     ティーの脆弱性を調査し、是正するために多額の追加資金を支出しなければならない可能性がある。
       また当社グループは、セキュリティーに対する脅威を当社グループが必ずしも予測できるとは限らず、また、
     結果として生じる損害を防止または最小限とするための有効な情報セキュリティーの方針、手続および管理を実
     施できない可能性もある。また当社グループは、特に要求されないかまたは法律で認められない情報を図らずも
     保持する可能性があり、これにより潜在的なデータ侵害または不遵守の影響が増大する。サイバー攻撃が成功す
     ると、   検知されるまでの間長時間持続する可能性があり、検知後に当社グループがサイバーセキュリティーのイ
     ンシデントとそれを構成する情報の範囲、量および種類について完全かつ信頼性のある情報を取得するのにかな
     りの時間がかかる可能性がある。調査の間、当社グループはインシデントの影響の全容または是正方法を必ずし
     も知らず、リスクを緩和するために措置がとられ、決定が行われることで、インシデントのコストやマイナスの
     結果がさらに増す可能性がある。さらに、当社グループは潜在的な新たな規制によって、サイバーセキュリ
     ティー事象が解決されるかまたは十分な調査がなされる前に同事象に関する情報の開示を求められる可能性があ
     る。  さらに、当社グループは、機密情報の処理および保管を行い、また技術サービスを開発および提供する（ク
     ラウドインフラの使用の増加を含む。）ために厳選した外部技術提供者（オーストラリア国内および海外）を使
     用している。       当社グループは、サービス提供者との間で包括的なリスクベースの管理について交渉しているが、
     サービス提供者が日常的に実行するセキュリティープロトコルを監督し、管理する力には限りがある。                                                    加えて、
     当社グループは法律上の義務に基づき、また規制上の報告の一環として、機密情報を主要な規制当局に提出する
     可能性がある。
       かかる外部技術提供者、規制当局または当社グループ内のセキュリティーの侵害は、業務上の混乱、顧客また
     は従業員のデータの盗失もしくは滅失、プライバシー法の侵害、規制当局による執行行為、民事制裁金、顧客ま
     たは従業員の救済、訴訟、財務損失または市場シェア、財産もしくは情報の喪失をもたらすおそれがある。これ
     は、全体的または部分的に当社グループの制御を超えることがあり、当社グループの財務実績および財務状況に
     悪影響を及ぼす可能性がある。
       このような脅威のある環境において、チャットGPTを始めとする生成AIの形をとって、新たな方向性も見え始
     めた。チャットGPTは、情報の予測と特定だけでなく、コードの他に上手に書かれたコンテンツも作成できるこ
     とから、人工知能における大胆な変革である。このコードは、犯罪者が当社および顧客に対して詐欺およびサイ
     バー攻撃を行う既存の方法を支援し、可能とし、強化する可能性がある。
       さらに、かかる事由によって規制当局の調査が増加したり、格付機関からの印象に悪影響を及ぼしたりする可
     能性がある。ソーシャル・メディア上の書き込みおよび関連する事由への当社グループの対応が、当社グループ
     の評判への影響をより深刻なものにする可能性がある。
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     インフラ、手続およびモデルの複雑性は、当社グループの業務への重大なリスクを引き起こす。
       当社グループの事業は、複雑性の程度の異なる大量のプロセスおよび取引の実行を伴う。当社グループは、そ
     の方針、手続、管理およびこれを支えるインフラが設計どおりに機能していること、また第三者が自らのオペ
     レーショナルリスクを適切に管理し、当社グループの要求どおりにサービスを提供していることに依存してい
     る。当該方針、手続、管理およびインフラの設計ミスもしくは運用ミス、当社グループによる外部サービス提供
     者の管理の失敗、または補助システムの不能はすべて、当社グループの業務、ひいてはその財務実績および評判
     に重大なリスクをもたらす。
       モデルは、当社グループの業務の遂行（例えば、資本要件や顧客への賠償金の支払の計算ならびにエクスポー
     ジャーに係る測定およびストレス負荷）において広く使用されている。使用されたモデルが不十分であるかまた
     は誤ったもしくは妥当でない仮定、判断もしくは情報に基づいていることが判明した場合は、当社グループの顧
     客ならびに当社グループの財務実績および財務状況に悪影響を及ぼすことがある。
     当社グループは、人為的ミスのリスクにさらされている。

       当社グループの事業（事業上の決定を支える内部の手続およびシステムを含む。）は、その従業員、代理人お
     よび外部のベンダーの適切な行動およびそれらからの情報提供に依存している。当社グループは、手続または人
     為的ミス（不正確もしくは不完全なデータ収集および記録管理、不正確もしくは不完全な業務補助文書、または
     手続もしくは制御の不適切な設計を含む。）によるオペレーショナルリスクにさらされている。当社グループ
     は、当社グループにサービスを提供する厳選された外部技術提供者（オーストラリア国内および海外）を使用し
     ており、外部技術提供者の業務環境のかかる不具合から引き起こされる類似のリスクにさらされている。
       かかるリスクの実現は、直接的な財務損失、顧客、従業員または商業上の機密データの喪失、規制上の罰金お
     よび風評被害をもたらすおそれがある。
     当社グループは、適切な人材を招致し留任させることができない可能性がある。

       当社グループは、銀行業および技術を深く理解しており、当社グループの戦略、および変化する顧客のニーズ
     を満たすために当社グループが行っている技術革新を実行するのに適任である、主要な役員、従業員および取締
     役を招致し留任させる自身の能力に依存している。雇用慣行（多様性、差別禁止、職場の柔軟性、給与コンプラ
     イアンスならびに職場の健康・安全および従業員のウェルビーイングを含む。）の潜在的な脆弱性は、必要な知
     識、技能および能力を有する適任の人材を招致し留任させる当社グループの能力に影響を及ぼし得るオペレー
     ショナルリスクの誘因である。これらのリスクは、当社の労働協約が再交渉中であること、また連邦裁判所にお
     ける金融セクター労働組合による労働時間についての審理に関連して新たなリスクが出現することに関連して、
     高まる可能性がある。
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       COVID-19     の世界的大流行は、国際的な人材市場へのアクセスを制限する国境封鎖をもたらした。オーストラリ
     アおよびニュージーランドを含め、世界の大部分において入国制限は解除された。オーストラリア政府は重要な
     人材へのファスト・トラックの適用を可能とするビザ制度をいくつか設けており、ニュージーランド政府は専門
     技術を有する移民を招致することを目的とした多くの施策を導入（または再導入）している。こうした施策は海
     外からの人材のオーストラリアおよびニュージーランド両国への移動を促す助力となっているが、技術、データ
     分析および金融犯罪等の分野において適切に遂行されるべき専門職については引き続き課題となっている。
       COVID-19     の世界的大流行は、失業率の不安化や変動等、適切な人材の獲得と維持に悪影響を及ぼし、また今後
     も及ぼす可能性がある。COVID-19の新たな変異株またはその他の病気が出現した場合、オーストラリアおよび
     ニュージーランドの雇用市場はより大きなストレスを受け、人材不足のリスクが高まる可能性がある。COVID-19
     による規制が緩和または撤廃された国では、自発的な離職者が増加し、労働力の供給が縮小すること証明されて
     いる。これらの要因は、当社グループが重要な人材を惹きつけ、維持する能力に影響を与える可能性がある。
       当社グループが魅力的な就業機会を提供し、重要な人材を招致し留任させる能力は、効果的な報酬体系および
     人材活用制度を設計し実施する当社グループの能力にも依存している。これは、規制上の要件（特に厳格な規制
     に服する金融サービス部門において）を含むいくつかの要因によって抑制されることがある。
       想定外の重要な資源の喪失または相当な経験を有する人材を招致する能力がないことは、当社グループが効果
     的かつ効率的に事業を行う能力、または当社グループの戦略目標を達成する能力に悪影響を及ぼす可能性があ
     る。このリスクは、当社グループが契約する外部のベンダー（海外のベンダーを含む。）に影響を及ぼし得るた
     め、これらのベンダーは同様の人材関連の課題に直面する可能性がある。
     外部事象は、当社グループの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。

       オペレーショナルリスクは、生物学的危害、気候変動、自然災害、疫病のまん延もしくは世界的大流行または
     テロ行為および地政学上の紛争等の外部事象から発生する可能性がある。
       COVID-19     の世界的大流行は、金融市場の混乱と変動、サプライ・チェーンの混乱、失業率の変動およびインフ
     レ等その他のマイナスの結果を含め、世界の経済状況に悪影響を及ぼし、また今後も及ぼす可能性がある。
     COVID-19の新たな変異株またはその他の病気が出現した場合、オーストラリアおよびニュージーランドならびに
     他の主要な経済の大部分が、より大きなストレスを受け、景気後退のリスクが増加する可能性がある。このよう
     な結果は、顧客の債務不履行を増加させ、当社グループの業績、ポジションおよび収益性に重大な悪影響を及ぼ
     す可能性がある。
       当社グループは、火事や洪水を含む季節的な自然災害（例えば、ニューサウスウェールズ州およびビクトリア
     州で2019年から2020年の夏に発生した山火事、その後2021年および2022年初頭にオーストラリア東部で発生した
     大洪水）の多いオーストラリア全土の各地に支店を有している。2023年初めにはクイーンズランド州、ノーザン
     テリトリー州、ニューサウスウェールズ州北部と、大規模な洪水発生が続いている。
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       さらに、当社グループは、ニュージーランドに支店および事業所の建物を有している。これらの地域は、2023
     年２月には深刻な被害をもたらした熱帯低気圧が発生しただけでなく、近年異常気象被害が多く、大規模な洪水
     や地震を経験しており、将来の異常気象被害や地震のリスクにさらされる可能性がある。
       当社グループがオーストラリア、ニュージーランドおよび当社グループが海外事業を行い、または行おうとす
     るその他の国の主要都市に物理的な拠点を有していることから、当社グループは、テロ攻撃のリスクにさらされ
     る可能性もある。
       異常気象、自然災害、生物学的危機およびテロ行為等の外部事象は、財産の損害および事業の混乱を引き起こ
     すおそれがあり、これは当社グループの財務実績に悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、当社グループがかか
     る外部事象の影響を管理できない場合、風評被害につながり、当社グループが従業員のために安全な職場を提供
     する能力を損なう可能性がある。
       当社グループが事業を行う環境は、複雑性および不確実性を増しており、これまでにないオペレーショナルリ
     スクを引き起こす可能性がある。
     サステナビリティー・リスク

       サステナビリティー・リスクとは、当社グループのまたはその顧客および供給業者のサステナビリティー、回
     復力、リスクおよびリターン特性、価値または評判に悪影響を及ぼす可能性のある（環境、ESG問題を含む。）
     事象または状況が生じるリスクをいう。当社                       グループまたは顧客によるESGリスクの不適切な管理により、当社
     グループは戦略リスク、信用リスク、コンプライアンス・リスク、コンダクト・リスクおよびオペレーショナル
     リスクならびに資本、資金調達および流動性に係るリスク等、リスク区分全体にわたるその他の潜在的リスクに
     さらされる。
     気候変動、その他の環境上の影響および自然関連リスクによる物理的リスクおよび移行リスクによって顧客の債

     務不履行が増加し、担保の価値が減少する可能性がある。
       異常気象、天気の不安定化および長期にわたる気候変動ならびに土壌汚染等のその他の環境による影響ならび
     に森林伐採、生物多様性の喪失および生態系の劣化を含むその他の自然関連リスクは、不動産および資産の価値
     に影響を及ぼし、または損害、作物被害、既存の土地利用が継続可能でなくなることならびに／または事業の経
     営の中断およびサプライ・チェーンの断絶等の影響を原因として顧客の喪失を引き起こす可能性がある。
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       オーストラリアの一部の地域では急激な物理的気候事象が発生しやすく、2019年および2020年の夏の深刻な干
     ばつおよび山火事に続き、オーストラリア東部で2021年初めに大洪水が発生し、そして2022年に発生した。
     ニュージーランドは、干ばつ、大洪水、サイクロンも経験している。最近のオークランドでの洪水や、ホークス
     ベイやタイラフィティ等他の地域におけるサイクロン「ガブリエル」の影響は、このような物理的な気候変動が
     もたらすリスクを明示する事例である。これらの異常気象の影響は、全容の把握に時間を要し、重大な被害に
     遭った地域の住民、事業および第一次生産者のみならず、そのような地域の農産物やその他の製品に依存する他
     の都市のサプライ・チェーンにまで及ぶ広範囲のものとなる可能性がある。これらの損失が当社グループに及ぼ
     す影響は当社グループが担保として保有する資産の価値および流動性の低下やこれらの資産がどの程度保険に加
     入しているか、または保険に加入できるのかにより悪化する可能性があり、それによって貸付が債務不履行と
     なった場合に当社グループが資金を回収する能力が影響を受ける可能性がある。
       また、経済、政府および企業が低炭素社会への移行や気候変動への適応を目指す中で、気候関連の移行リスク
     が高まっている。再生可能かつ低排出の技術に経済が移行することにより、一部の顧客セグメントは悪影響を受
     ける可能性がある。炭素集約度の高い商品およびサービスに対する投資家の投資意欲の減退および顧客の需要の
     減少、気候関連の訴訟の増加ならびに気候変動を軽減させるために策定され、変化し続ける法令および政府の指
     針によって一部の事業の収益および資本へのアクセスに悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、低炭素社会への
     移行を支援するために必要な原材料や設備等のサプライ・チェーンに、現代奴隷制等の社会的リスクが存在する
     ため、移行リスクの管理はより困難となる。
       森林伐採と違法な土地開拓、生物多様性の損失や生態系の劣化等の自然に関連するリスク（影響や自然への依
     存性に起因する。）、例えば、ハチの個体数の減少、漁業や農業の漁獲・収穫の落ち込み、大気の質や水質の低
     下等は、事業活動やサプライ・チェーンを混乱させ、原材料および／または商品価格の変動、座礁資産、顧客需
     要の変化および規制環境の変化を含め、事業への影響を引き起こす可能性がある。
       これらのリスクは、顧客の債務不履行の現在の水準を増加させ、それによって当社グループが直面する信用リ
     スクを増加させ、当社グループの財務実績、財務状況、収益性および投資家の収益率に悪影響を及ぼす可能性が
     ある。
     当社グループ、その顧客またはサプライヤーは、ESGリスク・パフォーマンスに関する法律上、規制上もしくは

     自主的な基準またはより広範な株主、地域社会およびステークホルダーの期待に応えられない可能性がある。
       ESG  問題は法律上、規制上および自主基準ならびに健全性基準の高まり、ならびに地域社会およびステークホ
     ルダーの期待の（ときに相違する。）高まりに左右される。これらには以下の事項が含まれる。
       ●　環境問題―気候変動、森林伐採と違法な土地開拓、生物多様性の喪失ならびに生態系の劣化および汚染。
         規制当局は、気候関連リスクによるものを含めシステム全体への影響の把握および管理を目指しており、
         銀行に対する監督および規制上の指針および要求は、ESGリスクにますます重点を置くものになってい
         る。
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       自然と経済的繁栄および社会的福利との関連性への理解が深まるにつれ、この焦点は自然関連リスクのような
     より広範な環境問題へと急速に広がっている。これは、オーストラリアと英国政府が開発を支援している「自然
     に関連する財務情報開示に関するタスクフォース」が特に力を入れている点である。
       ●　社会問題―人権（現代奴隷制を含む。）、認識された労働基準の遵守および公平な労働条件、不公平かつ
         衡平に反する待遇（差別を含む。）製造物責任、適切な報償ならびに顧客の事業および／またはプロジェ
         クトから生じるこれらの問題への潜在的な影響を含む、先住民族の土地の権利および文化的遺産等
       ●　ガバナンス問題―贈収賄および汚職、租税回避、グリーンウォッシュおよびその他の虚偽もしくは誤解を
         招く環境または持続可能性に関する主張、ガバナンスの欠陥、透明性の欠如ならびに説明責任の不充足等
       特定の問題がよりよく理解され、関連するリスクがより正確に定量化されるようになると、企業のESGコミッ
     トメントとそれに対するパフォーマンスは、外部のステークホルダーによってより厳密に監視されるようになる
     可能性がある。オーストラリアの規制当局は、持続可能性に関連する情報開示とガバナンスの実践に関連し、特
     にグリーンウォッシングに重点を置いた政策声明を強化している。環境と持続可能性の主張に関連する消費者と
     公正取引の問題は、オーストラリア競争・消費者委員会（ACCC）の2022-23年のコンプライアンスと執行の優先
     事項であり、持続可能な金融を支える効果的な規制枠組みは、オーストラリア証券投資委員会（ASIC）の2023年
     の主要テーマと戦略的優先事項として継続する。2022年、オーストラリアの規制当局（特にASIC）は、サステナ
     ビリティ関連の開示に関わる執行活動を活発化させ、その傾向は2023年初頭も継続している。また、資金力のあ
     る戦略的な民間訴訟団も、オーストラリア企業に対する持続可能性に関連した請求の機会を積極的に模索してい
     る。
       当社グループが
       ●　ESG関連の規制上の要件または基準（国際サステナビリティ基準委員会のサステナビリティと気候に関す
         る開示基準の公表に伴い、全世界的に発生するESG関連の新たな開示義務や、気候関連財務情報開示タス
         クフォースの勧告に関連したオーストラリアとニュージーランドにおける気候関連開示規制の導入等）を
         遵守しない場合
       ●　当社グループが設定したESG関連のコミットメント、目標およびターゲットを達成できないかもしくはグ
         ループESG関連方針に従うことができない場合
       ●　ESGに関する地域およびステークホルダーの期待に応えられない場合
       ●　適切なESG基準を当社グループの顧客もしくはサプライ・チェーン内の企業に適用しない場合
       ●　ESG関連商品およびパフォーマンスについての表示が適当でない場合
       当社グループの評判および当社グループに対する株主、顧客および従業員の印象に悪影響を及ぼし、当社グ
     ループに対するESG関連訴訟のリスクが増大し、またはグリーンウォッシュに関連する訴訟や規制措置を含め、
     規制上の罰金もしくは課徴金が課される可能性がある。
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       一部の商品、サービスまたは業種は一般的に、もしくは特定の好ましくない事象を受けて、または株主、投資
     家もしくは特殊利益集団による活動の結果、強化された公の精査の対象となる可能性がある。この結果、これら
     の商品またはサービスに対する需要が突然大きく減少し、一部の事業者の収益および資本へのアクセスに悪影響
     を及ぼし、訴訟リスクが増大する可能性がある。影響を受けた供給業者、顧客または顧客セグメントに対する風
     評被害は当社グループにも関連する風評被害を生じさせる可能性がある。加えて、影響を受けた業種における顧
     客の債務不履行の水準が上昇し、当社グループの財務実績および財政状態、収益性ならびに投資家収益に影響を
     与える可能性がある。
     コンダクト・リスク

       コンダクト・リスクとは、当社グループまたは当社グループを代理する者の行為が                                          当社グループの        顧客への不
     公平な結果を招くリスクをいう。
     当社グループは、従業員、請負業者および外部のサプライヤーの適切かつ倫理的な行動に依存している。

       組織の文化は、個人および集団の行動に大きく影響することがある。不適切な文化は、組織をリスクにさら
     し、顧客によって不公平な結果につながることがある。当社グループをコンダクト・リスクにさらす行為は以下
     の行為を含む。
       ● 　当社グループの顧客にとって透明性があり、アクセスしやすく、かつ理解が容易な商品およびサービスを
         企画しないこと
       ● 　顧客の最良の利益とはならない行動に影響を及ぼし得る利益相反に対処しないこと
       ● 　適切な学習およびコンピテンシー研修の要件に従わないこと
       ●  顧客の需要を満たさずまたは顧客に将来困難がもたらされるリスクを負わせる商品・サービスを顧客に購
         入または受領させるために、販売し、提供し、不当な影響力を行使すること
       ● 　当社グループの製品またはサービスについて、不正確、誤解を招く、または欺くような表現を顧客に行う
         こと（当社グループの実践が環境に優しい、持続可能または倫理的である程度について顧客を誤解させる
         ような表現を含む。）
       ●  詐欺行為の当事者となること
       ● 　デジタルな取引を通じた銀行業務において、顧客を不正行為や詐欺から保護できない場合、または外部に
         よる不正行為や詐欺の影響を受けた顧客に適切に対応できない場合
       ●  適用ある条件の不遵守または不適切なもしくは顧客の利益とならない財務アドバイスの提供
       ●  規制上およびコンプライアンス上の問題の適切な上申の遅延
       ●  時宜に適った、地域社会の期待に添う問題解決および顧客関連救済措置の不履行
       ●　商品およびサービスへのコミットメントの不実行
       ●　非効率な業務プロセスの時宜に適った是正および問題の再発防止の不履行
       ● 　当社グループの行動規範または金融市場行動指針に従った行為の不履行
       当社グループの行為に関する統制に重大な不備があり、不適切に設計され、または法律上もしくは規制上の要
     件を満たさないかまたは共同体の期待に満たない場合、当社グループはとりわけ以下のような不利益を被る可能
     性がある。
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       ●  コンプライアンス費用、罰金、追加資本要件、世間の非難、消費意欲の喪失、集団訴訟その他の訴訟、和
         解および顧客または地域社会に対する損害賠償の増加
       ●　規制     当局もしくはその他の利害関係者の監督、監視または執行の強化
       ●  ローン、保証その他の担保関連書類等の契約の執行不能
       ●  強制的な営業停止、免許条件の変更または当社グループの業務の全部もしくは一部を行うための免許の取
         消
       ● 　訴訟を含め、        強制的約束等、その他の強制的または行政上の行為または合意
       当社グループの行為に関する統制が法令または共同体の期待を適切に反映できないことは、当社グループの行
     為に関する統制当社グループの評判、財務実績ならびに立場、収益性、業務および投資家収益に悪影響を与え、
     顧客に不公平な結果をもたらす可能性がある。
     コンプライアンス・リスク

       コンプライアンス・リスクとは、                 適用ある法律、規則、免許の条件、監督上の要求事項、自主規制的な業界の
     行動規範、自主的な取組みならびに顧客の公平かつ正当な取り扱いを支援する当社グループの内部方針、基準、
     手続および枠組みの理解不足および不遵守のリスクをいう。
     当社グループは、贈収賄、腐敗および金融犯罪を規制する法律の違反または違反のおそれに関与する可能性があ

     る。
       金融犯罪の監督および規制ならびに贈賄・腐敗防止、マネーロンダリング防止およびテロ資金対策（AML／
     CTF）に関する法令の執行が近年増加した。
       2022  年４月29日、当社は、オーストラリア金融取引報告・分析センター（AUSTRAC）の最高経営責任者との間
     で、当社グループの特定のAMLおよびCTFの要件の遵守に関するAUSTRACの懸念に対処するため、強制執行可能な
     履行確約書（「EU」）を締結した。EUを受け入れるにあたり、AUSTRACの最高経営責任者は、「当該調査の開始
     時に、制裁金の命令手続が当該時点において適切ではないという見解が規制当局側において形成され」、また
     「調査を通じて当該見解を変更する情報は何ら特定されなかった」と述べた。当該EUの条件に基づき、当社およ
     び一部の子会社は、以下のことが要求される。
       ●  AUSTRAC    の承認を受けた是正措置計画（「RAP」）を完了させること。
       ●  RAP  履行における不備または懸念がAUSTRACにより識別された場合には、AUSTRACの満足が得られるまで対
         応すること。
       2022  年５月、当社は外部監査人を任命した（EUに基づく義務による）。当社は、外部監査人から四半期毎およ
     び年に１度、中間報告を受ける。外部監査人は、2025年３月31日までの期間について当社に最終報告書を提出す
     る予定である。
       当社は、RAPに基づき義務付けられている活動の約半分を完了した（ただし、必要に応じて外部監査人による
     確認が必要であり、RAPに基づくより複雑な活動の中には完了までの期間が長いものがある。）。
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       当社グループは、多くのAML／CTF法遵守問題について、EUに関するものを含め、関連規制当局に報告を行っ
     た。当社グループは引き続き多くの既知のAML／CTF法遵守問題および脆弱性についてEUに従うものを含む調査お
     よび改善を行っている。この取組みが進むにつれて、コンプライアンスに関する新たな問題が発見されて
     AUSTRACまたは外国の相当する規制当局に報告され、当社グループのシステムおよび手続のさらなる強化が要求
     される可能性がある。これらの偶発事項に関連する予想される結果および費用は未だ不明である。
       調査および改善プロセスについてのマイナスの結果またはEUへの違反は、当社グループの評判、業務遂行、財
     務状況および財務的結果に悪影響を及ぼす可能性がある。また、当社グループが処理を行う取引の規模が大きい
     ことから、グループ内でのAML／CTF対策の特定されない失敗またはコンプライアンス問題についての改善の失敗
     は、AML／CTF関連の義務の膨大な違反および莫大な民事制裁金を当社グループにもたらす場合がある。
       当社グループは、グローバルな金融および取引を行う銀行として、複数の法域にわたる金融制裁法令の遵守に
     関連するリスクにも直面している。当社グループの制裁の管理が失敗した場合、制裁の違反につながる可能性が
     あり、その結果莫大な罰則金および法定の罰金が課されるおそれがある。これは当社グループの評判、財務実績
     および財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。ロシア・ウクライナ間の紛争により、ロシア政府と緊密な関係
     を有する個人および企業やウクライナの一部地域において経済活動を行うことに対して、ロシア－ウクライナ間
     の紛争の結果、2022年および2023年に追加の幅広い経済制裁および輸出規制が課されることに照らして、これら
     のリスクは増加する。
       追加の情報は、「第６－１」の財務書類への注記13「コミットメントおよび偶発債務」の「規制活動、法規制
     遵守調査および関連手続-AMLおよびCTFプログラム向上への取組み、および法規制遵守問題」の項を参照のこ
     と。
     当社グループは適用ある法令の遵守を怠ることにより、当社グループが遵守のための多大な費用および救済措置

     費用、規制上のエンフォースメントの措置または訴訟（集団訴訟リスクを含む。）にさらされる可能性がある。
       当社グループは厳しい規制を受けており、当社グループが                              事業を行い、取引を行い、資金を調達する法域                        に
     よって異なる様々な規制制度に服している。
       適用あるあらゆる法律の遵守の確保は容易ではない。関連法令が要請する手続および管理の当社グループによ
     る実施が間に合わない、または当社グループの内部統制がコンプライアンスの確保には不十分または無効である
     と判明するリスクが存在する。また、新規のまたは現行の規則について解釈を誤る潜在的リスクがある。
       適用ある法令を遵守するために必要なシステム、手続、管理および人員には、莫大な費用を要する。かかる費
     用は、当社グループの財務成績および財政状態に悪影響をもたらす可能性がある。関連法令を遵守できないこと
     は、当社グループの評判ならびに財務実績および財務状況に悪影響をもたらし、集団訴訟、訴訟または規制                                                       上の
     エンフォースメントにつながる可能性があり、その結果、当社ループに民事上または刑事上の制裁または追加的
     な規制上の資本要件が課される可能性がある。
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       当社グループ内の企業はその事業の遂行から生じる規制上のエンフォースメントおよびその他の訴訟手続に随
     時かかわり、今後もかかわり続ける可能性がある。当社グループに関する法的手続または規制上の手続のありう
     る結果に関して固有の不確実性が存在する。認識済みの問題または当社グループにとって未知のその他の問題に
     関して、新たな集団訴訟、規制に関する捜査、コンプライアンス調査、民事もしくは刑事訴訟手続または新たな
     資格条件または規制上の資本要件の付加が発生する可能性もある。                                  法的手続に関する潜在的な債務およびコスト
     の総額   については確実な見積もりができない。
       当社グループに関する規制に関する捜査または訴訟の望ましくない結果は、                                       当社グループの        評判に影響を及ぼ
     し、  経営陣の時間を業務から逸脱させ、                  財務実績および財政状況、収益性ならびに                      投資家収益      に影響を及ぼす可
     能性がある。現在の法的手続および規制上の手続、コンプライアンス調査および関連する救済措置ならびに当社
     グループに影響を及ぼす可能性のあるその他の偶発債務に関する詳細                                    は、「第６－１」の財務書類への注記13
     「コミットメントおよび偶発債務」を参照のこと。
     広範な規制の変更は当社グループに重大なリスクをもたらす。

       金融サービスおよび銀行業界は、オーストラリア、ニュージーランドその他当社グループが海外事業を行って
     いるかまたは立ち上げる予定である国を含め、全世界的に重大かつ増大する規制の変更、見直しおよび国政上の
     監視にさらされている。
       当社グループのオーストラリアの事業に直接的または間接的に影響を与える可能性のある他の法域における規
     制変更の例としては、G20店頭デリバティブ商品に関する変更、英国および欧州市場濫用規制の更新の可能性が
     挙げられる。このような変化の速度と度合いにより、当社グループは、適用されるすべての規制の変更を適切に
     認識できないリスクの増大にもさらされている。法令またはその解釈および適用の変更                                            は、予測不能かつ当社グ
     ループの支配が及び得ないものであり、当社グループが事業を行う法域間で調整されない可能性がある。
       規制の変更は、多額の資本・コンプライアンス費用、                           当社グループの        企業構造の変更、経営陣、従業員および
     ITシステムに対する要求の増加をもたらす可能性がある。これはまた、当社グループの特定の市場への参加の実
     現可能性     に影響を与え       、または     当社グループの        事業の一部を処分する必要を生じさせる可能性がある。
       2022  年５月のオーストラリアでの政権交代の後、新政府は前政権が開始した改革や独自の戦略・政策優先事項
     を検討するため、規制変更の状況は変化し続けている。2022年12月に発表された決済システムに関する初期戦略
     計画案（ストラテジックプラン）に関する協議に見られるように、新政権は独自の戦略課題の策定を決定する可
     能性がある。ストラテジックプランは、決済システムの回復力を支え、新たな決済方法に適応するための規制当
     局の権限を強化し、より現代的な決済インフラへの移行を促進するという観点から、政府が政策の優先順位を明
     確にするための重要な取組みである。
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       オーストラリア政府は、最終補償制度（以下を参照。）および新たな財務報告責任体制（銀行役員責任体制に
     代わるもの）に関する法案をオーストラリア議会に提出した。この法律は、                                       銀行、年金および金融業界の不正に
     関する2018年の王立委員会              からの勧告に対応するものである。APRAは、財務報告責任体制にあわせて、CPS
     520・フィット・アンド・プロパーの更新を予定している。ニュージーランド準備銀行もまた、銀行、ノンバン
     ク預金   受入  業者（「NBDT」）である金融機関および保険会社の取締役および上級従業員に対する広範な経営者責
     任制度の導入を提案している。ただし、ニュージーランド政府はこの作業を現在保留していることを表明してい
     る。  立法上および規制上の変更は、当社グループ全体にわたり方針、システムおよび業務上の大幅な変更をもた
     らしており、今後も更なる変更をもたらす。
       2022  年７月、オーストラリアの財務大臣は、オーストラリア準備銀行を「将来にわたって世界最高かつ最も効
     果的な中央銀行」にする方法を特定することを目的として、オーストラリア準備銀行の見直しを発表した。この
     第三者による見直しが、現在の金融政策へのアプローチの開始が1990年代に始まって以来、オーストラリア準備
     銀行にとって初めての見直しとなった。2023年４月に発表されたレビューでは、金融政策とオーストラリア準備
     銀行のガバナンスのために別々の理事会を設置することが推奨された。オーストラリア準備銀行は、レビューか
     らの提言について政府と協力する。レビューの結果が当社グループの事業環境に直ちに影響を与えることはない
     ものの、オーストラリア準備銀行について変更が実施された場合、当社グループおよびオーストラリア経済に影
     響を与える可能性がある。
       大規模な規制上の変更が運用可能になることで当社グループに継続的なリスクを引き起こす。それぞれの規制
     上の変更の管理について、変更の効力発生日の前に、設計の解決策案を評価し、設計の有効性を検証するため、
     幅広い取組みがなされている。しかし、一部の管理については関連する規制上の変更が開始する日まで運用の有
     効性を十分に検証できない。
       また、一部の管理については有効性が第三者に左右されることに関連する固有のリスクがある。
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       当社グループに関係する規制上の変更、見直しおよび調査が他に多数継続中であるかまたは予定されている。
     例えば、これには、          オーストラリア証券取引所（ASX）におけるCHESSの（新システムによる）代替（ただし、
     ASXがソリューション設計を再検討し、ASXグループのポートフォリオ、プログラムおよびプロジェクト管理の枠
     組みに関して特定された欠陥および欠点を改善するために外部レビューの結果および勧告に適切に対処する間、
     代替プログラムは2022年11月から一時停止している。）、                              業務上のレジリエンス（サイバーセキュリティを含
     む。）、金融危機管理・破綻処理計画、リスク管理（暗号資産ならびに外部委託および事業継続管理を組み込ん
     だ新たなオペレーショナル・リスク基準に関する開発を含む。）、ガバナンス、脆弱性（ファースト・ネーショ
     ンの人々に前向きな財政的成果をもたらすのに役立つ新しいASICの枠組みを含む。）、金融アドバイス改革、市
     場リスクに関する資本改革（ADIの開示要求事項を含む。）、流動性改革、相場操縦または営業関連規制、財務
     指標の変更、デリバティブの改革、ニュージーランドの預金                               受入  業者について適用のある法規の改正、支払、
     データの質、保護およびプライバシーに関する法律の改革、競争関連の調査、金融犯罪に関する法律、会計およ
     び財務報告の要件、持続可能性および気候リスクの開示、現代奴隷制ならびに税制改革等がある。発効が予定さ
     れている顧客中心主義への規制変更には、消費者および中小企業向けの不公正契約条件制度、銀行行動規範およ
     び電子支払規範の強化が含まれる。一方、オーストラリア政府は、オーストラリアにおけるBNPLの将来の成長の
     ための規制基盤を提供することを目的とした３つの広範な選択肢を検討している。
       金融サービス業界に影響を与えるさらなる調査および規制の見直しをオーストラリア政府およびニュージーラ
     ンド政府が命じる可能性があり、その範囲次第で、調査結果および勧告が当社グループに悪影響を与える可能性
     がある。
       当社グループに現在関連があり、重大な規制リスクを及ぼす具体的な検討および規制改革の例は以下のとおり
     である。
       ● 　2022年金融市場（金融機関の行為）改正法（「FMMA法」）により、ニュージーランドの銀行、NBDTおよび
         保険の各業界における行動を規制するための監視および認可の枠組が策定される。同法は2025年初頭に施
         行される予定である。
       ●  2021  年９月、当社は（「          有識なデータ受領者」として）オープン・バンキング体制の下でCDR                                   データを受
         領することを認められた。これは当社が現在、認定データ受信者としての役割の文脈においてCDRの法的
         枠組みの下でさらなる義務を課されていることを意味している。昨年末、消費者データ権の制度において
         「書き込みアクセス」または「アクション開始」を可能にする法律が議会に導入されたが、これらの提案
         された変更が可決された場合、消費者データ権のエコシステムにおけるさらなるサイバーリスクおよび詐
         欺リスクにつながる可能性がある。説明責任、管理および枠組みを含むガバナンスのメカニズムは進化し
         続けており、オープン・バンキング体制の下で顧客データはより広範囲の利害関係者との間で共有、受渡
         しが可能である。オープン・バンキングを実施するために当社グループの多くの資源および管理時間が使
         われており、今後もその状態が継続する。
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       ● 　2022年９月８日、金融サービス最終補償制度（「CSLR」）を創設するための法案が、同制度を支える資金
         調達の枠組みとともにオーストラリア議会に提出された。CSLRを創設するための４つの法案のうち、２つ
         は現在上院に提出されている。CSLRが実施されれば、オーストラリア金融申立機関から補償の決定を受け
         たが未払いとなっている、資格を有する消費者に対する補償金の支払が促進されることになる。
       ● 　ACCCは、2023年２月にトレジャラーの指示により、リテール預金商品の供給市場について調査を実施して
         いる。これは、最近のRBAによる目標キャッシュレートの上昇と、それに続く住宅貸付利息金利の上昇下
         において預金金利の上昇が遅れているとの認識が動機となっている。調査では、ADIがリテール預金に支
         払う金利、金利の設定方法、RBAの目標キャッシュレートの変更を踏まえた決定、リテール預金商品の市
         場における競争の程度、預金商品が信用供給の資金源となっているか等を調べる。ACCCは2023年12月１日
         までに報告書を提出する。政府とACCCは、金利上昇を特に貯蓄口座に転嫁することに関して、銀行が公正
         に行動するようにしたいと考えている。
       ● 　世界的には、規制者は銀行を含む金融サービス業界が顧客を詐欺やその他の不正行為から守るより実質的
         な役割を果たすことを一層期待している。当社グループは、詐欺被害に対応する規制上の変更が行われる
         可能性を認識する一方で、積極的に顧客に対する教育活動を継続しながら、詐欺や不正を検知し、顧客と
         当社グループを詐欺や不正から守るためのシステムおよびプロセスを一層強化する。これにより、当社グ
         ループが予測または制御することが困難な詐欺行為や不正行為から生じる顧客リスクを軽減することを目
         指す。条件付賠償制度に関する政府の方針または立場はオーストラリアで発表されていないが、当社グ
         ループは、戦略的計画ならびにシステムおよびプロセスの強化により、この関係で予想される規制上の変
         更に向けての準備を整える。詐欺による業界と顧客の損失がかなり増加していることに鑑みると、管理の
         不備および顧客からのリスク移転に関連する潜在的コストが多額となる可能性がある。
       ●  現代奴隷制、気候その他のサステナビリティー・リスク関連の健全性の指導に関して増している義務を含
         むESG関連の規制制度の計画ならびに規制上および報告の要件。これには、ニュージーランドの2021年金
         融セクター（気候関連の開示およびその他の事項）改正法が含まれており、2024年初頭から気候関連の報
         告を義務付けているほか、オーストラリアの気候関連の財務リスクおよび機会の開示に関する標準化され
         た国際整合要件の設計と実施について2023年初頭にオーストラリア財務省が協議した後、2024年または
         2025年にオーストラリアで同様の要件が導入されると予想されていること、また、国際サステナビリティ
         基準委員会によって2023年に公表される予定のサステナビリティおよび気候関連の財務情報の開示に関す
         る会計基準やその他の報告基準の今後の変更ならびに後期協議段階にあり、2023年９月に公表される予定
         の自然関連の財務開示に関するタスクフォースの提言も含まれている。
       上記のような現行のかつ潜在的な調査および規制改革の全容、スケジュールおよび効果または（実施されると
     したならば）どのように実施されるかは、不明である。
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       規制上の変更の要件の特性およびそれがいつどのように実行または実施されるかによっては、かかる要件は当
     社グループの事業、経営、構造、コンプライアンス費用または資本要件、そして最終的には評判、財務実績また
     は財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
     重要な会計上の判断および見積りの誤りが後に判明した場合、当社グループは損失を被る可能性がある。

       当社グループの財務書類を作成するにあたっては、経営陣は、見積りおよび仮定を用い、会計原則を適用して
     判断を行う必要があり、それぞれが資産、負債、収益および費用の報告額に影響を及ぼす可能性がある。引当金
     （ 顧客関連救済措置およびその他規制上の問題に関するもの                              を含む。）の測定において使用される認識および見
     積り、法人税の決定、金融資産および金融負債（貸出金の公正価値および信用減損を含む。）の評価ならびに事
     業の買収に起因するのれんおよび無形資産の評価                         には  高度な判断を       要する。
       連結財務諸表の作成にあたり当社グループが使用した判断、見積りおよび仮定に誤りがあることが後に判明し
     た場合、当社グループは予想または引当金の設定を上回る多大な損失を被る可能性がある。これは、当社の評
     判、財務実績および財務状態に悪影響を及ぼす可能性がある。
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    ３  【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

    概況

     当社グループは、包括的かつ統合的な範囲の金融商品およびサービスを提供している国際的金融サービスグルー
    プである。
     当社の歴史は、1858年のザ・ナショナル・バンク・オブ・オーストラレイシアの創業にさかのぼる。ナショナ

    ル・オーストラリア・バンク・リミテッドは、1893年６月23日に、当社の主たる所在地であるオーストラリアにお
    いて設立された株式公開会社である。
     2023  年３月31日現在、当社グループは、継続事業ベースで全世界で、

    －1,048,288百万豪ドルの資産合計
    －45,600百万豪ドルの運用・管理資産（「FUM/A」）（該当時点における残高）
    －36,963名のフルタイム相当従業員
    を有していた。
     当社グループの重要な会計上の仮定および見積りに関する特定の情報については、「第３－２　事業等のリス

    ク」および「第６－１　中間財務書類」                    の 注記１「作成の基礎」を参照のこと。
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    グループの業績
                             半期

                                         2023  年    2023  年
                       2023  年    2022  年    2022  年
                                        ３ 月終了     ３ 月終了
                      ３月終了      ９月終了      ３月終了
                                        対2022年      対 2022  年
                       ( 百万     ( 百万     ( 百万
                                        ９月終了      ３ 月終了
                      豪ドル)      豪ドル)      豪ドル)
                                         （％）      （％）
     純利息収益                   8,476      7,767      7,085        9.1      19.6
     その他の収益                   2,053      1,701      1,743       20.7      17.8
     純営業収益                  10,529      9,468      8,828       11.2      19.3
     営業費用                  (4,421)      (4,311)      (3,963)         2.6      11.6
     基礎収益                   6,108      5,157      4,865       18.4      25.5
     信用減損費用                   (393)      (123)       (2)       大      大
     法人税控除前現金収益                   5,715      5,034      4,863       13.5      17.5
     法人税                  (1,645)      (1,410)      (1,383)        16.7      18.9
     現金収益                   4,070      3,624      3,480       12.3      17.0
     非現金収益項目（税引後）：
      ヘッジおよび公正価値の変動                   (5)     (114)      183      (95.6)        大
      取得無形資産の償却                   (15)      (11)      (6)      36.4       大
      買収、処分および事業閉鎖の費
                         (68)      (10)      (86)       大     (20.9)
      用
     継続事業からの当期純利益                   3,982      3,489      3,571       14.1      11.5
     非継続事業からの当社株主に帰属
                         (15)     (149)      (20)      (89.9)      (25.0)
     する当期純損失
     当社株主に帰属する当期純利益                   3,967      3,340      3,551       18.8      11.7
     部門別現金収益：

     事業者向け・プライベートバンキ
                        1,714      1,584      1,429        8.2      19.9
     ング業務
     個人向け銀行業務                    785      803      788      (2.2)      (0.4)
     法人・機関投資家向け銀行業務                    940      822      806      14.4      16.6
     ニュージーランド銀行業務                    759      665      630      14.1      20.5
     コーポレート機能・その他業務                   (128)      (250)      (173)      (48.8)      (26.0)
     現金収益                   4,070      3,624      3,480       12.3      17.0
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                                                             半期報告書
    株主向けサマリー
                               半期

                                           2023  年   2023  年
                        2023  年    2022  年    2022  年     ３月終了     ３月終了
                        ３月終了      ９月終了      ３月終了       対2022年     対2022年
                                           ９月終了     ３月終了
     グループ－非継続事業を含む
      １株当たり配当金（豪セント）                     83      78      73       5     10
     　法定配当性向                    65.7  ％    74.4％      66.9％      (870bps)     (120bps)
     　法定１株当たり利益（豪セント）
                          126.3      104.8      109.1       21.5     17.2
       －基本
     　法定１株当たり利益（豪セント）
                          121.2      101.0      104.8       20.2     16.4
       －希薄化後
      法定株主資本利益率                   13.3  ％    11.1％      11.5％       220bps     180bps
      普通株式１株当たり純有形
                          18.04      17.24      17.67       4.6％     2.1％
      資産（豪ドル）
     グループ－継続事業
      現金配当性向                   64.1  ％    68.5％      68.3％      (440bps)     (420bps)
     　継続事業からの法定配当性向                    65.5  ％    71.2％      66.5％      (570bps)     (100bps)
      継続事業からの法定１株当たり利益
                          126.7      109.5      109.7       17.2     17.0
     　（豪セント）－基本
      継続事業からの法定１株当たり利益
                          121.7      105.3      105.4       16.4     16.3
      （豪セント）－希薄化後
     　１株当たり現金収益（豪セント）
                          129.5      113.8      106.9       15.7     22.6
      －基本
      １株当たり現金収益（豪セント）
                          124.3      109.2      102.8       15.1     21.5
      －希薄化後
      現金株主資本利益率                   13.7  ％    12.1％      11.3％       160bps     240bps
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                （１）
    グループの業績の概観
    　当社グループの業績は、別段の記載がある場合を除き、2022年６月１日に当社グループが買収した、シティグ
    ループのオーストラリア消費者向け事業（「シティ消費者向け事業」）の財務実績を含む。
    当上半期と前年同期との比較

     法定当期純利益        は、416百万豪ドルすなわち11.7％増加した。非継続事業の影響を除くと、法定当期純利益は、
                         （２）
    411百万豪ドルすなわち11.5％増加した。
     現金収益     は、590百万豪ドルすなわち17.0％増加した。

     純利息収益      は、1,391百万豪ドルすなわち19.6％増加した。シティ消費者向け事業を除くと、純利息収益は1,210

    百万豪ドルすなわち17.1％増加した。この結果には、その他の収益において相殺された、経済的ヘッジの変動に起
    因する282百万豪ドルの減少が含まれる。この変動を除くと、1,492百万豪ドルすなわち21.1％の基礎的増加分は、
    主として金利上昇環境による預金収益および投下資本収益の増加、平均貸付高の増加ならびにトレジャリー業務に
    おけるNABリスク管理収益の増加によってもたらされた。この増加は、住宅貸付マージンの低下およびホールセー
    ル資金調達コストの増加により一部相殺された。
     その他の収益       は、310百万豪ドルすなわち17.8％増加した。シティ消費者向け事業を除くと、その他の収益は257

    百万豪ドルすなわち14.7％増加した。この結果には、純利息収益において相殺された、経済的ヘッジの変動に起因
    する282百万豪ドルの増加が含まれる。この変動を除くと、25百万豪ドルすなわち1.4％の基礎的減少分の主な要因
    は、NABリスク管理収益の減少であった。
     営業費用     は、458百万豪ドルすなわち11.6％増加した。シティ消費者向け事業を除くと、営業費用は248百万豪ド

    ルすなわち6.3％増加した。この増加の主な要因は、給与の増加および技術力への投資の継続である。この結果
    は、当社グループの業務の簡略化を通じて達成された生産性向上からの利益により一部相殺された。
     信用減損費用       は、将来の見通しに関する引当金のための費用における135百万豪ドルの純減を含み、391百万豪ド

    ル増加した。将来の見通しに関する引当金を除くと、基本的費用は、オーストラリアの貸付ポートフォリオに係る
    一括引当金費用の水準の上昇が要因となり、526百万豪ドル増加した。
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    当上半期と前年下半期との比較
    　法定当期純利益         は、627百万豪ドルすなわち18.8％増加した。非継続事業の影響を除くと、法定当期純利益は、
                         （２）
    493百万豪ドルすなわち14.1％増加した。
    　現金収益      は、446百万豪ドルすなわち12.3％増加した。

     純利息収益      は、709百万豪ドルすなわち9.1％増加した。この結果には、その他の収益において相殺された、経済

    的ヘッジの変動に起因する112百万豪ドルの減少が含まれる。この変動を除くと、821百万豪ドルすなわち10.6％の
    基礎的増加分は主として、金利上昇環境による預金収益および投下資本収益の増加、平均貸付高の増加ならびにト
    レジャリー業務におけるNABリスク管理収益の増加によってもたらされた。この増加は、住宅貸付マージンの低下
    およびホールセール資金調達コストの増加により一部相殺された。
     その他の収益       は、352百万豪ドルすなわち20.7％増加した。この結果には、純利息収益において相殺された、経

    済的ヘッジの変動に起因する112百万豪ドルの増加が含まれる。この変動を除くと、240百万豪ドルすなわち14.1％
    の基礎的増加分は、プラスのデリバティブ評価調整に加えて、マーケッツ業務におけるNABリスク管理収益の増加
    が主因となってもたらされた。
     営業費用     は、110百万豪ドルすなわち2.6％増加した。シティ消費者向け事業を除くと、営業費用は50百万豪ドル

    すなわち1.2％増加した。この増加の主な要因は、給与の増加および技術力への投資の継続である。この結果は、
    救済措置費用の減少、そして当社グループの業務の簡略化を通じて達成された生産性向上からの利益により一部相
    殺された。
     信用減損費用       は、将来の見通しに関する引当金に係る費用における５百万豪ドルの純増を含み、270百万豪ドル

    増加した。将来の見通しに関する引当金を除くと、基本的費用は、オーストラリアの貸付ポートフォリオに係る一
    括引当金費用の水準が上昇したことが要因となり、265百万豪ドル増加した。
    （１）

       別段の記載がない限り、情報は継続事業ベースで表示されている。
    （２）
       当上半期および前年同期の非継続事業は主に、MLC資産運用業務のランオフ管理に関連するコストに関連している。前年
      下半期の非継続事業は、顧客関連と給与関連の救済措置に係る費用の増加を含む。
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    主要業績指標
                                半期

                                           2023  年   2023  年
                          2023  年   2022  年   2022  年    ３月終了     ３月終了
                         ３月終了     ９月終了     ３月終了      対2022年     対2022年
                                          ９月終了     ３月終了
     グループの業績－現金収益ベース
      期中平均資産に対する現金収益                     0.77  ％   0.70％      0.73％       7bps     4bps
      平均リスク加重資産に対する現金収益
                          1.82  ％   1.63％      1.63％       19bps     19bps
      の比率
      平均FTE１人当たりの現金収益（千豪ド
                            226     212      213     6.6％     6.1％
      ル）
      対収益費用比率                     42.0  ％   45.5％      44.9％      (350bps)     (290bps)
      純利息マージン                     1.77  ％   1.67％      1.63％       10bps     14bps
     グループ資本合計
      CET1資本比率                    12.21   ％  11.51％      12.48％       70bps     (27bps)
      Tier１資本比率                    13.89   ％  13.14％      14.07％       75bps     (18bps)
      総自己資本比率                    19.76   ％  18.17％      18.55％       159bps     121bps
      リスク加重資産（十億豪ドル）                     436.2     449.9      431.9      (3.0％)      1.0％
     額（十億豪ドル）
      貸付金および支払承諾総額（「GLA」）                     700.5     687.7      659.7      1.9％     6.2％
      期中平均利付資産                     959.1     928.0      872.4      3.4％     9.9％
      平均資産合計                    1,060.7     1,026.4       956.4      3.3％     10.9％
      顧客預金合計                     574.9     566.7      530.4      1.4％     8.4％
     資産の質
      GLAに対する90日以上期日経過
      （「DPD」）の資産および減損資産総額                     0.66  ％   0.66％      0.75％         -   (9bps)
      の比率
      信用リスク加重資産に対する一括引当
                          1.42  ％   1.31％      1.31％       11bps     11bps
      金の割合
      信用リスク加重資産に対する引当金合
                          1.57  ％   1.46％      1.48％       11bps      9bps
      計の割合
     フルタイム相当従業員（「FTE」）数
      グループ－継続事業（スポット）                     36,963     35,128      32,932       5.2％     12.2％
      グループ－継続事業（平均）                     36,140     34,174      32,801       5.8％     10.2％
      グループ－非継続事業を含む（スポッ
                          37,346     35,558      33,433       5.0％     11.7％
       ト）
      グループ－非継続事業を含む（平均）                     36,542     34,632      33,329       5.5％     9.6％
                                 45/156









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                                                             半期報告書
                          2023  年      2022  年      2022  年

                          ３月31日        ９月  30 日     ３月31日
     マーケットシェア                      現在        現在        現在
            （１）（２）
     オーストラリア
          （３）
                            21.6  ％      21.6％        22.3％
      事業貸付
      事業預金                       19.9  ％      20.1％        20.1％
      住宅貸付                       14.7  ％      14.9％        14.5％
      世帯の預金                       13.8  ％      13.8％        13.3％
             （４）
     ニュージーランド
      住宅貸付                       16.5  ％      16.3％        16.5％
      アグリビジネス                       21.4  ％      21.4％        20.8％
      事業貸付                       22.5  ％      22.4％        22.5％
      リテール預金                       17.7  ％      17.8％        17.9％
    （１）
       2023年３月31日現在および2022年９月30日現在の数値は、シティ消費者向け事業を含む。
    （２）
       出所：オーストラリア健全性規制庁（「APRA」）の認可預金受入機関（「ADI」）月次統計。
    （３）
       金融機関、一般政府機関、コミュニティサービス機関を除く。
    （４）
       出所：ニュージーランド準備銀行（「RBNZ」）。
                          2023  年      2022  年      2022  年

                          ３月31日        ９月30日        ３月  31 日
     販売                      現在        現在        現在
     リテール支店および事業者向け銀行業
     務センターの数
      オーストラリア                        546        578        592
      ニュージーランド                        134        136        138
                                 46/156











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                                                             半期報告書
    純利息収益
                                 半期

                                              2023  年     2023  年
                                             ３月終了       ３月終了
                          2023  年    2022  年    2022  年
                                             対2022年       対2022年
                         ３月終了      ９月終了      ３月終了
                                             ９月終了       ３月終了
                                              （％）       （％）
     純利息収益
                            8,476      7,767      7,085         9.1      19.6
     （百万豪ドル）
     期中平均利付資産
                            959.1      928.0      872.4         3.4       9.9
     （十億豪ドル）
     純利息マージン（％）                       1.77      1.67      1.63       10bps       14bps
    当上半期と前年同期との比較　

     純利息収益      は、1,391百万豪ドルすなわち19.6％増加した。シティ消費者向け事業を除くと、純利息収益は1,210
    百万豪ドルすなわち17.1％増加した。この結果には、その他の収益において相殺された経済的ヘッジの変動に起因
    する282百万豪ドルの減少が含まれる。この変動を除くと、1,492百万豪ドルすなわち21.1％の基礎的増加分は、以
    下の要因に起因している。
    －金利上昇環境による預金収益および投下資本収益の増加
    －平均貸付高の増加
    －トレジャリー業務におけるNABリスク管理収益の増加
    この増加は、以下の要因により一部相殺された。

    －住宅貸付ポートフォリオに影響を及ぼした競争圧力を主因とする貸付マージンの圧縮
    －ホールセール資金調達コストの増加
                                 47/156











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    当上半期と前年下半期との比較
     純利息収益      は、709百万豪ドルすなわち9.1％増加した。この結果には、その他の収益において相殺された経済的
    ヘッジの変動に起因する112百万豪ドルの減少が含まれる。この変動を除くと、821百万豪ドルすなわち10.6％の基
    礎的増加分は、以下の要因に起因している。
    －金利上昇環境による預金収益および投下資本収益の増加
    －平均貸付高の増加
    －トレジャリー業務におけるNABリスク管理収益の増加
     この増加は以下の要因により一部相殺された。

    －住宅貸付ポートフォリオに影響を及ぼした競争圧力を主因とする貸付マージンの圧縮
    －ホールセール資金調達コストの増加
                                 48/156
















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    純利息マージン
                                半期

                                             2023  年     2023  年
                         2023  年    2022  年    2022  年
                                             ３月終了       ３月終了
                         ３月終了      ９月終了      ３月終了
                                             対2022年       対2022年
                         （％）      （％）      （％）
                                             ９月終了       ３月終了
     当社グループの純利息マージン                      1.77      1.67      1.63        10bps       14bps
     事業者向け・プライベートバンキング

                           3.27      3.00      2.82        27bps       45bps
     業務
     個人向け銀行業務                      2.08      1.99      1.93        9bps       15bps
                   （１）
                           0.86      0.75      0.74        11bps       12bps
     法人・機関投資家向け銀行業務
                 （１）
                           2.36      2.57      2.38       (21bps)        (2bps)
     ニュージーランド銀行業務
    （１）
       当上半期について、ニュージーランドの流動性管理ポートフォリオは、ニュージーランド銀行業務内で報告さ
      れている。従前は、資産および負債は関連収益とともに法人・機関投資家向け銀行業務の一部として報告されて
      いた。比較情報は修正再表示されていない。
    当上半期と前年同期との比較

    　当社グループの         純利息マージン        は、14ベーシス・ポイント上昇した。マーケッツ業務およびトレジャリー業務に
    おける７ベーシス・ポイントの低下を除くと、基礎マージンは、以下の要因に起因して21ベーシス・ポイント上昇
    した。
    －金利上昇環境による預金収益の増加により、35ベーシス・ポイント上昇。
    －金利上昇環境による投下資本収益の増加により、６ベーシス・ポイント上昇。
     この増加は以下の要因により一部相殺された。

    －住宅貸付ポートフォリオにおける競争圧力が主因となり、貸付マージンが14ベーシス・ポイント低下。
    －ホールセール資金調達コストの増加により、６ベーシス・ポイント低下。
     マーケッツ業務およびトレジャリー業務における７ベーシス・ポイントの低下は、以下に起因している。

    －その他の収益において相殺された経済的ヘッジの変動により、６ベーシス・ポイント低下。
    －低利回りの質の高い流動資産（「HQLA」）の保有高の増加により、２ベーシス・ポイント低下。
    －マーケッツ業務における低利回り証券の保有高の増加による好ましくない資産構成に起因して、１ベーシス・ポ
     イント低下。
    －トレジャリー業務におけるNABリスク管理収益の増加により、２ベーシス・ポイント上昇。
                                 49/156







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                                                             半期報告書
    当上半期と前年下半期との比較
    　当社グループの         純利息マージン        は、10ベーシス・ポイント上昇した。マーケッツ業務およびトレジャリー業務に
    おける３ベーシス・ポイントの低下を除くと、基礎マージンは、以下の要因に起因して13ベーシス・ポイント上昇
    した。
    －金利上昇環境による預金収益の増加により、17ベーシス・ポイント上昇。
    －金利上昇環境による投下資本収益の増加により、４ベーシス・ポイント上昇。
     この増加は以下の要因により一部相殺された。

    －住宅貸付ポートフォリオにおける競争圧力が主因となり、貸付マージンが７ベーシス・ポイント低下。
    －ホールセール資金調達コストの増加により、１ベーシス・ポイント低下。
     マーケッツ業務およびトレジャリー業務における３ベーシス・ポイントの低下は、以下に起因している。

    －その他の収益において相殺された経済的ヘッジにより、２ベーシス・ポイント低下。この結果は、トレジャリー
     業務におけるNABリスク管理収益の増加により一部相殺された。
    －マーケッツ業務における低利回り証券の保有高の増加による好ましくない資産構成に起因して、１ベーシス・ポ
     イント低下。
                                 50/156













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                                                             半期報告書
    その他の収益
                                半期

                                             2023  年     2023  年
                         2023  年    2022  年    2022  年
                                             ３ 月終了      ３ 月終了
                         ３月終了      ９月終了      ３ 月終了
                                             対 2022  年    対 2022  年
                          ( 百万      ( 百万      ( 百万
                                             ９ 月終了      ３ 月終了
                         豪ドル)      豪ドル)      豪ドル)
                                             （％）       （％）
     手数料等                      1,102      1,050      1,069         5.0       3.1
     トレーディング収益                       868      500      478        73.6       81.6
     その他                        83      151      196       (45.0)       (57.7)
     その他の収益合計                      2,053      1,701      1,743         20.7       17.8
    当上半期と前年同期との比較

     その他の収益       は、310百万豪ドルすなわち17.8％増加した。シティ消費者向け事業を除くと、その他の収益は257
    百万豪ドルすなわち14.7％増加した。
     手数料等     は、33百万豪ドルすなわち3.1％増加した。当上半期の数値は、23百万豪ドル（前年同期は21百万豪ド

    ル）の顧客関連救済措置に係る費用を含む。２百万豪ドルの顧客関連救済措置の増加およびシティ消費者向け事業
    に関連する53百万豪ドルの増加を除くと、基礎的減少分18百万豪ドルの主な要因は、当上半期における貸付活動の
    水準の低下であった。この結果は、支出の増加によるカード収益の増加により一部相殺された。
     トレーディング収益          は、390百万豪ドルすなわち81.6％増加した。この結果には、経済的ヘッジの変動に起因す

    る282百万豪ドルの増加が含まれるが、純利息収益において相殺された。この変動を除くと、基礎的増加分108百万
    豪ドルの主な要因は、デリバティブの上方評価調整に加えて、マーケッツ業務におけるNABリスク管理収益の増加
    であった。
     その他   は、トレジャリー業務（質の高い流動資産のポートフォリオ）における債券の売却からの実現利益の減

    少、2022年９月30日のBNZライフの売却に起因する保険料収入の減少が主因となり、113百万豪ドル減少した。
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                                                             半期報告書
    当上半期と前年下半期との比較
     その他の収益       は、352百万豪ドルすなわち20.7％増加した。
     手数料等     は、52百万豪ドルすなわち5.0％増加した。当上半期の数値は、23百万豪ドル（前年下半期は50百万豪

    ドル）の顧客関連救済措置に係る費用を含む。27百万豪ドルの顧客関連救済措置の減少を除くと、基礎的増加分25
    百万豪ドルの主な要因は、支出の季節的増加からのマーチャント業務収益およびカード収益の増加であった。この
    結果は、当上半期における貸付活動の水準の低下により一部相殺された。
     トレーディング収益          は、368百万豪ドルすなわち73.6％増加した。この結果には、経済的ヘッジの変動に起因す

    る112百万豪ドルの増加が含まれるが、純利息収益において相殺された。この変動を除くと、基礎的増加分256百万
    豪ドルの主な要因は、デリバティブの上方評価調整に加えて、マーケッツ業務におけるNABリスク管理収益の増加
    であった。
     その他   は、トレジャリー業務（質の高い流動資産のポートフォリオ）における債券の売却からの実現利益の減

    少、2022年９月30日のBNZライフの売却に起因する保険料収入の減少が主因となり、68百万豪ドルすなわち45.0％
    減少した。
                                 52/156













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                                                             半期報告書
    マーケッツ業務およびトレジャリー業務の収益
                                 半期

                                             2023  年     2023  年
                           2023  年    2022  年    2022  年
                                             ３ 月終了      ３ 月終了
                          ３月終了      ９月終了      ３ 月終了
                                             対 2022  年    対 2022  年
                           （百万      （百万     （百万豪ド
                                             ９ 月終了      ３ 月終了
                          豪ドル）      豪ドル）       ル）
                                             （％）       （％）
     純利息収益                         9     35     161       (74.3)       (94.4)
     その他の収益                        902      587      592        53.7       52.4
     マーケッツ業務およびトレジャリー業務の
                             911      622      753        46.5       21.0
     収益合計
              （１）

     顧客リスク管理収益
     　為替変動リスク                        285      269      262        5.9       8.8
     　金利変動リスク                        122      128      139        (4.7)       (12.2)
     顧客リスク管理収益合計                        407      397      401        2.5       1.5
              （２）
     NABリスク管理収益
     　マーケッツ業務                        211      124      199        70.2        6.0
     　トレジャリー業務                        267      138      170        93.5       57.1
     NABリスク管理収益合計                        478      262      369        82.4       29.5
                （３）
                             26     (37)      (17)         大       大
     デリバティブの評価調整
     マーケッツ業務およびトレジャリー業務の
                             911      622      753        46.5       21.0
     収益合計
     マーケッツ業務トレーディング市場

     リスクバリュー・アットリスク
                             8.7      9.8     12.0        (11.2)       (27.5)
            （４）
     （「VaR」）平均
    （１）

       顧客リスク管理収益は、純利息収益およびその他の収益から成り、個人向け銀行業務、事業者向け・プライ
      ベートバンキング業務、法人・機関投資家向け銀行業務およびニュージーランド銀行業務に関する顧客リスク管
      理を反映している。
    （２）
       NAB  リスク管理収益は、純利息収益およびその他の収益から成り、当社グループの営業拠点網を支援するため
      の、銀行勘定の金利リスク、ホールセール資金調達および流動性要件ならびにトレーディング市場リスクの管理
      収益と定義される。マーケッツ業務の収益は、法人・機関投資家向け銀行業務の収益の一部を構成する。トレ
      ジャリー業務の収益は、コーポレート機能・その他業務の収益の一部を構成する。
    （３）
       信用評価調整および資金調達評価調整を含むデリバティブの評価調整は、ヘッジコストまたはヘッジ利益を控
      除した値が表示されている。
    （４）
       デリバティブの評価調整に関するヘッジ業務の影響を除く。
                                 53/156







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                                                             半期報告書
    当上半期と前年同期との比較
     マーケッツ業務およびトレジャリー業務の収益                        は、NABリスク管理収益の増加およびデリバティブの上方評価調
    整が主因となり、158百万豪ドルすなわち21.0％増加した。
     顧客リスク管理収益          は、為替リスク管理業務の売上増により、６百万豪ドルすなわち1.5％増加した。この結果

    は、金利リスク管理業務の売上減により一部相殺された。
     NAB  リスク管理収益        は、トレジャリー業務のリスク管理と、当上半期における好ましい市場環境によるマーケッ

    ツ業務の収益増加に起因して、109百万豪ドルすなわち29.5％増加した。
     デリバティブの評価調整額              は、前年同期におけるファンディング・スプレッドの拡大が当期間は繰り返されな

    かったこと、そして為替レートのボラティリティの水準低下が主因となり、43百万豪ドル増加した。
    当上半期と前年下半期との比較

     マーケッツ業務およびトレジャリー業務の収益                        は、NABリスク管理収益の増加およびデリバティブの上方評価調
    整が主因となり、289百万豪ドルすなわち46.5％増加した。
     顧客リスク管理収益          は、為替リスク管理業務の売上増により、10百万豪ドルすなわち2.5％増加した。この結果

    は、金利リスク管理業務の売上減により一部相殺された。
     NABリスク管理収益          は、トレジャリー業務のリスク管理と、当上半期における好ましい市場環境によるマーケッ

    ツ業務の収益増加が主因となり、216百万豪ドルすなわち82.4％増加した。
     デリバティブの評価調整額              は、与信関連の変動および為替レートのボラティリティの水準の低下が主因となり、

    63百万豪ドル増加した。
                                 54/156









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                                                             半期報告書
    営業費用
                                半期

                                              2023  年     2023  年
                         2023  年    2022  年    2022  年
                                             ３ 月終了      ３ 月終了
                         ３月終了      ９月終了      ３ 月終了
                                             対 2022  年    対 2022  年
                          ( 百万      ( 百万      ( 百万
                                             ９ 月終了      ３ 月終了
                         豪ドル)      豪ドル)      豪ドル)
                                              （％）       （％）
     人件費                      2,558      2,360      2,426         8.4       5.4
     施設関連費および減価償却費                       363      369      350       (1.6)       3.7
     一般費                      1,290      1,432      1,187        (9.9)       8.7
     営業費用（シティ消費者向け事業を除
                           4,211      4,161      3,963         1.2       6.3
     く）
     シティ消費者向け事業の営業費用                       210      150       -      40.0        大
     営業費用合計                      4,421      4,311      3,963         2.6      11.6
    当上半期と前年同期との比較

     営業費用     は、458百万豪ドルすなわち11.6％増加した。シティ消費者向け事業を除くと、営業費用は248百万豪ド
    ルすなわち6.3％増加した。
     人件費   は、132百万豪ドルすなわち5.4％増加した。この増加の主な要因は、給与の増加ならびに技術力、法令遵

    守および救済措置への投資の継続である。これは、当社グループの業務の簡略化を通じて達成された生産性向上か
    らの利益により一部相殺されている。
     施設関連費および減価償却費               は、13百万豪ドルすなわち3.7％増加した。この増加は、前年同期の商業用不動産

    およびネットワーク不動産の閉鎖に関連する節減が繰り返されなかったことによってもたらされた。
     一般費   は、103百万豪ドルすなわち8.7％増加した。この増加の主な要因は、オーストラリア金融取引報告・分析

    センター（「AUSTRAC」）との間の強制執行可能な履行確約書（「EU」）の条件に基づく活動を含む救済措置に関
    連するコストの増加（20百万豪ドル）および法令遵守に関連するコストの増加に加えて、技術力に対する投資の継
    続である。これは、当社グループの業務の簡略化を通じて達成された生産性向上からの利益により一部相殺されて
    いる。
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                                                             半期報告書
    当上半期と前年下半期との比較
     営業費用     は、110百万豪ドルすなわち2.6％増加した。                       シティ消費者向け事業を除くと、営業費用は50百万豪ドル
    すなわち1.2％増加した。
     人件費   は、198百万豪ドルすなわち8.4％増加した。この増加の主な要因は、技術力、法令遵守および救済措置へ

    の投資の継続に加えて、給与の増加である。この結果は、当社グループの業務の簡略化を通じて達成された生産性
    向上からの利益により一部相殺された。
     施設関連費および減価償却費               は、６百万豪ドルすなわち1.6％減少した。

     一般費   は、142百万豪ドルすなわち9.9％減少した。この減少の主な要因は、当社グループの業務の簡略化を通じ

    て達成された生産性向上からの利益に加えて、顧客関連および給与関連救済措置に関連するコストの減少（80百万
    豪ドル）である。この結果は、技術力に対する投資の継続により一部相殺された。
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                                                             半期報告書
    投資支出
                                半期

                                             2023  年     2023  年
                         2023  年    2022  年    2022  年
                                             ３ 月終了      ３ 月終了
                         ３月終了      ９月終了      ３月終了
                                             対 2022  年    対 2022  年
                         ( 百万      ( 百万      ( 百万
                                             ９ 月終了      ３ 月終了
                         豪ドル)      豪ドル)      豪ドル)
                                             （％）       （％）
     費用計上                       314      316      377        (0.6)       (16.7)
     資産計上ソフトウェアおよび固定資産                       330      428      272       (22.9)        21.3
     投資支出合計                       644      744      649       (13.4)        (0.8)
     内訳：
     インフラストラクチャー                       189      289      226       (34.6)       (16.4)
     コンプライアンスおよびリスク                       228      204      195        11.8       16.9
     顧客経験価値、効率性および持続可能
                            227      251      228        (9.6)       (0.4)
     な収益
     投資支出合計                       644      744      649       (13.4)        (0.8)
     投資支出     は、顧客経験価値を向上させること、法律および規制の要件を遵守すること、当社グループの業務プロ

    セスの機能および効率性を改善することを企図した取組みに係る支出である。当上半期の当社グループの投資支出
    は、644百万豪ドルであった。
    当上半期と前年同期との比較

     投資支出     は、５百万豪ドルすなわち0.8％減少した。この減少の要因は、支出の減少およびクラウド移行のタイ
    ミングである。この結果は、金融犯罪抑止機能の増加により一部相殺された。
     インフラストラクチャー             関連の取組みへの投資は、37百万豪ドルすなわち16.4％減少した。この減少の要因は、

    支出の減少およびクラウド移行のタイミングである。
     コンプライアンスおよびリスク                関連の取組みへの投資は、33百万豪ドルすなわち16.9％増加した。この増加の要

    因は、規制上のコミットメントを実行するための金融犯罪抑止機能に対する投資、管理の強化および当社グループ
    全体にわたるリスクの管理である。
     顧客経験価値、効率性および持続可能な収益                       関連の取組みへの投資は、１百万豪ドルすなわち0.4％減少した。

    事業貸付能力に対する投資が増加し、NABヨーロッパへの支出が繰り返されなかったことにより一部相殺された。
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                                                             半期報告書
    当上半期と前年下半期との比較
     投資支出     は、100百万豪ドルすなわち13.4％減少した。この減少の要因は、クラウド移行全般への支出の減少お
    よび支店ネットワークの変化のタイミングである。
     インフラストラクチャー             関連の取組みへの投資は、100百万豪ドルすなわち34.6％減少した。この減少の要因

    は、  クラウド移行全般への支出の減少および支店ネットワークの変化に係る支出のタイミングである。
     コンプライアンスおよびリスク                関連の取組みへの投資は、24百万豪ドルすなわち11.8％増加した。この増加の要

    因は、オンボーディングの管理およびプロセスの強化を含む規制上のコミットメントを実行するための金融犯罪抑
    止機能への投資である。
     顧客経験価値、効率性および持続可能な収益                       関連の取組みへの投資は、タイミングが要因となり、24百万豪ドル

    すなわち9.6％減少した。この結果は、BNZによる支出の増加およびデジタル化への投資により一部相殺された。
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                                                             半期報告書
    課税
                               半期

                                            2023  年      2023  年
                         2023  年    2022  年    2022  年     ３月終了        ３月終了
                         ３月終了      ９月終了      ３月終了        対2022年        対2022年
                                            ９月終了        ３月終了
     法人税（百万豪ドル）                      1,645      1,410      1,383        16.7％        18.9％
     実効税率（％）                      28.8      28.0      28.4        80bps        40bps
    当上半期と前年同期との比較

     現金収益に係る法人税           は、税引前現金収益の増加が主因となり、262百万豪ドルすなわち18.9％増加した。
     現金収益に係る実効税率             は、損金算入されない転換可能金融商品の利息の増加が主因となり、40ベーシス・ポイ

    ント上昇し、28.8％であった。
    当上半期と前年下半期との比較

     現金収益に係る法人税           は、  税引前現金収益の増加が主因となり、235百万豪ドルすなわち16.7％増加した。
     現金収益に係る実効税率            は、以下に起因して、80ベーシス・ポイント上昇し、28.8％であった。

    －損金算入されない転換可能金融商品の利息の増加
    －優遇税制措置を受けるオフショア・バンキング・ユニットの純利益の減少
    －英国の税務上の欠損金に係る繰延税金資産の認識による前期間の利益が繰り返されなかったこと
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                                                             半期報告書
    貸付
                             2023  年    2022  年    2022  年     2023  年    2023  年

                             ３月31日      ９月30日      ３月  31 日     ３ 月     ３月
                              現在      現在      現在      対 2022  年   対2022年
                             ( 十億     ( 十億     ( 十億      ９ 月     ３月
                             豪ドル)      豪ドル)      豪ドル)       （％）      （％）
     住宅貸付
      事業者向け・プライベートバンキング業務                         105.6      100.1      94.9       5.5     11.3
      個人向け銀行業務                         229.4      230.5      218.3       (0.5)      5.1
      法人・機関投資家向け銀行業務                           -      -     0.1        -     大
      ニュージーランド銀行業務                         52.8      48.3      50.6       9.3      4.3
      コーポレート機能・その他業務                         11.4      10.2      9.9      11.8      15.2
     住宅貸付合計                          399.2      389.1      373.8        2.6      6.8
     非住宅貸付
      事業者向け・プライベートバンキング業務                         140.7      135.9      127.9        3.5     10.0
      個人向け銀行業務                          9.0      8.5      4.4       5.9      大
      法人・機関投資家向け銀行業務                         109.3      114.8      113.0       (4.8)      (3.3)
      ニュージーランド銀行業務                         42.3      39.4      40.5       7.4      4.4
      コーポレート機能・その他業務                           -      -     0.1        -     大
     非住宅貸付合計                          301.3      298.6      285.9        0.9      5.4
     貸付金および前渡金総額                          700.5      687.7      659.7        1.9      6.2
    当上半期と前年同期との比較

     貸付  は、為替変動に起因する38億豪ドルの増加を含み、408億豪ドルすなわち6.2％増加した。
     住宅  貸付は、以下を主因として、254億豪ドルすなわち6.8％増加した。

    －個人向け銀行業務において、111億豪ドルすなわち5.1％増加。シティ消費者向け事業の買収の影響を除くと、住
     宅貸付は、持ち主居住住宅の貸付が伸びたことにより、21億豪ドルすなわち1.0％増加した。
    －事業者向け・プライベートバンキング業務において、持ち主居住住宅の貸付および投資家への貸付双方が伸びた
     ことにより、107億豪ドルすなわち11.3％増加。
    －ニュージーランド銀行業務において、為替変動による４億豪ドルの増加を含み、22億豪ドルすなわち4.3％増
     加。18億豪ドルの基礎的増加分は、自社販売経路およびブローカー販売経路の双方の貸付の伸びを反映してい
     る。
    －コーポレート機能・その他業務において、ユー・バンクが伸びたことを反映して、15億豪ドルすなわち15.2％増
     加。
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                                                             半期報告書
     非住宅   貸付は、以下を主因として、154億豪ドルすなわち5.4％増加した。
    －事業者向け・プライベートバンキング業務において、事業貸付が幅広いセクターで伸び、128億豪ドルすなわち
     10.0％増加。
    －個人向け銀行業務において、無担保貸付の伸びが要因となり、46億豪ドル増加。この結果は、シティ消費者向け
     事業の買収の影響38億豪ドルを含む。
    －ニュージーランド銀行業務において、為替変動による３億豪ドルの増加を含み、18億豪ドルすなわち4.4％増
     加。15億豪ドルの基礎的増加分は、SME向け貸付および法人・機関投資家向け事業貸付の双方の伸びによっても
     たらされた。
    －法人・機関投資家向け銀行業務において、為替変動による31億豪ドルの増加を含み、37億豪ドルすなわち3.3％
     減少。68億豪ドルの基礎的減少分の主な要因は、資金貸付の減少を含む。
    当上半期と前年下半期との比較

     貸付  は、為替変動に起因する56億豪ドルの増加を含み、128億豪ドルすなわち1.9％増加した。
    　住宅   貸付は、以下を主因として、101億豪ドルすなわち2.6％増加した。

    －事業者向け・プライベートバンキング業務において、                            持ち主居住住宅の貸付および投資家への貸付双方が伸びた
     ことにより、55億豪ドルすなわち5.5％増加。
    －ニュージーランド銀行業務において、為替変動による31億豪ドルの増加を含み、45億豪ドルすなわち9.3％増
     加。14   億豪ドルの基礎的増加分は、自社販売経路およびブローカー販売経路双方の貸付の伸びを反映している。
    －コーポレート機能・その他業務において、ユー・バンクの伸びを反映して、12億豪ドルすなわち                                                   11.8％増加。
    －個人向け銀行業務において、                シティ消費者向け事業における減少および困難な環境における厳格なポートフォリ
     オ管理により、11億豪ドルすなわち0.5％減少。
     非住宅   貸付は、以下を主因として、27億豪ドルすなわち0.9％増加した。

    －事業者向け・プライベートバンキング業務において、事業貸付が幅広いセクターで伸び、48億豪ドルすなわち
     3.5％増加。
    －ニュージーランド銀行業務において、為替変動による25億豪ドルの増加を含み、29億豪ドルすなわち7.4％増
     加。４億豪ドルの         基礎的増加分は、農業向け事業貸付を主とする伸びに起因する。
    －個人向け銀行業務において、無担保貸付の伸びにより、５億豪ドルすなわち5.9％増加。
    －法人・機関投資家向け銀行業務において、資金貸付および証券化ローンの減少を含む要因を主として、55億豪ド
     ルすなわち4.8％減少。
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                                                             半期報告書
    のれんおよびその他無形資産
    のれん
    　のれんは、前年下半期から横ばいであった。のれんは、シティ消費者向け事業の買収およびデジタル健康強調表
    示技術ビジネスであるランタンペイ（「ランタンペイ」）を運営する会社であるランタン・クレームズ・ピー
    ティーワイ・リミテッドの買収に起因して、前年同期に比して125百万豪ドル増加した。
     のれんの変動は、以下のとおりである。

                                半期

                     2023  年 ３月終了      2022  年 ９月終了      2022  年 ３月終了
                     （百万豪ドル）         （百万豪ドル）         （百万豪ドル）
     期首残高                     2,089         1,964         1,964
     企業結合による追加                       -        125          -
     のれん                     2,089         2,089         1,964
    その他無形資産

    　無形資産は、資産計上ソフトウェアおよびその他の無形資産から構成される。
    　資産計上ソフトウェアの変動は、以下のとおりである。

                                半期

                    2023  年 ３月終了      2022  年 ９月終了      2022  年 ３月終了
                    （百万豪ドル）         （百万豪ドル）         （百万豪ドル）
     期首残高                     2,382         2,197          2,133
     企業結合による追加                       -        40          -
     追加                      414         447          319
     処分および償却                      (9)        (22)          (1)
     償却費                     (291)         (290)          (248)
     為替換算調整勘定                      22         10          (6)
     資産計上ソフトウェア                     2,518         2,382          2,197
     資産計上ソフトウェアの重要な変動のさらなる詳細は以下のとおりである。

    － 企業結合     による追加は、前年下半期において事業者向け・プライベートバンキング業務においてランタンペイの
     買収の一環として取得されたソフトウェアの公正価値を表している。
    －追加は、前述「投資支出」および新たな無担保貸付プラットフォームに関する37百万豪ドル（前年下半期：23百
     万豪ドル、前年同期：ゼロ）を含む。
    －償却費は、営業費用に含まれる。
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                                                             半期報告書
     その他無形資産の変動は、以下のとおりである。
                                半期

                    2023  年 ３月終了      2022  年 ９月終了      2022  年 ３月終了
                    （百万豪ドル）         （百万豪ドル）         （百万豪ドル）
     期首残高                      181         16          16
     企業結合による追加                       -        171           -
     償却費                      (10)         (6)          -
     その他無形資産                      171         181          16
     企業結合     による追加は、シティ消費者向け事業の買収に起因して、前年同期に比して171百万豪ドル増加した。

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                                                             半期報告書
    顧客預金
                             2023  年    2022  年    2022  年     2023  年    2023  年

                             ３月31日      ９月30日      ３月31日        ３ 月     ３月
                              現在      現在      現在      対 2022  年   対2022年
                             ( 十億     ( 十億     ( 十億      ９ 月     ３月
                             豪ドル)      豪ドル)      豪ドル)       （％）      （％）
     事業者向け・プライベートバンキング
                              201.4      191.3      184.0        5.3      9.5
     業務
     個人向け銀行業務                          147.4      148.1      133.3       (0.5)      10.6
     法人・機関投資家向け銀行業務                          137.5      146.2      128.1       (6.0)      7.3
     ニュージーランド銀行業務                          69.0      63.6      66.9       8.5      3.1
     コーポレート機能・その他業務                          19.6      17.5      18.1       12.0      8.3
     顧客預金合計                          574.9      566.7      530.4        1.4      8.4
    当上半期と前年同期との比較

     顧客預金     は、定期預金の伸びを主因として、445億豪ドルすなわち8.4％増加した。この結果は、要求払預金勘定
    における減少により一部相殺された。またこの結果には、為替変動による17億豪ドルの増加が含まれる。この増加
    の要因は、以下のとおりである。
    －事業者向け・プライベートバンキング業務では、定期預金の272億豪ドルの増加（要求払預金の75億豪ドルの減
      少および無利子勘定の23億豪ドルの減少により一部相殺された。）により、174億豪ドルすなわち9.5％増加し
      た。
    －個人向け銀行業務では、定期預金の141億豪ドルの増加および無利子勘定の15億豪ドルの増加（要求払預金の15
      億豪ドルの減少により一部相殺された。）により、141億豪ドルすなわち10.6％増加した。この結果は、シティ
      消費者向け事業の買収の影響95億豪ドルを含む。
    －法人・機関投資家向け銀行業務では、為替変動による10億豪ドルの増加を含み、94億豪ドルすなわち7.3％増加
      した。84億豪ドルの基礎的増加分の要因は、定期預金の132億豪ドルの増加（要求払預金の48億豪ドルの減少に
      より一部相殺された。）である。
    －ニュージーランド銀行業務では、為替変動による５億豪ドルの増加を含み、21億豪ドルすなわち3.1％増加し
      た。16億豪ドルの基礎的増加分の要因は、定期預金の46億豪ドルの増加および無利子勘定の16億豪ドルの増加
      （要求払預金の46億豪ドルの減少により一部相殺された。）である。
    －コーポレート機能・その他業務では、為替変動によるトレジャリー業務における２億豪ドルの増加を含み、15億
      豪ドルすなわち8.3％増加した。13億豪ドルの基礎的増加分の主な要因は、要求払預金および無利子勘定の増加
      44億豪ドル（ユー・バンクの提供商品が簡素化された結果当社グループの他のセグメントに移転された残高に
      主に関連する37億豪ドルの減少により一部相殺された。）に含まれるユー・バンクにおける７億豪ドルの増加
      である。ホールセール預金の６億豪ドルのさらなる増加は、トレジャリー業務の資金調達および流動性管理活
      動を反映していた。　
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                                                             半期報告書
    当上半期と前年下半期との比較
     顧客預金     は、  定期預金の伸びにより、82億豪ドルすなわち1.4％増加した。この結果は、要求払預金勘定および
    無利子勘定の減少により一部相殺された。この結果には、為替変動による43億豪ドルの増加も含まれる。この増加
    の要因は、以下のとおりである。
    －事業者向け・プライベートバンキング業務では、定期預金の138億豪ドルの増加（無利子勘定の34億豪ドルの減
      少および要求払預金の３億豪ドルの減少により一部相殺された。）により、101億豪ドルすなわち5.3％増加し
      た。
    －ニュージーランド銀行業務では、為替変動による41億豪ドルの増加を含み、54億豪ドルすなわち8.5％増加し
      た。13億豪ドル        の基礎的増加分の要因は、定期預金の23億豪ドルの増加および無利子勘定の20億豪ドルの増加
      （要求払預金の30億豪ドルの減少により一部相殺された。）である。
    －コーポレート・その他業務では、トレジャリー業務の資金調達および流動性管理活動を反映したホールセール預
      金の13億豪ドルの増加が主因となり、21億豪ドルすなわち12.0％増加した。ユー・バンクにおける８億豪ドル
      のさらなる増加は、要求払預金および無利子勘定の26億豪ドルの増加（ユー・バンクの提供商品の簡素化によ
      り当社グループの他のセグメントに移転された残高に主に関連する18億豪ドルの減少により一部相殺され
      た。）によってもたらされた。
    －個人向け銀行業務では、要求払預金の48億豪ドルの減少および無利子勘定の12億豪ドルの減少（定期預金の53億
      豪ドルの増加により一部相殺された。）により、７億豪ドルすなわち0.5％減少した。
    －法人・機関投資家向け銀行業務では、為替変動による２億豪ドルの増加を含み、87億豪ドルすなわち                                                     6.0  ％減少
      した。89億豪ドル         の基礎的減少分の主な要因は、要求払預金の減少である。
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    資産の質
    信用減損費用
                                半期

                                             2023  年      2023  年
                         2023  年    2022  年    2022  年
                                            ３ 月終了       ３ 月終了
                         ３月終了      ９月終了      ３ 月終了
                                            対 2022  年     対 2022  年
                         ( 百万     ( 百万     ( 百万
                                            ９ 月終了       ３ 月終了
                         豪ドル)      豪ドル)      豪ドル)
                                             （％）        （％）
     個別信用減損費用
                            281      209      193        34.4        45.6
      -新規設定および積増し
     個別信用減損費用
                           (109)      (78)      (83)        39.7        31.3
      -戻入れ
     個別信用減損費用
                            (46)      (43)      (27)        7.0       70.4
      -回収
     個別信用減損費用                       126      88      83       43.2        51.8
     一括信用減損費用／（戻入れ）                       267      35     (81)         大        大
     信用減損費用／（戻入れ）            合計          393      123       2        大        大
                                半期

                                             2023  年      2023  年
                         2023  年    2022  年    2022  年
                                            ３月終了        ３月終了
                         ３月終了      ９月終了      ３月終了
                                            対2022年        対2022年
                         （％）      （％）      （％）
                                            ９月終了        ３月終了
     GLAに対する信用減損費用／（戻入れ）
     の割合                      0.11      0.04       -       7bps         大
     （年度換算ベース）
     GLAに対する純償却額の割合（年度換算
                           0.04      0.05      0.04         (1bp)         -
         （１）
     ベース）
    （１  ）

       純償却額には、公正価値で測定された貸付金の純償却額が含まれる。
    当上半期と前年同期との比較

     信用減損費用       は、  将来の見通しに関する引当金に係る費用の135百万豪ドルの純減を含み、391百万豪ドル増加し
    た。将来の見通しに関する引当金を除くと、基本的費用は、オーストラリアの貸付ポートフォリオに係る一括引当
    金費用の水準の上昇が要因となり、526百万豪ドル増加した。
     個別信用減損費用         は、  事業者向け・プライベートバンキング業務において少数の個別の減損に起因して低い水準

    から小幅に増加したことにより、43百万豪ドルすなわち51.8％増加した。
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     一括信用減損費用         は、以下の要因により、348百万豪ドル増加した。


    －オーストラリアの住宅抵当貸付ポートフォリオについて、住宅価格が前期間は上昇していたところ当期間は低下
      へとシフトし、これが前期間は延滞の改善がみられたところ当期間は早期延滞が増加したことと相俟って、同
      ポートフォリオに係る費用の水準が上昇し、かかる費用が149百万豪ドル増加したこと
    －オーストラリアの事業貸付ポートフォリオについて、前期間の取崩しが繰り返されなかったことに加えて、事業
      者向け・プライベートバンキング業務において方法が更新されたことにより、同ポートフォリオに係る費用の
      水準が上昇したこと
    －オーストラリアの無担保リテール貸付ポートフォリオについて、取扱量の増加と、延滞が低い水準から小幅に増
      加したことにより、同ポートフォリオに係る費用の水準が上昇したこと
     これは、将来の見通しに関する景気調整に係る費用の水準が低下（107百万豪ドル）したことにより一部相殺さ

     れた。
    　当社グループの         GLAに対する純償却額           の割合は、当社グループの貸付ポートフォリオ全体にわたり償却活動の水

    準が引き続き低かったことにより、横ばいで0.04％であった。
    当上半期と前年下半期との比較

     信用減損費用       は、  将来の見通しに関する引当金に係る費用の５百万豪ドルの純増を含み、270百万豪ドル増加し
    た。将来の見通しに関する引当金を除くと、基本的費用は、オーストラリアの貸付ポートフォリオに係る一括引当
    金費用の水準の上昇が要因となり、265百万豪ドル増加した。
     個別信用減損費用         は、  事業者向け・プライベートバンキング業務において少数の個別の減損に起因して低い水準

    から小幅に増加したことにより、38百万豪ドルすなわち43.2％増加した。
     一括信用減損費用         は、  以下により、232百万豪ドル増加した。

    －オーストラリアの住宅抵当貸付ポートフォリオについて、住宅価格が前期間は上昇していたところ当期間は低下
      へとシフトしたことにより95百万豪ドル増加し、これが早期延滞の増加と相俟って、同ポートフォリオに係る
      費用の水準が上昇したこと
    －オーストラリアの事業貸付ポートフォリオについて、前期間の取崩しが繰り返されなかったことに加えて、事業
      者向け・プライベートバンキング業務において方法が更新されたことにより、同ポートフォリオに係る費用の
      水準が上昇したこと
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    －オーストラリアの無担保リテール貸付ポートフォリオについて、取扱量の増加と、延滞が低い水準から小幅に増
      加したことにより、同ポートフォリオに係る費用の水準が上昇したこと
    －対象セクターのために繰り入れられた将来の見通しに関する調整（「FLA」）の取崩し純額の水準が低下（98百
      万豪ドル）して、将来の見通しに関する引当金の取崩し純額の水準が低下（５百万豪ドル）したこと。この結
      果は、将来の見通しに関する景気調整に係る費用の水準が低下（93百万豪ドル）したことにより一部相殺され
      た。
     当社グループの        GLAに対する純償却額           の割合は、当社グループの事業貸付ポートフォリオにおける償却活動の水

    準の低下に起因して、１ベーシス・ポイント低下し、0.04％であった。
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    信用減損引当金
                             2023  年    2022  年    2022  年     2023  年    2023  年

                             ３月31日      ９月30日      ３月31日        ３ 月     ３月
                              現在      現在      現在      対 2022  年   対2022年
                             ( 百万     ( 百万     ( 百万      ９ 月     ３月
                             豪ドル)      豪ドル)      豪ドル)       （％）      （％）
     償却原価の貸付金に対する一括引当金                          4,849      4,541      4,423        6.8      9.6
     公正価値による貸付金に対する一括引当金                           32      33      38      (3.0)     (15.8)
     公正価値によるデリバティブに対する
                               175      252      173      (30.6)       1.2
     一括引当金
     一括信用減損引当金合計                          5,056      4,826      4,634        4.8      9.1
                （１）
                               521      531      622      (1.9)     (16.2)
     個別信用減損引当金合計
     信用減損引当金合計                          5,577      5,357      5,256        4.1      6.1
                             2023  年    2022  年    2022  年     2023  年    2023  年

                             ３月31日      ９月30日      ３月31日        ３ 月     ３月
                              現在      現在      現在      対 2022  年   対2022年
                             （％）      （％）      （％）       ９ 月     ３月
     GLAに対する引当金合計の割合                          0.80      0.78      0.80       2bps       -
     信用リスク加重資産に対する引当金合計の割合                          1.57      1.46      1.48      11bps      9bps
     純償却額に対する引当金合計の割合
                              1,986      1,835      2,184        大      大
              （２）
     （年度換算ベース）
     減損資産総額に対する個別引当金の比率                          42.9      51.6      54.9     (870bps)        大
     信用リスク加重資産に対する一括引当金の割合                          1.42      1.31      1.31      11bps      11bps
     GLAに対する一括引当金の割合                          0.72      0.70      0.70       2bps      2bps
    （１）

       公正価値による貸付金に対する個別引当金0百万豪ドル（2022年９月：16百万豪ドル、2022年３月：18百万豪ド
      ル）を含む。
    （２）
       純償却額には、公正価値で測定された貸付金の純償却額が含まれる。
    当上半期と前年同期との比較

     信用減損引当金        は、321百万豪ドルすなわち6.1％増加して5,577百万豪ドルとなった。
     個別引当金      は、  オーストラリアおよびニュージーランドの事業貸付ポートフォリオにおける少数の大口エクス

    ポージャーに係るワークアウトを主因として、101百万豪ドルすなわち16.2％減少した。この結果は、個別引当金
    の 新規  設定および積増しにより一部相殺された。
     一括引当金      は、  422百万豪ドルすなわち9.1％増加した。この結果は主として、以下の要因に起因する。

    －シティ消費者向け事業の買収および住宅価格低下の影響により、オーストラリアのリテール貸付ポートフォリオ
     のために保有される一括引当金が増加したこと
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    －取扱量の増加および事業者向け・プライベートバンキング業務における方法の更新により、オーストラリアの事
     業貸付ポートフォリオのために保有される一括引当金が増加したこと
     この結果は、対象セクターのために繰り入れられたFLAの取崩し純額281百万豪ドル（将来の見通しに関する景気

    調整の144百万豪ドルの増加により一部相殺された。）による将来の見通しに関する引当金純額の137百万豪ドルの
    減少により、一部相殺された。
     信用リスク加重資産に対する一括引当金                     の割合は、2023年１月１日以降の修正版資本枠組の実施に起因する信用

    リスク加重資産の減少による７ベーシス・ポイントを含み、11ベーシス・ポイント上昇し、1.42％となった。
    当上半期と前年下半期との比較

     信用減損引当金        は、220百万豪ドルすなわち4.1％増加して5,577百万豪ドルとなった。
     個別引当金      は、オーストラリアおよびニュージーランドの事業貸付ポートフォリオにおける少数の大口エクス

    ポージャーに係るワークアウトを主因として、10百万豪ドルすなわち1.9％減少した。この結果は、個別引当金の
    新規設定および積増しにより一部相殺された。
     一括引当金      は、230百万豪ドルすなわち4.8％増加した。この結果は主として、以下に起因する。

    －住宅価格低下の影響および早期延滞の増加の影響により、オーストラリアの住宅抵当貸付ポートフォリオのため
      に保有される一括引当金が増加したこと
    －取扱量の増加および事業者向け・プライベートバンキング業務における方法の更新により、オーストラリアの事
      業貸付ポートフォリオのために保有される一括引当金が増加したこと
     この結果は、以下の要因により一部相殺された。

    －対象セクターのために繰り入れられた一括引当金に係るFLA純額の91百万豪ドルの減少
    －デリバティブのポートフォリオのために保有される一括引当金の減少
     信用リスク加重資産に対する一括引当金                     の割合は、2023年１月１日以降の修正版資本枠組の実施に起因する信用

    リスク加重資産の減少による７ベーシス・ポイントを含み、11ベーシス・ポイント上昇し、1.42％であった。
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    不良債権
                             2023  年    2022  年    2022  年     2023  年    2023  年

                             ３月31日      ９月30日      ３月31日        ３ 月     ３月
                              現在      現在      現在      対 2022  年   対2022年
                             ( 百万     ( 百万     ( 百万      ９ 月     ３月
                             豪ドル)      豪ドル)      豪ドル)       （％）      （％）
     90日以上DPDの資産                          3,409      3,481      3,822       (2.1)     (10.8)
     減損資産総額                          1,215      1,029      1,134       18.1      7.1
     90日以上DPDの資産および減損資産総額                          4,624      4,510      4,956        2.5     (6.7)
     期日経過が90日未満の減損していないデフォル
                              2,104      1,993      1,527        5.6     37.8
     ト状態にある資産
         （１）（２）
                              6,728      6,503      6,483        3.5      3.8
     不良債権
                             2023  年    2022  年    2022  年     2023  年    2023  年

                             ３月31日      ９月30日      ３月31日        ３ 月     ３月
                              現在      現在      現在      対 2022  年   対2022年
                             （％）      （％）      （％）       ９ 月     ３月
     GLAに対する90日以上DPDの資産の比率                          0.49      0.51      0.58      (2bps)      (9bps)
     GLAに対する減損資産総額の比率                          0.17      0.15      0.17       2bps       -
     GLAに対する90日以上DPDの資産および
                               0.66      0.66      0.75        -    (9bps)
     減損資産総額の比率
     GLAに対する期日経過が90日未満の減損していな
                               0.30      0.29      0.23       1bp     7bps
     いデフォルト状態にある資産の比率
     GLAに対する不良債権の比率                          0.96      0.95      0.98       1bp     (2bps)
    （１）
       不良債権はAPS       220「信用リスク管理」記載の定義に沿っている。
    （２）
       公正価値による不良債権０百万豪ドル（2022年９月：32百万豪ドル、2022年３月：32百万豪ドル）を含む。
    当上半期と前年同期との比較

     当社グループの        GLAに対する90日以上DPDの資産                の比率は、９ベーシス・ポイント低下し、0.49％となった。この
    結果は主として、オーストラリアの住宅抵当貸付ポートフォリオ全体にわたる延滞の改善によってもたらされ、事
    業者向け・プライベートバンキング業務およびニュージーランド銀行業務双方の事業貸付ポートフォリオにおける
    上昇により一部相殺された。
    　当社グループの         GLAに対する減損資産総額             の比率は、横ばいの0.17％であった。この結果の主な要因は、ニュー

    ジーランドにおける昨今の厳しい天候の影響を被った一定数の顧客の債務再編であるが、事業者向け・プライベー
    トバンキング業務の事業貸付ポートフォリオにおけるワークアウトおよびオーストラリアの住宅抵当貸付ポート
    フォリオに係る減損資産の減少により相殺された。
    　当社グループの         GLAに対する期日経過が90日未満の減損していないデフォルト状態にある資産                                        の比率は、前年下

    半期における規制上の変更によって、エクスポージャーが正常債権に分類し直されるまでの間不良債権に分類され
    ている期間の延長が要求されたことの影響が主因となり、７ベーシス・ポイント上昇して、0.30％であった。
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    当上半期と前年下半期との比較
     GLAに対する90日以上DPDの資産                の比率は、２ベーシス・ポイント低下し、0.49％となった。この結果は主とし
    て、オーストラリアの住宅抵当貸付ポートフォリオ全体にわたる延滞の改善によってもたらされたが、事業者向
    け・プライベートバンキング業務の事業貸付ポートフォリオにおける上昇により一部相殺された。
     GLAに対する減損資産総額             の比率は、２ベーシス・ポイント上昇し、0.17％となった。主な要因は、ニュージー

    ランドにおける昨今の厳しい天候の影響を被った一定数の顧客の債務再編である。この結果は、法人・機関投資家
    向け銀行業務における少数の大口エクスポージャーに係るワークアウトおよびオーストラリアの住宅抵当貸付ポー
    トフォリオに係る減損資産の減少により一部相殺された。
    　当社グループの         GLAに対する期日経過が90日未満の減損していないデフォルト状態にある資産                                        の比率は、１ベー

    シス・ポイント上昇して、0.30％であった。この結果は、事業者向け・プライベートバンキング業務の事業貸付
    ポートフォリオ全体にわたる上昇が主因となってもたらされた。
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    資本管理および資金調達
    貸借対照表の管理の概観および規制改革

    貸借対照表の管理の概観
    　当社グループは、バランスシートの健全性に対するコミットメントに沿った、強力な資本および流動性ポジショ
    ンを有している。
    規制改革

    　当社グループは、規制上の変更の対象となる各分野に引き続き注目している。当社グループの資本および資金調
    達に影響を及ぼす可能性の              ある主な改革は、以下を含む。
    資本枠組の修正

    －修正版資本枠組に係るAPRAの健全性基準は、2023年１月１日に発効した。APRAによる枠組の修正は、以下を含
     む。
     －規制資本バッファーの引上げを通じた柔軟性の向上
     －よりリスクに敏感なリスク加重の実施
     －IRBアプローチをとるADI向けの資本フロアーの導入
     －標準化されたアプローチに基づくリスク加重資産（「RWA」）の開示を通じた透明性および比較可能性の改善
    － 当社グループは、APS115「              自己資本比率：オペレーショナルリスクの                      標準的計測手法」を、2022年１月１日から
     採用している。
    － APRA  の修正版レバレッジ比率エクスポージャー計測手法は、                             IRB  アプローチをとるADIに関する3.5％の最低レバ
     レッジ比率要件と同様に、              2023  年１月１日に発効した            。 2023  年３月31日の5.1％のレバレッジ比率は、修正され
     た手法に基づいたものである。
    －APRAは、APS117「自己資本比率：銀行勘定の金利リスク」（「IRRBB」）を2023年６月までに確定させ、2025年
     １月１日から発効するとの意向を発表した。
    －APS117の確定後、APRAは、2024年にかけて市場リスク資本基準の修正についての協議を計画している。このプロ
     セスでは、2026年から発効するバーゼル銀行監督委員会によるトレーディング勘定の抜本的見直しを実施する。
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    ADI  に関する損失吸収力の増加
    －2021年12月、APRAはオーストラリアの損失吸収力枠組の確定要件を発表した。最終的な要件では、国内のシステ
     ム上重要な銀行（「D-SIBs」）に対して要求される総自己資本額がさらにRWAの1.5％分増やされ、その結果、
     2026年１月までに合計でRWAの4.5％に当たる増加が要求されることとなった。2024年１月１日までに、総自己資
     本をRWAの３％分増加させるとの中間要件は、継続している。
    ニュージーランド準備銀行              の資本レビュー

    －2019年12月、RBNZは、自己資本比率枠組の見直しを完了した。RBNZによる、BNZに適用される、地場銀行に要求
     される規制上の自己資本の額の変更は、以下を含む。
     －以下の原因によるRBNZの内部格付アプローチを利用する銀行についての信用RWAの増加
        －銀行およびソブリン・エクスポージャー向けに標準化されたアプローチの使用、および                                              、総合的に最小標
         準化された資本フロアーを2022年１月１日に                       導入したこと
       －2022年10月１日に導入したRWAスカラー量の増加
     －Tier１資本要件をRWAの16％に引き上げること、および総自己資本要件をRWAの18％にまで引き上げること（い
       ずれも2028年までに段階的に導入される予定である。）
    流動性約定融資枠（「CLF」）の削減

    － CLF  の総数は、2023年１月１日にゼロまで削減された。
    APRA  による流動性要件の導入後レビュー

    － APRA  は、バーゼルIII流動性改革について、業界全体で導入後レビュー（「PIR」）を実施した。APRAは、協議プ
     ロセスによって、PIRを通じて得られたフィードバックを2023年のAPS210流動性の見直しに適用することを見込
     んでいる。
    　当社グループに影響を及ぼす規制上の変更の詳細については、当社の2023年３月のピラー３レポートに概要が示

    されている。
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    資本管理
    　当社グループの資本管理戦略は、適正性、効率性および柔軟性に注力している。自己資本比率の目標は、内部格
    付（「IRB」）に基づく資本要件および規制上の要件を超える十分な資本を保有すること、そして資本が当社グ
    ループのバランスシート上のリスク選好の範囲内であることを確保することである。このアプローチは、当社グ
    ループの子会社間で一貫してとられている。
    　当社グループの自己資本比率の運用目標は、バランスシートの健全性を維持するため、外部経済の状況および規

    制の見通しに照らして定期的に見直されている。
     2023  年２月28日、当社グループは、2022年３月24日に発表した市場内での25億豪ドルの買戻しを完了し、また

    2023年３月31日までに84,674,952株の普通株式を買い戻し、償却した。このうち、19,270,329株の普通株式（６億
    豪ドル）は、当年度上半期中に買い戻され、償却された。
    ピラー３に基づく開示

     自己資本比率およびリスク管理については、APRA健全性基準APS330「公表」が要求するとおり、2023年３月のピ
    ラー３レポートにおいてさらに開示されている。
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                                                             半期報告書
    自己資本比率
                             2023  年    2022  年    2022  年     2023  年    2023  年

                             ３月31日      ９月30日      ３月31日        ３月      ３月
     自己資本比率
                              現在      現在      現在      対2022年      対2022年
                              ( ％ )    ( ％ )    ( ％ )     ９月      ３月
                              12.21      11.51      12.48      70  bps    (27  bps)
     CET１
                              13.89      13.14      14.07      75  bps    (18  bps)
     Tier１
                              19.76      18.17      18.55      159  bps    121  bps
     総自己資本比率
                             2023  年    2022  年    2022  年     2023  年    2023  年

                             ３月31日      ９月30日      ３月31日        ３月      ３月
     リスク加重資産
                              現在      現在      現在      対2022年      対2022年
                             ( 百万     ( 百万     ( 百万      ９月      ３月
                             豪ドル)      豪ドル)      豪ドル)       （％）      （％）
     信用リスク                         356,307      367,261      355,102        (3.0)      0.3
     市場リスク                          8,496      7,907      8,958        7.4     (5.2)
     オペレーショナルリスク                         41,178      41,124      41,124        0.1      0.1
     銀行勘定の金利リスク                         30,192      33,626      26,756       (10.2)      12.8
     リスク加重資産合計                         436,173      449,918      431,940        (3.1)      1.0
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                                                             半期報告書
    当年度上半期中の資本の変動
    　2023年３月31日現在の当社グループのCET１自己資本比率は、12.21％であった。当年度上半期における自己資本
    の主要な変動は、以下を含んでいた。
    －2022年度の最終配当金を差し引いた現金収益は、35ベーシス・ポイントの上昇をもたらした。
    －信用RWAの増額により、CET１自己資本比率が９ベーシス・ポイント低下した。その原因は以下である。
     －取引量の増加は、14ベーシス・ポイントの低下に寄与した。
     － 資産の質     は、７ベーシス・ポイントの低下に寄与した。
     －デリバティブ（為替換算を除く。）は、                      11 ベーシス・ポイントの上昇に寄与した。
     － モデルおよび手法の変更             は、１ベーシス・ポイントの上昇に寄与した。
    －その他の（信用リスク以外に係る）RWAの減額により、CET１自己資本比率は７                                         ベーシス・ポイント上昇した。                そ
     の主要な原因は以下である。
     －銀行勘定の金利リスクは、９ベーシス・ポイントの上昇に寄与した。
     －取引市場リスクは、２ベーシス・ポイントの低下に寄与した。
    －当年度上半期に完了した市場内での６億豪ドルの買戻しによる影響は、13ベーシス・ポイントの低下をもたらし
     た。
    －2023年１月１日からの修正版資本枠組の実施は、                          47 ベーシス・ポイントの上昇に寄与した。
    －その他の項目は、CET１自己資本比率の３ベーシス・ポイントの低下をもたらした。その主要な要因は、非現金
     収益および準備金の減少ならびにソフトウェア控除額の増加であり、これは純為替換算によって一部相殺されて
     いる。
    配当金および配当再投資プラン（「DRP」）

     当年度上半期について、中間配当は83セントに増額され100％所得税免除であり、2023年７月５日に支払われ
    る。
     将来の普通株式に係る配当および所得税免除対象のハイブリッドに係る分配に関して所得税が免除される程度

    は、保証されていない。これは、資本管理活動およびオーストラリアで課税される当社グループが稼得する利益の
    水準を含む多数の要因に左右される。
    　当社グループは、自己資本比率および見通しを反映させるために定期的にDRPを調整している。当年度上半期の

    中間配当に関して、DRPの割引率は、参加制限なくゼロである。当社グループは、市場での株式の購入によってDRP
    は全額達成されると見込んでいる。
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    Tier  ２資本イニシアティブ

    　当年度上半期中の当社グループのTier２資本イニシアティブには、下記が含まれる。
    －2023年１月12日、当社は劣後債を12.5億米ドル発行した。
    －2023年３月９日、当社は劣後債を12.5億豪ドル発行した。
    －2023年３月20日、当社は、2023年５月19日に償還される450百万シンガポールドルの劣後債の保有者に対し、償
    還通知を発行した。
    　当社グループの劣後債発行についての詳細は、nabcapital.com.au.にて閲覧可能である。

    資金調達および流動性

     当社グループは、APRAの流動性カバレッジ比率（「LCR」）および安定調達比率（「NSFR」）の規制要件の充足
    を含む取締役会が承認したリスク選好を通じて、資金調達および流動性の構成および安定性を監視している。
    資金調達

     当社グループは、リスク選好の設定およびバランスシートの健全性の計測のために、一連の尺度を採用してい
    る。NSFRは、将来の資金調達ストレスのリスクを緩和するために、資産が安定的な調達源で調達される範囲を計測
    する。
     当社グループのNSFRは、貸付によって生じた必要安全調達（「RSF」）の増加、およびCLFの削減が資本および
    ホールセール資金調達によって生じた利用可能安定調達（「ASF」）の増加を上回ったことを受け、2023年３月31
    日時点で2022年９月30日に比べ２％低下し117％であった。NSFRは、規制最低必要値を引き続き大きく上回ってい
    る。
     バランスシートの健全性に関して当社グループが使用しているもう１つの主要な構造的尺度は、安定資金調達指

    標（「SFI」）であり、同指標は、顧客資金調達指標（「CFI」）および中長期資金調達指標（「TFI」）から構成
    される。CFIは、顧客預金により調達された当社グループのコア資産の割合を表している。同様に、TFIは、満期ま
    での残存期間が12ヵ月超の中長期ホールセール資金調達（中長期資金調達融資枠（「TFF」）、中長期貸付融資枠
    （「TLF」）および貸付プログラム用資金調達（「FLP」）の引出しを含む。）により調達された当社グループのコ
    ア資産の割合を表している。
     当社グループは、市況、資金調達の要件および顧客関係を元に安定した確実な預金基盤を育てる預金戦略をとっ

    ている。
     貸付資産の増加が、中長期ホールセール資金および預金から資金調達を受けたため、当年度上半期にわたり、

    SFIは102％に上昇した。
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                                                             半期報告書
    グループ資金調達測定指標
                    2023年３月31日          2022年９月30日          2022年３月31日

                       現在          現在          現在
                       ( ％ )        ( ％ )        (％)
     CFI                      81          81          80
     TFI                      21          20          21
     SFI                      102          101          101
     NSFR                      117          119          123
    中長期ホールセール資金調達

    　当社グループは、          発行の種類、通貨、投資家の所在地および投資期間が                           適切に分散された資金調達プロファイル
    を維持している。
     当年度上半期中、当社は幅広い商品および通貨にわたり、中長期ホールセール資金調達の市場を利用した。これ

    は、地政学的な出来事、インフレの高まり、中央銀行の活動および北半球における銀行業務の破綻を原因とするボ
    ラティリティの上昇を背景としている。
                              （１）

     当社グループは、当年度上半期中に214億豪ドル                            の中長期ホールセール資金を調達した。当社は、196億豪
    ドルの中長期ホールセール資金を調達し、うち31億豪ドルがTier２劣後債であった。BNZは、18億豪ドルの無担保
    シニア債券を調達した。
                                                      （２）

    　当年度上半期に当社グループが発行した中長期ホールセール資金の加重平均償還期間は、4.7年                                                    であった。
                                                       （２）
    当社グループの中長期ホールセール資金調達のポートフォリオの加重平均残存償還期間は、約3.6年                                                     である。
     中長期資金調達市場は引き続き、経済状況、信用状況、投資家のセンチメントならびに金融および財政政策の状

    況による影響を受ける。
    （１  ）

       RBNZ  による貸付プログラム用資金調達（「FLP」）を除く。
    （２  ）
       加重平均償還期間には、その他Tier１証券、住宅ローン担保証券、RBA中長期資金調達融資枠およびRBNZ資金調達融資枠
      は含まれていない。
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                                                             半期報告書
    取引類型別中長期ホールセール資金調達発行
                              2023年３月31日          2022年９月30日          2022年３月31日

                                現在          現在          現在
                                ( ％ )        ( ％ )        ( ％ )
     無担保シニア                                61          67          66
     劣後債                                14          10          10
     カバードボンド                                25          19          24
     RMBS                                -          4          -
     合計                               100          100          100
    通貨別中長期ホールセール資金調達発行

                              2023年３月31日          2022年９月30日          2022年３月31日

                                現在          現在          現在
                                ( ％ )        ( ％ )        ( ％ )
     米ドル                                53          39          46
     豪ドル                                28          27          21
     ユーロ                                11          16          11
     英ポンド                                -          8         14
     NZドル                                3          3          3
     その他                                5          7          5
     合計                               100          100          100
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                                                             半期報告書
    短期ホールセール資金調達
    　当社グループは、当年度上半期中、ホールセール市場を通じて国内外の短期資金調達を行った。加えて、主に市
    場および取引の活動を支えるために、レポ取引の形式による担保付短期資金調達も行った。約定されたレポ取引
    （TFF、TLFおよびFLPに関連するものを除く。）は、同様の契約条件を有する売戻条件付契約によって大幅に相殺
    されている。
    流動性カバレッジ比率

     LCR  は、深刻な流動性逼迫シナリオが続いている30日間において正味キャッシュ・アウトフローを満たすために
    利用可能なHQLAの適格性を計測する。HQLAは、現金および中央銀行支払準備金ならびに高い評価を受けた政府およ
    び中央銀行による発行から構成されている。その他の規制流動資産は、HQLAに加えて代替流動資産（「ALA」）を
    含む。ALAは、APS210「流動性」に基づき適格に算入される、RBNZのレポ取引に適格な有価証券から構成される。
    　当社グループは、業務を行っている地域において、規制要件および内部的要件を満たすため、適切に分散された

    流動資産のポートフォリオを維持している。流動資産は、公正価値で計測され、評価額の変動は、損益またはその
    他包括利益を通じて直ちに認識される。当年度第１四半期を通じて保有されていた規制流動資産の平均価値は
    2,020億豪ドルであり、そのうち2,000億豪ドルがHQLAであり、20億豪ドルがALA、すなわちRBNZ証券であった。
    　四半期平均正味キャッシュ・アウトフローの詳細な内訳は2023年３月のピラー３レポートに示されている。

    正味キャッシュ・アウトフローの四半期平均

                                        四半期平均

                              2023  年 ３月31日       2022  年 ９月30日       2022  年 ３月31日
               （１）
                                現在          現在          現在
     流動性カバレッジ比率
                              （十億豪ドル）          （十億豪ドル）          （十億豪ドル）
     質の高い流動資産                               200          200          173
     代替流動資産                                ２          14          25
     LCR算入流動資産合計                               202          214          199
     正味キャッシュ・アウトフロー                               155          163          155
     四半期平均LCR（％）                               130          131          128
    （１）

       流動性カバレッジ比率の四半期平均は、2022年９月30日および2022年３月31日について修正再表示されている。詳細につ
    いては2022年12月31日のピラー３レポートを参照のこと。
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                                                             半期報告書
    信用格付
    　当社グループに属する会社は、S&Pグローバル・レーティングス、ムーディーズ・インベスターズ・サービスお
    よびフィッチ・レーティングスによって格付を付与されている。
    ナショナル・オーストラリア・バンクの信用格付

                                長期          短期        アウトルック

     S&Pグローバル・レーティングス                           AA-         A-1+         安定的
     ムーディーズ・インベスターズ・サービス                           Aa3          P-1         安定的
     フィッチ・レーティングス                            A+          F1         安定的
    次へ

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                                                             半期報告書
    事業者向け・プライベートバンキング業務

     事業者向け・プライベートバンキング業務は、当社の優先顧客セグメントである小規模および中規模

    （「SME」）顧客に注力している。これには、プライベートバンキングおよびJBウェアと共に、NABビジネスのフラ
    ンチャイズ、農業、健康、政府、教育およびコミュニティの専門サービスならびに小規模事業セグメントが含まれ
    る。
                                    半期

                                                2023  年    2023  年
                             2023  年    2022  年    2022  年
                                               ３月終了      ３月終了
                             ３月終了      ９月終了      ３月終了
                                               対2022年      対2022年
                             ( 百万     ( 百万     ( 百万
                                               ９月終了      ３月終了
                             豪ドル)      豪ドル)      豪ドル)
                                                ( ％)     ( ％)
     純利息収益                          3,653      3,242      2,832       12.7      29.0
     その他の収益                           499      479      483       4.2      3.3
     純営業収益                          4,152      3,721      3,315       11.6      25.2
     営業費用
                              (1,452)      (1,369)      (1,295)        6.1     12.1
     基礎収益                          2,700      2,352      2,020       14.8      33.7
     信用減損（費用）／戻入れ
                               (252)      (87)      27       大      大
     税引前現金収益                          2,448      2,265      2,047        8.1     19.6
     法人税                          (734)      (681)      (618)       7.8     18.8
     現金収益                          1,714      1,584      1,429        8.2     19.9
     残高（十億豪ドル）

     住宅貸付                          105.6      100.1      94.9       5.5     11.3
     事業貸付                          137.1      132.2      124.3        3.7     10.3
     その他貸付                           3.6      3.7      3.6      (2.7)       -
     貸付金および支払承諾総額                          246.3      236.0      222.8        4.4     10.5
     期中平均利付資産                          223.9      215.2      201.3        4.0     11.2
     資産合計                          245.9      235.3      222.2        4.5     10.7
     顧客預金                          201.4      191.3      184.0        5.3      9.5
     リスク加重資産合計                          149.1      142.2      135.6        4.9     10.0
                                   半期

                                               2023  年    2023  年
                             2023  年    2022  年    2022  年    ３月終了      ３月終了
                             ３月終了      ９月終了      ３月終了       対2022年      対2022年
                                               ９月終了      ３月終了
     パフォーマンス指標
     期中平均資産に対する現金収益（％）
                               1.43      1.38      1.34       5bps      9bps
     期中平均リスク加重資産に対する現金収益
     （％）
                               2.35      2.27      2.18       8bps     17bps
     純利息マージン（％）
                               3.27      3.00      2.82      27bps      45bps
     対収益費用比率（％）
                               35.0      36.8      39.1     (180bps)      (410bps)
     管理資産（該当時点における残高）
     （百万豪ドル）                         45,600      41,601      42,820        9.6%      6.5%
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                                                             半期報告書
                                   半期
                                               2023  年    2023  年
                             2023  年    2022  年    2022  年    ３月終了      ３月終了
     資産の質（％）
                             ３月終了      ９月終了      ３月終了       対2022年      対2022年
                                               ９月終了      ３月終了
     GLAに対する90日以上DPDの貸付金および
     減損資産総額の比率                          0.87      0.91      1.07      (4bps)     (20bps)
     GLAに対する信用減損費用／（戻入れ）の比率
     （年度換算ベース）                          0.21      0.07     (0.02)       14bps      23bps
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                                                             半期報告書
    当上半期と前年同期との比較
     現金収益は、信用減損費用の増加および営業費用増加により一部相殺されたものの、収益の増加により285百万
    豪ドルすなわち19.9％増加した。
     主な変動           主な要因

     純利息収益           ・純利息マージンは、金利上昇環境による預金収益および投下資本収益の増加により45
     821  百万  豪ドル         ベーシス・ポイント増加した。これは、住宅貸付ポートフォリオにおける資金調達コ
     すなわち29.0％増加            ストの上昇および競争圧力により一部相殺された。
                ・期中平均利付資産は、事業貸付および住宅貸付両方の増加を反映して226億豪ドルすな
                 わち11.2％増加した。
                ・顧客預金は、定期預金の増加を主因として174億豪ドルすなわち9.5％増加した。
     その他の収益           ・取扱量の増加および事業貸付ポートフォリオ全体の手数料徴収の増加を反映した手数
     16 百万  豪ドル         料収入の増加。
     すなわち3.3％増加           ・外国為替収益の低下により一部相殺された。
     営業費用           ・給与の増加、成長促進のためのリソースの増強および技術への継続的な投資を主因と
     157  百万  豪ドル         する人件費の増大。
     すなわち12.1％増加           ・生産性向上による利益により一部相殺された。
     信用減損費用           ・前期における解除が繰り返されなかったことに加えて、事業貸付ポートフォリオに係
     279  百万  豪ドル増加         る方法論の変更および住宅価格の低下の影響による一括引当金費用の水準の上昇。
                ・４件の大口個別減損エクスポージャーを主因として個別引当金が43百万豪ドル増加。
                ・90日以上DPDの貸付金および減損資産総額のGLAに対する比率は、20ベーシス・ポイン
                 ト低下して0.87％となった。これは住宅貸付および事業貸付ポートフォリオ全体にお
                 ける延滞状況の改善による。
     リスク加重資産           ・事業貸付および住宅貸付の取扱量の増大を主因とし、修正版資本枠組の実施により一
     135  億豪ドル           部相殺された。
     すなわち10.0％増加
                                 85/156











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                                                             半期報告書
    当上半期と前年下半期との比較
     現金収益は、信用減損費用の増加および営業費用の増加により一部相殺されたものの、収益の増加により130百
    万豪ドルすなわち8.2％増加した。
     主な変動           主な要因

     純利息収益           ・純利息マージンは、金利上昇環境による預金収益および投下資本収益の増加により27
     411  百万  豪ドル         ベーシス・ポイント増加した。これは、住宅貸付ポートフォリオにおける資金調達コ
     すなわち12.7％増加            ストの上昇および競争圧力により一部相殺された。
                ・期中平均利付資産は、事業貸付および住宅貸付両方の増加を反映して87億豪ドルすな
                 わち4.0％増加した。
                ・顧客預金は、定期預金の増加を主因として101億豪ドルすなわち5.3％増加した。
     その他の収益           ・取扱量の増加および事業貸付ポートフォリオ全体の手数料徴収の増加を反映した手数
     20 百万  豪ドル         料収入の増加。
     すなわち4.2％増加           ・顧客のヘッジ行動の増加による外国為替および為替予約の売上の増加。
     営業費用           ・給与の増加および技術への継続的な投資を主因とする人件費の増大。
     83 百万  豪ドル        ・生産性向上による利益によって一部相殺された。
     すなわち6.1％増加
     信用減損費用           ・前期における解除が繰り返されなかったことに加えて、事業貸付ポートフォリオに係
     165  百万  豪ドル増加         る方法論の変更および住宅価格の低下の影響による一括引当金費用の水準の上昇。
                ・４件の大口個別減損エクスポージャーを主因として個別引当金が38百万豪ドル増加。
                ・90日以上DPDの貸付金および減損資産総額のGLAに対する比率は、４ベーシス・ポイン
                 ト低下して0.87％となった。これは住宅貸付ポートフォリオ全体における延滞状況の
                 改善によるもので、事業貸付ポートフォリオにおける延滞の増加により一部相殺され
                 た。
     リスク加重資産           ・事業貸付および住宅貸付の取扱量の増大を主因とし、修正版資本枠組の実施により一
     69 億豪ドル           部相殺された。
     すなわち4.9％増加
                                 86/156











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                                                             半期報告書
    個人向け銀行業務
    個人向け銀行業務は、住宅貸付の保証や預金、クレジットカードまたは個人向け貸付を通じた個人向け金融の管理

    などのサービスを顧客に提供している。顧客は、自社の貸付業者や住宅抵当貸付ブローカーを通じたサポートに加
    え、支店やATMのネットワーク、コールセンター、デジタル機能を通じたサポートを利用できる。個人向け銀行業
    務の結果には、2022年６月１日付けで買収したシティ消費者向け事業の業績が含まれている。
                                    半期

                                                2023  年    2023  年
                             2023  年    2022  年    2022  年
                                               ３月終了      ３月終了
                             ３月終了      ９月終了      ３月終了
                                               対2022年      対2022年
                             ( 百万     ( 百万     ( 百万
                                               ９月終了      ３月終了
                             豪ドル)      豪ドル)      豪ドル)
                                                ( ％)     ( ％)
     純利息収益                          2,282      2,124      1,931        7.4     18.2
     その他の収益                           291      277      247       5.1     17.8
     純営業収益                          2,573      2,401      2,178        7.2     18.1
     営業費用
                              (1,287)      (1,233)      (1,078)        4.4     19.4
     基礎収益                          1,286      1,168      1,100       10.1      16.9
     信用減損（費用）／戻入れ
                               (165)      (21)      26       大      大
     税引前現金収益                          1,121      1,147      1,126       (2.3)      (0.4)
     法人税                          (336)      (344)      (338)       (2.3)      (0.6)
     現金収益                           785      803      788      (2.2)      (0.4)
     残高（十億豪ドル）

     住宅貸付                          229.4      230.5      218.3       (0.5)      5.1
     その他貸付                           9.0      8.5      4.4       5.9      大
     貸付金および支払承諾総額                          238.4      239.0      222.7       (0.3)      7.0
     期中平均利付資産                          219.7      212.6      200.6        3.3      9.5
     資産合計                          248.0      244.8      229.1        1.3      8.2
     顧客預金                          147.4      148.1      133.3       (0.5)      10.6
     リスク加重資産合計                          76.7      84.2      77.3       (8.9)      (0.8)
                                   半期

                                               2023  年    2023  年
                             2023  年    2022  年    2022  年
                                               ３月終了      ３月終了
                             ３月終了      ９月終了      ３月終了
                                               対2022年      対2022年
                             （％  ）    （％  ）    （％  ）
                                               ９月終了      ３月終了
     パフォーマンス指標
     期中平均資産に対する現金収益
                               0.64      0.67      0.70      (3bps)      (6bps)
     期中平均リスク加重資産に対する現金収益                          1.92      1.95      2.02      (3bps)     (10bps)
     純利息マージン                          2.08      1.99      1.93       9bps     15bps
     対収益費用比率
                               50.0      51.4      49.5     (140bps)       50bps
     資産の質

     GLAに対する90日以上DPDの貸付金および
     減損資産総額の比率                          0.71      0.73      0.94      (2bps)     (23bps)
     GLAに対する信用減損費用／（戻入れ）の比率
     （年度換算ベース）                          0.14      0.02     (0.02)       12bps      16bps
                                 87/156




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                                                             半期報告書
    当上半期と前年同期との比較
     現金収益は、収益の増加により一部相殺されたものの、信用減損費用の増加および営業費用の増加により３百万
    豪ドルすなわち0.4％減少した。
     主な変動           主な要因

     純利息収益           ・純利息マージンは、15ベーシス・ポイント増加した。シティ消費者向け事業を除くと、純
     351  百万  豪ドル         利息マージンは、金利上昇環境による預金収益および投下資本収益の増加により、11ベー
     すなわち18.2％増加            シス・ポイント増加した。これは、住宅貸付における競争圧力および資金調達コストの上
     （シティ分を除くと            昇により一部相殺された。
     182百万豪ドルすなわ           ・期中平均利付資産は、住宅貸付の取扱量の増加により、191億豪ドルすなわち9.5％増加し
     ち9.4％増加）            た。これには、シティ消費者向け事業買収の影響118億豪ドルが含まれる。
                ・顧客預金は、要求払預金の減少により一部相殺されたものの、定期預金および無利子勘定
                 の増加により、141億豪ドルすなわち10.6％増加した。これには、シティ消費者向け事業
                 買収の影響である95億豪ドルが含まれる。
     その他の収益           ・貸付手数料収入の低下が外国為替収益の増加により一部相殺された。
     44 百万  豪ドル
     すなわち17.8％増加
     （シティ分を除くと7
     百万豪ドルすなわち
     2.8％減少）
     営業費用           ・給与の増加および技術への継続的な投資を主因とする人件費の増大。
     209  百万  豪ドル        ・生産性向上による利益によって一部相殺された。
     すなわち19.4％増加
     （シティ分を除くと21
     百万豪ドルすなわち
     1.9％増加）
     信用減損戻入れ           ・前期における延滞状況の改善と比較して早期延滞が増加したことに加えて、前期上昇局面
     191  百万  豪ドル増加         にあった住宅価格が今期下落に転じたことにより、住宅抵当貸付ポートフォリオに係る一
                 括引当金費用の水準が上昇した。取扱量が増加し、延滞が低水準から僅かに増加したこと
                 による無担保リテール貸付ポートフォリオに係る費用の増加。
                ・90日以上DPDの貸付金および減損資産総額のGLAに対する比率は、延滞状況の改善による住
                 宅抵当貸付ポートフォリオに係る90日以上DPDの資産の減少を主因として、23ベーシス・
                 ポイント減少して0.71％となった。
     リスク加重資産           ・修正版資本枠組の実施によるリスク加重資産の減少。
     ６億豪ドル
     すなわち0.8％減少
     （シティ分を除くと
     109億豪ドルすなわち
     14.1％減少）
                                 88/156







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                                                             半期報告書
    当上半期と前年下半期との比較
     現金収益は、収益の増加により一部相殺されたものの、信用減損費用の増加および営業費用の増加により18百万
    豪ドルすなわち2.2％減少した。
     主な変動           主な要因

     純利息収益           ・純利息マージンは、金利上昇環境による預金収益および投下資本収益の増加により、
     158  百万  豪ドルすなわ         ９ベーシス・ポイント増加した。これは、住宅貸付における競争圧力および資金調達
     ち7.4％増加            コストの上昇が無担保貸付のマージンに与えた影響により一部相殺された。
                ・期中平均利付資産は、住宅貸付の取扱量の増加により、71億豪ドルすなわち3.3％増加
                 した。
                ・顧客預金は、定期預金の増加により一部相殺されたものの、要求払預金および無利子
                 勘定の減少により７億豪ドルすなわち0.5％減少した。
     その他の収益           ・消費の季節的増加によるカードの正味インターチェンジフィー収益の増加に加えて、
     14 百万  豪ドルすなわち         外国為替収益の増加。
     5.1％増加           ・貸付手数料収入の減少により一部相殺された。
     営業費用           ・給与の増加および技術への継続的な投資を主因とする人件費の増大。
     54 百万  豪ドルすなわち        ・生産性向上による利益により一部相殺された。
     4.4％増加
     信用減損費用           ・早期延滞が増加したことに加えて、前期上昇局面にあった住宅価格が今期下落に転じ
     144  百万  豪ドル増加         たことにより、住宅抵当貸付ポートフォリオに係る一括引当金費用の水準が上昇し
                 た。取扱量が増加し、延滞が低水準から僅かに増加したことによる無担保リテール貸
                 付ポートフォリオに係る費用の増加。
                ・90日以上DPDの貸付金および減損資産総額のGLAに対する比率は、延滞状況の改善によ
                 る住宅抵当貸付ポートフォリオに係る90日以上DPDの資産の減少を主因として、２ベー
                 シス・ポイント減少して0.71％となった。
     リスク加重資産           ・修正版資本枠組の実施によるリスク加重資産の減少が早期延滞の増加により一部相殺
     75 億豪ドル     すなわち       された。
     8.9％減少
                                 89/156











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                                                             半期報告書
    法人・機関投資家向け銀行業務
     法人・機関投資家向け銀行業務は、顧客への対応、企業金融、市場、資産サービシング、取引銀行業務および企

    業支払を含む幅広い商品およびサービスを提供する。同部門は、専門特化した業界との関係性および商品チームを
    通じて、オーストラリア、米国、ヨーロッパおよびアジアの顧客にサービスを提供している。それはニュージーラ
    ンド銀行のマーケッツ部門のトレーディング業務を含む。
                                   半期

                             2023  年
                                               2023  年    2023  年
                                   2022  年    2022  年
                             ３月終了
                                               ３月終了      ３月終了
                                  ９月終了      ３月終了
                             （１）
                                               対2022年      対2022年
                                   ( 百万     ( 百万
                                               ９月終了      ３月終了
                             ( 百万
                                   豪ドル)      豪ドル)
                                                ( ％)     ( ％)
                             豪ドル)
     純利息収益                          1,119      1,085       973       3.1     15.0
     その他の収益                           875      654      759      33.8      15.3
     純営業収益                          1,994      1,739      1,732       14.7      15.1
     営業費用
                               (722)      (680)      (697)       6.2      3.6
     基礎利益                          1,272      1,059      1,035       20.1      22.9
     信用減損（費用）／戻入れ
                               (25)       7     19       大      大
     税引前現金収益                          1,247      1,066      1,054       17.0      18.3
     法人税                          (307)      (244)      (248)       25.8      23.8
     現金収益                           940      822      806      14.4      16.6
          （１）

     純営業収益
     貸付および預金収入                          1,426      1,322      1,225        7.9     16.4
     マーケッツ収益
     （デリバティブの評価調整を除く。）                           376      291      370      29.2      1.6
                （２）
     デリバティブの評価調整
                                26     (37)      (17)       大      大
     その他                           166      163      154       1.8      7.8
     純営業収益合計                          1,994      1,739      1,732       14.7      15.1
              （１）

     残高（十億豪ドル）
     事業貸付                          108.9      114.4      112.7       (4.8)      (3.4)
     その他貸付                           0.4      0.4      0.4        -      -
     貸付金および支払承諾総額                          109.3      114.8      113.1       (4.8)      (3.4)
     期中平均利付資産                          262.4      286.7      264.7       (8.5)      (0.9)
     資産合計                          284.8      348.0      304.0       (18.2)      (6.3)
     顧客預金                          137.5      146.2      128.1       (6.0)      7.3
     リスク加重資産合計                          102.9      117.8      116.3       (12.6)      (11.5)
                                 90/156






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                                   半期
                                               2023  年    2023  年
                             2023  年    2022  年    2022  年
                                               ３月終了      ３月終了
                             ３月終了      ９月終了      ３月終了
                                               対2022年      対2022年
                             （ ％ ）    （ ％ ）    （ ％ ）
                                               ９月終了      ３月終了
              （１）
     パフォーマンス指標
     期中平均資産に対する現金収益
                               0.61      0.49      0.55      12bps      6bps
     期中平均リスク加重資産に対する現金収益
                               1.69      1.40      1.34      29bps      35bps
     純利息マージン
                               0.86      0.75      0.74      11bps      12bps
     純利息マージン（マーケッツを除く。）
                               1.98      1.76      1.65      22bps      33bps
     対収益費用比率
                               36.2      39.1      40.2     (290bps)      (400bps)
         （１）

     資産の質
     GLAに対する90日以上DPDの貸付金および
     減損資産総額の比率                          0.15      0.17      0.13      (2bps)      2bps
     GLAに対する信用減損費用／（戻入れ）の比率
     （年度換算ベース）                          0.05     (0.01)      (0.03)       6bps      8bps
    （１）

       2023年３月31日に終了した６ヵ月間に関し、ニュージーランド流動性管理ポートフォリオはニュージーランド銀行業務の
      中で報告されている。それ以前は当該資産および負債は関連損益と併せて法人・機関投資家向け銀行業務の一部として報
      告されていた。比較情報は遡及修正されていない。
    （２）
       デリバティブの評価調整は、信用評価調整および資金調達評価調整を含んでおり、ヘッジ費用および利益を控除した上で
      表示されている。
                                 91/156












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    法人・機関投資家向け銀行業務
    当上半期と前年同期との比較
    現金収益は、信用減損費用および営業費用の増加により一部相殺されたものの、市場活動の増加および金利の上昇
    による収益の増加により134百万豪ドルすなわち16.6％増加した。
     主な変動           主な要因

     純利息収益           ・経済的ヘッジの変動によるその他営業収益の相殺による69百万豪ドルの減少を含む。
     146  百万  豪ドルすなわ        ・純利息マージンの増加、貸付および預金の期中平均額の増加を主因とする215百万豪ド
     ち15.0％増加            ルの基礎的増加が、マーケッツ業務のリスク管理収益の減少およびニュージーランド
                 流動性管理ポートフォリオのニュージーランド銀行業務部門への譲渡により一部相殺
                 された。
                ・純利息マージン（マーケッツ業務を除く）は、資金調達コストの上昇により一部相殺
                 されたものの、金利上昇環境による預金収益および投下資本収益の増加により、33
                 ベーシス・ポイント上昇して1.98％となった。
                ・貸付金および支払承諾総額は、38億豪ドルすなわち3.4％減少した。為替レート変動を
                 除く69億豪ドルの基礎的減少は、資金融資の減少などを主な要因とする。
                ・顧客預金は、94億豪ドルすなわち7.3％増加した。為替レート変動を除く84億豪ドルの
                 基礎的増加は、定期預金が132億豪ドル増加したことによるもので、要求払預金が48億
                 豪ドル減少したことにより一部相殺された。
     その他の収益           ・経済的ヘッジの変動による69百万豪ドルの増加を含み、純利息収益により相殺され
     増加116百万豪ドルす            た。
     なわち15.3％           ・マーケッツ業務のリスク管理収益の増加による47百万豪ドルの基礎的増加が、手数料
                 収入の減少により一部相殺された。
     営業費用           ・技術への継続的な投資に加えて給与の増加を主因とする人件費の増大。
     25 百万  豪ドルすなわち        ・生産性向上による利益により一部相殺された。
     3.6％増加
     信用減損費用           ・費用の増加は、一括引当金の戻入れの減少を主因とし、減損する少数の大口エクス
     44 百万  豪ドル増加         ポージャーに係る個別引当金の減少により一部相殺された。
     リスク加重資産           ・修正版資本枠組の実施および貸付高の減少によるリスク加重資産の減少。
     134  億豪ドル    すなわち
     11.5％減少
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                                                             半期報告書
    当上半期と前年下半期との比較
     現金収益は、信用減損費用および営業費用の増加により一部相殺されたものの、                                         市場活動の増加および金利の上
    昇による収益の増加により118百万豪ドルすなわち14.4％増加した。
     主な変動           主な要因

     純利息収益           ・経済的ヘッジの変動によるその他営業収益の相殺による18百万豪ドルの減少を含む。
     34 百万  豪ドルすなわち        ・純利息マージンの増加を主因とする52百万豪ドルの基礎的増加が、マーケッツ業務の
     3.1％増加            リスク管理収益の減少およびニュージーランド流動性管理ポートフォリオのニュー
                 ジーランド銀行業務部門への譲渡により一部相殺された。
                ・純利息マージン（マーケッツ業務を除く）は、資金調達コストの上昇により一部相殺
                 されたものの、金利上昇環境による預金収益および投下資本収益の増加により、22
                 ベーシス・ポイント増加して1.98％となった。
                ・貸付金および支払承諾総額は、資金および証券化貸付の減少などを主な要因として、
                 55億豪ドルすなわち4.8％減少した。
                ・顧客預金は、87億豪ドルすなわち6.0％減少した。為替レート変動を除く89億豪ドルの
                 基礎的減少は、要求払預金の減少を主因とするものであった。
     その他の収益           ・純利息収益において相殺された、経済的ヘッジの変動による18百万豪ドルの増加分を
     221  百万  豪ドルすなわ         含む。
     ち33.8％増加           ・マーケッツ業務のリスク管理収益の増加による203百万豪ドルの基礎的増加。
     営業費用           ・技術への継続的な投資に加えて給与の増加を主因とする人件費の増大。
     42 百万  豪ドルすなわち        ・生産性向上による利益により一部相殺された。
     6.2％増加
     信用減損費用           ・費用の増加は、一括引当金の戻入れの減少および一括引当金費用の増加を主因とす
     32 百万  豪ドル増加         る。
     リスク加重資産           ・修正版資本枠組の実施および貸付高の減少によるリスク加重資産の減少。
     149  億豪ドル    すなわち
     12.6％減少
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                                                             半期報告書
    ニュージーランド銀行業務
    ニュージーランド銀行業務は、ニュージーランドにおける複数の顧客セグメントにわたり銀行・金融サービスを提

    供している。ニュージーランド銀行業務は、パートナーシップ銀行業務（リテール、事業者およびプライベート顧
    客向けのサービス）および、法人・機関投資家向け銀行業務（法人および機関投資家の顧客に向けたサービス）か
    らなり、ニュージーランドでのマーケッツ・セールス業務を含む。ニュージーランド銀行業務には、「バンク・オ
    ブ・ニュージーランド」のブランド名で運営されている資産運用業務およびフランチャイズ業務が含まれるが、バ
    ンク・オブ・ニュージーランドのマーケッツ部門のトレーディング業務は含まれない。ニュージーランド銀行の業
    績には、2022年10月１日から適用されたニュージーランド流動性管理ポートフォリオの財務実績が含まれている。
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                                                             半期報告書
    　数値はNZドルで表示されている。豪ドル建ての数値は後出表を参照のこと。
                                   半期

                             2023  年
                                               2023  年    2023  年
                                   2022  年    2022  年
                             ３月終了
                                               ３月終了      ３ 月終了
                                  ９月終了      ３月終了
                             （１）
                                               対 2022  年   対 2022  年
                                   ( 百万      ( 百万
                                               ９ 月終了     ３ 月終了
                             ( 百万
                                   NZ ドル)     NZ ドル)
                                                ( ％)     ( ％)
                             NZ ドル)
     純利息収益                          1,436      1,314      1,180        9.3     21.7
     その他の収益                           297      280      281       6.1      5.7
     純営業収益                          1,733      1,594      1,461        8.7     18.6
     営業費用                          (566)      (543)      (510)       4.2     11.0
     基礎利益                          1,167      1,051       951      11.0      22.7
                               (21)      (30)      (20)      (30.0)       5.0
     信用減損費用
     法人税引前現金収益                          1,146      1,021       931      12.2      23.1
     法人税                          (321)      (286)      (263)       12.2      22.1
     現金収益                           825      735      668      12.2      23.5
       （１）

     残高
     （十億NZドル）
     住宅貸付                          56.4      54.8      54.5       2.9      3.5
     事業貸付                          44.3      44.0      42.8       0.7      3.5
     その他貸付                           0.9      0.9      0.8        -    12.5
     貸付金および支払承諾総額                          101.6      99.7      98.1       1.9      3.6
     期中平均利付資産                          121.9      101.8      99.5       19.7      22.5
     資産合計                          123.2      105.9      104.5       16.3      17.9
     顧客預金                          73.7      72.3      72.0       1.9      2.4
     リスク加重資産合計                          65.0      63.4      63.6       2.5      2.2
                                   半期

                                               2023  年    2023  年
                             2023  年    2022  年    2022  年
                                               ３ 月終了     ３ 月終了
              （１）
                             ３月終了      ９月終了      ３月終了
     パフォーマンス指標
                                               対 2022  年   対 2022  年
                               ( ％)     ( ％)     ( ％)
                                               ９ 月終了     ３ 月終了
                               1.32      1.40      1.30      (8  bps)     2 bps
     期中平均資産に対する現金収益
     期中平均リスク加重資産に対する                          2.59      2.31      2.10      28  bps    49  bps
     現金収益
                               2.36      2.57      2.38     (21  bps)    (2  bps)
     純利息マージン
                               32.7      34.1      34.9     (140   bps)   (220   bps)
     対収益費用比率
         （１）

     資産の質
     GLAに対する                          0.64      0.43      0.34      21  bps    30  bps
     90日以上DPDの貸付金および減損資産総額の比率
     GLAに対する信用減損費用の比率（年度換算ベー                          0.04      0.06      0.04      (2  bps)       -
     ス）
    （１）

       当年度上半期について、ニュージーランド流動性管理ポートフォリオは、ニュージーランド銀行業務で報告されている。
      以前は、資産および負債は、関連収益とともに法人・機関投資家向け銀行業務の一部として報告されていた。比較情報
      は、修正再表示されていない。
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                                                             半期報告書
    当上半期と前年同期との比較
    　現金収益は、157百万NZドルすなわち23.5％増加した。ニュージーランド流動性管理ポートフォリオを除けば、
    営業費用および信用減損費用の増加によって一部相殺されたものの、収益の増加により133百万NZドルすなわち
    19.9％増加した。
     主な変動           主な要因

     純利息収益           ・純利息マージンは、２ベーシス・ポイント低下した。法人・機関投資家向け銀行業務
     256  百万  NZドル         からニュージーランド流動性管理ポートフォリオを移行したことによる影響を除け
     すなわち21.7％増加            ば、純利息マージンは、34ベーシス・ポイント上昇した。この上昇は、住宅貸付の競
                 争圧力および預金構成を原因とする資金調達コストの増加により一部相殺されたもの
                 の、金利環境の上昇による預金および投下資本の収益の上昇を原因としている。
                ・期中平均利付資産は、224億NZドルすなわち22.5％増加した。法人・機関投資家向け銀
                 行業務からニュージーランド流動性管理ポートフォリオを移行したことによる影響を
                 除けば、期中平均利付資産は、住宅貸付および事業貸付の成長により40億NZドルすな
                 わち4.0％増加した。
                ・顧客預金は、要求払預金が50億NZドル減少したことにより一部相殺されたものの、定
                 期預金が49億NZドルおよび無利子勘定が18億NZドル成長したことにより、17億NZドル
                 すなわち2.4％増加した。
     その他の収益           ・法人・機関投資家向け銀行業務からニュージーランド流動性管理ポートフォリオを移
     16 百万  NZドル         行したことによる影響を除けば、その他の収益は、2022年９月30日のBNZライフの売却
     すなわち5.7％増加            による保険収益の減少により、16百万NZドル減少した。これは、顧客リスク管理商品
                 の売上増加および事業貸付業務の増加に伴う貸付手数料の増加により一部相殺され
                 た。
     営業費用           ・新たに加わった営業担当職員と顧客および法令遵守義務をサポートするための資源の
     56 百万  NZドル         増加、ソフトウェア償却費用の増加ならびに給与の増加。
     すなわち11.0％増加           ・生産性向上による利益および2022年９月30日のBNZライフの売却により一部相殺され
                 た。
     信用減損費用           ・少数の大口企業エクスポージャーの戻入れによる個別引当金繰入額の減少により一部
     １百万NZドル            相殺された一括引当金費用の増加。
     すなわち5.0％増加           ・GLAに対する90日以上DPDの貸付金および減損資産総額の比率は、悪天候事象の影響を
                 受けた顧客への貸付が、APS220信用リスク管理に基づき「貸出条件緩和債権」に分類
                 されたこと、ならびに住宅貸付および非リテールポートフォリオ全体で90日以上DPDが
                 増加したことを原因として、30ベーシス・ポイント増加した。
     リスク加重資産合計           ・修正版資本枠組ならびに住宅貸付および事業貸付の成長により増加した。
     14 億NZドル
     すなわち2.2％増加
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                                                             半期報告書
    当上半期と前年下半期との比較
     現金収益は、90百万NZドルすなわち12.2％増加した。                           ニュージーランド流動性管理ポートフォリオを除けば、営
    業費用の増加によって一部相殺されたものの、収益の増加および信用減損費用の減少により66百万NZドルすなわち
    9.0％増加した。
     主な変動           主な要因

     純利息収益           ・純利息マージンは、21ベーシス・ポイント低下した。法人・機関投資家向け銀行業務
     122  百万  NZドル         からニュージーランド流動性管理ポートフォリオを移行したことによる影響を除け
     すなわち9.3％増加            ば、純利息マージンは、17ベーシス・ポイント上昇した。この上昇は、住宅貸付の競
                 争圧力および預金構成を原因とする資金調達コストの増加により一部相殺されたもの
                 の、金利環境の上昇による預金および投下資本の収益の上昇を原因としている。
                ・期中平均利付資産は、201億NZドルすなわち19.7％増加した。法人・機関投資家向け銀
                 行業務からニュージーランド流動性管理ポートフォリオを移行したことによる影響を
                 除けば、期中平均利付資産は、住宅貸付および事業貸付の成長により12億NZドルすな
                 わち1.2％増加した。
                ・顧客預金は、要求払預金が34億NZドル減少したことにより一部相殺されたものの、無
                 利子勘定が22億NZドル、定期預金が26億NZドル成長したことにより、14億NZドルすな
                 わち1.9％増加した。
     その他の収益           ・法人・機関投資家向け銀行業務からニュージーランド流動性管理ポートフォリオを移
     17 百万  NZドル         行したことによる影響を除けば、その他の収益は、2022年９月30日のBNZライフの売却
     すなわち6.1％増加            による保険収益の減少により、15百万NZドル減少した。これは、顧客リスク管理商品
                 の売上増加および事業貸付業務の増加に伴う貸付手数料の増加により一部相殺され
                 た。
     営業費用           ・新たに加わった営業担当職員と顧客および法令遵守義務をサポートするための資源の
     23 百万  NZドル         増加、ソフトウェア償却費用の増加、ならびに給与の増加。
     すなわち4.2％増加           ・生産性向上による利益および2022年９月30日のBNZライフの売却により一部相殺され
                 た。
     信用減損費用           ・少数の大口企業エクスポージャーの戻入れによる個別引当金繰入額の減少により一部
     ９百万NZドル            相殺された一括引当金費用の増加。
     すなわち30.0%増加           ・GLAに対する90日以上DPDの貸付金および減損資産総額の比率は、悪天候事象の影響を
                 受けた顧客の貸付が、APS220信用リスク管理に基づき「貸出条件緩和債権」に分類さ
                 れたことを原因として、21ベーシス・ポイント増加した。
     リスク加重資産合計           ・修正版資本枠組ならびに住宅貸付および事業貸付の成長により増加した。
     16 億NZドル
     すなわち2.5％増加
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                                                             半期報告書
     数値は豪ドルで表示されている。NZドル建ての数値については前出表を参照のこと。
                                   半期

                             2023  年
                                               2023  年    2023  年
                                   2022  年    2022  年
                             ３月終了
                                               ３ 月終了     ３ 月終了
                                  ９月終了      ３月終了
                             （１）
                                               対 2022  年   対 2022  年
                                   ( 百万     ( 百万
                                               ９ 月終了     ３ 月終了
                             ( 百万
                                   豪ドル)      豪ドル)
                                                ( ％)     ( ％)
                             豪ドル)
     純利息収益                          1,321      1,188      1,114       11.2      18.6
     その他の収益                           273      253      265       7.9      3.0
     純営業収益                          1,594      1,441      1,379       10.6      15.6
     営業費用                          (521)      (490)      (481)       6.3      8.3
     基礎利益                          1,073       951      898      12.8      19.5
                               (19)      (28)      (19)      (32.1)        -
     信用減損費用
     法人税引前現金収益                          1,054       923      879      14.2      19.9
     法人税                          (295)      (258)      (249)       14.3      18.5
     現金収益                           759      665      630      14.1      20.5
    （１）

       当年度上半期について、ニュージーランド流動性管理ポートフォリオはニュージーランド銀行業務で報告されている。以
    前は、資産および負債は、関連収益とともに法人・機関投資家向け銀行業務の一部として報告されていた。比較情報は、修正
    再表示されていない。
    外国為替相場の変動の影響

                                     2023  年             2023  年

                                    ３月終了               ３月終了
                             2022  年 ９月            2022  年 ３月
     2023  年 ３月における                             対2022年               対2022年
                            終了後の半期               終了後の１年
     プラス/（マイナス）                                ９月終了               ３月終了
                            ( 百万  豪ドル)             ( 百万  豪ドル)
                                    ( 為替変動を               ( 為替変動を
                                    除く)（％)               除く)(％）
     純利息収益                             24       9.2        (35)       21.7
     その他の収益                             4      6.3         (7)       5.7
     営業費用                             (9)       4.5         14       11.2
     信用減損費用                             -     (32.1)          -        -
     法人税                             (5)      12.4          8      21.7
     現金収益                             14      12.0         (20)       23.7
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                                                             半期報告書
    コーポレート機能・その他業務
    　コーポレート機能・その他業務には、トレジャリー業務、技術・企業オペレーション業務、戦略・イノベーショ

    ン業務、データ業務、デジタル・分析業務、サポート部門および消去業務をはじめ、全事業部門を支援するユー・
    バンクおよび事業ユニットが含まれる。
                                   半期

                                               2023  年    2023  年
                             2023  年    2022  年    2022  年
                                               ３月終了      ３月終了
                             ３月終了      ９月終了      ３月終了
                                               対2022年      対2022年
                             ( 百万     ( 百万     （百万
                                               ９月終了      ３月終了
                             豪ドル)      豪ドル)      豪ドル)
                                                ( ％)     （％)
     純営業収益                           216      166      224      30.1      (3.6)
                               (439)      (539)      (412)      (18.6)       6.6
     営業費用
     基礎損失                          (223)      (373)      (188)      (40.2)      18.6
     信用減損（費用）合計／戻入れ                           68      6     (55)       大      大
     法人税引前現金損失                          (155)      (367)      (243)      (57.8)      (36.2)
     法人税控除額                           27     117      70     (76.9)      (61.4)
     現金損失                          (128)      (250)      (173)      (48.8)      (26.0)
                                 99/156














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                                                             半期報告書
    当上半期と前年同期との比較
    　現金損失は、営業費用の増加および純営業収益の減少により一部相殺されたものの、信用減損費用の減少を主因
    として45百万豪ドルすなわち26.0％減少した。
     主な変動           主な要因

     純営業収益           ・当年度上半期における顧客関連救済措置に対する20百万豪ドルの費用を含む。（前年
     ８百万豪ドル            度上半期：20百万ドル）
     すなわち3.6％減少           ・前年度上半期における決済システムの合併により臨時利得が繰り返されなかったこと
                 によるその他収益の減少。
     営業費用           ・当年度上半期における20百万豪ドルの顧客関連救済措置費用を含む。（前年度上半
     27 百万  豪ドル         期：なし）
     すなわち6.6％増加           ・当年度上半期における、AUSTRACとEUの合意に基づくコンプライアンス活動の費用に関
                 する56百万豪ドルを含む。（前年度上半期：33百万豪ドル）
                ・営業費用の増加は、当社グループの事業の簡略化を通じて達成された生産性向上によ
                 る利益により一部相殺された。
     信用減損費用           ・将来の見通しに関する景気調整費用の水準の低下、および対象セクターのために保持
     123  百万  豪ドル減少         されているFLA費用の純戻入額の水準の上昇。
    当上半期と前年下半期           との比較

    　現金損失は、営業費用の減少、信用減損費用の減少および純営業収益の増加を主因として122百万豪ドル減少し
    た。
     主な変動           主な要因

     純営業収益           ・当年度上半期における顧客関連救済措置に対する20百万豪ドルの費用を含む。（前年
     50 百万  豪ドル         度下半期：48百万ドル）
     すなわち30.1％増加           ・トレジャリー業務におけるリスク管理収益の増加。
     営業費用           ・当年度上半期における20百万豪ドルの顧客関連救済措置費用を含む。（前年度下半
     100  百万  豪ドル         期：55百万豪ドルの給与関連救済措置費用および45百万豪ドルの顧客関連救済措置費
     すなわち18.6％減少            用）
                ・当年度上半期における、AUSTRACとEUの合意に基づくコンプライアンス活動の費用に関
                 する56百万豪ドルを含む。（前年度下半期：70百万豪ドル）
     信用減損費用           ・対象セクターのために保持されたFLAの純戻入額の水準低下により一部相殺された、将
     62 百万  豪ドル減少         来の見通しに関する景気調整費用の水準の低下。
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    ４  【経営上の重要な契約等】

       経営上の重要な契約はない。
    ５  【研究開発活動】

       上記「第３－３　経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」を参照のこと。
       2023年のソフトウェアへの投資の概要は、上記「第３－３　経営者による財政状態、経営成績及びキャッ

     シュ・フローの状況の分析」に記載されている。
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    第４    【設備の状況】

    １  【主要な設備の状況】

       当社グループは、680の支店および事業者向け銀行業務センターを有している。
       当社グループの建物は継続的な維持および改築を受けており、当社グループの現在および予見可能な将来の条
     件に適合しかつ十分であると考えられている。
       「第３－３　経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」の「投資支出」を参照
     のこと。
    ２  【設備の新設、除却等の計画】

       当社グループは、銀行の支店および関連設備に関する継続的な保守・改修計画を有しており、設備需要を継続
     的に見直している。上記１をあわせて参照のこと。
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    第５    【提出会社の状況】

    １  【株式等の状況】

     (1)  【株式の総数等】         (2023年３月31日現在)

     ①【株式の総数】
         オーストラリア法上、会社は授権株式資本を持つ必要がなくなった。
               （１）（２）
     ②【発行済株式】
                                  上場金融商品

                                  取引所名又は
      記名・無記名の別
                    種類       発行数(千株)       登録認可金融               詳細
     及び額面・無額面の別
                                  商品取引業
                                   協会名
                                          普通株式（完全議決権株式であ
                                          り、権利内容に何ら限定のない標
                                          準となる株式である。）
                                          米国預託株式（ADS）（預託機関ま
                                 オーストラリア        たは保管機関に預託された当社の
       記名式株式         普通株式            3,138,665
                                 証券取引所        全額払込済普通株式である。ADSを
                                          構成する各全額払込済普通株式に
                                          は、全額払込済普通株式に付され
                                          たものと同じ権利が付されてい
                                          る。）
                一部払込済
       記名式株式                        11
                       （１）
               (0.25豪ドル)株式
                                 オーストラリア
       記名式株式         自己株式             (8,354)             当社が支配する株式
                                 証券取引所
         計                  3,130,322
    （１）

       従業員持株制度における一部払込済株式は発行済であるが上場されていない。
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     (2)  【行使価額修正条項付新株予約権付社債等の行使状況等】
        該当なし
     (3)  【発行済株式総数及び資本金の推移】

                                     発行済株式総数(千株)

                             2022年９月30日                    2023年３月31日
               種類
                                       当上半期中異動
                               現在                    現在
                                 3,153,813           (15,148)         3,138,665
     全額払込済普通株式
                                    12          (1)          11
     一部払込済(0.25豪ドル)株式
                                  (6,331)          (2,023)          (8,354)
     自己株式
                                 3,147,494           (17,172)         3,130,322
     合計
                                  39,399

     資本金                                         (554)         38,845
                                  (3,591)
     (単位：百万豪ドル、カッコ内十億円)                                        ((50))         (3,540)
    （１）

       上記の発行済株式は、従業員持株制度に基づく一部払込済株式を含む。「払込資本を構成する発行済証券総数」は、従業
      員インセンティブ制度の要件を充足するために当社グループの被支配会社により信託で保有されている当社の自己株式に
      ついて調整されている。
    （２）
       2023年２月28日、当社グループは、2022年３月24日に発表した市場内での25億豪ドルの買戻しを完了し、また2022年３月
      31日までに84,674,952株の普通株式を買い戻し、償却した。このうち、19,270,329株の普通株式（６億豪ドル）は、当年
      度上半期中に買い戻され、償却された。
     (4)  【大株主の状況】

        2023年３月31日現在、下記が普通株式名簿上で発行済普通株式の１％超を保有している主要株主６社であ
       る。
                                                  発行済普通株式

                                          所有普通株式数
             氏名または名称                     住所                 総数に対する
                                             (株)
                                                    割合(％)
                             ニューサウスウェールズ州               772,939,105           24.63
     HSBCカストディ・ノミニーズ
                             シドニー
     JPモルガン・ノミニーズ・オーストラリア・ピー                        ニューサウスウェールズ州               489,998,533           15.61
     ティーワイ・リミテッド                        シドニー
     シティコープ・ノミニーズ・ピーティーワイ・リ                                       262,475,355            8.36
                             ビクトリア州メルボルン
     ミテッド
     ナショナル・ノミニーズ・リミテッド                        ビクトリア州メルボルン               105,207,861            3.35
     BNPパリバ・エヌオーエムエス・ピーティーワ                        ニューサウスウェールズ州                60,652,813           1.93
     イ・リミテッド＜DRP＞                        ロイヤル・エクスチェンジ
     BNPパリバ・ノミニーズ・ピーティーワイ・リミ                        ニューサウスウェールズ州                38,812,280           1.24
     テッド＜代理貸付DRP勘定＞                        ロイヤル・エクスチェンジ
               合計                           1,730,085,947            55.12
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    ２  【役員の状況】
       2023年５月19日、当社の会長フィリップ・クロニカンは、キャロリン・ケイおよびクリスティーン・フェロー
     ズを次期独立非業務執行取締役として選任することを発表した。
       クリスティーン・フェローズ

       クリスティーン・フェローズの選任は、2023年６月５日に効力が発生した。
       クリスティーン氏は、メディア、通信およびテクノロジー分野の多国籍企業において戦略、マーケティング、
     商品およびブランド開発、オペレーションならびに損益の分野における事業をリードし、デジタルトランス
     フォーメーションを推進してきた30年余の経験がある。
       オーストラリアで生まれ、教育を受けたクリスティーン氏は、アジア、オーストラリア、ニュージーランドお
     よび北米を含む市場において、成長を促進する業務執行職に就いていた。直近では、NBCユニバーサル・グロー
     バル・ネットワークおよびアジア太平洋地域でのダイレクト・トゥ・コンシューマー事業のマネージング・ディ
     レクターを務め、ペイ・ティービー、テレビおよびデジタルサービスを統括し、その取締役も務めた。それ以前
     は、コムキャスト・インターナショナル・メディア・グループ、ターナー・ブロードキャスティング・システム
     およびオムニコム・グループでリーダーシップの職に就いていた。
       クリスティーン氏は、顧客およびコミュニティの幅広い関心に力を尽くしながら、戦略的なデジタルトランス
     フォーメーションを導くことに深い理解を有する。彼女の専門知識は、戦略開発、事業業績、顧客経験価値、利
     害関係者エンゲージメントおよび組織の文化にある。
       キャロリン・ケイ

       キャロリン・ケイの選任は、規制当局の承認を条件として、2023年７月31日に効力が発生する予定である。
       キャロリン氏は、金融サービスセクターにおいて業務執行職および非業務執行職として30年余の経験を有す
     る。キャロリン氏は元弁護士兼バンカーであり、ロンドン、ニューヨークおよびオーストラリアにおいて、モル
     ガン・スタンレー、JPモルガンおよびリンクレーターズ・アンド・ペインズなどで職歴がある。キャロリン氏は
     過去にコモンウェルス・バンク・オブ・オーストラリア・リミテッドで非業務執行取締役を務めていた（2003年
     から2015年まで）。
       キャロリン氏は、幅広い業界にわたる企業で業務執行職および非業務執行職の経験があり、今も務めている。
     他セクターでの非業務執行職には、センター・グループ・リミテッド（現職）、外国投資審査委員会委員（現
     職）、フューチャー・ファンドのボード・オブ・ガーディアンズ（2015年から2023年まで）および連邦政府の退
     職所得審査会のパネルメンバー（2019年から2020年まで）がある。
       業務執行職および非業務執行職としてのキャリアの中で、キャロリン氏は銀行業務、ガバナンス、リスク管
     理、事業業績、利害関係者エンゲージメント、人事・文化、そして公共政策において豊富な経験を積んだ。
       キャロリン氏はビジネスリーダーシップにおいてオーストラリア社会に貢献したとして、センテナリー・メダ
     ルを授与された。
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    第６    【経理の状況】

    (1)  本書記載の中間財務書類は、2023年３月31日現在および同日に終了した６ヵ月間についてのナショナル・オー

     ストラリア・バンク・リミテッドの中間財務書類の翻訳である。
       ナショナル・オーストラリア・バンク・リミテッドの中間財務書類は、豪ドルで表示されている。以下の中間
     財務書類に表示された主要な円金額は、2023年５月８日現在の株式会社三菱UFJ銀行における対顧客電信直物売
     買相場の仲値(１豪ドル＝91.14円)により換算したものである。金額は百万円単位（四捨五入）で表示されてい
     る（ただし１株当たり情報は円単位で四捨五入している）。日本円に換算された金額は、四捨五入のため合計欄
     の数値が総計と一致しない場合がある。
    (2)  ナショナル・オーストラリア・バンク・リミテッドの中間財務書類は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作

     成方法に関する規則」(昭和52年大蔵省令第38号)76条１項の規定に準拠して作成されている。
    (3)  日本において一般に公正妥当と認められる会計原則または会計慣行とオーストラリアにおける会計原則または

     会計慣行との主要な差異は、「３                  日豪の会計原則および会計慣行の相違」に記載されている。
    (4)  本書記載の中間財務書類は、公認会計士等による監査を受けていない。

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    １  【中間財務書類】

     中間連結損益計算書
                            2023年３月31日に          2022年９月30日に          2022年３月31日に

                            終了した６ヵ月          終了した６ヵ月          終了した６ヵ月
                        注記   百万豪ドル      百万円    百万豪ドル      百万円    百万豪ドル      百万円
     受取利息
     実効金利法による受取利息                       20,831    1,898,537       12,860    1,172,060       8,605    784,260
     純損益を通じて公正価値で測定する金融資産                        681    62,066       524    47,757       389    35,453
     に係る受取利息
     支払利息                       (13,037)    (1,188,192)       (5,620)    (512,207)      (1,918)    (174,807)
     純利息収益                        8,475    772,412      7,764    707,611      7,076    644,907
     その他収益                     3    2,093    190,756      1,735    158,128      1,995    181,824
     営業費用                     4   (4,575)    (416,966)      (4,630)    (421,978)      (4,072)    (371,122)
     信用減損（費用）/戻入れ                     8    (409)    (37,276)       (126)    (11,484)        2    182
     税引前利益                        5,584    508,926      4,743    432,277      5,001    455,791
     法人税                     5   (1,602)    (146,006)      (1,254)    (114,290)      (1,430)    (130,330)
     継続事業からの当期純利益                        3,982    362,919      3,489    317,987      3,571    325,461
     非継続事業からの当期純損失                    14     (15)    (1,367)      (149)    (13,580)       (20)    (1,823)
     当社の株主に帰属する当期純利益                        3,967    361,552      3,340    304,408      3,551    323,638
     １株当たり利益                       豪セント        円   豪セント        円   豪セント        円

     基本的１株当たり利益                        126.3      115    104.8       96    109.1       99
     希薄化後１株当たり利益                        121.2      110    101.0       92    104.8       96
     継続事業からの基本的１株当たり利益                        126.7      115    109.5      100    109.7      100
     継続事業からの希薄化後１株当たり利益                        121.7      111    105.3       96    105.4       96
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     中間連結包括利益計算書
                            2023年３月31日に           2022年９月30日に          2022年３月31日に

                            終了した６ヵ月           終了した６ヵ月          終了した６ヵ月
                        注記   百万豪ドル      百万円    百万豪ドル      百万円     百万豪ドル      百万円
     継続事業からの当期純利益                        3,982     362,919     3,489     317,987      3,571     325,461
     その他の包括利益
     純損益に振り替えられない項目
     公正価値で測定の指定を受けた金融負債の公正                         (44)    (4,010)      30     2,734      119    10,846
     価値の変動のうち当社グループの自己の信用
     リスクに起因する変動額
     土地および建物の再評価差額金                         (4)     (365)     (7)     (638)      8     729
     その他の包括利益を通じて公正価値で測定する
     資本性金融商品積立金：
     再評価益                         6     547     1      91     10     911
     資本へ直接振り替えられた項目に係る法人税                         14    1,276      (6)     (547)     (37)    (3,372)
     純損益に振り替えられない項目合計                         (28)    (2,552)      18     1,641      100     9,114
     純損益に振り替えられ得る項目
     キャッシュ・フロー・ヘッジ積立金：
     キャッシュ・フロー・ヘッジ手段に係る利得/                       1,180     107,545      (875)     (79,748)     (1,635)     (149,014)
      （損失）
     ヘッジ費用積立金                         (90)    (8,203)      40     3,646      448    40,831
     外貨換算積立金:
     在外営業活動体の為替換算調整額                        707    64,436     (413)     (37,641)      (363)    (33,084)
     在外営業活動体の処分または部分的な処分に
                (1)
      伴う損益計算書への振替                       (29)    (2,643)      (29)     (2,643)       -     -
     その他の包括利益を通じて公正価値で測定する
     負債性金融商品積立金：
     再評価益/（損）                        18    1,641     (113)     (10,299)      (12)    (1,094)
     損益計算書への振替                        (33)    (3,008)     (100)     (9,114)      (99)    (9,023)
     資本へ直接振り替えられた項目に係る法人税                        (323)    (29,438)      313     28,527      392    35,727
     純損益に振り替えられ得る          項目合計             1,430     130,330     (1,177)     (107,272)      (1,269)     (115,657)
     当期その他の包括利益（法人税控除後）                        1,402     127,778     (1,159)     (105,631)      (1,169)     (106,543)
     継続事業からの当期包括利益合計                        5,384     490,698     2,330     212,356      2,402     218,918
     非継続事業からの当期純損失                    14     (15)    (1,367)     (149)     (13,580)      (20)    (1,823)
     当社株主に帰属する包括利益合計                        5,369     489,331     2,181     198,776      2,382     217,095
    (1)  在外営業活動体の部分的な処分には、海外支店による資本の払戻しが含まれる。
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       中間連結貸借対照表
                          2023年３月31日現在           2022年９月30日現在           2022年３月31日現在

                       注記   百万豪ドル      百万円     百万豪ドル      百万円     百万豪ドル      百万円
     資産
     現金および流動資産                      57,279    5,220,408       56,451    5,144,944       44,164    4,025,107
     他の銀行に対する債権                      138,679    12,639,204       141,861    12,929,212       133,787    12,193,347
     差し入れた担保                      10,752     979,937      13,115    1,195,301       10,009     912,220
     売買目的有価証券                      47,019    4,285,312       40,573    3,697,823       45,961    4,188,886
     負債性金融商品                      45,555    4,151,883       42,080    3,835,171       40,251    3,668,476
     その他の金融資産                       1,473     134,249      2,061     187,840      2,180     198,685
     デリバティブ資産                      32,133    2,928,602       61,016    5,560,998       30,325    2,763,821
     貸出金                      695,053    63,347,130       680,434    62,014,755       652,488    59,467,756
     未収還付税金                         6     547      16    1,458       31    2,825
     繰延税金資産                       2,940     267,952      3,385     308,509      2,934     267,405
     有形固定資産                       2,930     267,040      3,009     274,240      3,086     281,258
     のれんおよびその他の無形資産                       4,778     435,467      4,652     423,983      4,177     380,692
     その他の資産                       9,691     883,238      6,473     589,949      6,483     590,861
     資産合計                     1,048,288     95,540,968      1,055,126     96,164,184       975,876    88,941,339
     負債
     他の銀行に対する債務                      75,265    6,859,652       74,679    6,806,244       66,721    6,080,952
     徴求した担保                       9,015     821,627      17,245    1,571,709       6,323     576,278
     その他の金融負債                      26,430    2,408,830       23,286    2,122,286       25,682    2,340,657
     デリバティブ負債                      32,033    2,919,488       57,486    5,239,274       33,965    3,095,570
     預金およびその他の借入金                   10   689,020    62,797,283       683,526    62,296,560       654,780    59,676,649
     当期未払税金                        557    50,765      1,011     92,143       426    38,826
     引当金                       1,595     145,368      2,096     191,029      1,785     162,685
     社債、ノ   ー トおよび劣後債                  131,469    11,982,085       119,283    10,871,453       107,285     9,777,955
     その他の発行負債                       7,322     667,327      7,318     666,963      6,835     622,942
     その他の負債                      14,167    1,291,180       10,164     926,347      11,045    1,006,641
     負債合計                      986,873    89,943,605       996,094    90,784,007       914,847    83,379,156
     純資産                      61,415    5,597,363       59,032    5,380,176       61,029    5,562,183
     資本
     払込資本                   11    38,845    3,540,333       39,399    3,590,825       41,291    3,763,262
     積立金                   11     (388)    (35,362)      (1,839)     (167,606)       (702)    (63,980)
     利益剰余金                      22,958    2,092,392       21,472    1,956,958       20,440    1,862,902
     資本合計                      61,415    5,597,363       59,032    5,380,176       61,029    5,562,183
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                                                             半期報告書
       中間要約連結キャッシュ・フロー計算書
                         2023年３月31日に          2022年９月30日に          2022年３月31日に

                          終了した６ヵ月          終了した６ヵ月          終了した６ヵ月
                        百万豪ドル      百万円    百万豪ドル      百万円    百万豪ドル      百万円
     営業活動によるキャッシュ・フロー
     利息受取額                     19,359    1,764,379       12,588    1,147,270       8,930     813,880
     利息支払額                     (11,398)    (1,038,814)       (4,703)    (428,631)      (1,841)     (167,789)
     配当金受取額                       3    273      7    638     21    1,914
     営業資産および負債の変動考慮前の営業活動に
     よりもたらされたその他キャッシュ・フロー                     (108)    (9,843)       (33)    (3,008)     1,723     157,034
     法人税支払額                     (1,914)    (174,442)       (709)    (64,618)      (932)    (84,942)
     キャッシュ・フローの変動から生じる営業資産
     および負債の変動                     7,815    712,259      (8,245)    (751,449)      21,415    1,951,763
     営業活動によりもたらされた/（使用された）
     キャッシュ純額                    13,757    1,253,813       (1,095)     (99,798)     29,316    2,671,860
     投資活動によるキャッシュ・フロー
     負債性金融商品の投資の変動
     　購入                     (16,123)    (1,469,450)       (18,978)    (1,729,655)      (14,719)    (1,341,490)
     　処分および満期償還による収入                     14,439    1,315,970       15,106    1,376,761      13,978    1,273,955
     被支配会社、関連会社および共同支配企業なら
     びにその他の負債性および資本性金融商品の純
     変動                      (3)    (273)    (3,026)    (275,790)       13    1,185
     有形固定資産およびソフトウェアの購入                      (478)    (43,565)       (652)    (59,423)      (424)    (38,643)
     有形固定資産およびソフトウェアの売却による
     収入（売却費用控除後）                       -     -     (2)    (182)      1     91
     投資活動に使用されたキャッシュ純額                     (2,165)    (197,318)      (7,552)    (688,289)      (1,151)     (104,902)
     財務活動によるキャッシュ・フロー
     社債、ノートおよび劣後債の返済                     (13,846)    (1,261,924)       (10,871)     (990,783)     (16,769)    (1,528,327)
     社債、ノートおよび劣後債の発行による収入
             (1)
     （発行費用控除後）                    22,065    2,011,004       20,188    1,839,934      21,744    1,981,748
     株式買戻しの支払い                      (597)    (54,411)      (1,903)    (173,439)      (2,014)     (183,556)
     配当金再投資プランによる発行済株式総数の増
     加を相殺するための株式市場購入                     (266)    (24,243)       (261)    (23,788)      (239)    (21,782)
     従業員株式募集プランによる発行済株式総数の
     増加を相殺するための株式市場購入                      (23)    (2,096)       -     -     -      -
     その他の発行負債による収入（発行費用控除
     後）                       -     -    1,983    180,731       -      -
     その他の発行負債の返済                       -     -   (1,504)    (137,075)        -      -
     配当金および分配金支払額(配当金再投資プラン
     を除く)                    (2,175)    (198,230)      (2,067)    (188,386)      (1,939)     (176,720)
     その他の財務活動の返済                      (164)    (14,947)       (165)    (15,038)      (174)    (15,858)
     財務活動によりもたらされたキャッシュ純額                      4,994    455,153      5,400    492,156       609    55,504
     現金および現金同等物の純増/（減）額                     16,586    1,511,648       (3,247)    (295,932)      28,774    2,622,462
     現金および現金同等物の期首残高                     62,179    5,666,994       64,299    5,860,211      37,881    3,452,474
     外貨建現金残高に対する為替レート変動の影響
     額                     1,070     97,520      1,127    102,715     (2,356)     (214,726)
     現金および現金同等物の期末残高                     79,835    7,276,162       62,179    5,666,994      64,299    5,860,211
    (1)RBNZ   のファンディング・フォー・レンディング・プラン（FLP）が含まれる。
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                                                             半期報告書
     中間連結持分変動計算書
                         払込資本      積立金     利益剰余金      資本合計

                        百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル
     2021年10月１日現在残高                      43,247       550    18,982      62,779
     継続事業からの当期純利益                        -      -    3,571      3,571
     非継続事業からの当期純損失                        -      -     (20)      (20)
     継続事業からの当期その他の包括利益                        -   (1,251)       82    (1,169)
     当期包括利益合計                        -   (1,251)      3,633      2,382
     株主との取引（資本直入処理）：
     株主による拠出金および株主への分配金
      普通株式の発行                     239      -      -     239
      配当金再投資プランによる発行済株式総数の                     (239)       -      -    (239)
       増加を相殺するための株式市場購入
      株式買戻し                    (2,014)        -      -   (2,014)
      利益剰余金から/（へ）の振替                      -     (3)      3      -
      株式報酬積立金からの振替                      58     (58)       -      -
      株式報酬                      -     60      -     60
      支払配当金                      -      -   (2,178)      (2,178)
     2022年３月31日現在残高                      41,291      (702)     20,440      61,029
     継続事業からの当期純利益                        -      -    3,489      3,489
     非継続事業からの当期純損失                        -      -    (149)      (149)
     継続事業からの当期その他の包括利益                        -   (1,178)       19    (1,159)
     当期包括利益合計                        -   (1,178)      3,359      2,181
     株主との取引（資本直入処理）：
     株主による拠出金および株主への分配金
      普通株式の発行                     261      -      -     261
      配当金再投資プランによる発行済株式総数の
       増加を相殺するための株式市場購入                    (261)       -      -    (261)
      株式買戻し                    (1,903)        -      -   (1,903)
      利益剰余金から/（へ）の振替                      -     (1)      1      -
      株式報酬積立金から/（へ）の振替                      11     (11)       -      -
      株式報酬                      -     53      -     53
      支払配当金                      -      -   (2,328)      (2,328)
     2022年９月30日現在残高                      39,399      (1,839)      21,472      59,032
     2022年10月１日現在残高                      39,399      (1,839)      21,472      59,032
     継続事業からの当期純利益                        -      -    3,982      3,982
     非継続事業からの当期純損失                        -      -     (15)      (15)
     継続事業からの当期その他の包括利益                        -    1,432      (30)     1,402
     当期包括利益合計                        -    1,432      3,937      5,369
     株主との取引（資本直入処理）：
     株主による拠出金および株主への分配金
      普通株式の発行                     266      -      -     266
      配当金再投資プランによる発行済株式総数の
       増加を相殺するための株式市場購入                    (266)       -      -    (266)
      従業員株式募集プランによる発行済株式総数
       の増加を相殺するための株式市場購入                     (23)       -      -     (23)
      株式買戻し                     (597)       -      -    (597)
      利益剰余金から/（へ）の振替                      -     10     (10)       -
      株式報酬積立金から/（へ）の振替                      66     (66)       -      -
      株式報酬                      -     75      -     75
      支払配当金                      -      -   (2,441)      (2,441)
     2023年３月31日現在残高                      38,845      (388)     22,958      61,415
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                                                             半期報告書
                         払込資本      積立金     利益剰余金      資本合計
                         百万円      百万円      百万円      百万円
     2021年10月１日現在残高                    3,941,532       50,127    1,730,019      5,721,678
     継続事業からの当期純利益                        -      -   325,461      325,461
     非継続事業からの当期純損失                        -      -   (1,823)      (1,823)
     継続事業からの当期その他の包括利益                        -   (114,016)       7,473    (106,543)
     当期包括利益合計                        -   (114,016)      331,112      217,095
     株主との取引（資本直入処理）：
     株主による拠出金および株主への分配金
      普通株式の発行                    21,782        -      -   21,782
      配当金再投資プランによる発行済株式総数の
       増加を相殺するための株式市場購入                   (21,782)        -      -   (21,782)
      株式買戻し                   (183,556)         -      -   (183,556)
      利益剰余金から/（へ）の振替                      -    (273)      273      -
      株式報酬積立金からの振替                     5,286     (5,286)        -      -
      株式報酬                      -    5,468       -    5,468
      支払配当金                      -      -   (198,503)      (198,503)
     2022年３月31日現在残高                    3,763,262      (63,980)     1,862,902      5,562,183
     継続事業からの当期純利益                        -      -   317,987      317,987
     非継続事業からの当期純損失                        -      -   (13,580)      (13,580)
     継続事業からの当期その他の包括利益                        -   (107,363)       1,732    (105,631)
     当期包括利益合計                        -   (107,363)      306,139      198,776
     株主との取引（資本直入処理）：
     株主による拠出金および株主への分配金
      普通株式の発行                    23,788        -      -   23,788
      配当金再投資プランによる発行済株式総数の                    (23,788)        -      -   (23,788)
       増加を相殺するための株式市場購入
      株式買戻し                   (173,439)         -      -   (173,439)
      利益剰余金から/（へ）の振替                      -     (91)      91      -
      株式報酬積立金からの振替                     1,003     (1,003)        -      -
      株式報酬                      -    4,830       -    4,830
      支払配当金                      -      -   (212,174)      (212,174)
     2022年９月30日現在残高                    3,590,825      (167,606)     1,956,958      5,380,176
     2022年10月１日現在残高                    3,590,825      (167,606)     1,956,958      5,380,176
     継続事業からの当期純利益                        -      -   362,919      362,919
     非継続事業からの当期純損失                        -      -   (1,367)      (1,367)
     継続事業からの当期その他の包括利益                        -   130,512      (2,734)     127,778
     当期包括利益合計                        -   130,512      358,818      489,331
     株主との取引（資本直入処理）：
     株主による拠出金および株主への分配金
      普通株式の発行                    24,243        -      -   24,243
      配当金再投資プランによる発行済株式総数の                    (24,243)        -      -   (24,243)
       増加を相殺するための株式市場購入
      従業員株式募集プランによる発行済株式総数                    (2,096)        -      -   (2,096)
       の増加を相殺するための株式市場購入
      株式買戻し                    (54,411)        -      -   (54,411)
      利益剰余金から/（へ）の振替                      -     911     (911)       -
      株式報酬積立金から/（へ）の振替                     6,015     (6,015)        -      -
      株式報酬                      -    6,836       -    6,836
      支払配当金                      -      -   (222,473)      (222,473)
     2023年３月31日現在残高                    3,540,333      (35,362)     2,092,392      5,597,363
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     中間財務書類に対する注記

       注記１　作成の基礎
         本中間財務書類（本書類）は、オーストラリア証券取引所（以下「ASX」）上場規則、2001年会社法（連
        邦法）およびオーストラリア会計基準審議会（以下「AASB」）が公表する会計基準第134号「中間財務報
        告」に準拠して作成されている2023年３月31日に終了した６ヵ月間の報告期間に関する中間財務書類であ
        る。
         本書類は取得原価基準に基づき作成されているが、AASBが公表する会計基準および解釈指針によって要求
        または許容される場合、特定の資産および負債に関する公正価値会計による修正を受けている。
         本書類は、年次財務書類に通常含まれている開示のすべてを含んでいるわけではない。したがって年次財
        務書類のような当社グループの財政状態および財務業績についての全面的な理解が得られることは期待でき
        ない。本書類は、当社グループの2022事業年度の年次報告書および本書類の日付までに公表した書類ととも
        に読まれるべきである。
         非継続事業は継続事業の業績から除外され、損益計算書において非継続事業からの当期純損失として別個
        に単一の金額が表示される。
       会計方針

         2023年３月31日に終了した６ヵ月間中に当社グループはモーゲージ・ブローカーに対して支払義務のある
        継続的なトレイル・コミッションの会計処理を修正した。当社グループはトレイル・コミッションの将来予
        想支払額の現在価値と同額の負債を「その他の負債」において認識し、「貸出金純額」において資産計上し
        たブローカー費用を同額だけ増加させた。比較情報は遡及修正されていない。
         上記の事項を除き、本書類において適用される会計方針および計算方法は、当社グループの2022事業年度
        の年次報告書に適用されている会計方針と一致している。当期間中に適用したオーストラリア会計基準の重
        要な改訂で当社グループに重要な影響を与えたものはなかった。
       重要な会計上の判断および見積り

         本書類を作成するにあたっては、資産、負債、収益および費用の報告額に影響を与える重要な会計上の見
        積り、判断および仮定を用いる必要がある。以下に説明するものを除き、2022事業年度の年次報告書の作成
        にあたり適用した会計上の見積り、判断および仮定と比較し、本書類の作成に用いた会計上の見積り、判断
        および仮定に重要な変更はない。
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         予想信用損失の測定
         予想信用損失（ECL）の計算に適用される手法は2022事業年度の年次報告書から変更がないものの、当社
        グループは本中間財務書類において更新後の見積り、仮定および判断を反映させた。これらは注記８「償却
        原価で測定する貸付金に係る信用減損引当金」において詳述されている。
         のれんが配賦された資金生成単位の回収可能価額を決定するために用いた主要な仮定

                                               割引率     永続価値成長

                                  のれん             （年率）       率(年率)
                          2023年３月      2022年９月      2022  年３月     2023  年３月     2023  年３月
                           百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル          ％      ％
        資金生成単位
        事業者向け・プライベートバンキング業務                      94      94      68      9.3       3.3
        ニュージーランド銀行業務                      258      258      258       9.6       2.9
        個人向け銀行業務                     1,611      1,611      1,512       9.3       3.3
           (1)
        Ｕバンク                      126      126      126       9.9       3.3
        のれん合計                     2,089      2,089      1,964       n/a       n/a
        (1)  ＵバンクCGUのキャッシュ・フローは、86                400との統合初期の数年間と企業結合の長期派生メリットを認識するために、７年間にわたって
          予測されている。
       金利指標改革

         当社グループは、規制上の要求事項および契約上の条項に従って、対象金融商品の契約の代替指標金利へ
        の移行を継続している。
       表示通貨

         すべての金額は、他の特段の記載がない限り豪ドルで表示されている。
       金額の端数処理

         オーストラリア証券投資委員会（ASIC）会社（財務／取締役報告書における端数処理）規則2016／191に
        したがい、特に記載のない限り、すべての金額は百万豪ドル単位に四捨五入されている。
       注記２　セグメント情報

        概要
         2023年３月31日に終了した６ヵ月間の当社グループのセグメント情報は、「事業者向け・プライベートバ
        ンキング業務」、「個人向け銀行業務」、「法人・機関投資家向け銀行業務」、「ニュージーランド銀行業
        務」および「コーポレート機能・その他業務」の報告対象セグメントに基づいて表示されている。
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         当社グループは現金収益を基準に業績を評価している。その理由は、当社グループの基本的な業績と考え
        られるものをより適切に反映するのが現金収益であることによる。現金収益は、当社グループおよび投資業
        界により用いられる非IFRSベースの主要財務業績指標である。
         現金収益は、継続事業からの法定純利益に特定の非現金収益項目を調整して計算される。非現金収益項目
        とは、業績を評価し事業の基本的な傾向を分析する際に個別に考慮される項目である。現金収益は、ヘッジ
        および公正価値の変動、取得無形資産の償却、ならびに買収、処分および事業の廃止に関連する利益、損失
        およびその他の一定の項目について調整が加えられている。現金収益は、当社グループのキャッシュ・フ
        ロー、資金調達状況、流動性状況のいずれを示すことも意図しておらず、またキャッシュ・フロー計算書に
        表示される金額を意図するものでもない。
        主要顧客

         当社グループの収益の10％を超える収益に貢献する単一顧客はいない。
        報告対象セグメント

                                  2023  年３月31日に終了した６ヵ月

                         事業者向
                                    法人・機関      ニュージー      コーポレー
                        け・プライ
                                    投資家向け      ランド銀行      ト機能・そ
                        ベートバン      個人向け銀                      当社グループ
                                       (1)     (1)      (2)
                        キング業務      行業務     銀行業務      業務     の他業務       合計
                         百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル
        報告対象セグメント情報
        純利息収益                   3,653      2,282      1,119      1,321      101     8,476
        その他の営業収益                    499      291      875      273      115     2,053
        純営業収益                   4,152      2,573      1,994      1,594      216    10,529
        営業費用                  (1,452)      (1,287)      (722)      (521)      (439)     (4,421)
        基礎収益/（損失）                   2,700      1,286      1,272      1,073      (223)     6,108
        信用減損（費用）/戻入れ                   (252)      (165)      (25)      (19)      68     (393)
        税引前現金収益/(損失)                   2,448      1,121      1,247      1,054      (155)     5,715
        法人税（費用）/還付                   (734)      (336)      (307)      (295)      27    (1,645)
        現金収益/(損失)                   1,714      785      940      759     (128)     4,070
        ヘッジおよび公正価値の変動                    (4)      (6)     (65)      (9)      79      (5)
        その他の非現金収益項目                    (4)     (10)       -      -     (69)      (83)
        継続事業からの当期純利益/（損失）                   1,706      769      875      750     (118)     3,982
        当社株主に帰属する非継続事業からの
         当期純損失                   -      -      -      -     (15)      (15)
        当社株主に帰属する純利益/（損失）                   1,706      769      875      750     (133)     3,967
                 (3)

                          245,864      247,979      284,827      115,309      154,309     1,048,288
        報告対象セグメント資産
        (1)  2023  年３月31日に終了した６ヵ月間に関し、ニュージーランド流動性管理ポートフォリオはニュージーランド銀行業務の中で報告されて
          いる。それ以前は当該資産および負債は関連損益と併せて法人・機関投資家向け銀行業務の一部として報告されていた。比較情報は遡及
          修正されていない。
        (2)  コーポレート機能・その他業務にはグループ間消去が含まれる。
        (3)  報告対象セグメント資産にはコーポレート機能・その他業務の中で相殺消去されるグループ会社間残高が含まれる。
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                                                             半期報告書
                              2022  年９月30日に終了した６ヵ月
                                           コーポ
                    事業者向け・
                                          レート機能
                    プライベート           法人・機関     ニュージー            当社
                                          ・その他
                    バンキング      個人向け     投資家向け     ランド銀行           グループ
                                            (1)
                     業務     銀行業務     銀行業務      業務     業務      合計
                    百万豪ドル     百万豪ドル     百万豪ドル     百万豪ドル     百万豪ドル      百万豪ドル
        報告対象セグメント情報
        純利息収益              3,242     2,124     1,085     1,188      128     7,767
        その他の営業収益               479     277     654     253      38    1,701
        純営業収益              3,721     2,401     1,739     1,441      166     9,468
        営業費用              (1,369)     (1,233)      (680)     (490)     (539)     (4,311)
        基礎収益/（損失）              2,352     1,168     1,059      951     (373)     5,157
        信用減損（費用）/戻入れ               (87)     (21)      7     (28)      6    (123)
        税引前現金収益/(損失)              2,265     1,147     1,066      923     (367)     5,034
        法人税（費用）/還付               (681)     (344)     (244)     (258)      117    (1,410)
        現金収益/(損失)              1,584      803     822     665     (250)     3,624
        ヘッジおよび公正価値の変動                -     12     69     17     (212)     (114)
        その他の非現金収益項目                (2)     (7)      -     -     (12)     (21)
        継続事業からの当期純利益/(              1,582      808     891     682     (474)     3,489
         損失)
        当社株主に帰属する非継続事                -     -     -     -    (149)     (149)
         業からの当期純損失
        当社株主に帰属する純利益/              1,582      808     891     682     (623)     3,340
         （損失）
                 (2)

                      235,322     244,822     348,035      93,243     133,704     1,055,126
        報告対象セグメント資産
                              2022  年３月31日に終了した６ヵ月

                                           コーポ
                    事業者向け・
                                          レート機能
                    プライベート           法人・機関     ニュージー            当社
                                          ・その他
                    バンキング      個人向け     投資家向け     ランド銀行           グループ
                                            (1)
                     業務     銀行業務     銀行業務      業務     業務      合計
                    百万豪ドル     百万豪ドル     百万豪ドル     百万豪ドル     百万豪ドル      百万豪ドル
        報告対象セグメント情報
        純利息収益              2,832     1,931      973     1,114      235     7,085
        その他の営業収益               483     247     759     265     (11)     1,743
        純営業収益              3,315     2,178     1,732     1,379      224     8,828
        営業費用              (1,295)     (1,078)      (697)     (481)     (412)     (3,963)
        基礎収益（損失）              2,020     1,100     1,035      898     (188)     4,865
        信用減損（費用）/戻入れ                27     26     19     (19)     (55)      (2)
        税引前現金収益/(損失)              2,047     1,126     1,054      879     (243)     4,863
        法人税（費用）/還付               (618)     (338)     (248)     (249)      70    (1,383)
        現金収益/(損失)              1,429      788     806     630     (173)     3,480
        ヘッジおよび公正価値の変動                (2)     (3)     21     23     144     183
        その他の非現金収益項目                -     -     -     -     (92)     (92)
        継続事業からの当期純利益/              1,427      785     827     653     (121)     3,571
         （損失）
        当社株主に帰属する非継続事                -     -     -     -     (20)     (20)
         業からの当期純損失
        当社株主に帰属する純利益/              1,427      785     827     653     (141)     3,551
         （損失）
                 (2)

                      222,185     229,077     303,960      97,086     123,568     975,876
        報告対象セグメント資産
        (1)  コーポレート機能・その他業務にはグループ間消去が含まれる。
        (2)  報告対象セグメント資産にはコーポレート機能・その他業務の中で相殺消去されるグループ会社間残高が含まれる。
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       注記３　その他収益
                                 2023年３月31日に        2022年９月30日に        2022年３月31日に

                                  終了した６ヵ月        終了した６ヵ月        終了した６ヵ月
                                   百万豪ドル        百万豪ドル        百万豪ドル
        報酬および手数料
        融資手数料                               557        571        554
        その他の報酬および手数料                               470        396        442
        投資運用純収益
         投資運用収益                               149        148        148
         投資運用費用                               (74)        (65)        (75)
        報酬および手数料合計                              1,102        1,050        1,069
        公正価値で測定する金融商品に係る純利益
        売買目的金融商品                              1,039         (245)         49
        ヘッジ非有効部分                               (45)         21        37
        公正価値で測定の指定を受けた金融商品                               (112)         561        644
        公正価値で測定する金融商品に係る純利益合計                               882        337        730
        その他の営業収益
        受取配当金                                3        7        21
            (1)
                                       106        341        175
        その他収益
        その他営業収益合計                               109        348        196
        その他収益合計                              2,093        1,735        1,995
        (1)  2022  年９月30日、当社グループはBNZライフ事業の処分を完了し、その結果その他収益に合計で197百万豪ドルの処分益を計上した。
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       注記４　営業費用
                                 2023  年３月   31日に    2022  年９月30日に       2022  年３月   31日に

                                  終了した６ヵ月        終了した６ヵ月        終了した６ヵ月
                                   百万豪ドル        百万豪ドル        百万豪ドル
        人件費
         給与および関連経費                             2,145        2,019        1,945
         退職年金費用－確定拠出制度                              180        164        155
         業績連動型報酬                              282        232        285
         その他の人件費                               76        94        83
        人件費合計                              2,683        2,509        2,468
        施設関連費および減価償却費
         賃借料                               49        50        53
         減価償却費および減損費用                              290        290        287
         その他の費用                               27        32        10
        施設関連費および減価償却費合計                               366        372        350
        一般管理費
         支払報酬および手数料                               8        20        24
         無形資産の償却費                              300        287        248
         広告およびマーケティング費                              111        119         68
         オペレーショナル・リスク事由による損失の引当金繰入額/                               61        121        (14)
          （取崩し額）
         通信費、郵送費および事務用品費                               75        71        66
         コンピューター機器およびソフトウェア                              434        408        381
         データ通信および処理費                               64        52        38
         専門家報酬                              347        391        338
         減損損失認識額                               2        7        3
         その他の費用                              124        273        102
        一般管理費合計                              1,526        1,749        1,254
        営業費用合計                              4,575        4,630        4,072
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       注記５　法人税
        損益計算書上の法人税と会計上の税引前利益に基づく計算上の法人税額との調整

                                 2023年３月31日に        2022年９月30日に        2022年３月31日に

                                  終了した６ヵ月        終了した６ヵ月        終了した６ヵ月
                                   百万豪ドル        百万豪ドル        百万豪ドル
        税引前利益                              5,584        4,743        5,001
        税率30％での計算上の法人税額                              1,675        1,423        1,500
        永久差異の税効果
         課税される海外収益                               4        4        3
         外国税率差異                              (33)        (31)        (34)
         課税されない海外支店収益                               (3)         1        (13)
         過年度における引当金過大計上額                               1        (2)        (3)
         オフショア・バンキング・ユニットの調整                              (37)        (57)        (40)
         税率の変更に伴う繰延税金残高の修正再表示                               -        (9)         4
         損金算入されない転換可能証券に対する利子                               50        37        30
                         (1)
                                       (21)        (57)        (25)
         税務上の欠損金に係る繰延税金残高の調整
         BNZライフの売却益                               -        (59)         -
         その他                              (34)         4        8
        法人税合計                              1,602        1,254        1,430
        実効税率（％）                              28.7  ％       26.4％        28.6％
        (1)  2023  年３月31日に終了した６ヵ月間に一定の税務上の欠損金に係る調整がその他から分離されて調整計算上別建てで表示されている。当
          期の表示と整合させるため、過年度の金額は組み替えて再表示されている。
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       注記６　配当金
         当社グループは以下の普通株式に対する配当金を認識した。
                             2023年３月31日に          2022年９月30日に          2022年３月31日に

                              終了した６ヵ月          終了した６ヵ月          終了した６ヵ月
                            １株当たり          １株当たり          １株当たり
                             配当金     合計金額     配当金     合計金額     配当金     合計金額
                            豪セント     百万豪ドル     豪セント     百万豪ドル     豪セント     百万豪ドル
        普通株式に対する配当金
        配当金（過去の期間に関するもの）                       78    2,460      73    2,347      67    2,196
        控除：配当金に代わる特別配当株                       n/a     (19)     n/a     (19)     n/a     (18)
        支払配当金合計                       n/a    2,441      n/a    2,328      n/a    2,178
         当期中に支払が行われた税額控除適格の配当金は、すべて30％の税率で課税済である（2022年：30％）。

        中間配当

         2023年５月４日に取締役が決定した配当金は以下のとおりである。
                                     １株当たり                １株当たり

                                       配当金         合計     課税済配当
                                      豪セント       百万豪ドル           ％
        2023  年３月31日に終了した事業年度に関して決定された中間配当金                               83       2,605         100
         2023事業年度の中間配当金は2023年７月５日に支払われる。配当金再投資プラン（DRP）には割引率が適

        用されず、参加金額に上限はない。中間配当金の財務上の影響額は2023年３月31日に終了した６ヵ月間の財
        務書類には計上されておらず、今後の財務書類に認識される予定である。
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       注記７　貸出金
                                           2022  年       2022  年

                                   2023  年
                                 ３月31日現在         ９月30日現在         ３月31日現在
                                  百万豪ドル         百万豪ドル         百万豪ドル
        貸出金
        住宅ローン                             399,177         389,124         373,807
        その他の長期貸付金                             262,835         262,380         253,061
        資産およびリース金融                             15,866         14,988         14,394
        当座貸越                              5,253         4,689         4,448
        クレジットカード債権                              9,123         8,684         5,144
        その他の貸付金                              8,184         7,867         8,790
        公正価値調整                               19        (17)         37
        貸出金総額                             700,457         687,715         659,681
        内訳  ：
                   (1)
                                      1,284         1,876         1,979
         公正価値で測定する貸出金
         償却原価で測定する貸出金                            699,173         685,839         657,702
        貸出金総額                             700,457         687,715         659,681
                       (2)
                                     (1,265)         (1,020)          (789)
        未経過収益および繰延手数料収入純額
                    (2) (3)
                                      2,515          671         602
        資産計上されたブローカー費用
        信用減損引当金                             (5,370)         (5,056)         (5,027)
        貸出金純額                             696,337         682,310         654,467
        証券化された貸付金およびカバードボンドの裏付け資産を構                             39,860         38,820         35,489
              (4)
         成する貸付金
        (1)  この金額は貸借対照表上の「その他の金融資産」に含まれている。中間連結貸借対照表を参照。
        (2)  2023  年３月31日に終了した６ヵ月間において、残高の性質により適合させるため、従前は未経過収益および繰延手数料収入純額において
          純額で表示されていた前払いブローカー費用を資産計上されたブローカー費用として別建てで分類した。これにしたがって比較情報が遡
          及修正されている。
        (3)  2023  年３月31日現在の残高には、モーゲージ・ブローカーに対して支払義務のある継続的なトレイル・コミッションに関して修正した会
          計処理を反映して1,789百万豪ドルの資産計上されたブローカー費用が含まれている。比較情報は遡及修正されていない。詳細は「注記
          １　作成の基礎」を参照。
        (4)  証券化およびカバードボンドの裏付け資産を構成する貸付金は「貸出金純額」の残高に含まれている。
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                                   2023  年３月31日現在
                      オーストラリア         ニュージーランド           その他海外        当社グループ合計
                       百万豪ドル         百万豪ドル         百万豪ドル         百万豪ドル
        商品別および地域別
        住宅ローン                  346,363          52,801           13       399,177
        その他の長期貸付金                  202,254          39,147         21,434         262,835
        資産およびリース金融                   15,811           -         55        15,866
        当座貸越                   3,197         2,049           7        5,253
        クレジットカード債権                   8,332          791          -        9,123
        その他の貸付金                   7,434          412         338        8,184
        公正価値調整                     21         (2)          -         19
        貸出金総額                  583,412          95,198         21,847         700,457
        内訳  ：
                   (1)         848         436          -        1,284
         公正価値で測定する貸出金
         償却原価で測定する貸出金                  582,564          94,762         21,847         699,173
        貸出金総額                  583,412          95,198         21,847         700,457
        (1)  この金額は貸借対照表上の「その他の金融資産」に含まれている。中間連結貸借対照表を参照。
                                   2022  年９月30日現在

                      オーストラリア         ニュージーランド           その他海外        当社グループ合計
                       百万豪ドル         百万豪ドル         百万豪ドル         百万豪ドル
        商品別および地域別
        住宅ローン                  340,840          48,261           23       389,124
        その他の長期貸付金                  204,054          36,948         21,378         262,380
        資産およびリース金融                   14,937           -         51        14,988
        当座貸越                   2,811         1,870           8        4,689
        クレジットカード債権                   7,958          726          -        8,684
        その他の貸付金                   6,992          399         476        7,867
        公正価値調整                     3        (20)          -        (17)
        貸出金総額                  577,595          88,184         21,936         687,715
        内訳  ：
                   (1)        1,170          570         136        1,876
         公正価値で測定する貸出金
         償却原価で測定する貸出金                  576,425          87,614         21,800         685,839
        貸出金総額                  577,595          88,184         21,936         687,715
        (1)  この金額は貸借対照表上の「その他の金融資産」に含まれている。中間連結貸借対照表を参照。
                                   2022  年３月31日現在

                      オーストラリア         ニュージーランド           その他海外        当社グループ合計
                       百万豪ドル         百万豪ドル         百万豪ドル         百万豪ドル
        商品別および地域別
        住宅ローン                  323,171          50,608           28       373,807
        その他の長期貸付金                  193,269          38,042         21,750         253,061
        資産およびリース金融                   14,188           -        206        14,394
        当座貸越                   2,639         1,801           8        4,448
        クレジットカード債権                   4,407          737          -        5,144
        その他の貸付金                   7,952          387         451        8,790
        公正価値調整                     59         (22)          -         37
        貸出金総額                  545,685          91,553         22,443         659,681
        内訳  ：
                   (1)
                           1,419          560          -        1,979
         公正価値で測定する貸出金
         償却原価で測定する貸出金                  544,266          90,993         22,443         657,702
        貸出金総額                  545,685          91,553         22,443         659,681
        (1)  この金額は貸借対照表上の「その他の金融資産」に含まれている。中間連結貸借対照表を参照。
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       注記８　償却原価で測定する貸付金に係る信用減損引当金

         予想信用損失（ECL）は確率加重した予想損失の見積りから導き出される。ECLの測定および信用リスクの
        著しい増大の評価にあたって、現在の状況、過去の事象および合理的で裏付け可能な将来の経済状況の予測
        に関する情報を考慮する。
        主要な見積りおよび仮定

        ・ECLの決定にあたり、現在および予測される経済状況、詳密なデフォルト確率およびデフォルト時損失の
         仮定に関する客観的、合理的かつ裏付け可能な情報を用いた経営陣の判断が適用される。
        ・これらのシナリオにおいて用いられるマクロ経済変数には、政策金利、失業率、GDP成長率ならびに資産
         価格が含まれる（がこれらに限らない）。
        ・当初認識以降に債務不履行のリスクが著しく増大したか否かを決定する際に、当社グループは、定量お
         よび定性の両方の情報を検討する。これらには専門家の信用リスクの評価、将来予測的な情報、および
         当社グループの過去の実績に基づく分析が含まれる。
        償却原価で測定する貸付金に係る信用減損費用

                                         2023年      2022年      2022年

                                        ３月31日に終      ９月30日に終      ３月31日に終
                                        了した６ヵ月      了した６ヵ月      了した６ヵ月
                                        百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル
        償却原価で測定する貸付金に係る信用減損費用
        信用減損引当金の新規設定および積み増し（一括信用減損引当金の取崩し控除                                    565      247      108
         後）
        個別信用減損引当金戻入れ                                   (110)       (78)      (83)
        個別信用減損引当金回収                                    (46)      (43)      (27)
        損益計算書繰入／（戻入）額合計                                    409      126       (2)
                                123/156











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                               ステージ    １
                                     ステージ２        ステージ３
                                    全期間のECL     全期間のECL     全期間のECL
                                     （信用減損     （信用減損     （信用減損
                               12 ヵ月のECL      なし）     あり）     あり）
                               一括信用減     一括信用減     一括信用減     個別信用減
                                損引当金     損引当金     損引当金     損引当金      合計
                               百万豪ドル     百万豪ドル     百万豪ドル     百万豪ドル     百万豪ドル
        2021  年10月１日現在残高                         256    3,376      889     650    5,171
        期首残高に計上されていた金融資産に発生した以下の振替
         に伴う変動：
         12 ヵ月のECL    （一括信用減損引当金）への振替                     142     (133)      (9)      -     -
         全期間のECL（信用減損なし、一括信用減損引当金）へ                         (27)     114     (87)      -     -
          の振替
         全期間のECL（信用減損あり、一括信用減損引当金）へ                          (1)     (30)      31      -     -
          の振替
         全期間のECL（信用減損あり、個別信用減損引当金）へ                          -    (21)     (31)      52      -
          の振替
        信用減損引当金の新規設定および積み増し                （一括信用減損          (105)      83     (6)     136     108
         引当金の取崩し控除後）
        個別信用減損引当金の戻入れ                           -     -     -    (83)     (83)
        個別信用減損引当金からの貸倒償却                           -     -     -    (147)     (147)
        外貨換算およびその他の調整                           (1)     (14)      (3)     (4)     (22)
        2022  年３月31日残高                         264    3,375      784     604    5,027
        期首残高に計上されていた金融資産に発生した以下の振替
         に伴う変動：
         12 ヵ月のECL    （一括信用減損引当金）への振替                     158     (153)      (5)      -     -
         全期間のECL（信用減損なし、一括信用減損引当金）へ                         (29)      82     (53)      -     -
          の振替
         全期間のECL（信用減損あり、一括信用減損引当金）へ                          (1)     (36)      37      -     -
          の振替
         全期間のECL（信用減損あり、個別信用減損引当金）へ                          -     (6)     (32)      38      -
          の振替
        信用減損引当金の新規設定および積み増し                （一括信用減損          19     (16)      72     172     247
         引当金の取崩し控除後）
        個別信用減損引当金の戻入れ                           -     -     -    (78)     (78)
        個別信用減損引当金からの貸倒償却                           -     -     -    (215)     (215)
                   (1)
                                   37     30     14     (6)     75
        外貨換算およびその他の調整
        2022  年９月30日現在残高                         448    3,276      817     515    5,056
        期首残高に計上されていた金融資産に発生した以下の振替
         に伴う変動：
         12 ヵ月のECL    （一括信用減損引当金）への振替                     171     (164)      (7)      -     -
         全期間のECL（信用減損なし、一括信用減損引当金）へ                         (24)      78     (54)      -     -
          の振替
         全期間のECL（信用減損あり、一括信用減損引当金）へ                          (1)     (30)      31      -     -
          の振替
         全期間のECL（信用減損あり、個別信用減損引当金）へ                          -    (10)     (25)      35      -
          の振替
        信用減損引当金の新規設定および積み増し                （一括信用減損          (100)      321      80     264     565
         引当金の取崩し控除後）
        個別信用減損引当金の戻入れ                           -     -     -    (110)     (110)
        個別信用減損引当金からの貸倒償却                           -     -     -    (186)     (186)
        外貨換算およびその他の調整                           5     32      5     3     45
        2023  年３月31日現在残高                         499    3,503      847     521    5,370
        (1)  シティ消費者向け事業の買収による引当金に対する影響を含む。
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        ECLシナリオ分析
         当社グループのECLの測定は、業界、地域またはセグメントのレベルで発生するリスクに対する将来予測
        に基づく調整に加え、当社グループの主要な貸付金ポートフォリオの各々に適用される３つの独立したシナ
        リオ（ベースライン、アップサイドおよびダウンサイド）の確率加重平均から得られる。それぞれのシナリ
        オの確率は関連するマクロ経済見通しおよびそれが当社グループの与信ポートフォリオに及ぼす可能性のあ
        る影響を考慮して決定される。
         次表は、2023年３月31日現在のベースラインのシナリオおよびダウンサイドのシナリオにおいて用いられ
        たオーストラリア経済における主要なマクロ経済変数を示す。
                            ベースラインのシナリオ                ダウンサイドのシナリオ

                               事業年度                事業年度
                            2023  年    2024  年    2025年     2023  年    2024  年    2025年
                             ％     ％     ％     ％     ％     ％
        GDP変動（９月終了年度）                     1.5     0.6     2.1     (2.7)     (1.6)      2.1
        失業率（９月30日現在）                     3.8     4.6     4.7     6.4     9.7     9.9
        住宅価格変動（９月終了年度）                    (12.6)      0.4     6.0     (11.2)     (18.6)      (2.5)
         次表は、確率加重したシナリオに基づいて計上したECLに対する引当金合計額を、ベースラインまたはダ

        ウンサイドのシナリオ（他の条件はすべて不変）に100％のウェイトを適用したと仮定した場合のECLへの影
        響を反映した感応度の範囲とともに示す。
                                       2023年       2022年       2022年

                                      ３月31日現在       ９月30日現在       ３月31日現在
                                       百万豪ドル       百万豪ドル       百万豪ドル
        ECLに対する引当金合計額
        確率加重したシナリオに基づくECL計上額                                 5,370       5,056       5,027
        100 ％ベースラインシナリオの場合のECL                                4,493       4,292       4,063
        100 ％ダウンサイドシナリオの場合のECL                                6,454       6,008       6,447
         下表は確率加重ECLを導き出すためにオーストラリアのポートフォリオに適用したウェイトを示す。

                                       2023年       2022年       2022年

                                      ３月31日現在       ９月30日現在       ３月31日現在
                                           ％       ％       ％
        マクロ経済シナリオ・ウェイト
        アップサイドのシナリオ                                  2.5       2.5       2.5
        ベースラインのシナリオ                                  52.5       52.5       57.5
        ダウンサイドのシナリオ                                  45.0       45.0       40.0
        ・100％ベースラインのシナリオおよび100％ダウンサイドのシナリオにおける2023年３月のECLに対する引

         当金の合計額は、主に事業者向け・プライベートバンキング業務における事業者向け貸付ポートフォリ
         オの金額の増加および住宅価格の下落の影響を反映して2022年９月以降増加している。
        ・オーストラリアのポートフォリオについては、2022年９月と比較してアップサイドシナリオ、ダウンサ
         イドシナリオおよびベースラインのシナリオのウェイトに変動はなかった。
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         下表は主要なポートフォリオ別の確率加重ECLの内訳を示す。
                                       2023年       2022年       2022年

                                      ３月31日現在       ９月30日現在       ３月31日現在
                                      百万豪ドル       百万豪ドル       百万豪ドル
        主要なポートフォリオごとのECLに対する引当金合計
        住宅貸付                                 1,449       1,296       1,117
        事業者向け貸付                                 3,558       3,429       3,740
        その他                                  363       331       170
        合計                                 5,370       5,056       5,027
       注記９　資産内容

         減損資産は、契約上90日以上延滞し、元本および利息収入をカバーする担保が不十分であるか、または元
        本および利息の適時の回収可能性に相当の疑念が存在する個人向け貸付金（ポートフォリオ管理の無担保与
        信枠を除く）、個人向け以外の貸付金で、契約上延滞し、かつ／または元本および利息の適時の回収可能性
        に相当の疑念があるもの、ならびに現在の状況が損失の発生の可能性を示している減損したオフバランス・
        シートの与信エクスポージャーからなる。ポートフォリオ管理の無担保与信枠は、180日以上延滞している
        もので償却されていない場合に減損貸付金に分類される。
                                   2023  年       2022  年       2022  年

                                 ３月31日現在         ９月30日現在         ３月31日現在
                                  百万豪ドル         百万豪ドル         百万豪ドル
        不良債権エクスポージャーの要約
        減損資産                               987         985        1,087
               (1)
        貸出条件緩和債権
                                       228         44         47
                                      1,215         1,029         1,134
        減損資産総額
        債務不履行に陥っているが減損していない資産                              5,513         5,474         5,349
                  (2) (3)
        不良資産エクスポージャー
                                      6,728         6,503         6,483
        (1)  2023  年３月31日に終了した６ヵ月間に貸出条件緩和債権が増加したのは近時のニュージーランドにおける深刻な異常気象の影響を受けた
          顧客によるものである。
        (2)  不良債権エクスポージャーはAPS第220号「信用リスク管理」における定義と一致させている。
        (3)  公正価値ベースで０豪ドル（2022年９月現在：32百万豪ドル、2022年３月現在：32百万豪ドル）の不良債権を含む。
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                          オーストラリア        ニュージーランド         その他海外       当社グループ合計
                           百万豪ドル        百万豪ドル        百万豪ドル        百万豪ドル
        減損資産総額の変動
        2021年10月１日現在残高                       1,015         222         21       1,258
        新規                        211         12         -       223
        償却                        (61)        (20)         (1)        (82)
        正常先への変更、返済または減損に非該当                       (226)         (32)         (1)       (259)
        為替換算調整                        -        (5)        (1)        (6)
        2022年３月31日現在残高                        939        177         18       1,134
        新規                        193         27         3       223
        償却                        (91)        (31)         -       (122)
        正常先への変更、返済または減損に非該当                       (181)         (16)         -       (197)
        為替換算調整                        -        (9)         -        (9)
        2022年９月30日現在残高                        860        148         21       1,029
        新規                        155        302         27        484
        償却                        (71)        (12)         (3)        (86)
        正常先への変更、返済または減損に非該当                       (146)         (78)         (2)       (226)
        為替換算調整                        -        13         1        14
                 (1)
        2023年３月31日現在残高                        798        373         44       1,215
        (1)  公正価値ベースで０豪ドル（2022年９月現在：29百万豪ドル、2022年３月現在：30百万豪ドル）の減損資産総額を含む。
         以下の債務不履行（デフォルト）に陥った貸付金は減損資産として分類されておらず、したがって上記の

        要約には含まれていない。
                                    2023年        2022年        2022年

                                   ３月31日現在        ９月30日現在        ３月31日現在
                                   百万豪ドル        百万豪ドル        百万豪ドル
        債務不履行に陥ったが減損していない資産－地域別
        オーストラリア                               4,946        4,923       4,845
        ニュージーランド                                553        534       500
        その他海外                                14        17       4
                        (1)
        債務不履行に陥ったが減損していない資産                               5,513        5,474       5,349
        (1)  公正価値ベースで０豪ドル（2022年９月現在：３百万豪ドル、2022年３月現在：２百万豪ドル）の債務不履行に陥ったが減損していない
          貸付金を含む。
        リスクの等級ごとの信用リスク・エクスポージャー

         下表は認識済および未認識の両方の金融資産について次のリスク等級に基づき、予想信用損失モデルが適
        用される信用リスク・エクスポージャーの信用の質を示したものである。
         ・　上位投資適格：スタンダード・アンド・プアーズの格付AAAからA－（内部格付：１から５）に概ね一

           致する。
         ・　投資適格：スタンダード・アンド・プアーズの格付BBB＋からBBB－（内部格付：６から11）に概ね一
           致する。
         ・　投資不適格：スタンダード・アンド・プアーズの格付BB＋（内部格付：12から23）に概ね一致する。
         ・　デフォルト：スタンダード・アンド・プアーズの格付D（内部格付：98および99）に概ね一致する。
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         信用リスク・エクスポージャーについての想定ステージ割り当て（ステージ１およびステージ２）は、予
        想信用損失モデルに適用した将来予測的経済情報の影響を織り込んでいる。
                12ヵ月の予想信用損失            全期間の予想信用損失            全期間の予想信用損失

                （信用減損なし）            （信用減損なし）            （信用減損なし）               合計
              2023 年３月   2022 年９月   2022 年３月   2023 年３月   2022 年９月   2022 年３月   2023 年３月   2022 年９月   2022 年３月   2023 年３月   2022 年９月   2022 年３月

               百万豪    百万豪    百万豪    百万豪    百万豪    百万豪    百万豪    百万豪    百万豪    百万豪    百万豪    百万豪
     当社グループ           ドル    ドル    ドル    ドル    ドル    ドル    ドル    ドル    ドル    ドル    ドル    ドル
     貸出金総額
     上位投資適格          128,079    127,878    104,778     3,369    4,376    21,076      -    -    - 131,448    132,254    125,854
     投資適格          270,724    270,812    254,062    36,386    33,614    37,527      -    -    - 307,110    304,426    291,589
     投資不適格          104,857    99,753    95,299    149,381    143,291    138,752       -    -    - 254,238    243,044    234,051
         (1)
     デフォルト            -    -    -    -    -    -  6,377    6,115    6,208    6,377    6,115    6,208
     貸出金合計総額          503,660    498,443    454,139    189,136    181,281    197,355     6,377    6,115    6,208   699,173    685,839    657,702
     偶発債務および与信関
      連コミットメント
     上位投資適格          82,349    85,149    65,840    4,029    4,196    18,398      -    -    -  86,378    89,345    84,238
     投資適格          72,533    70,260    58,862    16,775    15,775    21,132      -    -    -  89,308    86,035    79,994
     投資不適格          20,872    18,517    17,226    33,439    32,577    31,904      -    -    -  54,311    51,094    49,130
     デフォルト            -    -    -    -    -    -   351    356    243    351    356    243
     偶発債務および与信関
      連コミットメント合
      計         175,754    173,926    141,928    54,243    52,548    71,434     351    356    243  230,348    226,830    213,605
     貸出金総額ならびに偶
      発債務および与信関
      連コミットメントの
      合計         679,414    672,369    596,067    243,379    233,829    268,789     6,728    6,471    6,451   929,521    912,669    871,307
     負債性金融商品
     上位投資適格          45,555    41,644    39,937      -    -    -    -    -    -  45,555    41,644    39,937
     投資適格            -   436    314     -    -    -    -    -    -    -   436    314
     負債性金融商品合計          45,555    42,080    40,251      -    -    -    -    -    -  45,555    42,080    40,251
     (1)  2023  年３月31日に終了した６ヵ月間にデフォルト（債務不履行）に陥った貸出金が増加したのは主として近時のニュージーランドにおける深刻な
      異常気象の影響を受けた顧客によるものである。
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       注記10　預金およびその他の借入金
                                    2023年        2022年        2022年

                                   ３月31日現在        ９月30日現在        ３月31日現在
                                   百万豪ドル        百万豪ドル        百万豪ドル
        預金およびその他の借入金
        定期預金                              176,649        156,049        119,147
        要求払預金および短期預金                              300,699        310,347        313,518
        譲渡性預金                               56,691        50,028        59,493
            (1)
                                       97,536        100,289        97,772
        無利子預金
        コマーシャル・ペーパーおよびその他の借入金                               32,282        46,357        35,946
        買戻条件付契約                               29,189        23,940        34,847
        公正価値調整                                (12)        (6)        (18)
        預金およびその他の借入金合計                              693,034        687,004        660,705
        内訳  ：
         公正価値で測定する預金およびその他の借入金合計                              4,014        3,478        5,925
         償却原価で測定する預金およびその他の借入金合計                             689,020        683,526        654,780
        預金およびその他の借入金合計                              693,034        687,004        660,705
        (1)  無利子預金は住宅ローン相殺勘定を含む。
                                     2023年３月31日現在

                          オーストラリア        ニュージーランド          その他海外       当社グループ合計
                          百万豪ドル        百万豪ドル        百万豪ドル        百万豪ドル
        商品別および地域別
        定期預金                     138,491         28,640         9,518       176,649
        要求払預金および短期預金                     268,327         27,138         5,234       300,699
        譲渡性預金                      35,190         2,156        19,345        56,691
            (1)
                              83,481        14,048          7      97,536
        無利子預金
        コマーシャル・ペーパーおよびその他の                      30,231         1,867         184       32,282
         借入金
        買戻条件付契約                      6,142          78       22,969        29,189
        公正価値調整                        -       (12)         -       (12)
        預金およびその他の借入金合計                     561,862         73,915        57,257        693,034
        内訳  ：
         公正価値で測定する預金およびその他                       -       4,014          -       4,014
          の借入金合計
         償却原価で測定する預金およびその他                    561,862         69,901        57,257        689,020
          の借入金合計
        預金およびその他の借入金合計                     561,862         73,915        57,257        693,034
        (1)  無利子預金は住宅ローン相殺勘定を含む。
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                                                             半期報告書
                                     2022年９月30日現在
                          オーストラリア        ニュージーランド          その他海外       当社グループ合計
                          百万豪ドル        百万豪ドル        百万豪ドル        百万豪ドル
        商品別および地域別
        定期預金                     123,115         24,773         8,161       156,049
        要求払預金および短期預金                     276,249         29,326         4,772       310,347
        譲渡性預金                      27,663         1,473        20,892        50,028
            (1)
                              89,022        11,260          7      100,289
        無利子預金
        コマーシャル・ペーパーおよびその他の                      43,150         2,011        1,196        46,357
         借入金
        買戻条件付契約                      4,751          9      19,180        23,940
        公正価値調整                        -        (6)         -        (6)
        預金およびその他の借入金合計                     563,950         68,846        54,208        687,004
        内訳  ：
         公正価値で測定する預金およびその他                       -       3,478          -       3,478
          の借入金合計
         償却原価で測定する預金およびその他                    563,950         65,368        54,208        683,526
          の借入金合計
        預金およびその他の借入金合計                     563,950         68,846        54,208        687,004
        (1)  無利子預金は住宅ローン相殺勘定を含む。
                                     2022年３月31日現在

                          オーストラリア        ニュージーランド          その他海外       当社グループ合計
                          百万豪ドル        百万豪ドル        百万豪ドル        百万豪ドル
        商品別および地域別
        定期預金                      90,939        23,475         4,733       119,147
        要求払預金および短期預金                     276,948         32,543         4,027       313,518
        譲渡性預金                      30,310         2,300        26,883        59,493
            (1)
                              85,455        12,311          6      97,772
        無利子預金
        コマーシャル・ペーパーおよびその他の                      31,346         3,643         957       35,946
         借入金
        買戻条件付契約                      5,660         128       29,059        34,847
        公正価値調整                        -       (18)         -       (18)
        預金およびその他の借入金合計                     520,658         74,382        65,665        660,705
        内訳  ：
         公正価値で測定する預金およびその他                       -       5,925          -       5,925
          の借入金合計
         償却原価で測定する預金およびその他                    520,658         68,457        65,665        654,780
          の借入金合計
        預金およびその他の借入金合計                     520,658         74,382        65,665        660,705
        (1)  無利子預金は住宅ローン相殺勘定を含む。
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       注記11　払込資本および積立金
                                   2023  年       2022  年       2022  年

                                  ３月31日現在        ９月30日現在        ３月31日現在
                                   百万豪ドル        百万豪ドル        百万豪ドル
        払込資本
        全額払込普通株式                              38,845        39,399        41,291
        払込資本合計                              38,845        39,399        41,291
                                   2023  年       2022  年       2022  年

                                 ３月31日に終了した        ９月30日に終了した        ３月31日に終了した
                                   ６ヵ月        ６ヵ月        ６ヵ月
                                   百万豪ドル        百万豪ドル        百万豪ドル
        発行済払込普通株式資本の変動
        期首残高                              39,399        41,291        43,247
        株式発行：
         配当金再投資プラン                              266        261        239
         株式報酬積立金からの振替                               66        11        58
        従業員株式募集プランによる発行済株式総数の増加を相殺する                               (23)         -        -
         ための株式市場購入
        配当金再投資プランによる発行済株式総数の増加を相殺するた                               (266)        (261)        (239)
         めの株式市場購入
        株式買戻し                               (597)        (1,903)        (2,014)
        期末残高                              38,845        39,399        41,291
                                   2023  年       2022  年       2022  年

                                  ３月31日現在        ９月30日現在        ３月31日現在
                                   百万豪ドル        百万豪ドル        百万豪ドル
        積立金
        外貨換算積立金                               162        (516)         (75)
        資産再評価積立金                                21        25        33
        キャッシュ・フロー・ヘッジ積立金                               (827)        (1,667)        (1,056)
        ヘッジ費用積立金                                17        81        48
        株式報酬積立金                               189        180        138
        その他の包括利益を通じて公正価値で測定する負債性金融商品                                27        36        187
         積立金
        その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品                                23        22        23
         積立金
        積立金合計                               (388)        (1,839)         (702)
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       注記12　金融商品の公正価値
       (a)　公正価値ヒエラルキー
         公正価値測定が区分される公正価値ヒエラルキーのレベルは、公正価値による測定全体において重要とな
        るインプットのうち最も低いレベルのインプットに基づいて決定される。公正価値ヒエラルキーは以下のと
        おりである。
        ・レベル１      ―  活発な市場における同一の金融資産または負債の無調整の公表市場相場価格を参照して評
         価された金融商品。この区分に含まれる金融商品には、オーストラリア連邦およびニュージーランドの
         国債、現物金融商品ならびに上場デリバティブがある。
        ・レベル２      ―  レベル１に分類される公表市場相場価格以外で、金融資産または負債に関して直接的に
         （価格として）または間接的に（価格から得られるものとして）観察可能なインプットを組み入れる評
         価技法を通じて評価された金融商品。この区分に含まれる金融商品には、店頭取引の売買目的デリバ
         ティブおよびヘッジ目的デリバティブ、準政府機関発行の債券、金融債、社債、モーゲージ証券、公正
         価値で測定される貸付金ならびに公正価値で測定される発行済み社債、ノートおよび劣後債がある。
        ・レベル３      ―  観察可能な市場データに基づかないインプットを組み入れる評価技法を通じて評価された
         金融商品。観察可能でないインプットとは、市場の流動性の欠如または商品の複雑さゆえに活発な市場
         において容易に入手することができないインプットである。この区分に含まれる金融商品には、カスタ
         ムメイドの売買目的デリバティブ、信用評価調整が観察可能でなくかつ評価に重要とみなされる売買目
         的デリバティブおよび観察可能でないインプットを用いて評価される特定の資産担保証券がある。
         特定の資産または負債に活発な市場が存在しない場合、当社グループは一定の評価技法を用いて公正価値

        を決定するが、この評価技法には、直近の独立第三者間取引で入手した取引価格、割引キャッシュ・フロー
        分析、オプション価格モデル、予想信用損失率ならびに報告日現在における市況およびリスクに基づくその
        他の評価技法が含まれる。このような評価技法を用いる際、公正価値は、観察可能な市場のインプットを最
        大限に利用し、企業特有のインプットにできるだけ依拠しない評価技法を用いて見積られる。
         公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は当該振替が発生する報告期間の期首において発生したものとみ
        なされる。
         レベル３との間の振替は、評価技法に用いるインプットが、観察可能かどうかが変わることにより発生す
        る。インプットがもはや観察可能でない場合は、公正価値の測定はレベル３に振り替えられる。逆にイン
        プットが観察可能になれば測定はレベル３から他のレベルに振り替えられる。
         観察可能でないインプットに全部または一部を依存する公正価値の測定に対する当社グループのエクス
        ポージャーは、それらが属するポートフォリオの中で重要性が低い。したがって、2023年３月31日現在の金
        融商品の評価に用いられた仮定が合理的にあり得る別のシナリオに起因して変化しても当社グループに重要
        な影響を及ぼすことはない。
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       (b)　償却原価で計上される金融商品の公正価値
         次表に記載の金融資産および金融負債は、償却原価で計上されている。これらは当該資産が換金され、ま
        たは負債が決済されると当社グループが見込む価額であるが、同表には下記時点現在の当該資産および負債
        の公正価値も記載している。
                      2023  年 ３月31日現在          2022  年 ９月30日現在          2022  年 ３月31日現在

                     帳簿価額      公正価値       帳簿価額      公正価値      帳簿価額      公正価値
                     百万豪ドル      百万豪ドル       百万豪ドル      百万豪ドル       百万豪ドル      百万豪ドル
        金融資産
        貸出金              695,053      690,949       680,434      675,551       652,488      649,589
        金融負債
        預金およびその他の借入金              689,020      688,906       683,526      683,530       654,780      654,484
        社債、ノートおよび劣後債              131,469      130,830       119,283      118,417       107,285      107,500
        その他の発行負債               7,322      7,416       7,318      7,531       6,835      7,149
       (c)　貸借対照表で認識される公正価値の測定

                                       2023  年 ３月31日現在

                              レベル１       レベル２       レベル３        合計
                              百万豪ドル       百万豪ドル       百万豪ドル       百万豪ドル
     金融資産
     売買目的有価証券                           32,250       14,769         -     47,019
     負債性金融商品                            3,089       42,135         331      45,555
     その他の金融資産                             -      1,283        190      1,473
     デリバティブ資産                             -     31,827         306      32,133
           (1)
                                   -       -      224       224
     資本性金融商品
     公正価値で測定する金融資産合計                           35,339       90,014        1,051      126,404
     金融負債
     その他の金融負債                            5,652       20,778         -     26,430
     デリバティブ負債                             -     31,782         251      32,033
     公正価値で測定する金融負債合計                            5,652       52,560         251      58,463
      (1)  純損益を通じて公正価値で測定する金融商品を含む。
                                       2022  年 ９月30日現在

                              レベル１       レベル２       レベル３        合計
                              百万豪ドル       百万豪ドル       百万豪ドル       百万豪ドル
     金融資産
     売買目的有価証券                           27,393       13,180         -     40,573
     負債性金融商品                            3,625       37,732         723      42,080
     その他の金融資産                             -      1,740        321      2,061
     デリバティブ資産                             -     60,567         449      61,016
           (1)
                                   -       -      187       187
     資本性金融商品
     公正価値で測定する金融資産合計                           31,018       113,219        1,680      145,917
     金融負債
     その他の金融負債                            2,441       20,845         -     23,286
     デリバティブ負債                             -     57,117         369      57,486
     公正価値で測定する金融負債合計                            2,441       77,962         369      80,772
      (1)  純損益を通じて公正価値で測定する金融商品を含む。
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                                       2022  年 ３月31日現在
                              レベル１       レベル２       レベル３        合計
                              百万豪ドル       百万豪ドル       百万豪ドル       百万豪ドル
     金融資産
     売買目的有価証券                           29,074       16,887         -     45,961
     負債性金融商品                            3,012       36,497         742      40,251
     その他の金融資産                             -      1,979        201      2,180
     デリバティブ資産                             -     30,187         138      30,325
     生命保険事業に関連する投資                             -       88        -       88
           (1)
                                   -       -      175       175
     資本性金融商品
     公正価値で測定する金融資産合計                           32,086       85,638        1,256      118,980
     金融負債
     その他の金融負債                            2,432       23,250         -     25,682
     デリバティブ負債                             -     33,903         62      33,965
     公正価値で測定する金融負債合計                            2,432       57,153         62      59,647
      (1)  純損益を通じて公正価値で測定する金融商品を含む。
         2023年３月31日終了の６ヵ月間に、当社グループにおいてレベル１とレベル２の間の重要な振替はなかっ

        た。
         次表はレベル３に分類されている公正価値の変動の要約である。

                                2023年３月31日に終了した６ヵ月

                                 資産                   負債
                                           (1)
                      デリバティブ        負債性金融商品          その他          デリバティブ
                       百万豪ドル         百万豪ドル         百万豪ドル          百万豪ドル
        期首残高                   449         723         508          369
        資産に係る利得/（損失）およ
         び負債に係る（利得）/損失
         の認識：
         損益計算書計上分                  (153)          -         5         (135)
         その他の包括利益計上分                   -         5         7          -
        買付および発行                    36         78         36          18
        売却および決済                   (50)        (125)         (105)           (6)
        レベル３への振替                    31         6         -          12
        レベル３からの振替                    (8)        (355)         (46)           (8)
        為替換算調整額                    1        (1)         9          1
        期末残高                   306         331         414          251
        報告期間末に保有していた金融
         商品に関する報告期間中の資
         産に係る利得/（損失）およ
         び負債に係る（利得）/損失
         の認識：
         損益計算書計上分                  (153)          -         5         (135)
         その他の包括利益計上分                   -         5         7          -
        (1)  その他の金融資産および資本性金融商品を含む。
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       注記13　偶発債務およびその他のコミットメント
       銀行保証および信用状
         当社グループは、通常の事業活動において顧客のために保証を提供している。保証は、顧客の第三者に対
        する契約履行を保証するために当社グループが発行した条件付コミットメントである。保証は主に、カウン
        ターパーティが発行する商業手形またはその他の負債性金融商品などの直接金融債務を信用補完するために
        発行される。当社グループが発行する主な保証には４種類ある。
        ・銀行保証
        ・スタンドバイ信用状
        ・荷為替信用状
        ・契約履行関連偶発債務
         当社グループは、すべての銀行保証および信用状は、当該証書の保有者がその履行をいつ求めてくるかに
        ついて当社グループがコントロールできないため、流動性管理目的上は「要求払」とみなしている。
       与信関連コミットメント

         信用供与について拘束力を有する与信関連コミットメントとは、契約に定めた条件の違反がない限り顧客
        へ貸出を行う契約である。コミットメントにおいては、通常、確定した有効期限または他の解約条項を定め
        ており、顧客による手数料の支払いが必要となることがある。コミットメントの多くが実行されることなく
        失効すると予想されるため、コミットメントの合計金額は必ずしも将来必要となる資金の額を表すとは限ら
        ない。ただし、与信関連コミットメントは、流動性管理目的上は「要求払」とみなされる。
                                        2023  年    2022  年    2022  年

                                       ３月31日現在      ９月30日現在      ３月31日現在
                                        百万豪ドル      百万豪ドル      百万豪ドル
        保証および与信関連コミットメント
        銀行保証および信用状                                  20,663      22,045      22,005
        拘束力のある与信コミットメント                                 209,685      204,785      191,600
        保証および与信関連コミットメント合計                                 230,348      226,830      213,605
       偶発債務

         当社グループは、営業上の行為から生じる以下を含む偶発的なリスクおよび債務に晒される。
        ・現実のおよび潜在的な紛争、請求および訴訟手続
        ・現実のおよび潜在的な規制違反を含む過去の行為について規制当局により業界全体にまたは当社グルー
         プ個別に実施される調査
        ・現実のおよび潜在的な規制違反を含む過去の行為について当社グループにより、または当社グループに
         代わって実施される社内調査および検査
        ・瑕疵担保、補償または保証などの偶発的なコミットメントの供与を伴う契約
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         上記事案のすべてについて偶発債務が存在している。これらの事案は極めて複雑で不確実なことが多く、
        必要に応じて引当金が計上されている。これらの事案に係る当社グループの潜在的な債務総額を正確に評価
        することはできない。
         当社グループに影響を与える可能性のあるいくつかの個別の偶発債務の詳細は以下のとおりである。
       訴訟手続

       英国問題
         テーラーメイド型事業貸付（以下「TBL」）を争点とする９件の個別請求（904名にのぼる個人の原告から
        構成される。）が、当社およびクライデスデール・バンク・ピーエルシー（以下「CYBG」）に対して、CYBG
        の顧客を代理するRGLマネジメント・リミテッド（クレーム・マネジメント会社）（以下「RGL」）およびフ
        ラッドゲート・エルエルピー（弁護士事務所）により、英国の裁判所において開始されている。４名の個人
        の原告が関わる訴訟（第１号請求および第４号請求）に関し、事実上のテストケースとしてトライアルが開
        始されている。残りの個人の原告の訴訟は、現在、合意および裁判所命令により一時停止されている。
         当該請求は、顧客がCYBGと締結し、当社の従業員が様々な役割を果たしたTBLに関係している。原告は、
        （1）TBLの期限前返済（またはリストラクチャリング）のコスト、および（2）TBLのもとで提示されている
        固定金利／その他の金利の構成、について詐害を受けたと主張する。申し立てられている不正行為は、過失
        による虚偽表示、虚偽の陳述および偽計を含めていくつかの訴因を形成するとしている。
         当該請求については、2021年10月、2022年10月および2023年３月に第２回、第３回および第４回審理が行
        われた。同審理において、裁判所は第１号および第４号請求を進捗させるためのさらなる指示を行った。第
        １号および第４号請求の原告は、2022年後半に請求の修正を行った。当社は、2022年12月に修正後の請求に
        対して反論書面を提出し、送達した。
         訴訟手続は、延長された証拠開示段階が完了し、現在、証拠提出段階にある。４件のテストケースのトラ
        イアルは、2023年10月に開始するように命じられている。
         RGLおよびフラッドゲート・エルエルピーによる請求の潜在的な帰趨および関連費用の合計額は依然とし
        て不確実である。
        ウォルトン・コンストラクション・グループ集団訴訟

         2022年１月、ウォルトン・コンストラクション・グループ（以下「WCG」）の破綻に関連して申し立てら
        れた当社の行為について集団訴訟の訴状が多数の下請け業者により連邦裁判所に提出された。WCG破綻前の
        当社の行為がWCG清算後に下請け業者が被った損失の一因になったことが主張されている。当社は、2022年1
        2月16日に請求に対する反論書面を提出し、送達したが、さらに修正請求陳述書が提出される予定であると
        理解している。本件集団訴訟のもとでの請求の潜在的な帰趨および関連費用の合計額は依然として不確実で
        ある。
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       規制活動、法規制遵守調査および関連手続
       マネーロンダリング防止（以下「AML」）とテロ資金対策（以下「CTF」）プログラム向上への取組み、および
       法規制遵守問題
         当社は、AMLおよびCTFの要求事項を遵守するために当社グループのシステムと業務プロセスの強化を続け
        ている。当社グループは、オーストラリア金融取引報告・分析センター（以下「AUSTRAC」）にその進捗状
        況を報告し続けている。全般的な能力向上への継続的な取組みに加えて、当社は、識別された法規制遵守上
        の問題点や弱点を是正している。当社グループは、「顧客確認（”Know                                     Your   Customer”（KYC））」要件
        （特に非個人顧客に対する顧客デューデリジェンスの強化）、いくつかの分野における取引監視と報告に影
        響を与えるシステムおよび業務プロセス上の問題点、ならびにその他の金融犯罪リスクなどに関する法規制
        遵守上の多数の問題点を、関連規制当局に報告している。こうした作業の進展に伴い、さらなる法規制遵守
        上の問題点が識別され、AUSTRACまたは同等の外国規制当局に報告され、追加的な能力向上と強化が必要と
        なる場合もある。
         2022年４月29日に、当社は、AMLおよびCTFの特定の要求事項に係る当社グループによる遵守状況について
        AUSTRACの懸念事項に対処するために、AUSTRACのCEOとの間で履行の強制が可能な履行確約書（enforceable
        undertaking（以下「EU」））を締結した。EUを受け入れるにあたり、AUSTRACのCEOは、AUSTRACにおいて
        「当該調査の開始時に、民事制裁金の命令手続が当該時点において適切ではないという見解が形成され」、
        また「調査を通じて当該見解を変更する情報は何ら特定されなかった」と述べた。当該EUの条件に基づき、
        当社および一部の子会社は、以下のことを要求される。
        ・AUSTRACの承認を受けた是正措置計画（以下「RAP」）を完了させること
        ・RAP履行における不備または懸念がAUSTRACにより識別された場合には、AUSTRACの満足が得られるまで対
         応すること
         2022年５月、当社は（EUの規定に従い）外部監査人を選任した。当社は、外部監査人から四半期ごとおよ
        び年次の中間報告書を受領する。外部監査人は、2025年３月31日までの期間について当社に最終報告書を提
        出する。当社は、RAPに基づき必要とされる措置（場合により、外部監査人の確認を要する。また、RAPに基
        づく複雑性の高い措置の一部は、完了までの期間がより長く設定されている。）の約半分を完了した。当社
        は引き続き、RAPにおけるコミットメントの履行状況を監視するとともに、特化したEUガバナンスのフォー
        ラムを通じて措置の完了のための調整を行っている。
         上記の問題の潜在的な帰趨および関連費用の合計額は依然として不確実である。
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        銀行業務関連問題
         目下、銀行業務関連問題に関する一連の調査が当社グループ全体について、社内的に、ある場合には規制
        当局により実施されている。これらの問題には以下に関するものが含まれる。
        ・誤った手数料が特定の商品に関して適用された問題
        ・誤った金利が特定の商品に関して適用された問題（利息のみの返済プランから元利返済プランへ、およ
         び／または固定金利から変動金利へ、転換する際に誤った利率が適用された住宅ローン商品を含む。）
        ・明細書（および当該明細書に添付されたその他の通知書）の交付時の問題、電子形式の明細書の受領に
         ついての顧客からの同意取得の問題、および選好した明細書の受領形式の記録間の齟齬の問題
        ・顧客基盤において特定された登録抹消済みの会社の扱いに係る問題
        ・承認された融資枠の条件に準拠した約定弁済がなされていない事業者向け中長期融資枠に係る問題
         これらの問題の潜在的な帰趨および関連費用の合計額は依然として不確定である。
       雇用に関する再調査

         2019年12月に当社は、社内の給与支払手続およびオーストラリア雇用法に基づく給与関連義務の法規制遵
        守状況を精査する給与の徹底的再調査を発表した。再調査により一連の問題点が識別され、それらは公正労
        働オンブズマン（the           Fair   Work   Ombudsman（以下「FWO」））に報告された。救済措置プログラムが開始さ
        れ、現在、概ね完了している。本件に関しては、FWOが実施し得る強制措置やその他の法的措置を含むさら
        なる進展の可能性もあるため、本件の最終的な帰趨および関連費用の合計額は依然として不確実である。
         ビクトリア州賃金監督局（the                Wage   Inspectorate       Victoria）およびニューサウスウェールズ州被雇用者
        関係所轄部（the         NSW  Employee     Relations）は、当社の非正規従業員の長期勤続休暇の権利に関連して調査
        を行ってきた。2021年10月に当社は、状況を明確にするために2009年公正労働法（連邦法）（以下「公正労
        働法」）の関連規定の適切な解釈に関する宣言判決を求める訴訟を連邦裁判所において開始した。2021年10
        月にビクトリア州賃金監督局は、この件に関してビクトリア州治安判事裁判所において訴追手続を開始し
        た。2022年３月、当社は、同一の問題に関して連邦控訴裁判所（the                                   Full   Federal     Court）に係属中の訴訟
        への参加を申請した。2022年５月25日に審理が行われ、2023年４月19日に判決が言い渡された。判決は、公
        正労働法の関連規定に関する当社の解釈を支持した。今後、控訴が行われるか、ビクトリア州賃金監督局が
        判決を受け入れ、それに従って治安判事裁判所における手続を取り下げるか、あるいはビクトリア州賃金監
        督局が本件の訴追手続を継続するかは、現時点では不明である。治安判事裁判所における手続については、
        2023年５月30日に準備手続が予定されている。本件の最終的な帰趨および関連費用の合計額は依然として不
        確実である。
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         2023年３月、金融セクター労働組合（the                      Finance     Sector    Union（以下「FSU」））は、雇用主が従業員
        に不当な超過勤務を要求したり、義務付けたりすることを禁止する公正労働法の規定に当社およびMLCウェ
        ルス・リミテッドが違反したとして、両社を相手取った訴訟を連邦裁判所に提起した。当該請求は、４名の
        現・元従業員に関連している。FSUは、当社およびMLCウェルス・リミテッドが公正労働法に違反したとの宣
        言判決、申し立てられている違反に関する制裁金の賦課、ならびに名前が挙げられている４名の現・元従業
        員の損失および損害に対する賠償、および訴訟費用の支払いを求めている。本件の最終的な帰趨および関連
        費用の合計額は依然として不確実である。
       定期支払手数料の誤請求

         2021年２月24日、ASICは当社に対する連邦裁判所の訴訟手続を開始した。その主張は、当社が誤解を招く
        行為または詐欺的行為および非良心的な行為を含め、定期支払手数料の誤請求に関し2001年ASIC法（連邦
        法）および2001年会社法（連邦法）の多数の規定の遵守を怠ったというものである。2022年11月７日には、
        2017年１月から2018年７月にかけて当社が非良心的な行為を行ったとの判決が言い渡された。誤解を招く行
        為または詐欺的行為に関するASICの主張は退けられた。当社が支払うべき制裁金を確定するために、2023年
        ６月６日に改めて審理が行われる予定である。したがって、本件の潜在的な帰趨および関連費用の合計額は
        依然として不確実である。
       資産運用業務助言に関する再調査

         2015年10月、当社は2009年以降に法令に違背する財務助言を当社から受けた可能性があると懸念される特
        定の顧客グループと接触を開始し、（a）当該助言の適切性を評価し、そして（b）法令に違背する助言の結
        果として顧客が補償を正当とし得る損害を被ったか否かの確認を行った。その後、本事案は「顧客対応イニ
        シアティブ」再調査プログラムを通じて進展を見ており（同プログラムの対象には、MLCアドバイス、NABア
        ドバイス・パートナーシップスおよびJBWereの助言業務が含まれる。）、多くの場合について補償が提示さ
               (1)
        れ支払われた         。信頼性をもって顧客に対する補償額が見積り可能な場合には、引当金が計上されてい
        る。この取組みの最終的な帰趨および関連費用の合計額は依然として不確実である。
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       財務助言会社サービス手数料
         当社は、継続的サービス取決めに基づく顧客からの財務助言手数料の支払いに関する顧客救済措置を目下
        進めている最中である。本事案は、JBWereならびに後述のMLC資産運用業務取引完了前に当社グループが運
        営していたMLCアドバイス（旧NABファイナンシャル・プラニング）およびNABアドバイス・パートナーシッ
                             (1)
        プスを含む様々な助言業務に関連している                       。
         MLCアドバイスに関する支払いは、既に完了している。NABアドバイス・パートナーシップスに関する支払
        いは、まもなく完了する見込みである。
          (1)  これらの事案に関連するMLCアドバイスおよびNABアドバイス・パートナーシップスの事業は、MLC資産運用業務取引に従ってインスィ

           グニア・フィナンシャル・リミテッド（旧IOOF）に売却されたが、助言業務を運営していた複数の会社を当社は引き続き保有してい
           るため、MLC資産運用業務取引完了前の当該事業の遂行に関連する債務はすべて当社グループが負っている。なお、JBWereは、MLC資
           産運用業務取引の対象ではない。
         JBWereは、影響を受けた可能性のある顧客を特定済みであり、必要に応じて救済金の支払いを開始した。

        JBWereは、APRA規制対象退職年金基金への加入者である顧客や、その顧客についてリテールではなくホール
        セール顧客として扱うことなど、顧客に影響を与える可能性のあるさらなる事案について引き続き評価を
        行っている。
         当社グループは、最新情報に基づいて本問題について引当金を計上しているが、さらなる進展の可能性も
        あり、本問題の潜在的な帰趨および関連費用の合計額は依然として不確実である。
       契約上のコミットメント

       BNZ  ライフ取引
         2022年９月30日、当社の完全子会社であるNWMIHは、BNZライフのパートナーズ・ライフへの売却を完了さ
        せた。売却関連契約に基づき、NWMIHはパートナーズ・ライフを受益者とする特定の保証および補償を提供
        しており、これらの違反が発生した場合には、NWMIHまたは（売却の諸条件に基づくNWMIHの保証人として）
        当社はパートナーズ・ライフに対して責任を負うこととなる可能性がある。本取引の潜在的な帰趨および関
        連費用の合計額は依然として不確実である。
       MLC  ライフ保険取引

         MLCライフの80％を2016年10月に日本生命保険相互会社（以下「日本生命」）に売却したことに関連し
        て、当社は日本生命およびMLCライフを受益者とする特定の誓約、保証および補償を付与した。MLCライフ
        は、消費者信用保険に係るMLCライフに対するASICの法的手続に関連して、当社に対する補償請求を行って
        いる。MLCライフによる本件請求の潜在的な帰趨および関連費用の合計額は依然として不確実である。
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       MLC資産運用業務取引
         2021年５月31日に当社は、助言業務、プラットフォーム業務、退職年金業務、投資業務および資産運用業
        務からなるMLC資産運用業務のインスィグニア・フィナンシャルへの売却を完了させた。MLC資産運用業務取
        引の一環として、当社はインスィグニア・フィナンシャルに対し、以下の内容を含む取引完了前の特定事項
        に関して補償を提供した。
        ・職域退職年金に関する是正措置プログラム（一部雇用者の退職年金制度および加入者資格が管理システ
         ムに正しく設定されていなかった問題、ならびに保険や手数料などの年金商品の特徴についての開示と
         管理に関する問題を含む。）
        ・マネーロンダリング防止法令に対する違反
        ・規制当局の罰金および制裁金
        ・特定の訴訟および規制当局による調査（後述のNULISおよびMLCNの集団訴訟を含む。）
         また、当社はインスィグニア・フィナンシャルを受益者とする誓約および保証を付与した。これらの契約
        上のプロテクションに違反または抵触があれば、インスィグニア・フィナンシャルに対して責任を負う可能
        性がある。
         MLC資産運用業務取引の一環として、当社グループは助言業務を運営していた複数会社を引き続き保有し
        ているため、取引完了前の当該事業の遂行に関連する債務はすべて当社グループが負っている。
         また当社は、インスィグニア・フィナンシャルに対して特定の移行サービスおよび記録への継続的なアク
        セスを提供し、データ移行業務を支援することに同意している。当社は、当該契約に基づく義務の履行を
        怠った場合、インスィグニア・フィナンシャルに対して責任を負う可能性がある。
         MLC資産運用業務取引に関連する最終的な財務上の影響は依然として不確実であり、またコンプリーショ
        ン・アカウント手続の最終決定および概述したその他の偶発事象に左右される。
       NULISおよびMLCN－集団訴訟

         2019年10月、訴訟資金提供業者のオムニ・ブリッジウェイ（旧IMFベンサム）およびウィリアム・ロバー
        ツ・ロイヤーズは、NULISノミニーズ（オーストラリア）リミテッド（以下「NULIS」）に対する集団訴訟を
        開始した。その主張は、MLCスーパー基金に2016年７月１日に移換された後の手数料の適用除外措置を維持
        するか否かを決定するに際して、旧ユニバーサル・スーパー制度加入者の最善の利益となるように行動する
        受託者責任にNULISが違反したというものである。NULISは当該訴訟手続において2020年２月に第１反論書面
        を提出した。当該訴訟は、2023年10月９日にトライアルが開始される予定である。
         2020年１月、モーリス・ブラックバーンはビクトリア州最高裁判所においてNULISおよびMLCノミニーズ・
        ピーティーワイ・リミテッド（以下「MLCN」）に対する集団訴訟を開始した。その主張は、デフォルト設定
        によりそれまでに確定していた給付額をマイスーパー（MySuper）商品に移換する処理速度に関連してNULIS
        およびMLCNがNULISの受託者責任に違反したというものである（以下「最高裁集団訴訟」）。NULISおよびML
        CNは2020年４月に共同反論書面を提出した。
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         2021年３月26日、モーリス・ブラックバーンは連邦裁判所においてNULISおよびMLCNに対する集団訴訟を
        開始した。その主張は、上記の最高裁集団訴訟において行ったNULISによる受託者責任違反に関する主張と
        同様のものである。当該訴訟は、ビクトリア州最高裁判所に移送され、最高裁集団訴訟と併合されている。
         これらの事案の潜在的な帰趨および関連費用の合計額は依然として不確実である。MLC資産運用業務取引
        の完了に伴い、NULISおよびMLCNは、もはや当社グループの一員ではなくなったが、当社はMLC資産運用業務
        取引の条項に従い、これらの事案の関連費用に責任を負い、また引き続きこれら事案の処理にあたる。
       注記14　非継続事業

       MLC  資産運用業務非継続事業の売却
         当社グループは、2021年５月31日にMLC資産運用業務の売却を完了した。当該売却の最終的な財務上の帰
        趨は、依然として         コンプリ―ション・アカウント手続の最終決定と                         売却に係る      その他の偶発事象に左右され
        る。詳細については注記13「偶発債務およびその他のコミットメント」を参照のこと。
       非継続事業からの純損失についての分析

                                    2023  年       2022  年       2022  年

                                 ３月31日に終了した         ９月30日に終了した         ３月31日に終了した
                                    ６ヵ月         ６ヵ月         ６ヵ月
                                   百万豪ドル         百万豪ドル         百万豪ドル
        非継続事業
                        (1)
                                       (15)        (149)         (20)
        MLC 資産運用業務非継続事業からの純損失
        非継続事業からの純損失                               (15)        (149)         (20)
         当社株主に帰属                              (15)        (149)         (20)
        (1)  2023  年３月31日に終了した６ヵ月間および2022年３月31日に終了した６ヵ月間における非継続事業は主にMLC資産運用業務の留保事業体の
          残務処理にかかわる費用に関連している。2022年９月30日に終了した６ヵ月間における非継続事業には顧客関連および給与関連救済措置
          に関して増加した費用が含まれている。
       注記15　後発事象

         2023年３月31日から本国における当社の半期財務報告書の日付までの期間中に、取締役の意見において、
        当社グループの将来期間の営業、経営成績または状況に重要な影響を与えたか、または重要な影響を与える
        可能性のある重大もしくは通常でない項目、取引および事象は、発生していない。
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    ２  【その他】

     (1)  後発事象
        「第６－１　中間財務書類」の「中間財務書類に対する注記」の注記15「後発事象」を参照のこと。
     (2)  係争事件

        「第６－１　中間財務書類」の「中間財務書類に対する注記」の注記13「偶発債務およびその他のコミット
      メント」を参照のこと。
        以下の記載は、「第６－１　中間財務書類」の「中間財務書類に対する注記」の注記13「偶発債務およびそ

      の他のコミットメント」の「雇用に関する再調査」の項に関する追加情報である。
        『当社が訴訟参加した連邦控訴裁判所（the                       Full   Federal     Court）の事件に係る上訴期間は上訴されないま
      ま満了した。ビクトリア州治安判事裁判所の事件に関しては2023年７月25日に主張整理期日が指定されてい
      る。』
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    ３  【日豪の会計原則および会計慣行の相違】

       本書記載のナショナル・オーストラリア・バンク・リミテッドの中間財務書類は、オーストラリア会計基準審
     議会（AASB）が公表しているオーストラリア会計基準および国際会計基準審議会が公表している国際財務報告基
     準（IFRS）に基づいて作成されている。オーストラリア会計基準およびIFRSと、日本で一般に公正妥当と認めら
     れている会計原則（以下「日本基準」という。）は、一部の点で相違する。主な相違点の要約は下記のとおりで
     ある。
                                               日本基準

          項目             オーストラリア会計基準                    (日本で一般に公正妥当と
                                            認められる会計原則)
     (1)  表示が求められる会           財務諸表で報告されるすべての金額について、                       前連結会計年度および当連結会計年
                  最低過去１会計期間分の比較情報を開示しなけ                       度の財務諸表を比較のため併記す
     計期間
                  ればならない。                       る。
     (2)  財政状態計算書（貸           下記の財務諸表(注１、２)の作成を求めてい                       下記の財務諸表(注５)の作成を求め
                  る。                       ている。
     借対照表）と包括利益計
                  ・　財政状態計算書                       ・　連結貸借対照表
     算書（損益計算書）の様
                  ・　包括利益計算書（１計算書方式）(注３)、                       ・　連結損益および包括利益計算書
     式
                  または損益計算書とその他の包括利益計算書を                       （１計算書方式）(注６)、または連
                  別個に作成（２計算書方式）(注４)                       結損益計算書と連結包括利益計算書
                                         を別個に作成（２計算書方式）(注
                  ・　持分変動計算書
                                         ４)
                  ・　キャッシュ・フロー計算書
                                         ・　連結株主資本等変動計算書
                  ・　会計方針および注記
                                         ・　連結キャッシュ・フロー計算書
                                         ・　連結附属明細表
     (3)  特別（異常）損益の           収益または費用のいかなる項目も、特別項目と                       特別損益に属するものはその内容を
                  して、包括利益計算書もしくは損益計算書（表                       示す名称を付した科目をもって表示
     表示
                  示されている場合）または注記のいずれにも表                       する。
                  示してはならない。
     (4)  連結の範囲           連結の対象範囲は適用される支配の概念によ                       連結の対象範囲は適用される支配力
                  る。                       の概念による。
                  投資者は、投資者が次の各要素をすべて有して                       親会社が、他の企業の財務および営
                  いる場合にのみ、投資先を支配している。                       業または事業の方針を決定する機関
                  ・投資先に対するパワー                       （意思決定機関）を支配している場
                  ・投資先への関与により生じる変動リターンに                       合、当該他の企業に対する支配が存
                  対するエクスポージャーまたは権利                       在する。
                  ・投資者のリターンの額に影響を及ぼすように
                  投資先に対するパワーを用いる能力                       日本基準には、支配の有無の判断に
                                         あたり、潜在的議決権の影響や、意
                  支配の判定に際し、投資者は自らの潜在的議決                       思決定権の行使が本人と代理人のい
                  権と他の者が保有している潜在的議決権とを考                       ずれの立場として行われているかな
                  慮して、自らがパワーを有しているかどうかを                       どを考慮することを明示的に求める
                  決定する。                       規定は存在しない。
                  投資者は、投資先の議決権の過半数を有してい                       議決権の過半数を有していなくて

                  なくても、パワーを有するに十分な権利（いわ                       も、当該他の企業の取締役会の構
                  ゆる「事実上の支配」(De            facto   control)）を       成、資金調達の状況および当該他の
                                         企業の方針の決定を支配する契約の
                  有する可能性がある。
                                         存在等を考慮した上で、緊密な関係
                                         があることにより自己の意思と同一
                                         の内容の議決権を行使すると認めら
                                         れる者および自己の意思と同一の内
                                         容の議決権を行使することに同意し
                                         ている者が所有している議決権とを
                                         合わせて支配の有無の判断を行うこ
                                         とを求める規定が存在する。
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     (5)  連結の範囲           すべての子会社を連結することを要するが、投                       以下に該当する子会社は連結の範囲
                  資企業については例外がある。                       に含めないものとされる。
     （例外規定）
                                         ・　支配が一時的であると認められ

                                         る企業
                                         ・　連結の範囲に含めることにより
                                         利害関係者の判断を著しく誤らせる
                                         おそれがあると認められる企業
     (6)  特別目的事業体およ           投資者が支配しているストラクチャード・エン                       一定の条件を満たす一定の特別目的
                  ティティーは連結しなければならない。                       会社は子会社に該当しないものと推
     びストラクチャード・エ
                                         定する。投資事業組合の連結の範囲
     ンティティー
                                         は、基本的に業務執行権限の有無に
                                         基づいて判断される。
     (7)  共同支配の取決め           共同支配事業(joint          operation)に該当する共             共同支配企業の会計処理には持分法
                                         を適用する。
                  同支配の取決め(joint           arrangement)の場合、
                  投資者は共同支配事業における自らの資産、負
                  債、収益および費用ならびに（該当がある場
                  合）共同支配事業における共同支配に係る資
                  産、負債、収益および費用の持分相当額を認識
                  する。
                  共同支配企業（joint           venture）の場合、持分

                  法が適用される。
     (8)  企業結合の会計処理           取得法（Acquisition          method）を適用して企業            共同支配企業の形成および共通支配
                                         下の取引以外の企業結合には、パー
                  結合を会計処理する。
                                         チェス法が適用される。
                  AASB第３号は、共同支配企業（joint
                  venture）の設立および共通支配下の企業また
                  は事業の統合などには適用されない。
     (9)  企業結合に直接起因           サービスを受けた期間の費用として処理する                       取得関連費用は、発生した事業年度
                  （負債性もしくは資本性金融商品の当初認識額                       の費用として処理される。
     する取得原価の一部を成
                  から控除される発行費用を除く）。
     す取得関連費用
     (10)   のれんの当初認識と          企業結合ごとに、非支配持分の測定方法につい                       のれんは、被取得企業または取得し
                  て、取得企業が以下のいずれかを選択できる。                       た事業の取得原価のうち、取得した
     非支配持分の測定方法
                  ・非支配持分も含めた被取得企業全体を公正価                       資産および引き受けた負債に配分さ
                  値で測定し、のれんは非支配持分に帰属する部                       れた純額を超過する額として算定さ
                  分も含めて認識する方法（いわゆる全部のれん                       れる（のれんの算定に認められてい
                  アプローチ）。                       るのは、購入のれんアプローチの
                                         み）。
                  ・非支配持分を被取得企業の識別可能純資産の
                  公正価値に対する取得企業の持分相当額によっ                       全面時価評価法により、子会社の資
                  て測定し、のれんは取得企業の持分相当額につ                       産および負債のすべてを支配獲得日
                  いてのみ認識する方法（いわゆる購入のれんア                       の時価により評価する。
                  プローチ）。                       ※IFRSで選択できるような、非支配
                                         持分自体を支配獲得日の時価で評価
                                         する会計処理は認められていない。
     (11)   のれんの取扱い          規則的な償却は行わず、減損の兆候が無くても                       原則としてその計上後20年以内のそ
                  毎期１回、さらに減損の兆候がある場合には追                       の効果の及ぶ期間にわたって、定額
                  加で、減損テストが実施される。                       法その他合理的な方法により償却し
                                         なければならない。ただし、のれん
                                         の金額に重要性が乏しい場合には、
                                         当該のれんが生じた事業年度の費用
                                         として処理することができる。
                                         のれんに減損の兆候がある場合に
                                         は、減損損失を認識するかどうか判
                                         定する。
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     (12)   固定資産の事後測定          原価モデルまたは再評価モデルのどちらかを会                       取得原価から減価償却累計額および
                  計方針として選択し、同一種類のすべての有形                       減損損失累計額を控除した金額で計
                  固定資産に適用しなければならない。                       上される（再評価は認められていな
                  再評価モデルを選択した場合、帳簿価額が報告                       い）。
                  期間の期末日における公正価値と大きく相違し
                  ないよう、再評価を定期的に実施しなければな
                  らない。
     (13)   投資不動産          原価モデルまたは公正価値モデルの選択が可能                       （注記においてのみ開示される。特
                  である。当該方針はあらゆる投資不動産に対し                       に明示された基準はない。）原価モ
     当初認識後の測定
                  て適用される。                       デルのみ利用可能。
     (14)   投資不動産          公正価値モデルを選択する企業は、公正価値が                       該当する基準はない。
                  信頼性をもって測定できない例外的な場合を除
     公正価値モデルでの測定
                  き、すべての投資不動産を公正価値で評価しな
                  ければならない。公正価値の変動は、当該変動
                  が生じた期間の純損益に計上される。
     (15)   減損レビュー・プロ          １段階アプローチ                       ２段階アプローチ
                  減損の兆候が存在する場合に、資産の帳簿価額                       減損の兆候が存在する場合には、最
     セス
                  がその回収可能価額を上回る金額を減損損失と                       初に回収可能性テスト（資産の帳簿
                  して算定する。                       価額を、資産の使用および最終的処
                  回収可能価額は(i)売却費用控除後の公正価値                       分を通じて発生する割引前将来
                  と(ii)使用価値のいずれか高い金額となる。                       キャッシュ・フローの総額と比較す
                                         る）を行う。その結果、資産の帳簿
                                         価額が割引前キャッシュ・フローの
                                         総額よりも大きいため、回収不能と
                                         判断された場合、資産の帳簿価額を
                                         回収可能価額まで減額するように減
                                         損損失を認識する。
     (16)   減損損失の戻入れ          のれんについては禁止されるが、他の資産につ                       あらゆる固定資産について減損損失
                  いては、毎報告期間末に、過去の期間に認識さ                       の戻入れは禁止されている。
                  れた減損損失がもはや存在しないまたは減少し
                  ている兆候があるのかどうかについて検討しな
                  ければならない。かかる兆候が存在する場合
                  は、過去の期間に認識された減損損失を戻し入
                  れる。ただし、戻し入れる金額は、過年度にお
                  いて当該資産について減損損失が認識されてい
                  なかったとした場合の帳簿価額（償却分控除
                  後）を超えないものとする。
     (17)   金融商品の当初測定          金融資産および負債が活発な市場で取引されて                       初日利得の測定に関する具体的規定
                  おらず、価格評価モデルへのインプットが市場                       が存在しないため、非上場デリバ
     （初日利得）
                  において観察できない場合、当初認識時に純利                       ティブについて、市場価格に準ずる
                  得を認識することはできず、かかる利得は繰り                       ものとして合理的に算定された価格
                  延べられる。                       があれば、評価額として使用し、結
                                         果的に初日利得が計上されうる。
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     (18)   公正価値測定の範囲          AASB第９号では、償却原価で測定するものとし                       企業会計基準第30号「時価の算定に
                  て分類され、償却原価で測定される場合を除                       関する会計基準」及び企業会計基準
                  き、金融資産は公正価値で測定される。                       適用指針第31号「時価の算定に関す
                                         る会計基準の適用指針」は、IFRS第
                  資本性金融商品に対する投資および資本性金融                       13号と整合的な内容となっている
                  商品に関する契約は、すべて公正価値で測定し                       が、適用範囲を金融商品及びトレー
                  なければならない。しかし、限定的な状況では                       ディング目的で保有する棚卸資産と
                  あるが、取得原価が公正価値の適切な見積りと                       し、これまで行われてきた実務等に
                  なる場合がある。公正価値を測定するのに利用                       配慮し、財務諸表間の比較可能性を
                  できる最新の情報が十分でない場合、または、                       大きく損なわせない範囲で、個別項
                  可能な公正価値測定の範囲が広く、当該範囲の                       目に対するその他の取扱いを定めて
                  中で取得原価が公正価値の最善の見積りを表す                       いる。主な項目は、市場価格のない
                  場合には、該当する可能性がある。                       株式等について、従来の企業会計基
                                         準第10号「金融商品に関する会計基
                                         準」に基づき時価評価は行わず、取
                                         得原価をもって貸借対照表価額とす
                                         る取扱いや、投資信託について、市
                                         場における取引価格が存在せず解約
                                         等に重要な制限がある場合に一定の
                                         要件を満たせば基準価格を時価とみ
                                         なすことができる取扱いなどがあ
                                         る。なお、投資信託に関するこの取
                                         扱いは2022      年  4 月  1 日以後開始す
                                         る連結会計年度及び事業年度の期首
                                         から適用される。
     (19)   金融資産の認識の中          リスク経済価値アプローチに基づき、金融資産                       財務構成要素アプローチに基づき、
                  の認識を中止する。                       金融資産の消滅を認識する。
     止
                  金融資産の所有に係るリスクと経済価値のほと
                  んどすべてを移転したわけでも、ほとんどすべ
                  てを保持しているわけでもない場合は、「支
                  配」の有無を検討する。引き続き支配を保持し
                  ている場合は、継続的関与の範囲内で認識を継
                  続する。
     (20)   金融資産の分類          AASB第９号において、企業は、次の両方に基づ                       日本基準では、金融資産は保有目的
                  き、金融資産を、事後に償却原価で測定するも                       に応じて区分される。とりわけ有価
                  の、その他の包括利益を通じて公正価値で測定                       証券については以下のとおり区分さ
                  するもの（「FVOCI」）、または純損益を通じ                       れる。
                  て公正価値で測定するもの（「FVTPL」）のい                       ・　売買目的有価証券
                  ずれかに分類しなければならない。                       ・　満期保有目的の債券
                                         ・　子会社株式および関連会社株式
                  ・金融資産の管理に関する企業の事業モデル                       ・　その他有価証券
                  ・金融資産の契約上のキャッシュ・フローの特
                  性
                  なお、子会社、関連会社および共同支配企業に

                  対する持分はAASB第９号の適用対象外である。
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     (21)   公正価値オプション          ＜金融資産＞                       該当する基準はない。
                  ・企業は、当初認識時に、当該指定をしないと
                  すればFVTPLに分類されることとなる資本性金
                  融商品に対する特定の投資について、事後の公
                  正価値の変動をその他の包括利益に表示すると
                  いう取消不能の選択を行うことができる（この
                  場合においても、当該投資からの配当は原則と
                  して純損益に認識しなければならない。）。
                  ・他の規定にかかわらず、企業は、当該指定を
                  しない場合に資産もしくは負債の測定またはそ
                  れらに係る利得および損失の認識を異なる基礎
                  で行うことから生じるであろう測定または認識
                  の不整合（「会計上のミスマッチ」と呼ばれる
                  ことがある。）を当該指定が除去または大幅に
                  軽減する場合、当初認識時に、金融資産を
                  FVTPLとして取消不能の指定をすることができ
                  る。
                  ＜金融負債＞

                  企業は、当該指定により次のいずれかの理由で
                  情報の目的適合性が高まる場合には、当初認識
                  時に、金融負債をFVTPLとして取消不能の指定
                  をすることができる。
                  ・当該指定により会計上のミスマッチが除去ま
                  たは大幅に軽減される場合
                  ・金融負債のグループまたは金融資産と金融負
                  債のグループが公正価値ベースで管理され業績
                  評価され、当該グループに関する情報が企業の
                  経営幹部に対してそのベースで提供されている
                  場合
                  上記の規定にしたがってFVTPLとして指定した

                  金融負債の公正価値の変動のうち当該負債の信
                  用リスクの変動に起因する金額は、その他の包
                  括利益に表示しなければならない（ただし、当
                  該処理により、純損益における会計上のミス
                  マッチが創出または拡大される場合を除
                  く。）。公正価値の変動の残りの金額は、純損
                  益に表示しなければならない。
     (22)   償却原価法と実効金          金融資産または金融負債の償却原価の計算には                       償却原価法は原則として利息法によ
                  実効金利法が適用される。                       るが、継続適用を条件として、簡便
     利法
                                         法として定額法を採用することも認
                  実効金利には、実効金利の不可分の一部である                       められる。
                  契約当事者間で授受されるすべての手数料およ
                  びポイント、取引費用、ならびにその他のプレ                       満期保有目的およびその他有価証券
                  ミアムおよびディスカウントおよび既に発生し                       の債券は、金利調整差額のみを対象
                  ている信用損失等を考慮する。                       とする償却原価法を適用する。
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     (23)   減損(金銭債権およ          AASB第９号の減損要件は「予想信用損失                       債権の貸倒れと有価証券の減損に分
                  （ECL）」モデルに基づいている。「予想信用                       けて検討する。
     び有価証券)
                  損失」アプローチは、償却原価およびFVOCIで
                  測定される負債性金融商品に適用されるが、資                       ［債権］
                  本性金融商品には適用されない。                       債務者の財政状態および経営成績等
                                         に応じて、「一般債権」、「貸倒懸
                  一定の例外を除き、各報告日において、ある金                       念債権」および「破産更生債権等」
                  融商品に係る信用リスクが当初認識以降に著し                       の３つに債権を区分し、それぞれに
                  く増大していない場合には、企業は　残存期間                       ついて定められた処理を行う。
                  にわたるECLのうち向こう12か月以内に発生す
                  る可能性のある債務不履行事象に関連する部分                       ［時価のある有価証券］
                  を予想信用損失として認識する。                       時価が著しく下落したときは、回復
                                         する見込みがあると認められる場合
                  各報告日において、ある金融商品に係る信用リ                       を除き、当該時価をもって貸借対照
                  スクが当初認識以降に著しく増大している場合                       表価額とし、評価差額は当期の損失
                  には、企業は、当該金融商品に係る損失評価引                       として処理する。
                  当金を全期間のECLに等しい金額で測定しなけ
                  ればならない。                       有価証券の時価が取得原価に比べて
                                         50％程度以上下落した場合には、著
                                         しく下落したときに該当する。有価
                                         証券の時価の下落率が概ね30％未満
                                         の下落は、一般的には著しい下落に
                                         該当しないものと考えられる。
                                         [市場価格のない株式等]

                                         発行会社の財政状態の悪化により実
                                         質価額が著しく低下したときは、相
                                         当の減額を行い、評価差額は当期の
                                         損失として処理する。
     (24)   金融資産減損の戻入          以前に認識された金融資産の減損損失の戻入れ                       満期保有目的の債券、子会社株式お
                  は認められている。                       よび関連会社株式ならびにその他有
     れ
                                         価証券について減損の戻入れは行わ
                  また、その後の期間に信用状況が改善し、以前                       れない。
                  に評価された取引日以降の信用リスクの著しい
                  悪化が逆方向に転じた場合は、残存期間にわた                       貸倒引当金の取崩額は、原則として
                  るECLに等しい金額の貸倒引当金から12か月の                       営業費用または営業外費用から控除
                  ECLに等しい金額の貸倒引当金へと戻入れが行                       するか営業外収益として当該期間に
                  われる。                       認識する。
     (25)   外貨建FVOCI資産／          AASB第９号において、FVOCIで測定する負債性                       外貨建その他有価証券について、原
                  金融商品については為替差額の全額が純損益に                       則として帳簿価額の変動のすべてが
     その他有価証券の為替差
                  おいて認識される。ただし、FVOCIで測定する                       純資産の部に計上されるが、為替要
     額の会計処理
                  ことを選択した資本性金融商品については当該                       因に基づく変動を区分し、純損益に
                  資本性金融商品の為替差損益の全額がその他の                       計上することもできる。
                  包括利益において認識される。
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     (26)   金融負債の測定          純損益を通じて公正価値で測定される金融負債                       債務額をもって貸借対照表価額とす
                  等を除き償却原価で測定しなければならない。                       る。ただし、収入に基づく金額と債
                                         務額とが異なる場合には、償却原価
                  公正価値で測定される金融負債については、当                       法で測定しなければならない。
                  該負債の信用リスクに起因する公正価値の変動
                  の金額をその他の包括利益において認識し、計
                  上しなければならない。
                  当該負債の公正価値の変動の残りの金額は、純

                  損益に計上しなければならない。
                  当該負債の信用リスクの変動の影響の当該処理

                  が、純損益における会計上のミスマッチを創出
                  または拡大することとなる場合には、企業は、
                  当該負債に係るすべての利得または損失（当該
                  負債の信用リスクの変動の影響を含む）を純損
                  益に計上しなければならない。
     (27)   金融負債と資本の区          AASB第132号にて、金融負債と資本の区分に関                       金融負債と資本の区分に関する包括
                  する包括的な規定が設けられており、金融商品                       的な規定は存在しない。
     分
                  の契約の実質ならびに金融負債（資産）および
                  資本の定義に基づき区分しなければならない。
     (28)   組込デリバティブの          混合契約がAASB第９号の適用範囲内の資産では                       次のすべての要件を満たした場合、
                  ない主契約を含んでいる場合、組込デリバティ                       区分処理が必要となる。
     会計処理
                  ブは、以下のすべてに該当するときに、かつそ                       ・　組込デリバティブのリスクが現
                  のときにのみ、主契約から分離してデリバティ                       物の金融資産または金融負債に及ぶ
                  ブとして会計処理しなければならない。                       可能性があること
                  ・　組込デリバティブの経済的特徴およびリス                       ・　同一条件の独立したデリバティ
                  クが、主契約の経済的特徴およびリスクと密接                       ブが、デリバティブの特徴を満たす
                  に関連していないこと。                       こと
                  ・　組込デリバティブと同一条件の独立の金融                       ・　時価の変動による評価差額が当
                  商品ならば、デリバティブの定義に該当するこ                       期の損益に反映されないこと
                  と。
                  ・　混合契約がFVTPLに分類されていないこと                       また、管理上組込デリバティブが区
                  （すなわち、FVTPLに分類される金融負債に組                       分され、一定要件を満たす場合、区
                  み込まれているデリバティブは分離されな                       分処理を行うことができる。
                  い。）
                  混合契約がAASB第９号の適用範囲内の資産であ

                  る主契約を含んでいる場合には、金融資産の分
                  類に関する規定（(20)参照）を混合契約の全体
                  に適用しなければならない（区分処理が禁止さ
                  れる。）。
     (29)   ヘッジ会計の手法          次の３種類のヘッジ関係が認められている。                       原則として、ヘッジ手段に係る損益
                  ・　公正価値ヘッジ：ヘッジ対象に関連する特                       または評価差額を、税効果を考慮の
                  定のリスクに係る公正価値の変動およびヘッジ                       うえ、純資産の部において繰り延べ
                  手段の公正価値の変動はともに純損益として認                       る。
                  識する。
                  ・　キャッシュ・フロー・ヘッジ：ヘッジ手段                       ただし、ヘッジ対象に係る相場変動
                  の公正価値の変動のうち、有効部分をその他の                       等を損益に反映させる時価ヘッジも
                  包括利益として認識する。                       認められる。
                  ・　在外営業活動体に対する純投資のヘッジ
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     (30)   ヘッジ非有効部分の          ヘッジ手段に係る利得または損失のうち非有効                       ヘッジ全体が有効と判定され、ヘッ
                  部分は、純損益として認識しなければならない                       ジ会計の要件が満たされている場合
     処理
                  (特に、キャッシュ・フロー・ヘッジの場合に                       には、ヘッジ手段に生じた損益のう
                  問題となる。)。                       ち結果的に非有効となった部分につ
                                         いても繰延処理することができる。
                                         非有効部分を合理的に特定し区分で
                                         きる場合には、当期の損益に計上す
                                         ることができる。
     (31)   金利スワップの特例          該当する基準はなく、金利スワップに係る特例                       一定の条件を満たす場合には、金利
                  処理は認められない。                       スワップを時価評価せず、金利ス
     処理
                                         ワップに係る利息を直接、金融資
                                         産・負債に係る利息に加減して処理
                                         することが認められる。
     (32)   未払有給休暇          累積的性格を有するものについて、計上するこ                       該当する基準はない。
                  とが求められる。
     (33)   関連会社に対する投          関連会社とは、グループが重要な影響力を有し                       非連結子会社および関連会社に対す
                  ている企業をいう。                       る投資は、原則として持分法で会計
     資
                  重要な影響力とは、投資先の財務および営業の                       処理される。
                  方針決定に参加するパワーであるが、当該方針
                  に対する支配または共同支配ではないものをい
                  う。グループの関連会社に対する投資は原則と
                  して持分法で会計処理される。
     (34)非継続事業             非継続事業とは、すでに処分されたかまたは売                       該当する基準はない。
                  却目的保有に分類されたグループの構成単位
                  で、独立の主要な事業分野もしくは営業地域を
                  表すか、または独立の主要な事業分野もしくは
                  営業地域を処分する統一された計画の一部であ
                  るものをいう。非継続事業の業績は包括利益計
                  算書（または損益計算書）において継続事業と
                  は区分して表示しなければならない。
     (35)リース             借主は、リース開始日において、短期リース                       借主および貸主双方において、リー
                  （リース期間が12か月以内であるリース）およ                       ス取引は、解約不能およびフルペイ
                  び原資産が少額であるリース以外の使用権資産                       アウトの両要件を満たすファイナン
                  およびリース負債を認識する。                       ス・リース取引とそれ以外のオペ
                  借主は使用権資産を当初取得原価で測定する。                       レーティング・リース取引に分けら
                  当該取得原価は、リース負債の当初測定の金                       れる。
                  額、リース開始日以前に支払ったリース料、発                       ファイナンス・リース取引の場合、
                  生した当初直接コストならびに原資産の解体お                       借主は、リース開始日に、リース資
                  よび除去と原資産の原状回復のために生じるコ                       産およびリース負債をリース料総額
                  スト見積りから、受領したリース・インセン                       の現在価値で計上する。
                  ティブを控除した額で構成される。                       オペレーティング・リース取引は、
                  短期リースおよび原資産が少額であるリースに                       通常の賃貸借取引に準じて会計処理
                  ついて、借主は、使用権資産およびリース負債                       を行う。
                  を認識しないことを選択できる。借主は、関連
                  するリース料を、リース期間にわたり定額法ま
                  たは他の規則的な基礎により費用として認識す
                  る。
     (注１)    各計算書の名称については他のものを使用することも認められている。

     (注２)    会計方針を遡及適用した場合、財務諸表の修正再表示を行った場合、または財務諸表の組替えを行った場合には、上
        記財務諸表に加えて、比較のため、開示される最も古い比較年度の期首財政状態計算書の作成も求められる。
     (注３)    純損益及びその他の包括利益計算書（１計算書方式）をいう。
     (注４)    １計算書方式と２計算書方式のいずれの方式も認められている。
     (注５)    会計方針を遡及適用した場合、財務諸表の修正再表示を行った場合、または財務諸表の組替えを行った場合でも、開
        示される最も古い比較年度の期首貸借対照表の追加作成は不要である。
     (注６)    １計算書方式の様式については『「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」の取扱いに関する留意事
        項について（連結財務諸表規則ガイドライン）』の別紙を参照
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    第７    【外国為替相場の推移】

     本項目の記述は、最近５ヶ年度および最近６ヶ月間の日本円と豪ドルの為替レートが日本において２紙以上の日

    刊紙に記載されているため省略する。
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    第８    【提出会社の参考情報】

     令和４年10月１日から本書提出日までの間に、下記の書類を提出した。

                       報告書名                              提出年月日

     ( １)　臨時報告書

                                                   令和４年12月22日
     　　（企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第１号に基づくもの）
     ( ２)　有価証券報告書および添付書類

                                                   令和５年１月13日
     　　（令和３年10月１日から令和４年９月30日までの事業年度）
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                                         ナショナル・オーストラリア・バンク・リミテッド(E05750)
                                                             半期報告書
    第二部      【提出会社の保証会社等の情報】

    第１    【保証会社情報】

    １　保証の対象となっている社債

       該当なし。
    ２　継続開示会社たる保証会社に関する事項

       該当なし。
    ３　継続開示会社に該当しない保証会社に関する事項

       該当なし。
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    第２    【保証会社以外の会社の情報】
    １　当該会社の情報の開示を必要とする理由

       該当なし。
    ２　継続開示会社たる当該会社に関する事項

       該当なし。
    ３　継続開示会社に該当しない当該会社に関する事項

       該当なし。
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    第３    【指数等の情報】
    １　当該指数等の情報の開示を必要とする理由

       該当なし。
    ２　当該指数等の推移

       該当なし。
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