ダイト株式会社 四半期報告書 第81期第3四半期(2022/12/01－2023/02/28)
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ダイト株式会社(E24187)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2023年４月13日
【四半期会計期間】 第81期第３四半期（自 2022年12月１日 至 2023年２月28日）
【会社名】 ダイト株式会社
【英訳名】 Daito Pharmaceutical Co.,Ltd.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 大津賀 保信
【本店の所在の場所】 富山県富山市八日町326番地
【電話番号】 076（421）5665（代表）
【事務連絡者氏名】 専務執行役員 管理本部長 埜村 益夫
【最寄りの連絡場所】 富山県富山市八日町326番地
【電話番号】 076（421）5665（代表）
【事務連絡者氏名】 専務執行役員 管理本部長 埜村 益夫
【縦覧に供する場所】 ダイト株式会社東京支店
（東京都千代田区内神田三丁目６番２号）
ダイト株式会社大阪支店
（大阪府大阪市中央区伏見町三丁目３番８号）
株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第80期 第81期
回次 第３四半期連結 第３四半期連結 第80期
累計期間 累計期間
自2021年６月１日 自2022年６月１日 自2021年６月１日
会計期間
至2022年２月28日 至2023年２月28日 至2022年５月31日
33,583 34,570 43,464
売上高 （百万円）
5,794 4,077 6,729
経常利益 （百万円）
親会社株主に帰属する四半期
3,978 2,660 4,668
（百万円）
（当期）純利益
4,069 2,918 4,821
四半期包括利益又は包括利益 （百万円）
46,304 49,851 47,674
純資産額 （百万円）
62,679 68,602 64,939
総資産額 （百万円）
１株当たり四半期（当期）純利
287.81 184.98 335.41
（円）
益金額
潜在株式調整後１株当たり四半
184.76
（円） - －
期（当期）純利益金額
73.3 72.2 72.8
自己資本比率 （％）
第80期 第81期
回次 第３四半期連結 第３四半期連結
会計期間 会計期間
自2021年12月１日 自2022年12月１日
会計期間
至2022年２月28日 至2023年２月28日
85.76 62.52
１株当たり四半期純利益金額 （円）
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２．第80期第３四半期連結累計期間及び第80期連結会計年度の潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益
金額については、希薄化効果を有する潜在株式が存在しないため、記載しておりません。
３．当社は、第81期第２四半期連結会計期間より、取締役（監査等委員である取締役及び社外取締役を除く。）
に対し、信託を用いた株式報酬制度を導入しており、当該信託口が保有する当社株式を、１株当たり四半期
純利益の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。
２【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要
な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。
また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
（１）財政状態及び経営成績の状況
①経営成績
当第３四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症拡大への対策の進展等により徐々
に経済活動の正常化が進む一方、ウクライナ情勢の長期化や、急速な円安の進行によるエネルギー資源や原材料価
格の上昇等の影響により、依然として先行きが不透明な状況が続いております。
医薬品業界におきましては、国のジェネリック医薬品使用促進策が進められ、「経済財政運営と改革の基本方針
2021」においてジェネリック医薬品の品質及び安定供給の信頼性の確保、並びに使用促進を行う方針が示されてお
ります。一方で、2021年度から２年に１度の薬価改定に加え、中間年においても改定を行う毎年薬価改定が実施さ
れ、医薬品業界の事業環境は厳しいものとなっており、当社としても一層の経営効率化への努力が求められており
ます。
昨今の医薬品における品質に係る問題により、医薬品業界の置かれる環境は厳しい状況が続いておりますが、当
社では日々の生産における製造管理・品質管理を徹底するとともに、見直すべき点があれば積極的に改善を進め、
より一層の製造管理及び品質管理の強化に取り組んでおります。
このような状況のもと、当社グループは生産基盤の充実を図りながら積極的な営業活動を展開しており、当社は
新たな製剤工場である第十製剤棟を2022年9月に着工し、2023年11月に竣工を予定しております。また研究開発活
動の強化を図るため、2022年11月に総合研究センターを着工し、2024年２月に竣工を予定しております。
売上高の販売品目ごとの業績は次のとおりであります。
原薬では、一部既存品目の販売減少及び市場における競争激化等により厳しい状況で推移し、降圧剤原薬、抗血
小板剤原薬等の一部ジェネリック医薬品向け原薬の販売は堅調に推移したものの、売上高は14,143百万円（前年同
期比4.5%減）となりました。
製剤では、自社開発ジェネリック医薬品の販売増加、医療用医薬品における新薬や長期収載品の受託製造及び一
般用医薬品の販売増加があり順調に推移し、売上高は20,260百万円（前年同期比9.1%増）となりました。
健康食品他につきましては、市場における競争激化等により、厳しい状況で推移し、売上高は166百万円（前年
同期比19.1%減）となりました。
新型コロナウイルス感染症の流行による当第３四半期連結累計期間への影響は軽微でありました。
これらの結果、当第３四半期連結累計期間の売上高は34,570百万円（前年同期比2.9%増）となりました。売上高
の増加に伴う利益の増加があったものの、主に円安及びエネルギー資源価格の上昇による原材料費及び電気料金等
の増加、並びに減価償却費及び研究開発費の増加等により営業利益は4,106百万円（前年同期比27.3%減）、経常利
益4,077百万円（前年同期比29.6%減）、親会社株主に帰属する四半期純利益2,660百万円（前年同期比33.1%減）と
なりました。
②財政状態
当第３四半期連結会計期間末における総資産は、前連結会計年度末より3,662百万円増加し、68,602百万円とな
りました。これは主に、現金及び預金の減少739百万円、商品及び製品の減少358百万円などがあった一方で、受取
手形及び売掛金の増加1,113百万円、有形固定資産の増加1,550百万円などがあったことによるものであります。
負債は、前連結会計年度末より1,484百万円増加し、18,750百万円となりました。これは主に、未払法人税等の
減少1,237百万円、その他の流動負債の減少1,072百万円があった一方で、支払手形及び買掛金の増加1,237百万
円、電子記録債務の増加490百万円、長期借入金の増加1,456百万円などがあったことによるものであります。
純資産は、前連結会計年度末より2,177百万円増加し、49,851百万円となりました。これは主に、資本金の増加
154百万円、資本剰余金の増加154百万円、利益剰余金の増加1,727百万円、その他有価証券評価差額金の増加240百
万円などがあったことによるものであります。
これらの結果、自己資本比率は前連結会計年度より0.6ポイント減少し、72.2％となっております。
(２）会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分
析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
(３）経営方針・経営戦略等
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当第３四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はあ
りません。
(４）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要
な変更はありません。
(５）研究開発活動
当第３四半期連結累計期間の研究開発費の総額は1,413百万円であります。
なお、当第３四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
３【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定または締結等はありません。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 30,800,000
計 30,800,000
②【発行済株式】
第３四半期会計期間末現 上場金融商品取引所名
提出日現在発行数（株）
種類 在発行数（株） 又は登録認可金融商品 内容
（2023年４月13日）
（2023年２月28日） 取引業協会名
東京証券取引所
14,416,764 14,416,764
普通株式 単元株式数100株
プライム市場
14,416,764 14,416,764
計 － －
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
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（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
資本準備金増
発行済株式総数 発行済株式総 資本金増減額 資本金残高 資本準備金残
年月日 減額
増減数（株） 数残高（株） （百万円） （百万円） 高（百万円）
（百万円）
2022年12月１日～
－ 14,416,764 － 7,186 － 7,072
2023年２月28日
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
（６）【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、
記載することができないことから、直前の基準日（2022年11月30日）に基づく株主名簿による記載をしており
ます。
①【発行済株式】
2023年２月28日現在
区分 株式数（株） 議決権の数（個） 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
5,600
完全議決権株式（自己株式等） 普通株式 － －
14,379,800 143,798
完全議決権株式（その他） 普通株式 －
31,364
単元未満株式 普通株式 － －
14,416,764
発行済株式総数 － －
143,798
総株主の議決権 － －
(注) 「完全議決権株式(その他)」の欄には、役員向け株式交付信託の信託財産として保有する当社株式が、
44,700株(議決権数447個)含まれています。
②【自己株式等】
2023年２月28日現在
発行済株式総
自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の 数に対する所
所有者の氏名又は名称 所有者の住所
株式数（株） 株式数（株） 合計（株） 有株式数の割
合（％）
5,600 5,600 0.04
ダイト株式会社 富山県富山市八日町326番地 －
5,600 5,600 0.04
計 － －
（注）１．当第３四半期会計期間末現在、自己株式を5,657株所有しております。
２．役員向け株式交付信託が所有する当社株式は、上記自己保有株式に含めておりません。
２【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令
第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2022年12月１日から2023
年２月28日まで）及び第３四半期連結累計期間（2022年６月１日から2023年２月28日まで）に係る四半期連結財務諸
表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。
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１【四半期連結財務諸表】
（１）【四半期連結貸借対照表】
（単位：百万円）
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2022年５月31日) (2023年２月28日)
資産の部
流動資産
4,381 3,642
現金及び預金
10,585 11,699
受取手形及び売掛金
5,525 5,953
電子記録債権
4,875 4,517
商品及び製品
5,459 6,082
仕掛品
6,486 7,451
原材料及び貯蔵品
600 711
その他
△ 6 △ 3
貸倒引当金
37,909 40,054
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
12,145 11,643
建物及び構築物（純額）
7,715 6,547
機械装置及び運搬具（純額）
3,255 6,474
その他（純額）
23,116 24,666
有形固定資産合計
無形固定資産
386 351
その他
386 351
無形固定資産合計
投資その他の資産
2,752 2,935
投資有価証券
785 603
その他
△ 10 △ 10
貸倒引当金
3,528 3,529
投資その他の資産合計
27,030 28,547
固定資産合計
64,939 68,602
資産合計
負債の部
流動負債
4,493 5,730
支払手形及び買掛金
2,864 3,355
電子記録債務
1,189 1,483
１年内返済予定の長期借入金
1,402 164
未払法人税等
51 406
引当金
4,068 2,996
その他
14,069 14,136
流動負債合計
固定負債
2,247 3,704
長期借入金
755 705
退職給付に係る負債
193 203
その他
3,196 4,613
固定負債合計
17,265 18,750
負債合計
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（単位：百万円）
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2022年５月31日) (2023年２月28日)
純資産の部
株主資本
7,031 7,186
資本金
6,917 7,072
資本剰余金
32,338 34,066
利益剰余金
△ 13 △ 124
自己株式
46,273 48,200
株主資本合計
その他の包括利益累計額
877 1,118
その他有価証券評価差額金
306 308
為替換算調整勘定
△ 159 △ 101
退職給付に係る調整累計額
1,024 1,325
その他の包括利益累計額合計
新株予約権 7
-
367 325
非支配株主持分
47,674 49,851
純資産合計
64,939 68,602
負債純資産合計
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（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
（単位：百万円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2021年６月１日 (自 2022年６月１日
至 2022年２月28日) 至 2023年２月28日)
33,583 34,570
売上高
24,462 26,608
売上原価
9,120 7,962
売上総利益
3,474 3,856
販売費及び一般管理費
5,646 4,106
営業利益
営業外収益
0 3
受取利息
55 57
受取配当金
1 0
受取保証料
57
受取保険金 -
16
為替差益 -
43 17
その他
174 79
営業外収益合計
営業外費用
7 11
支払利息
11 10
支払手数料
75
為替差損 -
7 9
その他
26 107
営業外費用合計
5,794 4,077
経常利益
特別利益
23
補助金収入 -
246
-
投資有価証券売却益
269
特別利益合計 -
特別損失
1 15
固定資産除却損
23
固定資産圧縮損 -
22
火災損失 -
107 65
投資有価証券評価損
155 81
特別損失合計
5,909 3,996
税金等調整前四半期純利益
1,960 1,376
法人税等
3,948 2,619
四半期純利益
非支配株主に帰属する四半期純損失（△） △ 29 △ 40
3,978 2,660
親会社株主に帰属する四半期純利益
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【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
（単位：百万円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2021年６月１日 (自 2022年６月１日
至 2022年２月28日) 至 2023年２月28日)
3,948 2,619
四半期純利益
その他の包括利益
41 240
その他有価証券評価差額金
74 0
為替換算調整勘定
4 58
退職給付に係る調整額
120 299
その他の包括利益合計
4,069 2,918
四半期包括利益
（内訳）
4,077 2,960
親会社株主に係る四半期包括利益
非支配株主に係る四半期包括利益 △ 7 △ 42
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【注記事項】
（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）
該当事項はありません。
（追加情報）
（取締役に対する株式報酬制度）
当社は、取締役（監査等委員である取締役及び社外取締役を除く。以下同じ。）を対象に、取締役の報酬と当
社の株式価値との連動性をより明確にし、取締役が株価の変動による利益・リスクを株主の皆様と共有すること
で、中長期的な業績の向上と企業価値の増大に貢献する意識を高めることを目的として、信託を用いた株式報酬
制度（以下「本制度」といい、本制度導入のために設定される信託を「本信託」といいます。）を導入しており
ます。
（１）取引の概要
本制度は、当社が金銭を拠出することにより設定する信託が当社株式を取得し、当社の定める株式交付規程
に基づき、各取締役に対し、役位に応じて各取締役に付与されるポイントの数に相当する数の当社株式が本信
託を通じて各取締役に対して交付される株式報酬制度であります。なお、取締役が当社株式の交付を受ける時
期は、原則として取締役の退任時であります。
（２）信託に残存する自社の株式
信託に残存する当社株式を信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く。）により、純資産の部に自己株
式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、当第３四半期連結会計期間末で110百万
円、44,700株であります。
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（四半期連結貸借対照表関係）
債務保証
次の会社の武田薬品工業㈱からの買掛債務に対して債務保証を行っております。
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
（2022年５月31日） （2023年２月28日）
㈱富士薬品 15百万円 ㈱富士薬品 55百万円
マイランEPD合同会社 54
東洋製薬化成㈱ 21
㈱パナケイア製薬 5
佐藤薬品工業㈱ 4
第一薬品工業㈱ 1
㈱島伊兵衛薬品 0
合計 15 合計 142
（四半期連結損益計算書関係）
該当事項はありません。
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。
なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次の
とおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2021年６月１日 (自 2022年６月１日
至 2022年２月28日) 至 2023年２月28日)
減価償却費 2,372百万円 2,851百万円
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（株主資本等関係）
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自 2021年６月１日 至 2022年２月28日）
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
（決議） 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
（百万円） 配当額(円)
2021年７月14日
普通株式 315 23 2021年５月31日 2021年８月４日 利益剰余金
取締役会
2022年１月14日
普通株式 345 25 2021年11月30日 2022年２月１日 利益剰余金
取締役会
２．株主資本の金額の著しい変動
当第３四半期連結累計期間において、行使価額修正条項付新株予約権付社債券等に係る新株予約権の行使に
伴い、資本金450百万円、資本剰余金450百万円がそれぞれ増加しております。
この結果、当第３四半期連結会計期間末において、資本金6,721百万円及び資本剰余金6,607百万円となって
おります。
II 当第３四半期連結累計期間（自 2022年６月１日 至 2023年２月28日）
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
（決議） 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
（百万円） 配当額(円)
2022年７月14日
普通株式 500 35 2022年５月31日 2022年８月３日 利益剰余金
取締役会
2023年１月13日
普通株式 432 30 2022年11月30日 2023年２月１日 利益剰余金
取締役会
(注)2023年１月13日取締役会の決議による配当金の総額には、役員向け株式交付信託に係る信託口が保有する当
社株式に対する配当金１百万円が含まれています。
２．株主資本の金額の著しい変動
当第３四半期連結累計期間において、行使価額修正条項付新株予約権付社債券等に係る新株予約権の行使に
伴い、資本金154百万円、資本剰余金154百万円がそれぞれ増加しております。
この結果、当第３四半期連結会計期間末において、資本金7,186百万円及び資本剰余金7,072百万円となって
おります。
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自 2021年６月１日 至 2022年２月28日）
当社の報告セグメントは、「医薬品事業」のみであり、その他の事業セグメントの重要性が乏しいため、記載
を省略しております。
II 当第３四半期連結累計期間（自 2022年６月１日 至 2023年２月28日）
当社の報告セグメントは、「医薬品事業」のみであり、その他の事業セグメントの重要性が乏しいため、記載
を省略しております。
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ダイト株式会社(E24187)
四半期報告書
（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前第３四半期連結累計期間(自 2021年６月１日 至 2022年２月28日)
(単位：百万円)
金額
原薬 14,807
製剤 18,569
健康食品他 205
顧客との契約から生じる収益 33,583
その他の収益 －
外部顧客への売上高 33,583
当第３四半期連結累計期間(自 2022年６月１日 至 2023年２月28日)
(単位：百万円)
金額
原薬 14,143
製剤 20,260
健康食品他 166
顧客との契約から生じる収益 34,570
その他の収益 －
外部顧客への売上高 34,570
顧客との契約から生じる収益を分解した情報の記載については、収益及びキャッシュ・フローの性質、計上時
期等に関する重要な相違はないため、前第３四半期連結会計期間まで記載を省略しておりましたが、より有用
な情報を提供することを目的として前連結会計年度末より記載することとしました。
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎
は、以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2021年６月１日 （自 2022年６月１日
至 2022年２月28日） 至 2023年２月28日）
(1)１株当たり四半期純利益金額 287円81銭 184円98銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額
3,978 2,660
（百万円）
普通株主に帰属しない金額（百万円） － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純
3,978 2,660
利益金額（百万円）
普通株式の期中平均株式数（千株） 13,821 14,381
(2)潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額 － 184円76銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額
－ －
（百万円）
普通株式増加数（千株） － 17
2021年９月13日開催の取締役会決
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株
議による第２回新株予約権
当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜
－
在株式で、前連結会計年度末から重要な変動が 新株予約権の数 13,000個
あったものの概要 （普通株式 1,300,000株）
（注）１．前第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、希薄化効果を有する潜
在株式が存在しないため記載しておりません。
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２．当社は第２四半期連結会計期間より、取締役(監査等委員である取締役及び社外取締役を除く。)を対象に、信
託を用いた株式報酬制度を導入しており、当該信託口が保有する当社株式を「１株当たり四半期純利益金額」
の 算定上、普通株式の期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。
なお、当第３四半期連結累計期間において信託が保有する期中平均株式数は24千株であります。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
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２【その他】
2023年１月13日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。
（イ）配当金の総額 432百万円
（ロ）１株当たりの金額 30円00銭
（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日 2023年２月１日
（注）１．2022年11月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行いました。
２．配当金の総額には、役員向け株式交付信託に係る信託口が保有する当社株式に対する配当金１百万円が含
まれています。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年４月12日
ダイト株式会社
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人
北陸事務所
指定有限責任社員
公認会計士
御厨 健太郎
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士
野村 実
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているダイト株式会社
の2022年６月１日から2023年５月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（2022年12月１日から2023年２月28
日まで）及び第３四半期連結累計期間（2022年６月１日から2023年２月28日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわ
ち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行っ
た。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、ダイト株式会社及び連結子会社の2023年２月28日現在の財政状態及び
同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点に
おいて認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手
続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される
年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認めら
れると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどう
か結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四
半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適
切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の
結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業と
して存続できなくなる可能性がある。
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ダイト株式会社(E24187)
四半期報告書
・四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基
準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸
表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせ
る 事項が認められないかどうかを評価する。
・四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人
は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人
の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事
項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じて
いる場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
（注）１．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれておりません。
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