株式会社さいか屋 四半期報告書 第92期第2四半期(2022/12/01－2023/02/28)
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株式会社さいか屋(E03044)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2023年４月14日
【四半期会計期間】 第92期第２四半期(自 2022年12月１日 至 2023年２月28日)
【会社名】 株式会社さいか屋
【英訳名】 Saikaya Department Store Co.,Ltd.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 山野井 輝夫
【本店の所在の場所】 神奈川県川崎市川崎区日進町１番地
【電話番号】 044(211)3111(大代表)
【事務連絡者氏名】 取締役常務執行役員 中野 宏治
【最寄りの連絡場所】 神奈川県横須賀市大滝町１-13
【電話番号】 046(845)6803
【事務連絡者氏名】 取締役常務執行役員 中野 宏治
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第92期
回次 第２四半期連結 第91期
累計期間
自 2022年９月１日 自 2022年３月１日
会計期間
至 2023年２月28日 至 2022年８月31日
売上高 （千円） 2,817,056 2,416,540
経常利益又は経常損失（△） （千円） 38,652 △ 52,453
親会社株主に帰属する四半期
（千円） △ 84,939 △ 55,786
（当期）純損失(△）
四半期包括利益又は包括利益 （千円） △ 112,676 △ 16,885
純資産額 （千円） 495,728 608,412
総資産額 （千円） 12,325,742 12,178,616
１株当たり四半期(当期)純損失
（円） △ 17.14 △ 11.26
(△)
潜在株式調整後１株当たり
（円） ― ―
四半期（当期）純利益
自己資本比率 （％） 4.02 5.00
営業活動によるキャッシュ・フ
（千円） 277,883 101,551
ロー
投資活動によるキャッシュ・フ
（千円） △ 47,263 28,862
ロー
財務活動によるキャッシュ・フ
（千円） △ 1,940 △ 1,868
ロー
現金及び現金同等物の四半期末
（千円） 1,785,504 1,556,825
(期末)残高
第92期
回次 第２四半期連結
会計期間
自 2022年12月１日
会計期間
至 2023年２月28日
１株当たり四半期純損失 （円） △ 2.31
(注)１. 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２．第91期及び第92期第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、
潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期（当期）純損失であるため記載しておりません。
３． 第91期は決算期変更により、決算日が２月末日であった当社は６ヶ月間（2022年３月１日～2022年８月31
日）を連結対象期間としております。
４. 第91期第２四半期連結累計期間は決算日が２月末日であった当社は６ヶ月間（2022年３月１日～2022年８月
31日)を連結対象期間とした変則的な決算となっております。
２ 【事業の内容】
当第２四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）において営まれている事業の内容
について、重要な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第２四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、
投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等の
リスク」についての重要な変更はありません。
なお、継続企業の前提に関する重要事象等につきましては、当社グループは、前連結会計年度の決算日におい
て、引き続き営業損失の状況が続いていることから、継続企業の前提に重要な疑義を抱かせる事象または状況が存
在しております。
しかしながら、2023年８月期第２四半期は、前年の営業赤字130百万円から、175百万円改善、第２四半期累計で45
百万円の黒字化を達成いたしました。改善要因としては、売上高が対前年に比べ４％強の伸びを維持していること、
取引条件改定やコストの低減により収益率が改善していることなどがあげられます。資金面においても、一昨年５月
に実施した増資および同６月に実施した既存金融機関から株式会社ＡＦＣ－ＨＤアムスライフサイエンスへの借入金
借換により調達した資金にて十分な流動性を確保しております。現在の売上の状況、改善傾向にある収益構造などか
ら、今後１年間の資金繰り見通しについても安定して推移することが見込まれ、引き続き財務基盤は安定しているも
のと判断しております。
以上より前連結会計年度と同様、継続企業の前提に関する重要な不確実性は認められないものと判断しておりま
す。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループ（当社及び連結子会社）が判
断したものであります。
(1)業績の状況
当社は、2022年５月24日開催の第90回定時株主総会の決議により、事業年度の末日を２月末日から８月31日に変更
いたしました。このため、前連結会計年度は決算期変更の経過期間となり、前第２四半期連結累計期間については、
決算日が２月28日であった当社は６ヶ月間（2022年３月１日～2022年８月31日）を連結対象期間とした変則的な決算
となっております。このため、前年同期比については記載しておりません。
当社の営業面においては、当社創業150年を記念しておこなった「創業150年記念感謝還元祭」や、鎌倉プリンスに
て開催した「創業150年記念特別企画：山本譲二プレミアムランチ＆ディナーショー」、さらには外商のお客様を対象
にした「創業150周年記念大感謝祭」が、従前の催事の枠を超えた企画として多くのお客様からご好評をいただき、さ
らには2023年初夏(予定)の国内最大手の家電量販店であるヤマダデンキ開店に向け実施した「（入居テナント入替に
伴う）藤沢店大幅改装のための改装売りつくし」セールと合わせ、今期売上高増に大きく寄与いたしました。一方、
当社最大の課題であった収益構造の改善についても、その強化のために開始した金地金買取での手数料収入が堅調に
推移したことや、各取引先との取引条件改定交渉を進めたこと、グループのシナジー効果を活用した健康食品通販新
チャネルを開設したことなどが収益力強化に寄与、営業面での業績復活の大きな要因となりました。
経費面では、燃料価格の高騰や為替変動による水道光熱費の高騰が大きな負担としてのしかかっているものの過去
より継続して行っているローコストオペレーション推進による各種経費の削減により、販売費及び一般管理費は対前
年微増にとどまっています。なお、テナント入替による解体費用および固定資産の除却損において特別損失を計上し
ておりますが、キャッシュフロー的には店舗移設に伴う投資資金含め自己資金で賄っており、また、確実に費
用を回収していける目途も立っております。
以上の結果、当第２四半期連結累計期間の業績につきましては、売上高は2,817百万円(前年同四半期は2,416百
万円)、営業利益45百万円(前年同四半期は営業損失42百万円)、経常利益38百万円(前年同四半期は経常損失52百
万円)、親会社株主に帰属する四半期純損失84百万円(前年同四半期は親会社株主に帰属する四半期純損失55百万円)
となりました。
セグメントの業績については、当社グループは百貨店業の単一セグメントのため、記載しておりません。
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(2)キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度末における現金及び現金同等物は、前連結会計年度末に比べ228百万円増加し、1,785百万円となり
ました。
営業活動によるキャッシュ・フローは、277万円の収入（前連結会計年度は101百万円の収入）となりました。主な
収入項目は、減価償却費167百万円、主な支出項目は、税金等調整前当期純損失80百万円等によるものです。
投資活動によるキャッシュ・フローは、47万円の支出（前連結会計年度は28百万円の支出）となりました。主な支
出項目は、長期前払費用の取得による支出46百万円等によるものであります。
財務活動によるキャッシュ・フローは、１百万円の支出（前連結会計年度は1百万円の支出）となりました。主な支
出項目は、リース債務の返済による支出１百万円等によるものであります。
(3)事業上及び財務上の対処すべき課題
当第２四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
(4)研究開発活動
該当事項はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第２四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定または締結等はありません。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 12,000,000
Ａ種優先株式 1,500,000
計 12,000,000
(注)当社の発行可能種類株式総数は、それぞれ普通株式12,000,000株、Ａ種優先株式1,500,000株であり、合計では
13,500,000株となりますが、発行可能株式総数は12,000,000株とする旨定款に規定しております。
② 【発行済株式】
第２四半期会計期間 提出日現在 上場金融商品取引所名
種類 末現在発行数(株) 発行数(株) 又は登録認可金融商品 内容
( 2023年２月28日 ) (2023年４月14日) 取引業協会名
株主として権利内容に制限
東京証券取引所
のない標準となる株式であ
普通株式 4,970,314 4,970,314
り、単元株式数は100株で
スタンダード市場
あります。
Ａ種優先株式
(当該優先株式は行
単元株式数は１株であり
1,483,036 1,483,036 非上場
使価額修正条項付新
ます。（注１～３）
株予約権付社債券等
であります。)
計 6,453,350 6,453,350 ― ―
(注１) 行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の特質は以下のとおりであります。
(1) Ａ種株式には、当社普通株式を対価とする取得請求権が付与される。Ａ種株式の取得請求権の対価として交付さ
れる普通株式の数は、一定の期間における当社株式の株価を基準として決定され、又は修正されることがあり、当
社の株価の下落により、当該取得請求権の対価として交付される当社普通株式の数は増加する場合がある。
(2) Ａ種株式の取得請求権の対価として交付される普通株式の数は、原則として、取得請求が行使されたＡ種株式に
係る払込金額の総額を、下記の基準額で除して算出される(小数第１位まで算出し、その小数第１位を切り捨
て。)。
また、基準額は、原則として、下記のとおり、2015年３月１日以降、毎年１回の頻度で修正される。
当初基準額は、原則として、2014年３月１日に先立つ45取引日目に始まる連続する30取引日の各取引日の株式会社
東京証券取引所(以下「東京証券取引所」という。)における当社の普通株式の普通取引の毎日の終値の平均値(円位
未満小数第２位まで算出し、その小数第２位を四捨五入する。)に相当する金額である。但し、当社が、2014年３月
１日時点において東京証券取引所に上場していない場合には、東京証券取引所により整理銘柄指定がなされた日(整
理銘柄指定がなされずに上場廃止となった場合には、上場廃止となった日)に先立つ45取引日目に始まる連続する30
取引日の各取引日の東京証券取引所における当社の普通株式の普通取引の毎日の終値の平均値(円位未満小数第２位
まで算出し、その小数第２位を四捨五入する。)に相当する金額とする。
2015年３月１日から2037年２月末日までの期間の毎年３月１日において、当該日に先立つ45取引日目に始まる連続
する30取引日の各取引日の東京証券取引所における当社の普通株式の普通取引の毎日の終値の平均値(円位未満小数
第２位まで算出し、その小数第２位を四捨五入する。)に相当する金額が、当初基準額を下回る場合には、基準額は
当該金額に修正される。
(3) 上記(2)の基準額の修正は、当初基準額の100％に相当する額を上限とし、当初基準額の70％に相当する額を下限
とする。但し、一定の調整がある場合を除き、基準額は９円を下回らない。
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(4) 当社の決定による本優先株式の全部の取得を可能とする旨の条項について
Ａ種株式には、当社が、2014年３月１日以降、当社の取締役会が別に定める日の到来をもって、金銭(当該日にお
ける分配可能額を限度とする。)を対価としてＡ種株式を取得することができる取得条項が付されている。なお、
2037年２月末日の翌日において、Ａ種株式の総数に500円を乗じて得られる額を当該日に先立つ45取引日目に始まる
連続する30取引日の各取引日の東京証券取引所における当社の普通株式の普通取引の毎日の終値の平均値(円位未満
小数第２位まで算出し、その小数第２位を四捨五入する。)に相当する金額で除して得られる数の普通株式の交付と
引換えにＡ種株式の全部を取得することができる取得条項も付されている。
上記(1)ないし(4)の詳細は、下記(注３)Ａ種優先株式の内容５．、７．及び８．をご参照下さい。
(注２) 行使価額修正条項付新株予約権付社債券に関する事項は以下のとおりであります。
(1) 当該行使価額修正条項付新株予約権付社債券等(Ａ種株式)に表示された権利行使に関する事項についての割当先
との間の合意の有無
該当事項なし
(2) 当社の株券の売買に関する事項についての割当先との間の合意の有無
該当事項なし
(3) 金融商品取引法施行令第１条の７に規定する譲渡に関する制限その他の制限
該当事項なし
(注３) Ａ種優先株式の内容は次のとおりであります。
１. 優先配当金
(1)Ａ種優先配当金
当会社は、Ａ種株式について、2010年２月末日を含む事業年度から2012年２月末日を含む事業年度に係る剰余
金の配当を行わない。
当会社は、2012年３月１日以降の事業年度に係る剰余金の配当を行うときは、Ａ種株式を有する株主（以下
「Ａ種株主」という。）又はＡ種株式の登録株式質権者（以下「Ａ種登録株式質権者」という。）に対し、普通
株式を有する株主（以下「普通株主」という。）又は普通株式の登録株式質権者（以下「普通登録株式質権者」
という。）に先立ち、Ａ種株式１株当たりの払込金額（500円。但し、Ａ種株式について、株式の分割、株式の
併合その他調整が合理的に必要とされる事由が発生した場合には、当会社取締役会により合理的に調整された額
とする。）に、剰余金の配当に係る基準日の属する事業年度ごとに下記（2）に定める年率（以下「Ａ種優先配
当年率」という。）を乗じて算出した額（円位未満小数第３位まで算出し、その小数第３位を四捨五入する。）
の剰余金（以下「Ａ種優先配当金」という。）の配当を行う。
(2)Ａ種優先配当金の額
Ａ種優先配当年率は、2013年３月１日以降、次回年率修正日（以下において定義する。）の前日までの各事業
年度について、下記算式により計算される年率とする。
Ａ種優先配当年率＝日本円TIBOR（12か月物）＋1.00％
Ａ種優先配当年率は、％位未満小数第４位まで算出し、その小数第４位を四捨五入する。「年率修正日」は、
2013年３月１日以降の毎年３月１日とする。当日が、銀行休業日の場合は前営業日を年率修正日とする。「日本
円TIBOR（12か月物）」とは、各事業年度の初日（当日が銀行休業日の場合は前営業日）の午前11時における日
本円12か月物トーキョー・インター・バンク・オファード・レート（日本円12か月物TIBOR）として全国銀行協
会によって公表される数値を指すものとする。日本円TIBOR（12か月物）が公表されていなければ、同日（当日
が銀行休業日の場合は前営業日）ロンドン時間午前11時におけるユーロ円12か月物ロンドン・インター・バン
ク・オファード・レート（ユーロ円LIBOR12か月物（360日ベース））として英国銀行協会（BBA）によって公表
される数値又はこれに準ずるものと認められるものを日本円TIBOR（12か月物）に代えて用いるものとする。
(3)非累積条項
ある事業年度においてＡ種株主又はＡ種登録株式質権者に対して支払う剰余金の配当の額がＡ種優先配当金の
額に達しないときは、その不足額は、翌事業年度以降に累積しない。
(4)非参加条項
Ａ種株主又はＡ種登録株式質権者に対しては、Ａ種優先配当金を超えて配当は行わない。但し、当会社が行う
吸収分割手続の中で行われる会社法第758条第８号ロ若しくは同法第760条第７号ロに規定される剰余金の配当又
は当会社が行う新設分割手続の中で行われる会社法第763条第12号ロ若しくは同法第765条第１項第８号ロに規定
される剰余金の配当についてはこの限りではない。
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２．残余財産の分配
(1)残余財産の分配
当会社は、残余財産を分配するときは、Ａ種株主又はＡ種登録株式質権者に対し、普通株主又は普通登録株式
質権者に先立ち、Ａ種株式１株につき500円（但し、Ａ種株式について、株式の分割、株式の併合その他調整が
合理的に必要とされる事由が発生した場合には、当会社取締役会により合理的に調整された額とする。）を支払
う。
(2)非参加条項
Ａ種株主又はＡ種登録株式質権者に対しては、上記(1)のほか残余財産の分配は行わない。
３．議決権
Ａ種株主は、株主総会において議決権を有しない。
４．種類株主総会における決議
当会社が、会社法第322条第１項各号に掲げる行為をする場合においては、法令に別段の定めのある場合を除
き、Ａ種株主を構成員とする種類株主総会の決議を要しない。
５．普通株式を対価とする取得請求権
(1)取得請求権の内容
Ａ種株主は、2014年３月１日から2037年２月末日までの期間（以下「株式対価取得請求期間」という。）中、
下記（2）に定める条件で、当会社がＡ種株式の全部又は一部を取得するのと引換えに当会社の普通株式を交付
することを請求することができる（以下「株式対価取得請求」という。）。
(2) 株式対価取得請求により交付する普通株式数の算定方法
株式対価取得請求に基づき当会社がＡ種株式の取得と引換えにＡ種株主に対して交付すべき当会社の普通株式
の数は、当該Ａ種株式に係る払込金額の総額（但し、Ａ種株式について、株式の分割、株式の併合その他調整が
合理的に必要とされる事由が発生した場合には、当会社取締役会により合理的に調整された額の総額とする。）
を本号に定める交付価額で除して算出される数（小数第１位まで算出し、その小数第１位を切り捨てる。）とす
る。なお、Ａ種株式を取得するのと引換えに交付すべき当会社の普通株式の算出にあたり１株未満の端数が生じ
たときは、会社法第167条第３項に従い金銭を交付する。
イ 当初交付価額
当初交付価額は、2014年３月１日に先立つ45取引日目に始まる連続する30取引日の各取引日の株式会社東京
証券取引所（以下「東京証券取引所」という。）における当会社の普通株式の普通取引の毎日の終値（気配表
示を含む。以下同じ。）の平均値（終値のない日数を除く。なお、上記平均値の計算は、円位未満小数第２位
まで算出し、その小数第２位を四捨五入する。）に相当する金額（但し、当該金額が9.0円（以下「最大下限
価額」という。）未満である場合には、当該金額は最大下限価額とする。なお、下記ハに定める交付価額の調
整が行われた場合には、最大下限価額にも必要な調整が行われる。）とする。但し、当会社が、2014年３月１
日時点において東京証券取引所に上場していない場合には、東京証券取引所により整理銘柄指定がなされた日
（整理銘柄指定がなされずに上場廃止となった場合には、上場廃止となった日）に先立つ45取引日目に始まる
連続する30取引日の各取引日の東京証券取引所における当会社の普通株式の普通取引の毎日の終値の平均値
（終値のない日数を除く。なお、上記平均値の計算は、円位未満小数第２位まで算出し、その小数第２位を四
捨五入する。）に相当する金額（但し、当該金額が最大下限価額未満である場合には、当該金額は最大下限価
額とする。）を当初交付価額とする。
ロ 交付価額の修正
交付価額は、株式対価取得請求期間中、毎年３月１日（以下、それぞれ「修正基準日」という。）に、当該
日に先立つ45取引日目に始まる連続する30取引日の各取引日の東京証券取引所における当会社の普通株式の普
通取引の毎日の終値の平均値（終値のない日数を除く。なお、上記平均値の計算は、円位未満小数第２位まで
算出し、その小数第２位を四捨五入する。）に相当する金額（以下「修正後交付価額」という。）に修正され
る。但し、上記計算の結果、修正後交付価額が当初交付価額の100％に相当する額（以下「上限交付価額」と
いう。但し、下記ハに定める交付価額の調整が行われた場合には上限交付価額にも必要な調整が行われる。）
を上回る場合には、上限交付価額をもって修正後交付価額という。また、修正後交付価額は修正後交付価額が
当初交付価額の70％に相当する額（但し、当該金額が最大下限価額未満である場合には、当該金額は最大下限
価額とする。）（以下「下限交付価額」という。但し、下記ハに定める交付価額の調整が行われた場合には、
下限交付価額にも必要な調整が行われる。）を下回る場合には、下限交付価額をもって修正後交付価額とす
る。なお、Ａ種株主が株式対価取得請求を行った日において、当会社が東京証券取引所において上場していな
い場合には、直前の修正基準日における修正後交付価額（但し、直前の修正基準日が存在しない場合には、当
初交付価額）をもって交付価額とする。
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ハ 交付価額の調整
(ａ) 当会社は、Ａ種株式の発行後、下記(ｂ)に掲げる各事由により当会社の普通株式数に変更を生じる場合
又は変更を生じる可能性がある場合は、次に定める算式（以下「交付価額調整式」という。）をもって交
付価額（上限交付価額及び下限交付価額を含む。）を調整する。
交付普通株式数 × 1株当たりの払込金額
既発行普通
＋
株式数
１株当たり時価
調整後交付価額 ＝ 調整前交付価額 ×
既発行普通株式数＋交付普通株式数
交付価額調整式の計算については、円位未満小数第２位まで算出し、その小数第２位を四捨五入する。
交付価額調整式で使用する「１株当たり時価」は、調整後の交付価額を適用する日に先立つ45取引日目に
始まる連続する30取引日の東京証券取引所における当会社の普通株式の普通取引の毎日の終値の平均値(終値
のない日数を除く。なお、上記平均値の計算は、円位未満小数第２位まで算出し、その小数第２位を四捨五
入する。)とする。交付価額調整式で使用する「既発行普通株式数」は、普通株主に下記(ｂ)(ⅰ)ないし(ⅳ)
の各取引に係る基準日が定められている場合はその日、また当該基準日が定められていない場合は、調整後
の交付価額を適用する日の１か月前の日における当会社の発行済普通株式数から、当該日における当会社の
有する当会社の普通株式数を控除したものとする。交付価額調整式で使用する「交付普通株式数」は、普通
株式について株式の分割が行われる場合には、株式の分割により増加する普通株式数（基準日における当会
社の有する普通株式に関して増加した普通株式数を含まない。）とし、普通株式について株式の併合が行わ
れる場合には、株式の併合により減少する普通株式数（効力発生日における当会社の有する普通株式に関し
て減少した普通株式数を含まない。）を負の値で表示して使用するものとする。交付価額調整式で使用する
「１株当たりの払込金額」は、下記(ｂ)(ⅰ)の場合は当該払込金額（金銭以外の財産を出資の目的とする場
合には適正な評価額、無償割当ての場合は0円）、下記(ｂ)(ⅱ)及び(ⅳ)の場合は０円、下記(ｂ)(ⅲ)の場合
は下記(ｂ)(ⅴ)で定める対価の額とする。
(ｂ) 交付価額調整式によりＡ種株式の交付価額の調整を行う場合及びその調整後の交付価額の適用時期につ
いては、次に定めるところによる。
(ⅰ)上記(ａ)に定める１株当たり時価を下回る払込金額をもって普通株式を交付する場合（無償割当ての
場合を含む。）（但し、当会社の交付した取得条項付株式、取得請求権付株式若しくは取得条項付新
株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。以下本ハにおいて同じ。）の取得と引換えに交
付する場合又は普通株式の交付を請求できる新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。
以下本ハにおいて同じ。）その他の証券若しくは権利の転換、交換又は行使により交付する場合を除
く。） 調整後の交付価額は、払込期日（募集に際して払込期間が設けられたときは当該払込期間の最
終日とする。以下同じ。）又は無償割当ての効力発生日の翌日以降これを適用する。但し、当会社普
通株式に募集株式の割当てを受ける権利を与えるため又は無償割当てのための基準日がある場合は、
その日の翌日以降これを適用する。
(ⅱ)普通株式について株式の分割をする場合 調整後の交付価額は、株式の分割のための基準日の翌日以
降これを適用する。
(ⅲ)取得請求権付株式、取得条項付株式若しくは取得条項付新株予約権であって、その取得と引換えに上
記(ａ)に定める１株当たり時価を下回る対価（下記(ⅴ)において定義される。以下同じ。）をもって
普通株式を交付する定めがあるものを交付する場合（無償割当ての場合を含む。）、又は上記(ａ)に
定める１株当たり時価を下回る対価をもって普通株式の交付を請求できる新株予約権その他の証券若
しくは権利を交付する場合（無償割当ての場合を含む。） 調整後の交付価額は、交付される取得請求
権付株式、取得条項付株式若しくは取得条項付新株予約権、又は新株予約権その他の証券若しくは権
利（以下「取得請求権付株式等」という。）の全てが当初の条件で取得、転換、交換又は行使され普
通株式が交付されたものとみなして交付価額調整式を準用して算出するものとし、交付される日又は
無償割当ての効力発生日の翌日以降これを適用する。但し、当会社の普通株主に取得請求権付株式等
の割当てを受ける権利を与えるため又は無償割当てのための基準日がある場合は、その日の翌日以降
これを適用する。
(ⅳ)普通株式について株式の併合をする場合 調整後の交付価額は、株式の併合の効力発生日以降これを
適用する。
(ⅴ)上記(ⅲ)における対価とは、取得請求権付株式等の交付に際して払込みその他の対価関係にある支払
がなされた額（時価を下回る対価をもって普通株式の交付を請求できる新株予約権の場合には、その
行使に際して出資される財産の価額を加えた額とする。）から、その取得、転換、交換又は行使に際
して取得請求権付株式等の所持人に交付される普通株式以外の財産の価額を控除した金額を、その取
得、転換、交換又は行使に際して交付される普通株式の数で除した金額をいう。
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(ｃ) 上記(ｂ)に定める交付価額の調整を必要とする場合以外にも、次に掲げる場合には、当会社は、必要な
交付価額の調整を行う。
(ⅰ)当会社を存続会社とする合併、株式交換、会社分割又は株式移転のために交付価額の調整を必要とす
るとき。
(ⅱ)交付価額を調整すべき事由が２つ以上相接して発生し、一方の事由に基づく調整後の交付価額の算出
にあたり使用すべき時価につき、他方の事由による影響を考慮する必要があるとき。
(ⅲ)その他当会社が交付価額の調整を必要と認めるとき。
(ｄ) 交付価額調整式により算出された調整後の交付価額と調整前の交付価額との差額が１円未満の場合は、
交付価額の調整は行わないものとする。但し、かかる調整後の交付価額は、その後交付価額の調整を必要
とする事由が発生した場合の交付価額調整式において調整前交付価額とする。
(ｅ) 交付価額の調整が行われる場合には、当会社は、関連事項決定後直ちに、Ａ種株主又はＡ種登録株式質
権者に対して、その旨並びにその事由、調整後の交付価額、適用の日及びその他の必要事項を通知しなけ
ればならない。
６．金銭を対価とする取得請求権
(1)金銭を対価とする取得請求権の内容
Ａ種株主は、当会社に対し、2035年３月１日以降いつでも、Ａ種株式の全部又は一部の取得と引換えに金銭を
交付することを請求（以下「金銭対価取得請求」という。）することができる。当会社は、かかる金銭対価取得
請求がなされた場合には、当該金銭対価取得請求が効力を生じた日（以下「金銭対価取得請求日」という。）に
おける取得上限額（下記（2）において定義される。）を限度として法令上可能な範囲で、金銭対価取得請求日
に、Ａ種株式の全部又は一部の取得と引換えに、金銭の交付を行うものとする。この場合において、取得上限額
を超えて金銭対価取得請求がなされた場合には、当会社が取得すべきＡ種株式は金銭対価取得請求がなされた株
数に応じた比例按分の方法により決定する。
(2)取得価額
金銭対価取得請求が行われた場合におけるＡ種株式１株当たりの取得価額は、500円（但し、Ａ種株式につい
て、株式の分割、株式の併合その他調整が合理的に必要とされる事由が発生した場合には、当会社取締役会によ
り合理的に調整された額とする。）とする。
「取得上限額」は、金銭対価取得請求がなされた事業年度の直前の事業年度末日（以下「分配可能額計算日」と
いう。）における分配可能額（会社法第461条第２項に定めるものをいう。以下同じ。）を基準とし、分配可能
額計算日の翌日以降当該金銭対価取得請求日（同日を含まない。）までの間において、(ⅰ)当会社株式に対して
なされた剰余金の配当、並びに(ⅱ)本第６項又は第８項若しくは取得することを当会社取締役会において決議さ
れたＡ種株式の取得価額の合計を減じた額とする。但し、取得上限額がマイナスの場合は0円とする。
７．普通株式を対価とする取得条項
当会社は、株式対価取得請求期間中に取得請求のなかったＡ種株式の全部を、株式対価取得請求期間の末日の
翌日（以下、本条において「一斉取得日」という。）をもって普通株式の交付と引換えに取得するものとし、か
かるＡ種株式の総数に500円を乗じて得られる額を一斉取得日に先立つ45取引日目に始まる連続する30取引日の
東京証券取引所における当会社の普通株式の普通取引の毎日の終値の平均値（終値のない日数を除く。なお、上
記平均値の計算は、円位未満小数第２位まで算出し、その小数第２位を四捨五入する。また、当該平均値が上限
交付価額を上回る場合には、上限交付価額とし、下限交付価額を下回る場合には、下限交付価額とする。）で除
して得られる数の普通株式をＡ種株主に対して交付するものとする。Ａ種株式の取得と引換えに交付すべき普通
株式の数に１株に満たない端数がある場合には、会社法第234条に従ってこれを取り扱う。
８．金銭を対価とする取得条項
(1)金銭を対価とする取得条項の内容
当会社は、2014年３月１日以降いつでも、当会社の取締役会が別に定める日（以下「金銭対価強制取得日」と
いう。）の到来をもって、当会社がＡ種株式の全部又は一部を取得するのと引換えに、当該金銭対価強制取得日
における分配可能額を限度として、Ａ種株主又はＡ種登録株式質権者に対して金銭を交付することができる（以
下「金銭対価強制取得」という。）。なお、一部取得を行う場合において取得するＡ種株式は、比例按分その他
当会社の取締役会が定める合理的な方法によって決定されるものとする。
(2)取得価額
金銭対価強制取得が行われる場合におけるＡ種株式１株当たりの取得価額は、500円（但し、Ａ種株式につい
て、株式の分割、株式の併合その他調整が合理的に必要とされる事由が発生した場合には、当会社取締役会によ
り合理的に調整された額とする。）とする。
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９．取得請求受付場所
三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社
10．詳細の決定
上記に記載の条件の範囲内において、Ａ種株式に関し必要なその他一切の事項は、代表取締役又は代表取締役
の指名する者に一任する。
11．会社法第322条第２項に規定する定款の定めの有無
会社法第322条第２項に規定する定款の定めをしております。
12．株式の種類ごとの異なる単元株式数の定め及びその理由
当社の普通株式の単元株式数は100株であるのに対し、Ａ種株式は下記13．のとおり当社株主総会における議
決権がないため、Ａ種株式については単元株式数は１株とする。
13．議決権の有無及びその理由
当社は、Ａ種株式とは異なる種類の株式である普通株式を発行している。普通株式は、株主としての権利内容
に制限のない株式であるが、Ａ種株主は、上記３．記載のとおり、株主総会において議決権を有しない。これ
は、Ａ種株式を配当金や残余財産の分配について優先権を持つ代わりに議決権がない内容としたものである。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本金 資本準備金 資本準備金
資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 増減額 残高
（千円）
（株） （株） （千円） （千円） （千円）
2022年12月１日～
― 6,453,350 ― 2,195,768 ― 1,219,946
2023年２月28日
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(5) 【大株主の状況】
１．普通株式
2023年２月28日 現在
発行済株式
(自己株式を除
所有株式数
氏名又は名称 住所
く。)の総数に対
(千株)
する所有株式数
の割合(％)
株式会社ＡＦＣ－ＨＤ
静岡県静岡市駿河区豊田３丁目６-36 1,837 37.08
アムスライフサイエンス
浅山 忠彦 静岡県静岡市駿河区 648 13.09
京浜急行電鉄株式会社 神奈川県横浜市西区高島１丁目２-８号 463 9.35
寺岡 聖剛 東京都渋谷区 246 4.98
さいか屋取引先持株会 神奈川県横須賀市大滝町１－１３ 200 4.05
株式会社横浜銀行（常任代理人
神奈川県横浜市西区みなとみらい３－１－１
133 2.70
（東京都中央区晴海１－８－12）
株式会社日本カストディ銀行）
株式会社ファイブ・フォックス 東京都渋谷区千駄ヶ谷３－38－12 109 2.21
山田 祥美 東京都中野区 79 1.60
株式会社デザインアートセンター 東京都中央区銀座４丁目11-４ 37 0.76
モルガン・スタンレーＭＵＦＧ 東京都千代田区大手町１－９－７
34 0.69
証券株式会社 大手町フィナンシャルシティサウスタワー
計 ― 3,786 76.52
２．Ａ種優先株式
2023年２月28日 現在
発行済株式
(自己株式を除
所有株式数
氏名又は名称 住所
く。)の総数に対
(千株)
する所有株式数
の割合(％)
株式会社ＡＦＣ－ＨＤ
静岡県静岡市駿河区豊田３丁目６-36 1,483 100.00
アムスライフサイエンス
計 ― 1,483 100.00
（注）2022年３月25日に株式会社横浜銀行が所有するＡ種優先株式の全部が株式会社ＡＦＣ－ＨＤアムスライフ
サイエンスに譲渡されました。
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なお、所有株式に係る議決権の個数の多い順上位10名は、以下のとおりであります。
2023年２月28日 現在
総株主の議決権
に対する所有
所有議決権数
氏名又は名称 住所
議決権数
(個)
の割合(％)
株式会社ＡＦＣ－ＨＤ
静岡県静岡市駿河区豊田３丁目６-36 18,370 37.22
アムスライフサイエンス
浅山 忠彦 静岡県静岡市駿河区 6,486 13.14
京浜急行電鉄株式会社 神奈川県横浜市西区高島１丁目２-８号 4,634 9.39
寺岡 聖剛 東京都渋谷区 2,467 5.00
さいか屋取引先持株会 神奈川県横須賀市大滝町１－13 2,006 4.06
株式会社横浜銀行（常任代理人
神奈川県横浜市西区みなとみらい３－１－１
1,337 2.71
（東京都中央区晴海１－８－12）
株式会社日本カストディ銀行）
株式会社ファイブ・フォックス 東京都渋谷区千駄ヶ谷３－38－12 1,096 2.22
山田 祥美 東京都中野区 794 1.61
株式会社デザインアートセンター 東京都中央区銀座４丁目11-４ 376 0.76
モルガン・スタンレーＭＵＦＧ 東京都千代田区大手町１－９－７
344 0.70
証券株式会社 大手町フィナンシャルシティサウスタワー
計 ― 37,910 76.81
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(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2023年２月28日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
「1株式等の状況」「(1)株式の総数
Ａ種優先株式
無議決権株式 ― 等」「②発行済株式」の「内容」欄
1,483,036
の記載参照
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
(自己保有株式) 株主として権利内容に制限のない
完全議決権株式(自己株式等) ―
普通株式 15,900
標準となる株式
普通株式 4,935,700
完全議決権株式(その他) 49,357 同上
同上
普通株式 18,714
単元未満株式 ―
一単元（100株）未満の株式
発行済株式総数 6,453,350 ― ―
総株主の議決権 ― 49,357 ―
(注) 「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式92株が含まれております。
② 【自己株式等】
2023年２月28日 現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称 所有株式数の
(株) (株) (株)
割合(％)
神奈川県川崎市川崎区
(自己保有株式)
15,900 ― 15,900 0.32
株式会社さいか屋
日進町１番地
計 ― 15,900 ― 15,900 0.32
(注) 発行済株式総数は普通株式によるものです。
２ 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書の提出日後、当四半期累計期間における役員の異動はありません。
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第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府
令第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2022年12月１日から2023年
２月28日まで）及び第２四半期連結累計期間（2022年９月１日から2023年２月28日まで）に係る四半期連結財務諸表
について、監査法人アヴァンティアによる四半期レビューを受けております。
３．決算期変更について
当社は、2022年５月24日開催の第90期定時株主総会において、決算期の変更に関する定款変更議案が決議されたこ
とに伴い、決算期を２月末日から８月末日に変更しております。このため、前第２四半期連結累計期間は、2022年３
月１日から2022年８月31日まで、当第２四半期連結累計期間は、2022年９月１日から2023年２月28日までとなってお
ります。
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１ 【四半期連結財務諸表】
(1)【四半期連結貸借対照表】
(単位：千円)
前連結会計年度 当第２四半期連結会計期間
(2022年８月31日) (2023年２月28日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 1,556,825 1,785,504
売掛金 412,673 510,684
商品 459,873 398,803
貯蔵品 44,383 41,247
179,623 280,038
その他
流動資産合計 2,653,380 3,016,278
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額） 2,805,789 2,596,667
リース資産（純額） 10,693 8,959
土地 4,563,475 4,563,475
29,672 28,607
その他（純額）
有形固定資産合計 7,409,630 7,197,709
無形固定資産
14,675 17,332
その他
無形固定資産合計 14,675 17,332
投資その他の資産
投資有価証券 270,486 242,749
長期貸付金 3,000 3,000
敷金及び保証金 1,452,404 1,426,901
破産更生債権等 12,512 12,475
長期前払費用 312,812 359,559
その他 62,175 62,175
△ 12,460 △ 12,440
貸倒引当金
投資その他の資産合計 2,100,930 2,094,422
固定資産合計 9,525,235 9,309,464
資産合計 12,178,616 12,325,742
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(単位：千円)
前連結会計年度 当第２四半期連結会計期間
(2022年８月31日) (2023年２月28日)
負債の部
流動負債
支払手形 19,108 13,792
買掛金 1,047,452 1,152,637
未払法人税等 12,173 13,048
契約負債 952,203 1,057,268
賞与引当金 13,412 12,903
337,685 390,113
その他
流動負債合計 2,382,036 2,639,762
固定負債
長期借入金 8,655,000 8,655,000
退職給付に係る負債 298,569 300,972
資産除去債務 165,430 167,044
リース債務 7,947 6,014
61,220 61,220
その他
固定負債合計 9,188,167 9,190,251
負債合計 11,570,203 11,830,014
純資産の部
株主資本
資本金 2,195,768 2,195,768
資本剰余金 1,887,556 1,887,556
利益剰余金 △ 3,420,008 △ 3,504,948
△ 43,251 △ 43,258
自己株式
株主資本合計 620,064 535,117
その他の包括利益累計額
△ 11,651 △ 39,388
その他有価証券評価差額金
その他の包括利益累計額合計 △ 11,651 △ 39,388
純資産合計 608,412 495,728
負債純資産合計 12,178,616 12,325,742
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(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
(単位：千円)
当第２四半期連結累計期間
(自 2022年９月１日
至 2023年２月28日)
売上高 2,817,056
1,122,989
売上原価
売上総利益 1,694,067
※ 1,648,304
販売費及び一般管理費
営業利益 45,763
営業外収益
受取利息及び配当金 960
受取手数料 462
消費税差額 3,990
437
その他
営業外収益合計 5,850
営業外費用
支払利息 12,838
122
その他
営業外費用合計 12,961
経常利益 38,652
特別損失
固定資産除却損 127
119,407
事業構造改善費用
特別損失合計 119,535
税金等調整前四半期純損失（△） △ 80,883
法人税、住民税及び事業税 4,055
法人税等合計 4,055
四半期純損失（△） △ 84,939
親会社株主に帰属する四半期純損失（△） △ 84,939
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【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
(単位：千円)
当第２四半期連結累計期間
(自 2022年９月１日
至 2023年２月28日)
四半期純損失（△） △ 84,939
その他の包括利益
△ 27,737
その他有価証券評価差額金
その他の包括利益合計 △ 27,737
四半期包括利益 △ 112,676
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 △ 112,676
非支配株主に係る四半期包括利益 －
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(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
(単位：千円)
当第２四半期連結累計期間
(自 2022年９月１日
至 2023年２月28日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純損失（△） △ 80,883
減価償却費 167,201
貸倒引当金の増減額（△は減少） △ 20
賞与引当金の増減額（△は減少） △ 509
退職給付に係る負債の増減額（△は減少） 2,402
受取利息及び受取配当金 △ 960
支払利息 12,838
事業構造改善費用 119,407
売上債権の増減額（△は増加） △ 98,011
棚卸資産の増減額（△は増加） 64,206
仕入債務の増減額（△は減少） 99,868
未払消費税等の増減額（△は減少） 3,743
未払費用の増減額（△は減少） △ 22,448
26,243
その他
小計 293,079
利息及び配当金の受取額
960
利息の支払額 △ 13,022
法人税等の支払額 △ 3,214
80
法人税等の還付額
営業活動によるキャッシュ・フロー 277,883
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出 △ 2,214
無形固定資産の取得による支出 △ 5,230
貸付けによる支出 △ 6,000
貸付金の回収による収入 227
差入保証金の差入による支出 △ 8,649
差入保証金の回収による収入 21,351
△ 46,747
長期前払費用の取得による支出
投資活動によるキャッシュ・フロー △ 47,263
財務活動によるキャッシュ・フロー
リース債務の返済による支出 △ 1,933
△ 7
その他
財務活動によるキャッシュ・フロー △ 1,940
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） 228,679
現金及び現金同等物の期首残高 1,556,825
※ 1,785,504
現金及び現金同等物の四半期末残高
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【注記事項】
（追加情報）
当第２四半期連結累計期間
(自 2022年９月１日 至 2023年２月28日 )
当社及び連結子会社は、第１四半期連結会計期間から、連結納税制度からグループ通算制度へ移行しておりま
す。これに伴い、法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示については、「グループ通算制度を
適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号 2021年８月12日。以下「実務対応報告
第42号」という。）に従っております。また、実務対応報告第42号第32項(1)に基づき、実務対応報告第42号の適
用に伴う会計方針の変更による影響はないものとみなしております。
（四半期連結貸借対照表関係）
保証債務
当社の親会社である株式会社ＡＦＣ－ＨＤアムスライフサイエンスの銀行借入金8,000,000千円について、連帯
保証人となっております。
（四半期連結損益計算書関係）
※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
当第２四半期連結累計期間
(自 2022年９月１日
至 2023年２月28日 )
販売費 98,847 千円
宣伝費 167,820 千円
給料手当 425,525 千円
退職給付費用 14,308 千円
地代・家賃 277,443 千円
減価償却費 151,601 千円
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおり
であります。
当第２四半期連結累計期間
(自 2022年９月１日
至 2023年２月28日 )
現金及び預金勘定 1,785,504千円
預入期間が３ヶ月を超える定期預金 －千円
現金及び現金同等物 1,785,504千円
（株主資本等関係）
当第２四半期連結累計期間（自 2022年９月１日 至 2023年２月28日 ）
１. 配当に関する事項
該当事項はありません。
２. 株主資本の著しい変動
該当事項はありません。
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株式会社さいか屋(E03044)
四半期報告書
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
当第２四半期連結累計期間（自 2022年９月１日 至 2023年２月28日 ）
当社グループは、百貨店業単一であるため、セグメント情報の記載を省略しております。
（収益認識関係）
当社グループは、百貨店事業を営む単一セグメントであり、主要な顧客との契約から生じる収益を分解した情
報は、以下のとおりであります。
当第２四半期連結累計期間
(自 2022年９月１日
至 2023年２月28日 )
藤沢店 1,553,980 千円
横須賀店 880,970 千円
川崎店 284,590 千円
その他 82,458 千円
連結子会社 215,636 千円
内部売上高の消去 △212,483 千円
合計 2,805,151 千円
（注）四半期連結損益計算書上の売上高に含まれる顧客との契約から生じる収益以外の収益は、当第２四半期連結
累計期間においては11,905千円であります。これは「リース取引に関する会計基準」（企業会計基準第13
号）に基づく不動産賃貸収入等であります。
（１株当たり情報)
１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
当第２四半期連結累計期間
(自 2022年９月１日
至 2023年２月28日 )
１株当たり四半期純損失(△) △17円14銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失(△)（千円） △84,939
普通株主に帰属しない金額（千円） ―
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期
△84,939
純損失(△)（千円）
普通株式の期中平均株式数（千株） 4,954
（注）当第２四半期連結累計期間の 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するもの
の、１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。
（重要な後発事象)
該当事項はありません。
２ 【その他】
該当事項はありません。
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年４月14日
株式会社さいか屋
取締役会 御中
監査法人アヴァンティア
東京都千代田区
指定社員
公認会計士 戸 城 秀 樹
業務執行社員
指定社員
公認会計士 橋 本 剛
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社さいか
屋の2022年９月１日から2023年８月31日までの連結会計年度の第２四半期連結会計期間（2022年12月１日から2023年２
月28日まで）及び第２四半期連結累計期間（2022年９月１日から2023年２月28日まで）に係る四半期連結財務諸表、す
なわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結キャッシュ・フロー
計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社さいか屋及び連結子会社の2023年２月28日現在の財政状
態並びに同日をもって終了する第２四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示してい
ないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
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四半期報告書
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
◆ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実
施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
◆ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当
と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないか
どうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書におい
て四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項
が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査
人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企
業として存続できなくなる可能性がある。
◆ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作
成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財
務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じ
させる事項が認められないかどうかを評価する。
◆ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監
査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監
査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見
事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに
監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講
じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報
告書提出会社）が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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