わかもと製薬株式会社 四半期報告書 第128期第3四半期(2022/10/01－2022/12/31)
| 提出書類 | 四半期報告書-第128期第3四半期(2022/10/01－2022/12/31) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | わかもと製薬株式会社 |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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わかもと製薬株式会社(E00928)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2023年２月14日
【四半期会計期間】 第128期第３四半期（自 2022年10月１日 至 2022年12月31日）
【会社名】 わかもと製薬株式会社
【英訳名】 WAKAMOTO PHARMACEUTICAL CO.,LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 五十嵐 新
【本店の所在の場所】 東京都中央区日本橋本町二丁目２番２号
【電話番号】 （０３）３２７９－０３７１（代表）
【事務連絡者氏名】 広報室長 福原 和彦
【最寄りの連絡場所】 東京都中央区日本橋本町二丁目２番２号
【電話番号】 （０３）３２７９－０３７１（代表）
【事務連絡者氏名】 広報室長 福原 和彦
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第127期 第128期
回次 第３四半期 第３四半期 第127期
累計期間 累計期間
自2021年 自2022年 自2021年
４月１日 ４月１日 ４月１日
会計期間
至2021年 至2022年 至2022年
12月31日 12月31日 ３月31日
6,266,402 6,267,995 8,383,145
売上高 （千円）
128,994 72,259
経常利益又は経常損失（△） （千円） △ 57,191
210,252 110,428 238,543
四半期（当期）純利益 （千円）
持分法を適用した場合の投資利益 （千円） － － －
3,395,887 3,395,887 3,395,887
資本金 （千円）
34,838 34,838 34,838
発行済株式総数 （千株）
11,360,076 11,767,859 11,480,803
純資産額 （千円）
14,690,546 15,143,578 14,953,435
総資産額 （千円）
6.06 3.18 6.87
１株当たり四半期（当期）純利益 （円）
潜在株式調整後１株当たり四半期
（円） － － －
（当期）純利益
１株当たり配当額 （円） － － －
77.33 77.70 76.77
自己資本比率 （％）
第127期 第128期
回次 第３四半期 第３四半期
会計期間 会計期間
自2021年 自2022年
10月１日 10月１日
会計期間
至2021年 至2022年
12月31日 12月31日
2.84 3.80
１株当たり四半期純利益 （円）
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益は、潜在株式が存在していないため記載しておりません。
２【事業の内容】
当第３四半期累計期間において、当社が営む事業の内容について、重要な変更はありません。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第３四半期累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した
事業等のリスクについての重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において判断したものであります。
（1）財政状態及び経営成績の状況
当第３四半期累計期間における日本経済は、新型コロナウイルス感染症が第７波・第８波と再拡大した影響は残
るものの、各種コロナ政策が段階的に緩和され、経済活動は緩やかに持ち直す傾向が見られましたが、ウクライナ
情勢の長期化に起因した原材料価格・エネルギー価格の高騰を受け、依然として先行き不透明な状況が続いており
ます。
このような状況の中、当社を取り巻く環境は、医薬事業では毎年の薬価改定による薬剤費の引き下げが継続的に
推し進められ厳しい環境下にありますが、ヘルスケア事業では国内消費が緩やかに持ち直しつつある状況に加え、
外国人観光客の入国制限も大幅に緩和され、インバウンド需要も徐々に回復しつつあります。
この結果、当第３四半期累計期間の財政状態及び経営成績は以下のとおりとなりました。
ａ.財政状態
当第３四半期会計期間末における総資産は、151億４千３百万円となり前事業年度末比１億９千万円（1.3％
）の増加となりました。流動資産は89億３千４百万円となり３億２千６百万円（3.8％）の増加、固定資産は62億
８百万円となり１億３千６百万円（2.2％）の減少となりました。
流動資産が増加いたしましたのは、現金及び預金、売掛金が増加したことが主たる要因であります。固定資産が
減少いたしましたのは、保険積立金が減少したことが主たる要因であります。
一方、負債の部は、33億７千５百万円となり前事業年度末比９千６百万円（2.8％）の減少となりました。流動
負債は18億７千７百万円となり１億３千１百万円（6.6％）の減少、固定負債は14億９千８百万円となり３千４百
万円（2.4％）の増加となりました。
流動負債が減少いたしましたのは、支払手形及び買掛金が減少したことが主たる要因であります。一方、固定負
債が増加いたしましたのは、繰延税金負債が増加したことが主たる要因であります。
純資産の部は、117億６千７百万円となり前事業年度末比２億８千７百万円（2.5％）の増加となりました。繰越
利益剰余金、その他有価証券評価差額金が増加したことが主たる要因であります。
この結果、自己資本比率は、前事業年度末の76.8％から77.7％となりました。
ｂ.経営成績
当第３四半期累計期間の売上高は62億６千７百万円（前年同期比0.0％増）、営業利益は３千３百万円（前年同期
は営業損失９千５百万円）、経常利益は１億２千８百万円（前年同期は経常損失５千７百万円）、四半期純利益は
１億１千万円（前年同期比47.5％減）となりました。
セグメントごとの経営成績は、次のとおりであります。
なお、第１四半期会計期間より、報告セグメントの区分を変更しており、前年同四半期との比較については変更
後の報告セグメントの区分に基づいております。詳細については、11ページ「セグメント情報」の「２．報告セグ
メントの変更等に関する事項」に記載しております。
医薬事業では「マキュエイド眼注用40㎎」、「カルテオロール塩酸塩ＬＡ点眼液」の売上が増加いたしました
が、「ドルモロール配合点眼液」及び長期収載医薬品である「リズモンＴＧ点眼液」の売上が減少し、また原薬提
供停滞に伴う供給停止により「ＦＡＤ腸溶錠」の売上が減少いたしました。その結果、売上高は32億６千１百万円
（前年同期比2.4％減）となりました。
ヘルスケア事業では、主力製品の「強力わかもと」、「アレジフェンス」の売上が増加いたしましたが、通販事
業における「アバンビーズ オーラルタブレット」の売上が減少いたしました。その結果、売上高は14億９百万円
（前年同期比4.9％減）となりました。
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グローバル事業では、一部受託製品の売上が減少いたしましたが、海外向け「強力わかもと」の売上が増加いた
しました。その結果、売上高は14億６千２百万円（前年同期比10.3％増）となりました。
不動産賃貸業の主たる収入はコレド室町関連の賃貸料であります。テナント入替の影響で一時的に減少したオ
フィス賃貸料が回復したことに加え、各種コロナ政策が段階的に緩和され、経済活動が活性化したことにより商業
賃貸料も増加いたしました。その結果、売上高は１億３千３百万円（前年同期比16.3％増）となりました。
（2）事業上及び財務上の対処すべき課題
当第３四半期累計期間において、当社が対処すべき課題について重要な変更はありません。
（3）研究開発活動
当第３四半期累計期間における当社の研究開発活動の金額は４億４千万円であります。なお、当第３四半期累計
期間において、当社の研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
今後につきましては、引き続き永続的企業発展のために眼科領域の新薬開発を基本に、成長分野での長期的視点
に立った研究開発を推進してまいります。
３【経営上の重要な契約等】
当第３四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定または締結等はありません。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式
120,000,000
計 120,000,000
②【発行済株式】
第３四半期会計期間末現 上場金融商品取引所名
提出日現在発行数（株）
種類 在発行数（株） 又は登録認可金融商品 内容
（2023年2月14日）
（2022年12月31日） 取引業協会名
権利内容に何ら
限定のない当社
における標準と
東京証券取引所
34,838,325 34,838,325
普通株式 なる株式であ
スタンダード市場
り、単元株式数
は100株であり
ます。
34,838,325 34,838,325
計 － －
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式
発行済株式総 資本金増減額 資本金残高 資本準備金 資本準備金
年月日 総数増減数
数残高（株） （千円） （千円） 増減額(千円) 残高（千円）
（株）
2022年10月１日～
－ 34,838,325 － 3,395,887 － 2,675,826
2022年12月31日
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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（６）【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記
載することができないことから直前の基準日（2022年９月30日）に基づく株主名簿による記載をしております。
①【発行済株式】
2022年12月31日現在
区分 株式数（株） 議決権の数（個） 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
131,100
完全議決権株式（自己株式等） 普通株式 － －
34,663,200 346,632
完全議決権株式（その他） 普通株式 －
44,025
単元未満株式 普通株式 － －
34,838,325
発行済株式総数 － －
346,632
総株主の議決権 － －
（注）１.「完全議決権株式（その他）」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が、3,700株（議決権の数37個）含
まれております。
２.「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式67株が含まれております。
②【自己株式等】
2022年12月31日現在
発行済株式総数
自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の に対する所有株
所有者の氏名又は名称 所有者の住所
株式数（株） 株式数（株） 合計（株） 式数の割合
（％）
東京都中央区日本橋
131,100 131,100 0.37
わかもと製薬株式会社 －
本町２丁目２番２号
131,100 131,100 0.37
計 － －
２【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書の提出日後、当第３四半期累計期間における役員の異動はありません。
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第４【経理の状況】
１．四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63
号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期会計期間（2022年10月１日から2022年12
月31日まで）及び第３四半期累計期間（2022年４月１日から2022年12月31日まで）に係る四半期財務諸表について、
仰星監査法人による四半期レビューを受けております。
３．四半期連結財務諸表について
当社は、子会社がないため、四半期連結財務諸表は作成しておりません。
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１【四半期財務諸表】
（１）【四半期貸借対照表】
（単位：千円）
前事業年度 当第３四半期会計期間
(2022年３月31日) (2022年12月31日)
資産の部
流動資産
3,231,889 3,679,156
現金及び預金
2,664,597 2,923,329
受取手形及び売掛金
1,250,309 1,080,085
商品及び製品
399,358 305,391
仕掛品
601,342 639,478
原材料及び貯蔵品
3,305 2,133
未収還付法人税等
457,322 305,419
その他
8,608,125 8,934,993
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
7,919,643 7,939,299
建物
△ 5,257,371 △ 5,408,494
減価償却累計額
2,662,272 2,530,804
建物（純額）
構築物 268,504 268,504
△ 244,046 △ 248,946
減価償却累計額
24,457 19,558
構築物（純額）
機械及び装置 8,312,532 8,343,909
△ 7,917,292 △ 7,992,611
減価償却累計額
395,239 351,297
機械及び装置（純額）
車両運搬具 37,843 37,843
△ 31,633 △ 33,255
減価償却累計額
6,210 4,587
車両運搬具（純額）
工具、器具及び備品 1,017,087 1,034,966
△ 921,735 △ 948,485
減価償却累計額
95,351 86,481
工具、器具及び備品（純額）
土地 82,947 82,947
31,000 38,086
建設仮勘定
3,297,478 3,113,762
有形固定資産合計
無形固定資産
190,211 149,186
ソフトウエア
2,160 8,800
ソフトウエア仮勘定
3,680 3,680
その他
196,051 161,666
無形固定資産合計
投資その他の資産
2,066,342 2,322,826
投資有価証券
472,656 310,935
保険積立金
50,896 73,789
修繕積立金
298,988 261,907
その他
△ 37,103 △ 36,303
貸倒引当金
2,851,779 2,933,155
投資その他の資産合計
6,345,310 6,208,584
固定資産合計
14,953,435 15,143,578
資産合計
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（単位：千円）
前事業年度 当第３四半期会計期間
(2022年３月31日) (2022年12月31日)
負債の部
流動負債
※ 971,735
1,074,138
支払手形及び買掛金
100,000 100,000
短期借入金
48,429 29,753
未払法人税等
22,848 77,507
未払消費税等
114,300 71,384
賞与引当金
649,101 626,650
その他
2,008,818 1,877,030
流動負債合計
固定負債
1,085,141 1,045,182
退職給付引当金
171,633 172,413
長期預り金
205,448 280,296
繰延税金負債
1,589 794
その他
1,463,813 1,498,687
固定負債合計
3,472,632 3,375,718
負債合計
純資産の部
株主資本
3,395,887 3,395,887
資本金
2,675,828 2,675,828
資本剰余金
4,568,208 4,678,636
利益剰余金
△ 36,273 △ 36,333
自己株式
10,603,651 10,714,020
株主資本合計
評価・換算差額等
877,152 1,053,839
その他有価証券評価差額金
877,152 1,053,839
評価・換算差額等合計
11,480,803 11,767,859
純資産合計
14,953,435 15,143,578
負債純資産合計
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（２）【四半期損益計算書】
【第３四半期累計期間】
（単位：千円）
前第３四半期累計期間 当第３四半期累計期間
(自 2021年４月１日 (自 2022年４月１日
至 2021年12月31日) 至 2022年12月31日)
6,266,402 6,267,995
売上高
3,036,667 3,359,411
売上原価
3,229,734 2,908,583
売上総利益
3,325,506 2,875,265
販売費及び一般管理費
33,317
営業利益又は営業損失（△） △ 95,771
営業外収益
11 13
受取利息
44,366 47,370
受取配当金
40,099
保険返戻金 －
2,400
雇用調整助成金 －
7,680 22,911
その他
54,458 110,394
営業外収益合計
営業外費用
386 388
支払利息
3,006 264
固定資産除却損
12,476 12,154
寄付金
1,602
為替差損 －
9 308
その他
15,878 14,717
営業外費用合計
128,994
経常利益又は経常損失（△） △ 57,191
特別利益
212,989
－
投資有価証券売却益
212,989
特別利益合計 －
特別損失
390
－
固定資産除却損
390
特別損失合計 －
155,407 128,994
税引前四半期純利益
法人税、住民税及び事業税 13,171 20,838
△ 68,016 △ 2,272
法人税等調整額
18,565
法人税等合計 △ 54,844
210,252 110,428
四半期純利益
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【注記事項】
（四半期貸借対照表関係）
※四半期会計期間末日満期手形
四半期会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。なお、
当四半期会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期会計期間末日満期手形が四半期会計期間末日
残高に含まれております。
前事業年度 当第３四半期会計期間
（2022年３月31日） （2022年12月31日）
－ 千円
支払手形 16,931千円
（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）
当第３四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期累計
期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。
前第３四半期累計期間 当第３四半期累計期間
（自 2021年４月１日 （自 2022年４月１日
至 2021年12月31日） 至 2022年12月31日）
減価償却費 350,109 千円 338,734 千円
（株主資本等関係）
Ⅰ 前第３四半期累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年12月31日）
配当に関する事項
無配のため記載すべき事項はありません。
Ⅱ 当第３四半期累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年12月31日）
配当に関する事項
無配のため記載すべき事項はありません。
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（セグメント情報等）
【セグメント情報】
Ⅰ 前第３四半期累計期間（自2021年４月１日 至2021年12月31日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：千円）
報告セグメント 四半期
損益計算
合計 調整額
書計上額
ヘルスケ グローバル 不動産賃
医薬事業 計
(注)１
ア事業 事業 貸業
売上高
3,341,779 1,483,453 1,326,193 114,976 6,266,402 6,266,402 6,266,402
外部顧客への売上高 －
セグメント間の内部
－ － － － － － － －
売上高又は振替高
3,341,779 1,483,453 1,326,193 114,976 6,266,402 6,266,402 6,266,402
計 －
セグメント利益又は
143,214 32,704
△ 157,062 △ 114,627 △ 95,771 △ 95,771 － △ 95,771
損失（△）
（注）１．セグメント利益又は損失は、四半期損益計算書の営業損失と一致しております。
Ⅱ 当第３四半期累計期間（自2022年４月１日 至2022年12月31日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：千円）
報告セグメント 四半期
損益計算
合計 調整額
書計上額
ヘルスケ グローバル 不動産賃
医薬事業 計
ア事業 事業 貸業 (注)１
売上高
3,261,805 1,409,833 1,462,648 133,707 6,267,995 6,267,995 6,267,995
外部顧客への売上高 －
セグメント間の内部
－ － － － － － － －
売上高又は振替高
3,261,805 1,409,833 1,462,648 133,707 6,267,995 6,267,995 6,267,995
計 －
セグメント利益又は
159,025 103,883 53,809 33,317 33,317 33,317
△ 283,400 －
損失（△）
（注）１．セグメント利益又は損失は、四半期損益計算書の営業利益と一致しております。
２．報告セグメントの変更等に関する事項
第１四半期会計期間より、従来の報告セグメントである「国際事業」の名称を「グローバル事業」に変更
しております。また国内外のＢtoＢ事業を効率的に展開するために組織変更を行い、従来、「医薬事業」に
区分していた国内向けの医薬品原料の販売及び受託製造販売に関わる事業を行っている営業企画課を「グロ
ーバル事業」に区分しております。
なお、前第３四半期累計期間のセグメント情報は、変更後の区分方法に基づき作成したものを記載してお
ります。
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四半期報告書
（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前第３四半期累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年12月31日）
（単位：千円）
報告セグメント
合計
ヘルスケア グローバル 不動産
医薬事業 計
事業 事業 賃貸業
神経系及び感覚器官用薬 2,780,400 11,001 511,260 － 3,302,662 3,302,662
消化器官用薬 114,416 988,106 650,979 － 1,753,501 1,753,501
トイレタリー製品
122,737 484,345 79,892 － 686,976 686,976
健康食品等
その他 324,224 － 84,060 － 408,284 408,284
顧客との契約から
3,341,779 1,483,453 1,326,193 － 6,151,425 6,151,425
生じる収益
その他の収益 － － － 114,976 114,976 114,976
外部顧客への売上高 3,341,779 1,483,453 1,326,193 114,976 6,266,402 6,266,402
当第３四半期累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年12月31日）
（単位：千円）
報告セグメント
合計
ヘルスケア グローバル 不動産
医薬事業 計
事業 事業 賃貸業
神経系及び感覚器官用薬 2,766,634 19,697 313,108 － 3,099,440 3,099,440
消化器官用薬 111,368 1,089,275 981,104 － 2,181,748 2,181,748
トイレタリー製品
137,337 300,860 77,208 － 515,406 515,406
健康食品等
その他 246,464 － 91,227 － 337,691 337,691
顧客との契約から
3,261,805 1,409,833 1,462,648 － 6,134,287 6,134,287
生じる収益
その他の収益 － － － 133,707 133,707 133,707
外部顧客への売上高 3,261,805 1,409,833 1,462,648 133,707 6,267,995 6,267,995
（注）「セグメント情報」の「２．報告セグメントの変更等に関する事項」に記載のとおり、第１四半期会計期間
より、従来の報告セグメントである「国際事業」の名称を「グローバル事業」に変更しております。また。国内外
のＢtoＢ事業を効率的に展開するために組織変更を行い、従来、「医薬事業」に区分していた国内向けの医薬品原
料の販売及び受託製造販売に関わる事業を行っている営業企画課を「グローバル事業」に区分しております。
なお、前第３四半期累計期間の顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、変更後の区分方法に基づき作成
したものを記載しております。
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四半期報告書
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第３四半期累計期間 当第３四半期累計期間
（自 2021年４月１日 （自 2022年４月１日
至 2021年12月31日） 至 2022年12月31日）
１株当たり四半期純利益 6円6銭 3円18銭
（算定上の基礎）
四半期純利益（千円） 210,252 110,428
普通株主に帰属しない金額（千円） － －
普通株式に係る四半期純利益（千円） 210,252 110,428
普通株式の期中平均株式数（千株） 34,707 34,707
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
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２【その他】
該当事項はありません。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年２月14日
わかもと製薬株式会社
取締役会 御中
仰 星 監 査 法 人
東京事務所
指 定 社 員
公認会計士
野口 哲生
業務執行社員
指 定 社 員
公認会計士
山根 玄生
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているわかもと製薬株
式会社の2022年４月１日から2023年３月31日までの第128期事業年度の第３四半期会計期間（2022年10月１日から2022年
12月31日まで）及び第３四半期累計期間（2022年４月１日から2022年12月31日まで）に係る四半期財務諸表、すなわち、
四半期貸借対照表、四半期損益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められ
る四半期財務諸表の作成基準に準拠して、わかもと製薬株式会社の2022年12月31日現在の財政状態及び同日をもって終了
する第３四半期累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかっ
た。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に
記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人
としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断してい
る。
四半期財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表を
作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適正に
表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切である
かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する
事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論
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四半期報告書
付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期財
務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切でない場合
は、 四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レ
ビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなく
なる可能性がある。
・ 四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準
拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表の表示、
構成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認めら
れないかどうかを評価する。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事
項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じて
いる場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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