株式会社エム・オー・エー基金 有価証券報告書 第21期(令和3年10月1日－令和4年9月30日)

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                                                 株式会社エム・オー・エー基金(E03732)
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    【表紙】

    【提出書類】                     有価証券報告書

    【根拠条文】                     金融商品取引法第24条第１項

    【提出先】                     東海財務局長

    【提出日】                     令和４年12月23日

    【事業年度】                     第21期(自　令和３年10月１日　至　令和４年９月30日)

    【会社名】                     株式会社エム・オー・エー基金

                         MOA  Fund   Co.,   Ltd.

    【英訳名】
    【代表者の役職氏名】                     代表取締役　　田　原　明

    【本店の所在の場所】                     静岡県熱海市田原本町９番１号

    【電話番号】                     (0557)84―2789(代表)

    【事務連絡者氏名】                     取締役　　中　橋　和　男

    【最寄りの連絡場所】                     静岡県熱海市田原本町９番１号

    【電話番号】                     (0557)84―2789(代表)

    【事務連絡者氏名】                     取締役　　中　橋　和　男

    【縦覧に供する場所】                     該当事項はありません。

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    第一部 【企業情報】
    第１   【企業の概況】

    １  【主要な経営指標等の推移】

      提出会社の状況
           回次           第17期       第18期       第19期       第20期       第21期

          決算年月           平成30年９月       令和元年９月       令和２年９月       令和３年９月       令和４年９月
    営業収益            (千円)       263,556       246,643       245,143       238,411       229,024
    経常利益            (千円)       25,604       19,991       24,634       25,063       36,304
    当期純利益            (千円)       13,467       10,108       13,597       13,813       22,419
    持分法を適用した場合
                (千円)          ―       ―       ―       ―       ―
    の投資利益
    資本金            (千円)      1,000,000       1,000,000       1,000,000       1,000,000       1,000,000
    発行済株式総数            (株)       20,000       20,000       20,000       20,000       20,000
    純資産額            (千円)      1,324,777       1,334,886       1,348,483       1,262,296       1,259,715
    総資産額            (千円)      5,327,715       4,594,873       4,733,120       4,631,082       4,888,252
    １株当たり純資産額            (円)     66,238.86       66,744.30       67,424.15       63,114.81       62,985.79
    １株当たり配当額
                 (円)         ―       ―      5,000       1,250       1,250
    (うち１株当たり
                 (円)
                         ( ―)       ( ―)       ( ―)       ( ―)       ( ―)
    中間配当額)
    １株当たり当期純利益            (円)       673.36       505.44       679.85       690.65      1,120.97
    潜在株式調整後
                 (円)         ―       ―       ―       ―       ―
    １株当たり当期純利益
    自己資本比率            (％)        24.8       29.0       28.4       27.2       25.7
    自己資本利益率            (％)         1.0       0.7       1.0       1.0       1.7
    株価収益率            (倍)         ―       ―       ―       ―       ―
    配当性向            (％)         ―       ―     735.45       180.98       111.50
    営業活動による
                (千円)       187,994       155,775       152,620        52,571       64,747
    キャッシュ・フロー
    投資活動による
                (千円)       △ 2,511      △ 1,905      △ 1,143      △ 2,382     △ 100,000
    キャッシュ・フロー
    財務活動による
                (千円)      △ 847,038      △ 764,557       105,289      △ 116,112       235,867
    キャッシュ・フロー
    現金及び現金同等物
                (千円)      2,801,426       2,190,740       2,447,506       2,381,582       2,582,198
    の期末残高
    従業員数                     19       13       13       13       11
                 (名)
    〔外、平均臨時雇用者
                                〔  9 〕     〔  10 〕     〔  9 〕     〔  9 〕
                        〔   10 〕
    数〕
    株主総利回り                     ―       ―       ―       ―       ―
                 (％)
                 (％)         ( ―)       ( ―)       ( ―)       ( ―)       ( ―)
    (比較指標：―)
    最高株価            (円)          ―       ―       ―       ―       ―
    最低株価            (円)          ―       ―       ―       ―       ―

     (注)   １　当社は連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については記
         載しておりません。
       ２　持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社が存在しないため、記載しておりません。
       ３　潜在株式調整後１株当たり当期純利益は、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
       ４　株価収益率、株主総利回り、最高株価及び最低株価については、当社株式は非上場、非登録でありますので
         記載しておりません。
       ５   配当性向は、普通株式に係る１株当たり配当額を１株当たりの当期純利益で除して算出しております。
       ６　従業員数は、就業人員数を表示しています。
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    ２  【沿革】
     平成13年10月        株式会社エム・オー・エー基金を設立。
     平成13年11月        「貸金業の規則等に関する法律」に基づく、貸金業者として、静岡県知事登録、貸金業務を開
              始。
     平成13年12月        資本金10億円に増資。
     平成14年１月        「金融業者の貸付業務のための社債の発行等に関する法律」に基づく特定金融会社として、東
              海財務局長登録。
     平成25年10月        当社のその他の関係会社である株式会社エム・オー・エー商事の子会社である株式会社エム・
              オー・エートラベルサービスの損害保険代理業及び生命保険募集業を譲り受け、保険事業を開
              始。
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    ３  【事業の内容】
       当社は、貸金業及び損害保険代理業、生命保険募集業を営んでおります。
       当社の事業に係る位置付けは次のとおりであります。次の２部門は「第５　経理の状況　２　財務諸表等　(1)
      財務諸表　注記事項」に掲げるセグメントの区分と同一であります。
      (金融事業)
        貸金業法に基づく貸金業者として、東方之光及び東方之光、ＭＯＡグループに属する各団体への事業資金の融
       資、同グループの職員に対する各種個人融資のサービスを行っております。また、当社が社債により受け入れた
       資金は、東方之光、ＭＯＡグループの各団体及び同職員に対する貸金資金として運用しております。
      (保険事業)
        損害保険代理店及び生命保険代理店として、主に東方之光及び東方之光、ＭＯＡグループに属する各団体への
       損害保険の販売、同グループの職員、東方之光会員を対象とした損害保険、生命保険の販売を行っております。
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    ４  【関係会社の状況】
    （その他の関係会社）

                        資本金又は                  議決権の所有又は
         名称         住所             主要な事業の内容                   関係内容
                       出資金(千円)                  被所有割合(％)
                                           被所有
                             出版業、青果物・食料品・米
                                                 役員の兼任　２人
                             穀・日用雑貨等小売、不動産
    ㈱エム・オー・エー商事             静岡県熱海市        100,000                 直接　   　51
                                                 東方之光の子会社
                             業
      「東方之光」は、当社の発行済株式を直接49％保有し、かつ、子会社、(㈱エム・オー・エー商事)を通じて間接的

     に51％保有していることから、当社の「東方之光」による議決権の被所有割合は、直接49％及び間接51％の合計100％
     となっておりますが、「東方之光」は公益法人(宗教法人)であり会社ではないため、記載の対象にしておりません。
    ５  【従業員の状況】

     (1)  提出会社の状況
                                              令和４年９月30日        現在
       従業員数(名)             平均年齢(歳)            平均勤続年数(年)             平均年間給与(千円)
            11  (9)              62.1             14.3             2,568

             セグメントの名称                            従業員数(名)

                                                      ( 1)

    金融事業                                                 7
                                                      ( 7)

    保険事業                                                 2
                                                      ( 1)

    全社(共通)                                                 2
                                                      ( 9)

                合計                                     11
     (注)   １　従業員数については、就業員数であり、臨時雇用者数(パートタイマー)は、年間の平均人員を(　)外数で表
         示しております。
       ２　平均年間給与(税込)は、基準外賃金および賞与を含んでおります。
       ３　一部の従業員は、金融事業と保険事業を兼務しております。
       ４　全社(共有)には、総務・財務部門等の共通スタッフの従業員数を記載しております。
       ５　前事業年度末に比べ従業員数が２名減少しております。主な理由は定年退職等によるものです。
     (2) 労働組合の状況

       労働組合は結成されておりませんが、労使関係は良好であります。
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    第２   【事業の状況】
    １  【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】

    (1)  経営方針
      　当社の経営方針は、金融事業においてはＭＯＡグループに属する株式会社、公益法人および各団体に所属する職
      員に対する融資、保険事業においてはＭＯＡグループに属する株式会社、公益法人および各団体に所属する職員、
      東方之光会員を対象とした損害保険、生命保険の販売を促進することにより少子高齢化の急速な進展等に応じた社
      会制度の見直しに対応した生活保障を支援し、東方之光・ＭＯＡグループが推進する心身ともに健康なまちづくり
      を支援することであります。
    (2)  目標とする経営指標

       当社では、具体的な経営指標等の数値目標を定めておりませんが、経常利益及び当期純利益の安定的な確保を目
      指しております。
    (3)  経営環境および中長期的な経営戦略

       当社を取り巻く経営環境については、少子高齢化をはじめとする社会構造の変化等の影響により、金融事業にお
      いては住宅取得資金融資および消費性資金融資の減少、保険事業においては保険契約数の減少や競合が激しくなる
      など引き続き厳しい状況が続く見通しであります。
       このような環境下において、金融事業においては、中長期的な計画として資金調達面では年３回の無担保社債
      （私募債）の発行を行っております。また、長期的な融資計画に基づき、当社の収益基盤である東方之光・ＭＯＡ
      グループに属する株式会社、公益法人および各団体に属する職員を対象とした資金の融資に努めております。
      　保険事業においても、中長期的な計画として、東方之光・ＭＯＡグループに所属する職員および東方之光会員を
      対象とした損害保険、生命保険の販売の促進に努めております。また、少子高齢化等による既存の保険契約の減少
      に対応するために、新規の保険契約の獲得にむけて営業計画を立案し、営業活動を行っております。
    (4)  対処すべき課題

      　少子高齢化や人口減少、            コロナ禍を契機とした価値観変化など、当社を取り巻く環境は大きく変化することが予
      想されます     。
      　第22期以降の中長期的計画において、債権管理、貸出管理について与信管理に留意し、引き続き安定貸付先であ
      る東方之光を始めとするＭＯＡグループ法人への貸し付けを厳密な融資審査をもって行っていくと共に、同グルー
      プ法人所属の団体職員に対しての福利厚生事業としての住宅取得資金および消費性資金の融資事業についてさらに
      積極的に浸透を図り、ＭＯＡグループの職員を資金面から支援させていただきます。
       また、第13期に譲り受けた当社のその他の関係会社である㈱エム・オー・エー商事の子会社である株式会社エ
      ム・オー・エートラベルサービスの損害保険代理業及び生命保険募集業については、少子高齢化の進展など市場環
      境の変化に対応し、安定した収益基盤の構築を目指してまいります。
      　以上の事業活動を通して、当社は資金運用に配慮し、財務基盤の強化を図っていく所存であります。
       なお、新型コロナ        ウイルス感染症が未だ収束したとは言えない状況が続いております。
      当社では、政府による新型コロナウイルス感染症の拡大防止の方針に従って適切に対応しております。
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    ２  【事業等のリスク】
       有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が財政状態、経営成績及び
      キャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクは、以下のとおりであ
      ります。なお、文中の将来に関する事項は、当事業年度の末日現在において当社が判断したものであります。
     (1)  金融事業について
     ①  資金調達について
    　　　　当社は、営業貸付金の貸付資金を当社が発行する社債により調達しておりますが、金融情勢の変化により市場
       金利が短期間に急激に上昇した場合、社債の中途解約の申込が増加するおそれがあり、新たな資金を確保するま
       での間の資金調達コストの増加などの利益圧迫要因により、当社の業績や財政状態に悪影響が及ぶ可能性があり
       ます。
     ②  法的規制等について
     　　　当社は、貸金業法に基づく貸金業者として、「東方之光」に対する公益事業資金の融資、東方之光・ＭＯＡグ
       ループに属する各団体への公益・収益事業資金の融資および同グループの職員・会員に対する各種個人融資の
       サービスを行うため、「金融業者の貸付業務のための社債の発行等に関する法律」に基づく特定金融会社として
       社債を発行することにより、資金調達を行っております。
     　　　当社が貸金業を営むにあたっては、貸金業法第３条①に基づく静岡県知事の登録が必要であり、当社は静岡県
       知事登録第02222号の登録をうけています。また、貸付資金を社債の発行により受け入れるには、「金融業者の
       貸付業務のための社債の発行等に関する法律」に基づく東海財務局の登録が必要であり、当社は東海財務局長第
       ３号の登録をうけています。
     　　　このように、当社事業は、関連諸法規、諸規則の影響を受ける業種であります。従って、当社が事業を行う上
       で負担となる諸法規の改正が今後行われる可能性もあります。
     　　　また、平成18年12月に「貸金業の規制等に関する法律等の一部を改正する法律」が公布され、平成19年12月の
       改正法の施行に伴い、行為規制の強化、業務改善命令の導入など法規制が強化され、平成22年６月には「利息制
       限法」を超える利息の契約の禁止や顧客の年収等の３分の１を超える貸付の規制などが施行されております。
       　当社では、法令遵守の徹底に取り組んでおりますが、何らかの違反行為によって行政措置が取られた場合やさ
       らなる規制強化、業務の制限または変更を余儀なくされた場合、当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。
     　　・貸金業法
        　　この法律は、貸金業が我が国の経済社会において果たす役割にかんがみ、貸金業を営む者について登録制
         度を実施し、その事業に対し必要な規制を行うとともに、貸金業者の組織する団体を許可する制度を設け、
         その適正な活動を促進することにより、貸金業を営む者の業務の適正な運営を確保し、もって資金需要者等
         の利益の保護を図るとともに、国民経済の適切な運営に資することを目的としております。
    　　　・金融業者の貸付業務のための社債の発行等に関する法律
        　　この法律は、金融業者が貸付業務のために行う社債の発行等による貸付資金の受入れに関し、社債の購入
         者等の保護に資するため、社債の発行等による貸付資金の受入れをする金融業者について、一定の財産的基
         礎等を要件とする登録制度を実施するとともに、その貸付状況等を明確に表示するための会計の整理を義務
         付ける措置を定めることを目的としております。
       ・個人情報保護法について
        　　平成17年４月１日より施行された、「個人情報の保護に関する法律（以下、個人情報保護法という）」の
         定めにおいて、当社は個人情報取扱業者に該当します。同法において、個人情報取扱業者は一定の義務が課
         せられることとなり、主務大臣からの命令に対する違反や報告義務を怠った場合、罰金が科せられることと
         なりました。当社においては、金融庁により策定された「金融分野における個人情報保護に関するガイドラ
         イン」に基づいて個人情報の取り扱い及び情報の管理、牽制体制等に関する規程の作成及び社内体制の整備
         を行っておりますが、何らかの原因により個人情報が漏えいした場合、「個人情報保護法」に照らして罰則
         が科せられるおそれがあるだけでなく、当社の社会的信用の失墜により業績に悪影響が及ぶおそれがありま
         す。
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     ③  信用リスクについて
        金融事業では、資金の貸付を行っているため、貸付先の信用リスクに晒されております。当社は、貸付先ごと
       の期日及び残高管理を行うとともに、信用情報を定期的に調査しております。しかし、貸付先の返済能力の低下
       等により貸付先から十分に回収できない場合には当社の業績に影響を与える可能性があります。ただし、当社の
       貸付先は、東方之光、ＭＯＡグループの各団体及び同職員であります。
     (2)  保険事業について

     ①  市場動向について
        少子高齢化の進展や労働力人口の減少等により、将来的に、当社の損害保険・生命保険の新規契約高や保有契
       約高が減少した場合、当社の事業及び経営成績等に影響が出る可能性があります。
     ②  保険会社との関係について
        当社の保険事業の売上高の大部分は、損害保険ジャパン株式会社の保険商品の契約に係る代理店手数料である
       ため、当該保険会社が財政状態の悪化等により破綻したときには、当社の事業及び経営成績等に影響が出る可能
       性があります。
     ③  法的規制について
        当社の保険事業は、保険業法及びその関連法令並びにそれに基づく関係当局の監督等による規制、一般社団法
       人生命保険協会及び一般社団法人日本損害保険協会による自主規制を受けた保険会社の指導等を受けておりま
       す。また、保険募集に際しては、保険業法の他、金融商品の販売等に関する法律、消費者契約法、不当景品類及
       び不当表示防止法等の関係法令を遵守する必要があります。今後、これらの法令や規制、制度等が変更された場
       合には当社の事業及び経営成績等に影響が出る可能性があります。
     ④  個人情報について
        当社の保険事業は、保険募集の過程で資料請求者及び保険契約者に関する多量の個人情報を取得・保有してお
       ります。万一、当社が扱う個人情報が漏えいした場合は、当社の信用の失墜につながり、今後の営業活動に多大
       な影響を及ぼす可能性があります。また、事後対応等によるコストが増加し、当社の事業及び経営成績等に影響
       が出る可能性があります。
     ⑤  のれんについて
        当社は、平成25年10月１日付けの株式会社エム・オー・エートラベルサービスの保険事業の譲受けに伴い、
       「のれん」を計上しております。この「のれん」につきましては、その効果の発現する期間を合理的に見積って
       定めた期間で均等償却することとしております。しかしながら、経営環境や事業の状況の著しい変化等により保
       険事業の収益性が低下した場合には、のれんの減損損失発生により、当社の事業及び経営成績等に影響が出る可
       能性があります。
     (3)  新型コロナウィルス感染症の影響について

        新型コロナウイルス感染症の拡大による影響は、当社の事業活動が主に東方之光・ＭＯＡグループ内の団体、
       企業、職員、会員を対象に行われており不特定多数の人との取引、接触等が少ないため、当事業年度においては
       大きな影響は出ていないものの、               未だ収束したとは言えない状況が続いているため、                        情報の収集及び今後の動向
       を注視していく必要があるものと考えております。
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    ３  【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
    （1）経営成績等の状況の概要
      　当事業年度における当社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下「経営成績等」という。）の状況
      の概要は次のとおりであります。
     ①  財政状態及び経営成績の状況
      　当事業年度におけるわが国の経済は、為替相場における急速な円安進行やウクライナ情勢の長期化を背景とした
      資源価格の高騰等により、依然として先行き不透明な状況が続いております。
      　このような情勢のもと、東方之光・ＭＯＡグループ内のファイナンス部門を担う貸金業および特定金融会社とし
      て当社は、第21期目を迎え、資金運用面では継続して厳格な与信管理に留意しながら、事業者金融部門において、
      東方之光・ＭＯＡグループに属する株式会社、公益法人への貸付を行い、個人消費部門としては、東方之光・ＭＯ
      Ａグループの各団体に所属する職員に対する住宅取得資金融資および消費性資金融資による利息収入の稼得を通じ
      て安定収益基盤の構築に鋭意努めて参りました。
       資金調達面では、新たな貸付資金の調達のために第43回から第45回までの合計３回、419,000千円の無担保社債
      (私募債)の発行を行っております。
      　また、保険事業においては、東方之光・ＭＯＡグループに所属する職員及び東方之光会員を対象とした損害保
      険、生命保険の販売を促進することにより少子高齢化の急速な進展等に応じた社会保障制度の見直しに対応した生
      活保障を支援・促進し東方之光・ＭＯＡグループが推進する心身ともに健康なまちづくりを支援いたしました。
      　この結果、当事業年度における経営成績は、営業収益229,024千円（前年同期比3.9％減）、営業利益26,909千円
      (前年同期比8.5％増)、経常利益36,304千円（前年同期比44.8％増）となりました。また、当期純利益は22,419千
      円(前年同期比62.3％増)となりました。
      　また、財政状態の状況につきましては、次のとおりであります。当事業年度末の資産合計は、前事業年度末に比
      べ257,169千円増加し4,888,252千円となりました。当事業年度末の負債合計は、前事業年度末に比べ259,750千円
      増加し3,628,536千円となりました。当事業年度末の純資産は、前事業年度末に比べ2,580千円減少し1,259,715千
      円となりました。
      　セグメントごとの経営成績は、次のとおりであります。

     　　(金融事業)

        部門別貸付金残高の内容は、事業者向貸付として2,000,000千円、消費者向貸付として136,072千円となっ
       ております。営業貸付金の利息収入は、貸付金の減少、貸出金利の引下げ等により、125,147千円(前年同期
       比3.7％減)と前年同期に比べ4,820千円の減収となりました。社債利息は42,652千円(前年同期比1.4％減)と
       前年同期に比べ638千円の減少となりました。また、販売費及び一般管理費が25,293千円(前年同期比8.5％
       減)と前年同期に比べ2,370千円減少しております。この結果、当事業年度の金融事業のセグメント利益(営
       業利益)は、57,201千円(前年同期比3.0％減)と前年同期に比べ1,811千円の減益となりました。
     　　(保険事業)
        保険手数料は、損害保険の代理店手数料が97,971千円(前年同期比4.4％減)と前年同期に比べ4,571千円
       の減収、生命保険の販売手数料が5,905千円(前年同期比0.1％増)と前年同期に比べ5千円の増収となりまし
       た。また、販売費及び一般管理費が85,166千円(前年同期比8.3％減)と前年同期に比べ7,750千円減少してお
       ります。この結果、当事業年度の保険事業のセグメント利益(営業利益)は、18,710千円(前年同期比20.5％
       増)と前年同期に比べ3,184千円の増益となりました。
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     ②  キャッシュ・フローの状況
        当事業年度における現金及び現金同等物（以下「資金」という）は、前事業年度末に比べ200,615千円増
       加し、2,582,198千円となりました。
      ＜営業活動によるキャッシュ・フロー＞
      　　営業活動による資金の増減は64,747千円（前事業年度は52,571千円の増加）増加となりました。この資金
       の増加は、税引前当期純利益36,304千円（前事業年度は25,063千円）、社債利息42,652千円（前事業年度は
       43,291千円）、のれん償却額13,650千円（前事業年度は13,650千円）、営業貸付金の26,147千円の減少(前
       事業年度は21,657千円の減少)が主な資金の増加要因になったことに対して、法人税等の支払額が9,906千円
       (前事業年度は11,155千円)、利息の支払額が40,783千円(前事業年度は38,219千円)が主な資金の減少要因に
       なったことによるものであります。
      ＜投資活動によるキャッシュ・フロー＞
      　　投資活動による資金の増減は100,000千円(前事業年度は2,382千円の減少)の減少となりました。この資金
       の減少は、定期預金の預入による支出100,000千円(前事業年度は―千円)が減少要因になったことによるも
       のであります。
      ＜財務活動によるキャッシュ・フロー＞
      　　財務活動による資金の増減は235,867千円（前事業年度は116,112千円の減少）の増加となりました。この
       資金の増加は、社債の発行による収入348,312千円(前事業年度は462,688千円)が資金の増加要因になったこ
       とに対し、社債の償還による支出87,444千円(前事業年度は478,800千円)、配当金の支払額25,000千円(前事
       業年度は100,000千円)が資金の減少要因になったことによるものであります。
     ③  生産、受注及び販売の実績

      イ  生産実績
       当社は生産活動を行っておりませんので、該当事項はありません。
      ロ  受注実績

     　　当社は受注生産を行っておりませんので、該当事項はありません。
      ハ  販売実績

       （セグメント別営業収益）
       当事業年度における営業収益実績をセグメントごとに示すと次のとおりであります。
                                         当事業年度
                                      （自　   令和３年10月１日
                                     　　至　    令和４年９月30日        ）
               セグメントの名称
                                     金額(千円)
                                                 前年同期比(％)
       金融事業                                    125,147           96.2

       保険事業                                    103,877           95.7

                  合計                         229,024           96.0

     　（注）１      主な相手先別の営業収益実績及び総営業収益実績に対する割合
                                前事業年度               当事業年度
                             (自　   令和２年10月１日             (自　   令和３年10月１日
                相手先
                             　至     令和３年９月30日        ）     至　  令和４年９月30日        ）
                            金額(千円)        割合(％)       金額(千円)        割合(％)
         東方之光                      127,538        53.5       123,139        53.7
         損害保険ジャパン株式会社                      100,466        42.1        95,962       41.9
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    （2）経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
       経営者の視点による当社の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。
       なお、文中の将来に関する事項は、当事業年度末現在において判断したものであります。
     ①  当事業年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容

      イ  経営成績の分析
        当事業年度の概況につきましては、「第２[事業の状況]３[経営者による財政状態、経営成績及びキャッ
       シュ・フローの状況の分析]（1）経営成績等の状況の概要」に記載しております。なお、経営成績の分析につき
       ましては、下記のとおりであります。
       （営業収益）

        　セグメントごとの営業収益に関する分析は下記のとおりであります。
       　・金融事業
         東方之光・ＭＯＡグループに属する株式会社への事業資金および職員向けの住宅取得資金、消費性資金の融
        資に努めてまいりました。金融事業の営業収益は、営業貸付金の減少、貸出金利の引下げ等により、前年同期
        に比べ4,820千円減少し125,147千円(前年同期比3.7％減)となりました。
       　・保険事業
         東方之光・ＭＯＡグループに所属する職員および東方之光会員を対象とした損害保険、生命保険の販売の促
        進に努めてまいりました。保険事業の営業収益は、前年同期に比べ4,566千円減少し103,877千円(前年同期比
        4.2％減)となりました。これは、課題としている少子高齢化の進展などにより既存の保険契約数が減少したた
        めです。
       （営業利益）

         販売費及び一般管理費は、前事業年度に比べ10,858千円減の159,462千円(前年同期比6.3％減)となりまし
        た。
         社債利息は、利息の引下げにより前事業年度に比べ638千円減少し42,652千円(前年同期比1.4％減)となりま
        した。
         以上の結果、営業利益は2,109千円増加し26,909千円(前年同期比8.5％増)となりました。
         主な営業利益の増加要因は、人件費の減少、社債利息の減少によるものです。
       （経常利益）

         当社が、安定的な確保を目指している経常利益は、第１回～第３回発行の割引債の共有持分権が時効により
        償還請求権が消滅したため債務時効益を計上したこと、販売費及び一般管理費、社債利息が減少したこと等に
        より前事業年度に比べ11,240千円増加し36,304千円(前年同期比44.8％増)となりました。
       （税引前当期純利益）

         税引前当期純利益は、前事業年度に比べ11,240千円増加し36,304千円(前年同期比44.8％増)となりました。
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       （当期純利益）

         当社が、安定的な確保を目指している当期純利益は、前事業年度に比べ8,606千円増加し22,419千円(前年同
        期比62.3％増)となりました。
      ロ  財政状態の分析

       (資産の部)
       　・流動資産
         当事業年度末における流動資産の状態は、現預金の増加および営業貸付金の減少等により前事業年度末に比
        べ273,715千円増加し、4,832,276千円となりました。
       　・固定資産
         当事業年度末における固定資産の状態は、のれんの償却等により前事業年度末に比べ16,545千円減少し
        55,975千円となりました。
       (負債の部)
       　・流動負債
         当事業年度末における流動負債の状態は、満期社債(私募債)の償還、新規社債(私募債)の申込証拠金の減少
        等により前事業年度末に比べ101,500千円減少し、65,315千円となりました。
       　・固定負債
         当事業年度末における固定負債の状態は、社債(私募債)の発行により、前事業年度末に比べ361,250千円増
        加し、3,563,220千円となりました。
       (純資産の部)
         当事業年度末の純資産は、前事業年度末に比べ2,580千円減少し、1,259,715千円となりました。
        これは配当金の支払によるものであります。
     ②  キャッシュ・フローの状況の分析

        「第２[事業の状況]３[経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析]」（1）経営
       成績等の状況の概要　②キャッシュ・フローの状況」に記載しております。
      （資本の財源及び資金の流動性についての分析）
       　当社の資金需要の主なものは、金融事業における貸付業務のための資金であります。当社は、事業活動に必要
       な資金を確保するため、内部資金を活用するほか、社債の発行を行っております。また、資金使途に応じて資金
       調達方法を検討し、適切なコストで安定的に資金を確保することを基本方針としております。また、配当等によ
       る株主還元、運転資金については自己資金で賄うことを基本としております。
     ③  重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定

       　当社が財務諸表の作成に当たって用いた会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定のうち、重要なものにつ
       いては、「第５「経理の状況」２「財務諸表等」（１）「財務諸表」[注記事項]（重要な会計上の見積り）」に
       記載のとおりであります。
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    (3)  特定金融会社等の貸付業務等の状況
        当社は平成14年１月11日付で「金融業者の貸付業務のための社債の発行等に関する法律」(平成11年法律第32
       号)の登録を行いましたので「特定金融会社等の開示に関する内閣府令」(平成11年大蔵省令第57号)第６条第１項
       に基づき、貸付金残高の内訳を次のとおり記載します。
      ①　貸付金の種別残高内訳

        期別          前事業年度末(      令和３年９月30日       )        当事業年度末(      令和４年９月30日       )

                件数   構成割合     残高    構成割合    平均約定     件数   構成割合     残高    構成割合    平均約定
        貸付種別
                (件)    (％)    (千円)     (％)   金利(％)     (件)    (％)    (千円)     (％)   金利(％)
        無担保
                 68   58.6    81,565     3.8    3.07    57   57.6    72,156     3.4    3.07
        (住宅向を除く)
        有担保
                  1   0.9    2,046     0.1    2.20    ―    ―     ―    ―    ―
        (住宅向を除く)
    消費者向
        住宅向         32   27.6    78,607     3.6    2.28    27   27.2    63,915     3.0    2.22
           計      101    87.1    162,219      7.5    2.67    84   84.8    136,072      6.4    2.67

        貸付         15   12.9   2,000,000      92.5    4.70    15   15.2   2,000,000      93.6    4.50

    事業者向    手形割引         ―    ―     ―    ―    ―    ―    ―     ―    ―    ―

           計      15   12.9   2,000,000      92.5    4.70    15   15.2   2,000,000      93.6    4.50

        合計        116   100.0   2,162,219      100.0    4.55    99   100.0   2,136,072      100.0    4.38

     (注)　「無担保」には、保証人付貸付が含まれております。
      ②　資金調達内訳

          期別          前事業年度末(       令和３年９月30日        )    当事業年度末(       令和４年９月30日        )

         借入先等            残高(千円)        平均調達金利(％)           残高(千円)        平均調達金利(％)

                                              ―          ―

    金融機関等からの借入                      ―          ―
    その他                  3,117,000            1.31       3,482,000            1.24

     うち社債                 3,117,000            1.31       3,482,000            1.24

          合計             3,117,000            1.31       3,482,000            1.24

                                                        ―

    自己資本                  1,323,241             ―      1,316,850
                                                        ―

     うち資本金                 1,000,000             ―      1,000,000
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      ③　業種別貸付金残高内訳
        期別          前事業年度末(       令和３年９月30日        )      当事業年度末(       令和４年９月30日        )

                先数    構成割合       残高     構成割合      先数    構成割合       残高     構成割合
        業種別
                (件)     (％)     (千円)      (％)     (件)     (％)     (千円)      (％)
                                       ―     ―       ―     ―
    製造業              ―     ―       ―     ―
                                       ―     ―       ―     ―
    建設業              ―     ―       ―     ―
    電気・ガス・熱供給・
                                       ―     ―       ―     ―
                  ―     ―       ―     ―
    水道業
                                       ―     ―       ―     ―
    運輸・通信業              ―     ―       ―     ―
                                       ―     ―       ―     ―
    卸売・小売業・飲食店              ―     ―       ―     ―
                                       ―     ―       ―     ―
    金融・保険業              ―     ―       ―     ―
                                       ―     ―       ―     ―
    不動産業              ―     ―       ―     ―
                                       ―     ―       ―     ―
    サービス業              ―     ―       ―     ―
    個人              90    98.9     162,219       7.5     75    98.7     136,072       6.4
    その他              1    1.1   2,000,000        92.5      1    1.3    2,000,000        93.6
        合計         91    100.0     2,162,219       100.0      76    100.0     2,136,072       100.0
      ④　担保別貸付金残高内訳

          期別          前事業年度末(       令和３年９月30日        )    当事業年度末(       令和４年９月30日        )

       受入担保の種類             残高(千円)         構成割合(％)          残高(千円)         構成割合(％)

                                              ―          ―

    有価証券                      ―          ―
                                              ―          ―
    　うち株式                      ―          ―
                                              ―          ―
    債権                      ―          ―
                                              ―          ―
    　うち預金                      ―          ―
                                              ―          ―
    商品                      ―          ―
    不動産                    16,073           0.7        13,490           0.6
                                              ―          ―
    財団                      ―          ―
                                              ―          ―
    その他                      ―          ―
          計              16,073           0.7        13,490           0.6
                                              ―          ―
    保証                      ―          ―
                                                      99.4
    無担保                  2,146,145            99.3       2,122,582
          合計             2,162,219            100.0        2,136,072            100.0
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      ⑤　期間別貸付金残高内訳
        期別          前事業年度末(       令和３年９月30日        )      当事業年度末(       令和４年９月30日        )

                件数    構成割合       残高     構成割合      件数    構成割合       残高     構成割合
        期間別
                (件)     (％)     (千円)      (％)     (件)     (％)     (千円)      (％)
                                       ―     ―       ―     ―
    １年以下             ―     ―       ―     ―
    １年超５年以下             35    30.1      25,118       1.2     27    27.3      19,141       0.9
    ５年超10年以下             34    29.3    2,021,783        93.5     33    33.3    2,021,313        94.6
    10年超15年以下             11     9.5     22,549       1.0     8    8.1     20,356       1.0
    15年超20年以下              8    6.9     20,129       0.9     8    8.1     18,196       0.8
    20年超25年以下             14    12.1      27,565       1.3     9    9.1     15,062       0.7
    25年超             14    12.1      45,073       2.1     14    14.1      42,001       2.0
        合計         116    100.0     2,162,219       100.0      99    100.0     2,136,072       100.0
                           12年６月                     　12年８月
    １件当たり平均期間
     (注)　期間は約定期間であり、「１件当たり平均期間」は加重平均により算出しております。
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    （営業実績）
     (1)  営業収益の状況
                         前事業年度                    当事業年度

                      (自　   令和２年10月１日                 (自　   令和３年10月１日
                      至　  令和３年９月30日        )         至　  令和４年９月30日        )
          区分
                      金額         構成比          金額         構成比
                      (千円)          (％)         (千円)          (％)
    営業貸付金利息                    129,968          54.5          125,147          54.6
     事業者向営業貸付金利息                   125,462          52.6          121,130          52.9
      無担保証書貸付金利息                  125,462          52.6          121,130          52.9
                                               ―        ―
      不動産担保貸付金利息                     ―        ―
     消費者向営業貸付金利息                    4,505         1.9          4,016         1.7
      無担保証書貸付金利息                    4,141         1.7          3,705         1.6
      不動産担保貸付金利息                     364        0.2           311        0.1
          小計               129,968          54.5          125,147          54.6
    保険手数料                    108,443          45.5          103,877          45.4
     損害保険の代理店手数料                    102,542          43.0          97,971         42.8
     生命保険の販売手数料                     5,900         2.5          5,905         2.6
          小計               108,443          45.5          103,877          45.4
          合計               238,411         100.0          229,024         100.0
     (2)  商品別取扱高の状況

                         前事業年度                    当事業年度

                      (自　   令和２年10月１日                 (自　   令和３年10月１日
                      至　  令和３年９月30日        )         至　  令和４年９月30日        )
          区分
                    件数       金額      構成比       件数       金額      構成比
                    (件)      (千円)       (％)      (件)      (千円)       (％)
    営業貸付金                  15   3,420,912         100.0        11   3,407,674         100.0
     事業者向営業貸付金                  5   3,400,000         99.4        5   3,400,000         99.8
      無担保証書貸付金                 5   3,400,000         99.4        5   3,400,000         99.8
                                           ―       ―      ―
    　　不動産担保貸付金                  ―       ―      ―
     消費者向営業貸付金                 10     20,912        0.6        6     7,674       0.2
      無担保証書貸付金                10     20,912        0.6        6     7,674       0.2
                                           ―       ―      ―
      不動産担保貸付金                ―       ―      ―
          合計             15   3,420,912         100.0        11   3,407,674         100.0
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     (3)  地域別貸付金残高の状況
                    前事業年度末(       令和３年９月30日        )     当事業年度末(       令和４年９月30日        )

          区分
                    先数       残高      構成比率        先数       残高      構成比率
                    (件)      (千円)       (％)      (件)      (千円)       (％)
    事業者向金融部門                   1   2,000,000         92.5        1   2,000,000         93.6
    　東海地区                   1   2,000,000         92.5        1   2,000,000         93.6
    消費者向金融部門                  90    162,219         7.5       75    136,072         6.4
    　北海道地区                   4     3,591        0.2       2     2,046       0.1
    　東北地区                   3     2,118        0.1       3      977      0.1
    　関東地区                  25     45,321        2.1       22     35,361        1.7
    　北陸・甲信越地区                   5    19,581        0.9       3    14,578        0.7
    　東海地区                  27     62,022        2.9       24     57,991        2.7
    　近畿地区                   9    12,741        0.6       6    11,018        0.5
    　中国地区                   3     2,756        0.1       5     5,113       0.2
    　四国地区                   3     6,329        0.3       3     4,902       0.2
    　九州・沖縄地区                   7     3,406        0.1       3     2,047       0.1
    　海外                   4     4,350        0.2       4     2,035       0.1
          合計             91   2,162,219         100.0        76   2,136,072         100.0
     (4)  商品別貸付金残高の状況

                    前事業年度末(       令和３年９月30日        )     当事業年度末(       令和４年９月30日        )

          区分
                    件数       金額      構成比       件数       金額      構成比
                    (件)      (千円)       (％)      (件)      (千円)       (％)
    営業貸付金                  116    2,162,219         100.0        99   2,136,072         100.0
     事業者向営業貸付金                 15   2,000,000         92.5       15   2,000,000         93.6
      無担保証書貸付金                15   2,000,000         92.5       15   2,000,000         93.6
                                           ―       ―      ―
      不動産担保貸付金                ―       ―      ―
     消費者向営業貸付金                 101     162,219         7.5       84    136,072         6.4
      無担保証書貸付金                99    146,145         6.8       83    122,582         5.8
      不動産担保貸付金                 2    16,073        0.7       1    13,490        0.6
          合計            116    2,162,219         100.0        99   2,136,072         100.0
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    ４  【経営上の重要な契約等】
      該当事項はありません。
    ５  【研究開発活動】

      該当事項はありません。
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    第３ 【設備の状況】
    １ 【設備投資等の概要】

      特記すべき事項はありません。
    ２ 【主要な設備の状況】

                                               令和４年９月30日        現在
                                    帳簿価額(千円)
      事業所名       セグメント                                        従業員数
                    設備の内容
      (所在地)        の名称                                        (人)
                             建物
                                          土地
                                 工具器具備品              車両運搬具
                                         (面積㎡)
                            (面積㎡)
             金融事業
    本社                        2,922
                                          10,103
             保険事業       本社事務所               1,693              1,649       5
                            ［130.5］
                                          (40.1)
    (静岡県熱海市)
             全社(共通)
     (注)   １　[     ]は外数で賃借面積を表しております。
    ３  【設備の新設、除却等の計画】

      特記すべき事項はありません。
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    第４ 【提出会社の状況】
    １ 【株式等の状況】

     (1) 【株式の総数等】
      ① 【株式の総数】
                種類                      発行可能株式総数(株)

               普通株式                                      24,000

                計                                     24,000

      ② 【発行済株式】

               事業年度末現在           提出日現在        上場金融商品取引所

        種類        発行数(株)          発行数(株)        名又は登録認可金融                内容
              ( 令和４年９月30日        ) (令和４年12月23日)           商品取引業協会名
       普通株式             20,000          20,000     非上場・非登録             （注）１.２.
        計            20,000          20,000        ―            ―

     (注)   １.  単元株制度を採用しておりません。
       ２.  当社の株式を譲渡するには、取締役会の承認を受けなければなりません。
     (2)  【新株予約権等の状況】
      ①  【ストックオプション制度の内容】
        該当事項はありません。
      ②  【ライツプランの内容】

        該当事項はありません。
      ③  【その他の新株予約権等の状況】

        該当事項はありません。
     (3)  【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

       該当事項はありません。
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     (4)  【発行済株式総数、資本金等の推移】
                発行済株式       発行済株式      資本金増減額       資本金残高       資本準備金       資本準備金

        年月日        総数増減数       総数残高                     増減額       残高
                  (株)       (株)      (千円)       (千円)       (千円)       (千円)
    平成13年12月６日
                   14,000       20,000      700,000      1,000,000           ―       ―
             (注)
     (注)　第三者割当増資
     　　　発行価格50,000円、資本組入額50,000円
     (5)  【所有者別状況】

                                              令和４年９月30日        現在
                            株式の状況
                                                    単元未満
      区分                           外国法人等                  株式の状況
           政府及び
                     金融商品     その他の                個人
                                                     (株)
           地方公共     金融機関                                計
                     取引業者      法人               その他
            団体
                               個人以外      個人
    株主数
              ―     ―     ―      2     ―     ―     ―      2     ―
    (人)
    所有株式数
              ―     ―     ―   20,000       ―     ―     ―   20,000        ―
    (株)
    所有株式数
              ―     ―     ―    100.0       ―     ―     ―    100.0       ―
    の割合(％)
     (6)  【大株主の状況】

                                              令和４年９月30日        現在
                                                   発行済株式
                                                  (自己株式を
                                           所有株式数        除く。)の
         氏名又は名称                     住所
                                            (株)      総数に対する
                                                   所有株式数
                                                   の割合(％)
    ㈱エム・オー・エー商事                静岡県熱海市田原本町9番1号                         10,200         51.0
    東方之光

                    静岡県熱海市桃山町27番11号                          9,800        49.0
           計                   －               20,000        100.0

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     (7)  【議決権の状況】
      ①  【発行済株式】
                                              令和４年９月30日        現在
           区分           株式数(株)         議決権の数(個)                内容
    無議決権株式                    ―          ―              ―

    議決権制限株式(自己株式等)                    ―          ―              ―

    議決権制限株式(その他)                    ―          ―              ―

    完全議決権株式(自己株式等)                    ―          ―              ―

                    普通株式      20,000

    完全議決権株式(その他)                               20,000            ―
    単元未満株式                    ―          ―              ―

    発行済株式総数                     　20,000         ―              ―

    総株主の議決権                    ―           20,000            ―

      ② 【自己株式等】

                                              令和４年９月30日        現在
                                                   発行済株式
                               自己名義       他人名義      所有株式数
       所有者の氏名                                           総数に対する
                    所有者の住所          所有株式数       所有株式数        の合計
        又は名称                                           所有株式数
                                (株)       (株)       (株)
                                                   の割合(％)
          ―             ―            ―       ―       ―       ―
          計             ―            ―       ―       ―       ―

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    ２ 【自己株式の取得等の状況】
       【株式の種類等】           　該当事項はありません。
     (1)  【株主総会決議による取得の状況】

        該当事項はありません。
     (2)  【取締役会決議による取得の状況】

        該当事項はありません。
     (3)  【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

        該当事項はありません。
     (4)  【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

        該当事項はありません。
    ３  【配当政策】

       当社は、株主への還元を第一として配当原資確保のための収益力を強化し、継続的かつ安定的な配当を行うこと
      を基本方針としております。
       当社の剰余金の配当は、年１回の期末配当を基本的な方針としております。配当の決定機関は、株主総会であり
      ます。内部留保資金につきましては、企業体質の強化のための財源として利用してまいりたいと考えております。
       なお、当事業年度に係る剰余金の配当は以下のとおりです。
                          配当金の総額             １株当たり配当額

            決議年月日
                            (千円)               (円)
        令和４年12月22日
                                 25,000               1,250
        定時株主総会決議
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    ４  【コーポレート・ガバナンスの状況等】
     (1)  【コーポレート・ガバナンスの概要】
     　コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
       当社はコーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方は、経営方針等の重要事項に関する意思決定機関及び
      監督機関としての取締役会、業務執行機関として代表取締役、監査機関として監査役という、会社法上規定された
      株式会社の機関制度を基本としております。
       ①  企業統治に関する事項等

       イ　会社の機関の内容
        ・取締役会
         取締役会は取締役４名で構成されており、最重要事項の意思決定と業務執行の監督を行っております。 
     　　　　・監査役
         当社は監査役制度を採用しております。
         監査役は監査計画に基づき、取締役会を始めとする重要会議への出席や、業務執行状況の調査等を通じて、
        取締役の職務遂行について厳正な監査を行っております。
       ロ　内部統制システムの整備の状況
         当社は、経営の透明性及び業務執行の適正性を確保するための体制として、「内部統制基本方針」を定めて
        おり、その基本方針に基づき内部統制システムの運用を行っております。その概要は以下の通りであります。
         １．取締役・使用人の職務執行が法令・定款に適合することを確保するための体制
            当社における法令・諸規則及び諸規程に反する行為等を早期に発見し是正することを目的とし、法令
            上疑義のある行為等について従業員が直接情報提供を行う手段としてコンプライアンスを担当する取
            締役が管理・運営するメールアドレスを通知する。
            企業倫理の役職員への浸透・定着を行うため、法令及び社会規範の遵守を目的とする倫理・行動規範
            に関する研修を実施する。
         ２．取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する事項
            文書管理規程を定め、取締役（執行役）の職務執行に係る情報を文書または電磁的媒体（以下、文書
            等という）に記録し、保存する。取締役及び監査役は、文書管理規程により、常時、これらの文書等
            を閲覧できるものとする。
         ３．損失の危険の管理に関する規程その他の体制
            コンプライアンス、環境、災害、情報セキュリティ、与信審査等に係るリスクについては、それぞれ
            の担当部署にて、規則・ガイドラインの制定、研修の実施、マニュアルの作成・配布等を行うものと
            し、組織横断的リスク状況の監視及び全社的対応は財務部が行うものとする。新たに生じたリスクに
            ついては取締役会においてすみやかに対応責任者となる取締役を定める。
         ４．取締役の職務執行が効率的に行われることを確保するための体制
            社内規則の規定に基づく、職務権限及び意思決定のルールにより、適正かつ効率的に職務の執行が行
            われる体制を設ける。
         ５．監査役がその補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する体制、その使用人
           の取締役からの独立性に関する事項及び監査役の当該使用人に対する指示の実効性の確保に関する事項
            監査役は財務部の職員に監査業務に必要な事項を命令することができるものとし、監査役より監査業
            務に必要な命令を受けた職員はその命令に関して、取締役の指揮命令を受けないものとする。また、
            各部門は財務部の職員に対する監査役からの指示の実効性が確保されるように適切に対応する。
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         ６．監査役への報告に関する体制及び当該報告をした者が不当な取扱いを受けないことを確保するための体
           制
            取締役または使用人は、監査役に対して、法定の事項に加え、当社に重大な影響を及ぼす事項、内部
            監査の実施状況、コンプライアンス担当取締役が管理・運営するメールアドレスに対する通報状況及
            びその内容をすみやかに報告する体制を整備する。報告の方法（報告者、報告受領者、報告時期等）
            については、取締役と監査役との協議により決定する方法による。また、報告をした者が、報告をし
            たことを理由として、不利な取扱いを受けない体制を確保する。
         ７．監査役の職務の執行について生ずる費用等の処理に係る方針に関する事項
            取締役は、監査役がその職務の執行について生じた費用の請求をした場合には、監査の実効性を担保
            するべく適切に対応する。
         ８．その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制
            監査役と代表取締役との間で必要に応じて意見交換会を設定する。
      ハ　リスク管理体制の整備の状況
         当社の事業は、「事業等のリスク」に記載のとおり、「貸金業法」、「個人情報の保護に関する法律」、
        「保険業法」等に基づく各種規制を受けております。
         当社はこのようなリスクの発生の可能性に対し、各部門間における内部監査の体制を整備し契約書類、社内
        決裁書類等に対して部門間による相互のチェックを実施するなど、リスク管理を図っております。また、弁護
        士から、リスク管理、コンプライアンスに関わる問題について必要に応じて助言を受けており、その強化を
        図っております。
      ニ　役員報酬の内容
        当事業年度における取締役及び監査役に対する役員報酬は以下のとおりであります。
        取締役及び監査役の報酬等の総額
        　取締役　３名　12,827千円　(うち社外取締役　―千円)
        　監査役　―名　　　―千円　(うち社外監査役　―千円)
      ホ　補償契約の内容の概要
      　　該当事項はありません。
      ヘ　役員等賠償責任保険契約の内容の概要
      　　記載すべき事項はありません。
      ト　責任限定契約について
        　当社は、会社法第427条第1項の規定に基づき、会計監査人との間に会社法第423条第1項の損害賠償を限定す
        る契約を締結しております。当該契約に基づく損害賠償責任限度額は、法令が定める額としております。
      チ　特別取締役
        特別取締役は選定しておりません。
      リ　取締役及び監査役の定数
        当社は、定款に取締役は15名以内、監査役は５名以内と定めております。
      ヌ　取締役の選任決議要件
        　当社は、取締役の選任決議について、株主総会において議決権を行使することができる株主の議決権の３分
        の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって選任する旨及び取締役の選任決議は累積投票に
        よらないものとする旨を定款に定めております。
      ル　株主総会決議事項を取締役会で決議することができることとしている事項
        　当社は、株主に株式の割当てを受ける権利を与えて募集株式の発行を行う場合には、機動的な発行を可能に
        するため、会社法第199条第１項各号に掲げる募集事項及び会社法第202条第１項各号に掲げる事項は、取締役
        会の決議によって定める旨を定款に定めております。
      ヲ　取締役及び監査役の責任免除
        　当社は、取締役及び監査役がその期待される役割を十分に発揮できるように、会社法第426条第１項の規定
        により、取締役会の決議によって、取締役及び監査役(取締役及び監査役であった者も含む。)の会社法第423
        条第１項の責任を、法令の限度において免除することができる旨を定款に定めております。
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     (2)  【役員の状況】
      ①　役員一覧
    男性５名　女性―名　（役員のうち女性の比率―％）
                                                     所有株式数
        役職名         氏名       生年月日               略歴            任期
                                                      (株)
                             平成30年12月      ㈱エム・オー・エー商事常務取締
                                    役就任
       代表取締役        田　原　　明      昭和33年１月29日生                            (注)１      ―
                             令和３年６月      当社代表取締役就任(現任)
                                    現在に至る
                             平成13年10月      当社入社
                             平成15年６月      当社取締役就任(現任)
                             平成15年11月      当社審査部次長就任
        取締役
                             平成23年７月      一般社団法人ＭＯＡインターナ
              中　橋　和　男       昭和31年２月19日生                            (注)１      ―
       審査部々長
                                    ショナル監事就任(現任)
                             平成25年10月      当社審査部々長就任(現任)
                                    現在に至る
                             平成15年６月      当社監査役就任
                             平成25年６月      東方之光理事就任(現任)
                             平成25年12月      当社取締役就任(現任)
        取締役       蘆　田　尚　登       昭和34年２月15日生                            (注)１      ―
                             令和元年12月      ㈱エム・オー・エー商事取締役就
                                    任(現任)
                                    現在に至る
                             平成13年10月      当社入社
                             平成25年10月      当社保険部々長就任(現任)
        取締役
              松　井　和　彦       昭和33年５月25日生                            (注)１      ―
       保険部々長
                             平成26年12月      当社取締役就任(現任)
                                    現在に至る
                             平成25年12月      当社監査役就任(現任)
        監査役
              石　橋　弘　光       昭和43年４月８日生                            (注)２      ―
                                    現在に至る
        非常勤
                            計                            ―
     (注)   １　取締役の任期は、令和４年９月期に係る定時株主総会終結の時から令和６年９月期に係る定時株主総会終結
         の時までであります。
       ２　監査役の任期は、令和４年９月期に係る定時株主総会終結の時から令和８年９月期に係る定時株主総会終結
         の時までであります。
      ②　社外役員の状況
      　　　社外取締役及び社外監査役を選任しておりませんので、該当事項はありません。
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     (3)  【監査の状況】
      ①　監査役監査の状況
      　　　当社における監査役監査は、非常勤の監査役２名で構成されております。
        　　監査役は監査計画に基づき、取締役会を始めとする重要会議への出席や、業務執行等の調査等を通じて、
         取締役の職務遂行について厳正な監査を行っております。また、太陽有限責任監査法人の実施する会計監査
         に関して、会計監査人から必要に応じ報告及び説明を受けております。
          当事業年度において当社は取締役会を12回開催しており、個々の監査役の出席状況については次のとおり
         であります。
         氏名             取締役会出席状況
         岡﨑　譲治             全12回中12回
         石橋　弘光             全12回中９回
      ②　内部監査の状況
          当社における内部監査体制につきましては、財務部２名、審査部２名で内部監査人を構成し、財務部の内
         部監査人は審査部の融資審査等の内部監査及び保険部の業務活動の内部監査、審査部の内部監査人は財務部
         の財産管理状況等の内部監査を定期、随時に実施しており、効率的に部門間の牽制を行っております。
      ③　会計監査人の状況
       イ　監査法人の名称
       　　太陽有限責任監査法人
       ロ　継続監査期間
         　20年間
       ハ　業務を執行した公認会計士
       　　　石上　卓哉
       　　継続監査年数については７年以内であるため記載を省略しております。
       ニ　監査業務に係る補助者の構成
       　　当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士５名　その他４名
       ホ　監査法人の選定方針と理由
         当社は、監査法人の選定方法は定めていませんが、監査日数、人員配置並びに前事業年度の監査実績の検証
        及び評価等を実施した上で決定しています。
       へ　監査役による監査法人の評価
         当社の監査役は、会計監査人に対して評価を行っており、会計監査人の独立性及び監査活動並びに監査体制
        の監視・検証を行うとともに監査役間で協議をしております。
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      ④　監査報酬の内容等
       イ　監査公認会計士等の報酬
                         前事業年度                     当事業年度
                                                   非監査業務に
            区分
                   監査証明業務に           非監査業務に          監査証明業務に
                                                   基づく報酬
                   基づく報酬(千円)          基づく報酬(千円)          基づく報酬(千円)
                                                    (千円)
           提出会社              6,300            ―         6,300            ―
       ロ　監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬
         前事業年度
          該当事項はありません。
         当事業年度
          該当事項はありません。
       ハ　その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
         前事業年度
          該当事項はありません。
         当事業年度
          該当事項はありません。
       ニ　監査報酬の決定方針
          該当事項はありませんが、監査日数等を勘案した上で決定しております。
       ホ　監査役が会計監査人の報酬等に同意した理由
          当社の監査役は、会計監査人の監査活動状況、監査品質等を確認した結果、会計監査人の報酬等は妥当で
         あると判断し、同意しております。
     (4)  【役員の報酬等】

         該当事項はありません。
     (5)  【株式の保有状況】

         該当事項はありません。
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    第５   【経理の状況】
    １　財務諸表の作成方法について

      当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則(昭和38年大蔵省令第59号)」及び「特定
     金融会社等の会計の整理に関する内閣府令(平成11年総理府・大蔵省令第32号)」に準拠して作成しております。
    ２　監査証明について

      当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、事業年度(令和３年10月１日から令和４年９月30日ま
     で)の財務諸表について、太陽有限責任監査法人の監査を受けております。
    ３　連結財務諸表について

      当社は子会社がありませんので、連結財務諸表を作成しておりません。
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    １  【連結財務諸表等】
     (1)  【連結財務諸表】
       該当事項はありません。
     (2) 【その他】

       該当事項はありません。
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    ２  【財務諸表等】
     (1)  【財務諸表】
      ①  【貸借対照表】
                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                               (令和３年９月30日)              (令和４年９月30日)
     資産の部
      流動資産
        現金及び預金                              2,381,582              2,682,198
        立替金                                  255              151
                                  ※1 ,※3  2,162,219           ※1 ,※3  2,136,072
        営業貸付金
        前払費用                                1,130              1,108
                                        13,372              12,746
        その他の流動資産
        流動資産合計                              4,558,561              4,832,276
      固定資産
        有形固定資産
         建物                               6,307              7,007
         工具、器具及び備品                               9,515              8,926
         車両運搬具                               9,073              9,073
         土地                               10,103              10,103
                                      △ 16,857             △ 18,740
         減価償却累計額
         有形固定資産合計                               18,142              16,369
        無形固定資産
         のれん                               27,300              13,650
         電話加入権                                215              215
                                         339              169
         ソフトウエア
         無形固定資産合計                               27,854              14,035
        投資その他の資産
         繰延税金資産                               23,477              22,441
         差入保証金                                159              159
                                        2,887              2,968
         その他
         投資その他の資産合計                               26,524              25,570
        固定資産合計                                72,520              55,975
      資産合計                                4,631,082              4,888,252
     負債の部
      流動負債
        未払金                                48,425              14,168
        未払費用                                25,680              27,466
        未払法人税等                                8,074              10,923
        未払消費税等                                2,319              1,207
        預り金                                81,340              10,635
                                         975              914
        賞与引当金
        流動負債合計                               166,816               65,315
      固定負債
        社債                              3,117,000              3,482,000
        退職給付引当金                                69,509              69,007
                                        15,459              12,212
        役員退職慰労引当金
        固定負債合計                              3,201,969              3,563,220
      負債合計                                3,368,785              3,628,536
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                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                               (令和３年９月30日)              (令和４年９月30日)
     純資産の部
      株主資本
        資本金                              1,000,000              1,000,000
        利益剰余金
         利益準備金                               17,068              19,568
         その他利益剰余金
                                       245,228              240,147
          繰越利益剰余金
         利益剰余金合計                              262,296              259,715
        株主資本合計                              1,262,296              1,259,715
      純資産合計                                1,262,296              1,259,715
     負債純資産合計                                 4,631,082              4,888,252
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      ②  【損益計算書】
                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                               (自 令和２年10月１日              (自 令和３年10月１日
                              　至 令和３年９月30日)              　至 令和４年９月30日)
     営業収益
      貸付金利息                                 129,968              125,147
                                       108,443              103,877
      保険手数料収入
      営業収益合計                                 238,411              229,024
     営業費用
                                        43,291              42,652
      社債利息
      営業費用合計                                 43,291              42,652
     営業総利益                                  195,120              186,372
     販売費及び一般管理費
      役員報酬                                 13,193              12,827
      給料                                 62,176              53,543
      賞与                                  1,699               926
      法定福利費                                 11,856              10,346
      賞与引当金繰入額                                   975              914
      退職給付引当金繰入額                                  2,743              2,007
      役員退職慰労引当金繰入額                                   368              471
      減価償却費                                  2,642              2,641
      のれん償却額                                 13,650              13,650
      業務委託費                                  3,553              6,051
      交通費                                   590             1,186
      租税公課                                  9,069              9,051
      支払報酬                                  8,962              8,909
      地代家賃                                  8,812              8,126
                                        30,024              28,807
      その他
      販売費及び一般管理費合計                                 170,320              159,462
     営業利益                                   24,799              26,909
     営業外収益
      受取利息                                    0              0
      債務時効益                                    -            9,099
      配分金収入                                   229              222
                                          33              73
      その他
      営業外収益合計                                   263             9,394
     経常利益                                   25,063              36,304
     特別損失
                                          0              0
      固定資産除却損
      特別損失合計                                    0              0
     税引前当期純利益                                   25,063              36,304
     法人税、住民税及び事業税
                                        10,376              12,849
                                         873             1,035
     法人税等調整額
     法人税等合計                                   11,250              13,884
     当期純利益                                   13,813              22,419
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      ③  【株主資本等変動計算書】
     前事業年度(自       令和２年10月１日　至           令和３年９月30日)
                                                  (単位：千円)
                                 利益剰余金
                 資本金               その他利益剰余金                  株主資本合計
                         利益準備金                利益剰余金合計
                                繰越利益剰余金
    当期首残高              1,000,000          7,068        341,415         348,483        1,348,483
    当期変動額
     剰余金の配当                       10,000       △ 110,000        △ 100,000        △ 100,000
     当期純利益                               13,813         13,813         13,813
    当期変動額合計                 -      10,000        △ 96,186        △ 86,186        △ 86,186
    当期末残高              1,000,000          17,068        245,228         262,296        1,262,296
     当事業年度(自       令和３年10月１日　至           令和４年９月30日)

                                                  (単位：千円)
                                 利益剰余金
                 資本金               その他利益剰余金                  株主資本合計
                         利益準備金                利益剰余金合計
                                繰越利益剰余金
    当期首残高              1,000,000          17,068        245,228         262,296        1,262,296
    当期変動額
     剰余金の配当                       2,500       △ 27,500        △ 25,000        △ 25,000
     当期純利益                               22,419         22,419         22,419
    当期変動額合計                 -       2,500        △ 5,080        △ 2,580        △ 2,580
    当期末残高              1,000,000          19,568        240,147         259,715        1,259,715
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      ④  【キャッシュ・フロー計算書】
                                                   (単位：千円)
                                 前事業年度              当事業年度
                               (自 令和２年10月１日              (自 令和３年10月１日
                              　至 令和３年９月30日)              　至 令和４年９月30日)
     営業活動によるキャッシュ・フロー
      税引前当期純利益                                 25,063              36,304
      社債利息                                 43,291              42,652
      減価償却費                                  2,642              2,641
      のれん償却額                                 13,650              13,650
      賞与引当金の増減額（△は減少）                                  △ 124              △ 61
      退職給付引当金の増減額（△は減少）                                 △ 3,499              △ 501
      役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）                                   368            △ 3,247
      受取利息及び受取配当金                                   △ 0             △ 0
      売上債権の増減額（△は増加）                                  △ 314              625
      営業貸付金の増減額（△は増加）                                 21,657              26,147
      立替金の増減額（△は増加）                                  △ 109              104
      未払消費税等の増減額（△は減少）                                  △ 205            △ 1,111
                                        △ 474            △ 1,767
      その他
      小計                                 101,946              115,437
      利息の受取額
                                          0              0
      利息の支払額                                △ 38,219             △ 40,783
                                      △ 11,155              △ 9,906
      法人税等の支払額
      営業活動によるキャッシュ・フロー                                 52,571              64,747
     投資活動によるキャッシュ・フロー
      有形固定資産の取得による支出                                 △ 2,382                -
                                          -          △ 100,000
      定期預金の預入による支出
      投資活動によるキャッシュ・フロー                                 △ 2,382            △ 100,000
     財務活動によるキャッシュ・フロー
      社債の発行による収入                                 462,688              348,312
      社債の償還による支出                                △ 478,800              △ 87,444
                                      △ 100,000              △ 25,000
      配当金の支払額
      財務活動によるキャッシュ・フロー                                △ 116,112              235,867
     現金及び現金同等物の増減額（△は減少）                                  △ 65,923              200,615
     現金及び現金同等物の期首残高                                 2,447,506              2,381,582
                                    ※  2,381,582            ※  2,582,198
     現金及び現金同等物の期末残高
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     【注記事項】
      (重要な会計方針)
    １　固定資産の減価償却の方法
     (1)  有形固定資産
       平成19年３月31日以前に取得した有形固定資産
       旧定額法によっております。
       平成19年４月１日以降に取得した有形固定資産
       定額法によっております。
       なお、主な耐用年数は下記のとおりであります。
       建物　　　　　　　　　13年
       建物附属設備　　　　　15年
       工具、器具及び備品４～20年
       車両運搬具　　　　２～６年
     (2)  無形固定資産
       定額法によっております。
       なお、自社所有のソフトウエアについては社内における利用可能期間(５年)に基づいております。
    　　　また、のれんについては、10年間で均等償却しております。
    ２　引当金の計上基準

     (1)  貸倒引当金
       債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権につ
      いては個別に回収可能性を勘案し回収不能見込額を計上しております。
       なお、当事業年度については貸倒引当金の計上はありません。
     (2)  賞与引当金
       従業員の賞与の支給に備えるため支給見込額基準により計上しております。
     (3)  退職給付引当金
       従業員の退職給付に備えるため当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。
     (4)  役員退職慰労引当金
       役員の退職慰労金の支給に備えるため、内規に基づく、期末要支給額を計上しています。
    ３　収益及び費用の計上基準

        営業貸付金利息は、発生基準により計上しております。なお、営業貸付金に係る未収利息については、                                                利息制
       限法上限利率または当社約定利率のいずれか低い方により計上しております。
        保険手数料収入は、保険会社が保険契約者の支払った保険料に対し一定の料率を乗じること等により算定した
       金額を計上しております。
    ４　キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

       手許現金、随時引出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ価値の変動について僅少なリスクしか負わな
      い取得日から３ケ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
    ５　その他財務諸表作成のための基礎となる事項

       資産に係る控除対象外消費税等の会計処理
        資産に係る控除対象外消費税及び地方消費税は当事業年度の費用として処理しております。
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      (重要な会計上の見積り)

      翌事業年度の財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性のある見積りはありません。
      (会計方針の変更)

      (収益認識に関する会計基準の適用)
       「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　令和２年３月31日。以下「収益認識会計基準」とい
      う。）等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又は
      サービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。
       収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従ってお
      り、当事業年度の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当事業年度の期首の繰越利
      益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。
       この結果、当事業年度の損益に与える影響はありません。また、利益剰余金の当事業年度の期首残高への影響も
      ありません。
       なお、収益認識会計基準第89-３項に定める経過的な取扱いに従って、「収益認識関係」注記のうち、当事業年度
      に係る比較情報については記載しておりません。
      (時価の算定に関する会計基準等の適用)

       「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　令和元年７月４日。以下「時価算定会計基準」とい
      う。）等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計
      基準第10号　令和元年７月４日）第44－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新た
      な会計方針を将来にわたって適用することとしております。なお、財務諸表に与える影響はありません。
       また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注記を行うこと
      としました。ただし、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　令和元年７
      月４日）第７－４項に定める経過的な取扱いに従って、当該注記のうち前事業年度に係るものについては記載して
      おりません。
      (未適用の会計基準等)

      該当事項はありません。
      (表示方法の変更)

      該当事項はありません。
      (追加情報)

      　新型コロナウイルス感染症について、今後の広がり方や収束時期を予測することは困難ですが、当社の事業活動
      への影響は軽微であり、翌事業年度以降の財務諸表に重要な影響を与えるものではないと判断しております。
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      (貸借対照表関係)
    ※１　営業貸付金の内訳
                             前事業年度                 当事業年度
                           ( 令和３年９月30日        )        ( 令和４年９月30日        )
       消費者向無担保貸付金                        146,145千円                 122,582千円
       消費者向有担保貸付金                        16,073千円                 13,490千円
       事業者向証書貸付金                       2,000,000千円                 2,000,000千円
    ※２　関係会社に対する資産及び負債

       区分掲記されたもの以外で各科目に含まれているものは次のとおりであります。
                             前事業年度                 当事業年度
                           ( 令和３年９月30日        )        ( 令和４年９月30日        )
       営業貸付金                          ―千円                 ―千円
    ※３　不良債権の状況

                             前事業年度                 当事業年度
                           ( 令和３年９月30日        )        ( 令和４年９月30日        )
       破産更生債権及びこれらに準ずる債
                                 ―千円                 ―千円
       権
       危険債権                          ―千円                 ―千円
       三月以上延滞債権                          ―千円                 ―千円
       貸出条件緩和債権                          ―千円                 ―千円
       正常債権                       2,162,219千円                 2,136,072千円
              合計               2,162,219千円                 2,136,072千円
     (注)１　破産更生債権及びこれらに準ずる債権とは、破産手続開始、更生手続開始、再生手続開始の申立て等の事由
         により経営破綻に陥っている債務者に対する債権及びこれらに準ずる債権をいいます。
       ２　危険債権とは、債務者が経営破綻の状態には至っていないが、財政状態及び経営成績が悪化し、契約に従っ
         た債権の元本の回収及び利息の受取ができない可能性の高いもので、破産更生債権及びこれらに準ずる債権
         を除く債権をいいます。
       ３　三月以上延滞債権とは、元本又は利息の支払が約定支払日の翌日から三月以上遅延しているもので、破産更
         生債権及びこれらに準ずる債権及び危険債権を除く貸付金をいいます。
       ４　貸出条件緩和債権とは、債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として、金利の減免、利息の支払猶
         予、元本の返済猶予、債権放棄その他の債務者に有利となる取り決めを行ったもので、破産更生債権及びこ
         れらに準ずる債権、危険債権及び三月以上延滞債権を除く貸付金をいいます。
       ５　正常債権とは、債務者の財政状態及び経営成績に特に問題がないものとして、注１～４に掲げる債権以外の
         ものに区分される債権をいいます。
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      (損益計算書関係)
       該当事項はありません。
      (株主資本等変動計算書関係)

     前事業年度（自　        令和２年10月１日        　至　   令和３年９月30日        ）
     １　発行済株式に関する事項
      株式の種類          当事業年度期首             増加           減少         当事業年度末
    普通株式(株)                20,000             ―           ―         20,000
     ２　配当に関する事項

      (1)  配当金支払額
                       配当金の総額         １株当たり
        決議        株式の種類                           基準日         効力発生日
                         (千円)       配当額(円)
    令和２年12月22日
                普通株式          100,000          5,000    令和２年９月30日          令和２年12月23日
    定時株主総会
      (2)  基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

                           配当金の総額        １株当たり
        決議       株式の種類      配当の原資                       基準日        効力発生日
                            (千円)      配当額(円)
    令和３年12月22日
               普通株式      利益剰余金         25,000        1,250    令和３年９月30日         令和３年12月23日
    定時株主総会
     当事業年度（自　        令和３年10月１日        　至　   令和４年９月30日        ）

     １　発行済株式に関する事項
      株式の種類          当事業年度期首             増加           減少         当事業年度末
    普通株式(株)                20,000             ―           ―         20,000
     ２　配当に関する事項

      (1)  配当金支払額
                       配当金の総額         １株当たり
        決議        株式の種類                           基準日         効力発生日
                         (千円)       配当額(円)
    令和３年12月22日
                普通株式           25,000         1,250    令和３年９月30日          令和３年12月23日
    定時株主総会
      (2)  基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

                           配当金の総額        １株当たり
        決議       株式の種類      配当の原資                       基準日        効力発生日
                            (千円)      配当額(円)
    令和４年12月22日
               普通株式      利益剰余金         25,000        1,250    令和４年９月30日         令和４年12月23日
    定時株主総会
      (キャッシュ・フロー計算書関係)

     ※　現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に記載されている科目の金額との関係
                             前事業年度                 当事業年度
                          (自    令和２年10月１日              (自    令和３年10月１日
                           至   令和３年９月30日        )      至   令和４年９月30日        )
      現金及び預金残高                        2,381,582千円                 2,682,198千円
      預入期間が３ケ月を超える定期預金                           ―千円             △100,000千円
      現金及び現金同等物                        2,381,582千円                 2,582,198千円
      (リース取引関係)

        該当事項はありません。
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      (金融商品関係)
    １   金融商品の状況に関する事項
     (1)  金融商品に対する取組方針
       当社は、貸金業法に基づく貸金業者として、「東方之光」に対する公益事業資金の融資、東方之光・ＭＯＡグ
      ループに属する各団体への公益・収益事業資金の融資および同グループの職員・会員に対する各種個人融資のサー
      ビスを行うため、「金融業者の貸付業務のための社債の発行等に関する法律」に基づく特定金融会社として社債を
      発行することにより、資金調達を行っております。
       余剰資金の運用について元本の安全性の確保を最重要視し、リスクを極力避ける運用を行っております。
     (2)  金融商品の内容及びそのリスク

       金融資産である営業貸付金は、顧客の契約不履行によってもたらされる信用リスクに晒されております。
       金融負債である社債は、貸付先の状況により資金の回収ができなくなる場合、支払期日にその支払を実行できな
      くなる流動性リスクに晒されております。
     (3)  金融商品に係るリスク管理体制

      ①  信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
        金融資産である営業貸付金は、与信管理上の手続き及び取扱基準を定め、顧客毎の期日管理及び残高管理を定
       期的に行い、リスク低減を行っております。
      ②  市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
        預金など余剰資金の運用については、取引権限や限度金額を定め金利変動リスクや流動性リスクを管理し、月
       次の取引実績は、取締役会に報告しております。
      ③  資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
        当社は、財務部が適時に資金繰計画を作成・更新し、流動性リスクを管理しております。
     (4)  金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

       金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該
      価額が変動することもあります。
     (5)  信用リスクの集中

       当期の決算日現在における営業債権のうち93.6％が特定の大口顧客に対するものであります。
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    ２   金融商品の時価等に関する事項

      貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
      前事業年度(      令和３年９月30日        )
                        貸借対照表計上額              時価           差額
                           (千円)           (千円)           (千円)
    (1)  営業貸付金
                             2,162,219           2,159,298            △2,921
            資産計                 4,543,802           4,540,881            △2,921
    (1)  社債
                             3,117,000           3,117,000               ―
            負債計                 3,117,000           3,117,000               ―
    (注)   「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するも
      のであることから、記載を省略しております。
      当事業年度(      令和４年９月30日        )

                        貸借対照表計上額              時価           差額
                           (千円)           (千円)           (千円)
    (1)  営業貸付金
                             2,136,072           2,133,341            △2,730
            資産計                 2,136,072           2,133,341            △2,730
    (1)  社債
                             3,482,000           3,571,875             89,875
            負債計                 3,482,000           3,571,875             89,875
    (注)   「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するも
      のであることから、記載を省略しております。
    (注１)金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額

      前事業年度(      令和３年９月30日        )
                                      １年超       ５年超
                              １年以内                      10年超
                                     ５年以内       10年以内
                              (千円)                     (千円)
                                      (千円)       (千円)
    現金及び預金                          2,381,582           ―       ―       ―
    営業貸付金                            22,601       272,696      1,437,731        429,190
               合計               2,404,184        272,696      1,437,731        429,190
      当事業年度(      令和４年９月30日        )

                                      １年超       ５年超
                              １年以内                      10年超
                                     ５年以内       10年以内
                              (千円)                     (千円)
                                      (千円)       (千円)
    現金及び預金                          2,682,198           ―       ―       ―
    営業貸付金                           228,448        52,927      1,837,461         17,234
               合計               2,910,647         52,927      1,837,461         17,234
    (注２)社債の決算日後の返済予定額　　　

       前事業年度(      令和３年９月30日        )
      １年以内       １年超２年以内         ２年超３年以内         ３年超４年以内         ４年超５年以内           ５年超
       (千円)         (千円)         (千円)         (千円)         (千円)         (千円)
       ―         ―         ―        434,000         416,000        2,267,000
       当事業年度(      令和４年９月30日        )

      １年以内       １年超２年以内         ２年超３年以内         ３年超４年以内         ４年超５年以内           ５年超
       (千円)         (千円)         (千円)         (千円)         (千円)         (千円)
       ―         ―        430,000         404,000         417,000        2,231,000
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     ３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

        金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分
       類しております。
        レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の
                算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
        レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に
                係るインプットを用いて算定した時価
        レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
     　時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

       　当事業年度(令和４年９月30日)
                                    時価（千円）
            区分
                        レベル１        レベル２        レベル３         合計
     (1)営業貸付金                       ―        ―     2,133,341         2,133,341
           資産計                 ―        ―     2,133,341         2,133,341

     (1)社債                       ―        ―     3,571,875         3,571,875

           負債計                 ―        ―     3,571,875         3,571,875

    　(注)    時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

      (1)  営業貸付金
        営業貸付金は、内部格付、期間に基づく区分ごとに、元利金の合計額を新規に同様の実行を行った場合に想定さ
       れる利率で割り引いた現在価値により算定しております。これらの取引は、レベル３に分類しております。
      (1)  社債
        当社の発行する社債の時価は、元利金の合計額を新規に同様の調達を行った場合に想定される利率で割り引いた
       現在価値により算定しております。これらの取引は、レベル３に分類しております。
      (有価証券関係)

        該当事項はありません。
      (デリバティブ取引関係)

        当社は、デリバティブ取引を全く行っていないため、該当事項はありません。
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      (退職給付関係)
     １　採用している退職給付制度の概要
       当社は、確定給付型の制度として、退職一時金制度を設けております。
     ２　退職給付債務及びその内容

                                 前事業年度               当事業年度

                               ( 令和３年９月30日        )      ( 令和４年９月30日        )
                                  (千円)               (千円)
    (1)  退職給付債務
                                       69,509               69,007
    (2)  年金資産

                                         ―               ―
    (3)  未積立退職給付債務　(1)＋(2)

                                       69,509               69,007
    (4)  会計基準変更時差異未処理額

                                         ―               ―
    (5)  未認識数理計算上の差異

                                         ―               ―
    (6)  未認識過去勤務債務

                                         ―               ―
    (7)  貸借対照表計上額純額　(3)＋(4)＋(5)＋(6)

                                       69,509               69,007
    (8)  前払年金費用

                                         ―               ―
    (9)  退職給付引当金　(7)－(8)

                                       69,509               69,007
     ３　退職給付費用の内容

                                 前事業年度               当事業年度

                               ( 令和３年９月30日        )      ( 令和４年９月30日        )
                                  (千円)               (千円)
    退職給付債務                                   2,743               2,007
    　(1)   勤務費用

                                       2,743               2.007
     ４　当社は、退職給付債務の算定にあたり、簡便法を採用しております。

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      (税効果会計関係)
    １　繰延税金資産及び繰延税金負債の主な原因別の内訳
       (繰延税金資産)
                             前事業年度                 当事業年度
                           ( 令和３年９月30日        )        ( 令和４年９月30日        )
      賞与引当金                           291千円                 273千円
      未払事業税                          1,106千円                 1,179千円
      退職給付引当金                         20,758千円                 20,609千円
      役員退職慰労引当金                          4,617千円                 3,647千円
                                 84千円                114千円
      その他
      繰延税金資産小計
                               26,858千円                 25,823千円
                               △3,381千円                 △3,381千円
      評価性引当額
      繰延税金資産合計                         23,477千円                 22,441千円
    ２　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別内訳

                                前事業年度               当事業年度
                              ( 令和３年９月30日        )      ( 令和４年９月30日        )
      法定実効税率                             29.8％               29.8％
      (調整)
      交際費等永久に損金に算入されない項目                              2.6％               0.4％
      住民税均等割等                             11.8％               7.8％
      評価性引当額の増減額                              0.3％               ―％
                                   △3.2％                0.1％
      その他
      税効果会計適用後の法人税等の負担率                             41.4％               38.2％
      (企業結合等関係)

        該当事項はありません。
      (資産除去債務関係)

        該当事項はありません。
      (持分法損益等)

        関連会社が存在しないため、該当事項はありません。
      (賃貸等不動産関係)

        注記すべき重要な賃貸等不動産はありません。
      (収益認識関係)

    １．顧客との契約から生じる収益を分解した情報
       顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりでありま
      す。
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      (セグメント情報等)
     【セグメント情報】
    １．報告セグメントの概要

     (1) 報告セグメントの決定方法
       当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源
      の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
       当社は、事業の内容により、「金融事業」及び「保険事業」の２つの事業を報告セグメントとしております。
     (2) 各報告セグメントに属する製品及びサービスの種類
       「金融事業」は事業者向貸付および消費者向貸付を行っております。また「保険事業」は、損害保険代理業、生
      命保険募集業を行っております。
    ２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
       報告されている事業セグメントの会計処理方法は、財務諸表作成のために採用している会計処理と概ね同一であ
      ります。
    ３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報及び収益の分解情報
     前事業年度(自         令和２年10月１日         至   令和３年９月30日        )

                                                 (単位：千円)
                         報告セグメント
                                                  財務諸表
                                           調整額
                                                   計上額
                                           (注)１
                                                   (注)２
                   金融事業        保険事業         計
    売上高

      外部顧客への売上高                 129,968        108,443        238,411          ―     238,411
      セグメント間の内部
                        ―        ―        ―        ―        ―
      売上高又は振替高
          計           129,968        108,443        238,411          ―     238,411
    セグメント利益                 59,012        15,526        74,539       △ 49,739        24,799
    セグメント資産                4,512,324         72,226      4,584,550         46,531      4,631,082
    セグメント負債                3,263,742         58,827      3,322,569         46,216      3,368,785

    その他の項目

      減価償却費                   16      1,419        1,435        1,207        2,642
     のれんの償却費

                        ―      13,650        13,650          ―      13,650
     有形固定資産及び
                        ―        ―        ―      2,382        2,382
     無形固定資産の増加額
     (注)   １．調整額は以下のとおりであります。
        (1)  セグメント利益の調整額△49,739千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社
          費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
        (2)  セグメント資産の調整額46,531千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産であります。全社資
          産は、主に報告セグメントに帰属しない現金及び預金並びに本社土地建物等であります。
        (3)  セグメント負債の調整額46,216千円は、各報告セグメントに配分していない全社負債であります。
        (4)  減価償却費の調整額1,207千円は、各報告セグメントに帰属しない全社資産に係る減価償却費でありま
          す。
        (5)  有形固定資産の増加額の調整額2,382千円は、全社資産に係る有形固定資産の取得額であります。
       ２．セグメント利益は、損益計算書の営業利益と調整を行っております。
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     当事業年度(自         令和３年10月１日         至   令和４年９月30日        )
                                                 (単位：千円)
                         報告セグメント
                                                  財務諸表
                                           調整額
                                                   計上額
                                           (注)１
                                                   (注)２
                   金融事業        保険事業         計
    売上高

    顧客との契約から生じる
                     125,147        103,877        229,024          ―     229,024
    収益
    その他の収益                   ―        ―        ―        ―        ―
    売上高

      外部顧客への売上高                 125,147        103,877        229,024          ―     229,024
      セグメント間の内部
                        ―        ―        ―        ―        ―
      売上高又は振替高
          計           125,147        103,877        229,024          ―     229,024
    セグメント利益                 57,201        18,710        75,912       △ 49,002        26,909
    セグメント資産                4,669,212         76,148      4,745,360         142,891       4,888,252

    セグメント負債                3,569,869         15,067      3,584,936         43,599      3,628,536
    その他の項目

      減価償却費                   16      1,057        1,074        1,567        2,641
     のれんの償却費

                        ―      13,650        13,650          ―      13,650
     有形固定資産及び
                        ―       700        700        ―       700
     無形固定資産の増加額
     (注)   １．調整額は以下のとおりであります。
        (1)  セグメント利益の調整額△49,002千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社
          費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
        (2)  セグメント資産の調整額142,891千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産であります。全社
          資産は、主に報告セグメントに帰属しない現金及び預金並びに本社土地建物等であります。
        (3)  セグメント負債の調整額43,599千円は、各報告セグメントに配分していない全社負債であります。
        (4)  減価償却費の調整額1,567千円は、各報告セグメントに帰属しない全社資産に係る減価償却費でありま
          す。
       ２．セグメント利益は、損益計算書の営業利益と調整を行っております。
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     【関連情報】
      前事業年度(自　        令和２年10月１日        　至　   令和３年９月30日        )
    １   製品及びサービスごとの情報
       セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
    ２   地域ごとの情報

     (1)  売上高
       本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
     (2)  有形固定資産

       本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略し
      ております。
    ３   主要な顧客ごとの情報

        顧客の名称又は氏名                   売上高(千円)                関連するセグメント名

    東方之光                               127,538     金融事業及び保険事業

    損害保険ジャパン株式会社                               100,466     保険事業

      当事業年度(自　        令和３年10月１日        　至　   令和４年９月30日        )

    １   製品及びサービスごとの情報
       セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
    ２   地域ごとの情報

     (1)  売上高
       本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
     (2)  有形固定資産

       本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略し
      ております。
    ３   主要な顧客ごとの情報

        顧客の名称又は氏名                   売上高(千円)                関連するセグメント名

    東方之光                               123,139     金融事業及び保険事業

    損害保険ジャパン株式会社                               95,962    保険事業

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     【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
      前事業年度(自         令和２年10月１日         至   令和３年９月30日        )
       該当事項はありません。
      当事業年度(自         令和３年10月１日         至   令和４年９月30日        )

       該当事項はありません。
     【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

      前事業年度(自         令和２年10月１日         至   令和３年９月30日        )
                                                  (単位：千円)
                       報告セグメント
                                         全社・消去          合計
               金融事業         保険事業          計
    当期償却額                ―       13,650         13,650           ―       13,650

    当期末残高                ―       27,300         27,300           ―       27,300

      当事業年度(自         令和３年10月１日         至   令和４年９月30日        )

                                                  (単位：千円)
                       報告セグメント
                                         全社・消去          合計
               金融事業         保険事業          計
    当期償却額                ―       13,650         13,650           ―       13,650

    当期末残高                ―       13,650         13,650           ―       13,650

     【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

      前事業年度(自         令和２年10月１日         至   令和３年９月30日        )
       該当事項はありません。
      当事業年度(自         令和３年10月１日         至   令和４年９月30日        )

       該当事項はありません。
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    【関連当事者情報】
    １　関連当事者との取引
    (1)  財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等に限る)等
       前事業年度(自　        令和２年10月１日        　至　   令和３年９月30日        )
                            議決権等

                   資本金又
        会社等の名称               事業の内容     の所有    関連当事者           取引金額          期末残高
     種類          所在地    は出資金                   取引の内容           科目
         又は氏名              又は職業     (被所有)     との関係           (千円)          (千円)
                   (千円)
                            割合(％)
                            被所有
                            直接         資金の貸付          営業貸付金
                                           1,900,000           2,000,000
    法人主          静岡県
        東方之光            ―   公益事業     49.0%    資金援助
    要株主          熱海市
                                            125,462
                            間接         利息の受取            ─
                                                      ―
                            51.0%
    取引条件及び取引条件の決定方針等
    （注）貸付金利その他の取引条件については、他の貸付先と比較して特に優遇しておりません。
       当事業年度(自　        令和３年10月１日        　至　   令和４年９月30日        )

                            議決権等

                   資本金又
        会社等の名称               事業の内容     の所有    関連当事者           取引金額          期末残高
     種類          所在地    は出資金                   取引の内容           科目
         又は氏名              又は職業     (被所有)     との関係           (千円)          (千円)
                   (千円)
                            割合(％)
                            被所有
                            直接         資金の貸付          営業貸付金
                                           1,900,000           2,000,000
    法人主          静岡県
        東方之光            ―   公益事業     49.0%    資金援助
    要株主          熱海市
                                            121,130
                            間接         利息の受取            ─
                                                      ―
                            51.0%
    取引条件及び取引条件の決定方針等
    （注）貸付金利その他の取引条件については、他の貸付先と比較して特に優遇しておりません。
    (2)  財務諸表提出会社の子会社及び関連会社等

       該当事項はありません。
    (3)  財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等及び財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等

       前事業年度(自　        令和２年10月１日        　至　   令和３年９月30日        )
       該当事項はありません。
       当事業年度(自　        令和３年10月１日        　至　   令和４年９月30日        )

       該当事項はありません。
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    (4)  財務諸表提出会社の役員及び個人主要株主(個人の場合に限る)等
       前事業年度(自　        令和２年10月１日        　至　   令和３年９月30日        )
                            議決権等

                   資本金又
        会社等の名称               事業の内容      の所有    関連当事者           取引金額          期末残高
     種類          所在地    は出資金                   取引の内容           科目
         又は氏名              又は職業     (被所有)     との関係           (千円)          (千円)
                   (千円)
                            割合(％)
    役員及び
                                                      10,000
    その近親    中橋和男        ―    ―   当社取締役     　なし    社債の取得     社債の購入       ―   社債
    者
    役員及び

    その近親    松井和彦        ―    ―   当社取締役     　なし    社債の取得     社債の購入        5,000   社債       23,000
    者
    役員及び

    その近親    石橋弘光        ―    ―   当社監査役     　なし    社債の取得     社債の購入        5,000   社債       24,000
    者
    取引条件及び取引条件の決定方針等
    （注）社債の利率その他の取引条件については、他の取引先と比較して特に優遇しておりません。
       当事業年度(自　        令和３年10月１日        　至　   令和４年９月30日        )

                            議決権等

                   資本金又
        会社等の名称               事業の内容      の所有    関連当事者           取引金額          期末残高
     種類          所在地    は出資金                   取引の内容           科目
         又は氏名              又は職業     (被所有)     との関係           (千円)          (千円)
                   (千円)
                            割合(％)
    役員及び
    その近親    中橋和男        ―    ―   当社取締役     　なし    社債の取得     社債の購入       ―   社債       10,000
    者
    役員及び

    その近親    松井和彦        ―    ―   当社取締役     　なし    社債の取得     社債の購入       5,000   社債       28,000
    者
    役員及び

    その近親    石橋弘光        ―    ―   当社監査役     　なし    社債の取得     社債の購入       5,000   社債       29,000
    者
    取引条件及び取引条件の決定方針等
    （注）社債の利率その他の取引条件については、他の取引先と比較して特に優遇しておりません。
    ２　親会社又は重要な関連会社に関する注記

     (1)  親会社情報
       該当事項はありません。
     (2)  重要な関連会社の要約財務情報

       該当事項はありません。
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      (１株当たり情報)
                            前事業年度                  当事業年度

                         (自　   令和２年10月１日               (自　   令和３年10月１日
                         至　  令和３年９月30日        )        至　  令和４年９月30日        )
    １株当たり純資産額                            63,114円81銭                  62,985円79銭
    １株当たり当期純利益                              690円65銭                 1,120円97銭

     (注)   １　潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
       ２　１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                   前事業年度             当事業年度
                   項目
                                  ( 令和３年９月30日        )    ( 令和４年９月30日        )
        純資産の部の合計額(千円)                               1,262,296             1,259,715
        純資産の部の合計額から控除する金額(千円)                                  ―             ―

        普通株式に係る期末の純資産額(千円)                               1,262,296             1,259,715

        期末の普通株式の数(株)                                20,000             20,000

       ３　１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

                                   前事業年度             当事業年度
                   項目              (自　   令和２年10月１日          (自　   令和３年10月１日
                                 至　  令和３年９月30日        )  至　  令和４年９月30日        )
        当期純利益(千円)                                13,813             22,419
        普通株主に帰属しない金額(千円)                                  ―             ―

        普通株式に係る当期純利益(千円)                                13,813             22,419

        普通株式の期中平均株式数(株)                                20,000             20,000

      (重要な後発事象)

        該当事項はありません。
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      ⑤  【附属明細表】
        【有価証券明細表】
          該当事項はありません。
        【有形固定資産等明細表】

                                        当期末減価

                                                   差引当期末
                 当期首残高      当期増加額      当期減少額      当期末残高            当期償却額
                                        償却累計額
       資産の種類                                              残高
                  (千円)      (千円)      (千円)      (千円)            (千円)
                                        又は償却累
                                                    (千円)
                                        計額(千円)
    有形固定資産
    　建物               6,307       700      －    7,007      4,084       482     2,922

    　工具、器具及び備品               9,515       －     588     8,926      7,233       645     1,693

     車両運搬具              9,073       －      －    9,073      7,423      1,344      1,649

     土地             10,103        －      －    10,103        －      －    10,103

      有形固定資産計            34,999       700      588    35,110      18,740      2,472     16,369

    無形固定資産

    　電話加入権                215      －      －     215      －      －     215

    　ソフトウエア               4,876       －      －    4,876      4,706       169      169

    　のれん              136,500        －      －   136,500      122,850      13,650      13,650

      無形固定資産計            141,591        －      －   141,591      127,556      13,819      14,035

     (注)１．当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。
          建物　　　　　給排水設備(熱海本社)　　700千円
       ２．当期減少額のうち主なものは次のとおりであります。
          工具器具備品　プリンター(熱海本社)　　588千円
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        【社債明細表】
                        当期首残高       当期末残高

         銘柄        発行年月日                     利率(％)        担保      償還期限
                         (千円)       (千円)
                 平成年月日                                   令和年月日
    第22回無担保社債                      215,000       215,000       1.58   無担保社債
                  26.12.17                                   ６.12.16
                 平成年月日                                   令和年月日
    第23回無担保社債                      135,000       135,000       1.54   無担保社債
                  27.４.17                                   ７.４.16
                 平成年月日                                   令和年月日
    第24回無担保社債                      84,000       80,000       1.50   無担保社債
                  27.８.17                                   ７.８.16
                 平成年月日                                   令和年月日
    第25回無担保社債                      210,000       200,000       1.58   無担保社債
                  27.12.17                                   ７.12.16
                 平成年月日                                   令和年月日
    第26回無担保社債                      144,000       144,000       1.54   無担保社債
                  28.４.17                                   ８.４.16
                 平成年月日                                   令和年月日
    第27回無担保社債                      62,000       60,000       1.50   無担保社債
                  28.８.17                                   ８.８.16
                 平成年月日                                   令和年月日
    第28回無担保社債                      200,000       200,000       1.58   無担保社債
                  28.12.17                                   ８.12.16
                 平成年月日                                   令和年月日
    第29回無担保社債                      141,000       141,000       1.54   無担保社債
                  29.４.17                                   ９.４.16
                 平成年月日                                   令和年月日
    第30回無担保社債                      86,000       76,000       1.50   無担保社債
                  29.８.17                                   ９.８.16
                 平成年月日                                   令和年月日
    第31回無担保社債                      245,000       245,000       1.58   無担保社債
                  29.12.17                                   ９.12.16
                 平成年月日                                   令和年月日
    第32回無担保社債                      126,000       123,000       1.24   無担保社債
                  30.４.17                                   10.４.16
                 平成年月日                                   令和年月日
    第33回無担保社債                      92,000       88,000       1.20   無担保社債
                  30.８.17                                   10.８.16
                 平成年月日
                                                    令和年月日
    第34回無担保社債                      240,000       240,000       1.32   無担保社債
                                                    10.12.16
                  30.12.17
                  平成年月日
                                                    令和年月日
    第35回無担保社債                      135,000       132,000       1.24   無担保社債
                                                    11.４.16
                  31.４.17
                  令和年月日
                                                    令和年月日
    第36回無担保社債                      96,000       94,000       1.20   無担保社債
                                                    11.８.16
                  １.８.17
                 令和年月日
                                                    令和年月日
    第37回無担保社債                      245,000       245,000       1.32   無担保社債
                  １.12.17                                   11.12.16
                 令和年月日
                                                    令和年月日
    第38回無担保社債                      141,000       132,000       1.24   無担保社債
                  ２.４.17                                   12.４.16
                 令和年月日
                                                    令和年月日
    第39回無担保社債                      70,000       70,000       0.50   無担保社債
                  ２.８.17                                   12.８.16
                 令和年月日
                                                    令和年月日
    第40回無担保社債                      215,000       215,000       0.90   無担保社債
                                                    12.12.16
                  ２.12.17
                 令和年月日
                                                    令和年月日
    第41回無担保社債                      147,000       144,000       0.60   無担保社債
                                                    13.４.16
                  ３.４.17
                 令和年月日
                                                    令和年月日
    第42回無担保社債                      88,000       84,000       0.50   無担保社債
                                                    13.８.16
                  ３.８.17
                 令和年月日
                                                    令和年月日
    第43回無担保社債                      －        245,000       0.90   無担保社債
                                                    13.12.16
                  ３.12.17
                 令和年月日
                                                    令和年月日
    第44回無担保社債                      －        132,000       0.60   無担保社債
                                                    14.４.16
                  ４.４.17
                 令和年月日
                                                    令和年月日
    第45回無担保社債                      －        42,000       0.50   無担保社債
                                                    14.８.16
                  ４.８.17
         合計                3,117,000       3,482,000
     (注)１．貸借対照表日後５年内における１年ごとの償還予定額の総額
            １年以内        １年超２年以内          ２年超３年以内          ３年超４年以内          ４年超５年以内
            (千円)          (千円)          (千円)          (千円)          (千円)
             －          －        430,000          404,000          417,000
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        【借入金等明細表】
          該当事項はありません。
        【引当金明細表】

                                  当期減少額        当期減少額

                  当期首残高        当期増加額                         当期末残高
         区分                         (目的使用)         (その他)
                   (千円)        (千円)                         (千円)
                                   (千円)        (千円)
                                            ―
    賞与引当金                  975        914        975                914
                                            ―

    役員退職慰労引当金                15,459          471       3,719                12,212
        【資産除去債務明細表】

          該当事項はありません。
     (2) 【主な資産及び負債の内容】

      ①　資産の部
       １) 現金及び預金
                区分                         金額(千円)

    現金                                                   875

    預金の種類

     当座預金                                                19,808

     普通預金                                              2,561,513

     定期預金                                               100,000

                計                                   2,681,322

                合計                                    2,682,198

       ２)  営業貸付金

                相手先                          金額(千円)

    東方之光                                               2,000,000

    その他                                                136,072

                合計                                    2,136,072

     (3)  【その他】

       特記すべき事項はありません。
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    第６   【提出会社の株式事務の概要】
    事業年度             10月１日から９月30日まで

    定時株主総会             12月中

    基準日             ９月30日

    株券の種類             １株券、５株券、10株券、100株券、1000株券

    剰余金の配当の基準日             ９月30日

    １単元の株式数             ―

    株式の名義書換え

    　　取扱場所             静岡県熱海市田原本町９番１号　当社事務所

    　　株主名簿管理人             ―

    　　取次所             ―

    　　名義書換手数料             無料

    　　新券交付手数料             無料

    単元未満株式の買取り

    　　取扱場所             ―

    　　株主名簿管理人             ―

    　　取次所             ―

    　　買取手数料             ―

    公告掲載方法             官報

    株主に対する特典             該当事項はありません。

    (注)   １.  当社の株式を譲渡するには、取締役会の承認を受けなければなりません。
      ２.  当社は、株券発行会社でありますが、株主1名(合計10,200株を保有)から株券不所持の申し出を受け、その株
         式については株券不発行となっております。　
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    第７ 【提出会社の参考情報】
    １ 【提出会社の親会社等の情報】

     当社は、上場会社でないため金融商品取引法第24条の７第１項の適用がありません。
    ２ 【その他の参考情報】

     当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
    (1)  有価証券報告書及びその添付書類

    　　事業年度　       第20期   (自　   令和２年10月１日        　至　   令和３年９月30日        )令和３年12月24日東海財務局長に提出
    (2)  半期報告書

    　　事業年度　       第21期   中(自　    令和３年10月１日        　至　   令和４年３月31日        )令和４年６月28日東海財務局長に提出
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    第二部     【提出会社の保証会社等の情報】
     該当事項はありません。

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                        独立監査人の監査報告書
                                                   令和４年12月23日

    株式会社エム・オー・エー基金

     取締役会　御中
                       太陽有限責任監査法人

                       東京事務所
                        指定有限責任社員

                                 公認会計士       石　　上　　卓　　哉            　印
                        業務執行社員
    監査意見

    　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いる株式会社エム・オー・エー基金の令和３年10月１日から令和４年９月30日までの第21期事業年度の財務諸表、すな
    わち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、キャッシュ・フロー計算書、重要な会計方針、その他の注記
    及び附属明細表について監査を行った。
    　当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会
    社エム・オー・エー基金の令和４年９月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する事業年度の経営成績及び
    キャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準におけ
    る当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職
    業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。
    当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    その他の記載内容

     その他の記載内容は、有価証券報告書に含まれる情報のうち、財務諸表及びその監査報告書以外の情報である。経営
    者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。また、監査役の責任は、その他の記載内容の報告プロセ
    スの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
     当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の記載
    内容に対して意見を表明するものではない。
     財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容と
    財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのような
    重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
     当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告
    することが求められている。
     その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
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    財務諸表に対する経営者並びに監査役の責任
    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表
    示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営
    者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    　財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを
    評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要
    がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    　監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    財務諸表監査における監査人の責任

    　監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示が
    ないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明すること
    にある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決
    定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
    しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続
     を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切
     な監査証拠を入手する。
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の
     実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
     び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
     き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結
     論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に
     注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外
     事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいてい
     るが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかど
     うかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計
     事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     　監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不
     備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
     利害関係

     　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
      ※１　上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券報告書提出

        会社）が別途保管しております。
      ２   XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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