株式会社SERIOホールディングス 有価証券報告書 第6期(令和3年6月1日-令和4年5月31日)
提出書類 | 有価証券報告書-第6期(令和3年6月1日-令和4年5月31日) |
---|---|
提出日 | |
提出者 | 株式会社SERIOホールディングス |
カテゴリ | 有価証券報告書 |
EDINET提出書類
株式会社SERIOホールディングス(E33776)
有価証券報告書
【表紙】
【提出書類】 有価証券報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条第1項
【提出先】 近畿財務局長
【提出日】 2022年8月29日
【事業年度】 第6期(自 2021年6月1日 至 2022年5月31日)
【会社名】 株式会社SERIOホールディングス
【英訳名】 SERIO HOLDINGS CO.,LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 若濵 久
【本店の所在の場所】 大阪市北区堂島一丁目5番17号
【電話番号】 06-6442-0500(代表)
【事務連絡者氏名】 取締役 管理本部長 後谷 耕司
【最寄りの連絡場所】 大阪市北区堂島一丁目5番17号
【電話番号】 06-6442-0500(代表)
【事務連絡者氏名】 取締役 管理本部長 後谷 耕司
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町2番1号)
1/69
EDINET提出書類
株式会社SERIOホールディングス(E33776)
有価証券報告書
第一部【企業情報】
第1【企業の概況】
1【主要な経営指標等の推移】
(1)連結経営指標等
回次 第2期 第3期 第4期 第5期 第6期
決算年月 2018年5月 2019年5月 2020年5月 2021年5月 2022年5月
5,084,081 6,260,672 6,948,846 8,218,529 9,130,846
売上高 (千円)
65,373 66,545 167,799 344,817 272,202
経常利益 (千円)
45,004 40,984 101,059 223,674 173,532
親会社株主に帰属する当期純利益 (千円)
45,004 40,984 101,059 223,674 173,532
包括利益 (千円)
1,602,257 1,634,889 1,727,087 1,931,774 2,062,190
純資産額 (千円)
3,627,748 3,236,892 3,906,892 4,495,676 4,627,539
総資産額 (千円)
253.72 258.30 272.87 305.21 326.26
1株当たり純資産額 (円)
9.02 6.48 15.97 35.34 27.47
1株当たり当期純利益 (円)
潜在株式調整後1株当たり
8.83 6.48
(円) - - -
当期純利益
44.2 50.5 44.2 43.0 44.6
自己資本比率 (%)
4.9 2.5 6.0 12.2 8.7
自己資本利益率 (%)
135.20 57.41 22.05 26.94 16.82
株価収益率 (倍)
88,947 156,227 258,560 483,806 169,499
営業活動によるキャッシュ・フロー (千円)
投資活動によるキャッシュ・フロー (千円) △ 552,742 △ 166,808 △ 295,242 △ 163,147 △ 184,249
1,985,747 307,422 44,943
財務活動によるキャッシュ・フロー (千円) △ 599,255 △ 13,138
1,870,918 1,261,081 1,531,821 1,897,424 1,869,535
現金及び現金同等物の期末残高 (千円)
386 528 644 723 837
従業員数
(人)
(外、平均臨時雇用者数) ( 1,895 ) ( 1,948 ) ( 1,975 ) ( 2,072 ) ( 2,263 )
(注)1.第4期、第5期及び第6期の潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため
記載を省略しております。
2.従業員数は就業人員数(当社グループから当社グループ外への出向者を除き、当社グループ外から当社グ
ループへの出向者を含む。)であり、臨時雇用者数(パートタイマー及び契約社員を含む。)は期中の平均
人員を( )に外数で記載しております。
3.「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日)等を当連結会計年度の期首から適
用しており、当連結会計年度に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等と
なっております。
2/69
EDINET提出書類
株式会社SERIOホールディングス(E33776)
有価証券報告書
(2)提出会社の経営指標等
回次 第2期 第3期 第4期 第5期 第6期
決算年月 2018年5月 2019年5月 2020年5月 2021年5月 2022年5月
355,885 375,640 416,930 435,797 488,567
売上高 (千円)
33,877 61,899 73,011 142,948 184,168
経常利益 (千円)
22,091 43,335 41,750 95,805 123,446
当期純利益 (千円)
693,050 693,263 693,263 693,263 693,263
資本金 (千円)
3,157,500 3,164,700 3,164,700 6,329,400 6,329,400
発行済株式総数 (株)
1,565,438 1,600,420 1,633,309 1,710,126 1,782,815
純資産額 (千円)
1,611,136 1,664,096 1,729,614 1,811,272 1,887,253
総資産額 (千円)
247.89 252.86 258.05 270.19 282.06
1株当たり純資産額 (円)
2.78 2.80 6.00 7.00 7.00
1株当たり配当額
(円)
(うち1株当たり中間配当額) ( -) ( -) ( -) ( -) ( -)
4.43 6.85 6.60 15.14 19.54
1株当たり当期純利益 (円)
潜在株式調整後1株当たり
4.33 6.85
(円) - - -
当期純利益
97.2 96.2 94.4 94.4 94.5
自己資本比率 (%)
2.5 2.7 2.6 5.7 7.1
自己資本利益率 (%)
275.43 54.27 53.37 62.88 23.64
株価収益率 (倍)
31.4 20.4 45.5 46.2 35.8
配当性向 (%)
20 28 24 29 34
従業員数
(人)
(外、平均臨時雇用者数) ( 9 ) ( 7 ) ( 5 ) ( 4 ) ( 5 )
30.7 29.3 79.1 39.5
株主総利回り (%) -
(比較指標:東証マザーズ指数) (%) ( -) ( 79.6 ) ( 86.5 ) ( 101.3 ) ( 59.1 )
1,575
最高株価 (円) 4,290 2,751 1,188 1,020
(1,788)
866
最低株価 (円) 1,826 635 444 401
(619)
(注)1.第4期、第5期及び第6期の潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため
記載を省略しております。
2.従業員数は就業人員数(当社から社外への出向者を除き、社外から当社への出向者を含む。)であり、臨時
雇用者数(パートタイマー及び契約社員を含む。)は期中の平均人員を( )に外数で記載しております。
3.第2期の株主総利回り及び比較指標は、2018年3月2日に東京証券取引所マザーズに上場したため記載して
おりません。第3期以降の株主総利回り及び比較指標は、2018年5月期末を基準として算定しております。
また、当社は2020年10月1日付で普通株式1株につき2株の割合をもって株式分割をしております。第3期
(2019年5月期)の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、株主総利回りを算定しております。
4.最高株価及び最低株価は2018年3月2日以降は東京証券取引所マザーズにおけるものであり、2022年4月4
日以降は同取引所グロース市場におけるものであります。なお、第5期の株価については、株式分割後の最
高株価及び最低株価を記載しており、( )内に株式分割前の最高株価及び最低株価を記載しております。
5.「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準29号 2020年3月31日)等を当事業年度の期首から適用して
おり、当事業年度に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっており
ます。
3/69
EDINET提出書類
株式会社SERIOホールディングス(E33776)
有価証券報告書
2【沿革】
当社は、2016年6月1日の単独株式移転により、株式会社セリオの完全親会社として設立されました。
以下、当社グループの沿革として、子会社である株式会社セリオ及び孫会社である株式会社セリオガーデンの沿革
と併せて、企業集団に係る経緯を記載しております。
年 月 概 要
大阪市中央区に株式会社セリオ(資本金10,000千円)を設立
2005年6月
子育て中の既婚女性の人材派遣を主とした就労支援事業を開始
東京都中央区に東京支店を開設
2008年6月
本社を大阪市北区芝田へ移転
2009年12月
大阪府茨木市にトレジャーキッズクラブ茨木校を開設し、小学生を対象とした放課後事業を開始
2010年3月
大阪府東大阪市に認可外保育所エンジェルキッズ保育園(現小規模保育施設エンジェルキッズ東大阪
2012年4月
園)の運営をスタートし、未就学児童を対象とした保育事業を開始
箕面自由学園小学校(大阪府箕面市)内に当社グループ初の私立小学校内アフタースクールとなるト
2012年6月
レジャーキッズクラブ箕面自由学園校を開設(2015年3月閉校)
放課後事業と保育事業を主たる事業領域とすることを目的として、大阪市北区に株式会社セリオの
2013年6月
100%子会社 株式会社トレジャーキッズクラブ(資本金3,000千円)を設立
2013年10月
株式会社トレジャーキッズクラブが大阪市城東区に大阪市保育ママ事業 エンジェルキッズ城東園
(現小規模保育施設 エンジェルキッズ城東園)を開設
2013年12月
株式会社セリオが大阪市北区、淀川区で大阪市こども青少年局より大阪市児童いきいき放課後事業の
受託運営を開始
2014年1月
就労支援事業の営業拠点として株式会社セリオが広島市中区に広島支店を開設
2014年4月
株式会社セリオが当社グループ初の認可保育所トレジャーキッズともぶち保育園を大阪市都島区に開
園
2015年5月
大阪市北区に保育所用の不動産管理を主たる事業領域とする株式会社セリオ100%子会社株式会社ク
オーレ(資本金1,000千円)を設立
2015年9月
株式会社セリオが株式会社トレジャーキッズクラブを吸収合併
2016年4月
就労支援事業の営業拠点として株式会社セリオが名古屋市中区に名古屋支店を開設
2016年6月
単独株式移転により、株式会社SERIOホールディングス(資本金10,000千円)を設立し、株式会
社セリオを完全子会社化
2017年2月
本社を大阪市北区堂島へ移転
2017年10月
就労支援事業における事業強化を目的として新ブランド「sacaso」(サカソ)を立ち上げ
2018年3月
東京証券取引所マザーズに株式を上場
2018年4月
株式会社セリオが広島市佐伯区にて企業主導型保育園「イオンゆめみらい保育園」の受託運営を開始
2019年1月
介護に特化した人材紹介事業「sacaso介護」(サカソ介護)の運用開始
2020年6月
事業所統合により、東京支店、名古屋支店、広島支店をオフィスに改称する
2020年12月
株式会社クオーレを株式会社セリオガーデンに社名変更
2021年1月
株式会社セリオガーデンが緑化事業を開始
2022年4月
東京証券取引所の市場区分の見直しにより、東京証券取引所グロース市場に移行
4/69
EDINET提出書類
株式会社SERIOホールディングス(E33776)
有価証券報告書
3【事業の内容】
当社グループは、当社と連結子会社2社(株式会社セリオ、株式会社セリオガーデン)の3社により構成されてお
り、就労支援事業、放課後事業及び保育事業の3つの事業を展開しております。
なお、当社は、有価証券の取引等の規制に関する内閣府令第49条第2項に規定する特定上場会社等に該当してお
り、これにより、インサイダー取引規制の重要事実の軽微基準については連結ベースの数値に基づいて判断すること
となります。
当社グループのセグメントに係わる位置付け及び関連は、次のとおりであります。
(1)就労支援事業
就労支援事業においては、仕事と家庭の両立を応援し、一人ひとりに合った働き方をサポートする事業を展開し
ております。東京・名古屋・大阪・広島にオフィスを設置しており、主に首都圏・名古屋地区・関西・広島地区に
おいて営業活動を行っております。当社グループでは、パートタイマー型勤務や一週間に2日もしくは3日の勤務
など、仕事と家庭が両立しやすいワークスタイルを提案し、子育て中の家庭を中心とした潜在的な労働力の労働市
場への参加促進を行っております。
また、関西・関東・東海地域で保育園を運営している実績をいかし、保育士に特化した人材紹介事業も行ってお
ります。
提供する就労支援事業は、人材派遣・人材紹介・業務委託契約・業務請負契約を中心とし、以下の分野に対応し
ております。
・オフィス業務 … 営業事務、一般事務、経理事務、総務事務、金融事務、貿易事務、受付業務、
データ入力、事務的軽作業、OAオペレータ、DTPオペレータ等
・電話対応事務 … インバウンド、アウトバウンド、各業種スーパーバイザー等
・セールス業務 … 接客・販売、法人営業、個人営業、セールスプロモーション等
・軽作業業務 … 倉庫内軽作業、商品仕分け、検品、ピッキング作業等
・在宅ワーク … CAD、設計プランナー、校正・編集・制作・ライター、HP更新等
・保育士人材紹介… 保育園園長、保育園主任、保育士等
(2)放課後事業
放課後事業におきましては、各自治体や私立小学校から各種放課後施設の運営を受託しております。当社グ
ループは、様々な学びや遊びを通して、子どもたちが、安全で安心して過ごせる場を提供するとともに、未来に向
けて子どもたちの「生きる力」を育み、たくましく生きる子どもの成長を支援しております。
当社グループは、運営する各種放課後施設を運営委託先の属性により、以下の3つに区分しております。それぞ
れの主な内容は以下のとおりであります。
① 公設放課後事業
放課後アフタースクールの運営実績を活かして、自治体より放課後施設の運営を受託しております。
ⅰ)放課後子ども教室推進事業
放課後子ども教室推進事業は、文部科学省が管轄する事業であります。地域の小学生を対象に、放課後や週
末等に小学校の余裕教室等を活用し、子どもたちの安心・安全な活動拠点を設け、地域の方々の参画を得て、
学習活動やスポーツ・文化芸術・地域交流などの取組みを実施する事業であります。自治体からの業務委託で
運営を行っております。
ⅱ)放課後児童健全育成事業
放課後児童健全育成事業は、厚生労働省が管轄する事業であります。小学校に就学している児童のうち、保
護者が就労等の理由により日中に在宅していない児童を対象に、授業の終了後等に学内の余裕教室等を利用し
て適切な遊び及び生活の場を与え、その健全な育成を図るものであります。自治体からの業務委託又は指定管
理(注)で運営を行っております。
ⅲ)放課後子ども総合プラン事業
放課後子ども総合プラン事業は、前述したi)、ii)の両事業を組み合わせたものであります。全ての児童の
安心・安全な居場所を確保するため、同一の小学校内等で両事業を実施し、共働き家庭等の児童を含めた全て
の児童が放課後子ども教室の活動プログラムに参加できるものであります。自治体からの業務委託で運営を
行っております。
ⅳ)児童館事業
児童館事業は、0~18歳の子育て中の家庭や子どもに健全な遊びの場を提供して、その心身の健康を増進
し、情操を豊かにすることを目的とした児童福祉施設であります。自治体からの指定管理(注)を含めた運営
を行っております。
(注)指定管理:指定管理者制度の略。自治体より「管理代行」の指定により、公の施設の管理権限指定を受
けたものに委任する制度。
② 私立小学校アフタースクール事業
5/69
EDINET提出書類
株式会社SERIOホールディングス(E33776)
有価証券報告書
当社グループは、「トレジャーキッズクラブ」という名称で私立小学校より放課後アフタースクールの運営
を受託しております。学校の方針・風土をベースに、ネイティブ社員による英語プログラムの提供をはじめと
して、学習・運動、芸術・文化・遊びの様々なプログラムを導入しております。
③ 民間放課後アフタースクール事業
当社グループは、放課後を楽しく学び社会に通じる力を身に付ける時間とすることを目指しており、ネイティ
ブ社員の常駐による英語教育や22時までのサービス提供を行い、就労家庭の支援と子どもたちの健やかな成長を
支えることを目的として、「トレジャーキッズクラブ茨木校」を自社運営しております。
(運営施設数) (単位:施設)
2020年5月31日 2021年5月31日 2022年5月31日
公設放課後事業 123 132 133
私立小学校アフタースクール事業 9 10 10
民間放課後アフタースクール事業 1 1 1
合 計 133 143 144
(3)保育事業
保育事業においては、自治体からの認可を得て認可保育園と小規模認可保育園を運営しております。働く親が
安心して子どもを預けられる保育園を目指して、同じ保育士が同じ園児の食事、排泄、衣服の着脱等を日々見守
り、より細やかな対応を行う、一人ひとりに丁寧に寄り添う保育で、園児たちの成長をサポートしております。ま
た、自治体からの委託等を受けて地域子育て支援拠点等事業を運営しております。
① 認可保育事業
当社グループの認可保育事業は、トレジャーキッズ保育園という名称で運営しております。その他、一時保育
事業、延長保育事業、体調不良児対応型病児保育事業を行い、様々な保育ニーズに応える運営を行っておりま
す。
② 小規模認可保育事業
当社グループの小規模認可保育事業は、エンジェルキッズ保育園という名称で運営しております。
③ 企業主導型保育事業
当社グループの企業主導型保育事業は、内閣府の企業主導型保育事業助成対象施設であり、企業からの業務委
託により運営をしております。
④ 地域子育て支援拠点等事業
当社グループの地域子育て支援拠点等事業は、主に在宅での子育てを行う親とその子どもを対象とし、自治体
からの業務委託又は指定管理により運営しております。
(保育園数) (単位:園)
2020年5月31日 2021年5月31日 2022年5月31日
認可保育事業 20 23 26
小規模認可保育事業 9 11 11
企業主導型保育事業 3 3 3
地域子育て支援拠点等事業 2 3 2
合 計 34 40 42
上記のとおり、当社グループでは、就労支援事業において、働きながら育児時間を大切にしたい女性の就労支
援を行うと同時に、放課後事業及び保育事業において、働く女性が安心して子供を預けられる場所を提供するこ
とで、「就労」「育児」の両面から女性の活躍を支援しております。
6/69
EDINET提出書類
株式会社SERIOホールディングス(E33776)
有価証券報告書
7/69
EDINET提出書類
株式会社SERIOホールディングス(E33776)
有価証券報告書
4【関係会社の状況】
議決権の所
資本金 主要な事業の
名称 住所 有割合 関係内容
(千円) 内容
(%)
(連結子会社)
就労支援事業
株式会社セリオ 経営管理
大阪市北区 10,000 放課後事業 100.0
(注)2、4 役員の兼任4名
保育事業
100.0 経営管理
株式会社セリオガーデン 大阪市北区 1,000 保育事業
(100.0) 役員の兼任1名
(注)1.「主要な事業の内容」欄には、セグメントの名称を記載しております。
2.特定子会社に該当しております。
3. 議決権の所有割合の( )内は、間接所有割合を内数で記載しております。
4.株式会社セリオについては、売上高(連結会社相互間の内部売上高を除く。)の連結売上高に占める割合が
10%を超えております。
主要な損益情報等(2022年5月期)
(1) 売上高 9,112,601千円
(2) 経常利益 91,850千円
(3) 当期純利益 54,424千円
(4) 純資産額 469,588千円
(5) 総資産額 3,748,593千円
5【従業員の状況】
(1)連結会社の状況
2022年5月31日現在
セグメントの名称 従業員数(人)
66
就労支援事業 ( 18 )
237
放課後事業 ( 1,817 )
490
保育事業 ( 423 )
44
全社(共通) ( 5 )
837
合計 ( 2,263 )
(注)1.従業員数は就業人員数(当社グループから当社グループ外への出向者を除き、当社グループ外から当社グ
ループへの出向者を含む。)であり、臨時雇用者数(パートタイマー及び契約社員を含む。)は期中の平均
人員を( )に外数で記載しております。
2.全社(共通)として記載されている従業員数は、特定のセグメントに区分できない管理部門に所属している
ものであります。
3.従業員数が当連結会計年度中において、114名増加しましたが、主として業務拡大に伴うものであります。
(2)提出会社の状況
2022年5月31日現在
従業員数(人) 平均年齢 平均勤続年数 平均年間給与(千円)
34 4,931
( 5 ) 38 歳 8 ヶ月 3 年 8 ヶ月
セグメントの名称 従業員数(人)
34
全社(共通) ( 5 )
34
合計 ( 5 )
(注)1.従業員数は就業人員数(当社から社外への出向者を除き、社外から当社への出向者を含む。)であり、臨時
雇用者数(パートタイマー及び契約社員を含む。)は期中の平均人員を( )に外数で記載しております。
2.当社子会社での勤続年数を含む平均勤続年数は3年9ヶ月であります。
3.平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
4.全社(共通)として記載されている従業員数は、特定のセグメントに区分できない管理部門に所属している
ものであります。
(3)労働組合の状況
当社グループの労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。
8/69
EDINET提出書類
株式会社SERIOホールディングス(E33776)
有価証券報告書
第2【事業の状況】
1【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
(1)経営方針
当社グループは、「家族の笑顔があふれる幸せ創造カンパニー」をビジョンに掲げ、その具現化のため「仕事
と家庭の両立応援」「未来を担う子どもたちの成長応援」を全従業員の使命とし、「子どもたち」「地域社会」
「当社株主」「顧客」「従業員」「取引先」などステークホルダーとの信頼構築に努め、共存共生を基軸とした
経営展開を図り、企業価値の向上に取り組んでおります。
当社グループは、中期経営計画(2022~2024)において2024年を最終年度とした当社グループのありたい姿を
「関わる家族15万人の笑顔をつくる」と策定し、各種施策に取り組んでまいりました。中期経営計画(2022~
2024)の目標値に対する進捗状況及び外部環境の変化等を鑑みローリング方式にて連結計画の見直しを行い、
2025年5月期の目標値を連結売上高120億円、連結営業利益660百万円と致しました。
経営理念
・私たちは、人間としての成長と、志を共にする仲間との信頼関係を大切にし、幸せな人生を追求します
・私たちは、感謝の気持ちを持ち、人々に喜びを与えることを自らの喜びとし、社会に貢献します
・私たちは、情熱を持って一人ひとりが自発的に考動し、新しい価値の創造に挑戦します
(2)中長期的な会社の経営戦略
① 人材
当社グループが持続的な成長を進めるためには、環境の変化に適切に対応し、安定した利益確保ができる企業
体質の確立が経営の重要課題と認識しており、そのためには各事業にとって優秀な人材の育成及び確保が不可欠
であります。このため、従業員研修や管理職候補者研修などの階層別研修を充実させるとともに、環境の変化に
対応した人事制度や適材適所の配置等により、士気の高揚や潜在能力が顕在化できるよう取り組んでまいりま
す。当社グループでは国籍、性別、性的指向、年齢等様々な人材の多様性を尊重し、社員一人ひとりの能力が最
大限発揮される環境づくりを行い、管理職や役員においても価値観や働き方のダイバーシティを推進することで
優秀な人材を確保し、より効率的かつ多面的な観点から企業価値向上に資するように努めてまいります。さらに
ワーク・ライフ・バランスの充実を目指し、年間休日の増加、計画有給の管理、子どもの看護休暇・介護休暇の
有給化、時間有給、積立有給、カムバック制度の導入など、様々な従業員が働き続けやすい企業風土の醸成に取
り組んでまいります。
② 経営環境の変化への柔軟な対応と効率的な経営資源の活用
当社グループの事業領域は多岐にわたっておりますが、それぞれの市場の動向にすばやく柔軟に対応していく
ために、市場の状況や顧客のニーズを的確に把握し、競合に先んじた戦略を立案してまいります。経営資源を適
切に配分し、設備投資、事業提携、M&A、事業の撤退・縮小といった判断をタイムリーに行ってまいります。
③ 新たな事業
企業収益を確保し、成長し続けるためには、既存事業の伸長はもとより、従来とは異なる事業並びに既存事業
のノウハウを活用した新規事業など、新たな事業を創出していくことが重要な課題と認識しております。そのた
めには社内リソースの活用だけではなく、外部リソースを活用することが重要と考えており、事業提携やM&A
等のあらゆる可能性を追求してまいります。
(3)目標とする経営指標
当社グループは、経営指標としては利益の確保に加え、キャッシュ・フロー経営を重視し、企業価値の増大に
努めてまいります。また、配当性向について、将来の事業展開や経営環境の変化などを勘案のうえ、20%を基本
方針として安定配当の継続に努めてまいります。
(4)優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
保育所等については、厚生労働省「保育所等関連状況取りまとめ」によると、2021年4月1日時点における待
機児童数は、新型コロナウイルス感染症拡大に伴う利用控えもみられ5,634人と前年同時点から6,805人減少しま
したが、女性の就業率の上昇にともない実際に保育所等を利用する児童の数は前年比4,712人増の274万人と引続
き需要が旺盛な事業環境となっております。また、学童保育については、厚生労働省「2021年放課後児童健全育
成事業(放課後児童クラブ)の実施状況」によると、2021年5月1日時点で、待機児童数が13,416人と、前年比
で2,579人減少しておりますが、依然として高水準となっております。共働き世帯の増加や働き方の多様化が進む
中、学童保育を含め需要に追い付いていない状況と考えられます。
9/69
EDINET提出書類
株式会社SERIOホールディングス(E33776)
有価証券報告書
当社グループはこのような社会ニーズに対応すべく、就労支援事業における多様な雇用機会の提供、放課後・
保育事業における施設の新規開設等を行っていく必要があると認識しており、そのため、次の6項目を重点項目
として取り組んでまいります。
① 多様なワークスタイルの提案
当社グループは、就労支援事業において、パートタイマー型勤務や一週間に2日もしくは3日の勤務など、
仕事と家庭の両立がしやすいワークスタイルを提案し、子育て中の家庭を中心とした潜在的な労働力の労働市
場への参加促進を行っております。当社グループの就労支援事業は、結婚、出産を機に離職した女性の「もう
一度働きたい」、「家族との時間を大切にしたい」という想いを全力でサポートします。
② 人材確保
当社グループが運営しております3事業ともに、事業拡大にあたって、人材の確保が急務であるため、就労
支援事業のノウハウを活かし優秀な人材の確保に努めてまいります。雇用条件の改善にとどまらず、勤務時間
の柔軟性、働きやすい環境づくりに注力してまいります。また、新卒の採用にも積極的に取り組んでまいりま
す。
③ 人材育成の強化
当社グループが運営しております3事業ともに、安全で質の高いサービスを提供するために、人材育成に取
り組んでまいります。そのために、自治体主催の研修への参加、eラーニング導入による社内の研修・勉強会な
どの研修カリキュラムの充実、各種研修等への参加率のアップを図ってまいります。
④ 保育園開園用不動産の確保
当社グループは、保育園を開園するにあたり、不動産所有者から土地や建物を賃借しておりますが、自治体
や保護者の要望に応えられる候補地を短期間で探し出す必要があります。そのために、不動産業者や金融機関
等と不動産情報を入手できるネットワークを構築してまいります。
⑤ 放課後事業の収益構造の改善
当事業は公設民営事業であり、自治体による予算格差があるため、これに起因した拠点ごとに利益率の差が
存在しております。今後は適切な利益が確保できる地域での新規開設及び既存自治体でのドミナント開設を進
めてまいります。また、それとあわせてICT化の推進等により生産性の向上を図ることで、収益構造を改善
してまいります。
⑥ コンプライアンス強化
当社グループが運営しております3事業ともに、関連法令諸規則の改正が多く、また多くの個人情報を取り
扱っております。法令遵守、改正された法令への対応、個人情報の適正な管理が事業継続の前提条件と考えて
おります。コーポレート・ガバナンス体制の強化を目指し、コンプライアンス推進体制、内部統制の整備・運
用の徹底に取り組んでまいります。
2【事業等のリスク】
当社グループの財政状態、経営成績及び株価等に影響を及ぼす可能性のある事項のうち、投資家の判断に重要な影
響を及ぼす可能性のある事項には、以下のようなものがあります。
なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
(1)就労支援事業について
① 人材ビジネス業界の動向について
当社グループの属する人材ビジネス業界は、産業構造の変化、社会情勢、景気変動に伴う雇用情勢の変化等
に影響を受けます。今後、様々な要因により雇用情勢ないしは市場環境が悪化した場合、当社グループの財政
状態及び経営成績に影響を与える可能性があります。景気後退に伴う新規人材需要の減少や既存の顧客企業に
おける業務縮小・経費削減等により人材需要が大きく減退した場合、人材派遣における労働者派遣契約数の急
激な減少、転職市場における求人需要の大幅減少に伴う事業規模縮小など、当社グループの業績に影響を及ぼ
す可能性があります。また、当社グループの就労支援事業は共働き世帯や正規の労働時間では就労することが
困難な女性に重きを置いており、競合する企業が少ないと認識しております。しかしながら、高い資本力や知
名度を有する企業等の新規参入が相次ぎ、競争が激化した場合、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性が
あります。
② 派遣スタッフの確保について
10/69
EDINET提出書類
株式会社SERIOホールディングス(E33776)
有価証券報告書
当社グループの就労支援事業では、その事業の性質上、派遣スタッフの確保が非常に重要であり、当社グ
ループは、派遣就業希望者をインターネット等による広告や既登録者からの紹介などにより募集しておりま
す。加えて、登録者のニーズに応じた就業機会を提供する担当者制の導入、教育・研修の拡充などにより、派
遣 スタッフの安定確保と既存登録者の囲い込みを進めております。しかしながら、このような施策によりまし
ても、派遣需要に対して充分な派遣スタッフの確保を行えなかった場合、当社グループの業績に影響を及ぼす
可能性があります。
③ 法的規制について
当社グループの就労支援事業は、事業を展開するにあたり、「労働者派遣事業の適正な運営の確保及び派遣
労働者の保護等に関する法律」(以下、「労働者派遣法」という)をはじめとする国内の関係諸法令を遵守す
る必要があります。また、2015年9月施行の改正労働者派遣法においては、派遣期間制限、派遣スタッフに対
するキャリアアップ措置、派遣先従業員と派遣スタッフの均衡待遇配慮義務等が定められました。さらに、
2020年4月には働き方改革関連法により、派遣労働者の同一労働同一賃金の実現に向けた改正労働者派遣法が
施行され、派遣元事業主には正社員と派遣労働者の不合理な待遇差をなくすための規定の整備や、派遣労働者
の待遇に関する説明義務の強化等、派遣労働者の公正な待遇の確保が義務化されました。当社グループは、コ
ンプライアンス教育・研修の実施、グループ内部通報制度の整備など、コンプライアンス体制の整備に努めて
おりますが、適用される法令等に違反した場合、当社グループの業績、事業運営及び社会的信用に重大な影響
を及ぼす可能性があります。また、将来当社グループに適用される法令の制定・改廃、司法・行政解釈等の変
更がある場合、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
当社グループの許可の状況
(株式会社セリオ)
許可の名称 労働者派遣事業 有料職業紹介事業
監督官庁 厚生労働省 厚生労働省
許可番号 派27-301959 27-ユ-300269
取得年月 2013年10月 2005年11月
有効期限 2026年9月 2023年10月
加えて、上記の許可・届出について、事業停止、許可取消し又は事業廃止となる事由は労働者派遣法第14条
及び職業安定法第32条に定められております。当社グループでは、これら許可等の規制に係る関係法令等の遵
守に努めており、本書提出日現在、事業運営上の支障を来すような状況は生じておりません。しかしながら、
事業停止、認可取消し及び事業廃止の事由に該当した場合、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があり
ます。
④ 社会保険制度の改正に伴う経営成績への影響について
社会保険料の料率並びに対象範囲は、社会保障と税の一体改革など国家的な見直し論議の中で、適宜改定が
実施されております。当社グループでは、現行の社会保険制度において、社員はもちろんのこと、加入要件を
満たす就業スタッフ全員に社会保険の加入を徹底しておりますが、今後、社会保険制度の改定が実施され、加
入要件が引き下げられることにより、社会保険料の事業主負担額が増加する場合、当社グループの業績に影響
を及ぼす可能性があります。
⑤ 特定の取引先への依存について
当社グループの就労支援事業における取引先である綜合警備保障株式会社に対する売上高は、当社グループ
全体の売上高に対して当連結会計年度5.5%の比率となっております。今後も、当該取引先との良好な関係を
維持できるよう努めると同時に、特定の取引先への依存度を低減させるために、新規顧客の開拓等を行ってお
りますが、同社とは、取引価格等に関して長期契約は締結しておらず、取引価格の見直しが行われた場合、当
社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
⑥ 新型コロナウイルス感染症
新型コロナウイルス感染症拡大により、既存顧客における派遣社員の出勤調整が行われた場合、また派遣社
員が多数欠勤した場合、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
(2)放課後事業・保育事業について
① 少子化
当社グループは、保育事業において、主に0歳児から5歳児を対象とした保育サービスを提供すること
で、認可保育園及び小規模認可保育園を展開しております。また、放課後事業として、自治体や私立小学校
から各種放課後施設の運営を受託しております。少子化が急速に進行し、市場が著しく縮小した場合、当社
グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
② 人材の確保
11/69
EDINET提出書類
株式会社SERIOホールディングス(E33776)
有価証券報告書
当社グループの提供する保育事業におきましては、保育士、栄養士、看護師等の人材が不可欠でありま
す。当社グループでは採用部門の強化により、保育士等の確保に努めておりますが、運営に必要な人材を確
保できない場合、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
③ 各施設での事故に関するリスクについて
当社グループは、施設の運営にあたり、お預かりするお子様の安全を第一に考え、事故防止に努めており
ます。しかしながら、重大な事故、トラブル等が発生した場合、自治体から営業停止の命令を受けたり、多
くの児童が退園する可能性があります。この場合、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
④ 国や自治体による方針や関連法規制等の改訂等について
2000年に認可保育園の運営に株式会社を含む多様な運営主体が認められて以降、子ども・子育て支援制度
において、国及び自治体は待機児童解消に向け様々な支援策を実施しておりますが、今後、国や自治体の方
針につき改訂等が実施され、補助金の削減や株式会社による保育園の開園等が認められなくなった場合、当
社グループの業績に影響を与える可能性があります。また、認可保育園の運営は自治体による認可事業であ
ることから、認可の取消しを受けることとなった場合も、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があり
ます。
⑤ 法的規制について
当社グループの放課後事業・保育事業は、事業を展開するにあたり、児童福祉法、食品衛生法等の国内の
関係諸法令を遵守する必要があります。当社グループはコンプライアンス体制を整備しておりますが、適用
される法令等に違反した場合、当社グループの業績、事業運営及び社会的信用に重大な影響を及ぼす可能性
があります。更に、将来当社グループに適用される法令の制定・改廃、司法・行政解釈等の変更がある場
合、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
法令等 目的及び内容 監督官庁
児童の健やかな育成のための児童福祉施設の種類、国・ 厚生労働省、都道府県及び市町
児童福祉法
地方公共団体の施策、費用負担等が定められている。 村
飲食に起因する衛生上の危害の発生防止及び公衆衛生の
厚生労働省及び都道府県・政令
食品衛生法 向上、増進を図る見地から食品の規格・添加物・衛生管
指定都市・特別区の保健所
理・営業許可等が定められている。
⑥ 食の安全性
当社グループでは、食品衛生法に基づき、厳正な食材管理並びに衛生管理を実施し、食中毒などの事故防
止に努めております。また、食材につきましても、安全性を確保できる業者を選定しております。しかしな
がら、何らかの原因により食の安全性に重大な問題が生じた場合、当社グループの業績に影響を及ぼす可能
性があります。
⑦ 感染症の流行
当社グループでは、多くの利用者に安全な子育て支援サービスを提供するため、感染症についても厳重に
対応しておりますが、新型インフルエンザやノロウィルスなどの感染症が流行し、利用者が大きく減少した
り、子育て支援事業に直接従事する従業員が多数欠勤した場合、放課後事業及び保育事業の運営ができなく
なる可能性があります。その場合、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。また、新型コロ
ナウイルス感染症の影響につきまして、収束時期は不透明な状況であり、当社グループの経営成績に与える
影響額を合理的に算出することは困難な状況でありますが、放課後事業に関しては、小学校の全国的な一斉
休校などの事業環境に大きな影響のある事象は想定しておりません。保育事業に関しては、保育園建設にお
ける資材調達リスク、工事中止などが新規施設開設におけるリスクとなり経営成績に影響を及ぼす可能性が
あります。
⑧ 特定の受託先への依存について
当社グループの放課後事業・保育事業における受託先である大阪市に対する売上高は、当社グループ全体
の売上高に対して、当連結会計年度17.9%の比率となっております。今後も、当該自治体との良好な関係を
維持できるよう努めると同時に、特定の取引先への依存度を低減させるために、新たな自治体との契約や認
可獲得に向けた開拓等も行っておりますが、当該自治体から契約解除又は認可の取消しを受けた場合や競合
他社への業者変更が決定された場合、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
⑨ 資金調達について
当社グループの保育事業におきましては、保育園の新規開園に関する設備資金等を金融機関からの借入等
により調達しております。今後、新規開園に伴い借入が増加する可能性があり、金利の急激な変動や金融情
勢の変化により計画どおり資金調達ができない可能性があります。また、一部の金融機関との契約には財務
制限条項が付されており、財務制限条項に抵触し、一括返済が必要となった場合には、当社グループの財政
状態、業績に影響を及ぼす可能性があります。
⑩ 固定資産の減損に関するリスク
当社グループの保育事業の業績が今後著しく悪化し有形固定資産の減損処理が必要となった場合、当社グ
ループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
12/69
EDINET提出書類
株式会社SERIOホールディングス(E33776)
有価証券報告書
⑪ 自治体との概算払い精算制度について
当社グループの放課後事業におきましては、大阪市、広島市などの一部の自治体との契約上、予め取り決
められた概算額によって四半期毎に業務委託料の支払いを受けておりますが、年間の最終損益確定時におい
て、年間確定支払額による精算を行うことが義務付けられております。精算の際、支払いを受けた金銭を自
治体に返還する場合、また業務委託料を超える費用が発生し自治体から支払いを受けられない場合、放課後
事業の損益が悪化し、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
(3)その他
① 創業者への依存について
当社グループにおいて、創業者である代表取締役若濵久は、当社グループの経営方針及び事業戦略を決定
するとともに、ビジネスモデルの構築から事業化に至るまで重要な役割を果たしております。また、今後も
当社グループの業務全般においては、同氏の経営手腕に依存する部分が大きいと考えられます。当社グルー
プでは、取締役会及び経営会議等における役員及び幹部社員の情報共有や経営組織の強化など権限委譲を図
り、同氏に過度に依存しない経営体制の整備を進めておりますが、何らかの理由により同氏が業務執行を継
続することが困難となった場合、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
② 大規模な自然災害
当社グループでは、地震、台風、洪水等の自然災害等の発生の可能性を認識した上で、可能な限りの防
災、減災に努め、発生時は迅速かつ的確な対応を執る所存でありますが、想定を超えた規模の大規模災害が
発生した場合、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。また当社グループの事業性質上、災
害時には顧客・企業や就業者に対する安否確認や契約内容の調整等、多大な顧客対応による業務負荷、保育
施設、放課後施設の利用者や従業員、建物等に被害が及ぶことが予想されることから、当社グループの業績
に影響を及ぼす可能性があります。
③ システム障害等の影響について
当社グループの事業は、コンピューターシステム及びそのネットワークに多くを依存しております。その
ため、不測の事態に対しては、障害時の体制整備、システムセキュリティの強化、ハードウェアの増強等
様々な対策を講じておりますが、これらの対策にも係わらず人為的過誤、コンピューターウイルスや第三者
による不正アクセス、自然災害等に伴い、コンピューターシステム及びそのネットワーク設備にトラブルが
発生した場合、事業運営に支障が生じる可能性があります。また、それが長期に亘り、顧客企業への労務の
提供が事実上不可能になる場合、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
④ 知的財産権について
当社グループは、各種の商標を登録しておりますが、現時点で権利取得に至っていないものについて、今
後これらの権利を取得できるという確実性はありません。また、当社グループでは、第三者に対する知的財
産権を侵害することがないよう事業活動を行っておりますが、当社グループの事業分野における知的財産権
の現状を完全に把握することは困難であり、当社グループが第三者の知的財産権を侵害した場合、損害賠償
又は使用差止めなどの請求を受ける可能性があります。これらの事態が発生した場合、当社グループの業績
に影響を及ぼす可能性があります。
⑤ 内部管理体制について
当社グループは、今後の事業展開や成長を支えるためにも内部管理体制のより一層の充実を図っていく方
針でありますが、事業の拡大及び人員の増加に適時適切に組織的な対応ができなかった場合、当社グループ
の業績に影響を及ぼす可能性があります。
⑥ 個人情報の管理
当社グループの運営する事業では、数多くの利用者の個人情報を保持しております。これらの個人情報の
取扱いは、厳重に管理しておりますが、漏えいするようなことがあった場合、利用者からだけではなく、社
会的な信用を失います。その結果、放課後・保育事業の施設の新規開設・開園に影響が出る等、当社グルー
プの業績に影響を及ぼす可能性があります。
3【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1)経営成績等の状況の概要
当連結会計年度における当社グループ(当社、連結子会社)の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー
(以下、「経営成績等」という。)の概要は次のとおりであります。なお、また、当連結会計年度の期首より
「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日)等を適用しております。このため、
前連結会計年度比較は基準の異なる算定方法に基づいた数値を用いております。詳細は、「第5 経理の状
況」の「1 連結財務諸表等」「(1)連結財務諸表」「注記事項(会計方針の変更)」に記載のとおりであ
ります。
① 財政状態及び経営成績の状況
13/69
EDINET提出書類
株式会社SERIOホールディングス(E33776)
有価証券報告書
当連結会計年度(2021年6月1日から2022年5月31日)における当社グループを取り巻く事業環境において
は、新型コロナウイルス感染症拡大の影響により緊急事態宣言及びまん延防止等重点措置が発出され、先行きは
不透明な状況が続きました。
就労支援事業においては、企業の人材流動化の需要もあり新型コロナウイルス感染症による大きな影響は受け
ておりません。放課後事業、保育事業においては、放課後施設、保育施設の一時的な休室や休園も断続的に発生
しましたが、施設運営は徐々に本来の姿を取り戻しつつあります。引続き働く保護者の受け皿という役割を担う
ため、感染防止に努めながら運営を行っております。また、2020年12月に政府により「新子育て安心プラン」と
して2024年度末までに約14万人分の保育の受け皿を整備する方針が打ち出されており、女性の就業率の上昇を背
景とした保育需要の高まりは今後も継続すると見込んでおります。さらに2023年4月に「こども家庭庁」を創設
することが閣議決定し、子育てしやすい環境整備について政府を挙げて取組む姿勢はより強まっております。
このような状況の中、当社グループは、働きながら育児と両立できる環境をより多くの方に提供できるよう雇
用の創出に取組んでまいりました。また、放課後・保育両事業の施設数拡大に対応する運営体制の強化を継続し
ております。
売上高においては、2021年4月に新規開設した保育園及び放課後施設の増加により増収となりました。営業利
益においては、前年に発生した新型コロナウイルス感染症拡大の影響による放課後施設の大幅な開設時間縮小や
保育園の登園児減少により一時的に減少した労務費が増加したこと及び、中期的な運営強化を目的とした本部人
員増強に伴う人件費等の増加により減益となりました。
この結果、当連結会計年度の財政状態および経営成績は以下のとおりとなりました。
a.財政状態
当連結会計年度末の資産合計は、4,627,539千円(前連結会計年度末4,495,676千円)と、131,862千円増加
いたしました。
当連結会計年度末の負債合計は、2,565,348千円(前連結会計年度末2,563,902千円)と、1,446千円増加い
たしました。
当連結会計年度末の純資産合計は、2,062,190千円(前連結会計年度末1,931,774千円)と、130,416千円増
加いたしました。
b.経営成績
当連結会計年度の売上高は9,130,846千円(前期比11.1%増)、営業利益は233,795千円(同30.7%減)、経
常利益は272,202千円(同21.1%減)、親会社株主に帰属する当期純利益は173,532千円(同22.4%減)となり
ました。
セグメントごとの経営成績の概要は次のとおりであります。
a.就労支援事業
就労支援事業につきましては、「仕事と家庭の両立応援企業」としてより多くの女性へライフステージにあわ
せた働き方を提供するため、様々な業種の企業に対し人材の適正配置によるコストダウンを可能とする人材支援
の提案を行っております。
売上高においては、既存顧客からの依頼増、及びコールセンター業務における官公庁からの新規大型案件受託
により増収となりました。利益面においては、システム環境等の整備にかかる一時的費用による原価が増加し減
益となりました。
以上の結果、就労支援事業の売上高は2,694,944千円(前期比4.2%増)、セグメント利益は98,624千円(同
2.6%減)となりました。
b.放課後事業
放課後事業につきましては、引続き新型コロナウイルス感染予防のガイドラインに則り、安全・安心な施設運
営に努めております。まん延防止等重点措置の解除以降は、感染者数の減少に伴い運営施設への影響も減少して
おります。行事やイベント等を徐々にコロナ前の状況に戻し、子どもたちが安心して「明日も来たい」と思える
施設運営を目指しております。
このような状況の中、当社グループは下表のとおり、2022年4月に新規施設8施設を開設いたしました。新た
に運営を受託いたしました自治体は1団体となりました。一方、契約期間終了などにより8施設の閉校があり、
合計の運営施設数に変更はありません。これにより、当社グループが運営する放課後施設は、公立(地方自治体
からの委託)133施設、私立小学校アフタースクール10施設、民間1施設となり、合計144施設となりました。
売上高においては、前期11施設の新規開設純増分が寄与し増収となりました。利益面においては、前年のコロ
ナ禍から施設運営が正常化に向かい、労務費が増加したことにより減益となりました。
以上の結果、放課後事業の売上高は2,824,582千円(前期比10.9%増)、セグメント利益は114,079千円(同
27.8%減)となりました。
(当連結会計年度に新たに開設した放課後施設)
14/69
EDINET提出書類
株式会社SERIOホールディングス(E33776)
有価証券報告書
施設名 所在地 開設年月 形態
月光原小学校ランランひろば 東京都目黒区 2022年4月 公設放課後事業
向原小学校ランランひろば 東京都目黒区 2022年4月 公設放課後事業
原町小学校ランランひろば 東京都目黒区 2022年4月 公設放課後事業
大泉西小学童クラブ 東京都練馬区 2022年4月 公設放課後事業
袖ケ浦西小学校地区放課後児童会 千葉県習志野市 2022年4月 公設放課後事業
袖ケ浦西小学校放課後子供教室 千葉県習志野市 2022年4月 公設放課後事業
植田東小学校トワイライトルーム 名古屋市天白区 2022年4月 公設放課後事業
天白小学校トワイライトルーム 名古屋市天白区 2022年4月 公設放課後事業
c.保育事業
保育事業につきましては、新型コロナウイルス感染症拡大に伴い一部の施設において一時的な休園やクラス閉
鎖を余儀なくされる状況がありましたが、徐々に施設運営は本来の姿を取り戻しつつあります。引続き自治体等
と連携しながら感染予防のガイドラインに則り、利用園児及び職員の感染防止に努めております。
2021年4月1日時点における全国の待機児童数は、新型コロナウイルス感染症拡大に伴う利用控えもみられ
5,634人と前年同時点から6,805人減少しましたが、女性の就業率の上昇に伴い実際に保育所等を利用する児童の
数は前年比4,712人増の274万人と引続き需要が旺盛な事業環境となっております。
このような状況の中、下表のとおり、新たに認可保育園3施設を開設いたしました。一方、契約期間終了によ
り地域子育て支援施設1施設の閉室があり、運営施設の純増は2施設となりました。これにより当社グループが
運営する保育施設は、当連結会計年度末現在、認可保育園26施設、小規模認可保育園11施設、企業主導型保育園
3施設、地域子育て支援施設2施設となり、計42施設となりました。
売上高においては、待機児童の多い立地での新規開設により開園時募集での園児数が増加したことに加えて、
既存園の園児数が増加したため増収となりました。利益面においては、中期的な運営強化を目的とした本部人員
増強に伴う人件費等の増加に加え、園庭芝生化事業を展開する株式会社セリオガーデンの販売費及び一般管理費
増加により減益となりました。
以上の結果、保育事業の売上高は3,610,665千円(前期比17.0%増)、セグメント利益は172,798千円(同
15.8%減)となりました。
(当連結会計年度に新たに開園した保育施設)
施設名 所在地 開園年月 形態
トレジャーキッズほんじょう保育園 大阪市北区 2022年4月 認可保育園
トレジャーキッズいっしゃ保育園 名古屋市名東区 2022年4月 認可保育園
トレジャーキッズてんぱく保育園 名古屋市天白区 2022年4月 認可保育園
② キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度における現金及び現金同等物(以下「資金」という。)は、前連結会計年度に比べ27,888千円
減少し、当連結会計年度末は、1,869,535千円となりました。
当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの主な要因は、以下のとおりであります。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
当連結会計年度における営業活動によるキャッシュ・フローは、税金等調整前当期純利益271,930千円、減価償
却費113,648千円、売上債権及び契約資産の増加による支出84,603千円及び前払費用の減少による収入69,806千円
等により169,499千円の収入(前期は483,806千円の収入)となりました。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
当連結会計年度における投資活動によるキャッシュ・フローは、有形固定資産の取得による支出307,624千円、
差入保証金の差入による支出16,891千円及び補助金の受取額による収入173,501千円により184,249千円の支出
(前期は163,147千円の支出)となりました。
15/69
EDINET提出書類
株式会社SERIOホールディングス(E33776)
有価証券報告書
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
当連結会計年度における財務活動によるキャッシュ・フローは、配当金の支払額44,305千円、長期借入れによ
る収入130,000千円、長期借入金の返済による支出81,600千円等により13,138千円の支出(前期は44,943千円の収
入)となりました。
③ 生産、受注及び販売の実績
a.生産実績
当社グループは生産活動を行っておりませんので、該当事項はありません。
b.受注実績
当社グループは受注生産を行っておりませんので、該当事項はありません。
c.販売実績
当連結会計年度の販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
当連結会計年度
セグメントの名称 (自 2021年6月1日 前期比(%)
至 2022年5月31日)
就労支援事業 (千円) 2,694,944 4.2
放課後事業 (千円) 2,824,582 10.9
保育事業 (千円) 3,610,665 17.0
合計(千円) 9,130,192 11.1
(注)1.最近2連結会計年度の主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合は次のとおりで
あります。
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2020年6月1日 (自 2021年6月1日
相手先 至 2021年5月31日) 至 2022年5月31日)
金額(千円) 割合(%) 金額(千円) 割合(%)
大阪市 1,545,852 18.8 1,630,804 17.9
綜合警備保障株式会社 546,994 6.7 506,167 5.5
2.上記の大阪市に対する販売は、主に放課後事業・保育事業における同市からの施設運営に関する業務委託料
及び補助金収入となっております。
(2)経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当社グループの経営成績の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりでありま
す。なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。
① 重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成さ
れております。この連結財務諸表の作成にあたって、経営者による会計方針の選択・適用、資産・負債及び収
益・費用の報告金額並びに開示に影響を与える見積りを必要とします。経営者は、これらの見積りについて過
去の実績や現状等を勘案し合理的に判断していますが、実際の結果は、見積り特有の不確実性があるため、こ
れらの見積りと異なる場合があります。当社グループの連結財務諸表で採用する重要な会計方針及び見積りに
ついては、「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等(1)連結財務諸表 注記事項 連結財務諸表作成のための基
本となる重要な事項」及び「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等(1)連結財務諸表 注記事項 (重要な会計
上の見積り)」に記載しております。
② 当連結会計年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
当社グループが行っている事業、特に放課後事業、保育事業におきましては、民間事業者の社会的信用度、
知名度を高め、業界全体のサービス水準の向上を図る必要があります。それを可能とするためには、経営の透
明性を高めること及び優秀な人材を確保することが重要となります。事業規模拡大により、保育士や指導員の
人数が年々増えている中において、コンプライアンスやガバナンスに関しても更に強固な体制を構築すること
が、当社グループの健全な成長発展の礎となると考えております。さらに、事業規模の拡大によって保育用
品・消耗品の一括購入による低コスト化等のいわゆる規模のメリットを得ることや安全で利用しやすい保育施
設等の設備の充実を積極的に実施していく方針です。また、「2 事業等のリスク」に記載のとおり、業界の動
向、法的規制、人材の確保等様々なリスク要因が当社の業績に影響を与える可能性があると認識しておりま
す。そのため、当社グループ、事業環境に留意しつつ、内部管理体制を強化し、優秀な人材を確保し、社会の
16/69
EDINET提出書類
株式会社SERIOホールディングス(E33776)
有価証券報告書
ニーズに合ったサービスを展開していくことにより、業績に影響を与えるリスク要因を分散・低減し、適切に
対応を行ってまいります。
以上の取組みの結果、経営成績は下記のとおりとなりました。
(売上高)
当連結会計年度の売上高は9,130,846千円(前期比11.1%増)となりました。その内訳は就労支援事業において
は、既存顧客から依頼増及びコールセンター業務における官公庁からの新規大型案件受託により2,694,944千円
(同4.2%増)となり、また放課後事業においては、新規施設8施設の開設、契約期間終了などによる8施設の閉
校により、公立(地方自治体からの委託)133施設、私立小学校アフタースクール10施設、民間1施設、当連結会
計年度末現在、計144施設となり2,824,582千円(同10.9%増)、保育事業においては、2022年4月に認可保育園
3園を新たに開設したことにより3,610,665千円(同17.0%増)となりました。
(営業利益)
当連結会計年度の原価率が82.1%となり売上原価は7,499,537千円(前期比13.8%増)、販売費及び一般管理費
は1,397,512千円(同8.0%増)となりました。主な内容は給与手当で618,520千円、支払手数料で131,183千円、
法定福利費で113,176千円であります。この結果、営業利益は233,795千円(同30.7%減)となりました。
(経常利益)
当連結会計年度の営業外収益は48,086千円となり、これは主に新設の保育園の整備に対する補助金のうち圧縮
記帳処理の対象とならない補助金収入であります。営業外費用は9,679千円となり、この結果、経常利益は
272,202千円(前期比21.1%減)となりました。
(親会社株主に帰属する当期純利益)
当連結会計年度の特別利益は143,460千円となり、これは新設の保育園の施設等に係る補助金収入によるもので
す。特別損失は143,732千円となり、これは主に固定資産圧縮損143,460千円であります。また、法人税等合計
(法人税等調整額を含む)は98,397千円となり、これらの結果、親会社株主に帰属する当期純利益は173,532千円
(前期比22.4%減)となりました。
③ 資本の財源及び資金の流動性についての分析
a.キャッシュ・フロー
当連結会計年度のキャッシュ・フローの分析につきましては「(1) 経営成績等の状況の概要 ②キャッ
シュ・フローの状況」に記載のとおりであります。
b.財政状態
(資産)
当連結会計年度末における流動資産は、2,675,652千円となり、前連結会計年度末に比べ96,276千円増加いたし
ました。その内訳は、主に売掛金及び契約資産が97,415千円増加、現金及び預金が27,888千円減少、前払費用が
15,902千円増加したことによるものであります。固定資産は1,951,886千円となり、前連結会計年度末に比べ
35,586千円増加いたしました。これは主に、有形固定資産が95,742千円増加、無形固定資産が8,172千円減少、投
資その他の資産が51,983千円減少したことによるものであります。
この結果、総資産は4,627,539千円となり、前連結会計年度末に比べ131,862千円増加いたしました。
(負債)
当連結会計年度末における流動負債は、1,388,834千円となり、前連結会計年度末に比べ41,332千円増加いたし
ました。その内訳は、主に未払費用が43,406千円増加、未払消費税等が41,229千円減少、未払法人税等が64,759
千円減少、未払金が4,222千円減少、契約負債が70,900千円増加したことによるものであります。固定負債は
1,176,513千円となり、前連結会計年度末に比べ39,885千円減少いたしました。これは主に長期借入金が31,936千
円増加、長期前受金が89,293千円減少、資産除去債務が22,736千円増加したことによるものであります。
この結果、負債合計は2,565,348千円となり、前連結会計年度末に比べ1,446千円増加いたしました。
(純資産)
当連結会計年度末における純資産合計は、2,062,190千円となり、前連結会計年度末に比べ130,416千円増加い
たしました。その要因は、親会社株主に帰属する当期純利益173,532千円の計上による増加及び配当金の支払
44,305千円による減少によるものです。
この結果、自己資本比率は44.6%(前連結会計年度末は43.0%)となりました。
c.資金需要
17/69
EDINET提出書類
株式会社SERIOホールディングス(E33776)
有価証券報告書
当社グループの資金需要の主なものは、新設保育園の設備投資の長短期資金需要、保育園及び放課後施設の備
品購入費及び人材採用費などの運転資金需要であります。
d.財務政策
当社グループは、当社と子会社の資金管理の一元化を図り、連携をとることにより資金効率の向上を図ってお
ります。また、事業活動のための資金調達、適切な流動性の維持及び財務構造の安定化を図ることに努めており
ます。新設保育園の設備投資や運転資金等への短期資金需要については金融機関からの借入によって調達してお
ります。
④ 経営方針・経営戦略、経営上の目標の達成の状況を判断する客観的な指標等
当社グループは、目標とする経営指標については、「第2事業の状況 1経営方針、経営環境及び対処すべき
課題等(3)目標とする経営指標」に記載のとおりであります。
当連結会計年度における当社グループの経常利益率は3.0%(前年は4.2%)及び連結配当性向は25.5%(前年
は19.8%)を確保しております。今後につきましても当該指標の確保に努めてまいります。
4【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。
5【研究開発活動】
該当事項はありません。
18/69
EDINET提出書類
株式会社SERIOホールディングス(E33776)
有価証券報告書
第3【設備の状況】
1【設備投資等の概要】
設備投資の状況
当連結会計年度において保育事業 177,270 千円等、合計で無形固定資産を含めて 186,819 千円を設備投資として実施
いたしました。
主な設備投資として、保育事業における下記3園の保育園開設のための設備投資であります。
なお、当連結会計年度において重要な設備の除却、売却等はありません。
(単位:千円)
形態
会社名 事業所名 所在地 投資金額
認 可 保 育 園
トレジャーキッズほんじょう保育園 大 阪 市 北 区 42,584
認 可 保 育 園
株式会社セリオ トレジャーキッズいっしゃ保育園 名古屋市名東区 41,535
認 可 保 育 園
トレジャーキッズてんぱく保育園 名古屋市天白区 42,224
2【主要な設備の状況】
当社グループにおける主要な設備は、次のとおりであります。
(1)提出会社
提出会社には主要な設備がないため、記載しておりません。
(2)国内子会社
2022年5月31日現在
帳簿価額
事業所名 セグメン 設備の 従業員数
建物及び 土地
会社名
その他 合計
トの名称 内容
(所在地) (人)
構築物 (千円)
(千円) (千円)
(千円) (面積㎡)
認可保育園1園
-
保育事業 保育設備
37,680 4,088 41,768 14(8)
(大阪市北区)
( -)
認可保育園2園
161,735
小規模認可保育園1園 保育事業 保育設備
177,242 1,751 340,729 41(23)
(418.21)
(大阪市都島区)
認可保育園1園
-
保育事業 保育設備
12,822 2,372 15,195 18(13)
(大阪市鶴見区)
( -)
認可保育園1園
-
小規模認可保育園1園 保育事業 保育設備
45,312 356 45,669 24(22)
( -)
(大阪市城東区)
小規模認可保育園1園
-
保育事業 保育設備
1,021 - 1,021 6(8)
(大阪市阿倍野区)
( -)
小規模認可保育園1園
-
株式会社
保育事業 保育設備
1,916 11 1,928 6(4)
(大阪市中央区)
( -)
セリオ
認可保育園1園
-
保育事業 保育設備
49,835 351 50,186 16(19)
(大阪市旭区)
( -)
認可保育園1園
-
保育事業 保育設備
36,892 1,953 38,846 17(12)
(大阪市西淀川区)
( -)
小規模認可保育園1園
-
保育事業 保育設備
6,470 - 6,470 7(5)
(大阪市東成区)
( -)
認可保育園3園
-
保育事業 保育設備
110,826 4,803 115,630 46(42)
(大阪府吹田市)
( -)
小規模認可保育園2園
-
企業主導型保育園1園 保育事業 保育設備
7,475 848 8,323 16(17)
( -)
(大阪府東大阪市)
認可保育園3園
-
保育事業 保育設備
159,884 5,882 165,767 49(41)
(大阪府豊中市)
( -)
19/69
EDINET提出書類
株式会社SERIOホールディングス(E33776)
有価証券報告書
帳簿価額
事業所名 従業員数
セグメン 設備の内
土地
建物及び
会社名
その他 合計
(所在地) トの名称 容 (人)
構築物 (千円)
(千円) (千円)
(千円) (面積㎡)
認可保育園3園
-
保育事業 保育設備
130,139 5,297 135,436 36(43)
(大阪府箕面市)
( -)
小規模認可保育園1園
-
保育事業 保育設備
2,113 79 2,193 7(5)
(神戸市兵庫区)
( -)
小規模認可保育園1園
-
保育事業 保育施設
6,796 255 7,052 5(4)
(神戸市東灘区)
( -)
認可保育園1園
-
保育事業 保育施設
31,760 2,505 34,265 17(10)
(神戸市灘区)
( -)
認可保育園1園
-
保育事業 保育設備
43,178 875 44,053 14(8)
(滋賀県大津市)
( -)
認可保育園1園
-
小規模認可保育園1園 保育事業 保育設備
13,078 2,215 15,293 17(20)
( -)
(東京都葛飾区)
認可保育園1園
-
保育事業 保育設備
23,478 685 24,164 14(12)
株式会社
(東京都足立区)
( -)
セリオ
認可保育園1園
-
保育事業 保育設備
9,756 449 10,205 11(19)
(東京都東久留米市)
( -)
認可保育園1園
-
保育事業 保育設備
25,633 1,377 27,010 12(13)
(東京都府中市)
( -)
認可保育園1園
-
保育事業 保育設備
34,494 3,487 37,981 17(8)
(千葉県浦安市)
( -)
認可保育園1園
-
保育事業 保育設備
43,605 3,918 47,524 12(15)
(神奈川県藤沢市)
( -)
認可保育園1園
-
保育事業 保育設備
37,397 3,401 40,798 13(9)
(名古屋市名東区)
( -)
認可保育園1園
-
保育事業 保育設備
37,902 3,581 41,484 15(8)
(名古屋市天白区)
( -)
小規模認可保育園1園
-
保育事業 保育設備
4,846 372 5,219 6(7)
(愛知県春日井市)
( -)
株式会社
認可保育園1園
- -
セリオ 保育事業 保育設備
51,245 - 51,245
(大阪市鶴見区
( -) ( -)
ガーデン
(注)1.従業員数は就業人員(当社グループから当社グループ外への出向者を除き、当社グループ外から当社グループ
への出向者を含む。)であり、臨時雇用者数(パートタイマー、契約社員を含む。)は、期中の平均人員を
( )に外数で記載しております。
2.株式会社セリオガーデンに係る認可保育園は、株式会社セリオが運営しております。
3.帳簿価額のうち「その他」は「工具、器具及び備品」の合計であります。
4.上記の他、連結会社以外からの主要な賃借設備の内容は、以下のとおりであります。
2022年5月31日現在
セグメント 年間賃借料
会社名 事業所名 設備の内容
の名称
(千円)
認可保育園25園 保育事業 保育施設 257,631
小規模認可保育園11園 保育事業 保育施設 36,584
株式会社
企業主導型保育園1園 保育事業 保育施設 2,381
セリオ
放課後施設6施設 放課後事業 建物 15,739
HD・支店他 建物
― 57,400
20/69
EDINET提出書類
株式会社SERIOホールディングス(E33776)
有価証券報告書
3【設備の新設、除却等の計画】
(1)重要な設備の新設等
当連結会計年度において、新たに確定した重要な設備の新設の計画は下記のとおりであります。
当社グループの主な設備投資は認可保育園の園舎躯体工事・内装工事と、小規模保育園の内装工事であり、当連結
会計年度末現在において許認可の内定を得られている設備のみ開示しております。
着手及び
投資予定金額
完了予定年月日
事業所名 セグメント 完成後の
会社名
設備の内容 資金調達方法
の名称 増加能力
(所在地)
総額 既支払額
着手 完了
(千円) (千円)
認可保育園 自己資金及び 2022年 2023年 受入定員
保育事業 保育設備
312,300 -
(大阪府吹田市) 借入金 6月 2月 110名
株式会社
セリオ
認可保育園 自己資金及び 2022年 2023年 受入定員
保育事業 保育設備
228,700 -
(兵庫県伊丹市) 借入金 9月 2月 72名
(注)保育園等を新設した場合、一定の基準のもとに自治体より補助金を受領することとなりますが、上記投資予定金額
は、当該補助金収入により充当される金額を控除せず、工事代金の予定金額等を記載しております。
(2)重要な設備の除却等
該当事項はありません。
21/69
EDINET提出書類
株式会社SERIOホールディングス(E33776)
有価証券報告書
第4【提出会社の状況】
1【株式等の状況】
(1)【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 9,200,000
計 9,200,000
②【発行済株式】
事業年度末現在 提出日現在 上場金融商品取引所名
種類 発行数(株) 発行数(株) 又は登録認可金融商品 内容
(2022年5月31日) (2022年8月29日) 取引業協会名
東京証券取引所 1単元の株式数は100
6,329,400 6,329,400
普通株式
(グロース市場) 株であります。
6,329,400 6,329,400
計 - -
(2)【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
③【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4)【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式総数 発行済株式 資本金増減額 資本金残高 資本準備金 資本準備金
年月日
増減数(株) 総数残高(株) (千円) (千円) 増減額(千円) 残高(千円)
2017年11月16日
2,070,000 2,300,000 - 30,000 - 177,770
(注)1
2018年3月1日
700,000 3,000,000 573,160 603,160 573,160 750,930
(注)2
2018年4月2日
108,000 3,108,000 88,430 691,590 88,430 839,360
(注)3
2018年4月3日~
2018年5月31日 49,500 3,157,500 1,460 693,050 1,460 840,820
(注)4
2018年6月1日~
2019年5月31日 7,200 3,164,700 212 693,263 212 841,033
(注)4
2020年10月1日
3,164,700 6,329,400 - 693,263 - 841,033
(注)5
(注)1.株式分割(1:10)による増加であります。
2.有償一般募集(ブックビルディング方式による募集)
発行価格 1,780円
引受価額 1,637.60円
資本組入額 818.80円
払込金総額 1,146,320千円
22/69
EDINET提出書類
株式会社SERIOホールディングス(E33776)
有価証券報告書
3.有償第三者割当(オーバーアロットメントによる売出しに関連した第三者割当増資)
発行価格 1,780円
資本組入額 818.80円
払込金総額 176,860千円
割当先 野村證券株式会社
4.新株予約権の行使による増加であります。
5.株式分割(1:2)による増加であります。
(5)【所有者別状況】
2022年5月31日現在
株式の状況(1単元の株式数 100 株)
単元未満
株式の状況
区分 政府及び 外国法人等
金融商品 その他の
地方公共団 金融機関 個人その他 計 (株)
取引業者 法人
体 個人以外 個人
株主数(人) - 1 20 30 17 7 3,159 3,234 -
所有株式数
- 35 1,641 9,651 826 46 51,044 63,243 5,100
(単元)
所有株式数の
- 0.06 2.59 15.26 1.31 0.07 80.71 100.0 -
割合(%)
(注)自己株式8,627株は、「個人その他」に8,600株、「単元未満株式の状況」に27株含まれております。なお、自己株
式8,627株は株主名簿記載上の株式数であり、2022年5月31日現在の実質保有株式数と同数であります。
(6)【大株主の状況】
2022年5月31日現在
発行済株式
(自己株式を
所有株式数 除く。)の総
氏名又は名称 住所
(株) 数に対する所
有株式数の割
合(%)
2,311,250 36.57
若濵 久 大阪市阿倍野区
株式会社KDT 900,000 14.24
大阪市北区野崎町1番22号
292,730 4.63
セリオグループ従業員持株会 大阪市北区堂島1丁目5番17号
161,250 2.55
中村 明裕 滋賀県近江八幡市
128,404 2.03
海老 雅和 神戸市東灘区
50,000 0.79
五味 大輔 長野県松本市
東京都中央区日本橋茅場町1丁目
41,600 0.66
立花証券株式会社
13番14号
40,200 0.64
麻田 裕司 兵庫県芦屋市
40,000 0.63
猪俣 慎二 横浜市西区
大阪市中央区高麗橋2丁目4-2 38,100 0.60
上田八木短資株式会社
4,003,534 63.34
計 -
(注)上記の持株数は株主名簿に基づき記載しております。
23/69
EDINET提出書類
株式会社SERIOホールディングス(E33776)
有価証券報告書
(7)【議決権の状況】
①【発行済株式】
2022年5月31日現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 - - -
議決権制限株式(自己株式等) - - -
議決権制限株式(その他) - - -
8,600
完全議決権株式(自己株式等) 普通株式 - -
6,315,700 63,157
完全議決権株式(その他) 普通株式 -
5,100
単元未満株式 普通株式 - -
6,329,400
発行済株式総数 - -
63,157
総株主の議決権 - -
②【自己株式等】
2022年5月31日現在
発行済株式総
自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の合 数に対する所
所有者の氏名又は名称 所有者の住所
株式数(株) 株式数(株) 計(株) 有株式数の割
合(%)
株式会社SERIOホール 大阪市北区堂島一
8,600 8,600 0.14
-
ディングス 丁目5番17号
8,600 8,600 0.14
計 - -
2【自己株式の取得等の状況】
【株式の種類等】
会社法第155条第3号に該当する普通株式の取得
(1)【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
(2)【取締役会決議による取得の状況】
会社法第165条第3項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定にもとづく取得
区分 株式数(株) 価額の総額(千円)
取締役会(2021年7月19日)での決議状況
30,000 23,550
(取得期日2021年7月20日)
当事業年度前における取得自己株式 - -
当事業年度における取得自己株式 30,000 23,550
残存決議株式の総数及び価額の総額 - -
当事業年度の末日現在の未行使割合(%) - -
当期間における取得自己株式 - -
提出日現在の未行使割合(%) - -
(3)【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
該当事項はありません。
24/69
EDINET提出書類
株式会社SERIOホールディングス(E33776)
有価証券報告書
(4)【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
当事業年度 当期間
区分
処分価額の 処分価額の
株式数(株) 株式数(株)
総額(千円) 総額(千円)
引き受ける者の募集を行った取得自己株式 - - - -
消却の処分を行った取得自己株式 - - - -
合併、株式交換、株式交付、会社分割に係る移
- - - -
転を行った取得自己株式
その他(譲渡制限付株式報酬による自己株式の処
21,373 17,098 - -
分)
保有自己株式数 8,627 - 8,627 -
(注)1.当事業年度における「その他(譲渡制限付株式報酬による自己株式の処分)は、2021年7月20日に実施
した譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分であります。
2.当期間における取得自己株式には、2022年6月1日からこの有価証券報告書提出日までの譲渡制限付
株式報酬としての処分及び単元未満株式の買取による株式は含まれておりません。
3【配当政策】
当社は、利益配分につきましては、将来の事業展開と経営体質の強化のために必要な内部留保を確保しつつ、安定
した配当を継続して実施していくことを基本方針としております。当社は、会社法第454条第5項に基づき、毎年11
月30日を基準日として、取締役会の決議により中間配当を行うことができる旨を定款に定めておりますが、年1回、
期末に剰余金の配当を行うことを基本方針としております。これらの剰余金の配当の決定機関は、期末配当について
は株主総会、中間配当については取締役会であります。当事業年度の配当につきましては、上記方針に基づき、2022
年8月29日開催の定時株主総会決議により、1株当たり7円00銭の配当を決定いたしました。内部留保資金につきま
しては、さらなる事業拡大に向け、新規保育園の開園などの設備投資等の資金として有効に活用していく予定であり
ます。
なお、基準日が当事業年度に係る剰余金の配当は以下のとおりであります。
配当金の総額 1株当たり配当額
決議年月日
(千円) (円)
2022年8月29日
44,245 7.00
定時株主総会決議
4【コーポレート・ガバナンスの状況等】
(1)【コーポレート・ガバナンスの概要】
① コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社グループは、株主及び取引先、従業員等をはじめとするステークホルダー(利害関係者)からの信頼を
得るため持続的な企業価値を高めるべく、経営の健全性並びに透明性の確保に努めております。また、コンプ
ライアンス(法令遵守)の徹底により最適な経営管理体制を構築するためにも、当社グループはコーポレー
ト・ガバナンスの強化を最重要項目の一つとして位置付けております。
② 企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由
イ.企業統治の体制の概要
当社は、取締役会及び監査等委員会を設置しております。当社は、2017年5月26日開催の臨時株主総会の
決議に基づき、2017年6月1日付にて監査役設置会社から監査等委員会設置会社へ移行いたしました。この
移行は、監査・監督機能及びコーポレート・ガバナンス体制の一層の強化を目的とするものであります。ま
た、「経営会議規程」に基づき、任意の機関として経営会議を設置しております。
a.取締役会
取締役会は社外取締役3名を含む8名の取締役で構成されております。毎月開催される定時取締役会
に加え、必要に応じて臨時取締役会を開催しております。取締役会では、法令で定められた事項、経営
に関する重要な事項の決定及び業務執行の監督を行っております。また、迅速な意思決定が必要となる
事項が生じた場合には、書面又は電磁的記録により経営の意思決定を行う旨定款に定めております。
b.監査等委員会
当社の監査等委員は3名で、うち2名が社外取締役であります。社外取締役は、それぞれ公認会計
士、弁護士であり、専門的見地から経営監視を実施しております。監査等委員会は、原則として1ヶ月
25/69
EDINET提出書類
株式会社SERIOホールディングス(E33776)
有価証券報告書
に1回開催しております。監査等委員は、取締役会のほか重要な会議に出席し、取締役(監査等委員を
除く)の職務遂行について厳正な監視を行うとともに、積極的に意見を述べており、意思決定の過程や
取 締役(監査等委員を除く)の業務執行状況について確認ができる運営体制となっております。
c.会計監査人
当社グループは、会計監査人として有限責任 あずさ監査法人と監査契約を締結しており、適宜監査が
実施されております。
d.経営会議
経営会議は、「経営会議規程」に基づいて、取締役、グループ会社事業部長、管理本部長、経営企画
室長並びにこれらの者が経営会議に出席することが適当と認めた者をもって構成し、原則毎週1回開催
しております。経営会議においては、組織及び人事に関する事項の決議や、議長が必要と認めた経営会
議付議事項の協議や決議を行います。また、各部門からの月次業績報告と今後の見通し、総合的な経営
分析の内容の報告等が行われております。さらに、重要事項の指示・伝達等認識の統一を図る機関とし
て機能しております。
e.コンプライアンス推進委員会
コンプライアンス推進委員会は、「コンプライアンス規程」に基づいて、取締役会の選任したコンプ
ライアンス推進委員によって構成される機関です。コンプライアンスに係る規程、マニュアル類につい
ての協議、決議及び取締役会への付議、コンプライアンス教育の計画、管理、実施、見直しに関する協
議及び決議、コンプライアンス違反行為に対する調査、その他コンプライアンスに係る必要項目につい
ての活動を行い、当社グループのコンプライアンス推進を図っております。
f.リスク管理委員会
当社グループでは、各部門での情報収集をもとにリスク管理委員会を設置し、原則として3ヶ月に1
回開催し、リスクの評価、対応等、リスク管理に関し協議を行い、具体的な対応を検討しております。
また、「リスク管理規程」等に基づく活動を通し、リスクの早期発見及び未然防止に努めております。
さらに、必要に応じて弁護士等の外部専門家からアドバイスを受けられる良好な関係を構築するととも
に、監査等委員会の監査及び内部監査を通じて、潜在的なリスクの早期発見及び未然防止によるリスク
軽減に努めております。
企業統治体制の模式図は以下のとおりであります。
ロ.企業統治の体制を採用する理由
当社の現在の事業規模、事業内容等を勘案し、現行の体制が最も効率的、効果的に経営監視機能を実現で
き、迅速かつ適切に経営上の意思決定や業務執行を行うことができる体制であると考えているためでありま
す。
26/69
EDINET提出書類
株式会社SERIOホールディングス(E33776)
有価証券報告書
③企業統治に関するその他の事項
当社の内部統制システムは、経営の適正性の確保、透明性の向上及びコンプライアンス遵守の経営を徹底
するために、「内部統制システム構築の基本方針」を定め、下記のとおりに整備を行っております。
a.当社及び当社子会社の取締役(監査等委員を除く)及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合する
ことを確保するための体制
「取締役会規程」に基づき、取締役会を原則として月1回開催し、取締役(監査等委員を除く)の情報
共有を推進することにより、他の取締役(監査等委員を除く)の業務執行の監督を行っております。ま
た、監査等委員は監査方針のもと、取締役会への出席、業務執行状況の調査等を通じて、取締役(監査等
委員を除く)の職務執行の監査を行っております。「コンプライアンス規程」に基づき、コンプライアン
スの取組みに関する重要事項の決定を取締役会が行っております。使用人に対し、法令、定款並びに社会
倫理の遵守が企業活動の前提となることを周知徹底しております。取締役(監査等委員を除く)は、実効
性ある内部統制の整備・運用と法令遵守の体制の確立に努めております。監査等委員は、内部統制の有効
性について監査し、必要があると認めたときは各取締役に対し改善を助言又は勧告しております。監査・
法務室の内部監査部門は、内部統制の有効性について監査し、必要があると認めたときは適切な者に対し
改善を助言又は勧告し、その旨を代表取締役社長に報告することとしております。監査等委員及び監査・
法務室の内部監査部門は、情報交換等連携し、職務執行内容が法令及び定款、関連諸規程に準拠して適正
に行われているか問題の有無を調査し、必要に応じて取締役会へ報告しております。「内部通報規程」に
基づき、法令違反行為等に対して、社内外に相談・申告できる「内部通報相談窓口」を設置し、申告者が
不利益な扱いを受けない体制を構築しております。
b.当社及び当社子会社の取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
株主総会、取締役会の議事録、経営及び業務執行に関わる重要な情報については、法令及び「文書取扱
規程」「業務分掌規程」等の関連規程に従い、適切に記録し、定められた期間保存しております。また、
「文書取扱規程」「業務分掌規程」ほかの関連規程は、必要に応じて適宜見直し改善を図っております。
c.当社及び当社子会社の損失の危険の管理に関する規程その他の体制
取締役会及びその他の重要な会議において、各取締役、経営幹部及び使用人から、業務執行に関わる重
要な情報の報告が行われております。代表取締役社長をリスク管理の総括責任者として任命し、各担当取
締役と連携しながら、リスクを最小限に抑える体制を構築しております。有事の際は、代表取締役社長が
「緊急リスク対策本部」を設置し、必要に応じて顧問弁護士等と迅速な対応をとれる体制を整備してお
り、またリスク管理体制を明文化した「リスク管理規程」に準拠した体制を構築しております。
d.当社及び当社子会社の取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
取締役会における意思決定にあたっては、十分かつ適切な情報が社外取締役を含む各取締役に提供され
ております。経営及び業務執行に必要な情報については、迅速かつ的確に各取締役が共有しております。
めまぐるしく変化する経営環境にも対応できるよう、取締役(監査等委員を除く)の任期を、就任後1年
内の最終の決算期に関する定時株主総会の終結の時までとすることを定めております。
e.当社及び当社子会社からなる企業集団における業務の適正を確保するための体制
当社グループ企業全てに適用する行動指針として企業行動憲章を定め、当社グループ全体において遵法
経営を実践する体制になっております。グループ企業を統括する部署を定め、グループ企業各社の業務を
所管する事務部門と連携し、「関係会社管理規程」など関連規程に基づき、グループ企業各社の経営管理
を行うものとし、必要に応じてモニタリングを行っております。監査・法務室の内部監査部門が定期的に
実施する内部監査により、子会社の業務が「関係会社管理規程」及び当社の経営方針に基づいて、適切に
運営されていることを確認する体制とすることで、業務の適正を確保しております。当社は、グループ企
業各社に対し、重要な案件に関する事前協議等、当社の関与を義務付けるほか、関係会社管理規程に定め
る一定の事項について、定期及び随時に当社に報告させることを定めております。
f.監査等委員会が職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事項並び
にその使用人の取締役からの独立性に関する事項
監査等委員会は取締役と必要に応じて協議を行い、当該使用人を任命及び配置できるよう定めておりま
す。監査等委員会が指定する補助すべき期間中は、指名された使用人への指揮権は監査等委員会に移譲さ
れたものとし、各取締役の指揮命令は受けないよう定めております。
g.取締役(監査等委員を除く)及び使用人が監査等委員に報告するための体制その他の監査等委員への報
告に関する体制
27/69
EDINET提出書類
株式会社SERIOホールディングス(E33776)
有価証券報告書
監査等委員は、取締役会以外にも経営会議等の業務執行の重要な会議へ必要に応じて出席しており、当
社グループにおける重要事項や損害を及ぼすおそれのある事実等について報告を受けることができる体制
を構築しております。取締役(監査等委員を除く)及び使用人は、当社グループに著しい損害を及ぼすお
そ れのある事項及び不正行為や重要な法令並びに定款違反行為を認知した場合のほか、取締役会に付議す
る重要な事項と重要な決定事項、その他重要な会議の決定事項、重要な会計方針・会計基準及びその変
更、内部監査の実施状況、その他必要な重要事項を、監査等委員に報告しております。監査等委員に報告
したことを理由とする不利益処分その他の不当な扱いを禁止するとともに、当社子会社においてもその徹
底を図っております。
h.その他監査等委員の監査が実効的に行われることを確保するための体制
監査等委員は代表取締役社長と定期的に会合を開き、意思の疎通及び意見交換を実施できる体制を構築
しております。監査等委員会が会計監査を依頼している監査法人及び監査・法務室の内部監査部門とも意
見交換や情報交換を行い、連携を保ちながら必要に応じて調査及び報告を求めることができる体制を構築
しており、監査等委員が、その職務の執行について生ずる費用の前払い又は償還等の請求をしたときは、
速やかに当該費用又は債務を処理することとしております。
i.反社会的勢力排除に向けた基本方針及び体制
当社グループは、「反社会的勢力排除規程」に基づき、反社会的勢力・団体・個人とは一切関わりを持
たず、不当・不法な要求にも応じないことを基本方針とし、その旨を役員及び従業員全員に周知徹底する
とともに、平素より関係行政機関などからの情報収集に努め、事案の発生時には関係行政機関や法律の専
門家と緊密に連絡を取り、組織全体として速やかに対処できる体制になっております。
④ 責任限定契約の内容の概要
当社と社外取締役は職務の遂行にあたり、期待される役割を十分に発揮することを目的として、会社法第
427条第1項の規定に基づき、同法第423条第1項の損害賠償責任を限定する契約を締結しております。当該
契約に基づく損害賠償責任の限度額は、法令の定める最低責任限度額としております。なお、当該責任限定
が認められるのは、当該社外取締役が責任の原因となった職務の遂行について善意かつ重大な過失がないと
きに限られます。
⑤ 取締役の定数
当社の取締役(監査等委員を除く)8名以内、監査等委員である取締役は5名以内とする旨を定款に定めて
おります。
⑥ 取締役の選任の決議要件
当社の取締役は、監査等委員である取締役とそれ以外の取締役とを区別して、株主総会において選任いたし
ます。取締役の選任決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の3分の1以上を有する株主が出席
し、その議決権の過半数をもって行う旨及び累積投票によらないものとする旨を定款に定めております。
⑦ 取締役会で決議できる株主総会決議事項
イ.中間配当
当社は、株主への機動的な利益還元を行うため、会社法第454条第5項の規定により、取締役会の決議に
よって毎年11月30日を基準日として、中間配当を行うことができる旨を定款に定めております。
ロ.自己株式の取得
当社は、取締役会決議によって市場取引等により自己株式を取得することができる旨を定款に定めてお
ります。これは、機動的な資本政策の遂行を目的とするものであります。
⑧ 株主総会の特別決議要件
当社は、会社法第309条第2項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる
株主の議決権の3分の1以上を有する株主が出席し、その議決権の3分の2以上をもって行う旨を定款で定め
ております。これは、株主総会における定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目
的とするものであります。
28/69
EDINET提出書類
株式会社SERIOホールディングス(E33776)
有価証券報告書
(2)【役員の状況】
① 役員一覧
男性 7 名 女性 1 名 (役員のうち女性の比率 12.5 %)
所有株式数
役職名 氏名 生年月日 略歴 任期
(株)
1988年8月 松江松下電器株式会社(現 パナソニック
インダストリー株式会社)入社
1992年4月 株式会社アクティス入社
1998年7月 株式会社ジオン 代表取締役就任
2005年3月 株式会社クリスタルリレーションズ代表取
締役就任
代表取締役社長 若濵 久 1967年7月20日 生 (注)3 2,314,206
2005年6月 株式会社セリオ設立
代表取締役社長就任(現任)
2015年5月 株式会社クオーレ(現 株式会社セリオ
ガーデン)設立
代表取締役社長就任(現任)
2016年6月 当社設立 代表取締役社長就任(現任)
1996年4月 セキスイツーユーホーム大阪株式会社(現
セキスイハイム近畿株式会社)入社
1999年2月 株式会社ジオン入社
2004年3月 フォーレスト株式会社入社
2006年9月 株式会社セリオ入社
2010年1月 同社 東京支店 支店長就任
取締役 中村 明裕 1973年3月21日 生
(注)3 161,544
2010年7月 同社 取締役就任
2013年1月 同社 取締役OS(現 sacaso)事業部長
就任(現任)
2016年6月 当社 取締役就任(現任)
2022年2月 株式会社セリオ 取締役保育事業部長就任
(現任)
1989年4月 神栄石野証券株式会社入社
1997年2月 株式会社ジオン入社
2003年1月 株式会社クリエイティブ入社
2005年9月 株式会社セリオ入社
取締役 海老 雅和 1966年5月19日 生 (注)3 128,698
2017年3月 同社 放課後事業部 東日本統括部長就任
2018年8月 同社 取締役放課後事業部長就任(現任)
2018年8月 当社 取締役就任(現任)
1989年4月 株式会社インターナショナルツアーズ(現
株式会社エイチ・アイ・エス)入社
2010年3月 ハウステンボス株式会社出向 常勤監査役
就任
2011年1月 HTBクルーズ株式会社 監査役就任
2012年6月 ハウステンボス熱供給株式会社 社外取締
役就任
2013年12月 株式会社ウォーターマークホテル長崎 監
取締役 査役就任
後谷 耕司 1968年7月4日 生 (注)3 1,840
管理本部長兼経理部長 2016年2月 スキューズ株式会社(現 IDECファクト
リーソリューションズ株式会社)入社
2017年6月 第二電力株式会社入社
2019年2月 当社入社
2019年6月 当社 管理本部長兼人事総務部長就任
2019年8月 当社 取締役管理本部長兼人事総務部長就
任
2022年6月 当社 取締役管理本部長兼経理部長就任
(現任)
29/69
EDINET提出書類
株式会社SERIOホールディングス(E33776)
有価証券報告書
所有株式数
役職名 氏名 生年月日 略歴 任期
(株)
1992年4月 野村證券株式会社入社
1996年10月 太田昭和監査法人(現 EY新日本有限責任
監査法人)入社
1999年4月 公認会計士登録
2004年4月 野村證券株式会社入社
取締役 古谷 礼理 1969年8月8日 生 (注)3 803
2020年5月 古谷公認会計士事務所設立 同事務所長就
任(現任)
2020年6月 当社 顧問就任
2020年8月 当社 社外取締役就任(現任)
2020年9月 株式会社総医研ホールディングス社外 監
査役就任(現任)
1975年4月 シャープ株式会社入社
2004年4月 同社 システム機器事業部長就任
2006年4月 シャープシステムプロダクト株式会社 代
表取締役社長 就任
取締役 2008年4月 出向帰任 シャープ株式会社東京支社 次
藤原 齋光 1951年11月11日 生
(注)4 20,130
長就任
(監査等委員)
2014年4月 株式会社セリオ顧問就任
2017年8月 同社 参与就任
2019年8月 同社 監査役就任(現任)
2019年8月 当社 取締役監査等委員就任(現任)
1997年10月 監査法人トーマツ(現 有限責任監査法人
トーマツ)入所
2000年4月 税理士法人トーマツ(現 デロイトトーマ
ツ税理士法人)転籍 公認会計士登録
2004年5月 株式会社エディオン入社
2008年6月 同社 取締役就任
2012年6月 同社 常務取締役就任
取締役
麻田 祐司 1972年6月15日 生 (注)4 40,885
2014年4月 株式会社ブレインアシスト設立 代表取締
(監査等委員)
役社長就任(現任)
2014年4月 株式会社セリオ 社外監査役就任
2016年6月 当社 社外監査役就任
2017年6月 当社 社外取締役監査等委員就任(現任)
2018年6月 株式会社ウイルテック 取締役監査等委員
(社外取締役)就任(現任)
2018年6月 株式会社i-plug 社外取締役就任(現任)
1991年4月 大阪府庁入庁
2002年11月 司法試験合格
2004年10月 司法修習終了 弁護士登録(大阪弁護士
会)弁護士法人三宅法律事務所入所
取締役
2012年2月 株式会社ミレニアムダイニング 社外取締
佐藤 竜一 1967年6月22日 生 (注)4 20,885
(監査等委員)
役就任(現任)
2012年4月 プロシード法律事務所設立 代表弁護士就
任(現任)
2017年6月 当社 社外取締役監査等委員就任(現任)
計 2,688,991
(注)1.古谷 礼理、麻田 祐司及び佐藤 竜一は、社外取締役であります。
2.当社の監査等委員会の体制は次のとおりであります。
委員長 藤原 齋光、委員 麻田 祐司、委員 佐藤 竜一
なお、藤原 齋光は、常勤の監査等委員であります。
3.2022年8月29日開催の定時株主総会の終結の時から、2023年5月期に係る定時株主総会の終結の時までであ
ります。
4.2022年8月29日開催の定時株主総会の終結の時から、2024年5月期に係る定時株主総会の終結の時までであ
ります。
5.所有株式数は、当社役員持株会における持分を含めた実質持株数を記載しております。なお、本有価証券報
告書提出日(2022年8月29日)現在における役員持株会の取得株式数を確認する事ができないため、2022年5
月末日現在の実質株式数を記載しております。
② 社外役員の状況
当社の社外取締役は、3名であります。
30/69
EDINET提出書類
株式会社SERIOホールディングス(E33776)
有価証券報告書
社外取締役 古谷 礼理は、公認会計士としての専門的見地及び証券会社の公開引受部で長年、株式公開指導
を行ってきた経験を基に、当社の社外取締役としての職務を適切に遂行できるものと期待し、社外取締役に選
任 しております。なお、古谷 礼理は、前記「(2)[役員の状況]の「所有株式数」欄」に記載の数の当社株
式を保有しておりますが、それ以外に当社グループとの間には特記すべき利害関係はありません。
監査等委員である社外取締役 麻田 祐司は、大手監査法人出身の公認会計士としての経験や会計分野におけ
る高度な知識、他の企業の社外監査役等の経験を活かして、客観的かつ公正な立場に立って経営の監視監督を
行い、経営の透明性、客観性及び健全性を確保する役割を期待し、監査等委員である社外取締役に選任してお
ります。なお、麻田 祐司は、前記「(2)[役員の状況]の「所有株式数」欄」に記載の数の当社株式を保有
しておりますが、それ以外に当社グループとの間には特記すべき利害関係はありません。
監査等委員である社外取締役 佐藤 竜一は、プロシード法律事務所代表弁護士であります。法律面から特に
コンプライアンス等の当社経営について、有効な指針を提示するとともに、客観的かつ公正な立場に立って経
営の監視監督を行い、経営の透明性、客観性及び健全性を確保する役割を期待し、監査等委員である社外取締
役に選任しております。なお、佐藤 竜一は、前記「(2)[役員の状況]の「所有株式数」欄」に記載の数の
当社株式を保有しておりますが、それ以外に当社グループとの間には特記すべき利害関係はありません。
当社は、社外取締役の独立性に関する基準又は方針を定めておりませんが、専門的な知識に基づく客観的か
つ適切な監督又は監査といった機能及び役割が期待され、一般株主と利益相反が生じるおそれがないことを基
本的な考え方としております。
③ 社外取締役による監督又は監査と内部監査、監査等委員会監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部
門との関係
監査等委員である取締役は原則毎月1回開催される監査等委員会に出席し、内部監査部門の担当者より内部
監査の状況の報告を受け、内部統制の運用状況を確認しております。また、子会社の役員とも個別に面談し、
子会社に対する業務執行の監督及び内部統制の運用状況の確認に努めております。また、会計監査について
も、監査等委員会が四半期に1度、会計監査人と協議・報告・情報交換を行うことにより、相互連携を図って
おります。
(3)【監査の状況】
① 監査等委員会の監査の状況
当社の監査等委員は3名で、うち2名が社外取締役であります。社外取締役は、それぞれ公認会計士、弁護士
であり、専門的見地から経営監視を実施しております。監査等委員会は、原則として1ヶ月に1回開催しており
ます。監査等委員は、取締役会のほか重要な会議に出席し、取締役(監査等委員を除く)の職務遂行について厳
正な監視を行うとともに、積極的に意見を述べており、意思決定の過程や取締役(監査等委員を除く)の業務執
行状況について確認ができる運営体制となっております。
当連結会計年度においては、監査等委員会において決議した監査方針・監査計画等に基づいて、監査等委員が
取締役会やその他重要な会議に出席し、取締役会の意思決定や監査等委員でない取締役の業務執行状況について
監督・監査に努めました。また、内部監査部門からの内部監査の状況報告、代表取締役との面談、会計監査人と
の意見交換などにより、内部統制システムの整備及び運用状況を確認し、業務執行の監督・監査の充実を図って
まいりました。
<監査等委員会の出席状況>
当連結会計年度において、監査等委員会を13回開催しており、個々の監査等委員の出席状況は以下のとおりで
あります。
氏 名 出席回数
13回/13回(出席率 100%)
藤 原 齋 光(常勤)
13回/13回(出席率 100%)
麻 田 祐 司(社外)
13回/13回(出席率 100%)
佐 藤 竜 一(社外)
② 内部監査の状況
内部監査につきましては、内部監査の専門部署を設け、専任の内部監査担当者3名を設置しております。内部
監査担当者は、翌事業年度の内部監査計画を作成し、その計画に基づいて内部監査を実施したうえ、内部監査実
施結果の報告並びに内部監査指導事項の改善状況の調査及び結果報告を代表取締役に行っております。内部監査
の状況については、内部監査担当者より定例の監査等委員会において報告を行い、監査等委員会監査の充実を
図っております。
③ 会計監査の状況
31/69
EDINET提出書類
株式会社SERIOホールディングス(E33776)
有価証券報告書
イ.監査法人の名称
有限責任 あずさ監査法人
ロ.継続監査期間
7年間
ハ.業務を執行した公認会計士の氏名
指定有限責任社員 業務執行社員 中島 久木
指定有限責任社員 業務執行社員 塚本 健
いずれの指定有限責任社員 業務執行社員も継続監査年数は7年以内です。
ニ.監査業務に係る補助者の構成
公認会計士 10名
その他 6名
ホ.監査公認会計士等の選定方針と理由
当社監査等委員会により当該会計監査人の品質管理体制、独立性及び専門性等を総合的に勘案し、再任する
ことが適切と判断されたためです。
ヘ.監査等委員会による監査法人の評価
当社監査等委員会は会計監査人の再任の審議に際し、会計監査人の監査活動について、監査等委員会が定め
た基準(適切性・妥当性・独立性・専門性)により評価しております。
④ 監査報酬の内容等
イ.監査公認会計士等に対する報酬の内容
前連結会計年度 当連結会計年度
区分
監査証明業務に基づく 非監査業務に基づく 監査証明業務に基づく 非監査業務に基づく
報酬(千円) 報酬(千円) 報酬(千円) 報酬(千円)
21,000 21,000
提出会社 - -
連結子会社 - - - -
21,000 21,000
計 - -
ロ.その他重要な報酬の内容
該当事項はありません。
ハ.監査公認会計士等の提出会社に対する非監査業務の内容
該当事項はありません。
ニ.監査公認会計士と同一のネットワーク(KPMGグループ)に対する報酬(イ.を除く)
該当事項はありません。
ホ.監査報酬の決定方針
当社の監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針としましては、監査法人より提示された監査計画、監
査内容、監査日数等について、当社の企業規模や業務内容等を勘案し、双方協議の上、適切に決定しておりま
す。
ヘ.監査等委員会が会計監査人の報酬等に同意した理由
当社監査等委員会は、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況及び報酬見積りの算出根拠な
どが適切であるかどうかについて必要な検証を行ったうえで、会計監査人の報酬等の額について同意しており
ます。
(4)【役員の報酬等】
① 役員の報酬等の額又はその他算定方法の決定に関する方針に係る事項
役員の報酬については、2017年5月26日開催の臨時株主総会で決議いただいた取締役報酬総額年額100百万
円の範囲内で監査等委員でない取締役の報酬額は、各取締役の職務と責任及び実績に応じて取締役会において
代表取締役に一任しております。監査等委員の報酬額については監査等委員の協議により決定しております。
また、2021年8月27日開催の第5回定時株主総会において、取締役(監査等委員である取締役を除く。)に
当社の企業価値の持続的なインセンティブを与えるとともに、株主の皆様との一層の価値共有を進めることを
目的として、譲渡制限付株式報酬制度を導入することが決議されております。
譲渡制限付株式報酬制度を導入後の取締役の報酬構成については、取締役(監査等委員である取締役を除
く。)の報酬構成は、基本報酬、譲渡制限付株式報酬で構成するものとし、譲渡制限付株式報酬は基本報酬と
は別枠で年額30百万円以内、普通株式の総数は年35,000株以内であります。
② 役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
32/69
EDINET提出書類
株式会社SERIOホールディングス(E33776)
有価証券報告書
報酬等の種類別の総額(千円)
対象となる役
報酬等の総額
役員区分 員の員数
(千円) 譲渡制限付株
基本報酬 (人)
式報酬
取締役(監査等委員及
44,435 43,539 896 4
び社外取締役を除く)
取締役(監査等委員)
7,800 7,800 1
-
(社外取締役を除く)
14,800 14,800 3
社外取締役 -
(注) 取締役の報酬には使用人給与は含んでおりません。
③ 役員ごとの報酬等の総額等
報酬等の総額が1億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
④ 使用人兼務役員の使用人分給与のうち重要なもの
該当事項はありません。
(5)【株式の保有状況】
該当事項はありません。
33/69
EDINET提出書類
株式会社SERIOホールディングス(E33776)
有価証券報告書
第5【経理の状況】
1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28
号)に基づいて作成しております。
(2)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下
「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。
また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しており
ます。
2.監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、当連結会計年度(2021年6月1日から2022年5月31
日まで)の連結財務諸表及び当事業年度(2021年6月1日から2022年5月31日まで)の財務諸表について、有限責任
あずさ監査法人により監査を受けております。
3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内
容を適切に把握し、会計基準の変更等についても適確に対応することができる体制を整備するため、外部研修等への
参加や社内研修を行っております。
34/69
EDINET提出書類
株式会社SERIOホールディングス(E33776)
有価証券報告書
1【連結財務諸表等】
(1)【連結財務諸表】
①【連結貸借対照表】
(単位:千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(2021年5月31日) (2022年5月31日)
資産の部
流動資産
1,897,424 1,869,535
現金及び預金
570,304 513,554
売掛金
154,165
契約資産 -
86,965 102,867
前払費用
12,681 11,990
未収入金
12,324 24,101
その他
△ 324 △ 562
貸倒引当金
2,579,375 2,675,652
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
※2 1,112,829 ※2 1,178,613
建物及び構築物(純額)
※2 47,048 ※2 63,975
工具、器具及び備品(純額)
161,735 161,735
土地
3,484 2,680
リース資産(純額)
538 14,374
建設仮勘定
※1 1,325,635 ※1 1,421,378
有形固定資産合計
無形固定資産
11,543 10,583
施設利用権
※2 10,268 ※2 6,697
ソフトウエア
7,718 4,202
リース資産
1,132 1,007
その他
30,663 22,490
無形固定資産合計
投資その他の資産
10 10
出資金
170,696 187,027
差入保証金
120,424 64,930
長期前払費用
53,287 53,689
繰延税金資産
34,312 35,674
保険積立金
127,801 120,903
建設協力金
53,469 45,783
その他
560,001 508,017
投資その他の資産合計
1,916,300 1,951,886
固定資産合計
4,495,676 4,627,539
資産合計
35/69
EDINET提出書類
株式会社SERIOホールディングス(E33776)
有価証券報告書
(単位:千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(2021年5月31日) (2022年5月31日)
負債の部
流動負債
8,362 11,455
買掛金
81,600 98,064
1年内返済予定の長期借入金
10,781 5,264
リース債務
85,232 81,009
未払金
1,340 12,053
設備投資未払金
645,763 689,170
未払費用
111,143 46,383
未払法人税等
126,705 85,475
未払消費税等
131,855
前受金 -
202,755
契約負債 -
144,719 157,203
預り金
1,347,502 1,388,834
流動負債合計
固定負債
880,336 912,272
長期借入金
8,183 2,918
リース債務
238,586 261,322
資産除去債務
89,293
-
長期前受金
1,216,399 1,176,513
固定負債合計
2,563,902 2,565,348
負債合計
純資産の部
株主資本
693,263 693,263
資本金
671,433 671,753
資本剰余金
567,078 703,946
利益剰余金
- △ 6,772
自己株式
1,931,774 2,062,190
株主資本合計
1,931,774 2,062,190
純資産合計
4,495,676 4,627,539
負債純資産合計
36/69
EDINET提出書類
株式会社SERIOホールディングス(E33776)
有価証券報告書
②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
(単位:千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2020年6月1日 (自 2021年6月1日
至 2021年5月31日) 至 2022年5月31日)
※4 9,130,846
8,218,529
売上高
6,587,271 7,499,537
売上原価
1,631,258 1,631,308
売上総利益
※1 1,293,749 ※1 1,397,512
販売費及び一般管理費
337,508 233,795
営業利益
営業外収益
15 17
受取利息
8,593 13,217
助成金収入
6,951 32,864
補助金収入
2,444 1,987
雑収入
18,005 48,086
営業外収益合計
営業外費用
8,653 8,686
支払利息
1,994
株式交付費償却 -
49 992
雑損失
10,696 9,679
営業外費用合計
344,817 272,202
経常利益
特別利益
304,933 143,460
補助金収入
304,933 143,460
特別利益合計
特別損失
※2 304,933 ※2 143,460
固定資産圧縮損
※3 2,116 ※3 272
固定資産除却損
307,049 143,732
特別損失合計
342,701 271,930
税金等調整前当期純利益
法人税、住民税及び事業税 142,410 102,832
△ 23,383 △ 4,435
法人税等調整額
119,026 98,397
法人税等合計
223,674 173,532
当期純利益
223,674 173,532
親会社株主に帰属する当期純利益
【連結包括利益計算書】
(単位:千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2020年6月1日 (自 2021年6月1日
至 2021年5月31日) 至 2022年5月31日)
223,674 173,532
当期純利益
223,674 173,532
包括利益
(内訳)
223,674 173,532
親会社株主に係る包括利益
37/69
EDINET提出書類
株式会社SERIOホールディングス(E33776)
有価証券報告書
③【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度(自 2020年6月1日 至 2021年5月31日)
(単位:千円)
株主資本
純資産合計
資本金 資本剰余金 利益剰余金 自己株式 株主資本合計
当期首残高 693,263 671,433 362,391 - 1,727,087 1,727,087
会計方針の変更による累積的影
- -
響額
会計方針の変更を反映した当期首
693,263 671,433 362,391 - 1,727,087 1,727,087
残高
当期変動額
剰余金の配当
△ 18,988 △ 18,988 △ 18,988
親会社株主に帰属する当期純利
223,674 223,674 223,674
益
自己株式の取得 - -
自己株式の処分 - -
株主資本以外の項目の当期変動
-
額(純額)
当期変動額合計 - - 204,686 - 204,686 204,686
当期末残高 693,263 671,433 567,078 - 1,931,774 1,931,774
当連結会計年度(自 2021年6月1日 至 2022年5月31日)
(単位:千円)
株主資本
純資産合計
資本金 資本剰余金 利益剰余金 自己株式 株主資本合計
当期首残高 693,263 671,433 567,078 - 1,931,774 1,931,774
会計方針の変更による累積的影
7,641 7,641 7,641
響額
会計方針の変更を反映した当期首
693,263 671,433 574,719 - 1,939,415 1,939,415
残高
当期変動額
剰余金の配当
△ 44,305 △ 44,305 △ 44,305
親会社株主に帰属する当期純利
173,532 173,532 173,532
益
自己株式の取得 △ 23,550 △ 23,550 △ 23,550
自己株式の処分 320 16,777 17,098 17,098
株主資本以外の項目の当期変動
-
額(純額)
当期変動額合計 - 320 129,226 △ 6,772 122,775 122,775
当期末残高 693,263 671,753 703,946 △ 6,772 2,062,190 2,062,190
38/69
EDINET提出書類
株式会社SERIOホールディングス(E33776)
有価証券報告書
④【連結キャッシュ・フロー計算書】
(単位:千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2020年6月1日 (自 2021年6月1日
至 2021年5月31日) 至 2022年5月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
342,701 271,930
税金等調整前当期純利益
97,302 113,648
減価償却費
3,026 5,265
長期前払費用償却額
304,933 143,460
固定資産圧縮損
補助金収入 △ 304,933 △ 172,710
68 237
貸倒引当金の増減額(△は減少)
受取利息及び受取配当金 △ 15 △ 17
8,653 8,686
支払利息
17,150
売上債権の増減額(△は増加) -
売上債権及び契約資産の増減額(△は増加) - △ 84,603
69,806
前払費用の増減額(△は増加) △ 127,214
その他の資産の増減額(△は増加) △ 18,179 △ 14,517
5,018 3,093
仕入債務の増減額(△は減少)
98,998
前受金の増減額(△は減少) -
契約負債の増減額(△は減少) - △ 18,393
28,878
未払金の増減額(△は減少) △ 4,256
77,065 43,406
未払費用の増減額(△は減少)
12,480
預り金の増減額(△は減少) △ 17,164
65,299
未払消費税等の増減額(△は減少) △ 41,747
19,291 19,072
その他
600,880 354,840
小計
利息の受取額 15 17
利息の支払額 △ 8,860 △ 8,704
△ 108,228 △ 176,654
法人税等の支払額
483,806 169,499
営業活動によるキャッシュ・フロー
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出 △ 453,795 △ 307,624
311,323 173,501
補助金の受取額
6,747 6,897
建設協力金の回収による収入
無形固定資産の取得による支出 △ 789 △ 3,877
6,836 561
差入保証金の回収による収入
差入保証金の差入による支出 △ 29,393 △ 16,891
△ 4,075 △ 36,816
その他
投資活動によるキャッシュ・フロー △ 163,147 △ 184,249
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額(△は減少) △ 134,100 -
279,250 130,000
長期借入れによる収入
長期借入金の返済による支出 △ 68,506 △ 81,600
配当金の支払額 △ 18,988 △ 44,305
自己株式の取得による支出 - △ 23,550
17,098
自己株式の処分による収入 -
△ 12,712 △ 10,781
リース債務の返済による支出
44,943
財務活動によるキャッシュ・フロー △ 13,138
365,602
現金及び現金同等物の増減額(△は減少) △ 27,888
1,531,821 1,897,424
現金及び現金同等物の期首残高
※ 1,897,424 ※ 1,869,535
現金及び現金同等物の期末残高
39/69
EDINET提出書類
株式会社SERIOホールディングス(E33776)
有価証券報告書
【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)
1.連結の範囲に関する事項
連結子会社の数 2 社
連結子会社の名称
株式会社セリオ
株式会社セリオガーデン
2.持分法の適用に関する事項
該当事項はありません。
3.連結子会社の事業年度等に関する事項
すべての連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。
4.会計方針に関する事項
(1)重要な減価償却資産の減価償却の方法
イ 有形固定資産(リース資産を除く)
定率法。ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日
以降に取得した建物附属設備及び構築物は定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物及び構築物 3年~34年
工具、器具及び備品 3年~15年
ロ 無形固定資産(リース資産を除く)
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法を採
用しております。
ハ リース資産
所有権移転外のファイナンス・リース取引に係るリース資産については、リース期間を耐用年数とし
残存価値を零とする定額法を採用しております。
(2)補助金等の圧縮記帳処理
当社グループでは自治体より補助金を受けております。
これらの補助金は、工事完成時に当該補助金相当額を取得した固定資産の取得原価から直接減額して
計上しております。
なお、連結損益計算書においては、補助金の受入額を補助金収入として特別利益に計上するととも
に、固定資産の取得原価から直接減額した額を固定資産圧縮損として特別損失に計上しております。
(3)重要な引当金の計上基準
貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定
の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(4)重要な収益及び費用の計上基準
当社グループの顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当
該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。なお、い
ずれの事業においても履行義務充足後の支払い条件は、概ね1ヶ月以内に決済されており、重要な金融
要素はありません。
①就労支援事業
就労支援事業においては、人材派遣事業、請負事業、人材紹介事業を行っており、それぞれ以下のよ
うに収益を認識しております。
ⅰ)人材派遣事業
事務職、製造業務・軽作業等の人材を顧客に派遣する人材派遣サービスを提供しており、契約に
基づき労働力を提供する義務を負うため、当該履行義務は、派遣社員による労働力の提供に応じて
充足されると判断し、派遣社員の派遣期間における稼動実績に応じて収益を認識しております。
ⅱ)請負事業
40/69
EDINET提出書類
株式会社SERIOホールディングス(E33776)
有価証券報告書
顧客との契約に基づき、主にコールセンター業務を中心に、データ入力・倉庫内軽作業などの運
営を受託するサービスを提供しており、予め依頼された業務に付き、定められた事業所内において
自社の社員を配置し円滑に完遂する義務を負っております。当該履行義務は運営実績、消費者から
の 受架電件数やデータ入力件数などの出来高及び処理業務の成果に応じて充足されると判断し、定
められた単価を基に収益を認識しております。
②放課後事業
放課後事業においては文部科学省が所管する「放課後子ども教室推進事業」をはじめ、各種制度のも
とにおいて運営される学童保育の運営を行っておりますが、契約形態としては自治体からの業務委
託、指定管理者制度のもと管理代行の指定を受けたもの、自社により設置運営するもの等があり、そ
の性質により複数の事業形態があります。
主な事業における収益を認識する時点は以下のとおりであります。
ⅰ)公設放課後事業
自治体から受託され、又は指定管理者として指定を受けて「放課後子ども教室推進事業」「放課
後児童健全育成事業」「放課後子ども総合プラン事業」「児童館事業」など学齢期の子どもたちの
放課後・長期休みなどに保護者の代わりに適切な遊びや生活の場を提供するサービスを行っており
ます。
受託・指定の契約期間が、主に1年であることから一定期間にわたり充足される履行義務である
と判断し、履行義務の充足に係る進捗度を見積り、当該進捗度に基づき履行義務が充足されます
が、主に計算期間の単位を1ヶ月とし、月単位で収益を認識しております。
ⅱ)私立小学校アフタースクール
私立小学校から受託され、各学校の方針・風土をベースに、子どもたちの学び、運動、芸術、遊
びなどさまざまなプログラムを提供しております。
履行義務は、子どものお預かりや各プログラムの提供に応じて充足されると判断し、実施実績に
応じて収益を認識しております。
③保育事業
保育事業においては、主に児童福祉法に基づき都道府県知事等に認可された認可保育園及び小規模保
育園を運営しており、「子ども・子育て支援新制度」のもと、国及び自治体が負担する施設型給付及
び地域型保育給付を委託費として交付を受けております。
なお、認可保育園の運営に係る補助金については、内閣府の定めた公定価格及び自治体が定めた補助
金交付要綱に基づき、在籍園児数、在籍職員数等に応じて収益を認識しております。
(5)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリ
スクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(重要な会計上の見積り)
前事業年度(自 2020年6月1日 至 2021年5月31日)
会計上の見積りは、連結財務諸表作成時に入手可能な情報に基づいて合理的な金額を算出しております。当
連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額が会計上の見積りによるもののうち、翌連結会計年度の連結財務
諸表に重要な影響を及ぼすリスクがある項目は以下のとおりです。
保育事業に関する固定資産の減損損失の要否
(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
減損損失-千円、有形固定資産1,271,837千円、無形固定資産12,227千円
当連結会計年度において減損損失を計上しておりませんが、翌連結会計年度の連結財務諸表に重要な
影響を及ぼすリスクに鑑みて開示項目として認識しております。
(2)認識した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
当社グループは固定資産の減損の兆候を把握するに当たり、資産のグルーピングを保育園の施設単位
で行っております。資産のグルーピングの上、減損の兆候がある場合には、減損損失を認識するかどう
かの判定を実施しております。なお、減損の兆候については、各保育施設の事業の業績悪化、開園後の
事業計画と実績数値の著しい乖離等を踏まえ認識しております。
当社グループの一部の保育施設(期末帳簿価額は40,161千円)は、開園後の事業計画と実績数値の著
しい乖離が生じており、減損の兆候が認められますが、当該保育施設から得られる割引前将来キャッ
41/69
EDINET提出書類
株式会社SERIOホールディングス(E33776)
有価証券報告書
シュ・フローの総額が資産の帳簿価額を上回ったことから、減損損失の認識は不要と判断したため、減
損損失は計上しておりません。
減損損失の認識については各保育施設から得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額がこれらの
帳簿価額を下回る場合には、減損損失を認識することとなります。割引前将来キャッシュ・フローの見
積りは事業計画に基づいて行っており、当該見積りには、各保育施設の児童数の推移などの仮定を用い
ております。
当事業年度(自 2021年6月1日 至 2022年5月31日)
会計上の見積りは、連結財務諸表作成時に入手可能な情報に基づいて合理的な金額を算出しております。当
連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額が会計上の見積りによるもののうち、翌連結会計年度の連結財務
諸表に重要な影響を及ぼすリスクがある項目は以下のとおりです。
保育事業に関する固定資産の減損損失の要否
(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
減損損失-千円、有形固定資産1,356,770千円、無形固定資産11,915千円
当連結会計年度において減損損失を計上しておりませんが、翌連結会計年度の連結財務諸表に重要な
影響を及ぼすリスクに鑑みて開示項目として認識しております。
(2)認識した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
当社グループは固定資産の減損の兆候を把握するに当たり、資産のグルーピングを保育園の施設単位
で行っております。資産のグルーピングの上、減損の兆候がある場合には、減損損失を認識するかどう
かの判定を実施しております。なお、減損の兆候については、各保育施設の事業の業績悪化、開園後の
事業計画と実績数値の著しい乖離等を踏まえ認識しております。
減損の兆候があると認められた場合には、回収可能価額と帳簿価額を比較し減損損失の要否を判定し
ており、減損損失を認識すべきであると判定した場合、帳簿価額を回収可能価額まで減額し減損損失を
計上いたします。
当社グループの一部の保育施設(期末帳簿価額は91,121千円)は、開園後の事業計画と実績数値の著
しい乖離が生じており、減損の兆候が認められますが、当該保育施設から得られる割引前将来キャッ
シュ・フローの総額が資産の帳簿価額を上回ったことから、減損損失の認識は不要と判断したため、減
損損失は計上しておりません。
減損損失の要否の判定において使用する将来キャッシュ・フローは、取締役会で承認された事業計画
を基礎としており、事業計画は、各保育施設の児童数の推移などの仮定を用いております。しかしなが
ら、事業計画の前提とした条件や仮定に変更が生じ、実際の営業損益又はキャッシュ・フローが見積り
と異なった場合、翌連結会計年度の連結財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があります。
(会計方針の変更)
(収益認識に関する会計基準等の適用)
「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日。以下「収益認識会計基準」という。)
及び「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 2021年3月26日)を当連結会計
年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に
受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。これにより、主として放課後事業において、
履行義務の進捗度をより合理的に見積り、当該進捗度に基づき収益を一定の期間にわたり認識する方法に変更し
ております。
なお、収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに
従っており、当連結会計年度の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当連結会計
年度の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。
この結果、当連結会計年度の売上高および売上原価がそれぞれ9,183千円減少しておりますが、営業利益、経常
利益、税金等調整前当期純利益に与える影響はありませんでした。また、利益剰余金の当期首残高に与える影響
は軽微であります。
また、収益認識会計基準等を適用したため、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」に表示
していた「売掛金」は、当連結会計年度より「売掛金」及び「契約資産」に含めて表示、また、「流動負債」に
表示していた「前受金」及び「固定負債」に表示していた「長期前受金」は、当連結会計年度より「契約負債」
として表示することとしました。なお、収益認識会計基準第89-2項に定める経過的な取扱いに従って、前連結
会計年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。
(時価の算定に関する会計基準等の適用)
42/69
EDINET提出書類
株式会社SERIOホールディングス(E33776)
有価証券報告書
「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」とい
う。)等を当連結会計年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」(企
業会計基準第10号 2019年7月4日)第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定め
る 新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。
これによる連結財務諸表に与える影響はありません。
(表示方法の変更)
(連結キャッシュ・フロー計算書)
前連結会計年度において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めていた「預り金の増
減額」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することといたしました。この表示方法
の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フ
ロー」の「その他」に表示していた2,127千円は、「預り金の増減額」△17,164千円、「その他」19,291千円
として組み替えております。
(追加情報)
(新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り)
新型コロナウイルス感染症拡大により、当社グループにおける施設の稼働や児童の受入動向などが変化してお
ります。当社グループでは、固定資産の減損会計等の会計上の見積りにおいて、期末日以降連結財務諸表作成時
までに入手可能であった6月以降の売上等の実績を考慮し、当連結会計年度末の見積りに大きな影響を与えるも
のではないと判断しておりますが、新型コロナウイルス感染症による経済活動への影響は不確実性が高いため、
感染拡大状況に変化が生じた場合には、翌連結会計年度の財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性がありま
す。
(連結貸借対照表関係)
※1 有形固定資産の減価償却累計額
前連結会計年度 当連結会計年度
(2021年5月31日) (2022年5月31日)
有形固定資産の減価償却累計額 271,145 千円 371,670 千円
※2 圧縮記帳額
前連結会計年度 当連結会計年度
(2021年5月31日) (2022年5月31日)
建物及び構築物 2,434,065千円 2,561,515千円
工具、器具及び備品 131,985 147,995
ソフトウエア 13,692 13,692
計 2,579,743 2,723,203
43/69
EDINET提出書類
株式会社SERIOホールディングス(E33776)
有価証券報告書
(連結損益計算書関係)
※1 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2020年6月1日 (自 2021年6月1日
至 2021年5月31日) 至 2022年5月31日)
給与手当 535,623 千円 618,520 千円
134,196 131,183
支払手数料
102,976 113,176
法定福利費
110,356 97,561
賞与
87,472 91,924
採用教育費
60,410 66,379
役員報酬
4,692 7,209
退職給付費用
68 237
貸倒引当金繰入額
※2 固定資産圧縮損の内容は次のとおりであります。
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2020年6月1日 (自 2021年6月1日
至 2021年5月31日) 至 2022年5月31日)
建物及び構築物 282,523千円 127,449千円
工具、器具及び備品 22,410 16,010
計 304,933 143,460
※3 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2020年6月1日 (自 2021年6月1日
至 2021年5月31日) 至 2022年5月31日)
建物及び構築物 1,927千円 157千円
工具、器具及び備品 188 115
計 2,116 272
※4 顧客との契約から生じる収益
売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して掲載しておりません。
なお、顧客との契約から生じる収益以外の収益は該当ありません。顧客との契約から生じる収益の金額
は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載
しております。
(連結株主資本等変動計算書関係)
前連結会計年度(自 2020年6月1日 至 2021年5月31日)
1.発行済株式の種類及び総数に関する事項
当連結会計年度 当連結会計年度 当連結会計年度 当連結会計年度末
期首株式数(株) 増加株式数(株) 減少株式数(株) 株式数(株)
発行済株式
普通株式(注) 3,164,700 3,164,700 - 6,329,400
合計 3,164,700 3,164,700 - 6,329,400
(注)増加株式数は、2020年10月1日付の1株につき2株の株式分割によるものであります。
2.配当に関する事項
(1)配当金支払額
配当金の総額
1株当たり配当額
(決 議) 株式の種類 基準日 効力発生日
(円)
(千円)
2020年8月28日
普通株式 18,988 6.00 2020年5月31日 2020年8月31日
定時株主総会
44/69
EDINET提出書類
株式会社SERIOホールディングス(E33776)
有価証券報告書
(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
配当金の総額 1株当たり
(決 議) 株式の種類 配当の原資 基準日 効力発生日
(千円) 配当額(円)
2021年8月27日
普通株式 44,305 利益剰余金 7.00 2021年5月31日 2021年8月30日
定時株主総会
当連結会計年度(自 2021年6月1日 至 2022年5月31日)
1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
当連結会計年度 当連結会計年度 当連結会計年度 当連結会計年度末
期首株式数(株) 増加株式数(株) 減少株式数(株) 株式数(株)
発行済株式
普通株式 6,329,400 - - 6,329,400
自己株式
普通株式(注)1.2. - 30,000 21,373 8,627
(注)1.2021年7月19日開催の取締役会決議による自己株式の取得による増加 30,000株
2.2021年9月21日開催の取締役会決議による譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分 21,373株
2.配当に関する事項
(1)配当金支払額
配当金の総額
1株当たり配当額
(決 議) 株式の種類 基準日 効力発生日
(円)
(千円)
2021年8月27日
普通株式 44,305 7.00 2021年5月31日 2021年8月30日
定時株主総会
(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
配当金の総額 1株当たり
(決 議) 株式の種類 配当の原資 基準日 効力発生日
(千円) 配当額(円)
2022年8月29日
普通株式 44,245 利益剰余金 7.00 2022年5月31日 2022年8月30日
定時株主総会
(連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2020年6月1日 (自 2021年6月1日
至 2021年5月31日) 至 2022年5月31日)
現金及び預金勘定 1,897,424千円 1,869,535千円
現金及び現金同等物 1,897,424 1,869,535
(リース取引関係)
(借主側)
1.ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
・有形固定資産
主として、社内システムのサーバーです。
・無形固定資産
主として、会計システムのソフトウエアであります。
② リース資産の減価償却の方法
リース期間を耐用年数とし残存価値を零とする定額法を採用しております。
2.オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
45/69
EDINET提出書類
株式会社SERIOホールディングス(E33776)
有価証券報告書
(単位:千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(2021年5月31日) (2022年5月31日)
1年内 154,034 183,652
1年超 2,160,291 2,181,267
合計 2,314,325 2,364,919
(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については投機的な運用は行わず、比較的安全で流動性のある預金で運用を
行い、また資金調達については主に銀行等金融機関からの借入により行っております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
普通預金及び定期預金で運用しております。
比較的安全な金融機関に預入しており、リスクは小さいと考えております。
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
短期借入金、長期借入金(1年以内返済予定の長期借入金を含む)は、主に運転資金及び設備投資に係
る資金調達を目的としたものであり、金利の変動リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
売掛金に係る信用リスクは、「債権管理規程」等に沿ってリスク低減を図っております。
借入金の使途は運転資金及び設備資金であります。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することに
より、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、市場価格の
ない株式等は含まれておりません。また、「現金及び預金」「売掛金」「買掛金」「未払金」については
短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、記載を省略しております。
前連結会計年度(2021年5月31日)
連結貸借対照表計上額
時価(千円) 差額(千円)
(千円)
長期借入金
961,936 961,936 -
(1年内返済予定の長期借入金を含む)
負債計 961,936 961,936 -
当連結会計年度(2022年5月31日)
連結貸借対照表計上額
時価(千円) 差額(千円)
(千円)
長期借入金
1,010,336 1,010,336 -
(1年内返済予定の長期借入金を含む)
負債計 1,010,336 1,010,336 -
46/69
EDINET提出書類
株式会社SERIOホールディングス(E33776)
有価証券報告書
(注)借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2021年5月31日)
1年超 2年超 3年超 4年超
1年以内 5年超
2年以内 3年以内 4年以内 5年以内
(千円) (千円)
(千円) (千円) (千円) (千円)
長期借入金 81,600 81,600 81,600 81,600 81,600 553,936
合計 81,600 81,600 81,600 81,600 81,600 553,936
当連結会計年度(2022年5月31日)
1年超 2年超 3年超 4年超
1年以内 5年超
2年以内 3年以内 4年以内 5年以内
(千円) (千円)
(千円) (千円) (千円) (千円)
長期借入金 98,064 98,064 97,100 98,064 99,028 520,016
合計 98,064 98,064 97,100 98,064 99,028 520,016
3.金融商品の時価の適切な区分ごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレ
ベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算
定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれ
ぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
時価をもって連結貸借対照表計上額としない金融商品
当連結会計年度(2022年5月31日)
時価(千円)
レベル1 レベル2 レベル3 合計
長期借入金 - 1,010,336 - 1,010,336
負債計 - 1,010,336 - 1,010,336
(注)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
長期借入金
変動金利によるものであり、短期間で市場金利を反映し、また、当社の信用状態は実行後大きく異なっ
ていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっており、レベ
ル2の時価に分類しております。
(退職給付関係)
1.採用している退職給付制度の概要
当社及び連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため確定拠出制度を採用しておりましたが、2021年4月
29日をもって確定給付制度に移行いたしました。
当社が加入する基金型確定給付企業年金基金である、福祉はぐくみ企業年金基金は、複数事業主制度の企業
型年金制度であり、自社の拠出に対応する年金資産の額を合理的に計算する事ができない制度であることか
ら、確定拠出年金と同様の会計処理をしております。
2.確定拠出制度及び確定給付制度
当社及び連結子会社の確定拠出制度及び確定給付制度への要拠出額は、前連結会計年度(自 2020年6月1
日 至 2021年5月31日)19,168千円、当連結会計年度(自 2021年6月1日 至 2022年5月31日)21,161
千円であります。
(1)複数事業主制度の直近の積立状況
47/69
EDINET提出書類
株式会社SERIOホールディングス(E33776)
有価証券報告書
前連結会計年度 当連結会計年度
(2021年3月31日現在) (2022年3月31日現在)
年金資産の額 6,015,562千円 10,534,644千円
年金財政計算上の数理債務の額 5,990,818 10,507,589
差引額 24,744 27,055
(2)複数事業主制度の掛金に占める当社及び連結子会社の割合
前連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
当社は福祉はぐくみ企業年金基金の決算日後に加入しているため、当社グループの割合についてはあ
りません。
当連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
3.5%
(3)補足説明
上記(1)の差引額の主な要因は、剰余金(運用益)の発生によるものです。
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前連結会計年度 当連結会計年度
(2021年5月31日) (2022年5月31日)
繰延税金資産
未払社会保険料 13,901千円 14,807千円
未払事業所税 2,176 2,458
未払事業税 8,775 2,171
減価償却超過額 5,697 6,712
資産除去債務 82,368 90,224
退職給付費用否認 7,475 4,622
株式報酬費用 - 1,131
税務上の繰越欠損金(注)1 2,429 3,449
114 196
その他
繰延税金資産合計
122,939 125,774
- -
評価性引当額
繰延税金負債
△69,652 △72,085
資産除去債務に対する除去費用
繰延税金負債合計 △69,652 △72,085
繰延税金資産の純額 53,287 53,689
(注)1 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額については、税務上の繰越欠損金の
重要性が乏しいため記載を省略しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因
となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度 当連結会計年度
(2021年5月31日) (2022年5月31日)
法定実効税率
30.58% 30.58%
(調整)
役員報酬損金不算入 0.34 0.04
所得拡大促進税制による税額控除 △3.23 -
住民税均等割 1.45 2.02
評価性引当金の増額 △0.53 0.20
同族会社の留保金課税 3.39 1.24
連結子会社との税率差異 2.34 1.32
その他 0.39 0.78
税効果会計適用後の法人税等の負担率
34.73 36.18
(資産除去債務関係)
資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
1.当該資産除去債務の概要
48/69
EDINET提出書類
株式会社SERIOホールディングス(E33776)
有価証券報告書
主として、事業所等の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務であります。
2.当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を取得から10年~34年と見積り、割引率は0.00%~0.931%を使用して資産除去債務の金額
を計算しております。
3.当該資産除去債務の総額の増減
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2020年6月1日 (自 2021年6月1日
至 2021年5月31日) 至 2022年5月31日)
期首残高 208,286千円 238,586千円
有形固定資産の取得に伴う増加額 31,372 21,899
時の経過による調整額 771 836
資産除去債務の履行による減少額 △1,844 -
期末残高 238,586 261,322
(収益認識関係)
1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当社の売上高は、主に顧客との契約から認識された収益であり、当社の報告セグメントを売上先別、地域市
場別及び収益の認識時期別に分解した場合の内訳は、以下のとおりです。
当連結会計年度 (自 2021年6月1日 至 2022年5月31日)
(単位:千円)
報告セグメント
その他
合計
(注)
就労支援事業 放課後事業 保育事業
売上先別
国・地方公共団体 169,895 2,628,920 3,319,438 - 6,118,253
民間その他 2,525,049 195,662 291,227 653 3,012,592
地域市場別
近畿圏 1,586,983 1,565,384 2,764,725 653 5,917,747
首都圏 828,558 1,114,672 670,308 - 2,613,539
東海他 279,402 144,525 175,631 - 599,559
収益認識の時期
一時点で認識する収益 2,694,944 195,662 2,971,745 653 5,863,005
一定の期間にわたり認識する
- 2,628,920 638,920 - 3,267,840
収益
外部顧客への売上高 2,694,944 2,824,582 3,610,665 653 9,130,846
(注)「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであります。
2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項 4.会計方針に関する事項 (4)重要な収益及び
費用の計上基準」に記載のとおりであります。
3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計
年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額および時期
に関する情報
49/69
EDINET提出書類
株式会社SERIOホールディングス(E33776)
有価証券報告書
(1)契約資産及び契約負債の残高等
(単位:千円)
当連結会計年度
顧客との契約から生じた債権(期首残高) 467,084
顧客との契約から生じた債権(期末残高) 513,554
契約資産(期首残高) 103,220
契約資産(期末残高) 154,165
契約負債(期首残高) 221,149
契約負債(期末残高) 202,755
(注)1.契約資産は、主として一定の期間にわたり履行義務が充足される認可保育園の運営において
収益を認識したが、未請求のものであり、契約負債は主に顧客からの前受金であります。
2.契約資産は、対価に対する権利が無条件になった時点で売上債権へ振替えられ、契約負債
は、収益の認識に伴い取り崩されます。なお、契約負債の期首残高の概ね全額が当連結会計年
度の顧客との契約から生じる収益に含まれております。
3.当連結会計年度において、契約資産及び契約負債の残高に重要な変動は発生しておりませ
ん。
(2)残存履行義務に配分した取引価格
当社及び連結子会社では、当初の予想契約期間が1年を超える重要な取引はないため、残存履行義務に
係る開示を省略しております。また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重
要な金額はありません。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
1.報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であ
り、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっている
ものであります。
当社グループは、損益管理単位別の事業セグメントから構成されており、「就労支援事業」、「放課後事
業」、「保育事業」の3つの報告セグメントとしております。
(1)就労支援事業 一人ひとりに合った働き方サポート事業
(2)放課後事業 公私立のアフタースクール事業
(3)保育事業 認可児童福祉施設の運営
2.報告セグメントごとの売上高、利益、資産、その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事
項」における記載と概ね同一であります。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
3.報告セグメントごとの売上高、利益、資産、その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度(自 2020年6月1日 至 2021年5月31日)
(単位:千円)
報告セグメント
調整額 連結財務諸表
(注) 計上額
就労支援事業 放課後事業 保育事業 計
売上高
2,585,802 2,547,077 3,085,650 8,218,529 8,218,529
外部顧客への売上高 -
セグメント間の内部売
- - - - - -
上高又は振替高
2,585,802 2,547,077 3,085,650 8,218,529 8,218,529
計 -
50/69
EDINET提出書類
株式会社SERIOホールディングス(E33776)
有価証券報告書
(単位:千円)
報告セグメント
調整額 連結財務諸表
(注) 計上額
就労支援事業 放課後事業 保育事業 計
101,236 157,953 205,228 464,418 337,508
セグメント利益 △ 126,910
515,571 428,103 2,111,617 3,055,292 1,440,384 4,495,676
セグメント資産
その他の項目
1,652 2,483 76,705 80,840 16,462 97,302
減価償却費
304,933 304,933 304,933
特別利益 - - -
(補助金収入) ( -) ( -) ( 304,933 ) ( 304,933 ) ( -) ( 304,933 )
2,116 304,933 307,049 307,049
特別損失 - -
(固定資産圧縮損) ( -) ( -) ( 304,933 ) ( 304,933 ) ( -) ( 304,933 )
(固定資産除却損) ( 2,116 ) ( -) ( -) ( 2,116 ) ( -) ( 2,116 )
有形固定資産及び
4,001 4,442 161,798 170,242 11,569 181,812
無形固定資産の増加額
当連結会計年度(自 2021年6月1日 至 2022年5月31日)
(単位:千円)
報告セグメント
調整額 連結財務諸表
(注) 計上額
就労支援事業 放課後事業 保育事業 計
売上高
2,694,944 2,824,582 3,610,665 9,130,192 653 9,130,846
外部顧客への売上高
セグメント間の内部売
- - - - - -
上高又は振替高
2,694,944 2,824,582 3,610,665 9,130,192 653 9,130,846
計
98,624 114,079 172,798 385,502 233,795
セグメント利益 △ 151,706
532,599 624,114 2,328,448 3,485,161 1,142,377 4,627,539
セグメント資産
その他の項目
1,646 3,294 93,358 98,300 15,348 113,648
減価償却費
143,460 143,460 143,460
特別利益 - - -
(補助金収入) ( -) ( -) ( 143,460 ) ( 143,460 ) ( -) ( 143,460 )
115 143,617 143,732 143,732
特別損失 -
(固定資産圧縮損) ( -) ( -) ( 143,460 ) ( 143,460 ) ( -) ( 143,460 )
(固定資産除却損) ( -) ( 115 ) ( 157 ) ( 272 ) ( -) ( 272 )
有形固定資産及び
3,229 6,087 177,270 186,587 232 186,819
無形固定資産の増加額
51/69
EDINET提出書類
株式会社SERIOホールディングス(E33776)
有価証券報告書
(単位:千円)
利益 前連結会計年度 当連結会計年度
報告セグメント計 464,418 385,502
セグメント間取引消去 - -
全社費用(注) △126,910 △151,706
連結財務諸表の営業利益 337,508 233,795
(注)全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
(単位:千円)
資産 前連結会計年度 当連結会計年度
報告セグメント計 3,055,292 3,485,161
全社資産(注) 1,440,384 1,142,377
連結財務諸表の資産合計 4,495,676 4,627,539
(注)全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない本社資産であります。
(単位:千円)
報告セグメント計 調整額 連結財務諸表計上額
その他の項目
前連結 当連結 前連結 当連結 前連結 当連結
会計年度 会計年度 会計年度 会計年度 会計年度 会計年度
減価償却費 80,840 98,300 16,462 15,348 97,302 113,648
特別利益 304,933 143,460 - - 304,933 143,460
(補助金収入) (304,933) (143,460) (-) (-) (304,933) (143,460)
特別損失 307,049 143,732 - - 307,049 143,732
(固定資産圧縮損) (304,933) (143,460) (-) (-) (304,933) (143,460)
(固定資産除却損) (2,116) (272) (-) (-) (2,116) (272)
有形固定資産及び
170,242 186,587 11,569 232 181,812 186,819
無形固定資産の増加額
(注)減価償却費の調整額は、報告セグメントに帰属しない本社資産に係る減価償却費であります。
有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額は、本社資産に係るものであります。
【関連情報】
前連結会計年度(自 2020年6月1日 至 2021年5月31日)
1.製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、省略しております。
2.地域ごとの情報
(1)売上高
本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
(2)有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
3.主要な顧客ごとの情報
顧客の名称又は氏名 売上高 関連するセグメント名
放課後事業
大阪市 1,545,852千円
保育事業
当連結会計年度(自 2021年6月1日 至 2022年5月31日)
1.製品及びサービスごとの情報
52/69
EDINET提出書類
株式会社SERIOホールディングス(E33776)
有価証券報告書
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、省略しております。
2.地域ごとの情報
(1)売上高
本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
(2)有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
3.主要な顧客ごとの情報
顧客の名称又は氏名 売上高 関連するセグメント名
放課後事業
大阪市 1,630,804千円
保育事業
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。
【関連当事者情報】
該当事項はありません。
(1株当たり情報)
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2020年6月1日 (自 2021年6月1日
至 2021年5月31日) 至 2022年5月31日)
1株当たり純資産額 305.21円 326.26円
1株当たり当期純利益 35.34円 27.47円
(注)1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載を省略しております。
2.当社は2020年10月1日付で普通株式1株につき2株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の
期首に当該株式分割が行われたと仮定して、1株当たり当期純利益を算定しております。
3.1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2020年6月1日 (自 2021年6月1日
至 2021年5月31日) 至 2022年5月31日)
1株当たり当期純利益
親会社株主に帰属する当期純利益(千円) 223,674 173,532
普通株主に帰属しない金額(千円) - -
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純
223,674 173,532
利益(千円)
普通株式の期中平均株式数(株) 6,329,400 6,316,662
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
53/69
EDINET提出書類
株式会社SERIOホールディングス(E33776)
有価証券報告書
⑤【連結附属明細表】
【借入金等明細表】
当期首残高 当期末残高 平均利率
区分 返済期限
(千円) (千円) (%)
短期借入金 - - - -
1年以内返済予定の長期借入金 81,600 98,064 0.77% -
1年以内返済予定のリース債務 10,781 5,264 - -
長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。) 880,336 912,272 0.78% 2023年~2040年
リース債務(1年以内に返済予定のものを除く。) 8,183 2,918 - 2023年~2025年
合計 980,900 1,018,519 - -
(注)1.平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。
2. リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を
連結貸借対照表に計上しているため、記載はしておりません。
3.長期借入金及びリース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後5年間の返済予定額は以
下のとおりであります。
1年超2年以内 2年超3年以内 3年超4年以内 4年超5年以内
(千円) (千円) (千円) (千円)
長期借入金 98,064 97,100 98,064 99,028
リース債務 1,739 884 294 -
【資産除去債務明細表】
本明細表に記載すべき事項が、連結財務諸表規則第15条の23に規定する注記事項として記載されているため、
資産除去債務明細表の記載を省略しております。
【社債明細表】
該当事項はありません。
(2)【その他】
当連結会計年度における四半期情報等
(累計期間) 第1四半期 第2四半期 第3四半期 当連結会計年度
売上高(千円) 2,320,626 4,479,797 6,786,117 9,130,846
税金等調整前四半期(当期)
74,455 131,563 211,429 271,930
純利益(千円)
親会社株主に帰属する四半期
46,178 85,941 137,734 173,532
(当期)純利益(千円)
1株当たり四半期(当期)純
7.31 13.61 21.81 27.47
利益(円)
(会計期間) 第1四半期 第2四半期 第3四半期 第4四半期
1株当たり四半期純利益
7.31 6.30 8.19 5.66
(円)
54/69
EDINET提出書類
株式会社SERIOホールディングス(E33776)
有価証券報告書
2【財務諸表等】
(1)【財務諸表】
①【貸借対照表】
(単位:千円)
前事業年度 当事業年度
(2021年5月31日) (2022年5月31日)
資産の部
流動資産
780,995 908,565
現金及び預金
※1 38,560 ※1 50,543
売掛金
75,000 75,000
1年内回収予定の関係会社長期貸付金
11,961 11,226
未収入金
7,443 12,243
前払費用
1,220 1,070
その他
915,181 1,058,650
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
3,093 2,860
建物及び構築物
1,849 1,258
工具、器具及び備品
4,943 4,118
有形固定資産合計
無形固定資産
580 589
ソフトウエア
580 589
無形固定資産合計
投資その他の資産
179,600 179,600
関係会社株式
705,000 630,000
関係会社長期貸付金
1,781 8,704
長期前払費用
4,186 5,590
繰延税金資産
890,568 823,894
投資その他の資産合計
896,091 828,603
固定資産合計
1,811,272 1,887,253
資産合計
負債の部
流動負債
40,360 13,055
未払金
4,745 25,457
未払費用
37,287 44,444
未払法人税等
10,205 13,047
未払消費税等
8,546 8,433
預り金
101,146 104,438
流動負債合計
101,146 104,438
負債合計
純資産の部
株主資本
693,263 693,263
資本金
資本剰余金
841,033 841,033
資本準備金
320
-
その他資本剰余金
841,033 841,353
資本剰余金合計
利益剰余金
その他利益剰余金
175,830 254,970
繰越利益剰余金
175,830 254,970
利益剰余金合計
自己株式 - △ 6,772
1,710,126 1,782,815
株主資本合計
1,710,126 1,782,815
純資産合計
1,811,272 1,887,253
負債純資産合計
55/69
EDINET提出書類
株式会社SERIOホールディングス(E33776)
有価証券報告書
②【損益計算書】
(単位:千円)
前事業年度 当事業年度
(自 2020年6月1日 (自 2021年6月1日
至 2021年5月31日) 至 2022年5月31日)
※1 435,797 ※1 488,567
売上高
- -
売上原価
435,797 488,567
売上総利益
※2 298,404 ※2 311,273
販売費及び一般管理費
137,392 177,294
営業利益
営業外収益
※1 7,076 ※1 6,326
受取利息
474 750
助成金収入
0 284
雑収入
7,550 7,360
営業外収益合計
営業外費用
1,994
株式交付費償却 -
486
-
雑損失
1,994 486
営業外費用合計
142,948 184,168
経常利益
142,948 184,168
税引前当期純利益
47,521 62,126
法人税、住民税及び事業税
△ 378 △ 1,404
法人税等調整額
47,142 60,722
法人税等合計
95,805 123,446
当期純利益
56/69
EDINET提出書類
株式会社SERIOホールディングス(E33776)
有価証券報告書
③【株主資本等変動計算書】
前事業年度(自 2020年6月1日 至 2021年5月31日)
(単位:千円)
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
その他利益 純資産合計
株主資本合
資本金 剰余金 自己株式
その他資本 資本剰余金 利益剰余金 計
資本準備金
剰余金 合計 合計
繰越利益剰
余金
当期首残高
693,263 841,033 - 841,033 99,012 99,012 - 1,633,309 1,633,309
会計方針の変更による
累積的影響額
会計方針の変更を反映し
693,263 841,033 - 841,033 99,012 99,012 - 1,633,309 1,633,309
た当期首残高
当期変動額
剰余金の配当 △ 18,988 △ 18,988 △ 18,988 △ 18,988
当期純利益 95,805 95,805 95,805 95,805
自己株式の取得
自己株式の処分
株主資本以外の項目の
-
当期変動額(純額)
当期変動額合計 - - - 76,817 76,817 76,817 76,817
当期末残高 693,263 841,033 - 841,033 175,830 175,830 - 1,710,126 1,710,126
当事業年度(自 2021年6月1日 至 2022年5月31日)
(単位:千円)
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
その他利益 純資産合計
株主資本合
資本金 剰余金 自己株式
その他資本 資本剰余金 利益剰余金 計
資本準備金
剰余金 合計 合計
繰越利益剰
余金
当期首残高 693,263 841,033 - 841,033 175,830 175,830 - 1,710,126 1,710,126
会計方針の変更による
- -
累積的影響額
会計方針の変更を反映し
693,263 841,033 - 841,033 175,830 175,830 - 1,710,126 1,710,126
た当期首残高
当期変動額
剰余金の配当
△ 44,305 △ 44,305 △ 44,305 △ 44,305
当期純利益 123,446 123,446 123,446 123,446
自己株式の取得 △ 23,550 △ 23,550 △ 23,550
自己株式の処分 320 320 16,777 17,098 17,098
株主資本以外の項目の
-
当期変動額(純額)
当期変動額合計
- - 320 320 79,140 79,140 △ 6,772 72,688 72,688
当期末残高 693,263 841,033 320 841,353 254,970 254,970 △ 6,772 1,782,815 1,782,815
57/69
EDINET提出書類
株式会社SERIOホールディングス(E33776)
有価証券報告書
【注記事項】
(重要な会計方針)
1.関係会社株式の評価方法
移動平均法による原価法を採用しております。
2.固定資産の減価償却の方法
(1)有形固定資産
定率法により償却しております。ただし、2016年4月1日以降に取得した建物及び構築物は定額法を採
用しております。なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物及び構築物 5~15年
工具、器具及び備品 5~10年
(2)無形固定資産
定額法により償却しております。なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期
間(5年)に基づいて償却しています。
3.重要な収益及び費用の計上基準
当社における収益は、主に子会社からの業務支援委託料であります。
業務支援委託料については、子会社の会社経営の重要な方針に関する事項についての助言及び指導、総
務・法務に関する事務代行、監査に関する事務代行、情報システムに関する事務代行等の包括的な経営支援
に係る役務提供であり、子会社との業務委託契約に基づき役務提供する履行義務を負っております。当該業
務委託契約は、当社の子会社が収益を計上するにつれて充足されるものであり、主として当社子会社の売上
高に一定の料率を乗じた金額を収益として計上しております。
(重要な会計上の見積り)
該当事項はありません。
(会計方針の変更)
(時価の算定に関する会計基準等の適用)
「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」とい
う。)等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」(企業会
計基準第10号 2019年7月4日)第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新
たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、当該会計方針の変更が当事業年度に係る財
務諸表に与える影響はありません。
(表示方法の変更)
該当事項はありません。
(貸借対照表関係)
※1 関係会社項目
関係会社に対する資産及び負債には、区分掲記されたもののほか次のものがあります。
前事業年度 当事業年度
(2021年5月31日) (2022年5月31日)
売掛金 38,560千円 50,543千円
※2 偶発債務
前事業年度(2021年5月31日)
該当事項はありません。
当事業年度(2022年5月31日)
株式会社セリオの一部の定期借地権設定契約等について連帯保証を行っております。なお、連帯保証の対
象となる契約の契約満了までの地代の総額は288百万円であります。
58/69
EDINET提出書類
株式会社SERIOホールディングス(E33776)
有価証券報告書
(損益計算書関係)
※1 関係会社との取引
前事業年度 当事業年度
(自 2020年6月1日 (自 2021年6月1日
至 2021年5月31日) 至 2022年5月31日)
営業取引による取引高
435,797千円 488,567千円
売上高
営業取引以外による取引高
7,070 6,319
受取利息
※2 一般管理費に属する費用の割合は100%であります。
一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
前事業年度 当事業年度
(自 2020年6月1日 (自 2021年6月1日
至 2021年5月31日) 至 2022年5月31日)
役員報酬 60,210 千円 66,139 千円
65,814 69,998
給与手当
94,477 99,640
支払手数料
(有価証券関係)
前事業年度(2021年5月31日)
時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式の貸借対照表計上額
区 分
当事業年度(千円)
子会社株式 179,600
当事業年度(2022年5月31日)
市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
区 分
当事業年度(千円)
子会社株式 179,600
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 当事業年度
(2021年5月31日) (2022年5月31日)
繰延税金資産
未払事業税 2,473千円 3,166千円
未払事業所税 133 105
未払社会保険料 851 623
減価償却超過額 423 367
304 196
退職給付費用否認
- 1,131
株式報酬費用
繰延税金資産の純額 4,186 5,590
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因
となった主要な項目別の内訳
前事業年度 当事業年度
(2021年5月31日) (2022年5月31日)
法定実効税率
30.58% 30.58%
(調整)
役員報酬損金不算入 0.82 0.06
住民税均等割
1.71 1.32
交際費損金不算入額 0.10 0.09
その他 △0.23 0.92
税効果会計適用後の法人税等の負担率
32.98 32.97
59/69
EDINET提出書類
株式会社SERIOホールディングス(E33776)
有価証券報告書
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
「注記事項 (重要な会計方針) 3.重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
(単位:千円)
減価償却
区分 資産の種類 当期首残高 当期増加額 当期減少額 当期償却額 当期末残高
累計額
建物及び構築物 3,093 - - 232 2,860 320
有形固定資産 工具器具備品 1,849 - - 591 1,258 1,654
計 4,943 - - 824 4,118 1,974
ソフトウエア 580 232 - 222 589 542
無形固定資産
計 580 232 - 222 589 542
【引当金明細表】
該当事項はありません。
(2)【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
(3)【その他】
該当事項はありません。
60/69
EDINET提出書類
株式会社SERIOホールディングス(E33776)
有価証券報告書
第6【提出会社の株式事務の概要】
事業年度 毎年6月1日から翌年5月31日まで
定時株主総会 毎事業年度終了後3ヶ月以内
基準日 毎年5月31日
毎年11月30日
剰余金の配当の基準日
毎年5月31日
1単元の株式数 100株
単元未満株式の買取り
大阪市中央区伏見町三丁目6番3号
取扱場所
三菱UFJ信託銀行株式会社 大阪証券代行部
東京都千代田区丸の内一丁目4番5号
株主名簿管理人
三菱UFJ信託銀行株式会社
取次所 -
買取手数料 無料
当社の公告は、電子公告により行います。ただし、やむを得ない事由によ
り、電子公告によることができない場合は、日本経済新聞に掲載する方法に
公告掲載方法
より行います。
公告掲載URL https://www.serio-holdings.co.jp
株主に対する特典 該当事項はありません。
(注) 当社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができない旨を
定款に定めております。
(1) 会社法第189条第2項各号に掲げる権利
(2) 取得請求権付株式の取得を請求する権利
(3) 募集株式又は募集新株予約権の割当てを受ける権利
61/69
EDINET提出書類
株式会社SERIOホールディングス(E33776)
有価証券報告書
第7【提出会社の参考情報】
1【提出会社の親会社等の情報】
当社は、金融商品取引法第24条の7第1項に規定する親会社等はありません。
2【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
(1) 有価証券報告書 2021年8月27日
(事業年度 自 2020年6月1日
及びその添付書類 近畿財務局長に提出
(第5期) 至 2021年5月31日)
並びに確認書
(2) 内部統制報告書 (事業年度 自 2020年6月1日 2021年8月27日
及び確認書 (第5期) 至 2021年5月31日) 近畿財務局長に提出
(3) 臨時報告書 (事業年度 自 2020年6月1日 2021年8月31日
(第5期) 至 2021年5月31日) 近畿財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第2項第9号の2の規定に基づく臨時報告書(株主総会におけ
る決議行使の結果)であります。
(4) 四半期報告書 (第6期第1四半期 自 2021年6月1日 2021年10月14日
及び確認書 至 2021年8月31日) 近畿財務局長に提出
(第6期第2四半期 自 2021年9月1日 2022年1月13日
至 2021年11月30日) 近畿財務局長に提出
(第6期第3四半期 自 2022年12月1日 2022年4月13日
至 2022年2月28日) 近畿財務局長に提出
(5) 自己株券買付状況 (自 2021年7月1日 2021年9月10日
報告書 至 2021年7月31日) 近畿財務局長に提出
62/69
EDINET提出書類
株式会社SERIOホールディングス(E33776)
有価証券報告書
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
63/69
EDINET提出書類
株式会社SERIOホールディングス(E33776)
有価証券報告書
独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
2022年8月26日
株式会社SERIOホールディングス
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人
大阪事務所
指定有限責任社員
公認会計士
中島 久木
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士
塚本 健
業務執行社員
<財務諸表監査>
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
いる株式会社SERIOホールディングスの2021年6月1日から2022年5月31日までの連結会計年度の連結財務諸表、す
なわち、連結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー
計算書、連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式
会社SERIOホールディングス及び連結子会社の2022年5月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計
年度の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職
業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果
たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査上の主要な検討事項
監査上の主要な検討事項とは、当連結会計年度の連結財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要
であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、連結財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形
成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
64/69
EDINET提出書類
株式会社SERIOホールディングス(E33776)
有価証券報告書
保育事業に関する固定資産の減損損失の認識の要否に関する判断の妥当性
監査上の主要な検討事項の
監査上の対応
内容及び決定理由
株式会社SERIOホールディングスの連結貸借対照表にお 当監査法人は、保育事業に関する固定資産の減損損失の
いて、保育事業セグメントに含まれる保育事業に関する有 認識の要否に関する判断の妥当性を評価するため、主に以
形固定資産1,356,770千円及び無形固定資産11,915千円が 下の監査手続を実施した。
計上されており、総資産の29.6%を占めている。 (1) 内部統制の評価
これらの固定資産は規則的に減価償却されるが、減損の
固定資産の減損損失の認識の要否の判定に関連する内部
兆候があると認められる場合には、資産グループから得ら
統制の整備及び運用状況の有効性を評価した。評価に当
れる割引前将来キャッシュ・フローの総額と帳簿価額を比
たっては、特に、保育園の事業計画の作成プロセスにおけ
較することによって、減損損失の認識の要否を判定する必
る園児数の推移について、各地域の保育サービスの需要
要がある。その結果、減損損失の認識が必要と判定された
や、運営に必要な保育士等の採用活動の進捗状況と整合し
場合、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、帳簿価額の減
ていない不合理な仮定が採用されることを防止又は発見す
少額は減損損失として認識される。
るための統制に焦点を当てた。また、計画に含まれる各種
保育事業セグメントにおいては、資産のグルーピングを
補助金の受領については、過去実績や近隣施設の状況を鑑
保育園の施設単位で行っており、減損の兆候については、
み適正に計画に反映されているかについてその統制状況を
各保育施設の事業の業績悪化、開園後の事業計画と実績数
確認した。
値の著しい乖離等を踏まえ判定している。
(2) 将来キャッシュ・フローの見積りの適切性の評価
当連結会計年度において、 注記事項「(重要な会計上の
将来キャッシュ・フローの見積りの基礎となる各保育園
見積り)有形固定資産及び無形固定資産」 に記載されてい
の事業計画の作成に当たって採用された主要な仮定の適切
るとおり、保育事業の有形固定資産及び無形固定資産に含
性を評価するため、その根拠について経営者及び保育事業
まれる一部の保育施設(期末帳簿価額91,121千円)につい
部長に対して質問するとともに、主に以下の手続を実施し
て、開園後の事業計画と実績数値の著しい乖離が生じてお
た。
り、減損の兆候が認められる。このため、当連結会計年度
・保育士等の確保について、採用活動の進捗状況や勤務環
において減損損失の認識の要否の判定が行われているが、
境の改善状況について、保育事業部長に対する質問及び
見積もられた割引前将来キャッシュ・フローの総額が資産
関連書類の閲覧により確認し、その実行可能性を評価し
の帳簿価額を上回ったことから、減損損失の認識は不要と
た。
判断されている。当該判定に用いられる割引前将来キャッ
・園児数の増加について、事業計画の前提である近隣施設
シュ・フローの見積りは、経営者が作成した事業計画を基
の状況、地域の情報サイトでの入園希望者募集の告知、
礎として行われるが、当該事業計画には、運営に必要な保
見学会の実施内容等を把握し、その実行可能性を評価し
育士等の人材の確保、及びそれを前提とした園児数の増
た。また、対象地域の特性を踏まえたうえで、既存の保
加、要件を満たすことによる各種補助金の受領が仮定とし
育園の開設年数に応じた児童数の実績と整合しているこ
て含まれており、これらの予測は高い不確実性を伴うた
とを確認し、その適切性を検証した。
め、経営者による判断が将来キャッシュ・フローの見積り
・補助金の受領については、過去の受領実績や近隣施設の
に重要な影響を及ぼす。
状況との整合性を確認するとともに、対象施設の運営環
以上から、当監査法人は、保育事業に関する固定資産の
境と補助金の要件を比較し、その適切性を検証した。
減損損失の認識の要否に関する判断の妥当性が、当連結会
計年度の連結財務諸表監査において特に重要であり、「監
査上の主要な検討事項」に該当すると判断した。
その他の記載内容
その他の記載内容は、有価証券報告書に含まれる情報のうち、連結財務諸表及び財務諸表並びにこれらの監査報告書以
外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。また、監査等委員会の責任は、その
他の記載内容の報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
当監査法人の連結財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の記
載内容に対して意見を表明するものではない。
連結財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容
と連結財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのよ
うな重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告す
ることが求められている。
その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
65/69
EDINET提出書類
株式会社SERIOホールディングス(E33776)
有価証券報告書
連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に
表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために
経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるかど
うかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する
必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
連結財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示
がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明する
ことにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利用者の
意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立
案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査
証拠を入手する。
・連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の
実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関
連する注記事項の妥当性を評価する。
・経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論
付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財務諸表の注記事項に
注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連結財務諸表に対し
て除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づい
ているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかど
うかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基礎となる取引
や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
・連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠を入手
する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に
対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な
不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査
人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じてい
る場合はその内容について報告を行う。
監査人は、監査等委員会と協議した事項のうち、当連結会計年度の連結財務諸表の監査で特に重要であると判断した事
項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止され
ている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回ると
合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
<内部統制監査>
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第2項の規定に基づく監査証明を行うため、株式会社SERIOホール
ディングスの2022年5月31日現在の内部統制報告書について監査を行った。
当監査法人は、株式会社SERIOホールディングスが2022年5月31日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると
表示した上記の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に
準拠して、財務報告に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
66/69
EDINET提出書類
株式会社SERIOホールディングス(E33776)
有価証券報告書
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統制
監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適
切な監査証拠を入手したと判断している。
内部統制報告書に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に
係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
監査等委員会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があ
る。
内部統制監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかについ
て合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することにあ
る。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程を
通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施する。
内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び適用さ
れる。
・財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内部統
制報告書の表示を検討する。
・内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人は、
内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責任を負
う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結果、識別した
内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項について報
告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じて
いる場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注)1.上記の監査報告書及び内部統制監査報告書の原本は当社(有価証券報告書提出会社)が別途保管しておりま
す。
2.XBRLデータは監査の対象には含まれておりません。
67/69
EDINET提出書類
株式会社SERIOホールディングス(E33776)
有価証券報告書
独立監査人の監査報告書
2022年8月26日
株式会社SERIOホールディングス
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人
大阪事務所
指定有限責任社員
公認会計士
中島 久木
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士
塚本 健
業務執行社員
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
いる株式会社SERIOホールディングスの2021年6月1日から2022年5月31日までの第6期事業年度の財務諸表、すな
わち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を
行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社
SERIOホールディングスの2022年5月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての
重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査
法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査上の主要な検討事項
監査上の主要な検討事項とは、当事業年度の財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要であると
判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成において対
応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
当監査法人は、監査報告書において報告すべき監査上の主要な検討事項はないと判断している。
その他の記載内容
その他の記載内容は、有価証券報告書に含まれる情報のうち、連結財務諸表及び財務諸表並びにこれらの監査報告書以
外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。また、監査等委員会の責任は、その
他の記載内容の報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の記載内
容に対して意見を表明するものではない。
財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容と財
務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのような重要
な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告す
ることが求められている。
その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
68/69
EDINET提出書類
株式会社SERIOホールディングス(E33776)
有価証券報告書
財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ
る場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立
案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査
証拠を入手する。
・財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施
に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関
連する注記事項の妥当性を評価する。
・経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継
続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付け
る。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚
起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見
を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の
事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうか
とともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を
適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な
不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じて
いる場合はその内容について報告を行う。
監査人は、監査等委員会と協議した事項のうち、当事業年度の財務諸表の監査で特に重要であると判断した事項を監査
上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止されている場
合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回ると合理的に
見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注)1.上記の監査報告書の原本は当社(有価証券報告書提出会社)が別途保管しております。
2.XBRLデータは監査の対象には含まれておりません。
69/69