株式会社 極洋 四半期報告書 第100期第1四半期(令和4年4月1日-令和4年6月30日)
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株式会社 極洋(E00012)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の4の7第1項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2022年8月9日
【四半期会計期間】 第100期第1四半期(自 2022年4月1日 至 2022年6月30日)
【会社名】 株式会社 極洋
【英訳名】 KYOKUYO CO.,LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 井 上 誠
【本店の所在の場所】 東京都港区赤坂三丁目3番5号
【電話番号】 03(5545)0703
【事務連絡者氏名】 常務取締役経営管理部長 檜 垣 仁 志
【最寄りの連絡場所】 東京都港区赤坂三丁目3番5号
【電話番号】 03(5545)0703
【事務連絡者氏名】 常務取締役経営管理部長 檜 垣 仁 志
【縦覧に供する場所】 株式会社 東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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第一部 【企業情報】
第1 【企業の概況】
1 【主要な経営指標等の推移】
第99期 第100期
回次 第1四半期 第1四半期 第99期
連結累計期間 連結累計期間
自 2021年4月1日 自 2022年4月1日 自 2021年4月1日
会計期間
至 2021年6月30日 至 2022年6月30日 至 2022年3月31日
売上高 (百万円) 58,473 65,282 253,575
経常利益 (百万円) 1,596 2,654 6,904
親会社株主に帰属する四半期
(百万円) 1,175 1,828 4,634
(当期)純利益
四半期包括利益又は包括利益 (百万円) 892 2,069 3,075
純資産額 (百万円) 39,995 43,208 42,174
総資産額 (百万円) 119,592 137,402 130,460
1株当たり四半期(当期)
(円) 109.29 170.13 430.83
純利益
潜在株式調整後1株当たり
(円) ― ― ―
四半期(当期)純利益
自己資本比率 (%) 33.8 31.8 32.7
(注) 1.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移
については記載しておりません。
2.「1株当たり四半期(当期)純利益」及び「潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益」
の算定において、役員向け株式給付信託が所有する当社株式を自己株式として処理している
ことから、期中平均株式数は当該株式を控除対象の自己株式に含めて算出しております。
3.潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株式が存在しないため記載
しておりません。
2 【事業の内容】
当第1四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)において営まれて
いる事業の内容について、重要な変更はありません。
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第2 【事業の状況】
1 【事業等のリスク】
当第1四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関
する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な
影響を与える可能性があると認識している主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に
記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。
2 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当第1四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断
したものであります。
(1)経営成績の分析
当第1四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の影響はあるもの
の、行動制限緩和により持ち直しの動きがみられた一方で、急激な円安の進行やウクライナ情勢の
長期化など、依然として先行き不透明な状況が続きました。
水産・食品業界におきましては、外食・観光産業の需要回復が見られたものの、生産面では原材
料価格の高騰や原油価格の高止まり、輸送費の上昇などにより、厳しい経営環境が続きました。
このような状況の中で、中期経営計画『 Build Up Platform 2024 』( 2021 年度~ 2023 年度)の 2 年
目として、『経営基盤の強化を図りながら、「事業課題への継続的取組み」と「持続的成長への挑
戦」を柱とする戦略を進め、社会と極洋それぞれが共有するべき価値を創造していくことで、新た
な成長への礎となる「高収益構造への転換」を目指す。』という基本方針のもと、目標達成に向け
取り組んでおります。
当第 1 四半期連結累計期間における当社グループの売上高は 652 億 82 百万円(前年同期比 11.6 %
増)、営業利益は 24 億 32 百万円(前年同期比 68.2 %増)、経常利益は 26 億 54 百万円(前年同期比
66.2 %増)、親会社株主に帰属する四半期純利益は 18 億 28 百万円(前年同期比 55.6 %増)となり
ました。
セグメント別の経営成績は次のとおりです。
①水産商事セグメント
水産物相場が上昇する中で、高価格による消費者離れが懸念されているものの、先高観による業
務筋の原料確保需要や販売単価上昇もあり売上が拡大しました。国内販売においては、コロナ禍か
らの回復が見られた業務ルートを中心に、エビの原料・加工品や魚卵の販売が伸長したほか、量販
店向けに定塩サケ製品の販売が堅調に推移しました。
海外事業については、ホタテやエビの輸出が堅調に推移したほか、北米だけでなく中国での現地
販売が持ち直しました。この結果、売上・利益とも前年同期を上回りました。
水産商事セグメントの売上高は278億35百万円(前年同期比2.7%増)、営業利益は18億53百万円
(前年同期比59.5%増)となりました。
②食品セグメント
業務用冷凍食品は、コロナ禍における海外製造リスクを回避するため国内製造の要望が増えた結
果、エビカツなど国内直系工場の主力アイテムが拡大しました。また外食ルートの回復により、生
食商材が回転寿司ルートを中心に好調であったほか、量販店の惣菜売場向けでは原料にこだわった
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付加価値のある水産フライ類が伸長しました。
市販用冷凍食品は、煮魚・焼魚をはじめとする魚惣菜商品がコンビニエンスストア、宅配、ド
ラッグストア向けに堅調に推移しました。缶詰については、消費漸減傾向の中、主力のサバ缶、イ
ワシ缶の販売に注力して前年同期並みを確保しました。おつまみ・珍味製品は家飲み需要も落ち着
き前年を下回りました。
全体として、経済活動再開による外食需要増もあり売上は拡大しました。しかしながら、値上げ
を実施したものの、主副原材料、包装資材、物流費などの上昇分をカバーできず、収益が圧迫され
ました。この結果、売上は前年同期を上回りましたが、利益は前年同期を下回りました。
食品セグメントの売上高は258億11百万円(前年同期比16.0%増)、営業利益は2億18百万円(前
年同期比34.5%減)となりました。
③鰹・鮪セグメント
原料相場が上昇する中でも需要は底堅く、輸入冷凍クロマグロ・インドマグロの取扱いが増加し
たほか、加工品が回転寿司ルートを中心に好調に推移しました。国産養殖クロマグロは生育状況に
合わせた安定供給に努め、堅調に推移しました。キハダマグロなどの赤身は原料相場の高騰が継続
しましたが、製品への価格転嫁が進み、利益は改善しました。海外まき網事業は水揚げ数量が増加
するとともに、カツオの魚価が上昇し、収支も改善しました。この結果、売上・利益とも前年同期
を上回りました。
鰹・鮪セグメントの売上高は112億25百万円(前年同期比27.9%増)、営業利益は6億5百万円
(前年同期比358.2%増)となりました。
④物流サービスセグメント
冷蔵倉庫事業においては、外国貨物の搬入は振るわなかったものの、国内貨物の集荷に注力した
結果、入庫数量が伸長しましたが、電気料金の上昇が収益を圧迫しました。利用運送事業は、外部
取引先への営業強化に努め、売上が伸長しました。この結果、売上は前年同期を上回りましたが、
利益は前年同期を下回りました。
物流サービスセグメントの売上高は3億18百万円(前年同期比17.5%増)、営業利益は49百万円
(前年同期比3.7%減)となりました。
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(2)財政状態の分析
当第1四半期連結会計期間末の総資産は、前連結会計年度末に比べ69億42百万円増加し、1,374億
2百万円となりました。
流動資産は、棚卸資産が増加したことなどにより、前連結会計年度末に比べ66億23百万円増加
し、1,061億51百万円となりました。固定資産は、前連結会計年度末に比べ3億18百万円増加し、
312億50百万円となりました。
負債合計は、短期借入金が増加したことなどにより、前連結会計年度末に比べ59億8百万円増加
し、941億93百万円となりました。
純資産は、前連結会計年度末に比べ10億33百万円増加し、432億8百万円となりました。
この結果、自己資本比率は31.8%(前連結会計年度末比0.9ポイント減)となりました。
(3)会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
当第1四半期連結累計期間において、前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財
政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」中の「重要な会計上の見積り及び当該見
積りに用いた仮定」の記載について重要な変更はありません。
(4)優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第1四半期連結累計期間において、優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題に重要な変更
及び新たに生じた課題はありません。
(5)研究開発活動
当第1四半期連結累計期間の研究開発費の総額は83百万円であります。
3 【経営上の重要な契約等】
当第1四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第3 【提出会社の状況】
1 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 43,700,000
計 43,700,000
② 【発行済株式】
提出日現在 上場金融商品取引所名
第1四半期会計期間末
現在発行数(株)
発行数(株) 又は登録認可金融商品
種類 内容
( 2022年6月30日 )
(2022年8月9日) 取引業協会名
東京証券取引所
単元株式数は100株で
普通株式 10,928,283 10,928,283
あります。
(プライム市場)
計 10,928,283 10,928,283 ― ―
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(百万円) (百万円)
(千株) (千株) (百万円) (百万円)
2022年6月30日 ― 10,928 ― 5,664 ― 742
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第1四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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(6) 【議決権の状況】
当第1四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認で
きないため、記載することができないことから、直前の基準日(2022年3月31日)に基づく株主名
簿による記載をしております。
① 【発行済株式】
( 2022年3月31日 現在)
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
(自己保有株式)
完全議決権株式(自己株式等) ― ―
普通株式 119,400
普通株式 10,789,000
完全議決権株式(その他) 107,890 ―
普通株式 19,883
単元未満株式 ― ―
発行済株式総数 10,928,283 ― ―
総株主の議決権 ― 107,890 ―
(注)1.「完全議決権株式(その他)」中には、株式会社証券保管振替機構名義の株式が1,100株(議
決権11個)含まれております。
2.「完全議決権株式(その他)」中には、役員向け株式給付信託が所有する当社株式が51,000
株(議決権510個)含まれております。
3.「単元未満株式」中には、当社所有の自己株式61株及び役員向け株式給付信託が所有する
当社株式62株が含まれております。
② 【自己株式等】
( 2022年3月31日 現在)
発行済株式総数
所有者の氏名 所有株式数
自己名義所有 他人名義所有
所有者の住所 に対する所有株
株式数(株) 株式数(株)
又は名称 の合計(株)
式数の割合(%)
(自己保有株式)
東京都港区赤坂
119,400 - 119,400 1.09
株式会社 極洋
三丁目3番5号
計 ― 119,400 ― 119,400 1.09
(注) 役員向け株式給付信託が所有する当社株式51,062株については、上記の自己株式等に含まれ
ておりません。
2 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間における役員の異動はありません。
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第4 【経理の状況】
1.四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」
(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。
2.監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2022年4月
1日から2022年6月30日まで)及び第1四半期連結累計期間(2022年4月1日から2022年6月30日ま
で)に係る四半期連結財務諸表について、井上監査法人による四半期レビューを受けております。
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1 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位:百万円)
前連結会計年度 当第1四半期連結会計期間
(2022年3月31日) (2022年6月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 6,544 7,087
受取手形及び売掛金 28,683 30,377
棚卸資産 54,629 62,186
その他 9,678 6,549
△ 9 △ 49
貸倒引当金
流動資産合計 99,527 106,151
固定資産
有形固定資産 18,897 19,941
無形固定資産 350 360
投資その他の資産
投資有価証券 9,272 8,904
繰延税金資産 1,136 889
その他 2,873 2,752
△ 1,597 △ 1,597
貸倒引当金
投資その他の資産合計 11,685 10,949
固定資産合計 30,932 31,250
資産合計 130,460 137,402
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(単位:百万円)
前連結会計年度 当第1四半期連結会計期間
(2022年3月31日) (2022年6月30日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金 9,950 12,301
短期借入金 15,714 22,860
コマーシャル・ペーパー 15,000 15,000
未払法人税等 1,081 639
引当金 1,053 511
未払金 7,791 5,761
6,344 6,047
その他
流動負債合計 56,936 63,120
固定負債
長期借入金 27,021 26,714
引当金 404 433
退職給付に係る負債 3,648 3,639
資産除去債務 29 29
244 255
その他
固定負債合計 31,348 31,073
負債合計 88,285 94,193
純資産の部
株主資本
資本金 5,664 5,664
資本剰余金 1,330 1,330
利益剰余金 32,507 33,363
△ 429 △ 486
自己株式
株主資本合計 39,072 39,871
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金 3,234 2,844
繰延ヘッジ損益 343 782
為替換算調整勘定 292 453
△ 237 △ 213
退職給付に係る調整累計額
その他の包括利益累計額合計 3,632 3,866
非支配株主持分 △ 530 △ 529
純資産合計 42,174 43,208
負債純資産合計 130,460 137,402
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(2) 【四半期連結損益及び包括利益計算書】
【第1四半期連結累計期間】
(単位:百万円)
前第1四半期連結累計期間 当第1四半期連結累計期間
(自 2021年4月1日 (自 2022年4月1日
至 2021年6月30日) 至 2022年6月30日)
売上高 58,473 65,282
51,512 57,051
売上原価
売上総利益 6,961 8,231
販売費及び一般管理費 5,514 5,798
営業利益 1,446 2,432
営業外収益
受取利息 1 0
受取配当金 65 72
持分法による投資利益 30 50
為替差益 64 188
補助金収入 69 37
44 46
その他
営業外収益合計 276 395
営業外費用
支払利息 92 104
貸倒引当金繰入額 - 40
訴訟損失引当金繰入額 2 2
31 26
その他
営業外費用合計 126 173
経常利益 1,596 2,654
特別利益
固定資産処分益 1 -
35 -
国庫補助金等収入
特別利益合計 37 -
特別損失
固定資産処分損 0 0
減損損失 2 0
災害による損失 - 2
固定資産圧縮損 33 -
7 -
投資有価証券評価損
特別損失合計 43 3
税金等調整前四半期純利益 1,590 2,650
法人税、住民税及び事業税
284 600
179 216
法人税等調整額
法人税等合計 463 817
四半期純利益 1,127 1,833
(内訳)
親会社株主に帰属する四半期純利益 1,175 1,828
非支配株主に帰属する四半期純利益又は
△ 48 4
非支配株主に帰属する四半期純損失(△)
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(単位:百万円)
前第1四半期連結累計期間 当第1四半期連結累計期間
(自 2021年4月1日 (自 2022年4月1日
至 2021年6月30日) 至 2022年6月30日)
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 △ 270 △ 390
繰延ヘッジ損益 △ 92 439
為替換算調整勘定 105 163
22 23
退職給付に係る調整額
その他の包括利益合計 △ 234 235
四半期包括利益 892 2,069
(内訳)
親会社株主に係る四半期包括利益 938 2,062
非支配株主に係る四半期包括利益 △ 45 6
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【注記事項】
(追加情報)
(新型コロナウイルス感染症の拡大の影響に関する会計上の見積り)
前連結会計年度の有価証券報告書の(追加情報)(新型コロナウイルス感染症の拡大の影響
に関する会計上の見積り)に記載した新型コロナウイルス感染症の今後の広がり方や収束時期
等を含む仮定について重要な変更はありません。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりませ
ん。
なお、第1四半期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、
次のとおりであります。
前第1四半期連結累計期間 当第1四半期連結累計期間
(自 2021年4月1日 (自 2022年4月1日
至 2021年6月30日 ) 至 2022年6月30日 )
減価償却費 456百万円 437百万円
(株主資本等関係)
前第1四半期連結累計期間(自 2021年4月1日 至 2021年6月30日 )
1.配当金支払額
配当金の総額 1株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円) 配当額(円)
2021年6月25日
普通株式 864 80 2021年3月31日 2021年6月28日 利益剰余金
定時株主総会
(注) 2021年6月25日定時株主総会決議による配当金の総額には、信託が保有する自社の株式に対する配当金
4百万円が含まれております。
2.基準日が当第1四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第1四半期連結
会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
当第1四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年6月30日 )
1.配当金支払額
配当金の総額 1株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円) 配当額(円)
2022年6月24日
普通株式 972 90 2022年3月31日 2022年6月27日 利益剰余金
定時株主総会
(注) 2022年6月24日定時株主総会決議による配当金の総額には、信託が保有する自社の株式に対する配当金
4百万円が含まれております。
2.基準日が当第1四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第1四半期連結
会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2021年4月1日 至 2021年6月30日 )
1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位:百万円)
四半期連結
損益及び
物流 調整額
水産商事 食品 鰹・鮪 その他 合計
包括利益計
サービス (注1)
算書計上額
(注2)
売上高
外部顧客への売上高 27,090 22,252 8,778 271 81 58,473 - 58,473
セグメント間の内部
6,388 1,304 985 255 349 9,283 △ 9,283 -
売上高又は振替高
計 33,479 23,556 9,763 527 430 67,757 △ 9,283 58,473
セグメント利益 1,162 334 132 50 19 1,699 △ 252 1,446
(注) 1.セグメント利益の調整額252百万円には、各報告セグメントに配分していない全社費用289百万円が含まれて
おります。全社費用は、主に親会社本社の総務部門等管理部門に係る費用であります。
2.セグメント利益は、四半期連結損益及び包括利益計算書の営業利益と調整を行っております。
2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年6月30日 )
1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位:百万円)
四半期連結
損益及び
物流 調整額
水産商事 食品 鰹・鮪 その他 合計
包括利益計
サービス (注1)
算書計上額
(注2)
売上高
外部顧客への売上高 27,835 25,811 11,225 318 90 65,282 - 65,282
セグメント間の内部
8,532 1,821 1,409 270 370 12,404 △ 12,404 -
売上高又は振替高
計 36,368 27,633 12,635 589 461 77,687 △ 12,404 65,282
セグメント利益 1,853 218 605 49 41 2,768 △ 335 2,432
(注) 1.セグメント利益の調整額335百万円には、各報告セグメントに配分していない全社費用358百万円が含まれて
おります。全社費用は、主に親会社本社の総務部門等管理部門に係る費用であります。
2.セグメント利益は、四半期連結損益及び包括利益計算書の営業利益と調整を行っております。
2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
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四半期報告書
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前第1四半期連結累計期間(自 2021年4月1日 至 2021年6月30日 )
(単位:百万円)
物流
水産商事 食品 鰹・鮪 その他 合計
サービス
地域別
日本
23,727 21,964 8,410 271 81 54,455
アジア 1,947 202 367 ― ― 2,518
その他 1,415 84 ― ― ― 1,499
顧客との契約から生じる収益 27,090 22,252 8,778 271 81 58,473
外部顧客への売上高 27,090 22,252 8,778 271 81 58,473
当第1四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年6月30日 )
(単位:百万円)
物流
水産商事 食品 鰹・鮪 その他 合計
サービス
地域別
日本
24,635 25,449 10,051 318 90 60,545
アジア 1,676 272 1,174 ― ― 3,123
その他 1,523 89 ― ― ― 1,613
顧客との契約から生じる収益 27,835 25,811 11,225 318 90 65,282
外部顧客への売上高 27,835 25,811 11,225 318 90 65,282
(1株当たり情報)
1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第1四半期連結累計期間 当第1四半期連結累計期間
(自 2021年4月1日 (自 2022年4月1日
項目
至 2021年6月30日 ) 至 2022年6月30日 )
109円 29銭 170円 13銭
1株当たり四半期純利益
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円) 1,175 1,828
普通株主に帰属しない金額(百万円) ― ―
普通株式に係る親会社株主に帰属する
1,175 1,828
四半期純利益(百万円)
普通株式の期中平均株式数(千株)
10,757 10,750
(注) 潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
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(重要な後発事象)
該当事項はありません。
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2 【その他】
該当事項はありません。
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2022年8月5日
株式会社極洋
取締役会 御中
井上監査法人
東京都千代田区
指定社員
公認会計士 平 松 正 己
業務執行社員
指定社員
吉 松 博 幸
公認会計士
業務執行社員
指定社員
公認会計士 塚 本 義 治
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられてい
る株式会社極洋の2022年4月1日から2023年3月31日までの連結会計年度の第1四半期連結会計期間
(2022年4月1日から2022年6月30日まで)及び第1四半期連結累計期間(2022年4月1日から2022年
6月30日まで)に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益及び包
括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般
に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社極洋及び連結子会社の
2022年6月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する第1四半期連結累計期間の経営成績を適正に
表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期
レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半
期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関す
る規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の 倫理上の責
任を果たしている。当監査法人)は、結論の表明の基礎となる証拠 を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠
して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚
偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整
備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を
作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結
財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示す
る責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視
することにある。
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四半期報告書
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立
の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レ
ビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他
の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認めら
れる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要
な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表におい
て、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に
表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関
する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記
事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でな
い場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められてい
る。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や
状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連
結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連す
る注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、 構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎
となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価す
る。 。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠
を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して
責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レ
ビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を
遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去
又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべ
き利害関係はない。
以 上
(注)1.上記の四半期レビュー報告書の原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。
2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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