株式会社 トプコン 四半期報告書 第130期第1四半期(令和4年4月1日－令和4年6月30日)
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株式会社 トプコン(E02299)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2022年８月９日
【四半期会計期間】 第130期第１四半期(自 2022年４月１日 至 2022年６月30日)
【会社名】 株式会社トプコン
【英訳名】 TOPCON CORPORATION
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 平野 聡
【本店の所在の場所】 東京都板橋区蓮沼町75番１号
【電話番号】 03(3558)2536
【事務連絡者氏名】 取締役兼常務執行役員 財務本部長 秋山 治彦
【最寄りの連絡場所】 東京都板橋区蓮沼町75番１号
【電話番号】 03(3558)2536
【事務連絡者氏名】 財務本部 財務部 部長 森口 忠輔
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第129期 第130期
回次 第１四半期連結 第１四半期連結 第129期
累計期間 累計期間
自 2021年４月１日 自 2022年４月１日 自 2021年４月１日
会計期間
至 2021年６月30日 至 2022年６月30日 至 2022年３月31日
売上高 (百万円) 38,898 47,018 176,421
経常利益 (百万円) 3,208 3,993 14,820
親会社株主に帰属する
(百万円) 1,823 2,790 10,699
四半期（当期）純利益
四半期包括利益又は包括利益 (百万円) 2,116 8,179 16,594
純資産額 (百万円) 71,702 90,450 85,150
総資産額 (百万円) 164,779 198,228 184,983
１株当たり四半期（当期）純利益 (円) 17.33 26.52 101.71
潜在株式調整後１株当たり
(円) 17.33 26.51 101.69
四半期（当期）純利益
自己資本比率 (％) 42.7 44.8 45.1
(注) 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載してお
りません。
２ 【事業の内容】
当第１四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要
な変更はありません。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第１四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。また、前事業年度の有価証券
報告書に記載した事業等のリスクについては、重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1) 経営成績の分析
当第１四半期における経済環境は、各国で状況が異なるものの新型コロナウィルス感染症拡大の影響から経済活
動が正常化に向かおうとしておりますが、世界的な部材不足や物流費の高騰、米欧を中心としたインフレの進行や
金融引き締め、中国でのロックダウンによる活動制限、またロシアによるウクライナへの軍事侵攻の長期化等によ
り、依然として先行き不透明な状況が続いております。
このような経済環境にあって当社グループは、『「医・食・住」に関する社会的課題を解決し、豊かな社会づく
りに貢献します。』を経営理念に掲げ、「尖ったDXで、世界を丸く。」をスローガンに、持続可能な社会の実現に
向け、医・食・住の諸課題をDXソリューションで解決するグローバル企業として、企業価値向上の実現に取り組ん
でまいりました。
こうした中で、当第１四半期の当社グループの［連結］業績は、次のようになりました。
売上高は、部材不足による出荷遅延の影響を受けたものの、調達・設計・製造面での各種施策により需要に対応
したこと、及び円安の影響等により増加し、 47,018百万円 （前年同期と比べ 20.9％の増加 ）となりました。利益面
では、部材価格・物流費の高騰の影響が顕在化しましたが、売上高増加の影響等により、営業利益は 3,834百万円
（前年同期と比べ 10.8％の増加 ）となり、経常利益は 3,993百万円 （前年同期と比べ 24.4％の増加 ）となりました。
これらの結果、親会社株主に帰属する四半期純利益は 2,790百万円 （前年同期と比べ 53.0％の増加 ）となりました。
（事業セグメント毎の経営成績）
スマートインフラ事業は、部材不足による出荷遅延の影響を受けながらも、国内向けの堅調な販売、東南アジ
ア・インド向けの販売が復調したこと等により、売上高は 9,862百万円 （前年同期と比べ 13.4％の増加 ）となりまし
た。営業利益は、部材価格高騰の影響が顕在化したものの、主に売上高の増加により 1,607百万円 （前年同期と比べ
24.9％の増加 ）となりました。
ポジショニング・カンパニーは、部材不足による出荷遅延が拡大しながらも、主力の北米・欧州において建設・
農業市場の堅調な需要を取り込んだこと等により、売上高は 27,314百万円 （前年同期と比べ 20.6％の増加 ）となり
ました。営業利益は、売上高の増加はあったものの、物流費や部材価格の高騰の影響が顕在化したこと等により
2,864百万円 （前年同期と比べ △6.4％の減少 ）となりました。
アイケア事業では、部材不足による出荷遅延や中国ロックダウンの影響を受けながらも、北米・欧州向け販売が
好調に推移したこと等により、売上高は 14,051百万円 （前年同期と比べ 23.3％の増加 ）となりました。営業利益
は、物流費や部材価格の高騰の影響が顕在化しましたが、主に売上高の増加により、 559百万円 （前年同期と比べ
139.4％の増加 ）となりました。
(2) 財政状態の分析
当第１四半期末の財政状態は、総資産が 198,228 百万円、純資産が 90,450 百万円、自己資本比率が 44.8 ％となりま
した。総資産は、主に売上債権等が減少したものの、棚卸資産の増加や、米国リース会計基準の適用開始による固
定資産の増加等により、前期末（2022年３月期末）に比べ、 13,244百万円増加 いたしました。また、純資産は、配
当金の支払による減少があったものの、親会社株主に帰属する四半期純利益や為替換算調整勘定等が増加したこと
等により、 5,300百万円増加 いたしました。これらの結果、自己資本比率は、前期末（2022年３月期末）から0.3％
の減少となりました。
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(3) 事業上及び財務上の対処すべき課題
当第１四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
(4) 研究開発活動
当第１四半期連結累計期間におけるグループ全体の研究開発活動の金額は 4,707百万円 であります。なお、当第１
四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 160,000,000
計 160,000,000
② 【発行済株式】
第１四半期会計期間 提出日現在 上場金融商品取引所
種類 末現在発行数(株) 発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
( 2022年６月30日 ) (2022年８月９日) 商品取引業協会名
東京証券取引所
単元株式数は100株でありま
普通株式 108,179,842 108,232,842
す。
プライム市場
計 108,179,842 108,232,842 ―― ――
（注） 提出日現在発行数には、2022年８月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により
発行された株式数は、含まれておりません。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本金増減額 資本金残高 資本準備金 資本準備金
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(株) (株) (百万円) (百万円) (百万円) (百万円)
2022年４月１日～
－ 108,179,842 － 16,706 － 19,195
2022年６月30日
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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(6) 【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載
することができないことから、直前の基準日（2022年３月31日）に基づく株主名簿による記載をしております。
① 【発行済株式】
2022年６月30日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 － － ―――
議決権制限株式(自己株式等) － － ―――
議決権制限株式(その他) － － ―――
(自己保有株式)
完全議決権株式(自己株式等) － ―――
普通株式 2,969,600
普通株式 105,171,400
完全議決権株式(その他) 1,051,714 ―――
普通株式 38,842
単元未満株式 － ―――
発行済株式総数 108,179,842 － ―――
総株主の議決権 － 1,051,714 ―――
(注) １．「完全議決権株式(その他)」欄の普通株式には、証券保管振替機構名義の株式が9,000株含まれておりま
す。また、「議決権の数」欄には同機構名義の完全議決権株式に係る議決権90個が含まれております。
２．「単元未満株式」の欄の普通株式には、当社所有の自己株式90株が含まれております。
② 【自己株式等】
2022年６月30日 現在
発行済株式
自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の 総数に対する
所有者の氏名又は名称 所有者の住所
株式数（株) 株式数（株) 合計（株) 所有株式数
の割合(％)
（自己保有株式）
東京都板橋区蓮沼町
株式会社トプコン 2,969,600 - 2,969,600 2.74
75番１号
計 ―― 2,969,600 - 2,969,600 2.74
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府
令第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2022年４月１日から2022年
６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2022年４月１日から2022年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表
について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
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１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位：百万円)
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2022年３月31日) (2022年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 20,124 22,646
受取手形及び売掛金 45,864 41,900
商品及び製品 19,510 24,110
仕掛品 1,805 1,973
原材料及び貯蔵品 18,309 21,757
その他 10,658 11,079
△ 2,232 △ 2,442
貸倒引当金
流動資産合計 114,041 121,026
固定資産
有形固定資産 24,863 30,357
無形固定資産
のれん 9,741 10,231
20,172 20,793
その他
無形固定資産合計 29,914 31,024
※1 16,164 ※1 15,820
投資その他の資産
固定資産合計 70,942 77,202
資産合計 184,983 198,228
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金 15,687 16,300
短期借入金 5,586 7,621
リース債務 1,415 2,540
未払法人税等 2,152 1,190
製品保証引当金 1,444 1,602
1年内償還予定の社債 10,000 10,000
25,108 26,738
その他
流動負債合計 61,394 65,993
固定負債
社債 20,000 20,000
長期借入金 2,547 2,530
リース債務 3,812 7,494
役員退職慰労引当金 59 37
退職給付に係る負債 4,333 5,019
7,685 6,701
その他
固定負債合計 38,438 41,783
負債合計 99,833 107,777
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(単位：百万円)
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2022年３月31日) (2022年６月30日)
純資産の部
株主資本
資本金 16,706 16,706
資本剰余金 20,608 20,608
利益剰余金 45,670 45,727
△ 3,171 △ 3,171
自己株式
株主資本合計 79,813 79,870
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金 900 776
繰延ヘッジ損益 △ 72 94
為替換算調整勘定 3,088 8,283
△ 238 △ 226
退職給付に係る調整累計額
その他の包括利益累計額合計 3,677 8,928
新株予約権 67 89
非支配株主持分 1,591 1,562
純資産合計 85,150 90,450
負債純資産合計 184,983 198,228
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
(単位：百万円)
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2021年４月１日 (自 2022年４月１日
至 2021年６月30日) 至 2022年６月30日)
売上高 38,898 47,018
18,566 22,186
売上原価
売上総利益 20,331 24,831
販売費及び一般管理費 16,872 20,997
営業利益 3,458 3,834
営業外収益
受取利息 18 29
受取配当金 16 16
為替差益 34 792
投資有価証券評価益 55 -
49 94
その他
営業外収益合計 174 933
営業外費用
支払利息 117 138
持分法による投資損失 34 81
投資有価証券評価損 - 430
支払補償費 123 -
148 123
その他
営業外費用合計 424 774
経常利益 3,208 3,993
税金等調整前四半期純利益 3,208 3,993
法人税、住民税及び事業税
1,170 995
176 193
法人税等調整額
法人税等合計 1,346 1,188
四半期純利益 1,862 2,804
非支配株主に帰属する四半期純利益 39 13
親会社株主に帰属する四半期純利益 1,823 2,790
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【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
(単位：百万円)
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2021年４月１日 (自 2022年４月１日
至 2021年６月30日) 至 2022年６月30日)
四半期純利益 1,862 2,804
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 △ 70 △ 123
繰延ヘッジ損益 15 167
為替換算調整勘定 271 5,308
退職給付に係る調整額 41 12
△ 4 11
持分法適用会社に対する持分相当額
その他の包括利益合計 253 5,375
四半期包括利益 2,116 8,179
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 2,085 8,041
非支配株主に係る四半期包括利益 30 137
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【注記事項】
(会計方針の変更)
当社グループの米国会計基準適用子会社は、当第１四半期連結会計期間より、米国会計基準ASC第842号「リー
ス」を適用しております。これにより、米国会計基準適用子会社における借手のリース取引については、原則とし
て全てのリースを貸借対照表に資産及び負債として計上することとなりました。本基準の適用にあたっては、経過
措置として認められている、本基準の適用による累積的影響を適用開始日に認識する方法を採用しております。
この結果、当第１四半期連結会計期間の期首の連結貸借対照表において、有形固定資産の「リース資産」が4,159
百万円、流動負債の「リース債務」が4,461百万円、それぞれ増加し、固定負債の「その他」が301百万円減少して
おります。
なお、当第１四半期連結累計期間の損益に与える影響は軽微であります。
(追加情報)
（連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用）
当社及び一部の国内連結子会社は、当第１四半期連結会計期間から、連結納税制度からグループ通算制度へ移行
しております。これに伴い、法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示については、「グループ
通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号 2021年８月12日。以下「実
務対応報告第42号」という。）に従っております。また、実務対応報告第42号第32項(1)に基づき、実務対応報告第
42号の適用に伴う会計方針の変更による影響はないものとみなしております。
（会計上の見積りに対する新型コロナウイルス感染症の影響について）
前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）「会計上の見積りに対する新型コロナウイルス感染症の影響に
ついて」に記載した新型コロナウイルス感染症の収束時期等を含む仮定については、重要な変更はありません。
(四半期連結貸借対照表関係)
※１．資産の金額から直接控除している貸倒引当金の額
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
( 2022年３月31日 ) ( 2022年６月30日 )
投資その他の資産 △ 14 百万円 △ 14 百万円
２．債権流動化
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
( 2022年３月31日 ) ( 2022年６月30日 )
受取手形及び売掛金譲渡残高 3,506 百万円 4,453 百万円
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半
期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次
のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2021年４月１日 (自 2022年４月１日
至 2021年６月30日 ) 至 2022年６月30日 )
減価償却費 1,832 百万円 1,872 百万円
のれんの償却額 464 414
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(株主資本等関係)
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年６月30日 ）
１．配当に関する事項
配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
（決議） 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円) 配当額（円)
2021年５月25日
普通株式 1,051 10 2021年３月31日 2021年６月８日 利益剰余金
取締役会
２．株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年６月30日 ）
１．配当に関する事項
配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
（決議） 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円) 配当額（円)
2022年５月26日
普通株式 2,735 26 2022年３月31日 2022年６月９日 利益剰余金
取締役会
２．株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年６月30日 ）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：百万円)
報告セグメント
四半期連結
調整額 損益計算書
ポジショニング・
スマートインフラ
計上額
アイケア事業
その他 計
事業
カンパニー
売上高
外部顧客への売上高
5,651 21,609 11,361 275 38,898 － 38,898
セグメント間の内部
3,049 1,036 37 0 4,122 △ 4,122 －
売上高又は振替高
計 8,700 22,645 11,398 275 43,020 △ 4,122 38,898
セグメント利益又は
1,287 3,061 233 △ 89 4,493 △ 1,034 3,458
セグメント損失(△)
(注) １．「その他」の区分は、主に精密計測事業及び光デバイス事業等であります。
２．セグメント利益の調整額 △1,034百万円 は、主に各報告セグメントに配分していないのれんの償却額及び全社費用（先端研究開発費
用）であります。
３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益の額と一致しております。
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年６月30日 ）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：百万円)
報告セグメント
四半期連結
調整額 損益計算書
ポジショニング・
スマートインフラ
計上額
アイケア事業
その他 計
事業
カンパニー
売上高
外部顧客への売上高
6,704 26,055 13,997 260 47,018 － 47,018
セグメント間の内部
3,157 1,258 53 1 4,470 △ 4,470 －
売上高又は振替高
計 9,862 27,314 14,051 261 51,488 △ 4,470 47,018
セグメント利益又は
1,607 2,864 559 △ 104 4,927 △ 1,093 3,834
セグメント損失(△)
(注) １．「その他」の区分は、主に精密計測事業及び光デバイス事業等であります。
２．セグメント利益の調整額 △1,093百万円 は、主に各報告セグメントに配分していないのれんの償却額及び全社費用（先端研究開発費
用）であります。
３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益の額と一致しております。
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株式会社 トプコン(E02299)
四半期報告書
(収益認識関係)
当社グループの売上高は、主に顧客との契約から認識された収益であります。顧客との契約から生じる収益を、
顧客の所在地を基礎とした地域別に分解した情報は下記のとおりです。
前第１四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年６月30日 ）
(単位：百万円)
アジア・
日本 北米 ヨーロッパ 中国 その他 合計
オセアニア
外部顧客への
7,397 12,604 10,142 2,986 3,259 2,506 38,898
売上高
(注) 「その他」の区分に所属する主な国又は地域の内訳は以下のとおりであります。
中南米、中東、ロシア、アフリカ
当第１四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年６月30日 ）
(単位：百万円)
アジア・
日本 北米 ヨーロッパ 中国 その他 合計
オセアニア
外部顧客への
8,134 18,465 11,092 2,491 4,381 2,452 47,018
売上高
(注) 「その他」の区分に所属する主な国又は地域の内訳は以下のとおりであります。
中南米、中東、ロシア、アフリカ
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、
以下のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2021年４月１日 (自 2022年４月１日
至 2021年６月30日 ) 至 2022年６月30日 )
（1）１株当たり四半期純利益 17円33銭 26円52銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円) 1,823 2,790
普通株主に帰属しない金額(百万円) － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益
1,823 2,790
(百万円)
普通株式の期中平均株式数(株) 105,187,429 105,210,098
（2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益 17円33銭 26円51銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(百万円) － －
普通株式増加数(株) 22,652 31,981
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当た
り四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前 － －
連結会計年度末から重要な変動があったものの概要
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
２ 【その他】
2022年５月26日開催の取締役会において、前期期末配当に関し、次のとおり決議いたしました。
(イ)期末配当による配当金の総額………………………………2,735百万円
(ロ)１株当たりの金額……………………………………………26円00銭
(ハ)支払請求の効力発生日及び支払開始日……………………2022年６月９日
(注) 2022年３月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主又は登録質権者に対し、支払いを行っております。
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2022年８月９日
株式会社トプコン
取締役会 御中
EY新日本有限責任監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士 石 丸 整 行
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 白 鳥 大 輔
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社トプコ
ンの2022年４月１日から2023年３月31日までの連結会計年度の第１四半期連結会計期間（2022年４月１日から2022年６
月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2022年４月１日から2022年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表、す
なわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビュー
を行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社トプコン及び連結子会社の2022年６月30日現在の財政状
態及び同日をもって終了する第１四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重
要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
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められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥
当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められな
い かどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書
において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の
注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められて
いる。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、
企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作
成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結
財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと
信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監
査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で
監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注) １．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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