ＧＭＯペパボ株式会社 四半期報告書 第20期第3四半期(令和3年7月1日－令和3年9月30日)
| 提出書類 | 四半期報告書-第20期第3四半期(令和3年7月1日－令和3年9月30日) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | ＧＭＯペパボ株式会社 |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2021年11月９日
【四半期会計期間】 第20期第３四半期(自 2021年７月１日 至 2021年９月30日)
【会社名】 GMOペパボ株式会社
【英訳名】 GMO Pepabo, Inc.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 佐藤 健太郎
【本店の所在の場所】 東京都渋谷区桜丘町26番１号
【電話番号】 03-5456-2622（代表）
【事務連絡者氏名】 常務取締役 五十島 啓人
【最寄りの連絡場所】 東京都渋谷区桜丘町26番１号
【電話番号】 03-5456-2622（代表）
【事務連絡者氏名】 常務取締役 五十島 啓人
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第19期 第20期
回次 第３四半期 第３四半期 第19期
連結累計期間 連結累計期間
自 2020年１月１日 自 2021年１月１日 自 2020年１月１日
会計期間
至 2020年９月30日 至 2021年９月30日 至 2020年12月31日
売上高 (千円) 8,293,595 8,958,306 11,014,036
経常利益 (千円) 1,021,874 739,388 983,746
親会社株主に帰属する
(千円) 627,250 533,678 829,917
四半期 (当期) 純利益
四半期包括利益又は包括利益 (千円) 638,013 641,514 860,567
純資産額 (千円) 2,068,485 2,784,181 2,544,405
総資産額 (千円) 7,279,649 8,355,653 8,211,659
１株当たり四半期 (当期)
(円) 120.30 100.93 159.07
純利益金額
潜在株式調整後１株当たり
(円) 119.64 100.29 157.86
四半期 (当期) 純利益金額
自己資本比率 (％) 27.8 33.1 30.6
第19期 第20期
回次 第３四半期 第３四半期
連結会計期間 連結会計期間
自 2020年７月１日 自 2021年７月１日
会計期間
至 2020年９月30日 至 2021年９月30日
１株当たり四半期純利益金額 (円) 44.64 32.42
(注) １．当社は、四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載
しておりません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
２ 【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが営む事業内容について、重要な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。また、前事業年度の有価証券
報告書に記載した「事業等のリスク」について重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
本項に記載した将来事象に関する予測・見通し等は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社が判断したも
のであり、それらには不確実性が内在し将来の結果とは大きく異なる可能性があります。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
当社は「インターネットで可能性をつなげる、ひろげる」というミッションのもと、主に個人の表現活動を支援
するための様々なウェブサービス及びスマートフォンアプリを提供しています。
2021年12月期は、レンタルサーバーサービス「ロリポップ！」やネットショップ作成サービス「カラーミー
ショップ」などのストックサービスの堅調な伸びに加え、デジタルシフトによるEC市場の拡大を背景に、ハンドメ
イドマーケットサービス「minne」や、成長著しいオリジナルグッズ作成・販売サービス「SUZURI」など、EC関連
サービスのさらなる収益拡大を図ります。
当第３四半期連結累計期間は、 「ロリポップ！」や「カラーミーショップ」などのストック型サービスは堅調な
伸びが見られた一方で、「SUZURI」、「minne」のようなフロー型サービスでは、前年の巣ごもり需要が一服し、流
通額が目標を下回りました。また、各事業においてプロモーションを中心とした営業費用が増加いたしました。
その結果、当第３四半期連結累計期間における業績は、売上高8,958,306千円（前年同期比8.0％増）、営業利益
706,548千円（前年同期比26.9％減）、経常利益739,388千円（前年同期比27.6％減）、親会社株主に帰属する四半
期純利益533,678千円（前年同期比14.9％減）となりました。
セグメントごとの経営成績は、次のとおりであります。
① ホスティング事業
ホスティング事業には、個人からビジネスまで幅広い用途にご利用頂けるレンタルサーバーサービス「ロリポッ
プ！」及びドメイン取得代行サービス「ムームードメイン」等が属しております。
「ロリポップ！」の契約件数におきましては「ムームードメイン」との連携強化や、アフィリエイト経由での新
規契約増加により425,207件（前年同期末比3.4％増）となりました。また、上位プランやオプション機能への誘導
強化の結果、顧客単価は403円（前年同期比6.9％増）となりました。
「ムームードメイン」におきましては、ドメイン更新料の上昇により顧客単価は増加したものの、新規の契約者
数が減少し登録ドメイン数は1,176,306件（前年同期末比2.2％減）となりました。
以上の結果、当第３四半期連結累計期間におけるセグメント売上高3,583,915千円（前年同期比4.1％増）、セグ
メント利益は1,088,301千円（前年同期比3.4％増）となりました。
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② EC支援事業
EC支援事業には、月額制ネットショップ作成サービス国内店舗数No.1の「カラーミーショップ」及びオリジナル
グッズ作成・販売サービス「SUZURI」等が属しております。
「カラーミーショップ」におきましては、初期費用無料・月額利用料無料でネットショップを開設できるフリー
プランの導入に伴い、契約件数が45,013件（前年同期末比9.6％増）となりました。また、新規契約においてフリー
プランの契約件数が増加したことに伴い、顧客単価は3,179円（前年同期比1.6％減）となりました。なお、第２四
半期連結累計期間より「カラーミーショップ」の契約件数、顧客単価はフリープランを含めて算出を行っておりま
す。
「SUZURI」におきましては、継続的な新アイテムの追加やTシャツセール期間の拡充を実施した結果、会員数は99
万人（前年同期末比55.5％増）、2021年７月から９月の流通金額は9.2億円（前年同期比13.7％増）となり、当第３
四半期連結累計期間における流通金額は25億円（前年同期比34.0％増）と順調に成長いたしましたが、プロモー
ション等の営業費用も増加いたしました。
以上の結果、当第３四半期連結累計期間におけるセグメント売上高は3,754,761千円（前年同期比23.4％増）、セ
グメント利益は884,406千円（前年同期比10.5％減）となりました。
③ ハンドメイド事業
ハンドメイド事業には、国内最大級のハンドメイドマーケットサービス「minne」が属しております。「minne」
では、SNS等によるサイト流入の強化や作品検索機能の強化などを実施したものの、 「巣ごもり需要」が拡大した前
年同期と比較して注文件数が伸び悩んだことから、2021年７月から９月の流通金額は35億円（前年同期比5.8％減）
となり、当第３四半期連結累計期間における流通金額は111億円（前年同期比0.6％減）となりました。
以上の結果、当第３四半期連結累計期間におけるセグメント売上高は1,441,601千円（前年同期比4.3％減）、セ
グメント利益は168,768千円（前年同期比44.0％減）となりました。
④ 金融支援事業
金融支援事業には、連結子会社であるGMOクリエイターズネットワーク株式会社が運営するフリーランス向けファ
クタリングサービス「FREENANCE」が属しております。
「FREENANCE」におきましては、８月より「カラーミーショップ」、「SUZURI」、「minne」との連携を開始した
ほか、 フリーランスと関係の強い企業との提携や連携を強化したことにより、利用者数が増えたことから請求書買
取額が増加しました。
以上の結果、当第３四半期連結累計期間におけるセグメント売上高は145,065千円（前年同期比45.9％増）、セグ
メント損失は113,258千円（前年同期間におけるセグメント損失は230,056千円）となりました。
⑤ その他
その他には、ブログサービス「JUGEM」が属しておりましたが、2021年４月に事業譲渡いたしました。
以上の結果、当第３四半期連結累計期間におけるセグメント売上高は32,961千円（前年同期比83.5％減）、セグ
メント損失は3,661千円（前年同期間におけるセグメント利益は37,884千円）となりました。
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また、当第３四半期連結会計期間における財政状態の概況は次のとおりであります。
当第３四半期連結会計期間末における総資産は8,355,653千円（前連結会計年度末比143,994千円増）となりまし
た。これは、主に現金及び預金が228,215千円及び関係会社預け金が150,000千円減少した一方で、売掛金が189,554
千円、投資有価証券が168,724千円、有形固定資産が85,105千円及び無形固定資産が55,190千円増加したことによる
ものであります。
負債は5,571,472千円（同95,781千円減）となりました。これは、主に固定負債その他が186,345千円及び前受金
が163,775千円増加した一方で、未払金が215,044千円、未払法人税等が185,558千円及び賞与引当金が70,338千円減
少したことによるものであります。
純資産は2,784,181千円（同239,776千円増）となりました。これは、主に配当金の支払により利益剰余金が
427,470千円減少した一方で、親会社株主に帰属する四半期純利益計上に伴い利益剰余金が533,678千円及びその他
有価証券評価差額金が107,835千円増加したことによるものであります。
(2) 事業上及び財務上の対処すべき課題
当第３四半期連結累計期間において、事業上及び財務上の対処すべき課題について重要な変更及び新たに生じた
課題はありません。
(3) 研究開発活動
当第３四半期連結累計期間の研究開発費の総額は23,992千円であります。
なお、当第３四半期連結累計期間において当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 6,000,000
計 6,000,000
② 【発行済株式】
第３四半期会計期間末 上場金融商品取引所名
提出日現在発行数(株)
種類 現在発行数(株) 又は登録認可金融商品 内容
(2021年11月９日)
( 2021年９月30日 ) 取引業協会名
東京証券取引所
普通株式 5,468,700 5,468,700 単元株式数100株
（市場第一部）
計 5,468,700 5,468,700 － －
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(千円) (千円)
(株) (株) (千円) (千円)
2021年７月１日～
－ 5,468,700 － 262,224 － 252,224
2021年９月30日
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2021年９月30日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式(自己株式等) － － －
議決権制限株式(その他) － － －
(自己保有株式)
完全議決権株式(自己株式等) － －
普通株式 177,200
普通株式 5,286,500
完全議決権株式(その他) 52,865 －
普通株式 5,000
単元未満株式 － －
発行済株式総数 5,468,700 － －
総株主の議決権 － 52,865 －
② 【自己株式等】
2021年９月30日 現在
発行済株式
自己名義 他人名義
所有株式数
所有者の氏名
総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数
の合計
又は名称 所有株式数の
(株)
(株) (株)
割合(％)
（自己保有株式）
東京都渋谷区桜丘町26番１号 177,200 － 177,200 3.24
GMOペパボ株式会社
計 － 177,200 － 177,200 3.24
（注）発行済株式総数に対する所有株式数の割合は、小数点第３位以下を切り捨てて表示しております。
２ 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間における役員の異動は、次のとおりであります。
役職の異動
新役職名 旧役職名 氏名 異動年月日
取締役副社長
取締役副社長
2021年５月12日
minne事業部長兼ホスティン
ホスティング事業部長
グ事業部長
星 隼人
取締役副社長
取締役副社長
2021年７月１日
minne事業部長兼ホスティン
minne事業部長
グ事業部長
取締役 取締役
栗林 健太郎 2021年５月12日
CTO室長兼minne事業副部長 CTO室長
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第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第
64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間(2021年７月１日から2021年
９月30日まで)及び第３四半期連結累計期間(2021年１月１日から2021年９月30日まで)に係る四半期連結財務諸表につ
いて、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
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１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位：千円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2020年12月31日) (2021年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 2,472,457 2,244,241
関係会社預け金 1,150,000 1,000,000
売掛金 2,556,315 2,745,870
商品 2,143 7,603
貯蔵品 1,931 1,479
その他 535,600 585,469
△ 69,784 △ 95,702
貸倒引当金
流動資産合計 6,648,664 6,488,962
固定資産
有形固定資産 321,130 406,236
無形固定資産 477,494 532,684
投資その他の資産
投資有価証券 673,115 841,839
91,254 85,930
その他
投資その他の資産合計 764,369 927,770
固定資産合計 1,562,994 1,866,691
資産合計 8,211,659 8,355,653
負債の部
流動負債
営業未払金 254,854 281,483
未払金 2,110,974 1,895,930
未払法人税等 275,909 90,351
前受金 1,993,183 2,156,958
預り金 467,488 533,324
賞与引当金 82,293 11,954
役員賞与引当金 12,702 －
ポイント引当金 409 362
442,347 387,622
その他
流動負債合計 5,640,164 5,357,987
固定負債
資産除去債務 27,089 27,138
－ 186,345
その他
固定負債合計 27,089 213,484
負債合計 5,667,253 5,571,472
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(単位：千円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2020年12月31日) (2021年９月30日)
純資産の部
株主資本
資本金 262,224 262,224
資本剰余金 270,057 273,550
利益剰余金 2,214,238 2,320,446
△ 394,709 △ 365,827
自己株式
株主資本合計 2,351,810 2,490,394
その他の包括利益累計額
163,741 271,577
その他有価証券評価差額金
その他の包括利益累計額合計 163,741 271,577
新株予約権 28,852 22,209
純資産合計 2,544,405 2,784,181
負債純資産合計 8,211,659 8,355,653
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：千円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2020年１月１日 (自 2021年１月１日
至 2020年９月30日) 至 2021年９月30日)
売上高 8,293,595 8,958,306
3,384,887 3,877,214
売上原価
売上総利益 4,908,707 5,081,091
販売費及び一般管理費 3,942,712 4,374,543
営業利益 965,994 706,548
営業外収益
受取利息 353 1,612
受取配当金 2,553 8,569
投資事業組合運用益 42,275 26,563
持分法による投資利益 4,018 －
業務受託料 11,790 10,531
4,604 11,010
その他
営業外収益合計 65,595 58,287
営業外費用
支払利息 － 516
投資事業組合運用損 3,203 5,632
持分法による投資損失 － 12,571
消費税差額 665 6,094
支払手数料 5,500 －
346 631
その他
営業外費用合計 9,716 25,447
経常利益 1,021,874 739,388
特別利益
－ 96,960
事業譲渡益
特別利益合計 － 96,960
特別損失
13,286 －
イベント中止損失
特別損失合計 13,286 －
税金等調整前四半期純利益 1,008,588 836,349
法人税、住民税及び事業税
368,903 254,928
12,433 47,742
法人税等調整額
法人税等合計 381,337 302,670
四半期純利益 627,250 533,678
親会社株主に帰属する四半期純利益 627,250 533,678
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【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：千円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2020年１月１日 (自 2021年１月１日
至 2020年９月30日) 至 2021年９月30日)
四半期純利益 627,250 533,678
その他の包括利益
10,762 107,835
その他有価証券評価差額金
その他の包括利益合計 10,762 107,835
四半期包括利益 638,013 641,514
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 638,013 641,514
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【注記事項】
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半
期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2020年１月１日 （自 2021年１月１日
至 2020年９月30日 ） 至 2021年９月30日 ）
減価償却費 179,589千円 215,660千円
（株主資本等関係）
前第３四半期連結累計期間(自 2020年１月１日 至 2020年９月30日 )
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
（千円） 配当額（円）
2020年２月25日
普通株式 338,870 65.00 2019年12月31日 2020年３月31日 利益剰余金
取締役会
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日
後となるもの
該当事項はありません。
当第３四半期連結累計期間(自 2021年１月１日 至 2021年９月30日 )
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
（千円） 配当額（円）
2021年２月15日
普通株式 427,470 81.00 2020年12月31日 2021年３月22日 利益剰余金
取締役会
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日
後となるもの
該当事項はありません。
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（セグメント情報等）
【セグメント情報】
前第３四半期連結累計期間(自 2020年１月１日 至 2020年９月30日 )
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：千円）
四半期
報告セグメント
調整額 損益計算書
その他
合計
（注）１
（注）２ 計上額
ホスティング ハンドメイド
EC支援事業 金融支援事業
計
（注）３
事業 事業
売上高
外部顧客への売上高 3,443,580 3,043,954 1,506,602 99,403 8,093,540 200,054 8,293,595 － 8,293,595
セグメント間の
－ － － － － － － － －
内部売上高又は振替高
計 3,443,580 3,043,954 1,506,602 99,403 8,093,540 200,054 8,293,595 － 8,293,595
セグメント利益
1,052,355 987,625 301,398 △ 230,056 2,111,322 37,884 2,149,207 △ 1,183,212 965,994
又は損失（△）
(注) １.「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、JUGEMを含んでおります。
２．セグメント利益の調整額△1,183,212千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、主に報
告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
２．報告セグメントの変更等に関する事項
報告セグメントの区分方法の変更
第２四半期連結会計期間より、従来「その他」に含まれていた「金融支援事業」について金額的な重要性が増し
たため報告セグメントとして記載する方法に変更しております。
当第３四半期連結累計期間(自 2021年１月１日 至 2021年９月30日 )
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：千円）
四半期
報告セグメント
調整額 損益計算書
その他
合計
（注）１
（注）２ 計上額
ホスティング ハンドメイド
EC支援事業 金融支援事業
計
（注）３
事業 事業
売上高
外部顧客への売上高 3,583,915 3,754,761 1,441,601 145,065 8,925,344 32,961 8,958,306 － 8,958,306
セグメント間の
－ － － － － － － － －
内部売上高又は振替高
計 3,583,915 3,754,761 1,441,601 145,065 8,925,344 32,961 8,958,306 － 8,958,306
セグメント利益
1,088,301
884,406 168,768 △ 113,258 2,028,218 △ 3,661 2,024,556 △ 1,318,008 706,548
又は損失（△）
(注) １.「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、JUGEMを含んでおります。なお、
JUGEMについては、2021年４月に事業譲渡しております。
２．セグメント利益の調整額△1,318,008千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、主に報
告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
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（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の
基礎は、以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2020年１月１日 (自 2021年１月１日
項目
至 2020年９月30日 ) 至 2021年９月30日 )
（1）１株当たり四半期純利益金額 120円30銭 100円93銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益金額(千円) 627,250 533,678
普通株主に帰属しない金額(千円)
－ －
普通株式に係る親会社株主に帰属する
627,250 533,678
四半期純利益金額(千円)
普通株式の期中平均株式数(株)
5,214,196 5,287,800
（2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額 119円64銭 100円29銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(千円) － －
普通株式増加数(株) 28,735 33,466
(うち新株予約権)（株）
（28,735） （33,466）
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四
半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結 － －
会計年度末から重要な変動があったものの概要
２ 【その他】
該当事項はありません。
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年11月８日
GMOペパボ株式会社
取締役会 御中
有限責任監査法人トーマツ
東 京 事 務 所
指定有限責任社員
公認会計士 木 村 尚 子 印
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 朽 木 利 宏 印
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているGMOペパボ株式会
社の2021年1月1日から2021年12月31日までの連結会計年度の第3四半期連結会計期間（2021年7月1日から2021年9月30日
まで）及び第3四半期連結累計期間（2021年1月1日から2021年9月30日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四
半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、GMOペパボ株式会社及び連結子会社の2021年9月30日現在の財政状
態及び同日をもって終了する第3四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要
な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠し
て実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が
認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公
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正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認め
られないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レ
ビュー 報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期
連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明する
ことが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の
事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の
作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期
連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示してい
ないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。
監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単
独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見
事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに
監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講
じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報
告書提出会社)が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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