中国工商銀行股イ分有限公司 半期報告書

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                                                  中国工商銀行股イ分有限公司(E05987)
                                                             半期報告書
    【表紙】

    【提出書類】                      半期報告書

    【提出先】                      関東財務局長

    【提出日】                      令和３年９月29日

    【中間会計期間】                      自　令和３年１月１日　至　令和３年６月30日

    【会社名】                      中国工商銀行股        份 有限公司

                          (Industrial       and  Commercial      Bank   of  China   Limited)
    【代表者の役職氏名】                      取締役会会長兼業務執行取締役　　陳                    四  清

                          (Chen   Siqing   , Chairman     of  the  Board   of  Directors      and
                          Executive      Director)
    【本店の所在の場所】                      中華人民共和国         100140    北京市西城区復興門内大街55号

                          (55  Fuxingmennei       Avenue,     Xicheng     District,      Beijing
                          100140,     PRC)
    【代理人の氏名又は名称】                      弁護士　　伊　藤　徳　高

    【代理人の住所又は所在地】                      東京都港区六本木六丁目10番１号六本木ヒルズ森タワー38階

                          アレン・アンド・オーヴェリー外国法共同事業法律事務所
    【電話番号】                      03-6438-5200

    【事務連絡者氏名】                      弁護士　　谷　千　明

    【連絡場所】                      東京都港区六本木六丁目10番１号六本木ヒルズ森タワー38階

                          アレン・アンド・オーヴェリー外国法共同事業法律事務所
    【電話番号】                      03-6438-5200

    【縦覧に供する場所】                      該当事項なし

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     (注)１．本書に記載の「香港ドル」は香港の法定通貨を、「人民元」は中華人民共和国の法定通貨を、「円」は日本の法定
         通貨を指す。本書において、便宜上、一定の人民元の金額は、１人民元＝17.06円（2021年９月３日現在の株式会社
         三菱UFJ銀行が建値した対顧客電信直物売買相場の仲値）により円に換算されている。
       ２．当行の会計年度は、１月１日に始まり12月31日をもって終了する１年間である。
       ３．本書中の表において記載されている計数は、単位未満の数値を原則として四捨五入しているため、合計は計数の総
         和と必ずしも一致しないことがある。
       ４．本書において、別段の記載がある場合を除き、下記の語は以下の意味を有するものとする。
          「ICBC」                 中国工商銀行股       份 有限公司

          「当行」または「当グループ」                 中国工商銀行股       份 有限公司    または中国工商銀行股          份 有限公司    およ
                          びその子会社
          「Ａ株式」または「国内株式」                 当行の株式資本における、上海証券取引所に上場され、人民元建
                          で取引されている１株当たり額面金額1.00人民元の国内株式
          「資本管理規則」                 2012年６月に公布された商業銀行資本管理規則（暫定）
          「CBIRC」                 中国銀行保険監督管理委員会（China                 Banking    and  Insurance
                          Regulatory      Commission）
          「転換社債」                 転換可能な社債
          「CSRC」                 中国証券監督管理委員会（China               Securities      Regulatory
                          Commission）
          「HKEX」                 香港交易及結算所有限公司（香港交易所）（Hong                       Kong
                          Exchanges     and  Clearing     Limited）
          「Ｈ株式」                 当行の株式資本における、香港証券取引所メインボードに上場さ
                          れ、香港ドル建で取引されている１株当たり額面金額1.00人民元
                          の海外上場外資株
          「香港上場規則」                 香港証券取引所の有価証券上場規則
          「匯金公司」                 中央匯金投資有限責任公司（Central                 Huijin    Investment      Ltd.）
          「IAS」                 国際会計基準（International              Accounting      Standards）
          「IFRS」                 国際会計基準を構成する、国際会計基準審議会が公布した国際財
                          務報告基準（International             Financial     Reporting     Standards）
          「日本の会計基準」                 日本において一般に認められている会計原則
          「MOF」または「財政部」                 中華人民共和国財政部
          「PBC」                 中国人民銀行（The         People's     Bank   of  China）
          「中国」                 中華人民共和国
          「中国会社法」                 中華人民共和国会社法
          「香港証券取引所」                 香港聯合交易所有限公司（The              Stock   Exchange     of  Hong   Kong
                          Limited:     SEHK）
          「上海証券取引所」                 上海証券交易所（Shanghai             Stock   Exchange:     SSE）
          「SSF」                 全国社会保障基金理事会（National                 Council    for  Social
                          Security     Fund）
          「国務院」                 中国国務院
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    第一部      【企業情報】

    第１    【本国における法制等の概要】

     2021年１月１日から2021年６月30日までの６か月間（以下「当該半期」という。）中に、中国の会社制度、当行

    の定款に規定する制度および外国為替管理制度について異動はなかった。
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    第２    【企業の概況】

    １  【主要な経営指標等の推移】

       下記の財務データおよび指標は、IFRSに従って作成されており、別段に表示されない限り、当行およびその子
     会社の連結ベースの金額（人民元建）である。
                                   （単位：別段に表示されない限り、百万人民元）
                         ６月30日現在／                     12月31日現在／
                      ６月30日に終了した６か月間                     12月31日に終了した事業年度
                     2021  年      2020年        2019年
                    ( 未監査)        (未監査)        (未監査)          2020年        2019年
     営業収益                426,406        402,346        394,203         800,075        776,002
     営業利益                206,868        188,965        207,869         390,822        389,269
     当期純利益                164,509        149,796        168,690         317,685        313,361
      親会社の株主に帰属す
      る当期純利益              163,473        148,790        167,931         315,906        312,224
      非支配持分に帰属する
      当期純利益               1,036        1,006         759        1,779        1,137
     総資産額              35,136,284        33,112,010        29,990,476         33,345,058        30,109,436
     株式資本                356,407        356,407        356,407         356,407        356,407
     親会社の株主に帰属する
     資本              3,029,890        2,730,866        2,413,376         2,893,502        2,676,186
     １株当たり純資産
         (1)
     (人民元)
                      7.67        7.08        6.53         7.48        6.93
     １株当たり利益
      －基本的(人民元)                0.46        0.42        0.47         0.86        0.86
      －希薄化後(人民元)                0.46        0.42        0.47         0.86        0.86
     営業活動による純キャッ
     シュ・フロー                377,546       1,873,733         907,293        1,557,616         481,240
     投資活動による純キャッ
     シュ・フロー               (216,564)        (560,389)        (314,067)        (1,135,097)         (662,686)
     財務活動による純キャッ
     シュ・フロー                40,260        (96,376)        138,375         (46,949)        112,874
     現金及び現金同等物
     期末残高              1,979,567        2,677,211        2,242,073         1,791,122        1,450,413
     従業員数(人)                430,335        434,798        439,150         439,787        445,106
               (2)
     平均総資産利益率(％)
                      0.96*        0.95*        1.17*         1.00        1.08
     加重平均株主資本利益率
       (3)
     (％)
                     11.90*        11.70*        14.41*         11.95        13.05
             (4)
     自己資本比率(％)
                     17.01        16.00        15.75         16.88        16.77
     株主資本比率(％)                 8.67        8.30        8.10         8.73        8.94
     * 年率換算値

     注
     (1)　その他の資本性商品を控除した期末現在の親会社の株主に帰属する資本を、期末現在の普通株式総数で除して計算され
        ている。
     (2)　当期純利益を、期首現在および期末現在の総資産の平均残高で除して計算されている。
     (3)　CSRCが公布した「有価証券を公募する会社による情報開示の作成および提出に関する規則第９号―純資産利益率および
        一株当たり利益の計算および開示」（2010年改正）に従って計算されている。
     (4)　資本管理規則に従い計算されている。
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    ２  【事業の内容】
       当該半期中、当行の事業の内容に重要な変更はなかった。
    ３  【関係会社の状況】

    　　親会社
     　当該半期中に重要な異動はなかった。
    　　連結子会社および関連会社

     　当該半期中に重要な異動はなかった。
    ４  【従業員の状況】

       2021年６月30日現在、当行の従業員は430,335人であった。
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    第３    【事業の状況】

    １  【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】

        当該半期中に重要な変更はなかった。
    ２  【事業等のリスク】

        当該半期中に重要な変更はなかった。
    ３  【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

     （１）経営成績の状況
       ①　損益計算書の分析
        2021年上半期、当行は、手数料の引下げや利益譲歩などの方針要求を実施し、実体経済の発展を積極的に支

       援し、全体として安定した経営を維持した。当行の2021年上半期の純利益は、前年同期比9.8％増加して
       164,509百万人民元となった。平均総資産利益率は年率換算で0.96％、加重平均株主資本利益率は年率換算で
       11.90％となった。営業収益は6.0％増加して426,406百万人民元となった。うち、純受取利息は5.1％増加して
       336,293百万人民元、利息外収益は9.3％増加して90,113百万人民元となった。営業費用は8.0％増加して
       94,991百万人民元となり、費用対収益率は21.19％となった。資産に係る減損損失は0.7％減少して124,547百
       万人民元となった。法人所得税は10.1％増加して43,561百万人民元となった。
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     損益計算書の主要項目の増減
                                          (単位：百万人民元、％を除く。)
                        2021年６月30日に         2020年６月30日に
                          終了した         終了した
                          ６か月間         ６か月間        増加/(減少)        増加率(％)
     純受取利息                        336,293         319,891        16,402         5.1
     利息外収益                        90,113         82,455        7,658         9.3
     営業収益                        426,406         402,346        24,060         6.0
     控除：営業費用                        94,991         87,925        7,066         8.0
     控除：資産に係る減損損失                        124,547         125,456         (909)        (0.7)
     営業利益                        206,868         188,965         17,903         9.5
     関連会社および共同支配企業の利益に対
     する持分                         1,202          386        816       211.4
     税引前利益                        208,070         189,351         18,719         9.9
     控除：法人所得税                        43,561         39,555         4,006        10.1
     純利益                        164,509         149,796         14,713         9.8
     帰属先：
     親会社の株主                        163,473         148,790         14,683         9.9
     非支配持分                         1,036         1,006         30        3.0
     純受取利息

        2021年上半期の純受取利息は、前年同期比16,402百万人民元（5.1％）増加して336,293百万人民元となっ
       た。これは主に、当行が投融資による実体経済への支援を強化したことによる有利子資産合計の増加によるも
       のである。受取利息は20,670百万人民元（3.8％）増加して563,802百万人民元となり、支払利息は4,268百万
       人民元（1.9％）増加して227,509百万人民元となった。当行は引き続き実体経済に貢献するために利益を譲歩
       し、企業の資金調達コストの更なる低下を図った。純金利スプレッドおよび純金利マージンは年率換算で
       1.93％および2.12％となり、それぞれ前年同期比９ベーシス・ポイントおよび８ベーシス・ポイント低下し
       た。
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     有利子資産の平均収益率および有利子負債の平均費用率
                                          (単位：百万人民元、％を除く。)
                  2021年６月30日に終了した６か月間                     2020年６月30日に終了した６か月間
                         受取／     平均収益率／                受取／
                                                   平均収益率／
                 平均残高       支払利息      費用率   ( ％ )   平均残高       支払利息      費用率(％)
     資産
     顧客貸出金等             19,500,822        402,959        4.17    17,407,872        382,339        4.42
     投資             7,799,336        127,855        3.31     6,776,476        118,487        3.52
            (2)
     中央銀行預け金
                  2,882,674        20,917        1.46     2,870,026        20,927        1.47
     銀行およびその他の
            (3)
     金融機関預け金
                  1,766,713        12,071        1.38     2,239,422        21,379        1.92
     有利子資産合計             31,949,545        563,802        3.56    29,293,796        543,132        3.73
     無利子資産             2,715,566                     2,465,676
     資産に係る減損損失
     引当金              (565,002)                     (485,382)
     資産合計             34,100,109                     31,274,090
     負債

     預金             23,915,026        190,688        1.61    21,881,254        177,272        1.63
     銀行およびその他の
            (3)
     金融機関預り金
                  3,148,297        21,838        1.40     3,284,237        29,723        1.82
     発行社債             1,119,835        14,983        2.70     1,018,414        16,246        3.21
     有利子負債合計             28,183,158        227,509        1.63    26,183,905        223,241        1.71
     無利子負債             2,232,788                     2,170,326
     負債合計             30,415,946                     28,354,231
     純受取利息                     336,293                     319,891
     純金利スプレッド                             1.93                     2.02
     純金利マージン                             2.12                     2.20
    (注１)有利子資産および有利子負債の平均残高は日次平均残高を示している。無利子資産、無利子負債および資産に係る減損
        損失引当金の平均残高は期首および期末現在の残高の平均を示している。
    (注２)中央銀行預け金には主に中央銀行法定預託準備金および中央銀行超過準備金が含まれる。
    (注３)銀行およびその他の金融機関預け金はリバース・レポ契約に係る金額を含む。銀行およびその他の金融機関預り金はレ
        ポ契約に係る金額を含む。
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     受取利息および支払利息の増減分析
                                                (単位：百万人民元)
                                 2021年６月30日に終了した６か月間と
                                2020年６月30日に終了した６か月間の比較
                                増加/(減少)原因
                              金額           金利          純増/(減)
     資産
     顧客貸出金等                          42,201          (21,581)            20,620
     投資                          16,425           (7,057)            9,368
     中央銀行預け金                            132          (142)            (10)
     銀行およびその他の金融機関預け金                          (3,311)           (5,997)           (9,308)
     受取利息の増減                          55,447          (34,777)            20,670
     負債

     預金                          15,586           (2,170)           13,416
     銀行およびその他の金融機関預り金                          (1,045)           (6,840)           (7,885)
     発行社債                           1,313          (2,576)           (1,263)
     支払利息の増減                          15,854          (11,586)            4,268
     純受取利息の増減                          39,593          (23,191)            16,402
     (注)　金額の増減は平均残高の増減により測定されており、金利の増減は平均金利の増減により測定されている。金額と金利
        の組み合わせによる増減は取引高による増減に割り当てられている。
     受取利息

     顧客貸出金等からの受取利息
        顧客貸出金等からの受取利息は、前年同期比20,620百万人民元（5.4％）増加して402,959百万人民元となっ
       た。これは主に、顧客貸出金等の増加によるものである。
     顧客貸出金等の平均収益率の満期別分析

                                          (単位：百万人民元、％を除く。)
                   2021  年６月30日に終了した６か月間                  2020年６月30日に終了した６か月間
                               平均収益率
                                                    平均収益率
                   平均残高      受取利息              平均残高      受取利息
                                                     (％)
                                 (％)
       短期貸出金           4,006,321        69,190       3.48     3,821,335        74,451       3.92
       中長期貸出金           15,494,501        333,769        4.34    13,586,537        307,888        4.56
       顧客貸出金等合計           19,500,822        402,959        4.17    17,407,872        382,339        4.42
     顧客貸出金等の平均収益率の事業分野別分析

                                          (単位：百万人民元、％を除く。)
                   2021  年６月30日に終了した６か月間                  2020年６月30日に終了した６か月間
                               平均収益率                    平均収益率
                   平均残高      受取利息              平均残高      受取利息
                                 ( ％ )                   (％)
       法人貸出金           10,528,639        211,775        4.06     9,170,420       198,996        4.36
       割引手形            339,632       4,722       2.80      455,433       6,254       2.76
       個人貸出金           7,225,440       169,404        4.73     6,400,354       153,227        4.81
       海外事業           1,407,111        17,058       2.44     1,381,665        23,862       3.47
       顧客貸出金等合計           19,500,822        402,959        4.17    17,407,872        382,339        4.42
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     投資からの受取利息
        投資からの受取利息は、前年同期比9,368百万人民元（7.9％）増加して127,855百万人民元となった。これ
       は主に、投資の増加によるものである。
     銀行およびその他の金融機関預け金からの受取利息

        銀行およびその他の金融機関預け金からの受取利息は、前年同期比9,308百万人民元（43.5％）減少して
       12,071百万人民元となった。これは主に、前年同期に比べて貸出資金規模および外貨収益率が縮小・低下した
       こと等の要因によるものである。
     支払利息

     預金の支払利息
        預金の支払利息は、前年同期比13,416百万人民元（7.6％）増加して190,688百万人民元となった。これは主
       に、顧客預り金の規模が拡大したことによるものである。
     預金の平均費用率の商品別分析

                                          (単位：百万人民元、％を除く。)
                   2021  年６月30日に終了した６か月間                  2020年６月30日に終了した６か月間
                               平均費用率                    平均費用率
                   平均残高      支払利息              平均残高      支払利息
                                 ( ％ )                   (％)
       法人顧客預金
       定期            4,822,432        58,206       2.43     4,536,974        53,725       2.38
       要求払            6,945,498        27,951       0.81     6,427,278        24,832       0.78
       小計           11,767,930        86,157       1.48    10,964,252        78,557       1.44
       個人顧客預金
       定期            6,136,842        90,529       2.97     5,613,283        81,222       2.91
       要求払            5,015,748        8,795       0.35     4,382,010        8,560       0.39
       小計           11,152,590        99,324       1.80     9,995,293        89,782       1.81
       海外事業             994,506       5,207       1.06      921,709       8,933       1.95
       預金合計           23,915,026        190,688        1.61    21,881,254        177,272        1.63
     銀行およびその他の金融機関預り金の支払利息

        銀行およびその他の金融機関預り金の支払利息は、前年同期比7,885百万人民元（26.5％）減少して21,838
       百万人民元となった。これは主に、市場金利水準、商品の満期・構造等の要因により借入コストが低下したこ
       とによるものである。
     発行社債の支払利息

        発行社債の支払利息は、前年同期比1,263百万人民元（7.8％）減少して14,983百万人民元となった。これは
       主に、国外組織が発行したCD（譲渡性預金）、金融債券および手形の金利が低下したことによるものである。
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     利息外収益
        2021年上半期の当行の利息外収益は、前年同期比7,658百万人民元（9.3％）増加して90,113百万人民元とな
       り、当行の営業収益に占める割合は21.1％となった。うち、純受取手数料等は385百万人民元（0.5％）増加し
       て75,943百万人民元、その他の利息外収益は7,273百万人民元（105.5％）増加して14,170百万人民元となっ
       た。
        2021年上半期の当行の純受取手数料等は、前年同期比385百万人民元（0.5％）増加して75,943百万人民元と

       なった。決済・清算業務および現金管理による収益は、主に第三者支払業務による収益が増加したことによ
       り、1,733百万人民元増加した。個人向け資産運用およびプライベート・バンキング・サービスによる収益
       は、主に代理個人基金業務、個人向け理財商品の販売手数料および投資管理費による収益が増加したことによ
       り、1,080百万人民元増加した。資産保管業務による収益は、主に証券投資基金保管業務による収益が増加し
       たことにより、492百万人民元増加した。投資銀行業務による収益は、主に財務アドバイザリーおよび証券化
       業務による通年の収益が増加したことにより、321百万人民元増加した。当行は、経営変革を堅持し、手数料
       の引下げや利益譲歩などの方針を実施したため、銀行カード業務、保証およびコミットメント業務、法人向け
       資産運用サービス等による収益は前年同期比減少となった。
     純受取手数料等

                                          (単位：百万人民元、％を除く。)
                             2021年６月30日に          2020年６月30日に          増加/
                                                     増加率
                                                      (％)
                             終了した６か月間          終了した６か月間          (減少)
       決済・清算業務および現金管理                         21,949          20,216        1,733      8.6
       個人向け資産運用およびプライベート・
                                16,354          15,274        1,080      7.1
       バンキング・サービス
       投資銀行業務                         15,117          14,796         321     2.2
       銀行カード業務                         8,020          9,957       (1,937)     (19.5)
       保証およびコミットメント業務                         7,256          7,672        (416)     (5.4)
       法人向け資産運用サービス                         7,238          7,622        (384)     (5.0)
       資産保管業務                         4,512          4,020        492    12.2
       信託および代理サービス                         1,196          1,057        139    13.2
       その他                         1,590          1,593         (3)    (0.2)
       受取手数料等                         83,232          82,207        1,025      1.2
       控除：支払手数料等                         7,289          6,649        640     9.6
       純受取手数料等                         75,943          75,558         385     0.5
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     その他の利息外関連利益
                                          (単位：百万人民元、％を除く。)
                          2021  年６月30日に        2020年６月30日に           増加/
                                                     増加率
                                                      (％)
                          終了した６か月間          終了した６か月間           (減少)
       トレーディング純収益（費用）                      6,047         (1,635)          7,682        －
       金融投資に係る純利得                      2,952          7,987        (5,035)      (63.0)
       その他の純営業収益                      5,171           545        4,626      848.8
       合計                      14,170          6,897         7,273      105.5
        その他の利息外関連利益は、前年同期比7,273百万人民元（105.5％）増加して14,170百万人民元となった。

       うち、トレーディング純収益の変動は、主にデリバティブ契約による収益が増加したことによるものである。
       金融投資に係る純利得の減少は、                 主に元本保証型理財投資による収益が減少したことによるものである。                                    その
       他の純営業収益の増加は、主に外国為替および外国為替商品による純利益が増加したことによるものである。
     営業費用

                                          (単位：百万人民元、％を除く。)
                         2021  年６月30日に         2020年６月30日に           増加/
                                                     増加率
                                                     (％)
                         終了した６か月間           終了した６か月間           (減少)
       人件費                    60,179           54,938          5,241        9.5
       固定資産費用                    13,179           12,574           605       4.8
       税金および追徴金                     4,646           4,406          240       5.4
       償却費                     1,267           1,171           96      8.2
       その他                    15,720           14,836           884       6.0
       合計                    94,991           87,925          7,066        8.0
     資産に係る減損損失

        2021年上半期の当行の資産に係る減損損失は前年同期比909百万人民元（0.7％）減少して124,547百万人民
       元となった。うち、貸出金に係る減損損失は9,448百万人民元（8.5％）減少して102,257百万人民元となっ
       た。
     法人所得税

        法人所得税は、前年同期比4,006百万人民元（10.1％）増加して43,561百万人民元となった。実効法人所得
       税率は20.94％となった。
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       ②セグメント情報
     事業セグメント情報の要約

                                          (単位：百万人民元、％を除く。)
                   2021  年６月30日に終了した６か月間                  2020年６月30日に終了した６か月間
                               全体比                    全体比
                      金額                    金額
                               ( ％ )                   (％)
       営業収益              426,406           100.0          402,346           100.0
       法人金融              205,969           48.3         200,773           49.9
       個人金融              169,370           39.7         156,888           39.0
       資金業務              48,889           11.5          42,476           10.6
       その他               2,178           0.5          2,209           0.5
       税引前利益              208,070           100.0          189,351           100.0
       法人金融              72,846           35.0          77,613           41.0
       個人金融              97,294           46.8          78,123           41.3
       資金業務              37,627           18.1          34,301           18.1
       その他                303          0.1          (686)          (0.4)
     所在地別セグメント情報の要約

                                          (単位：百万人民元、％を除く。)
                   2021  年６月30日に終了した６か月間                  2020年６月30日に終了した６か月間
                               全体比                    全体比
                      金額                    金額
                                (%)                    (%)
       営業収益              426,406           100.0          402,346           100.0
       本店              67,251           15.8          55,780           13.9
       長江デルタ              68,536           16.1          66,464           16.5
       珠江デルタ              53,468           12.5          51,869           12.9
       環渤海地区              73,048           17.1          71,327           17.7
       中部地区              52,666           12.4          49,843           12.4
       西部地区              62,990           14.8          60,854           15.1
       東北地区              14,630           3.4         15,610           3.9
       海外その他              33,817           7.9         30,599           7.6
       税引前利益              208,070           100.0          189,351           100.0
       本店              19,123           9.2         19,503           10.3
       長江デルタ              39,772           19.1          32,900           17.4
       珠江デルタ              27,489           13.2          27,560           14.6
       環渤海地区              39,277           18.9          36,250           19.1
       中部地区              26,250           12.6          21,386           11.3
       西部地区              31,891           15.3          29,897           15.8
       東北地区               3,128           1.5          6,150           3.2
       海外その他              21,140           10.2          15,705           8.3
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       ③　貸借対照表の分析
        2021年上半期、        当行は、外部状況の複雑かつ厳しい展開および経営課題に対応するために、中国のマクロ経

       済政策、金融政策および規制要件を真摯に実施し、質の高い発展を重視して資産負債管理ツールを総合的に運
       用した。当行は、資産負債の総量と構成を調整し、資産負債のミックス構造、地域構造、満期構造および金利
       構造の動的バランス、最適化および調整を継続的に推進し、資産負債の資源配分の効率化をさらに進めた。
     資産配分

        2021年６月末現在の当行の総資産額は、前年末比1,791,226百万人民元（5.4％）増加して35,136,284百万人
       民元となった。うち、顧客貸出金等の合計（以下「貸出金合計」と総称する。）は1,372,459百万人民元
       （7.4％）増加して19,996,767百万人民元となり、投資は254,511百万人民元（3.0％）増加して8,845,650百万
       人民元となり、現金および中央銀行預け金は114,481百万人民元（3.2％）増加して3,652,276百万人民元と
       なった。
                                          (単位：百万人民元、％を除く。)
                        2021  年６月30日現在                 2020年12月31日現在
                                全体比                   全体比
                       金額                   金額
                                 (%)                   (%)
      顧客貸出金等合計               19,996,767             －      18,624,308             －
      加算：未収利息                 45,625           －        42,320           －
      控除：   償却原価で測定する
      顧客貸出金等に係る減損損                590,101           －        530,300           －
      失引当金
      顧客貸出金等（純額）               19,452,291            55.4       18,136,328            54.4
      投資               8,845,650           25.2        8,591,139           25.8
      現金および中央銀行
                      3,652,276           10.4        3,537,795           10.6
      預け金
      銀行およびその他の
                      1,018,469            2.9       1,081,897            3.2
      金融機関預け金
      リバース・レポ契約               1,014,726            2.9        739,288           2.2
      その他               1,152,872            3.2       1,258,611            3.8
      資産合計               35,136,284           100.0        33,345,058           100.0
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     貸出金
                                                （１）
        当行は、実体経済の発展への貢献を着実に進め、「両新一重」プロジェクト                                           の建設を積極的に支援
       し、製造業、戦略的新興産業、インクルーシブ・ファイナンス、グリーン・ファイナンス、農村振興等の重点
       分野に対する与信を継続的に拡大した。2021年６月末現在の貸出金等合計は前年末比1,372,459百万人民元
       （7.4％）増加して19,996,767百万人民元となった。うち、国内支店における人民元建貸出金は、前年末比
       1,260,379百万人民元（7.5％）増加して18,065,597百万人民元となった。
      （注１）「両新一重」とは、新型インフラ、新型都市化、交通・水利等の重要プロジェクトの建設をいう。

     貸出金の事業分野別内訳

                                          (単位：百万人民元、％を除く。)
                         2021  年６月30日現在                  2020年12月31日現在
                                 全体比                   全体比
                        金額                     金額
                                  (%)                   (%)
       法人貸出金               12,098,255            60.5        11,102,733          59.6
        短期法人貸出金              2,920,494           14.6         2,643,212          14.2
        中長期法人貸出金              9,177,761           45.9         8,459,521          45.4
       割引手形                322,709           1.6         406,296         2.2
       個人貸出金               7,575,803           37.9         7,115,279          38.2
        住宅ローン              6,033,415           30.2         5,728,315          30.8
        個人向け消費ローン               182,189           0.9         183,716         0.9
        個人向け事業ローン               657,204           3.3         521,638         2.8
        クレジットカード貸越               702,995           3.5         681,610         3.7
       合計               19,996,767           100.0         18,624,308          100.0
        法人貸出金は、前年末比995,522百万人民元（9.0％）増加した。うち、短期法人貸出金は前年末比277,282

       百万人民元増加し、中長期法人貸出金は前年末比718,240百万人民元増加した。新規貸出は主に、新型都市
       化、交通運輸、製造業、消費のアップグレードサービス等の重点プロジェクトおよび主要・基幹企業に対して
       行われた。
        個人貸出金は、前年末比460,524百万人民元（6.5％）増加した。うち、住宅ローンは305,100百万人民元増

       加し、個人向け事業ローンは135,566百万人民元増加した。個人向け事業ローンの増加は主に、「事業向けク
       イックローン」、「オンライン・リボルビング・ローン」などのオンラインのファイナンス商品やローン商品
       の増加によるものである。
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     投資
        2021年６月末現在、投資は、前年末比254,511百万人民元（3.0％）増加して8,845,650百万人民元となっ
       た。うち、債券は、318,593百万人民元（4.0％）増加して8,372,786百万人民元となった。
                                          (単位：百万人民元、％を除く。)
                       2021  年６月30日現在                  2020年12月31日現在
                               全体比                    全体比
                      金額                    金額
                                (%)                    (%)
       債券             8,372,786            94.7        8,054,193            93.8
       資本性金融商品              179,813            2.0         175,698            2.0
              (1)
                     186,468            2.1         262,800            3.1
       ファンドその他
       未収利息              106,583            1.2         98,448           1.1
       合計             8,845,650            100.0         8,591,139            100.0
       （注１）当行が元本保証型理財商品を発行して調達した資金により投資した資産を含む。
     債券投資の発行体別内訳

                                          (単位：百万人民元、％を除く。)
                       2021  年６月30日現在                  2020年12月31日現在
                               全体比                    全体比
                      金額                    金額
                                (%)                    (%)
       政府債券             5,864,453            70.0        5,737,368            71.2
       中央銀行債券              46,634           0.6         32,072           0.4
       政策銀行債券              756,949            9.0         725,625            9.0
       その他の債券             1,704,750            20.4        1,559,128            19.4
       合計             8,372,786            100.0         8,054,193            100.0
        発行体別の内訳では、前年末比で、政府債券は127,085百万人民元（2.2％）増加、中央銀行債券は14,562百

       万人民元（45.4％）増加、政策銀行債券は31,324百万人民元（4.3％）増加、その他の債券は145,622百万人民
       元（9.3％）増加となった。
     債券投資の残存期間別内訳

                                          (単位：百万人民元、％を除く。)
                       2021  年６月30日現在                  2020年12月31日現在
                               全体比                    全体比
       残存期間
                      金額                    金額
                                (%)                    (%)
         (1)
                       39         0.0           35         0.0
       無期
       ３か月未満              572,664            6.8         495,137            6.1
       ３－12か月              902,274           10.8         978,923           12.2
       １年－５年             3,614,318            43.2        3,493,342            43.4
       ５年超             3,283,491            39.2        3,086,756            38.3
       合計             8,372,786            100.0         8,054,193            100.0
       （注１）延滞債券を指す。
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     債券投資の通貨別内訳
                                          (単位：百万人民元、％を除く。)
                       2021  年６月30日現在                  2020年12月31日現在
                               全体比                    全体比
                      金額                    金額
                                (%)                    (%)
       人民元建債券             7,622,905            91.1        7,388,349            91.8
       米ドル建債券              505,067            6.0         436,381            5.4
       その他の外貨建債券              244,814            2.9         229,463            2.8
       合計             8,372,786            100.0         8,054,193            100.0
        通貨別の内訳では、前年末比で人民元建債券が234,556百万人民元（3.2%）増加し、米ドル建債券が68,686

       百万人民元（15.7%）相当額増加し、その他の外貨建債券が15,351百万人民元（6.7%）相当額増加した。本報
       告対象期間中、当行は、外貨建債券投資ポートフォリオの内容を改善し、その他の外貨建債券への投資を適度
       に増やした。
     投資の測定方法別内訳

                                          (単位：百万人民元、％を除く。)
                       2021  年６月30日現在                  2020年12月31日現在
                               全体比                    全体比
                      金額                    金額
                                (%)                    (%)
       純損益を通じて
       公正価値で測定
                     701,972            7.9         784,483            9.1
       する金融投資
       その他の包括利益を

       通じて公正価値で
                    1,609,127            18.2        1,540,988            17.9
       測定する金融投資
       償却原価で測定

                    6,534,551            73.9        6,265,668            73.0
       する金融投資
       合計             8,845,650            100.0         8,591,139            100.0
                                  （1）

        2021年６月末現在の当グループの保有する金融債券                             は1,702,970百万人民元となった。うち、政策銀行
       債券は756,949百万人民元、銀行および銀行以外の金融機関が発行した債券は946,021百万人民元となり、金融
       債券全体に占める割合は、それぞれ44.4％、55.6％となった。
       （注１）     金融債券とは、金融機関が債券市場で発行した負債性証券をいい、政策銀行、銀行および銀行以外の金融機関が

           発行した債券を含むが、再編に伴う負債性証券および中央銀行債券は除く。
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     当行が保有する金融債券上位10本
                                          (単位：百万人民元、％を除く。)
                                                    減損損失
       債券名                 額面金額          年利(%)          満期日
                                                       (1)
                                                    引当金
       2015年政策銀行債券                  20,700           4.21     2025年４月13日               -
       2020年政策銀行債券                  19,469           3.23     2030年３月23日               -
       2020年政策銀行債券                  18,424           2.96     2030年４月17日               -
       2019年政策銀行債券                  17,667           3.45     2029年９月20日               -
       2019年政策銀行債券                  17,075           3.48     2029年１月８日               -
       2015年政策銀行債券                  16,250           4.29     2025年４月７日               -
       2020年政策銀行債券                  15,159           3.79     2030年10月26日               -
       2020年政策銀行債券                  14,292           3.70     2030年10月20日               -
       2015年政策銀行債券                  13,435           3.81     2025年２月５日               -
       2020年政策銀行債券                  12,907           3.74     2030年11月16日               -
       （注１）予想信用損失モデルに従って計上されたステージ１の減損損失引当金を除く。
     リバース・レポ契約

        リバース・レポ契約は、前年末比275,438百万人民元（37.3％）増加して1,014,726百万人民元となった。こ
       れは主に、当行が2021年上半期における資金の変化状況に基づいて資金運用戦略および満期構造を適切に調整
       し、市場への貸出金額を増加したことによるものである。
     負債

        2021年６月末現在の当行の総負債額は、前年末比1,653,934百万人民元（5.4％）増加して32,089,477百万人
       民元となった。
                                          (単位：百万人民元、％を除く。)
                       2021  年６月30日現在                  2020年12月31日現在
                               全体比                    全体比
                      金額                    金額
                                (%)                    (%)
       顧客預り金             26,602,333            82.9        25,134,726            82.6
       銀行およびその他の
                     2,977,531            9.3        2,784,259            9.1
       金融機関預り金
       レポ契約              299,476           0.9         293,434           1.0
       発行社債              781,671           2.4         798,127           2.6
       その他             1,428,466            4.5        1,424,997            4.7
       負債合計             32,089,477           100.0         30,435,543            100.0
     顧客預り金

        顧客預り金は、当行の主要な資金源である。2021年６月末現在の顧客預り金残高は、前年末比1,467,607百
       万人民元（5.8％）増加して26,602,333百万人民元となった。顧客別では、法人顧客預金残高は569,809百万人
       民元（4.4％）増加し、個人顧客預金残高は826,624百万人民元（7.1％）増加した。満期別では、定期預金残
       高は791,437百万人民元（6.6％）増加し、要求払預金残高は604,996百万人民元（4.8％）増加した。通貨別で
       は、人民元建預金残高は1,281,656百万人民元（5.4％）増加して24,853,648百万人民元となり、外貨建預金残
       高は185,951百万人民元（11.9％）増加して1,748,685百万人民元相当額となった。
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     顧客預り金の事業分野別内訳
                                          (単位：百万人民元、％を除く。)
                       2021  年６月30日現在                  2020年12月31日現在
                               全体比                    全体比
                      金額                    金額
                                (%)                    (%)
       法人顧客預金
       定期             5,613,136           21.1         5,489,700            21.8
       要求払             7,901,533           29.7         7,455,160            29.7
       小計             13,514,669            50.8        12,944,860            51.5
       個人顧客預金
       定期             7,131,930           26.8         6,463,929            25.7
       要求払             5,355,230           20.1         5,196,607            20.7
       小計             12,487,160            46.9        11,660,536            46.4
             (1)
                      290,810           1.1         261,389           1.0
       その他の預金
       未収利息              309,694           1.2         267,941           1.1
       合計             26,602,333           100.0         25,134,726            100.0
       （注１）仕向送金および未払送金を含む。
     顧客預り金の地域別内訳

                                          (単位：百万人民元、％を除く。)
                       2021  年６月30日現在                  2020年12月31日現在
                               全体比                    全体比
                      金額                    金額
                                (%)                    (%)
       本店               36,211          0.1          42,611           0.2
       長江デルタ             5,468,974           20.6         5,057,963            20.0
       珠江デルタ             3,591,371           13.5         3,335,179            13.3
       環渤海地区             6,815,758           25.6         6,733,969            26.8
       中部地区             3,882,693           14.6         3,608,490            14.4
       西部地区             4,350,567           16.4         4,072,459            16.2
       東北地区             1,414,604            5.3        1,308,155            5.2
       海外その他             1,042,155            3.9         975,900           3.9
       合計             26,602,333           100.0         25,134,726            100.0
       ④　自己資本比率およびレバレッジ比率

        当行は、資本管理規則に従いすべてのレベルでの自己資本比率を算定した。規制当局によって承認された先

       進的自己資本管理手法の導入範囲に従って、法人向け信用リスクに基礎内部格付手法（IRB）、個人向け信用
       リスクにIRB手法、市場リスクに内部モデル方式（IMA）、オペレーショナル・リスクに標準的手法を採用し、
       規制要件を充足した。IRB手法の対象外の信用リスクについては加重手法を採用し、IMAの対象外の市場リスク
       については標準的手法を採用した。
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     当グループおよび親会社の自己資本比率算出結果
                                          (単位：百万人民元、％を除く。)
                         2021年６月30日現在                   2020年12月31日現在
                      グループ          親会社         グループ          親会社
       コアTier１資本（純額）              2,719,742          2,457,490          2,653,002          2,404,030
       Tier１資本（純額）              3,009,641          2,729,057          2,872,792          2,605,594
       自己資本の額（純額）              3,584,153          3,287,748          3,396,186          3,114,878
       コアTier１自己資本比率
                        12.90          12.80          13.18          13.14
       （％）
       Tier１自己資本比率
                        14.28          14.21          14.28          14.24
       （％）
       自己資本比率（％）                17.01          17.12          16.88          17.02
        2021年６月末現在のコアTier１自己資本比率、Tier１自己資本比率および自己資本比率は、それぞれ

       12.90％、14.28％および17.01％となり、いずれも規制要件を満たしている。
     自己資本比率

                                          (単位：百万人民元、％を除く。)
                                     2021年６月30日現在             2020年12月31日現在
       コアTier１資本                                 2,735,240             2,669,055
        払込資本                                 356,407             356,407
        資本準備金の有効部分                                 148,534             148,534
        利益準備金                                 322,933             322,692
        一般準備金                                 339,678             339,486
        利益剰余金                                1,576,014             1,508,562
        非支配持分の有効部分                                  4,028             3,552
        その他                                 (12,354)             (10,178)
       コアTier１資本控除                                  15,498             16,053
        のれん                                  7,914             8,107
        土地使用権以外のその他無形資産                                  3,796             4,582
        貸借対照表上公正価値評価されていないヘッジ項目に
                                         (4,192)             (4,616)
         関するキャッシュフロー・ヘッジ準備金
        非連結の金融機関によって発行されたコアTier１
                                          7,980             7,980
         資本商品に対する投資
       コアTier１資本（純額）                                 2,719,742             2,653,002
       その他Tier１資本                                  289,899             219,790
        その他Tier１資本商品および関連プレミアム                                 289,135             219,143
        非支配持分の有効部分                                   764             647
       Tier１資本（純額）                                 3,009,641             2,872,792
       Tier２資本                                  574,512             523,394
        Tier２資本商品の有効部分および関連プレミアム                                 361,131             351,568
        貸出金減損の超過引当金                                 212,134             170,712
        非支配持分の有効部分                                  1,247             1,114
       自己資本の額（純額）                                 3,584,153             3,396,186
               (1)
                                       21,076,877             20,124,139
       リスクアセット
       コアTier１自己資本比率           （％）                       12.90             13.18
       Tier１自己資本比率         （％）                          14.28             14.28
       自己資本比率      （％）                             17.01             16.88
        （注１）リスクアセットは、資本フロアおよび調整を考慮した後のリスク加重資産を表している。
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     リスクアセット
                                                (単位：百万人民元)
                                       2021年６月30日          2020年12月31日
                                          現在          現在
       信用リスクアセット                                19,501,281          18,535,324
        内部格付手法の対象部分                               13,234,336          12,279,663
        内部格付手法の対象外部分                                6,266,945          6,255,661
       市場リスクアセット                                  161,565          174,784
        内部モデル方式の対象部分                                 70,164          94,238
        内部モデル方式の対象外部分                                 91,401          80,546
       オペレーショナル・リスクアセット                                 1,414,031          1,414,031
       合計                                21,076,877          20,124,139
     レバレッジ比率

                                          (単位：百万人民元、％を除く。)
                        2021  年６月30日      2021年３月31日         2020年12月31日         2020年９月30日
                           現在         現在         現在         現在
       Tier１資本（純額）                  3,009,641         2,956,971         2,872,792         2,786,578
       貸借対照表計上・非計上資産の
                         37,370,525         36,423,221         35,300,338         35,490,453
       調整後残高
       レバレッジ比率                    8.05%         8.12%         8.14%         7.85%
     資本管理規則に従って開示された情報

     自己資本比率
     自己資本比率算出の範囲
        自己資本比率算出の範囲は、資本管理規則に定められているとおり、当行および当行が直接または間接に投
       資するすべての適格な金融機関とする。
     信用リスク

     信用リスク・エクスポージャー
                                                (単位：百万人民元)
                            2021年６月30日現在                  2020年12月31日現在
                         内部格付手法        内部格付手法          内部格付手法        内部格付手法
                          の対象部分        の対象外部分          の対象部分        の対象外部分
       企業                   11,929,944         1,375,582          10,942,603         1,400,916
       政府系                       -    7,218,061              -    7,019,844
       金融機関                       -    3,900,121              -    3,472,859
       個人向け                   7,438,407         553,662         6,984,921         507,002
       株式                       -     172,767             -     176,993
       証券化資産                       -     100,984             -      97,887
       その他                       -    5,435,597              -    5,359,568
       総リスク・エクスポージャー                   19,368,351        18,756,774          17,927,524        18,035,069
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     市場リスク
     市場リスクに対する自己資本要件
                                                (単位：百万人民元)
                                       2021年６月30日          2020年12月31日
       リスク種類
                                          現在          現在
       内部モデル方式の対象部分                                   5,613          7,539
       内部モデル方式の対象外部分                                   7,312          6,444
          金利リスク                                3,980          3,405
          コモディティ・リスク                                3,294          3,015
          オプション・リスク                                 38          24
       合計                                  12,925          13,983
       (注)　規制当局によって承認された先進的自己資本管理手法の導入範囲に従って、当行の市場リスクに対する内部モデル
          方式は、当グループの為替リスク、親会社およびICBC（カナダ）の一般金利リスクならびに親会社のコモディ
          ティ・リスクを対象としている。内部モデル方式の対象外の部分は、標準的手法によって測定される。
        当行は、内部モデル方式による自己資本比率測定に用いるバリュー・アット・リスク（VaR）の測定に、ヒ

       ストリカル・シミュレーション法（99％信頼区間、保有期間10日間および過去250日間のデータを使用）を採
       用した。
     バリュー・アット・リスク（VaR）

                                                (単位：百万人民元)
                         2021年６月30日に終了した                  2020年６月30日に終了した
                             ６か月間                  ６か月間
                       期末     平均     最大     最小     期末     平均     最大     最小
       VaR                 596     651     839     497    1,492     1,703     2,107     1,394
          金利リスク              307     547     811     254     374     201     430     92
          為替リスク              418     486     913     235    1,321     1,666     1,996     1,321
          コモディティ・リスク              197     258     503     93    142     122     261     40
       ストレス時VaR                1,227      900    1,396      587    1,492     1,716     2,107     1,394
          金利リスク              747     669     811     467     374     262     430     153
          為替リスク             1,019      782    1,206      394    1,329     1,752     2,082     1,329
          コモディティ・リスク              281     285     503     153     142     124     261     38
     オペレーショナル・リスク

        当行は、オペレーショナル・リスクに対する自己資本要件の測定に、標準的手法を採用した。2021年６月末
       現在のオペレーショナル・リスクに対する自己資本要件の額は113,122百万人民元であった。
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     銀行勘定における株式リスク
                                                (単位：百万人民元)
                    2021年６月30日現在                      2020年12月31日現在
              上場株式投資の        非上場株式             上場株式投資の        非上場株式
                             未実現潜在的                      未実現潜在的
                リスク・                      リスク・
                     投資のリスク・                      投資のリスク・
                               利益                      利益
       株式の種類
               エクスポー       エクスポー              エクスポー       エクスポー
                                  (2)                      (2)
                  (1)       (1)              (1)       (1)
                             （損失）                      （損失）
               ジャー       ジャー               ジャー       ジャー
       金融機関        29,057       15,756       10,673       28,675       15,423        9,025
       企業        15,792       119,456        (3,271)       12,686       126,595        (2,709)
       合計        44,849       135,212        7,402       41,361       142,018        6,316
       （注１）　上場株式投資は、上場会社株式に対する投資を指し、非上場株式投資は、非上場会社株式に対する投資を指
            す。
       （注２）　未実現潜在的利益（損失）とは、貸借対照表上は認識されているが、損益計算書上は認識されていない未実現
            利益（損失）を指す。
     （２）財政状態

        上記「3-(1)       経営成績の状況」を参照のこと。
     （３）キャッシュ・フローの状況

        当半期の営業活動による純キャッシュ・フローは、前年同期が1,873,733百万人民元のインフローであった
       のに対し、377,546百万人民元のインフローとなった。当半期の投資活動による純キャッシュ・フローは、前
       年同期が560,389百万人民元のアウトフローであったのに対し、216,564百万人民元のアウトフローとなった。
       当半期の財務活動による純キャッシュ・フローは、前年同期が96,376百万人民元のアウトフローであったのに
       対し、40,260百万人民元のインフローとなった。
        2021年６月30日現在の現金および現金同等物残高は1,979,567百万人民元となり、2020年６月30日現在の
       2,677,211百万人民元から減少した。
     （４）生産、受注及び販売の状況

        上記「3-(1)       経営成績の状況」および下記「3-(5)                    経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フ
       ローの状況の分析」を参照のこと。
     （５）経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析

        2021年は中国共産党創立100周年の記念すべき年である。第１の100年目標（中国共産党建党100年）から第
       ２の100年目標（中華人民共和国建国100年）へと進む歴史的合流点において、当行は、「習近平による新時代
       の中国の特色ある社会主義思想」の指導の下、安定を確保しつつ進歩を追求するという原則を堅持し、中国共
       産党中央委員会と国務院の決定を全面的に実施した。当行は、新たな発展段階に焦点を当て、新たな発展理念
       に基づいて行動し、新たな発展モデルに貢献し、質の高い発展の促進に努めた。当行は、「48字」ガイドライ
       ンに沿って、新たな発展計画の実施を進めるために着実な手段を講じ、経営の安定成長の堅調な勢いを維持
       し、前年同期を上回る、予想以上の半期業績を達成した。
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        経営指標において、安定性の基盤がさらに強化されている。                               2021年上半期、当グループの営業収益は前年同
       期比6.0%増加して4,264億人民元、引当金計上前利益は前年同期比5.7%増加して3,326億人民元、純利益は前年
       同期比9.8%増加して1,645億人民元となった。当グループの不良債権比率は前年末比0.04パーセント・ポイン
       ト低下して1.54%、不良債権に対する引当金は前年末比11.29パーセント・ポイント上昇して191.97%、自己資
       本比率は前年末比0.13パーセント・ポイント上昇して17.01%となった。平均総資産利益率および加重平均株主
       資本利益率はいずれも、前年同期を上回った。かかる主要指標の堅調な改善は、前年のベース効果の影響を受
       けたことと質の高い発展を促進させる取組みを続けたことによるものである。
        実体経済への貢献において、より大きな進展がみられる。                              当行は、新たな発展モデルへの貢献に焦点を当

       て、「六穏（６つの安定）」と「六保（６つの維持）」のための支援を強化した。当行は、投融資総量の増
       加、的確なプロジェクトへの資金提供、手数料の引下げや利益譲歩などの方針を積極的に実施した。2021年上
       半期、国内支店による新規の人民元建貸出は、前年同期比1,644億人民元増加して1.26兆人民元となった。債
       券投資の純増加は3,186億人民元となり、また、当行が引受主幹事を務めた非金融企業債券の金額は市場トッ
       プとなった。新規貸出の主な貸出先は、実体経済の重点分野と弱点分野であった。プロジェクトローンは9.0%
       増加し、主な貸出先は第14次５カ年計画の主要プロジェクトやその他弱点分野に関係するプロジェクトであっ
       た。主に国が支援するハイテク分野に対する貸出残高は1兆人民元を上回った。当行は、初の「カーボン
       ニュートラル」債の販売を開始し、炭素排出権を担保にした初の融資を実行し、グリーンローン残高は２兆人
       民元を上回った。中長期貸出金等、製造業に対する貸出の割合は引き続き上昇した。小規模・零細企業に対す
       るインクルーシブ・ローンは、年初比40.4%増加した。うち新規借入人の人数は前年同期比40%超増加し、新規
       インクルーシブ・ローンの平均金利はさらに低下した。当行は総力を挙げて農村振興に取り組み、「工銀興農
       通（ICBC     Xingnongtong）」ブランドを市場に投入し、農業関連の貸出残高は2.5兆人民元を超えた。不動産
       ローンの安定した貸出と、貸出金合計に対する割合の低下により、規制要件は充足された。
        リスク管理において、堅調さを維持した。                      当行は、発展と安全のバランスを取りながら、管理のデジタル化

       およびインテリジェント化を強化して全社的リスク管理体制の構築を進め、既存・新規貸出のリスク、そして
       従来型・非従来型のリスクの予防・低減に努めた。当行は、国内全支店において新しい与信承認規則を実施
       し、信用資産の質を確保するための臨時的措置および永久的措置を導入した。これにより、延滞貸出金の割合
       と金額、鋏状差その他の指標は引き続き改善された。当行は、リスクに対する責任の特定と説明責任のメカニ
       ズムを十分に整備し、内部統制と問題発生の防止を強化した。当行は、気候リスクやモデルリスクなどの新た
       なリスクの管理・抑制を強化し、グローバル金融市場の変動に積極的に対応したことにより、リスクを全体的
       に管理することができた。資本節約の理念を堅持したことで、当グループのリスクアセットの増加率は、貸出
       金および資産の増加率よりも低かった。当行は、人員と経営の安全の維持に効果的な措置を講じて、パンデ
       ミック（感染症の世界的流行）の拡大防止・管理、洪水予防、災害救援活動等の取組みを堅実かつ綿密に行っ
       た。
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        変革と革新において、新たな勢いが増している。                         当行は、第14次５カ年計画および2035年までの長期目標に
       従い、発展計画の次の段階を策定・実施し、当行の長所を生かして弱点を補い、基礎を強化し、新たな発展モ
       デルへの貢献の取組みを続け、質の高い発展を促進した。個人金融、外国為替業務、重点分野、都市部・農村
       部連携発展戦略において新たな成果を上げ、多数の新しい成長ポイントが急速に実を結んだ。各組織をつなぐ
       グローバルネットワークの整備が進み、パナマ支店が正式に営業を開始し、人民元の国際化が着実かつ慎重に
       進められ、ウェルスマネジメント事業の合弁会社の設立が認可された。当行は、データ、シナリオ、エコロ
       ジーな発展などの分野に焦点を当て、科学技術を備えた銀行となるべく電子化を強化し、e-CNY（電子人民
       元）業務の革新的なパイロットプログラムを開始した。当行は、行政サービスおよび国民の福祉などの分野に
       ついて、行政・ビジネス・消費（GBC）の連携を深めた。当行は、国民の「緊急の必要性・困難・心配・期
       待」に焦点を当て、より利用しやすく好適な金融サービスを提供した。2021年６月末現在、当行の個人顧客総
       数は690百万件、法人顧客総数は9.20百万件超となった。零細、小規模、中規模および大規模企業の協調的発
       展という顧客体制は、継続的に改善された。
    ４  【経営上の重要な契約等】

        本報告対象期間中、当行は重要な資産の取得、売却および合併を行わなかった。
    ５  【研究開発活動】

        該当事項なし。
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    第４    【設備の状況】

    １  【主要な設備の状況】

       当該半期中に重要な変更はなかった。
    ２  【設備の新設、除却等の計画】

       該当事項なし。
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    第５    【提出会社の状況】

    １  【株式等の状況】

     (1)  【株式の総数等】
       ①  【株式の総数】
                                               （2021年６月30日現在）
                                                     (1)
            授権株数(1)                 発行済株式総数
                                               未発行株式数
                                     (2)

               －                                   －
                            357,741,257,089株
        注
        (1)  　中国会社法は、授権株式の制度を定めていない。
        (2)  　Ａ株式269,612,212,539株、Ｈ株式86,794,044,550株、国外優先株式185,000,000株および国内優先株式
           1,150,000,000株で構成されている。
       ②  【発行済株式】

                                               （2021年６月30日現在）
                                     上場金融商品取引所名
       記名・無記名の別及び
                    種類        発行数         又は登録認可金融商品                内容
        額面・無額面の別
                                       取引業協会名
                                     Ａ株式：上海証券取引所
       記名式額面1.00人民元            普通株式      356,406,257,089株            Ｈ株式：香港証券取引所              該当事項なし
                                     　　　　メインボード
                                                   下記「優先株式
                                   国外優先株式：香港証券取引所
                          1,335,000,000株
        記名式額面100人民元            優先株式                                についての特
                                   国内優先株式：上海証券取引所
                                                   則」を参照
        優先株式についての特則

        ユーロ国外優先株式
        (1)  優先株式の管理
         法律、行政法規、省令、当行株式の上場地の証券規制当局の規則および当行の定款において別段の規定の
        ない限り、優先株主の権利および義務ならびに優先株式の管理は、当行の定款の普通株式に関する規則に準
        拠する。
        (2)  優先株式の発行規模の制限

         当行が発行する優先株式の数は、当該時点で発行されている普通株式の総数の50%を超えず、かつ、優先
        株式の発行により調達される資本金は、当行の当該発行前の純資産の50%を超えないものとする（ただし、
        償還または転換済みの優先株式を除く。）。
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        (3)  強制転換
         商業銀行の資本規制についての関連規則に従い、当行は、優先株式の普通株式への強制転換を規律する条
       件を定めることができる。特定の転換事由が生じた場合に、当行は優先株式の発行時に定めた転換価格およ
       び換価額により優先株式を普通株式に転換する。優先株式の普通株式への強制転換をする場合、当行は、国
       務院の銀行業規制当局にこれを報告し、その承認を得るものとする。
        (4)  プット・オプション（取得請求権）および償還

         優先株主は、当行が発行する優先株式を売り戻すことができない。当行は、優先株式の募集完了の５年後
        から、国務院の銀行業規制当局の承認を得ることを条件に、また、関連要件を遵守して、優先株式の全部ま
        たは一部を償還することができる。優先株式の償還期間は、優先株式の発行時に定めた償還開始日に開始
        し、全優先株式の償還または転換の完了日に終了する。優先株式の償還に伴い発行済優先株式の総数が減少
        する。
         当行による優先株式償還権の行使は、以下のいずれかの条件が充足されていることを前提とする。
         ・　当行は、償還する優先株式について同様またはそれ以上の内容の資本への借換えを行い、当該借換え
           は、当行の収益力が持続可能であることを前提に実施されること。
         ・　  償還後も引き続き当行の自己資本比率がCBIRCの自己資本要件を十分に超えること。
         国内優先株式の償還価格は、額面金額相当額に、配当宣言されたが当該配当期間について未払いの金額を
        加算した金額とする。
         国外優先株式の償還価格は、発行価格相当額に、配当宣言されたが当該配当期間について未払いの金額を
        加算した金額とする。
        (5)  優先株主の権利

         当行の優先株主は、以下についての権利を有する。
         ・　株主に対する配当の支払いに優先して配当を受ける権利
         ・　  清算に伴う当行の残余資産について、普通株主の権利に優先して分配を受ける権利
         ・　  当行の定款に定める事由の発生に伴い、当行の株主総会に出席し議決権を行使する権利
         ・　  当行の定款に定める事由の発生に伴い、当行の定款の要件に従い議決権を復活させる権利
         ・　  当行の事業運営を監督し、提案または質問を提起する権利
         ・　  当行の特定の書類すなわち当行の定款、株主名簿、社債権者名簿、株主総会議事録、取締役会決議、
           監査役会決議および財務報告書を検査する権利
         ・　  その他法律、行政法規、規則および当行の定款により優先株主に付与される権利
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        (6)  議決権の算定
         以下に関する決議の採択には、普通株式による投票および議決権が復活した優先株式による投票のみを算
        入する。
         ・　  臨時株主総会の招集請求
         ・　  株主総会の招集および主宰
         ・　  株主総会に対する議案の提出
         ・　  取締役、株主代表者の監査役および外部監査役の指名
         ・　  当行の定款に定義される「支配株主」の特定
         ・　  当行の定款に定める、当行の独立取締役になることができない者の決定
         ・　  中国証券法に従い、当行の主要株主10名およびその保有株式数ならびに当行株式の５％以上を保有す
           る株主の特定
         ・　  その他法律、行政法規、規則および当行の定款において規定される事項
        (7)  議決権の制限

         以下に関する決議の採択の場合でない限り、優先株式は、優先株主に対して当行の株主総会に出席し、議
        決権を行使する権利を付与しない。
         ・　  優先株式に関する当行の定款の変更
         ・ 　当行の登録資本金の10％（個別であるか合計であるかは問わない。）を超える減少
         ・ 　合併、分割、解散または当行の企業形態の変更
         ・ 　優先株式の発行
         ・ 　その他当行の定款に定める優先株主の権利を変更または廃止する事由
         上記に関する決議が採択される場合、優先株主に対する株主総会の招集通知は、当行の定款に定める普通

        株主に適用される通知手続に従いなされるものとする。優先株主は、上記の事項について別途種類株主総会
        において議決権を行使する権利を有し、優先株式１株につき１議決権とする（当行が優先株式を保有する場
        合であっても、当行は議決権を行使する権利を認められない。）。
         上記に関する決議は、当該株主総会に出席した普通株主（議決権が復活した優先株主を含む。）が保有す
        る議決権の３分の２を超える場合および優先株主（議決権が復活した優先株主を除く。）が保有する議決権
        の３分の２を超える場合に可決される。株主総会が優先株式の発行に関する事項について招集される場合、
        当行は、株主に対してオンライン投票を認めるものとする。
        (8)  議決権の復権

         当行が、優先株主に対して、合計３年間または連続２年間にわたり所定の配当をしない場合、当該年度に
        ついて無配当とする提案を株主総会が承認した日の翌日から、優先株主は、株主総会に出席し議決権を（普
        通株主と共に)行使することができる。
         優先株式について、配当は累積せず、当行が当該年度について所定の配当が全額支払われるまで議決権が
        一時的に復活する。
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         優先株式の議決権は、以下の算式に基づき算定する。
         ・ 　議決権が復活した国外優先株式について、議決権の算式は以下の通りとする。
           R*  = W*/S*   ×  算定用為替レート。議決権の端数は直近の整数に切り捨てる。
            上記算式において「R*」は、各国外優先株主の国外優先株式から復活できるＨ株式の議決権を示
           し、「W*」は、各国外優先株主が保有する国外優先株式の金額を示し、「S*」は、国外優先株式発行
           計画についての取締役会決議の発表日前20取引日間の当行Ｈ株式の平均取引価格を示し、「算定用為
           替レート」は、国外優先株式発行計画についての取締役会決議の発表日直前の取引日に中国外貨取引
           センターが発表する人民元セントラル・パリティ・レート（Central                                    Parity    Rate）に基づく香港ド
           ルと当該国外優先株式の通貨のクロスレートを示す。
         ・ 　議決権が復活した国内優先株式について、議決権の算式は以下の通りとする。
           R = W/S  。議決権の端数は直近の整数に切り捨てる。
            上記算式において「R」は、各国内優先株主の国内優先株式から復活できるＡ株式の議決権を示
           し、「W」は、各国内優先株主が保有する国内優先株式の額面金額を示し、「S」は、国内優先株式発
           行計画についての取締役会決議の公告日前20取引日間の当行Ａ株式の平均取引価格を示す。
        (9)  利益配当の優先順位

         当行が発行する優先株式の発行済優先株式の利率は、基準金利に固定金利の金利差を加えたものとし、異
        なる期間について調整されうる。当該利率は、優先株式発行後の特定期間については調整をしないが、その
        後、基準金利は５年に１回調整される。利率は、当該各期間中変更されない。
         優先株式は、配当において普通株式に優先する。優先株主は、所定のクーポンレートおよび支払条件に従
        い配当を受ける権利を有する。当行は、優先株主に対する配当を現金で支払う。また、当行が優先株主に対
        し所定の配当を宣言せず、かつ株主総会の決定する任意利益積立金への積立てをしない場合、当行は普通株
        主に対する分配をしてはならない。
         当行の中核的自己資本（tier               1）を補強するために発行される優先株式の株主は、配当がクーポンレート
        で支払われた場合には、これに加えて当行の利益の分配を受けることができない。商業銀行の資本規制に基
        づく関連規則により、当行は当該優先株式についての配当の支払いの全部または一部を取り消す権利を有
        し、これは債務不履行事由に該当しないものとする。優先株主に対する配当の未払金額は、翌配当年度に累
        積されない。
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        (10)   残余資産分配の優先順位
         当行が解散または破産および清算される場合、法律、行政法規、規則および当行の定款に従いなされた清
        算後の当行の残余資産は、まず優先株主に分配される。優先株主は、発行済みかつ社外優先株式の額面金額
        総額相当額に、配当宣言されたが当該配当期間について未払いの金額を加算した金額を受けることができ
        る。残余資産が十分でない場合、国内優先株主と国外優先株主に対し、比例配分して分配される。
        米ドル国外優先株式

        (1)  発行される優先株式の種類
         中国国外市場で当行が発行する優先株式の種類は、中華人民共和国および国外の法律、規則および規制文
        書の要件を満たす優先株式（以下「国外優先株式」といい、中国国内市場で発行される優先株式（以下「国
        内優先株式」という。）と併せて「優先株式」という。）とする。
        (2)  額面価額

         １株当たりの額面価額は100人民元である。
        (3)  満期日

         国外優先株式は永久優先株式であるため、満期日は設定しない。当行は、発行要項に定める場合に限り国
        外優先株式を償還する権利を有する。国外優先株式は国外優先株主の選択により償還することはできず、ま
        た、国外優先株主は、当行に対し国外優先株式の償還を請求する権利を有さない。
        (4)  配当金

         発行要項の規定に従い、各国外優先株式の保有者は非累積型配当をこれが中止されない限り受領する権利
        を有するものとし、配当金の支払いは年１回の後払いとする。
         発行要項の規定に従い、各配当金は年１回９月23日に後払いで支払われる。発行要項の規定に従い、第１
        回目の配当支払日は2021年９月23日である。
         発行要項の規定に従い、発行日（当日を含む。）から第１リセット日（当日を含まない。）までの期間中
        の各配当支払日に支払われる配当金は、国外優先株式の残余財産優先分配権1,000米ドル当たり35.8米ドル
        とする。
        (5)  配当率

         国外優先株式は、その残余財産優先分配権について以下の該当配当率で配当が発生する。
         (a)  発行日（当日を含む。）から第１リセット日（当日を含まない。）までについては、年率3.58％
         (b)  以降、第１リセット日および以降の各リセット日（当日を含む。）から翌リセット日（当日を含ま
           ない。）までの期間については、該当するリセット配当率
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         ただし、配当率は、いかなる場合においても年率13.42％（すなわち、発行日前の直近２会計年度の当行
        の加重平均株主資本利益率の平均（「有価証券を公募する会社による情報開示の作成に関する規則第９号
        （資本利益率と一株当たり利益の計算および開示）」（2010年改訂、その後の改訂を含む。）に従い決定さ
        れ、当行の普通株式の保有者に帰属する利益率に基づき計算される。）を上回らないものとする。
        (6)  配当の分配条件

         各配当支払日における配当金の支払いは以下を条件とする。
         (a)  取締役会が当行の定款に従い配当宣言の決議を可決していること
         (b)  当行が、法律に従って過年度の欠損金を補填し、法定準備金を積み立て、かつ一般引当金を計上し
           た後も分配可能税引後利益（すなわち、中国の会計基準または国際財務報告基準に従って作成され
           た親会社の財務諸表に表示されている未分配利益のいずれか少ない金額）を有していること
         (c)  当行の該当する自己資本比率が規制上の要件を満たしていること
         また、その都度株主総会において決議が可決されることを条件に、当行は、本来であれば配当支払日に支
        払われる予定であった配当（の全部または一部）を発行要項に定める方法により中止することができる。当
        行は、その裁量により、配当中止により生じた資金を使用して期限が到来するその他の債務の返済に充当す
        ることができる。発行要項に定める場合を除き、国外優先株主は、当該株主総会を招集し、これに出席し、
        または当該株主総会において議決権を行使する権利を有さないものとする。
         発行要項に従った配当金（の全部または一部）の支払いの中止は、目的の如何を問わず当行による債務不
        履行に該当しないものとする。配当金の支払いは累積されない。当行が当該株主総会における決議および発
        行要項に従い配当（の全部または一部）を中止する場合、該当する配当期間中に国外優先株主に対して全額
        の分配がなされていない配当金は以降の配当期間に累積されない。
         当行が発行要項に定める配当率で配当金の支払いをした後は、国外優先株主は普通株主とともに当行の残
        余利益の分配を受ける権利を有さないものとする。
        (7)  配当中止後の制限

         当行が配当支払日に支払予定であった配当（の全部または一部）の中止を選択する場合（ただし、当該配
        当中止が存続不能に関するトリガー事象が発生したことにより発行要項に従ってなされた場合を除く。）、
        国外優先株式の配当（の全部または一部）の中止には株主総会における決議の可決を要する。当行は、株主
        総会で可決された国外優先株式の配当（の全部または一部）の中止の決議はパリティ債務配当中止決議であ
        ることを約し、また、株主総会に対してパリティ債務配当中止決議でない国外優先株式の配当中止の決議を
        提案しないことを約する。発行要項に定める場合を除き、国外優先株主は、当該株主総会を招集し、これに
        出席し、または当該株主総会において議決権を行使する権利を有さないものとする。
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         株主総会においてパリティ債務配当中止決議が承認された日の翌日より、当行は、(i)次の配当支払日に
        支払予定の配当金の国外優先株主に対する全額支払い、または、(ii)                                    発行済国外優先株式全ての償還、買
        入消却または転換のいずれか先に実施された時点まで、普通株式について、または他の種類の株式もしくは
        債務で国外優先株式に劣後し、もしくは劣後することが明示されているものについて、現金その他による分
        配、配当のいずれも実施しないものとし、また、現金その他による分配、配当のいずれも実施されないよう
        にする。国外優先株式およびパリティ債務の配当金支払い（の全部または一部）の中止は、発行要項に定め
        る範囲に限り分配または配当の支払いのみを制限し、当行に対するそれ以外の制約は構成しない。
        (8)  存続不能に関するトリガー事象発生による強制転換

         存続不能に関するトリガー事象が発生した場合、当行は以下を全て実施するものとする（CBIRCの承認を
        得たうえで実施するが、優先株主または普通株主の同意は要さない。）。
         (a)  転換日（当日を含む。）までに生じた未払いの関連損失吸収額に関する配当を中止する。
         (b)  以下のとおり、国外優先株式の全部または一部を、転換日をもって、撤回不能として、発行要項に
           従いＨ株式に強制転換する。
           (i)　国外優先株式は、同じトリガー事象による他の全てのその他Tier１資本商品の償却、転換また
              は消却と同時にその条件または適用法令に従い転換されるものとする。ただし、Tier２資本商
              品の償却、転換または消却より前に実施する。
           (ii)   国外優先株式は、(A)           国外優先株主が有する関連損失吸収額（1.00米ドル＝7.8492香港ドルの
              固定為替レートで香港ドルに転換されたもの)を(B)                           有効な強制転換価格で除し、（適用法令
              により認められる範囲で）Ｈ株式の直近の整数に切り捨てた数と等しいＨ株式数に転換される
              ものとする。転換により生じたＨ株式１株未満の端株は発行されず、これに代わる現金支払い
              またはその他の調整は行わない。
        (9)  強制転換価格

         国外優先株式の当初の転換価格は、Ｈ株式１株当たり5.73香港ドルであるが、発行要項に定める調整がな
        されることがある。
         国外優先株式の当初の強制転換価格は、国外優先株式の発行計画に関する取締役会決議公告日（2018年８
        月30日）の前20取引日における当行Ｈ株式の平均取引価格に基づき計算された。
        発行要項の規定        に従い   、次の場合には強制転換価格の調整がなされるものとする。
         (a)  当行が、無償交付または増資により、全額払込済みとして計上されているいずれかの種類の普通株
           式を普通株主に発行する場合
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         (b)  (i)  当行がいずれかの種類の普通株式（いずれかの発行済み金融商品に基づく当該種類の普通株式
           への転換、交換、その引受または購入の権利の行使により発行される当該種類の普通株式を除
           く。）を、当該新株発行の最初の公告（すなわち有効かつ撤回不能な発行条件を含む公告）のなさ
           れた日の直前の取引日における当該種類の普通株式１株当たりの終値（当該種類の普通株式が上場
           されている主たる証券取引所が公表するもの）を下回る当該種類の普通株式１株当たりの価格で発
           行する場合、または(ii)             当行がライツ・イシューによりいずれかの種類の普通株式を発行する場合
         (c)  当行株式の買入消却、当行の合併・分割またはその他の事情による当行株式の種類、株式数、株主
           資本の変更により国外優先株主の権利および利益に影響がありうる場合
        (10)   任意償還

         CBIRCの承認を得ていること（ただし国外優先株主または普通株主の同意は要さない。）、および償還の
        条件を満たしていることを条件として、当行は、国外優先株主および財務代理人に対する30日以上前の通知
        をして、第１リセット日およびこれ以降は国外優先株式が全て償還または転換されるまでの各配当支払日に
        国外優先株式の全部または一部を償還することができる。償還される各国外優先株式の償還価格は、その残
        余財産優先分配権および配当宣言されたが直前の配当支払日（当日を含む。）から償還予定日（当日を含ま
        ない。）までの期間において未払いの配当金の合計と等しい金額とする。
        (11)   清算時の地位および権利

         当行清算時の国外優先株主に関する権利および請求権の順位は次のとおりとする。
         (a)  (i)  当行の全負債（劣後債およびその他の負債を含むがパリティ債務を除く。）および                                            (ii)   当行
           が発行または保証する債務で、国外優先株式に優先し、または優先することが明示されたものの保
           有者の権利および請求権に劣後する。
         (b)  あらゆる点について国外優先株主間は同順位とし、国外優先株主間において優先順位はなく、ま
           た、パリティ債務の保有者の権利および請求権と同順位とする。
         (c)  普通株主の権利および請求権に優先する。
         当行清算時の当行財産の分配の優先順位は、(i)                         清算費用、(ii)         従業員給与、社会保険料および法定補
        償額、(iii)       個人預金の元利金、(iv)             未払いの税金、(v)          当行のその他の債務とする。
         当行清算時、上記(i)ないし(v)に従った分配がなされるまで当行財産は株主に分配されないものとする。
        上記(i)ないし(v)に従った分配がなされた後、当行の残余財産は、株式の種類と持株比率に応じて株主に分
        配されるものとする。国外優先株主の請求権は、パリティ債務の保有者の請求権と同順位とし、普通株主の
        請求権に優先するものとする。当行清算時に国外優先株主が各国外優先株式に関して受領する権利のある金
        額は、その残余財産優先分配権と当該                   国外優先株式について           配当宣言されたが当期の配当期間において未払
        いの配当金の合計に等しい金額とする。
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         当行清算時に国外優先株式および全てのパリティ債務についての金額の全額を支払うのに十分な残余財産
        がない場合、国外優先株式およびパリティ債務について各国外優先株主、または（場合に応じて）各パリ
        ティ債務の保有者がそれぞれ受領する権利のある総額の、全ての国外優先株式とパリティ債務の総額に対す
        る割合に応じて残余財産を比例配分する。
         当行清算時に国外優先株主が受領する権利のある金額が全額支払われた後は、当該国外優先株主は、当行
        の残余財産についての権利および請求権を有さない。
        (12)   税金および源泉徴収

         中国の法律により源泉徴収または控除が求められない限り、国外優先株式に関する残余財産優先分配権ま
        たは配当金は全て、中国またはその下級行政機関もしくは中国国内で課税権限を有する当局が課す、あるい
        はこれらに代わって課すあらゆる性質の全ての現在または将来の公租公課、査定額、行政費用を含まず、ま
        た、これらを源泉徴収または控除せずに支払われる。かかる場合には、発行要項に定める事由を条件とし
        て、当行は、当該源泉徴収または控除が求められなければ国外優先株主が受領していた金額を当該国外優先
        株主が受領できるように追加金額を支払うものとする。
        (13)   議決権

         発行要項に定める場合を除き、当行の定款に従い、国外優先株主は株主総会を招集し、これに出席し、ま
        たは株主総会において議決権を行使する権利を有さないものとする。
         当行の定款および発行要項に定める特定の場合に限り、国外優先株主は、特別決議について普通株主とは
        別の種類として議決権を行使することができる。国外優先株式１株につき、１個の議決権を有する。当行が
        保有する国外優先株式には議決権はない。
         発行要項に定める議決権復権の取消しを条件として、発行要項に定める議決権復権事由が発生した場合、
        株主総会において当行は当該議決権復権事由を生じさせた配当の全額支払いをしないことが決議された日の
        翌日より、適用法令が認める範囲において、各国外優先株主は株主総会に出席し、株主総会に提案された決
        議について普通株主と同様に議決権を行使する権利を有するものとする。
        (14)   準拠法

         国外優先株式および当該株式に付される権利義務は中国法に準拠し、中国法に従い解釈されるものとす
        る。
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        (15)   仲裁
         当行の定款に基づき、当行および国外優先株主は以下の紛争解決規則に従うものとする。
         (a)  当行の海外上場株式（国外優先株式を含む。）の株主と当行間、当行の海外上場株式（国外優先株
           式を含む。）の株主と当行の取締役、監査役、上級役員間、または当行の海外上場株式（国外優先
           株式を含む。）の株主と国内上場株式の株主間において当行の事業に関して当行の定款または中国
           会社法およびその他関連する法律もしくは行政規則に定める権利義務に基づく紛争または請求が生
           じた場合、当該当事者は、かかる紛争または請求を仲裁に付すものとする。
           上記のとおりに紛争または請求が仲裁に付される場合、当該紛争または請求の全てを仲裁に付すも
           のとし、同一の事実による訴因のある者（すなわち当行または当行の株主、取締役、監査役、社長
           その他の上級役員）または当該紛争もしくは請求の解決のために参加することが必要な者は全て仲
           裁に従うものとする。
           株主の定義および株主の登録に関する紛争は仲裁による解決を要さないものとする。
         (b)  仲裁に付される紛争または請求は、仲裁申立人の選択において、中国国際経済貿易仲裁委員会
           （China     International        Economic     and  Trade   Arbitration       Commission）による同委員会の仲裁規則
           による仲裁または香港国際仲裁センター（Hong                         Kong   International        Arbitration       Centre）による
           同センターの証券仲裁規則による仲裁のいずれかによることができる。仲裁申立人による紛争また
           は請求の仲裁申立がなされた後は、仲裁は申立人が選んだ仲裁機関において行われるものとする。
           仲裁申立人が香港国際仲裁センターにおける仲裁を選択した場合、各当事者は、深                                           圳 において香港
           国際仲裁センターの証券仲裁規則に従い仲裁を行うように求めることができる。
         (c)  法律または行政規則に別段の定めのない限り、前各号の紛争または請求の仲裁による解決には中国
           法が適用されるものとする。
         (d)  仲裁機関の仲裁判断は終局的なものとし、かつ各当事者に対する拘束力を有するものとする。
        (16)   格付

         当行は、国際的格付「Ａ」をスタンダード・アンド・プアーズ（S&P)より、「Ａ１」をムーディーズより
        取得している。国外優先株式はムーディーズより「Ba1」を取得している。
        各格付は国外優先株式の売買または保有を推奨するものではなく、いつでも停止、引下げまたは取消しがな
        されることがある。潜在的投資家は、当行の国外優先株式およびその他の有価証券の格付について独自に評
        価するものとする。
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        国内優先株式工行優１
        (1)  発行される優先株式の種類
         中国国内市場で発行される当行の優先株式の種類は、優先株式の試験的な展開に関する中国国務院による
        指導的意見      、優先株式に関する試験的行政措置、商業銀行資本管理規則（暫定）、                                     Tier  １資本補充のための
        商業銀行による優先株式発行に関する指導的意見およびその他                                の法律、規則および文書規制の関連要件を満
        たしている優先株式（以下「国内優先株式工行優１」といい、他の国内優先株式、中国国外市場で発行され
        ている優先株式（以下「国外優先株式」という。）と併せて「優先株式」という。）とする。
        (2)  額面価額

         １株当たりの額面価額は100人民元である。
        (3)  満期

         国内優先株式工行優１に満期は設定しない。
        (4)  配当金分配条項

          ( Ａ)  クーポンレート決定のための原則
           国内優先株式工行優１は、一定でない間隔を空けてなされる調整の対象となるクーポンレートに基づ
          いて値付けをされる。クーポンレートは、指標金利と固定スプレッドの合計とし、国内優先株式工行優
          １発行後の当初５年間は変更されない。その後、指標金利は、クーポンレートが変更されない５年毎に
          １回再調整される。国内優先株式工行優１発行時のクーポンレートと指標金利の差である固定スプレッ
          ドは、国内優先株式工行優１の残存期間を通じて変更されない。
           国内優先株式工行優１発行時の指標金利は、中国債券信息網（www.chinabond.com.cnまたはその他中
          国の中央国債登記結算有限責任公司（CDC）が認めるウェブサイト。以下同様とする。）が公表する銀
          行間固定金利国債のイールドカーブに含まれる５年満期中国国債利回りの、発行開始日（すなわち2015
          年11月18日）の直前20取引日間（当日を含まない。）の算術平均（百分率の小数第３位を四捨五入して
          小数第２位まで求める。）とする。クーポンレート再調整日における指標金利は、中国債券信息網が公
          表する銀行間固定金利国債のイールドカーブに含まれる５年満期中国国債利回りの、再調整日（発行開
          始日の５年毎の応当日（すなわち11月18日））の直前20取引日間（当日を含まない。）の算術平均（百
          分率の小数第３位を四捨五入して小数第２位まで求める。）とする。再調整日の直前20取引日間のいず
          れの日にも中国債券信息網による５年満期中国国債利回りの公表がない場合においては、当該再調整日
          における指標金利は、国内優先株式工行優１のクーポンレート再調整日より前の直近の20取引日間に中
          国債券信息網が公表した５年満期中国国債利回りの算術平均（百分率の小数第３位を四捨五入して小数
          第２位まで求める。）とする。
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           国内優先株式工行優１発行時に設定されたクーポンレートは、価格発見に基づき4.50%（指標金利
          2.94%、固定スプレッド1.56%）と決定される。国内優先株式工行優１のクーポンレートは、発行前直近
                                                      (1)
          の２会計年度における当行の株主資本利益率の加重平均の年平均を上回ってはならない                                              。
          ( 注1)「有価証券を公募する会社による情報開示の作成に関する規則第９号（資本利益率と一株当たり

             利益の計算および開示）」（2010年改訂）に従い決定され、当行の普通株主に帰属する利益率に
             基づき計算される。
          ( Ｂ)  配当金分配条項

             (i)  　過年度の損失の補填、法定準備金の積立ておよび一般引当金の繰入れを行った後に分配可
                         (2)
                 能な税引後利益          がある場合には、当行は、その自己資本比率が規制上の規則の要件を
                 満たすことを条件に、国内優先株式工行優１株主に配当金を支払うことができる。本件発
                 行において発行される国内優先株式工行優１は、配当金の分配に関しては国外優先株式と
                 同順位であり、いずれも普通株式より優先される。国内優先株式工行優１株主に対する配
                 当金の分配は、当行の格付による影響は受けず、格付の変更に伴う調整は行われない。
                ( 注2)　　中国の会計基準または国際財務報告基準に従って作成された親会社の財務諸表に

                   表示されている未分配利益のうち、いずれか少ない金額を指す。
             (ii)  　状況の如何を問わず、当行は、株主総会において株主の承認を得た上であれば、国内優先

                 株式工行優１株主に対する配当金の支払いの全部または一部を取り消すことができる。な
                 お、かかる配当金の支払取消しは債務不履行を構成しない。当行は、その裁量において、
                 支払いを取り消した配当金額を利用して、これを期限の到来した他の債務の返済に充当す
                 ることができ、また、いかなる事情においても、かかる取り消された配当金についての支
                 払いは行わない。国内優先株式工行優１株主に対する配当金支払いの取消しは、普通株主
                 への配当金の支払いのみを制限し、当行に対するそれ以外の制約は構成しない。当行が上
                 記の権利を行使する際には、優先株主の権利と利益を十分に考慮する。当行が国内優先株
                 式工行優１の配当の全部または一部の取消しを決定した場合、当行は、当該決定につい
                 て、国内優先株式工行優１株主に対して、配当支払日の少なくとも10営業日前までに関連
                 規則に従って通知する。
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             (iii)   当行は、国内優先株式工行優１株主に対する配当金の全部または一部を取り消した場合、
                 当該配当対象期間に関し、当行が国内優先株式工行優１株主への合意済みの配当金額全額
                 の支払いの宣言を決定しない限り、普通株主に配当金の支払いをしてはならない。
          ( Ｃ)　配当金の支払方法

           国内優先株式工行優１に対する配当金は、当行の残存する発行済み国内優先株式工行優１の額面総額
          に基づいて計算される。国内優先株式工行優１の配当金は年に一度、現金により支払われる。
           当行が国内優先株式工行優１の配当支払を決定した場合、当行は、配当宣言日に配当の支払金額を宣
          言し、基準日において登録されている全ての国内優先株式工行優１株主は、当該配当による分配を受け
          る権利を有する。当行は、基準日において登録されている国内優先株式工行優１株主に対して、配当支
          払日に配当を支払う。
           配当は、国内優先株式工行優１の発行にかかる払込期日（すなわち2015年11月23日）から生じる。配
          当支払日は、国内優先株式工行優１の発行にかかる払込期日の毎年各応当日（すなわち11月23日）とす
          る。応当日が上海証券取引所の取引日でない場合、当該配当支払日は翌取引日に繰り下げられるものと
          し、当該繰下げられた期間について配当は生じない。国内優先株式工行優１の配当について、配当支払
          日前に計算および支払いを要する場合、当該配当は、計算上１年を360日とし、実際の経過日数に基づ
          き日割り計算される。配当の計算結果は、人民元の小数第３位を四捨五入して小数第２位まで求める。
           当該配当の受領について国内優先株式工行優１株主に課される租税は、国内優先株式工行優１株主
          が、適用される法律および規則に従って負担する。
          ( Ｄ)  配当金の累積

           国内優先株式工行優１の配当金は累積されない（すなわち、優先株主に支払われなかった配当金額は
          翌配当年度に累積されない。）。
          ( Ｅ)  残余財産の分配

           国内優先株式工行優１には、定められたクーポンレートで配当金を受け取る権利のみが付与されてい
          る。普通株式と同様、当行の残余財産の分配を受ける権利はない。
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        (5)  強制転換条項
          ( Ａ)  強制転換トリガー事由
             (i)  　　その他Tier１資本トリガー事由（当行のコアTier１資本比率が5.125％以下まで低下する
                 こと）が発生した場合には、当行は、優先株主の承認がなくても、当行のコアTier１資
                 本比率を5.125％を上回る水準まで回復させるため、残存する発行済み国内優先株式工行
                 優１の全部または一部を、当該国内優先株式工行優１の額面総額に基づきＡ株式に転換
                 することができる。一部を転換する場合、国内優先株式工行優１は同一の条件により同
                 一の比率で転換するものとする。かかる転換に伴い、国内優先株式工行優１の転換によ
                 り発行される新規Ａ株式は、いかなる場合も優先株式に再度転換されることはない。
             (ii)   　Tier２資本トリガー事由（(a)                 CBIRCにより、株式転換もしくは減資を行わないと当行は
                 存続できないと判断された場合、または                     (b)  関連する規制機関により、公的機関の資本
                 注入その他これに相当する支援がないと、当行は存続できないと判断された場合のう
                 ち、いずれか先に発生した事由）が発生した場合、当行は、優先株主の承認がなくて
                 も、残存するすべての発行済み国内優先株式工行優１を、当該国内優先株式工行優１の
                 額面総額に基づきＡ株式に転換することができる。かかる転換に伴い、国内優先株式工
                 行優１の転換により発行される新規Ａ株式は、いかなる場合も優先株式に再度転換され
                 ることはない。
           上記のトリガー事由が発生した場合、当行は、CBIRCに報告してその審査および判断を仰ぐものと

          し、関連規則に従って臨時報告書の提出や発表を行うなど、関連する情報開示要件を遵守する。国内優
          先株式工行優１のＡ株式への転換により当行の支配権の変動または株式保有割合の変更が生じる場合、
          当該転換についても、中国および外国の規制当局の適用規則に従う。
          ( Ｂ)　強制転換価格の決定

           当初の強制転換価格は、国内優先株式工行優１の発行計画に関する取締役会決議公告日の直近の20取
          引日における当行Ａ株式の平均取引価格とする。
          直近の20取引日における当行Ａ株式の平均取引価格                           ＝  当該20取引日における当行Ａ株式の取引総額                       /

          当該20取引日におけるＡ株式の出来高合計（すなわち、１株当たり3.44人民元）
          ( Ｃ)　強制転換比率および強制転換株式数の決定原則

           国内優先株式工行優１の強制転換に際し、転換される株式数を決定する計算式は、Q＝V/Pとする。
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           上記計算式において、「Q」は各優先株主が保有する国内優先株式工行優１から転換されるＡ株式の
          株式数を意味する。「V」は強制転換の対象となる各国内優先株式工行優１株主が保有する国内優先株
          式工行優１の総額で、損失は国内優先株式工行優１と国外優先株式により均等な割合で吸収されるとい
          う原則に基づき決定されるものを意味する。「P」は国内優先株式工行優１の強制転換価格を意味す
          る。国内優先株式工行優１の強制転換により端株が生じる場合には、当行が、対応する株式数の国内優
          先株式工行優１の額面価格に基づき、関係する経過利息とあわせて現金で支払いをする。経過利息は、
          直近の配当支払日からの当該国内優先株式工行優１の実際の保有日数に基づき計算する(当該計算上、
          １年を360日とする。)。Ａ株式に転換された国内優先株式工行優１について配当は支払われない。
           上記トリガー事由の発生に伴い、残存する発行済み国内優先株式工行優１の全部または一部（損失は
          均等な割合で吸収される原則に従い決定される。）は、上記計算式に基づき相応の株式数のＡ株式に転
          換される。
          ( Ｄ)　強制転換期間

           国内優先株式工行優１の強制転換期間は、国内優先株式工行優１の発行完了日直後の最初の取引日に
          開始し、すべての国内優先株式工行優１が償還または転換された日に終了する。
          ( Ｅ)　強制転換価格の調整方法

           国内優先株式工行優１の発行計画に関し取締役会決議がなされた日以後に、当行Ａ株式に関して所定
          の事由（例えば、株式配当、資本組入れまたは増資、時価を下回る価格でのＡ株式の新規発行（普通株
          式に転換可能な、当行が発行した一定の金融商品の転換に伴う株式資本の増加を除く。）および割当
          て）が発生した場合には、強制転換価格は、かかる事由の発生と同じ順序で累積的調整の対象となる。
          普通株主への現金配当の分配により、強制転換価格の調整が生じることはない。
          ( Ｆ)　強制転換が行われた年に普通株式が配当を受ける権利

           国内優先株式工行優１の強制転換の結果、新規に発行されるＡ株式は、既存の発行済みＡ株式と同順
          位であり、配当金を受領する権利が確定する基準日に当行の株主名簿に名前が記載されているすべての
          普通株主は、当該配当期間について配当金を受領する権利を付与される。
        (6)  償還についての取決め

          ( Ａ)　償還権
           CBIRC   から承認を得ることを条件に、当行は国内優先株式工行優１を償還することができる。ただ
          し、当行は、償還権の行使を予定していない。国内優先株式工行優１株主には、当行に対して自らが保
          有する国内優先株式工行優１の償還を求める権利はない。
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           国内優先株式工行優１には投資家による買戻請求を認める条項は含まれず、また優先株主には保有す
          る国内優先株式工行優１の買戻しを請求する権利はない。
          ( Ｂ)　償還条項および償還期間

           CBIRC   の承認および関連する要件の充足を条件に、当行は、発行開始日（すなわち2015年11月18日）
          の５年後の応当日から国内優先株式工行優１の全部または一部を償還することができる。国内優先株式
          工行優１の償還期間は、かかる開始日に始まり、すべての国内優先株式工行優１の償還または転換が完
          了した日に終了する。一部償還の場合、国内優先株式工行優１は、保有割合に応じて、かつ同一の条件
          で償還される。当行が国内優先株式工行優１の償還権を行使する場合においては、当行は、可及的速や
          かにこれを国内優先株式工行優１株主に通知する。当行は、関連規則に従った中間報告書の提出や発表
          により開示義務を履行する。
           当行による国内優先株式工行優１の償還権の行使は、以下の事項の充足を条件とする。
            (i)   当行は、償還される国内優先株式工行優１を同質またはそれより質の高い資本と交換し、か
              つ、資本の交換は当行の収益力維持を条件に行うこと、または
            (ii)  　当行の資本基盤は、償還後もCBIRCの自己資本比率規制を大幅に上回ること
          ( Ｃ)　償還価格を決定する根拠

           国内優先株式工行優１の償還価格は、額面価額および当該配当期間に関する宣言済み未払配当金の合
          計と等しい金額とする。
        (7)  議決権に対する制限

         通常の状況において、国内優先株式工行優１には、国内優先株式工行優１株主が当行の株主総会を招集
        し、これに出席しまたは議決権を行使する権利は付与されない。決議事項が以下のいずれかに関連する場
        合には、優先株主は株主総会に出席し、クラス別の株主総会で議決権を行使することができる。その場
        合、優先株式１株について一つの議決権が付与される（当行が所有する優先株式について、当行は議決権
        を行使できない。）。
        (i)     当行定款の優先株式に関する修正
        (ii)    当行の登記済み資本金に対して、（個別または総額のいずれかで）10％を上回る減資
        (iii)   当行の合併、分割、解散または法人形態の変更
        (iv)    優先株式の発行
        (v)     その他当行定款に明記されている事由で、優先株主の権利を変更または無効にするもの
         上記に関する決議は、株主総会に出席した普通株主（議決権が復権された優先株主を含む。）が保有す
        る議決権の３分の２超および優先株主（議決権が復権された優先株主を除く。）が保有する議決権の３分
        の２超の決議により可決される。
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        (8)  議決権の復権
          ( Ａ)　議決権の復権条項
           国内優先株式工行優１の残存期間中に、当行が、当期の配当期間について合意された配当金を支払わ
          ない旨決議した株主総会の期日の翌日以降、合計で３会計年度または連続した２会計年度合意された配
          当金を国内優先株式工行優１株主に支払わなかった場合、国内優先株式工行優１株主は、普通株主と同
          様に株主総会に出席し、議決権を行使することができる。議決権が復権された国内優先株式工行優１の
          議決権を算出する計算式は、以下のとおりである。
          R ＝  W /S

           上記計算式において、「R」とは、各国内優先株式工行優１株主の有する国内優先株式工行優１から

          復権が可能なＡ株式の議決権を意味する。「W」とは各国内優先株式工行優１株主が保有する国内優先
          株式工行優１の額面価額を意味する。「S」とは国内優先株式工行優１の発行計画に関する取締役会決
          議公告日の直近の20取引日における当行Ａ株式の平均取引価格を意味する。端数の議決権は最寄りの整
          数に切り捨てる。
          直近の20取引日における当行Ａ株式の平均取引価格                           ＝  当該20取引日における当行Ａ株式の取引総額                       /

          当該20取引日におけるＡ株式の出来高合計（すなわち、１株当たり3.44人民元）
          ( Ｂ)　議決権復権の取消し

           当期の配当期間について国内優先株式工行優１に対する配当金が全額支払われた場合、議決権の復権
          条項に従い国内優先株式工行優１に付与された議決権は、当該配当金が全額支払われた日に取り消され
          る。当該取消し後、議決権の復権が再度生じた場合には、国内優先株式工行優１には再び議決権が付与
          される。
        (9)  残余財産の分配順位および清算根拠

           残余財産の分配に関しては、すべての国内優先株式工行優１は同順位となる。優先株主は、残余財産
          の分配に関しては、当行の預金者、通常債権者、劣後債保有者、転換社債保有者、Tier２資本債券およ
          びその他のTier２資本金融商品の保有者に劣後するが、普通株主には優先する。
            当行が清算手続に入った場合、清算後の当行の残余財産は、以下の優先順位に従い分配される。
          (i)  　　清算費用
          (ii)    従業員給与、社会保険料および法定補償額
          (iii)   　個人預金の元利金
          (iv)    未払い法人税
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          (v)  　　当行のその他の債務
          (vi)    上記項目への分配後、当行の残余財産は、各株主に対し、株主の株式クラスと株式保有割合に
              応じて分配される。国内優先株式工行優１は、残余財産の分配に関しては、当行が将来発行す
              ることのある優先株式の他、国外優先株式と同順位となるが、かかる優先株式はすべて普通株
              式より優先される。国内優先株式工行優１株主は、残存する発行済み国内優先株式工行優１の
              額面総額に、宣言済みの未払配当金を加えた金額を受領することができる。残余財産が不足す
              る場合には、比例配分の上、国内優先株式工行優１株主および国外優先株主に対して分配され
              る。
        (10)   譲渡

           非公募発行により発行された国内優先株式工行優１は、上海証券取引所において譲渡される。国内優
          先株式工行優１の譲渡に参加する投資家は、CSRCが定める資格要件を満たさなければならない。
        国内優先株式工行優２

        (1)  発行される優先株式の種類
         中国国内市場で当行が発行する国内優先株式の種類は、中国国務院の優先株式の試験的な展開に関する指
        導意見、優先株式の試験的な展開に関する行政措置、商業銀行資本管理規則（暫定）、Tier１資本補充のた
        めの商業銀行による優先株式発行に関する指導意見およびその他の法律、規則および規制文書の関連要件を
        満たす優先株式（以下「国内優先株式工行優２」という。）とする。
        (2)  額面価額

         １株当たりの額面価額は100人民元である。
        (3)  満期

         国内優先株式工行優２に満期は設定しない。
        (4)  配当金分配条項

          ( Ａ)  配当率決定原則
           国内優先株式工行優２の配当率は、一定でない間隔を空けて調整される。配当率は指標金利と固定ス
          プレッドの合計とし、配当率調整期間を設ける。配当率は、国内優先株式工行優２発行（以下「本件発
          行」という。）後の当初５年間は固定とし、その後については５年毎に１回再調整される。各調整期間
          中の配当率は変更されない。固定スプレッドは、国内優先株式工行優２発行時の配当率と指標金利の差
          に等しいものとし、これは国内優先株式工行優２の存続期間中に変更されない。
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           国内優先株式工行優２発行時の指標金利は、中国債券信息網（www.chinabond.com.cnまたはその他中
          国の中央国債登記結算有限責任公司（CDC）が認めるウェブサイト。以下同様とする。）が公表する中
          国国債のイールドカーブに含まれる５年満期中国国債利回りの、発行開始日（すなわち2019年９月19
          日）の直前20取引日間（発行開始日を含まない。）の算術平均（百分率の小数第３位を四捨五入して小
          数第２位まで求める。）とする。配当率再調整日における指標金利は、中国債券信息網が公表する中国
          国債のイールドカーブに含まれる５年満期中国国債利回りの、再調整日（発行開始日の５年毎の応当日
          （すなわち９月24日））の直前20取引日間（再調整日を含まない。）の算術平均（百分率の小数第３位
          を四捨五入して小数第２位まで求める。）とする。再調整日の直前20取引日間のいずれの日にも中国債
          券信息網による５年満期中国国債利回りの公表がない場合においては、当該再調整日における指標金利
          は、国内優先株式工行優２の配当率再調整日前直近の20取引日間に中国債券信息網が公表した５年満期
          中国国債利回りの算術平均（百分率の小数第３位を四捨五入して小数第２位まで求める。）とする。
           国内優先株式工行優２発行時に設定される配当率は、価格発見に基づき4.20%（指標金利2.96%、固定
          スプレッド1.24%）と決定される。国内優先株式工行優２の配当率は、発行前直近の２会計年度におけ
                                            (1)
          る当行の株主資本利益率の加重平均の年平均を上回ってはならない                                    。
          ( 注１)　「有価証券を公募する会社による情報開示の作成に関する規則第9号（資本利益率と一株当た

              り利益の計算および開示）」（2010年改訂）に従い決定され、当行の普通株式の保有者に帰属
              する利益率に基づき計算される。
          ( Ｂ)  配当金分配条項

             (i)   過年度の損失の補填、法定準備金の積立ておよび一般引当金の繰入れを行った後に、分配
                          (2)
                 可能な税引後利益           がある場合には、当行は、その自己資本比率が規制上の規則の要件
                 を満たすことを条件に、国内優先株式工行優２の保有者（以下「国内優先株式工行優２株
                 主」という。）に配当金を支払うことができる。本件発行において発行する国内優先株式
                 工行優２は同順位とし、当行のＡ普通株式、Ｈ普通株式（以下「普通株式」といい、普通
                 株式の保有者を「普通株主」という。）のいずれにも優先する。国内優先株式工行優２株
                 主に対する配当金の分配は、当行の格付による影響は受けず、格付の変更に伴う調整は行
                 われない。
             ( 注２)　中国の会計基準または国際財務報告基準に従って作成された親会社の財務諸表に表示さ

                 れている未分配利益のうち、いずれか少ない金額を指す。
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             (ii)  　状況の如何を問わず、当行は、株主総会において株主の承認を得た上であれば、国内優先
                 株式工行優２にかかる配当金の支払いの全部または一部を取り消すことができる。なお、
                 かかる配当金の支払取消しは債務不履行を構成しない。当行は、その裁量において、支払
                 いを取り消した配当金額を利用して、これを期限の到来した他の債務の返済に充当するこ
                 とができ、また、いかなる事情においても、かかる取り消された配当金についての支払い
                 は行わない。国内優先株式工行優２株主に対する配当金支払いの取消しは、普通株主への
                 配当金の支払いのみを制限し、当行に対するそれ以外の制約は構成しない。当行が上記の
                 権利を行使する際には、優先株主の権利と利益を十分に考慮する。
             (iii)   　当行は、国内優先株式工行優２にかかる配当金の全部または一部を取り消す場合、当該

                 配当対象期間に関し、当行が国内優先株式工行優２株主への合意済みの配当金額全額の支
                 払いの宣言を決定しない限り、普通株主に配当金の支払いをしてはならない。
          ( Ｃ)  配当  金の支払方法

           国内優先株式工行優２に対する配当は現金で支払われるものとし、当行の社外の発行済み国内優先株
          式工行優２の額面総額に基づいて計算される。国内優先株式工行優２の配当の支払いは年一回とし、配
          当は国内優先株式工行優２の払込期日（すなわち2019年９月24日）から生じる。配当支払日は、国内優
          先株式工行優２の払込期日の毎年各応当日（すなわち９月24日）とする。応当日が上海証券取引所の取
          引日でない場合、当該配当支払日は翌取引日に繰り下げられるものとし、当該繰下げられた期間につい
          て配当は生じない。国内優先株式工行優２の配当について、配当支払日前に計算および支払いを要する
          場合、当該配当は、計算上１年を360日とし、実際の経過日数に基づき日割り計算される。配当の計算
          結果は、人民元の小数第３位を四捨五入して小数第２位まで求める。当該配当の受領について国内優先
          株式工行優２株主が納付すべき租税は、国内優先株式工行優２株主が、関連法令に従って負担する。
          ( Ｄ)  配当金支払停止事由

           当行が   国内優先株式工行優２株主への配当金の全部または一部を取り消す場合、当行は、当該配当対
          象期間に関し、当行が国内優先株式工行優２株主に対する配当金額全額の支払いの宣言をしない限り、
          普通株主に配当の支払いをしてはならない。
          ( Ｅ)  配当金の累積

           国内優先株式工行優２の配当金は累積されない（すなわち、国内優先株式工行優２株主に支払われな
          かった配当金額は翌配当年度に累積されない。）。
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          ( Ｆ)  残余財産の分配
           国内優先株式工行優２株主には所定のクーポンレートで配当金を受け取る権利のみが付与されてお
          り、普通株主と同様に当行の残余利益の分配を受ける権利はない。
        (5)  強制転換条項

          ( Ａ)  強制転換トリガー事由
             (i)  その他Tier１資本トリガー事由（当行のコアTier１資本比率が5.125％以下まで低下するこ
                と）が発生した場合には、当行は、国内優先株式工行優２株主の承認がなくても、当行のコ
                アTier１資本比率を5.125％を上回る水準まで回復させるため、社外の発行済み国内優先株
                式工行優２の全部または一部を、当該国内優先株式工行優２の額面総額に基づきＡ株式に転
                換することができる。一部を転換する場合、国内優先株式工行優２は同一の条件により同一
                の比率で転換するものとする。
             (ii)Tier     ２資本トリガー事由（            (a)  CBIRCにより、株式転換もしくは減資を行わないと当行は存

                続できないと判断された場合、または                    (b)  関連する規制機関により、公的機関の資本注入
                その他これに相当する支援がないと、当行は存続できないと判断された場合のうち、いずれ
                か先に発生した事由）が発生した場合、当行は、国内優先株式工行優２株主の承認がなくて
                も、社外のすべての発行済み国内優先株式工行優２を、当該国内優先株式工行優２の額面総
                額に基づきＡ株式に転換することができる。
           上記の強制転換トリガー事由が発生した場合、当行は、CBIRCに報告してその審査および判断を仰ぐ

          ものとし、中国証券法および関連規則に従って臨時報告書の提出や発表を行うなど、関連する情報開示
          要件を遵守する。
          ( Ｂ)  強制転換価格の決定

           当初の強制転換価格は、国内優先株式工行優２の発行計画に関する取締役会決議公告日の直近の20取
          引日における当行Ａ株式の平均取引価格とする。
          直近の20取引日における当行Ａ株式の平均取引価格                           ＝  当該20取引日における当行Ａ株式の取引総額                       /

          当該20取引日におけるＡ株式の出来高合計（すなわち、１株当たり5.43人民元）
          ( Ｃ)  強制転換比率および強制転換株式数の決定原則

           国内優先株式工行優２の強制転換に際し、転換される株式数を決定する計算式は、Q＝V/Pとする。
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           上記計算式において、「Q」は各国内優先株式工行優２株主が保有する国内優先株式工行優２から転
          換されるＡ株式の株式数を意味する。「V」は強制転換の対象となる各国内優先株式工行優２株主が保
          有する国内優先株式工行優２の総額で、損失は国内優先株式工行優２と国外優先株式間で均等な割合で
          吸収されるという原則に基づき決定されるものを意味する。「P」は国内優先株式工行優２の強制転換
          価格を意味する。国内優先株式工行優２の強制転換により端株が生じる場合には、当行が、対応する株
          式数の国内優先株式工行優２の額面価格に基づき、関係する経過利息とあわせて現金で支払いをする。
          経過利息は、直近の配当支払日からの当該国内優先株式工行優２の実際の保有日数に基づき計算する
          (当該計算上、１年を360日とする。)。Ａ株式に転換された国内優先株式工行優２について配当は支払
          われない。
           上記トリガー事由の発生に伴い、社外の発行済み国内優先株式工行優２の全部または一部（損失は均
          等な割合で吸収される原則に従い決定される。）は、上記計算式に基づき相応の株式数のＡ株式に転換
          される。
          ( Ｄ)  強制転換期間

           国内優先株式工行優２の強制転換期間は、国内優先株式工行優２の発行完了日直後の最初の取引日に
          開始し、すべての国内優先株式工行優２が償還または転換された日に終了する。
          ( Ｅ)  強制転換価格の調整方法

           国内優先株式工行優２の発行計画に関し取締役会決議がなされた日以後に、当行普通株式に関して所
          定の事由（例えば、株式配当、資本組入れまたは増資、時価を下回る価格での普通株式の新規発行（普
          通株式に転換可能な、当行が発行した特定の金融商品の転換に伴う株式資本の増加を除く。）および割
          当て）が発生した場合には、強制転換価格は、かかる事由の発生と同じ順序で累積的調整の対象とな
          る。普通株主への現金配当の分配により、強制転換価格の調整が生じることはない。強制転換価格は以
          下に基づき調整される。
          株式配当または資本組入れまたは増資：P1                      = P0  ×  N/(N   + n)

          時価を下回る価格での普通株式の新規発行：P1                        = P0  ×(N   + k)/(N   + n),  k = n ×  A/M
           上記計算式において、「P0」は調整前に有効な強制転換価格を意味し、「N」は株式配当、資本組入

          れまたは増資、普通株式の新規発行・募集がなされる前の当行の普通株式の株式資本合計を意味し、
          「n」は株式配当、資本組入れまたは増資、普通株式の新規発行・募集による新規株式数を意味し、
          「A」は普通株式の新規発行・募集の価格を意味し、「M」は普通株式の新規発行・募集の発表（すなわ
          ち、普通株式の新規発行・募集の有効かつ撤回不能な条件を含む発表）がなされた日の直前の取引日に
          おける普通株式の終値を意味し、「P1」は調整後に有効な強制転換価格を意味する。
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           当行による償還株式の消却、当行の合併または分割およびその他の事情による当行株式の種類、株式
          数および株主持分の変更により国内優先株式工行優２株主の権利および利益に影響がありうる場合、当
          行は、強制転換価格を実際の事情に基づき、かつ公平・公正・衡平の原則、優先株主と普通株主の全面
          的な保護とバランスに従い調整する。かかる場合における強制転換価格の調整方法は、関係規則に従い
          決定される。
          ( Ｆ)  強制転換が行われた年に普通株式が配当を受ける権利

           国内優先株式工行優２の強制転換の結果、新規に発行されるＡ株式は、既存の発行済みＡ株式と同順
          位であり、配当金を受領する権利が確定する基準日に当行の株主名簿に名前が記載されているすべての
          普通株主は、当該配当期間について配当金を受領する権利を付与される。
        (6)  条件付償還の条件

          ( Ａ)  償還権
           CBIRC   から承認を得ることを条件に、当行は国内優先株式工行優２を償還することができる。国内優
          先株式工行優２は、国内優先株式工行優２株主の選択により当行に償還されることはなく、かかる償還
          は予定されない。国内優先株式工行優２には投資家による買戻請求を認める条項は含まれず、また国内
          優先株式工行優２株主には保有する優先株式の買戻しを請求する権利はない。
          ( Ｂ)  償還条項および償還期間

           CBIRC   の承認および関連する要件の充足を条件に、当行は、本件発行の終了日（すなわち2019年９月
          24日）の５年後の応当日から国内優先株式工行優２の全部または一部を償還することができる。具体的
          な償還期間の開始日は、株主総会の承認（かかる承認は再委任することができる。）を受けることを条
          件に、市況を参考にして取締役会が決定する。国内優先株式工行優２の償還期間は、かかる開始日に始
          まり、すべての国内優先株式工行優２の償還または転換が完了した日に終了する。一部償還の場合、国
          内優先株式工行優２は、保有割合に応じて、かつ同一の条件で償還される。当行が国内優先株式工行優
          ２の償還権を行使する場合においては、当行は、可及的速やかにこれを国内優先株式工行優２株主に通
          知する。当行は、関連規則に従った中間報告書の提出や発表により開示義務を履行する。
           当行による国内優先株式工行優２の償還権の行使は、以下の事項の充足を条件とする。
           (i)   当行は、償還される国内優先株式工行優２を同質またはそれより質の高い資本性金融商品と
               交換し、かつ、資本性金融商品との交換は、当行の収益力が持続可能な場合に限り実施され
               る。または
           (ii)  　当行の資本基盤は、償還後もCBIRCによる自己資本比率規制を大幅に上回ること。
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          ( Ｃ)  償還価格を決定する根拠
           国内優先株式工行優２の償還価格は、額面価額および当該配当期間に関する宣言済み未払配当金の合
          計と等しい金額とする。
        (7)  議決権に対する制限

         通常の状況において、国内優先株式工行優２には、国内優先株式工行優２株主が当行の株主総会を招集
        し、これに出席しまたは議決権を行使する権利は付与されない。決議事項が以下のいずれかに関連する場合
        には、国内優先株式工行優２株主は株主総会に出席し、クラス別の株主総会で議決権を行使することができ
        る。その場合、国内優先株式工行優２の１株について一つの議決権が付与される（当行が所有する国内優先
        株式工行優２について、当行は議決権を行使できない。）。
        (i)  　当行の定款（以下「当行定款」という。）の優先株式に関する修正
        (ii)   当行の登記済み資本金に対して、（個別または総額のいずれかで）10％を上回る減資
        (iii)   当行の分割、合併、解散または法人形態の変更
        (iv)   優先株式の発行
        (v)  　その他当行定款に明記されている事由で、優先株主の権利を変更または無効にするもの
         上記に関する決議は、株主総会に出席した普通株主（議決権が復権された優先株主を含む。）が保有する

        議決権の３分の２超および優先株主（議決権が復権された優先株主を除く。）が保有する議決権の３分の２
        超の決議により可決される。
        (8)  議決権の復権

          ( Ａ)  議決権の復権条項
           国内優先株式工行優２の残存期間中に、当行が、当期の配当期間について合意された配当金を支払わ
          ない旨決議した株主総会の期日の翌日以降、合計で３会計年度または連続した２会計年度合意された配
          当金を国内優先株式工行優２株主に支払わなかった場合、国内優先株式工行優２株主は、普通株主と同
          様に株主総会に出席し、議決権を行使することができる。議決権が復権された国内優先株式工行優２の
          議決権を算出する計算式は、以下のとおりである。
          R ＝  W /S 、端数の議決権は直近の整数に切り捨てる。

           上記計算式において、「R」とは各国内優先株式工行優２株主の有する国内優先株式工行優２から復

          権が可能なＡ株式の議決権を意味し、「W」とは各国内優先株式工行優２株主が保有する国内優先株式
          工行優２の額面価額合計を意味し、「S」とは国内優先株式工行優２の発行計画に関する取締役会決議
          公告日の直近の20取引日における当行Ａ株式の平均取引価格を意味する。
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          直近の20取引日における当行Ａ株式の平均取引価格                           ＝  当該20取引日における当行Ａ株式の取引総額                       /
          当該20取引日におけるＡ株式の出来高合計（すなわち、１株当たり5.43人民元）
          ( Ｂ)  議決権復権の取消し

           国内優先株式工行優２の議決権の復権後、当期の配当期間について国内優先株式工行優２に対する配
          当金が全額支払われた場合、議決権の復権条項に従い国内優先株式工行優２株主に付与された議決権
          は、当該配当金が全額支払われた日に取り消される。当該取消し後、議決権の復権が再度生じた場合に
          は、国内優先株式工行優２株主には再び議決権が付与される。
        (9)  残余財産の分配順位および清算根拠

         残余財産の分配に関しては、すべての国内優先株式工行優２は同順位となる。国内優先株式工行優２株主
        は、残余財産の分配に関しては、銀行の預金者、通常債権者、転換社債保有者、劣後債保有者、Tier２資本
        債券保有者およびその他のTier２資本金融商品保有者に劣後するが、普通株主には優先する。
         当行が清算手続に入った場合、清算後の当行の残余財産は、以下の優先順位に従い分配される。
          (i)   清算費用
          (ii)  　従業員給与、社会保険料および法定補償額
          (iii)   個人預金の元利金
          (iv)  　未払い法人税
          (v)   当行のその他の債務
          (vi)  　上記項目への分配後、当行の残余財産は、各株主に対し、株主の株式種類と株式保有割合に応じ
             て分配される。国内優先株式工行優２は、残余財産の分配に関しては、社外の発行済み優先株式
             で今後当行が発行しうるものの他、国外優先株式と同順位とするが、かかる優先株式はすべて普
             通株式に優先する。国内優先株式工行優２株主は、社外の発行済み国内優先株式工行優２の額面
             総額に、宣言済みの未払配当金を加えた金額に等しい金額を受領することができる。残余財産が
             不足する場合には、優先株主に対する分配は、当該優先株主が保有する社外の発行済み優先株式
             の割合に応じて行われる。
        (10)  　譲渡

         非公募発行により発行された国内優先株式工行優２は、上海証券取引所において譲渡される。国内優先株
        式工行優２の譲渡に参加する投資家は、CSRCが定める資格要件を満たさなければならない。
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     (2)  【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
        該当事項なし。
     (3)  【発行済株式総数及び資本金の状況】

       Ａ株式

                      発行済株式総数(株)                   資本金(人民元)
           年月日
                                                       摘要
                    増減数          残高        増減額         残高
       2020年12月31日現在                  0   269,612,212,539               0   269,612,212,539
       2021年６月30日現在                  0   269,612,212,539               0   269,612,212,539
       Ｈ株式

                      発行済株式総数(株)                   資本金(人民元)
           年月日
                                                       摘要
                    増減数          残高        増減額         残高
       2020年12月31日現在                  0   86,794,044,550               0   86,794,044,550
       2021年６月30日現在                  0   86,794,044,550               0   86,794,044,550

       優先株式

                      発行済株式総数(株)                   資本金(人民元)
          年月日                                             摘要
                    増減数          残高        増減額         残高
       2020年12月31日現在                  0    1,335,000,000              0          0
       2021年６月30日現在                  0    1,335,000,000              0          0

     (4)  【大株主の状況】

        2021年６月30日現在、当行の普通株主は合計691,002人で、議決権の復活した優先株主および特別議決権付
       株式の株主はなかった。このうち、Ｈ株式保有者は114,805人、Ａ株式保有者は576,197人であった。
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       (i)  当行発行済株式資本の１％以上を保有する株主
                                                 （2021年６月30日現在）
                                                   発行済株式総数に
                                        所有株式数      (株)     対する所有株式数の
          氏名又は名称                 住所
                                                   割合   (概算)    (％)
                    中国北京市東城区朝陽門北大街１号
                                        123,717,852,951        (1)
       匯金公司                                                  34.71
                    新保利大厦
                                        110,984,806,678        (1)

       財政部             中国北京市西城区三里河                                     31.14
                    中国香港デ・ブー・ロード・セント
       HKSCC   Nominees     Limited
                                         86,168,673,088        (2)
                    ラル199、インフィニタス・プラザ                                     24.18
       (3)
                    ７階
                    中国北京市西城区豊匯園11号楼豊匯
                                         12,331,645,186        (1)
       SSF(4)                                                  3.46
                    時代大廈南翼
       中国平安人寿保険股         份 有
       限公司    - 伝統   - 普通保                          3,687,330,676       (1)
                    該当なし                                     1.03
       険商品
       合計                                 336,890,308,579                 94.52
        注
        (1)  Ａ株式
        (2)  Ｈ株式
        (3)  HKSCC   Nominees     Limitedの保有株式総数は、2021年６月30日現在HKSCC                         Nominees     Limitedに開設されている口座に
          登録されている全機関投資家および個人投資家のノミニーとして同社が保有するＨ株式の総数である。これには、
          SSF、平安資産管理有限責任公司、Temasek                    Holdings     (Private)     Limitedおよび中国人寿保険（集団）公司が保有
          する当行Ｈ株式が含まれる。
        (4)  「社会保障基金を充実させるための国有資本の一部繰入れを包括的に実施することに関する通知」（財資[2019]49
          号）に基づき、2019年12月、MOFは、Ａ株式12,331,645,186株をSSFの国有資本繰入口座に一括で繰り入れた。「社
          会保障基金を充実させるための国有資本の一部繰入れの実施計画の発表に関する国務院通知」（国発[2017]49号）
          に基づく関連要件に従い、SSFは、当該繰入株式の受領日より３年以上ロックアップする義務を履行するものとさ
          れている。本報告対象期間末現在、SSFから当行に提供された情報によると、SSFは当行Ｈ株式7,946,049,758株も
          保有しており、Ａ株式とＨ株式の合計株式数20,277,694,944株は、当行普通株式総数の5.69％を占める。
        (5)  四捨五入しているため、上記の割合表記は参照目的に限る。
        (ii)   当行国外優先株主（または代理人）の保有割合

                                              （2021年６月30日現在）
                                            保有    売却制限     質権設定又は
          株主氏名        株主      株式の       当期中      所有株式総数
                                            割合    対象株式     ロックアップ
          又は名称       の種類       種類      の増減       （株）
                                            (%)     数    対象株式数
        The  Bank   of
                      米ドル国外
                                  -  145,000,000        78.4      -   不明
        New  York
                       優先株式
        Depository        外国法人
                      ユーロ国外
        (Nominees)
                                  -   40,000,000       21.6      -   不明
                       優先株式
        Limited
        注
        (1)　上記のデータは、2021年６月30日現在の当行の国外優先株主名簿に基づく。
        (2)　上記国外優先株式は私募による発行のため、優先株主名簿には引受人の代理人が表示されている。
        (3)　当行は、上記優先株主と普通株主の上位10名間の関連会社関係および共同行為については知らない。
        (4)　保有割合は、優先株主が保有する国外優先株式の国外優先株式総数に対する割合を指す。
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        (iii)   当行国内優先株式工行優１の保有割合
                                              （2021年６月30日現在）
                                                 売却制
                                                    質権設定又は
          株主氏名         株主      株式の       当期中      所有株式総数       保有割合      限
                                                    ロックアップ
          又は名称        の種類       種類      の増減       （株）       (%)   対象株
                                                    対象株式数
                                                 式数
        中国移動通信集                国内優先
                  国有企業                  -  200,000,000       44.4     -    なし
        団有限公司                 株式
                        国内優先
        中国煙草総公司         その他法人                  -   50,000,000       11.1     -    なし
                         株式
        中国人寿保険股                国内優先
                  国有企業                  -   35,000,000       7.8     -    なし
        份 有限公司                株式
        中国平安人寿保          国内     国内優先
                                   -   30,000,000       6.7     -    なし
        険股  份 有限公司      非国有企業        株式
        交銀施羅徳資産          国内     国内優先
                                   -   18,000,000       4.0     -    なし
        管理有限公司         非国有企業        株式
        中国国際金融股                国内優先
                  国有企業             3,000,000       18,000,000       4.0     -    なし
        份 有限公司                株式
        建信信託有限責                国内優先
                  国有企業                  -   15,000,000       3.3     -    なし
        任公司                 株式
        中銀国際証券股                国内優先
                  国有企業                  -   15,000,000       3.3     -    なし
        份 有限公司                株式
        中国煙草総公司                国内優先
                 その他法人                  -   10,000,000       2.2     -    なし
        山東省支店                 株式
        中国煙草総公司                国内優先
                 その他法人                  -   10,000,000       2.2     -    なし
        黒龍江省支店                 株式
        中国平安財産保          国内     国内優先
                                   -   10,000,000       2.2     -    なし
        険股  份 有限公司      非国有企業        株式
        注
        (1)　上記のデータは、2021年６月30日現在の当行の国内優先株式工行優１株主名簿に基づく。
        (2)　中国煙草総公司山東省支店および中国煙草総公司黒龍江省支店はともに、中国煙草総公司の完全子会社である。
          「中国人寿保険股        份 有限公司    －伝統－普通保険商品－005L－CT001滬」は、中国人寿保険股                            份 有限公司    が管理して
          いる。「中国平安人寿保険股             份 有限公司    －伝統－普通保険商品」は、中国平安人寿保険股                       份 有限公司    が管理してい
          る。中国平安人寿保険股           份 有限公司    と中国平安財産保険股          份 有限公司    は関連会社関係にある。匯金公司は、中国国
          際金融股    份 有限公司    の支配株主である。上記に記載された事項を除いて、当行は、上記優先株主間および上記優先
          株主と普通株主の上位10名間の関連会社関係および共同行為については知らない。
        (3)　保有割合は、優先株主が保有する国内優先株式工行優１の国内優先株式工行優１総数（450百万株）に対する割合
          を指す。
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        (iv)   当行国内優先株式工行優２の保有割合
                                              （2021年６月30日現在）
                                                      質権設定
                                                   売却
                                                       又は
                                                   制限
          株主氏名         株主      株式の       当期中       所有株式総数        保有割合        ロック
                                                   対象
          又は名称        の種類       種類       の増減        （株）        (%)       アップ
                                                   株式
                                                      対象株式
                                                    数
                                                       数
        中国人寿保険股                国内優先
                  国有企業                  -   120,000,000        17.1     -   なし
        份 有限公司                株式
        中国移動通信集                国内優先
                  国有企業                  -   100,000,000        14.3     -   なし
        団有限公司                 株式
        中国国際金融股                国内優先
                  国有企業              99,250,000        99,250,000       14.2     -   なし
        份 有限公司                株式
        中銀国際証券股                国内優先
                  国有企業                  -    70,000,000       10.0     -   なし
        份 有限公司                株式
        建信信託有限責                国内優先
                  国有企業                  -    70,000,000       10.0     -   なし
        任公司                 株式
                        国内優先
        中国煙草総公司         その他法人                   -    50,000,000        7.1     -   なし
                         株式
        上海煙草集団有                国内優先
                 その他法人                   -    30,000,000        4.3     -   なし
        限責任公司                 株式
        博時基金管理有                国内優先
                  国有企業             -120,450,000         29,550,000        4.2     -   なし
        限公司                 株式
        華宝信託有限責                国内優先
                  国有企業              21,200,000        21,200,000        3.0     -   なし
        任公司                 株式
        北京銀行股     份 有    国内     国内優先
                                    -    20,000,000        2.9     -   なし
        限公司         非国有企業        株式
        注
        (1)　上記のデータは、当行の2021年６月30日現在の国内優先株式工行優２株主名簿に基づく。
        (2)　上海煙草集団有限責任公司、中国煙草総公司山東省支店および中国煙草総公司黒龍江省支店は全て中国煙草総公司
          の完全子会社である。「中国人寿保険股                  份 有限公司     - 伝統   - 普通保険商品       - 005L   - CT001滬」は、中国人寿保
          険股  份 有限公司    が管理している。匯金公司は、中国国際金融股                     份 有限公司    の支配株主である。上記に記載された事
          項を除いて、当行は、上記優先株主間および上記優先株主と普通株主の上位10名間の関連会社関係および共同行為
          については知らない。
        (3)　保有割合は、優先株主が保有する国内優先株式工行優２の国内優先株式工行優２総数（700百万株）に対する割合
          を指す。
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    ２  【役員の状況】
    取締役、監査役および上級役員の変更

     本報告書提出日現在、当行の役員は26人（男性23人（88%）、女性３人（                                     12 % ））である。

     2021  年６月   18 日から本報告書提出日までの取締役、監査役および上級役員の変更は以下のとおりである。

     2021  年６月21日に開催された2020年度年次株主総会において、                              陳怡芳   （Chen    Yifang）女史は当行の非業務執行

    取締役に選任され、その資格は2021年８月にCBIRCより承認された。
     2021  年７月29日に開催された第1回臨時株主総会において、王景武（Wang                                   Jingwu）氏は当行の業務執行取締役に

    選任され、その資格は2021年９月にCBIRCより承認された。
     2021  年８月27日、当行取締役会は、                董陽  （Dong    Yang）氏を当行の非業務執行取締役候補に指名した。                            董陽  氏の

    当行非業務執行取締役への任命は、審議および決議のため当行株主総会に諮られ、決議により承認された後に、
    CBIRCに対してその資格承認の申請がなされる。                        董陽  氏の当行非業務執行取締役としての任期は、CBIRCによる承認
    の日に開始する。
     2021  年７月29日に開催された第1回臨時株主総会において、黄良波（Huang                                    Liangbo）氏は、当行の株主代表監査

    役に選任された。黄氏の当行株主代表監査役としての任期は、当行株主総会による承認の日に開始し、また、黄氏
    の当行監査役会会長への任命も同時に発効した。
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    第６    【経理の状況】

    a.　本書記載の中国工商銀行股              份 有限公司及び子会社(以下「当グループ」という。)の邦文の中間財務書類（以下「邦文の中

      間財務書類」という。）は、国際財務報告基準に準拠して作成された2021年６月30日に終了した中間会計期間の原文の財
      務書類(以下「原文の中間財務書類」という。)の翻訳に、下記の円換算額を併記したものである。当グループの中間財務
      書類の日本における開示については、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52年大蔵省令第38
      号。以下「中間財務諸表等規則」という。)第76条第１項の規定が適用されている。
       邦文の中間財務書類には、中間財務諸表等規則に基づき、原文の中間財務書類中の人民元表示の金額のうち主要なもの
      について円換算額が併記されている。日本円への換算には、2021年９月３日の株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電信直物売買
      相場の仲値、１人民元＝17.06円の為替レートが使用されている。
       なお、中間財務諸表等規則に基づき、かかる中間財務書類の作成に当たって当グループが採用した会計原則および会計
      慣行と、日本において一般に公正妥当と認められている会計原則および会計慣行との間の主要な相違については、第６の
      「３   国際財務報告基準と日本における会計原則および会計慣行の主要な相違」に記載されている
       円換算額及び第６の「２            その他」から「３         国際財務報告基準と日本における会計原則および会計慣行の主要な相違」
      までの事項は原文の中間財務書類には記載されていない。
    b.　原文の中間財務書類は、外国監査法人等(「公認会計士法」(昭和23年法律第103号)第１条の３第７項に規定されている外

      国監査法人等をいう。)から、「金融商品取引法」(昭和23年法律第25号)第193条の２第１項第１号に規定されている監査
      証明に相当すると認められる証明を受けていない。
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    １  【中間財務書類】

    １   連結損益計算書、連結純損益およびその他の包括利益計算書、連結財政状態計算書、連結持分変動計算書ならびに連結

    キャッシュ・フロー計算書
    1.1  未監査中間連結損益計算書

    ( 単位：特に明記しない限り、百万人民元)
                                  ６月30日に終了した６ヶ月間
                                 2021  年           2020  年
                               （未監査）             （未監査）
    受取利息                              563,802             543,132

                                  (227,509)             (223,241)
    支払利息
                                               319,891

                                  336,293
    純受取利息
    受取手数料等                              83,232             82,207

                                   (7,289)             (6,649)
    支払手数料等
                                   75,943             75,558

    純受取手数料等
    トレーディング純収益（費用）                               6,047             (1,635)

    金融投資に係る純利得                               2,952             7,987
                                   5,171              545
    その他の純営業収益
    営業収益                              426,406             402,346

    営業費用                              (94,991)             (87,925)

                                  (124,547)             (125,456)
    資産に係る減損損失
    営業利益                              206,868             188,965

                                   1,202              386

    関連会社および共同支配企業の利益に対する持分
    税引前利益                              208,070             189,351

                                  (43,561)             (39,555)

    法人所得税
                                  164,509             149,796

    中間純利益
    中間純利益の帰属先：

     親会社の株主                             163,473             148,790
                                   1,036             1,006
     非支配持分
                                  164,509             149,796

    中間純利益
    １株当たり純利益

                                    0.46             0.42
     －基本的（人民元）
                                    0.46             0.42
     －希薄化後（人民元）
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                                                             半期報告書
    ( 単位：特に明記しない限り、百万円)
                                  ６月30日に終了した６ヶ月間
                                 2021  年           2020  年
                               （未監査）             （未監査）
    受取利息                             9,618,462             9,265,832

                                 (3,881,304)             (3,808,491)
    支払利息
                                 5,737,159             5,457,340

    純受取利息
    受取手数料等                             1,419,938             1,402,451

                                  (124,350)             (113,432)
    支払手数料等
                                 1,295,588             1,289,019

    純受取手数料等
    トレーディング純収益（費用）                              103,162             (27,893)

    金融投資に係る純利得                              50,361             136,258
                                   88,217              9,298
    その他の純営業収益
    営業収益                             7,274,486             6,864,023

    営業費用                            (1,620,546)             (1,500,001)

                                 (2,124,772)             (2,140,279)
    資産に係る減損損失
    営業利益                             3,529,168             3,223,743

                                   20,506              6,585

    関連会社および共同支配企業の利益に対する持分
    税引前利益                             3,549,674             3,230,328

                                  (743,151)             (674,808)

    法人所得税
                                 2,806,524             2,555,520

    中間純利益
    中間純利益の帰属先：

     親会社の株主                            2,788,849             2,538,357
                                   17,674             17,162
     非支配持分
                                 2,806,524             2,555,520

    中間純利益
    １株当たり純利益

                                    7.85             7.17
     －基本的（円）
                                    7.85             7.17
     －希薄化後（円）
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    1.2  未監査中間連結       純損益およびその他の          包括利益計算書
    ( 単位：特に明記しない限り、百万人民元)
                                  ６月30日に終了した６ヶ月間
                                2021  年           2020  年
                               （未監査）             （未監査）
    中間純利益                              164,509             149,796

    その他の包括利益（税引後・純額）：

     (a)  純損益に振り替えられることのない項目：

      ( ⅰ)その他の包括利益を通じて公正価値で測
         定するものとして指定した資本性金融
         商品の公正価値の変動                            993             (222)
      ( ⅱ)持分法を適用して認識したその他の包括
         利益                             2            (13)
      ( ⅲ)その他                               1             3
     (b)  事後的に純損益に振り替えられる可能性の
       ある項目：
      ( ⅰ)その他の包括利益を通じて公正価値で測
         定する負債性金融商品の公正価値の変
         動                           (982)             2,043
      ( ⅱ)その他の包括利益を通じて公正価値で測
         定する負債性金融商品の信用損失                            654            1,039
      ( ⅲ)キャッシュ・フロー・ヘッジ手段から生
         じた剰余金                            899             (869)
      ( ⅳ)持分法を適用して認識したその他の包括
         利益                            (98)            1,075
      ( ⅴ)為替換算差額                             (4,089)             (2,535)
                                    383             (428)
      ( ⅵ)その他
                                   (2,237)               93
    その他の中間包括利益小計
                                  162,272             149,889

    中間包括利益合計
    中間包括利益の帰属先：

     親会社の株主                             161,200             148,850
                                   1,072             1,039
     非支配持分
                                  162,272             149,889

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                                                             半期報告書
    ( 単位：特に明記しない限り、百万円)
                                  ６月30日に終了した６ヶ月間
                                2021  年           2020  年
                               （未監査）             （未監査）
    中間純利益                             2,806,524             2,555,520

    その他の包括利益（税引後・純額）：

     (a)  純損益に振り替えられることのない項目：

      ( ⅰ)その他の包括利益を通じて公正価値で測
         定するものとして指定した資本性金融
         商品の公正価値の変動                          16,941             (3,787)
      ( ⅱ)持分法を適用して認識したその他の包括
         利益                            34            (222)
      ( ⅲ)その他                               17             51
     (b)  事後的に純損益に振り替えられる可能性の
       ある項目：
      ( ⅰ)その他の包括利益を通じて公正価値で測
         定する負債性金融商品の公正価値の変
         動                          (16,753)              34,854
      ( ⅱ)その他の包括利益を通じて公正価値で測
         定する負債性金融商品の信用損失                          11,157             17,725
      ( ⅲ)キャッシュ・フロー・ヘッジ手段から生
         じた剰余金                          15,337             (14,825)
      ( ⅳ)持分法を適用して認識したその他の包括
         利益                          (1,672)             18,340
      ( ⅴ)為替換算差額                            (69,758)             (43,247)
                                   6,534             (7,302)
      ( ⅵ)その他
                                  (38,163)              1,587
    その他の中間包括利益小計
                                 2,768,360             2,557,106

    中間包括利益合計
    中間包括利益の帰属先：

     親会社の株主                            2,750,072             2,539,381
                                   18,288             17,725
     非支配持分
                                 2,768,360             2,557,106

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    1.3  未監査中間連結財政状態計算書
    ( 単位：特に明記しない限り、百万人民元)
                              2021  年 ６月30日          2020  年12月31日
                               （未監査）             （監査済）
    資産の部

    現金および中央銀行預け金                               3,652,276              3,537,795
    銀行およびその他の金融機関預け金                               1,018,469              1,081,897
    デリバティブ金融資産                                111,102              134,155
    リバース・レポ契約                               1,014,726               739,288
    顧客貸出金等                              19,452,291              18,136,328
    金融投資                               8,845,650              8,591,139
      －  純損益を通じて公正価値で測定する金融
        投資                            701,972              784,483
      －  その他の包括利益を通じて公正価値で測定
        する金融投資                           1,609,127              1,540,988
      －  償却原価で測定する金融投資
                                   6,534,551              6,265,668
    関連会社および共同支配企業への投資                                43,015              41,206
    有形固定資産                                283,447              286,279
    繰延税金資産                                74,926              67,713
                                    640,382              729,258
    その他の資産
                                  35,136,284              33,345,058

    資産の部合計
                                 62/123













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                                                             半期報告書
    ( 単位：特に明記しない限り、百万人民元)
                              2021  年 ６月30日          2020  年12月31日
                               （未監査）             （監査済）
    負債の部

    中央銀行預り金                                42,668              54,974
    純損益を通じて公正価値で測定するものとして
     指定した金融負債                               88,383              87,938
    デリバティブ金融負債                                87,505             140,973
    銀行およびその他の金融機関預り金                               2,977,531              2,784,259
    レポ契約                                299,476              293,434
    譲渡性預金                                305,517              335,676
    顧客預り金                              26,602,333              25,134,726
    未払法人所得税                                61,253              89,785
    繰延税金負債                                 2,999              2,881
    発行社債                                781,671              798,127
                                    840,141              712,770
    その他の負債
                                  32,089,477              30,435,543

    負債の部合計
    資本の部

    親会社の株主に帰属する資本
     株式資本                              356,407              356,407
     その他の資本性金融商品                              295,811              225,819
     準備金                              799,230              800,718
                                   1,578,442              1,510,558
     利益剰余金
                                   3,029,890              2,893,502
                                    16,917              16,013
    非支配持分
                                   3,046,807              2,909,515
    資本の部合計
                                  35,136,284              33,345,058

    資本および負債の部合計
                                 63/123











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                                                             半期報告書
    ( 単位：特に明記しない限り、百万円)
                              2021  年 ６月30日          2020  年12月31日
                               （未監査）             （監査済）
    資産の部

    現金および中央銀行預け金                              62,307,829              60,354,783
    銀行およびその他の金融機関預け金                              17,375,081              18,457,163
    デリバティブ金融資産                               1,895,400              2,288,684
    リバース・レポ契約                              17,311,226              12,612,253
    顧客貸出金等                             331,856,084              309,405,756
    金融投資                             150,906,789              146,564,831
      －  純損益を通じて公正価値で測定する金融
        投資                          11,975,642              13,383,280
      －  その他の包括利益を通じて公正価値で測定
        する金融投資                          27,451,707              26,289,255
      －  償却原価で測定する金融投資                           111,479,440              106,892,296
    関連会社および共同支配企業への投資                                733,836              702,974
    有形固定資産                               4,835,606              4,883,920
    繰延税金資産                               1,278,238              1,155,184
                                  10,924,917              12,441,141
    その他の資産
                                  599,425,005              568,866,689

    資産の部合計
                                 64/123














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                                                             半期報告書
    ( 単位：特に明記しない限り、百万円)
                              2021  年 ６月30日          2020  年12月31日
                               （未監査）             （監査済）
    負債の部

    中央銀行預り金                                727,916              937,856
    純損益を通じて公正価値で測定するものとして
     指定した金融負債                             1,507,814              1,500,222
    デリバティブ金融負債                               1,492,835              2,404,999
    銀行およびその他の金融機関預り金                              50,796,679              47,499,459
    レポ契約                               5,109,061              5,005,984
    譲渡性預金                               5,212,120              5,726,633
    顧客預り金                             453,835,801              428,798,426
    未払法人所得税                               1,044,976              1,531,732
    繰延税金負債                                51,163              49,150
    発行社債                              13,335,307              13,616,047
                                  14,332,805              12,159,856
    その他の負債
                                  547,446,478              519,230,364

    負債の部合計
    資本の部

    親会社の株主に帰属する資本
     株式資本                             6,080,303              6,080,303
     その他の資本性金融商品                             5,046,536              3,852,472
     準備金                             13,634,864              13,660,249
                                  26,928,221              25,770,119
     利益剰余金
                                  51,689,923              49,363,144
                                    288,604              273,182
    非支配持分
                                  51,978,527              49,636,326
    資本の部合計
                                  599,425,005              568,866,689

    資本および負債の部合計
    次へ

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    1.4  未監査中間連結持分変動計算書

     ( 単位：特に明記しない限り、百万人民元)
                               親会社の株主に帰属
                                 準備金
                                      キャッ
                                                        非支配    資本
                 その他の
                                                 利益
                                投資
                                      シュ・
                                                        持分    合計
              株式資本    資本性                                   合計
                      資本   利益   一般      為替換算       その他の
                                                剰余金
                                再評価             小計
                                      フロー・
                 金融商品
                     準備金   準備金   準備金      調整勘定       準備金
                                      ヘッジ
                                準備金
                                      剰余金
    2021 年１月１日現在残高         356,407   225,819   148,640   322,911   339,701    22,377   (27,882)    (4,725)    (304)  800,718   1,510,558    2,893,502    16,013   2,909,515
    中間純利益            ―   ―   ―   ―   ―   ―   ―   ―   ―   ―  163,473    163,473    1,036   164,509
                ―   ―   ―   ―   ―   520  (3,992)    913   286  (2,273)     ―   (2,273)     36  (2,237)
    その他の包括利益
                ―   ―   ―   ―   ―   520  (3,992)    913   286  (2,273)   163,473    161,200    1,072   162,272
    包括利益合計
    配当金  － 普通株式   20 20 年度最
                ―   ―   ―   ―   ―   ―   ―   ―   ―   ―  (94,804)    (94,804)     ―  (94,804)
     終
    利益準備金への積立て(ⅰ)            ―   ―   ―   240    ―   ―   ―   ―   ―   240    (240)     ―   ―    ―
    一般準備金への積立て(ⅱ)            ―   ―   ―   ―   193    ―   ―   ―   ―   193    (193)     ―   ―    ―
    その他の資本性金融商品の保
                ―  69,992     ―   ―   ―   ―   ―   ―   ―   ―    ―  69,992     ―  69,992
     有者による出資
    非支配株主への配当            ―   ―   ―   ―   ―   ―   ―   ―   ―   ―    ―    ―   (168)    (168)
    利益剰余金に振り替えたその
                ―   ―   ―   ―   ―   352    ―   ―   ―   352    (352)     ―   ―    ―
     他の包括利益
    202 1年 ６ 月 30 日現在残高（未
              356,407   295,811   148,640   323,151   339,894    23,249   (31,874)    (3,812)    (18)  799,230   1,578,442    3,029,890    16,917   3,046,807
     監査）
    ( ⅰ)  海外支店および子会社の積立て分、それぞれ56百万人民元および184百万人民元を含む。
    ( ⅱ)  海外支店および子会社の積立て分、それぞれ23百万人民元および170百万人民元を含む。
                                 66/123














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    ( 単位：特に明記しない限り、百万円)
                              親会社の株主に帰属
                                準備金
                                      キャッ
                                                        非支配    資本
                その他の
                                                 利益
                               投資
                                      シュ・
                                                        持分    合計
            株式資本    資本性                                    合計
                    資本    利益    一般      為替換算       その他の
                                                剰余金
                               再評価              小計
                                     フロー・
                金融商品
                    準備金    準備金    準備金       調整勘定       準備金
                                      ヘッジ
                               準備金
                                      剰余金
    2021 年１月１日現在残
            6,080,303    3,852,472    2,535,798    5,508,862    5,795,299    381,752   (475,667)    (80,609)   (5,186)   13,660,249    25,770,119    49,363,144    273,182   49,636,326
     高
    中間純利益          ―    ―    ―    ―    ―   ―   ―   ―   ―    ―  2,788,849    2,788,849    17,674   2,806,524
              ―    ―    ―    ―    ―  8,871   (68,104)    15,576   4,879   (38,777)      ―  (38,777)     614   (38,163)
    その他の包括利益
              ―    ―    ―    ―    ―  8,871   (68,104)    15,576   4,879   (38,777)   2,788,849    2,750,072    18,288   2,768,360
    包括利益合計
    配当金  － 普通株式   20 20
              ―    ―    ―    ―    ―   ―   ―   ―   ―    ― (1,685,596)    (1,617,356)      ― (1,685,596)
     年度最終
    利益準備金への積立て
              ―    ―    ―   4,094     ―   ―   ―   ―   ―   4,094    (4,094)     ―   ―    ―
     (ⅰ)
    一般準備金への積立て
              ―    ―    ―    ―   3,293    ―   ―   ―   ―   3,293    (3,293)     ―   ―    ―
     (ⅱ)
    その他の資本性金融商
     品の保有者による出         ― 1,194,064      ―    ―    ―   ―   ―   ―   ―    ―    ―  1,194,064     ―  1,194,064
     資
    非支配株主への配当          ―    ―    ―    ―    ―   ―   ―   ―   ―    ―    ―    ―  (2,866)    (2,866)
    利益剰余金に振り替え
              ―    ―    ―    ―    ―  6,005     ―   ―   ―   6,005    (6,005)     ―   ―    ―
     たその他の包括利益
    202 1年 ６ 月 30 日現在残
            6,080,303    5,046,536    2,535,798    5,512,956    5,798,592    396,628   (543,770)    (65,033)    (307)  13,634,864    26,928,221    51,689,923    288,604   51,978,527
     高（未監査）
    ( ⅰ)  海外支店および子会社の積立て分、それぞれ955百万円および3,139百万円を含む。
    ( ⅱ)  海外支店および子会社の積立て分、それぞれ392百万円および2,900百万円を含む。
                                 67/123














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                                                  中国工商銀行股イ分有限公司(E05987)
                                                             半期報告書
    ( 単位：特に明記しない限り、百万人民元)
                               親会社の株主に帰属
                                 準備金
                                      キャッ
                                                        非支配    資本
                  その他の
                                                 利益
                                投資
                                      シュ・
                                                        持分    合計
              株式資本    資本性                                   合計
                      資本   利益   一般      為替換算       その他の
                                                 剰余金
                                再評価              小計
                                      フロー・
                  金融商品
                     準備金   準備金   準備金      調整勘定       準備金
                                      ヘッジ
                                準備金
                                      剰余金
    2020 年１月１日現在残高         356,407   206,132   149,139   292,291   305,019    23,280   (18,568)    (4,453)   (1,597)   745,111   1,368,536    2,676,186    15,817   2,692,003
    中間純利益            ―   ―   ―   ―   ―   ―   ―   ―   ―   ―  148,790    148,790    1,006   149,796
                ―   ―   ―   ―   ―  2,809   (2,534)    (852)    637    60    ―    60   33    93
    その他の包括利益
                ―   ―   ―   ―   ―  2,809   (2,534)    (852)    637    60  148,790    148,850    1,039   149,889
    包括利益合計
    配当金  － 普通株式   20 19 年度最
                ―   ―   ―   ―   ―   ―   ―   ―   ―   ―  (93,664)    (93,664)     ―  (93,664)
     終
    利益準備金への積立て（ⅰ）            ―   ―   ―   477    ―   ―   ―   ―   ―   477    (477)    ―   ―    ―
    一般準備金への積立て（ⅱ）            ―   ―   ―   ―   129    ―   ―   ―   ―   129    (129)    ―   ―    ―
    子会社株式の持株比率の変動            ―   ―   (499)    ―   ―   ―   ―   ―   ―   (499)    ―   (499)   (780)   (1,279)
    非支配株主への配当            ―   ―   ―   ―   ―   ―   ―   ―   ―   ―    ―    ―   (188)    (188)
    利益剰余金に振り替えたその
                ―   ―   ―   ―   ―   (6)   ―   ―   ―   (6)    4    (2)    2   ―
     他の包括利益
                ―   ―   ―   ―   ―   ―   ―   ―   (5)   (5)    ―    (5)   ―    (5)
    その他
    202 0年 ６ 月 30 日現在残高（未
              356,407   206,132   148,640   292,768   305,148    26,083   (21,102)    (5,305)    (965)  745,267   1,423,060    2,730,866    15,890   2,746,756
     監査）
    ( ⅰ)  海外支店および子会社の積立て分、それぞれ67百万人民元および410百万人民元を含む。
    ( ⅱ)  子会社の積立て分、129百万人民元を含む。
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    ( 単位：特に明記しない限り、百万円)
                              親会社の株主に帰属
                                準備金
                                      キャッ
                                                        非支配    資本
                その他の
                                                 利益
                               投資
                                      シュ・
                                                        持分    合計
            株式資本    資本性                                    合計
                    資本    利益    一般      為替換算       その他の
                                                剰余金
                               再評価              小計
                                     フロー・
                金融商品
                    準備金    準備金    準備金      調整勘定       準備金
                                      ヘッジ
                               準備金
                                      剰余金
    2020 年１月１日現在残
            6,080,303    3,516,612    2,544,311    4,986,484    5,203,624    397,157   (316,770)    (75,968)   (27,245)   12,711,594    23,347,224    45,655,733    269,838   45,925,571
     高
    中間純利益          ―    ―    ―    ―    ―   ―   ―   ―   ―    ―  2,538,357    2,538,357    17,162   2,555,520
              ―    ―    ―    ―    ―  47,922   (43,230)   (14,535)    10,867    1,024     ―   1,024    563   1,587
    その他の包括利益
              ―    ―    ―    ―    ―  47,922   (43,230)   (14,535)    10,867    1,024   2,538,357    2,539,381    17,725   2,557,106
    包括利益合計
    配当金  － 普通株式   20 19
              ―    ―    ―    ―    ―   ―   ―   ―   ―    ― (1,597,908)    (1,597,908)      ― (1,597,908)
     年度最終
    利益準備金への積立て
              ―    ―    ―   8,138     ―   ―   ―   ―   ―   8,138    (8,138)     ―   ―    ―
     （ⅰ）
    一般準備金への積立て
              ―    ―    ―    ―   2,201    ―   ―   ―   ―   2,201    (2,201)     ―   ―    ―
     （ⅱ）
    子会社株式の持株比率
              ―    ―  (8,513)     ―    ―   ―   ―   ―   ―   (8,513)     ―   (8,513)   (13,307)    (21,820)
     の変動
    非支配株主への配当          ―    ―    ―    ―    ―   ―   ―   ―   ―    ―    ―    ―  (3,207)    (3,207)
    利益剰余金に振り替え
              ―    ―    ―    ―    ―   (102)    ―   ―   ―   (102)     68    (34)    34    ―
     たその他の包括利益
              ―    ―    ―    ―    ―   ―   ―   ―   (85)    (85)    ―    (85)    ―    (85)
    その他
    202 0年 ６ 月 30 日現在残
            6,080,303    3,516,612    2,535,798    4,994,622    5,205,825    444,976   (360,000)    (90,503)   (16,463)   12,714,255    24,277,404    46,588,574    271,083   46,859,657
     高（未監査）
    ( ⅰ)  海外支店および子会社の積立て分、それぞれ1,143百万円および6,995百万円を含む。
    ( ⅱ)  子会社の積立て分、2,201百万円を含む。
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    ( 単位：特に明記しない限り、百万人民元)
                               親会社の株主に帰属
                                 準備金
                                      キャッ
                                                        非支配    資本
                  その他の
                                                 利益
                                投資
                                      シュ・
                                                        持分    合計
              株式資本    資本性                                   合計
                      資本   利益   一般      為替換算       その他の
                                                 剰余金
                                再評価              小計
                                      フロー・
                  金融商品
                     準備金   準備金   準備金      調整勘定       準備金
                                      ヘッジ
                                準備金
                                      剰余金
    2020 年１月１日現在残高         356,407   206,132   149,139   292,291   305,019    23,280   (18,568)    (4,453)   (1,597)   745,111   1,368,536    2,676,186    15,817   2,692,003
    当期純利益            ―   ―   ―   ―   ―   ―   ―   ―   ―   ―  315,906    315,906    1,779   317,685
                ―   ―   ―   ―   ―   (672)  (15,753)    (272)   1,327   (15,370)      ―  (15,370)    (469)   (15,839)
    その他の包括利益
                ―   ―   ―   ―   ―   (672)  (15,753)    (272)   1,327   (15,370)    315,906    300,536    1,310   301,846
    包括利益合計
    配当金  － 普通株式   20 19 年度最
                ―   ―   ―   ―   ―   ―   ―   ―   ―   ―  (93,664)    (93,664)     ―  (93,664)
     終
    その他の資本性金融商品の保
                ―   ―   ―   ―   ―   ―   ―   ―   ―   ―  (8,839)    (8,839)     ―  (8,839)
     有者に対する配当
    利益準備金への積立て（ⅰ）            ―   ―   ―  31,485     ―   ―   ―   ―   ―  31,485   (31,485)      ―   ―    ―
    一般準備金への積立て（ⅱ）            ―   ―   ―   ―  34,682     ―   ―   ―   ―  34,682   (34,682)      ―   ―    ―
    その他の資本性金融商品の保有
                ―  19,687     ―   ―   ―   ―   ―   ―   ―   ―    ―  19,687     ―  19,687
     者による出資
    子会社株式の持株比率の変動            ―   ―   (499)    ―   ―   ―   ―   ―   ―   (499)    ―   (499)   (780)   (1,279)
    非支配株主への配当            ―   ―   ―   ―   ―   ―   ―   ―   ―   ―    ―    ―   (337)    (337)
    利益剰余金に振り替えたその
                ―   ―   ―   ―   ―   (221)    ―   ―   ―   (221)    218    (3)    3   ―
     他の包括利益
                ―   ―   ―   (865)    ―   (10)   6,439    ―   (34)   5,530    (5,432)     98   ―    98
    その他
    20 20 年 12 月 31 日現在残高（監
              356,407   225,819   148,640   322,911   339,701    22,377   (27,882)    (4,725)    (304)  800,718   1,510,558    2,893,502    16,013   2,909,515
     査 済 ）
    （ⅰ）海外支店および子会社の積立て分、それぞれ101百万人民元および935百万人民元を含む。
    （ⅱ）海外支店および子会社の積立て分、それぞれ11百万人民元および1,435百万人民元を含む。
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                                                             半期報告書
    ( 単位：特に明記しない限り、百万円)
                              親会社の株主に帰属
                                準備金
                                      キャッ
                                                        非支配    資本
                その他の
                                                 利益
                               投資
                                      シュ・
                                                        持分    合計
            株式資本    資本性                                    合計
                    資本    利益    一般      為替換算       その他の
                                                剰余金
                               再評価              小計
                                     フロー・
                金融商品
                    準備金    準備金    準備金      調整勘定       準備金
                                      ヘッジ
                               準備金
                                      剰余金
    2020 年１月１日現在残
            6,080,303    3,516,612    2,544,311    4,986,484    5,203,624    397,157   (316,770)    (75,968)   (27,245)   12,711,594    23,347,224    45,655,733    269,838   45,925,571
     高
    当期純利益          ―    ―    ―    ―    ―   ―   ―   ―   ―    ―  5,389,356    5,389,356    30,350   5,419,706
              ―    ―    ―    ―    ―  (11,464)   (268,746)    (4,640)   22,639   (262,212)      ―  (262,212)    (8,001)   (270,213)
    その他の包括利益
              ―    ―    ―    ―    ―  (11,464)   (268,746)    (4,640)   22,639   (262,212)    5,389,356    5,127,144    22,349   5,149,493
    包括利益合計
    配当金  － 普通株式   20 19
              ―    ―    ―    ―    ―   ―   ―   ―   ―    ― (1,597,908)    (1,597,908)      ― (1,597,908)
     年度最終
    その他の資本性金融商
     品の保有者に対する         ―    ―    ―    ―    ―   ―   ―   ―   ―    ―  (150,793)    (150,793)     ―  (150,793)
     配当
    利益準備金への積立て
              ―    ―    ―  537,134     ―   ―   ―   ―   ―  537,134    (537,134)      ―   ―    ―
     （ⅰ）
    一般準備金への積立て
              ―    ―    ―    ―  591,675     ―   ―   ―   ―  591,675    (591,675)      ―   ―    ―
     （ⅱ）
    その他の資本性金融商品
              ―  335,860      ―   ―    ―   ―   ―   ―   ―    ―    ―  335,860     ―  335,860
     の保有者による出資
    子会社株式の持株比率
              ―    ―  (8,513)     ―    ―   ―   ―   ―   ―   (8,513)     ―   (8,513)   (13,307)    (21,820)
     の変動
    非支配株主への配当          ―    ―    ―    ―    ―   ―   ―   ―   ―    ―    ―    ―  (5,749)    (5,749)
    利益剰余金に振り替え
              ―    ―    ―    ―    ―  (3,770)     ―   ―   ―   (3,770)    3,719     (51)    51    ―
     たその他の包括利益
              ―    ―    ―  (14,757)     ―   (171)  109,849     ―   (580)   94,342    (92,670)     1,672    ―   1,672
    その他
    20 20 年 12 月 31 日現在残
            6,080,303    3,852,472    2,535,798    5,508,862    5,795,299    381,752   (475,667)    (80,609)    (5,186)   13,660,249    25,770,119    49,363,144    273,182   49,636,326
     高（監査   済 ）
    ( ⅰ)  海外支店および子会社の積立て分、それぞれ1,723百万円および15,951百万円を含む。
    ( ⅱ)  海外支店および子会社の積立て分、それぞれ188百万円および24,481百万円を含む。
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    1.5  未監査中間連結キャッシュ・フロー計算書

    ( 単位：特に明記しない限り、百万人民元)
                                     ６月30日に終了した６ヶ月間
                                     2021  年        2020  年
                                    （未監査）          （未監査）
    営業活動によるキャッシュ・フロー

    税引前利益                                  208,070          189,351
    調整：
     関連会社および共同支配企業の利益に対する持分                                  (1,202)           (386)
     減価償却費                                  13,382          13,645
     償却費                                  1,267          1,171
                                      124,547          125,456
     資産に係る減損損失
     未実現為替差損                                  17,488          10,839
     発行社債の支払利息                                  13,939          13,244
     減損貸出金に係る増価利息                                   (735)          (941)
     金融投資に係る純利得                                  (9,272)          (5,869)
     金融投資に係る受取利息                                 (127,855)          (120,447)
     公正価値の変動による純           利得                      (1,329)          (6,751)
     有形固定資産およびその他の資産（担保権実行資産を除く）の
      処分および超過に係る純           利得                      (873)          (730)
                                       (1,326)          (1,054)
     受取配当金
                                      236,101          217,528

    営業用資産の純（増加）減少：
     中央銀行預け金                                 (179,968)           176,573
     銀行およびその他の金融機関預け金                                 177,811           23,905
     純損益を通じて公正価値で測定する金融資産                                  30,416          (19,355)
     リバース・レポ契約                                 (137,720)           70,931
     顧客貸出金等                                (1,435,048)          (1,255,273)
                                       37,525         (174,316)
     その他の資産
                                     (1,506,984)          (1,177,535)

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    営業用負債の純（減少）増加：
     純損益を通じて公正価値で測定するものとして指定した金融
      負債                                  (502)         22,174
     中央銀行預り金                                 (12,305)           31,427
     銀行およびその他の金融機関預り金                                 193,692          698,647
     レポ契約                                  6,153         (12,477)
     譲渡性預金                                 (29,847)          (16,537)
     顧客預り金                                1,424,532          2,060,021
                                      145,449          133,077
     その他の負債
                                     1,727,172          2,916,332

    営業活動による税引前純キャッシュ・フロー                                  456,289         1,956,325

                                      (78,743)          (82,592)
    法人所得税支払額
                                      377,546         1,873,733

    営業活動による純キャッシュ・フロー
    投資活動によるキャッシュ・フロー

    有形固定資産およびその他の資産の購入                                  (9,041)          (10,769)
    有形固定資産およびその他の資産（担保権実行資産を除く）の
     売却による収入                                  2,139           981
    金融投資の購入                                (1,635,233)          (1,631,900)
    金融投資の売却および償還による収入                                 1,296,712           967,154
    投資収益の受取額                                  129,788          114,096
    関連会社および共同支配企業への投資                                   (929)          (130)
                                        ―          179
    関連会社および共同支配企業の処分による収入
                                      (216,564)          (560,389)

    投資活動による純キャッシュ・フロー
    財務活動によるキャッシュ・フロー

    その他の資本性金融商品の発行による収入                                  70,000            ―
    社債の発行による収入                                  417,449          441,364
    社債利息の支払額                                  (11,418)          (13,772)
    社債の償還                                 (430,449)          (449,224)
    非支配持分の取得                                    ―        (1,279)
    普通株式に係る配当金の支払額                                    ―        (70,854)
    非支配株主への配当金の支払額                                   (168)          (188)
                                       (5,154)          (2,423)
    その他の財務活動による現金の支払額
                                       40,260          (96,376)

    財務活動による純キャッシュ・フロー
    現金および現金同等物の純増加額                                  201,242         1,216,968

    現金および現金同等物期首残高                                 1,791,122          1,450,413
                                      (12,797)           9,830
    為替相場の変動による現金および現金同等物への影響額
                                     1,979,567          2,677,211

    現金および現金同等物期末残高
    営業活動による純キャッシュ・フローに含まれる項目：

     利息受取額                                 458,441          435,378
                                      (173,129)          (209,678)
     利息支払額
                                 73/123





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                                                             半期報告書
    ( 単位：特に明記しない限り、百万円)
                                     ６月30日に終了した６ヶ月間
                                     2021  年        2020  年
                                    （未監査）          （未監査）
    営業活動によるキャッシュ・フロー

    税引前利益                                 3,549,674          3,230,328
    調整：
     関連会社および共同支配企業の利益に対する持分                                 (20,506)           (6,585)
     減価償却費                                 228,297          232,784
     償却費                                  21,615          19,977
     資産に係る減損損失                                2,124,772          2,140,279
     未実現為替差損                                 298,345          184,913
     発行社債の支払利息                                 237,799          225,943
     減損貸出金に係る増価利息                                 (12,539)          (16,053)
     金融投資に係る純利得                                 (158,180)          (100,125)
     金融投資に係る受取利息                                (2,181,206)          (2,054,826)
     公正価値の変動による純           利得                      (22,673)          (115,172)
     有形固定資産およびその他の資産（担保権実行資産を除く）の
      処分および超過に係る純           利得                     (14,893)          (12,454)
                                      (22,622)          (17,981)
     受取配当金
                                     4,027,883          3,711,028

    営業用資産の純（増加）減少：
     中央銀行預け金                                (3,070,254)           3,012,335
     銀行およびその他の金融機関預け金                                3,033,456           407,819
     純損益を通じて公正価値で測定する金融資産                                 518,897          (330,196)
     リバース・レポ契約                                (2,349,503)           1,210,083
     顧客貸出金等                               (24,481,919)          (21,414,957)
                                      640,177         (2,973,831)
     その他の資産
                                    (25,709,147)          (20,088,747)

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    営業用負債の純（減少）増加：
     純損益を通じて公正価値で測定するものとして指定した金融
      負債                                 (8,564)          378,288
     中央銀行預り金                                 (209,923)           536,145
     銀行およびその他の金融機関預り金                                3,304,386          11,918,918
     レポ契約                                 104,970          (212,858)
     譲渡性預金                                 (509,190)          (282,121)
     顧客預り金                                24,302,516          35,143,958
                                     2,481,360          2,270,294
     その他の負債
                                     29,465,554          49,752,624

    営業活動による税引前純キャッシュ・フロー                                 7,784,290          33,374,905

                                     (1,343,356)          (1,409,020)
    法人所得税支払額
                                     6,440,935          31,965,885

    営業活動による純キャッシュ・フロー
    投資活動によるキャッシュ・フロー

    有形固定資産およびその他の資産の購入                                 (154,239)          (183,719)
    有形固定資産およびその他の資産（担保権実行資産を除く）の
     売却による収入                                  36,491          16,736
    金融投資の購入                                (27,897,075)          (27,840,214)
    金融投資の売却および償還による収入                                22,121,907          16,499,647
    投資収益の受取額                                 2,214,183          1,946,478
    関連会社および共同支配企業への投資                                  (15,849)           (2,218)
                                         ―         3,054
    関連会社および共同支配企業の処分による収入
                                     (3,694,582)          (9,560,236)

    投資活動による純キャッシュ・フロー
    財務活動によるキャッシュ・フロー

    その他の資本性金融商品の発行による収入                                 1,194,200              ―
    社債の発行による収入                                 7,121,680          7,529,670
    社債利息の支払額                                 (194,791)          (234,950)
    社債の償還                                (7,343,460)          (7,663,761)
    非支配持分の取得                                     ―        (21,820)
    普通株式に係る配当金の支払額                                     ―      (1,208,769)
    非支配株主への配当金の支払額                                  (2,866)          (3,207)
                                      (87,927)          (41,336)
    その他の財務活動による現金の支払額
                                      686,836         (1,644,175)

    財務活動による純キャッシュ・フロー
    現金および現金同等物の純増加額                                 3,433,189          20,761,474

    現金および現金同等物期首残高                                30,556,541          24,744,046
                                      (218,317)           167,700
    為替相場の変動による現金および現金同等物への影響額
                                     33,771,413          45,673,220

    現金および現金同等物期末残高
    営業活動による純キャッシュ・フローに含まれる項目：

     利息受取額                                7,821,003          7,427,549
                                     (2,953,581)          (3,577,107)
     利息支払額
    前へ      次へ

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    ２   重要な会計方針
    IFRS  の改訂の適用

    当中間期において、当グループは、IASBが公表し、2021年１月１日以後に開始する年次期間から当グループの連結財務諸表の

    作成に強制適用される以下のIFRSの改訂を初めて適用している。
    IFRS  第９号、IAS第39号、IFRS第７号、IFRS第４号およびIFRS第16号の改訂                                       金利指標改革－フェーズ２

    加えて、当グループは、IFRS第16号の改訂「2021年６月30日より後のCovid-19に関連した賃料減免」を早期適用している。当

    改訂の適用は、当グループの当期間および過去の期間の財政状態および経営成績に重要な影響を及ぼさなかった。
    IFRS  第９号、IAS第39号、IFRS第7号、IFRS第４号およびIFRS第16号の改訂「金利指標改革－フェーズ２」の適用に関する影響

    および会計方針
    金利指標改革の結果としての契約上のキャッシュ・フローの決定基礎の変更

    償却原価の測定が適用される金融資産または金融負債について、金利指標改革の結果として契約上のキャッシュ・フローを決

    定するための基礎が変更される場合、当グループは、実効金利を更新することで当該変更を会計処理する実務上の便法を適用
    している。こうした実効金利の変更は、通常、関連する金融資産または金融負債の帳簿価額に重要な影響を及ぼさない。
    契約上のキャッシュ・フローを決定するための基礎の変更は、以下の双方の条件を満たす場合にのみ、金利指標改革によって

    要求される。
    ・　金利指標改革の直接の結果として当該変更が必要となる。

    ・　契約上のキャッシュ・フローの新たな決定基礎は、従前の基礎（すなわち、変更直前の基礎）と経済的に同等である。
    金融資産または金融負債に対して、金利指標改革で要求される契約上のキャッシュ・フローの決定基礎の変更に加えて別の変

    更が行われる場合、当グループはまず、金利指標改革で要求される変更に対して、実効金利を更新する実務上の便法を適用す
    る。次に、当該実務上の便法が適用されない追加の変更に対して、IFRS第９号「金融商品」における金融資産または金融負債
    の条件変更に関して適用される要求事項を適用する。
    経過措置および影響の要約

    金利指標改革による影響を受ける当グループの業務は、主に、ロンドン銀行間取引金利（LIBOR）に関連するものであり、貸出

    金、債券投資およびデリバティブ等から構成される。当グループでは、当該改革を特に重視し、協調的な取組みを行ってお
    り、主流となる新たな代替指標を使用して貸出金や金融市場投資等に関する顧客のニーズを満たす能力を開発してきた。評価
    の結果、当グループは、当改訂の適用が当グループの当期間の財政状態および経営成績に重要な影響を及ぼさなかったと考え
    ている。
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    重要な会計方針
    本連結財務諸表は、公正価値で測定される一部の金融商品を除き、取得原価基準で作成されている。

    2021  年６月30日に終了した６ヶ月間の連結財務諸表で使用した会計方針および計算方法は、上記のIFRSの改訂の適用を除き、

    2020年12月31日に終了した年度の当グループの年次財務諸表において表示したものと同じである。
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    ３  未監査中間財務       報告  注記
                                      ( 単位：特に明記しない限り、百万人民元)
    3.1  純受取利息

                                      ６月30日に終了した６ヶ月間
                                      2021  年         2020  年
    受取利息：

     顧客貸出金等：
      法人貸出金等                                   226,742          221,240
      個人貸出金                                   171,427          155,002
      割引手形                                    4,790          6,097
     金融投資                                   127,855          118,487
     銀行およびその他の金融機関預け金                                    12,071          21,379
                                         20,917          20,927
     中央銀行預け金
                                        563,802          543,132

    支払利息：

     顧客預り金                                   (190,688)          (177,272)
     銀行およびその他の金融機関預り金                                   (21,838)          (29,723)
                                        (14,983)          (16,246)
     発行社債
                                        (227,509)          (223,241)

                                        336,293          319,891

    純受取利息
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    3.2  純受取手数料等
                                      ６月30日に終了した６ヶ月間
                                      2021  年         2020  年
    決済・清算業務および現金管理                                     21,949          20,216

    個人向け資産運用およびプライベート・バンキング・サービス                                     16,354          15,274
    投資銀行業務                                     15,117          14,796
    銀行カード業務                                     8,020          9,957
    保証およびコミットメント業務                                     7,256          7,672
    法人向け資産運用サービス                                     7,238          7,622
    資産保管業務                                     4,512          4,020
    信託および代理サービス                                     1,196          1,057
                                         1,590          1,593
    その他
    受取手数料等                                     83,232          82,207

                                         (7,289)          (6,649)
    支払手数料等
                                         75,943          75,558

    純受取手数料等
    3.3  トレーディング純収益（費用）

                                      ６月30日に終了した６ヶ月間
                                      2021  年         2020  年
    債券                                     3,265          3,107

    株式投資                                     1,100          2,012
                                         1,682          (6,754)
    デリバティブおよびその他
                                         6,047          (1,635)

    上表の値には、トレーディング目的の金融資産および負債の売買損益、受取利息、支払利息および公正価値の変動が主に含ま

    れている。
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    3.4  金融投資に係る純利得
                                      ６月30日に終了した６ヶ月間
                                      2021  年         2020  年
    FVTOCI   で測定するものとして指定した株式投資からの受取配当金                                  1,326          1,054

      うち：
      期中に認識の中止が行われたもの                                     ―          ―
      当中間期の末日現在保有しているもの                                    1,326          1,054
    FVTPL   で測定する金融商品に係る純利得                                    526         5,358
      うち：
      FVTPL   で測定するものとして指定した金融商品に係る損失                                (10,391)           (1,398)
    FVTOCI   で測定する金融商品の処分による純利得                                  1,124          1,504
                                          (24)           71
    その他
                                         2,952          7,987

    3.5  その他の純営業収益

                                      ６月30日に終了した６ヶ月間
                                      2021  年         2020  年
    純保険料収益                                     23,479          29,933

    保険事業の営業費                                    (26,227)          (32,242)
    有形固定資産、担保権実行資産およびその他の資産の純売却益                                      881          805
                                         7,038          2,049
    その他
                                         5,171            545

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    3.6  営業費用
                                      ６月30日に終了した６ヶ月間
                                      2021  年         2020  年
    人件費：

     給与および賞与                                    40,186          38,692
     従業員給付                                    11,509          11,107
                                         8,484          5,139
     退職給付―確定拠出制度
                                         60,179          54,938

    固定資産費用：

     有形固定資産の減価償却費                                    7,291          6,773
     使用権資産の減価償却費およびその他のリース関連費用                                    4,056          4,088
     修繕維持費                                    1,001            962
                                           831          751
     水道光熱費
                                         13,179          12,574

    償却費                                     1,267          1,171

    その他の管理費用                                     9,553          8,748
    税金および追徴金                                     4,646          4,406
                                         6,167          6,088
    その他
                                         94,991          87,925

    3.7  資産に係る減損損失

                                      ６月30日に終了した６ヶ月間
                                      2021  年         2020  年
    顧客貸出金等                                    102,257          111,705

                                         22,290          13,751
    その他
                                        124,547          125,456

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    3.8  法人所得税
    （a）   法人所得税
                                      ６月30日に終了した６ヶ月間
                                      2021  年         2020  年
    当中間期法人所得税：

     中国本土                                    45,478          38,848
     香港およびマカオ                                     998         1,103
                                         1,263          1,795
     その他の海外法域
                                         47,739          41,746

                                         (4,178)          (2,191)
    繰延法人所得税
                                         43,561          39,555

    （ b ）  法人所得税と会計上の利益との調整

    PRC  の法人所得税は、25％の法定税率で算出されている。その他の地域での課税対象利益に対する税額は、当グループが営業す
    る国または地域の現行の適用税率で計算されている。PRCの法定法人所得税率による税引前利益に対する法人所得税額と、当グ
    ループの実効法人所得税率による法人所得税額との調整は、以下のとおりである。
                                      ６月30日に終了した６ヶ月間

                                      2021  年         2020  年
                                        208,070          189,351

    税引前利益
    PRC  の法定法人所得税率による税金                                   52,018          47,338

    他国または他地域との現行の適用税率の相違による影響                                      (983)          (952)
    損金算入できない費用の影響                                     15,867          13,387
    非課税所得の影響                                    (22,958)          (20,015)
    関連会社および共同支配企業に帰属する利益の影響                                      (301)           (96)
                                          (82)          (107)
    その他の影響
                                         43,561          39,555

    法人所得税
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    3.9  配当
                                      ６月30日に終了した６ヶ月間
                                      2021  年         2020  年
    宣言され支払済または支払予定の普通株式配当

      2020  年度最終普通株式配当：１株当たり0.2660人民元
                                         94,804          93,664
      （2019年度：１株当たり0.2628人民元）
    3.10   １株当たり純利益

                                      ６月30日に終了した６ヶ月間
                                      2021  年         2020  年
    純利益：

                                        163,473          148,790
    親会社の普通株式の株主に帰属する中間純利益
    株式：

                                        356,407          356,407
    加重平均発行済普通株式数（百万株）
                                          0.46          0.42

    基本的１株当たり純利益（人民元）
                                          0.46          0.42

    希薄化後１株当たり純利益（人民元）
    基本的および希薄化後１株当たり純利益は、親会社の普通株式の株主に帰属する中間純利益を                                            加重平均発行済普通株式数            で除

    したものである。
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    3.11   デリバティブ金融商品
    デリバティブとは、特定の金利、金融商品価格、コモディティ価格、為替レート、価格もしくは金利の指数、信用格付もしく

    は信用指数、またはその他の類似する変数の変動に対応して価値が変動する金融商品である。当グループは、先渡契約、ス
    ワップ、オプションを含むデリバティブ金融商品を利用している。
    デリバティブの想定元本は、上述の特定の金融商品の金額を表している。それは、当グループの取引量を示すが、リスクを反

    映するものではない。
    公正価値とは、測定日時点で、市場参加者間の秩序ある取引において、資産を売却するために受け取るであろう価格または負

    債を移転するために支払うであろう価格をいう。
    当グループの会計方針に従って、相殺の要件を満たす一部のデリバティブ金融資産およびデリバティブ金融負債は、財務諸表

    において純額で表示されている。2021年６月30日現在、相殺の要件を満たすデリバティブ金融資産およびデリバティブ金融負
    債はそれぞれ45,072百万人民元（2020年12月31日現在：48,896百万人民元）および47,027百万人民元（2020年12月31日現在：
    51,690百万人民元）であり、相殺後のデリバティブ金融資産の純額およびデリバティブ金融負債の純額はそれぞれ29,847百万
    人民元（2020年12月31日現在：37,045百万人民元）および31,802百万人民元（2020年12月31日現在：39,839百万人民元）であ
    る。
    当グループが保有していたデリバティブ金融商品の想定元本および公正価値は以下のとおりである。

                        2021  年 ６月30日                 2020  年 12月31日
                             公正価値                    公正価値
                  想定元本                     想定元本
                          資産       負債              資産       負債
    為替契約              5,750,543        62,541      (51,966)      5,779,609        95,260      (91,559)

    金利契約              1,887,446        17,352      (17,633)      2,199,849        23,002      (25,248)
    コモディティ・デリバティ
                  1,048,964        31,209      (17,906)       804,987       15,893      (24,166)
     ブおよびその他
                  8,686,953        111,102       (87,505)      8,784,445        134,155      (140,973)

    キャッシュ・フロー・ヘッジ

    当グループのキャッシュ・フロー・ヘッジは、将来のキャッシュ・フローの変動に対するエクスポージャーをヘッジする目的

    で利用する金利スワップ契約、通貨スワップ契約およびエクイティ・デリバティブから構成されている。
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    上記デリバティブ金融商品のうち、キャッシュ・フロー・ヘッジにおけるヘッジ手段として指定されているものは、次のとお
    りである。
                                  2021  年 ６月30日
                           残存期間別想定元本                       公正価値
                         ３ヶ月超       １年超
                  ３ヶ月以内                    ５年超      合計      資産      負債
                         １年以内      ５年以内
    金利スワップ契約                 287     5,185      7,864       240    13,576        6    (324)

    通貨スワップ契約               42,989      62,934       1,368       ―   107,291       1,341      (952)
                      19      28      54      6     107      ―     (17)
    エクイティ・デリバティブ
                    43,295      68,147       9,286       246    120,974       1,347     (1,293)

                                  2020  年 12月31日

                           残存期間別想定元本                       公正価値
                         ３ヶ月超       １年超
                  ３ヶ月以内                    ５年超      合計      資産      負債
                         １年以内      ５年以内
    金利スワップ契約                 209     15,909       8,730       239    25,087        61    (546)

    通貨スワップ契約               71,490      77,779       1,211       ―   150,480       4,150     (1,243)
                      29       3      33      3     68      ―     (15)
    エクイティ・デリバティブ
                    71,728      93,691       9,974       242    175,635       4,211     (1,804)

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    当グループのキャッシュ・フロー・ヘッジにおいてヘッジされているリスク・エクスポージャーおよびそれに対応する資本へ
    の影響額の詳細は、次のとおりである。
                                2021  年 ６月30日
                                   ヘッジ手段
                ヘッジ対象の帳簿価額
                              当中間期中の         その他の包括
                              その他の包括
                                        利益への        連結財政状態計算書
                資産        負債      利益への影響額         累積的影響額         における表示科目
    債券            47,180        (83,841)          (121)         (152)    FVTOCI   で測定する金

                                                融投資／償却原価で
                                                測定する金融投資／
                                                     発行社債
    貸出金             5,030          ―         89         7      顧客貸出金等
    その他            10,003        (34,961)           443       (4,081)     銀行およびその他の
                                                 金融機関預け金／
                                                その他の資産／銀行
                                                およびその他の金融
                                                機関預り金／譲渡性
                                                預金／顧客預り金／
                                                   その他の負債
                 62,213       (118,802)           411       (4,226)

                                2020  年 12月31日

                                   ヘッジ手段
                ヘッジ対象の帳簿価額
                               当期中の        その他の包括
                              その他の包括
                                        利益への        連結財政状態計算書
                資産        負債      利益への影響額         累積的影響額         における表示科目
    債券            58,998       (14,779)           (62)         (31)    FVTOCI   で測定する金

                                                融投資／償却原価で
                                                測定する金融投資／
                                                     発行社債
    貸出金             2,278          ―        (65)         (82)       顧客貸出金等
    その他            58,190       (308,298)           (19)       (4,524)      銀行およびその他の
                                                 金融機関預け金／
                                                その他の資産／銀行
                                                およびその他の金融
                                                機関預り金／譲渡性
                                                預金／顧客預り金／
                                                   その他の負債
               119,466        (323,077)         (146)        (4,637)

    2021  年６月30日および2020年６月30日に終了した６ヶ月間において、キャッシュ・フロー・ヘッジから生じ、純損益で認識さ

    れたヘッジの非有効部分はない。
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    公正価値ヘッジ
    当グループは、市場金利の変動に起因する金融資産および金融負債の公正価値の変動をヘッジする目的で、公正価値ヘッジを

    利用している。当グループは、金融資産および金融負債の金利リスクをヘッジするためのヘッジ手段として、主に金利スワッ
    プを利用している。
    当グループは、ヘッジ手段の公正価値の変動、およびヘッジ対象に関連するヘッジされたリスクから発生する利得または損失

    （純額）を監視することで、報告期間におけるヘッジの有効性を評価している。
                                          ６月30日に終了した６ヶ月間
                                          2021  年        2020  年
    公正価値ヘッジから発生する純利得（損失）：

     ヘッジ手段                                       1,361         (2,661)
                                            (1,341)          2,623
     ヘッジされたリスクに関連するヘッジ対象
                                              20         (38)
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                                                             半期報告書
    上記のデリバティブ金融商品のうち、公正価値ヘッジにおけるヘッジ手段として指定されているものは、次のとおりである。
                                  2021  年 ６月30日
                           残存期間別想定元本                       公正価値
                         ３ヶ月超       １年超
                  ３ヶ月以内                    ５年超      合計      資産      負債
                         １年以内      ５年以内
                    3,532      26,422      40,056      19,503      89,513       378    (1,763)

    金利スワップ契約
                                  2020  年 12月31日

                           残存期間別想定元本                       公正価値
                         ３ヶ月超       １年超
                  ３ヶ月以内                    ５年超      合計      資産      負債
                         １年以内      ５年以内
                    3,074      31,267      38,119      24,984      97,444       277    (3,119)

    金利スワップ契約
    当グループの公正価値ヘッジにおいてヘッジされているリスク・エクスポージャーの詳細は、次のとおりである。

                                2021  年 ６月30日
                              ヘッジ対象の公正価値に対する累
                 ヘッジ対象の帳簿価額                   積的調整額
                                               連結財政状態計算書に
                 資産        負債        資産        負債        おける表示科目
    債券             56,162        (2,404)         4,617         (19)    FVTOCI   で測定する金融

                                               投資／償却原価で測定
                                                  する金融投資／
                                                     発行社債
    貸出金              4,273          ―       1,147          ―       顧客貸出金等
    その他             13,036       (12,904)           74        37   リバース・レポ契約／
                                                銀行およびその他の
                                               金融機関預り金／レポ
                                                 契約／譲渡性預金
                  73,471       (15,308)         5,838          18

                                2020  年 12月31日

                              ヘッジ対象の公正価値に対する累
                 ヘッジ対象の帳簿価額                   積的調整額
                                               連結財政状態計算書に
                 資産        負債        資産        負債        おける表示科目
    債券             58,827        (5,062)         6,908         (237)    FVTOCI   で測定する金融

                                               投資／償却原価で測定
                                                  する金融投資／
                                                     発行社債
    貸出金              5,435          ―       1,462          ―       顧客貸出金等
    その他             13,289       (10,028)          166         68   リバース・レポ契約／
                                                銀行およびその他の
                                               金融機関預り金／レポ
                                                 契約／譲渡性預金
                  77,551       (15,090)         8,536         (169)

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    純投資のヘッジ
    当グループの連結財政状態計算書は、当行の機能通貨と支店および子会社の機能通貨との間の為替差額の影響を受ける。当グ

    ループは、限定的な状況においてのみ、このような為替エクスポージャーをヘッジしている。ヘッジ手段には、関連する支店
    および子会社の機能通貨と同じ通貨建ての預金を用いており、特定の在外営業活動体に対する純投資のヘッジとして会計処理
    している。
    2021  年６月30日現在、純投資のヘッジに関連して、ヘッジ手段からの純利得累計額1,224百万人民元が「その他の包括利益」に

    認識されている（2020年12月31日現在：純利得累計額889百万人民元）。2021年６月30日現在、純投資ヘッジから生じ、純損益
    で認識されたヘッジの非有効部分はない（2020年12月31日現在：なし）。
    デリバティブ金融商品の取引相手の信用リスク加重資産

    報告日末現在、上記の当グループのデリバティブに関する信用リスク加重資産は、次のとおりである。

                                 2021  年 ６月30日          2020  年 12月31日
    取引相手の債務不履行リスク加重資産                                  151,634             147,747

      内訳：
      純額決済されていない債務不履行               リスク加重資産                  73,754             76,703
      純額決済された債務不履行            リスク加重資産                     77,880             71,044
    信用評価調整      リスク加重資産                            40,156             48,366
                                       3,102             2,351
    中央清算機関の信用         リスク加重資産
                                      194,892             198,464
    デリバティブ金融商品の信用リスク加重資産は、CBIRCが公表した「商業銀行の自己資本比率管理規制（暫定版）」に基づいて

    算出された。
    前へ      次へ

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    3 .12  金融投資

                               2021  年６月30日        2020  年12月31日
    FVTPL   で測定する金融投資                            701,972          784,483

    FVTOCI   で測定する金融投資                          1,609,127          1,540,988
                                  6,534,551          6,265,668
    償却原価で測定する金融投資
                                  8,845,650          8,591,139

    3.13   その他の包括利益

                                 ６月30日に終了した６ヶ月間
                                 2021  年        2020  年
    (a)  純損益に振り替えられることのない項目：
      ( ⅰ)FVTOCIで測定するものとして指定した資本性金融

         商品の公正価値の変動                            993         (222)
      ( ⅱ)持分法を適用して認識したその他の包括利益                                2         (13)
      ( ⅲ)その他                                1          3
    (b)  事後的に純損益に振り替えられる可能性のある項目：

      ( ⅰ)FVTOCIで測定する負債性金融商品の公正価値の

         変動                             (3)        3,434
         控除：その他の包括利益から純損益への振替額                           (1,124)           (293)
                                     145        (1,098)
            税効果
                                    (982)         2,043

      ( ⅱ)FVTOCIで測定する負債性金融商品の信用損失                               654         1,039

      ( ⅲ)キャッシュ・フロー・ヘッジ手段から生じた

         剰余金
         当期間中の利得（損失）                            411         (553)
                                     488         (316)
          控除：税効果
                                     899         (869)

      ( ⅳ)持分法を適用して認識したその他の包括利益                               (98)         1,075

      ( ⅴ)為替換算差額                             (4,089)          (2,535)
                                     383         (428)
      ( ⅵ)その他
                                   (2,237)            93

                                 90/123







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    3 .14  コミットメントおよび偶発債務
    (a)  キャピタル・コミットメント

    報告期間の末日現在、当グループのキャピタル・コミットメントは、以下のとおりである。
                               2021  年６月30日        2020  年12月31日
                                   47,221          42,797

    契約済み未引当
    (b)  与信コミットメント

    当グループにはいかなる時でも、信用を供与するという未実行のコミットメントがある。これらのコミットメントは承認済貸
    出およびクレジットカード限度額未実行部分という形で付与される。
    当グループは第三者に対して顧客の履行を保証するために、信用状および財務保証を発行する。

    銀行引受手形とは、顧客が振り出した為替手形の支払いを当グループが代わりに引き受けることである。当グループはほとん

    どの銀行引受手形について、顧客から弁済が行われるのと同時に決済されると予測している。
    カテゴリー別の与信コミットメント契約額は、以下のとおりである。貸付コミットメントおよびクレジットカード限度額未実

    行部分の開示額は、全額が供与されるとする仮定に基づいた額である。銀行引受手形、信用状および保証の額は、取引相手が
    契約通り履行しなかった場合に報告期間の末日時点で認識されうる潜在的最大損失額である。
                                 91/123












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                               2021  年６月30日        2020  年12月31日
    銀行引受手形                               399,816          343,233

    発行保証
     ― 融資保証状                             67,067          54,361
     ― 非融資保証状                             432,683          446,460
    一覧払い信用状                               65,791          51,517
    期限付き信用状およびその他のコミットメント                               137,670          129,015
    貸付コミットメント
     ― 当初の   満期が１年未満                          81,946          91,410
     ― 当初の   満期が１年以上                          569,231          547,420
                                  1,106,123          1,021,038
    クレジットカード限度額未実行部分
                                  2,860,327          2,711,454

                               2021  年６月30日        2020  年12月31日

                                  1,110,298          1,106,377

    与信コミットメントに係る信用リスク加重資産
    (c)  オペレーティング・リース

    報告期間の末日現在、当グループは、特定の航空機および船舶をオペレーティング・リース契約で第三者にリースしており、
    借手からの解約不能のオペレーティング・リースに関する将来の最低受取リース料総額は以下のとおりである。
                               2021  年６月30日        2020  年12月31日
    １ 年以内                              15,488          17,218

    １ 年超  ５ 年 以内                          58,356          67,210
                                   58,656          73,626
    ５年超
                                   132,500          158,054

    合計
    (d)  訴訟手続

    当グループは、通常の業務過程において訴訟に関与している。2021年６月30日現在、当行および／または子会社を相手取った
    係争中の訴訟および仲裁が多数存在し、その請求金額は合計5,913百万人民元である（2020年12月31日現在：                                                   4,928   百万人民
    元）。
    経営陣の見解では、当グループは、現在の事実と状況に基づいて発生する可能性があるいかなる損失に対しても十分な引当金

    を積立てている。これらの訴訟および仲裁の最終的な結果が当グループの財政状態または業績に重要な影響を及ぼすことはな
    い。
    (e)  国債の償還義務

    中華人民共和国財政部(MOF)の引受代理人として、当行は一部の中国国債を引き受け、一般に販売している。当行には、これら
    の国債を保有者の任意で満期前に随時償還する義務がある。国債の償還価格は、国債の額面価格に償還日までの経過利息を加
    えた金額に基づいている。MOFは、これらの中国国債の繰上げ償還の都度には資金供給しないが、満期日には元利を返済する義
    務がある。当グループが引き受けて販売したが満期が未到来の国債の額面価格を示す償還債務は、2021年６月30日現在                                                       77,950
    百万人民元（2020年12月31日現在：                 81,112   百万人民元）であった。経営陣は、当行によるこれらの中国国債の満期前の償還債
    務は、重要ではないと予想している。
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    (f)  引受義務
    2021  年６月30日現在、当グループは期限満了前の有価証券の引受義務を有していない（2020年12月31日現在：                                                なし  ）。
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    3.15   セグメント情報
    (a)  事業セグメント

    経営管理目的のため、当グループは、社内組織構造、経営上の要件および内部報告制度に基づき、法人金融、個人金融および
    資金業務の事業セグメントに区分している。
    法人金融

    法人金融セグメントは、法人、政府機関および金融機関に対する金融商品とサービスの提供を行っている。こうした商品と
    サービスには、法人向け貸付、貿易金融、預金取扱業務、法人向け資産運用サービス、保管業務および各種法人向け仲介サー
    ビス等が含まれる。
    個人金融

    個人金融セグメントは、個人顧客に対する金融商品とサービスの提供を行っている。こうした商品とサービスには、個人向け
    貸付、預金取扱業務、カード事業、個人資産運用サービスおよび各種個人向け仲介サービス等が含まれる。
    資金業務

    資金業務セグメントは、当グループの資金業務を行っている。資金業務には、自己勘定あるいは顧客のためのマネー・マー
    ケット取引、有価証券投資、外国為替取引およびデリバティブのポジションの保有等が含まれる。
    その他

    当セグメントは、セグメントに直接帰属しないあるいは合理的な基準で配分できない当グループの資産、負債、収益および費
    用を含んでいる。
    経営陣は、資源配分に関する意思決定や業績評価の目的で、当グループの各事業部門の経営成績を個別にモニタリングしてい

    る。セグメント情報は、当グループの本中間財務報告の作成および表示のために採用された会計方針に準拠して作成されてい
    る。
    セグメント間の取引は、主として個別セグメント間の資金の移動である。これらの取引は、平均資金コストを参照して決定さ

    れる条件に基づいて行われており、各セグメントの業績に反映されている。内部資金振替に係る純受取利息および支払利息
    は、「内部純受取（支払）利息」としている。第三者に係る純受取利息および支払利息は、「外部純受取（支払）利息」とし
    ている。
    セグメント別収益、費用、損益、資産および負債は、セグメントに直接帰属する項目だけでなく、合理的な基準で配分できる

    項目も含んでいる。配分基準は主に資源の占有またはそれに対する寄与に基づいている。法人所得税はグループ全体で管理さ
    れ、事業セグメントに配分されない。
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                                                             半期報告書
                                2021  年６月30日     に終了した６ヶ月間
                       法人金融       個人金融       資金業務        その他        合計
    外部純受取利息                    142,390        72,344       121,559          ―     336,293

    内部純受取     （支払）    利息           10,308       70,280       (80,588)          ―        ―
    純受取手数料等                    47,114       28,030         799        ―      75,943
                         6,157       (1,284)        7,119       2,178       14,170
    その他の純収益（費用）(ⅰ)
    営業収益                    205,969       169,370        48,889        2,178       426,406

    営業費用                    (36,928)       (47,624)        (7,554)       (2,885)       (94,991)
                        (96,195)       (24,452)        (3,708)        (192)      (124,547)
    資産に係る減損損失
    営業利益（損失）                    72,846       97,294       37,627        (899)      206,868

    関連会社および共同支配企業の利益
                           ―       ―       ―      1,202        1,202
     に対する持分
    税引前利益                    72,846       97,294       37,627         303      208,070

                                                      (43,561)
    法人所得税
                                                      164,509

    中間純利益
    その他のセグメント情報：

     減価償却費                    4,071       5,588       1,066        116      10,841
     償却費                     588       488       167        38      1,281
                         5,202       6,965       1,352        158      13,677
     資本的支出
                                    2021  年６月30日

                       法人金融       個人金融       資金業務        その他        合計
                      12,175,880        7,989,937       14,726,417         244,050      35,136,284

    セグメント資産
    うち：

      関連会社および共同支配企業への
       投資                    ―       ―       ―     43,015       43,015
     有形固定資産                   94,014       129,534        24,756       35,143       283,447
     その他の非流動資産(ⅱ)                   44,102       21,127        5,363       11,711       82,303
                      16,249,456       11,147,902        4,383,160        308,959      32,089,477

    セグメント負債
    その他のセグメント情報：

                       1,782,322       1,078,005           ―       ―    2,860,327
     与信コミットメント
    ( ⅰ)  純トレーディング収益（費用）、金融投資に係る純利得およびその他の純営業収益を含む。

    ( ⅱ)  長期未収金、無形資産、のれん、長期繰延費用、使用権資産およびその他の非流動資産を含む。
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                                                             半期報告書
                                2020  年６月30日     に終了した６ヶ月間
                       法人金融       個人金融       資金業務        その他        合計
    外部純受取利息                    144,725        60,090       115,076          ―     319,891

    内部純受取     （支払）    利息             316      77,460       (77,776)          ―       ―
    純受取手数料等                    52,823       21,692        1,043         ―     75,558
                         2,909       (2,354)        4,133       2,209       6,897
    その他の純収益（費用）(ⅰ)
    営業収益                    200,773       156,888        42,476        2,209      402,346

    営業費用                    (39,059)       (38,453)        (7,174)       (3,239)       (87,925)
                        (84,101)       (40,312)        (1,001)         (42)     (125,456)
    資産に係る減損損失
    営業利益（損失）                    77,613       78,123       34,301       (1,072)       188,965

    関連会社および共同支配企業の利益に
                           ―       ―       ―       386       386
     対する持分
    税引前利益                    77,613       78,123       34,301        (686)      189,351

                                                     (39,555)
    法人所得税
                                                     149,796

    中間純利益
    その他のセグメント情報：

     減価償却費                    4,894       3,889       1,277        114      10,174
     償却費                     625       379       187        7     1,198
                        10,324        7,989       2,728        229      21,270
     資本的支出
                                    2020  年12月31日

                       法人金融       個人金融       資金業務        その他        合計
                      11,339,394        7,454,567       14,366,145         184,952      33,345,058

    セグメント資産
    うち：

      関連会社および共同支配企業への
       投資                    ―       ―       ―     41,206       41,206
     有形固定資産                   110,846       101,573        37,244       36,616       286,279
     その他の非流動資産(ⅱ)                   42,553       18,012        6,601       15,357       82,523
                      13,766,666       12,167,001        4,391,690        110,186      30,435,543

    セグメント負債
    その他のセグメント情報：

                       1,716,094        995,360          ―       ―    2,711,454
     与信コミットメント
    ( ⅰ)  純トレーディング収益（費用）、金融投資に係る純利得およびその他の純営業収益を含む。

    ( ⅱ)  長期未収金、無形資産、のれん、長期繰延費用、使用権資産およびその他の非流動資産を含む。
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    (b ）  所在地別セグメント
    当グループは主に中国本土で営業しており、中国本土以外で営業する支店および子会社も有している。地域の区分は以下のと
    おりである。
    中国本土（本店および国内支店）

    本店      ：  本店事業部門（本店およびその部局が直接統制する機関を含む）。
    長江デルタ      ：  上海、江蘇、浙江および寧波を含む。
    珠江デルタ      ：  広東、深    圳 、福建およびアモイを含む。
    環渤海      ：  北京、天津、河北、山東および青島を含む。
    華中      ：  山西、河南、湖北、湖南、安徽、               江 西および海南を含む。
    華西      ：  重慶、四川、貴州、雲南、広西、陝西、                   甘粛  、青海、寧夏、新疆、内蒙古およびチベットを含
             む。
    華北・華東      ：  遼 寧 、黒龍江、吉林および大連を含む。
    海外その他
    中国本土以外の支店、国内外子会社、ならびに関連会社および共同支配企業への投資
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                              2021 年６月30日に終了した６ヶ月間
                        中国本土（本店および国内支店）
                                                  消去    合計
                                              海外
                    長江    珠江                 華北・
               本店             環渤海     華中    華西
                   デルタ    デルタ                  華東    その他
    外部純受取利息           129,164     38,894    40,993    12,774    38,008    51,483     6,136    18,841      ―   336,293
    内部純  （支払）   受取利息      (95,315)     18,667     5,128    49,900     9,261    6,016    7,258     (915)     ―    ―
    純受取手数料等           21,706    13,469     8,923    11,785     6,305    7,278    1,440    5,905     (868)    75,943
                11,746    (2,494)    (1,576)    (1,411)     (908)    (1,787)     (204)    9,986     818   14,170
    その他の純収益（費用）(ⅰ)
    営業収益           67,301    68,536    53,468    73,048    52,666    62,990    14,630    33,817     (50)   426,406
    営業費用           (13,777)    (13,072)    (10,624)    (15,073)    (12,833)    (14,689)     (4,674)    (10,299)      50   (94,991)
               (34,401)    (15,692)    (15,355)    (18,698)    (13,583)    (16,410)     (6,828)    (3,580)      ―  (124,547)
    資産に係る減損損失
    営業利益           19,123    39,772    27,489    39,277    26,250    31,891     3,128    19,938      ―   206,868
    関連会社および共同支配企業
                 ―    ―    ―    ―    ―    ―    ―   1,202     ―   1,202
     の利益に対する持分
    税引前利益           19,123    39,772    27,489    39,277    26,250    31,891     3,128    21,140      ―   208,070
                                                       (43,561)
    法人所得税
                                                       164,509
    中間純利益
    その他のセグメント情報        ：
     減価償却費           1,605    1,533    1,163    1,749    1,448    1,748     633    962     ―   10,841
     償却費            251    142    114    178    190    180     75    151     ―   1,281
                1,028    1,260     772    1,506    1,115    1,234     354    6,408     ―   13,677
     資本的支出
                                 20 21 年 ６ 月 30 日
                        中国本土（本店および国内支店）
                                                  消去    合計
                                              海外
                    長江    珠江                 華北・
               本店             環渤海     華中    華西
                                              その他
                   デルタ    デルタ                  華東
    地域別資産          10,439,814     7,206,165    5,314,761    5,287,217    3,652,410    4,655,882    1,342,627    4,004,400    (6,841,918)    35,061,358
    うち：関連会社および共同支配
       企業への投資          ―    ―    ―    ―    ―    ―    ―   43,015      ―   43,015
      有形固定資産         12,501    32,493    12,375    20,713    18,005    22,461     8,729    156,170      ―   283,447
      その他の非流動資産(ⅱ)         15,048     7,897    5,983    7,515    8,389    9,723    2,716    25,032      ―   82,303
                                                       74,926
    未配分資産
                                                      35,136,284
    資産合計
    地域別負債          7,492,845    8,643,917    5,314,334    7,567,268    3,464,595    4,066,152    1,490,355     827,677   (6,841,918)    32,025,225
                                                       64,252
    未配分負債
                                                      32,089,477
    負債合計
    その他のセグメント情報        ：
               1,140,567    1,091,108     748,305    909,853    388,113    587,720    173,383    658,110   (2,836,832)     2,860,327
     与信コミットメント
    ( ⅰ)  純トレーディング収益（費用）、金融投資に係る純利得およびその他の純営業収益を含む。

    ( ⅱ)  長期未収金、無形資産、のれん、長期繰延費用、使用権資産およびその他の非流動資産を含む。
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                                                             半期報告書
                              2020 年６月30日に終了した６ヶ月間
                        中国本土（本店および国内支店）
                                              海外    消去    合計
                    長江    珠江                 華北・
               本店             環渤海     華中    華西
                                              その他
                   デルタ    デルタ                  華東
    外部純受取利息           129,638     35,113    36,622    11,702    34,864    47,253     7,710    16,989      ―   319,891
    内部純  （支払）   受取利息      (101,540)     18,796     6,367    53,023     9,531    6,762    6,068     993     ―    ―
    純受取手数料等           20,706    14,579     9,733    9,423    6,542    8,283    1,540    5,593     (841)    75,558
                7,025    (2,024)     (853)    (2,821)    (1,094)    (1,444)      292   7,024     792    6,897
    その他の純収益（費用）(ⅰ)
    営業収益           55,829    66,464    51,869    71,327    49,843    60,854    15,610    30,599     (49)   402,346
    営業費用           (10,396)    (12,377)    (10,082)    (14,104)    (12,264)    (13,897)     (4,673)    (10,187)      55   (87,925)
               (25,936)    (21,187)    (14,227)    (20,973)    (16,193)    (17,060)     (4,787)    (5,093)      ―  (125,456)
    資産に係る減損損失
    営業利益           19,497    32,900    27,560    36,250    21,386    29,897     6,150    15,319      6  188,965
    関連会社および共同支配企業
                 ―    ―    ―    ―    ―    ―    ―    386     ―    386
     の利益に対する持分
    税引前利益           19,497    32,900    27,560    36,250    21,386    29,897     6,150    15,705      6  189,351
                                                       (39,555)
    法人所得税
                                                       149,796
    中間純利益
    その他のセグメント情報        ：
     減価償却費           1,030    1,430    1,140    1,711    1,467    1,719     649    1,028     ―   10,174
     償却費            350    125    103    142    161    157     52    108     ―   1,198
                1,063    1,671    1,375    3,408    1,382    1,780     587   10,004      ―   21,270
     資本的支出
                                 20 20 年 12 月 31日
                        中国本土（本店および国内支店）
                                                  消去    合計
                                              海外
                    長江    珠江                 華北・
               本店             環渤海     華中    華西
                                              その他
                   デルタ    デルタ                  華東
               9,665,936    7,183,515    4,935,763    4,994,061    3,334,445    4,249,027    1,246,742    4,024,527    (6,356,671)    33,277,345

    地域別資産
    うち：関連会社および共同支配
       企業への投資          ―    ―    ―    ―    ―    ―    ―   41,206      ―   41,206
      有形固定資産         13,929    32,725    12,791    21,477    18,374    23,164     9,088    154,731      ―   286,279
      その他の非流動資産(ⅱ)         14,352     7,817    6,065    7,534    8,580    9,950    2,256    25,969      ―   82,523
                                                       67,713
    未配分資産
                                                      33,345,058
    資産合計
    地域別負債          7,250,493    7,840,257    4,886,621    7,507,515    3,203,936    3,811,490    1,360,916     838,331   (6,356,682)    30,342,877
                                                       92,666
    未配分負債
                                                      30,435,543
    負債合計
    その他のセグメント情報        ：
               1,077,366     999,018    683,005    785,796    371,823    565,802    145,460    675,725   (2,592,541)     2,711,454
     与信コミットメント
    ( ⅰ)  純トレーディング収益（費用）、金融投資に係る純利得およびその他の純営業収益を含む。

    ( ⅱ)  長期未収金、無形資産、のれん、長期繰延費用、使用権資産およびその他の非流動資産を含む。
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    ２  【その他】

     (1)  　後発事象

       当該半期末以降に発生した重要事項はない。
     (2)  　訴訟等

       「１   中間財務書類」に掲げる中間財務書類注記3.14(d)を参照のこと。
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    ３  【国際財務報告基準と日本における会計原則および会計慣行の主要な相違】

       本書記載の財務書類は、国際財務報告基準（以下「IFRS」という。）に準拠して作成されている。IFRSは、日

     本において一般に公正妥当と認められる会計原則とはいくつかの点で相違しており、その主な相違は以下に要約
     されている。
     (1)  連結手続

       (a)  連結会社間の会計方針の統一
        IFRSでは、IFRS第10号「連結財務諸表」に基づき、親会社は、類似の状況における同様の取引および他の事
       象に関し、統一された会計方針を用いて、連結財務諸表を作成しなければならない。在外子会社の財務諸表
       は、それぞれの国で認められている会計原則を使用して作成されている場合でも、連結に先立ち、親会社が使
       用するIFRSに準拠した会計方針に一致させるよう必要なすべての修正および組替が行われる。また、国際会計
       基準（以下「IAS」という。）第28号「関連会社及び共同支配企業に対する投資」に基づき、関連会社または
       共同支配企業が類似の状況における同様の取引および事象に関して、企業とは異なる会計方針を用いている場
       合には、企業が持分法を適用するために関連会社または共同支配企業の財務諸表を用いる際に、関連会社また
       は共同支配企業の会計方針を企業の会計方針に合わせるための修正を行わなければならない。
        日本では、企業会計基準第22号「連結財務諸表に関する会計基準」に基づき、連結財務諸表を作成する場

       合、同一環境下で行われた同一の性質の取引等について、親会社および子会社が採用する会計方針は、原則と
       して統一しなければならない。ただし、実務対応報告第18号「連結財務諸表作成における在外子会社等の会計
       処理に関する当面の取扱い」により、在外子会社の財務諸表がIFRSまたは米国会計基準に準拠して作成されて
       いる場合、および国内子会社が指定国際会計基準または修正国際基準に準拠した連結財務諸表を作成して有価
       証券報告書により開示している場合には、一定の項目（のれんの償却、退職給付会計における数理計算上の差
       異の費用処理、研究開発費の支出時費用処理など）の修正を条件に、これを連結決算手続上利用することがで
       きる。
        関連会社についても、企業会計基準第16号「持分法に関する会計基準」に従い、同一環境下で行われた同一

       の性質の取引等について、投資会社（その子会社を含む。）および持分法を適用する被投資会社が採用する会
       計方針は、原則として統一する。ただし、実務対応報告第24号「持分法適用関連会社の会計処理に関する当面
       の取扱い」により、在外関連会社の財務諸表がIFRSまたは米国会計基準に準拠して作成されている場合、およ
       び国内関連会社が指定国際会計基準または修正国際基準に準拠した連結財務諸表を作成して有価証券報告書に
       より開示している場合については、当面の間、実務対応報告第18号で規定される在外子会社等に対する当面の
       取扱いに準じて行うことができる。
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       (b)  報告日の統一
        IFRSでは、IFRS第10号「連結財務諸表」に基づき、連結財務諸表作成に用いる親会社およびその子会社の財
       務諸表は、同じ報告日としなければならない。親会社の報告期間の期末日が子会社と異なる場合、子会社は、
       実務上不可能な場合を除いて、連結のために親会社の財務諸表と同日現在の追加的な財務諸表を作成して、親
       会社が子会社の財務情報を連結できるようにする。実務上不可能な場合には、親会社は子会社の直近の財務諸
       表を用いて子会社の財務情報を連結しなければならないが、当該財務諸表の日付と連結財務諸表の日付との間
       に生じた重要な取引または事象の影響について調整する。いかなる場合でも、子会社の財務諸表と連結財務諸
       表の日付の差異は3か月を超えてはならず、報告期間の長さおよび財務諸表の日付の差異は毎期同一でなけれ
       ばならない。
        また、関連会社および共同支配企業については、IAS第28号「関連会社及び共同支配企業に対する投資」に

       基づき、企業が持分法を適用する際には、関連会社または共同支配企業の直近の利用可能な財務諸表を使用す
       る。企業の報告期間の末日が関連会社または共同支配企業と異なる場合には、関連会社または共同支配企業
       は、実務上不可能な場合を除いて、企業の使用のために、企業の財務諸表と同じ日付で財務諸表を作成する。
       子会社と同様に、持分法を適用する際に用いる関連会社または共同支配企業の財務諸表を企業と異なる日付で
       作成する場合には、その日付と企業の財務諸表の日付との間に生じた重要な取引または事象の影響について調
       整を行わなければならない。いかなる場合にも、関連会社または共同支配企業の報告期間の末日と企業の報告
       期間の末日との差異は3か月以内でなければならない。報告期間の長さとその末日の差異は毎期同じでなけれ
       ばならない。
        日本では、企業会計基準第22号「連結財務諸表に関する会計基準」に基づき、子会社の決算日と連結決算日

       の差異が3か月を超えない場合には、子会社の正規の決算を基礎として連結決算を行うことができる。ただ
       し、この場合には、子会社の決算日と連結決算日が異なることから生じる連結会社間の取引に係る会計記録の
       重要な不一致について、必要な整理を行う。
        関連会社についても、企業会計基準第16号「持分法に関する会計基準」に従い、投資会社は、関連会社の直

       近の財務諸表を使用する。投資会社と関連会社の決算日に差異があり、その差異の期間内に重要な取引または
       事象が発生しているときには、必要な修正または注記を行う。
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     (2)  連結の範囲および持分法の適用範囲
       (a)  連結の範囲および持分法の適用範囲
        IFRSでは、IFRS第10号「連結財務諸表」に基づき、支配を有する会社（子会社）に対しては連結、IAS第28
       号「関連会社及び共同支配企業に対する投資」に基づき、投資先に対して共同支配または重要な影響力を有す
       る企業は、関連会社または共同支配企業に対する投資を持分法で会計処理しなければならない。IFRS第10号で
       は、投資者が、投資先に対するパワー、投資先への関与により生じる変動リターンに対するエクスポージャー
       または権利を有し、かつ、投資者のリターンの額に影響を及ぼすように投資先に対するパワーを用いる能力を
       有している場合には、投資先を支配していると判定される。IAS第28号では、重要な影響力とは、投資先の財
       務および営業の方針決定に参加するパワーであるが、当該方針に対する支配または共同支配ではないものと定
       めている。
        また、IFRS第12号「他の企業への関与の開示」では、「組成された企業」（特別目的事業体と類似の性格を

       有すると考えられる。）を「誰が企業を支配しているのかの決定に際して、議決権または類似の権利が決定的
       な要因とならないように設計された企業」と定義し、組成された企業への関与についての開示要求事項を定め
       ている。組成された企業は、上記IFRS第10号の支配の概念に照らし、投資者が組成された企業を支配している
       と判定される場合には、連結の範囲に含めることになる。
        日本では、企業会計基準第22号「連結財務諸表に関する会計基準」に基づき、実質支配力基準により連結の

       範囲が決定され、支配の及ぶ会社（子会社）は連結の範囲に含まれる。ただし、子会社のうち支配が一時的で
       あると認められる企業、または連結することにより利害関係者の判断を著しく誤らせるおそれのある企業につ
       いては、連結の範囲に含めないこととされている。また、非連結子会社および重要な影響力を与えることがで
       きる会社（関連会社）については、持分法の適用範囲に含める。なお、日本でも、連結財務諸表上、共同支配
       投資企業は、共同支配企業に対する投資について持分法を適用する。
        また、日本では、特別目的会社については、企業会計基準第22号および企業会計基準適用指針第22号「連結

       財務諸表における子会社及び関連会社の範囲の決定に関する適用指針」に基づき、特別目的会社が適正な価額
       で譲り受けた資産から生ずる収益を当該特別目的会社が発行する証券の所有者に享受させることを目的として
       設立され、当該特別目的会社の事業がその目的に従い適切に遂行されているときは、当該特別目的会社に資産
       を譲渡した会社から独立しているものと認め、当該特別目的会社に資産を譲渡した会社の子会社に該当しない
       ものと推定される。したがって、当該要件を満たす特別目的会社は、連結の範囲に含まれないことになる。た
       だし、このように連結の範囲に含まれない特別目的会社については、企業会計基準適用指針第15号「一定の特
       別目的会社に係る開示に関する適用指針」に基づき、当該特別目的会社の概要、当該特別目的会社を利用した
       取引の概要、当期に行った当該特別目的会社との取引金額または当該取引の期末残高等の一定の開示を行うこ
       とが、特別目的会社に資産を譲渡した会社に求められている。
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       (b)  連結の例外
        IFRSでは、IFRS第10号「連結財務諸表」に従い、親会社が投資企業の定義に該当する場合には、一定の場合
       を除き子会社を連結してはならず、それに代えて、子会社に対する投資をIFRS第９号「金融商品」に従い純損
       益を通じて公正価値で測定しなければならない。
        なお、投資企業の親会社は、投資企業である子会社を通じて支配している企業を含めて、支配しているすべ

       ての企業を連結しなければならない。ただし、親会社自身が投資企業である場合を除く。
        日本では、企業会計基準第22号「連結財務諸表に関する会計基準」および企業会計基準適用指針第22号「連

       結財務諸表における子会社及び関連会社の範囲の決定に関する適用指針」に従い、親会社が、財務上または営
       業上もしくは事業上の関係からみて他の企業の意思決定機関を支配していないことが明らかであると認められ
       る場合には、当該他の企業を子会社に該当しないものとして取り扱うことができる。
     (3)  非支配持分

       IFRSでは、IFRS第３号「企業結合」に基づき、企業結合ごとに、取得企業は、取得日現在で、被取得企業に対
     する非支配持分のうち、現在の所有持分であり、清算時に企業の純資産に対する比例的な取り分を保有者に与え
     ているものを、以下のいずれかで測定しなければならない。
       (a)  非支配持分の公正価値
       (b)  被取得企業の識別可能純資産の認識金額に対する現在の所有権金融商品の比例的な取り分
       非支配持分の他のすべての内訳項目は、他の測定基礎がIFRSで要求されている場合を除き、取得日の公正価値
     で測定しなければならない。
       また、子会社に対する親会社の所有持分の変動（非支配持分との取引）で支配の喪失とならない場合には資本

     取引として会計処理される。
       日本では、IFRSのように非支配株主持分を公正価値で測定する方法は認められておらず、非支配株主持分は、

     取得日における被取得企業の識別可能純資産の時価に対する非支配株主の持分で測定される。
     (4)  他の企業への関与の開示

       IFRSでは、IFRS第12号「他の企業への関与の開示」に従い、次の事項に関する開示が要求されている。
       (a)  重大な判断および仮定（支配、共同支配および重要な影響力等を決定する際に行った重大な判断および仮
         定）
       (b)  子会社への関与（企業集団の構成、非支配持分が企業集団の活動およびキャッシュ・フローに対して有し
         ている関与、企業集団の資産へのアクセス等に対する重大な制限の内容および程度、連結した組成された
         企業への関与に関連したリスクの内容、所有持分の変動）
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       (c)  共同支配の取決めおよび関連会社への関与（共同支配の取決めおよび関連会社への関与の内容、程度およ
         び財務上の影響、ならびに当該関与に関連したリスク）
       (d)  非連結の組成された企業への関与（非連結の組成された企業への関与の内容および程度、ならびに当該関
         与に関連したリスクの内容および変動）
       日本では、上記に関して包括的に規定する会計基準はないが、連結の範囲に含まれない特別目的会社に関する

     開示や、企業会計基準第22号「連結財務諸表に関する会計基準」に基づき、連結の範囲に含めた子会社、非連結
     子会社に関する事項その他連結の方針に関する重要な事項およびこれらに重要な変更があったときは、その旨お
     よびその理由について開示することが要求されている。
     (5)  企業結合

       IFRSでは、IFRS第３号「企業結合」に基づき、すべての企業結合に取得法が適用されている（共同支配の取決
     め自体の財務諸表における共同支配の取決めの形成の会計処理、共通支配下の企業または事業の結合、および事
     業を構成しない資産または資産グループの取得を除く。）。取得法では、取得日において、取得企業は識別可能
     な取得した資産および引き受けた負債を、原則として、取得日公正価値で認識する。
       日本でも、企業会計基準第21号「企業結合に関する会計基準」に基づき、すべての企業結合（共同支配企業の

     形成および共通支配下の取引を除く。）はパーチェス法（取得法に類似する方法）で会計処理されている。
       ただし、日本基準とIFRSの間には、主に以下の差異が存在する。

       (a)  条件付対価の処理
        IFRSでは、取得企業は条件付対価を、被取得企業との交換で移転した対価に含め、取得日公正価値で認識し
       なければならない。また、条件付対価の公正価値に事後的な変動があった場合でも、一定の場合を除き、のれ
       んの修正は行わない。
        日本では、条件付取得対価の交付もしくは引渡しまたは返還が確実となり、その時価が合理的に決定可能と

       なった時点で、支払対価を取得原価として追加的に認識するかまたは返還される対価の金額を取得原価から減
       額するとともに、のれんの修正を行う。
       (b)  のれんの当初認識および非支配持分の測定

        IFRSでは、企業結合ごとに以下のいずれかの方法を選択できる。
        ・　非支配持分も含めた被取得企業全体を公正価値で測定し、のれんは非支配持分に帰属する部分も含めて
          測定する方法（全部のれん方式）
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        ・　非支配持分のうち、現在の所有持分であり、清算時に企業の純資産に対する比例的な取り分を保有者に
          与えているものは、被取得企業の識別可能純資産の認識金額に対する比例持分相当額として測定し、の
          れんは取得企業の持分相当額についてのみ認識する方法（購入のれん方式）
        日本では、IFRSのように非支配株主持分自体を時価評価する処理（全部のれん方式）は認められておらず、

       のれんは、取得原価が、取得した資産および引き受けた負債に配分された純額を超過する額として算定される
       （購入のれん方式）。
       (c)  のれんの償却

        IFRSでは、のれんの償却は行わず、のれんは、IAS第36号「資産の減損」に従い、毎期および減損の兆候が
       ある場合はその都度、減損テストの対象になる。
        日本では、原則として、のれんの計上後20年以内に、定額法その他の合理的な方法により規則的に償却す

       る。ただし、金額に重要性が乏しい場合には、当該のれんが生じた事業年度の費用として処理することができ
       る。のれんの未償却残高は、減損処理の対象となる。
     (6)  金融商品の分類および測定

       IFRSでは、IFRS第９号「金融商品」により、金融資産および金融負債を以下のように分類し、測定することが
     要求されている。
       金融資産については、金融資産の管理に関する企業の事業モデルおよび金融資産の契約上のキャッシュ・フ
     ロー上の特性の両方に基づき、以下のように事後測定するものに分類しなければならない。
       (a)  償却原価で事後測定するもの：                 契約上のキャッシュ・フローを回収することを保有目的とする事業モデ
         ルの中で保有され、契約条件により元本および元本残高に対する利息の支払のみであるキャッシュ・フ
         ローが所定の日に生じる場合。
       (b)  その他の包括利益を通じて公正価値で事後測定するもの：                              契約上のキャッシュ・フローの回収と売却の
         両方によって目的が達成される事業モデルの中で保有され、契約条件により元本および元本残高に対する
         利息の支払のみであるキャッシュ・フローが所定の日に生じる場合。
       (c)  純損益を通じて公正価値で事後測定するもの：                        上記以外の場合。
       ただし、企業は、当初認識時に、売買目的保有または企業結合における取得者によって認識される条件付対価
     ではない資本性金融商品に対する投資の公正価値の事後変動をその他の包括利益に表示するという取消不能の選
     択を行うことができる。
       金融負債（公正価値オプションおよび負債であるデリバティブ等を除く）については、償却原価で事後測定す
     るものに分類しなければならない。
       またIFRS第９号では、会計上のミスマッチを除去または大幅に低減するなどの一定の要件を満たす場合、当初
     認識時に金融資産および金融負債を純損益を通じて公正価値で測定するものとして取消不能の指定をすることが
     できる（公正価値オプション）。
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       日本では、企業会計基準第10号「金融商品に関する会計基準」に従い、金融資産および金融負債は以下のよう
     に測定される。
       ・　売買目的有価証券は、時価で測定し、時価の変動は純損益に認識される。

       ・　個別財務諸表においては、子会社株式および関連会社株式は、取得原価で計上される。
       ・　満期保有目的の債券は、取得原価または償却原価で測定される。
       ・　その他有価証券（売買目的有価証券、満期保有目的の債券、子会社株式および関連会社株式以外の有価証
         券）は、時価で測定し、時価の変動額は　
         a)  純資産に計上され、売却、減損あるいは回収時に損益計算書に計上されるか、または
         b)  個々の証券について、時価が原価を上回る場合には純資産に計上し、下回る場合には損益計算書に計
           上する。
       ・　時価を把握することが極めて困難と認められる有価証券については、それぞれ次の方法による。
         a)　社債その他の債券の貸借対照表価額は、債権の貸借対照表価額に準ずる（即ち、取得原価または償
           却原価で測定される）。
         b)　社債その他の債券以外の有価証券は、取得原価をもって貸借対照表価額とする。
         なお、時価を把握することが極めて困難と認められる有価証券についての取り扱いは、企業会計基準第
           30号「時価の算定に関する会計基準」等の適用開始に合わせて削除される。同会計基準等の適用開始
           以降は、市場価格のない株式等について、取得原価をもって貸借対照表価額とすることが求められ
           る。
       ・　貸付金および債権は、取得原価または償却原価で測定される。
       ・　金融負債は債務額で測定される。ただし、社債については、社債金額よりも低い価格または高い価格で発
         行した場合など、収入に基づく金額と債務額とが異なる場合には、償却原価法に基づいて算定された価額
         で評価しなければならない。
       日本では、IFRSで認められている公正価値オプションに関する規定はない。

     (7)  金融資産の認識の中止

       IFRSでは、IFRS第９号「金融商品」に従い、(1)金融資産から生じるキャッシュ・フローに対する契約上の権
     利が消滅した時、または(2)金融資産を譲渡し、かつ①企業が金融資産の所有に係るリスクと経済価値のほとん
     どすべてを他の当事者に移転した時、もしくは②企業が金融資産の所有に係るリスクと経済価値のほとんどすべ
     てを移転も保持もしないが金融資産に対する支配を保持していない場合、当該金融資産の認識を中止する。企業
     がリスクと経済価値のほとんどすべてを移転しないが保持もせず、譲渡された資産を支配し続ける場合には、企
     業は資産に対する留保持分と関連して支払う可能性がある負債を認識する。企業が、譲渡された金融資産のほと
     んどすべてのリスクと経済価値を保持している場合には、企業は金融資産の認識を継続する。
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       日本では、企業会計基準第10号「金融商品に関する会計基準」に従い、譲渡金融資産の財務構成要素ごとに、
     支配が第三者に移転しているかどうかの判断に基づいて、当該金融資産の認識の中止がなされる。
     (8)  金融商品の分類変更

       IFRSでは、IFRS第９号「金融商品」に従い、金融資産の管理に関する事業モデルを変更した場合にのみ、影響
     を受けるすべての金融資産を同基準に定める分類方法に従って分類変更することが求められている。金融負債の
     分類変更を行うことは認められていない。
       日本では、企業会計基準第10号「金融商品に関する会計基準」に従い、売買目的または売却可能（その他有価

     証券）から満期保有目的への分類変更は認められず、売買目的から売却可能（その他有価証券）への分類変更に
     ついては、正当な理由がある限られた状況（例えば、トレーディング業務の廃止を決定した場合に、売買目的と
     して分類していた有価証券をすべて売却可能（その他有価証券）に分類変更することができる。）においてのみ
     認められている。
     (9)  金融商品の公正価値の開示

       IFRSでは、IFRS第７号「金融商品：開示」に基づき、当該基準の対象となるすべての金融資産および金融負債
     について以下の開示を行うことが要求されている。
       (a)　企業の財政状態および業績に対する金融商品の重要性

       (b)　企業が当期中および報告期間の末日現在で晒されている金融商品から生じるリスクの内容および程度、
         ならびに企業の当該リスクの管理方法
       日本では、企業会計基準第10号「金融商品に関する会計基準」および企業会計基準適用指針第19号「金融商品

     の時価等の開示に関する適用指針」に基づき、時価等の開示がすべての金融商品に求められ、かつ金融商品から
     生じるリスクについての開示も求められている。ただし、金融商品から生じるリスクのうち市場リスクに関する
     定量的開示が求められているのは、金融商品から生じるリスクが重要な企業（銀行・証券会社等）が想定されて
     いる。
     (10)   公正価値測定

       IFRSでは、IFRS第13号「公正価値測定」は、一定の場合を除き、他のIFRSが公正価値測定または公正価値測定
     に関する開示（および、売却コスト控除後の公正価値のような、公正価値を基礎とする測定または当該測定に関
     する開示）を要求または許容している場合に適用される。IFRS第13号では、公正価値を「測定日時点で、市場参
     加者間の秩序ある取引において、資産を売却するために受け取るであろう価格または負債を移転するために支払
     うであろう価格」と定義している。また、IFRS第13号は、公正価値の測定に用いたインプットの性質に基づき３
     つの階層に分類し、公正価値測定を当該階層別に開示することを求めている。
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       日本では、2019年7月4日に企業会計基準第30号「時価の算定に関する会計基準」およびその適用指針である企
     業会計基準適用指針第31号「時価の算定に関する会計基準の適用指針」ならびに関連する基準および適用指針の
     改正（合わせて「本会計基準等」）が公表され、2021年4月1日以後開始する連結会計年度および事業年度の期首
     からの適用が求められており、早期適用も認められている。本会計基準等はIFRS第13号の定めを基本的にすべて
     取り入れている。ただし、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮し、財務諸表間の比較可能性を大きく損
     なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めている。なお、本会計基準等は、(1)改正企業会計
     基準第10号「金融商品に関する会計基準」における金融商品および(2)改正企業会計基準第９号「棚卸資産の評
     価に関する会計基準」におけるトレーディング目的で保有する棚卸資産を対象としている。
       本会計基準等が公表されるまでは、時価の算定（公正価値測定）について包括的に規定する会計基準はなく、
     各会計基準において時価の算定方法が個別に定められていた。金融商品の時価については、企業会計基準第10号
     「金融商品に関する会計基準」において、時価とは公正な評価額をいい、市場価格に基づく価額、市場価格がな
     い場合には合理的に算定された価額と定義されていた。また、評価技法に用いるインプットのレベルに基づき時
     価を分類することは求められていなかった。
     (11)   資産の減損

       (a)  固定資産の減損
        IFRSでは、IAS第36号「資産の減損」に従い、資産または資金生成単位に減損の兆候が認められ、その資産
       または資金生成単位の回収可能価額（処分コスト控除後の公正価値と使用価値（資産または資金生成単位から
       生じると見込まれる見積将来キャッシュ・フローの現在価値）のいずれか高い金額）が帳簿価額を下回ると見
       積られる場合に、その差額を減損損失として認識する。減損損失計上後、一定の条件が満たされた場合、のれ
       んに対して認識された減損を除き、減損損失の戻入が要求される。なお、耐用年数を確定できない無形資産や
       のれんについては、減損の兆候の有無にかかわらず、毎年減損テストを実施しなければならない。
        日本では、企業会計審議会公表の「固定資産の減損に係る会計基準」に従い、資産または資産グループの減

       損の兆候が認められ、かつ割引前将来キャッシュ・フローの総額（20年以内の合理的な期間に基づく）が帳簿
       価額を下回ると見積られた場合に、その資産または資産グループの回収可能価額（正味売却価額と使用価値
       （資産または資産グループの継続的使用と使用後の処分によって生じると見込まれる将来キャッシュ・フロー
       の現在価値）のいずれか高い方の金額）と帳簿価額の差額につき減損損失を認識する。減損損失の戻入は認め
       られない。
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       (b)  金融資産の減損
        IFRSでは、IFRS第９号「金融商品」に従い、償却原価で事後測定される金融資産またはその他の包括利益を
       通じて公正価値で事後測定される金融資産、リース債権、契約資産、純損益を通じて公正価値で事後測定され
       ないローン・コミットメントおよび金融保証契約について、予想信用損失に対する損失評価引当金を認識しな
       ければならない。その他の包括利益を通じて公正価値で事後測定される金融資産に係る損失評価引当金は、そ
       の他の包括利益に認識し、財政状態計算書における当該金融資産の帳簿価額を減額してはならない。
        各報告日における金融商品に係る損失評価引当金は、当該金融商品に係る信用リスクが当初認識以降に著し
       く増大している場合には、全期間の予想信用損失に等しい金額で測定し、当該金融商品に係る信用リスクが当
       初認識以降に著しく増大していない場合には、12か月の予想信用損失に等しい金額で測定しなければならな
       い。
        各報告日において、企業は、金融商品に係る信用リスクが当初認識以降に著しく増大したかどうかを評価し
       なければならない。この評価を行う際に、企業は、予想信用損失の金額の変動ではなく、当該金融商品の予想
       存続期間にわたる債務不履行発生のリスクの変動を用いなければならない。この評価を行うために、企業は、
       報告日現在での当該金融商品に係る債務不履行発生のリスクを当初認識日現在での当該金融商品に係る債務不
       履行発生のリスクと比較し、当初認識以降の信用リスクの著しい増大を示す、過大なコストや労力を掛けずに
       利用可能な合理的で裏付け可能な情報を考慮しなければならない。
        予想信用損失の測定に当たっては、次のものを反映する方法で見積もらなければならない。
       ・　一定範囲の生じ得る結果を評価することにより算定される、偏りのない確率加重金額
       ・　貨幣の時間価値
       ・　過去の事象、現在の状況および将来の経済状況の予測についての、報告日において過大なコストや労力を
         掛けずに利用可能な合理的で裏付け可能な情報
        報告日現在の損失評価引当金を本基準に従って認識が要求される金額に修正するために必要となる予想信用
       損失（または戻入れ）の金額は、減損利得または減損損失として、純損益に認識することが要求される。
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        日本では、企業会計基準第10号「金融商品に関する会計基準」および関連する指針に従い、満期保有目的の
       債券、子会社株式および関連会社株式ならびにその他有価証券のうち、時価を把握することが極めて困難と認
       められる金融商品以外のもの（企業会計基準第30号「時価の算定に関する会計基準」等の適用開始以降は、
       「時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品以外のもの」は「市場価格のない株式等以外のも
       の」）について時価が著しく下落したときは、回復する見込があると認められる場合を除き、時価をもって貸
       借対照表価額とし、評価差額は当期の損失として処理しなければならない。時価を把握することが極めて困難
       と認められる株式（企業会計基準第30号等の適用開始以降は、「市場価格のない株式等」）については、発行
       会社の財政状態の悪化により実質価額が著しく低下した場合には、相当の減額をし、評価差額は当期の損失と
       して処理する。実質価額とは、通常、一般に公正妥当と認められる会計基準に準拠して作成した財務諸表を基
       礎に資産等の時価評価に基づく評価差額等を加味して算定した1株当たりの純資産額に、所有株式数を乗じた
       金額とされている。また、営業債権・貸付金等の債権については、債務者の財政状態および経営成績等に応じ
       て債権を一般債権、貸倒懸念債権および破産更生債権等の３つに区分し、一般債権については貸倒実績率法、
       貸倒懸念債権については債権の状況に応じて財務内容評価法またはキャッシュ・フロー見積法、破産更生債権
       等については財務内容評価法と、債権の区分ごとに定められた方法に従い貸倒見積高を算定する。
        また日本では、減損の戻入は、株式について禁止されているだけでなく、満期保有目的の債券およびその他

       有価証券に分類されている債券についても認められていない。貸付金および債権についても、直接減額を行っ
       た場合には、減損の戻入益の計上は認められていない。
     (12)   ヘッジ会計

       IFRSでは、IFRS第９号「金融商品」において、ヘッジに関する方針の文書化等のヘッジ会計の要件を満たした
     場合に、以下の３つのヘッジ関係に基づいて会計処理される。
       (a)  公正価値ヘッジ：認識されている資産もしくは負債または未認識の確定約定（あるいはそうした項目の構
         成要素）の公正価値の変動のうち、特定のリスクに起因し、かつ、純損益に影響する可能性があるものに
         対するエクスポージャーのヘッジ。ヘッジ対象の特定のリスクに起因する公正価値の変動とヘッジ手段の
         公正価値の変動は、ともに純損益に認識される。ただし、公正価値の変動をその他の包括利益に表示する
         ことを企業が選択した資本性金融商品に対する公正価値ヘッジの場合には、ともにその他の包括利益に認
         識される。
       (b)  キャッシュ・フロー・ヘッジ：認識されている資産もしくは負債または可能性の非常に高い予定取引の全
         部または構成要素に係る特定のリスクに起因し、かつ、純損益に影響する可能性があるものに対する
         キャッシュ・フローの変動可能性に対するエクスポージャーのヘッジ。ヘッジ手段の利得または損失の有
         効部分はその他の包括利益に直接認識され、非有効部分は純損益に認識される。
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       (c)  在外営業活動体に対する純投資のヘッジ：在外営業活動体に対する純投資のヘッジ。有効なヘッジと判断
         されるヘッジ手段から生じる為替換算差額は、その他の包括利益に直接認識され、非有効部分については
         純損益に認識される。
       日本では、企業会計基準第10号「金融商品に関する会計基準」に従い、ヘッジ会計の方法は、原則として、時

     価評価されているヘッジ手段に係る損益または評価差額を、ヘッジ対象（相場変動等による損失の可能性がある
     資産または負債で、予定取引により発生が見込まれる資産または負債も含まれる）に係る損益が認識されるまで
     純資産の部において繰り延べる方法（繰延ヘッジ）による。ただし、現時点ではその他有価証券のみを適用対象
     として、ヘッジ対象に係る相場変動等を損益に反映させることにより、その損益とヘッジ手段に係る損益とを同
     一の会計期間に認識する方法（時価ヘッジ）の適用も認められている。在外営業活動体に対する純投資に対する
     ヘッジに関しては、企業会計審議会公表の「外貨建取引等会計処理基準」および関連する実務指針において、
     IFRSと概ね同様の会計処理が認められている。
       また、ヘッジ全体が有効と判定され、ヘッジ会計の要件が満たされている場合には、ヘッジ手段に生じた損益

     のうち結果的に非有効となった部分についても、ヘッジ会計の対象として繰延処理を行うことができる（なお、
     合理的に区分できる非有効部分については当期の純損益に計上することができる）。
       資産または負債に係る金利の受払条件を変換することを目的として利用されている金利スワップが、金利変換

     の対象となる資産または負債とヘッジ会計の要件を充たしており、かつ、その想定元本、利息の受払条件および
     契約期間が当該資産または負債とほぼ同一である場合には、金利スワップを時価評価せず、その金銭の受払の純
     額等を当該資産または負債に係る利息に加減する「特例処理」が認められている。また、ヘッジ会計の要件を満
     たす為替予約等については、当分の間、為替予約等により確定する決済時における円貨額により外貨建取引およ
     び金銭債権債務等を換算し直物為替相場との差額を期間配分する方法（「振当処理」）によることができる。
     (13)   株式交付費

       IFRSでは、IAS第32号「金融商品：表示」に基づき、株式交付費は、資本からの控除として会計処理される。
       日本では、実務対応報告第19号「繰延資産の会計処理に関する当面の取扱い」に従い、株式交付費は、原則と

     して支出時に費用として処理する。ただし、企業規模の拡大のために行う資金調達などの財務活動（組織再編の
     対価として株式を交付する場合を含む。）に係る株式交付費については、繰延資産に計上することができる。こ
     の場合には、株式交付のときから3年以内のその効果の及ぶ期間にわたって、定額法により償却をしなければな
     らない。
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     (14)   退職後給付（確定給付制度）
       (a)  確定給付制度債務の期間配分方法
        IFRSでは、IAS第19号「従業員給付」に従い、制度の給付算定式に基づいて勤務期間に給付を帰属させる方
       法（給付算定式基準）が原則とされている。
        日本では、企業会計基準第26号「退職給付に関する会計基準」に従い、退職給付見込額について全勤務期間

       で除した額を各期の発生額とする方法（期間定額基準）と、給付算定式基準のいずれかを選択適用することと
       されている。
       (b)  数理計算上の仮定

        ・割引率
         IFRSでは、報告期間の末日時点の優良社債の市場利回りを参照して決定しなければならない。そのよう
         な優良社債について厚みのある市場が存在しない通貨では、報告期間の末日時点の当該通貨建の国債の
         市場利回りを使用しなければならない。また割引率は、毎期見直さなければならない。
         日本では、安全性の高い債券の利回りを基礎として決定するが、これには、期末における国債、政府機

         関債および優良社債の利回りが含まれ、いずれも選択可能である。また、割引率等の計算基礎に一定の
         重要な変動が生じていない場合には、割引率を見直さないことが認められている。
        ・制度資産に係る利息収益（長期期待運用収益）

         IFRSでは、年次報告期間の開始日時点で、制度資産の公正価値に上記の割引率を乗じて算定する（期待
         運用収益の概念廃止）。なお、制度資産に係る利息収益は、確定給付制度債務に係る利息費用と相殺の
         上、確定給付負債（資産）の純額に係る利息純額に含める。
         日本では、期首の年金資産の額に合理的に予想される収益率（長期期待運用収益率）を乗じて算定す

         る。
       (c)  数理計算上の差異（再測定）および過去勤務費用

        IFRSでは、数理計算上の差異は、発生時にその全額をその他の包括利益に認識する。その他の包括利益から
       純損益への振替（リサイクル）は、禁止されている。また、過去勤務費用は、純損益に即時認識する。
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        日本では、遅延認識が認められており、原則として各期の発生額について平均残存勤務期間内の一定の年数
       で按分した額を毎期費用処理する。数理計算上の差異の当期発生額のうち費用処理されない部分（未認識数理
       計算上の差異）および過去勤務費用の当期発生額のうち費用処理されない部分（未認識過去勤務費用）につい
       てはいずれも、連結財務諸表においては、その他の包括利益に計上する。また、その他の包括利益累計額に計
       上された未認識数理計算上の差異および未認識過去勤務費用のうち、当期に費用処理された部分については、
       その他の包括利益の調整（組替調整）を行う。
       (d)  確定給付資産の上限

        IFRSでは、確定給付制度が積立超過の場合には、確定給付資産の純額を次のいずれか低い方で測定する。
        ・  当該確定給付制度の積立超過
        ・  制度からの返還または制度への将来掛金の減額の形で利用可能な経済的便益の現在価値（資産上限額）
        日本では、そのような確定給付資産の上限はない。

     (15)   研究開発費

       IFRSでは、IAS第38号「無形資産」に基づき、研究費は発生時に費用計上される。開発費は、一定の基準を満
     たす場合に、資産に計上され耐用年数にわたり償却される。
       日本では、「研究開発費等に係る会計基準」に基づき、研究開発費はすべて発生時に費用として処理しなけれ

     ばならない。
     (16)   有形固定資産

       (a)  減価償却方法
        IFRSでは、IAS第16号「有形固定資産」に従い、資産の将来の経済的便益が企業によって消費されると予測
       されるパターンを反映する減価償却方法を使用しなければならない。減価償却方法は、少なくとも各事業年度
       末に再検討を行わなければならない。資産の将来の経済的便益の予測消費パターンに大きな変更があり、減価
       償却方法の変更を行った場合には、会計上の見積りの変更として会計処理する。
        日本では、日本公認会計士協会（以下「JICPA」という。）監査・保証実務委員会実務指針第81号「減価償

       却に関する当面の監査上の取扱い」および企業会計基準第24号「会計方針の開示、会計上の変更および誤謬の
       訂正に関する会計基準」に基づき、減価償却方法は会計方針に該当するが、その変更については、「会計方針
       の変更を会計上の見積りの変更と区別することが困難な場合」として、会計上の見積りの変更と同様に取り扱
       う（遡及適用は行わない。）。
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       (b)  コンポーネント・アカウンティング
        IFRSでは、IAS第16号に従い、有形固定資産項目の取得原価の合計額に対して重要性のある各構成部分に当
       初認識された金額を配分し、個別に減価償却を行わなければならない。
        日本では、有形固定資産の減価償却の単位に関して、特段の規定はない。

     (17)   資産に関する政府補助金

       IFRSでは、IAS第20号「政府補助金の会計処理及び政府援助の開示」に従い、資産に関する政府補助金は、以
     下のいずれかにより処理される。
       (a)  補助金を繰延収益に認識し、資産の耐用年数にわたり規則的に純損益に認識する方法
       (b)  取得原価から補助金を控除し、資産の帳簿価額を算定する方法
       日本では、固定資産に関して受け取った国庫補助金および交付金は、受入時に利益として認識される。ただ

     し、企業会計原則等に基づき、対応する資産の取得原価から当該補助金および交付金を直接控除するか、または
     剰余金処分により積立金に計上し処理することも認められている。
     (18)   金融保証契約

       IFRSでは、IFRS第９号「金融商品」に従い、金融保証契約については、純損益を通じて公正価値で測定する金
     融負債に指定した場合、または金融資産の譲渡が認識の中止の要件を満たさない場合もしくは継続的関与アプ
     ローチが適用される場合に生じる金融負債に該当する場合を除いて、当初は公正価値で計上し、当初認識後は予
     想信用損失に対する損失評価引当金の金額と、当初認識額からIFRS第15号「顧客との契約から生じる収益」の原
     則に従って認識された収益の累計額を控除した金額とのいずれか高い方の金額で事後測定することが要求されて
     いる。
       日本では、金融資産または金融負債の消滅の認識の結果生じる債務保証を除いて、保証を当初より公正価値で

     貸借対照表に計上することは求められていない。保証に起因して、将来の損失が発生する可能性が高く、かつそ
     の金額を合理的に見積ることができる場合には、債務保証損失引当金を計上する。銀行の場合には、第三者に負
     う保証債務は偶発債務として額面金額を支払承諾勘定に計上し、同時に銀行が顧客から得る求償権を偶発債権と
     して支払承諾見返勘定に計上する。
     (19)   収益認識

       IFRSでは、IFRS第15号「顧客との契約から生じる収益」に基づき、約束した財またはサービスの顧客への移転
     を当該財またはサービスと交換に企業が権利を得ると見込む対価の額で描写するように収益を認識することが要
     求されており、この中心となる原則に従って収益を認識するために、以下の５つのステップを適用する。
       ステップ１：       顧客との契約を識別する。
              本会計基準の要求事項は顧客と合意され、かつ、所定の要件を満たす契約のそれぞれに適用さ
              れる。
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       ステップ２：       契約における履行義務を識別する。
              契約は、顧客に財またはサービスを移転する約束を含んでいる。それらの財またはサービスが
              別個のものである場合には、当該約束が履行義務であり、区分して会計処理される。
       ステップ３：       取引価格を算定する。
              取引価格とは、約束した財またはサービスの顧客への移転と交換に企業が権利を得ると見込ん
              でいる契約における対価の金額である。取引価格は固定金額の顧客の対価である場合もある
              が、変動対価または現金以外の形態の対価を含む場合もある。
       ステップ４：       契約における履行義務に取引価格を配分する。
              契約において約束した別個の財またはサービスのそれぞれの独立販売価格の比率に基づき、各
              履行義務に取引価格を配分する。独立販売価格が観察可能でない場合には、当該独立販売価格
              を見積る。
       ステップ５：       履行義務を充足した時にまたは充足するにつれて収益を認識する。
              約束した財またはサービスを顧客に移転することにより履行義務を充足した時に、または充足
              するにつれて、充足した履行義務に配分された額で収益を認識する。財またはサービスが移転
              するのは、顧客が当該財またはサービスに対する支配を獲得した時（または獲得するにつれ
              て）である。履行義務は、一時点で充足される場合（顧客に財を移転する約束の場合に一般
              的）もあれば、一定の期間にわたり充足される場合（顧客にサービスを移転する約束の場合に
              一般的）もある。
       IFRS第15号はまた、契約獲得の増分コストに関する要求事項も含み、本人なのか代理人なのかの検討等に関す
     る適用指針を提供している。
       日本では、2018年3月30日に企業会計基準第29号「収益認識に関する会計基準」およびその適用指針である企

     業会計基準適用指針第30号「収益認識に関する会計基準の適用指針」（合わせて「本会計基準等」）が公表さ
     れ、2021年4月1日以後開始する連結会計年度および事業年度の期首からの適用が求められており、早期適用も認
     められている。本会計基準等は、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、これまで日本で行
     われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加す
     ることを基本的な方針として開発が行われている。
       本会計基準等が公表されるまでは、収益認識に関する包括的な会計基準は存在せず、従来より企業会計原則の
     実現主義の原則に基づき収益を認識するとされている。物品販売については実務上、出荷基準が広く採用されて
     いる。また、割賦販売については販売基準以外に回収基準・回収期限到来基準も容認されている。ただし、企業
     会計基準第29号においては、割賦販売について回収基準・回収期限到来基準を適用することは認められない。
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     (20)   担保権実行資産
       IFRSでは、担保権実行資産は、その資産の内容に応じて該当する基準に従う。なお、IFRS第７号「金融商品：
     開示」において、報告日現在で保有している担保権実行資産について、獲得した資産の性質および帳簿価額、な
     らびに容易に換金可能ではない場合に当該資産の処分または事業での使用に関する方針の開示が求められてい
     る。
       日本では、設定された担保権を実行し取得した資産については、その資産の内容に応じて該当する会計処理に

     従う。
     (21)   繰延税金

       (a)　繰延税金資産の回収可能性
        IFRSでは、IAS第12号「法人所得税」に基づき、将来減算一時差異を利用できる課税所得が生じる可能性が
       高い範囲内で、すべての将来減算一時差異について繰延税金資産を認識しなければならない。近年に損失が発
       生した経歴があるときは、企業は、税務上の繰越欠損金または繰越税額控除より発生する繰延税金資産を、十
       分な将来加算一時差異を有する範囲内でのみ、または税務上の繰越欠損金もしくは繰越税額控除の使用対象と
       なる十分な課税所得が稼得されるという他の信頼すべき根拠がある範囲内でのみ認識する。
        日本では、企業会計基準適用指針第26号「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」に詳細な規定があ

       り、収益力、タックス・プランニングおよび将来加算一時差異の解消に基づき、各一時差異の解消のスケ
       ジューリング等を考慮して、繰延税金資産の回収可能性を判断することが求められている。収益力に基づく判
       断に際しては、過去3年間と当期の課税所得等の要件に基づき企業を５つに分類し、当該分類に応じて、回収
       が見込まれる繰延税金資産の計上額を決定する。
       (b)  内部取引の未実現利益の消去に係る税効果

        IFRSでは、IAS第12号「法人所得税」に基づき、内部取引の未実現利益の消去に係る税効果は、資産負債法
       に基づき、一時差異が発生している資産を保有する買手の税率により繰延税金資産を測定する。買手では、未
       実現利益の消去により発生する将来減算一時差異も含め、すべての将来減算一時差異についての繰延税金資産
       の回収可能性を判断する。
        日本では、企業会計基準適用指針第28号「税効果会計に係る会計基準の適用指針」に基づき、内部取引の未

       実現利益の消去に係る一時差異に対しては、例外的に繰延法に基づき売却元の税率を使用する。また、未実現
       利益の消去に係る一時差異は、売却元の売却年度の課税所得の額を上限とする。
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     (22)   リース取引
       IFRSでは、IFRS第16号「リース」が、リースを「資産（原資産）を使用する権利を一定期間にわたり対価と交
     換に移転する契約または契約の一部分」と定義し、顧客が使用期間全体を通じて次の両方を有している場合にこ
     れを満たすとしている。
       (a)  特定された資産の使用からの経済的便益のほとんどすべてを得る権利
       (b)  特定された資産の使用を指図する権利
       IFRS第16号は、期間が12か月超のすべてのリースについて、資産および負債を認識することを借手に要求して
     いる（原資産が少額の場合を除く）。借手は、リース対象の原資産の使用権を表す使用権資産およびリース料の
     支払義務を表すリース負債を認識することを要求される。
       借手は、使用権資産をその他の非金融資産(有形固定資産等)と同様に、リース負債をその他の金融負債と同様

     に測定する。その結果、借手は使用権資産の減価償却費およびリース負債に係る利息を認識する。リースから生
     じる資産および負債は当初現在価値ベースで測定する。この測定には、解約不能なリース料（インフレに連動す
     る料金を含む）が含まれる。また、借手がリースを延長するオプションを行使する、またはリースを解約するオ
     プションを行使しないことが合理的に確実である場合には、オプション期間に行われる支払も含まれる。
       日本では、企業会計基準第13号「リース取引に関する会計基準」が、リース取引を、「特定の物件の所有者た

     る貸手が、当該物件の借手に対し、合意された期間にわたりこれを使用収益する権利を与え、借手は、合意され
     た使用料を貸手に支払う取引」と定義している。借手は、リース取引をファイナンス・リース取引とそれ以外の
     取引（オペレーティング・リース取引）に区分し、ファイナンス・リース取引について、財務諸表に資産計上
     し、対応するリース債務を負債に計上する。ファイナンス・リース取引とは、解約不能かつフルペイアウトの要
     件を満たすものをいい、ファイナンス・リース取引に該当するかどうかについてはその経済的実質に基づいて判
     断すべきものであるとしている。ただし、解約不能リース期間がリース物件の経済的耐用年数の概ね75％以上、
     または解約不能のリース期間中のリース料総額の現在価値がリース物件を借手が現金で購入するものと仮定した
     場合の合理的見積金額の概ね90％以上のいずれかに該当する場合は、ファイナンス・リースと判定される。リー
     ス資産およびリース債務の計上額を算定するにあたっては、原則として、リース契約締結時に合意されたリース
     料総額からこれに含まれている利息相当額の合理的な見積額を控除する方法による。当該利息相当額について
     は、原則として、リース期間にわたり利息法により配分する。再リースに係るリース料は、企業会計基準適用指
     針第16号「リース取引に関する会計基準の適用指針」に基づき、借手が再リースを行う意思が明らかな場合を除
     き、リース料総額に含めない。ファイナンス・リースは、借手の財務諸表に資産計上され、対応するリース債務
     が負債に計上される。なお、オペレーティング・リース取引、および少額（リース契約１件当たりのリース料総
     額が300万円以下の所有権移転外ファイナンス・リース）または短期（１年以内）のファイナンス・リースにつ
     いては、通常の賃貸借取引に係る方法に準じて会計処理を行うことができる。
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     (23)   売却目的で保有する非流動資産および非継続事業
       IFRSでは、IFRS第５号「売却目的で保有する非流動資産及び非継続事業」に基づき、売却目的で保有する非流
     動資産、処分グループに含まれる資産および負債、およびこれらに関連してその他の包括利益で認識された収益
     または費用の累計額を、財政状態計算書上区分して表示することが求められている。売却目的保有に分類した非
     流動資産（または処分グループ）は、帳簿価額と売却コスト控除後の公正価値のいずれか低い価額で測定され、
     当該資産に係る減価償却は中止される。また、IFRSでは、売却目的保有資産グループや処分された資産グループ
     が非継続事業の条件を満たす場合には、包括利益計算書（または純損益およびその他の包括利益計算書）上、非
     継続事業の経営成績を継続事業と区分して報告することも求められている。
       日本では、非継続事業に関する会計基準はないが、売却または廃棄予定の固定資産は企業会計審議会公表の

     「固定資産の減損に係る会計基準」等に従い会計処理されることになる。
     (24)   借入コスト

       IFRSでは、IAS第23号「借入コスト」に基づき、適格資産の取得、建設または生産に直接起因する借入コスト
     は、当該資産の取得原価の一部として資産化される。ただし、借入コストが将来、企業に経済的便益をもたらす
     ことが確実であり、かつ、原価が信頼性をもって測定可能である場合に限る。資産化の条件を満たさないそれ以
     外の借入コストはすべて、発生した期間の費用として認識される。
       日本では、借入コストは原則として発生した期間に費用処理しなければならない。ただし、不動産開発事業を

     行う場合にはJICPA業種別監査研究部会建設業部会・不動産業部会「不動産開発事業を行う場合の支払利子の監
     査上の取扱いについて」に基づき、また、固定資産を自家建設する場合には「企業会計原則と関係諸法令との調
     整に関する連続意見書」第三に基づき、一定の要件を満たす場合には借入金の支払利子の資産化が容認されてい
     る。
     (25)   負債と資本の区分

       IFRSでは、IAS第32号「金融商品：表示」に基づき、当初認識時に、契約の実質、ならびに金融負債、金融資
     産および資本性金融商品の定義に従い、金融負債、金融資産または資本性金融商品に分類する。
       日本では、会社法上の株式として発行された金融商品は、純資産の部に計上される。転換社債型新株予約権付

     社債については、企業会計基準適用指針第17号「払込資本を増加させる可能性のある部分を含む複合金融商品に
     関する会計処理」において、一括して負債とするか、社債と新株予約権に区分して負債と純資産の部にそれぞれ
     表示することが定められている。
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     (26)   損益計算書上の表示
       IFRSでは、IAS第１号「財務諸表の表示」に基づき、収益または費用のいかなる項目も、純損益およびその他
     の包括利益を表示する計算書または注記において、異常項目として表示してはならない。なお、IAS第１号では
     「営業利益」を定義していないが、純損益およびその他の包括利益を表示する計算書に営業利益を表示すること
     は認められる。
       日本では、企業会計原則および企業会計基準第22号「連結財務諸表に関する会計基準」に基づき、損益計算書

     上、売上総利益、営業利益、経常利益を含む損益の段階別表示を行わなければならない。経常損益計算の結果を
     受け、特別利益および特別損失を記載することが求められる。
     (27)   法人所得税の不確実性

       IFRSでは、IFRIC第23号「法人所得税の税務処理に関する不確実性」に基づき、企業は、税務当局が不確実な
     税務処理（関連する税務当局が税法に基づいてその税務処理を認めるかどうかに関して不確実性がある税務処
     理）を認める可能性が高いかどうかを検討しなければならない。
       税務当局が不確実な税務処理を認める可能性が高いと企業が結論を下す場合には、企業は、課税所得（税務上
     の欠損金）、税務基準額、税務上の繰越欠損金、繰越税額控除または税率を、法人所得税申告において使用した
     かまたは使用を予定している税務処理と整合的に決定しなければならない。
       税務当局が不確実な税務処理を認める可能性が高くないと企業が結論を下す場合には、企業は、不確実性の影

     響を、関連する課税所得（税務上の欠損金）、税務基準額、税務上の繰越欠損金、繰越税額控除または税率を決
     定する際に反映しなければならない。企業は、不確実な税務処理のそれぞれについて、不確実性の影響を、いず
     れの方法が不確実性の解消をより良く予測すると企業が見込んでいるのかに応じて、①最も可能性の高い金額ま
     たは②期待値のいずれかの方法を用いることによって反映しなければならない。
       日本では、企業会計基準第27号「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」において、過年度の所得等

     に対する法人税、住民税および事業税等の更正等による追徴および還付の場合の当該追徴税額および還付税額、
     または、更正等により追徴税額を納付したが当該追徴の内容を不服として法的手段を取る場合の還付税額の認識
     の閾値が定められている。同基準に基づき、当該追徴税額または当該還付税額を合理的に見積もることができる
     場合には、誤謬に該当する場合を除き、追徴される可能性が高い場合および還付されることが確実に見込まれる
     場合に、それぞれ当該追徴税額および還付税額を損益に計上することが求められている。そのため、認識の閾値
     は、追徴の場合と還付の場合とで異なっている。
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    第７    【外国為替相場の推移】

    １  【当該半期中における月別為替相場の推移】

        月別      2021年１月        2021年２月        2021年３月        2021年４月        2021年５月        2021年６月

       最高   (円)

               16.15        16.51        16.84        16.90        17.24        17.23
       最低   (円)

               15.88        16.20        16.45        16.63        16.86        17.04
       平均   (円)

               16.03        16.35        16.69        16.73        16.99        17.15
       単位：１人民元の円相当額（円／人民元）

       出典：株式会社三菱UFJ銀行
    ２  【最近日の為替相場】

       17.02円（2021年９月10日）
       単位：１人民元の円相当額（円／人民元）

       出典：2021年９月10日現在の株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電信直物売買相場の仲値
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    第８    【提出会社の参考情報】

    　下記のほか、当該半期の開始日（令和３年１月１日）から本半期報告書提出日までの間において、金融商品取引

    法第25条第１項各号に掲げる書類は提出していない。
     令和２年度（令和２年１月１日から令和２年                          令和３年６月23日関東財務局長に提出

     12月31日）の有価証券報告書および添付書類
     監査公認会計士等の異動にかかる臨時報告書                          令和３年７月８日関東財務局長に提出

     （企業内容等の開示に関する内閣府令第19条
     第２項第９号の４）および添付書類
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    第二部      【提出会社の保証会社等の情報】

     該当事項なし。

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