MICS化学株式会社 四半期報告書 第53期第1四半期(令和3年5月1日-令和3年7月31日)
提出書類 | 四半期報告書-第53期第1四半期(令和3年5月1日-令和3年7月31日) |
---|---|
提出日 | |
提出者 | MICS化学株式会社 |
カテゴリ | 四半期報告書 |
EDINET提出書類
MICS化学株式会社(E02430)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の4の7第1項
【提出先】 東海財務局長
【提出日】 2021年9月14日
【四半期会計期間】 第53期第1四半期(自 2021年5月1日 至 2021年7月31日)
【会社名】 MICS化学株式会社
【英訳名】 MICS CHEMICAL CO.,LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 大塚 茂樹
【本店の所在の場所】 愛知県愛知郡東郷町大字諸輪字北山158番地89
【電話番号】 (0561)39-1211
【事務連絡者氏名】 管理部長 原川剛一郎
【最寄りの連絡場所】 愛知県愛知郡東郷町大字諸輪字北山158番地89
【電話番号】 (0561)39-1211
【事務連絡者氏名】 管理部長 原川剛一郎
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町2番1号)
1/17
EDINET提出書類
MICS化学株式会社(E02430)
四半期報告書
第一部【企業情報】
第1【企業の概況】
1【主要な経営指標等の推移】
第52期 第53期
回次 第1四半期連結 第1四半期連結 第52期
累計期間 累計期間
自2020年5月1日 自2021年5月1日 自2020年5月1日
会計期間
至2020年7月31日 至2021年7月31日 至2021年4月30日
535,221 609,281 2,377,672
売上高 (千円)
10,992 56,802
経常利益又は経常損失(△) (千円) △ 6,963
親会社株主に帰属する四半期(当
6,174 28,140
期)純利益又は親会社株主に帰属す (千円) △ 10,434
る四半期純損失(△)
6,215 34,080
四半期包括利益又は包括利益 (千円) △ 10,380
3,124,359 3,134,813 3,149,609
純資産 (千円)
3,630,632 3,791,062 3,782,887
総資産 (千円)
1株当たり四半期(当期)純利益又
1.18 5.36
(円) △ 1.99
は1株当たり四半期純損失(△)
潜在株式調整後1株当たり四半期
(円) - - -
(当期)純利益
86.1 82.7 83.3
自己資本比率 (%)
(注)1.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
2.第53期第1四半期連結累計期間及び第52期の潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益については、
潜在株式が存在しないため記載しておりません。
3.第52期第1四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、1株当たり四半期純
損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
4.「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日)等を当第1四半期連結会計期間の
期首から適用しており、当第1四半期連結累計期間に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を
適用した後の指標等となっております。
2【事業の内容】
当第1四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内容について、重要
な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
2/17
EDINET提出書類
MICS化学株式会社(E02430)
四半期報告書
第2【事業の状況】
1【事業等のリスク】
当第1四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記
載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
なお、当第1四半期連結会計期間より、「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31
日)等を適用しております。
詳細は、「第4 経理の状況 1 四半期連結財務諸表 注記事項(会計方針の変更)」に記載のとおりであり
ます。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
(経営成績)
当第1四半期連結累計期間におけるわが国経済は、大都市圏を中心とする新型コロナウイルス変異株の爆発的な
拡大が、景気の不透明感を更に長期化させている状況が続いております。
このような状況のもと、当社グループの売上高は食品、非食品分野ともに増加し、609百万円(前年同四半期比
13.8%増)となりました。
売上高を用途別にみますと、食品分野では宅配、通販、中食向けの惣菜用途で新規案件の獲得が進み、340百万
円(前年同四半期比9.3%増)となりました。
非食品分野では輸出向けの機械用途や産業用途の新規案件が順調に増加し、141百万円(前年同四半期比33.9%
増)となりました。
商品等につきましては、スーパー向けや輸出向け商品が増加し、126百万円(前年同四半期比7.8%増)となりま
した。
損益につきましては、売上高の増加に伴い、営業利益は10百万円(前年同四半期は営業損失7百万円)となりま
した。また、受取配当金等を加えた経常利益は10百万円(前年同四半期は経常損失6百万円)、親会社株主に帰属
する四半期純利益は6百万円(前年同四半期は親会社株主に帰属する四半期純損失10百万円)となりました。
(財政状態)
当第1四半期連結会計期間末における流動資産は2,310百万円となり、前連結会計年度末に比べ14百万円増加し
ました。これは主に現金及び預金が119百万円減少したものの、受取手形及び売掛金が81百万円、電子記録債権が
27百万円増加したこと等によるものです。
固定資産は1,480百万円となり、前連結会計年度末に比べ6百万円減少しました。これは主に建物及び構築物が4
百万円減少したこと等によるものです。
この結果、総資産は3,791百万円となり、前連結会計年度末に比べ8百万円増加しました。
流動負債は638百万円となり、前連結会計年度末に比べ23百万円増加しました。これは主に未払法人税等が18百
万円減少したものの、支払手形及び買掛金が50百万円増加したこと等によるものです。
固定負債は17百万円となり、前連結会計年度末に比べ0百万円減少しました。
この結果、負債合計は656百万円となり、前連結会計年度末に比べ22百万円増加しました。
純資産合計は3,134百万円となり、前連結会計年度末に比べ14百万円減少しました。これは主に親会社株主に帰
属する四半期純利益6百万円、剰余金の配当21百万円によるものです。
(2) 会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分
析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
(3) 経営方針・経営戦略等
当第1四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はあ
りません。
(4) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第1四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要
な変更はありません。
3/17
EDINET提出書類
MICS化学株式会社(E02430)
四半期報告書
(5) 研究開発活動
当第1四半期連結累計期間における研究開発活動の金額は、10百万円であります。
なお、当第1四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
(6) 主要な設備
前連結会計年度末において計画中であった主要な設備の新設、休止、大規模改修、除却、売却等について、当第
1四半期連結累計期間に変更があったものは、次のとおりであります。
当社本社製造所において計画していた製造所建屋改修は、2021年7月完了から2021年9月完了に変更しておりま
す。
3【経営上の重要な契約等】
当第1四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
4/17
EDINET提出書類
MICS化学株式会社(E02430)
四半期報告書
第3【提出会社の状況】
1【株式等の状況】
(1)【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 23,850,000
計 23,850,000
②【発行済株式】
第1四半期会計期間末現 上場金融商品取引所名
提出日現在発行数(株)
種類 在発行数(株) 又は登録認可金融商品 内容
(2021年9月14日)
(2021年7月31日) 取引業協会名
東京証券取引所
単元株式数
5,850,000 5,850,000
普通株式 JASDAQ
100株
(スタンダード)
5,850,000 5,850,000
計 - -
(2)【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4)【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式総
発行済株式総 資本金増減額 資本金残高 資本準備金増 資本準備金残
年月日 数増減数
数残高(株) (千円) (千円) 減額(千円) 高(千円)
(株)
2021年5月1日~
- 5,850,000 - 774,000 - 1,150,310
2021年7月31日
(5)【大株主の状況】
当四半期会計期間は第1四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
5/17
EDINET提出書類
MICS化学株式会社(E02430)
四半期報告書
(6)【議決権の状況】
当第1四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記
載することができないことから、直前の基準日(2021年4月30日)に基づく株主名簿による記載をしておりま
す。
①【発行済株式】
2021年7月31日現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 - - -
議決権制限株式(自己株式等) - - -
議決権制限株式(その他) - - -
(自己保有株式)
完全議決権株式(自己株式等) - 単元株式数100株
597,200
普通株式
5,250,800 52,508
完全議決権株式(その他) 普通株式 同上
2,000
単元未満株式 普通株式 - -
5,850,000
発行済株式総数 - -
52,508
総株主の議決権 - -
②【自己株式等】
2021年7月31日現在
発行済株式総数に
所有者の氏名又は 自己名義所有株 他人名義所有株 所有株式数の合
所有者の住所 対する所有株式数
名称 式数(株) 式数(株) 計(株)
の割合(%)
愛知県愛知郡東郷
MICS化学株式
町大字諸輪字北山 597,200 597,200 10.20
-
会社
158番地89
597,200 597,200 10.20
計 - -
2【役員の状況】
該当事項はありません。
6/17
EDINET提出書類
MICS化学株式会社(E02430)
四半期報告書
第4【経理の状況】
1.四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府
令第64号)に基づいて作成しております。
2.監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2021年5月1日から2021
年7月31日まで)及び第1四半期連結累計期間(2021年5月1日から2021年7月31日まで)に係る四半期連結財務諸
表について、監査法人東海会計社による四半期レビューを受けております。
7/17
EDINET提出書類
MICS化学株式会社(E02430)
四半期報告書
1【四半期連結財務諸表】
(1)【四半期連結貸借対照表】
(単位:千円)
前連結会計年度 当第1四半期連結会計期間
(2021年4月30日) (2021年7月31日)
資産の部
流動資産
1,398,860 1,279,836
現金及び預金
※ 651,002
569,846
受取手形及び売掛金
※ 152,928
125,549
電子記録債権
81,946 96,976
商品及び製品
47,283 50,129
仕掛品
55,948 65,078
原材料及び貯蔵品
16,780 15,065
その他
△ 314 △ 378
貸倒引当金
2,295,901 2,310,639
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
271,703 266,822
建物及び構築物(純額)
175,536 173,697
機械装置及び運搬具(純額)
634,701 634,701
土地
15,232 15,852
建設仮勘定
9,598 8,982
その他(純額)
1,106,773 1,100,057
有形固定資産合計
無形固定資産 14,776 16,967
投資その他の資産
328,598 328,577
投資有価証券
19,030 17,402
繰延税金資産
18,839 18,449
その他
△ 1,031 △ 1,031
貸倒引当金
365,437 363,398
投資その他の資産合計
1,486,986 1,480,423
固定資産合計
3,782,887 3,791,062
資産合計
8/17
EDINET提出書類
MICS化学株式会社(E02430)
四半期報告書
(単位:千円)
前連結会計年度 当第1四半期連結会計期間
(2021年4月30日) (2021年7月31日)
負債の部
流動負債
※ 445,181
394,903
支払手形及び買掛金
12,000 12,000
短期借入金
25,074 6,861
未払法人税等
15,807
賞与引当金 -
179
役員賞与引当金 -
4,207 4,207
損害補償損失引当金
178,974 154,171
その他
615,159 638,409
流動負債合計
固定負債
664 385
退職給付に係る負債
10,500 10,500
資産除去債務
6,954 6,954
その他
18,118 17,839
固定負債合計
633,278 656,248
負債合計
純資産の部
株主資本
774,000 774,000
資本金
1,150,310 1,150,310
資本剰余金
1,861,488 1,846,651
利益剰余金
△ 257,616 △ 257,616
自己株式
3,528,181 3,513,344
株主資本合計
その他の包括利益累計額
8,961 9,002
その他有価証券評価差額金
△ 387,533 △ 387,533
土地再評価差額金
その他の包括利益累計額合計 △ 378,571 △ 378,530
3,149,609 3,134,813
純資産合計
3,782,887 3,791,062
負債純資産合計
9/17
EDINET提出書類
MICS化学株式会社(E02430)
四半期報告書
(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第1四半期連結累計期間】
(単位:千円)
前第1四半期連結累計期間 当第1四半期連結累計期間
(自 2020年5月1日 (自 2021年5月1日
至 2020年7月31日) 至 2021年7月31日)
535,221 609,281
売上高
374,840 423,975
売上原価
160,381 185,306
売上総利益
168,222 175,156
販売費及び一般管理費
10,149
営業利益又は営業損失(△) △ 7,841
営業外収益
106 108
受取利息
706 697
受取配当金
415 79
その他
1,228 885
営業外収益合計
営業外費用
38 38
支払利息
309
売上割引 -
3 3
その他
351 42
営業外費用合計
10,992
経常利益又は経常損失(△) △ 6,963
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期
10,992
△ 6,963
純損失(△)
法人税、住民税及び事業税 2,470 3,190
1,000 1,627
法人税等調整額
3,470 4,818
法人税等合計
6,174
四半期純利益又は四半期純損失(△) △ 10,434
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主
6,174
△ 10,434
に帰属する四半期純損失(△)
10/17
EDINET提出書類
MICS化学株式会社(E02430)
四半期報告書
【四半期連結包括利益計算書】
【第1四半期連結累計期間】
(単位:千円)
前第1四半期連結累計期間 当第1四半期連結累計期間
(自 2020年5月1日 (自 2021年5月1日
至 2020年7月31日) 至 2021年7月31日)
6,174
四半期純利益又は四半期純損失(△) △ 10,434
その他の包括利益
53 41
その他有価証券評価差額金
53 41
その他の包括利益合計
6,215
四半期包括利益 △ 10,380
(内訳)
6,215
親会社株主に係る四半期包括利益 △ 10,380
11/17
EDINET提出書類
MICS化学株式会社(E02430)
四半期報告書
【注記事項】
(会計方針の変更)
(収益認識に関する会計基準等の適用)
「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日。以下「収益認識会計基準」とい
う。)等を当第1四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点
で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。
これにより、従来は営業外費用に計上しておりました売上割引については、売上高から減額しております。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って
おり、当第1四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当第1
四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。
この結果、四半期連結財務諸表に与える影響は軽微であります。
なお、「四半期財務諸表に関する会計基準」(企業会計基準第12号 2020年3月31日)第28-15項に定める経
過的な取扱いに従って、前第1四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載し
ておりません。
(時価の算定に関する会計基準等の適用)
「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」とい
う。)等を当第1四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計
基準」(企業会計基準第10号 2019年7月4日)第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基
準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、四半期連結財務諸表に与
える影響はありません。
(追加情報)
(新型コロナウイルスに関する会計上の見積りについて)
前事業年度の有価証券報告書に記載した新型コロナウイルスの収束時期を含む仮定について、重要な変更は
ありません。
(四半期連結貸借対照表関係)
※ 四半期連結会計期間末日満期手形等
四半期連結会計期間末日満期手形等の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。
なお、当四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形等が
四半期連結会計期間末日残高に含まれております。
前連結会計年度 当第1四半期連結会計期間
(2021年4月30日) (2021年7月31日)
受取手形 -千円 45,228千円
電子記録債権 - 22,878
支払手形 - 16,325
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四半
期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
前第1四半期連結累計期間 当第1四半期連結累計期間
(自 2020年5月1日 (自 2021年5月1日
至 2020年7月31日) 至 2021年7月31日)
減価償却費 25,234千円 19,529千円
12/17
EDINET提出書類
MICS化学株式会社(E02430)
四半期報告書
(株主資本等関係)
Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2020年5月1日 至 2020年7月31日)
配当金支払額
配当金の総額 1株当たり配
株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(決議) (千円) 当額(円)
2020年6月12日
普通株式 26,237 5 2020年4月30日 2020年7月14日 利益剰余金
取締役会
Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2021年5月1日 至 2021年7月31日)
配当金支払額
配当金の総額 1株当たり配
株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(決議) (千円) 当額(円)
2021年6月11日
普通株式 21,011 4 2021年4月30日 2021年7月15日 利益剰余金
取締役会
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
当社グループは、プラスチックフィルム製造事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当第1四半期累計期間(自 2021年5月1日 至 2021年7月31日) (単位:千円)
売上区分
合計
食品 非食品 商品及び受託加工
一時点で移転される財 340,983 141,882 126,416 609,281
一定の期間にわたり移
― ― ― ―
転される財
顧客との契約から生じ
340,983 141,882 126,416 609,281
る収益
その他の収益 ― ― ― ―
外部顧客への売上高 340,983 141,882 126,416 609,281
(注)単一セグメントであるため、セグメント別の収益の内訳は記載しておりません。
(1株当たり情報)
1株当たり四半期純利益又は四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第1四半期連結累計期間 当第1四半期連結累計期間
(自 2020年5月1日 (自 2021年5月1日
至 2020年7月31日) 至 2021年7月31日)
1株当たり四半期純利益又は
△1円99銭 1円18銭
1株当たり四半期純損失(△)
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益又は
親会社株主に帰属する四半期純損失(△) △10,434 6,174
(千円)
普通株主に帰属しない金額(千円) - -
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純
利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失 △10,434 6,174
(△)(千円)
普通株式の期中平均株式数(千株) 5,247 5,252
(注) 当第1四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないた
め記載しておりません。また、前第1四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益につい
ては、1株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
13/17
EDINET提出書類
MICS化学株式会社(E02430)
四半期報告書
(重要な後発事象)
(譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分)
当社は、2021年8月24日の取締役会において、譲渡制限付株式報酬として自己株式の処分(以下「本自己株
式処分」といいます。)を行うことについて、下記の通り決議いたしました。
1.処分の概要
(1) 払込期日 2021年9月17日
(2) 処分する株式の種類及び数 当社普通株式 5,520株
(3) 処分価額 1株につき326円
(4) 処分価額の総額 1,799,520円
(5) 出資の履行方法 金銭報酬債権の現物出資による
(6) 株式の割当ての対象者及びそ
取締役(社外取締役及び非常勤取締役を除きます。)
の人数並びに割り当てる株式
2名 5,520株
の数
本自己株式処分については、金融商品取引法による有価証券通知書の
(7) その他
提出要件には該当しません。
2.本自己株式処分の目的及び理由
当社は、2019年6月14日開催の取締役会において、当社の取締役(社外取締役及び非常勤取締役を除きま
す。以下「対象取締役」といいます。)に対して、当社の企業価値の持続的な向上を図るインセンティブを与
えるとともに、取締役と株主の皆様との一層の価値共有を進めることを目的として、譲渡制限付株式報酬制度
(以下「本制度」といいます。)を導入することを決議し、また、2019年7月26日開催の第50期当社定時株主
総会において、本制度に基づき、当社の対象取締役に対する譲渡制限付株式に関する報酬等として支給する金
銭報酬債権の総額を年額10百万円以内として設定すること、当社の対象取締役に対して各事業年度において割
り当てる譲渡制限付株式の総数は20,000株を上限とすること及び譲渡制限付株式の譲渡制限期間を30年間とす
ること等につき、ご承認をいただいております。
2【その他】
2021年6月11日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。
(イ)配当金の総額………………………………………………… 21,011千円
(ロ)1株当たりの金額…………………………………………… 4円00銭
(ハ)支払請求の効力発生日及び支払開始日…………………… 2021年7月15日
(注)2021年4月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。
14/17
EDINET提出書類
MICS化学株式会社(E02430)
四半期報告書
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
15/17
EDINET提出書類
MICS化学株式会社(E02430)
四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年9月13日
MICS化学株式会社
取締役会 御中
監査法人東海会計社
愛知県名古屋市
代表社員
公認会計士
塚本 憲司 印
業務執行社員
代表社員
公認会計士
阿知波智大 印
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているMICS化学株
式会社の2021年5月1日から2022年4月30日までの連結会計年度の第1四半期連結会計期間(2021年5月1日から2021年
7月31日まで)及び第1四半期連結累計期間(2021年5月1日から2021年7月31日まで)に係る四半期連結財務諸表、す
なわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを
行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、MICS化学株式会社及び連結子会社の2021年7月31日現在の財政状
態及び同日をもって終了する第1四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要
な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
16/17
EDINET提出書類
MICS化学株式会社(E02430)
四半期報告書
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と
認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかど
うか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において
四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が
適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人
の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業
として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務
諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさ
せる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注)1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報
告書提出会社)が別途保管しております。
2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
17/17