第一稀元素化学工業株式会社 四半期報告書 第66期第1四半期(令和3年4月1日－令和3年6月30日)
| 提出書類 | 四半期報告書-第66期第1四半期(令和3年4月1日－令和3年6月30日) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | 第一稀元素化学工業株式会社 |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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第一稀元素化学工業株式会社(E00806)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 近畿財務局長
【提出日】 2021年８月11日
【四半期会計期間】 第66期第１四半期（自 2021年４月１日 至 2021年６月30日）
【会社名】 第一稀元素化学工業株式会社
【英訳名】 DAIICHI KIGENSO KAGAKU KOGYO CO.,LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長執行役員 井上 剛
【本店の所在の場所】 大阪市中央区北浜４丁目４番９号
【電話番号】 06 (6206) 3311(代表)
【事務連絡者氏名】 財務経理部長 松本 克己
【最寄りの連絡場所】 大阪市中央区北浜４丁目４番９号
【電話番号】 06 (6206) 3311(代表)
【事務連絡者氏名】 財務経理部長 松本 克己
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第65期 第66期
回次 第１四半期連結 第１四半期連結 第65期
累計期間 累計期間
自 2020年４月１日 自 2021年４月１日 自 2020年４月１日
会計期間
至 2020年６月30日 至 2021年６月30日 至 2021年３月31日
売上高 (千円) 4,344,465 7,495,381 23,465,922
経常利益 (千円) 44,102 1,734,097 2,131,584
親会社株主に帰属する四半期(当
期)純利益又は親会社株主に帰属 (千円) △ 63,351 1,376,790 1,235,393
する四半期純損失(△)
四半期包括利益又は包括利益 (千円) △ 85,760 1,607,534 1,661,597
純資産額 (千円) 29,203,475 32,193,363 30,784,018
総資産額 (千円) 51,842,106 56,914,784 56,256,845
１株当たり四半期(当期)純利益
(円) △ 2.61 56.71 50.91
又は四半期純損失(△)
潜在株式調整後１株当たり
(円) － － －
四半期(当期)純利益
自己資本比率 (％) 55.3 55.5 53.7
(注) １．当社は、四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載
しておりません。
２．潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
ん。
３．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を当第１四半期連結会計期間の
期首から適用しており、当第１四半期連結累計期間に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を
適用した後の指標等となっております。
２ 【事業の内容】
当第１四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内容について、重要な
変更はありません。
なお、当第１四半期連結会計期間より、DKKロジスティクス株式会社は重要性が増したため、連結の範囲に含めてお
ります。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第１四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。また、前事業年度の有価証券報
告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1) 業績の状況
当第１四半期連結累計期間（2021年４月１日～2021年６月30日）における世界経済は、新型コロナウイルス感染症の
拡大やワクチン接種状況、変異株の蔓延等の影響により、国・地域や業種で回復状況が大きく異なりました。また、世
界的な半導体不足による自動車の減産など、経済活動へ影響を与える要因を抱えたスタートとなりました。
一方で、先進諸国をけん引役とした、温室効果ガスの排出量削減に向けた取り組みも引き続き活発で、関連する素材
の市場は活況を帯びています。
当社グループにおきましては、大型経済対策や新型コロナワクチンの接種人数拡大などにより、GDPがコロナ危機以前
に迫る水準まで回復した北米市場が需要をけん引し、主力の自動車排ガス浄化触媒材料をはじめとする車載関連素材が
好調で、想定を上回る売上高となりました。
これらの結果、当第１四半期連結累計期間の売上高は、販売数量が前年同期比で73.5％増加した影響等により7,495百
万円（前年同期は売上高4,344百万円、業績予想29,200百万円に対して進捗率25.7％）、営業利益は、販売数量増加によ
る影響等により1,053百万円（前年同期は営業利益187百万円、業績予想3,000百万円に対して進捗率35.1％）、経常利益
は、ベトナム子会社における為替差益の計上等により1,734百万円（前年同期は経常利益44百万円、業績予想3,100百万
円に対して進捗率55.9％）、親会社株主に帰属する四半期純利益は1,376百万円（前年同期は親会社株主に帰属する四半
期純損失63百万円、業績予想2,100百万円に対して進捗率65.6％）となりました。
（注）進捗率は、2021年５月14日公表の連結業績予想と比較しております。
用途別の販売状況は、次のとおりであります。
（触媒用途）
当社グループの主力製品である自動車排ガス浄化触媒材料は、長引くコロナ禍における買い控えの反動やプライベー
トな移動手段である自家用車の見直し等に伴う需要増加を受けて自動車販売台数が急速に回復し、コロナ禍以前の水準
まで回復いたしました。しかしながら、半導体不足や海外物流の混乱など予断を許さない状況にあります。
これらの結果、触媒用途の当第１四半期連結累計期間の売上高は、4,476百万円（前年同期比94.1％増、業績予想
18,320百万円に対して進捗率24.4％）となりました。
（電子材料・酸素センサー用途）
電子材料は、新型コロナウイルス感染症拡大により減少していた需要の回復を受け、順調に販売を伸ばしました。ま
た、二次電池材料は、需要の増加や在庫調整が一段落し回復基調にあるものの、車載用電池の多様化により新型コロナ
ウイルス感染症拡大以前の売上高には及びませんでした。
酸素センサー材料は、自動車市場の急速な回復を受けて、売上高は大きく増加しました。
これらの結果、電子材料・酸素センサー用途の当第１四半期連結累計期間の売上高は、795百万円（前年同期比34.5％
増、業績予想3,220百万円に対して進捗率24.7％）となりました。
（ファインセラミックス用途）
当社グループの次世代主力製品と期待する燃料電池材料は、各国の持続可能エネルギー推進政策などを背景に、順調
に販売数量を伸ばし、前年同期比で増収となりました。
歯科材料ならびに産業用構造部材は、先進主要国の経済回復を受けて需要は回復基調にありますが、キッチンセラ
ミックス材料は、引き続きインバウンド需要低下の影響を受けています。
これらの結果、ファインセラミックス用途の当第１四半期連結累計期間の売上高は、902百万円（前年同期比49.7％
増、業績予想3,130百万円に対して進捗率28.8％）となりました。
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（耐火物・ブレーキ用途）
耐火物材料は、回復基調にあるものの輸送機器等の最終製品までのサプライチェーンの長さが影響し、回復の鈍さが
見られています。
ブレーキ材においては、自動車販売市場の急速な回復を受けて、売上高は前年同期ならびに新型コロナウイルス感染
症拡大以前の水準を上回りました。
これらの結果、耐火物・ブレーキ用途の当第１四半期連結累計期間の売上高は、785百万円（前年同期比67.1％増、業
績予想2,800百万円に対して進捗率28.1％）となりました。
（その他用途）
アルミニウム配管のろう付に使用されるセシウムフラックスは、家電用が堅調に推移したことに加え、自動車販売市
場の急速な回復を受け前年同期比で販売を大きく伸ばしましたが、新型コロナウイルス感染症拡大以前の水準には及び
ませんでした。
セシウムフラックス以外の売上高については、新型コロナウイルス感染症拡大による需要減少から回復傾向にあり、
前年同期ならびに新型コロナウイルス感染症拡大以前の水準を上回りました。
これらの結果、その他用途の当第１四半期連結累計期間の売上高は、534百万円（前年同期比42.9％増、業績予想
1,730百万円に対して進捗率30.9％）となりました。
(2) 財政状態の分析
当第１四半期連結会計期間末における総資産は 56,914 百万円で、前連結会計年度末に比べ 657 百万円増加しまし
た。これは主に、有形固定資産の増加（ 622 百万円）、投資その他の資産の増加（ 333 百万円)、受取手形及び売掛金の減
少（ 407 百万円）によるものであります。
当第１四半期連結会計期間末における負債は 24,721 百万円となり、前連結会計年度末に比べ 751 百万円減少しました。
これは主に、短期借入金の減少（ 900 百万円）、支払手形及び買掛金の減少（ 383 百万円）、流動負債その他の増加（ 347
百万円)、長期借入金（1年内返済予定の長期借入金含む）の増加（253百万円）によるものであります。
当第１四半期連結会計期間末における純資産は 32,193 百万円で、前連結会計年度末に比べ 1,409 百万円増加しました。
これは主に、利益剰余金の増加（ 1,144 百万円）によるものであります。
この結果、当第１四半期連結会計期間末における自己資本比率は前連結会計年度末 53.7％ から 55.5％ となりました。
(3) 事業上及び財務上の対処すべき課題
当第１四半期連結累計期間において、当社グループの事業上及び財務上の対処すべき課題に重要な変更及び新たに生
じた課題はありません。
(4) 研究開発活動
当第１四半期連結累計期間におけるグループ全体の研究開発費の総額は 217百万円 であります。なお、当第１四半期連
結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 97,600,000
計 97,600,000
② 【発行済株式】
第１四半期会計期間末 提出日現在 上場金融商品取引所
種類 現在発行数(株) 発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
( 2021年６月30日 ) (2021年８月11日) 商品取引業協会名
東京証券取引所 単元株式数
普通株式 24,400,000 24,400,000
(市場第一部) 100株
計 24,400,000 24,400,000 ― ―
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(千円) (千円)
(株) (株) (千円) (千円)
2021年４月１日～
－ 24,400,000 － 787,100 － 1,194,589
2021年６月30日
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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(6) 【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末日現在の議決権の状況については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載する
ことができません。よって、直前の基準日である2021年３月31日現在の株主名簿により記載しております。
① 【発行済株式】
2021年６月30日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
(自己保有株式)
完全議決権株式(自己株式等) ― ―
普通株式 120,800
普通株式 24,274,100
完全議決権株式(その他) 242,741 ―
普通株式 5,100
単元未満株式 ― ―
発行済株式総数 24,400,000 ― ―
総株主の議決権 ― 242,741 ―
(注) 「単元未満株式」には当社所有の自己株式15株が含まれております。
② 【自己株式等】
2021年６月30日 現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称 所有株式数
(株) (株) (株)
の割合(％)
第一稀元素化学工業
大阪市中央区北浜４丁目
120,800 ― 120,800 0.50
４番９号
株式会社
計 ― 120,800 ― 120,800 0.50
２ 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間において、役員の異動はありません。
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第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令
第64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間(2021年４月１日から2021年
６月30日まで)及び第１四半期連結累計期間(2021年４月１日から2021年６月30日まで)に係る四半期連結財務諸表につ
いて、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
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１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位：千円)
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2021年３月31日) (2021年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 9,576,207 9,212,412
受取手形及び売掛金 6,323,651 5,915,838
有価証券 1,200,000 1,000,000
製品 4,467,949 4,699,147
仕掛品 1,939,520 2,004,333
原材料及び貯蔵品 2,085,693 2,222,939
1,936,970 1,971,823
その他
流動資産合計 27,529,993 27,026,494
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額） 4,995,923 5,908,094
機械装置及び運搬具（純額） 6,141,909 6,115,018
土地 2,053,501 2,053,501
建設仮勘定 9,292,325 9,056,358
431,863 405,208
その他（純額）
有形固定資産合計 22,915,523 23,538,181
無形固定資産
1,031,802 1,237,437
4,779,526 5,112,669
投資その他の資産
固定資産合計 28,726,852 29,888,289
資産合計 56,256,845 56,914,784
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金 2,146,863 1,762,917
短期借入金 1,500,000 600,000
1年内返済予定の長期借入金 2,962,657 3,208,564
未払法人税等 229,663 386,376
賞与引当金 391,014 162,645
1,359,997 1,707,807
その他
流動負債合計 8,590,195 7,828,310
固定負債
長期借入金 16,760,093 16,767,686
退職給付に係る負債 1,395 1,537
121,143 123,887
その他
固定負債合計 16,882,631 16,893,110
負債合計 25,472,827 24,721,420
純資産の部
株主資本
資本金 787,100 787,100
資本剰余金 1,135,934 1,135,934
利益剰余金 27,801,120 28,945,421
△ 44,742 △ 44,839
自己株式
株主資本合計 29,679,412 30,823,616
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金 397,782 385,468
為替換算調整勘定 △ 11,116 227,033
140,502 133,488
退職給付に係る調整累計額
その他の包括利益累計額合計 527,168 745,990
非支配株主持分 577,437 623,756
純資産合計 30,784,018 32,193,363
負債純資産合計 56,256,845 56,914,784
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
(単位：千円)
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2020年４月１日 (自 2021年４月１日
至 2020年６月30日) 至 2021年６月30日)
売上高 4,344,465 7,495,381
3,065,101 5,388,666
売上原価
売上総利益 1,279,363 2,106,714
販売費及び一般管理費 1,091,817 1,052,879
営業利益 187,546 1,053,835
営業外収益
受取利息 20,105 13,526
受取配当金 9,528 7,892
持分法による投資利益 － 35,273
為替差益 － 531,134
助成金収入 311 400
14,129 106,973
その他
営業外収益合計 44,074 695,200
営業外費用
支払利息 12,536 13,814
為替差損 160,037 －
持分法による投資損失 12,212 －
2,731 1,123
その他
営業外費用合計 187,518 14,938
経常利益 44,102 1,734,097
特別損失
4,310 16,167
固定資産除却損
特別損失合計 4,310 16,167
税金等調整前四半期純利益 39,791 1,717,930
法人税、住民税及び事業税
26,397 327,954
66,110 7,235
法人税等調整額
法人税等合計 92,508 335,189
四半期純利益又は四半期純損失（△） △ 52,716 1,382,740
非支配株主に帰属する四半期純利益 10,635 5,949
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主
△ 63,351 1,376,790
に帰属する四半期純損失（△）
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【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
(単位：千円)
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2020年４月１日 (自 2021年４月１日
至 2020年６月30日) 至 2021年６月30日)
四半期純利益又は四半期純損失（△） △ 52,716 1,382,740
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 23,908 △ 12,313
為替換算調整勘定 △ 68,342 244,842
退職給付に係る調整額 11,389 △ 7,013
－ △ 720
持分法適用会社に対する持分相当額
その他の包括利益合計 △ 33,044 224,794
四半期包括利益 △ 85,760 1,607,534
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 △ 94,782 1,595,612
非支配株主に係る四半期包括利益 9,021 11,921
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【注記事項】
(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)
連結の範囲の重要な変更
当第１四半期連結会計期間より、DKKロジスティクス株式会社は重要性が増したため、連結の範囲に含めておりま
す。
(会計方針の変更)
(収益認識に関する会計基準等の適用)
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）
等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該
財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従ってお
り、当第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当第１四半
期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。
この結果、当第１四半期連結会計期間の損益に与える影響はありません。また、利益剰余金の当期首残高への影
響もありません。
なお、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号 2020年３月31日）第28－15項に定める経過的
な取扱いに従って、前第１四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しており
ません。
(時価の算定に関する会計基準等の適用)
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」とい
う。）等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基
準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等
が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、四半期連結財務諸表に与える影
響はありません。
(四半期連結貸借対照表関係)
保証債務
連結会社以外の会社の金融機関からの借入に対し次のとおり債務保証を行っております。
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
( 2021年３月31日 ) ( 2021年６月30日 )
山東広垠廸凱凱新材料 山東広垠廸凱凱新材料
55,588 千円 － 千円
有限公司 有限公司
山東広垠廸凱凱環保科技 山東広垠廸凱凱環保科技
22,932 千円 － 千円
有限公司 有限公司
計 78,520 千円 計 － 千円
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半
期連結累計期間に係る減価償却費は次のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2020年４月１日 (自 2021年４月１日
至 2020年６月30日 ) 至 2021年６月30日 )
減価償却費 450,001 千円 604,222 千円
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(株主資本等関係)
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年６月30日 )
配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
(決議) 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円) 配当額(円)
2020年６月24日
普通株式 242,439 10.00 2020年３月31日 2020年６月25日 利益剰余金
定時株主総会
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年６月30日 )
配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
(決議) 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円) 配当額(円)
2021年５月20日
普通株式 242,791 10.00 2021年３月31日 2021年６月23日 利益剰余金
取締役会
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
当社グループは、化学工業製品の製造及び販売事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
（収益認識関係）
地域別及び用途別の販売に分解した分析は、次のとおりであります。
当第１四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年６月30日）
（単位：百万円）
売上高
主たる地域市場
日本 3,262
アジア 1,816
北米 1,356
欧州 994
その他 64
計 7,495
用途別の販売
触媒 4,476
電子材料・酸素センサー 795
ファインセラミックス 902
耐火物・ブレーキ材 785
その他 534
計 7,495
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
項目 (自 2020年４月１日 (自 2021年４月１日
至 2020年６月30日 ) 至 2021年６月30日 )
１株当たり四半期純利益又は
△2円61銭 56円71銭
１株当たり四半期純損失(△)
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益又は
△63,351 1,376,790
親会社株主に帰属する四半期純損失(△) (千円)
普通株主に帰属しない金額(千円) － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する
四半期純利益又は親会社株主に帰属する
△63,351 1,376,790
四半期純損失(△) (千円)
普通株式の期中平均株式数(株) 24,243,957 24,279,123
(注) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
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２ 【その他】
該当事項はありません。
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年８月11日
第一稀元素化学工業株式会社
取締役会 御中
EY新日本有限責任監査法人
大阪事務所
指定有限責任社員
公認会計士 内 田 聡 印
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 上 田 美 穂 印
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている第一稀元素化
学工業株式会社の2021年４月１日から2022年３月31日までの連結会計年度の第１四半期連結会計期間(2021年４月１日
から2021年６月30日まで)及び第１四半期連結累計期間(2021年４月１日から2021年６月30日まで)に係る四半期連結財
務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四
半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と
認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、第一稀元素化学工業株式会社及び連結子会社の2021年６月30
日現在の財政状態及び同日をもって終了する第１四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせ
る事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを
行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査
人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社
から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎
となる証拠を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連
結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成すること
が適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づ
いて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四
半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を
通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビ
ュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が
認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公
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正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認め
られないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュ
ー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連
結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明するこ
とが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事
象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の
作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期
連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示してい
ないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。
監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単
独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重
要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこ
と、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセー
フガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係は
ない。
以 上
(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報
告書提出会社)が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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